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广东省高速公路发展股份有限公司 2010 年度报告全文 董事长：周余明 二○一一年三月四日 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 2010 年度报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告业经本公司第六届董事会第十一次（临时）会议审议通过。全 体董事全部出席会议并表决。 公司本报告期财务报告已经立信羊城会计师事务所有限公司审计,并出具 了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长周余明先生、总经理李希元先生、总会计师肖来久先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介 ...................................................................................... 1 第二章 会计数据和业务数据摘要 .......................................................................... 3 第三章 股本变动及股东情况 .................................................................................. 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................ 11 第五章 公司治理结构 ............................................................................................ 17 第六章 股东大会情况简介 .................................................................................... 26 第七章 董事会报告 ................................................................................................ 27 第八章 监事会报告 ................................................................................................ 42 第九章 重要事项 .................................................................................................... 45 第十章 财务报告 .................................................................................................... 50 第十一章 备查文件 ............................................................................................... 147 本报告分别以中、英文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——公司基本情况简介 第 1 页 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定名称 中文：广东省高速公路发展股份有限公司 英文：Guangdong Provincial Expressway Development Co.Ltd. 英文缩写：GPED 二、公司法定代表人：周余明 三、公司董事会秘书：左江 联系地址：广东省广州市白云路 85 号 电话：(020)83731365 传真：(020)83731363 电子信箱：zuoj@ zuojiang22@ 证券事务代表：冯新炜 联系地址：广东省广州市白云路 85 号 电话：(020)83731388-231 传真：(020)83731384 电子信箱：fengxw@ fengxw2007@ 四、公司注册地址：广东省广州市白云路 85 号 公司办公地址：广东省广州市白云路 85 号 邮政编码：510100 公司国际互联网网址： 电子信箱：zqb@ 五、公司选定的信息披露报纸：证券时报、中国证券报、上海证券报、香港商报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券事务部 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——公司基本情况简介 第 2 页 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：粤高速 A、粤高速 B 股票代码：000429、200429 七、其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 9 日 注册地址：广州市东风中路 503 号东建大厦 4 楼 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 12 月 17 日 注册地址：广州市白云路 85 号。 2、企业法人营业执照注册号：440000400006921 3、税务登记号码：440102190352102 4、组织机构代码：19035210-2 5、公司聘请的会计师事务所 立信羊城会计师事务所有限公司，办公地点：广州市天河区林和西路 3-15 号耀中广场 11 楼。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○报告——会计数据和业务数据摘要 第 3 页 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现的利润总额及其构成 单位：人民币元 指标项目 2010 年度 营业利润 507,585,956.69 利润总额 494,404,407.02 归属于上市公司股东的净利润 388,478,016.28 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 395,740,004.54 经营活动产生的现金流量净额 590,293,828.25 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -15,303,539.22 九江大桥清理残骸费用赔 款本期计入营业外收入，佛 开高速扩建拆除 5 座旧立 交桥和 4 个收费现场，报废 资产净值增加营业外支出。 