000408_2006_＊ST玉源_2006年年度报告_2007-04-29.txt

玉源控股 000408 二 OO 六年年度报告 玉源控股股份有限公司 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 2 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司本年度财务会计报告已经中磊会计师事务所有限责任公司审计并出具 了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人路联先生、主管会计工作负责人秦文平及会计机构负责人候宪河 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录…………………………………………………2 第二节 公司基本情况简介………………………………………………3 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………3 第四节 股本变动及股东情况……………………………………………5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………8 第六节 公司治理结构……………………………………………………10 第七节 股东大会情况简介………………………………………………12 第八节 董事会报告………………………………………………………13 第九节 监事会报告………………………………………………………19 第十节 重要事项…………………………………………………………20 第十一节 财务报告………………………………………………………23 第十二节 备查文件目录…………………………………………………57 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：玉源控股股份有限公司 公司法定英文名称：YUYUAN HOLDING . ,LTD 二、公司法定代表人：路联 三、公司董事会秘书：常诚 联系地址：北京市朝阳区北土城西路七号国恒基业大厦 E401 联系电话：010-82275906 联系传真：010-82275665 电子信箱：hebeihuayu@ 四、公司注册地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭新路 21 号 办公地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭东街 9 号 邮政编码：056200 电子信箱：hebeihuayu@ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 指定登载公司年度报告的国际互联网网址： 年度报告备置地点：公司投资关系服务部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 玉源 股票代码：000408 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1996 年 6 月 25 日 公司变更注册登记日期：2006 年 8 月 25 日 公司注册登记地点：河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1300001000299 税务登记号码：13040660115569X 公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 聘请的会计师事务所办公地址：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8 层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 2006 年 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 4 主营业务收入 150,017,624.71 利润总额 17,230,656.73 净利润 20,698,918.50 扣除非经常性损益的净利润 1,288,952.70 经营活动产生的现金流量净额 73,382,330.02 2006 年末 总资产 945,649,601.84 股东权益（不含少数股东权益） 342,963,554.33 注：扣除非经常性损益项目和涉及的金额 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 产产生的损益 2,039,328.44 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 他各项营业外收入、支出 -12,736,843.18 以前年度已计提各项资产减值准备转回 30,107,480.54 合计 19,409,965.80 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据财务指标（单位：人民币元） 2006 年 2005 年 本年比上年增减（％） 2004 年 每股收益 0.148 -0.847 -- -0.30 净资产收益率 6.04% -30.00% -- -8.32% 扣除非经常性损益的净利 润为基础计算的净资产收 益率 0.38% -25.27% -- -8.21% 每股经营活动产生的现金 流量净额 0.524 -1.25 -- -0.70 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增减 （％） 2004 年末 每股净资产 2.45 2.82 -13.12% 3.67 调整后的每股净资产 2.25 2.00 12.75% 3.26 2006 年度利润及利润分配表附表 净资产收益率% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.53 6.77 0.160 0.160 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 5 营业利润 8.60 8.91 0.210 0.210 净利润 6.04 6.25 0.148 0.148 扣除非经常性损益后 的净利润 0.38 0.39 0.009 0.009 三、报告期内股东权益变动情况及原因 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 114,720,000 262797523.12 19563218.02 6558931.54 -76460117.71 320620623.43 期末数 140167500 238994035.52 19563218.02 0 -55761199.21 342963554.33 变动原因 股权分置改革、 经营盈利 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 本次变动增减（+，—） 本次 变动前 配 股 送 股 公积金转 增股本 增 发 其 他 小 计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 74,004,000 74,004,000 74,004,000 74,004,000 74,004,000 74,004,000 74,004,000 74,004,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境上上市的外资股 4、其他 40,716,000 40,716,000 25447500 66,163,500 66,163,500 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 6 已上市流通股份合计 40,716,000 66,163,500 三、股份总数 114,720,000 25447500 140,167,500 二、股票发行与上市情况 1、公司到报告期末为止的前三年未发行过股票。 2、报告期内公司因实施股权分置改革，股份及结构发生了变动。 3、报告期内公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 8,875 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 增减变 动情况 持有非流 通股数量 质押或冻结 的股份数量 北京路源世纪投资 管理有限公司 限售流通股 23.26 32,600,000 0 32,600,000 32,600,000 北京九台投资管理 有限公司 限售流通股 14.05 19,700,000 0 19,700,000 19,700,000 北京景源大地置业 有限公司 限售流通股 9.99 14,000,000 0 14,000,000 14,000,000 新理益集团有限公司 限售流通股 4.49 6,300,000 0 6,300,000 未质押冻结 胡旭 普通 A 股 1.39 1,949,062 何勇 普通 A 股 1.27 1,775,943 于晓静 普通 A 股 0.77 1,085,346 昆山宏图再生物资有 限公司 普通 A 股 0.77 1,085,000 马金凌 普通 A 股 0.64 900,000 海南鹏新贸易 有限公司 限售流通股 0.50 700,000 0 700,000 未质押冻结 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 胡旭 1,949,062 人民币普通股 何勇 1,775,943 人民币普通股 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 7 于晓静 1,085,346 人民币普通股 昆山宏图再生物资有限公司 1,085,000 人民币普通股 马金凌 900,000 人民币普通股 苟宏 651,688 人民币普通股 顾五庆 508,800 人民币普通股 张永康 480,000 人民币普通股 苏秋成 410,707 人民币普通股 万少冰 362,739 人民币普通股 上述股东关联关系 或一致行动的说明 前 10 名股东中，前 4 名股东之间无关联关系，也不属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致 行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未 知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时间 限售期满新 增可上市交易股 份数量 有限售条件 股份数量余额 无限售条件 股份数量余额 说明 2007-07-03 28,729,125 45,274,875 94,892,625 2008-07-03 21,008,375 24,266,500 115,901,000 2009-07-03 24,266,500 0 140,167,500 非流通股东承诺所持 公司非流通股股票自获得 上市流通权之日起，在十 二个月内不上市流通交易 或转让，前项期满后，持 股比例 5％以上的非流通 股东通过证券交易所挂牌 出售原非流通股股份，出 售数量占公司股份总数的 比例在十二个月内不超过 百分之五，在二十四个月 内不超过百分之十。 （二）公司控股股东情况 1、控股股东情况 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 8 北京路源世纪投资管理有限公司为本公司控股股东，该公司成立于 2001 年 11 月 22 日，法定代表人路联，注册资本 2888 万元，经营范围为投资管理、实 业投资项目投资及管理等。 2、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 （三）其他持股 10%以上的法人股东情况 公司其他持股在 10%以上的法人股东：北京九台投资管理有限公司。 北京九台投资管理有限公司成立于 2001 年 9 月 20 日，法定代表人戴灌华， 注册资本 2980 万元，主营业务包括投资管理；投资咨询等。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 单位：股 姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期 年初 持股数 年末 持股数 股份增减 变动量 路联 男 董事长 45 2005.6—2008.6 —— —— —— 戴灌华 男 副董事长 43 2005.6—2008.6 100 162 股权分置 改革 高建江 男 总经理、董事 44 2006.7—2008.6 —— —— —— 常 诚 男 董事会秘书、副总经理 44 2006.9－2008.6 —— —— —— 徐辉文 男 董事 33 2007.3－2008.6 —— —— —— 钱少敏 男 董事 44 2005.6—2008.6 —— —— —— 秦文平 男 董事、财务总监 44 2005.6—2008.6 —— —— —— 唐庆国 男 独立董事 47 2005.6—2008.6 —— —— —— 张秋生 男 独立董事 39 2005.6—2008.6 —— —— —— 路永忠 男 独立董事 41 2005.6—2008.6 —— —— —— 路联（占 40％股份） 邵萍（占 60%股份） 北京路源世纪投资管理有限公司 （占本公司 23.26%股份） 玉源控股股份有限公司 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 9 赵平安 男 监事会主席、总审计师 56 2005.6—2008.6 —— —— —— 赵龙珠 男 监事 47 2005.6—2008.6 —— —— —— 冯 颖 女 监事 33 2005.6—2008.6 —— —— —— 郭宝贵 男 副总经理 45 2005.6---2008.6 赵云霞 女 副总经理 35 2005.6—2008.6 —— —— —— 黄 伟 男 副总经理 45 2006.3—2008.6 —— —— —— 注：高建江、徐辉文在于 2007 年 3 月 29 日举行的 2007 年度第一次临时股 东大会上被选为董事。 二、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历 路联：现任北京路源世纪投资管理有限公司董事长；北京北大未名生物制品 有限公司董事长；本公司董事长。 戴灌华：曾任本公司董事、总经理；现任北京九台投资管理有限公司董事长， 本公司副董事长。 高建江：曾任方源集团苏州新华机床厂、苏州东方轴承厂车间主任、质检科 长、供应科长、企管办主任、销售公司总经理，本公司业务管理部总经理、总经 理助理等职，现任玉源瓷业有限公司董事长，本公司总经理。 常诚：曾任本公司审计部副主任、玉源瓷业有限公司财务总监、本公司财务 副总监，现任本公司副总经理、董事会秘书。 徐辉文：曾任邯郸华玉瓷业有限责任公司副总经理，玉源瓷业有限公司副总 裁，现任北京景源大地置业有限公司董事长、玉源瓷业有限公司总裁，本公司陶 瓷事业部总监。 钱少敏：曾任本公司董事、副总经理；公司副总经理；现任河南孙口黄河公 路大桥有限公司董事长。 秦文平：曾任本公司财务部经理、总经理助理；现任本公司财务总监。 唐庆国：曾任深圳市赛格集团有限公司董事、副总经理，深圳市赛格广场投 资有限公司董事长；现任深圳粮食集团副总经理，本公司独立董事。 张秋生：现任北方交通大学教授、博士生导师，本公司独立董事。 路永忠：曾任渤海证券有限责任公司证券投资总部（北京）总经理；现任国 联安基金管理有限公司华北理财中心总经理，本公司独立董事。 赵平安：曾任本公司副总经理、总会计师；现任本公司监事会主席、总审计 师。 赵龙珠：曾任本公司办公室主任，现任南京思源有机农业有限公司副总经理。 冯颖：现任本公司人力资源主管。 郭宝贵： 曾任本公司董事会秘书，现任本公司副总经理。 .赵云霞：现任南京思源有机农业有限公司董事长；本公司副总经理。 黄伟：曾任邯郸华玉瓷业有限责任公司董事长，现任本公司副总经理。 三、年度报酬情况 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 10 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 根据本地区的薪酬情况，公司内各阶层报酬水平情况，公司岗位工资制度， 结合公司经济效益情况，以及公司薪酬委员会意见，年终考核确定收入。 2、在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员共 11（含独立董事），公 司董事、监事及高级管理人员本年度报酬总额为 95.78 万元，其中路联 11.52 万 元，高建江 9.12 万元，秦文平 9.12 万元，唐庆国、张秋生、路永忠均为 3 万元， 赵龙珠 6.84 万元，冯颖 4.58 万元，郭宝贵 9.12 万元，赵云霞 9.12 万元，赵平安 9.12 万元，黄伟 9.12 万元，常诚 9.12 万元，徐辉文 9.12 万元。 3、未在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员有 2 名：戴灌华、钱少 敏均在其他单位领取报酬。 四、在报告期内聘任公司董事、监事及高级管理人员情况 公司于 2006 年 3 月 23 日召开了第四届董事会第五次会议，会议决定聘用黄 伟为本公司副总经理。公司于 2006 年 7 月 11 日召开了第四届董事会第十次会议， 会议同意戴灌华辞去公司总经理职务，经提名委员会提名，同意聘请高建江为公 司总经理，选举戴灌华为公司副董事长。公司于 2006 年 9 月 6 日召开了第四届 董事会第十二次会议，会议决定聘用常诚为本公司副总经理、董事会秘书。 五、公司员工情况 截止 2006 年 12 月 31 日，公司员工总数为 4500 人，其中生产人员 3300 人， 销售人员 143 人，技术人员 550 人，财务人员 154 人，行政人员 301 人。员工中 具有中专学历的 631 人，大专及以上学历 121/人。公司现有退休职工 816 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司 治理的法律法规要求，不断完善法人治理结构，加强内部制度建设，规范公司运 作。 1、公司严格按照《股东大会议事规则》及《公司章程》的要求召集、召开 股东大会，确保股东行使表决权，并有律师出席见证。公司能够确保所有股东特 别是中小股东的平等地位，能够行使自己的权利；同时认真接待股东咨询，使股 东及时、准确的了解公司的真实运作情况。 2、公司具有独立性，公司控股股东按照法律行使出资人的权利；控股股东 行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控 股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，确保上市公司依 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 11 法独立运作，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运行。 3、公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会 的人数和人员构成符合法律法规的要求，公司董事会制定了《董事会议事规则》， 确保董事会高效运作和决策科学。公司聘任了独立董事，制定了《独立董事制度》， 确保独立董事有效行使职权。 4、公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，监事会会议按照 规定的程序进行；公司监事会制定了《监事会议事规则》，监事会人员和结构能 够对公司财务及公司董事和高级管理人员履行职责的合法合规进行监督和检查。 5、公司制定了《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》，指定专人负 责投资者关系管理工作，保证公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保所有 股东都有平等的信息知情权。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事出席会议情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自参加 次数 委托参加 次数 缺席次数 备注 唐庆国 12 11 1 0 张秋生 12 12 0 0 路永忠 12 11 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内三位独立董事对本年度公司董事会各项议案及其他事项没有提出 异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到独立，具有独 立完整的生产及自主经营能力。 （一）业务独立方面 本公司拥有独立的产、供、销体系，独立进行产品生产、销售等业务，具有 独立于控股股东的完整业务。 （二）人员独立方面 本公司在劳动、人事和工资管理等方面独立，并设立了独立的劳动人事管理 职能部门，制定一系列相应的管理制度。 （三）资产完整方面 公司拥有独立的采购、生产、销售系统，资产完整，权属清晰。公司的资产 独立于控股股东。 （四）机构独立方面 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 12 公司建立了独立于控股股东的组织结构，拥有独立的职能部门。各职能部门 之间分工明确、各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司 的顺利运作。 （五）财务独立方面 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并 独立在银行开户，单独税务登记、依法独立纳税。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制 报告期内，对公司高级管理人员实行年薪制考评机制，根据经营业绩的完成 情况、职责的履行情况进行考评后兑现高管人员年度薪酬。 第七节 股东大会情况简介 2006 年度公司共召开 3 次股东大会，即 2006 年第一次临时股东大会、2006 年第二次临时股东大会和 2005 年年度股东大会。 （一）2006 年第一次临时股东大会 公司 2006 年第一次临时股东大会于 2006 年 6 月 13 日上午 9 点 30 分在河北 省邯郸市峰峰矿区彭东街 9 号公司会议室召开，会议决议公告刊登于 2006 年 6 月 14 日《中国证券报》和《证券时报》上。 （二）2006 年第二次临时股东大会 公司 2006 年第二次临时股东大会现场会议于 2006 年 6 月 13 日下午 14 点 30 分在河北省邯郸市峰峰矿区彭东街 9号公司会议室召开；网络投票时间为 2006 年 6 月 9 日至 2006 年 6 月 13 日每个交易日上午 9：30－11：30 和 13：00－15： 00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的时间为 2006 年 6 月 9 日 9：30 －6 月 13 日 15：30 期间的任意时间。会议决议公告刊登于 2006 年 6 月 14 日《中 国证券报》和《证券时报》上。 （三）2005 年年度股东大会 公司 2005 年年度股东大会于 2006 年 6 月 25 日上午 9 点 30 分在河北省邯郸 市峰峰矿区彭东街 9 号公司会议室召开，会议决议公告刊登于 2006 年 6 月 27 日《中国证券报》和《证券时报》上。 公司股东大会的通知、召集有召开程序符合《公司法》和《公司章程》及有 关规定，北京金诚同达律师事务所为股东大会出具了法律意见书。 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 13 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）总体经营情况 公司 2006 年实现销售收入 15001.76 万元，同比减少 29.46%；主营业务利润 2239.25 万元，同比增加 89.20%；净利润 2069.89 万元，同比增加 11785.56 万元。 公司 2006 年经营实现扭亏为盈的主要原因是： 1、调整产业结构初见成效，服务业务、国际贸易业务开局良好，增加公司 的主营业务收入和利润。 2、对传统的日用陶瓷上半年完成了部分设备、工艺的技术改造，裁减 1500 名富余员工，使能耗、工资等生产成本下降。 3、加大清收应收款力度，完成了前任大股东非经营情况资金占用，提高公 司资金使用效率。 （二）公司主营业务及经营情况 公司主营业务为陶瓷产品、木制品、生产销售；国内外贸易及服务；资产管 理等。 1、主营业务收入、主营业务利润构成情况 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务收 入 主营业务成 本 主营业务利 润率（％） 主营业务收 入比上年增 减（％） 主营业务成 本比上年增 减（％） 主营业务利润 率比上年增减 （％） 国际贸易 4,907.25 4,373.13 6.98% 服务行业 2,327.40 2,307.00 6.96% 农林行业 279.74 265.16 5.21% -93.22% -93.08% 日用陶瓷 7,487.36 5,704.83 22.97% -44.51% -53.14% 主营业务分产品情况 国内 14,689.70 12,426.01 14.66% 31.79% -36.65% 国外 312.00 224.00 27.37% -96.92% -96.70% （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 48%。 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 14 公司向前五名客户销售的收入总额为人民币 10452.51 万元，占公司全部销 售收入的 70%。 （四）公司资产构成及费用变化情况 单位：人民币万元 占资产比重% 项目 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 比重同比增减 应收帐款 2551 6900 2.7 5.98 -3.28 其他应收款 32500 37006 34.36 32.09 2.27 预付帐款 8139 8714 8.6 7.56 1.04 存货 4384 11790 4.6 10.22 -5.62 项目 2006 年 2005 年 同比增减% 营业费用 147 413 0.16 0.36 -64.41 管理费用 1624 7773 0.17 6.74 -79.11 财务费用 2699 3218 2.85 2.79 -16.13 1、应收帐款、其他应收款同比分别增长-63.03%和-12.18%，主要原因为公 司加大了清欠的力度，加速了货款的周转；邯郸华玉仅合并 2006 年 1-6 月份报 表。 2、预付帐款同比增长-6.6%，主要原因同上。 3、存货同比增长-62.82%，主要原因公司加强了存货的管理，减少存货；邯 郸华玉瓷业有限公司不参加公司报表合并。 4、营业费用同比增长-64.41 %，主要原因为陶瓷产品销量下降。 5、管理费用同比增长-79.11%，主要原因为改变应收款的坏账准备计提方法， 同时邯郸华玉仅合并 2006 年 1-6 月份报表。 （五）公司现金流量构成情况 单位：人民币万元 项目 2006 年 2005 年 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 73382330.02 -143754791.34 217137121.36 投资产生的现金流量净额 32136918.91 -1849773.73 33986692.64 筹资产生的现金流量净额 -16598404.53 -26926353.61 10327949.08 （六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况 1、玉源瓷业有限公司为本公司控股子公司（本公司持股 80%），主营业务为 陶瓷产品生产、销售。该公司 2005 年 9 月成立，注册资本为 5000 万元，截止报 告期末，总资产 16620 万元，净资产 3983 万元，实现销售收入 7487 万元，净利 润-991 万元。 2、涟水惠泰木业有限公司为本公司控股子公司（本公司持股 90%），主营 业务为中高密度纤维板生产、销售。该公司注册资本为 5400 万元，截止报告期 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 15 末，总资产 19052 万元，净资产 2982 万元； 2006 年技术改造，设备检修，2007 年 4 月份正式开工。 3、山东华太光纤通信有限公司为本公司控股子公司（本公司持股 51%）。主 营业务生产、销售光纤。该公司注册资本为 5000 万元，截止报告期末，由于受 市场变化原因，该公司尚未投产。为了盘活资产，目前已出售股权，本公司不再 持有。 4、南京思源有机农业有限公司为本公司控股子公司（本公司持股 88%）。主 营业务为有机及无公害农副产品和茶叶生产、销售；农业资源综合开发和利用等。 该公司注册资本为 1500 万元，截止报告期末，总资产 4803 万元，净资产 1297 万元；生产基地已租赁经营。 5、河南孙口黄河公路大桥有限公司为本公司参股子公司（本公司持股 41%）。 主营业务河南孙口黄河公路大桥建设。该公司注册资本为 8433 万元。 6、山东阳谷电缆集团有限公司（现更名为山东阳谷日辉电缆有限公司）为 本公司参股公司（本公司持股 19%）。主营业务电线电缆制造与销售。该公司注 册资本为 11667 万元。目前已出售股权，本公司不再持有。 7、邯郸华玉瓷业有限责任公司注册资本 12598 万元，本公司原持 90%股份， 本公司于 2006 年 9 月份转让了所持有其 46%的股权，邯郸华玉瓷业有限责任公 司由原来我公司控股子公司成为参股子公司。2007 年 3 月我公司与新乡中油销 售有限公司签定的《邯郸华玉瓷业有限责任公司股份转让协议书》约定，转让剩 余 44%股权事项已实施完毕，我公司已不再持有邯郸华玉瓷业有限责任公司股 权。 二、对公司未来发展的展望 （一）行业发展及市场分析 1、调整公司主营业务。公司今后的主营业务为商业物业投资、物流及市场 投资经营、与之相配套的国内国际贸易、服务、物业管理等。保留现有的控股子 公司玉源瓷业有限公司的日用陶瓷生产企业，稳定发展控股子公司涟水惠泰木业 有限公司的中高密度板生产。公司将不断开拓国际贸易的新领域，增强公司的盈 利能力。 2、公司的日用陶瓷产业，国际市场需求增大，价格有所提高，公司有技术、 工人、技术研发人员及市场的优势，加之 2006 年上半年完成了对陶瓷生产设备、 工艺的技术改造和内部陶瓷资源整合，产品结构调整，2007 年经营状况将逐步 好转。 3、公司投资的中、高密度纤维板的项目，国家政策扶持力度加大，国际、 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 16 国内市场比较好，随着 2007 年惠泰木业正式开工生产，对公司主营业务收入及 盈利起到重要影响。 4、启动公司在江苏昆山市江苏花桥国际商务城内的项目。 （二）新年度经营计划 公司 2007 年度的经营目标为：通过资产重组调整、优化公司的资产质量和 产业结构，积极发展商业物业投资、物流及市场投资经营、国内国际贸易等现代 服务业，整体效益的逐步提升。 为全面完成公司年度经营发展任务，公司重点做好以下工作： 1、完成资产重组及产业结构调整； 2、高密度板生产全面开工投产，形成生产能力； 3、整合和重组公司非经营性资产和闲置资产，逐步发挥效益。 （三）公司资金需求及使用计划 公司 2007 年度生产资金主要以自有资金为主，无其他融资计划。 （四）公司投资情况 1、募集资金投资情况 （1）配股募集资金项目 单位：万元 本年度已使用募 集资金总额 0 配股募集资金总额 （万元） 12484.72 已累计使用募集 资金总额 12028.10 承诺项目 拟投入金 额（万元） 是否变更 项目 实际投入金额 （万元） 累计产生收益 金额（万元） 是否符合计划进 度和预计收益 90 万公里光纤 拉丝项目 9350 是 2971.60 否 硅烷交联电缆 技改项目 2190 是 1073 315 否 未达到计划进度和收益的 说明（分具体项目） 1、90 万公里光纤拉丝项目因市场原因，放慢投产速度，该 项目尚未投产。 2、硅烷交联技改项目投资规模缩小，生产合同不足。 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 17 变更原因及变更程序说明 （分具体项目） 经 2002 年 4 月 25 日公司第二届董事会第二十次会议审议 通过，并经 2002 年 6 月 28 日公司 2001 年度股东大会批准，因 市场形势变化，原计划以募集资金 9350 万元投资 90 万公里光纤 拉丝项目，项目建成后预计正常年份可实现年销售收入 27000 万元，新增利润 2988 万元，投资回收期 4.87 年，产量盈亏平衡 点为 48.5%；调整为与中国（亚太电缆公司）持股公司合资建设， 其中本公司出资 3570 万元，占合资公司 51％股份。此项调整涉 及变更募集资金 5780 万元。原计划投资 2190 万元投入硅烷交联 电缆技改项目，项目达产后，预计正常年份可新增销售收入 12000 万元，新增利润 1088 万元，投资回收期 4.81 年，盈亏平 衡点生产能力为 56.75%；现调整投资金额为 1073 万元，变更募 集资金 1117 万元。上述调整涉及募集资金 6897 万元，变更后投 资于北京九台 2000 家园（二期）房地产项目开发建设（详见 2002 年 4 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》上刊登的“关于调整 变更部分募集资金用途的公告”）。2007 年四月通过股权转让收 回 2550 万元，实际投入金额尚余 421.60 万元。 （2）变更项目情况 单位：万元 变更投资项目的资金总额 6897 变更后的项目 对应的原承诺项目 变更项目拟 投入金额 实际投入 金额 产生收益 金额 是否符合计 划进度和预 计收益 北京九台 2000 家园（二期） 1、光纤拉丝项目 2、硅烷交联电缆技改项目 7000 7000 4200 是 合 计 —— 7000 7000 4200 —— 进度和收益的 说明（分具体 项目） 该项目位于北京市朝阳区亚运村大屯安立路的高档住宅区内，西邻奥运 村、华汇公寓，南邻亚运村阳光大厦、五洲大酒店。规划建设用地面积 11700 平方米，总建筑面积约 81250 平方米，总投资 4.47 亿元，建设工期 2 年，投资 回收期 3 年。该项目的投资与收益已经收回。 2、报告期内公司无非募集资金投资的重大项目 三、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留审计意见的 审计报告。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了十二次会议： 1、2006 年 1 月 7 日董事会召开四届四次会议，审议通过了聘任董事会秘书 的议案，决议公告刊登于 2006 年 1 月 8 日《中国证券报》、《证券时报》上。 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 18 2、2006 年 3 月 23 日董事会召开四届五次会议，审议通过了聘任高级管理 人员的议案，决议公告刊登于 2006 年 3 月 24 日《中国证券报》、《证券时报》上。 3、2006 年 4 月 11 日董事会召开四届六次会议，审议通过了《非流通股股 东委托董事会办理股权分置改革事宜》、《关于修改章程的议案》、《关于召开股东 大会的通知》，决议公告刊登于 2006 年 4 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》 上。 4、2006 年 4 月 27 日董事会召开四届七次会议，审议通过了《2005 年度董 事会工作报告》、《2005 年度报告正文及其摘要》、《2004 年度财务决算报告》、 《2004 年度利润分配预案》，决议公告刊登于 2006 年 4 月 28 日《中国证券报》、 《证券时报》上。 5、2006 年 5 月 24 日董事会召开四届八次会议，审议通过了《关于修改公 司章程的议案》、《关于修改<股东大会议事规则>、<董事会议事规则>、<监事会 议事规则>》、 《关于续聘财务审计机构的议案》、 《关于召开年度股东大会的通知》， 决议公告刊登于 2006 年 5 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》上。 6、2006 年 4 月 27 日董事会召开四届九次会议，审议通过了修改股改方案 的议案。。 7、2006 年 7 月 11 日董事会召开四届十次会议，审议通过了聘任高级管理 人员的议案，决议公告刊登于 2006 年 7 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》上。 8、2006 年 8 月 21 日董事会召开四届十一次会议，审议通过了《2006 年度 中期报告正文及摘要》、《修改公司章程及章程修正案的议案》、《关于终止华太光 纤项目，处置光纤设备、资产的议案》、《拟投资大型物流港项目的议案》，决议 公告刊登于 2006 年 8 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》上。 9、2006 年 9 月 6 日董事会召开四届十二次会议，审议通过了《关于邯郸陶 瓷集团有限责任公司、邯郸华玉瓷业有限责任公司与本公司签订的<债权转让协 议>、<债务承担协议>》、《关于聘任高级管理人员的议案》，决议公告刊登于 2006 年 9 月 7 日《中国证券报》、《证券时报》上。 10、2006 年 9 月 15 日董事会召开四届十三次会议，审议通过了《关于新乡 中油销售有限公司与本公司签订的<邯郸华玉瓷业有限责任有限公司股份转让协 议书>》，决议公告刊登于 2006 年 9 月 16 日《中国证券报》、《证券时报》上。 11、2006 年 10 月 24 日董事会召开四届十四次会议，审议通过了《2006 年 第三季度报告及摘要》，决议公告刊登于 2006 年 10 月 25 日《中国证券报》、《证 券时报》上。 12、2006 年 12 月 26 日董事会召开四届十五次会议，审议通过了《关于经 营管理的议案》、《关于设立玉源国际贸易有限公司的议案》、《关于提名高建江、 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 19 徐辉文为董事候选人的议案》，决议公告刊登于 2006 年 12 月 27 日《中国证券报》、 《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、报告期内公司董事会根据有关法律、法规及《公司章程》的要求，认真 贯彻落实股东大会通过的各项决议。报告期内公司无利润分配方案，无配股、增 发新股等方案的实施情况。 2、实施股权分置改革方案的执行情况：根据 2006 年度第二次临时股东大会 暨相关股东会议决议，公司董事会组织有关部门完成了公司实施股权分置改革方 案的实施工作，该项实施工作已于 2006 年 7 月完成。 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2006 年度公司不进行利润分配、也不进行公积金转赠股本。本年度未分配 利润用来弥补以前年度亏损。 七、报告期内本公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》。 第九节 监事会报告 一、会议召开情况 报告期内公司召开四次监事会会议。 （一）公司监事会四届二次会议于 2006 年 4 月 27 日在公司接待室召开，会 议审议通过： 1、2005 年度监事会工作报告 2、2005 年度报告正本及摘要 3、2005 年度财务决算报告 4、2005 年度利润分配预案 （二）公司监事会四届三次会议于 2006 年 5 月 25 日在公司接待室召开，会 议审议通过：《关于修改监事会议事规则的议案》。 （三）公司监事会四届四次会议于 2006 年 8 月 21 日在公司接待室召开，会 议审议通过：《2006 年度中期报告正文及摘要》。 （四）公司监事会四届五次会议于 2006 年 10 月 24 日在公司接待室召开， 会议审议通过：《2006 年度第三季度报告正文及摘要》。 二、监事会对下列事项发表独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司决策程序合法，内部控制制度比较完善，能够依照《公司法》、 《证券法》、《公司章程》和国家其他有关法律、法规开展工作，公司董事、高级 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 20 管理人员在执行公司职务时未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益股 东利益的行为。公司在 2006 年度的重大经营活动中，交易价格合理，没有发现 内幕交易，也无损害部分股东的权益或造成公司损失的情况发生。 （二）检查公司财务情况 报告期内监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真细致的检查，认为公 司 2006 年度财务报告能够真实的反映公司的经营状况和经营成果，财务核算符 合国家对上市公司的有关要求，对有关事项做出的评价是客观公正的，公司信息 披露做到了及时、准确、真实、完整，监事会同意中磊会计师事务所有限公司出 具的无保留意见的审计报告。 （三）报告期内，公司收购、出售资产的价格公平合理，没有发现内幕交易， 没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 深圳炯成投资有限公司 2001 年 4 月，本公司原第一大股东军神实业有限公 司利用控制本公司的便利，并刻制本公司及董事会印章，为深圳炯成投资有限公 司在华夏银行深圳罗湖支行贷款 4000 万元提供了担保。贷款到期后，炯成公司 为了借新还旧，于 2002 年 6 月向华夏银行深圳罗湖运行申请综合授信 6000 万元 贷款，本公司在不清楚上述前期担保为私刻印章出具担保文件的情况下，为其出 具了继续担保的有关文件，由本公司继续承担了连带保证责任。