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广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年年度报告 二○○八年三月四日 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 2007 年度报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告业经本公司第五届董事会第七次会议审议通过。贺强董事因另 有重要工作安排未能参加会议，其余董事全部出席会议并表决。 公司本报告期财务报告已经立信羊城会计师事务所有限公司审计,并出具 了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长周余明先生、总经理李希元先生、总会计师肖来久先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介 -1- 第二章 会计数据和业务数据摘要 -2- 第三章 股本变动及股东情况 -5- 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 -10- 第五章 公司治理结构 -15- 第六章 股东大会情况简介 -21- 第七章 董事会报告 -22- 第八章 监事会报告 -33- 第九章 重要事项 -35- 第十章 财务报告 -40- 第十一章 备查文件目录 -120- 本报告分别以中、英文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——公司基本情况简介 第 页 1 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定名称 中文：广东省高速公路发展股份有限公司 英文：Guangdong Provincial Expressway Development Co.Ltd. 英文缩写：GPED 二、公司法定代表人：周余明 三、公司董事会秘书：左江 联系地址：广东省广州市白云路 85 号 电话：(020)83731365 传真：(020)83731363 电子信箱：zqb@ zuojiang22@ 证券事务代表：戚思胤 联系地址：广东省广州市白云路 85 号 电话：(020)83731388-230 传真：(020)83731384 电子信箱：season508@ 四、公司注册地址：广东省广州市白云路 85 号 公司办公地址：广东省广州市白云路 85 号 邮政编码：510100 公司国际互联网网址： 电子信箱：ygs@ 五、公司选定的信息披露报纸：证券时报、中国证券报、上海证券报、大公报、香港商报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：广东省广州市白云路 85 号 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：粤高速 A、粤高速 B 股票代码：000429、200429 七、其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 9 日 注册地址：广州市东风中路 503 号东建大厦 4 楼 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 12 月 17 日 注册地址：广州市白云路 85 号。 2、企业法人营业执照注册号：企股粤总字第 002875 号 3、税务登记号码：440102190352102 4、组织机构代码：19035210-2 5、公司聘请的会计师事务所 � 立信羊城会计师事务所有限公司，办公地点：广州市天河区林和西路 3-15 号耀中广场 11 楼。 � 安永会计师事务所，驻境内办事处：广州市天河区林和西路 161 号中泰国际广场 36 楼 B座。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七度报告——会计数据和业务数据摘要 第 页 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现的利润总额及其构成 单位：人民币元 指标项目 2007 年度 利润总额 741,353,475.45 营业利润 793,229,345.06 归属于上市公司股东的净利润 493,661,982.44 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 532,651,070.07 经营活动产生的现金流量净额 690,825,203.69 注 1、公司除按中国会计准则出具财务报告外，还按国际会计准则出具了财务报告，以 供境外投资者参考。境内会计师按中国会计准则计算的净利润 493,661,982.44 元，境外会 计师按国际会计准则计算的净利润 475,807,000 元，境外会计师比境内会计师审定净利润少 17,854,982.44 元，差异原因详见本章中会计补充资料（一）；境内会计师按中国会计准则 计 算 的 净 资 产 3,324,552,209.45 元 ， 境 外 会 计 师 按 国 际 会 计 准 则 计 算 的 净 资 产 4,000,182,000 元，境外会计师比境内会计师审计净资产多 675,659,790.55 元。差异原因 详见本章中会计补充资料（一）。 注 2、扣除非经常性损益项目和涉及金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -50,861,486.19 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助 0.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 0.00 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并 单位可辨认净资产公允价值产生的损益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托投资损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 0.00 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0.00 增资扩股收益 0.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,014,383.42 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 50,600.00 合 计 -51,825,269.61 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七度报告——会计数据和业务数据摘要 第 页 3 所得税影响数 -277,957.85 税后净利润影响数 -52,103,227.46 扣除应归属于少数股东的非经营性损益 13,114,139.83 应归属于母公司的非经营性损益 -38,989,087.63 二、截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：人民币元 2007 年 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,113,184,855. 26 1,059,262,516. 32 1,067,225,172. 69 4.31% 1,024,526,4 85.09 1,034,375,571 .35 利润总额 741,353,475.45 568,885,239.33 587,877,680.80 26.11% 578,798,838 .98 584,449,425.5 9 归属于上市公 司股东的净利 润 493,661,982.44 331,377,200.57 343,832,811.98 43.58% 325,211,552 .47 324,126,015.4 0 归属于上市公 司股东的扣除 非经常性损益 的净利润 532,651,070.07 379,250,998.62 344,647,694.90 54.55% 350,333,257 .54 312,064,946.7 8 经营活动产生 的现金流量净 额 690,825,203.69 596,064,454.05 596,064,454.05 15.90% 628,203,881 .22 628,203,881.2 2 2007 年末 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 5,802,360,457. 26 6,674,681,644. 60 5,885,270,482. 17 -1.41% 6,801,082,4 56.91 6,011,127,431 .10 所有者权益（或 股东权益） 3,324,552,209. 45 3,910,675,820. 07 3,044,600,244. 17 9.20% 3,781,044,3 55.73 2,926,531,776 .84 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——股本变动及股东情况 第 页 4 （二）主要财务指标 单位：人民币元 2007 年 2006 年 本年比上年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.39 0.2636 0.2735 42.60% 0.26 0.26 稀释每股收益 0.39 0.2636 0.2735 42.60% 0.26 0.26 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 0.42 0.3017 0.2742 53.17% 0.28 0.25 全面摊薄净资产收益率 14.85% 8.47% 11.29% 增加 3.56 个百分点 8.60% 11.08% 加权平均净资产收益率 15.59% 8.73% 11.63% 增加 3.96 个百分点 8.90% 11.05% 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 16.02% 9.70% 11.32% 增加 4.70 个百分点 9.27% 10.66% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 16.72% 9.99% 11.66% 增加 5.06 个百分点 9.58% 10.66% 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.55 0.47 0.47 17.02% 0.50 0.50 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 每股净资产 2.64 3.11 2.42 9.09% 3.01 2.33 三 、会计补充资料 （一） 内外会计准则计算的报告期净资产和报告期净利润的差异原因 中国会计准则与国际会计准则差异表 单位：千元 归属于母公司所有者 的净利润 归属于母公司所 有者的股东权益 截至 截至 项 目 2007 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 根据中国会计准则列示 493,662 3,324,552 1、收购联营公司及附属公司股东权益所产生商誉摊 销, 评估增值折旧之调整 -18,293 752,225 2、转让资产之未实现收益转回调整 2,754 -28,130 3、子公司和联营公司递延税款差异 -3,562 -51,323 4、其他 1,246 2,858 根据国际财务报告准则列示 475,807 4,000,182 对本公司进行审计的境外审计机构是安永会计师事务所。以上调整的主要事项说明包括： 1999 年出售九江大桥的全部经营权及有关资产给予佛开公司而产生的收益中，因本集团占佛 开公司 35%权益而作出相应的抵消调整、收购联营公司及附属公司股东权益所产生商誉的摊销、折 旧、递延税项、其他长期资产的确认和摊销及其他符合国际财务报告的调整。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——股本变动及股东情况 第 页 5 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 变动前(2006 年 12 月 31 日) 变动增减(+,-) 变动后(2007 年 12 月 31 日) 数量 比例(%) 其他变动 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 549,048,706 43.68% -59,127,900 489,920,806 38.97% 1、国家持股 400,447,277 31.85% （注1） 7,782,117 408,229,394 32.47% 2、国有法人持股 37,752,261 3.00% （注2） -14,283,720 23,468,541 1.87% 3、其他内资持股 110,849,168 8.82% -52,626,297 58,222,871 4.63% 其中：境内法人持股 110,532,862 8.79% （注3） -52,526,194 58,006,668 4.61% 境内自然人持股 (高管股) 316,306 0.03% （注4） -100,103 216,203 0.02% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 708,069,042 56.32% 59,127,900 767,196,942 61.03% 1、人民币普通股 359,319,042 28.57% （注5） 59,127,900 418,446,942 33.29% 2、境内上市的外资股 348,750,000 27.75% 348,750,000 27.74% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,257,117,748 100.00% 1,257,117,748 100.00% 注 1：本报告期内 112 家原有限售条件的法人股和 1 家国有法人股东分别向国家股股东偿还股 改对价 7,498,894 股和 283,223 股，合计偿还 7,782,117 股。 注 2:①中国信达资产管理公司向国家股股东偿还股改对价 283,223 股相应股份由“国有法人股 持股”转为“国家股股份”。②原国有法人股股东广东粤财信托有限有限公司所持股份 12,174,345 股以及中国信达资产管理公司所持股份 1,826,152 股分别于 2007 年 2 月 26 日和 2007 年 3 月 22 日 起解除限售，转为无限售条件的人民币普通股。 注 3：①112 家原有限售条件的境内法人股股东向国家股股东偿还股改对价 7,498,894 股，相 应股份由“境内法人股持股”转为“国家持股股份”。②61 家原境内法人股股东所持 37,348,196 股股份和 14 家原境内法人股股东所持 7,679,104 股股份分别于 2007 年 2 月 26 日和 2007 年 3 月 22 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——股本变动及股东情况 第 页 6 日起解除限售，转为无限售条件的人民币普通股。 注 4：①本年度本公司原董事霍燕滨、高管彭晓芳离任期满六个月后，其所持粤高速 A 股 28,034 股解除冻结，转为无限售条件股份。②根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高管人员所持 公司股份及其变动管理业务指引》公司董事、监事和高管持股份的 25%部分即 72069 股为本年度可 转让股份法定额度，解锁转为无限售条件股份。 注 5：①2007 年 2 月 26 日和 3 月 22 日分别有 49,522,541 股和 9,505,256 股原有限售条件股 份解除限售，转为无限售条件股份。②高管股中 100,103 股转为无限售条件股份。 2、限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股数 本年解除限 售股数 本年增加限 售股数 年末限售股 数 限售 原因 解除限售日期 广东省交通集团 有限公司 400,447,277 0 7,782,117 408,229,394 注 1 2009 年 2 月 17 日 广东省高速公路 有限公司 16,775,435 0 0 16,775,435 注 1 2009 年 2 月 17 日 广东省交通发展 公司 589,239 0 0 589,239 注 1 2009 年 2 月 17 日 广东省广花高速 公路公司 3,242,107 0 0 3,242,107 注 1 2009 年 2 月 17 日 广东省交通开发 公司 2,130,510 0 0 2,130,510 注 1 2009 年 2 月 17 日 49,522,541 （注 3） 其他国有法人及 境内法人（注 2） 125,547,832 9,505,256 （注 4） 0 66,520,035 注 2 见注 3、4 董事、监事、高 管人员 316,306 100,103 0 216,203 注 5 不确定 合计 549,203,706 59,127,900 7,782,117 497,702,923 注 1：广东省交通集团有限公司及其关联公司广东省高速公路有限公司、广东省交通发展公司、广 东省广花高速公路公司、广东省交通开发公司承诺：自本公司非流通股股份获得上市流通权之日起， 十二个月内不上市交易或转让；在上述十二个月的承诺期限届满后，二十四个月内不上市交易。 注 2：“其他国有法人及境内法人”名单涉及 6850 名以上，具体名单先后于 2006 年 2 月 15 日、2007 年 2 月 11 日、2007 年 3 月 22 日及 2008 年 1 月 4 日，发布在巨潮网（）上本公 司的临时公告栏中。其所持股份限售原因是： 一方面在股改方案中承诺“自本公司非流通股股份 获得上市流通权之日起，十二个月内不上市交易或转让”；另一方面是由部分法人股东在股改中由 广东省交通集团有限公司代垫股改对价，在其向广东省交通集团有限公司偿还股改对价前，其股票 作限售处理。 注 3：本公司国有法人广东粤财信托有限公司（持股 12174345 股）及其他境内法人共计 62 家，合 计持股 49522541 股，于 2007 年 2 月 26 日因限售期满而已办理手续解除限售。 注 4：国有法人股东中国信达资产管理公司（持股 2109375 股）及境内法人股东共计 15 家，在向广 东省交通集团有限公司偿还完经其代垫的股改对价后，于 2007 年 3 月 22 日获得解除限售安排。 注 5：各董事、监事、高管人员持股变动的具体情况详见本报报告第四章一.1 项的内容。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——股本变动及股东情况 第 页 7 二、证券发行与上市情况 1、 近三年公司无股票发行。 2、 到报告期末，公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 1、前十名股东持股情况及前十名无限售股东情况。 单位：股 股东总数(截止 2007 年 12 月 31 日) 110,429 户 前 10 名股东持股情况(截止 2007 年 12 月 31 日) 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 广东省交通集团有限公司 国有股东 40.34% 507,161,585 408,229,394 98,932,191 CREDIT SUISSE (HONG KONG) LIMITED 外资股东 3.16% 39,700,000 0 未知 广东省高速公路有限公司 国有股东 1.33% 16,775,435 16,775,435 无 广东粤财信托有限有限公司 国有股东 0.97% 12,174,345 0 无 全国社保基金一零八组合 其他 0.84% 10,500,000 0 未知 全国社保基金一零二组合 其他 0.53% 6,669,900 0 未知 中国人寿保险股份有限公司-分红-个 人分红-005L-FH002 深 其他 0.40% 4,999,958 0 未知 江门市新会区司前镇经济联合总社 其他 0.36% 4,481,795 4,481,795 无 KGI ASIA LIMITED 外资股东 0.35% 4,396,395 0 未知 Pensioenfouds PGGM 外资股东 0.26% 3,275,900 0 未知 前 10 名无限售流通股股东持股情况(截止 2007 年 12 月 31 日) 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 广东省交通集团有限公司 98,932,191 A 股 CREDIT SUISSE (HONG KONG) LIMITED 39,700,000 B 股 广东粤财信托有限有限公司 12,174,345 A 股 全国社保基金一零八组合 10,500,000 A 股 全国社保基金一零二组合 6,669,900 A 股 中国人寿保险股份有限公司-分红-个 人分红-005L-FH002 深 4,999,958 A 股 KGI ASIA LIMITED 4,396,395 B 股 Pensioenfouds PGGM 3,275,900 B 股 中国工商银行-融通深证 100 指数证券 投资基金 3,148,755 A 股 华宝信托有限责任公司 2,786,573 A 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，广东省交通集团有限公司为广东省高速公路有限公司的全 资控股母公司。前十名无限售条件股东中，全国社保基金一零八组合、全 国社保基金一零二组合为博时基金管理有限公司管理。未知其他股东之间 是否存在关联关系，及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——股本变动及股东情况 第 页 8 前十名股东中，广东省交通集团有限公司代表国家持有国家股 507,161,585 股，其中 98,932,191 股是广东省交通集团有限公司在股权分置改革方案中承诺所作增持的部分，该增持股份 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记为处于冻结状态的无限售条件股份。 2、公司控股股东情况 广东省交通集团有限公司为本公司之第一大股东，法人代表为朱小灵，成立于 2000 年 8 月 23 日，截止 2007 年末，注册资金 198 亿元，为国有独资有限公司，经营范围：股权管理；组织资产 重组、优化配置；通过抵押、产权转让、股份制改造等方式筹集资金；项目投资、经营及管理；交 通基础设施建设；公路、铁路项目营运及相关产业；技术开发、应用、咨询、服务；公路、铁路客 货运输；船舶工业；境外关联业务。 3、 公司实际控制人情况： 4、无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 5、前 10 名股东中原非流通股股东持股数量及限售条件(截止 2007 年 12 月 31 日) 单位：股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 广东省交通集团有限公司 408,229,394 2009 年 2 月 17 日 400,447,277 2 广东省高速公路有限公司 16,775,435 2009 年 2 月 17 日 16,775,435 注 1 3 江门市新会区司前镇经济联合总社 4,481,795 2008 年 1 月 7 日 4,481,795 注 2 注 1：广东省交通集团有限公司及其关联公司广东省高速公路有限公司、广东省广花高速公路 公司、广东省交通开发公司承诺：自本公司非流通股股份获得上市流通权之日起，十二个月内不上 市交易或转让；在上述十二个月的承诺期限届满后，二十四个月内不上市交易。 注 2：根据本公司股权分置改革方案，新会县司前镇经济联合总社所持有的非流通股份自获得 上市流通权之日起十二个月内不上市交易或转让。以上限售期于 2007 年 2 月 16 日已满，但由于其 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——股本变动及股东情况 第 页 9 应付股改对价是由广东省交通集团有限公司垫付，故上市交易时间延迟至该公司向广东省交通集团 有限公司偿还完股改对价之后的 2008 年 1 月 7 日。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 页 10 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 1、 基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止 日期 年初 持股 数 年末持 股数 变动 原因 报告期内从公 司领取的报酬 总额(元)税前 股票 期权 被授予的 限制性股 票数 周余明 董事长、党委 书记 男 55 2007.11.28— 2009.12.20 0 0 - 64,228 - - 李希元 董事、总经理 男 46 2006.12.20— 2009.12.20 0 0 - 317,438 - - 肖来久 董事、副总经 理、总会计师 男 44 2006.12.20— 2009.12.20 20,043 20,043 - 279,861 - - 杨苗健 董事 男 55 2006.12.20— 2009.12.20 0 0 - 60,000 - - 罗应生 董事 男 54 2006.12.20— 2009.12.20 0 0 - 60,000 - - 汪涛 董事 男 44 2006.12.20— 2009.12.20 0 0 - 60,000 - - 黎文政 董事 ．． 男 56 2006.12.20— 2009.12.20 23,400 23,400 - 60,000 - - 刘勤 独立董事 男 43 2006.12.20— 2008.4.25 注1 0 0 - 60,000 - - 贺洪弟 独立董事 女 67 2006.12.20— 2008.4.25 注1 0 0 - 60,000 - - 贺强 独立董事 男 55 2006.12.20— 2009.6.1 注2 0 0 - 60,000 - - 向天桂 独立董事 女 51 2006.12.20— 2009.6.1 注2 0 0 - 60,000 - - 李东山 监事会主席 男 43 2006.12.20— 2009.12.20 0 0 - 60,000 - - 吴健祥 监事 男 60 2006.12.20— 2009.12.20 0 0 - 60,000 - - 钟振光 监事 男 48 2006.12.20— 2009.12.20 0 0 - 278,967 - - 李梅 监事 女 38 2006.12.20— 2009.12.20 123,205 123,205 - 223,972 - - 涂慧玲 监事 女 48 2006.12.20— 2009.12.20 56,887 56,887 - 171,061 - - 侯景芳 副总经理 男 55 2006.12.20— 2009.12.20 0 0 - 283,653 - - 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 页 11 王甲辰 总工程师 男 43 2006.12.20— 2009.12.20 43,990 43,990 - 272,061 - - 左江 董事会秘书 女 35 2006.12.20— 2009.12.20 0 0 - 225,706 - - 合计 - - - - - - - 2,349,308 - - 注 1：经 2002 年 4 月 26 日股东大会决议聘请刘勤先生、贺洪弟女士为本公司独立董事。按照 《独立董事制度》规定，独立董事连任不得超过 6 年。 注 2：经 2003 年 5 月 31 日股东大会决议聘请贺强先生、向天桂女士为本公司独立董事。按照 《独立董事制度》规定，独立董事连任不得超过 6 年。 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任 的职务 任职期间 是否领取报酬、 津贴（是或否） 杨苗健 广东省交通集团有限公司 职工监事、 副总经济师、 投资部部长 2005 至今 是 李东山 广东省交通集团有限公司 财务部部长、副 总会计师 2003.3 至今 是 吴健祥 广东省交通集团有限公司 工会副主席 2003.3 至今 是 罗应生 广东省高速公路有限公司 董事长、党委书 记 2006.10 至今 是 汪涛 广东粤财信托有限公司 董事长 2005.10 至今 是 3、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的 任职或兼职情况 周余明先生，本公司董事长、党委书记，大学本科，高级工程师，1997 年 9 月至 2003 年 3 月 任广东省高速公路有限公司副总经理（2002 年 1 月至 2003 年 3 月兼董事、党委委员），2003 年 3 月至 2007 年 9 月任广东交通实业投资公司董事、党委委员、总经理，2007 年 9 月 26 日调至本公司 工作，现兼任广佛高速公路有限公司董事长、广东广惠高速公路有限公司副董事长。 李希元先生，本公司董事、总经理、党委委员，博士后，教授级高级工程师。2001 年 9 月至 2006 年 8 月在广东晶通公路工程建设集团有限公司任党委书记、董事、总经理。2006 年 8 月至今 在本公司工作，现兼任广东省佛开高速公路有限公司董事长、广东江中高速公路有限公司副董事长。 肖来久先生，本公司董事、副总经理、总会计师。本科学历，高级会计师。1992 年至今在本公 司工作，2003 年至今担任现职，并于 2003 年至 2006 年 3 月间兼任公司董事会秘书。现兼任广东省 佛开高速公路有限公司董事、广佛高速公路有限公司董事。 杨苗健先生，本公司董事，研究生学历,高级工程师。现任广东省交通集团有限公司副总经济 师、投资发展部部长, 2002 年 5 月起兼任广东省交通集团有限公司职工监事。 汪春华 副总经理 男 43 2006.12.20— 2009.12.20 0 0 - 258,740 - - 云武俊 总经济师、总 法律顾问 男 53 2006.12.20— 2009.12.20 20,043 20,043 - 273,621 - - 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 页 12 罗应生先生，本公司董事，大专学历，高级政工师。现任广东省高速公路有限公司董事长、党 委书记。2001 年至 2006 年在广东省路桥建设发展公司工作。历任党委书记、副董事长兼党委书记、 董事长兼党委书记。 汪涛先生，本公司董事，硕士研究生，经济师。1995 年—2005 年历任广东粤财信托投资公司 副总经理，广东粤财投资有限公司副董事长、总经理、董事长。2005 年至今任广东粤财投资控股有 限公司党委副书记、总经理、广东粤财信托有限公司董事长。 黎文政先生，马来西亚公民，马来西亚特许会计师，本公司董事，硕士研究生，经济师。1981 年至今担任马来西亚怡保工程有限公司集团财务董事。怡保国际（香港）有限公司董事、杨中长江 大桥有限公司董事长。 刘勤先生，本公司独立董事，博士后，副教授职称。2002 年—2003 年任华商基金管理有限公 司筹备组技术总管，2004 年至今任国泰基金管理公司信息技术与金融工程技术总监。 贺洪弟女士，本公司独立董事，大学本科，高级审计师、注册会计师，1996 年—1997 年担任 广东省宏建审计师事务所注册会计师，现为广东建伟工程咨询有限公司总审计师、注册会计师。 贺强先生，本公司独立董事，大学本科，1985 年至今在中央财经大学金融学院工作，教授、所 长、博士生导师，兼任济南柴油机股份有限公司、湖南洞庭水殖股份有限公司、湛江港股份有限公 司独立董事。 向天桂女士，本公司独立董事，大学本科，1994 年至今为北京长安律师事务所合伙人，从事律 师工作。 李东山先生，本公司监事会主席，大学本科，高级会计师。2000 年至今在广东省交通集团有限 公司工作，现任广东省交通集团有限公司财务管理部部长、副总会计师。 吴健祥先生，本公司监事，大学专科，政工师。2000 年—2003 年在广东交通投资公司担任副 总经理、党委书记，2003 年至今在广东省交通集团有限公司担任工会副主席。 钟振光先生，本公司党委副书记、纪委书记、工会主席。大学专科，政工师，2002 年 2 月至 2003 年 12 月，任交通实业投资公司副总经理。2003 年 12 月至今在本公司工作。 李梅女士，本公司监事、办公室主任、党办主任、纪检委员，大学专科，政工师，1998 年至今 在本公司工作，现兼任广东广惠高速公路公司监事会主席、广东江中高速公路有限公司监事会主席。 涂慧玲女士，本公司监事、工会副主席，研究生，高级政工师，经济师。1992 年至今在本公司 工作。 侯景芳先生，本公司副总经理、工学学士、高级经济师、高级政工师。1998 年 2 月至 2003 年 10 月在广东佛开高速公路有限公司任副总经理、总经理。2003 年 11 月至 2005 年 5 月广花高速公 路有限公司任总经理。2005 年 6 月至今任现职。现兼任广东高速科技投资有限公司董事长、深圳惠 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 页 13 盐高速公路有限公司副董事长、广东肇庆粤肇公路有限公司董事。 汪春华先生，本公司副总经理、硕士研究生，高级工程师、高级经济师。2001 年 4 月至 2006 年 8 月先后任职广东省交通集团有限公司投资经营部业务副主管、主管；2006 年 9 月调至本公司任 现职。现兼任京珠高速公路广珠段有限公司副董事长、广东广惠高速公路有限公司董事。 云武俊先生，本公司总经济师、总法律顾问，大学本科，高级会计师，1995 年至今在本公司工 作，现兼任广东茂湛高速公路有限公司副董事长、广东省佛开高速公路有限公司监事会主席、广东 水电二局股份有限公司独立董事。 王甲辰先生，本公司总工程师，大学本科，高级工程师，2000 年至今在本公司工作，现兼任广 东江中高速公路有限公司董事、肇庆粤肇公路有限公司董事长。 左江女士，本公司董事会秘书、证券部经理，研究生学历，高级经济师，1994 年至今在本公司 工作，现兼任本公司证券部经理。 4、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、确定依据及实际支付情况。 报告期内，董事、监事、高级管理人员从公司获得的年度报酬情况详见董事、监事、高级管理 人员基本情况表。 （2）第五届董事、监事报酬已经 2006 年第一次临时股东大会审议确定。本公司高级管理人员 的报酬是由当年资产经营责任制考核结果来确定的。报告期内，董事、监事、高级管理人员从公司 获得的年度报酬情况详见董事、监事、高级管理人员基本情况表。 5、报告期内被选举或离任的董事、监事，以及聘任或解聘的高级管理人员姓名及原因。 （1）2007 年 11 月 9 日，经本公司第五届董事会第五次会议审议通过，同意曹晓峰先生因工作 调动原因辞去本公司董事长及董事职务。 （2）2007 年 11 月 28 日，本公司 2007 年第二次股东大会选举增补周余明先生为公司董事，其 任期与第五届董事会成员任期相同。同日，本公司第五届董事会第六次会议选举周余明先生为本公 司董事长。 二、员工情况 截止 2007 年底，本公司在职员工 1266 名，具体情况如下： 按职能划分 人数 比例（%） 管理人员 246 19.43% 收费人员 747 59.00% 路政人员 47 3.71% 后勤人员 226 17.86% 合计 1266 100% 按职称划分 高级职称 28 2.21% 中级职称 68 5.37% 初级职称 75 5.93% 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 页 14 其他 1095 86.49% 合计 1266 100% 按学历划分 研究生或研究生以上学历 12 0.95% 本科学历 126 9.95% 大中专学历 543 42.90% 其他 583 46.05% 合计 1266 100% 本公司需要承担费用的退休职工人员 5 人。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——公司治理结构 第 页 15 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照新的《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善 公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 本年度根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 公司字[2007]28 号）、广东证监局《关于做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》（广 东证监[2007]48 号）、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通 知》等规定的要求，公司从 2007 年 4 月中旬启动治理专项活动，历经自查、公众评议及现 场检查、整改提高等阶段，完成了此次公司治理专项活动的既定目标和任务。现将本年度公 司开展治理专项活动的整改情况总结如下： 1、对公司自查发现问题的整改 公司自 1996 年上市以来，认真按照国家有关法律、法规和中国证监会、广东证监局、 深圳证交所的有关要求，始终坚持规范运作，不断完善治理结构，公司治理总体状况良好。 通过此次深入开展自查活动，公司发现存在以下问题有待进一步改进，并进行了积极整改： 问题一：公司部分管理制度需要进一步健全、完善。 作为整改措施：公司第五届董事会于２００７年 10 月 30 日召开临时会议，审议通过了 《独立董事工作制度》、《募集资金管理办法》，《总经理工作细则》。 问题二：公司董事会仅设立了薪酬与考核委员会，尚未设立其他董事会专门委员会 有关说明及整改措施：公司董事会设立了薪酬与考核委员会，目前公司董事会运作良好、 规范。公司董事会今后将根据公司实际情况，逐步增设其他必要的专门委员会。 问题三：由于广东省高速公路投资建设的行业特点，公司关联交易较多 作为整改措施，董事会于１０月３０日通过决议建立《公司关联交易管理制度》，以进 一步规范完善公司关联交易行为。 问题四：由于目前新建经营性高速公路的投资主体，基本上都是通过公开招投标确定。 因而公司在未来争取新的投资项目时，可能会面临来自控股股东属下部分关联单位的竞争。 整改措施是：控股股东于 2003 年已做出避免同业竞争的承诺，目前仍然有效。公司在 未来投标争取新的投资项目时，将建议控股股东避免其属下单位与公司出现直接竞争。若控 股股东属下单位参与投标，将建议公司与之组成联合体共同参与投标。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——公司治理结构 第 页 16 2、对广东证监局现场检查发现问题的说明及整改 2007 年 9 月 6—7 日，广东证监局对本公司治理状况进行了现场检查，提出了本公司在 公司治理方面存在的问题和不足，要求公司进一步完善、整改。针对现场检查发现的问题， 公司逐一分析问题产生的根源，制定了明确的整改完善计划，部分已按要求完成了整改。 问题一：公司高管人员人事档案未由公司自行保管，公司独立性有待进一步加强 本公司整改计划是：公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开， 公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等人员均属专职，未有在股东及 其关联企业中兼职。但公司作为国有控股的上市公司，按照目前国有及国有控股公司的有关 规定，公司高管人员的人事档案由上级主管单位保管，这需要改进，更需要国家各监管部门 在政策、规定等方面进一步统一协调。公司将向上级主管单位反映广东证监局的意见，并努 力争取改进。 问题二：公司部分高级管理人员聘用合同格式不规范。 本公司整改计划是：公司与员工签订的劳动合同是按照广东省劳动和社会保障厅编制的 《劳动合同》文本签订的，其中有部分内容及格式与广东证监局提出的《聘任合同》存在相 异之处。从《劳动合同》的角度出发看，公司的合同格式并无不规范；按广东证监局的监管 要求，为进一步明确高管人员的责任、权利和义务，需在聘任合同里含有聘任形式、聘期、 待遇、职权范围等信息。公司将结合公司的情况，对之逐步完善。 问题三：公司部分董事委托其他董事在董事会会议上表决时，委托书授权不明确。 本公司已采取的整改措施是：公司已知晓各位董事，对召开董事会会议时董事授权委托 书的格式和内容做了进一步规范，委托书将对要审议的各项议案逐项表达明确的授权委托意 见（赞成、反对或弃权）。该整改措施于２００７年１０月以后召开的董事会会议中开始执 行。 问题四：公司董事会会议表决方法需进一步完善。 本公司整改计划是：目前公司董事会会议表决审议议案时，采用举手表决的方式，与会 董事须在会议决议和会议记录上签字。为了进一步增强董事会决议的可追溯性，公司将在以 后的董事会会议上采用书面方式进行表决。 问题五：公司章程未按中国证监会发布的《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证 监会公司字[2006]92 号）的要求制定制止股东或实际控制人侵占上市公司资产的具体措施 及对相关责任人的追究制度，建立对大股东所持股份“占用即冻结”机制，完善该部分章程 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——公司治理结构 第 页 17 条款。 本公司已采取的整改措施是：公司于 10 月 30 日召开第五届董事会临时会议，审议通过 了《关于变更公司章程部分条款的议案》，即在原《公司章程》第三十九条的基础上增加了 以下内容：“维护公司资金安全是公司董事、监事和高级管理人员的法定义务，当发现公司 控股股东或实际控制人资金占用行为时应及时制止。若发现公司控股股东或者实际控制人违 规侵占公司资产的，公司董事会应立即申请司法冻结，凡不能以现金清偿的，通过变现股权 偿还侵占资产。公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及其附属企业侵占公司资产时， 公司董事会视情节轻重对直接责任人给予处分，对负有严重责任的董事予以罢免。” 3、公司未收到深交所、社会公众对公司治理情况提出的明确意见。 总之，中国证监会组织开展的本次公司治理专项活动，为持续提升公司治理水平提供了 难得的机会。公司将以此为契机，以规范制度建设为突破口，克服公司治理中的薄弱环节， 不断夯实管理基础，推动公司治理朝着规范、自律、创新、发展的目标向前迈进。 二、独立董事履行职责情况 公司四位独立董事刘勤、贺洪弟、贺强、向天桂严格按照《上市公司治理准则》、《独立 董事制度》、《公司章程》和《董事会议事规则》等规章制度的规定履行职责。报告期内，四 位独立董事积极参加公司召开的董事会及股东大会，根据其专业知识和能力对公司的日常运 作情况以及重大投资决策等方面做出独立、客观、公正的判断，提出了专业的意见，对公司 关联方资金往来及对外担保若干问题的专项说明、关联交易、高管人员任免等发表了独立意 见，切实维护了公司和广大股东的利益。 （一）独立董事参加董事会情况 姓名 本年度召开 董事会次数 亲自出席董 事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 备注 刘勤 11 11 0 0 贺洪弟 11 11 0 0 贺强 11 10 1 0 工作原因未能参加第五 届 董 事 会 临 时 会 议 （2007 年 5 月 25 日） 向天桂 11 11 0 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司四位独立董事对本年度董事会各项议案没有提出异议。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——公司治理结构 第 页 18 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况说明 本公司控股股东是广东省交通集团有限公司，持有本公司 507,161,585 股，占总股本 40.34%。本公司法人治理结构健全，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做 到分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）公司业务独立 本公司主要经营业务是广佛高速公路和佛开高速公路的收费和养护工作，同时参、控股 深圳惠盐高速公路有限公司、广东茂湛高速公路有限公司、广东广惠高速公路有限公司、京 珠高速公路广珠段有限公司、中江高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司和广东高速科 技投资有限公司。本公司主营业务突出，具有独立完整的业务及自主经营能力。公司的业务 决策均系独立做出，与其具有实际控制权的股东是完全分开的。涉及关联交易的业务，其交 易条件和内容是本着公平交易的原则进行的，不存在损害公司及公司其他股东利益的情况。 关联交易内容披露充分、及时、准确，对公司不存在负面影响。 （二）公司资产完整 公司产权关系明确。各股东注入公司的资产均独立完整，产权清晰；出资全部足额到位 并已完成相关的产权变更手续。 （三）公司人员独立 在人员关系上，公司总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人均属专职，未有在母 公司兼职的情况，且均在上市公司领薪。 公司所有的董事、监事均通过合法程序选举产生，总经理、副总经理、总会计师、总经 济师、总工程师、总法律顾问均由董事会直接聘任，其他各级管理人员由总经理直接聘任， 公司拥有独立的人事任免权。 （四）公司财务独立 公司设立了独立的财会部门，包括子公司、分公司在内均设立了独立的会计核算体系和 财务管理制度。 公司独立开设银行账户，不存在将资金存入大股东的财务公司或结算中心账户的情况； 公司独立纳税；公司的财务决策均系独立作出，不存在大股东干预上市公司资金使用的情况。 （五）公司机构独立 本公司董事会、监事会及其它内部机构独立运作，机构设立完整独立。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——公司治理结构 第 页 19 四、公司内部控制制度的建立健全情况 （一）内部控制制度建立健全内部控制的工作计划及实施情况 根据公司章程规定，公司设立了独立的内部审计机构-内审室，内审室每年开展 6-7 项审计及审计调查项目，对控股公司每年开展对上年度的财务收支审计及预算执行情况的审 计；对参股公司每 2-3 年开展财务收支及预算执行情况的审计调查；此外，根据需要开展经 济责任审计及其他专项审计调查。 （二）内部控制工作的人员到位情况 公司内审室配备三名专职人员。内审人员情况见下表： 序 号 姓名 性别 年龄 职务 职称 文化程度 1 刘艳 女 36 内审室经理 高级经济师 硕士 2 李海峰 女 34 内审室副经理 助理会计师 本科 3 梁良 男 27 业务主办 审计师 本科 （三）董事会对内部控制有关工作的安排 1、根据中国证监会、深交所、广东监管局等关于开展上市公司治理专项活动的有关 要求，公司在 2007 年内开展并按时完成了上市公司治理专项活动。 2、为进一步理顺工作流程、明确工作职责，完善层级管理机制，提高工作效率，对 53 条工作管理流程进行了修订，并新增了 18 个管理流程。 3、薪酬考核制度进行改革。对公司管理人员进行薪酬和考核管理的培训，并已完成 岗位工作说明书的修订、岗位测评工作。 4、补充完善公司管理制度，包括《独立董事工作制度》、《募集资金管理办法》、《总 经理议事规则》、《公司关联交易管理制度》等。 5、根据国家有关法规的变化，及时修订公司内部管理制度，如根据《劳动合同法》 的规定，修订劳动合同及有关内部制度；根据年休假制度，修订公司休假制度等，规范管理， 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——公司治理结构 第 页 20 避免法律风险。 （四）与财务核算相关的内部控制制度的完善情况 由于本公司 2007 年 1 月 1 日开始执行新《企业会计准则》，公司相应修订了《关于提取 各项资产减值准备的内部控制制度》，使与财务核算相关的内部控制制度更加完善。 （五）公司内部控制自我评估报告 公司董事会认为，公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和监管部门的要求，符合 公司实际情况，具有合理性、合法性和有效性。公司严格执行了内控制度，在对子公司的管 理控制、关联交易的内部控制、对外担保的内部控制、募集资金使用的内部控制、重大投资 的内部控制、信息披露的内部控制等方面不存在重大缺陷，实现了公司的预定目标。随着公 司业务的进一步发展，外部环境的变化和管理要求的提高，公司内部控制还需不断加强和完 善。 五、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司对每位高级管理人员实施岗位责任，对工作标准，考核标准，都做出了明确的规定， 董事会薪酬考核委员会对公司高级管理人员进行考核。高管人员还需向职代会代表述职并汇 报工作，接受评议。连续两年考核不称职者将降职或免职。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○六年度报告——股东大会情况简介 第 页 21 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了三次股东会议，有关情况如下： 1、2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 25 日举行，此次股东大会决议已刊登于 2007 年 5 月 26 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香港商报》与巨潮资 讯网 上。 2、2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 9 月 27 日举行，此次股东大会决议已刊登于 2007 年 9 月 28 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香港商报》 与巨潮资讯网 上。 3、2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 11 月 28 日举行，此次股东大会决议已刊登 于 2007 年 11 月 29 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香港商 报》与巨潮资讯网 上。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事会报告 第 页 22 第七章 董事会报告 一、 报告期内公司经营情况的回顾 （一）报告期内总体经营情况 2007 年度，随着区域经济保持较快发展，汽车保有量不断提高，给公司提供了较好的 发展空间；公司参控股路段区域优势明显，运营状况良好，为公司的持续发展提供着良好的 支撑；在良好的宏观环境下，公司一方面选择优质路产进行投资，使公司资产规模不断扩大， 另一方面积极筹划资本运作，拓宽融资渠道。 2007 年度公司营业收入、营业利润和净利润继续表现出稳定增长的态势。 单位：元 2007 年度 2006 年度 同比增减（%） 营业收入 1,113,184,855.26 1,067,225,172.69 4.31 营业利润 793,229,345.06 589,006,261.48 34.67 净利润 493,661,982.44 343,832,811.98 43.58 引起同比变化的主要影响因素如下： 1、营业收入比上年增加了 4,596 万元，增长率 4.31%，增加主要原因是佛开高速公路 车流量增加使通行费收入增加。本期实现的主营业务收入为 110,607 万元,完成年度预算 107,350 万元的 103.03%，超预算的主要原因是佛开公司本年度通行费收入完成预算较好。 2、营业利润和净利润较上年均同比增加主要影响因素是：营业成本降低、财务费用降 低、资产减值损失减少、投资收益增加、营业外支出增加。 本年度营业成本比上年减少了 3,778 万元，减少率 10.06%，减少的主要综合因素是： （1）佛开高速公路折旧同比增加 1,031 万元；（2）科技公司本年确认了广惠太阳能照明系 统安装工程收入，因而将年初在预付账款反映的项目成本预付款 477.13 万元结转了成本而 使本年成本费用相对增加。（３）佛开专项工程费用与去年同期减少 5,410 万元，日常养护 同比减少 144 万元。广佛公司成本相对上年基本持平。 此外，本年度财务费用比上年减少了 1,222 万元，减少率 10.71%，减少的主要原因是 母公司本年度归还短期借款 30,000 万元及佛开公司本年度归还银行贷款本金 25,000 万元。 资产减值损失比上年减少了 4,837 万元，减少率 85.58%，变动的原因主要是：上年母 公司和科技公司对应收款项计提坏账准备 5,729 万元，本年度两公司提取的应收款项计提坏 账准备为 815 万元，本年大幅减少的主要原因为上年度母公司和科技公司按 100%对存放昆 仑证券款项 5,168 万元提取坏账准备。 投资收益比上年增加了 7,297 万元，增长率 38.97%，主要由于投资单位的净收益增加， 按权益法核算的投资收益增加。 本年度营业外支出比上年增加了 5,003 万元，增长率 956.88%，主要因素是：(1)广佛 公司补缴 2002 年至 2006 年因列支无形资产摊销而少计的所得税发生的税款滞纳金 272 万 元；(2) 九江大桥意外被撞致使坍塌而相应发生了大量的清理费用。佛开公司本期发生九江 大桥清理支出 4023 万元及九江大桥断桥部分估计损失 954.15 万元都计入营业外支出。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事会报告 第 页 23 （二）主营业务及经营状况 报 告 期 内 主 营 业 务 项 目 的 营 业 收 入 为 1,113,184,855.26 元 ， 营 业 利 润 为 793,229,345.06 元，主要来源高速公路及特大桥梁的商业收费，具体构成情况如下： 1、按业务类别列示报告期内主营业务收入、主营业务利润的构成情况 项 目 主营业务收入 主营业务利润 (1) 公路运输 1,093,153,839.00 769,239,485.18 (2) 高科技 12,919,593.90 3,781,480.46 合 计 1,106,073,432.90 773,020,965.64 2、按产品类别列示报告期内主营业务收入、主营业务利润的构成情况 项 目 主营业务收入 主营业务利润 (1)通行费 1,093,153,839.00 769,239,485.18 (2)其他 12,919,593.90 3,781,480.46 合 计 1,106,073,432.90 773,020,965.64 3、按地区类别列示报告期内主营业务收入、主营业务利润的构成情况 项 目 主营业务收入 主营业务利润 广佛高速公路 375,485,580.41 269,422,373.41 佛开高速公路 696,272,685.59 494,532,063.88 九江大桥 21,395,573.00 5,285,047.89 其他 12,919,593.90 3,781,480.46 合 计 1,106,073,432.90 773,020,965.64 4、广佛高速公路、佛开高速公路征收车辆通行费之经营活动所形成的营业收入均占公司营 业收入 10%以上，其主要经营状况列示如下： 营业收入 营业成本 营业利润率 项 目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 广佛高速公路 380,288,112.12 398,851,069.98 108,051,852.87 109,180,430.13 64.50% 66.34% 佛开高速公路 698,738,210.57 621,732,773.78 204,595,020.64 244,653,992.10 49.81% 38.06% （三）报告期内资产构成同比发生的重大变动及影响因素 单位：人民币万元 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事会报告 第 页 24 资产负债表项目 2007 年度 2006 年度 变动金额 变动比例 其他应收款 2,261.01 1,933.47 327.54 16.94% 长期股权投资 185,248.39 177,390.89 7,857.50 4.43% 长期债权投资 - - - - 固定资产 310,102.81 334,602.15 -24,499.33 -7.32% 在建工程 42,077.04 1,188.69 40,888.35 3,439.79% 短期借款 10,000.00 30,000.00 -20,000.00 -66.67% 长期借款 98,832.48 170,832.48 -72,000.00 -42.15% 利润表项目 2007 年度 2006 年度 变动金额 变动比例 营业成本 33,763.92 37,541.67 -3,777.75 -10.06% 管理费用 9,610.18 8,413.90 1,196.28 14.22% 财务费用 10,182.02 11,403.76 -1,221.74 -10.71% 投资收益 26,023.98 18,726.64 7,297.33 38.97% 所得税费用 15,085.68 15,226.96 -141.28 -0.93% 影响因素情况如下： 1、其他应收款净值比上年增加了 327 万元，增长率 16.94%，增加的主要原因是广佛公 司由于收费站实行投包缴款模式而增加了收费周转备用金。 2、长期股权投资净值比上年增加了 7,858 万元，增长率 4.43%，变化的主要原因是： （1）本年根据被投资单位净利润核算投资收益增加长期投资 26,024 万元； （2）本年收到惠盐分回股利共计 1000 万元，根据权益法核算减少长期股权投资。 （3）本年度广惠公司共宣告分派股利 17,167 万元，根据权益法核算减少长期股权投资。 3、在建工程同比增加了 40,888 万元，增长率 3,439.79%，增加的主要原因是：（１） 广佛、佛开扩建工程 29,121 万元；（2）转入九江大桥修复工程 8833 万元。 4、短期借款期末余额 10,000 万元，是广佛公司的流动贷款。短期借款比上年减少的原 因是母公司本报告期偿还委托贷款 30,000 万元。 5、长期借款减少的原因为佛开公司偿还银行长期贷款 25,000 万元且有 47,000 万元长 期借款转到一年内到期的非流动负债。 6、营业成本减少和投资收益增加的原因见本章第一、（一）项说明内容。 7、管理费用比上年增加了 1,196 万元，增长率 14.22%，变动的原因主要是：（1）佛开 公司由于本年经国资委批准实行工效挂钩，根据年度预算计提 07 年绩效奖，使人工成本增 加 212.55 万元；（2）母公司由于本年度经营业绩较好相应按工效挂钩提取的效益工资比上 年同期增加 347 万元及本年发行可转债等主要原因而使中介费增加 87 万元。 8、财务费用比上年减少了 1,222 万元，减少率 10.71%，减少的主要原因是母公司本年 度归还短期借款 30,000 万元及佛开公司本年度归还银行贷款本金 25,000 万元。 9、所得税费用比上年减少了 141 万元，减少率 0.93%,主要综合因素是：一方面： （1）母公司根据税局稽查决定查补 02、03 年度所得税 591 万元计入 2006 年度所得税 费用； （2）2007 年佛开公司经国资委批准（粤交集函[2007]263 号），工资实行了工效挂钩， 节约税款约 528 万元； 另一方面：广佛本年度补缴 2002 年至 2006 年因列支无形资产摊销额而少计的所得税 674 万元且本期相应新增此摊销应缴所得税。 （四）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事会报告 第 页 25 单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 增减变化 变化率 经营活动产生的现金流量净额 690,825,203.69 596,064,454.05 94,760,749.64 15.90% 投资活动产生的现金流量净额 -124,607,312.07 20,252,102.79 -144,859,414.86 -715.28% 筹资活动产生的现金流量净额 -866,841,485.99 -672,209,770.03 -194,631,715.96 28.95% 影响因素情况如下： 1、 资金筹集情况 2007 年度公司资金流入 179,652.37 万元。 经营活动现金流入 118,951.29 万元，主要是广佛、佛开高速公路收到的通行费收入。 投资活动现金流入 10,701.08 万元，主要是收到广惠公司和惠盐公司现金分红 7,871 万元、1,000 万元。 筹资活动现金流入为50,000万元，是佛开公司和广佛公司分别向银行借款40,000万元、 10,000 万元。 2、 资金使用情况 2007 年度共资金流出 209,714.73 万元。 经营活动现金流出 49,868.77 万元，主要项目有： （1）购买商品、接受劳务支付的现金 133,01.61 万元； （2）支付职工及为职工支付的款项 10,018.57 万元； （3）支付各项税费 16,945.67 万元； （4）支付其他与经营活动有关的现金 9,602.92 万元，主要是各公司除支付职工及为职 工支付的款项以外的其他管理费用支出及广佛公司汇出的外方股利 4,110 万元。 投资活动现金流出 23,161.81 万元，为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 23,161.81 万元，主要是：广佛公司预付雅瑶至谢边路段扩建工程款 12,415 万元及第 一期扩建工程尾款 971 万元、谢边立交工程尾款 750 万元、在建工程支出 587 万元；佛开公 司预付九江大桥修复款 4,000 万元及大中修工程款等。 筹资活动现金流出 136,684.15 万元，主要是： （1）母公司和佛开公司分别偿还贷款 30,000 万元、65,000 万元； （2）本年度支付利息和股东股利 41,684.15 万元。 （五）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 报告期内，公司各控股公司及参股公司的车流量和通行费收入如下： 2007 年车流量 （辆） 比上年同期 增减% 2007 年通行费收 入（万元） 比上年同期 增减% 广佛高速公路 37,880,148 -6.27% 37,548.56 -12.31% 佛开高速公路 21,418,802 23.27% 69,439.07 12.26% 九江大桥 3,052,885 -52.61% 2,139.56 -51.23% 惠盐高速公路 25,285,795 20.40% 30,326.63 16.11% 茂湛高速公路 3,304,388 12.17% 33,742.37 23.63% 京珠高速公路广珠段 28,882,491 19.57% 100,495.08 21.56% 广肇高速公路 8,673,071 22.94% 18,011.61 17.68% 广肇一级公路 12,317,024 11.53% 10,287.68 19.20% 广惠高速公路 16,343,226 13.10% 110,895.01 18.92% 江中高速公路 14,414,647 51.24% 21,217.88 49.55% 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事会报告 第 页 26 广佛高速受佛山一环和西二环路线开通分流车辆以及谢边和大沥部分匝道因施工封闭 禁止车辆通行等影响令其车流量和通行收入明显加少。 九江大桥于 2007 年 6 月 15 日遭遇肇事船舶撞击而造成桥面坍塌无法通行车辆，造成车 流量及通行费收入骤减 50%以上。 佛开高速、惠盐高速、茂湛高速、京珠高速公路广珠段、广肇高速及一级公路、广惠高 速、江中高速均按往年各路段通行费增长的一般趋势，保持了 12%以上的稳定增长，其中江 中高速的通行车辆和通行收入增幅较大，除车流量自然增长外，还因为广深高速东莞段施工 令往深圳方向的车辆改走江中高速而增加了车流量。 （1）广佛高速公路有限公司。本公司持有该公司 75%的股权。广佛公司注册资本为 2 亿元人民币，建设和经营广州至佛山高速公路，经营管理包括道路的养护、收费，标志、标 线等交通设施的维修、车辆拯救等业务。2007 年度，广佛公司总资产为 783,107,686.78 元， 净资产为 470,394,871.21 元，营业收入为 380,288,112.12 元，营业利润为 245,268,463.90 元，净利润为 186,145,200.67 元。 （2）广东佛开高速公路有限公司。本公司持有该公司 75%的股权。佛开公司注册资本 为 11.08 亿元人民币，经营管理佛开高速公路及其配套的拯救、维修清洗、零配件供应服等。 2007 年度，佛开公司总资产为 3,098,566,158.24 元，净资产为 1,343,589,282.69 元，营 业收入为 720,133,783.57 元，营业利润为 347,585,975.49 元，净利润为 203,665,165.52 元。2007 年 6 月 15 日佛开公司九江大桥损毁，佛开公司固定资产大幅减少，估计损毁部分 价值转入当期损益，但其经营业绩并未出现大幅波动。 （3）广东高速科技投资有限公司。本公司持有该公司 95%的股权。广东高速科技投资 有限公司注册资本为 1 亿元人民币，经营范围为投资科技产业。2007 年度，该公司总资产 为 15,885,338.54 元，净资产为 9,928,770.03 元，净利润为-12,357,805.04 元。 （4）深圳惠盐高速公路有限公司。本公司持有该公司 1/3 的股权。惠盐公司注册资本 为 3600 万元人民币，负责惠盐高速公路深圳段正线建设的组织管理及深圳段正线竣工后的 经营管理，维修、养护、征收过路费和路政管理；道路、桥涵工程的施工管理、工程咨询。 2007 年度，该公司总资产为 604,715,790.53 元，净资产为 392,808,575.51 元，营业收入 为 307,310,384.83 元，营业利润为 214,566,678.85 元，净利润为 181,473,593.63 元。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事会报告 第 页 27 （5）广东茂湛高速公路有限公司。本公司持有该公司 20%的股权。茂湛公司注册资本 为 11.2 亿元人民币，经营、养护、管理电白至湛江高速公路及相关的配套设施。2007 年度， 该公司总资产为 2,968,429,175.02 元，净资产为 105,475,797.81 元，营业收入为 339,076,212.72 元，营业利润为 5,707,268.04 元，净利润为-4,141,111.53 元。 （6）京珠高速公路广珠段有限公司。本公司持有该公司 20%股权。广珠公司注册资本 为 5.8 亿元，经营管理广州至珠海高速公路，提供与高速公路配套的加油、拯救、零配件供 应服务业务。2007 年度，该公司总资产为 4,498,484,462.83 元，净资产为 1,423,467,607.93 元，营业收入为 1,024,755,151.01 元，营业利润为 516,102,502.02 元，净利润为 472,035,191.84 元。 （7）肇庆粤肇公路有限公司。本公司持有该公司 25%股权。粤肇公司注册资本为 8.183 亿元，负责建设、经营、管理广肇高速公路和旧路及其配套设施、服务设施及其综合项目。 2007 年度，该公司总资产为 2,476,874,702.06 元，净资产为 823,390,466.54 元，营业收 入为 294,227,480.01 元，营业利润为 67,373,500.29 元，净利润 75,418,783.36 元。 （8）广东广惠高速公路有限公司。本公司持有该公司 30%股权。广惠公司注册资本为 23.52 亿元，负责投资、建设广惠高速公路及配套设施；广惠高速公路的收费和养护管理。 2007 年度，该公司总资产为 6,731,788,341.23 元，净资产为 2,331,224,286.32 元，营业 收入为 1,125,831,784.00 元，营业利润为 470,089,681.29 元，净利润 353,404,311.41 元。 （9）广东江中高速公路有限公司。本公司持有该公司 15%股权。江中公司注册资本为 9.45 亿元，负责投资建设、经营管理江中高速公路、江鹤高速公路二期及其配套项目的开 发。江中高速公路于 2005 年 12 月 8 日建成通车。2007 年度，该公司总资产为 2,942,134,660.81 元，净资产为 919,307,650.56 元，净利润-26,507,124.68 元。 二、对公司未来发展的展望 （一）整体行业发展趋势 根据 2004 年国务院审计通过的《国家高速公路网规划》，到 2010 年，我国计划建成 5～ 5.5 万公里，占总里程的 60%～65%的高速公路。