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 150,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,971,989.55 所得税影响额 3,432,889.18 少数股东权益影响额 2,486,672.23 合计 -7,261,988.26 - 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○报告——会计数据和业务数据摘要 第 4 页 二、截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：人民币元 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 营业总收入（元） 1,002,219,500.20 936,882,230.17 6.97% 936,925,862.40 利润总额（元） 494,404,407.02 436,223,918.28 13.34% 545,877,259.60 归属于上市公司股东的净利润（元） 388,478,016.28 332,040,435.70 17.00% 404,911,057.09 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 395,740,004.54 322,620,121.35 22.66% 420,223,737.71 经营活动产生的现金流量净额（元） 590,293,828.25 225,993,127.37 161.20% 582,652,734.82 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减 （％） 2008 年末 总资产（元） 10,526,464,082.25 8,915,176,490.28 18.07% 7,263,786,480.85 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 4,283,251,674.35 3,598,233,573.62 19.04% 3,391,904,912.72 股本（股） 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 0.00% 1,257,117,748.00 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○报告——会计数据和业务数据摘要 第 5 页 （二）主要财务指标 单位：人民币元 2010 年 2009 年 本年比上年增减（％） 2008 年 基本每股收益（元/股） 0.31 0.26 19.23% 0.32 稀释每股收益（元/股） 0.31 0.26 19.23% 0.32 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.28 0.26 7.69% 0.32 加权平均净资产收益率（%） 9.21% 9.50% -0.29% 12.21% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 9.40% 9.23% 0.17% 12.68% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.47 0.18 161.11% 0.46 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减 （％） 2008 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.41 2.86 19.23% 2.70 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——股本变动及股东情况 第 6 页 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 444,091,390 35.33% -3,315,969 -3,315,969 440,775,421 35.06% 1、国家持股 409,246,518 32.55% 663,617 663,617 409,910,135 32.61% 2、国有法人持股 23,468,541 1.87% -1,166,564 -1,166,564 22,301,977 1.77% 3、其他内资持股 11,173,716 0.89% -2,809,264 -2,809,264 8,364,452 0.67% 其中：境内非国有法 人持股 9,390,193 0.75% -1,554,712 -1,554,712 7,835,481 0.62% 境内自然人持 股 1,783,523 0.14% -1,254,552 -1,254,552 528,971 0.04% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 5、高管股份 202,615 0.02% -3,758 -3,758 198,857 0.02% 二、无限售条件股份 813,026,358 64.67% 3,315,969 3,315,969 816,342,327 64.94% 1、人民币普通股 464,276,358 36.93% 3,315,969 3,315,969 467,592,327 37.20% 2、境内上市的外资股 348,750,000 27.74% 348,750,000 27.74% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,257,117,748 100.00% 1,257,117,748 100.00% 注1 报告期内，有限售条件股份中国家持股增加的原因是：部分股东偿还了广东省交 通集团有限公司股改时垫付的对价股份663,617股，其中533,498股由“国有法人股持股”转 为“国家持股”，130,119股由“境内自然人持股”转为“国家持股”。 注2 报告期内，有限售条件股份中境内国有法人持股减少的原因是：部分股东共 633,066股解除限售并流通上市，转为“无限售条件股份”；部分股东偿还广东省交通集团 有限公司股改时垫付的对价股份533,498股，转为“国家持股”。 注3 报告期内，有限售条件股份中境内非国有法人股减少的原因是：部分股东共 835,754股解除限售并上市流通，转为“无限售条件股份”；经司法确权，718,958股”境内 法人股持股”转为”境内自然人持股”，仍为有限售条件股份。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——股本变动及股东情况 第 7 页 注4 报告期内，有限售条件股份中境内自然人持股减少的原因是：部分股东偿还了广 东省交通集团有限公司股改时垫付的对价股份，共130,119股，转为“国家持股”；经司法 确权，718,958股”境内法人股持股”转为”境内自然人持股”，仍为有限售条件股份；部 分股东共1,843,391股解除限售并上市流通，转为“无限售条件股份”。 注5 报告期内，公司高管卖出3,758股高管股。 2、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股 数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限 售日期 广东省交通 集团有限公 司 409,246,518 0 663,617 409,910,135 广东省交通集团有限公司及一致 行动人新粤有限公司于 2008 年 12 月 11 日起通过深圳证券交易 所证券交易系统增持了本公司部 分股份，并于 2009 年 12 月 10 日 完成该增持计。