000422_2007_湖北宜化_2007年年度报告_2008-03-07.txt

湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 湖北宜化化工股份有限公司 Hubei Yihua Chemical Industry Co., LTD 2007 年年度报告 (股票代码：000422) 披露时间:2008 年 3 月 8 日 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事谭洪恩先生、酒正超先生因公出差未出席会议、姚萍女士委托董 事强炜先生代为出席公司五届十一次董事会并表决。 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人蒋远华先生、主管会计工作负责人鲜开琼女士及会计主管人员 高严红女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一 公司基本情况简介 …………………………………………………1 二 会计数据和业务数据摘要 ………………………………………….2 三 股本变动及股东情况 ……………………………………………….3 四 董事、监事高级管理人员和员工情况………………………………7 五 公司治理结构 ……………………………………………………….12 六 股东大会情况简介…………………………………………………..18 七 董事会报告……………………………………………………………18 八 监事会报告…………………………………………………………..26 九 重要事项………………………………………………………………28 十 财务报告………………………………………………………………31 会计报表………………………………………………………………33 会计报表注……………………………………………………………42 十一 备查文件 …………………………………………………………105 第一节 公司基本情况简介 (一) 公司法定中文名称：湖北宜化化工股份有限公司 公司法定英文名称：Hubei Yihua Chemical Industry Co., LTD 公司英文名称缩写: HBYH (二) 公司法定代表人：蒋远华 (三) 公司董事会秘书：强炜 证券事务代表： 张拥军 电 话：0717-6442268 传 真：0717-8868101 电子信箱：zyj@ 联系地址：湖北省宜昌市沿江大道 52 号 (四) 公司注册地址：湖北省宜昌市猇亭大道 399 号 邮 政 编 码 ：443007 公司办公地址：湖北省宜昌市沿江大道 52 号 邮 政 编 码 ：443000 公司国际互联网网址： 电 子 信 箱 ：yhirm@ (五) 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年报的互联网网址： 公司年度报告备置地点： 公司证券部 (六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称： 湖北宜化 股票代码： 000422 (七) 其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2006 年 9 月 21 日 公司法人营业执照注册号：4200001000398 公司税务登记号码：17912037-8 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 会计师事务所办公地址：武汉市中山大道 1056 号金源世界中心 8 楼 A、B 座 - 1 - 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）公司 2007 年度主要会计数据 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比 上年增 减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 5,074,963,194.43 2,986,813,099.01 3,017,803,571.87 68.17% 2,305,748,474.35 2,340,275,401.99 利润总额 630,606,225.36 321,587,826.51 329,080,610.59 91.63% 232,013,812.93 231,941,702.93 归属于上市公司 股东的净利润 388,343,002.23 215,135,788.46 220,463,472.38 76.15% 166,950,541.14 166,777,292.45 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益净利润 383,439,244.49 209,751,617.02 204,775,792.84 87.25% 154,361,645.56 153,629,790.55 经营活动产生的 现金流量净额 752,803,139.56 653,375,107.19 653,375,107.19 15.22% 435,735,949.95 435,735,949.75 2007 年末 2006 年末 本年末 比上年 末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 8,788,410,281.43 5,399,648,348.45 5,454,127,440.67 61.13% 3,249,730,368.49 3,296,257,530.98 所有者权益（或股 东权益） 1,793,998,590.19 1,421,909,984.00 1,470,740,954.20 21.98% 1,260,553,072.65 1,620,882,878.73 报告期内，公司实现主营业务收入 507,496.32 万元，同比增长 68.17%；主营业务利润 63,656.02 万元，同比增长 97%；净利润 38,834.3 万元，同比增长 76.15%。主要原因系公司子公司贵州宜化 化工有限责任公司、湖北宜化肥业有限公司全面投产实现收益，产品产量增加，化工产品销价上 升所致。 （二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.716 0.3967 0.406 76.35% 0.6156 0.6150 稀释每股收益 0.716 0.3967 0.406 76.35% 0.6156 0.6150 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 0.707 0.3867 0.378 87.04% 0.5692 0.5665 全面摊薄净资产收益率 21.65% 15.13% 14.99% 6.66% 13.24% 10.29% 加权平均净资产收益率 23.79% 15.72% 15.89% 7.90% 13.75% 13.46% 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 21.37% 14.75% 13.92% 7.45% 12.25% 9.48% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 23.49% 15.33% 14.76% 8.73% 12.71% 12.40% 2 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 每股经营活动产生的现 金流量净额 1.39 1.20 1.20 15.83% 1.61 1.61 2007 年 末 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 每股净资产 3.31 2.62 2.71 22.14% 4.65 4.81 （三）非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,487,366.20 计入当期损益的政府补助 1,400,625.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,779,502.54 其他非经常性损益项目 8,770,001.48 合计 4,903,757.74 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 153,304,706 28.27% -92,487,608 -92,487,608 60,817,098 11.21% 1、国家持股 88,788,114 16.37% -28,037,518 -28,037,518 60,750,596 11.20% 2、国有法人持股 1,668,786 0.31% -1,668,786 -1,668,786 3、其他内资持股 62,847,806 11.59% -62,781,304 -62,781,304 66,502 0.01% 其中：境内非国有 法人持股 62,781,100 11.58% -62,755,614 -62,755,614 25,486 0.00% 境内自然人持 股 66,706 0.01% -25,690 -25,690 41,016 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 389,073,346 71.73% 92,487,608 92,487,608 481,560,954 88.79% 1、人民币普通股 389,073,346 71.73% 92,487,608 92,487,608 481,560,954 88.79% 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 542,378,052 100.00% 0 0 542,378,052 100.00% 3 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 股份变动情况说明： （1）2007 年 4 月 19 日，公司董事会向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司、深圳证 券交易所申请解除湖北宜化集团有限责任公司、中国信达资产管理公司、湖北省电力公司等 34 家在股权分置改革中有限售条件的法人股东所持有的 88,652,378 股股份的限售，2007 年 4 月 20 日，公司对该次解除限售条件的法人股东所持有的股份在《中国证券报》、《证券时报》和“巨潮 资讯网”站上进行了公告。 （2）2007 年 6 月 25 日，公司董事会向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司、深圳证 券交易所申请解除宜昌永耀电力集团有限责任公司、王惠媛（原“锡山市金城无线电有限公司”）、 湖北财智投资有限公司所持有的有限售条件的 3,809,540 股股份的限售，2007 年 7 月 2 日，公司 对该次解除限售条件的法人股东所持有的股份在《中国证券报》、《证券时报》和“巨潮资讯网” 站上进行了公告。 (3)报告期内，公司独立董事李善民从二级市场购入本公司股份 10,000 股； 公司副总经理刘 波从二级市场购入本公司股票 20,500 股，按深圳证券交易所关于《上市公司董事、监事和高级管 理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》的规定已将该 20,500 股股份在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司办理了冻结手续，其在报告期内买入并卖出公司股票 10,700 股，所得收 益已按规定上交公司。截止报告期末，共向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请冻结 公司董事及高级管理人员所持本公司股份 41,016 股。 (4)截止报告期末，公司有限售条件的股份由 153,248,516 股减少为 60,817,098 股,占公司总 股本的 11.21%。 (5)公司无内部职工股。 2、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增加限售 股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日期 湖北宜化集团有限责任公司 87,869,498 27,118,902 0 60,750,596 股改承诺 2008 年 04 月 20 日 中国信达资产管理公司 20,825,660 20,825,660 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 湖北省电力公司 9,875,118 9,875,118 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 湖北三环投资管理有限公司 7,397,092 7,397,092 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 上海证大投资管理有限公司 3,720,432 3,720,432 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 泸州中天实业有限公司 2,958,838 2,958,838 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 宜昌永耀电力集团有限责任 公司 2,478,026 2,478,026 0 0 - 2007 年 07 月 02 日 三峡证券有限责任公司 2,386,862 2,386,862 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 鞍山市财政证券公司 2,188,488 2,188,488 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 4 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 湖北财智投资有限公司 1,841,310 1,841,310 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 上海荣福室内装潢有限公司 1,677,842 1,677,842 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 中国三江航天工业集团公司 1,668,786 1,668,786 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 成都鑫铁实业有限责任公司 1,661,402 1,661,402 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 宜昌天舟化工实业公司 1,220,520 1,220,520 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 上海国拍电子商务有限公司 831,626 831,626 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 宜昌天力耐磨材料铸造厂 686,700 686,700 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 宜昌光华装饰设计工程有限 公司 670,054 670,054 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 湖北双环科技股份有限公司 484,716 484,716 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 宜昌市三维市政工程有限责 任公司 457,706 457,706 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 中国核工业第二二建设公司 401,100 401,100 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 湖北省旅游饭店用品公司 352,338 352,338 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 宁波威尔实业投资有限公司 291,798 291,798 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 吉林市雾凇实业有限公司 145,900 145,900 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 吉林市吉鑫润滑油经销有限 公司 145,900 145,900 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 上海爱姆意机电设备连锁有 限公司 145,900 145,900 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 上海凯景彩钢有限公司 102,130 102,130 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 宜昌市长江九龙广告装饰工 程有限责任公司 99,402 99,402 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 新津鑫成贸易有限责任公司 72,950 72,950 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 上海华昕科技有限公司 72,950 72,950 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 无锡市新区金桥贸易有限公 司 72,950 72,950 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 成都海阳实业有限公司 72,950 72,950 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 锡山市金城无线电有限公司 (王惠媛) 72,950 72,950 0 0 - 2007 年 07 月 02 日 成都泰瑞达商贸有限公司 72,950 72,950 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 上海灵洁电器有限公司 72,950 72,950 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 烟台多元投资顾问有限公司 72,950 72,950 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 杭州飞帆广告设计制作有限 公司 43,770 43,770 0 0 - 2007 年 04 月 20 日 宜昌三峡银豪实业总公司 25,486 0 0 25,486 未偿还股改 代垫股份 蒋远华 20,384 5,096 0 15,288 董事持股 赵大河 3,804 951 0 2,853 董事持股 刘波 0 5,125 20,500 15,375 高管持股 李善民 0 2,500 10,000 7,500 董事持股 合计 153,262,188 92,475,590 30,500 60,817,098 － － （二）股东情况 5 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 1、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 45,552 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 数量 质押或冻结的股份 数量 湖北宜化集团有限责任公司 国家 16.20% 87,869,498 60,750,596 7,782,801 中国工商银行-华安中小盘 成长股票型证券投资基金 境内非国有法人 4.30% 23,360,400 中国银行－大成蓝筹稳健证 券投资基金 境内非国有法人 2.64% 14,299,087 武汉远君投资咨询有限公司 境内非国有法人 2.24% 12,124,560 中国建设银行-华宝兴业行 业精选股票型证券投资基金 境内非国有法人 2.11% 11,455,727 中国信达资产管理公司 境内非国有法人 1.95% 10,577,912 上海浦东发展银行-长信金 利趋势股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.84% 9,974,079 中国农业银行-鹏华动力增 长混合型证券投资基金 境内非国有法人 1.48% 8,034,847 中国工商银行-安信证券投 资基金 境内非国有法人 1.27% 6,888,888 湖北财智投资有限公司 境内非国有法人 1.23% 6,665,722 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 湖北宜化集团有限责任公司 27,118,902 人民币普通股 中国工商银行-华安中小盘成长股票型证券投资基金 23,360,400 人民币普通股 中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 14,299,087 人民币普通股 武汉远君投资咨询有限公司 12,124,560 人民币普通股 中国建设银行-华宝兴业行业精选股票型证券投资基 金 11,455,727 人民币普通股 中国信达资产管理公司 10,577,912 人民币普通股 上海浦东发展银行-长信金利趋势股票型证券投资基 金 9,974,079 人民币普通股 中国农业银行-鹏华动力增长混合型证券投资基金 8,034,847 人民币普通股 中国工商银行-安信证券投资基金 6,888,888 人民币普通股 湖北财智投资有限公司 6,665,722 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 上述股东中，国有股东湖北宜化集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关系，也 不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。在流通股 东之间，公司未知其关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》中规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 本公司控股股东为湖北宜化集团有限责任公司，该公司为国有独资公司，代表国家持有本公 司国有股份，该公司成立于 1995 年 4 月 16 日，法定代表人为蒋远华先生。注册资本 20500 万元， 经营范围为化肥化工产品制造、销售；化工设备制造、安装；火力发电；经营本企业和本企业成 6 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材 料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补” 业务。 3、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员基本情况 报告期被授予的股权激励情 况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） 可行 权股 数 已行 权数 量 行权 价 期末 股票 市价 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 蒋远华 董事长 男 41 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 20,384 20,384 69.00 0 0 0.00 0.00 否 王在孝 董事 男 42 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 王华雄 董事 男 42 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 赵大河 董事 男 34 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 3,804 3,804 0.00 0 0 0.00 0.00 是 卞平官 总经理 男 36 2006年11 2009年11 0 0 49.00 0 0 0.00 0.00 否 持股比例：100% 持股比例：16.20% 湖北宜化化工股份有限公司 湖北宜化集团有限责任公司 宜昌市国有资产管理委员会 7 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 月 18 日 月 17 日 何 涛 副总经理 男 37 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 49.00 0 0 0.00 0.00 否 强 炜 董事会秘 书 男 41 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 29.00 0 0 0.00 0.00 否 谭洪恩 董事 男 40 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 酒正超 董事 男 38 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 姚 萍 董事 女 39 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 甘德安 独立董事 男 55 2006年11 月 18 日 2008年11 月 17 日 0 0 4.00 0 0 0.00 0.00 否 杨继林 独立董事 男 59 2006年11 月 18 日 2008年11 月 17 日 0 0 4.00 0 0 0.00 0.00 否 刘桂柱 独立董事 男 42 2006年11 月 18 日 2008年11 月 17 日 0 0 4.00 0 0 0.00 0.00 否 李善民 独立董事 男 44 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 10,000 二级市 场买入 4.00 0 0 0.00 0.00 否 邱思胜 独立董事 男 62 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 4.00 0 0 0.00 0.00 否 白 梅 监事 女 39 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 29.00 0 0 0.00 0.00 否 孙长旭 监事 男 31 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 22.00 0 0 0.00 0.00 否 夏 芸 监事 女 26 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 10.00 0 0 0.00 0.00 否 宋 东 监事 女 35 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 施 辉 监事 男 43 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 彭志刚 监事 男 47 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 李忠超 监事 男 35 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否 杨雪绒 财务总监 女 29 2006年11 月 18 日 2008 年 1 月 17 日 0 0 13.00 0 0 0.00 0.00 否 李 刚 副总经理 男 36 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 49.00 0 0 0.00 0.00 否 易剑平 副总经理 男 38 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 49.00 0 0 0.00 0.00 否 刘 波 副总经理 男 37 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 20,500 二级市 场买入 49.00 0 0 0.00 0.00 否 冯加新 副总经理 男 38 2006年11 月 18 日 2009年11 月 17 日 0 0 49.00 0 0 0.00 0.00 否 鲜开琼 财务总监 女 27 2008 年 1 月 16 日 2011年01 月 15 日 0 0 13.00 0 0 0.00 0.00 否 合计 - - - - - 24,188 54,688 - 499 0 0 - - - 截止报告期末，董事长蒋远华所持有的 20,384 股股份中,有限售条件的股份数为 15,288 股； 8 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 董事赵大河所持有的 3,804 股股份中,有限售条件的股份数为 2,853 股；独立董事李善民所持有的 10,000 股股份中,有限售条件的股份数为 7,500 股；副总经理刘波所持有的 20,500 股股份中,有限售 条件的股份数为 15,375 股。 二、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 姓名 职务 所在股东单位 股东单位任职情况 蒋远华 董事长 湖北宜化集团有限责任公司 董事长 王在孝 董事 湖北宜化集团有限责任公司 常务副总经理 王华雄 董事 湖北宜化集团有限责任公司 副总经理 赵大河 董事 湖北宜化集团有限责任公司 副总经理 谭洪恩 董事 湖北省电力公司 总经理助理 酒正超 董事 中国信达资产管理公司 证券业务部高级经理 姚 萍 董事 湖北三环股份有限公司 董事 施 辉 监事 上海证大投资管理有限公司 副总裁 彭志刚 监事 宜昌永耀电力集团有限责任公司 副总经理 李忠超 监事 中国信达资产管理公司 武汉办事处投行部项目经理 宋 东 监事 湖北财智投资有限公司 办公室主任 三、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 蒋远华董事长：曾任宜昌化工厂生技科、造气车间技术员，有机车间副主任，厂长助理，本公司 副总经理等职。1996 年至 2001 年 2 月任本公司总经理，2001 年 2 月至今任湖北宜化集团有限责 任公司董事长，2001 年 5 月至今任本公司董事长。 王在孝董事：曾任宜昌化工厂仪表车间技术员、车间主任、湖北长阳化工公司总经理, 本公司副 总经理、本公司财务总监等职。2003 年 9 月至今任本公司董事。 王华雄董事：曾任本公司合成车间技术员、生产科副科长、科长、公司副总经理、总经理等职。 2001 年 5 月至今任本公司董事。 赵大河董事：曾任公司财务部副部长、部长、总经理助理、副总经理等职。2005 年 10 月至今任 本公司董事。 卞平官董事：曾任公司有机事业部部长，总经理助理、副总经理等职。