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长沙通程控股股份有限公司 二 OO 五年年度报告 二 00 六年三月 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -１- 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 湖南开元有限责任会计师事务所本年度出具了标准无保留的审计报告。 公司董事长周兆达先生、财务总监唐建成先生、会计主管李晞女士声明： 保证本年度报告的财务会计报告的真实、完整。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -２- 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………… 3 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………… 4 第三节 股东变动及股东情况…………………………… 6 第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……… 9 第五节 公司治理结构……………………………………13 第六节 股东大会情况介绍………………………………14 第七节 董事会报告………………………………………15 第八节 监事会报告………………………………………24 第九节 重大事件…………………………………………26 第十节 财务报告…………………………………………27 第十一节备查文件…………………………………………70 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -３- 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：长沙通程控股股份有限公司 公司法定英文名称：CHANGSHA TONGCHENG HOLDINGS CO.,LTD 二、公司法定代表人：周兆达 三、公司董事会秘书：苏千里 联系地址：长沙市劳动西路 589 号长沙通程控股股份有限公司 电话：0731-5534994 传真：0731-5535588 电子信箱：wqm0708@ 四、公司注册及办公地址：中国湖南长沙市劳动西路 589 号 邮 编：410007 电子信箱：tckg@ 五、公司指定信息披露报刊：《证券时报》 登载公司年度报告国际互联网址： 公司年度报告备置地点：长沙市劳动路 589 号长沙通程控股股份有限公 司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：通程控股 股票代码：000419 七、公司变更注册时间：2000 年 7 月 28 日 公司变更注册地点：湖南省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4300001000184 税务登记号码：430103183800499 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：长沙市城南路 1 号 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -４- 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要利润指标情况 （单位：元） 利润总额 57,840,841.18 净利润 34,771,303.45 扣除非经常性损益后的净利润 11,324,936.01 主营业务利润 197,767,642.83 其他业务利润 49,833,470.09 营业利润 22,752,240.20 投资收益 34,591,886.11 营业外收支净额 269,803.75 经营活动产生的现金流量净额 105,139,801.96 现金及现金等价物净增减额 -17,778,379.68 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 投资收益 23,176,563.69 营业外收入 395,746.05 营业外支出 125,942.30 合 计 11,324,936.01 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 指标项目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务收入(元) 974,131,714.58 880,454,892.80 699,649,148.56 净利润（元） 34,771,303.45 23,363,669.07 22,941,158.48 总资产（元） 1,551,705,710.69 663,330,802.95 1,321,803,564.08 股东权益（元） 635,997,928.46 618,777,440.51 595,415,378.03 每股收益（元） 0.1981 0.1331 0.1307 扣除非经营性损 益后每股收益 0.0645 0.1297 0.0441 每股净资产 3.6238 3.5256 3.3925 调整后的每股净资产(元) 3.5886 3.4675 3.3613 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -５- 每股经营活动产生的 现金流量净额（元） 0.5991 1.1344 0.6532 净资产收益率(%) 5.47 3.78 3.85 注： 1、根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号通知精神，公司 2005 年的净资产收益 率及每股收益。 项目 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 31.10 31.67 1.1268 1.1268 营业利润 3.58 3.64 0.1296 0.1296 净利润 5.47 5.57 0.1981 0.1981 扣除非经常性 损益后净利润 1.78 1.81 0.0645 0.0645 2、以上数据按合并会计报表填列 三、报告期内股东权益变动情况及其原因 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计 期 初 数 175,508,155.00 287,817,231.13 45,907,563.05 15,302,521.01 109,544,491.33 618,777,440.51 本 期 增 加 6,624,939.72 2,208,313.24 28,146,363.73 34,771,303.45 本期减少 17,550,815.50 17,550,815.50 期末数 175,508,155.00 287,817,231.13 52,532,502.77 17,510,834.25 120,140,039.56 635,997,928.46 变动原因 系本公司本年度 系本公司本年度 增加系实现净利 实现净利润计提 实现净利润计提 润，减少系计提 所致。 所致。 盈余公积和分配 现金红利所致。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -６- 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 数量单位：股 本期变动增减数（+，-） 股 份 类 别 本 次 变 动 前 配股 送 股 公 积 金 转 股 增 发 其他 小 计 本次变动后 （一）未上市流通股份 （1） 发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 （2） 募集法人股份 （3） 内部职工股 其中：高管股 （4） 优先股及其他 其中：转配股 尚末流通股份合计 （二）已上市流通股份 （1）人民币普通股 （2）境内上市的外资股 （3）境外上市的外资股 （4）其他 已流通股份合计 （三）股份合计 110150000 98150000 9000000 3000000 233880 110383880 65124275 65124275 175508155 110150000 98150000 9000000 3000000 233880 110383880 65124275 65124275 175508155 二、前三年公司股票发行与上市情况 截止报告期末,公司前三年无股票发行和上市情况，公司无现存职工股， 报告期内公司股份未发生变化。 三、股东情况介绍 （一）截止 2005 年 12 日 31 日，公司股东总数为 18118 户。 （二）截止 2005 年 12 月 31 日公司前十名股东主前十名流通股东持股情 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -７- 况说明。 前10名股东持股情况 单位：股 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的 股份数量 长沙通程实业集团有 限公司 国有股东 55.92% 98,150,000 98,150,000 0 湖南省长沙电业局 国有法人股东 1.71% 3,000,000 3,000,000 0 长沙电信实业有限公 司 国有法人股东 1.71% 3,000,000 3,000,000 0 湖南金帆投资管理有 限公司 募集法人股东 1.71% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 长沙市自来水公司 国有法人股东 1.71% 3,000,000 3,000,000 0 李素梅 自然人 0.24% 424,948 黄振华 自然人 0.23% 398,002 朱鸿 自然人 0.22% 381,674 杨建良 自然人 0.17% 291,670 向伟 自然人 0.15% 261,200 前10名流通股东持股情况 单位：股 股东名称 持有流通股数量 股份种类 李素梅 424,948人民币普通股 黄振华 398,002人民币普通股 朱鸿 381,674人民币普通股 杨建良 291,670人民币普通股 向伟 261,200人民币普通股 廖胜勇 232,500人民币普通股 邬恩树 200,000人民币普通股 北京捷通投资咨询管理有限公司 190,002人民币普通股 许专爱 167,624人民币普通股 张玉萍 159,000人民币普通股 注：公司前 10 名股东中法人股东之间无关联关系及一致行动人关系，流通股东与其他股东之间关 联关系及一致行动人关系未知。 （三）公司控股股东及实际控制人情况介绍 1、公司控股股东情况 控股股东名称：长沙通程实业集团有限公司 法定代表人：周兆达先生 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -８- 成立日期：1994 年 10 月 10 日 注册资本：1 亿元人民币 公司类别：国有独资公司 经营范围：商业批发和零售、酒店管理、旅游服务，投资开发等。 公司实际控制人为长沙市商业国有资产经营公司 2、报告期内公司控股股东未发生变更。 3、控股股东及实际控制人产权及控制关系方框图 长沙市商业国有资产经营公司 100% 长沙通程实业集团有限公司 55.92% 4、公司无其他持股在 10%以上的法人股东。 长沙通程控股股份有限公司 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -９- 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 二、董事、监事在股东及相关单位任职情况 姓名 任职的单位名称 在股东单位担任 的职务 任职期间 周兆达 长沙通程实业集 团有限公司 董事长、总经理 1994年10月至今 顾佳珊 长沙电信实业有 限公司 财务总监 1999 年至今 姓名 职务 性 别 年龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 变动原因 周兆达 董事长 男 54 2004.9.24-2007.9.24 77220 77220 周拥泽 董事兼 常务副总经理 男 43 2004.9.24-2007.9.24 0 0 李建三 董事 男 50 2004.9.24-2007.9.24 25740 25740 郭虎清 董事 男 37 2004.9.24-2007.9.24 0 0 张旭 董事 男 33 2004.9.24-2007.9.24 0 0 苏千里 董事兼 董事会秘书 男 30 2004.9.24-2007.9.24 0 0 曹光荣 独立董事 男 53 2004.9.24-2007.9.24 0 0 吴明中 独立董事 女 57 2004.9.24-2007.9.24 0 0 彭小兰 监事会召集人 女 45 2004.9.24-2007.9.24 25740 25740 周希伟 监事 男 54 2004.9.24-2007.9.24 42900 42900 舒适广 监事 女 49 2004.9.24-2007.9.24 8580 8580 柳植 监事 男 36 2004.9.24-2007.9.24 7800 7800 顾佳珊 监事 女 50 2004.9.24-2007.9.24 0 0 唐建成 财务总监 男 37 2004.9.24-2007.9.24 0 0 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -１０- 三、董事、监事、高级管理人员主要工作经历 周兆达先生：历任长沙东塘百货大楼总经理兼党委书记、长沙通程实业 集团有限公司董事长、党委书记，第九届、十届全国人大代表。现任长沙通 程控股股份有限公司董事长、党委书记。 周拥泽先生：历任长沙通程控股股份有限公司批贸公司经理、人事部经 理、服装针纺公司经理，现任公司董事，常务副总经理。 李建三先生：历任人行零陵分行办公室主任，长沙东塘百货大楼总经理 助理，工会主席。现任公司董事、工会主席。 郭虎清先生：历任长沙通程实业集团有限公司广州办主任，长沙通程国 际广场发展有限公司筹备组副主任，长沙通程实业集团总经理助理兼办公室 主任，现任公司董事、长沙通程国际大酒店执行总经理 。 张旭先生：历任长沙东塘百货大楼鞋帽经营公司经理，西城超市总经理， 现任公司董事、长沙通程百货公司总经理。 苏千里先生：历任长沙通程控股股份有限公司董事会秘书。现任公司董 事、董事会秘书。 曹光荣先生：历任湖南沅江市漉湖芦苇场渔业管理区会计，湖南省商业 学校任政工科干部、团委书记，湖南省商业高等专科学校任校办副主任、学 生科长，湖南省商业高等专科学校任党委副书记、副校长，湖南省商学院任 院长助理，现任公司独立董事、湖南商学院副院长，教授职称。 吴明中女士：历任长沙市外经委、长沙市招商局等单位管理及法律顾问 工作，现任公司独立董事、湖南联合创业律师事务所律师。 彭小兰女士：历任西城百货大楼经理、东塘百货大楼纪委书记，公司监 事会召集人。现任公司监事会召集人、党委副书记、纪委书记。 周希伟先生：历曾任公司董事、副总经理。现任公司监事、长沙通程国 际大酒店总经理助理。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -１１- 顾佳珊女士：历任长沙电信实业有限公司副总经理。现任公司监事、长 沙电信实业公司财务总监。 舒适广女士：历任长沙东塘百货大楼主办会计，财务科副科长，审计部 经理。现任公司监事、法务审计部副经理。 柳植先生：历任长沙东塘百货大楼家电部经理，西城超市党支部书记， 配送中心主任，长沙通程百货公司总经理助理。现任公司监事、长沙通程百 货公司副总经理。 唐建成先生：历任长沙通程控股股份有限公司发展推广部经理、总经理 办公室主任、法律审计部经理、代理财务总监。现任公司财务总监。 四、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员年度报酬确定依据 公司 2005 年度董事、监事、高级管理人员年度报酬严格按照《董事、 监事、高级管理人员薪酬制度》执行。 （二）年度报酬具体情况 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -１２- 五、报告期内董事、监事、高级管理人员的变更情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有发生变更。 六、公司员工情况 截止报告期末，公司在册员工总数为 1578 人，其中承担费用的离退休员 工 195 人。公司生产销售服务人员为 1287 人，财务人员为 67 人，技术人员 为 153 人，行政人员为 71 人。文化教育结构为硕士以上 12 人，大学文化程 度 767 人，中专（含高中）文化程度 799 人。 姓名 职务 报告期内从公司领取的报酬总额 单位:元 周兆达 董事长 180000.00 周拥泽 董事兼 常务副总经理 90000.00 李建三 董事 90000.00 郭虎清 董事 90000.00 张旭 董事 90000.00 苏千里 董事兼 董事会秘书 90000.00 曹光荣 独立董事 30000.00（独立董事津贴） 吴明中 独立董事 30000.00（独立董事津贴） 彭小兰 监事会召集人 90000.00 周希伟 监事 50000.00 舒适广 监事 50000.00 柳植 监事 50000.00 顾佳珊 监事 未在公司领取年度报酬 唐建成 财务总监 90000.00 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -１３- 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《公司章程》等法规性文件的要求，规范运作。