国家高速公路网总体上实现“东网、中联、 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事会报告 第 页 28 西通”的目标。东部地区基本形成高速公路网，长江三角洲、珠江三角洲、环渤海地区形成 较完善的城际高速公路网络；中部地区对外连接通道全面建成，地区内部中心城市间实现高 速沟通；西部地区建成西部开发 8 条省际公路通道中的高速公路，实现东西互动、通江达海。 （二）公司发展的机遇和挑战 随着城市进程化步伐的加快，民用汽车保有量持续上升，和路网效应的显现，粤高速作 为广东地区高速公路行业的龙头企业，未来发展前景广阔。报告期内广佛高速部分路段改扩 建工程正在进行中，工程施工会对公司运营产生一定的影响。但公司其余项目投资收益增长 稳定，因此扩建对公司整体业绩影响较小。此外，新项目的投资虽然使公司面临一定的资本 支出压力，但公司资产负债率较低，配合适当资本运作方式将能有效地解决企业的资金需求 及压力。新投资项目将为公司未来持续发展壮大奠定良好的基础，迈开了公司“立足省内、 拓展省外”投资战略的一大步。 （三）公司 2008 年度经营计划 （1）严格执行对营运公司的预算管理和绩效考核，加强内部审计和财务检查、监督的 力度，有效控制营运成本、增加效益。2008 年度营业收入目标为 102,452 万元，营业成本 为 48,866.31 万元。 （2）组织佛开高速公路扩建工程的前期工作，争取尽早开工缓解佛开高速的通行压力。 （3）积极探索多渠道融资方式，完成认股权证和债券分离的可转换公司债券发行的融 资项目。 （4）加强对重点领域、重点部门、重点资金的监察审计，探索效能监察与内部审计相 结合的新路子。 （四）公司2008年计划主要资金使用情况、以及资金来源情况 1、对收购赣州康大高速公路有限责任公司30%的股权。计划使用资金2.163亿元。 2、对收购赣州赣康高速公路有限责任公司30%的股权，计划使用资金1.305亿元。 3、对广佛雅瑶至佛开三堡段高速公路扩建工程，广佛段计划使用资金1.18亿元，佛开 段计划使用资金11.13亿元。 上述资金项目所需资金，公司将以自有资金及通过债务融资等方式予以解决。 （五）经营风险分析 宏观政策方面：《收费公路管理条例》规定：经营性公路的收费期限，按照收回投资并 有合理回报的原则确定，最长不得超过 25 年；国家确定的中西部省、自治区、直辖市的经 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事会报告 第 页 29 营性公路收费期限，最长不得超过 30 年。公司需要对已投入运营、在建、拟投资的收费公 路项目的进行合理统筹，使各项目收费期限之间有序衔接，以保持自身的持续经营能力。 业务经营方面：佛开扩建工程建设造价、工期的长短及工程质量均会直接影响公司未来 的经营状况。公司需要利用以往经营中积累的丰富经验，加强内部控制降低建设成本。 三、公司投资情况 （一）报告期内无募集资金的使用，亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内。 （二）非募集资金的使用 单位：人民币元 项目工程名称 2007 年度发生金额 佛开扩建工程 167,059,941.59 雅瑶至谢边扩建工程 124,148,389.38 九江大桥修复工程 93,160,441.66 沥青路面修整工程 14,410,000.00 国道 G325 鹤山路段修整工程 7,974,800.00 佛开高速公路修整工程 4,126,340.43 简易视频监控系统工程 1,258,269.00 雅瑶标识站收费系统工程 1,001,000.00 其他工程 11,271,491.22 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议及决议情况 报告期内，公司董事会共召开了 11 次会议，会议主要情况和决议内容如下： 1、第五届董事会临时会议于 2007 年 2 月 15 日下午召开，此次董事会会议决议公告已 刊登于 2007 年 2 月 16 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香港 商报》与巨潮资讯网 上。 2、第五届董事会第二次会议于 2007 年 3 月 23 日上午召开，此次董事会会议决议公告 已刊登于 2007 年 3 月 24 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香 港商报》与巨潮资讯网 上。 3、第五届董事会临时会议于 2007 年 4 月 25 日上午召开，此次董事会会议决议公告已 刊登于 2007 年 4 月 26 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香港 商报》与巨潮资讯网 上。 4、第五届董事会 5 月 25 日临时会议于 2007 年 5 月 25 日召开，此次董事会会议决议公 告已刊登于 2007 年 5 月 26 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事会报告 第 页 30 《香港商报》与巨潮资讯网 上。 5、第五届董事会临时会议于 2007 年 6 月 29 日上午召开，此次董事会会议决议公告已 刊登于 2007 年 6 月 30 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香港 商报》与巨潮资讯网 上。 6、第五届董事会第三次会议于 2007 年 8 月 10 日上午召开，此次董事会会议决议公告 已刊登于 2007 年 8 月 11 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香 港商报》与巨潮资讯网 上。 7、第五届董事会第四次会议于 2007 年 9 月 11 日上午召开，此次董事会会议决议公告 已刊登于 2007 年 9 月 12 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香 港商报》与巨潮资讯网 上。 8、第五届董事会临时会议于 2007 年 10 月 30 日召开，此次董事会会议决议公告已刊登 于 2007 年 10 月 31 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香港商 报》与巨潮资讯网 上。 9、第五届董事会第五次会议于 2007 年 11 月 9 日上午在本公司召开，此次董事会会议 决议公告已刊登于 2007 年 11 月 10 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大 公报》、《香港商报》与巨潮资讯网 上。 10、第五届董事会第六次会议于 2007 年 11 月 28 日上午召开，此次董事会会议决议公 告已刊登于 2007 年 11 月 29 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、 《香港商报》与巨潮资讯网 上。 11、第五届董事会临时会议于 2007 年 12 月 26 日上午召开，此次董事会会议决议公告 已刊登于 2007 年 12 月 27 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香 港商报》与巨潮资讯网 上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、利润分配及公积金转增股本方案执行情况：2006 年度股东大会审议通过了 2006 年 度利润分配议案：以 2006 年末的总股本 1,257,117,748 股为基数，按每 10 股派发现金股利 人民币 1.70 元（含税）。该利润分配方案已于 2007 年 8 月份完成。 2、2007 年第二次临时股东大会授权董事会全权办理公司认股权和债券分离交易的可转 换公司债券（简称“可转债”）相关事宜。公司董事会已经安排了经营班子及相关业务人员 积极准备向中国证监会申报可转债发行，待公司公布 2007 年年度报告后即向证监会上报申 请材料。以求尽快完成股东大会决议事项。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事会报告 第 页 31 （三）审计委员会、薪酬委员会情况 1、报告期内，公司董事会尚未建立审计委员会。但公司有设立内审部门，对公司的财 务、经营、管理进行内部控制。 2、董事会下设薪酬委员会，成员由三名董事组成，其中两名为独立董事，主任委员由 贺强独立董事担任。 报告期内，根据中国证监会、深交所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司《董事 会薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定，薪酬与考核委员会对 2007 年度公司董事、监 事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序符合规定；董事、监事和高级管理人员报 酬发放标准符合公司董事会审议通过的薪酬体系规定；公司 2007 年年度报告中所披露的董 事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 六、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 公司 2007 年度的财务决算已经羊城会计师事务所和安永会计师事务所分别依据中国会 计准则和国际会计准则进行了审计，羊城会计师事务所审计的 2007 年度合并报表归属于母 公司所有者的净利润为 493,661,982.44 元、母公司报表净利润为 481,403,964.66 元。安 永会计师事务所审计的 2007 年度税后净利润为 475,807,000.00 元。 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，利润分配采用母公司报表数据。公司 根据企业会计准则及其解释 1 号相关规定，对以前年度损益进行了调整，调整后母公司 2007 年初未分配利润为-42,883,219.82 元，母公司当期实现净利润 481,403,964.66 元，扣除按 照公司法及公司章程拟提取的法定公积金 43,852,074.48 元及 2007 年中对股东分配 2006 年度股利 213,710,017.16 元后，期末未分配利润为 180,958,653.20 元。 由于公司在股权分置改革时对现金分红政策作了以下承诺：“公司上市以来，即 1996 年度至 2004 年度现金分红金额占当年净利润比例的算术平均值为 61.26％。公司未来三年 的现金分红比例将不低于此比例。” 若按股改承诺的比例进行现金分红，将会导致出现未分 配利润不足以支付该承诺金额的情况。鉴于以上因实施新会计准则而形成的上述情况，董事 会同意公司对 2007 年度利润分配预案分两步确定： 1、按照 2007 年度根据立信羊城会计师事务所审计实现的归属母公司的税后利润 481,403,964.66 元，扣除 2007 年初未分配利润余额，提取 10%的法定公积金 43,852,074.48 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——董事会报告 第 页 32 元； 2、分配现金股利，但具体分配方案待下属子公司向本公司分配 2007 年度现金股利，并 令母公司未分配利润达到按股改承诺实施利润分配的金额后，并在 2007 年度股东大会召开 之前，由董事会另行召开会议（简称“下次会议”）审议确定。 下次会议确定的现金股利分配方案连同本项第 1 点所述方案共同组成本公司二 OO 七年 度利润分配预案，一并提交公司 2007 年度股东大会审议。 七、执行新会计准则情况 1、本公司已全面执行新会计准则及其应用指南和其它相关解释公告的规定，编制 2007 年年度财务报表。 2、制定会计政策、会计估计情况 （1）固定资产折旧 固定资产折旧除广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥采用工作量法外，其余均采用 直线法，除广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥不预留残值外，其余均按 3%—10％预 留残值，各类固定资产的折旧率如下： 资 产 类 别 使用年限 预计残值率 年 折 旧 率 广佛高速公路 28年 0 工作量法 佛开高速公路 30年 0 工作量法 九江大桥 19年 0 工作量法 房屋建筑物 20-30年 3%—10％ 3.17%-4.75% 机器设备 10年 3%—10％ 9％-9.6% 运输设备 5-8年 3%—10％ 11.88%-19% 电子设备及其他设备 5-15年 3%—10％ 6.33%-19.4% 七、本公司选定信息披露报纸及法定披露网站 本公司选定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》和《香港商报》为 信息披露报纸；巨潮资讯网 为信息披露网站。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——监事会报告 第 页 33 第八章 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，本公司共召开 4 次监事会会议，具体情况如下： （一）第五届监事会第二次会议于 2007 年 3 月 23 日召开。会议审议通过了《二○○ 六年度监事会工作报告》、《二○○六年度财务决算报告》、《二○○六年度利润分配方案》和 《二○○六年度报告及其摘要》、同意提交 2006 年度股东大会审议，并审议并讨论了公司第 五届董事会第二次会议对《关于提取应收款项坏帐准备的议案》、 《关于清理固定资产的议案》 所作出的决议，监事会同意以上决议内容，并发表以下专门意见： 监事会未发现本公司计提应收帐款坏帐准备存在违反相关会计制度或规定的情况，并 认为：提取应收款项坏帐准备体现了谨慎的会计原则，符合有关会计制度的要求。 此次会议决议公告刊登在 2007 年 3 月 27 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证 券报》、《大公报》、《香港商报》上。 （二）第五届监事会临时会议于 2007 年 4 月 25 日召开，会议审议通过了《关于二 OO 七年第一季度报告的议案》。 此次会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证 券报》、《大公报》、《香港商报》上。 （三）第五届监事会第三次会议于 2007 年 8 月 10 日召开，会议审议通过了《二 OO 七 年半年度报告及其摘要》。 此次会议决议公告刊登在 2007 年 8 月 13 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证 券报》、《大公报》、《香港商报》上。 （四）第五届监事会临时会议于 2007 年 10 月 30 日召开，会议审议通过了《关于清理 固定资产的议案》和《关于二 OO 七年第三季度报告的议案》。 此次会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证 券报》、《大公报》、《香港商报》上。 二、监事会独立意见 （一）公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会有关法律法规 的要求，不断完善公司法人治理结构。公司经营班子在董事会正确指导和带领下，完成了各 项经营任务，获得证券市场充分肯定和认同。 公司经营班子实行民主决策，能充分听取各方面意见，决策程序严格按照公司章程规 定和董事会的授权进行，同时建立健全了内部控制制度、接待和推广制度、信息披露事务管 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——监事会报告 第 页 34 理制度、独立董事制度、募集资金管理制度、总经理工作细则、关联交易管理制度等多项制 度。公司董事、总经理执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益 行为。 （二）监事会建立了内部审计制度，坚持加强对参、控股公司和公司本部进行财务审 计检查和监督工作。经审计检查，未发现有违规行为发生。另外，羊城会计师事务所和安永 会计师事务所分别依据中国注册会师独立审计准则和国际审计准则对公司 2007 年度的财务 报告进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告。该审计报告真实反映了公司的财务状况 和经营成果，审计报告公正、客观、真实、可靠。 （三）公司近三年未从证券市场募集资金。 （四）公司收购及出售资产事项情况 1、公司为盘活闲置固定资产、减少物业管理费及城市房地产税支出，委托广东中 联拍卖有限公司对佛山市九江镇裕江花园8套房产权益以不低于人民币23.8543万元的价格 进行公开拍卖。 2、公司投资入股赣州康大高速公路有限责任公司 30%股权以及投资入股赣州赣康高速 公路有限责任公司 30%股权。 监事会认为：以上出售的资产事项经中介机构独立评估，并经有关主管机构批准，投 资入股新项目事宜中，新项目发展前景良好，交易价格公平合理。在以上交易过程中均未发 现有内幕交易，也不存在损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 （五）关联交易情况 报告期内，公司关联交易有：向控股子公司广东省佛开高速公路有限公司（简称“佛 开公司”）拟增资扩建佛开高速公路谢边至三堡段的事项。 监事会认为该项交易属本公司与佛开公司其他股东共同投资的事项，合作各方将按各 自持股比例同步向佛开高速公路扩建项目出资，另扩建工程本身的工程立项及投资概算是经 国家发改委等部门审核批准，该关联交易公平、合理，未有损害公司利益。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——重要事项 第 页 35 第九章 重要事项 一、报告期内公司的重大诉讼、仲裁事项。 报告期内发生的诉讼有： （一）2007 年 3 月 15 日广州市越秀区人民法院就广东省高速科技有限公司向北京格林 恩泽有机肥有限公司 800 万元委托贷款的担保人王建吉提出的诉讼作出了（2006）越法民二 初字第 1708 号判决书。 （二）2007 年 4 月，广东高速科技投资有限公司向深圳市中级人民法院提起诉讼，认 为该公司 2003 年 4 月出资 3,000 万元参股青海证券有限责任公司（现已变更为昆仑证券有 限责任公司，于 2006 年 10 月依西宁市中级人民法院裁定进入破产程序）的过程中，青海证 券有限责任公司的 2 家原股东（青海数码网络投资（集团）股份有限公司、深圳四通投资发 展有限公司）存在隐瞒债务和亏损的事实以及虚假出资，2003 年 4 月增资扩股时的其余 3 家新股东（青海企业技术创新投资管理有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、富林集团 （深圳）股份有限公司）存在抽逃出资行为，以及为青海证券有限责任公司验资的会计机构 （五联联合会计师事务所有限责任公司）的验资行为存在重大过错。广东高速科技投资有限 公司根据上述事由，就其因昆仑证券有限责任公司破产清算而造成出资款 3,000 万元的投资 损失，要求：青海数码网络投资（集团）股份有限公司、深圳四通投资发展有限公司、青海 企业技术创新投资管理有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、富林集团（深圳）股份有 限公司对其 3,000 万元投资损失承担连带赔偿责任；五联联合会计师事务所有限责任公司在 青海数码网络投资（集团）股份有限公司、深圳四通投资发展有限公司不能按照法院判决赔 偿损失的情况下对投资损失承连带担责任。深圳市中级人民法院已受理此案，相关被告已提 出管辖权异议，法院正对管辖权异议进行审理。 （三 ）2007 年 9 月 3 日，北京格林恩泽有机肥有限公司向北京市第一中级人民法院提 起诉讼，状告本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司作为股东在经营原告公司期间损 害公司利益，要求判决被告赔偿原告经济损失人民币 21,549,783 元。 本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司提出北京市第一中级人民法院对本案没 有管辖权，请求将本案移送广州市中级人民法院审理。根据（2007）一中民初字第 11465 号判决书内容，驳回广东高速科技投资有限公司对本案管辖权提出的异议。 2007 年 11 月 12 日，本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司向北京市高级人民 法院提出上诉，请求撤销（2007）一中民初字第 11465 号民事裁定书，将本案移送至上诉人 住所地广州市中级人民法院管辖。截至 2007 年 12 月 31 日，本案尚未有审判结果。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——重要事项 第 页 36 （四）2007 年 6 月 15 日凌晨，杨雄所有、佛山市南海裕航船务有限公司经营的南桂机 035 号运沙船违章行驶，碰撞本公司控股子公司佛开公司所有的 325 国道九江大桥，导致九 江大桥二百多米桥面坍塌。 2007 年 6 月 19 日，交通部、国家安全生产监督管理总局发交安委明电[2007]8 号文《关 于广东“6.15”九江大桥船撞桥梁事故的通报》，初步认定事故发生的原因是：肇事船舶从 佛山高明开往顺德途中突遇浓雾，船长疏忽了望，采取措施不当，偏离主航道，触碰 325 国道九江大桥非通航孔桥墩，造成九江大桥部分桥面坍塌。事故是一起船撞桥梁的单方责任 事故。 2007 年 7 月 19 日，佛开公司向广州海事法院申请了财产保全。2007 年 8 月 22 日，佛 开公司正式向广州海事法院起诉，要求佛山南海裕航船务有限公司和杨雄对佛开公司因九江 大桥坍塌而造成的过桥费损失 25,587,684 元承担连带赔偿责任。广州海事法院已于 2007 年 8 月 28 日受理该案件。根据 2007 年 11 月 5 日广州海事法院出具的（2007）广海法初字 第 332 号民事裁定书，该案件中止审理。 二、报告期内公司重大破产重整相关事项 报告期内，公司没有发生重大破产重组相关事项。 三、公司持有其他上市公司股权、金融企业股权情况 报告期内公司持有华夏证券股份有限公司股权的情况： 1993 年本公司出资 540 万元参股投资华夏证券股份有限公司，占其当时注册资本（10 亿元）0.54%，后华夏证券增资扩股，公司所持股比降为 0.27%。 2005 年 12 月 19 日，华夏证券清算组发布《华夏证券股份有限公司清算组公告》第一 号、第二号，-债权登记公告。清算组对外代表华夏证券股份有限公司行使权利，并负责其 清算工作。本公司已于 2005 年对持有的华夏证券股份有限公司长期股权投资计提了全额提 取减值准备。目前，华夏证券股份有限公司尚未关闭注销，尚持有其 0.27%股权。 四、报告期内公司收购及出售资产、企业合并事项的情况及影响 （一）公司为盘活闲置固定资产、减少物业管理费及城市房地产税支出，委托广东中联 拍卖有限公司对佛山市九江镇裕江花园8套房产权益以不低于人民币23.8543万元的价格进 行公开拍卖。 （二）公司投资入股赣州康大高速公路有限责任公司 30%股权以及投资入股赣州赣康高 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——重要事项 第 页 37 速公路有限责任公司 30%股权。 本次投资的康大公司和赣康公司所负责建设的康大高速、赣康高速和赣江公路大桥都是 发展前景良好的高速公路和大桥项目,有利于未来提升本公司的经营业绩和利润水平。而且 本公司立足于投资高速公路主业,力求不断寻找优质项目源,提高公司的竞争能力,本次投资 将对本公司“立足省内、拓展省外”的投资战略发挥重要的推动作用。 五、报告期内发生的重大关联交易事项 报告期内本公司与广东省高速公路有限公司（简称“省高公司”）按各自持股比例向广 东省佛开高速公路有限公司（简称“佛开公司”）共同增资，由其进行佛开高速公路谢边至 三堡段扩建工程。该扩建工程项目申请经国家发展和改革委员会发改交运[2007]1119 号文 核准同意。本项目总投资核定为 37.1 亿元，其中国内银行贷款 22.4 亿元，其余 14.7 亿元 由佛开公司各股东增加资本金解决。发行人在佛开公司占股 75%，即资本金部分增资约 11 亿元。 上述关联交易经 2007 年公司第五届董事会第四次会议、2007 年第一次临时股东大会审 议通过 六、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、 租赁上市公司资产的事项。 （二）报告期内，公司无重大担保事项。 （三）报告期内，公司无委托理财事项。 （四）报告期内，公司的其他重大合同。 公司于 2007 年 12 月 27 日本公司分别与赣州高速公路有限责任公司和江西省投资集团 公司签署了《赣州康大高速公路有限责任公司股权转让合同书》和《赣州赣康高速公路有限 责任公司增资扩股合同书》。有关事项已于 2007 年 12 月 27 日披露于《证券时报》、《中国证 券报》、《上海证券报》、《大公报》和《香港商报》。 七、承诺事项 本公司股权分置改革方案已于 2005 年 12 月 21 日经股权分置改革相关股东会议表决通 过，2006 年 2 月 16 日起非流通股份获得了上市流通权。在该方案中，非流通股股东除遵守 规定的法定承诺外，作出以下承诺： 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——重要事项 第 页 38 （1）公司非流通股股东所持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内 不上市交易或者转让；同时，大股东广东省交通集团有限公司及其关联公司广东省高速公路 有限公司、广东省交通发展公司、广东省交通开发公司、广东省广花高速公路公司进一步承 诺，所持有的非流通股股份在上述十二个月的承诺期限届满后，二十四个月内不上市交易。 （2）在实施股权分置改革之后，广东省交通集团有限公司承诺将在股东大会上提议并 投赞成票：粤高速 2005－2007 年度的现金分红政策维持以往现金分红政策。 公司上市以来，即 1996 年度至 2004 年度现金分红金额占当年净利润比例的算术平均值 为 61.26%。公司未来三年的现金分红比例将不低于此比例。 （3）为了在股权分置改革后广东省交通集团有限公司仍保持适当控股水平，加强其控 股股东地位，广东省交通集团有限公司承诺，在获得证监会豁免全面要约收购的前提下，于 粤高速相关股东会议通过股权分置改革方案的十二个月内，广东省交通集团有限公司或其全 资子公司将投入 4 亿元资金择机从二级市场增持粤高速流通 A 股。在增持计划完成后的六个 月内，广东省交通集团有限公司及其全资子公司将不出售所增持的股份并履行相关信息披露 义务，如在上述时间内出售，则全部所得归上市公司全体股东所有。 履行情况： （1）、公司原非流通股股东已履行承诺，在 2007 年 2 月 16 日承诺期限届满前，其持有 的非流通股份没有上市交易或者转让；同时，大股东广东省交通集团有限公司及其关联公司 广东省高速公路有限公司、广东省交通发展公司、广东省交通开发公司、广东省广花高速公 路公司按其承诺，未上市交易。 （2）、广东省交通集团有限公司已履行承诺，在 2006 年度股东大会上提议现金分红并 投赞成票的承诺，公司 2006 年度已按每 10 股派发 1.70 元（含税），共分配现金红利 213,710,017.16 元，现金分红金额占当年净利润比例的 61.26%。 （3）、大股东广东省交通集团有限公司已履行承诺，不断在股票二级市场上购买粤高速 A 股，截至到 2007 年 2 月 16 日已增持 98,932,191 股。该承诺已履行完毕。 八、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任羊城会计师事务所为本公司境内外审计机构。根据证监会计字 [2007]30 号文即《关于发行境内上市外资股的公司审计有关问题的通知》，发行境内上市外 资股的公司进行境外审计的要求不再实施，因而 2008 年度本公司拟不再聘请安永会计师事 务所。 会计师事务所的报酬，具体情况如下： 2007 年度 会计师事务所 财务审计费用 其他费用 为公司提供审计服务 的连续年限 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——重要事项 第 页 39 广州羊城会计师事 务所有限公司 人民币 39 万元 人民币 38.2 万元 16 年 安永会计师事务所 人民币 110 万元 - 13 年 公司不承担会计师事务所的差旅费。 九、公司、公司董事会及董事在报告期内不存在受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、其他重大事项 报告期间，公司接待调研及采访等相关情况 广 东 省 高 速 公 路 发 展 股 份 有 限 公 司 二 ○ ○ 七 年 度 报 告 — — 重 要 事 项 第 页 40 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 4 月 19 日 公司本部 实地调研 招商证券交通运输行业分析师 2007 年 7 月 12 日 公司本部 实地调研 联合证券研究员 2007 年 9 月 4 日 （1）上午参观 广佛高速、佛 开高速；(2) 下午在公司本 部进行调研座 谈。 实地调研 建信基金研究员、中投证券研究员、国元证券研究员、东北证券研 究员、仰印投资研究员、东方证券研究员、华泰证券投资经理、申 银万国研究所研究员、申银万国资产管理部研究员、上海慕士塔格 公司研究员、华泰资产管理公司投资经理、银河基金研究员、中信 基金研究员、诚信基金投资分析师、宝盈基金研究部研究员、浦银 安盛基金研究员、泰康资产公司研究员、融通基金投资策划部经理 助理、鹏华基金研究员、诺德基金管理有限公司研究员、上海证券 研究员、工行瑞信基金研究员、华安基金研究员、泰达荷银基金研 究员、华宝兴业基金研究员、中信证券交通运输行业高级经理 2007 年 10 月 11 日 公司本部 实地调研 北京高华证券有限责任公司投资研究员 2007 年 10 月 29 日 公司本部 实地调研 台证综合证券股份有限公司研究员 2007 年 11 月 8 日 公司本部 实地调研 HT 投资管理有限公司研究员、嘉富资产管理有限公司投资经理 2007 年 11 月 15 日 公司本部 实地调研 上投摩根基金管理有限公司基金经理 2007 年 12 月 19 日 公司本部 实地调研 广发证券股份有限公司发展研究中心研究员 (1)2007 年公司控股、参股高速 公路的车流量和通行费收入情 况。 （2）2007 年主营业务范围及其经 营情况。 （3）投资收益占公司净利润 10% 以上的单个参股公司的经营情 况。 （4）公司面临的困难及应对措 施。 （5) 公司的投资情况。 （6）公司的经营计划完成情况。 （7）公司未来的发展战略。