经罗湖支行审查， 批准发放贷款 3000 万元（军神实业有限公司，广西南宁桂源房地产开发实业有 限公司为此笔贷款提供了反担保，此事项本公司已在 2002 年半年度报告及以后 的历次定期报告中作了披露。2004 年 12 月 29 日本公司在《中国证券报》，《证 券时报》上发布了此案的重大诉讼公告）。目前本公司与华夏银行深圳分行正在 商量解决办法，并保留对炯成公司及反担保方提起法律诉讼的权利。 二、报告期内公司收购及出售资产情况 本公司于 2006 年 9 月 13 日与新乡中油销售有限公司签订了《邯郸华玉瓷业 有限责任有限公司股份转让协议书》。邯郸华玉瓷业有限责任公司的全部股份， 其中本公司占 90%、邯郸陶瓷集团有限责任公司占 10%。新乡中油销售有限公 司同意受让本公司所持邯郸华玉 90%股份中的 46%，受让后邯郸华玉的股本结 构为：本公司占 44%、新乡中油销售有限公司占 46%、邯郸陶瓷集团有限责任 公司占 10%。 转让的价款以邯郸华玉 2006 年 6 月 30 日的净资产 71,791,648.32 元为定价 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 21 依据，转让价款为 33,024,158.23 元人民币。详情请见刊登于 2006 年 9 月 15 日 的《中国证券报》和《证券时报》。 三、重大关联交易事项 （一）公司无购销商品、提供劳务发生的关联交易 （二）公司无对外投资发生的关联交易 （三）与关联方债权债务往来 详见会计报表附注之八、6 四、报告期内重大合同及履行事项 （一）公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 公司资产的事项。 （二）重大担保事项 1、本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目 向工商银行郑州未来支行申请贷款 1 亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款 5700 万元人民币提供建设期三年担保，担保类型为连带责任担保；该公司出具 承诺书为本公司贷款 1.6 亿元人民币提供担保，并承诺大桥建成后收费权抵押给 银行，解除本公司担保，否则收费权归本公司所有，直到还清银行贷款本息为止。 该事项已经 2003 年 7 月 31 日本公司 2002 年度股东大会审议批准（公司第三届 董事会第八次会议决议公告刊登在 2003 年 6 月 28 日的《中国证券报》和《证券 时报》上，公司 2002 年度股东大会决议公告刊登在 2003 年 8 月 1 日的《中国证 券报》和《证券时报》上）。截止本报告披露日，为孙口黄河公路大桥贷款 1.57 亿元提供担保银行手续已办理完毕。 2、本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担 保，银行批准为其担保金额为 2005 万元（公司第二届董事会第二十一次会议决 议公告刊登在 2002 年 5 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司 2001 年度股东大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》 上）。 3、本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，担保 类型为连带责任担保。本公司为其担保金额为 1 亿元人民币，河南路桥建设股份 有限公司为本公司担保金额为 1 亿元人民币。本报告期末，本公司为其担保金额 余额为 4700 万元（公司第二届董事会第二十一次会议决议公告刊登在 2002 年 5 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司 2001 年度股东大会决议公告 刊登在 2002 年 6 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》上）。 4、为深圳市炯成投资有限公司向华夏银行深圳分行申请贷款 6000 万元（授 信额度）提供担保，担保类型为连带责任担保，广西南宁桂源房地产有限公司为 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 22 本公司出具了反担保。贷款行批准 3000 万元短期贷款（授信额度），期限一年， 从 2002 年 7 月 2 日至 2003 年 7 月 2 日（详见 2002 年 8 月 17 日的《中国证券报》 和《证券时报》上的本公司 2002 年半年度报告摘要）。该笔贷款已逾期，本公司 将保留对炯成公司进行追偿的权利。 5、为整合公司资产，本公司于 2002 年 3 月与邯郸陶瓷集团有限责任公司共 同出资设立邯郸华玉瓷业有限责任公司。经中国工商银行河北省分行工银冀信 （2002）104 号文批准，中国工商银行邯郸分行彭城支行对本公司陶瓷业务的贷 款合计 14870 万元人民币，由邯郸华玉瓷业有限责任公司承接，本公司提供连带 责任保证。本公司已于 2002 年 11 月初与彭城支行签署《承债协议》，债务转移 手续已办理完毕（公司董事会重大事项公告刊登在 2002 年 11 月 6 日《中国证券 报》和《证券时报》上）。2003 年度，为其在郑州浦发银行东明支行贷款担保余 额为 2000 万元（此事项已在 2004 年半年度报告中披露），2006 年此项贷款由玉 源瓷业有限公司承接 1988 万元。为其在其他银行贷款 380 万元提供连带责任担 保（因数额过小，未达到披露标准，故本公司未披露。）。本公司为其贷款担保余 额为 13783.6 万元。 5、本年度本公司为控股子公司玉源瓷业有限公司在石家庄华夏银行的 4600 万元贷款了提供连带责任担保。（详见公司 2007 年第一次临时股东大会决议公 告，刊登在 2007 年 3 月 30 日《中国证券报》和《证券时报》上） 上述 1-4 项担保是在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）文件发布前已经形成的担保。中国 证监会 56 号文中规定“关于上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度 合并会计报表净资产的 50%”，本公司担保总额为 45776.6 万元，占公司净资产 的 133.48 %，超过规定标准的违规担保金额为 28628.4 万元。 （三）公司无委托他人进行现金资产管理事项 （四）公司无其他重大合同事项 五、公司或持股 5%以上股东未在报告期内承诺事项。 六、公司聘任解聘会计师事务所情况 报告期，公司董事会改聘任中磊会计师事务所有限责任公司为本公司财务审 计机构。2006 年度其年度审计费为 50 万元（包括审计公司下属企业）。 七、受监管部门稽查及处罚情况 报告期内，公司、公司董事、监事及高级管理人员均未发生受监管部门处罚 的情况。 八、其他重大事项 1、公司于 2006 年 6 月 13 日召开的临时股东大会暨相关股东会议审议通过 了股权分置改革方案：公司以现有流通股股份 40,716,000 股为基数，以截至 2005 年 12月31 日经审计的公司资本公积金向本次临时股东大会暨相关股东会议股权 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 23 登记日登记在册的全体流通股股东转增 25,447,500 股，即流通股股东每 10 股获 得 6.25 股的转增股份，上述对价水平若换算为非流通股股东送股方案，相当于 流通股股东每 10 股获送 3.3 股。在执行对价安排后，公司的非流通股股东持有 的非流通股份即获得 A 股上市流通权。 2、本公司原任大股东邯郸陶瓷集团有限责任公司（以下简称“邯陶集团”） 共计占用本公司子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司（以下简称“邯郸华玉”）非 经营性资金9664.11万元。经第四届董事会第十三次会议审议通过，我公司将持 有的邯郸华玉90%股权中的46%转让给新乡中油销售有限公司,转让后我公司持 有邯郸华玉44％股权。由于邯郸华玉的财务报表将不再纳入本公司合并报表，因 此原大股东邯陶集团对本公司不再存在非经营性资金占用。详见2006年9月28日 公司在《中国证券报》、《证券时报》刊载的《关于原任大股东清偿完非经营性占 用资金的公告》。 第十一节 财务报告 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注 中磊审字[2007]8168 号 审 计 报 告 玉源控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的玉源控股股份有限公司（以下简称玉源公司）财务报表， 包括 2006 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2006 年度的合并及母公司 利润及利润分配表、2006 年度的合并资产减值准备明细表、2006 年度的股东权 益增减变动表、2006 年度的合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是玉源公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰 当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 24 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，玉源公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了玉源公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 王 越 中国 · 北京市 中国注册会计师： 姚剑新 二○○七年四月二十七日 会计报表附注 一、 公司简介： 玉源控股股份有限公司（以下简称本公司或公司）系河北省人民政府以 冀股办[1996]2号文批准，由原邯郸陶瓷（集团）总公司将其所属第一瓷厂、 第二瓷厂、工业瓷厂经资产重组后和其他四家发起人共同发起以募集方式设立 的股份有限公司。1996年6月25日在河北省工商行政管理局注册登记，取得注 册号为1300001000299的企业法人营业执照，现有注册资本140,167,500.00元 人民币。本公司的住所为邯郸市峰峰矿区彭新路21号，法定代表人路联。 本公司的经营范围：陶瓷产品生产、销售、研制、开发；陶瓷原辅料生产、 销售；技术咨询、服务；企业经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经 营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技 术的进口业务；电线、电缆、通讯电子产品（不含卫星发射、接收及无线通讯 设备及器材）的制造、销售及相关技术咨询服务；电线、电缆原辅材料的销售； 自有设备租赁；对陶瓷及原辅材料的生产、高科技农业、林业、木制品加工、 国内外贸易行业投资和资产管理。 经过一系列的资产重组，本公司现拥有六个直接控制子公司（邯郸市白玫 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 25 瓷业有限公司、南京思源有机农业有限公司、涟水惠泰木业有限公司、景源大 地投资管理有限公司、玉源瓷业有限公司及山东华太光纤通信有限公司）和一 个间接控制子公司（通过子公司景源大地投资管理有限公司间接控制盐城思源 棉业有限公司）。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法： （一）会计制度： 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其有关补充规定。 （二）会计期间： 本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。 （三）记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 （四）记账原则及计价基础： 本公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 （五）外币折算方法： 本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇 价（中间价）折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇 价（中间价）进行调整，发生的差额与购建固定资产有关且在其达到预定使用状 态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的，属于筹建期间 的，计入长期待摊费用，属于生产经营期间的，计入当期财务费用。 （六）现金等价物的确定标准： 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额的现金且价值变动风险很小的短期投资。 （七）坏账核算方法： 1. 坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款， 下同）若符合下列条件之一，应确认为坏账： a) 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回； b) 债务人逾期未履行其清偿义务，具有明显特征表明无法收回或收回可能 性极小的。 2. 坏账损失的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 26 3. 坏账核销：对符合坏账的确认标准，确实无法收回的应收款项，经批准 后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 4. 本公司的坏账准备计提方法和计提比例 本公司原采用账龄分析法计提坏账准备，自 2006 年 1 月 1 日起变更为：本 公司采用账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。 （1）本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法确 定计提比例分别为： 1年以内（含1年，下同）按应收款项期末余额的5%计提； 1-2年按应收款项期末余额的10%计提； 2-3年按应收款项期末余额的30%计提； 3-4年按应收款项期末余额的50%计提； 4-5年按应收款项期末余额的80%计提； 5年以上按应收款项期末余额的100%计提。 （2）除对应收款项采用账龄分析法计提坏账准备外，本公司根据个别客户 的背景、还款记录、信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度 作出判断，采用个别认定法计提相应比例的坏账准备。对期后已收回的应收款项 不计提坏账准备。 （八）存货核算方法： 1. 存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原 材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。 2. 取得和发出的计价方法：本公司取得原材料、在产品、产成品等按实际 成本计价，发出原材料、在产品、产成品等按加权平均法计价。 3. 低值易耗品和包装物的摊销方法：领用低值易耗品按一次摊销法摊销； 领用包装物按一次摊销法摊销。 4. 存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司由于存货遭到毁损、全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期 末采用成本与市价孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提 取存货跌价准备。 （九）短期投资核算方法： 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 27 1. 短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的价款扣除 价款中已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到 的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 2. 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司对期末短期投资采用 成本与市价孰低计价，并按单项投资计提短期投资跌价准备。 （十）长期投资核算方法： 1. 长期股权投资计价：长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入账。 2. 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽 投资不足 20%但具有重大影响的，应当采用权益法核算。公司对其他单位的投资 占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权 资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，应当采用成本法核算。采用成 本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益。公司 确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的 分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分， 作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。采用权益法核算时，公司应当 在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的 净亏损的份额(法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外)，调整 投资的账面价值，并作为当期投资损益。 3. 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位 所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改 为权益法时，由于投资成本高于享有被投资单位所有者权益份额的差额本公司计 入“股权投资差额”，股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，没有规定 投资期限的在 10 年内平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，计入“资本公积—股权投资准备”科目。 4. 处置股权投资时，应将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当 期投资损益。 5. 长期投资减值准备的确认标准及计提方法：长期投资减值准备的确认标 准：公司在期末对长期投资逐项进行检查，公司按照单个投资项目计提长期投资 减值准备，计提的减值准备直接计入当期损益，已确认损失的长期投资的价值又 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 28 得以恢复，在原已确认的投资损失的数额内转回。 A、对有市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： a、 市价持续 2 年低于账面价值； b、 该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； c、 被投资单位当年发生严重亏损； d、 被投资单位持续 2 年发生亏损； e、 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 B、对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： a、 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规 的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； b、 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改 变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； c、 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去 竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； d、 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他 情形。 （十一）固定资产计价和折旧方法： 1. 固定资产的标准：固定资产指使用期限超过一年以上的房屋建筑物、机 器设备、运输工具等，及单位价值在 2000 元以上，使用期限超过两年，不属于 生产经营主要设备的物品。 