目前公司制订了相对完善的 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《募 集资金使用管理办法》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理条例》、 《投资者关系管理制度》。报告期内公司治理实际情况与上市公司治理规范 性文件不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够按照《公司章程》和《独立董事制度》的 有关要求行使权力和履行义务，客观公正、勤勉尽责。报告期内，公司独立 董事均亲自出席公司董事会，同时对公司发展和治理提出许多意见和建议， 对维护公司利益和中小投资者的权益作出了贡献。 独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓名 本年度应参 加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 备注 曹光荣 5 5 0 0 吴明中 5 5 0 0 报告期内，公司独立董事未对公司董事会议案及非董事会议案的其他事 项提出异议。 三、公司与控股股东“五分开”的有关情况 公司与控股股东在资产、人员、财务、业务、机构方面基本已实现分开， 公司拥有独立于控股股东之外的完整的管理体系和经营体系。 四、公司对高级管理人员考评及激励机制的建立与实施情况 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -１４- 报告期内对高级管理人员的考评主要是依据《公司董事、监事、高级管 理人员薪酬制度》进行。同时公司建立了与之配套的考评与激励体系，考评 及激励体系充分关注高级管理人员专业水平、管理能力、创新能力与工作实 绩。报告期内公司除按照《薪酬制度》进行年终考核外，还特别设立了经营 贡献与管理创新奖。 第六节 股东大会情况介绍 报告期内公司共召开了一次股东大会，即 2004 年年度股东大会。 公司于 2004 年 3 月 22 日在《证券时报》刊载了关于召开 2004 年年度 股东大会的通知。 长沙通程控股股份有限公司 2004 年度股东大会于 2005 年 4 月 22 日 9： 30 在通程国际大酒店五楼国际会议中心召开，出席会议的股东及股东代表共 11 人，代表股份 110512240 股，占公司总股本的 62.97%，符合《公司法》 及《公司章程》的规定。会议由公司董事长周兆达先生主持，公司董事、监 事、部分高级管理人员列席了会议。 1、审议通过了公司 2004 年年度报告。 2、审议通过了公司 2004 年度董事会工作报告。 3、审议通过了公司 2004 年度监事会工作报告。 4、审议通过了公司 2004 年度财务决算报告。 5、审议通过了公司 2004 年度利润分配方案。 6、审议通过了《公司章程》修正案。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -１５- 6、审议通过了公司继续聘用湖南开元有限责任会计师事务所为公司 2005 年财务审计机构。 上述决议公告已于 2005 年 4 月 23 日在《证券时报》予以刊载。 第七节 董事会报告 一、整体经营情况讨论与分析 2005 年公司继续整顿和夯实经营和管理的基础，以“专业化和职业化” 建设为旗，以经营创新，增收节支为纲，较好地完成了年初制订的各项年度 经营预算目标。报告期内公司主营业务实现稳健发展，其中主营业务收入金 额为 97,412.17 万元，较去年同期增长 10.64 %，实现利润总额 5784.08 万 元,较去年同期增长 70.25%,实现净利润 3477.13 万元,较去年同期增长 48.83%。 二、公司报告期内经营情况 （一）主营业务范围及经营状况 1、公司主营业务范围：现代商贸、旅游酒店。 2、报告期内公司主营业务分行业情况： 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务 收入比上 年增减 （％） 主营业 务成本 比上年 增减 （％） 毛利率 比上年 增减 （％） 商业 824,129,738.02 743,710,938.42 9.76 9.81 7.96 1.55 旅游酒店业 150,001,976.56 23,280,515.93 84.48 15.42 19.07 -0.47 其中：关联 交易 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -１６- 3、报告期内公司主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 湖南地区 974,131,714.58 10.64 4、报告期内公司的主营业务结构、主营业务盈利能力较前一报告期未发 生重大变化。 （二）主要供应商、销售商情况 截止报告期末公司前五名供应商采购金额总计 14,441,648.27 元，占采 购总额比重的 1.88% ，销售收入前五名合计 17,327,900 元，占公司销售收 入总额的 1.78 %。 （三）资产构成情况 单位:元 2005 年末 2004 年末 项目 金额 占总资产的比例% 金额 占总资产的比例 应收款项 24,248,507.40 1.56 32,536,232.51 1.96 存货 169,434,500.41 10.92 169,232,312.85 10.17 长期股权投资 20,600,000.00 1.33 114,832,493.89 6.90 净利润 34,771,303.45 2.24 23,363,669.07 1.40 固定资产 1,282,928,700.62 82.68 1,191,036,612.10 71.61 在建工程 20,723,762.70 1.34 37,162,545.83 2.23 短期借款 140,000,000.00 9.02 245,000,000.00 14.73 长期借款 290,000,000.00 18.69 160,000,000.00 9.62 （四）期间费用和所得税变化情况 单位：元 项目 2005 年度 2004 年度 增减幅度(%) 营业费用 61,283,526.56 36,234,450.92 69.13 管理费用 137,652,881.51 102,550,196.61 34.23 财务费用 25,912,464.65 22,798,514.84 13.66 所得税 18,010,712.41 3,522,352.59 411.33 注：管理费用增加 3,510.27 万元，主要是百货大力发展电器连锁，增加了租赁费和开办费,以及公 司固定资产增加而增加折旧费。营业费用增加 2504.90 万元，主要是根据国税法[2004]136 号《关于商 业企业向货物供应商收取的部分费用征收流转税问题的通知》，自 2004 年 7 月开始，公司改变对该通 知中所涉及收取项目的核算方式，原直接冲减费用改为进入其他业务收入等原因。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -１７- 所得税：1、本期确认对恒信证券有限责任公司股权转让收益 34,591,886.11 元，所得税增加； 2、本公司控股子公司长沙通程国际广场置业发展有限公司将该公司固定资产房屋及建筑物折旧 年限由 50 年变更为 30 年，该公司固定资产房屋及建筑物税务折旧年限由 20 年变更为 30 年，所得税 增加。 （五）现金流量的构成情况 单位：元 项 目 2005 年度 2004 年度 变动数量 变 动 幅 度 （%） 经营活动产生的现金流量 105,139,801.96 199,104,198.72 -93,964,396.76 -47.19 投资活动产生的现金流量 -107,383,998.03 -109,570,761.26 2,186,763.23 2.00 筹资活动产生的现金流量 -15,527,346.17 25,649,686.83 41,177,033.00 -160.54 注：经营活动现金流量的净额比去年同期减少较大，主要系公司加强进货管理、库存管理、信用 管理,今年报告期内存货增长幅度较小，应付票据、应付账款有一定下降等原因所致； 筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少较大,主要系今年本公司向全体股东按每 10 股派发 现金红利 1.00 元等原因所致。 （六）主要控股公司及参股公司经营业绩 公司控股子公司为通程国际广场置业发展有限公司注册资本为 1050 万 美元，公司持有其 65%的股份，截止 2005 年末，其总资产为 41,655.57 元， 净资产为 20,958.96 元，实现主营业务收入 12,199.42 元，利润总额 2020.06 万元 ，净利润 1445.38 万元。 三、公司投资情况 （一）报告期内募集资金投向说明 报告期内公司无募集资金投资情况发生。 （二）报告期内非募集资金投资情况 2005 年 12 月 1 日上午，公司召开了第三届董事会第七次会议。会议审 议通过公司与通程电梯公司共同出资设立湖南通程典当有限责任公司的议 案。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -１８- 湖南通程典当有限责任公司注册资本 2000 万元人民币，其中公司出资 1950 万元人民币，占注册资本的 97.5%；通程电梯出资 50 万元人民币，占 注册资本的 2.5%。 湖南通程典当有限责任公司经营范围为：动产质押典当业务,财产权力 质押典当业务,房地产质押典当业务,限额内绝当物品的变卖，鉴定、评估及 咨询服务，商务部依法批准的其他典当业务等。 典当行业是新兴行业也是特种行业，其特点是行业门槛高，投资回报率 大。此次投资，是公司战略发展的一部分。之前公司的主营业务为现代商业 和旅游酒店，多年来稳定经营、业绩持续增长，但由于公司面临现有主业行 业竞争激烈，行业整体利润率趋薄的现状，使公司具备了寻求多元发展以降 低经营风险的前提。公司通过此次投资新兴行业，确立了面向未来实现转折 经营的起点，公司可通过自身积累的品牌形象和成功的经营管理经验实现对 其的优势经营，以提高其经营水平，并借此进一步调整和优化公司产业结构， 实现公司新的利润增长点。 目前湖南通程典当有限责任公司已取得商务部批准并颁发《典当经营许 可证》和长沙市公安局颁发的典当行《特种行业许可证》。2006 年 3 月末即 将正式营业。 四、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及市场格局 公司目前的主营业务为现代商业和旅游酒店，其中现代商业分为现代购 物广场、世界名品经营连锁、电器经营连锁三大业态。旅游酒店包括五星级 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -１９- 商务酒店和五星级生态休闲酒店经营及品牌和管理输出。公司目前商业和酒 店产业的经营和管理体系非常成熟，具备深厚的专业及市场基础，在省内和 国内均享有很高的知名度。随着国家新一个五年计划的开始，国家宏观面持 续向好，并首次把实现服务业和流通领域的消费增长定性到转变国民济经增 长方式上来，这符合公司的产业发展方向。因此公司 06 年将面临一个重大 的战略发展机遇期。 （二）公司发展战略 经过几年的业态调整、体系改造和“两化”建设，目前公司的主营产业 相对成熟和稳定，经营管理体系日臻完善，具备了转折突破的前提。2006 年， 公司总的指导思想是切实把握国家宏观形势，结合自身实际，知情知势，继 续坚持夯实转折和专业化、职业化建设的旗帜，以创新经营、增收节支为发 展总纲，进一步整合和开发现有资源，努力拓展经营和市场空间，务必实现 经营总量层面上的转折突破。 （三）新年度发展计划 第一、必须攻坚突破改革的重任 公司目前面临的一个基础性矛盾即公司在建设现代企业制度和按照市 场经济规律实践管理和运行机制的过程中与公司现有企业体制和股权结构 产生的根本性矛盾。公司今年首要任务是要突破体制障碍和股权分置障碍， 推进和完善公司的运行体系，建立高效的监督与激励机制，健全公司法人治 理结构，推进企业市场化进程，为公司未来的稳健、可持续发展创造根本性 的条件。 第二、必须攻坚突破销售收入的增长任务 公司目前经营上的矛盾是前期大比例的资金投入后，现有的产业平台未 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -２０- 能实现销售收入上的对应产出。公司今年的中心工作是强调经营创新和实现 销售收入总量的有效突破。在强调这个中心的基础上，公司将销售任务分解 到各主业板块和各个具体的门店，力争在 2006 年实现主营业务收入较 2005 年有一个比较大的增辐。 第三、实现严格的总量投资控制和必须的分项投入与分项整改相结合 今年对外投资必须坚持科学论证，量入为出，产出对应，这是总的指导 原则。对相应投资项目必须把握风险的绝对控制和监督制约。通程商业的新 店拓展和调整改造，酒店板块的设备改造和功能改造投入，通程典当的业务 开展和后续投入都必须在此前提下进行。 第四、必须从规范细化管理入手，到人本、法本、文本立足，加大“两 化”建设力度，进一步夯实企业持续发展的基础和动力 1、改进决策管理体系。核心是实现决策管理的科学化，多维化，民主 化和程序化，决策过程中的论证调研要充分，监督、制约、修正系统要健全。 2、改进实务管理体系。核心是继续坚持贯彻“三定”，“三到”的原 则，三定是定性、定量、定流程，三到是到线，到点，到下一个程序开始的 节点。 3、从法规制度入手，加强责任意识，完善反应体系。减少和避免管理 和经营上的风险。 4、加强安全管理体系。重点在资产的安全管理和经济业务往来中安全 管理。 5、以“专业化和职业化”的共性和企业文化的个性为主线，创新我们 的学习培训管理，打造一支既具有优秀专业素质，又具有对企业文化认同感 的员工团队。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -２１- 报告期内公司共召开了五次董事会，包括第三届董事会第三次会议，第 三届董事会第四次会议，第三届董事会第五次会议，第三届董事会第六次会 议，第三届董事会第七次会议，具体情况说明如下： 1、公司第三届董事会第三次会议于 2005 年 3 月 18 日在通程国际大酒 店行政会议室召开。会议审议通过如下议案： （1）审议通过公司 2004 年年度报告及年度报告摘要； （2）审议通过公司 2004 年度董事会工作报告； （3）审议通过公司 2004 年度财务决算报告； （4）审议通过公司 2004 年度利润分配预案； （5）审议通过《公司章程》修正案； （6）审议通过续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司 2005 年度财务 审计机构。 此次会议决议公告于 2005 年 3 月 22 日在《证券时报》及巨潮资讯网上 予以刊载。 2、2005 年 4 月 22 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第三届董 事会第四次会议，会议审议通过公司 2005 年度第一季度报告。 此次会议决议公告于 2005 年 4 月 23 日在《证券时报》及巨潮资讯网上 予以刊载。 3、2005 年 8 月 5 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第三届董 事会第五次会议，会议审议通过公司 2005 年半年度报告及报告摘要及公司 2005 年中期利润分配方案。 此次会议决议公告于 2005 年 8 月 9 日在《证券时报》及巨潮资讯网上 予以刊载。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -２２- 4、2005 年 10 月 22 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第三届 董事会第六次会议，会议审议通过公司 2005 年度第三季度报告。 此次会议决议公告于 2OO5 年 10 月 25 日在《证券时报》及巨潮资讯网上 予以刊载。 5、2005 年 12 月 1 日在通程国际大酒店行政会议室召开了公司第三届董 事会第七次会议，会议审议通过公司出资 1950 万元与通程电梯公司合资设 立湖南通程典当有限责任公司的议案。 此次会议决议公告于 2OO5 年 12 月 3 日在《证券时报》及巨潮资讯网上 予以刊载。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2005 年度公司董事会切实履行《公司法》与《公司章程》的要求，严格 执行了股东大会通过的各项决议。 1、根据 2004 年度股东大会决议，公司聘任湖南开元有限责任会计师事 务所为 2005 年财务审计机构。 2、根据 2004 年度股东大会决议，公司报告期内实施了 2004 年度利润 分配方案，以 2004 年度末总股本 175,508,155 股为基数向公司全体投资者 每 10 股派发现金红利人民币 1 元（含税，扣税后，社会公众股中个人股东 及投资基金实际每 10 股派 0.90 元现金），未分配利润余额转下一年度进行 分配。