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——财务报告 第 页 41 第十章 财务报告 审 计 报 告 广东省高速公路发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东省高速公路发展股份有限公司（以下简称粤高速公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表，现金流量表和股东权益增减变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是粤高速公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，粤高速公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反 映了粤高速公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 刘杰生 中国注册会计师： 熊 伟 中国·广东 二○○八年二月二十九日 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——财务报告 第 页 42 1、 合并资产负债表 货币单位：人民币元 资 产 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 190,665,302.76 490,764,819.04 交易性金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五（二） 22,736,135.67 26,235,092.85 预付账款 五（四） 7,049,638.50 6,382,490.14 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五（三） 22,610,107.93 19,334,744.78 存货 五（五） 140,706.53 119,843.83 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 243,201,891.39 542,836,990.64 非流动资产： - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五（六） 1,852,483,899.54 1,773,908,853.58 投资性房地产 - - 固定资产 五（七） 3,101,028,123.64 3,346,021,451.30 在建工程 五（八） 420,770,409.92 11,886,886.39 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五（九） 180,363,646.01 198,131,369.93 开发支出 - - 商誉 - - 长摊待摊费用 五（十） 3,510,132.90 5,430,786.23 递延所得税资产 五（十一）1 1,002,353.86 7,054,144.10 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,559,158,565.87 5,342,433,491.53 资产总计 5,802,360,457.26 5,885,270,482.17 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——财务报告 第 页 43 合并资产负债表（续） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 五（十二） 100,000,000.00 300,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五（十三） 24,964,489.25 40,494,809.50 预收账款 五（十四） 6,548,310.30 8,845,332.39 应付职工薪酬 五（十五） 11,352,368.41 7,918,634.05 应交税费 五（十七） 38,809,210.62 10,431,090.73 应付利息 2,062,015.50 2,122,515.00 应付股利 五（十六） 56,046,579.18 62,068,785.63 其他应付款 五（十八） 238,542,275.06 154,199,940.62 一年内到期的非流动负债 五（十九） 470,000,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 948,325,248.32 586,081,107.92 非流动负债： - 长期借款 五（二十） 988,324,803.54 1,708,324,803.54 应付债券 - - 长期应付款 2,022,210.11 2,022,210.11 专项应付款 100,000.00 100,000.00 预计负债 - - 递延所得税负债 五（十一）2 85,043,508.88 97,531,060.07 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,075,490,522.53 1,807,978,073.72 负债合计 2,023,815,770.85 2,394,059,181.64 所有者权益（ 或股东权益）： - - 实收资本（或股本） 五（二十一） 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 资本公积 五（二十二） 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32 减：库存股 - - 盈余公积 五（二十三） 43,852,074.48 - 外币报表折算差额 - - 未分配利润 五（二十四） 488,675,530.65 252,575,639.85 归属母公司所有者权益合计 3,324,552,209.45 3,044,600,244.17 少数股东权益 453,992,476.96 446,611,056.36 所有者权益（或股东权益）合计 3,778,544,686.41 3,491,211,300.53 负债和所有者（或股东权益）合计 5,802,360,457.26 5,885,270,482.17 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——财务报告 第 页 44 2、 合并利润表 货币单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 五（二十五） 1,113,184,855.26 1,067,225,172.69 减：营业成本 五（二十五） 337,639,165.35 375,416,663.59 营业税金及附加 五（二十六） 36,482,314.93 35,368,638.94 销售费用 - - 管理费用 五（二十七） 96,101,830.07 84,139,039.00 财务费用 五（二十八） 101,820,214.90 114,037,578.95 资产减值损失 五（二十九） 8,151,769.88 56,523,438.50 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十） 260,239,784.93 187,266,447.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 260,239,784.93 186,508,883.61 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 793,229,345.06 589,006,261.48 加：营业外收入 五（三十一） 3,385,147.34 4,100,127.42 减：营业外支出 五（三十二） 55,261,016.95 5,228,708.10 其中：非流动资产处置损失 51,411,075.83 434,201.88 三、利润总额（亏损以“－”号填列） 741,353,475.45 587,877,680.80 减：所得税费用 五（三十三） 150,856,791.72 152,269,628.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 590,496,683.73 435,608,052.50 归属于母公司所有者的净利润 493,661,982.44 343,832,811.98 少数股东损益 96,834,701.29 91,775,240.52 五、每股收益： （一）基本每股收益 十二 0.39 0.27 （二）稀释每股收益 十二 0.39 0.27 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——财务报告 第 页 45 3、合并现金流量表 货币单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,109,948,010.58 1,069,708,191.13 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四）1 79,564,934.65 70,831,744.05 经营活动现金流入小计 1,189,512,945.23 1,140,539,935.18 购买商品、接受劳务支付的现金 133,016,125.72 129,299,850.91 支付给职工以及为职工支付的现金 100,185,704.22 91,556,674.32 支付的各项税费 169,456,686.94 182,195,217.72 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四）2 96,029,224.66 141,423,738.18 经营活动现金流出小计 498,687,741.54 544,475,481.13 经营活动产生的现金流量净额 690,825,203.69 596,064,454.05 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - 2,119,565.66 取得投资收益所收到的现金 88,707,244.26 57,699,444.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 18,303,517.94 29,930.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 107,010,762.20 59,848,940.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 231,618,074.27 24,827,007.92 投资支付的现金 - 14,769,829.68 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 231,618,074.27 39,596,837.60 投资活动产生的现金流量净额 -124,607,312.07 20,252,102.79 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 500,000,000.00 650,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 650,000,000.00 偿还债务所支付的现金 950,000,000.00 900,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 416,841,485.99 422,209,770.03 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,366,841,485.99 1,322,209,770.03 筹资活动产生的现金流量净额 -866,841,485.99 -672,209,770.03 四、汇率变动对现金的影响额 524,078.09 -562.87 五、现金及现金等价物净增加额 -300,099,516.28 -55,893,776.06 加：期初现金及现金等价物余额 490,764,819.04 546,658,595.10 六、期末现金及现金等价物余额 190,665,302.76 490,764,819.04 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——财务报告 第 页 46 4、所有者权益变动表（合并） 单位：元 本 年 金 额 上 年 金 额 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 未确认投资 损失 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 未确认投资 损失 少数股东权益 股东权益合计 一、上 年 年 末 余 额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 464,520,618.07 657,144,859.59 -3,014,261.91 467,477,702.96 4,378,153,523.03 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 431,382,898.01 560,044,218.76 -2,407,365.36 467,821,694.51 4,248,866,050.24 加：会 计政策 变更 -464,520,618.07 -404,569,219.74 3,014,261.91 -20,866,646.60 -886,942,222.50 前期差 错更正 二、本 年 年 初 余 额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 252,575,639.85 446,611,056.36 3,491,211,300.53 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 431,382,898.01 560,044,218.76 -2,407,365.36 467,821,694.51 4,248,866,050.24 三、本 年 增 减 变 动 金 额（减 少 以 “-” 号 填 列） 43,852,074.48 236,099,890.80 7,381,420.60 287,333,385.88 33,137,720.06 97,100,640.83 -606,896.55 -343,991.55 129,287,472.79 （一） 净利润 493,661,982.44 96,834,701.29 590,496,683.73 331,377,200.57 -606,896.55 93,287,503.77 424,057,807.79 （二） 直接计 入股东 权益的 利得和 损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——财务报告 第 页 47 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 股东权 益变动 的影响 3．与计 入股东 权益项 目相关 的所得 税影响 4．其他 上述 (一)和 (二)小 计 493,661,982.44 96,834,701.29 590,496,683.73 331,377,200.57 -606,896.55 93,287,503.77 424,057,807.79 （三） 股东投 入和减 少资本 1. 股 东投入 资本 2．股份 支付计 入股东 权益的 金额 3．其他 （四） 利润分 配 43,852,074.48 -257,562,091.64 -89,453,280.69 -303,163,297.85 33,137,720.06 -234,276,559.74 -93,631,495.32 -294,770,335.00 1．提取 盈余公 积 43,852,074.48 -43,852,074.48 33,137,720.06 -33,137,720.06 2．对股 东的分 配 -213,710,017.16 -89,453,280.69 -303,163,297.85 -201,138,839.68 -93,631,495.32 -294,770,335.00 3．其他 （五） 股东权 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——财务报告 第 页 48 益内部 结转 1．资本 公积转 增股本 2．盈余 公积转 增股本 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 年年 末余 额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 43,852,074.48 488,675,530.65 453,992,476.96 3,778,544,686.41 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 464,520,618.07 657,144,859.59 -3,014,261.91 467,477,702.96 4,378,153,523.03 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——财务报告 第 页 49 5、资产负债表（母公司） 货币单位：人民币元 资 产 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 34,847,364.21 207,885,216.52 交易性金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 - - 预付账款 - - 应收利息 - - 应收股利 84,365,662.22 138,689,383.70 其他应收款 六（一） 33,740,902.88 1,722,308.82 存货 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 152,953,929.31 348,296,909.04 非流动资产： - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 六（二） 2,913,289,203.35 2,832,783,205.17 投资性房地产 - - 固定资产 11,467,397.78 14,542,075.25 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长摊待摊费用 - - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,924,756,601.13 2,847,325,280.42 资产总计 3,077,710,530.44 3,195,622,189.46 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——财务报告 第 页 50 资产负债表（母公司）（续） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 - 300,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收账款 - - 应付职工薪酬 6,713,832.75 1,553,294.15 应交税费 六（一） 50,586.66 49,634.75 应付利息 - - 应付股利 17,924,691.75 15,838,991.04 其他应付款 34,163,877.17 127,016,674.91 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 58,852,988.33 444,458,594.85 非流动负债： - 长期借款 - - 应付债券 六（二） - - 长期应付款 2,022,210.11 2,022,210.11 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,022,210.11 2,022,210.11 负债合计 60,875,198.44 446,480,804.96 所有者权益（或股东权益）： - - 实收资本（或股本） 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 资本公积 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32 减：库存股 - - 盈余公积 43,852,074.48 - 未分配利润 180,958,653.20 -42,883,219.82 归属母公司所有者权益合计 3,016,835,332.00 2,749,141,384.50 少数股东权益 - - 所有者权益（或股东权益）合计 3,016,835,332.00 2,749,141,384.50 负债和所有者（或股东权益）合计 3,077,710,530.44 3,195,622,189.46 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——财务报告 第 页 51 6、利润表（母公司） 货币单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 六（三） 286,914.80 16,450.00 减：营业成本 - - 营业税金及附加 14,345.74 822.50 销售费用 - - 管理费用 50,089,812.69 41,541,418.74 财务费用 -466,303.09 13,694,713.53 资产减值损失 94,285.90 32,952,177.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六（四） 530,530,579.23 448,631,840.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 262,170,737.15 187,335,465.91 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 481,085,352.79 360,459,158.93 加：营业外收入 564,815.64 - 减：营业外支出 246,203.77 1,963,239.51 其中：非流动资产处置损失 246,203.77 22,165.84 三、利润总额（亏损以“－”号填列） 481,403,964.66 358,495,919.42 减：所得税费用 - 5,914,847.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 481,403,964.66 352,581,071.62 归属于母公司所有者的净利润 493,661,982.44 343,832,811.98 少数股东损益 96,834,701.29 91,775,240.52 五、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——财务报告 第 页 52 7、现金流量表（母公司） 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 286,214.80 - 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 8,099,836.87 8,544,656.93 经营活动现金流入小计 8,386,051.67 8,544,656.93 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 24,432,916.79 23,882,732.66 支付的各项税费 257,443.54 7,917,345.99 支付的其他与经营活动有关的现金 57,413,414.88 62,031,304.92 经营活动现金流出小计 82,103,775.21 93,831,383.57 经营活动产生的现金流量净额 -73,717,723.54 -85,286,726.64 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - 2,119,565.66 取得投资收益所收到的现金 411,390,807.82 332,867,942.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,280,137.94 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 414,670,945.76 334,987,508.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 599,451.00 869,421.00 投资所支付的现金 - 14,769,829.68 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 599,451.00 15,639,250.68 投资活动产生的现金流量净额 414,071,494.76 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——财务报告 第 页 53 319,348,257.79 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务所支付的现金 300,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 213,915,701.62 199,802,055.64 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 513,915,701.62 199,802,055.64 筹资活动产生的现金流量净额 -513,915,701.62 -199,802,055.64 四、汇率变动对现金的影响额 524,078.09 -562.87 五、现金及现金等价物净增加额 -173,037,852.31 34,258,912.64 加：期初现金及现金等价物余额 207,885,216.52 173,626,303.88 六、期末现金及现金等价物余额 34,847,364.21 207,885,216.52 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——财务报告 第 页 54 8、所有者权益变动表（母公司） 货币单位：人民币元 本 年 金 额 上 年 金 额 项 目 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末 余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 464,520,618.07 657,259,600.72 3,913,804,823.11 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 431,382,898.01 560,044,218.76 3,783,451,721.09 加：会计政策 变更 -464,520,618.07 -700,142,820.54 -1,164,663,438.61 前期 差错更正 二、本年年初 余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 -42,883,219.82 2,749,141,384.50 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 431,382,898.01 560,044,218.76 3,783,451,721.09 三、本年增减 变动金额（减 少以“-”号 填列） 43,852,074.48 223,841,873.02 267,693,947.50 33,137,720.06 97,215,381.96 130,353,102.02 （一）净利润 481,403,964.66 481,403,964.66 331,491,941.70 331,491,941.70 （二）直接计 入股东权益 的利得和损 失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他股东权 益变动的影 响 3．与计入股 东权益项目 相关的所得 税影响 4．其他 上述(一)和 (二)小计 广东省高速公路发展股份有限公司 二○○七年度报告——财务报告 第 页 55 481,403,964.66 481,403,964.66 331,491,941.70 331,491,941.70 （三）股东投 入和减少资 本 1. 股东投入 资本 2．股份支付 计入股东权 益的金额 3．其他 （四）利润分 配 43,852,074.48 -257,562,091.64 -213,710,017.16 33,137,720.06 -234,276,559.74 -201,138,839.68 1．提取盈余 公积 43,852,074.48 -43,852,074.48 33,137,720.06 -33,137,720.06 2．对或股东 的分配 -213,710,017.16 -213,710,017.16 -201,138,839.68 -201,138,839.68 3．其他 （五）股东权 益内部结转 1．资本公积 转增股本 2．盈余公积 转增股本 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本年年末 余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 43,852,074.48 180,958,653.20 3,016,835,332.00 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 464,520,618.07 657,259,600.72 3,913,804,823.11 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 56 页 财务报表附注 一、公司基本情况 1、本公司成立于 1993 年 2 月，原名为广东省佛开高速公路股份有限公司，1993 年 6 月 30 日经 广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审办[1993]68 号文批准，重组更名为广东省高速公路发展 股份有限公司，重组后的股本结构如下： 国家股构成是由经广东省国有资产管理部门确认的评估后的广东省九江大桥公司和广佛高速公 路有限公司 1993 年 1 月 31 日的国有资产净值 41,821.36 万元折股本 15,502.5 万股，广东省高速公路 有限公司出资现金 11,500 万元认购 3,593.75 万股，其他法人出资现金 28,699.2 万元认购 8,968.5 万股， 内部职工出资现金 8,700.8 万元认购 2,719 万股，共 30,783.75 万股。 2、1996 年 6 月，经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委员会以粤体改[1996]67 号文批复同意，本公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国有法人股 2,000 万 股。 3、1996 年 6 月至 7 月，经国务院证券委员会委发[1996]24 号批文和广东省经济体制改革委员会 粤体改[1996]68 号文批复同意，本公司向境外投资者发行 13,500 万股境内上市外资股（B 股），每股 面值人民币 1 元，发行价为人民币 3.80 元，以港币 3.54 元发售。 4、经中华人民共和国对外贸易经济合作部[1996]外经贸资一函字第 606 号文批复，同意本公司为 外商投资股份有限公司。 5、本公司实施 1996 年度分红派息和资本公积转增股本，为每 10 股送 1.7 股、转增股本 3.3 股。 6、1998 年 1 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]486 号和 487 号文批准，采用“全额 预缴款，比例配售，余款即退”方式发行社会公众股(A 股)10,000 万股，每股面值 1 元，发行价为人 民币 5.41 元。 7、本公司根据《广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议》，经中国证监会 广州证券监管办公室广州证监函[2000]99 号文同意，并获中国证券监督管理委员会证监公司字 [2000]98 号文批准，以总股本 764,256,249 股为基数，按 10：3 的比例配售，配股价为 11.00 元/股， 向全体股东实际配售了 73,822,250 股普通股。 8、根据广东省人民政府办公厅粤办函[2000]574 号文批复，国家股无偿划转广东省交通集团有限 公司持有和管理。 9、经深圳证券交易所同意，公司的内部职工股 5,302.05 万股（其中董事、监事及高级管理人员 持有的 132,722 股暂时冻结），于 2001 年 2 月 5 日上市流通。 10、本公司根据 2000 年度股东大会决议，以 2000 年末的总股本 838,078,499 股为基数，向全体 股东按 10∶5 的比例，以资本公积金转增股本 419,039,249 股。股权登记日为 2001 年 5 月 21 日，除 权基准日为 2001 年 5 月 22 日。 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 57 页 11、经中国证监会证监公司字[2003]3 号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司非上市外 资股上市流通的通知》批准，2004 年 3 月 8 日，本公司 45,000,000 股非上市外资股转为 B 股流通股， 在深圳交易所 B 股市场上市流通。 12、2005 年 12 月 21 日，本公司股权分置改革方案获 A 股市场相关股东会议表决通过。2006 年 1 月 26 日本公司获得中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东省高速公路发展股份有限公司转 股的批复》，同意本公司股权分置改革涉及的股权变更等事宜。2006 年 2 月 17 日，本公司股权分置 改革方案实施完毕，A 股股票简称由“粤高速 A”变更为“G 粤高速”。2006 年 10 月 9 日，根据深圳 证券交易所发布的《关于上市公司股权分置改革实施有关交易事项的通知》，本公司 A 股股票简称由 “G 粤高速”恢复为“粤高速 A”。 13、2007 年度，本公司原董事霍燕滨、高管彭晓芳离任期满六个月后，其所持粤高速 A 股 28,034 股解除冻结，转为无限售条件股份；其余高管股（即境内自然人持股）的 25%部分，即 72069 股，为 2007 年度可转让股份法定额度，解锁为无限售条件股份，期末高管股数量为 216,203 股。 14、本公司主营高速公路、等级公路，桥梁的建设施工，公路、桥梁的收费和养护管理，汽车拯 救，维修，清洗，兼营和公司业务配套的汽车运输、仓储业务。 公司主营业务：本公司主要经营业务是广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥的收费和养护工 作，投资科技产业及提供相关咨询，同时参股深圳惠盐高速公路有限公司、广东茂湛高速公路有限公 司、广东广惠高速公路有限公司、京珠高速公路广珠段有限公司、广东江中高速公路有限公司、肇庆 粤肇公路有限公司、华夏证券股份有限公司、华证资产管理有限公司。 本公司控股子公司广佛高速公路有限公司投资了南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公司、佛山市 谢边枢纽立交项目建设有限公司，该两个公司分别投资建设雅瑶枢纽立交、谢边枢纽立交。 本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司投资了广州普天众智科技实业有限公司、昆仑证券 有限责任公司、北京格林恩泽有机肥有限公司、广州鑫路交通科技有限公司。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明。 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布《企业 会计准则——基本准则》和《企业会计准则——存货》等 38 项具体准则，2006 年 10 月 30 日颁布《企 业会计准则——应用指南》，2007 年 11 月 16 日颁布《企业会计准则解释第 1 号》，构成了新企业会计 准则体系。本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则体系。 根据中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知》、证 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 58 页 监会字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》的规定，在披露可比期间的 2006 年度财务报表时，以 2007 年 1 月 1 日为 执行新企业会计准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础， 分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、《企业会计准则解释第 1 号》对 2006 年度利润表和资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，调整 2006 年度的利润表和资 产负债表。