2006 年 3 月至今任本公司 9 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 总经理，2005 年 10 月至今任本公司董事。 何涛董事：曾任公司车间技术员、副主任，技术开发部副部长、部长、总经理助理等职，2006 年 11 月至今任本公司副总经理兼任本公司董事。 强炜董事：曾任宜昌化工厂法律中心主任、公司资本运营部部长、总经理助理等职，2003 年 9 月至今任本公司董事，2005 年 9 月至今任公司董事会秘书。 酒正超董事：曾在中国铁道科学研究院、中国信达信托投资公司工作。已从事投资银行业务 8 年，主持和参加了多家国有大型企业的资产重组、股份制改制、上市、债转股、管理层持股等 工作。现任中国信达资产管理公司证券业务部业务主管、高级经理。2006 年 5 月至今任本公司董 事。 谭洪恩董事：曾任宜昌供电局输电分局副局长、宜昌供电局生调委副主任、宜昌供电局计划 经营部主任、宜昌供电局副局长、宜昌供电公司总经理，现任湖北省电力公司总经理助理。2005 年 10 月至今任本公司董事。 姚萍董事：曾任三环集团公司资产财务部副部长、部长。现任三环集团公司总经理助理、湖 北三环股份有限公司董事。2006 年 11 月至今任本公司董事。 甘德安独立董事：工商管理博士，经济学教授，现任江汉大学商学院院长，兼任中国社会科 学院经济学博士发展研究中心研究员、副主任、中国民营企业研究会理事。2002 年 12 月至今任 本公司独立董事。 杨继林独立董事：热物理工程博士、教授，现任华中科技大学化学系副主任，兼任中国金属 协会理化检测分会理事、中国金属协会热疲劳分会副理事长等职。2002 年 12 月至今任本公司独 立董事。 刘桂柱独立董事：武汉大学法学硕士，执业律师，现任湖北宜昌普济律师事务所主任，兼任 宜昌仲裁委员会仲裁员。2002 年 12 月至今任本公司独立董事。 邱思胜独立董事：曾任湖北省石油化工厅副厅长、湖北省经济贸易委员会副主任、主任、湖 北省国资委主任、党委书记。现任湖北省企业联合会、企业家协会会长。2006 年 11 月至今任本 公司独立董事。 李善民独立董事：经济学博士，中山大学管理学院教授。曾任中山大学管理学院副院长。现 任中山大学管理学院教授、博士生导师，财务与国资管理处处长，广州市珠江实业股份有限公司 独立董事、中国软包装控股有限公司独立董事。2006 年 11 月至今任本公司独立董事。 白梅监事：曾任宜化化工股份公司团委书记、工会副主席等职，现任公司综合办公室主任、总经 理助理。2004 年 2 月任本公司职工监事，2004 年 7 月至今任本公司监事会召集人。 孙长旭监事：曾任公司煤炭部副部长、氯碱销售部副部长、公司办公室主任等职，现任本公 10 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 司总经理助理。2005 年 2 月至今任本公司职工监事。 夏芸监事：曾在本公司从事财务工作，曾任本公司办公室副主任，现任公司销售管理部副总 监。2006 年 11 月至今任本公司监事。 施辉监事：先后在国营企业、投资管理公司工作，现任上海证大投资管理有限公司副总裁。 2001 年 11 月至今任本公司监事。 彭志刚监事：曾任宜昌供电局财务科科员、审计科科员、合同管理科副科长，现任宜昌永耀 电力集团有限责任公司副总经理。2001 年 11 月至今任本公司监事。 宋东监事：先后在湖北财智投资有限公司从事财务、审计方面工作，现任该公司办公室主任。 2006 年 11 月至今任本公司监事。 李忠超监事：1995 年 7 月至 1999 年 8 月在建行湖北省分行人事处工作，1999 年 8 月至今任 中国信达资产管理公司武汉办事处投行部项目经理。2006 年 5 月至今任本公司职工监事。 冯加新副总经理：曾任宜化化工股份有限公司设备动力部副部长、部长、总经理助理等职。 2005 年 7 月至今任本公司副总经理。 李刚副总经理：曾任公司销售部处长，煤炭部副部长、部长、公司总经理助理等职。2006 年 11 月至今任公司副总经理。 刘波副总经理：曾任湖北楚星化工公司股份有限公司党委书记、副总经理，公司电控部部长、 总经理助理等职。2006 年 11 月至今任公司副总经理。 易剑平副总经理：曾任公司办公室副主任、物管部处长、公司企管部部长、化肥销售部部长、 总经理助理等职。2006 年 11 月至今任本公司副总经理。 杨雪绒财务总监：曾任公司财务部副部长、法律事务中心主任。2006 年 11 月至 2008 年 1 月任本公司财务总监。因工作变动，2008 年 1 月经公司五届九次董事会审议通过离任公司财务总 监一职。 鲜开琼财务总监：曾任公司财务部核算会计、材料会计、部长助理等职。现任公司财务部部 长。2008 年 1 月经公司五届九次董事会审议通过担任本公司财务总监。 四、年度报酬情况 1、本年度在公司受薪的董事、监事、高级管理人员报酬按公司统一的薪酬管理制度规定的标 准确定。 2、本年度在公司领取薪水的董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员年度报酬总额为 499 万元。 11 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 3、独立董事津贴：每位独立董事年度津贴为税后 4 万元。 4、报告期内，未在公司领取报酬的董事、监事有如下人员：王在孝、王华雄、赵大河、酒正 超、谭洪恩、姚萍、施辉、彭志刚、宋东、李忠超。 五、报告期内，董事、监事及高级管理人员变动情况及离任原因 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无变动。2008 年 1 月，因工作变动，杨雪绒女士 辞去公司财务总监职务，经公司五届九次董事会审议通过，聘任鲜开琼女士为公司财务总监。 六、员工情况 职工总数 2403 平均年龄 31 按专业分 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 人 数 1837 101 110 78 277 比 例(%) 76.45% 4.2% 4.58% 3.24% 11.53% 按教育程度分 研究生 大学本科 大 专 中 专 高 中 人 数 35 364 505 861 638 比 例(%) 1.46% 15.15% 21.02% 35.83% 26.55% 公司员工实行全员劳动合同制，公司执行国家及地方有关法律、法规规定的职工劳保福利、 失业保险和养老退休制度，公司离、退休人员的费用均由社会统筹支付。 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证 监公司字[2007]28 号）的要求，按照湖北证监局和深圳证券交易所关于加强上市公司治理专项活 动的统一部署，本着实事求是的原则，由2007年4月开始对公司法人治理情况逐条对照，认真进行 了自查，形成并披露了《关于加强上市公司专项治理的自查报告和整改计划》，2007年11月15日， 公司针对公司治理专项活动中发现的问题全部整改完毕后披露了《湖北宜化化工股份有限公司专 项治理活动的整改报告》，并将严格按照整改后的要求执行，切实贯彻落实，进一步完善、规范公 司运作。 12 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关文件的要求，一直把严格规范运作作为企 业发展的基础与根本。建立了较为完善的法人治理结构，制定了《公司章程》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《重大投资决策程序》、《投资者 关系管理制度》等规章制度，保证了公司的规范运作，符合《上市公司治理准则》等规范性文件 要求。 （一）关于股东和股东大会 公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定及其条款，确保股东尤其是中小 股东充分行使其平等权利；公司能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会；出 席会议的股东及其代表的股份均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 （二）关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，控股股 东对本公司的董事、监事侯选人的提名，严格遵循公司章程和相关法规规定的条件和程序，本公 司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司关联交易公平合理，并 对定价依据予以充分披露。 （三）关于董事和董事会 公司董事会的人数及人员构成符合有关法律法规的要求，公司在《公司章程》中规定了规范 的董事会议事规则，确保董事会高效运作和科学决策，公司各位董事能以认真严谨的态度出席董 事会和股东大会，能够积极参加各项培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责 任。公司按照有关规定建立了独立董事工作制度，聘请了独立董事，以保证董事会决策的科学性 和公正性。 （四）关于监事和监事会 公司在《公司章程》中规定了规范的监事会议事规则，保证了监事会有效行使监督和检查的 职责。报告期内，公司监事会能够通过列席董事会会议，对公司董事、经理及其他高级管理人员 履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司全体股东的权益。 （五）关于信息披露及投资者关系管理 公司严格按照有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》对于公司信息披露的规定， 真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，确保所有股东能平等地获得信息。通过制定公司 《信息披露管理办法》及投资者关系管理制度规定了有关信息披露、接待来访、回答咨询、向投 资者提供公司公开披露的资料等制度，确实保证了公司与投资者联系沟通的渠道畅通。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。 13 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 二、独立董事履行职责情况 根据中国证券监督管理委员会《关于在上市公司建立独立董事制度的意见》的要求，建立了 完善的独立董事制度，聘请了五位独立董事，并分别担任了董事会专门委员会的主任委员或成员。 报告期内，独立董事在出席的本公司各项会议中，对各项议案均能依照有关法律法规的要求尽职 尽责地进行专业分析和发表独立意见，并未提出异议，并就公司的生产经营和发展提出了中肯的 建议，对董事会科学决策和公司的健康发展起到了积极作用。 报告期内，独立董事出席董事会的情况： 独立董事 姓名 报告期应参加董 事会次数 亲自出 席（次） 委托出 席（次） 缺席 （次） 备 注 甘德安 7 7 0 0 杨继林 7 7 0 0 刘桂柱 7 7 0 0 邱思胜 7 6 1 0 因公出差,五届六次董事会委托独立董事甘 德安先生 李善民 7 5 2 0 因公出差,五届六次董事会委托独立董事杨 继林先生，五届四次董事会委托独立董事邱 思胜先生 三、公司与控股股东在人员、业务、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东湖北宜化集团有限责任公司在人员、资产、财务方面完全分开，业务及机构 完全独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。具有独立完整的生产经营能力。具体情况如下： （一）人员方面：公司经理、副经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬，没有在控股股东 单位担任行政职务。 （二）业务方面：本公司在业务方面完全独立于控股股东，拥有独立的生产系统、辅助生产 系统和配套设施；工业产权、注册商标均由本公司拥有；采购和销售系统由本公司独立拥有。 （三）资产方面：本公司拥有独立的生产系统、供应系统、销售系统、运输系统及配套设施； 公司独立拥有工业产权、商标及非专利技术；公司与控股股东之间资产关系明晰，不存在无偿占 有或使用情况。 （四）机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，独立办公，独立行使职能。 （五）财务方面：本公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 体系，在银行独立开立账户并独立纳税。 14 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 四、高级管理人员的考评及激励机制 公司通过不断完善法人治理结构，以公司章程、劳动合同、财务、人事管理等各项规章制度， 对公司高级管理人员的履行职责情况进行约束和考评，将公司经营效益、高级管理人员的工作业 绩与高管人员的报酬紧密挂钩，定期根据有关指标和标准对高级管理人员的业绩和绩效进行考评， 制定了对高管人员的激励制度，充分调动了高管人员以及管理、技术骨干的积极性，并使得一大 批高学历、年轻的人才脱颖而出，为高管人员队伍充实了新生力量。 五、公司内部控制自我评价 （一）公司内部控制综述 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证 监公司字[2007]28 号）和深交所《上市公司内部控制指引》的有关规定，公司结合“上市公司治 理专项活动”自查及整改活动，全面落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。 报告期内，2007 年 7 月 27 日，公司五届六次董事会审议通过了《内部控制制度》、《控股 子公司管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理办法》、 《对外投资管理制度》、《重大信息内部报告制度》、等一系列公司管理制度，与公司其他管理 制度一并构成了以《公司章程》为总则、各专门内控制度为基础的、完整严密的公司内部控制制 度体系。 （二）公司内部控制重点活动 1、公司控股子公司的内部控制情况 根据公司《内部控制制度》和《控股子公司管理制度》的规定，公司对下设的全资及控股子 公司实行扁平化管理，公司直属职能部门对下属公司的对口部门进行专业指导、监督及支持。各 全资及控股子公司必须统一执行公司颁布的各项规章制度，必须根据公司的总体经营计划经营， 保证公司在经营管理上的高度集中。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设的全资及控股子公司的管理控制严格、 充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 2、公司关联交易的内部控制情况 公司建立健全了《关联交易决策制度》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联 交易的决策程序、披露程序等作了详尽的规定。公司每年根据经营发展的形势向董事会和股东大 会提交“关于预计当年度日常关联交易额度的议案”。公司每年发生的关联交易严格依照《关联 交易决策制度》的规定执行。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效， 未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 15 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 3、公司对外担保的内部控制情况 公司建立健全了《对外担保管理制度》，明确规定了对外担保的基本原则、对外担保对象的 审查程序、对外担保的审批程序、管理程序等。 报告期内，公司除对子公司的担保外，无其他对外担保事项。公司对子公司的担保，严格遵守、 履行相应的审批和授权程序，所有对子公司的担保均经公司董事会审议通过。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对对外担保的内部控制严格、充分、有效， 未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 4、公司募集资金使用的内部控制情况 公司建立健全了《募集资金管理办法》，对募集资金的管理、使用、信息披露等作了明确规 定。 报告期内，公司无募集资金使用情况。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对募集资金使用的内部控制严格、充分、有 效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 5、公司对外投资的内部控制情况 公司建立健全了《对外投资管理制度》，对公司投资的基本原则、投资的审批权限及审议批 准程序、投资事项研究评估等作了明确规定。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对重大投资的内部控制严格、充分、有效，未有 违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 6、重大信息内部报告的内部控制情况 公司建立健全了《重大信息内部报告制度》，保证公司内部重大信息的快速传递和有效管理， 及时、准确、完整、充分披露公司信息，维护投资者的合法权益。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对重大信息披露的内部控制严格、充分、有 效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形发生。 （三）公司内部控制存在的问题和整改计划 近年来，公司主营业务快速发展，对公司如何加强全面管理提出了新的挑战，公司在兼顾经 营发展的同时要保证在管理上及时跟进，为公司的长远健康发展提供有力的保障。 公司将严格按照中国证监会及深交所《内部控制指引》的要求，持续加强内部控制，加大对 全体董事、监事、高级管理人员及员工的培训力度，进一步完善公司治理结构，提高公司规范运 作水平。 （四）公司内部控制情况的总体评价 公司内部控制遵循以下基本原则： 16 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 1、内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，将内部控制落实到决策、 执行、监督、反馈等各个环节； 2、内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行； 3、内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，确保不同机构和岗位之间 权责分明、相互制约、相互监督； 4、内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了覆盖公司各环节的内部控制制 度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 公司的内部控制基本达到以下目标： 1、已经建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、 执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、已经建立健全的风险控制系统行之有效，保证公司各项业务活动的健康运行； 3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全 完整； 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量； 5、确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平； 6、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 对照深交所《内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风 险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、严格、充分、有效，总体上符合中 国证监会、深交所的相关要求。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2007 年年度报告工 作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的 实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护 公司资产的安全和完整。 2007 年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的 情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的 实际情况。 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 17 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司董事会修订、审议并通过了公司《内部控制制度》等一系列公司管理制度， 上述各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、对 外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等方面的内部控制已经建立健全了专门制度，保证 了公司的经营管理的正常进行。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了两次股东大会。 一、公司 2007 年第一次临时股东大会 公司于 2007 年 3 月 17 日在湖北省宜昌市沿江大道 52 号公司六楼会议室召开了公司 2007 年 第一次临时股东大会，相关股东大会决议公告刊登在 2007 年 3 月 20 日的《中国证券报》、《证券 时报》上。 本次临时股东大会经北京市德恒律师事务所杨继红律师现场见证并出具了法律意见书。 二、公司 2006 年度股东大会 公司于 2007 年 4 月 14 日在在湖北省宜昌市沿江大道 52 号公司六楼会议室召开了公司 2006 年度股东大会，股东大会决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 本次股东年会经北京市德恒律师事务所李晓明律师现场见证并出具了法律意见书。 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期经营情况回顾 报告期内，公司坚持以经济效益为中心，通过对外投资扩大产品产能，抢占资源，紧紧把 握投资管理和品牌塑造两条主线，提升企业综合竟争能力，着力注重环境治理、清洁生产与资源 利用、降低产品能耗等运营机制，各项工作取得了明显成效。 2007 年，公司实现主营业务收入 507,496.32 万元，同比增长 68.17%；主营业务利润 63,656.02 万元，同比增长 97%；净利润 38,834.3 万元，同比增长 76.15%。主要原因系公司子公司贵州宜化 化工有限责任公司、湖北宜化肥业有限公司全面投产实现收益，收购湖南金信化工有限责任公司， 产品产量增加，化工产品销价上升所致。 报告期内，公司不断加大安全投入，消除了一批影响安全稳定生产的制约因素，公司安全 18 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 水平明显增强。同时公司不断加大对环保设施的投入，致力于建设成为新型的花园式工业城，强 化基础管理，开展综合整治和环境监察，确保环保 24 小时受控，作业环境优良。 报告期内，公司董事会、管理层面对原材料供应紧张、价格上涨、市场竟争日趋激烈的外 部环境，科学决策，投资收购了湖南金信化工有限责任公司、瑞信公司资产、恒泰煤矿全部产权。 上述投资的进行，为公司开创了发展战略明晰、运作机制焕发活力、资产规模快速壮大、盈利水 平再上台阶的良好局面，保障了公司持续、健康、稳步、高速发展的势头。 报告期内，公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司与贵州兴化化工有限责任公司共同 投资组建的黔西南州新宜矿业投资开发有限公司于 2007 年 6 月 3 日取得了贵州省国土资源厅颁发 的普安县楼下镇安利来煤矿采矿许可证。该矿权的取得为本公司煤化工产业的发展提供了充足的 资源保障，有利于提高公司煤化工产品的市场竞争力，将对公司经营效益产生积极的影响。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 化学肥料制造业 300,353.25 233,744.70 22.18% 92.57% 89.29% 6.49% 有机化学产品制造业 164,795.96 125,663.66 23.75% 207.56% 174.61% 62.69% 主营业务分产品情况 尿素 186,298.63 143,129.42 23.17% 41.69% 42.11% -0.97% 聚氯乙烯 79,261.91 64,058.03 19.18% 11.87% 10.63% 4.95% 磷酸二铵 114,054.62 90,615.28 20.55% 372.53% 304.00% 190.54% 季戊四醇 60,862.71 46,864.28 23.00% 34.99% 24.23% 40.85% 2、主营业务分地区 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 尿 素 省内 39,530.40 -21.53% 省外 146,768.23 80.96% 聚氯乙烯 华南 24,801.34 30.44% 华东 14,733.19 10.08% 其他 21,328.18 68.11% 磷酸二铵 华南 28,809.01 28.36% 华东 35,057.38 25.33% 其他 15,395.52 -24.67% 季戊四醇 省内 62.23 -33.83% 省外 113,992.39 374.12% 19 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司持有宜昌宜化太平洋热电有限公司 36.5%的股份，该公司为中外合作经营企业，注册 资本为 2998 万美元，主要产品为发电、生产蒸汽、聚氯乙稀，2001 年 10 月 22 日，公司在宜昌 市与英国国际电力公司签署了《股权托管协议》，协议规定：英国国际电力公司将其持有的宜昌宜 化太平洋热电有限公司 25%的股权委托公司管理,同时公司享有上述委托管理的宜昌宜化太平洋 热电有限公司 20%的股权的收益分配权，本公司保证英方剩余 5%股权每年的回报不低于 6 万美 元。根据《股权托管协议》和《股权收购协议》，公司实际拥有宜昌宜化太平洋热电有限公司 61.5% 的控制权和 56.5%的收益分配权。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 105474.18 万元， 净资产 52659.85 万元，2007 年度实现营业收入 110677.06 万元,净利润 11216.08 万元。 本公司持有湖北宜化肥业有限公司 50％的股份，该公司注册资本为人民币 20000 万元，主要 产品磷酸二铵、磷酸一铵、NPK。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 179780.7 万元， 净资产 32625.86 万元，2007 年度实现营业收入 129252.63 万元,净利润 12663.98 万元。 本公司持有贵州宜化有限责任公司 50％的股份，该公司注册资本为人民币 20000 万元，主要 产品为合成氨及尿素。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 132287.96 万元， 净资产 41999.33 万元，2007 年度实现营业收入 66521.25 万元,净利润 14316.93 万元。 本公司持有湖南宜化化工有限公司 100％的股份，该公司注册资本为人民币 20000 万元，主 要产品为合成氨及尿素。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 73004.8 万元，净资产 19419.23 万元，2007 年度实现营业收入 19945.79 万元,净利润-580.77 万元。主要原因系新收购企业处于磨 合期，公司生产系统进行全面改造所致。 本公司持有贵州金江化工有限公司 100％的股份，该公司注册资本为人民币 20000 万元，主要 产品为季戊四醇。目前处于基建期。 本公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司持有宜昌宜化太平洋化工有限公司 100％的 股份，该公司注册资本为人民币 11000 万元，主要产品为聚氯乙烯。截止 2007 年 12 月 31 日，该 公司资产总额为 48377.52 万元，净资产 10732.96 万元，2007 年度实现营业收入 10488.98 万元, 净利润-267.04 万元。 本公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司持有重庆宜化化工有限公司 45％的股份，该公 司注册资本为人民币 30000 万元，主要产品为纯碱。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 153025.89 万元, 净资产 29918.71 万元，2007 年度实现营业收入 13860.54 万元，净利润-81.29 万 元。 本公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司持有湖北香溪化工有限公司 45％的股份，该公司注 册资本为人民币15000万元，主要产品为电石。截止2007年12月31日，该公司资产总额为54162.46 万元, 净资产 14389.58 万元，2007 年度实现营业收入 8668.26 万元,净利润-610.42 万元。 本公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司持有湖北宜化江家墩矿业有限公司 77.36％的股份， 20 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 该公司注册资本为人民币 5000 万元，主要产品为磷矿石。目前，该公司处于钻探期，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 5004.86 万元。 本公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司持有宜昌宜化物流有限责任公司 68％的股份，该公 司注册资本为人民币 1000 万元，主要经营范围为道路货物运输代理、仓储服务、包装服务。目前， 该公司处于筹建期，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 1000 万元。 本公司控股子公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司持有宜昌宜化殷家坪矿业有限公司 30% 的股份，该公司注册资本为人民币 2000 万元，主要产品为磷矿石。目前正在积极地申报矿权设置 方案。 本公司控股子公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司持有贵州黔西南州新宜矿业投资开 发有限公司 60%的股份，该公司注册资本为人民币 1000 万元，主要产品为煤矿。