公司董事会于 2005 年 6 月 17 日在《证券时报》及巨潮资讯网上刊载 了《2004 年度分红派息公告》。此次利润分配的股权登记日为 2005 年 6 月 22 日，除息日为 2005 年 6 月 23 日，红利发放日为 2005 年 6 月 23 日。 六、2005 年度利润分配预案 经湖南开元有限责任会计师事务所审计，公司 2005 年度实现净利润为 34,771,303.45 元，母公司按净利润的 10%提取法定公积金，公司合并会计 报表总计提取法定公积金计 4,416,626.48 元，母公司按净利润的 5%提取法 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -２３- 定公益金，公司合并会计报表总计提取法定公益金计 2,208,313.24 元，本 期可供股东分配的利润为 28,146,363.73 元，加上上年度未分配利润 109,544,491.33 元，本期累计利润为 137,690,855.06 元,剔除 2004 年度已 分配现金红利后可供股东分配的利润为 120,140,039.56 元。根据公司发展 实际需要，2005 年度公司拟不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。截 止 2005 年末公司未分配利润全部用于公司 06 年的产业拓展的需要。 本预案须经股东大会批准后实施。 七、其他报告事项 （一）湖南启元律师事务所为公司本年度法律顾问； （二）湖南开元有限责任会计师事务所为公司本年度财务审计机构； （三）《证券时报》为公司指定信息披露报刊。 （四）公司独立董事对公司关联资金往来及对外担保事项的专项说明及独 立意见 公司独立董事曹光荣先生、吴明中女士根据 2003 年 8 月 28 日中国证监 会及国资委联合下发的证监发(2003)56 号文《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称“《通知》”）的有关 规定，就公司大股东占用资金及违规担保事项发表独立董事意见如下： 1、截止 2005 年末，长沙通程控股股份有限公司大股东没有占用上市公 司资金，也无《通知》中限定的情况存在。 2、截止 2005 年末，长沙通程控股股份有限公司无重大对外担保，亦无 《通知》中所述的任何违规担保事项发生。 3、长沙通程控股股份有限公司与关联方在报告期内发生债权债务的有关 事项已履行信息披露义务，同时未对上市公司造成不可控的经营风险。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -２４- 第八节 监事会报告 一、监事会日常工作情况 2005 年，公司监事会共召开了两次会议，即三届监事会第二次、三次、 会议。2005 年 3 月 18 日召开的三届监事会二次会议审议通过了公司 2004 年 年度报告、2004 年度监事会工作报告、2004 年度财务决算报告和利润分配 方案，此次监事会决议公告于 2005 年 3 月 22 日在《证券时报》及巨潮资讯 网上予以刊载；2005 年 8 月 5 日召开的三届监事会三次会议审议通过了公司 2005 年半年度报告及报告摘要、2005 年中期利润分配方案。此次监事会决 议公告于 2005 年 8 月 9 日在《证券时报》及巨潮资讯网上予以刊载。 二、监事会独立意见 2005 年公司监事会依据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等 有关法规和规章的要求，按照中国证监会湖南证监局的有关文件精神，在进 一步完善监事会机构和职能的基础上，采取日常监控和重点监管相结合、事 前控制和事后评估相结合，定期检查与临时检查相结合等方式对公司及公司 控股子公司一年来在公司治理、规范运作、日常经营等方面进行了监督与检 查。现对有关专项情况说明如下： （一）治理现状 公司监事会认为过去一年公司整体治理现状基本符合《公司法》、《公司 章程》和《上市公司治理准则》的要求。 （二）运营情况 公司 05 年运营情况整体来说是稳定和健康的，各项业务持续稳定发展， 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -２５- 并具备了进一步延伸和拓展的空间。报告期内公司经营层勤勉尽责，严格执 行了董事会的各项决议，没有任何违规行为的发生。 （三）财务状况 2005 年公司监事会分别召开会议讨论分析并审议了公司 2004 年财务报 告与 2005 年半年度财务报告。，公司监事会认为公司 2004 年年度与 2005 年 上半年的财务状况客观真实，各项财务指标能准确地反映公司经营现状，不 存在重大遗漏和虚假记载。同时有关监事定期列席了公司财务部门的例会， 对公司财务状况做了适时真实的分析，并对有关财务指标做了相应的审计。 监事会认为公司 2005 年整体财务状况正常，财务管理规范，财务预算体系 健全，各项财务指标真实。 （四）关联交易 报告期内公司发生的关联交易严格履行了相关审批程序，虽然交易金额 较小，但公司严格遵循公平、公正原则进行，没有通过关联交易对控股股东 进行利益输送，也没有损害公司和全体中小股东的利益。 （五）资金占用与对外担保 公司监事会认为 2005 年公司在资金占用和对外担保两个方面是做得比较 规范的，财务管理体系是健全的。报告期内，控股股东通程集团与公司存在 债权债务往来，主要原因为双方为节约筹资成本而进行的短期资金拆借行 为，一般时间较短，归还及时。截止 2005 年期末，大股东通程集团未占 用上市公司资金。报告期内公司也从未有过违规对外担保情况发生。 第九节 重大事项 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -２６- 一、报告期内公司无重大诉讼仲裁事项 二、报告期内公司收购、出售资产及吸收合并事项 （一）报告期内公司以自有资金出资收购了长沙通程实业集团有限公司持 有的长沙通程电梯公司 90%的股权，交易金额为 135 万元。因长沙通程电梯 公司刚成立，定价方式以原出资额为标准。因该次收购金额较小，其收购实 施不会对公司业务持续性和管理层的稳定性带来影响。 （二）报告期内公司无出售资产及吸收合并事项 三、报告期关联交易事项 （一）报告期内公司无购销商品、提供劳务发生的关联交易。 （二）2005 年 11 月 28 日，公司与控股股东长沙通程实业集团有限公司签 定股权转让协议，收购长沙通程实业集团有限公司持有的长沙通程电梯公司 90%的股权，交易金额为 135 万元。长沙通程电梯公司注册资本为 150 万元， 主营业务为电梯销售。该项关联交易依据《关联交易决策制度》履行了相关 审批程序。 （三）公司与关联方在债权债务往来、担保等情况说明 1、关联债权债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 长沙通程实业集团有限公司 4,000.64 -241.83 4,147.89 241.83 合计 4,000.64 -241.83 4,147.89 241.83 2、本报告期公司对关联方无担保情况发生。 四、公司重大合同及履行情况 （一）租赁事项 公司（长沙东塘百货大楼）与长沙市蔬菜食品总公司于 1993 年 10 月 11 日签订《房屋使用权租赁合同书》，公司下属长沙西城电器超市向其承租位 于长沙荣湾镇高叶塘 1 号 8250 平方米的建筑和场地的使用权，租期从 1994 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -２７- 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止。 （二）报告期内公司无重大对外担保。 （三）报告期公司无委托他人进行现金资产管理事项。 五、报告期内公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司 2005 年 度财务审计机构。根据公司 2004 年度股东大会决议精神，报告期内公司支 付湖南开元有限责任会计师事务所报酬为 40 万元。其已经连续 10 年担任公 司财务审计机构。 六、报告期内公司、公司董事会、董事没有受到中国证监会的稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责等情形发生。 七、公司股权分置改革进程安排 目前公司正在与控股股东及其他非流通股东进行积极沟通，对积极实施 股权分置改革已达成共识，当前公司和控股股东正在研究和制定具体实施方 案。公司预计在 2006 年 4 月底向深交所上报股改方案及公告材料，2006 年 6 月底之前完成股权分置改革。 第十节 财务报告 一、审计意见 开元所股审字（2006）第 028 号 审 计 报 告 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -２８- 长沙通程控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长沙通程控股股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2005 年 12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2005 年度的利润及 利润分配表以及合并利润及利润分配表和 2005 年度现金流量表以及合并现 金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在 实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合 理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支 持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计 政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我 们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会 计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的 财务状况及合并财务状况、2005 年度的经营成果及合并经营成果和 2005 年 度现金流量及合并现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：曹国强 中国·长沙 中国注册会计师：李 剑 二○○六年三月二十三日 二、会计报表 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -２９- 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：元 资 产 附注 期末数 期初数 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 229,536,689.39 247,315,069.07 短期借款 140,000,000.00 245,000,000.00 短期投资 应付票据 220,868,000.00 242,710,300.00 应收票据 240,000.00 应付账款 126,857,995.53 157,201,764.31 应收股利 预收账款 9,045,865.41 11,591,117.21 应收利息 应付工资 应收账款 11,444,143.14 15,429,918.89 应付福利费 571,728.23 947,462.94 其他应收款 12,804,364.26 17,106,313.62 应付股利 600,300.00 预付账款 7,089,017.20 12,692,321.91 应交税金 23,994,139.86 6,423,598.41 应收补贴款 其他应交款 159,359.05 156,640.76 存货 169,434,500.41 169,232,312.85 其他应付款 26,075,038.73 150,262,126.88 待摊费用 479,063.97 1,808,484.69 预提费用 4,134,010.17 1,962,832.00 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动资产合计 430,787,778.37 463,824,421.03 流动负债合计 552,306,436.98 816,255,842.51 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 20,600,000.00 114,832,493.89 长期借款 290,000,000.00 160,000,000.00 长期债权投资 应付债券 长期投资合计 20,600,000.00 114,832,493.89 长期应付款 其中：合并价差 专项应付款 其中：股权投资差额 固定资产： 其他长期负债 固定资产原价 1,282,928,700.62 1,191,036,612.10 长期负债合计 290,000,000.00 160,000,000.00 减：累计折旧 237,904,699.93 181,944,322.89 递延税项： 固定资产净值 1,045,024,000.69 1,009,092,289.21 递延税项贷项 减：固定资产减值准备 149,430.56 149,430.56 负债合计 842,306,436.98 976,255,842.51 固定资产净额 1,044,874,570.13 1,008,942,858.65 工程物资 少数股东权益 73,401,345.25 68,297,519.93 在建工程 20,723,762.70 37,162,545.83 股东权益： 固定资产清理 股本 175,508,155.00 175,508,155.00 固定资产合计 1,065,598,332.83 1,046,105,404.48 减：已归还投资 无形资产及其他资产 股本净额 175,508,155.00 175,508,155.00 无形资产 30,475,327.49 31,346,059.09 资本公积 287,817,231.13 287,817,231.13 长期待摊费用 4,244,272.00 7,222,424.46 盈余公积 52,532,502.77 45,907,563.05 其他长期资产 其中：法定公益金 17,510,834.25 15,302,521.01 无形资产及其他资产合计 34,719,599.49 38,568,483.55 未分配利润 120,140,039.56 109,544,491.33 递延税项： - - 递延税项借项 股东权益合计 635,997,928.46 618,777,440.51 资产总计 1,551,705,710.69 1,663,330,802.95 负债和股东权益总计 1,551,705,710.69 1,663,330,802.95 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 会计机构负责人： 李晞 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -３０- 合并利润及利润分配表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：元 项 目 附注 2005 年 2004 年 一、主营业务收入 974,131,714.58 880,454,892.80 减：主营业务成本 766,991,454.35 708,458,906.92 主营业务税金及附加 9,372,617.40 8,553,583.84 二、主营业务利润 197,767,642.83 163,442,402.04 加：其他业务利润 49,833,470.09 29,844,854.10 减：营业费用 61,283,526.56 36,234,460.92 管理费用 137,652,881.51 102,550,196.61 财务费用 25,912,464.65 22,798,514.84 三、营业利润 22,752,240.20 31,704,083.77 加：投资收益 34,591,886.11 1,360,000.00 补贴收入 - 800,000.00 营业外收入 739,858.94 341,604.17 减：营业外支出 243,144.07 232,130.62 四、利润总额 57,840,841.18 33,973,557.32 减：所得税 18,010,712.41 3,522,352.59 减：少数股东收益 5,058,825.32 7,087,535.66 五、净利润 34,771,303.45 23,363,669.07 加：年初未分配利润 109,544,491.33 91,659,757.55 其他转入 六、可供分配的利润 144,315,794.78 115,023,426.62 减：提取法定盈余公积 4,416,626.48 3,652,623.54 提取法定公益金 2,208,313.24 1,826,311.75 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配利润 137,690,855.06 