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本。 （六）现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等 价物。 （七）外币业务核算方法 本公司及中国境内附属公司发生外币业务时，采用业务发生日中国人民银行公布的汇率折合为本 位币记账。年末，外币账户的外币余额按年末的汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间 的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资 本化的原则进行处理，其他部分计入当年损益。 （八）金融资产和金融负债的核算方法 (1)金融资产和金融负债的分类 本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融 资产；其他金融负债等。 (2)金融资产和金融负债的确认和计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 59 页 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资 出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会 计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日 或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公 允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将 剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计 的独立事项所引起。 ③应收款项和贷款 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 60 页 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考（应明确是期末或某个 一定期间的平均价）活跃市场中的报价（或采用估值技术等）。 (5)金融资产的减值准备 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应 收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类 似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值 测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 61 页 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按 账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比 例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 0% 1 年－2 年 10% 2 年－3 年 30% 3 年－4 年 50% 4 年－5 年 90% 5 年以上 100% （十）存货核算方法 1、存货的分类 本公司存货分类为：材料、低值易耗品等。 2、取得存货入账价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记账。 3、发出存货的计价方法 本公司发出存货按先进先出法计价。 4、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按一次转销法摊销。 5、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 6、存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售 价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 7、存货可变现净值的确认标准 存货可变现净值按本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的 估计费用后的价值确定。 （十一）长期股权投资的核算 1、长期股权投资 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 62 页 （1）初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （3）后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 63 页 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（应明确认 定标准）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 2、长期投资减值准备 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行 确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十二）委托贷款 委托贷款按实际委托的贷款金额入账。按照委托贷款规定的利率计提应收利息。 资产负债表日对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的， 计提委托贷款减值准备。 （十三）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产的标准 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固 定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类为：广佛高速公路、佛开高速公路、九江大桥、房屋及建筑物、机器设备、运 输设备、电子设备及其他设备。 3、固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法 固定资产按实际成本或确定的价值入账。 资产负债表日，对固定资产逐项进行检查，将可收回 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 64 页 金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计 提。 4、固定资产的折旧方法 固定资产折旧除广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥采用工作量法外，其余均采用直线法， 除广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥不预留残值外，其余均按 3%—10％预留残值，各类固定 资产的折旧率如下： 资 产 类 别 使用年限 预计残值率 年 折 旧 率 广佛高速公路 28年 0 工作量法 佛开高速公路 30年 0 工作量法 九江大桥 19年 0 工作量法 房屋建筑物 20-30年 3%—10％ 3.17%-4.75% 机器设备 10年 3%—10％ 9％-9.6% 运输设备 5-8年 3%—10％ 11.88%-19% 电子设备及其他设备 5-15年 3%—10％ 6.33%-19.4% （十四）在建工程核算方法 在建工程是指公司进行的基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程在完工 交付使用后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态， 但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折 旧，待办理竣工决算手续后再作调整。 资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提在建 工程减值准备计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。 （十五）无形资产核算方法 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，自取得的当月起，按合同期限或预计受益期限分 期平均摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予 摊销。 资产负债表日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账 面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，在规定的 年限内平均摊销。 （十七）应付债券 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 65 页 1、应付债券的计价 本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 2、债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利 率法或直线法于计提利息时摊销，并按下文借款费用的处理原则处理。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ○1 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ○2 借款费用已经发生； ○3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（应明确如何确定，如按期初期末简 单平均，还是按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 66 页 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 （十九）收入确认原则 本公司的收入主要包括：销售商品、提供劳务。 1、销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：本公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制；与交易相关的经济利益能够流入本公司； 本公司能够可靠地计量相关的收入和成本。 2、提供劳务的收入确认原则如下： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计： (1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量； (2)与交易相关的经济利益能够流入企业； (3)劳务的完成程度能够可靠地确定。 （二十）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 （二十一）合并报表合并范围发生变更的理由 本公司本年度未发生该事项。 （二十二）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1、重要会计政策变更 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号－存货>等 38 项具体准则的通知》， 本公司及控股子公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容和《企业会计准则解释第 1 号》，对财务报表 项目进行了追溯调整。 在首次执行日，本公司根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》属于同一控制下企业合并产生 的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的 长期股权投资账面价值作为首次执行日的认定成本。本公司对该会计政策变更进行追溯调整，该会计 政策变更导致本公司年初留存收益调减 706,120,514.56 元。 在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第 1 8 号——所得税》的规定，对资产、负债的账面 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 67 页 价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。控股子公司、参 股 公 司 对 该 会 计 政 策 变 更 进 行 追 溯 调 整 ， 该 会 计 政 策 变 更 导 致 本 公 司 年 初 留 存 收 益 调 减 159,955,061.34 元。 在首次执行日，本公司按照《企业会计准则解释第 1 号》的规定，母公司对于纳入合并范围子公 司的未确认投资损失，在合并资产负债表中应当冲减未分配利润，不再单独作为 “未确认的投资损 失”项目列报。该会计政策变更导致本公司年初未分配利润调减 3,014,261.91 元。 上列各项对报表的影响如下： 项 目 金 额 对资本公积的影响 0.00 对 2007 年初留存收益的影响 -869,089,837.81 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 -404,569,219.74 对本年净利润的影响 0.00 2、重要会计估计变更 本公司本年度未发生会计估计变更。 3、重大会计差错更正 本公司本年度未发生重大会计差错更正。 三、税项 （一） 流转税及附加 1、流转税 应 税 项 目 税 种 税 率 通行费收入 营业税 3% 租金收入 营业税 5% 劳务收入 营业税 5% 2、城市维护建设税 按流转税税额的 7%或 5％计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业，按规定免缴城市维护建设税。 3、教育费附加 按流转税税额的 3%计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业，按规定免缴教育费附加。 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 68 页 （二）企业所得税 本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率 33%。 广佛高速公路有限公司按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定缴纳企 业所得税。经广州市税务局对外税务分局以税外发[1993]1669 号文批准，广佛高速公路有限公司公司 从 2001 年 1 月起按 15%的税率缴纳企业所得税。广佛高速公路有限公司公司按 15%的税率缴纳企业 所得税，按 3%的税率缴纳地方所得税。 广东省佛开高速公路有限公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得 税，税率 33%。 广东高速科技投资有限公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税， 税率 33%。 广州普天众智科技实业有限公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所 得税，税率 33%。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 （一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资单位 全称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 经营范围 本公司年末实际 投资额(元) 实质上构成对 子公司的净投 资的余额 本公司 合计持 股比例 本公司合计 享有的表决 权比例 合并范围 内表决权 比例 广 佛 高 速 公 路 有 限 公司 广 州 市 城 西沙贝 合 作 经 营 （ 港 资） 20,000 主营广佛高速公路 的建设、施工、收 费和养护管理，汽 车拯救和清洗 242,151,386.98 75% 75% 75% 广 东 省 佛 开 高 速 公 路 有 限 公 司 广 州 市 白 云路 83 号 有 限 责 任公司 110,800 经营管理佛开高速 公路及其配套的拯 救、维修清洗、汽 车 零 配 件 供 应 服 务，广湛公路的九 江大桥维护和管理 1,579,807,995.45 75% 75% 75% 1、“同一控制下企业合并”的判断依据 根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文确定“同一控制下企业 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 69 页 合并”的判断依据为： 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制的投资者。 同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为 同一控制下的企业合并。 2、同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为广东省交通集团有限 公司。 （二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资单 位全称 注册地 业务 性质 注册 资本 (万元) 经营范围 本公司 年末实 际投资 额(元) 实质上构成 对子公司的 净投资的余 额(元) 本公司合计 持股比例 本公司合计 享有的表决 权比例 合并范围 内表决权 比例 广州普天 众智科技 实业有限 公司 广 州 市 天 河 区 黄 埔 大 道 西路 201 号 2011 、 2012 房 有限责 任公司 500 电 子 产 品 的研究、开 发、技术服 务、批发贸 易 1.00 3,000,000.00 60% 60% 60% （三）非企业合并方式取得的子公司 被投资单 位全称 业务 性质 注册资 本(万元) 经营范围 本公司年末 实际投资额 (元) 实 质 上 构 成 对 子 公 司 的 净 投 资的余额 本公司合计 持股比例 本公司合计 享有的表决 权比例 合并范围 内表决权 比例 广东高速 科技投资 有限公司 有限责 任公司 10,000 投资科技产业及 提供相关咨询服 务；照明技术、节 能和储能技术、太 阳能光伏技术的 研究、开发及其产 品的生产、销售； 设计、制作、发布、 代理国内外各类 广告；公路工程施 工及养护管理；国 内贸易 95,000,000.00 95% 95% 95% （四）未纳入合并范围的的特殊目的主体的情况 本会计期间，未纳入合并范围的公司情况如下： 被投资单位全称 注册资本 经营范围 本公司合计 未纳入合并范围的原因 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 70 页 （万元） 持股比例 南海市雅瑶枢纽立交项 目建设有限公司 1,000 投资雅瑶枢纽立交工程 60% 注 注：广佛高速公路有限公司与佛山市交通发展总公司、佛山市公路局共同投资南海市雅瑶枢纽立 交项目建设有限公司，建设雅瑶枢纽立交工程。该立交项目估算投资额约为 12,000 万元，注册资本 为 1,000 万元，广佛高速公路有限公司占总投资额 60%，除注册资本以外的其他投入形式为股东贷款。 广佛高速公路雅瑶枢纽立交工程于 2003 年 1 月 17 日交工验收，并于 2006 年 12 月 27 日竣工验收。 由于广佛高速公路有限公司拥有使用权，广佛高速公路有限公司将雅瑶枢纽立交项目由长期股权投资 和长期债权投资转入无形资产核算，于 2003 年 1 月起按广佛高速公路有限公司剩余经营年限进行摊 销。2007 年 9 月 10 日，雅瑶枢纽立交项目建设有限公司经全体股东通过股东会决议，以 2007 年 9 月 30 日作为清算日，对该公司进行清算解散。截至报告日，项目公司的清算工作仍在进行之中。 鉴于上述原因，南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公司没有纳入合并范围。 （五）少数股东权益和少数股东损益 1、少数股东权益 项 目 年初金额 本年少数股东 损益增减 其他增减 年末金额 （1）广佛高速公路有限公司 124,454,510.46 46,536,300.17 -36,061,187.85 134,929,622.78 （2）广东省佛开高速公路有 限公司 321,042,217.15 50,916,291.38 -53,392,092.84 318,566,415.69 （3）广东高速科技投资有限 公司 1,114,328.75 -617,890.26 496,438.49 合 计 446,611,056.36 96,834,701.29 -89,453,280.69 453,992,476.96 注：其他增减为本年度各子公司分配股利归属于少数股东的部分。 2、少数股东本期损益 项 目 本 期 数 上 年 同 期 数 （1）广佛高速公路有限公司 46,536,300.17 54,481,727.39 （2）广东省佛开高速公路有限公司 50,916,291.38 38,764,461.28 （3）广东高速科技投资有限公司 -617,890.26 -1,470,948.15 合 计 96,834,701.29 91,775,240.52 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 71 页 五、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 91,691.97 132,962.90 人民币 91,691.97 132,962.90 港币 银行存款 189,709,527.76 490,107,859.31 人民币 189,152,397.47 490,087,200.65 港币 595,644.67 0.9353 557,130.29 20,562.63 1.0047 20,658.66 其他货币资金 864,083.03 523,996.83 人民币 864,083.03 523,996.83 港币 合 计 190,665,302.76 490,764,819.04 其中：港币 595,644.67 0.9353 557,130.29 20,562.63 1.0047 20,658.66 1、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 存出投资款 信用证开证保证金 银行承兑汇票保证金 其他 864,083.03 合 计 864,083.03 2、货币资金年末数比年初数减少 300,099,516.28 元，减少比例为 61.15％，变动原因为：本公司 本期偿还短期借款减少货币资金；本公司控股子公司本期进行扩建导致资金使用比以往增大，故期末 资金结存额减少。 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 72 页 （二）应收账款 1、 应收账款构成 （1）按项目划分： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额 比例 坏账准备 1、单项金额重大的款项 23,906,406.01 95.24% 2,364,294.64 27,548,589.87 100% 1,313,497.02 2、单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该 组合的风险较大的款项 3、其他不重大的款项 1,194,024.30 4.76% 合 计 25,100,430.31 100% 2,364,294.64 27,548,589.87 100% 1,313,497.02 （2）按账龄划分： 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 1年以内 22,473,436.27 89.53% 24,921,595.83 90.46% 1－2 年 2－3 年 3－4 年 2,626,994.04 9.54% 1,313,497.02 4－5 年 2,626,994.04 10.47% 2,364,294.64 5年以上 合 计 25,100,430.31 100.00% 2,364,294.64 27,548,589.87 100.00% 1,313,497.02 2、单项金额重大的应收账款 债 务 人 金 额 计提坏账准备比例 理 由 广东联合电子收费股份有限公司 21,279,411.97 0% 尚未结算 南海新太信息科技有限公司 2,626,994.04 90% 对方未全额支付 合 计 23,906,406.01 3、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、年末余额较大的应收账款 债 务 人 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例 广东联合电子收费股份有限公司 21,279,411.97 一年以内 84.78% 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 73 页 南海新太信息科技有限公司 2,626,994.04 四至五年 10.47% 5、年末余额关联方应收账款为 1,167,756.00 元，占应收账款总金额的 4.65％，详见本附注“七 （二）2”。 6、应收账款年末余额比年初数减少 2,448,159.56 元，减少比例为 8.89％。 （三）其他应收款 1、 其他应收款构成 (1) 按项目划分： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 1、单项金额重大的款项 70,363,836.72 79.84% 63,801,854.70 68,439,907.08 88.02% 56,782,409.41 2、单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合 的风险较大的款项 3、其他不重大的款项 17,763,188.01 20.16% 1,715,062.10 9,310,782.24 11.98% 1,633,535.13 合 计 88,127,024.73 100.00% 65,516,916.80 77,750,689.32 100.00% 58,415,944.54 (2) 按账龄划分： 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 1 年以内 18,264,191.01 20.72% 192,000.00 8,866,444.39 11.40% 218,499.91 1－2 年 4,248,589.02 4.82% 222,249.70 5,076,567.98 6.53% 739,852.98 2－3 年 3,625,904.29 4.11% 3,272,990.51 10,465,330.36 13.46% 4,209,530.96 3－4 年 8,645,993.82 9.81% 8,487,330.00 51,872,346.59 66.72% 51,778,060.69 4－5 年 51,872,346.59 58.86% 51,872,346.59 5 年以上 1,470,000.00 1.67% 1,470,000.00 1,470,000.00 1.89% 1,470,000.00 合 计 88,127,024.73 100.00% 65,516,916.80 77,750,689.32 100.00% 58,415,944.54 2、 单项金额重大的其他应收款 债 务 人 金 额 计提比例 理 由 附 注 昆仑证券有限责任公司 51,683,774.79 100% 个别计提坏帐准备 注 1 北京格林恩泽有机肥有限公司 12,118,079.91 100% 个别计提坏帐准备 注 2 广东星宇律师事务所 3,489,982.02 0.00% 欠款时间一年以内 注 3 广发证券股份有限公司 3,072,000.00 10% 欠款时间一至两年 详见“十一（八）4、” 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 74 页 债 务 人 金 额 计提比例 理 由 附 注 合 计 70,363,836.72 注 1: 本公司原存入昆仑证券有限公司客户证券交易结算资金余额 33,683,774.79 元，本公司控股 子 公 司 广 东 高 速 科 技 投 资 有 限 公 司 原 存 入 昆 仑 证 券 有 限 公 司 客 户 证 券 交 易 结 算 资 金 余 额 18,000,000.00 元。青海省西宁市中级人民法院 2006 年 11 月 11 日依法裁定宣告昆仑证券有限公司破 产还债。2007 年 3 月，昆仑证券有限责任公司破产清算组初审本公司及广东高速科技投资有限公司 与昆仑证券之间为债权债务关系。鉴于昆仑证券有限公司破产还债,并且严重资不抵债，本公司及广 东高速科技投资有限公司将存放昆仑证券有限公司的证券交易结算资金转入其他应收款反映，并遵循 谨慎性原则全额计提了坏账准备。 注 2: 本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司其他应收北京格林恩泽有机肥有限公司 12,118,079.91 元，其中 800 万为委托贷款，300 万为临时周转借款款，剩余部分为代垫款。北京格林 恩泽有机肥有限公司经营状况不佳并已停止生产，在 2007 年 9 月 3 日，该公司对本公司控股子公司 广东高速科技投资有限公司提起诉讼，详见“八、（一）、5、”。据此，本公司控股子公司广东高速科 技投资有限公司对该款项计提全额坏账准备 12,118,079.91 元。 注 3：本公司垫付的应由相应股东支付的确权诉讼所需支付的律师费。 3、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、年末其他应收款中欠款金额前五名 债 务 人 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款 备 注 昆仑证券有限责任公司 往来款 51,683,774.79 四至五年 58.65% 北京格林恩泽有机肥有限 委托贷款、临时周 12,118,079.91 一至四年 13.75% 广东星宇律师事务所 律师费 3,489,982.02 一年以内 3.96% 广发证券股份有限公司 3,072,000.00 一至两年 3.49% 详见“十 鹤山市交通房地产开发公 往来款 1,470,000.00 五年以上 1.67% 5、年末余额关联方其他应收款为 12,963,476.72 元，占其他应收款总金额的 14.71％，详见本附 注“七（二）2”。 6、其他应收款年末余额比年初数增加 10,376,335.41 元，增加比例为 13.35％，变动原因为：由 于零钞供应紧张，各收费站为了应付节假日车流量增加而出现的零钞找赎困难，增加了零钞备用金的 借支。 （四）预付账款 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 75 页 1、 账龄分析 年 末 数 年 初 数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 6,711,150.90 95.20% 937,003.90 14.68% 1－2 年 20,333.00 0.29% 318,311.80 4.99% 2－3 年 318,154.60 4.51% 5,127,174.44 80.33% 3 年以上 合 计 7,049,638.50 100% 6,382,490.14 100% 2、 年末金额较大的预付账款 项 目 金 额 性 质 或 内 容 广东晶通公路工程公司 2,194,305.00 水泥工程预付款 广东省长大公路工程有限公司 1,469,940.20 工程预付款 广东冠粤路桥有限公司 1,140,694.00 工程预付款 3、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、预付账款年末数比年初数增加 667,148.36 元，增加比例为 10.45 ％。 （五）存货及存货跌价准备 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 88,040.81 86,417.43 在产品 产成品 库存商品 周转材料 52,665.72 33,426.40 消耗性生物资产 合 计 140,706.53 119,843.83 存货年末数比年初数增加 20,862.70 元，增加比例为 17.41％。 