截止 2007 年 12 月 31 日，所属的部分矿业已实现销售收入 6627.84 万元，净利润 1674.51 万元。 4、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商（包括电力供应）采购的金额为 60914.94 万元，占年度采购 总额的 13.54%。 报告期内，公司主营业务收入中向前五名客户销售的金额为 69080.65 万元，占本期主营业务 收入的 13.61%。 二、公司未来发展展望 （一）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竟争格局 公司所处行业为农用化肥和化工基础原料产业，产品主要有：尿素、季戊四醇、聚氯乙烯（pvc）、 磷酸二铵、氯碱产品等。 我国是农业大国，农业持续高速发展，化肥产量位居全球首位。随着建设社会主义新农村步 伐的加快，国家对农业的扶持力度加大，农民种粮的积极性明显提高，对化肥行业的发展提供了 一定的保障。 从国际上看，在生物能源发展的影响下，国际化肥供求关系发生了明显转变，供应过剩已经 转变为供应趋紧，尤其是磷肥受到磷矿石和硫磺的双重影响，预计 2009 年以前都会保持紧俏状态。 随着国际原油价格的持续走高，以煤化工为基础原料的一体化趋势明显，给国内化工行业带来新 的机遇。我公司是全球最大的季戊四醇生产企业，在国际市场中，以优良的质量和合理的价格占 据了一定的市场份额。 （二）公司未来发展战略 2008 年，公司未来发展机遇与挑战并存，将重点围绕现有的煤化工、磷化工、盐化工三大化 工主营业务，优化公司原料结构和产品结构，稳步发展煤化工，加快发展磷化工，在具有资源和 21 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 能源的优势地区发展盐化工，并进行上下游延伸和国内外延伸，形成较为完整的价值链和相互支 撑的产业群。进一步强化安全方面的管理，完善人力资源开发，持续加强企业文化建设，建立学 习创新型企业。 2008 年，公司将积极转变增长方式，注重节约资源、降低消耗、提高效率、强化环保，以高 新技术、清洁生产技术改造、提升传统产业，大力促进资源循环利用，提高资源利用率及产品附 加值，进一步提高技术水平和经济效益，走循环经济发展之路，实现公司可持续发展。 （三）公司在经营中出现的主要问题及解决方案 1、公司经营中出现的问题及困难 报告期内，公司经营中的主要问题、困难主要是： （1）化肥产能增长过快导致国内资源供应趋紧，目前，磷肥工业年消耗磷矿石资源量超过 1 亿吨，国家富矿资源储量仅 10 亿吨左右，所有可采储量约 66 亿吨，2010 年以后富矿供应趋紧， 磷矿资源开采成本将会大幅度提高。 （2）煤炭价格的波动及资源的紧俏对煤化工企业的经营活动带来一定的影响。 （3）公司快速发展、新建项目的增加，对公司的管理及技术队伍提出更高的要求。 （4）受国际、国内宏观经济状况、国家经济产业政策等因素影响，产品价格出现明显的周期 性波动，特别是随着近年来行业产能迅速增加，市场竞争进一步加剧。 （5）国家将加强环境保护力度，加大环境保护监察和执行力度，对环保工作提出了更高的要 求。 2、针对存在的问题与困难，公司采取的措施： （1）有效整合资源，并加大技改投入和改造力度，完善粉煤成型气化技术，降低产品成本， 提高产品竞争力。 （2）公司产品结构合理，资源丰富、利用率高，有效增强了公司抵御市场风险的能力。 （3）公司将加大人才引进及培养力度，实施全员化培训，强化素质提升，推行全员化管理， 整合人力资源，优化人员结构，加强人才梯队建设，激发团队活力，激励全体员工与企业共同发 展。 (4) 推行品牌经营战略，加强营销管理，强化市场调研和市场分析，根据国内、外市场的需 求变化及时调整营销战略。 (5) 公司在注重效益的同时，致力于建立更为完善的环保设施及监测管理系统，抓好综合利 用，推进节能减排，实行源头治理，不断引进环保治理先进技术，提高环保治理水平，实现资源 综合利用。 三、公司投资情况 22 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 （一）募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前次募集资金使用到本期的情况。 （二）非募集资金投资项目情况 报告期内，非募集资金主要投入以下项目： 1、重庆宜化 20 万吨合成氨 60 万吨纯碱项目，报告期内投入 103,149.55 万元，截止报告期 末已建成投产； 2、84 万吨/年高浓度复合肥项目扩建工程，报告期内投入 16,323.69 万元，截止报告期末土 建已基本结束,设备安装达到 70%； 3、湖南宜化 24 万吨合成氨 30 万吨尿素技改工程，报告期内投入 7,002.88 万元，截止报告 期末已建成投产； 4、香溪化工 20 万吨/年电石项目，报告期内投入 33,142.55 万元，截止报告期末已建成投产； 5、宜化太平洋化工 12 万吨/年 PVC 项目，报告期内投入 31,471.25 万元，截止报告期末已 建成投产。 四、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号—存 货>等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，并根据 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的要求进行追 溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。 2、报告期内，未发生会计估计变更及会计差错更正。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会召开了 7 次会议。 1、2007 年 2 月 12 日以通讯表决的方式召开了五届二次董事会，本次会议决议公告刊登在 2007 年 2 月 14 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、2007 年 3 月 17 日在公司会议室召开了五届三次董事会，本次会议决议公告刊登在 2007 年 3 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、2007 年 4 月 14 日在公司会议室召开了五届四次董事会，本次会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 4、2007 年 6 月 18 日以通讯表决的方式召开了五届五次董事会，本次会议决议公告刊登在 23 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 6 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 5、2007 年 7 月 27 日在公司会议室召开了五届六次董事会，本次会议决议公告刊登在 2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 6、2007 年 10 月 17 日以通讯表决的方式召开了五届七次董事会，会议审议通过了《公司 2007 第三季度报告》。 按照深圳证券交易所有关规定，本次董事会决议免予公告。 7、2007 年 11 月 13 日以通讯表决的方式召开了五届七次董事会，本次会议决议公告刊登在 2007 年 11 月 15 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及本公司章程的有关规定，认真 履行自己的职责，严格执行股东大会授权的各项事宜，具体情况如下： 1、2007 年 6 月 8 日，按公司 2006 年度股东大会决议，公司在《中国证券报》和《证券时报》 上刊登了 2006 年度分红派息实施公告。对公司 2006 年度利润进行分配，以公司 2006 年末总股本 542,378,052 股为基数,向全体股东每 10 股派现金股利 1.20 元(含税)，共分配股利 6508.54 万元。 分红前后，公司总股本不变。 2、董事会对股东大会授权事项的执行情况 报告期内,公司股东大会没有对董事会的授权事项。 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经大信会计师事务有限公司审计，公司 2007 年度共实现净利润 388,343,002.23 元，加上年 初未分配利润 529,733,148.39 元，扣除公司 2006 年度对所有者的分配 65,085,366.24 元，提取 盈余公积金 19,242,144.97 元，可供股东分配的利润为 833,748,639.41 元。 根据大股东湖北宜化集团在《股权分置改革说明书》中所做的关于“将在湖北宜化 2006 年、 2007 年及 2008 年度股东大会上提出关于利润分配比例不低于当年实现的可分配净利润（非累计 可分配利润）的 30%，并在股东大会上对该议案投赞成票”的承诺所提出的有关利润分配方案， 结合公司实际情况，经研究决定,公司 2007 年度利润分配预案为：拟以公司 2007 年年末总股本计 542,378,052 股为基数,每 10 股派现金股利 2.20 元(含税),拟派现金 119,323,171.44 元。 本次分配不进行资本公积金转增股本。 以上分配预案须经股东大会审议通过后实施。 七、其他报告事项 1、报告期内，公司选定的信息披露报纸仍为《中国证券报》和《证券时报》。 24 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 2、大信会计师事务有限公司对公司控股股东及其他关联方占用资金情况出具了专项说明。 大信会计师事务有限公司 关 于 公 司 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占用资金情况的专项说明 大信核字（2008）第 0067 号 湖北宜化化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“公司”）2007 年年度会计报表进 行了审计。根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们在实施公司 2007 年度会计报表审计工 作中，对公司截至 2007 年 12 月 31 日控股股东及关联方占用资金情况进行了审核。这些资金占 用情况的真实性和完整性由公司负责，我们的责任是对这些资金占用情况发表专项审核意见。在 审核过程中，我们据实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。 公司 2007 年度与关联方资金往来的情况如下： 占用资金明细如下： 单位：元 资金占用方 类 别 资金占用方 名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2007年期初占用资 金余额 2007年度占用 累计发生金额 2007年度偿还累计发 生金额 2007年期末占用 资金余额 占用形成 原因 占用性质 控股股东、实际控制人及 其附属企业 湖北宜化集团有限责 任公司 控股股东 应收账款 15,232,005.40 108,908,532.24 124,140,537.64 销售 货物 经营性占用 控股股东、实际控制人及 其附属企业 湖北宜化集团矿业有 限责任公司 控股股东 子公司 应付 账款 -11,320,200.00 100,045,890.57 100,385,088.37 -11,659,397.80 购买 货物 经营性占用 合 计 3,911,805.40 208,954,422.81 224,525,626.01 -11,659,397.80 我们认为，截止 2007 年 12 月 31 日，贵公司除与上述关联方发生的经营性往来外，不存在中 国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》第一条第二款所述控股股东及其他关联方占用资金的事项；也不存在为 25 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成本或其他支出事项。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:索保国 中 国 · 武 汉 中国注册会计师:李朝鸿 2008 年 3 月 6 日 3、独立董事对公司累计和当期对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》，我们对湖北宜化化工股份有限公司的对外担保情况进行了仔细核查，发表如下独 立意见： （1）公司担保均按《公司章程》等的规定履行了法定审批程序，没有为股东、股东的控股 子公司、股东的附属企业及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 除为控股公司提供的担保外，公司 2007 年无其它任何形式的对外担保，也无其他以前期间发生但 延续到报告期的对外担保事项。 （2）公司严格遵循《公司法》、《证券法》、中国证监发[2003]56 号文和中国证监发[2005]120 号文的关于上市公司对外担保的有关规定。 （3）担保决策程序合法、有效，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。 第八节 监事会报告 报告期内，公司监事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，本着对股东、 对公司负责的精神，认真履行有关法律、法规、章程所赋予的职责，积极出席董事会、股东大会 和临时重要会议，行使监督职能。 一、报告期内监事会召开会议情况 26 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内共召开了 3 次监事会会议，具体情况如下： 1、五届二次监事会 2007 年 3 月 17 日在公司会议室召开了五届二次监事会，审议通过了如下决议： 1、2006 年度监事会工作报告 2、2006 年度财务决算报告 3、2006 年年报及年报摘要 4、2006 年年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案 5、关于续聘大信会计师事务有限公司为公司财务审计单位的议案 本次监事会决议公告刊登于 2007 年 3 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、五届三次监事会 2007 年 7 月 27 日在公司会议室召开了五届三次监事会，审议通过了如下决议： 1、公司 2007 年半年度报告及摘要 2、公司内部控制制度 3、公司对外投资管理制度 4、公司募集资金管理办法 5、公司对外担保管理制度 6、公司关联交易决策制度 7、公司控股子公司管理制度 8、公司重大信息内部报告制度 9、公司董事、监事、高管人员所持公司股份及其变动管理制度 本次监事会决议公告刊登于 2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、五届四次监事会 2007 年 10 月 17 日以通讯表决的方式召开了五届四次监事会，审议通过了如下决议： 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年度第三季度报告 按照深圳证券交易所有关规定，本次监事会决议免予公告。 二、监事会对本公司 2007 年度有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司监事会列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据国家有关法律、法规， 对股东大会和董事会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公 司董事、经理执行公司职务情况以及公司管理制度执行情况进行了监督。监事会认为，公司董事 27 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股东大 会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。公司领导层建立了完善的内部控制制度，公司董事、 高级管理人员没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和股东利益的行为。 （二）检查公司财务情况 大信会计师事务有限公司对公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，监事 会认为公司 2007 年度财务报告真实反应了公司的财务状况和经营成果。 （三）公司所募集的资金已于上一年度按计划使用完毕。 （四）公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造 成公司资产流失的情况。 （五）报告期内，公司的关联交易均按照双方签订的协议进行，关联交易公平、合理，无损 害上市公司利益的情况。 第九节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购、出售资产、吸收合并事项 （一）收购资产 报告期内，公司通过公开拍卖竟价，以 53000 万元成功收购湖南金信化工有限责任公司资产， 这一收购行为将一步提高公司的主营业务能力，符合公司的发展战略，巩固了公司在化肥行业的 地位,并使公司产品成功的进入湖南市场。 （二）报告期内，公司无出售资产、吸收合并事项 三、重大关联交易事项 （一）报告期内，公司控股股东湖北宜化集团有限责任公司向关联方销售产品和提供劳务 9,292.55 万元，占同类交易金额的 1.83%；公司关联股东湖北宜化集团矿业有限责任公司向关联 方销售产品和提供劳务 134.55 万元，占同类交易金额的 0.03% （二）报告期内，公司没有向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务。 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 公司资产的事项。 （二）报告期内，公司对外担保情况 报告期内，公司未发生违规担保的情况。公司结控股子公司的担保情况如下： 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 28 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 担保对象名称 发生日期（协议签署 日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担保（是 或否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 69,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 69,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 69,000.00 担保总额占公司净资产的比例 38.46% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担 保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的 被担保对象提供的债务担保金额 0.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 报告期内，公司累计对外担保额为 95,030 万元，实际提款金额为 69,000 万元，具体为： 1、公司子公司贵州宜化化工有限责任公司（以下简称“贵州宜化”）累计向农行兴义市支行 借款 15,000.00 万元，由公司为其提供担保，2007 年 6 月还款 1000 万元。截止 2007 年末，公司 为其控股子公司贵州宜化向农行兴义市支行借款 14,000.00 万元; 2、公司子公司湖北宜化大江复合肥有限公司（现更名为“湖北宜化肥业有限公司”）的银团 贷款 55,000.00 万元。其中：向工行三峡分行伍家岗支行借款 16,500.00 万元，向国家开发银行 湖北省分行借款 20,000.00 万元，向上海浦东发展银行武汉分行借款 18,500.00 万元，由公司为 其提供担保。 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 五、公司或持股 5%以上股东承诺事项 1、公司在半年度报告中“预计年初至下一报告期末累计净利润比上年同期增长 80-100%”。 2007 年 1-9 月份，公司实现归属于母公司股东的净利润 25495.95 万元，较上年同期 14073.96 万元增长 81.16%。 2、公司于 2007 年 10 月 19 日公告，预计公司 2007 年度业绩（归属于母公司所有者的净利润） 同比增长在 65%以上。 报告期内，公司实现归属于母公司股东的净利润 38834.3 万元，较上年同期 22046.35 万元增 长 76.15%， 3、公司控股股东湖北宜化集团有限责任公司自股权分置改革作出如下特别承诺： 29 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 在取得流通权后的 12 个月禁售期满后的 24 个月内，宜化集团若通过交易所交易系统减持湖 北宜化股份，最低出售价格不低于 7.48 元/股股票市价（若自非流通股股份获得流通权之日起至 出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等事项,则按规定对该价格进行相应除息除权处 理)。 截止到本报告期末，湖北宜化集团有限责任公司未发生违反承诺的事项，该事项仍在严格履 行中。 六、公司聘任和解聘会计师事务所的情况 报告期，公司续聘大信会计师事务有限公司为公司财务报表的审计单位。公司 2007 年的年报 审计费用为 95 万元。目前，大信会计师事务有限公司已为本公司提供审计服务的连续年限为 12 年。 七、调研情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的规定，向来访者 提供已公开披露的资料，客观、真实、准确、完整地向来访者介绍和反映公司的实际生产经营状 况，未透露或泄露非公开重大信息，保证了公司信息披露的公平性。 报告期内接待沟通调研基本情况表： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资 料 2007 年 04 月 10 日 公司会议室 实地调研 泰达荷银基金 陈少平、张剑 公司发展前景及生产经营 2007 年 04 月 10 日 公司会议室 实地调研 信诚基金 王少成 公司发展前景及生产经营 2007 年 04 月 14 日 公司会议室 实地调研 中金公司翁健、上投摩根杨安乐 公司发展前景及生产经营 2007 年 04 月 14 日 公司会议室 实地调研 华安基金刘光华、易方达基金奉威 公司发展前景及生产经营 2007 年 05 月 15 日 董秘办公室 实地调研 银河证券 丁怀天 公司发展前景及生产经营 2007 年 06 月 11 日 公司会议室 实地调研 鼎弛投资李霖君、国泰证券郭乾崙 公司发展前景及生产经营 2007 年 06 月 12 日 董秘办公室 实地调研 华宝信托 顾宝成 公司发展前景及生产经营 2007 年 06 月 21 日 公司会议室 实地调研 长江证券 伍朝晖、张力扬 公司发展前景及生产经营 2007 年 06 月 21 日 公司会议室 实地调研 招商基金杨奕、申银万国单蔚良 公司发展前景及生产经营 2007 年 06 月 21 日 公司会议室 实地调研 南方基金马北雁、大成基金施永辉 公司发展前景及生产经营 2007 年 06 月 21 日 公司会议室 实地调研 慕士塔格陆万里、国泰基金张玮 公司发展前景及生产经营 2007 年 07 月 11 日 董秘办公室 实地调研 海富通基金 宋争林 公司发展前景及生产经营 2007 年 08 月 20 日 董秘办公室 实地调研 安信证券刘军、国联安基金王铁 公司发展前景及生产经营 30 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 10 月 17 日 董秘办公室 实地调研 申银万国 周小波 公司发展前景及生产经营 2007 年 10 月 25 日 董秘办公室 实地调研 德邦证券 李轩 公司发展前景及生产经营 2007 年 10 月 26 日 董秘办公室 实地调研 凯联投资 萧权 公司发展前景及生产经营 2007 年 11 月 07 日 董秘办公室 实地调研 博时基金简楠辉、联合证券潘波 公司发展前景及生产经营 八、其他重大事项 1、报告期内,公司、公司董事、监事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。 2、报告期内，公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司分公司湖北宜化肥业有限公司苗家湾 磷矿取得采矿权，采矿许可证号 4200000721511，该公司开采方式为地下开采，生产规模为 12 万 吨/年，矿区面积 1.0733 平方公里。 3、报告期内,公司控股子公司重庆宜化矿业有限公司出资 3000 万元购买重庆巫山煤矿探矿 权，矿产资源勘查许可证号为 5000000730052 的，目前,该公司处于基建期。 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 大信审字(2008)第 0191 号 湖北宜化化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北宜化化工股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表 及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则—基本准则》及各项具体会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 31 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则—基本准则》及各项具体会计准则的规 定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及 2007 年度的经营成 果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：索保国 中 国 武 汉 中国注册会计师：李朝鸿 2008 年 3 月 6 日 32 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 二、会计报表 资产负债表 编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 467,260,797.69 195,589,908.14 666,271,263.45 236,867,495.15 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 511,347.76 29,704,774.08 29,704,774.08 应收票据 81,402,621.44 32,307,583.05 192,048,352.79 125,545,281.73 应收账款 128,764,235.73 100,659,013.63 100,422,047.76 135,572,905.76 预付款项 731,766,320.63 331,463,718.63 485,742,882.40 155,558,319.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 121,766,735.34 285,546,179.83 48,981,421.90 102,458,861.13 买入返售金融资产 存货 1,175,693,637.49 247,556,203.32 485,283,502.53 180,079,056.50 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,707,165,696.08 1,193,122,606.60 2,008,454,244.91 965,786,693.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 6,000,000.00 473,547,338.18 6,000,000.00 253,547,338.18 投资性房地产 固定资产 5,348,836,633.69 1,354,127,759.98 3,112,525,222.26 1,213,682,971.63 在建工程 337,529,868.32 85,839,791.85 254,236,752.98 195,860,154.18 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 330,910,491.69 5,297,023.80 21,518,146.52 6,621,279.84 开发支出 商誉 2,518,755.86 2,518,755.86 长期待摊费用 16,120,725.34 递延所得税资产 37,328,110.45 30,244,243.76 46,874,318.14 39,659,268.57 其他非流动资产 非流动资产合计 6,081,244,585.35 1,951,056,157.57 3,445,673,195.76 1,711,371,012.40 资产总计 8,788,410,281.43 3,144,178,764.17 5,454,127,440.67 2,677,157,705.79 公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作负责人：鲜开琼 会计主管人员：高亚红 33 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表（续表） 编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 1,363,500,000.00 710,000,000.00 402,000,000.00 312,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 1,302,503,761.23 291,457,148.73 490,117,493.25 229,412,209.06 预收款项 512,044,196.05 67,529,547.08 427,707,317.53 44,255,846.68 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,593,918.72 1,002,154.57 17,543,458.47 15,828,375.21 应交税费 7,863,175.68 13,705,200.44 4,137,523.83 10,038,950.94 应付利息 8,866,006.88 8,866,006.88 2,393,860.50 2,393,860.50 其他应付款 175,014,226.91 45,657,153.38 137,920,585.54 23,093,418.