109,544,491.33 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 17,550,815.50 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 120,140,039.56 109,544,491.33 补充资料： 项目 本年发生数 上年发生数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、财务重组损失 6、其他 公司法定代表人： 周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 会计机构负责人：李晞 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -３１- 资 产 负 债 表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司（母公司） 2005 年 12 月 31 日 单位：元 资 产 附注 期末数 期初数 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 206,110,529.83 236,804,802.28 短期借款 140,000,000.00 245,000,000.00 短期投资 应付票据 220,868,000.00 242,710,300.00 应收票据 240,000.00 应付账款 124,467,427.10 150,708,562.58 应收股利 预收账款 4,521,284.76 7,422,215.76 应收利息 应付工资 应收账款 6,177,086.07 5,722,279.19 应付福利费 352,622.61 728,357.32 其他应收款 193,702,640.77 228,877,885.22 应付股利 600,300.00 17,550,815.50 预付账款 6,195,181.62 10,728,104.46 应交税金 16,789,991.59 4,669,396.68 应收补贴款 其他应交款 159,359.05 156,640.76 存货 164,122,468.75 164,551,493.39 其他应付款 17,347,346.61 142,728,880.78 待摊费用 190,977.29 586,332.84 预提费用 4,134,010.17 1,962,832.00 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动资产合计 576,498,884.33 647,510,897.38 流动负债合计 529,240,341.89 813,638,001.38 长期投资： - - 长期负债： - - 长期股权投资 177,588,212.58 241,470,745.16 长期借款 290,000,000.00 160,000,000.00 长期债权投资 - - 应付债券 长期投资合计 177,588,212.58 241,470,745.16 长期应付款 其中：股权投资差额 专项应付款 固定资产： - - 其他长期负债 固定资产原价 749,729,197.49 685,567,659.18 长期负债合计 290,000,000.00 160,000,000.00 减：累计折旧 103,871,955.68 69,101,303.88 递延税项： 固定资产净值 645,857,241.81 616,466,355.30 递延税项贷项 减：固定资产减值准备 149,430.56 149,430.56 负债合计 819,240,341.89 973,638,001.38 固定资产净额 645,707,811.25 616,316,924.74 工程物资 在建工程 20,723,762.70 31,028,875.56 股东权益： 固定资产清理 股本 175,508,155.00 175,508,155.00 固定资产合计 666,431,573.95 647,345,800.30 减：已归还投资 无形资产及其他资产 股本净额 175,508,155.00 175,508,155.00 无形资产 30,475,327.49 31,346,059.09 资本公积 287,817,231.13 287,817,231.13 长期待摊费用 4,244,272.00 7,191,124.46 盈余公积 40,788,810.57 35,573,115.05 其他长期资产 其中：法定公益金 13,596,270.18 11,857,705.01 无形资产及其他资产合计 34,719,599.49 38,537,183.55 未分配利润 131,883,731.76 119,878,939.33 递延税项： - - 递延税项借项 股东权益合计 635,997,928.46 618,777,440.51 资产总计 1,455,238,270.35 1,574,864,626.39 负债和股东权益总计 1,455,238,270.35 1,592,415,441.89 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 会计机构负责人： 李晞 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -３２- 利润及利润分配表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司（母公司） 2005 年 1-12 月 单位：元 项 目 2005 年 2004 年度 一、主营业务收入 852,137,531.96 762,981,620.49 减：主营业务成本 748,841,042.44 691,350,469.53 主营业务税金及附加 3,052,982.82 2,151,200.42 二、主营业务利润 100,243,506.70 69,479,950.54 加：其他业务利润 47,065,274.74 28,567,425.96 减：营业费用 43,072,569.49 18,563,825.98 管理费用 88,992,551.90 59,605,005.59 财务费用 12,423,396.14 8,297,496.63 三、营业利润 2,820,263.91 11,581,048.30 加：投资收益 43,986,847.42 14,522,566.24 补贴收入 - 800,000.00 营业外收入 313,592.67 119,786.33 减：营业外支出 85,514.10 137,379.21 四、利润总额 47,035,189.90 26,886,021.66 减：所得税 12,263,886.45 3,522,352.59 - 五、净利润 34,771,303.45 23,363,669.07 加：年初未分配利润 119,878,939.33 100,019,820.62 其他转入 六、可供分配的利润 154,650,242.78 123,383,489.69 减：提取法定盈余公积 3,477,130.35 2,336,366.91 提取法定公益金 1,738,565.17 1,168,183.45 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供股东分配利润 149,434,547.26 119,878,939.33 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 17,550,815.50 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 131,883,731.76 119,878,939.33 补充资料： 项目 本年发生数 上年发生数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、财务重组损失 6、其他 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人： 唐建成 会计机构负责人： 李晞 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -３３- 合并现金流量表 2005 度 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 单位：元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,113,988,253.33 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 58,038,173.48 现金收入小计 1,172,026,426.81 购买商品、接受劳务支付的现金 917,085,592.63 支付给职工以及为职工支付的现金 46,640,976.52 支付的各项税费 23,306,275.27 支付的其他与经营活动有关的现金 79,853,780.43 现金流出小计 1,066,886,624.85 经营活动产生的现金流量净额 105,139,801.96 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 7,986.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 7,986.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 107,391,984.03 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 107,391,984.03 投资活动产生的现金流量净额 -107,383,998.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 45,000.00 借款所收到的现金 330,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 687,818.39 现金流入小计 330,732,818.39 偿还债务所支付的现金 305,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 41,260,164.56 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 346,260,164.56 筹资活动产生的现金流量净额 -15,527,346.17 四、汇率变动对现金的影响 -6,837.44 五、现金及现金等价物净增加额 -17,778,379.68 公司法定代表人: 周兆达 主管会计工作的公司负责人:唐建成 会计机构负责人: 李晞 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -３４- 合并现金流量表补充资料: 项 目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 34,771,303.45 加：少数股东损益 5,058,825.32 计提的资产减值准备 3,485,529.23 固定资产折旧 57,424,741.19 无形资产摊销 1,100,411.60 长期待摊费用摊销 5,236,914.63 待摊费用的减少（减：增加） 1,329,420.72 预提费用增加（减：减少） 2,171,178.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 35,275.53 固定资产报废损失 财务费用 23,628,668.11 投资损失（减收益） -34,591,886.11 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -330,309.15 经营性应收项目的减少（减增加） 9,602,408.20 经营性应付项目的增加（减减少） -3,782,678.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 105,139,801.96 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 229,536,689.39 减：现金的期初余额 247,315,069.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -17,778,379.68 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -３５- 现金流量表 2005 度 编制单位：长沙通程控股股份有限公司(母公司) 单位：元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 988,499,105.86 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 59,236,683.67 现金收入小计 1,047,735,789.53 购买商品、接受劳务支付的现金 895,425,186.72 支付给职工以及为职工支付的现金 29,982,440.90 支付的各项税费 16,401,066.87 支付的其他与经营活动有关的现金 56,253,010.75 现金流出小计 998,061,705.24 经营活动产生的现金流量净额 49,674,084.29 二、投资活动产生的现金流量 1,047,735,789.53 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 5,071.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 5,071.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 84,748,113.71 投资所支付的现金 20,955,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 105,703,113.71 投资活动产生的现金流量净额 -105,698,042.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 330,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 645,403.25 现金流入小计 330,645,403.25 偿还债务所支付的现金 276,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,816,252.08 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 305,316,252.08 筹资活动产生的现金流量净额 25,329,151.17 四、汇率变动对现金的影响 534.80 五、现金及现金等价物净增加额 -30,694,272.45 公司法定代表人: 周兆达 主管会计工作的公司负责人:唐建成 会计机构负责人: 李晞 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -３６- 母公司现金流量表补充资料: 项 目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 34,771,303.45 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 1,904,602.49 固定资产折旧 35,195,079.45 无形资产摊销 1,100,411.60 长期待摊费用摊销 5,205,614.63 待摊费用的减少（减：增加） 395,355.55 预提费用增加（减：减少） 2,171,178.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 31,136.65 固定资产报废损失 财务费用 11,219,798.53 投资损失（减收益） -43,986,847.42 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 429,024.64 经营性应收项目的减少（减增加） 4,765,648.11 经营性应付项目的增加（减减少） -3,528,221.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 49,674,084.29 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 206,110,529.83 减：现金的期初余额 236,804,802.