根据《上市公司 收购管理办法》及深圳证券交易 所的有关规定，广东省交通集团 有限公司及其关联公司广东省高 速公路有限公司、广东省交通发 展公司、广东省交通开发公司所 持股份解限日期为 2010 年 12 月 10 日。目前，相关股东尚未申请 办理解限手续。 不能确 定 广东省高速 公路有限公 司 20,017,542 0 -435,314 19,582,228 同上 同上 广东省交通 发展公司 589,239 0 0 589,239 同上 同上 广东省交通 开发公司 2,130,510 0 0 2,130,510 同上 同上 其他国有法 人及其他内 资股股东 11,904,966 3,975,828 0 7,929,138 部分法人股东在股改中由广东省 交通集团有限公司代垫股改对 价，在其向广东省交通集团有限 公司偿还股改对价前，其股票作 限售处理。 同上 董事、监事、 高管人员 202,615 3,758 0 198,857 高管持股 同上 合计 444,091,390 3,979,586 228,303 440,340,107 － － 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——股本变动及股东情况 第 8 页 二、证券发行与上市情况 1、 近三年公司证券发行与上市情况。 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕849 号文核准，本公司于 2009 年 9 月 21 日面向社会公众投资者网上公开发行、于 2009 年 9 月 21 日—9 月 23 日面向机构投资者网 下发行公司债券。本期债券发行总额 8 亿元，每张面值为人民币 100 元，平价发行，票面利 率为 5.1%，期限为 5 年期。 经深圳证券交易所同意，本期债券自 2009 年 10 月 16 日起在深圳证券交易所挂牌交易， 债券简称“09 粤高债”，上市代码“112009”。 2、 到报告期末，公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 1、前十名股东持股情况及前十名无限售股东情况。 单位：股 股东总数 共 100,704 户，其中 A 股 64,690 户，B 股 36,014 户。 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 广东省交通集团有限公司 国有法人 40.83% 513,289,877 409,910,135 103,379,742 广东省高速公路有限公司 国有法人 1.56% 19,582,228 19,582,228 新粤有限公司 境外法人 1.05% 13,201,086 广东粤财信托有限公司 国有法人 0.97% 12,174,345 山西辉腾国际货运代理有 限公司 未知 0.29% 3,600,000 STICHTING PGGM DEPOSITARY 境外法人 0.29% 3,599,861 卢伟强 境内自然人 0.23% 2,888,848 陈树楷 境外自然人 0.22% 2,730,000 刘晚平 境内自然人 0.21% 2,619,407 陈浩明 境外自然人 0.21% 2,591,987 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 广东省交通集团有限公司 103,379,742 人民币普通股 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——股本变动及股东情况 第 9 页 新粤有限公司 13,201,086 境内上市外资股 广东粤财信托有限公司 12,174,345 人民币普通股 山西辉腾国际货运代理有限公司 3,600,000 境内上市外资股 STICHTING PGGM DEPOSITARY 3,599,861 境内上市外资股 卢伟强 2,888,848 境内上市外资股 陈树楷 2,730,000 境内上市外资股 刘晚平 2,619,407 人民币普通股 陈浩明 2,591,987 境内上市外资股 胡爱荣 2,540,110 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 行动的说明 广东省交通集团有限公司为广东省高速公路有限公司、新粤有限公司的控股母公 司。未知其他股东之间是否存在关联关系，及是否属于《上市公司持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、公司控股股东情况 广东省交通集团有限公司为本公司之第一大股东，法人代表为朱小灵，成立于 2000 年 8 月 23 日，注册资金 268 亿元，为国有独资有限公司，经营范围：股权管理；组织资产重 组、优化配置；通过抵押、产权转让、股份制改造等方式筹集资金；项目投资、经营及管理； 交通基础设施建设；公路、铁路项目营运及相关产业；技术开发、应用、咨询、服务；公路、 铁路客货运输；船舶工业；境外关联业务。 3、 公司实际控制人情况： 4、无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 5、前 10 名股东中原非流通股股东持股数量及限售条件(截止 2010 年 12 月 31 日) 单位：股 广东省国资委 （100%） 广东省交通集团 （40.83%） 广东省高速公路发展股份 有限公司 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——股本变动及股东情况 第 10 页 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售 条件 1 广东省交通集团有限公司 409,910,135 2010 年 12 月 10 日（注） 409,246,518 （注） 2 广东省高速公路有限公司 20,017,542 2010 年 12 月 10 日（注） 20,017,542 注：广东省交通集团有限公司及一致行动人新粤有限公司于 2008 年 12 月 11 日起通过 深圳证券交易所证券交易系统增持了本公司部分股份，并于 2009 年 12 月 10 日完成该增持 计。根据《上市公司收购管理办法》及深圳证券交易所的有关规定，广东省交通集团有限公 司及其关联公司广东省高速公路有限公司、广东省交通发展公司、广东省交通开发公司所持 股份解限日期为 2010 年 12 月 10 日。目前，相关股东尚未申请办理解限手续。