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 305,400,000.00 305,400,000.00 160,400,000.00 160,400,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,679,785,285.47 1,443,617,211.08 1,642,220,239.12 797,422,660.72 非流动负债： 长期借款 2,349,000,000.00 269,000,000.00 1,714,000,000.00 574,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 27,659,849.19 27,359,849.19 26,659,849.19 26,359,849.19 预计负债 递延所得税负债 2,509,575.45 2,509,575.45 其他非流动负债 非流动负债合计 2,376,659,849.19 296,359,849.19 1,743,169,424.64 602,869,424.64 负债合计 6,056,445,134.66 1,739,977,060.27 3,385,389,663.76 1,400,292,085.36 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 542,378,052.00 542,378,052.00 542,378,052.00 542,378,052.00 资本公积 292,844,583.38 292,844,583.38 292,844,583.38 292,844,583.38 减：库存股 盈余公积 125,027,315.40 125,027,315.40 105,785,170.43 105,785,170.43 一般风险准备 未分配利润 833,748,639.41 443,951,753.12 529,733,148.39 335,857,814.62 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,793,998,590.19 1,404,201,703.90 1,470,740,954.20 1,276,865,620.43 少数股东权益 937,966,556.58 597,996,822.71 所有者权益合计 2,731,965,146.77 1,404,201,703.90 2,068,737,776.91 1,276,865,620.43 负债和所有者权益总计 8,788,410,281.43 3,144,178,764.17 5,454,127,440.67 2,677,157,705.79 公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作负责人：鲜开琼 会计主管人员：高亚红 34 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 5,074,963,194.43 2,206,973,276.96 3,017,803,571.87 1,828,772,376.63 其中：营业收入 5,074,963,194.43 2,206,973,276.96 3,017,803,571.87 1,828,772,376.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,449,986,295.13 1,988,526,653.34 2,703,903,925.94 1,689,899,855.70 其中：营业成本 3,942,537,749.96 1,764,155,461.20 2,419,142,355.79 1,485,046,332.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 11,906,325.83 6,097,325.90 6,189,515.37 6,153,953.74 销售费用 112,272,874.05 57,670,524.57 73,556,124.93 55,381,198.67 管理费用 169,281,339.82 81,790,768.14 104,273,975.53 80,106,382.04 财务费用 207,533,058.56 78,222,446.40 96,573,663.59 62,250,189.72 资产减值损失 6,454,946.91 590,127.13 4,168,290.73 961,799.49 加：公允价值变动收益 -7,785,501.60 -7,604,774.08 7,604,774.08 7,604,774.08 投资收益 19,368,838.42 19,321,269.10 1,626,429.32 1,626,429.32 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益 三、营业利润关 636,560,236.12 230,163,118.64 323,130,849.33 148,103,724.33 加：营业外收入 6,895,615.69 4,639,255.48 10,805,603.48 10,528,784.23 减：营业外支出 12,849,626.45 7,751,408.32 4,855,842.22 2,610,147.80 其中：非流动资产处置损失 6,470,250.51 4,990,293.35 1,282,186.62 1,254,575.86 四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 630,606,225.36 227,050,965.80 329,080,610.59 156,022,360.76 减：所得税费用 52,293,489.26 34,629,516.09 29,467,035.30 26,940,560.32 五、净利润 578,312,736.10 192,421,449.71 299,613,575.29 129,081,800.44 归属于母公司所有者的净利润 388,343,002.23 192,421,449.71 220,463,472.38 129,081,800.44 少数股东损益 189,969,733.87 79,150,102.91 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.716 0.406 （二）稀释每股收益 0.716 0.406 公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作负责人：鲜开琼 会计主管人员：高亚红 35 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,775,745,194.14 2,593,171,887.89 3,468,812,244.76 1,889,746,216.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,051,700.96 7,051,700.96 收到其他与经营活动有关的现金 2,050,000.00 950,000.00 900,000.00 900,000.00 经营活动现金流入小计 5,777,795,194.14 2,594,121,887.89 3,476,763,945.72 1,897,697,917.18 购买商品、接受劳务支付的现金 4,571,446,222.19 1,900,183,087.25 2,470,999,134.08 1,301,157,015.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 125,448,796.29 56,401,117.58 73,923,378.69 52,940,258.13 支付的各项税费 170,402,494.28 97,211,799.69 149,596,853.37 94,262,534.17 支付其他与经营活动有关的现金 157,694,541.82 343,139,448.16 128,869,472.39 84,569,939.74 经营活动现金流出小计 5,024,992,054.58 2,396,935,452.68 2,823,388,838.53 1,532,929,747.76 经营活动产生的现金流量净额 752,803,139.56 197,186,435.21 653,375,107.19 364,768,169.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25,100,000.00 22,100,000.00 17,100,000.00 17,100,000.00 取得投资收益收到的现金 19,368,838.42 19,321,269.10 2,114,048.68 2,114,048.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 2,760,632.00 1,869,038.65 1,869,038.65 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 47,229,470.42 41,421,269.10 21,083,087.33 21,083,087.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付现金 2,617,296,838.55 155,766,513.44 1,297,547,408.43 204,938,273.40 投资支付的现金 3,000,000.00 220,000,000.00 30,500,000.00 76,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 36 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 37 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,620,296,838.55 375,766,513.44 1,328,047,408.43 281,438,273.40 投资活动产生的现金流量净额 -2,573,067,368.13 -334,345,244.34 -1,306,964,321.10 -260,355,186.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 150,000,000.00 202,020,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 150,000,000.00 202,020,200.00 取得借款收到的现金 2,513,500,000.00 810,000,000.00 1,599,000,000.00 569,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,663,500,000.00 810,000,000.00 1,801,020,200.00 569,000,000.00 偿还债务支付的现金 772,000,000.00 572,000,000.00 546,850,000.00 516,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 269,786,279.02 141,658,819.71 160,892,883.57 120,261,227.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,041,786,279.02 713,658,819.71 707,742,883.57 637,111,227.40 筹资活动产生的现金流量净额 1,621,713,720.98 96,341,180.29 1,093,277,316.43 -68,111,227.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -459,958.17 -459,958.17 -8,792.78 -8,792.78 五、现金及现金等价物净增加额 -199,010,465.76 -41,277,587.01 439,679,309.74 36,292,963.17 加：期初现金及现金等价物余额 666,271,263.45 236,867,495.15 226,591,953.71 200,574,531.98 六、期末现金及现金等价物余额 467,260,797.69 195,589,908.14 666,271,263.45 236,867,495.15 公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作负责人：鲜开琼 会计主管人员：高亚红 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 542,378, 052.00 292,844, 583.38 120,289, 606.77 466,397, 741.85 594,858, 276.14 2,016,76 8,260.14 271,189, 026.00 563,574, 681.29 98,776,0 27.92 327,013, 337.44 313,802, 343.59 1,574,35 5,416.24 加：会计政策变更 -14,504, 436.34 63,335,4 06.54 3,138,54 6.57 51,969,5 16.77 -5,899,0 37.54 49,402,3 23.82 3,024,17 6.21 46,527,4 62.49 前期差错更正 二、本年年初余额 542,378, 052.00 292,844, 583.38 105,785, 170.43 529,733, 148.39 597,996, 822.71 2,068,73 7,776.91 271,189, 026.00 563,574, 681.29 92,876,9 90.38 376,415, 661.26 316,826, 519.80 1,620,88 2,878.73 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 19,242,1 44.97 304,015, 491.02 339,969, 733.87 663,227, 369.86 271,189, 026.00 -270,73 0,097.91 12,908,1 80.05 153,317, 487.13 281,170, 302.91 447,854, 898.18 （一）净利润 388,343, 002.23 189,969, 733.87 578,312, 736.10 220,463, 472.38 79,150,1 02.91 299,613, 575.29 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 458,928. 09 458,928. 09 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 38 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 458,928. 09 458,928. 09 上述（一）和（二）小计 388,343, 002.23 189,969, 733.87 578,312, 736.10 458,928. 09 220,463, 472.38 79,150,1 02.91 300,072, 503.38 （三）所有者投入和减少 资本 150,000, 000.00 150,000, 000.00 202,020, 200.00 202,020, 200.00 1.所有者投入资本 150,000, 000.00 150,000, 000.00 202,020, 200.00 202,020, 200.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 19,242,1 44.97 -84,327, 511.21 -65,085, 366.24 12,908,1 80.05 -67,145, 985.25 -54,237, 805.20 1．提取盈余公积 19,242,1 44.97 -19,242, 144.97 12,908,1 80.05 -12,908, 180.05 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -65,085, 366.24 -65,085, 366.24 -54,237, 805.20 -54,237, 805.20 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 271,189, 026.00 -271,18 9,026.00 39 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 40 1．资本公积转增资本 （或股本） 271,189, 026.00 -271,18 9,026.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 542,378, 052.00 292,844, 583.38 125,027, 315.40 833,748, 639.41 937,966, 556.58 2,731,96 5,146.77 542,378, 052.00 292,844, 583.38 105,785, 170.43 529,733, 148.39 597,996, 822.71 2,068,73 7,776.91 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 9,536,391.68 6,454,946.91 15,991,338.59 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 161,011,258.29 161,011,258.29 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 170,547,649.97 6,454,946.91 177,002,596.88 41 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年度财务报表附注 一、公司的基本情况 湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“公司”），是经湖北省体改委鄂改[1992]42 号文批准，于 1992 年设立的定向募集股份有限公司。经中国证券管理监督委员会证监发字[1996]118 号文和证监发字 [1996]119 号文批准，1996 年 8 月,公司在深交所公开发行 1,635 万社会公众股，注册资本 6,538.54 万元。 1997 年 1 月 13 日，经湖北省证券管理委员会鄂证办字[1997]05 号文批准，公司以资本公积每 10 股 转增 5 股，股本增至 9,807.81 万股；1997 年 6 月 27 日，经湖北省证券管理委员会以鄂证办函[1997]29 号文批准，公司以 1996 年度分红方案每 10 股送 3 股，股本增至 12,750.153 万股;1997 年，经湖北省证券 管理委员会鄂证办函[1997]38 号文同意，并经中国证券监督管理委员会证监上字[1997]105 号文批准，公 司以 1997 年股本 12,750.153 万股为基数，按 10 股配 1.5384 股方案进行配股，法人股放弃 329.943 万股， 实际配股为 1,632.619 万股，股本增至 14,381.772 万股。 1998 年 10 月 27 日，经临时股东大会通过，鄂证监函[1998]43 号文批准，公司以原有股本 14,381.772 万股为基数，用未分配利润每 10 股送 3 股，共送红股 43,145,315 股。本次变更后总股本为 186,963,035 股。 2001 年 7 月 12 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]65 号文批准，以股本 18,696.3035 万股为基数，按 10 股配 3 股方案进行配股，国家股实配 179.802 万股、法人股放弃配股权， 实际配股为 2,691.7335 万股，股本增至 21,388.037 万股。 2004 年 10 月 25 日，本公司经中国证监会证监发行字〔2004〕142 号文批准，以股本 21,388.037 万 股为基数，按 10 股配 3 股方案进行配股, 国家股、法人股放弃配股权, 实际配股为 3,265.5109 万股，股 本增至 24,653.5479 万股。 2005 年 5 月 23 日，根据公司董事会四届八次会议决议并经 2004 年度股东大会审议通过，以 2004 年 度末总股本 24,653.5479 万股为基数，以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 1 股，变更后股本增至 27,118.9026 万股。 2006 年 4 月 3 日，公司召开股权分置改革的相关股东会议,会议审议通过了《湖北宜化化工股份有限 公司股权分置改革方案》。公司非流通股股东向股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的流通股股 东每 10 股支付 2.5 股股份，方案实施后贵公司非流通股股东所持股份减少 38,914,005 股，流通股股东所 持股份增加 38,914,005 股。 42 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 6 月 5 日，根据公司董事会四届十三次会议决议并经 2005 年度股东大会审议通过，以 2005 年度末总股 本27,118.9026 万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10 股转增10 股，变更后股本增至54,237.8052 万股。 公司在湖北省工商行政管理局登记注册。 营业执照注册号：4200001000398 注册资本人民币：542,378,052.00 元 法定代表人：蒋远华 法定地址：宜昌市犭虎亭区 公司经营范围：化肥生产销售；液氨、甲醇、甲醛、氢氧化钠、氢、氯、硫磺、一氧化碳与氢气混合 物、甲酸、乙醛、盐酸生产（有效期至 2008 年 9 月 5 日）；其他化工产品（不含化学危险品及国家限制 的化学品）生产销售；化工技术咨询；设备制造与安装粉煤调剂串换；日用百货建筑材料销售；经营本企 业自产产品的出口业务和本企业所需的机械制造、零配件、原辅料的进口业务，但国家限定公司经营或禁 止进出口的商品及技术除外。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述主要会计政策和 会计估计编制。 公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布了《企业会计准 则—基本准则》以及《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体会计准则，2006 年 10 月 30 日颁布了《企 业会计准则—应用指南》，形成了新的企业会计准则体系。本公司从 2007 年 1 月 1 日起全面执行新的企业 会计准则体系。在编制财务报表时，根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第 5 至 19 条 和《企业会计准则解释第 1 号》，确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表的期初数，并以此为基础，按照追溯 调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初资产负债表，并将调整后的利润表和资产负债表作为上年同 期财务报表列报，同时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新分类。 四、 公司主要会计政策和会计估计 43 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 1、会计期间 公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3、会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、 可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资 产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额计量； 盘盈资产等按重置成本计量。 4、现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 5、外币折算 公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 6、金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 44 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 （2）金融资产分类和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产， 以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入 当期损益。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金融 资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均 计入当期损益。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三种 类别的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行 摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融 资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之 前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入 当期损益。 （3）金融负债分类和计量 公司的金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实 现和未实现的损益均计入当期损益。 B、其他金融负债 45 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）交易费用 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 （6）金融资产减值 公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据， 是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进 行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计 入当期损益。 A、以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不 包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 B、以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一 经确认，不再转回。 C、可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失， 46 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 的减值损失，不通过损益转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了 对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照 其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7、 应收款项坏账准备 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），采用余额百分比法按应收款项期末余额的 6%计提坏账准备(其中对子公司的应收款项不计提坏帐准 备)。 8、 存货 （1）存货的分类 公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、库存商品等。 （2）存货的计量 存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出或领用原材料、 在产品和库存商品等时，按加权平均法核算，低值易耗品领用时按一次摊销法摊销，价值较大的按分期 摊销法摊销。 （3）存货盘存制度采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备计提方法 公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公 47 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （5）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 9、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，公司投资性房地产包括，已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。 公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值准 备。 10、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认标准 公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产 才能予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计 入当期损益。 不属于生产经营主要设备的物品，能独立使用，单位价值在 2,000.00 元以上，并且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。 (2) 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于 该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交 换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币 性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企 业会计准则第 21 号——租赁》确定。 （3）固定资产分类及折旧政策 48 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计 残值，公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 折旧年限 （年） 净残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑类 20--25 4 4.80—3.84 机器设备 7—15 4 13.71—6.40 运输设备 8-12 4 12.00—8.00 其他设备 10-15 4 9.60—6.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用 年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原 先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （4）固定资产减值的处理： 年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账 面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备 一经计提，不予转回。 11、 在建工程 公司在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材 料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借 款费用等。 公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态 所发生的实际成本结转固定资产，作为固定资产的入账价值。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可 使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算 手续后再作调整。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。 12、无形资产 49 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 （1）初始确认 公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）后续计量 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。公司无形资产 为专有技术、土地使用权及探矿权和采矿权等，主要无形资产摊销方法及年限如下： 项 目 使用寿命 （年） 摊销年限 （年） 摊销方法 专有技术 10 10 直线法 土地使用权 46－50 46－50 直线法 探矿权 10 直线法 采矿权 5－10 直线法 公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行 调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资 产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 （3）使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： A、运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； B、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； C、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； D、现在或潜在的竞争者预期采取的行动； E、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； F、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； G、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （4）研究阶段和开发阶段的划分 50 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13、资产减值 （1）资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得 税资产）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 （2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资 产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （3）资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产 组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部 资产部分。 （4）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相 应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值 损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外 的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减， 作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、长期股权投资的核算 （1）长期股权投资计价 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 51 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非 货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定。 （2）长期股权投资收益的确认： A、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实 施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分确认为当期 投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单位发生的净亏损，应当以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有 承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 52 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 （3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收 回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计 提，不予转回。 B、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提 长期投资减值准备。 15、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下 列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为 获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务 承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 （2）权益工具公允价值的确定方法 53 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 17、收入的确认原则 （1）销售商品：销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。 C、收入的金额能够可靠地计量。 D、相关的经济利益很可能流入企业。 E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认： A、相关的经济利益很可能流入企业。 B、收入的金额能够可靠地计量。 （4）建造合同 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。在资 产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认， 合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不 确认合同收入。 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： 54 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 A、与合同相关的经济利益很可能流入； B、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； C、固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的 成本能够可靠地确定。 按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 18、所得税 （1）公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 （2）所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入 所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 （3）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 （4）公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 19、 长期待摊费用摊销方法 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 21、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： 55 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 A、企业能够满足政府补助所附条件。 B、企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、职工薪酬 职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、失业保险、工伤 保险、生育保险等社会保险费：住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的 劳动关系给予的补偿；其他与获得的职工提供的服务相关支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予 的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳动成本。 除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。 为职工交纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、工会经费、职工 教育经费按照工资总额的一定比例计算。 23、 企业合并 （1） 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发 行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对 56 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，公司 取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，经复核后计入当期损益。 被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 24、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和 往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中 股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子 公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并 现金流量表。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号—存货>等 38 项 具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，并根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的要求，对下述会计政策变更进行追溯调整： （1）会计政策变更对资产负债表期初数的调整 A、根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的调整 a.公司按照新会计准则将开放式基金短期投资归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易 性金融资产，该会计政策变更的累积影响数为 7,604,774.08 元，其中：调整期初盈余公积 760,477.41 元， 期初未分配利润 6,844,296.67 元。同时，调整增加资产负债表中交易性金融资产 7,604,774.08 元。 57 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 b.公司所得税费用的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，该会计政策变更的累积影响数为 40,288,239.69 元，其中：调整期初盈余公积 3,714,969.31 元，期初未分配利润 33,434,723.81 元；调整 合并报表少数股东权益3,138,546.57元。同时，调整增加资产负债表中递延所得税资产46,874,318.14 元， 递延所得税负债 2,509,575.45 元。 上述会计政策变更的累积影响数为 47,893,013.77 元，其中：期初盈余公积 4,475,446.72 元，期初 未分配利润 40,279,020.48 元；调整合并报表少数股东权益 3,138,546.57 元。同时，调整增加资产负债 表中递延所得税资产 46,874,318.14 元,交易性金融资产 7,604,774.08 元，递延所得税负债 2,509,575.45 元。 上述会计政策变更对母公司的累积影响数为 44,754,467.20 元，其中：期初盈余公积 4,475,446.72 元，期初未分配利润 40,279,020.48 元。同时，调整增加资产负债表中递延所得税资产 39,659,268.57 元， 交易性金融资产 7,604,774.08 元，递延所得税负债 2,509,575.45 元。 B、根据《企业会计准则解释第 1 号》的调整 根据《企业会计准则解释第 1 号》：企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在 首次执行日进行追溯调整，视同对该子公司自最初即采用成本法核算。 根据该会计政策变更要求，母公司对子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算时采用追溯法调 整。该会计政策变更的累积影响数为-189,798,830.77 元，其中：调整期初盈余公积-18,979,883.06 元， 期初未分配利润-170,818,947.71 元。同时，调整减少母公司资产负债表中长期股权投资-189,798,830.77 元。 C、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为 594,858,276.14 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 594,858,276.14 元。 此外，由于子公司计提坏帐准备和固定资产减值准备的递延所得税资产归属于少数股东权益 3,138,546.57 元，新会计准则下少数股东权益为 597,996,822.71 元。 （2）会计政策变更对上年同期利润表的调整项目及净利润差异调节表详见附注“十六、3、4、5”所 述。 2、本期未发生会计估计变更及会计差错更正。 六、 税项 1、增值税 58 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 根据财政部、国家税务总局财税[2001]113 号《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》，公司 生产的碳铵、复合肥免征增值税。尿素产品的适用税率为 13%，蒸汽税率为 13%，其余有机产品、电力按 国家有关规定缴纳增值税税率为 17%。 2005 年 5 月 23 日，财政部、国家税务总局下发《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》 （财税[2005]87 号），自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征 50%调整为暂免征收增值税。 自 2005 年 7 月 1 日起，公司开始执行该项税收政策。 2008 年 1 月 14 日，财政部、国家税务总局下发《关于免征磷酸二铵增值税的通知》（财税[2007]171 号），自 2008 年 1 月 1 日起，对国内企业生产销售的磷酸二铵免征增值税。自 2008 年 1 月 1 日起，本公 司控股子公司湖北宜化肥业有限公司开始执行该项税收政策。 2、城市维护建设税 按应纳流转税额的 7％计提并缴纳，本公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司和宜昌宜化太平 洋化工有限公司不缴纳城市维护建设税。 3、教育费附加 按应纳流转税额的 3％计提并缴纳，本公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司和宜昌宜化太平 洋化工有限公司不缴纳教育费附加。 4、所得税 公司及所属分公司，所得税按 33％征收。根据宜昌市国家税务局《关于湖北宜化化工股份有限公司资 源综合利用产品免征企业所得税的批复》,公司生产销售的甲酸钠和双季戊四醇属于资源综合利用产品, 免征 2007 年度的企业所得税。 公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司所得税适用税率为水电汽产品 15%、聚氯乙烯产品为 24 ％。 公司控股子公司宜昌宜化太平洋化工有限公司所得税适用税率为 33%（可享受“两免三减半”税收优 惠政策）。 公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司所得税适用税率为 33%。 公司控股子公司湖北香溪化工有限公司所得税适用税率为 33%。 公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司根据《财政部、国家税务总局和海关总署关于西部大开发 税收优惠政策问题的通知》（财税发 [2001]202 号）和贵州省人民政府《关于西部大开发若干政策措施的 实施意见》（黔府发 [2003]17 号）可享受西部开发有关税收优惠政策，贵州省国家税务局（黔国税函 [2006]287 号）批复享受“西部大开发”民族自治地区企业所得税“三免两减半”税收优惠政策，具体为 59 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 免征贵州宜化化工有限责任公司 2006－2008 年企业所得税，2009－2010 年减半征收企业所得税。 公司控股子公司重庆宜化化工有限公司根据《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字 [1994]001 号）的有关规定，和重庆市万州区国家税务局《减、免税批准通知书》（万州区国税减 [2007]99 号），重庆宜化化工有限公司符合老、少、边、穷地区的减免税条件，同意 2008－2010 年的经营所得免征 所得税。 公司控股子公司贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司所得税适用税率为 33%。 公司控股子公司湖南宜化化工有限公司所得税适用税率为 33%。 公司控股子公司湖北宜化江家墩矿业有限公司、宜昌宜化物流有限责任公司及重庆宜化矿业有限公 司、贵州金江化工有限公司目前处于建设期，尚未开始缴纳企业所得税。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 七、企业合并及合并财务报表 1、控股子公司及合营企业的基本情况： 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 原始投资额 实质上构成对子公 司的净投资的余额 （万元） 持股 比例（％） 表决权比 例（％） 是否 合并 同一控制下的企业合并取得的子公司 非同一控制下的企业合并取得的子公司 宜昌宜化太平洋热电有限公司（注1） 宜昌 2998万美元 电力、热力的生产和销售,制造销售聚氯乙烯树脂等 6,784,158美元 6,784,158美元 36.5% 61.5% 是 湖北宜化肥业有限公司（注2） 宜昌 20,000.00万元 化肥、化工产品制造、销售 10,000.00万元 10,000.00万元 50.00% 50.00% 是 贵州宜化化工有限责任公司（注3） 贵州兴义市 20,000.00万元 化肥、化工产品生产与销售 10,000.00万元 10,000.00万元 50.00% 50.00% 是 宜昌宜化太平洋化工有限公司（注4） 宜昌 11,000.00万元 制造销售聚氯乙烯 11,000.00万元 11,000.00万元 100.00% 100.00% 是 重庆宜化化工有限公司（注5） 重庆万州 30,000.00万元 销售化肥、化工产品 13,500.00万元 13,500.00万元 45.00% 45.00% 是 湖北香溪化工有限公司（注6） 宜昌 15,000.00万元 电石生产、销售；化工产品生产、销售 6,750,00万元 6,750,00万元 45.00% 45.00% 是 湖北宜化江家墩矿业有限公司（注7） 宜昌 5,000.00万元 磷矿石销售 3,867.98万元 3,867.98万元 77.36% 77.36% 是 宜昌宜化物流有限责任公司（注8） 宜昌 1,000.00万元 道路货物运输代理、仓储服务、包装服务 680.00万元 680.00万元 68.00% 68.00% 是 宜昌宜化殷家坪矿业有限公司（注9） 宜昌 2,000.00万元 磷矿石销售 600.00万元 600.00万元 30.00% 30.00% 否 60 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 原始投资额 实质上构成对子公 司的净投资的余额 （万元） 持股 比例（％） 表决权比 例（％） 是否 合并 重庆宜化矿业有限公司（注10） 重庆巫山 400.00万元 矿产资源的投资与开发,小水电的建设与开发 400.00 400.00 60.00% 60.00% 是 贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司 （注11） 贵州普安 10,000.00万元 矿业投资；煤炭的开采与销售 6,000.00万元 6,000.00万元 60.00% 60.00% 是 湖南宜化化工有限公司（注12） 湖南冷水江 20,000.00万元 化肥、化工产品生产与销售 20,000.00万元 20,000.00万元 100.00％ 100.00％ 是 贵州金江化工有限公司（注13） 贵州毕节 2,000.00万元 化肥、化工产品生产与销售 2,000.00万元 2,000.00万元 100.00％ 100.00％ 是 其他方式取得的子公司 注：（1）2001 年，根据公司第三届董事会第七次会议决议及第一次临时股东大会决议，公司与英国国 际电力公司签定了《股权收购协议》，公司受让了英国国际电力公司持有的宜昌宜化太平洋热电有限公司 36.5%的股权。2001 年 10 月 22 日，公司在宜昌市与英国国际电力公司签署了《股权托管协议》，协议规定： 英国国际电力公司将其持有的宜昌宜化太平洋热电有限公司 25%的股权委托公司管理,同时公司享有上述 委托管理的宜昌宜化太平洋热电有限公司 20%的股权的收益分配权，本公司保证英方剩余 5%股权每年的回 报不低于 6 万美元。根据《股权托管协议》和《股权收购协议》，公司实际拥有宜昌宜化太平洋热电有限 公司 61.5%的控制权和 56.5%的收益分配权； （2）2005 年 4 月,公司出资 5,000.00 万元投资湖北宜化大江复合肥有限公司，公司持股比例为 50.00%。2006 年 4 月各股东按原持股比例对其增资，增资后注册资本为 20,000.00 万元。2006 年 12 月湖 北宜化大江复合肥有限公司更名为湖北宜化肥业有限公司； （3）2005 年 3 月,公司出资 5,000.00 万元投资贵州宜化化工有限责任公司，公司持股比例为 50.00%。2005 年 8 月各股东按原持股比例对其增资，增资后注册资本为 20,000.00 万元； （4）2006 年 10 月及 2007 年 4 月,公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司出资 11,000.00 万元投资宜昌宜化太平洋化工有限公司，持股比例为 100.00%； （5）2006 年 10 月,公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司按投资协议第一期出资 4,500.00 万元投资重庆宜化化工有限公司， 2006 年 12 月按投资协议第二期出资 4,500.00 万元投资重庆宜化化工 有限公司，2007 年 1 月按投资协议第三期出资 4,500.00 万元投资重庆宜化化工有限公司，公司持股比例 为 45.00%； （6）2006 年 8 月,公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司出资 6,750.00 万元投资湖北香溪化工 有限公司，湖北宜化肥业公司持股比例为 45.00%； 61 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 （7）2006 年 4 月,公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司出资 3,867.98 万元投资湖北宜化江家 墩矿业有限公司，湖北宜化肥业公司持股比例为 77.36%，目前处于钻探期； （8）2006 年 6 月,公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司出资 680.00 万元投资宜昌宜化物流有 限责任公司，公司持股比例为 68.00%，目前处于筹建期； （9）2006 年 11 月,公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司出资 600.00 万元投资宜昌宜化殷家坪 矿业有限公司，湖北宜化肥业公司持股比例为 30.00%，目前处于钻探期; （10）根据重庆宜化矿业有限公司公司章程规定，公司注册资本 2,000.00 万元,由重庆宜化化工 有限公司与重庆国平实业（集团）有限公司分别以货币出资 1,200 万元及 800 万元,出资比例分别为 60%、 40%。注册资本分三期,于公司设立之日起两年内缴足。2007 年 7 月 31 日公司缴纳首次出资 400 万元,目前 处于钻探期； （11）2007 年 2 月和 12 月,公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司共计出资 6,000.00 万元 投资贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司，贵州宜化化工有限责任公司持股比例为 60.00%; （12）2007 年 6 月,公司出资 20,000.00 万元投资设立湖南宜化化工有限公司，公司持股比例为 100.00%； （13）2007 年 4 月, 公司出资 2,000.00 万元投资设立贵州金江化工有限公司，公司持股比例为 100.00%，目前处于基建期。 （14) 同一控制下企业合并的判断依据及实际控制人：对于同一企业集团内部所进行的企业合并 认定为同一控制条件下的企业合并，本公司的实际控制人为湖北宜化集团有限责任公司。本期公司未发生 同一控制下企业合并的事项。 