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -30,694,272.45 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -３７- 合并资产减值准备表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转销数 期末余额 一、坏账准备合计 5,369,480.29 3,151,895.83 12,122.76 8,509,253.36 其中：应收帐款 3,437,080.78 1,949,364.06 8,583.06 5,377,861.78 其他应收款 1,932,399.51 1,202,531.77 3,539.70 3,131,391.58 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,122,018.51 333,633.40 205,511.81 1,250,140.10 其中：库存商品 1,105,114.97 47,524.45 205,511.81 947,127.61 原材料 16,903.54 286,108.95 303,012.49 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - 长期债券投资 五、固定资产减值准备 149,430.56 - 149,430.56 其中：电子设备 53,994.86 53,994.86 其他 95,435.70 95,435.70 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 6,640,929.36 3,485,529.23 217,634.57 9,908,824.02 公司法定代表人: 周兆达 主管会计工作的公司负责人: 唐建成 会计机构负责人: 李晞 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -３８- 合并股东权益增减变动表 编制单位：长沙通程控股股份有限公司 2005 年度 单位：元 项目 2005 年 2004 年 一、股本 年初余额 175,508,155.00 175,508,155.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 175,508,155.00 175,508,155.00 二、资本公积 年初余额 287,817,231.13 287,818,837.72 本期增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 1,606.59 其中：转增股本 期末余额 287,817,231.13 287,817,231.13 三、法定和任意盈余公积 年初余额 30,605,042.04 26,952,418.50 本期增加数 其中：从净利润中提取 4,416,626.48 3,652,623.54 其中：法定盈余公积 4,416,626.48 3,652,623.54 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公积金转入数 本期减少数 转增股本 分配现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 35,021,668.52 30,605,042.04 其中：法定盈余公积 35,021,668.52 30,605,042.04 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 15,302,521.01 13,476,209.26 本期增加数 2,208,313.24 1,826,311.75 其中：从净利润中提取 2,208,313.24 1,826,311.75 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 17,510,834.25 15,302,521.01 五、未分配利润 年初未分配利润 109,544,491.33 91,659,757.55 本期净利润（净亏损以“－”号填列） 34,771,303.45 23,363,669.07 本期利润分配 24,175,755.22 5,478,935.29 期末未分配（未弥补亏损以“－”号填列） 120,140,039.56 109,544,491.33 公司法定代表人：周兆达 主管会计工作的公司负责人：唐建成 会计机构负责人：李晞 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -３９- 三、会计报表附注 附注１：公司概况 长沙通程控股股份有限公司(以下简称本公司)经湖南省人民政府办公厅 湘政办函[1996]12 号文批复，由原长沙东塘百货大楼、长沙通信发展总公司、 长沙电业局、长沙市自来水公司、湘江宾馆有限公司等五家股东共同发起并 向社会募集设立，其股本结构为：国家股 3205 万股、法人股 400 万股、社会 公众股 1500 万股(其中内部职工股 150 万股)，并于 1996 年 8 月 10 日经湖南 省工商行政管理局依法核准工商登记，注册号 18380049-9，注册资本 5105 万元。 本公司经湖南省证监会湘证监字[1996]62 号文批准，于 1996 年 12 月向全 体股东按 10:10 的比例用资本公积转增股本，转增后股本总额为 10210 万股； 经湖南省证监会湘证监字[1998]28 号文批准，于 1997 年 12 月向全体股东按 10:5 的比例中期分红，送红股后股本总额为 15315 万股；经湖南省证监会湘 证监字[1997]126 号文和中国证券监督管理委员会证监上字[1998]1 号文批 准，于 1998 年 3 月 19 日向持股股东配售新股，按每 10 股配 1 股，配股后的 股本总额为 15965 万股。 2000 年 6 月 26 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监上字[2000]48 号文批准，向股东配售新股 1585.8155 万股，其中:向国家股股东长沙通程实 业集团有限公司配售 100 万股,向转配股股东配售 0.8155 万股,向社会公众股 股东按每 10 股配售 3 股即 1485 万股。该次配股后，总股本为 17550.8155 万 股，并于同年 7 月 28 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注 册号 4300001000184，注册资本 17550.82 万元。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -４０- 本公司是以商业零售与批发、旅游服务为支柱，涉及金融、建筑装饰装 修、物业管理等行业的大型综合企业。 附注 2：会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计 年度。 3、记账本位币 本公司会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，按外币业务发生当日市场汇率折合人民币计账， 期末将货币性外币账户余额按期末市场汇率折合人民币金额。按期末市场汇 率折合的人民币金额与原账面本位币金额之间的差额作为汇兑损益，分下列 情况处理： （1）筹建期间发生的汇兑损益，作为开办费计入长期待摊费用。 （2）与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定 可使用状态前计入该项在建固定资产成本。 （3）除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -４１- 因银行结售，购入外币或不同外币兑换而产生的银行买入卖出价与折 合汇率之间的差额，按上述原则，分别计入长期待摊费用、在建工程或财务 费用。 6、 现金等价物的确认标准 本公司将持有期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。 7、短期投资计价及收益确认方法、跌价准备的确认及计提方法 短期投资按实际成本计价，期末按照成本与市价孰低法计价，并以市价 低于成本的金额计提短期投资跌价准备。 短期投资收益：持有期间实际取得的现金股利和利息冲减短期投资成本 （不含购买时支付的已宣告但未领取的现金股利或已到付息期但未领取的利 息），转让短期投资时取得的收入减去短期投资成本后的差额确认为投资收 益。 8、坏账损失的确认标准、核算方法、计提范围和计提比例 （1）坏账损失的确认标准： 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收 回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无 法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）坏账损失采用备抵法核算，应收账款、其他应收款计提坏账准备方 法为账龄分析法，按下列比例计提坏账准备: 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 1-2 年(含 2 年） 10% 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -４２- 2-3 年(含 3 年） 30% 3-4 年（含 4 年） 50% 4-5 年（含 5 年） 80% 5 年以上 100% 9、存货的分类、计价、核算方法、存货的盘存制度及存货跌价准备的 确认与计提 （1）存货包括库存商品、产成品、库存原材料、包装物、低值易耗品、 受托代销商品等。 （2）包装物、材料物资、库存商品按取得时实际成本入账，发出、领用 时采用先进先出法核算。 （3）公司低值易耗品采用一次摊销法核算。本公司控股子公司长沙通程 国际广场置业发展有限公司对开业前一次性购买的低值易耗品，开业后按五 年期限摊销，营业后购入的低值易耗品采用一次摊销法核算。 (4)受托代销商品抵销代销商品款后，以零金额在本科目反映。 本公司的期末存货按成本与可变现净值孰低计价，当存货可变现净值低 于成本时按单个存货项目的可变现净值成本低于成本的差额提取存货跌价 准备。 10、长期投资计价及核算方法、股权投资差额的摊销、长期投资减值准 备的确认和计提方法 ⑴长期股权投资的核算方法 本公司对外长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的，或虽投资占 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -４３- 表决权资本总额的 20%以上或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益 法核算。采用权益法核算的初始投资成本超过应享有被投资单位权益份额的 差额，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销，没有规定投资期限的 按 10 年期限平均摊销，记入损益；初始投资成本低于被投资单位权益份额 的差额计入资本公积。 ⑵长期债权投资的核算方法 本公司长期债权投资按实际支付的价款计价，包括税金、手续费等相关 费用。取得的分期付息到期偿还本金的债券，其实际支付的价款中含有自发 行日起至取得日止的利息，作为应收项目单独核算；取得的到期还本付息的 债券，其实际支付的价款中含有自发行日起至取得日止的利息，在长期债权 投资中单独核算。长期债权投资按票面价值与票面利率按期计算确认利息收 入，并按当期应分摊的溢价或折价进行调整后，计入当期投资收益。 ⑶长期投资减值准备：本公司在期末时按照其账面价值与可收回金额孰 低计价，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准 备，计提的长期投资减值准备列入当期损益。 11、固定资产的确认标准、分类、计价方法、折旧方法及减值准备的确 认和计提方法 ⑴固定资产确认标准： 固定资产系指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具 等资产以及单位价值在 2000 元以上、使用期限在两年以上的非生产经营用 设备和物品。 ⑵固定资产计价： 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -４４- 固定资产按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、增值税、进 口关税等相关税金、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定 可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分 别确定： ①凡购置不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买 价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。 ②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的全部支出，作为入账价值。 ③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租 赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于 30%的，在租赁开 始日，本公司按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 ⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价 值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出， 减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。 ⑥接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收 债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作 为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定受让的固定资产的入账价值： A、收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关 税费作为入账价值； B、支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -４５- 关税费作为入账价值。 ⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的 入账价值： A、收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的 相关税费减去补价后的余额作为入账价值； B、支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价， 作为入账价值。 ⑧接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值： A、捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关 税费，作为入账价值。 B、捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： a、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场 价格估计 的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值； b、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的 预计未来现金流量现值作为入账价值。 c、如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资 产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。 ⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项 资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。 （3）固定资产后续支出的核算方法： ①固定资产修理费用，直接记入当期损益； 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -４６- ②固定资产改良支出，记入固定资产账面价值，其增计后金额不超过 固定资产的可收回金额； ③固定资产装修费用符合可予资本化的，在 “固定资产”科目下单设 “固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用 年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧； ④融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产装修费用，符合可予 资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中 较短的期间内，采用合理方法单独计提折旧； ⑤经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固 定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 （4）固定资产的分类： 固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他等五 大类。 （5）固定资产折旧方法： 除以下情况外，公司对所有固定资产计提折旧： ① 已提足折旧仍继续使用的固定资产； ② 按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧，已计提减值准备的 固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备 的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提减值准备前已 计提的累计折旧不作调整。各类固定资产折旧率如下： 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -４７- 固定资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 25-50 年 0-3% 2 %-3.88% 机器设备 5-20 年 0-3% 4.85%-19.4% 运输工具 5-15 年 0-3% 4.85%-19.4% 电子设备 5-15 年 0-3% 4.85%-19.4% 其 他 5-15 年 0-3% 4.85%-19.4% （6）固定资产减值准备：本公司期末对实质已发生减值的固定资产计提 减值准备，计入当期损益；固定资产减值准备按单项资产计提。对于因市 价持续下跌、或损坏、技术陈旧、长期闲置等原因导致其可收回金额低于 账面价值的固定资产，应将其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定 资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定 资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程的核算、转入固定资产的时点及减值准备的确认和计提方法 在建工程按实际成本核算，包括为建造或大修理固定资产而进行的各项 建筑和安装工程。在建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大 修理工程等所发生的实际支出。其中：新建、改扩建的在建工程达到预定 可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若前述工程虽已达到预 定可使用状态，但尚未办理竣工决算，则于达到预定可使用状态时估价预 转固定资产，待办理竣工决算后再进行调整。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -４８- 在建工程减值准备：本公司期末对预计发生减值的在建工程计提减值准 备，对于有证据表明在建工程已经发生了减值的，按在建工程预计可收回 金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理、借款费用资本化金额的计算方法 ⑴公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款 费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费 用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用满足资本化条件的，应 于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的， 于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 ⑵借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ① 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产 或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3)用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可 使用状态前发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后 发生的，计入当期损益；用外币借款进行的工程，因汇率变动而多付或少 付的人民币，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成 本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。 14、无形资产的计价、摊销方法、无形资产减值准备的确认和计提方法 ⑴无形资产的计价 购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；股东投入的无形资产 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -４９- 按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用入账；开发过程中发生的费 用，计入当期损益。 ⑵无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起，在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年 限，按如下原则确定：①合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限 的，按不超过合同规定的受益年限平均摊销；②合同没有规定受益年限而 法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；③合同 规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限 两者之中较短的期限摊销。 合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 (3)无形资产减值准备 本公司对于预计可收回金额低于其账面价值的无形资产按其差额计提减 值准备，计入当期损益。 15、长期待摊费用的核算方法 ⑴公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差 旅费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等,先在本科目中归 集，在公司开始生产经营的当月一次性计入当期损益； (2)其他长期待摊费用按受益年限平均摊销。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -５０- 16、收入的确认原则和方法 商品销售，按以下原则确认：本公司在已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方，不再保留已售出商品通常与所有权相联系的继续管理 权，也不再对已售出的商品实施控制，相关的经济利益能够流入，并且相关 的收入成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务，按以下原则确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在 完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳 务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认 相关的劳务收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、主要会计估计的变更 本公司控股子公司长沙通程国际广场置业发展有限公司 2005 年第二届 第三次董事会会议决定，将该公司固定资产房屋及建筑物折旧年限由 50 年 变更为 30 年，净残值率由 0 变更为 3％。 本公司对本次会计估计的变更采用未来适应法，上述会计估计变更对 2005 年度利润总额的影响为 620.51 万元。 19、合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》编制合 并会计报表。 ⑴合并范围：本公司直接或间接拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的 被投资企业和本公司实际控制的其他被投资企业； ⑵编制方法：以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产负债 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -５１- 表、利润及利润分配表和现金流量表，将母公司和子公司、子公司相互之间 发生的经济业务及对个别会计报表有关项目的影响进行抵销。 附注 3：税项 1、流转税及其他地方税。 按照国家现行有关税法规定并由税务部门核定计缴。主要税种及税率如 下： 税 种 税 率 计 税 依 据 A、增值税 17% 应税销售额 13% 食用油、书刊销售额 B、营业税 5% 服务业收入 20% 娱乐业收入 3% 装饰业收入、运输收入 C、消费税 5% 金银首饰销售额 D、城建税 7% 、5% 增值税、营业税、消费税应征额 E、教育费附加 5% 、3% 增值税、营业税、消费税应征额 (2)企业所得税 a、本公司企业所得税税率为 33%。 b、本公司控股子公司长沙通程国际广场置业发展有限公司所得税税 率为 33%。 附注 4：控股子公司 公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 所占 比例 经营范围 长沙通程国际广场 置业发展有限公司 长沙市韶山 路 159 号 周兆达 1050 万美元 65% 兴建长沙通程国际广场、写字楼出租；饮食、 娱乐、住宿及配套服务；新型建筑材料的生 产及产品自销；通程国际大酒店、物业管理 长沙通程电梯有限 公司 长沙市劳动 东路 260 郭虎清 150 万元 97% 电梯的销售 湖南通程典当有限 责任公司 长沙市韶山 北路 159 号 贺向阳 2000 万元 99.925% 动产质押典当、财产权利质押典当、房地产 抵押典当、限额内绝当物品的变卖、鉴定评 估及咨询服务、商务部依法批准的其他典当 业务。 *2005 年 11 月 28 日，本公司分别与长沙通程实业集团有限公司和长沙通程国际广场置业发展有 限公司签定股权转让协议，受让长沙通程电梯有限公司 90%和 7％的股权。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -５２- **2005 年 12 月 1 日, 本公司第三届董事会第七次会议审议通过以公司自有资金 1,950 万元与长沙 通程电梯有限公司合资设立湖南通程典当有限责任公司的议案。湖南通程典当有限责任公司注册资本 2,000 万元人民币，由本公司出资 1,950 万元，占注册资本的 97.5%；长沙通程电梯有限公司出资 50 万元，占注册资本的 2.5%。该公司已于 2006 年 3 月 20 日取得企业法人营业执照。 附注 5：合并会计报表主要项目注释 (金额单位：人民币元) 1、 货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 255,887.23 80.06 银 行 存 款 160,644,040.76 161,767,160.20 其他货币资金 68,636,761.40 85,547,828.81 合 计 229,536,689.39 247,315,069.07 *其他货币资金主要为应付票据的承兑保证金。 2、应收票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 0.00 240,000.00 3、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账计 提比例 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 5% 12,192,285.85 72.47 1,878,323.39 14,319,893.28 75.90 715,994.65 1—2 年 10% 474,859.40 2.82 47,485.94 594,529.88 3.15 59,452.99 2—3 年 30% 253,432.52 1.51 76,029.76 303,882.07 1.61 91,164.62 3—4 年 50% 243,732.96 1.45 121,866.49 2,008,690.21 10.65 1,004,345.11 4—5 年 80% 2,017,689.96 12.00 1,614,151.97 369,404.10 1.96 295,523.28 5 年以上 100% 1,640,004.23 9.75 1,640,004.23 1,270,600.13 6.73 1,270,600.13 合 计 16,822,004.92 100.00 5,377,861.78 18,866,999.67 100.00 3,437,080.78 *应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款； **欠款金额前五名的应收账款合计 5,396,137.22 元，占应收账款总额的 32.08%； *** 1 年以内账龄的应收款中有恒信证券有限责任公司 1,691,612.14 元,因该公司已进入清算阶段, 估 计该笔应收账款不能全额收回，本期期末按 80%计提坏账准备。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -５３- 4、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账计 提比例 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 5% 10,958,204.5 68.76 547,910.23 17,839,672.18 93.70 891,983.61 1—2 年 10% 1,621,632.78 10.18 162,163.28 50,443.49 0.26 5,044.35 2—3 年 30% 16,283.95 0.10 4,885.19 25,431.31 0.13 7,629.39 3—4 年 50% 1,791,436.79 11.24 895,718.40 155,183.08 0.82 77,591.54 4—5 年 80% 137,416.35 0.86 109,933.08 89,162.24 0.47 71,329.79 5 年以上 100% 1,410,781.40 8.86 1,410,781.4 0 878,820.83 4.62 878,820.83 合 计 15,935,755.84 100.00 3,131,391.5 19,038,713.13 100.00 1,932,399.51 *其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款； **欠款金额前五名的其他应收款合计 10,863,094.81 元，占其他应收款总额的 68.17%； ***本期期末帐龄三年以上的预付帐款 455,372.12 元转入其他应收款。 ****本期期末三年以上的商品采购 1,877,221.73 元转入其他应收款。 5、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 3,167,656.32 44.68 9,945,030.20 78.36 1—2 年 2,501,565.06 35.29 645,384.82 5.08 2--3 年 1,419,795.82 20.03 2,101,906.89 16.56 合 计 7,089,017.20 100.00 12,692,321.91 100.00 *预付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款； **欠款金额前五名的预付账款合计 3,000,000.00 元，占预付账款总额的 42.32%； ***预付账款期末数比期初数减少 5,603,304.71 元,减幅 44.15%，主要系金色家族东塘名品店已 投入使用，预付的工程款 4,323,109.81 元转入固定资产所致。 