2. 计价方法：固定资产按历史成本或评估后的重值成本计价。 3. 折旧方法：固定资产折旧采用直线法。 4. 按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率如下： 类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率 (%) 房 屋 建 筑 物 10-45 3-10 9.70-2.20 机 器 设 备 12-18 3-10 8.08-5.39 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 29 运 输 设 备 12-18 3-10 8.08-5.39 电 子 设 备 8-18 3-10 12.13-5.39 其 他 8-18 3-10 12.13-5.39 5. 本公司对固定资产进行逐项检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面净值的，计提固定资产减值准备。 计提时，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额确认减值准备，预计 的固定资产减值损失计入当期损益。 （十二）在建工程的核算方法： 1. 本公司在建工程按实际成本计价。在建工程建造期间发生的有关利息支 出，在该项资产达到可使用状态前，计入购建成本。 2. 本公司期末对在建工程进行全面检查，当在建工程因长期停建且预计在 未来三年内不会重新开工或所建项目在性能及技术上已经落后且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时， 按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额确认在建工程减值准备，预计 的在建工程减值损失计入当期损益。 （十三）无形资产的计价和摊销方法 1. 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产按合同约定年限或 法律年限平均摊销，如果合同和法律都没有规定年限的，按十年平均摊销。 2. 本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力，按账面 价值与可收回金额孰低计价，对预计可收回金额低于账面价值的，计提无形资产 减值准备，预计的无形资产减值损失计入当期损益。 （十四）长期待摊费用核算方法： 1. 长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。 2. 筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集， 在开始生产经营当月一次计入损益。 （十五）借款费用的核算方法： 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 30 1. 借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本 化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发 生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，如果金额较大，属于在 所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，属于在 所购建固定资产达到预定可使用状态之后发生的当期确认为费用；若辅助费用的 金额较小，于发生当期确认为费用。 2. 借款费用资本化期间 （1） 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用 已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2） 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的 购建活动重新开始。 （3） 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借 款费用的资本化。 3. 借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金 额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 （十六）收入确认方法： 1. 销售商品，在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证 据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 2. 提供劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收 入实现。 3. 让渡资产使用权，发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间 和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够 可靠计量的条件。 （十七）所得税的会计处理方法： 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 31 （十八）合并会计报表的编制方法： 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料 为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并会计报表范围内各公司 间的重大交易和资金往来等，均已在合并时抵销。 三、 会计政策、会计估计变更和会计差错更正的影响 （一）会计政策变更（无） （二）会计估计变更 为准确反映公司财务状况，本公司对应收款项坏账准备的计提方法进行变 更，自 2006 年 1 月 1 日起，由原采用账龄分析法计提坏账准备，变更为采用账 龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。本项会计估计变更对 2006 年度合并 会计报表的影响数为：其他应收款计提的坏账准备减少 36,302,856.28 元，增加 净利润 34,047,856.28 元，增加少数股东损益 2,255,000.00 元。 （三）会计差错更正 1、子公司涟水惠泰木业有限公司年初误将已到期或将在一年内到期的应付 融资租赁款项 83,063,708.87 元和应付土地款 1,200,000.00 元在长期应付款列 示。本次已作为会计差错更正，调减了 2006 年合并资产负债表期初数栏的长期 应付款 84,263,708.87 元、调增了一年内到期的长期负债 84,263,708.87 元。 2、本公司年初误将设立景源大地投资管理有限公司期间所发生的费用在其 他应收款挂账，本次已作为会计差错更正，调减了 2006 年合并资产负债表期初 数栏的其他应收款、未分配利润各 2,998,859.00 元；调减了 2005 年度合并利润 及利润分配表的年初未分配利润 2,998,859.00 元。 3、子公司邯郸华玉瓷业有限责任公司上年合并会计报表时已对其盈余公积 按股权比例进行补提，本年因出售部分股权不再纳入合并范围，对前期报表进行 调整。调增了 2006 年合并资产负债表年初数栏的盈余公积 480,997.27 元(其中： 法定公益金 160,332.42 元)，调增未分配利润 480,997.27 元；调增了 2005 年度 合并利润及利润分配表的年初未分配利润 480,997.27 元。 4、上年合并报表抵销尾数误差，本年已对前期报表进行调整。调增了 2006 年合并资产负债表年初数栏的少数股东权益 0.01 元，调减未分配利润 0.01 元； 调增了 2005 年度合并利润及利润分配表的少数股东损益 0.01 元。 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 32 四、 税（费）项： （一） 增值税：子公司盐城思源棉业有限公司皮棉、籽棉销售收入执行 13% 的税率，子公司南京思源有机农业有限公司农产品销售收入免交增值税，其他产 品销售收入执行 17%的税率； （二） 营业税：按照 5%的税率计缴； （三） 城市维护建设税、教育费附加（含地方教育费附加）：城市维护建设 税按照应缴纳流转税额的 7%（子公司南京思源有机农业有限公司为 5%，本公司 的昆山分公司为 5%）计缴，教育费附加（含地方教育费附加）按照应缴纳流转 税额的 4%计缴。 （四） 所得税：子公司玉源瓷业有限公司属于高新技术企业按 15%的税率计 缴，山东华太光纤有限公司属于中外合资企业按 15%的税率计缴，其他公司均按 应纳税所得额的 33%的税率计缴。 五、 控股子公司及合营企业： （一）控制的子公司及合营企业 被投资单位名称 业务性质 注册资本 比例 是否 合并 邯郸市白玫瓷业有限公司 生产销售日用陶瓷 100 万元 90% 是 山东华太光纤通信有限公司 生产销售光纤 5,000 万元 51% 是 南京思源有机农业有限公司 有机食品的生产与销售 1,500 万元 88% 是 涟水惠泰木业有限公司 木材及其制品的收购、加工、销售 6,000 万元 90% 是 景源大地投资管理有限公司 农林资源开发 5,000 万元 90% 是 玉源瓷业有限公司 生产销售日用瓷 5,000 万元 80% 是 盐城思源棉业有限公司 皮棉、籽棉销售等 200 万元 90% 是 （二）出售及购买子公司 1. 购买子公司（无） 2. 出售子公司 本公司于 2006 年 9 月 13 日与新乡中油销售有限公司签订《股份转让协议 书》，转让本公司所持的邯郸华玉瓷业有限责任公司（以下简称邯郸华玉）90% 股份中的 46%，以 2006 年 6 月 30 日的净资产作为定价依据，股份转让款确定为 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 33 33,024,158.23 元，本公司在邯郸华玉 46%的股东权利和义务自 2006 年 7 月 1 日起由新乡中油销售有限公司享有和承担。本公司已于 2006 年 9 月 30 日收到新 乡中油销售有限公司的股份转让款。邯郸华玉在 2006 年 6 月 30 日的财务状况及 2006 年 1-6 月经营状况如下： 日期 项目 2006 年 6 月 30 日 日期 项目 2006 年 1-6 月 流动资产 373,923,555.37 主营业务收入 长期投资 374,929.38 主营业务利润 固定资产净额 69,678,064.14 利润总额 -9,021,742.39 资产合计 443,976,548.89 净利润 -9,021,742.39 流动负债 376,618,223.25 负债合计 376,618,223.25 3. 出售及购买子公司、出资设立子公司使合并范围变化 会计年度 项目 2006 年度 2005 年度 邯郸华玉瓷业有限责任公司 邯郸市白玫瓷业有限公司 山东华太光纤通信有限公司 山东华太光纤通信有限公司 南京思源有机农业有限公司 南京思源有机农业有限公司 玉源瓷业有限公司 玉源瓷业有限公司 盐城思源棉业有限公司 盐城思源棉业有限公司 景源大地投资管理有限公司 景源大地投资管理有限公司 资产负债表 涟水惠泰木业有限公司 涟水惠泰木业有限公司 邯郸华玉瓷业有限责任公司 1-6 月 邯郸华玉瓷业有限责任公司 邯郸市白玫瓷业有限公司 南京思源有机农业有限公司 南京思源有机农业有限公司 玉源瓷业有限公司 玉源瓷业有限公司 盐城思源棉业有限公司 盐城思源棉业有限公司 利润表 景源大地投资管理有限公司 景源大地投资管理有限公司 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 34 涟水惠泰木业有限公司 涟水惠泰木业有限公司 4-12 月 邯郸华玉瓷业有限责任公司 1-6 月 邯郸华玉瓷业有限责任公司 邯郸市白玫瓷业有限公司 山东华太光纤通信有限公司 山东华太光纤通信有限公司 南京思源有机农业有限公司 南京思源有机农业有限公司 玉源瓷业有限公司 玉源瓷业有限公司 盐城思源棉业有限公司 盐城思源棉业有限公司 景源大地投资管理有限公司 景源大地投资管理有限公司 现金流量表 涟水惠泰木业有限公司 涟水惠泰木业有限公司 4-12 月 六、 合并会计报表主要项目注释（单位：元） 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现金 886,371.54 488,023.60 银行存款 101,437,848.64 2,885,352.18 其他货币资金 5,936.15 10,035,936.15 合计： 102,330,156.33 13,409,311.93 （1）其他货币资金期末数为信用卡存款。 （2）期末数较期初数增加663%，主要原因有：本公司出售邯郸华玉46%股 权收到转让款33,024,158.23元；本公司进口化工原料由代理商代理开具信用证， 尚未支付货款，而销售货款已收到58,433,053.32元。 2、应收账款 （1） 期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 25,417,579.56 93.47% 1,270,878.99 24,146,700.57 1—2 年 1,232,586.45 4.53% 123,258.65 1,109,327.80 2—3 年 81,212.03 0.30% 24,363.61 56,848.42 3—4 年 372,922.89 1.37% 186,461.45 186,461.44 4—5 年 74,229.75 0.27% 59,383.80 14,845.95 5 年以上 16,002.15 0.06% 16,002.15 0.00 合 计 27,194,532.83 100.00% 1,680,348.65 25,514,184.18 （2） 期初数 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 35 账 龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 34,869,332.29 35.29% 1,743,459.85 33,125,872.44 1—2 年 11,494,667.73 11.64% 1,149,466.77 10,345,200.96 2—3 年 24,509,383.67 24.81% 7,352,815.10 17,156,568.57 3—4 年 14,226,485.81 14.40% 7,113,242.91 7,113,242.90 4—5 年 6,301,057.85 6.38% 5,040,846.28 1,260,211.57 5 年以上 7,388,852.29 7.48% 7,388,852.29 0.00 合 计 98,789,779.64 100.00% 29,788,683.20 69,001,096.44 a、期末余额无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 b、期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币22,736,079.69元， 占应收账款总额的比例为84%。 C、期末数较期初数减少72%，主要原因系：子公司邯郸华玉期末不再纳入 合并范围减少87,361,325.49元。 3、其他应收款 (1)期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额 1 年以内 96,815,378.99 28.85% 2,002,063.12 94,813,315.88 1—2 年 202,861,924.26 60.45% 5,886,122.43 196,975,801.83 2—3 年 7,299,876.86 2.18% 1,595,879.07 5,703,997.79 3—4 年 28,114,892.65 8.38% 698,674.04 27,416,218.61 4—5 年 468,895.09 0.14% 375,116.07 93,779.02 5 年以上 7,947.50 0.00% 7,947.50 合 计 335,568,915.35 100.00% 10,565,802.23 325,003,113.12 (2)期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额 1 年以内 227,959,562.62 54.07% 11,547,915.24 216,411,647.38 1—2 年 103,925,848.19 24.65% 10,392,584.81 93,533,263.38 2—3 年 63,899,308.12 15.16% 19,169,792.44 44,729,515.68 3—4 年 24,639,054.60 5.84% 12,319,527.30 12,319,527.30 4—5 年 321,242.73 0.08% 256,994.18 64,248.55 5 年以上 834,547.61 0.20% 834,547.61 0.00 合 计 421,579,563.87 100.00% 54,521,361.58 367,058,202.29 a、期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币 275,144,231.49 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 36 元，占其他应收款总额的比例为 65%。 b、其他应收款期末余额中大额应收款项列示如下： 账龄 单位名称 金额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 欠款 性质 邯郸华玉瓷业有 限责任公司 149,673,301.98 19,673,301.9 8 130,000,000.00 往来款 邯郸陶瓷（集 团）总公司煤气 40,000,000.00 40,000,000.00 往来款 北京九台房地 产开发有限公 司 20,096,771.28 14,000,000.00 255,264.53 5,841,506.75 往来款 石家庄若静贸 易有限公司 32,350,000.00 32,350,000.0 0 往来款 内丘县恒发煤业 有限责任公司 33,024,158.23 33,024,158.2 3 往来款 合 计 275,144,231.49 85,047,460.2 1 184,000,000.00 255,264.53 5,841,506.75 4、预付账款 账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例 1 年以内 63,605,613.36 78.15% 43,390,615.97 49.80% 1—2 年 11,438,555.62 14.05% 42,639,967.37 48.93% 2—3 年 6,350,000.00 7.80% 52,445.05 0.06% 3 年以上 1,056,094.61 1.21% 合 计 81,394,168.98 100.00% 87,139,123.00 100.00% （1）期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （2）账龄超过1 年的预付账款主要为预付盐城玉源置业有限公司的盐城市 招商场五号楼项目款17,350,000.00元，资产负债表日后已经收回。 5、存货 (1)期末数 项目 金额 比例 跌价准备 净值 原材料 7,631,650.23 16.30% 110,590.39 7,521,059.84 辅助材料 1,021,285.63 2.18% 157,004.45 864,281.18 包装物 512,398.45 1.09% 68,662.88 443,735.57 委托加工物资 在产品 10,791,049.84 23.04% 1,698,650.13 9,092,399.71 产成品 26,874,778.69 57.39% 959,853.29 25,914,925.40 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 37 合计 46,831,162.84 100.00% 2,994,761.14 43,836,401.70 (2)期初数 项目 金额 比例 跌价准备 净值 原材料 8,305,815.79 6.98% 166,416.02 8,139,399.77 辅助材料 907,610.52 0.76% 907,610.52 包装物 67,131.76 0.06% 67,131.76 委托加工物资 25,512.27 0.02% 25,512.27 在产品 31,076,737.45 26.10% 31,076,737.45 产成品 78,660,279.87 66.08% 974,078.82 77,686,201.05 合计 119,043,087.66 100.00% 1,140,494.84 117,902,592.82 期末存货可变现净值的确定依据为市价。 (3)存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 原材料 166,416.02 110,590.39 166,416.02 110,590.39 辅助材料 157,004.45 157,004.45 包装物 68,662.88 68,662.88 在产品 1,698,650.13 1,698,650.13 产成品 974,078.82 959,853.29 974,078.82 959,853.29 合计 1,140,494.84 2,994,761.14 1,140,494.84 2,994,761.14 6、长期股权投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 155,276,652.7 1 29,637,663.28 71,603,632.00 113,310,683.9 9 减：减值准备 1,208,702.62 55,000.00 1,208,702.62 55,000.00 合并价差 14,171,000.69 1,523,543.15 12,647,457.54 长期股权投资净额 168,238,950.7 8 29,582,663.28 71,918,472.53 125,903,141.5 3 截至2006年12月31日投资明细： 被投资单位名称 初始投资成本 投资期限 投资比例 核算方法 山东日辉电缆集团有限公司 49,042,720.71 无 19% 成本法 河南孙口黄河公路大桥有限公 司 34,575,300.00 无 41% 权益法 南京雪松茶叶有限公司 75,000.00 无 成本法 邯郸华玉瓷业有限责任公司 29,637,663.28 无 44% 成本法 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 38 合 计 113,330,683.99 其他股权投资本期变化情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 九台 2000 家园项目 70,000,000.00 70,000,000.00 0.00 山东日辉电缆集团有限公司 49,042,720.71 49,042,720.71 河南孙口黄河公路大桥有限公司 34,575,300.00 34,575,300.00 邯郸冀泰陶瓷有限公司 1,583,632.00 1,583,632.00 0.00 减值准备 1,208,702.62 1,208,702.62 0.00 净额 374,929.38 374,929.38 0.00 南京雪松茶叶有限公司 75,000.00 20,000.00 55,000.00 减值准备 55,000.00 55,000.00 净额 75,000.00 -55,000.00 20,000.00 0.00 邯郸华玉瓷业有限责任公司 29,637,663.28 29,637,663.28 合并价差 14,171,000.69 1,523,543.15 12,647,457.54 合 计 168,238,950.78 29,582,663.28 71,918,472.53 125,903,141.53 本公司本年度将所持邯郸华玉的46%股权转让新乡中油销售有限公司后，本 公司虽仍对其持股44%但不具有重大影响且资产负债表日后已经转让，本公司对 其采用成本法核算长期投资。 邯郸华玉对邯郸冀泰陶瓷有限公司的投资，本年因邯郸华玉不再纳入合并 范围而减少。 子公司南京思源有机农业有限公司对南京雪松茶叶有限公司的投资，本公 司将对其的应付款冲减投资价值后全额计提减值准备。 7、固定资产及累计折旧 (1)原值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 132,624,921.92 24,853,272.51 75,700,383.01 81,777,811.42 机器设备 179,516,181.68 27,629,518.97 97,733,958.45 109,411,742.20 运输设备 5,531,935.44 3,657,598.07 4,971,957.76 4,217,575.75 电子设备 5,273,815.63 -1,394,415.23 2,212,769.30 1,666,631.10 其他设备 28,149,163.53 -4,736,801.08 9,312,893.49 14,099,468.96 土地 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 39 合计 351,096,018.20 50,009,173.24 189,931,962.01 211,173,229.43 (2)累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 38,364,070.02 1,959,383.33 33,301,108.28 7,022,345.07 机器设备 73,950,021.83 9,730,625.25 64,275,008.70 19,405,638.38 运输设备 2,458,124.69 570,579.87 2,481,095.20 547,609.36 电子设备 1,605,441.96 63,072.15 1,197,685.00 470,829.11 其他设备 6,347,781.75 409,463.44 410,302.51 6,346,942.68 合计 122,725,440.25 12,733,124.04 101,665,199.69 33,793,364.60 净值 228,370,577.95 177,379,864.83 (3)减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 电子及其他设备 合计 净额 228,370,577.95 177,379,864.83 固定资产本期增加主要为：本公司以对邯陶集团的应收款换得邯郸华玉的固 定资产47,532,934.87元。 固定资产本期减少主要为：邯郸华玉因不再纳入合并范围减少原值 164,170,047.24 元，减少累计折旧 86,854,494.10 元；本公司及子公司玉源瓷 业、南京思源共报废固定资产原值 22,978,327.46 元，累计折旧 13,984,485.99 元。 8、工程物资 项 目 期末数 期初数 专用设备 13,602,528.89 13,602,528.89 预付大型设备款 23,812,746.52 23,812,746.52 工程材料 77,002.79 合 计 37,492,278.20 37,415,275.41 其 中 ： 子 公 司 山 东 华 太 光 纤 通 信 有 限 公 司 的 工 程 物 资 期 末 余 额 37,415,275.41元,因市场等原因一直未安装，资产负债表日后华太光纤的股权已 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 40 全部按投资额账面净值出售未形成损失，故对工程物资无需计提资产减值准备。 9、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数 工程进度 资金来源 光纤工程 19,443,520.25 135,647.06 38,707.42 19,540,459.89 未完工 募集资金 技术改造 813,724.59 507,286.56 1,321,011.15 未完工 自筹 冷冻车间 416,731.81 416,731.81 未完工 自筹 合计： 20,673,976.65 642,933.62 455,439.23 20,861,471.04 子公司山东华太光纤通信有限公司的光纤工程项目未计提资产减值准备，原 因同上。 10、 无形资产 类别 原值 期初余额 本期增加 本期摊销及减 少 期末余额 剩余摊销期限 土地使用权 5,536,299.77 4,792,300.0 0 551,999.77 363,340.00 4,980,959.77 软件 246,210.00 180,968.00 52,621.00 128,347.00 合计 5,782,509.7 7 4,973,268.0 0 551,999.77 415,961.00 5,109,306.77 本期增加无形资产的取得方式为购入。 11、 长期待摊费用 类别 原值 期初余额 本期增加 本期减少 本期摊销 期末余额 剩余 摊销 期限 土地租赁费 40,000,000.00 38,472,500.00 38,472,500.00 0.00 光纤筹建费 526,986.36 298,528.80 825,515.16 合计 40,000,000.00 38,999,486.36 298,528.80 38,472,500.00 825,515.16 长期待摊费用-土地租赁费为邯郸华玉所挂账，本年因邯郸华玉不再纳入合 并范围而减少；长期待摊费用-光纤筹建费为子公司华太光纤所挂账,资产负债表 日后华太光纤的股权已全部按投资额账面净值出售未形成损失。 12、 短期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 100,000.00 担保借款 人民币 225,041,200.00 307,370,533.16 抵押借款 人民币 17,057,107.61 18,996,000.00 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 41 质押借款 人民币 52,700,000.00 83,000,000.00 合计 294,798,307.61 409,466,533.16 （1）本公司短期借款期末余额 19,491.83万元。 公司第一大股东北京路源世纪投资管理有限公司以其持有的本公司股份 2,760.00万股质押为本公司从华夏银行总行营业部的 5,270.00万元借款进行担 保，同时公司第一大股东北京路源世纪投资管理有限公司、子公司玉源瓷业有限 公司、董事长路联、邯郸华玉瓷业有限公司为此借款提供担保。 公司第一大股东北京路源世纪投资管理有限公司为本公司从中国建设银行 股份有限公司峰峰支行取得银行借款9,766.12万元提供担保。 河南路桥建设股份有限公司为本公司从中国建设银行股份有限公司峰峰支 行取得银行借款1,000.00万元提供担保。 本公司从中国银行峰峰支行取得借款805.71万元，以本公司的机器设备抵 押。 河 南 路 桥 建 设 股 份 有 限 公 司 为 本 公 司 从 浦 发 银 行 天 津 分 行 取 得 的 3,000.00万元借款提供担保，期末借款余额为2,650.00万元。 （2）玉源瓷业有限公司短期借款期末余额 6,588.00万元。 本公司、北京路源世纪投资管理有限公司、河南路桥建设股份有限公司为 本公司的子公司玉源瓷业有限公司在华夏银行石家庄支行的 4,600.00万借款提 供担保。本公司及公司董事长路联为子公司玉源瓷业有限公司在上海浦发银行郑 州东明支行的1,988.00万借款提供担保。 (3)南京思源短期借款期末余额 2,500.00万元。 本公司为其向广东发展银行股份有限公司南京白马支行借款 2,500.00万元 进行担保。 (4)涟水惠泰木业有限公司短期借款期末余额 900.00万元。 以其自有的房屋所有权、土地使用权等的原值 21,202,600.00元为抵押向中 国建设银行股份有限公司涟水支行取得借款 1,000.00万元，期末借款余额为 900.00万元。 （5）短期借款期末数中存在逾期借款17,621.83万元，其中：母公司玉源控 股 14,221.83万元；南京思源有机农业有限公司2,500.00万元；涟水惠泰木业 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 42 有限公司900.00万元。 13、 应付票据 票据类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 20,000,000.00 商业承兑汇票 合计 20,000,000.00 注：本期应付票据减少额为20,000,000.00元是由于应付票据到期承付。 14、 应付账款 账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例 1 年以内 50,650,958.03 84.16% 59,089,479.21 92.13% 1－2 年 8,539,722.99 14.19% 2,908,438.83 4.54% 2－3 年 806,056.20 1.34% 337,565.60 0.53% 3 年以上 184,137.41 0.31% 1,796,783.79 2.80% 合 计 60,180,874.63 100.00% 64,132,267.43 100.00% 注：（1）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 （2）3年以上的应付账款没有偿还是因为尚未结算。 15、 预收账款 账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例 1 年以内 11,937,863.22 91.16% 2,877,219.20 50.92% 1－2 年 1,145,344.70 8.75% 217,671.88 3.85% 2－3 年 12,212.30 0.09% 831,758.36 14.72% 3 年以上 91.16% 1,724,082.87 30.51% 合 计 13,095,420.22 100.00% 5,650,732.31 100.00% 注：（1）期末一年以上未结转的预收账款余额为1,157,557.00元。 （2）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 16、 应付工资 项 目 期末数 期初数 未付工资 2,251,903.81 1,807,514.41 合计 2,251,903.81 1,807,514.41 17、 应付福利费 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 43 项 目 期末数 期初数 福利费 8,171,355.58 16,818,234.37 合计 8,171,355.58 16,818,234.37 18、 应交税金 税 种 期末数 期初数 备 注 增值税 -3,164,964.66 3,468,716.01 所得税 -1,662,161.92 -1,662,783.91 营业税 3,892,461.06 625,503.47 城建税 300,217.12 156,183.48 个人所得税 159,886.67 86,912.00 房产税 603,679.28 379,906.05 其他 207,145.89 45,248.16 合 计 336,263.44 3,099,685.26 详见“附注四、税 （费）项” 19、 其他应交款 项 目 期末数 期初数 住房公积金 917.45 教育费附加 232,355.40 116,407.41 综合基金 48,148.01 16,036.64 其他 205.00 105.00 合 计 280,708.41 133,466.50 20、 其他应付款 账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例 1 年以内 17,987,746.55 38.57% 65,535,766.04 62.23% 1－2 年 17,413,874.03 37.34% 27,328,608.35 25.95% 2－3 年 3,315,284.48 7.11% 8,060,196.77 7.65% 3 年以上 7,915,767.08 16.98% 4,385,809.18 4.17% 合 计 46,632,672.14 100.00% 105,310,380.34 100.00% 21、 预提费用 项目 期初余额 本期预提 本期转销 期末余额 利息费用 19,969,395.23 20,160,570.40 22,946,198.19 17,183,767.44 修理费 110,000.00 110,000.00 水电费 1,316,938.83 1,331,520.29 2,528,016.72 120,442.40 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 44 排污费 13,000.00 13,000.00 集中收费 160,000.00 160,000.00 其他 101,915.95 4,803,786.53 4,742,811.32 162,891.16 合计 21,561,250.01 26,405,877.22 30,500,026.23 17,467,101.00 22、 预计负债 项目 期末数 期初数 对外提供担保 27,670,600.22 31,120,600.22 23、 一年内到期的长期负债 项 目 期末金额 期初金额 应付融资租赁款 83,063,708.87 83,063,708.87 应付土地款 2,000,000.00 1,200,000.00 一年内到期的长期借款 9,840,000.00 合 计 85,063,708.87 94,103,708.87 子公司涟水惠泰木业有限公司向深圳金融租赁公司融资租入纤维板生产 线，因资金紧张未能按时支付融资租赁款，本年根据与深圳金融租赁公司签订的 协议，2006年度豁免计提利息。 24、 其他流动负债 项 目 期末金额 期初金额 亚太电缆有限公司 13,928,935.26 13,928,935.26 25、 长期应付款： 项 目 期末金额 期初金额 土地款 800,000.00 26、 股本 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、有限售条件的流通股 份 发起人股份 其中：境内法人持有股份 74,004,000.00 74,004,000.00 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 45 有限售条件的流通股份合计 74,004,000.00 74,004,000.00 二、无限售条件的流通股 份 境内上市的人民币普通股 40,716,000.00 25,447,500.00 66,163,500.00 ,500.00 无限售条件的流通股股份合 计 40,716,000.00 25,447,500.00 66,163,500.00 ,500.00 三、股份总数 114,720,000.0 0 25,447,500.00 140,167,500.0 本年增加系实行股权分置改革，以公司2005年度经审计的资本公积向全体 流通股股东转增25,447,500.00元。以上股本业经河北华安会计师事务所有限公 司以冀华会验字[2006]2005号验资报告验证。 27、 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 244,840,346.59 25,447,500.00 219,392,846.59 接受非现金资产 捐赠准备 1,282,936.49 1,282,936.49 股权投资准备 1,526,836.40 1,615,639.40 3,142,475.80 其他资本公积 11,725,025.20 28,373.00 11,753,398.20 关联交易差价 3,422,378.44 3,422,378.44 合 计 262,797,523.12 1,644,012.40 25,447,500.00 238,994,035.52 本期增加的股权投资准备包括：子公司南京思源有机农业有限公司收到财 政拨款1,835,953.86元计入资本公积，本公司按持股比例88%确认股权投资准备 1,615,639.40元；其他资本公积本期增加数28,373.00元为无法支付的应付款项 转增资本公积。 28、 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 13,004,286.48 13,004,286.48 法定公益金 6,558,931.54 6,558,931.54 任意盈余公积 6,558,931.54 6,558,931.54 合 计 19,563,218.02 6,558,931.54 6,558,931.54 19,563,218.02 29、 未分配利润 项 目 期末数 期初数 净利润 20,698,918.50 -97,156,670.12 加：期初未分配利润 -76,460,117.71 20,696,552.41 减：提取法定盈余公积金 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 46 减：提取法定公益金 减:支付普通股股利 未分配利润 -55,761,199.21 -76,460,117.71 30、 主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 日用瓷 74,873,648.88 146,953,313.09 57,048,284.12 132,669,328.03 煤气 119,309.73 100,000.00 农产品 2,797,433.77 48,766,236.53 2,651,649.15 45,880,453.32 高密度板 16,819,567.36 21,036,478.11 进口贸易 72,346,542.06 66,801,282.44 合计 150,017,624.71 212,658,426.71 126,501,215.71 199,686,259.46 本年度公司向前五名客户销售的总额为人民币 104,525,095.52 元，占公 司全部销售收入的 70%。 