2、报告期内合并范围发生变更的情况说明 （1）资产负债表合并范围的变化： 公司名称 期末数是否纳入合 并范围 期初数是否纳入合 并范 变化的原因 1、重庆宜化矿业有限公司 是 否 本年新增 2、贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司 是 否 本年新增 3、湖南宜化化工有限公司 是 否 本年新增 4、贵州金江化工有限公司 是 否 本年新增 62 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 （2）损益表及现金流量表合并范围的变化： 公司名称 2007 年度是 否纳入合并 范围 2006 年度是 否纳入合并 范国 变化的原因 1、重庆宜化矿业有限公司 是 否 本年新设公司 2、贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司 是 否 本年新设公司 3、湖南宜化化工有限公司 是 否 本年新设公司 4、贵州金江化工有限公司 是 否 本年新设公司 (3)本期新增子公司净资产及净利润 公司名称 净资产 净利润 备注 1、重庆宜化矿业有限公司 3,901,065.30 -98,934.70 2、贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司 116,745,092.69 16,745,092.69 3、湖南宜化化工有限公司 194,192,329.73 -5,807,670.27 4、贵州金江化工有限公司 20,000,000.00 (4)子公司少数股东权益 子 公 司 名 称 期末少数 股东权益 （元） 少数股东承担 的超额亏损 （元） 母公司承担 的超额亏损 （元） 一、同一控制下的企业合并取得的子公司 二、非同一控制下的企业合并取得的子公司 宜昌宜化太平洋热电有限公司 256,545,170.18 湖北宜化肥业有限公司 161,755,879.94 贵州宜化化工有限责任公司 214,823,894.16 宜昌宜化太平洋化工有限公司 重庆宜化化工有限公司 164,520,252.80 湖北香溪化工有限公司 79,142,696.30 63 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 子 公 司 名 称 期末少数 股东权益 （元） 少数股东承担 的超额亏损 母公司承担 的超额亏损 （元） （元） 湖北宜化江家墩矿业有限公司 11,320,200.00 宜昌宜化物流有限责任公司 3,200,000.00 重庆宜化矿业有限公司 -39,573.88 贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司 46,698,037.08 湖南宜化化工有限公司 贵州金江化工有限公司 三、其他子公司 合 计 937,966,556.58 八、合并财务报表项目注释 1、货币资金 期末数（元） 期初数（元） 项 目 原币金额 折算 汇率 折合人民币金额 原币金额 折算 汇率 折合人民币金额 现金 4,180,503.88 1,266,284.07 其中：人民币 3,689,293.13 3,689,293.13 950,884.92 950,884.92 美元 23,518.15 7.8087 183,646.18 欧元 46,050.00 10.6669 491,210.75 11,490.00 10.2665 117,962.09 900.00 15.3232 13,790.88 英镑 银行存款 449,927,619.98 660,761,251.85 其中：人民币 449,822,092.71 449,822,092.71 660,362,450.92 660,362,450.92 美元 14,446.69 7.3046 105,527.27 51,071.36 7.8087 398,800.93 其他货币资金 13,152,673.83 4,243,727.53 其中：人民币 13,152,673.83 13,152,673.83 4,243,727.53 4,243,727.53 合 计 467,260,797.69 666,271,263.45 注：(1) 其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及保函保证金； 64 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末较期初减少 29.87%，主要原因系支付工程项目的工程款所致。 2、交易性金融资产 投资种类 期末数 (元) 期初数 （元） 基金投资 29,704,774.08 股票投资 511,347.76 合 计 511,347.76 29,704,774.08 期末投资明细如下： 项 目 投资成本 (元) 期末公允价值 （元） 湖南海利化工股份有限公司 692,075.28 511,347.76 合 计 692,075.28 511,347.76 注：(1)无投资变现的重大限制; (2)交易性金融资产全部为股票投资,系子公司湖南宜化化工有限公司购买湖南金信化工有限公 司经营性资产形成，目前正在办理过户手续；报表日市价总额为 511,347.76 元,系按 2007 年 12 月 28 日 证券交易所的收盘价计算； (3) 期末较期初减少 98.27%，主要原因系公司本期将上期投资的开放式基金全部出售所致。 3、应收票据 票据种类 期末数 (元) 期初数 （元） 银行承兑汇票 81,402,621.44 192,048,352.79 商业承兑汇票 合 计 81,402,621.44 192,048,352.79 注：(1) 期末较期初减少 57.61%,主要原因系公司销售结算以减少了银行承兑汇票的结算方式所致； (2)期末无用于质押的票据; (3)截止报告日，公司已背书转让上述应收票据 1,701.89 万元,到期承兑 1,598.11 万元。 4、应收帐款 65 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 （1）按单项金额重大程度分类列示如下： 期末数 期初数 项 目 金额 （元） 比例 (%) 计提比例(%) 坏账准备 （元） 金额 （元） 比例 (%) 计提比例 (%) 坏账准备 （元） 单项金额重大 103,500,925.24 75.56 6 6,210,055.51 45,313,797.89 42.42 6 2,718,827.88 单项金额不重大但组合信用风险较大 1,888,034.27 1.38 6 113,282.06 3,245,938.11 3.04 6 194,756.29 其他不重大 31,594,269.99 23.06 6 1,895,656.20 58,272,229.71 54.54 6 3,496,333.78 合 计 136,983,229.50 100.00 8,218,993.77 106,831,965.71 100.00 6,409,917.95 （2）按账龄结构列示如下： 账 龄 期末数 （元） 比例 （%） 坏账准备 （元） 期初数 （元） 比例 （%） 坏账准备 （元） 1 年以内 133,923,894.44 97.77 8,035,433.67 99,431,952.15 93.08 5,965,917.13 1-2 年 714,550.35 0.52 42,873.02 2,480,316.87 2.32 148,819.01 2-3 年 49,227.31 0.04 2,953.64 2,117,533.00 1.98 127,051.98 3 年以上 2,295,557.40 1.67 137,733.44 2,802,163.69 2.62 168,129.83 合 计 136,983,229.50 100.00 8,218,993.77 106,831,965.71 100.00 6,409,917.95 净 额 128,764,235.73 100,422,047.76 注：（1）应收账款期末前五名金额合计 32,340,446.05 元，欠款年限为 1 年以内,占应收账款总 额 23.61%； （2）无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）期末较期初增加 28.22%，主要系本期产品销售收入增加所致。 （4）对单项金额重大的应收账款，公司确定该组合的依据是期末余额在 100.00 万元以上的应收款项， 对单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据为有明显特征表明该款项难以收 回，账龄二年以上的应收账款。 5、预付账款 账 龄 期末数 (元) 比例 (%) 期初数 (元) 比例 (%) 1 年以内 723,889,724.86 98.92 481,933,975.41 99.21 1-2 年 7,876,595.77 1.08 3,808,906.99 0.79 66 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 731,766,320.63 100.00 485,742,882.40 100.00 注：(1) 期末较期初增加 50.65%,主要原因为：本期子公司湖北宜化肥业有限公司 60 万吨硫酸/ 年扩建和 84 万吨磷复肥/年二期项目、子公司重庆宜化 20 万吨合成氨 60 万吨纯碱项目增加的预付设 备和工程款所致； (2)一年以上的预付帐款主要系未及时结算的预付工程款； (3) 无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6、其他应收款 （1）按单项金额重大程度分类列示如下： 期末数 期初数 项 目 金额 （元） 比例 (%) 计提比例 (%) 坏账准备 （元） 金额 （元） 比例(%) 计提比例(%) 坏账准备 （元） 单项金额重大 93,281,225.21 72.01 6 5,596,873.51 38,640,137.41 74.15 6 2,318,408.24 单项金额不重大但组合信用风险较大 2,939,585.89 2.27 6 176,375.16 其他不重大 33,318,269.06 25.72 6 1,999,096.15 13,467,758.22 25.85 6 808,065.49 合 计 129,539,080.16 100.00 7,772,344.82 52,107,895.63 100.00 6 3,126,473.73 （2）按账龄结构列示如下： 账 龄 期末数 （元） 比例 （%） 坏账准备 （元） 期初数 （元） 比例 （%） 坏账准备 （元） 1 年以内 112,045,988.61 86.50 6,722,759.32 49,763,188.58 95.50 2,985,791.31 1-2 年 15,287,306.26 11.80 917,238.38 2,077,377.50 3.99 124,642.65 2-3 年 2,021,613.57 1.56 121,296.81 267,329.55 0.51 16,039.77 3 年以上 184,171.72 0.14 11,050.31 合 计 129,539,080.16 100.00 7,772,344.82 52,107,895.63 100.00 3,126,473.73 净 额 121,766,735.34 48,981,421.90 注：(1) 其他应收款期末前五名金额合计 62,806,513.06 元，欠款年限均为 1 年以内，占其他应 收款总额 48.48%； (2) 期末较期初增加 148.60%,主要原因系子公司贵州黔西南州新宜矿业投资公司收购自然人 周宏、刘来顺持有的贵州瑞信煤业有限公司全部资产支付的收购款 40,000,000.00 元，目前该收购事 项尚在进行中，以及公司垫付款增加所致； 67 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (4) 对单项金额重大的其他应收款项，公司确定该组合的依据是期末余额在 100.00 万元以上的 其他应收款项，对单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据为有明显 特征表明该款项难以收回，账龄二年以上的其他应收款项。 7、存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项 目 存货 （元） 存货跌价准备 （元） 存货 （元） 存货跌价准备 （元） 原材料 741,036,505.86 362,219,901.83 产成品 434,657,131.63 123,063,600.70 合 计 1,175,693,637.49 485,283,502.53 净 额 1,175,693,637.49 485,283,502.53 注：(1) 存货期末比期初增加 142.27%：本期增加煤、磷及硫磺等原材料的战略储备及本期完工 工程开车生产而增加的原材料和产成品所致。 (2)公司期末不存在计提存货跌价准备之情形。 8、持有至到期投资 项 目 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期减少 (元) 期末数 (元) 2004 年中国银行次级债券（第二期） 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 注: 2004 年 11 月 15 日,公司与中银国际证券有限责任公司签定了 2004 年中国银行债券（第二期） 分销协议，通过其购买了 200 万元的 2004 年中国银行债券（第二期）。此债券为十年期固定利率,投 资人可转换、发行人可赎回，票面利率为 4.94%(按年付息),起息日为 2004 年 11 月 16 日,发行价格为 100 元/百元面值。本期已收到利息 98,800.00 元。 9、长期股权投资 年初余额 年末余额 项 目 账面余额 减值准备 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 68 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 合营企业投资 联营企业投资 其他股权投资 6,000,000.00 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 长期股权投资明细情况如下： 被投资单位 持股比例 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 其他变动 年末余额 备注 一、成本法核算 二、权益法核算 宜昌宜化殷家坪矿业有限公司 30% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 注：（1）公司期末不存在计提长期股权投资之情形； （2）该公司目前处于钻探期。 10、固定资产 项 目 期初数 (元) 本期增加数 (元) 本期减少数 (元) 期末数 (元) 一、原价合计 4,396,261,452.74 3,006,650,261.13 17,660,238.39 7,385,251,475.48 房屋建筑物 898,484,742.33 761,313,422.47 1,659,798,164.80 机械设备 3,356,326,666.09 2,211,967,484.58 7,439,421.59 5,560,854,729.08 运输设备 38,807,963.67 30,734,109.15 10,103,751.00 59,438,321.82 其 他 102,642,080.65 2,635,244.93 117,065.80 105,160,259.78 二、累计折旧合计 1,122,724,972.19 759,714,907.01 7,036,295.70 1,875,403,583.50 房屋建筑物 122,607,268.91 170,310,217.42 292,917,486.33 机械设备 966,636,551.16 566,908,497.20 5,144,443.85 1,528,400,604.51 运输设备 8,290,860.10 15,051,807.82 1,839,211.78 21,503,456.14 其 他 25,190,292.02 7,444,384.57 52,640.07 32,582,036.52 三、固定资产减值准备合计 161,011,258.29 161,011,258.29 69 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 房屋建筑物 46,029,165.56 46,029,165.56 机械设备 114,982,092.73 114,982,092.73 运输设备 其 他 四、固定资产账面价值合计 3,112,525,222.26 5,348,836,633.69 房屋建筑物 729,848,307.86 1,320,851,512.91 机械设备 2,274,708,022.20 3,917,472,031.84 运输设备 30,517,103.57 37,934,865.68 其 他 77,451,788.63 72,578,223.26 注：(1) 本期在建工程完工暂估转入固定资产 2,135,627,433.31 元; (2) 固定资产期末余额中有 58,883.37 万元的机器设备作为抵押物向银行借款,详见附注 “五、26 长期借款”。 11、在建工程 工程名称 期末余额 (元) 本期增加 (元) 本期转入固定资产 (元) 本期减少 (元) 期末余额 (元) 资金 1、合成氨尿素优化节能技术改造项目 56,599,251.63 6,434,174.13 53,994,477.16 9,038,948.60 自筹 其中;大颗粒尿素系统 2,372,110.85 1,855,929.79 4,228,040.64 尿素老系统改造 54,227,140.78 4,578,244.34 49,766,436.52 9,038,948.60 2、多元醇精细化工产品技术改造项目 28,132,699.75 5,566,112.65 30,417,363.60 3,281,448.80 自筹 其中: 双季提产改造 3,202,165.56 3,202,165.56 110KV 开关站增容 8,533,984.89 8,533,984.89 季醇项目 13,338,176.82 1,323,018.44 14,589,795.26 71,400.00 甲醛项目 6,260,538.04 1,040,928.65 7,293,583.45 7,883.24 3、氯碱工程二期及扩建 3,612,859.26 15,000.00 3,627,859.26 自筹 4、PVC 工程及电厂配套工程 11,849,627.53 7,415,191.46 19,091,893.91 172,925.08 自筹 5、宜化双子楼工程 71,471,552.42 41,995,536.98 83,588,663.60 29,878,425.80 自筹 6、贵州宜化 20 万吨合成氨 30 万吨尿素工程 15,497,242.09 42,579,767.96 45,640,274.25 12,436,735.80 自筹 70 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 其中：20 万吨合成氨 30 万吨尿素 4,077,079.14 4,077,079.14 贵州宜化锅炉扩建 27,281,901.92 24,034,431.40 3,247,470.52 贵州宜化汽机扩建（配套） 5,885,214.25 2,280,712.79 3,604,501.46 其他 11,420,162.95 9,412,651.79 15,248,050.92 5,584,763.82 7、湖南宜化 24 万吨合成氨 30 万吨尿素技改 70,028,781.47 70,028,781.47 自筹 8、84 万吨/年高浓度磷复肥 2,488,349.50 163,236,855.86 8,473,390.20 157,251,815.16 自筹 其中:84 万吨/年磷铵工程扩建 2,488,349.50 80,255,450.88 8,473,390.20 74,270,410.18 磷铵硫酸扩建化水配套方案 8,070,745.10 8,070,745.10 60 万吨硫酸扩建 68,622,166.68 68,622,166.68 宜化肥业新建污水处理装置 6,288,493.20 6,288,493.20 9、贵州 3 万吨季醇项目 2,477,662.42 2,477,662.42 自筹 10、北京总部大楼房屋及装修 12,615,674.93 12,615,674.93 自筹 11、20 万吨/年电石项目 10,657,344.46 331,425,459.38 341,385,387.84 697,416.00 自筹 12、 12 万吨/年 PVC 项目 6,916,474.36 314,712,521.96 321,015,217.52 613,778.80 自筹 13、 5 万吨/年离子膜烧碱项目 5,443,400.31 5,443,400.31 自筹 14、20 万吨合成氨 60 万吨纯碱 3,777,079.14 1,031,495,536.06 1,035,272,615.20 自筹 15、其他工程 37,790,872.53 188,922,273.39 187,676,890.46 39,036,255.46 自筹 江家墩磷矿项目 9,896,913.72 2,179,917.53 12,076,831.25 水厂工程 6,128,571.68 5,150,426.94 1,846,738.70 9,432,259.92 污水处理 3,660,688.40 1,393,136.31 5,053,824.71 其他 18,104,698.73 180,198,792.61 185,830,151.76 12,473,339.58 合 计 254,236,752.98 2,218,920,548.65 2,135,627,433.31 337,529,868.32 注：(1) 本期完工暂估转入固定资产 2,135,627,433.31 元； (2)在建工程中子公司重庆宜化化工有限责任公司 20 万吨合成氨 60 万吨纯碱工程本期资本 化利息为 24,688,310.73 元，利息资本化率为 2.38％； （3）本期不存在计提在建工程减值准备之情形。 71 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 12、无形资产 项 目 取得 方式 原始金额 期初 余额 本年 增加 本期 摊销 本年 减少 期末余额 剩余摊销 年限 单季及双季戊四醇 (注1) 购入 13,242,560.00 6,621,279.84 1,324,256.04 5,297,023.80 4 宜昌磷矿江家墩段探矿权(注2) 购入 11,320,200.00 11,320,200.00 11,320,200.00 变压吸附技术 (注3) 购入 3,700,000.00 3,576,666.68 369,999.96 3,206,666.72 8.66 宜昌苗家湾磷矿采矿权 (注4) 购入 21,304,156.51 21,304,156.51 3,905,762.02 17,398,394.49 4 重庆巫山煤矿探矿权 (注5) 购入 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 安利来煤矿采矿权(注6) 购入 29,080,923.65 29,080,923.65 2,423,410.30 26,657,513.35 9.16 恒泰煤矿采矿权 (注7) 购入 40,000,000.00 40,000,000.00 1,000,000.00 39,000,000.00 9.75 重庆万州区龙都街道土地使用权 (注8) 购入 66,619,080.00 66,619,080.00 111,031.83 66,508,048.17 49.90 其中:土地使用权A 购入 7,460,700.00 7,460,700.00 37,010.61 7,423,689.39 49.90 土地使用权B 购入 48,639,300.00 48,639,300.00 37,010.61 48,602,289.39 49.90 土地使用权C 购入 10,519,080.00 10,519,080.00 37,010.61 10,482,069.39 49.90 湖南宜化土地使用权 (注9) 购入 132,627,877.47 132,627,877.47 1,105,232.31 131,522,645.16 49.58 其中:生产用地 购入 119,397,172.82 119,397,172.82 368,410.77 119,028,762.05 49.58 办公用地 购入 9,017,173.45 9,017,173.45 368,410.77 8,648,762.68 49.58 商业用地 购入 4,213,531.20 4,213,531.20 368,410.77 3,845,120.43 49.58 合 计 21,518,146.52 319,632,037.63 10,239,692.46 330,910,491.69 注：(1)单季及双季戊四醇专有技术系购买韩国三洋化学实业(株)公司的季戊四醇专有技术;该技 术合同价 160 万美元，折合人民币为 13,242,560.00 元,根据技术转让合同从 2002 年 1 月起按 10 年 摊销。 (2) 宜昌磷矿江家墩段探矿权系子公司湖北宜化江家墩矿业有限公司 2006 年 9 月取得湖北省国 土资源厅的批文，并完成了宜昌磷矿江家墩段探矿权证的全部手续。该探矿权证号为 4200000620228， 勘查面积为 8.63 平方公里，属于湖北省宜昌磷矿江家墩矿段，位于湖北省宜昌市夷陵区樟村坪镇董 家河村。该公司目前处于勘探期，待采矿时开始摊销； (3) 变压吸附技术系子公司贵州宜化化工有限责任公司从成都天利化工科技有限公司购买；该技 术合同价 370.00 万元，根据技术转让合同从 2006 年 9 月起按 10 年摊销； (4) 宜昌苗家湾磷矿采矿权系子公司湖北宜化肥业有限公司购买宜昌挖掘业有限责任公司苗家 湾磷矿采矿权；该采矿权按湖南万源矿业权评估咨询有限公司评估价值 2,130.41 万元为购买价，根 据资产转让协议与中华人民共和国采矿许可证从 2007 年 1 月起按 5 年摊销； (5)重庆巫山煤矿探矿权系子公司重庆宜化矿业有限公司以 3,000.00 万元的合同价从重庆国平 72 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 (实业)集团有限公司购买，并已取得证号为 5000000730052 的矿产资源勘查许可证，该公司目前处于 基建期，待采矿时开始摊销； (6)安利来煤矿采矿权系子公司黔西南州新宜矿业投资开发有限公司购买原普安县楼下安利来煤 矿、原贵州省普安县湘黔顺利煤矿、原普安县楼下镇顺利煤矿、原普安县楼下麻窝地煤矿的开采权； 该采矿权经贵州仁信会计师事务所评估价值 2,760.74 万元,公司购买价为 2,908.09 万元，根据资产 转让协议从 2007 年 3 月起按 10 年摊销； (7)恒泰煤矿采矿权系子公司黔西南州新宜矿业投资开发有限公司购买原普安县恒泰煤矿采矿 权，合同购买价为 4,000.00 万元，根据资产转让协议从 2007 年 10 月起按 10 年摊销; (8) 重庆万州区龙都街道土地使用权系子公司重庆宜化化工有限公司购买的位于重庆万州区龙 都街道玉罗村、三房村的土地使用权，合同购买价为 6,661.90 万元，从 2007 年 12 月起按 50 年摊销， 其中: A 块土地使用权, 面积为 39,359.96 平方米, 已取得重庆市国土资源和房屋管理局 301D 房地证 2007 字第 00445 号产权证，终止日期 2053 年 10 月 23 日； B块土地使用权，面积为245,656.6平方米,已取得重庆市国土资源和房屋管理局301D房地证2007 字第 00091 号产权证，终止日期 2053 年 10 月 23 日； C 块土地使用权, 面积为 53,129.20 平方米,土地使用权手续正在办理中。 (9) 湖南宜化土地使用权系子公司湖南宜化化工有限公司购买湖南金信化工有限公司土地使用 权；该土地使用权经湖南娄底富源土地评估咨询有限责任公司进行评估价值 132,627,877.47 元，评 估方法为成本逼近法和基准地价系数修正法。购买价为 13,262.78 万元，从 2007 年 8 月起按 50 年摊 销。其中部分土地使用权在购买前湖南金信化工有限公司已办理抵押，相应手续正在办理过程中。具 体抵押情况列示如下： 生产用地 396,790.86 平方米已抵押给中国银行冷水江支行，107.152.88 平方米已抵押给中国工 商银行冷水江支行； 办公用地 23,010.40 平方米已抵押给中国工商银行冷水江支行； 商业用地 5,976.64 平方米已抵押给中国工商银行冷水江支行； (10)期末不存在计提无形资产减值准备之情形。 13、商誉 项 目 期初数 （元） 本期增加额 （元） 本期减少额 （元） 期末数 （元） 形成来源 一、原价合计 2,518,755.86 2,518,755.86 宜昌宜化太平洋热电有限公司 2,518,755.86 2,518,755.86 企业合并 二、减值准备金额合计 宜昌宜化太平洋热电有限公司 73 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期初数 （元） 本期增加额 （元） 本期减少额 （元） 期末数 （元） 形成来源 三、账面价值合计 2,518,755.86 2,518,755.86 宜昌宜化太平洋热电有限公司 2,518,755.86 2,518,755.86 注：公司原通过非同一控制下收购宜昌宜化太平洋热电有限公司股权产生的股权投资差额，执行 旧准则时列示在长期股权投资下的合并价差中，公司执行新准则后该项长期股权投资差额全部转入投 资成本中，在合并会计报表时体现为商誉。 14、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 期末数 (元) 期初数 (元) 项 目 可抵减暂时性差异 递延所得税资产 可抵减暂时性差异 递延所得税资产 1、坏帐准备 7,002,419.33 1,682,151.31 7,268,674.03 2,032,942.70 2、固定资产准备 161,011,258.29 35,645,959.14 161,011,258.29 44,841,375.44 合 计 168,013,677.62 37,328,110.45 168,279,932.32 46,874,318.14 （2）递延所得税负债 期末数 (元) 期初数 (元) 项 目 应纳税暂时差异 递延所得税负债 应纳税暂时差异 递延所得税负债 交易性金融资产－公允价值变动 7,604,774.08 2,509,575.45 合 计 7,604,774.08 2,509,575.45 15、资产减值准备 本期减少额（元） 项 目 期初数 （元） 本期计提额 （元） 转回 转销 期末数 （元） 坏账准备 9,536,391.68 6,454,946.91 15,991,338.59 固定资产减值准备 161,011,258.29 161,011,258.29 合 计 170,547,649.97 6,454,946.91 177,002,596.88 74 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 16、短期借款 借款类别 期末数 (元) 期初数 (元) 备 注 信用借款 590,000,000.00 302,000,000.00 未逾期 保证借款 743,500,000.00 100,000,000.00 未逾期 抵押借款 30,000,000.00 合 计 1,363,500,000.00 402,000,000.00 注：（1）短期借款中保证借款 503,500,000.00 元系由湖北宜化集团有限责任公司提供担 保,240,000,000.00 元系由本公司为子公司提供担保; (2) 抵押借款系子公司贵州宜化化工有限责任公司用其土地使用使用权作抵押物取得的贷 款。 17、应付账款 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 1 年以内 1,294,981,857.20 477,555,236.10 1-2 年 3,143,509.98 6,447,342.22 2-3 年 4,378,394.05 6,114,914.93 合 计 1,302,503,761.23 490,117,493.25 注：(1) 期末比期初增加 165.75%，主要原因系本期应付材料、设备及工程款款增加所致； (2)无欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的款项; (3)一年以上的应付帐款主要系应付的质保金。 18、预收账款 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 1 年以内 509,918,223.89 426,037,442.72 1-2 年 703,139.88 873,235.11 2-3 年 1,422,832.28 796,639.70 合 计 512,044,196.05 427,707,317.53 注：（1）期末比期初增加 19.72%，主要原因系子公司重庆宜化化工有限公司收取客户购买纯碱产 75 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 品的预付款所致； （2）无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项; (3)一年以上的预收帐款主要系销售后未退还的余款。 