6、存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 115,278,379.69 947,127.61 110,484,257.27 1,105,114.97 在途商品 47,128,260.50 53,467,014.60 原材料 8,265,828.32 303,012.49 6,390,887.49 16,903.54 低值易耗品 12,172.00 12,172.00 受托代销商品 2,790,046.91 10,295,571.61 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -５４- 代销商品款 -2,790,046.91 -10,295,571.61 合 计 170,684,640.51 1,250,140.10 170,354,331.36 1,122,018.51 7、待摊费用 类 别 期 末 数 期 初 数 期末结存原因 财产保险费 215,434.35 338,822.80 跨期费用 其 他 263,629.62 1,469,661.89 跨期费用 合 计 479,063.97 1,808,484.69 8、长期股权投资 (1)长期股权投资分类 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对联营公司的投资 94,232,493.89 94,232,493.89 0 其他股权投资 20,600,000.00 20,600,000.00 合 计 114,832,493.89 20,600,000.00 减：减值准备 0.00 0 净 值 114,832,493.89 94,232,493.89 20,600,000.00 (2)成本法核算的长期股权投资 被投资 单位 初始投资 追加投资额 期初余额 本期权益增减 额 累计权益增减额 转回的长期投 资减值准备 期末 余额 恒信证券有 限责任公司 40,000,000.00 74,735,000.00 94,232,493.89 -94,232,493.89 -114,735,000.00 0 *详见附注 12：其他重要事项。 (3)其他股权投资 被投资单位 投资期限 投资比例 投资金额 通程国际计算机系统集成有限公司 1998-2018 年 10% 200,000.00 长沙市商业银行 无限期 5.48% 20,400,000.00 合 计 20,600,000.00 9、固定资产 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 原 值 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -５５- 房屋建筑物 877,901,478.46 77,201,760.15 955,103,238.61 机器设备 124,626,372.36 7,718,888.79 1,037,116.44 131,308,144.71 电子设备 20,923,903.34 13,957,540.70 71,230.00 34,810,214.04 运输工具 5,359,753.15 1,766,330.33 298,000.00 6,828,083.48 其 他 162,225,104.79 20,746,011.94 28,092,096.95 154,879,019.78 合 计 1,191,036,612.10 121,390,531.91 29,498,443.39 1,282,928,700.62 累计折旧 房屋建筑物 66,009,150.69 26,470,859.34 92,480,010.03 机器设备 46,369,300.56 10,261,195.37 633,357.92 55,997,138.01 电子设备 13,521,955.67 2,457,069.56 17,256.91 15,961,768.32 运输工具 3,452,099.60 234,235.64 289,060.00 3,397,275.24 其 他 52,591,816.37 18,035,122.42 558,430.46 70,068,508.33 合 计 181,944,322.89 57,458,482.33 1,498,105.29 237,904,699.93 固定资产减值准备 149,430.56 149,430.56 固定资产净值 1,008,942,858.65 1,044,874,570.13 *本期在建工程转入固定资产 81,728,422.86 元； **本期固定资产增减主要系金色家族名品中心改建、新店开业及类别调整所致。 ***有关固定资产抵押情况详见附注 10：资产抵押情况。 固定资产减值准备 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因 电子设备 53,994.86 53,994.86 暂闲置 其 他 95,435.70 95,435.70 暂闲置 合 计 149,430.56 149,430.56 10、在建工程 工程名称 期初余额 本期增加额 转入固定 资产额 转入其他 期末余额 资金 来源 工程投入占 预算的比例 通程国际大酒店 食府及客房改造 6,133,670.27 20,243,824.21 26,377,494.48 0.00 其他 来源 星沙商业广场 16,779,333.27 13,060,359.38 9,115,929.95 20,723,762.70 其他 来源 96.24% 金色家族名品中 心 14,249,542.29 27,770,232.80 42,019,775.09 0.00 同升湖山庄酒店 9,336,382.43 2,948,643.28 6,387,739.15 0.00 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -５６- 麓山商业广场 1,266,580.06 1,266,580.06 0 0.00 合 计 37,162,545.83 71,677,378.88 81,728,422.86 6,387,739.15 20,723,762.70 *本期无资本化利息； **本期不存在应计提减值准备的情况。 11、无形资产 种 类 取得 方式 原值 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末金额 剩余摊销 期限 土地使用权 购买 32,880,005.06 30,198,127.02 796,706.64 3,478,584.68 29,401,420.38 30.73 年 富基业务软件 购买 616,000.00 153,244.52 153,244.52 616,000.00 0.00 0 金蝶财务软件 购买 168,000.00 42,700.00 36,600.00 161,900.00 6,100.00 0.16 年 软 件 购买 1,240,056.77 951,987.55 229,680.00 113,860.44 172,249.66 1,067,807.11 8 年 合 计 34,904,061.83 31,346,059.09 229,680.00 1,100,411.60 4,428,734.34 30,475,327.49 *本期无形资产不存在应计提减值准备的情况。 12、长期待摊费用 项 目 原始金额 期初余额 本年增减及 转出 本年摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 西城百货大楼固定 资产改良支出 9,790,763.63 266,156.24 0 266,156.24 9,790,763.63 0.00 西城电器连锁店固 定资产改良支出 566,430.00 401,221.25 0 401,221.25 566,430.00 0.00 通程酒店软件 469,500.00 31,300.00 0 31,300.00 469,500.00 0.00 国际名品固定资产 改良支出 284,489.00 52,156.78 0 52,156.78 284,489.00 0.00 柜台装修费 1,347,965.62 534,798.26 267,399.12 1,080,566.48 267,399.14 1 年 连锁店的开办费 6,379,423.87 1,262,878.68 2,024,213.31 3,274,198.99 6,366,530.87 12,893.00 垂钓中心鱼池租赁 费 1,145,542.64 1,132,814.39 25,456.45 38,184.70 1,107,357.94 45年 曹家坝土地租赁费 291,980.66 279,285.86 25,389.60 38,084.40 253,896.26 10年 酒店用品、用具 3,904,088.49 3,261,813.00 234,548.86 893,636.20 1,301,362.83 2,602,725.66 4年 合 计 24,180,183.91 7,222,424.46 2,258,762.17 5,236,914.63 19,935,911.91 4,244,272.00 13、短期借款 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -５７- 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 保 证 借 款 30,000,000.00 55,000,000.00 抵 押 借 款 110,000,000.00 190,000,000.00 合 计 140,000,000.00 245,000,000.00 *保证借款均由本公司第一大股东长沙通程实业集团有限公司提供担保。 **期末抵押借款情况详见附注 10：资产抵押情况。 14、应付票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 220,868,000.00 242,710,300.00 *期末应付票据的抵押情况详见附注 10：资产抵押情况。 15、应付账款 期末数 期初数 126,867,995.53 157,201,764.31 *应付账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 16、预收账款 期末数 期初数 9,045,865.41 11,591,117.21 *预收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 17、应付股利 项 目 期末数 期初数 应付股利 600,300.00 0 *2005 年 3 月 18 日公司召开第三届第三次董事会，讨论通过了 2004 年度利润分配预案，即以 2004 年 12 月 31 日总股本 175,508,155 股为基数，向本公司全体股东按每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。本期已支付 16,950,515.50 元。 18、应交税金 税 种 税率 期 末 数 期 初 数 增值税 13%,17% 2,387,322.08 1,723,297.63 消费税 5% 31,116.57 25,226.91 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -５８- 营业税 5%-20% 928,666.63 2,272,278.34 城市维护建设税 7% 234,454.02 227,745.93 企业所得税 33% 19,208,751.08 1,698,038.67 个人所得税 超额累进 1,151,680.84 298,001.99 房产税 1.2%,12% 48,455.01 175,477.42 文化事业建设费 3% 1,238.13 3,365.64 印花税 0.3‰ 484.80 165.88 土地使用税 2．3-5.3 元 1,970.70 合 计 23,994,139.86 6,423,598.41 *应交税金期末数比期初数增加 17,570,541.45 元,主要系应交企业所得税的增加,原因： 1、本期确认对恒信证券有限责任公司股权转让收益 34,591,886.11 元，应纳税所得额增加； 2、本公司控股子公司长沙通程国际广场置业发展有限公司将该公司固定资产房屋及建筑物折旧 年限由 50 年变更为 30 年，该公司固定资产房屋及建筑物税务折旧年限由 20 年变更为 30 年，应纳税 所得额增加。 19、其他应交款 项 目 计缴标准 期 末 数 期 初 数 教育费附加 3%、5% 159,359.05 156,640.76 20、其他应付款 期末数 期初数 26,075,038.73 150,262,126.88 *其他应付款中有持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项，详见附注 7：关联方关系及 其交易； **本期其他应付款减少 124,187,088.15 元。主要原因见附注 12：其他重要事项。 21、预提费用 类 别 期末数 期初数 期末结存原因 电 费 362,514.02 353,445.61 应付电费 保洁费 492,900.00 21,654.00 应付清洁费 房屋租金 3,214,493.59 1,269,620.31 连锁店应支付的房租 广告费 64,102.56 98,283.00 未支付的广告费 其 他 219,829.08 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -５９- 合 计 4,134,010.17 1,962,832.00 *预提费用期末数比取期初数增加 2,171,178.17 元，增幅 110.61%，主要原因系电器连锁店预提 应付的门店租金。 22、长期借款 借 款 类 别 币 种 期末数 期初数 抵 押 借 款 人民币 290,000,000.00 160,000,000.00 *长期借款均系抵押借款，抵押情况详见附注 10：资产抵押情况； **长期借款期末数比期初数增加 130,000,000.00 元，主要系公司根据融资市场的变化和公司资产 实际，加强风险管理调整短期和中长期借款结构所致。 23、股本 本次变动增减（+、-） 项 目 期 初 数 配 股 送 股 公积金 转股 优先股 或其他 小 计 期 末 数 一、尚未流通股份 1.发起人股份 110,150,000.00 110,150,000.00 其中： 国家拥有股份 98,150,000.00 98,150,000.00 境内法人持有股份 9,000,000.00 9,000,000.00 境外法人持有股份 募集法人股 3,000,000.00 3,000,000.00 2.内部职工股 3. 优先股或其他 233,880.00 233,880.00 其中：转配股 未上市流通股份合计 110,383,880.00 110,383,880.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 65,124,275.00 65,124,275.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 65,124,275.00 65,124,275.00 三、股份总额 175,508,155.00 175,508,155.00 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -６０- 24、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 286,001,829.58 286,001,829.58 其他资本公积 1,815,401.55 1,815,401.55 合 计 287,817,231.13 287,817,231.13 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 30,605,042.04 4,416,626.48 35021668.52 公益金 15,302,521.01 2,208,313.24 17,510,834.25 合 计 45,907,563.05 6,624,939.72 52,532,502.77 26、未分配利润 项 目 金 额 期初数 109,544,491.33 本年净利润 34,771,303.45 本年计提的盈余公积 6,624,939.72 本年分配股利 17,550,815.50 期末数 120,140,039.56 *2005 年 3 月 18 日公司召开第三届第三次董事会，决论通过 2004 年度利润分配预案，即以 2004 年 12 月 31 日总股本 175,508,155 股为基数，向本公司全体股东按每 10 股派发现金红利 1.00 元（含 税）。 27、主营业务收入 项 目 本年发生数 上年发生数 商贸业 824,129,738.02 750,498,657.94 旅游服务业 150,001,976.56 129,956,234.86 合 计 974,131,714.58 880,454,892.80 *公司销售收入前五名合计 17,327,900 元，占公司销售收入总额的 1.78 %。