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 76 页 （六）长期股权投资 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 1,889,277,099.54 36,793,200.00 1,810,702,053.58 36,793,200.00 其中：成本法核算 37,020,000.00 36,793,200.00 37,020,000.00 36,793,200.00 权益法核算 1,852,257,099.54 1,773,682,053.58 1、 被投资单位主要信息 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 股比例 本企业在被投资 单位表决权比例 年末净资产总额 本年营业 收入总额 本年 净利润 一、合营企业 1、广东茂湛高速公路有限公司 广东省广州市 合作经营（港资） 20% 20% 105,475,797.81 339,076,212.72 -4,141,111.53 2、广东广惠高速公路有限公司 广东省广州市 有限责任公司 30% 30% 2,331,224,286.32 1,125,831,784.00 353,404,311.41 3、肇庆粤肇公路有限公司 广东省肇庆市 中外合作经营 25% 25% 823,390,466.54 294,227,480.01 75,418,783.36 4、广州市鑫路交通科技有限公司 广东省广州市 有限责任公司 40% 40% 3,495,664.30 3,421,271.57 329,261.90 5、北京格林恩泽有机肥有限公司 北京市 有限责任公司 35% 35% 368,159.63 -1,656,790.03 二、联营企业 1、深圳惠盐高速公路有限公司 广东省深圳市 有限责任公司 33.33% 33.33% 392,808,575.51 307,310,384.83 181,473,593.63 2、京珠高速广珠段有限公司 广东省广州市 有限责任公司（台 港澳与境内合作） 20% 20% 1,423,467,607.93 1,024,755,151.01 472,035,191.84 3、广东江中高速公路有限公司 广东省广州市 有限责任公司 15% 15% 919,307,650.56 215,370,523.13 -26,507,124.68 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 77 页 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资 增减额 年末账面余额 减值准备 华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 华证资产管理有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 1,393,200.00 昆仑证券有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 37,020,000.00 37,020,000.00 37,020,000.00 36,793,200.00 3、权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 年末余额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 合 计 其中：分得现金 红利 一、合营企业 1、广东茂湛高速公路有限公司 224,000,000.00 121,188,215.06 -828,222.31 120,359,992.75 2、广东广惠高速公路有限公司 678,000,000.00 765,010,731.46 -65,643,445.55 171,664,738.97 699,367,285.91 3, 肇庆粤肇公路有限公司 183,690,616.22 209,371,988.63 18,129,063.88 227,501,052.51 4, 广州市鑫路交通科技有限公司 800,000.00 1,266,560.95 131,704.76 1,398,265.71 5, 北京格林恩泽有机肥有限公司 6,614,483.90 2,062,656.98 -2,062,656.98 二、联营企业 1、深圳惠盐高速公路有限公司 14,024,586.42 161,554,161.44 46,150,118.21 10,000,000.00 207,704,279.65 2、京珠高速广珠段有限公司 66,779,449.38 371,355,522.76 86,674,552.65 458,030,075.41 3, 广东江中高速公路有限公司 104,650,000.00 141,872,216.30 -3,976,068.70 137,896,147.60 合 计 1,278,559,135.92 1,773,682,053.58 78,575,045.96 181,664,738.97 1,852,257,099.54 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 华证资产管理公司 1,393,200.00 1,393,200.00 注 1 华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 注 2 昆仑证券有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 注 3 合 计 36,793,200.00 36,793,200.00 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 78 页 注 1：据北京德威评估有限公司 2005 年 9 月出具的德威评估字 2005 年 88 号评估报告， 截至 2005 年 6 月 30 日止，华证资产管理有限公司账面净资产 27,913.2 万元，评估价值 -229,954.86 万元。2005 年 10 月 14 日，建银中信资产管理有限责任公司向本公司发出《关 于征询股权转让意见的函》，建银中信资产管理有限责任公司愿意支付总额不超过人民币 4200 万元的价款收购华证资产管理有限公司 100%股权，并征询本公司意见。本公司于 2005 年 12 月 5 日回函，放弃同等条件下的优先购买权。本公司对该长期股权投资 162 万元计提 了 139.32 万元减值准备。 注 2：华夏证券股份有限公司所有者权益为负数，并于 2005 年 12 月进入清算程序，本 公司对该长期股权投资 540 万元全额计提减值准备。 注 3：昆仑证券有限责任公司所有者权益为负数，并于 2005 年 10 月进入清算程序，本 公司控股子公司广东高速科技投资有限公司将其对昆仑证券有限责任公司的长期股权投资 3,000 万元全额计提减值准备。 5、长期股权投资年末数比年初数增加 78,575,045.96 元，增加比例为 4.43％，变动原因 为：被投资单位当年通行费收入大幅增加，本公司相应的投资收益也有所增加。 （七）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 广佛高速公路 850,431,650.83 3,425,985.00 853,857,635.83 佛开高速公路 3,181,457,734.28 3,229,415.00 3,184,687,149.28 九江大桥 160,718,313.00 160,718,313.00 房屋及建筑物 173,351,791.15 6,061,976.09 2,734,897.80 176,678,869.44 机器设备 4,538,445.45 8,067,377.23 137,080.00 12,468,742.68 运输设备 49,119,610.69 594,400.00 2,185,000.00 47,529,010.69 电子设备及其他设备 175,734,239.07 12,035,344.44 13,832,956.53 173,936,626.98 合 计 4,595,351,784.47 33,414,497.76 179,608,247.33 4,449,158,034.90 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 15,527,149.75 元。 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 79 页 2、累计折旧 类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数 广佛高速公路 371,210,090.72 34,952,714.57 406,162,805.29 佛开高速公路 624,309,030.85 92,871,397.49 717,180,428.34 九江大桥 44,417,561.78 3,431,359.43 47,848,921.21 房屋及建筑物 57,959,702.81 5,842,785.58 299,804.19 63,502,684.20 机器设备 3,167,326.66 215,350.06 123,372.00 3,259,304.72 运输设备 35,570,726.38 2,615,626.80 2,097,600.00 36,088,753.18 电子设备及其他设备 112,695,893.97 21,068,933.97 11,828,892.41 121,935,935.53 合 计 1,249,330,333.17 160,998,167.90 62,198,589.81 1,348,129,911.26 3、固定资产账面价值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 广佛高速公路 479,221,560.11 3,425,985.00 34,952,714.57 447,694,830.54 佛开高速公路 2,557,148,703.43 3,229,415.00 92,871,397.49 2,467,506,720.94 九江大桥 116,300,751.22 116,300,751.22 房屋及建筑物 115,392,088.34 6,061,976.09 8,277,879.19 113,176,185.24 机器设备 1,371,118.79 8,067,377.23 229,058.06 9,209,437.96 运输设备 13,548,884.31 594,400.00 2,703,026.80 11,440,257.51 电子设备及其他设备 63,038,345.10 12,035,344.44 23,072,998.09 52,000,691.45 合 计 3,346,021,451.30 33,414,497.76 278,407,825.42 3,101,028,123.64 4、固定资产原值年末数比年初数减少 146,193,749.57 元，减少比例为 3.18％。 广东省高速公路发展股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 财务报表附注第 80 页 （八）在建工程 本年减少 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 资金来源 工程投入占 预算比例 佛开扩建工程 3,710,000,000.00 3,905,013.00 167,059,941.59 170,964,954.59 其他来源（自有资金） 4.61% 雅瑶至谢边扩建工程 373,692,800.00 498,250.00 124,148,389.38 124,646,639.38 其他来源（自有资金） 33.36% 九江大桥修复工程 93,160,441.66 93,160,441.66 其他来源（自有资金） 沥青路面修整工程 23,591,725.00 14,410,000.00 14,410,000.00 其他来源（自有资金） 61.08% 国道 G325 鹤山路段修整工程 11,406,939.00 7,974,800.00 7,974,800.00 其他来源（自有资金） 69.91% 佛开高速公路修整工程 232,000,000.00 4,126,340.43 4,126,340.43 其他来源（自有资金） 1.78% 简易视频监控系统工程 2,131,679.00 1,258,269.00 1,258,269.00 其他来源（自有资金） 59.03% 雅瑶标识站收费系统工程 3,400,000.00 1,001,000.00 1,001,000.00 其他来源（自有资金） 29.44% 其他工程 7,483,623.39 11,271,491.22 15,527,149.75 3,227,964.86 其他来源（自有资金） 合 计 11,886,886.39 424,410,673.28 15,527,149.75 0.00 420,770,409.92 1、在建工程年末数比年初数增加 408,883,523.53 元，增加比例为 3439.79％，变动原因为：广佛高速公路、佛开高速公路扩建工程的开展。 第 页 81 （九）无形资产 1、 无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 谢边枢纽立交使用权 93,809,400.00 93,809,400.00 雅瑶枢纽立交使用权 61,858,600.00 61,858,600.00 九江大桥经营权 66,917,573.76 66,917,573.76 九江土地使用权 68,402,029.24 68,402,029.24 合 计 290,987,603.00 290,987,603.00 2、 累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 谢边枢纽立交使用权 26,877,974.10 6,324,229.20 33,202,203.30 雅瑶枢纽立交使用权 16,123,670.97 4,321,410.72 20,445,081.69 九江大桥经营权 24,653,832.00 3,521,976.00 28,175,808.00 九江土地使用权 25,200,756.00 3,600,108.00 28,800,864.00 合 计 92,856,233.07 17,767,723.92 110,623,956.99 3、 无形资产账面价值 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 剩余摊销 期限 谢边枢纽立交使用权 66,931,425.90 6,324,229.20 60,607,196.70 9.6 年 雅瑶枢纽立交使用权 45,734,929.03 4,321,410.72 41,413,518.31 9.6 年 九江大桥经营权 42,263,741.76 3,521,976.00 38,741,765.76 11 年 九江土地使用权 43,201,273.24 3,600,108.00 39,601,165.24 11 年 合 计 198,131,369.93 17,767,723.92 180,363,646.01 （十）长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销 期限 公路桥梁维修 28,221.00 3,292.45 3,292.45 28,221.00 房屋建筑维修 7,147,139.34 765,905.76 468,773.05 6,850,006.63 297,132.71 0.67 年 公路折旧 9,299,304.27 1,909,128.51 739,017.60 8,129,193.36 1,170,110.91 1.58 年 其他 4,340,330.19 2,752,459.51 147,219.00 856,789.23 2,297,440.91 2,042,889.28 2.38 年 第 页 82 合 计 20,814,994.80 5,430,786.23 147,219.00 2,067,872.33 17,304,861.90 3,510,132.90 长期待摊费用年末数比年初数减少 1,920,653.33 元，减少比例为 35.37%。 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年 末 数 年 初 数 1、费用摊销影响 1,002,353.86 7,054,144.10 合 计 1,002,353.86 7,054,144.10 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年 末 数 年 初 数 1、累计折旧影响 85,043,508.88 97,531,060.07 合 计 85,043,508.88 97,531,060.07 递延所得税负债的说明：本公司会计上按车流量法对公路桥梁计提累计折旧，税法上按直线法计 提累计折旧，故产生递延所得税负债。 （十二）短期借款 1、短期借款 借 款 类 别 年 末 数 年 初 数 信用借款 100,000,000.00 300,000,000.00 质押借款 抵押借款 保证借款 商业承兑汇票贴现 合 计 100,000,000.00 300,000,000.00 2、短期借款年末数比年初数减少 200,000,000.00 元，减少比例为 200.00％，变动原因为：本公 司本年度归还部分短期借款。 （十三）应付账款 账 龄 年 末 数 年 初 数 一年以内 6,428,789.67 6,984,829.96 一至两年 625,000.00 313,650.84 两至三年 9,057,175.02 三年以上 17,910,699.58 24,139,153.68 第 页 83 合 计 24,964,489.25 40,494,809.50 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 19,884,782.73 元，占应付账款余额的 79.49%，详见本附注“七（二） 2”。 3、账龄超过一年的大额应付账款： 客 户 名 称 金 额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明） 广东省高速公路有限公司 13,782,570.68 尚未结算 谢边跨线立交工程应付款和广佛扩 建二期质保金 广东新粤交通投资公司 2,470,909.15 尚未结算 粤西联网工程款 注：三年以上应付账款未付原因：应付未付的工程款和质保金尚未结算，主要包括：谢边跨线立 交工程应付款和广佛扩建二期质保金、粤西联网工程款。 4、应付账款年末数比年初数减少 15,530,320.25 元，减少比例为 38.35％，变动原因为：本年度 归还部分应付广东省高速公路有限公司的工程质保金。 （十四）预收账款 账 龄 年 末 数 年 初 数 其中：1 年以内 6,548,310.30 6,809,581.32 1 年以上 2,035,751.07 合 计 6,548,310.30 8,845,332.39 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项 185,224.02 元，占预收账款余额的 2.83%，详见“七、（二）2、”。 3、预收账款年末数比年初数减少 2,297,022.09 元，减少比例为 25.97％，变动原因为：广惠太阳 能照明工程完工结转收入。 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,760,708.85 67,791,997.31 62,347,680.40 10,205,025.76 二、职工福利费 2,260,812.89 18,019,287.44 19,621,160.44 658,939.89 三、社会保险费 984,656.28 7,900,112.76 8,842,955.02 41,814.02 四、住房公积金 -20,268.26 6,312,985.00 6,298,222.00 -5,505.26 第 页 84 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 五、工会经费和职工教育经费 -67,275.71 2,592,056.28 2,072,686.57 452,094.00 六、非货币性福利 3,199,514.16 3,199,514.16 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其 他 2,616,777.00 2,616,777.00 其中：以现金结算的股份支付 合 计 7,918,634.05 108,432,729.95 104,998,995.59 11,352,368.41 应付职工薪酬年末数比年初数增加 3,433,734,36 元，增加比例为 43.36％，增加原因：提取绩效 工资。 2、应付职工薪酬中余额中属于工效挂钩的部分的金额为 9,478,148.16 元。 （十六）应付股利 投资者名称或类别 年末欠付股利金额 年初欠付股利金额 欠 付 原 因 珠江基建投资有限公司 38,121,887.43 46,229,794.59 粤高速 A、B 股股东股利 17,924,691.75 15,838,991.04 未能联系到该部分 A、B 股股东 合 计 56,046,579.18 62,068,785.63 应付股利年末数比年初数减少 6,022,206.45 元，减少比例为 9.70 ％。 （十七）应交税费 税 种 年 末 数 年 初 数 本年执行的法定税率 增值税 198,173.04 121,335.95 17% 消费税 营业税 3,672,225.85 3,856,005.51 3%、5％ 城建税 -89,667.46 -68,285.11 流转税的 7％、5％ 教育费附加 81,628.50 94,850.36 企业所得税 33,942,404.69 6,278,860.44 33%、18％ 房产税 1,256.07 1,256.07 土地使用税 750,914.56 307.43 堤围防护费 120,537.58 105,648.31 个人所得税 63,864.22 41,111.77 印花税 67,873.57 合 计 38,809,210.62 10,431,090.73 第 页 85 应交税费年末数比年初数增加 28,378,119.89 元，增加比例为 272.05％，主要原因为： 收入和净 利润增加，相应的税费增加。 （十八）其他应付款 项 目 年末数 年初数 一年以内 189,896,870.35 23,376,419.29 一至两年 12,645,576.44 32,980,466.17 两至三年 16,021,080.34 78,603,660.60 三年以上 19,978,747.93 19,239,394.56 合 计 238,542,275.06 154,199,940.62 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 208,565,017.06 元，占其他应付款余额的 87.43%，详见本附注“七、 （二）2”。 3、账龄超过一年的大额其他应付款 客 户 名 称 金 额 未偿还原因 备 注 广东交通实业投资有限公司 19,656,318.21 详见“七（二）3、 （3）” 茂湛股权转让款本息 广东广惠高速公路有限公司 12,021,869.30 往来款未归还 广惠往来款 谢边枢纽立交项目公司 2,986,444.89 项目尚未结算 合 计 34,664,632.40 4、 金额较大的其他应付款 客 户 名 称 金 额 性质或内容 备 注 广东省高速公路有限公司 167,164,089.89 工程款 代垫佛开扩建工程款 广东交通实业投资有限公司 19,656,318.21 详见“七（二）3、 （3）” 茂湛股权转让款本息 广东广惠高速公路有限公司 12,021,869.30 往来款 广东冠粤路桥有限公司 4,755,344.99 工程款 工程质保金及履约保证金 广东省长大公路工程有限公司 3,546,240.63 工程款 工程质保金 第 页 86 5、其他应付款年末数与年初数增加 84,342,334,44 元，增加比例为 54.70％，变动原因为：广东 省高速公路有限公司为佛开扩建代垫工程款。 （十九）一年内到期的非流动负债 项 目 年 末 数 年 初 数 长期借款 470,000,000.00 0.00 应付债券 长期应付款 合 计 470,000,000.00 0.00 一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 光大银行五羊支行 人民币 信用借款 100,000,000.00 0.00 深圳发展银行 人民币 信用借款 370,000,000.00 0.00 合 计 470,000,000.00 0.00 （二十）长期借款 贷 款 单 位 币种 借款条件 年末数 年初数 广东省高速公路有限公司 人民币 信用借款 458,324,803.54 458,324,803.54 兴业银行广州分行 人民币 信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00 招商银行 人民币 信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00 光大银行五羊支行 人民币 信用借款 100,000,000.00 200,000,000.00 深圳发展银行 人民币 信用借款 400,000,000.00 广州工商银行二支行 人民币 信用借款 150,000,000.00 210,000,000.00 中国建设银行广州荔湾支行 人民币 信用借款 80,000,000.00 240,000,000.00 合 计 988,324,803.54 1,708,324,803.54 长期借款年末数比年初数减少 720,000,000.00 元，减少比例为 42.15％，变动原因为：本年度归 还部分长期借款，另有部分长期借款转入一年内到期的非流动负债。 第 页 87 （二十一）股本 年 初 数 本 期 变 动 增 （+） 减 （－） 年 末 数 项 目 数 量 比例 ％ 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小 计 数 量 比例 ％ 1．有限售条件股份 (1). 国家持股 400,447,277 31.86 7,782,117（注 1） 7,782,117 408,229,394 32.47 (2). 国有法人持股 37,752,261 3.00 -14,283,720（注 2） -14,283,720 23,468,541 1.87 (3). 其他内资持股 110,849,168 8.82 -52,626,297（注） -52,626,297 58,222,871 4.63 其中： 境内非国有法人持股 110,532,862 8.79 -52,526,194（注 3） -52,526,194 58,006,668 4.61 境内自然人持股 316,306 0.03 -100,103（注 4） -100,103 216,203 0.02 (4). 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 549,048,706 43.68 -59,127,900 -59,127,900 489,920,806 38.97 2．无限售条件股份 (1). 人民币普通股 359,319,042 28.57 59,127,900（注 5） 59,127,900 418,446,942 33.29 (2). 境内上市的外资股 348,750,000 27.75 348,750,000 27.74 (3). 境外上市的外资股 (4). 其他 无限售条件股份合计 708,069,042 56.32 59,127,900 59,127,900 767,196,942 61.03 3．股份总数 1,257,117,748 100 1,257,117,748 100 注 1：本报告期内 112 家原有限售条件的法人股和 1 家国有法人股东分别向国家股股东偿还股改 对价 7,498,894 股和 283,223 股，合计偿还 7,782,117 股。 注 2：中国信达资产管理公司向国家股股东偿还的股改对价 283,223 股由“国有法人股持股”转 为“国家股股份”；原国有法人股股东广东粤财信托投资有限公司所持股份 12,174,345 股以及中国信 达资产管理工作公司所持股份 1,826,152 股分别开 2007 年 2 月 26 日和 2007 年 3 月 22 日起解除限售， 转为无限售条件的人民币普通股。 第 页 88 注 3：①112 家原有限售条件的境内法人股股东向国家股股东偿还股改对价 7,498,894 股，相应股 份由“境内法人股持股”转为“国家持股股份”。②61 家原境内法人股股东所持 37,348,196 股股份 和 14 家原境内法人股股东所持 7,679,104 股股份分别于 2007 年 2 月 26 日和 2007 年 3 月 22 日起解除 限售，转为无限售条件的人民币普通股。 注 4：①本年度本公司原董事霍燕滨、高管彭晓芳离任期满六个月后，其所持粤高速 A 股 28,034 股解除冻结，转为无限售条件股份。②根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高管人员所持公 司股份及其变动管理业务指引》公司董事、监事和高管持股份的 25%部分即 72,069 股为本年度可转 让股份法定额度，解锁转为无限售条件股份，以上合计为 100,103 股。 注 5：①2007 年 2 月 26 日和 3 月 22 日分别有 49,522,541 股和 9,505,256 股原有限售条件股份解 除限售，转为无限售条件股份。②境内自然人持股中 100,103 股转为无限售条件股份。 （二十二）资本公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 1,534,759,970.60 1,534,759,970.60 1,534,759,970.60 其他资本公积 146,885.72 146,885.72 146,885.72 合 计 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32 （二十三）盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年 初数 本年增加 本年 减少 年末数 法定盈余公积 464,520,618.07 -464,520,618.07 43,852,074.48 43,852,074.48 法定公益金 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他盈余公积 合 计 464,520,618.07 -464,520,618.07 43,852,074.48 43,852,074.48 盈余公积年末数比调整后年初数增加 43,852,074.48 元，变动原因为：年初按新准则进行追溯调 整，调整盈余公积的年初数为零，本年度按照公司章程，按净利润的 10%计提法定盈余公积。 第 页 89 （二十四）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 657,144,859.59 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） -404,569,219.74 调整后 年初未分配利润 252,575,639.85 加：本年净利润 493,661,982.44 其他转入 减：提取法定盈余公积 43,852,074.48 按母公司净利润的 10%计提 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 213,710,017.16 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 488,675,530.65 年初未分配利润的追溯调整详见“二、（二十二）1、”。 （二十五）营业收入及营业成本 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 1,106,073,432.90 7,111,422.36 1,113,184,855.26 1,059,262,516.32 7,962,656.37 1,067,225,172.69 营业成本 333,052,467.26 4,586,698.09 337,639,165.35 370,545,089.32 4,871,574.27 375,416,663.59 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 （1）工 业 （2）商 业 （3）房地产业 （4）旅游饮食服务业 (5) 公路运输 1,093,153,839.00 1,056,763,000.79 323,914,353.82 367,950,542.63 (6) 其他 12,919,593.90 2,499,515.53 9,138,113.44 2,594,546.69 小 计 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32 公司内各业务分部相互抵销 第 页 90 合 计 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32 2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 (1)通行费 1,093,153,839.00 1,056,763,000.79 323,914,353.82 367,950,542.63 (2)其他 12,919,593.90 2,499,515.53 9,138,113.44 2,594,546.69 小 计 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32 公司内各业务分部相互抵销 合 计 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32 3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 广佛高速公路 375,485,580.41 394,704,912.79 106,063,207.00 105,784,446.62 佛开高速公路 696,272,685.59 618,185,436.00 201,740,621.71 242,254,268.73 九江大桥 21,395,573.00 43,872,652.00 16,110,525.11 19,911,827.28 其他 12,919,593.90 2,499,515.53 9,138,113.44 2,594,546.69 小 计 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32 公司内各业务分部相互抵销 合 计 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32 4、营业收入本年发生数比上年发生数增加 45,959,682.57 元，增加比例为 4.31％，变动原因为： 本年度通行费收入增加。 （二十六）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 3%,5% 34,199,938.30 33,238,242.39 城建税 7% 1,572,146.29 1,480,634.94 教育费附加 3% 675,611.91 635,669.00 其他 34,618.43 14,092.61 合 计 36,482,314.93 35,368,638.94 营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 1,113,675.99 元，增加比例为 3.15％，变动原因为： 本年度通行费收入增加，相应的营业税金增加。 第 页 91 （二十七）管理费用 项 目 2007 年度 2006 年度 管理费用合计 96,101,830.07 84,139,039.00 管理费用率 8.63％ 7.88％ 管理费用本年发生数比上年发生数增加 11,962,791.07 元,增长比例为 14.22%。 （二十八）财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 107,721,966.75 118,141,451.16 减：利息收入 5,838,904.22 4,511,306.74 汇兑损益 -524,078.09 562.87 银行手续费 461,230.46 406,871.66 合 计 101,820,214.90 114,037,578.95 财务费用本年发生数比上年发生数减少 12,217,364.05 元，减少比例为 10.71%。 （二十九）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 1、坏账损失 8,151,769.88 56,523,438.50 2、存货跌价损失 3、可供出售金融资产减值损失 4、持有至到期投资减值损失 5、长期股权投资减值损失 6、投资性房地产减值损失 7、固定资产减值损失 8、工程物资减值损失 9、在建工程减值损失 10、生产性生物资产减值损失 11、油气资产减值损失 12、无形资产减值损失 13、商誉减值损失 第 页 92 14、其 他 合 计 8,151,769.88 56,523,438.50 （三十）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 （二）权益法核算确认 1、深圳惠盐高速公路有限公司 56,150,118.21 48,553,331.83 2、广东茂湛高速公路有限公司 -828,222.31 -3,876,326.87 3、京珠高速广珠段有限公司 86,674,552.65 63,604,748.14 4、广东广惠高速公路有限公司 106,021,293.42 77,386,250.41 5、肇庆粤肇公路有限公司 18,129,063.88 8,823,418.10 6、广东江中高速公路有限公司 -3,976,068.70 -7,155,955.70 7、广州市鑫路交通科技有限公司 131,704.76 80,136.65 8、北京格林恩泽有机肥有限公司 -2,062,656.98 -906,718.95 （三）其他股票投资收益 757,564.16 合 计 260,239,784.93 187,266,447.77 投资收益本年发生数比上年发生数增加 72,973,337.16 元，增加比例为 38.97%，原因为：各高速 公路本年度的净利润有所增长，相应的投资收益也有所增长。 （三十一）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1、非流动资产处置利得合计 549,589.64 其中：固定资产处置利得 549,589.64 无形资产处置利得 2、非货币性资产交换利得 3、债务重组利得 4、政府补助 5、盘盈利得 14,962.60 9,360.00 6、捐赠利得 7、罚款收入 50.00 8、路证索赔收入 2,349,976.33 3,167,536.36 9、售票盈余 3,409.00 10、IC卡工本费 38,275.00 11、分得的住房收入 5,276.90 12、房改房收入 4,304.00 13、施工补偿费收入 468,089.00 第 页 93 项 目 本年发生额 上年发生额 14、其他 423,607.87 450,838.06 合 计 3,385,147.34 4,100,127.42 营业外收入本年发生数比上年发生数减少 714,980.08 元，减少比例为 17.44％。 （三十二）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置损失合计 51,411,075.83 434,201.88 其中：固定资产处置损失 51,411,075.83 434,201.88 无形资产处置损失 2．非货币性资产交换损失 3．债务重组损失 4．公益性捐赠支出 48,888.86 5．非常损失 6．盘亏损失 7. 罚款及滞纳金支出 2,724,419.64 1,739,590.71 8. 路产损坏修复支出 1,026,569.01 2,399,815.84 9. 捐赠支出 255,000.00 10.收费风险金 6,352.50 6,151.40 11.其他 92,599.97 345,059.41 合 计 55,261,016.95 5,228,708.10 营业外支出本年数比上年数增加 50,032,308.85 元，增加比例为 956.88％，增加原因为：本年 度报废九江大桥部分桥面、桥身受损及预计拆除的价值，以及支付截止至 2007 年 12 月 31 日止清理、 拆除等费用。 （三十三）所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 157,292,552.67 144,827,431.54 递延所得税费用 -6,435,760.95 7,442,196.76 合 计 150,856,791.72 152,269,628.30 第 页 94 （三十四）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 1、管理费用 32,597,160.82 2、支付的往来款 41,647,944.73 3、支付的备用金 12,973,532.16 4、营业外支出 3,848,657.85 5、保证金,质保金等 2,606,339.63 6、押金 255,376.00 7、其他 2,100,213.47 合 计 96,029,224.66 3、现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 净利润 590,496,683.73 加：资产减值准备 8,151,769.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 160,998,167.90 项 目 本年发生额 1、利息收入 6,096,323.97 2、收到的往来款 50,253,043.86 3、质保金,保证金及押金 9,748,369.83 4、退多付 2006 年 A 股手续费 4,066,358.73 5、收到的备用金 2,636,893.32 6、营业外收入 2,476,761.90 7、代收费劳务补偿费 2,154,160.16 8、其他 2,133,022.88 合 计 79,564,934.65 第 页 95 项 目 本年发生额 无形资产摊销 17,767,723.92 长期待摊费用摊销 2,067,872.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 51,164,872.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -303,385.87 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 107,721,966.75 投资损失（收益以“－”号填列） -260,239,784.93 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,051,790.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,487,551.19 存货的减少（增加以“－”号填列） -20,862.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 223,923,236.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -204,467,295.41 其 他 经营活动产生的现金流量净额 690,825,203.69 六、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 1、 其他应收款构成 （1）按项目划分： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 占总额 比例 坏账准备 账面余额 占总额 比例 坏账准备 1、单项金额重大的款项 63,413,781.81 91.79% 33,683,774.79 33,683,774.79 91.11% 33,683,774.79 2、单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合 的风险较大的款项 3、其他不重大应收款项 5,669,467.66 8.21% 1,658,571.80 3,286,594.72 8.89% 1,564,285.90 合 计 69,083,249.47 100.00% 35,342,346.59 36,970,369.51 100.00% 35,248,060.69 第 页 96 （2）按账龄划分： 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 1 年以内 33,740,902.88 48.84% 1,239,289.25 3.35% 1－2 年 388,733.67 1.05% 2－3 年 3－4 年 33,872,346.59 91.62% 33,778,060.69 4－5 年 33,872,346.59 49.03% 33,872,346.59 5 年以上 1,470,000.00 2.13% 1,470,000.00 1,470,000.00 3.98% 1,470,000.00 合 计 69,083,249.47 100.00% 35,342,346.59 36,970,369.51 100.00% 35,248,060.69 2、单项金额重大的其他应收款 债 务 人 金 额 计提比例 理 由 昆仑证券有限责任公司 33,683,774.79 100% 该公司已进入破产清算阶段 广佛高速公路有限公司 26,240,025.00 账龄在 1 年以内 广东星宇律师事务所 3,489,982.02 账龄在 1 年以内 合 计 63,413,781.81 100% 3、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、年末其他应收款中欠款金额前五名 债 务 人 性质或内容 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例 昆仑证券有限责任公司 保证金 33,683,774.79 4－5 年 48.76% 广佛高速公路有限公司 往来款 26,240,025.00 1 年以内 37.98% 广东星宇律师事务所 垫付律师费(注) 3,489,982.02 1 年以内 5.05% 鹤山市交通房地产开发公司 往来款 1,470,000.00 5 年以上 2.13% 广东财政 预付款 1,366,042.00 1 年以内 1.98% 注：详见“五（三）2、注 3”。 5、年末关联方其他应收款为 26,327,025.00 元，占其他应收款总金额的 38.11％。 6、其他应收款年末余额比年初余额增加 32,112,879.96 元，增加比例 86.86％，变动原因为：本 公司增加对广佛高速公路有限公司的往来款。 第 页 97 （二）长期股权投资 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 2,920,082,403.35 6,793,200.00 2,839,576,405.17 6,793,200.00 其中：成本法核算 1,069,223,569.52 6,793,200.00 1,069,223,569.52 6,793,200.00 权益法核算 1,850,858,833.83 1,770,352,835.65 1、被投资单位主要信息 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 股比例 表决权 比例 年末净资产总额 本年营业 收入总额 本 年 净利润 一、子公司 广佛高速公路有 限公司 广东省广州市 合作经营 （港资） 75% 75% 470,394,871.21 380,288,112.12 186,145,200.67 广东省佛开高速 公路有限公司 广东省广州市 有限责任公司 75% 75% 1,343,589,282.69 720,133,783.57 203,665,165.52 广东高速科技投 资有限公司 广东省广州市 有限责任公司 95% 95% 9,928,770.03 15,526,044.77 -12,357,805.04 广州普天众智科 技实业有限公司 广东省广州市 有限责任公司 60% 60% -5,911,092.68 2,292,668.90 -887,322.83 二、合营企业 1、广东茂湛高速 公路有限公司 广东省广州市 合作经营 （港资） 20% 20% 105,475,797.81 339,076,212.72 -4,141,111.53 2、广东广惠高速 公路有限公司 广东省广州市 有限责任公司 30% 30% 2,331,224,286.32 1,125,831,784.00 353,404,311.41 3、肇庆粤肇公路 有限公司 广东省肇庆市 中外合作经营 25% 25% 823,390,466.54 294,227,480.01 75,418,783.36 三、联营企业 1、深圳惠盐高速 公路有限公司 广东省深圳市 有限责任公司 33.33% 33.33% 392,808,575.51 307,310,384.83 181,473,593.63 2、京珠高速广珠 段有限公司 广东省广州市 有 限 责 任 公 司 （ 台 港 澳 与 境 内合作） 20% 20% 1,423,467,607.93 1,024,755,151.01 472,035,191.84 3、广东江中高速 公路有限公司 广东省广州市 有限责任公司 15% 15% 919,307,650.56 215,370,523.13 -26,507,124.68 第 页 98 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年 初 账面余额 本 年 投资增减额 年 末 账面余额 减值准备 广佛高速公路有限公司 154,982,475.25 154,982,475.25 154,982,475.25 广东省佛开高速公路有限公司 812,409,211.85 812,409,211.85 812,409,211.85 广东高速科技投资有限公司 94,811,882.42 94,811,882.42 94,811,882.42 华证资产管理有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 1,393,200.00 华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 合 计 1,069,223,569.52 1,069,223,569.52 1,069,223,569.52 6,793,200.00 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 年末余额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 合 计 其中：分得现金红利 一、合营企业 1、广东茂湛高速公路有限公司 224,000,000.00 121,188,215.06 -828,222.31 120,359,992.75 2、广东广惠高速公路有限公司 678,000,000.00 765,010,731.46 -65,643,445.55 171,664,738.97 699,367,285.91 3. 肇庆粤肇公路有限公司 183,690,616.22 209,371,988.63 18,129,063.88 227,501,052.51 二、联营企业 1、深圳惠盐高速公路有限公司 14,024,586.42 161,554,161.44 46,150,118.21 10,000,000.00 207,704,279.65 2、京珠高速广珠段有限公司 66,779,449.38 371,355,522.76 86,674,552.65 458,030,075.41 3, 广东江中高速公路有限公司 104,650,000.00 141,872,216.30 -3,976,068.70 137,896,147.60 合 计 1,271,144,652.02 1,770,352,835.65 80,505,998.18 181,664,738.97 1,850,858,833.83 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 华证资产管理公司 1,393,200.00 1,393,200.00 华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 合 计 6,793,200.00 6,793,200.00 5、长期股权投资年末数比年初数增加 80,505,998.18 元，增加比例为 2.84％，变动原因为：被投 资单位当年实现净利润增加，相应的投资收益增加。 第 页 99 （三）营业收入及营业成本 本 年 发 生 数 上 年 发 生 数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 286,914.80 286,914.80 16,450.00 16,450.00 营业成本 营业收入本年发生数比上年发生数增加 270,464.80 元，增加比例为 1,644.16％。 （四）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 1、广佛高速公路有限公司 160,176,278.52 138,689,383.77 2、广东省佛开高速公路有限公司 108,183,563.56 121,849,426.93 （二）权益法核算确认 1、深圳惠盐高速公路有限公司 56,150,118.21 48,553,331.83 2、广东茂湛高速公路有限公司 -828,222.31 -3,876,326.87 3、京珠高速广珠段有限公司 86,674,552.65 63,604,748.14 4、广东广惠高速公路有限公司 106,021,293.42 77,386,250.41 5、肇庆粤肇公路有限公司 18,129,063.88 8,823,418.10 6、广东江中高速公路有限公司 -3,976,068.70 -7,155,955.70 （三）其他股票投资 757,564.16 合 计 530,530,579.23 448,631,840.77 投资收益本年发生数比上年发生数增加 81,898,738.46 元，增加比例为 18.26%，原因为：各被投 资单位当年实现净利润增加，相应的投资收益增加。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主 营 业 务 与本企业 关系 业务性质 法定代 表人 组织机 构代码 广东省交通集 团有限公司 广州市白 云路27号 股权管理：组织资产重组，优化配置；通过抵押， 产权转让，股份制改造等方式筹集资金；项目投资、 经营及管理；交通基础设施建设；公路、铁路客货 母公司 国有独资有 限责任公司 朱小灵 723838 552 第 页 100 运输；船舶工业；境外关联业务 母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为 40.34%和 40.34%，本公司的最终控制方为广东 省交通集团有限公司。 （2）受本公司控制的关联方 企业名称 注册地址 主 营 业 务 与本企业 关系 业务性质 法定代 表人 组织机构 代码 广佛高速公路有 限公司 广 州 市 城 西 沙 贝 主营广佛高速公路的建设、施工、 收费和养护管理，汽车振救和清洗 子公司 合作经营（港资） 周余明 61740143-7 广东省佛开高速 公路有限公司 广 州 市 白 云 路 83号 经营管理佛开高速公路及其配套 的拯救、维修清洗、汽车零配件供 应服务，广湛公路的九江大桥维护 和管理 子公司 有限责任公司 霍燕滨 231124318 广东高速科技投 资有限公司 广 州 市 白 云 路 85号 投资科技产业及提供相关咨询服 务；照明技术、节能和储能技术、 太阳能光伏技术的研究、开发及其 产品的生产、销售；设计、制作、 发布、代理国内外各类广告；国内 贸易 子公司 有限责任公司 候景芳 73145698-4 南海市雅瑶枢纽 立交项目建设有 限公司 南 海 大 沥 雅 瑶 上 亨 村 西 区 三 巷2号 投资雅瑶枢纽立交工程 子公司 有限责任公司 丁向宇 72707382-5 广州普天众智科 技实业有限公司 广 州 市 黄 埔 大 道西路201号 电子产品的研究、开发、技术服务、 批发贸易 子公司 有限责任公司 董国峰 31243167-7 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 广东省交通集团有限公司 1,980,000 1,980,000 广佛高速公路有限公司 20,000 20,000 广东省佛开高速公路有限公司 110,800 110,800 广东高速科技投资有限公司 10,000 10,000 南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公司 1,000 1,000 广州普天众智科技实业有限公司 500 500 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 企 业 名 称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 广东省交通集团有限公司 48,735 38.77 1,981 1.57 50,716 40.34 广佛高速公路有限公司 15,000 75 15,000 75 广东省佛开高速公路有限公司 83,100 75 83,100 75 第 页 101 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 企 业 名 称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 广东高速科技投资有限公司 9,500 95 9,500 95 南海市雅瑶枢纽立交项目建设有 限公司 600 60 600 60 广州普天众智科技实业有限公司 300 60 300 60 4、不存在控制关系的关联方情况 单 位 名 称 与本公司的关系 广东省高速公路有限公司 母公司的全资子公司 广东省公路建设有限公司 母公司的全资子公司 广东晶通公路工程建设集团有限公司 母公司的全资子公司 广东省长大公路工程有限公司 母公司的控股子公司 广东交通实业投资公司 母公司的全资子公司 新粤交通投资有限公司 母公司的控股子公司 广东冠粤路桥有限公司 母公司的控股子公司 广东华路交通科技有限公司 母公司的控股子公司 广东省公路勘察规划设计院 母公司的控股子公司 广东高达物业发展有限公司 母公司的控股孙公司 广东茂湛高速公路有限公司 合营公司 广东广惠高速公路有限公司 合营公司 肇庆粤肇公路有限公司 合营公司 北京格林恩泽有机肥有限公司 合营公司 深圳惠盐高速公路有限公司 联营公司 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 第 页 102 2、关联方往来款项余额 年末金额（元） 占所属科目全部应收 （付）款项余额的比重 （%） 项 目 关 联 方 年末数 年初数 年末数 年初数 应收账款： 新粤交通投资有限公司 1,167,756.00 4.65 小 计 1,167,756.00 0.00 4.65 0.00 预付账款： 广东冠粤路桥有限公司 1,140,694.00 16.18 广东省长大公路工程有限公司 1,834,727.20 26.03 广东晶通工程建设集团有限公 司 2,194,305.00 31.13 小 计 5,169,726.20 0.00 73.34 0.00 其他应收款： 广东广惠高速公路有限公司 589,982.95 550,000.00 0.67 0.71 新粤交通投资有限公司 168,413.86 135,096.27 0.19 0.17 广东高达物业发展有限公司 87,000.00 87,000.00 0.10 0.11 北京格林恩泽有机肥有限公司 12,118,079.91 11,926,079.91 13.75 15.34 小 计 12,963,476.72 12,698,176.18 14.71 16.33 应付账款： 广东广惠高速公路有限公司 625,000.00 2,000,000.00 2.50 4.94 广东省高速公路有限公司 13,782,570.68 24,139,153.68 55.21 59.61 新粤交通投资有限公司 2,470,909.15 2,485,052.55 9.90 6.14 广东冠粤路桥有限公司 2,821,235.90 11.30 广东省长大公路工程有限公司 40,000.00 355,788.89 0.16 0.88 广东华路交通科技有限公司 73,267.00 0.29 广东省公路勘察规划设计院 31,800.00 0.13 小 计 19,844,782.73 28,979,995.12 79.49 71.57 预收账款： 广东省高速公路有限公司 89,275.50 1.36 新粤交通投资有限公司 95,948.52 1,450,000.00 1.47 16.39 第 页 103 年末金额（元） 占所属科目全部应收 （付）款项余额的比重 （%） 项 目 关 联 方 年末数 年初数 年末数 年初数 小 计 185,224.02 1,450,000.00 2.83 16.39 其他应付款： 广东广惠高速公路有限公司 12,021,869.30 104,979,364.01 5.04 68.08 深圳惠盐高速公路有限公司 34,989.00 34,989.00 0.01 0.02 广东省高速公路有限公司 167,164,089.89 70.08 广东交通投资实业有限公司 19,656,318.21 18,643,970.86 8.24 12.09 新粤交通投资有限公司 613,873.54 288,986.61 0.26 0.19 广东冠粤路桥有限公司 4,755,344.99 3,031,257.05 1.99 1.97 广东省长大公路工程有限公司 3,546,240.63 684,746.00 1.49 0.44 广东晶通工程建设集团有限公 司 572,291.50 0.24 广东省公路建设有限公司 200,000.00 0.00 0.08 0.00 小 计 208,565,017.06 127,663,313.53 87.43 82.79 长期借款： 广东省高速公路有限公司 458,324,803.54 458,324,803.54 46.37 26.83 小 计 458,324,803.54 458,324,803.54 46.37 26.83 3、其他关联方交易事项 （1）本公司通过广东粤财信托投资公司提供给广东省佛开高速公路有限公司委托贷款。根据广 东省佛开高速公路有限公司于 2002 年 7 月 30 日召开的第三届董事会第三次会议决议，从 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日将股东的委托贷款利率调整为零。根据广东省佛开高速公路有限公司于 2003 年 1 月 24 日召开的股东会，广东省佛开高速公路有限公司在 2003 年向银行贷款 17 亿元，用于 偿还股东广东省高速公路发展股份有限公司的全部股东委托贷款和广东省高速公路有限公司的 50% 的股东委托贷款。广东省高速公路有限公司余下 50%的股东委托贷款按广东省佛开高速公路有限公司 向银行贷款（指该笔 17 亿贷款）的利率计算。 2007 年，广东省佛开高速公路有限公司向其股东之 一广东省高速公路有限公司计提并支付了股东贷款利息支出 30,679,116.52 元。截至 2007 年 12 月 31 日止，广东省佛开高速公路有限公司仍欠广东省高速公路有限公司股东委托贷款本金 458,324,803.54 元。 （2）2005 年 1 月，本公司与广东高达物业发展有限公司（广东省高速公路有限公司的控股子公 司）重新签订了房屋租赁合同，承租本公司现使用的办公楼。租赁期从 2006 年 2 月 1 日起至 2008 年 第 页 104 1 月 31 日止，每月租金 101,782.43 元，管理费 36,442.11 元。 另本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司与广东高达物业发展有限公司新签订房屋租赁 合同，承租广东高速科技投资有限公司现使用的办公楼。租赁期从 2007 年 2 月 1 日起至 2008 年 1 月 31 日止，每月租金 11,992.19 元，管理费 4,309.69 元。 （3）本公司于 2001 年 8 月 23 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有限公司 投资权益的协议》，转让本公司在广东茂湛高速公路有限公司所持有的全部实际投资，转让价格 22,850 万元，转让交割日为 2001 年 8 月 1 日。广东交通实业投资公司按协议预付了转让款项 11,425 万元。 本协议在经双方权力决策机构或主管部门同意并获得广东省对外贸易经济合作厅批准后生效。 本公司于 2002 年 3 月 18 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有限公司投资 权益的协议》补充协议，协议约定：（1）本公司向广东交通实业投资公司支付减收预付款 7,997.5 万 元，减收后，本公司实际收到预付款 3,427.5 万元；（2）若《转让协议》最终未获政府有关部门批准 生效，则本公司应退还广东交通实业投资公司已实际支付的款项，并根据本次减收预付款，以实际收 取的预付款按国家规定的银行同期贷款利率计付利息；（3）若《转让协议》最终获得政府有关部门批 准生效，则广东交通实业投资公司须在《转让协议》生效后 15 天内向本公司支付转让款 19,422.5 万 元。 本公司于 2002 年 12 月 27 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有限公司投 资权益的协议》补充协议（二），协议约定：本公司向广东交通实业投资公司支付减收预付款 2,000 万元。 根据补充协议的约定归还预收款后，本公司实际收到广东交通实业投资公司预付款原值为 14,275,000.00 元。2007 年度，本公司为该预收款项计提了利息 1,012,347.35 元。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司为该预收款计提的累计利息余额为 5,381,318.21 元。截至 2007 年 12 月 31 日止，由 于本项交易的有关审批手续尚未完成，故本公司按原注册资本投资比例计算本会计期间在广东茂湛高 速公路有限公司的投资收益。 （4）本公司控股子公司广佛高速公路有限公司正对广佛高速公路雅瑶至谢边段进行扩建，2005 年 5 月 20 日，广佛高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司在广州签署了《广佛高速公路雅瑶 至谢边段扩建工程委托建设管理协议书》。按照《广佛高速公路雅瑶至谢边段扩建工程委托建设管理 协议书》的条款和条件，广佛高速公路有限公司将广佛高速公路雅瑶至谢边段扩建工程委托广东省高 速公路有限公司进行工程建设管理，并向广东省高速公路有限公司支付相应的管理费。广佛高速公路 雅瑶至谢边段扩建工程项目申请已于 2006 年 2 月 14 日经广东省发展和改革委员会粤发改交[2006]100 号文核准同意，《广佛高速公路雅瑶至谢边段扩建工程委托建设管理协议书》已经本公司股东大会决 议通过。 第 页 105 （5）本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司拟对佛开高速公路谢边至三堡段进行改扩 建，2005 年 5 月 20 日，广东省佛开高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司在广州签署了《佛 开高速公路谢边至三堡段改扩建工程委托建设管理协议书》。按照《佛开高速公路谢边至三堡段改扩 建工程委托建设管理协议书》的条款和条件，广东省佛开高速公路有限公司拟将佛开高速公路谢边至 三堡段改扩建工程委托广东省高速公路有限公司进行工程建设管理，并向广东省高速公路有限公司支 付相应的管理费。佛开高速公路谢边至三堡段改扩工程项目申请已于 2007 年 5 月 22 日经广东省发展 和改革委员会发改交运[2007]1119 号文核准同意。现广东省佛开高速公路有限公司委托其股东之一广 东省高速公路有限公司负责佛开高速公路的扩建事宜。截至 2007 年 12 月 31 日，广东省高速公路有 限公司已代垫扩建费用 167,059,941.59 元。 （6）2007 年 6 月 15 日，属于本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司所有的国道 325 线九江大桥被“粤桂机 035”船撞击 23#桥墩后出现 4 跨桥梁坍塌，同时致使未坍塌的双轮孔上下部 结构出现严重损伤。广东省佛开高速公路有限公司的股东之一广东省高速公路有限公司在 6 月 18 日 成立国道 325 九江大桥修复工程办公室，负责九江大桥修复工程的相关管理工作。 （7）资金占用费 八、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债 1、2003 年 6 月 30 日，中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会就本公司于 2001 年 9 月 25 日提 交的中外合作建设经营佛湛高速公路电白（麻岗）至湛江（遂溪）段合同及其补充协议书争议的仲裁 申请做出终局裁决，具体如下： （1）自 1999 年 6 月至 2001 年 12 月，广东茂湛高速公路有限公司账面实收资本总额为 621,334,500.00 元，本公司实际投资 224,000,000.00 元，占其认缴出资额的 100%，占实收资本总额的 36.051%，占注册资本总额的 20%；东南亚茂发有限公司实际投资 5,334,500.00 元，占其认缴出资额 的 1.36%，占实收资本总额的 0.859%，占注册资本总额的 0.476%；广东省高速公路有限公司的实际 投资 392,000,000.00 元，占其认缴出资额的 100%，占实收资本总额的 63.09%，占注册资本总额的 35%； 新粤有限公司、湛江高速公路有限公司、茂名市交通建设集团公司没有投入任何资金。 （2）本裁决作出之日起 30 日内，东南亚茂发有限公司应向本公司支付违约金 3,368,000.00 元。 （3）本裁决作出之日起 30 日内，东南亚茂发有限公司应向本公司支付为办理仲裁案件支出的部 分费用 300,000.00 元。 （4）本案审计费用共 120,000.00 元，由本公司、东南亚茂发有限公司、广东省高速公路有限公 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 公 司 名 称 金 额 占本期全部 同类交易％ 金 额 占上期全部 同类交易％ 定价政策 广东省高速公路有限公司 1,045,072.09 100% 对垫付资金按银行同期 贷款利率下浮 10%计息 第 页 106 司各承担三分之一，即各承担 40,000.00 元。 （5）本案仲裁费用共 149 万元，由本公司、广东省高速公路有限公司、新粤有限公司、湛江高 速公路公司和茂名市交通建设集团公司各承担 10%，即各承担 14.9 万元；由东南亚茂发有限公司承 担 50%，即承担 74.5 万元。本公司申请仲裁时预缴的仲裁费用 149 万元抵作本案仲裁费。自本裁决 作出之日起 30 日内，东南亚茂发有限公司、广东省高速公路有限公司、新粤有限公司、湛江高速公 路公司和茂名市交通建设集团公司应将其应付之仲裁费用径付本公司。 （6）以上第 2、第 3、第 5 项裁决支付的款项，如逾期不付，按年利率 5%计算利息。 根据仲裁庭的意见，本公司应向原合作合同审批主管部门提出变更股权的申请，经原合作合同审 批主管部门批准和登记机关变更登记后，才能按实收资本所占的比例确定本公司在广东茂湛高速公路 有限公司的股权比例。 2003 年 8 月 10 日东南亚茂发有限公司向广东省深圳市中级人民法院提出申请书，请求撤消中国 国际经济贸易仲裁委员会深圳分会[2003]深国仲结字第 41 号裁决书，并由被申请人承担本案诉讼费 用。 2003 年 12 月 9 日，广东省深圳市中级人民法院出具[2003]深中法民四初字第 547 号民事裁定书， 裁定如下： （1） 驳回东南亚茂发有限公司的申请。 （2） 本案件受理费人民币 50 元由申请人负担。 （3） 本裁定为终审裁定。 2003 年 8 月 4 日本公司向广州市中级人民法院提交《强制执行申请书》，特申请对被申请人给予 强制执行。 广东省广州市中级人民法院于 2003 年 8 月 28 日出具（2003）穗中法执字第 01168 号执行案件立 案通知书，决定予以立案。 东南亚茂发有限公司于 2004 年 11 月向广州市中级人民法院提交不予执行（仲裁裁决）申请书。 经审理，广州市中级人民法院驳回东南亚茂发有限公司的不予执行仲裁裁决的请求。 2005 年 4 月广州市中级人民法院作出整体拍卖东南亚茂发有限公司持有的茂湛公司股权的决定， 并发出拍卖公告。 广州市中级人民法院按广东省高级人民法院对超过法定执行期限未执结案件进行清理的通知要 求，2005 年 7 月，广州市中级人民法院将本执行案向广东省高级人民法院报请执行管辖权转移。广 东省高级人民法院已作出裁定指定阳江中级人民法院执行。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司仍未收 到阳江中级人民法院有关执行的通知。 2、2006 年 5 月 31 日，广东高速科技投资有限公司向广州市越秀区人民法院递交了起诉书，就 广东高速科技投资有限公司向北京格林恩泽有机肥有限公司 800 万元委托贷款的担保人王建吉提出 了诉讼，要求担保人履行担保义务，偿还该委托贷款贷款本息，广州市越秀区人民法院法院已经立案 受理，并定于 2007 年 2 月 12 日开庭审理。广东高速科技投资有限公司于 2006 年 9 月初向广州市越 第 页 107 秀区人民法院申请对被告在北京的三处房产进行诉讼保全。2007 年 3 月 15 日，广州市越秀区人民法 院对该案作出判决，根据（2006）越法民二初字第 1708 号判决书内容，被告王建吉应于本判决发生 法律效力之日起十日内，向原告广东高速科技投资有限公司偿还委托贷款本金 8,000,000 元、支付逾 期利息（从 2004 年 6 月 5 日起，至实际清偿之日止，按照中国人民银行规定的同期贷款利率的标准 计算）及违约金 93,716 元。 2007 年 8 月 24 日，王建吉因不服广州市越秀区人民法院（2006）越法民二初字第 1708 号民事 判决，向广东省广州市中级人民法院提出上诉。根据（2007）穗中法民二终字第 1057 号判决书内容， 原审判决认定事实清楚，适用法律及实体处理正确，应予维持。上诉人上诉依据不足，理由不能成立， 予以驳回。 2007 年 11 月 26 日，王建吉不服广东省广州市中级人民法院（2007）穗中法民二终字第 1057 号 民事判决，向广东省高级人民法院申请再审。根据（2007）粤高法立民申字第 1010 号判决书内容， 指令广东省广州市中级人民法院另行组成合议庭进行再审；再审期间，中止广东省广州市中级人民法 院（2007）穗中法民二终字第 1057 号民事判决的执行。截至 2007 年 12 月 31 日，本案尚未有再审结 果。 3、2007 年 9 月 3 日，北京格林恩泽有机肥有限公司向北京市第一中级人民法院提起诉讼，状告 本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司作为股东在经营原告公司期间损害公司利益，要求判决 被告赔偿原告经济损失人民币 21,549,783 元。 本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司提出北京市第一中级人民法院对本案没有管辖权， 请求将本案移送广州市中级人民法院审理。根据（2007）一中民初字第 11465 号判决书内容，驳回广 东高速科技投资有限公司对本案管辖权提出的异议。 2007 年 11 月 12 日，本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司向北京市高级人民法院提出 上诉，请求撤销（2007）一中民初字第 11465 号民事裁定书，将本案移送至上诉人住所地广州市中级 人民法院管辖。截至 2007 年 12 月 31 日，本案尚未有审判结果。 鉴于上述第 2、3 事项，本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司应收北京格林恩泽有机肥 公司的款项计提全额坏账准备，本年度补提坏账准备 7,542,000 元。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 本年度本公司未发生此事项。 （三）其他或有负债 本年度本公司未发生此事项。 九、承诺事项 （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 1、本公司控股子公司广佛高速公路有限公司正对广佛高速公路雅瑶至谢边段进行扩建。2006 年 第 页 108 2 月 14 日，广东省发展和改革委员会发布粤发改交[2006]100 号文《关于广佛高速公路雅瑶至谢边段 扩建工程项目申请报告的核准意见》：核准同意扩建；工程投资估算约 3.44 亿元，项目资本金不少于 总投资的 35％，由业主自筹解决，其余资金通过申请银行贷款等方式解决。2006 年 9 月 21 日，广东 省交通厅发布粤交基[2006]807 号文核定工程概算变更为 37,369.28 万元。2006 年 12 月 20 日，本公司 召开临时股东大会，审议通过了《关于向广佛高速公路有限公司增资扩建广佛高速公路雅瑶至谢边段 的议案》。同意本公司向广佛高速公路有限公司增资 9,336.936 万元，进行扩建广佛高速公路雅瑶至谢 边段工程。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司尚未向广佛高速公路有限公司办理增资手续。 2、本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司拟对佛开高速公路雅瑶至谢边段进行扩建。 2007 年 5 月 22 日，广东省发展和改革委员会发布发改交运[2007]1119 号文《国家发改委关于广东省 谢边至三堡公路改扩建工程项目核准的批复》：同意实施谢边至三堡公路改扩建工程，项目投资核定 为 37.1 亿元，其中：资本金 14.7 亿元由广东省佛开高速公路有限公司出资，其余 22.4 亿元利用国内 银行贷款解决。 3、本公司于 1998 年 9 月 18 日与广东省路桥建设发展公司、大建实业有限公司、广东省交通厅 引进外资办公室等四方签订了《合作建设经营京珠高速公路（汤塘－太和段）合同》，合作组建京珠 （汤塘－太和段）高速公路有限公司，兴建、经营、管理京珠（汤塘－太和段）高速公路及其配套、 服务设施。第一期工程投资总额约 260,000 万元，合作公司第一期注册资本为 91,000 万元，本公司的 出资比例为 25％，出资额为 22,750 万元。本合同正待政府有关部门的批准。截至 2007 年 12 月 31 日 止，本公司资金尚未投入。 4、本公司于 2000 年 5 月与广东省高速公路有限公司签订了《建设经营京珠国道主干线粤境小塘 至甘塘高速公路合同》，共同投资成立“广东京珠北高速公路有限公司”，建设、经营京珠国道主干线 粤境小塘至甘塘高速公路，项目投资总额为 565,700 万元，注册资本为 56,570 万元，项目资本金（含 注册资本）为总投资的 35%，即 197,995 万元，本公司的出资比例为 10%，注册资本外的其他项目资 本金由各方分别按出资比例投入。本公司对该项目应出资额为 19,799.5 万元。本项目由广东省高速公 路有限公司负责建设。本合同正待政府有关部门的批准。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司资金尚 未投入。 （二）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。 本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司 2005 年 3 月和广东广惠高速公路有限公司签订《广 惠高速公路广告位租赁承包经营协议书》，广东广惠高速公路有限公司将粤交法（2004）203 号文批 复的广惠高速公路两侧属公路建设用地范围内的广告规划位租赁发包给广东高速科技投资有限公司， 承包经营期限为 10 年，从 2005 年 9 月 1 日起至 2015 年 8 月 31 日止，总租赁费为人民币 5040 万元。 2007 年 4 月，广东高速科技投资有限公司和广东广惠高速公路有限公司签订补充协议书，考虑到部 分广告位暂不能投入使用，总租赁费降为人民币 2520 万元，租赁经营期限从 2006 年 7 月 1 日起至 2016 年 6 月 30 日止。 第 页 109 （三）已签订的正在或准备履行的并购协议 本公司拟转让所持有的广东茂湛高速公路有限公司全部实际投资，并与广东交通实业投资公司签 订《转让广东茂湛高速公路有限公司投资权益的协议》及相关补充协议，截至 2007 年 12 月 31 日止， 由于本项交易的有关审批手续尚未完成，转让尚未完成。其他说明详见“七（二）3、（3）”。 十、资产负债表日后事项 （一） 本公司第五届董事会第七次会议于 2008 年 2 月 29 日召开。会议审计通过了以下决议： 1、审议通过《关于提取应收款项坏帐准备的议案》。 （1）同意公司本部本期对应收惠州市龙华实业总公司和惠州市华旭实业总公司逾期三年以上的 欠款各为 78,826.00 元和 109,745.80 元，补提坏帐准备 94,285.90 元，截止本期，已对以上应收款项按 100%比例提取坏账准备共计 188,571.80 元。 （2）同意广东高速科技投资有限公司本期提取应收款项坏帐准备 8,612,214.24 元，转回以前年 度计提的坏帐准备 554,730.26 元。 2、审议通过《关于二 OO 七年度财务决算报告的议案》。 3、审议通过《关于二 OO 七年度利润分配预案的议案》。 公司 2007 年度的财务决算已经羊城会计师事务所和安永会计师事务所分别依据中国会计准则和 国际会计准则进行了审计，羊城会计师事务所审计的 2007 年度合并报表归属于母公司所有者的净利 润为 493,661,982.44 元、母公司报表净利润为 481,403,964.66 元。安永会计师事务所审计的 2007 年 度税后净利润为 475,807,000.00 元。 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，利润分配采用母公司报表数据。公司根据企业 会计准则及其解释 1 号相关规定，对以前年度损益进行了调整，调整后母公司 2007 年初未分配利润 为-42,883,219.82 元，母公司当期实现净利润 481,403,964.66 元，扣除按照公司法及公司章程拟提取的 法定公积金 43,852,074.48 元及 2007 年中对股东分配 2006 年度股利 213,710,017.16 元后，期末未分配 利润为 180,958,653.20 元。 由于公司在股权分置改革时对现金分红政策作了以下承诺：“公司上市以来，即 1996 年度至 2004 年度现金分红金额占当年净利润比例的算术平均值为 61.26％。公司未来三年的现金分红比例将不低 于此比例。” 若按股改承诺的比例进行现金分红，将会导致出现未分配利润不足以支付该承诺金额的 情况。鉴于以上因实施新会计准则而形成的上述情况，同意公司对２００７年度利润分配预案分两步 确定： （1）按照２００７年度根据立信羊城会计师事务所审计实现的归属母公司的税后利润 481,403,964.66 元，扣除２００７年初未分配利润余额，提取１０％的法定公积金 43,852,074.48 元； 第 页 110 （2）分配现金股利，但具体分配方案待下属子公司向本公司分配 2007 年度现金股利，并令母公 司未分配利润达到按股改承诺实施利润分配的金额后，并在 2007 年度股东大会召开之前，由董事会 另行召开会议（简称“下次会议”）审议确定。 下次会议确定的现金股利分配方案连同本项第 1 点所述方案共同组成本公司二 OO 七年度利润分 配预案，一并提交公司 2007 年度股东大会审议。 4、审议通过《二 OO 七年度董事会工作报告》。 5、审议通过《二 OO 七年度总经理业务报告》。 6、审议通过本公司二 OO 七年年度报告及其摘要，并准予公告。 7、审议通过《关于聘请会计师事务所的议案》。 公司 2008 年度拟继续聘请立信羊城会计师事务所有限公司为本公司境内财务报告的审计机构； 预计审计费用将控制在 100 万元以内。另外,根据证监会计字[2007]30 号文即《关于发行境内上市外资 股的公司审计有关问题的通知》，发行境内上市外资股的公司进行境外审计的要求不再实施，因而 2008 年度本公司拟不再聘请安永会计师事务所。 8、审议通过《关于修订公司提取各项资产减值准备的内部控制制度的议案》。 9、审议通过《关于公司内部控制的自我评价报告》。 10、审议通过《关于 2007 年度社会责任报告的议案》。 11、审议通过《关于审计委员会就会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结报告及相关 决议事项的议案》。 以上第二至第七项议案尚需提交本公司 2007 年度股东大会审议通过。 （二）资产负债表日后一年内实施的重大经营战略调整 1、本公司于 2008 年 1 月 11 日召开 2008 年第一次临时股东大会，出席会议的股东（或股东代表） 共 17 名，所持有及代表的股份 542,295,273 股，占总股本 1,257,117,748 股的 43.14%，其中，出席会 议的 A 股股东 3 名，代表股数为 536,111,365 股，B 股股东 14 名，代表股数为 6,183,908 股，符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定。广东中信协诚律师事务所为本次股东大会出具了法律意见书。会 议审议通过了《关于投资入股赣州康大高速公路有限责任公司 30%股权的议案》以及《关于投资入股 赣州赣康高速公路有限责任公司 30%股权的议案》。 2、本公司于 2008 年 1 月 17 日召开第五届董事会临时会议，以通讯表决方式审议通过《关于广 东省佛开高速公路有限公司委托广东省高速公路有限公司对佛开高速公路谢边至三堡段扩建工程进 行建设管理的议案》和《关于广东省广佛高速公路有限公司委托广东省高速公路有限公司对广佛高速 公路雅瑶至谢边段扩建工程进行建设管理的议案》，两项议案已于 2008 年 2 月 3 日召开第二次临时股 东大会审议通过。 十一、其他事项说明 第 页 111 1、广东省佛开高速公路有限公司经营九江大桥的管理和维护，2007 年 6 月 15 日凌晨，由于一 艘运沙船舶偏离九江航道，误入非通航孔，直接撞击九江大桥 23 号桥墩，致使九江大桥部分坍塌并 造成车辆无法通行，截至本报表报出日，九江大桥尚未恢复通车。 由于原通行九江大桥的车辆可改道与其平行的佛开高速公路，该事件没有对本公司 2007 年度的 营业收入构成重大影响。 截止本报表报出日，相关部门尚未确定九江大桥的清理方案、重建方案、保险赔款方案，资产损 失、清理费用、保险赔款、九江大桥重建成本目前均无法估计。广东省佛开高速公路有限公司估计九 江大桥损毁部分净值，计入当期损益。2007 年度报废损失仅为九江大桥部分桥面、桥身受损及预计 拆除的价值及截止至 2007 年 12 月 31 日止支付的清理、拆除等费用。 2、本公司于 2000 年 12 月 15 日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了广佛高速公路有限公 司参股投资建设雅瑶枢纽立交项目的议案。另广佛高速公路有限公司于 2000 年 12 月 28 日与佛山市 交通发展总公司、南海市交通建设集团有限公司签订了《投资设立雅瑶枢纽立交项目建设有限公司合 同》、《关于合作投资建设雅瑶枢纽立交项目协议书》，于 2000 年 12 月 29 日签订《合作投资建设雅瑶 枢纽立交项目补充合同》，共同投资设立南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公司，建设雅瑶枢纽立交 工程。项目估算投资额约为 12,000 万元，注册资本为 1,000 万元，广佛高速公路有限公司占总投资额 60%，除注册资本以外的投入形式为股东贷款。根据雅瑶枢纽立交项目有限公司股东会决议一致同意， 增加佛山市公路局为新股东。股东变更后，广佛高速公路有限公司的投资额及比例不变。 广佛高速公路雅瑶枢纽立交工程于 2003 年 1 月 17 日交工验收，并于 2006 年 12 月 27 日竣工验 收。由于广佛高速公路有限公司拥有使用权，将广佛高速公路雅瑶枢纽立交项目由长期股权投资和长 期债权投资转入无形资产核算，于 2003 年 1 月起按广佛高速公路有限公司剩余经营年限进行摊销。 2007 年 9 月 10 日，雅瑶枢纽立交项目建设有限公司经全体股东通过股东会决议，以 2007 年 9 月 30 日作为清算日，对该公司进行清算解散，根据清算方案，各股东以实物划分与账面划分相结合 的方式对该项目公司的资产进行划分，广佛高速公路有限公司取得项目工程中的 F+A 匝道，其中 F 匝道资产由广佛高速公路有限公司使用，并由广佛高速公路有限公司负责管理及日常养护，直至广佛 高速公路有限公司终止经营之日，各股东将其余名下的固定资产委托给佛山市南海交通建设集团有限 公司负责管养，从 2008 年开始至 2018 年止，养护费用由各股东按原项目公司出资比例出资，其中广 佛高速公路有限公司支付数应扣减自行养护的 F 匝道费用。截至报告日，项目公司的清算工作仍在进 行之中。 3、本公司于 2000 年 12 月 15 日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了广佛高速公路有限公 司参股投资建设谢边枢纽立交项目的议案。另广佛高速公路有限公司于 2000 年 12 月 28 日与佛山市 交通发展总公司、南海市交通建设集团有限公司签订了《投资设立谢边枢纽立交项目建设有限公司合 同》、《关于合作投资建设谢边枢纽立交项目协议书》，于 2000 年 12 月 29 日签订《合作投资建设谢边 枢纽立交项目补充合同》，共同投资设立佛山市谢边枢纽立交项目建设有限公司，建设谢边枢纽立交 工程。项目估算投资额约为 32,000 万元，注册资本为 3,000 万元，广佛高速公路有限公司占总投资额 第 页 112 33%。根据谢边枢纽立交项目有限公司股东会决议一致同意，增加佛山市公路局为新股东。变更后， 广佛高速公路有限公司的投资额及比例不变。 佛山市谢边枢纽立交工程于 2002 年 10 月 16 日交工验收，并于 2006 年 12 月 27 日竣工验收。根 据 2002 年 12 月 26 日佛山市谢边枢纽立交项目建设有限公司第四次董事会记录及决议决定，由于竣 工验收后的资产和养护问题比较复杂，建议交由政府处理。鉴于广佛高速公路有限公司仍保留对该枢 纽立交的使用权，及承担部分资产的养护费用，将佛山市谢边枢纽立交项目由长期股权投资和长期债 权投资转入无形资产核算，于 2002 年 10 月起按广佛高速公路有限公司剩余经营年限进行摊销。 2007 年 9 月 3 日，佛山市谢边枢纽立交项目建设有限公司全体股东通过股东会决议决定解散， 公司以 2007 年 9 月 30 日作为清算日，清算至 2007 年 12 月 11 日结束，支付清算费用及清偿全部债 务后的剩余财产，其中货币资金及东南轿车一辆全部分配给佛山市交通发展总公司，用于偿还征地拆 迁款、工程款和承担谢边枢纽立交项目管理养护产生的后续费用，佛山市谢边枢纽立交工程按投资比 例分给投资者，广佛高速公路有限公司取得 M、E、F、N、C、A 匝道部分，各股东将名下的固定资 产委托给佛山市交通发展总公司负责管养，另谢边广佛高速公路进出口收费站和前后广场（包括广场 内 10 盏高杆灯）的资产由广佛高速公路有限公司使用，并由广佛高速公路有限公司负责管理及日常 养护，直至广佛高速公路有限公司终止经营之日。清算后，项目公司的所有财务资料移交给佛山市交 通发展总公司保管，2008 年 1 月 7 日，项目公司公章已依法注销，截至报告日，工商登记仍未注销。 4、本公司于 2006 年 12 月 20 日召开临时股东大会、审议通过了《关于佛开公司设立高速公路收 费收益权支持受益凭证专项资产管理计划进行融资的议案》。原则同意广东省佛开高速公路有限公司 作为原始权益人，广发证券股份有限公司作为计划管理人设立“佛开高速公路收益权受益凭证专项计 划”进行低成本融资，计划融资规模为人民币 10 亿元，期限为 1 年至 5 年，本次募集的资金用于置 换广东省佛开高速公路有限公司原有的银行贷款；广东省佛开高速公路有限公司的董事会和管理层应 根据市场情况及公司需要决定该计划的相关事宜，包括该凭证的发行利率，实施该专项资产管理计划 所需要商议签署的各项合同等。 2006 年 12 月 14 日，广东省佛开高速公路有限公司和广发证券股份有限公司签署了《专项资产 管理计划安排协议》，协议约定收取的专项计划安排费为筹资金额的 0.768％，按 10 亿元的融资金额 计算为 768 万元。广东省佛开高速公路有限公司已按约定预付了 40％款项。截止 2007 年 12 月 31 日， 该专项资产管理计划尚未设立。 5、2007 年 4 月，广东高速科技投资有限公司向深圳市中级人民法院提起诉讼，认为该公司 2003 年 4 月出资 3,000 万元参股青海证券有限责任公司（现已变更为昆仑证券有限责任公司，于 2006 年 10 月依西宁市中级人民法院裁定进入破产程序）的过程中，青海证券有限责任公司的 2 家原股东（青 海数码网络投资（集团）股份有限公司、深圳四通投资发展有限公司）存在隐瞒债务和亏损的事实以 及虚假出资，2003 年 4 月增资扩股时的其余 3 家新股东（青海企业技术创新投资管理有限公司、西 宁特殊钢集团有限责任公司、富林集团（深圳）股份有限公司）存在抽逃出资行为，以及为青海证券 第 页 113 有限责任公司验资的会计机构（五联联合会计师事务所有限责任公司）的验资行为存在重大过错。广 东高速科技投资有限公司根据上述事由，就其因昆仑证券有限责任公司破产清算而造成出资款 3,000 万元的投资损失，要求：青海数码网络投资（集团）股份有限公司、深圳四通投资发展有限公司、青 海企业技术创新投资管理有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、富林集团（深圳）股份有限公司 对其 3,000 万元投资损失承担连带赔偿责任；五联联合会计师事务所有限责任公司在青海数码网络投 资（集团）股份有限公司、深圳四通投资发展有限公司不能按照法院判决赔偿损失的情况下对投资损 失承连带担责任。深圳市中级人民法院已受理此案，相关被告已提出管辖权异议，法院正对管辖权异 议进行审理。 十二、净资产收益率与每股收益 净 资 产 收 益 率 每 股 收 益 报 告 期 利 润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.85% 15.59% 0.39 0.39 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 16.02% 16.72% 0.42 0.42 （一）计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东 损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影 响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金 额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报 告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引 起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 第 页 114 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减 少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （二）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 本公司本年度不存在此种情况。 （三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的 重大变化 本公司本年度不存在此种情况。 十三、补充资料 （一）、非经常性损益 （单位：元） 项 目 本 期 数 上 期 数 非流动资产处置损益 -50,861,486.19 -434,198.38 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 757,564.16 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 第 页 115 项 目 本 期 数 上 期 数 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 增资扩股收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,014,383.42 -694,382.30 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 50,600.00 合 计 -51,825,269.61 -371,016.52 所得税影响数 -277,957.85 -300,998.15 税后净利润影响数 -52,103,227.46 -672,014.67 扣除应归属于少数股东的非经营性损益 13,114,139.83 -142,868.25 应归属于母公司的非经营性损益 -38,989,087.63 -814,882.92 （二）、2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期利 润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 331,377,200.57 追溯调整项目影响合计数 104,230,851.93 其中：1、所得税（子公司所得税费用核算方法改变）（注 1） -7,442,196.76 2、投资收益（联营公司按新准则调整，按权益法核算相应变动）（注 1） -18,101,402.01 3、投资收益（新准则下对子公司股权投资差额不再摊销）（注 2） 37,093,843.48 4、未确认的当期投资损失（合并在当期净利润中反映）（注 3） -606,896.55 5、少数股东本期损益（注 4） 93,287,503.77 2006 年度净利润（新会计准则） 435,608,052.50 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：1、福利费（注 5） 1,590,873.00 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 437,198,925.50 上列净利润差异调节说明： 注 1：在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第 1 8 号——所得税》的规定，对资产、负债 第 页 116 的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。控股子公 司、参股公司对该会计政策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司 2006 年度净利润调减 25,543,598.77 元。 注 2：在首次执行日，本公司根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》属于同一控制下企业 合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资 差额后的长期股权投资账面价值作为首次执行日的认定成本。本公司对该会计政策变更进行追溯调 整，该会计政策变更导致本公司 2006 年度净利润调增 37,093,843.48 元。 注 3：在首次执行日，本公司按照《企业会计准则解释第 1 号》的规定，母公司对于纳入合并范 围子公司的未确认投资损失，在合并资产负债表中应当冲减未分配利润，不再单独作为 “未确认的 投资损失”项目列报。该会计政策变更导致本公司 2006 年度净利润调减 606,896.55 元。 注 4：在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和《企业 会计准则第 33 号－合并财务报表会计准则》的有关规定，原企业会计制度的净利润已扣除少数股东 本期损益，现应当合并在净利润中反映。 注 5：本公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的规定，对于没有规定计提基础和计提 比例的职工福利费，合理预计当期的发生额，当期实际发生额大于预计金额的，应当补提应付职工薪 酬，当期实际发生额小于预计金额的，应当冲回多提的应付职工薪酬。在全面模拟时，该事项导致本 公司 2006 年度净利润增加 1,590,873.00 元。 （三）、资产减值准备明细表 第 页 117 （四）、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其 原因列示如下： 编号 项 目 名 称 2007 年报 披露数 2006 年报 原披露数 差 异 原 因 说 明 2006 年 12 月 31 日股东权益 （原会计准则） 3,910,675,820.07 3,910,675,820.07 - 1 长期股权投资差额（注 1） -706,120,514.56 -705,367,709.86 -752,804.70 其中：同一控制下企业合并形成的长 期股权投资差额 -706,120,514.56 -706,120,514.56 - 其他采用权益法核算的长期股权 752,804.70 -752,804.70 对上年模拟调整作出修正 本期减少数 项 目 年初账面 余 额 本 期 计提额 转回 转销 期末账面 余额 一、坏账准备 59,729,441.56 8,706,500.14 554,730.26 67,881,211.44 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 36,793,200.00 36,793,200.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 96,522,641.56 8,706,500.14 554,730.26 104,674,411.44 第 页 118 投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税（注 2） -159,955,061.34 -187,658,270.84 27,703,209.50 对上年模拟调整作出修正 13 少数股东权益（注 3） 446,611,056.36 467,477,702.96 -20,866,646.60 对上年模拟调整作出修正 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 3,491,211,300.53 3,485,127,542.33 6,083,758.20 注 1：在首次执行日，本公司根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》属于同一控制下企业 合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资 差额后的长期股权投资账面价值作为首次执行日的认定成本。 注 2：在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第 1 8 号——所得税》的规定，对资产、负债 的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。 注 3：上述各项影响下属子公司权益变化，相应的少数股东权益发生变化。 （五）、2006 年利润表调整项目比较表 项 目 调 整 前 调 整 后 第 页 119 营业成本 375,416,663.59 375,416,663.59 管理费用 140,659,033.42 84,139,039.00 投资收益 168,274,006.30 187,266,447.77 所得税 144,827,431.54 152,269,628.30 净利润 331,377,200.57 435,608,052.50 （六）、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2008 年 2 月 29 日批准报出。 第 页 120 第十一章 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（总会计师）、会计机构负责人（会计主管人员）签 名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告