19、应付职工薪酬 项 目 年初余额 （元） 本年增加 （元） 本年支付 （元） 其他减少 （元） 年末余额 （元） 工资、奖金、津贴和补贴 113,421.43 94,301,923.09 94,180,948.15 234,396.37 职工福利费 17,430,037.04 8,513,590.73 25,943,627.77 社会保险费 15,529,065.37 12,640,452.49 2,888,612.88 住房公积金 3,968,568.61 3,560,291.40 408,277.21 工会经费 2,087,719.18 1,412,350.43 675,368.75 职工教育经费 1,600,662.58 1,213,399.07 387,263.51 非货币性福利 因解除劳动关系给予的补偿 其他 其中：以现金结算的股份 合 计 17,543,458.47 126,001,529.56 138,951,069.31 4,593,918.72 注：公司无拖欠职工工资情形。 20、应交税费 税费项目 期末数 (元) 期初数 （元） 增值税 -15,630,279.17 -6,841,239.84 营业税 598,244.85 -198.35 城建税 683,405.74 453,247.32 企业所得税 19,971,462.53 9,736,487.40 土地使用税 38,555.55 -204,641.91 76 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 房产税 20,000.00 -540,870.72 教育费附加 445,201.76 197,985.46 堤防费 671,208.66 784,277.63 其 他 1,065,375.76 552,476.84 合 计 7,863,175.68 4,137,523.83 注：所得税的适用税率详见附注“三、税项”。 21、应付股利 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 法 人 股 8,866,006.88 2,393,860.50 合 计 8,866,006.88 2,393,860.50 注：公司于 2007 年 4 月 14 日召开股东大会，审议通过了以 2006 年末总股本 542,378,052.00 股 为基数，按每 10 股派现金 1.20 元(含税金)向全体股东分配利润的方案,期末余额系法人股东尚未领 取的股利。 22、其他应付款 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 1 年以内 150,534,846.56 131,184,819.15 1-2 年 20,248,191.61 5,229,499.49 2-3 年 4,231,188.74 1,506,266.90 合 计 175,014,226.91 137,920,585.54 注：(1) 期末比期初增加 26.89%,系因公司应付质保金增加所致； (2) 无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项； (3)一年以上的其他应付款主要系应付的工程保证金。。 23、一年内到期的非流动负债 借款类别 期末数 (元) 期初数 (元) 备 注 信用借款 50,000,000.00 77 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 保证借款 115,400,000.00 400,000.00 抵押借款 140,000,000.00 160,000,000.00 合 计 305,400,000.00 160,400,000.00 具体明细如下： 借款单位 金额 (元) 借款期限 (年) 年利率 (%) 借款 条件 备注 中行三峡分行伍家岗支行 60,000,000.00 2003.05.06-2008.05.06 5.58 担保 注：(1) 中行三峡分行伍家岗支行 55,000,000.00 2003.04.22-2008.04.22 5.31 担保 注：(1) 建行三峡分行猇亭支行 60,000,000.00 2005.6.17-2008.6.16 5.76 抵押 注：(2) 建行三峡分行猇亭支行 30,000,000.00 2005.1.25-2008.1.23 5.76 抵押 注：(2) 建行三峡分行猇亭支行 20,000,000.00 2005.3.31-2008.2.28 5.76 抵押 注：(2) 建行三峡分行猇亭支行 30,000,000.00 2005.3.31-2008.3.30 5.76 抵押 注：(2) 工行三峡分行伍家岗支行 50,000,000.00 2005.8.29-2008.8.28 5.58 信用 宜昌市财政局 400,000.00 2002.12.01-2006.11.30 - 担保 注：(3) 合 计 305,400,000.00 注：（1）公司向中行三峡分行伍家岗支行借款 11,500.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为 其提供担保; （2）建行三峡分行市猇亭支行借款 14,000.00 万元，系用湖北宜化化工股份有限公司账面原 值 58,883.37 万元的机器设备作为抵押物; （3）公司向宜昌市财政局借款 40.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保。 24、长期借款 借款类别 期末数 (元) 期初数 (元) 备 注 信用借款 169,000,000.00 199,000,000.00 保证借款 2,180,000,000.00 1,305,000,000.00 抵押借款 210,000,000.00 合 计 2,349,000,000.00 1,714,000,000.00 具体明细如下： 78 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 借款单位 金 额 (元) 借款期限 (年) 年利率 (%) 借款条件 备注 工行三峡猇亭支行 50,000,000.00 2007.3.27-2009.3.23 6.75% 信用 工行三峡猇亭支行 39,000,000.00 2006.3.28-2009.9.23 6.75% 信用 工行三峡猇亭支行 30,000,000.00 2006.6.29-2009.6.26 6.75% 担保 注：(1) 建设银行宜昌猇亭支行 100,000,000.00 2006.8.1-2009.7.31 7.02% 担保 注：(2) 建设银行宜昌猇亭支行 100,000,000.00 2006.6.30-2012.6.29 7.20% 担保 注：(3) 建设银行宜昌猇亭支行 50,000,000.00 2007.5.21-2010.5.20 6.75% 担保 注：(4) 农行三峡分行猇亭支行 50,000,000.00 2006.8.31-2009.8.30 6.30% 担保 注：(5) 农行三峡分行猇亭支行 20,000,000.00 2007.10.26-2010.10.25 7.47% 担保 注：(6) 农行三峡分行猇亭支行 20,000,000.00 2007.11.29-2010.11.28 7.47% 信用 农行三峡分行猇亭支行 20,000,000.00 2007.12.12-2010.12.11 7.56% 信用 农行三峡分行猇亭支行 20,000,000.00 2007.12.14-2010.12.13 7.56% 信用 农行宜都支行 550,000,000.00 2007.2.28-2013.7.23 7.38% 担保 注：(7) 农行秭归县支行 40,000,000.00 2007.8.14-2010.8.30 7.20% 担保 注：(8) 华夏银行万州分行 250,000,000.00 2007.5.15-2013.8.19 6.75%-7.56 担保 注：(9) 建行兴义市遵义路支行 180,000,000.00 2005.11.17-2011.11.16 6.12% 担保 注：(10) 建行兴义市遵义路支行 120,000,000.00 2006.1.24-2011.11.16 6.12% 担保 注：(11) 农行兴义市支行 95,000,000.00 2006.2.28-2010.6.30 6.12% 担保 注：(12) 农行兴义市支行 20,000,000.00 2006.6.30-2012.6.30 6.39% 担保 注：(13) 农行兴义市支行 25,000,000.00 2006.9.6-2012.9.6 6.84% 担保 注：(14) 中国民生银行武汉分行 20,000,000.00 2006.7.24-2009.7.24 7.47% 信用 银团贷款 200,000,000.00 2006.5.26-2014.5.22 7.20% 担保 注：(15) 银团贷款 165,000,000.00 2006.5.26-2014.5.26 7.20% 担保 注：(16) 银团贷款 185,000,000.00 2006.5.26-2014.5.22 7.20% 担保 注：(17) 合 计 2,349,000,000.00 注：（1）工行三峡猇亭支行借款 3,000.00 万元由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保; （2）建设银行宜昌猇亭支行借款 10,000.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担 保; （3）建设银行宜昌猇亭支行借款 10,000.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担 保; （4）建设银行宜昌猇亭支行借款 5,000.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保; 79 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 （5）农行三峡分行猇亭支行营业部借款 5,000.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其 提供担保; （6）农行三峡分行猇亭支行营业部借款 2,000.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其 提供担保; （7）农行宜都支行借款 55,000.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保; （8）农行秭归县支行借款 4,000.00 万元, 由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保； （9）华夏银行万州分行借款 25,000.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保； （10）建行兴义市遵义路支行借款 18,000.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供 担保 （11）建行兴义市遵义路支行借款 18,000.00 万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供 担保 （12）农行兴义市支行借款 9,500.00 万元，由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保； （13）农行兴义市支行借款 2,000.00 万元，由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保； （14）农行兴义市支行借款 2,500.00 万元，由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保； （15）银团贷款 20,000.00 万元系子公司湖北宜化肥业有限公司向国家开发银行湖北省分行 借款,由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保； （16）银团贷款 16,500.00 万元系子公司湖北宜化肥业有限公司向工行三峡分行伍家岗支行 借款,由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保; （17）银团贷款 18,500.00 万元系子公司湖北宜化肥业有限公司向上海浦东发展银行武汉分 行借款,由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保。 25、专项应付款 项 目 期末数 (元) 期初数 (元) 废水综合治理资金 26,100,000.00 25,100,000.00 技改基金 109,849.19 109,849.19 挖潜改造基金 500,000.00 500,000.00 新产品开发资金 200,000.00 200,000.00 技术创新基金 500,000.00 500,000.00 80 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 其他拨款 250,000.00 250,000.00 合 计 27,659,849.19 26,659,849.19 注：废水综合治理资金 2,610.00 万元，其中：2,500.00 万元系根据国家发展和改革委员会发改 环资[2004]1148 号文件《关于湖北宜化化工股份有限公司废水综合治理工程可行性研究报告的批复》 拨付的中央预算内的专项资金。 26、股本 于资产负债表日，本公司实收股本计人民币 542,378,052.00 元，每股面值人民币 1 元，股份种类及其结构如下： 年初数 本期变动增减（＋，－） 年末数 项 目 数量 比例 (%) 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 153,304,706 28.27 -92,487,608 -92,487,608 60,817,098 11.212 1、国家持股 88,788,114 16.37 -28,037,518 -28,037,518 60,750,596 11.20 2、国有法人持股 1,668,786 0.31 -1,668,786 -1,668,786 3、其他内资持股 62,847,806 11.59 -62,781,304 -62,781,304 66,502 0.012 其中： 境内法人持股 62,781,100 11.58 -62,755,614 -62,755,614 25,486 0.005 境内自然人持股 66,706 0.01 -25,690 -25,690 41,016 0.007 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 389,073,346 71.73 92,487,608 92,487,608 481,560,954 88.788 1、人民币普通股 389,073,346 71.73 92,487,608 92,487,608 481,560,954 88.788 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 81 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 本期变动增减（＋，－） 年末数 项 目 数量 比例 (%) 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 (%) 三、股份总数 542,378,052 100.00 542,378,052 100.00 注：本期增减变动系有限售条件的流通股限售期满后转为无限售条件的流通股所致。 27、资本公积 项 目 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期减少 (元) 期末数 (元) 股本溢价 276,426,449.23 276,426,449.23 其他资本公积 16,418,134.15 16,418,134.15 合 计 292,844,583.38 292,844,583.38 28、盈余公积 项 目 期初余额 (元) 本期增加 (元) 本期减少 (元) 期末余额 (元) 法定盈余公积金 105,785,170.43 19,242,144.97 125,027,315.40 合 计 105,785,170.43 19,242,144.97 125,027,315.40 注：盈余公积上年末余额为 120,289,606.77 元，本期因执行新会计准则，根据《 企业会计准则 第 38 号一首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，因追溯调整调减了 年初盈余公积 14,504,436.34 元, 详见附注“五、(1)”。 29、未分配利润 项 目 金 额 上年年末余额 466,397,741.85 加：年初未分配利润调整数 63,335,406.54 其中：会计政策变更 63,335,406.54 前期差错更正 82 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金 额 其他 本年年初余额 529,733,148.39 本年增加数 388,343,002.23 其中：本年归属于母公司股东净利润 388,343,002.23 其他增加 本年减少数 84,327,511.21 其中：本年提取盈余公积数 19,242,144.97 本年分配现金股利数 65,085,366.24 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 833,748,639.41 其中：董事会已批准的现金股利数 119,323,171.44 注：(1) 公司于 2007 年 4 月 14 日召开股东大会，审议通过了以 2006 年末总股本 542,378,052.00 股为基数，按每 10 股派现金 1.20 元人民币，本期共分配 65,085,366.24.00 元股利； (2) 公司于 2007 年 1 月 1 日开始执行新企业会计准则，本期对年初未分配利润进行了调整， 详见附注“附注五、(1)”。 30、营业收入和营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本期发生额 (元) 上期发生额 (元) 本期发生额 (元) 上期发生额 (元) 主营业务收入 4,925,442,638.10 2,986,813,099.01 3,815,599,098.35 2,401,093,539.29 其他业务收入 149,520,556.33 30,990,472.86 126,938,651.61 18,048,816.50 营业收入合计 5,074,963,194.43 3,017,803,571.87 3,942,537,749.96 2,419,142,355.79 （1）按业务类别划分 本期发生额(元) 上期发生额(元) 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 尿 素 1,862,986,304.40 1,431,294,247.44 431,692,056.96 1,314,820,613.29 1,007,154,303.28 307,666,310.01 化工产品 705,119,815.77 495,208,915.40 209,910,900.37 535,820,859.47 457,614,899.42 78,205,960.05 83 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 本期发生额(元) 上期发生额(元) 项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 电力产品 37,641,690.11 34,507,891.95 3,133,798.16 29,729,430.19 27,410,875.49 2,318,554.70 氯碱产品 150,220,667.23 120,847,325.03 29,373,342.20 137,257,637.93 86,838,248.04 50,419,389.89 聚氯乙烯 792,619,124.11 640,580,316.30 152,038,807.81 708,537,875.09 579,033,374.37 129,504,500.72 磷酸二铵 1,140,546,199.71 906,152,772.94 234,393,426.77 241,368,355.94 224,295,269.21 17,073,086.73 其 他 385,829,393.1 313,946,280.90 71,883,112.20 50,268,799.96 36,795,385.98 13,473,413.98 合 计 5,074,963,194.43 3,942,537,749.96 1,132,425,444.47 3,017,803,571.87 2,419,142,355.79 598,661,216.08 (2)按地区划分 营业收入 营业成本 营业毛利 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 行 业 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 国内销售 4,157,907,997.31 2,831,842,656.71 3,196,365,152.01 2,258,046,191.12 961,542,845.30 573,796,465.59 国外销售 917,055,197.12 185,960,915.16 746,172,597.95 161,096,164.67 170,882,599.17 24,864,750.49 合 计 5,074,963,194.43 3,017,803,571.87 3,942,537,749.96 2,419,142,355.79 1,132,425,444.47 598,661,216.08 注:(1) 主营业务收入较上年同期增长 68.17%，主要原因系子公司贵州宜化化工有限责任公司尿 素项目竣工投产和湖北宜化肥业有限公司磷铵项目工程竣工投产及化工产品、PVC 产品产销量增加所 致； (2) 主营业务收入中对前五名客户的销售额为 690,806,538.85 元,占本期营业收入的 13.61%。 31、财务费用 费用种类 本期发生额 (元) 上期发生额 (元) 利息支出 204,700,912.78 97,994,776.10 减：利息收入 3,679,580.55 3,646,163.95 汇兑损失 4,617,852.28 391,012.32 手续费支出 1,893,874.05 1,834,039.12 合 计 207,533,058.56 96,573,663.59 注:本期财务费用增加主要原因是长短期贷款增加致使利息支出增加及出口收入收汇汇率变动致 84 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 使汇兑损失增加所致; 32、资产减值损失 项 目 本期发生额 (元) 上期发生额 (元) 坏账损失 6,454,946.91 4,168,290.73 合 计 6,454,946.91 4,168,290.73 33、公允价值变动收益 项 目 本期发生额 (元) 上期发生额 (元) 开放式基金投资公允价值变动收益 -7,785,501.60 7,604,774.08 合 计 -7,785,501.60 7,604,774.08 注：本期公允价值变动收益-7,785,501.60 元，主要系本期出售开放式基金后转回上期计提的公 允价值变动收益 7,604,774.08 元。 34、投资收益 投资收益来源 本期发生额 (元) 上期发生额 (元) 开放式基金投资收益 19,270,038.42 2,039,918.68 持有至到期的债券投资收益 98,800.00 98,800.00 股权投资差额摊销 -512,289.36 合 计 19,368,838.42 1,626,429.32 35、营业外收入 项 目 本期发生额 (元) 上期发生额 (元) 非流动资产处置利得合计 2,939,628.25 1,869,038.65 其中：固定资产处置利得 2,939,628.25 1,869,038.65 罚款、违约金收入 632,002.41 507,186.37 政府补助 2,050,000.00 7,951,700.96 其 他 1,273,985.03 477,677.50 85 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 6,895,615.69 10,805,603.48 注：政府补助主要系污水治理补贴。 36、营业外支出 项 目 本期发生额 (元) 上期发生额 (元) 非流动资产处置损失合计 6,470,250.51 1,282,186.62 其中：固定资产处置损失 6,470,250.51 1,282,186.62 捐赠支出 4,082,180.00 2,879,500.00 罚款支出 425,948.49 97,433.66 其 他 1,871,247.45 596,721.94 合 计 12,849,626.45 4,855,842.22 37、所得税费用 项 目 本期发生额 (元) 上期发生额 (元) 本期所得税费用 45,256,857.01 27,416,305.50 递延所得税费用 7,036,632.25 2,050,729.80 合 计 52,293,489.26 29,467,035.30 38、每股收益 项 目 本年数 上年数 归属于普通股股东的当期净利润 388,343,002.23 220,463,472.38 年初发行在外普通股股数 542,378,052.00 542,378,052.00 当期新发行普通股股数 已发行时间 当期回购普通股股数 已回购时间 发现在外普通股的加权平均数 基本每股收益 0.716 0.406 86 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 调整后的归属于普通股股东的当期净利润 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 稀释每股收益 计算过程如下： 1、基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数* （已发行时间/报告期间）-当期回购普通股股数*（已回购时间/报告时间）。 2、发行在外普通股加权平均数=542,378,052.00 归属于母公司的净利润=388,343,002.23 基本每股收益=388,343,002.23/542,378,052=0.716 元 39、现金流量信息 （1）支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金 项 目 本期金额 (元) 一、收到的其他与经营活动有关的现金流量 2,050,000.00 其中：政府补贴 2,050,000.00 二、支付的其他与经营活动有关的现金流量 157,694,541.82 其中：差旅费 8,894,510.61 宣传费 3,082,964.03 运输费 68,642,676.00 办公费 7,190,730.24 保险费 7,617,838.51 业务招待费 23,599,565.87 小车费 1,942,749.35 87 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期金额 (元) 咨询及审计费 4,491,920.00 捐赠支出 4,082,180 罚款支出 425,948.49 会务费 1,903,767.93 修理费 4,351,540.89 水电费 3,554,237.41 （2）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本期金额 (元) 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 578,312,736.10 加：资产减值准备 6,454,946.91 固定资产折旧 368,749,286.74 无形资产摊销 11,455,956.60 长期待摊费用摊销 3,472,416.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,530,622.26 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,785,501.60 财务费用（收益以“－”号填列） 207,533,058.56 投资损失（收益以“－”号填列） -19,368,838.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,546,207.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,509,575.45 存货的减少（增加以“－”号填列） -690,410,134.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -236,505,208.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 504,756,164.03 其他 88 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期金额 (元) 经营活动产生的现金流量净额 752,803,139.56 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 467,260,797.69 减：现金的期初余额 666,271,263.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -199,010,465.76 （3）本期处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金 额 (元) 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4、处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 （4）现金及现金等价物净变动情况 项 目 本期金额 (元) 现金的期末余额 467,260,797.69 89 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 减：现金的期初余额 666,271,263.