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -６１- 28、主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 商贸业 743,710,938.42 688,906,445.64 旅游服务业 23,280,515.93 19,552,461.28 合 计 766,991,454.35 708,458,906.92 29、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 5%-20% 7,774,398.68 7,061,517.88 城建税 7% 760,053.28 618,875.70 教育费附加 3%、5% 507,188.17 417,935.11 消费税 5% 320,102.39 448,257.89 文化事业建设费 3% 10,874.88 6,997.26 合 计 9,372,617.40 8,553,583.84 30、其他业务利润 本年发生数 上年发生数 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租金 22,999,183.25 2,886,667.49 20,112,515.76 18,308,384.67 2,041,236.31 16,267,148.36 餐饮 4,693,200.00 3,655,614.46 1,037,585.54 12,351,941.85 10,074,915.74 2,277,026.11 代理费 284,394.20 284,394.20 267,629.20 267,629.20 其他 29,817,771.07 1,418,796.48 28,398,974.59 11,694,550.20 661,499.77 11,033,050.43 合计 57,794,548.52 7,961,078.43 49,833,470.09 42,622,505.92 12,777,651.82 29,844,854.10 *其他业务利润本年较上年同期增长 66.98%，主要系本公司根据国税发[2004]136 号《关于商业企 业向货物供应商收取的部分费用征收流转税问题的通知》，自 2004 年 7 月开始，改变对该通知中所涉 及项目的核算方式。 31、财务费用 项 目 本年发生数 上年发生数 利息支出 24,308,579.46 21,455,534.90 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -６２- 减：利息收入 687,818.39 950,032.76 汇兑损失 7,907.04 115.18 金融机构手续费 2,283,796.54 2,292,897.52 合 计 25,912,464.65 22,798,514.84 32、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益 1,360,000.00 股权投资转让收益 34,591,886.11 合 计 34,591,886.11 1,360,000.00 *投资收益详见附注 12：其他重要事项。 33、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 主要项目 本年发生数 上年发生数 电费 17,511,469.88 14,812,116.39 燃料费 7,924,623.34 9,029,862.70 修理费 2,745,257.04 2,985,979.98 业务招待费 2,839,447.28 2,226,133.92 广告费 7,155,446.95 2,485,431.40 酒店节目费 65,721.99 299,949.19 酒店客人用品 2,292,420.24 2,287,015.89 运杂费 3,669,081.96 3,060,691.20 保险费 592,695.83 1,111,634.86 装饰费 507,976.10 100,794.79 租赁费 19,590,464.82 9,236,350.76 合 计 64,894,605.43 47,635,961.08 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元） 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏 账 准 备 计 提 比例 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 1 年以内 5% 5,995,644.36 65.57 299,782.21 4,853,860.01 60.37 242,692.99 1—2 年 10% 45,001.00 0.49 4,500.10 145,021.72 1.80 14,502.17 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -６３- 2—3 年 30% 61,110.33 0.67 18,333.10 56,853.16 0.71 17,055.95 3—4 年 50% 47,853.41 0.52 23,926.71 1,861,095.71 23.14 930,547.86 4—5 年 80% 1,870,095.46 20.46 1,496,076.37 51,237.80 0.64 40,990.24 5 年以上 100% 1,123,775.33 12.29 1,123,775.33 1,072,537.53 13.34 1,072,537.53 合 计 9,143,479.89 100.00 2,966,393.82 8,040,605.93 100.00 2,318,326.74 *应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 **欠款金额前五名的应收账款合计 3,739,309.07 元，占应收账款总额的 40.90%； 2、其他应收款: 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准 备计提 比例 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 1 年以内 5% 191,849,058.36 97.82 519,590.13 229,623,672.24 99.78 863,419.67 1—2 年 10% 1,610,330.34 0.82 161,033.03 50,157.49 0.02 5,015.75 2—3 年 30% 15,997.95 0.01 4,799.38 24,381.31 0.01 7,314.39 3—4 年 50% 1,790,386.79 0.91 895,193.40 105,183.08 0.05 52,591.54 4—5 年 80% 87,416.35 0.04 69,933.08 14,162.24 0.01 11,329.79 5 年以上 100% 775,894.60 0.40 775,894.60 318,434.03 0.13 318,434.03 合 计 196,129,084.39 100.00 2,426,443.62 230,135,990.39 100.00 1,258,105.17 *其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款； **欠款金额前五名的其他应收款合计 191,793,261.51 元，占其他应收款总额的 97.79%； ***期末应收长沙通程国际置业广场 181,457,256.10 元未计提坏账准备。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司的投资 126,838,251.27 30,349,961.31 157,188,212.58 对联营公司的投资 94,232,493.89 94,232,493.89 0 其他股权投资 20,400,000.00 20,400,000.00 合 计 241,470,745.16 30,349,961.31 94,232,493.89 177,588,212.58 减：减值准备 0 0 净 值 241,470,745.16 30,349,961.31 94,232,493.89 177,588,212.58 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -６４- (2)权益法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资 追加投 资额 本期权益增减 额 累计权益增减 额 本期减 少额 期末余额 长沙通程国际置业 发展有限公司 58,500,000.00 9,394,961.31 77,733,212.58 136,233,212.58 长沙通程电梯有限 公司 1,455,000.00 1,455,000.00 湖南通程典当有限 责任公司 19,500,000.00 19,500,000.00 合 计 79,455,000.00 9,394,961.31 77,733,212.58 157,188,212.58 (3)联营公司的长期股权投资 被投资 单位 初始投资 追加投资额 期初余额 本期权益增 减额 累计权益增减 额 转回的长期投 资减值准备 期末余额 恒信证券有 限责任公司 40,000,000.00 74,735,000.00 94,232,493.89 -94,232,493.89 -114,735,000.00 0 *详见附注 12：其他重要事项。 (4)其他股权投资 被投资单位 投资期限 投资比例 投资金额 长沙市商业银行 无限期 5.48% 20,400,000.00 4、主营业务收入 项 目 本年发生数 上年发生数 商贸业 824,129,738.02 750,498,657.94 旅游服务业 28,007,793.94 12,482,962.55 合 计 852,137,531.96 762,981,620.49 *公司销售收入前五名合计 17,327,900.00 元，占公司销售收入总额的 2.03%。 5、主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 商贸业 743,710,938.42 688,906,445.64 旅游服务业 5,130,104.02 2,444,023.89 合 计 748,841,042.44 691,350,469.53 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -６５- 6、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益 9,394,961.31 14,522,566.24 股权投资转让收益 34,591,886.11 0 合 计 43,986,847.42 14,522,566.24 附注 7：关联方关系及其交易 一、关联方关系 （一） 存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注 册 地 址 主 营 业 务 与本企 业关系 经济 性质 法定代 表人 长沙通程实业集团 有限公司 长沙市劳动西 路 260 号 商业零售批发；具有国有资产投资功能。自营 内销商品范围内的商品及相关技术的进出口 业务；代理内销商品范围内的商品及相关技术 的出口业务；经营进料加工和“三报一补业务” 经营对销贸易和转口贸易。 母公司 国有 独资 周兆达 长沙通程国际广场 置业发展有限公司 长沙市韶山北 路 159 号 兴建长沙通程国际广场、写字楼出租；饮食、 娱乐、住宿及配套服务；新型建筑材料的生产 及产品自销；通程国际大酒店、物业管理 子公司 中外 合作 经营 周兆达 长沙通程电梯有限 公司 长沙市劳动东 路 260 电梯的销售 子公司 有限 责任 郭虎清 湖南通程典当有限 责任公司 长沙市韶山北 路 159 号 动产质押典当、财产权利质押典当、房地产抵 押典当、限额内绝当物品的变卖、鉴定评估及 咨询服务、商务部依法批准的其他典当业务。 子公司 有限 责任 贺向阳 (二) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （ 金额单位：万元） 企 业 名 称 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 长沙通程实业集团有限公司 10,000.00 10,000.00 长沙通程国际广场置业发展有限公司 9,000.00 9,000.00 长沙通程电梯有限公司 150.00 150.00 湖南通程典当有限责任公司 2,000.00 2,000.00 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -６６- (三)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （金额单位：万元） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 长沙通程实业集团有限公司 9,815.00 55.92 9,815.00 55.92 长沙通程国际广场置业发展 有限公司 5,850.00 65.00 5,850.00 65.00 长沙通程电梯有限公司 145.50 97% 145.50 97% 湖南通程典当有限责任公司 1950.00 99.925% 1950.00 99.925% 二、关联方交易及往来 1、关联方交易 2005 年 11 月 28 日，本公司与长沙通程实业集团有限公司签定股权转让 协议，受让长沙通程电梯有限公司 90%的股权，交易金额为 135 万元。 2、关联方应收应付款项 （金额单位：元） 金 额 占全部应收(付)款的比重(%) 项 目 期末数 期初数 期末数 期初数 其他应付款： 长沙通程实业集 团有限公司 2,418,259.19 945,738.70 9.27 0.63 附注 8：或有事项 截止 2005 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露而未披露诉讼、未决索 赔、税务纠纷、应收票据贴现、债务担保等或有事项。 附注 9：承诺事项 截止 2005 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要说明的承诺事项。 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -６７- 附注 10：资产抵押情况 抵押物 评估价值 贷款银行 取得银行贷款 金 额 取得银行承兑 汇 票 金 额 同升湖通程山庄酒店房屋所 有权及土地使用权 35,182 万元 中国建设银行长沙 市河西支行 14,000 万元 4,454 万元 通程麓山商业广场房屋所有 权及土地使用权 35,076.9 万元 中国银行湖南省分 行 8,000 万元 6,455 万元 通程星沙商业广场房屋所有 权及土地使用权 32,790 万元 中国工商银行长沙 市汇通支行 18,000 万元 通程国际大酒店房屋所有权 及土地使用权 17,200 万元 长沙市商业银行汇 丰支行 7,505 万元 合 计 40,000 万元 18,414 万元 附注 11：资产负债表日后事项 1、湖南通程典当有限责任公司于 2006 年 3 月 20 日取得企业法人营业执 照，注册号：4301001004911。 2、本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 附注 12：其他重要事项 1、2002 年 7 月，本公司与德恒证券有限责任公司签署了《股权转让协议》， 向德恒证券有限责任公司转让所持有的恒信证券有限责任公司 11,605.8 万 股（占恒信证券有限责任公司总股份的 20.01％）股权，转让价格为每股 1.11 元，转让金额为 128,824,380 元。2002 年 8 月，本公司控股股东长沙通程实 业集团有限公司代为收取了德恒证券向本公司支付的全额股权转让款 128,824,380 元。2004 年 6 月，上述股权转让款，已由长沙通程实业集团有 限公司向本公司全额支付。 本公司 2005 年 12 月根据相关部门的批复确认对恒信证券有限责任公 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -６８- 司股权转让，并确认转让收益 3,459 万元。 2、本公司持有通程麓山商业广场 100％的股份，注销该公司独立法人的 相关手续尚未办理完毕。 附注 13：补充资料 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 31.10 31.67 1.1268 1.1268 营业利润 3.58 3.64 0.1296 0.1296 净利润 5.47 5.57 0.1981 0.1981 扣除非经常性损 益后的净利润 1.78 1.81 0.0645 0.0645 2、扣除非经常性损益后的净利润： 项 目 金 额 净利润 34,771,303.45 减：投资收益 23,176,563.69 营业外收入 395,746.05 加：营业外支出 125,942.30 扣除非经常性损益后的净利润 11,324,936.01 长沙通程控股股份有限公司 2005 年年度报告 -６９- 第十一节 备查文件 一、载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计 报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、2006 年度在《证券时报》公开披露的公司所有文件的正本及公告原 件。 四、载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 长沙通程控股股份有限公司董事会 董事长：周兆达 二 OO 六年三月二十四日