31、 主营业务税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 447,957.59 城建税 430,294.73 722,481.76 教育费附加 245,642.38 414,123.78 其他 合 计 1,123,894.70 1,136,605.54 32、 其他业务利润 其他业务支出 项 目 其他业务收入 成本 税金 其他业务利润 销售材料 104,644.19 27,083.24 77,560.95 承包收入 5,100,000.00 1,403,979.06 404,650.00 3,291,370.94 投资咨询收入 7,280,000.00 404,040.00 6,875,960.00 房产策划及顾问 收入 30,000,000.00 1,665,000.00 28,335,000.00 项目策划及顾问 收入 14,000,000.00 777,000.00 13,223,000.00 合 计 56,484,644.19 1,431,062.30 3,250,690.00 51,802,891.89 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 47 33、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 16,241,965.32 77,726,845.55 合计 16,241,965.32 77,726,845.55 注：本年发生额较上年减少79%，主要是由于改变应收款的坏账准备计提方 法，使坏账准备少计提36,302,856.28元，同时邯郸华玉瓷业有限责任公司仅合 并2006年1-6月的会计报表较上年减少。 34、 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 27,264,686.19 34,535,818.28 减：利息收入 88,159.05 2,372,348.81 汇兑损失 减：汇兑收益 206,249.35 其 他 20,476.27 16,698.54 合 计 26,990,754.06 32,180,168.01 注：本项目2006年度比2005年度减少16%，主要是由于邯郸华玉的借款费用 2006年7-12月不再纳入合并范围。 35、 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 股权投资差额摊销 -1,523,543.15 -1,064,430.65 股权转让收益 2,039,328.44 714,000.00 成本法确认投资收益 14,000,000.00 计提的长期投资减值准备 -55,000.00 合 计 460,785.29 13,649,569.35 36、 补贴收入 金额 项目 本期发生额 上期发生额 来源和依据 相关批准文件 批准机关 文件 时效 增值 税收 政策 退税 935,960.35 国税退税 以三剩物增值税收即 征即退办法政策 财政部和国家 税务总局 2006 年 设备 改造 250,000.00 关于下达 2005 年度省级农业 淮财农［2005］214 号与淮发农发［2005］ 淮安市财政 局、淮安市发 2006 年度 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 48 项目 产业化龙头企 业发展专项资 金的通知 60 号 展和改革委员 会 电费 补贴 183,232.39 关于 2005 年度 部分企业实行 优惠电价的通 知 淮价工［2006］57 号 淮安市物价 局、淮安供电 公司 2006 年度 合计 433,232.39 935,960.35 37、 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产盘亏 206,606.51 处置固定资产净损失 8,359,628.94 322,562.52 在建工程减值准备 416,731.81 捐赠支出 3,000.00 各项税收滞纳金、罚款 96,329.76 352,999.83 索赔支出 4,521,200.00 15,560,000.00 其他 44,156.48 90,917.82 合 计 13,644,653.50 16,329,480.17 38、 本期收到的其他与经营活动有关的现金190,990,164.18 元,其中： 项目 金额 收鄄城黄河大桥公司 32,350,000.00 收盐城玉源置业有限公司 68,000,000.00 收北京九台房地产有限公司 70,000,000.00 借入个人收棉资金 10,224,189.40 收华玉劳动服务公司承包费 2,600,000.00 收北京佳美丽家贸易公司 1,000,000.00 其它 6,815,974.78 合 计 190,990,164.18 39、 本期支付的其他与经营活动有关的现金169,123,488.61元,其中： 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 49 项 目 金额 付昆山神通电子广场有限公司 44,182,035.70 付北京海亚投资管理有限公司 2,000,000.00 付深圳华夏银行罗湖支行 2,750,000.00 内丘县恒发煤业有限责任公司 33,024,158.23 付上海宽博有限公司 3,761,200.00 付北京德海贸易有限公司 20,000,000.00 付石家庄若静贸易有限公司 32,350,000.00 付候儇股权转让款 1,700,000.00 付邯郸玉源置业筹备组 1,800,000.00 付邯郸峰峰矿区华玉劳服公司 1,000,000.00 付东台宏业建材商行 1,200,000.00 付期间费用 25,356,094.68 合 计 169,123,488.61 七、 母公司会计报表项目注释（单位：元） 1、应收账款 (1)期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 11,905,614.25 100.00% 595,280.72 11,310,333.53 1—2 年 2—3 年 3—4 年 4—5 年 5 年以上 合 计 11,905,614.25 100.00% 595,280.72 11,310,333.53 (2)期初数 公司本年度无期初数。 2、其他应收款 (3)期末数 账 龄 金额 比例 坏账准备 其他应收款净额 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 50 1 年以内 108,917,816.05 53.03% 5,445,881.60 103,471,934.45 1—2 年 62,712,911.63 30.53% 4,871,291.16 57,841,620.47 2—3 年 6,215,128.90 3.03% 1,270,454.68 4,944,674.22 3—4 年 27,428,452.65 13.35% 355,454.04 27,072,998.61 4—5 年 129,200.00 0.06% 103,360.00 25,840.00 5 年以上 合 计 205,403,509.23 100.00% 12,046,441.48 193,357,067.75 (4)期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 77,055,807.40 34.97% 4,002,733.32 73,053,074.08 1—2 年 57,219,590.80 25.97% 5,721,959.08 51,497,631.72 2—3 年 61,448,357.45 27.89% 18,434,507.24 43,013,850.21 3—4 年 24,430,140.40 11.09% 12,215,070.20 12,215,070.20 4—5 年 187,998.50 0.08% 150,398.80 37,599.70 5 年以上 合 计 220,341,894.55 100.00% 40,524,668.64 179,817,225.91 a、期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 b、其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为人民币 180,934,967.77 元，占其他应收款总额的比例为 88 %。 c、其他应收款期末余额中大额应收款项列示如下： 账龄 单位名称 金额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 欠款 性质 景源大地 80,336,343.2 3 75,580,567.2 3 4,755,776.00 往来款 涟水惠泰 57,900,800.0 0 14,713,050.0 0 43,187,750.0 0 往来款 九台房地 产 20,096,771.2 8 14,000,000.0 0 255,264.53 5,841,506.75 往来款 南京科技 园 16,518,495.3 2 16,518,495.32 往来款 颐西房地 产 6,082,557.94 1,725,015.44 4,357,542.50 往来款 合 计 180,934,967. 77 90,293,617.2 3 61,943,526.0 0 1,980,279.97 26,717,544.57 3、长期股权投资 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 51 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 385,070,460.75 122,412,316.07 262,658,144.68 减：减值准备 长期股权投资净额 385,070,460.75 122,412,316.07 262,658,144.68 其他股权投资本期投资明细： 被投资单位名称 初始投资成本 投资期限 投资比例 核算方法 新投资成本 股权投资差额 邯郸华玉瓷业有限责任公司 29,637,663.28 10 年 44% 成本法 29,637,663.28 山东日辉电缆集团有限公司 49,042,720.71 无 19% 成本法 49,042,720.71 河南孙口黄河公路大桥有限公司 34,575,300.00 无 41% 权益法 34,575,300.00 山东华太光纤通信有限公司 25,500,000.00 30 年 51% 权益法 25,500,000.00 南京思源有机农业有限公司 14,236,237.55 无 88% 权益法 14,524,290.17 -288,052.62 景源大地投资管理有限公司 45,000,000.00 无 90% 权益法 45,000,000.00 涟水惠泰木业有限公司 54,000,000.00 无 90% 权益法 41,893,636.50 12,106,363.50 玉源瓷业有限公司 43,129,067.84 无 80% 权益法 40,000,000.00 3,129,067.84 合 计 295,120,989.38 280,173,610.66 14,947,378.72 其他股权投资本期变化情况 被投资单位名称 期初数 本期增减投资 本期被投资单位 权益增减变动额 期末数 邯郸华玉瓷业有限责任公司 68,742,061.23 -30,984,829.79 -8,119,568.16 29,637,663.28 九台 2000 家园项目 70,000,000.00 -70,000,000.00 0.00 山东日辉电缆集团有限公司 49,042,720.71 49,042,720.71 河南孙口黄河公路大桥有限公司 34,575,300.00 34,575,300.00 山东华太光纤通信有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 南京思源有机农业有限公司 11,892,879.13 -475,539.87 11,417,339.26 景源大地投资管理有限公司 42,131,089.34 -992,022.27 41,139,067.07 涟水惠泰木业有限公司 40,422,457.64 -3,599,657.97 36,822,799.67 玉源瓷业有限公司 42,763,952.70 -8,240,698.01 34,523,254.69 合 计 385,070,460.75 -100,984,829.79 -21,427,486.28 262,658,144.68 按权益法核算的其他股权投资权益变动情况 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 52 按权益法调整投资收益 股权投资准备 股权投资差额摊销 被投资单位名称 本期增减 累计增减 本期增减 累计增减 本期摊销 累计摊销 南京思源有机农 业有限公司 -2,091,179.27 -5,162,590.31 1,615,639.40 2,055,639.40 -288,052.62 景源大地投资管 理有限公司 -992,022.27 -3,860,932.93 涟水惠泰木业有 限公司 -3,599,657.97 -16,269,223.07 1,210,636.36 2,118,613.62 玉源瓷业有限公 司 -8,240,698.01 -8,449,359.76 312,906.79 469,360.18 合 计 -14,923,557.52 -33,742,106.07 1,615,639.40 2,055,639.40 1,523,543.15 2,299,921.18 股权投资差额变动情况 被投资公司名称 初始金额 摊销期限 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 涟水惠泰木业有限公司 12,106,363.50 10 年 1,210,636.36 2,118,613.62 9,987,749.88 玉源瓷业有限公司 3,129,067.84 10 年 312,906.79 469,360.18 2,659,707.66 合 计 14,894,681.38 1,064,430.65 2,247,223.84 12,647,457.54 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 日用瓷 煤气 农产品 高密度板 进口贸易 72,346,542.06 66,801,282.44 合 计 72,346,542.06 66,801,282.44 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 股权投资差额摊销 -1,064,430.65 -1,064,430.65 股权转让收益 2,039,328.44 714,000.00 权益法确认投资收益 -21,978,695.03 -56,692,139.01 成本法确认投资收益 14,000,000.00 合计 -21,003,797.24 -43,042,569.66 6、收到的其他与经营活动有关的现金 216,899,169.13 元,其中： 项目 金额 收玉源瓷业 45,265,480.13 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 53 收鄄城黄河大桥公司 32,350,000.00 收盐城玉源置业有限公司 27,000,000.00 收北京九台房地产有限公司 70,000,000.00 收盐城玉源置业有限公司 40,000,000.00 收华玉劳动服务公司 1,800,000.00 其他 483,689.00 合 计 216,899,169.13 7、支付的其他与经营活动有关的现金 151,579,937.84 元,其中： 项目 金额 付景源大地投资管理有限公司 65,197,658.23 付昆山神通电子有限公司 44,182,035.70 付北京德海贸易有限公司 20,000,000.00 付海亚投资管理有限公司 2,000,000.00 付华夏银行深圳罗湖支行 2,750,000.00 付上海宽博有限公司 3,761,200.00 付侯翾股权转让款 1,700,000.00 付邯郸玉源置业筹备组 1,800,000.00 涟水惠泰木业有限公司 3,240,000.00 河北中润华科贸有限公司 500,000.00 付华太光纤 280,000.00 其他 6,169,043.91 合 计 151,579,937.84 八、 关联方关系及其交易 1、 1、存在控制关系的关联方： 企业名称 注册 地址 主营业务范围 与本企业关系 经济类型 法人代表 北京路源世纪投资管理有限公司 北京 投资管理、咨询、技术 开发转让等 第一大股东 有限公司 路 联 山东华太光纤通信有限公司 阳谷 生产销售光纤 子公司 有限公司 赵平安 南京思源有机农业有限公司 南京 生产销售有机农产品 子公司 有限公司 赵云霞 盐城思源棉业有限公司 盐城 皮棉、籽棉销售 子公司的子公司 有限公司 吴印红 景源大地投资管理有限公司 郑州 农林资源综合开发 子公司 有限公司 戴灌华 玉源瓷业有限公司 北京 生产销售日用陶瓷 子公司 有限公司 路联 涟水惠泰木业有限公司 涟水 木材及制品的加工销 售 子公司 有限公司 戴灌华 邯郸市白玫瓷业有限公司 峰峰 日用陶瓷、生产、销售 等 子公司 有限公司 徐辉文 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 54 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北京路源世纪投资管理有限公 司 28,880,000.00 28,880,000.00 山东华太光纤通信有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 南京思源有机农业有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 盐城思源棉业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 景源大地投资管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 玉源瓷业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 涟水惠泰木业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 邯郸市白玫瓷业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 额 比例 金 额 比例 金额 比例 金 额 比例 北京路源世纪投资管理有限 公司 32,600,000 28.41% 32,600,000 28.41% 山东华太光纤通信有限公司 25,500,000 51.00% 25,500,000 51.00% 南京思源有机农业有限公司 13,199,850 88.00% 13,199,850 88.00% 盐城思源棉业有限公司 1,800,000 90.00% 1,800,000 90.00% 景源大地投资管理有限公司 45,000,000 90.00% 45,000,000 90.00% 玉源瓷业有限公司 40,000,000 80.00% 40,000,000 80.00% 涟水惠泰木业有限公司 54,000,000 90.00% 54,000,000 90.00% 邯郸市白玫瓷业有限公司 1,000,000 100% 1,000,000 100% 邯郸市白玫瓷业有限公司由玉源瓷业有限公司持股 80%，景源大地投资管理有限公司持 股 20%。 4、不存在控制关系的关联方的性质： 企业名称 与本公司关系 北京九台投资管理有限公司 本公司第二大股东 北京景源大地置业有限公司 本公司第三大股东 鄄城黄河大桥有限公司 与本公司同一关键管理人员 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 55 5、关联方应收应付款项余额： 企业名称 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 其他应收款 鄄城黄河大桥有限公司 0.00 32,350,000.00 九、 或有事项 1、 本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目 向工商银行郑州未来支行申请贷款 1 亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款 5700 万元人民币提供建设期三年担保，担保类型为连带责任担保。该公司承诺 大桥建成后收费权抵押给银行，解除本公司担保，否则收费权归本公司所有，直 到还清银行贷款本息为止。 2、 本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担 保，银行批准为其担保金额为 2005 万元。 