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -199,010,465.76 九、母公司财务报表有关项目附注 1、应收帐款 （1）按单项金额重大程度分类列示如下： 期末数 期初数 项 目 金额 （元） 比例 (%) 计提比例 (%) 坏账准备 （元） 金额 （元） 比例 (%) 计提比例 (%) 坏账准备 （元） 单项金额重大 82,078,234.57 78.20 6 3,001,419.08 110,574,724.22 64.61 6 2,830,430.28 单项金额不重大但组合信用风险较大 1,888,034.27 1.80 6 113,282.06 3,245,938.11 2.32 6 194,756.29 其他不重大 20,998,499.01 20.00 6 1,191,053.08 26,358,968.08 33.07 6 1,581,538.08 合 计 104,964,767.85 100.00 4,305,754.22 140,179,630.41 100.00 6 4,606,724.65 （2）按账龄结构列示如下： 账 龄 期末数 （元） 比例 （%） 坏账准备 （元） 期初数 （元） 比例 （%） 坏账准备 （元） 1 年以内 101,905,717.79 97.08 4,122,211.22 132,779,901.75 94.72 4,162,740.93 1-2 年 714,265.35 0.68 42,855.92 2,480,316.87 1.77 148,819.01 2-3 年 49,227.31 0.05 2,953.64 2,117,533.00 1.51 127,051.98 3 年以上 2,295,557.40 2.19 137,733.44 2,801,878.79 2.00 168,112.73 合 计 104,964,767.85 100.00 4,305,754.22 140,179,630.41 100.00 4,606,724.65 净 额 100,659,013.63 135,572,905.76 注：（1） 应收账款期末前五名金额合计 40,681,532.93 元，欠款年限为 1 年以内,占应收账款总 额 38.76%； （2）无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （3）对单项金额重大的应收账款，公司确定该组合的依据是期末余额在 100.00 万元以上的 应收款项，对单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据为有明显特征 表明该款项难以收回，账龄二年以上的应收款项。 90 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 2、其他应收款 （1）按单项金额重大程度分类列示如下： 期末数 期初数 项 目 金额 （元） 比例 (%) 计提比例 (%) 坏账准备 （元） 金额 （元） 比例 (%) 计提比例 (%) 坏账准备 （元） 单项金额重大 500,455,262.15 96.40 6 1,148,255.63 95,911,050.05 92.37 6 902,270.42 单项金额不重大但组合信用 风险较大 1,952,219.29 0.38 6 117,133.16 其他不重大 16,725,271.88 3.22 6 1,003,516.31 7,925,618.62 7.63 6 475,537.12 合 计 519,132,753.32 100.00 2,268,905.10 103,836,668.67 100.00 6 1,377,807.54 （2）按账龄结构列示如下： 账 龄 期末数 （元） 比例 （%） 坏账准备 （元） 期初数 （元） 比例 （%） 坏账准备 （元） 1 年以内 515,977,894.32 99.39 2,079,613.56 103,488,339.12 99.66 1,356,907.77 1-2 年 949,073.71 0.18 56,944.42 100,000.00 0.10 6,000.00 2-3 年 2,021,613.57 0.38 121,296.81 248,329.55 0.24 14,899.77 3 年以上 184,171.72 0.05 11,050.31 合 计 519,132,753.32 100.00 2,268,905.10 103,836,668.67 100.00 1,377,807.54 净 额 516,863,848.22 102,458,861.13 注：(1) 其他应收款期末前五名金额合计 488,535,904.71 元，欠款年限均为 1 年以，合计占其 他应收款总额 94.11%； (2)无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)对单项金额重大的其他应收款项，公司确定该组合的依据是期末余额在 100.00 万元以上 的其他应收款项，对单项金额不重大但组合信用风险较大的应收账款，公司确定该组合的依据为有明 显特征表明该款项难以收回，账龄二年以上的其他应收款项。 3、持有至到期投资 91 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期减少 (元) 期末数 (元) 2004 年中国银行次级债券（第二期） 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 注: 2004 年 11 月 15 日,公司与中银国际证券有限责任公司签定了 2004 年中国银行债券（第二期） 分销协议，通过其购买了 200 万元的 2004 年中国银行债券（第二期）。此债券为十年期固定利率,投 资人可转换、发行人可赎回，票面利率为 4.94%(按年付息),起息日为 2004 年 11 月 16 日,发行价格为 100 元/百元面值。每期利息 98,800.00 元。 4、长期股权投资 期初数 期末数 项 目 金 额 （元） 减值准备 （元） 本期增加 (元) 本期减少 （元） 金 额 （元） 减值准备 （元） 长期股权投资 253,547,338.18 220,000,000.00 473,547,338.18 合 计 253,547,338.18 220,000,000.00 473,547,338.18 长期股权投资明细情况如下： 被投资单位 期末持股比例 (%) 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本期分回 红利 一、权益法核算 二、成本法核算 宜昌宜化太平洋热电有限公司 36.50 56,151,475.76 53,547,338.18 53,547,338.18 贵州宜化化工有限责任公司 50.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 湖北宜化肥业有限公司 50.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 湖南宜化化工有限公司 100.00 200,000,000.00 200,000,000.00 贵州金江化工有限公司 100.00 20,000,000.00 20,000,000.00 小 计 92 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 256,151,475.76 253,547,338.18 220,000,000.00 473,547,338.18 注：(1)长期股权投资上年末余额为 443,346,168.95 元，本期因执行新会计准则，根据《 企业会 计准则第 38 号一首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，追溯调整调 减了年初长期股权投资189,798,830.77 元, 详见附注“五、(1)”; (2) 长期股权投资本期增加 220,000,000.00 元，其中：公司本期对湖南宜化化工有限公司 200,000,000.00 元，公司本期对贵州金江化工有限公司投资 20,000,000.00 元。 5、营业收入和营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 主营业务收入 2,125,295,039.86 1,808,720,354.74 1,693,065,925.07 1,473,980,865.86 其他业务收入 81,678,237.10 20,052,021.89 71,089,536.13 11,065,466.18 营业收入合计 2,206,973,276.96 1,828,772,376.63 1,764,155,461.20 1,485,046,332.04 （1）按业务类别划分 本年数 上年数 项 目 收 入 成 本 利 润 收 入 成本 利润 尿 素 1,081,308,187.39 911,711,022.66 169,597,164.73 966,404,990.36 791,185,351.42 175,219,638.94 化工产品 704,191,291.72 508,834,836.99 195,356,454.73 535,820,859.47 457,614,899.42 78,205,960.05 氯碱产品 237,246,455.68 187,746,796.43 49,499,659.25 212,829,927.00 152,410,537.11 60,419,389.89 其 他 184,227,342.17 155,862,805.12 28,364,537.05 113,716,599.80 83,835,544.09 29,881,055.71 合 计 2,206,973,276.96 1,764,155,461.20 442,817,815.76 1,828,772,376.63 1,485,046,332.04 343,726,044.59 (2)按地区划分 营业收入 营业成本 营业毛利 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数 行 业 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 国内销售 1,843,050,135.44 1,642,811,461.47 1,467,606,304.94 1,323,950,167.37 375,443,830.50 318,864,294.10 国外销售 363,923,141.52 185,960,915.16 296,549,156.26 161,096,164.67 67,373,985.26 24,864,750.49 合 计 2,206,973,276.96 1,828,772,376.63 1,764,155,461.20 1,485,046,332.04 442,817,815.76 343,729,044.59 93 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 注:(1) 主营业务收入较上年同期增长 20.68%，主要原因系公司有机产品产量与售价增加所致； (2) 主营业务收入中对前五名客户的销售额为 473,710,330.20 元,占本期营业收入的 21.46%。 6、投资收益 项 目 本期发生数 (元) 上年同期数 (元) 开放式基金投资收益 19,222,469.10 2,039,918.68 持有至到期的债券投资收益 98,800.00 98,800.00 股权投资差额的摊销 -512,289.36 合 计 19,321,269.10 1,626,429.32 十、关联方关系及其交易 1、关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对 另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的， 构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特 定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 2、关联方关系 （1）本公司的母公司 企业名称 注册 地址 业务性质 注册资本 （万元） 对本公司的持 股比例（%） 对本公司的表 决权比例（%） 湖北宜化集团有限责任公司 宜昌市东山大道 102 号 化工业 20,500.00 16.20 16.20 （2）本公司的子公司 企业名称 注册地址 业务性质 注册资本 （万元） 本公司合计 持股比例 本公司合计享有 的表决权比例 94 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 宜昌宜化太平洋热电有限公司 宜昌市犭虎亭区 化工、电力 $2,998.00 56.50% 56.50% 湖北宜化肥业有限公司 宜昌市犭虎亭桃子冲二组 化工业 20,000.00 50.00% 50.00% 贵州宜化化工有限责任公司 贵州兴义市马岭镇光明村 化工业 20,000.00 50.00% 50.00% 宜昌宜化太平洋化工有限公司 宜都市枝城镇化工路子 11 号 化工业 11,000.00 100.00% 100.00% 重庆宜化化工有限公司 重庆万州区龙都大道 519 号 化工业 30,000.00 45.00% 45.00% 湖北香溪化工有限公司 秭归县茅坪镇屈原路 化工业 15,000.00 45.00% 45.00% 湖北宜化江家墩矿业有限公司 宜昌市夷陵区平湖大道 27 号 矿业 5,000.00 77.36% 77.36% 重庆宜化矿业有限公司 重庆巫山 矿业 400.00 60.00% 60.00% 贵州黔西南州新宜矿业投资开发有限公司 贵州普安 矿业 10,000.00 60.00% 60.00% 湖南宜化化工有限公司 湖南冷水江 化工业 20,000.00 100.00％ 100.00％ 贵州金江化工有限公司 贵州毕节 化工业 2,000.00 100.00％ 100.00％ （3）其他关联方 企业名称 与本公司关系 湖北宜化集团矿业有限责任公司 同一母公司 宜昌宜化殷家坪矿业有限公司 公司参股子公司 3、关联方交易 (1) 采购货物 本公司 2007 年度及 2006 年度向关联方采购货物有关明细如下： 企业名称 2007 年度 (元) 占本期购货 百分比(%) 2006 年度 (元) 占本期购货 百分比(%) 定价原则 结算方式 湖北宜化集团有限责任公司 36,170,538.67 1.32 市场价格 定期结算 湖北宜化集团矿业有限责任公司 86,827,080.84 1.91 市场价格 定期结算 合 计 86,827,080.84 1.91 36,170,538.67 1.32 (2) 销售货物 本公司 2007 年度及 2006 年度向关联方销售货物有关明细如下： 企业名称 2007 年度 占本期销货 2006 年度 占本期销货 定价原则 结算方式 95 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 (元) 百分比(%) (元) 百分比(%) 湖北宜化集团有限责任公司 92,925,465.60 1.83 198,544,241.00 11.30 市场价格 定期结算 湖北宜化集团矿业有限责任公司 1,345,460.69 0.03 市场价格 定期结算 合 计 94,270,926.29 1.86 198,544,241.00 11.30 4、关联方应收应付款项 A、应（预）收帐款 关联方应(预)收款项余额 占全部应(预)收款项余额的比重 项 目 2007 年 12 月 31 日 (元) 2006 年 12 月 31 日 (元) 2007 年 12 月 31 日 (%) 2006 年 12 月 31 日 (%) 湖北宜化集团有限责任公司 15,232,005.40 14.25 合 计 15,232,005.40 14.25 B、应付帐款 关联方应付款项余额 占全部应付款项余额的比重 项 目 2007 年 12 月 31 日 (元) 2006 年 12 月 31 日 (元) 2007 年 12 月 31 日 (%) 2006 年 12 月 31 日 (%) 湖北宜化集团矿业有限公司 11,659,397.80 0.90 合 计 11,659,397.80 0.90 C、其他应付款 关联方应付款项余额 占全部应付款项余额的比重 项 目 2007 年 12 月 31 日 (元) 2006 年 12 月 31 日 (元) 2007 年 12 月 31 日 (%) 2006 年 12 月 31 日 (%) 湖北宜化集团矿业有限责任公司 11,320,200.00 8.21 合 计 11,320,200.00 8.21 96 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 5、其他应披露事项 本公司的母公司湖北宜化集团有限公司为本公司短期借款计 503,500,000.00 元, 长期借款计 1,350,400,000.00 元提供了担保。 十一、股份支付 报告期内，本公司未发生股份支付事项。 十二、或有事项 1、根据公司董事会作出的决议，公司为其控股子公司湖北宜化肥业有限公司 68,000.00 万元的银行借款提供担保。 2、根据公司董事会作出的决议，公司为其控股子公司贵州宜化化工有限责任公司 14,000.00 万元的银行借款提供担保。 3、根据公司董事会作出的决议，公司为其控股子公司湖北香溪化工有限公司 4,000.00 万元的银行借款提供担保。 4、根据公司董事会作出的决议，公司为其控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公 司 11,000.00 万元的银行借款提供担保。 十三、承诺事项 公司承诺事项详见会计报表附注“十一、资产负债表日后事项”，此外，无其他需 要说明的承诺事项。 十四、资产负债表日后事项 根据公司董事会作出的关于2007年度利润分配的预案,拟以公司2007年年末总股 本 计 542,378,052.00 股 为 基 数 , 每 10 股 派 现 金 股 利 2.20 元(含税),拟派现金 119,323,171.44 元。 97 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 十五、其他重大事项 1、公司于 2008 年 1 月 15 日召开五届九次董事会，审议通过了公司控股子公司 贵州宜化化工有限公司将其持有的重庆宜化化工有限公司 45%股权，转让给双环碱业， 股权交易价格为 20,282.00 万元的议案，关联董事回避了表决,其余董事同意该议案。 此项股权转让尚须获得 2008 年第一次临时股东大会审议批准，与该项关联交易有利 害关系的关联人湖北宜化集团有限责任公司将放弃在股东大会上对该议案的表决权。 2、公司于 2008 年 1 月 15 日召开五届九次董事会，审议通过了公司购买巴东南 方矿业有限公司、长阳清江化工有限责任公司持有的湖北香溪化工有限公司 55%股权。 公司于 2008 年 2 月支付 10,000.00 万元收购了，收购后公司持有湖北香溪化工有限公 司 55%股权，通过控股 50.00％的子公司湖北宜化肥业有限公司持有湖北香溪化工有限 公司另 45.00％的股权。 3、公司为巩固和扩大湖北宜化化工股份有限公司在全国化肥行业的竞争地位，公 司与鄂尔多斯集团公司就其控股的鄂尔多斯联合化工公司有限公司(以下简称“联合化 工”)事宜进行多次接洽，拟投资 5.1 亿元控股联合化工。已经公司 2008 年 1 月 15 日 五届九次董事会决议通过，待公司 2008 年第一次临时股东大会审议。 4、公司五届十次董事会于 2008 年 2 月 2 日以通讯表决方式召开，审议通过为 控股子公司宜昌宜化太平洋化工有限公司流动资金贷款 15,000.00 万元提供担保的 议案，为控股子公司湖北宜化肥业有限公司流动资金贷款 4,000.00 万元提供担保的 议案。 十六、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.647% 23.790% 0.716 0.716 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 21.373% 23.490% 0.707 0.707 注：计算过程 全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 98 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的期末净资产 加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润÷（归属于公司普通股东的期初净资产+归属于公司普通股股东的净利润÷2+因为其 他交易或事项引起的净资产增减变动×因为其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 ÷报告期月份数） 基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润÷发行在外的普通股加权平均数 稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润÷调整后发行在外的普通股加权平均数 2、非经常性损益情况表： 项 目 2007 年 2006 年 归属于公司普通股股东的净利润 388,343,002.23 220,463,472.38 加/（减）：非经常性损益项目 -5,762,484.26 -15,594,454.02 非流动资产处置损益 3,530,622.26 -586,852.03 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外 -2,050,000.00 -7,951,700.96 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营 资格的金融机构对非金融企业收取资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 4,473,388.50 2,589,761.74 99 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年 2006 年 其他非经常性损益项目 -11,716,495.02 -9,645,662.77 非经常性损益的所得税影响数 2,368,749.59 891,560.49 归属于少数股东非经常性损益的影响数 -1,510,023.07 -984,786.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 383,439,244.49 204,775,792.84 注 1：本公司净资产收益率及每股收益依照中国证监会会计字[2007]9 号关于《公开发行证券公 司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）所载的计算 公式计算。 注 2：本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2007]9 号关于《公开发行证券 的公司信息披露规范问答第 1 号——非经常性损益》（2007 年修订）的规定执行。 3、2006 年度利润表调整项目 项 目 旧准则数 （元） 新准则数 （元） 差异数 （元） 一、营业收入 2,986,813,099.01 3,017,803,571.87 30,990,472.86 减：营业成本 2,401,093,539.29 2,419,142,355.79 18,048,816.50 营业税金及附加 6,189,515.37 6,189,515.37 销售费用 73,556,124.93 73,556,124.93 管理费用 108,442,266.26 104,273,975.53 -4,168,290.73 财务费用 96,573,663.59 96,573,663.59 资产减值损失 4,168,290.73 4,168,290.73 加：公允价值变动收益 7,604,774.08 7,604,774.08 投资收益（损失以“-”号填列） 1,738,419.32 1,626,429.32 -111,990.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 加：其他业务利润 12,941,656.36 -12,941,656.36 二、营业利润 315,638,065.25 323,130,849.33 7,492,784.08 加: 补贴收入 7,951,700.96 -7,951,700.96 加: 营业外收入 2,853,902.52 10,805,603.48 7,951,700.96 减：营业外支出 4,855,842.22 4,855,842.22 100 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 旧准则数 （元） 新准则数 （元） 差异数 （元） 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 321,587,826.51 329,080,610.59 7,492,784.08 减：所得税费用 27,416,305.50 29,467,035.30 2,050,729.80 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 294,171,521.01 299,613,575.29 5,442,054.28 归属于母公司所有者的净利润 215,135,788.46 220,463,472.38 5,327,683.92 少数股东损益 79,035,732.55 79,150,102.91 114,370.36 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.3967 0.4064 0.0097 （二）稀释每股收益 差异说明： （1）营业收入：差异数 30,990,472.86 元，系将原列示在旧准则会计报表“其他 业务利润”项中的其他业务收入重分类至营业收入； （2）营业成本：差异数 18,048,816.50 元，系将原列示在旧准则会计报表“其他 业务利润”项中的其他业务支出重分类至营业成本； （3）管理费用、资产减值损失：差异数 4,168,290.73 元、4,168,290.73 元，系 将原列示在旧准则管理费用中的坏帐准备计提数 4,168,290.73 元重分类至新准则的 资产减值损失中； （4）公允价值变动收益：差异数 7,604,774.08 元，系因根据新会计准则将原列 示在旧准则短期投资中的开放式基金的公允价值大于其账面价值的差额，追溯调整计 入公允价值变动收益； （5）补贴收入、营业外收入：差异数 7,951,700.96 元，系将原列示在旧准则补 贴收入中的政府补助收入重分类至新准则的营业外收入中。 （6）投资收益：差异数 111,990.00 元，系因追溯调整冲回 2006 年度的转回的短 期投资减值准备。 （7）所得税费用: 差异数 2,050,729.80 元，系因根据新会计准则将 2006 年当期 资产账面价值小于资产计税基础的暂时性差异计算确认为递延所得税资产及当期账面 101 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 价值大于资产计税基础的暂时性差异计算确认为递延所得税负债，相应追溯调整当期 所得税费用数。 4、根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过渡期间 比较财务信息的编制和披露》的规定，2006 年度合并净利润差异调节表列示如下： 项 目 金额（元） 2006 年度净利润（原会计准则） 215,135,788.46 加：追溯调整项目影响合计数 5,442,054.28 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 7,604,774.08 投资收益 -111,990.00 资产减值损失 所得税 -2,050,729.80 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 114,370.36 2006 年度归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 220,463,472.38 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 17,037,665.31 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 822,080.76 三：加：原中期财务报表列示的少数股东损益 2006 年度模拟净利润 238,323,218.45 5、根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制 和披露》的规定，2006 年度母公司净利润差异调节表列示如下： 项 目 金额（元） 2006 年度净利润（原会计准则） 215,135,788.46 102 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金额（元） 加：追溯调整项目影响合计数 -86,053,988.02 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 7,604,774.08 投资收益 -91,345,111.94 资产减值损失 所得税 -2,313,650.16 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006 年度归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 129,081,800.44 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 17,037,665.31 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三：加：原中期财务报表列示的少数股东损益 2006 年度模拟净利润 146,119,465.75 6、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报 披露数 2006 年报 原披露数 差异 原因 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,421,909,984.00 1,421,909,984.00 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 103 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 编号 项目名称 2007 年报 披露数 2006 年报 原披露数 差异 原因 说明 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 7,604,774.08 7,604,774.08 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 41,226,196.12 41,226,196.12 13 少数股东权益 597,996,822.71 597,996,822.71 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 2,068,737,776.91 2,068,737,776.91 注：股东权益调节表 2007 年报披露数与 2006 年报原披露数无差异。 104 湖北宜化化工股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 备查文件 一、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿； 五、上述文件的备置地点：公司证券部。 湖北宜化化工股份有限公司 董事长：蒋远华 二 OO 八年三月八日 105