3、 本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，担保 类型为连带责任担保。本公司为其担保金额为 4700 万元人民币。 4、 为深圳市炯成投资有限公司（以下简称炯成公司）向华夏银行深圳分行 罗湖支行（以下简称罗湖支行）申请贷款 6000 万元（授信额度）提供担保，担 保类型为连带责任担保，广西南宁桂源房地产有限公司为本公司出具了反担保。 贷款行批准 3000 万元短期贷款，期限一年，从 2002 年 7 月 2 日至 2003 年 7 月 2 日（详见 2002 年 8 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》上的本公司 2002 年半年度报告摘要）此笔贷款到期后炯成公司未能偿还，因此罗湖支行诉本公司 及炯成公司，由广东省深圳市中级人民法院受理后公开进行审理，根据广东省深 圳市中级人民法院（2003）深中法民二初字第 372 号民事判决书，由本公司对上 述债务承担连带清偿责任，判决的承担连带责任的金额为 31,121,200.44 元，本 公司正积极与罗湖支行、炯成公司协商解决办法，并保留对炯成公司及反担保方 提起法律诉讼的权利，本公司已于 2004 年及 2005 年全额计提预计负债 31,121,200.44 元。 5、 为整合公司资产，本公司于 2002 年 3 月与邯郸陶瓷集团有限责任公司共 同出资设立了邯郸华玉瓷业有限责任公司。经中国工商银行河北省分行银冀信 （2002）104 号文批准，中国工商银行邯郸分行彭城支行对本公司陶瓷业务的贷 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 56 款合计 14870 万元人民币，由邯郸华玉瓷业有限责任公司承接，本公司提供连带 责任保证（详见 2002 年 11 月 6 日《中国证券报》和《证券时报》）；截止 2006 年 12 月 31 日本公司为邯郸华玉瓷业有限责任公司担保总额为 13,783.60 万元。 十、 承诺事项 本期公司无需要说明的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 （一）本公司与新乡中油销售有限公司于 2007 年 3 月 8 日签署了《邯郸华 玉瓷业有限责任公司股份转让协议书》，将所持有的邯郸华玉 44%股权转让给新 乡中油，转让价款为 31,170,130.40 元。 新乡中油销售有限公司于 2007 年 4 月 1 日签订的《承诺书》，内容为：“我 公司受让玉源控股股份有限公司持有的邯郸华玉瓷业有限责任公司 90%的股权， 股权工商变更登记手续正在办理之中，自我公司受让上述股权之日起，邯郸华玉 瓷业有限责任公司的经济和法律责任与玉源控股股份有限公司无关。” 北京路源世纪投资管理有限公司于 2007 年 4 月 24 日为本公司出具了承诺 书，承诺内容如下：“贵公司按 2007 年 3 月 8 日与新乡中油销售有限公司签定 的《邯郸华玉瓷业有限责任公司股份转让协议书》约定，转让事项已实施完毕， 并不再持有邯郸华玉瓷业有限责任公司股权。但由贵公司提供连带责任担保的邯 郸华玉瓷业有限责任公司承接在中国工商银行邯郸分行彭城支行的贷款未发生 变化。由于邯郸华玉瓷业有限责任公司承接了贵公司对邯郸陶瓷集团有限责任公 司的债权，现邯郸华玉瓷业有限责任公司主要资产为持有邯郸陶瓷集团有限责任 公司及其下属企业的债权。为了解决上述债务，河北省、邯郸市及邯郸市峰峰矿 区各级政府及有关部门正研究解决方案。邯郸陶瓷集团有限责任公司同意以资产 抵偿债务。邯郸华玉瓷业有限责任公司承诺将通过盘活、处置资产等多种方式偿 还在工商银行的贷款。如上述措施仍不足偿还工行贷款，本公司承诺补足偿还， 确保贵公司不受损失。” （二）本公司于 2007 年 4 月 25 日召开了四届董事会十二次会议，审议通过 了如下事项：1、审议通过了北京牡丹希望科贸有限公司与玉源控股签订的《山 东华太光纤通信有限公司股份转让协议书》；2、审议通过了阳谷鲁银实业有限公 司与玉源控股签订的《山东阳谷日辉实业有限公司股份转让协议书》；3、审议通 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 57 过了玉源控股《公司坏账准备计提方法变更的议案》（详见 2007 年 4 月 27 日刊 登的“玉源控股四届董事会十二次会议决议公告”）。 （三）本公司与阳谷鲁银实业有限公司于 2007 年 4 月 23 日签署了《山东阳 谷日辉实业有限公司股份转让协议书》，将所持有的日辉实业 19%股权转让给鲁 银实业，转让价款为 4905 万元。 （四）本公司与北京牡丹希望科贸有限公司于 2007 年 4 月 23 日签署了《山 东华太光纤通信有限公司股份转让协议书》，将玉源控股持有的华太光纤 51%股 权转让给牡丹希望公司，转让价款为 2550 万元。 （五）本公司于 2007 年 4 月 25 日收到新乡中油销售有限公司受让邯郸华玉 瓷业有限责任公司 44%股权款，金额为 31,170,130.40 元；于 2007 年 4 月 25 日 收到北京牡丹希望科贸有限公司受让山东华太光纤通信有限公司 51%股权款，金 额为 2550 万元；2007 年 4 月 26 日收到阳谷鲁银实业有限公司受让山东阳谷日 辉实业有限公司 19%股权款，金额为 4905 万元。 十二、其他重要事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。 十三、债务重组 本公司报告期内无需要披露的债务重组事项 十四、净资产收益率、每股收益及非经常性损益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.53% 6.77% 0.160 0.160 营业利润 8.60% 8.91% 0.210 0.210 净利润 6.04% 6.25% 0.148 0.148 扣除非经常性损益 0.38% 0.39% 0.009 0.009 十五、2006 年度非经常性损益项目及其金额 明细项目 2006 年度 2005 年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 长期资产产生的损益 2,039,328.44 714,000.00 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 后的其他各项营业外收入、支出 -12,736,843.18 -16,094,358.52 以前年度已经计提的资产减值准备的转回 30,107,480.54 0.00 合 计 19,409,965.80 -15,380,358.52 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 58 第十二节 备查文件目录 一、载有董事长签名的年度报告文本 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人签名盖章的财务报告文本 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本及公 告原稿 四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过所有文件文本 五、公司章程文本 公司备查文件完整，存放于公司董事会秘书处 玉源控股股份有限公司董事会 董事长签名： 二○○七年四月二十八日 资 产 负 债 表 编制单位：玉源控股股份有限公司 单位：人民币元 注释 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 资 产 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 六、1 102,330,156.33 101 245 186.09 13 409 311.93 10 394 421.23 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 六、2 七、1 25,514,184.18 11 310 333.53 69 001 096.44 其他应收款 六、3 七、2 325,003,113.12 193 357 067.75 367 058 202.29 179 817 225.91 预付帐款 六、4 81,394,168.98 67 331 085.54 87 139 123.00 78 000 000.00 应收补贴款 存 货 六、5 43,836,401.70 1 183 465.94 117 902 592.82 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 578 078 024.31 374 427 138.85 654 510 326.48 268 211 647.14 长期投资: 长期股权投资 六、6 七、3 113,255,683.99 262 658 144.68 154 067 950.09 385 070 460.75 长期债权投资 长期投资合计 113 255 683.99 262 658 144.68 154 067 950.09 385 070 460.75 合并价差 12,647,457.54 14 171 000.69 固定资产： 固定资产原价 六、7 211 173 229.43 57 961 319.87 351 096 018.20 18 173 094.48 减：累计折旧 33 793 364.60 4 235 197.50 122 725 440.25 3 531 963.52 固定资产净值 177 379 864.83 53 726 122.37 228 370 577.95 14 641 130.96 减：固定资产减值准备 固定资产净额 177 379 864.83 53 726 122.37 228 370 577.95 14 641 130.96 工程物资 六、8 37 492 278.20 37 415 275.41 在建工程 六、9 20 861 471.04 20 673 976.65 固定资产清理 固 定 资 产 合 计 235 733 614.07 53 726 122.37 286 459 830.01 14 641 130.96 无形资产及其他资产: 无形资产 六、 10 5 109 306.77 40 000.00 4 973 268.00 80 000.00 长期待摊费用 六、 11 825 515.16 38 999 486.36 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 5 934 821.93 40 000.00 43 972 754.36 80 000.00 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 945 649 601.84 690 851 405.90 1 153 181 861.63 668 003 238.85 公司负责人：路联 主管会计工作负责人：秦文平 会计机构负责人：侯宪河 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 60 资 产 负 债 表 （续） 编制单位：玉源控股股份有限公司 单位：人民币元 注释 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 负债及股东权益 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 六、12 294 798 307.61 194 918 307.61 409 466 533.16 218 750 000.00 应付票据 六、13 20 000 000.00 20 000 000.00 应付帐款 六、14 60 180 874.63 34 997 003.52 64 132 267.43 770 000.00 预收帐款 六、15 13 095 420.22 101 244.44 5 650 732.31 应付工资 六、16 2 251 903.81 1 807 514.41 428 797.96 应付福利费 六、17 8 171 355.58 192 285.32 16 818 234.37 145 018.83 应付股利 应交税金 六、18 336 263.44 1 552 608.96 3 099 685.26 - 922 828.62 其他应交款 六、19 280 708.41 192 876.95 133 466.50 25 020.13 其他应付款 六、20 46 632 672.14 70 658 602.06 105 310 380.34 55 752 985.10 预提费用 六、21 17 467 101.00 16 213 920.79 21 561 250.01 11 608 285.67 预计负债 六、22 27 670 600.22 27 670 600.22 31 120 600.22 31 120 600.22 一年内到期的长期负债 六、23 85 063 708.87 94 103 708.87 其他流动负债 六、24 13 928 935.26 13 928 935.26 流 动 负 债 合 计 569 877 851.19 346 497 449.87 787 133 308.14 337 677 879.29 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 六、25 800 000.00 专项应付款 1 835 953.86 其他长期负债 长 期 负 债 合 计 2 635 953.86 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 569 877 851.19 346 497 449.87 789 769 262.00 337 677 879.29 少数股东权益 32 808 196.32 42 791 976.20 股东权益： 股本 六、26 140 167 500.00 140 167 500.00 114 720 000.00 114 720 000.00 减：已归还投资 股本净额 140 167 500.00 140 167 500.00 114 720 000.00 114 720 000.00 资本公积 六、27 238 994 035.52 238 994 035.52 262 797 523.12 262 797 523.12 盈余公积 六、28 19 563 218.02 19 563 218.02 19 563 218.02 19 563 218.02 其中：公益金 6 558 931.54 6 558 931.54 未分配利润 六、29 - 55 761 199.21 - 54 370 797.51 - 76 460 117.71 - 66 755 381.58 股 东 权 益 合 计 342 963 554.33 344 353 956.03 320 620 623.43 330 325 359.56 负债和股东权益总计 945 649 601.84 690 851 405.90 1 153 181 861.63 668 003 238.85 公司负责人：路联 主管会计工作负责人：秦文平 会计机构负责人：侯宪河 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 61 利润及利润分配表 编制单位：玉源控股股份有限公司 单位：人民币元 注释 2006 年度 2005 年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 六、30 七、4 150 017 624.71 72 346 542.06 212 658 426.71 减：主营业务成本 126 501 215.71 66 801 282.44 199 686 259.46 主营业务税金及附加 六、31 1 123 894.70 498 480.40 1 136 605.54 二、主营业务利润 22 392 514.30 5 046 779.22 11 835 561.71 加：其他业务利润 六、32 51 802 891.89 48 730 080.94 124 735.98 减：营业费用 1 472 472.77 236 351.58 4 125 774.54 管理费用 六、33 16 241 965.32 - 8 145 010.67 77 726 845.55 26 136 600.80 财务费用 六、34 26 990 754.06 17 796 583.25 32 180 168.01 14 815 156.74 三、营业利润 29 490 214.04 43 888 936.00 - 102 072 490.41 - 40 951 757.54 加：投资收益 六、35 七、5 460 785.29 - 21 003 797.24 13 649 569.35 - 43 042 569.66 补贴收入 六、36 433 232.39 935 960.35 营业外收入 491 078.51 14 575.98 235 121.65 15 725 036.00 减：营业外支出 六、37 13 644 653.50 10 515 130.67 16 329 480.17 15 563 000.00 四、利润总额 17 230 656.73 12 384 584.07 - 103 581 319.23 - 83 832 291.20 减：所得税 少数股东收益 - 3 468 261.77 - 6 424 649.11 五、净利润 20 698 918.50 12 384 584.07 - 97 156 670.12 - 83 832 291.20 加：年初未分配利润 - 76 460 117.71 - 66 755 381.58 20 696 552.41 17 076 909.62 盈余公积转入数 六、可供分配利润 - 55 761 199.21 - 54 370 797.51 - 76 460 117.71 - 66 755 381.58 减：提取法定公积金 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 - 55 761 199.21 - 54 370 797.51 - 76 460 117.71 - 66 755 381.58 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 - 55 761 199.21 - 54 370 797.51 - 76 460 117.71 - 66 755 381.58 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - 2.自然灾害发生损失 - - - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 - - - - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 5.债务重组损失 - - - - 6.重大会计差错更正减少利润总额 - - - - 注：“其他”为重大会计差错更正 公司负责人：路联 主管会计工作负责人：秦文平 会计机构负责人：侯宪河 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 62 现 金 流 量 表 2006 年度 编制单位：玉源控股股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 注释 一、经营活动产生的现金流量： 合并 母公司 合并会计报表 母公司会计报表 销售商品、提供劳务收到的现金 1 154 185 539.66 58 433 053.32 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 六、38 七、6 190 990 164.18 216 899 169.13 现金流入小计 9 345 175 703.84 275 332 222.45 购买商品、接受劳务支付的现金 10 70 902 448.95 7 170 184.10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 24 166 380.43 366 652.94 支付各项税款 13 7 601 055.83 784 996.76 支付的其他与经营活动有关的现金 18 六、39 七、7 169 123 488.61 151 579 937.84 现金流出小计 20 271 793 373.82 159 901 771.64 经营活动产生的现金流量净额 21 73 382 330.02 115 430 450.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 33 024 158.23 33 024 158.23 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到 的现金净额 25 663 985.60 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 33 688 143.83 33 024 158.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 30 1 551 224.92 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 1 551 224.92 投资活动产生的现金流量净额 37 32 136 918.91 33 024 158.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 122 380 000.00 52 700 000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 122 380 000.00 52 700 000.00 偿还债务所支付的现金 45 122 030 800.00 96 838 800.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 16 947 604.53 13 465 044.18 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 138 978 404.53 110 303 844.18 筹资活动产生的现金流量净额 54 - 16 598 404.53 - 57 603 844.18 四、汇率变动对现金的影响额 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 88 920 844.40 90 850 764.86 公司负责人： 路联 主管会计工作负责人：秦文平 会计机构负责人：侯宪河 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 63 现 金 流 量 表 附 表 2006 年度 编制单位：玉源控股股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 行次 合并会计报表 母公司会计报表 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 20 698 918.50 12 384 584.07 加：少数股东收益 58 - 3 468 261.77 计提的资产减值准备 - 7 232 883.42 5 567 538.22 固定资产折旧 59 12 733 124.04 2 778 984.77 无形资产摊销 60 332 629.00 40 000.00 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减：增加） 64 预提费用增加（减：减少） 65 12 162 307.50 4 605 635.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失 66 - 97 519.76 固定资产报废损失 67 7 917 518.15 5 993 930.67 财务费用 68 27 251 373.04 18 074 188.86 投资损失（减：收益） 69 - 460 785.29 21 003 797.24 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 - 17 705 792.19 - 1 183 465.94 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 - 98 776 349.94 18 119 629.95 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 118 561 267.00 28 045 627.85 预计负债 74 1 466 785.16 经营活动产生的现金流量净额 75 73 382 330.02 115 430 450.81 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租赁固定资产 78 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末金额 79 102 330 156.33 101 245 186.09 减：现金的期初余额 80 13 409 311.93 10 394 421.23 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 88 920 844.40 90 850 764.86 公司负责人：路联 主管会计工作负责人： 秦文平 会计机构负责人：侯宪河 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 64 合并资产减值准备明细表 2006 年 12 月 31 日 会企 01 表附表 1 编制单位：玉源控股股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 84,310,044.78 - 72,063,893.90 12,246,150.88 其中：应收帐款 29,788,683.20 28,108,334.55 1,680,348.65 其他应收款 54,521,361.58 43,955,559.35 10,565,802.23 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,140,494.84 2,994,761.14 1,140,494.84 2,994,761.14 其中：库存商品 974,078.82 959,853.29 974,078.82 959,853.29 原材料 166,416.02 110,590.39 166,416.02 110,590.39 辅助材料 157,004.45 157,004.45 包装物 68,662.88 68,662.88 在产品 1,698,650.13 1,698,650.13 四、长期投资减值准备合计 1,208,702.62 55,000.00 1,208,702.62 55,000.00 其中：长期股权投资 1,208,702.62 55,000.00 1,208,702.62 55,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - 416,731.81 - 416,731.81 八、委托贷款减值准备 - - - - 公司负责人： 路联 主管会计工作负责人： 秦文平 会计机构负责人：候宪河 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 65 母公司资产减值准备明细表 2006 年 12 月 31 日 会企 01 表附表 1 编制单位：玉源控股股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 40,524,668.64 595,280.72 28,893,227.16 12,226,722.20 其中：应收帐款 595,280.72 595,280.72 其他应收款 40,524,668.64 28,893,227.16 11,631,441.48 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - - - - 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人： 路联 主管会计工作负责人： 秦文平 会计机构负责人：候宪河 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 66 非经常性损益明细表 编制单位：玉源控股股份有限公司 单位：人民币元 序号 明细项目 本期 上年同期 1 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产产生的损益 2,039,328.44 714,000.00 2 越权审批或无正式文件的税收返还、减免 3 各种形式的政府补贴 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 5 短期投资收益 6 委托投资收益 7 扣除公司日常根据企业会计制度规定计 提的资产减值准备后的其他各项营业外 收入、支出 -12,736,843.18 -16,094,358.52 8 因不可抗力因数而计提的各项资产减值 准备 9 以前年度已计提各项资产减值准备转回 30,107,480.54 10 债务重组损益 11 资产置换损益 12 交易价格显公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 13 比较会计报表中会计政策变更对以前期 间净利润得追溯调整 14 咨询服务费收入 合计 19,409,965.80 -15,380,358.52 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 67 合并利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.53% 6.77% 0.160 0.160 营业利润 8.60% 8.91% 0.210 0.210 净利润 6.04% 6.25% 0.148 0.148 扣除非经常性损益 0.38% 0.39% 0.009 0.009 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 68 股东权益增减变动表 编制单位：玉源控股股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本 年初余额 114,720,000.00 114,720,000.00 本年增加数 25,447,500.00 - 其中：资本公积转入 25,447,500.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 140,167,500.00 114,720,000.00 二、资本公积 年初余额 262,797,523.12 262,610,686.72 本年增加数 1,644,012.40 186,836.40 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 1,615,639.40 186,836.40 拨款转入 外币折算差额 28,373.00 关联方交易差价 本年减少数 25,447,500.00 其中：转增资本 25,447,500.00 年末余额 238,994,035.52 262,797,523.12 三、法定和任意盈余公积 年初余额 13,004,286.48 13,004,286.48 本年增加数 6,558,931.54 其中：从净利润中提取 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入 6,558,931.54 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分配现金股利或利润 分配股票股利 减少合并范围 年末余额 19,563,218.02 13,004,286.48 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 69 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 6,558,931.54 6,558,931.54 本年增加数 其中：从净利润中提取 本年减少数 6,558,931.54 其中：集体福利支出 转入任意盈余公积金 6,558,931.54 年末余额 - 6,558,931.54 五、未分配利润 年初未分配利润 -76,460,117.71 20,696,552.41 本年净利润 20,698,918.50 -97,156,670.12 本年利润分配 年末未分配利润 -55,761,199.21 -76,460,117.71 公司负责人： 路联 主管财务工作的负责人：秦文平 会计机构负责人： 候宪河 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 70 关于玉源控股股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 中磊审核字[2007]第8008 号 玉源控股股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的玉源控股股份有限公司（以下简称玉源公司） 新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按 照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好 与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是玉源公司管理 层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具 审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则 第2101 号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们 计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限 保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所 有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调 节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审 阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审 计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节 表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 71 知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中 重要提示所述：差异调节表中所列报的2007 年1 月1 日股东权益（新 会计准则）与2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王 越 中国注册会计师 姚剑新 中国·北京 二〇〇七年四月二十七日 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 72 重要提示 本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的 《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评 价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的 影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解 后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则 股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会 计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中列报的 相应数据之间存在差异。 玉源控股股份有限公司 2007 年4 月27 日 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 73 附件： 新旧会计准则股东权益差异调节表 编号 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 342,963,554.33 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 15,078,155.04 13 其他 32,808,196.32 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 390,849,905.69 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 74 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露 执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员 会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息 披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要 求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通 知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异 调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业 会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况， 以2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对 于《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益 并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业 务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益， 并在差异调节表中单列项目反映。 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 75 三、主要项目附注 1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司 按照现行企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准 则”)编制的2006 年12 月31 日合并资产负债表。该报表业经中磊会 计师事务所审计，并于2007 年4 月27 日出具了中磊审字[2007]第 8168 号的标准无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主 要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。 2、所得税 根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的相关规定，公司下列 情况应计算递延所得税资产或递延所得税负债。(1) 按照现行会计准 则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准 备、存货跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资 产减值准备,由此产生递延所得税资产 8,406,487.26 元；(2) 因长 期股权投资差额摊销增加递延所得税资产 854,031.35 元，因预计负 债期末余额增加递延所得税资产 9,131,298.07 元；上述(1)、（2） 原因将增加所得税资产 18,391,816.68 元。公司对递延所得税资产 的账面价值进行复核,估计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，实际确认的递延所得税资产为 15,078,155.04元，将增加2007 年1 月1 日留存收益15,078,155.04 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 14,950,193.30 元、归属于 少数股东的权益增加 127,961.73 元。 玉源控股股份有限公司 2006 年年度报告 76 3、少数股东权益 公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公 司少数股东的享有的权益为32,808,196.32元，新会计准则下计入股 东权益，由此增加了2007 年1 月1 日股东权益32,808,196.32元。 上述二ΟΟ六年度公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按 企业会计准则、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。 企业名称：玉源控股股份有限公司 法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人： 日期： 日期： 日期： __