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 11 页 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 1、 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元）（税 前） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 周余明 董事长 男 58 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 0 0 47.23 否 李希元 总经理 男 49 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 0 0 47.23 否 肖来久 董事、副总 经理、总会 计师 男 46 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 15,032 11,274 二级市场卖 出 40.31 否 侯景芳 董事、副总 经理 男 57 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 0 0 38.45 否 杨苗健 董事 男 58 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 0 0 6.00 是 罗应生 董事 男 57 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 0 0 6.00 是 陈彦卿 董事 女 46 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 0 0 6.00 是 魏明海 独立董事 男 46 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 0 0 6.00 否 王健 独立董事 男 50 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 0 0 6.00 否 冯科 独立董事 男 39 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 0 0 6.00 否 王璞 独立董事 男 42 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 0 0 6.00 否 陈楚宣 监 事 会 主 席 男 44 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 5,987 5,987 6.00 是 杨晓华 监事 女 32 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 0 0 6.00 是 邹慧明 监事 男 46 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 0 0 33.85 否 李梅 监事 女 41 2010 年 01 2013 年 01 123,205 123,205 31.40 否 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 12 页 月 06 日 月 06 日 涂慧玲 监事 女 50 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 56,887 56,887 30.06 否 汪春华 副总经理 男 47 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 0 0 37.96 否 云武俊 总经济师、 总 法 律 顾 问 男 56 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 20,043 20,043 40.31 否 王甲辰 总工程师 男 46 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 43,990 43,990 40.31 否 左江 董 事 会 秘 书 女 38 2010 年 01 月 06 日 2013 年 01 月 06 日 0 0 31.29 否 合计 - - - - - 265,144 261,386 - 472.40 - 截至 2010 年末，公司董事、监事、高级管理人员没有实施股权激励。 2、董事、监事在股东单位任职情况 任职人员姓名 股东单位姓名 在股东单位担任的职 务 任职期间 在股东单位是否 领取报酬津贴 杨苗健 广东省交通集团有限公司 监事、总法律顾问、 法律事务部部长 2005 至今 是 陈楚宣 广东省交通集团有限公司 专职外派监事 2008 年 7 月 至今 是 杨晓华 广东省交通集团有限公司 专职外派监事 2009 年 1 月 至今 是 罗应生 广东省高速公路有限公司 董事长、党委委员 2006 年 10 月 至今 是 陈彦卿 广东粤财信托有限公司 副总经理 2008 年 10 月 至今 是 3、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况 周余明先生，本公司董事长、党委书记，大学本科，高级工程师，2003 年 3 月至 2007 年 9 月任广东交通实业投资公司董事、党委委员、总经理，2007 年 9 月调至本公司工作， 现兼任广佛高速公路有限公司董事长、广东广惠高速公路有限公司副董事长、康大公司副董 事长。 李希元先生，本公司董事、总经理、党委委员，博士后、教授级高级工程师。2001 年 9 月至 2006 年 8 月在广东晶通公路工程建设集团有限公司任董事、总经理、党委委员。2006 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 13 页 年 8 月至今在本公司工作，现兼任广东省佛开高速公路有限公司董事长、广东江中高速公路 有限公司副董事长、赣州赣康高速公路有限责任公司副董事长、广东广乐高速公路有限公司 董事。 肖来久先生，本公司董事、副总经理、总会计师，本科学历，高级会计师。1992 年至 今在本公司工作，1997 年 9 月至今担任现职，并于 2003 年至 2006 年 3 月间兼任公司董事 会秘书。现兼任广东高速科技投资有限公司董事长、广东省佛开高速公路有限公司董事、广 佛高速公路有限公司董事。 侯景芳先生，本公司董事、副总经理，本科学历、高级经济师、高级政工师。2003 年 11 月至 2005 年 5 月任广花高速公路有限公司总经理。2005 年 6 月至今在本公司工作任副总 经理，2010 年 1 月起任本公司董事。现兼任深圳惠盐高速公路有限公司副董事长、肇庆粤 肇公路有限公司董事。 杨苗健先生，本公司董事，研究生学历,高级工程师。2005 年以来曾任广东交通集团副 总经济师、投资经营部部长，2002 年 5 月起任广东省交通集团有限公司职工监事，现任广 东交通集团总法律顾问、法律事务部部长。 罗应生先生，本公司董事，大专学历，高级政工师。2001 年至 2006 年在广东省路桥建 设发展公司工作，历任党委书记、副董事长兼党委书记、董事长兼党委书记。现任广东省高 速公路有限公司董事长、党委书记。 陈彦卿，本公司董事，工商管理硕士，经济师。2005 年至 2008 年任天大实业（中国） 有限公司副总经理兼天大药业（珠海）有限公司副总经理；2008 年 6 月至 2008 年 10 月任 广东润达资产经营有限公司副总经理；2008 年 10 月至今任广东粤财信托有限公司副总经理。 魏明海先生，本公司独立董事，经济学博士。现任中山大学校长助理、中山大学产业集 团（中大控股）董事长和达安基因股份公司董事、会计学教授、博士生导师。兼任财政部企 业内部控制标准委员会委员、中国会计学会常务理事；广州保利房地产股份公司和广州发展 实业控股集团股份公司独立董事。 王健先生，本公司独立董事,研究生学历。曾任广东省国有资产监督管理委员会产权管 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 14 页 理处处长，广东省经济贸易委员会企业改革处副处长、企业监督处副处长，广东省经济体制 改革委员会企业改革处副处长，宏观体制改革处副处长等职。现任广东恒健投资控股有限公 司党委委员、副总经理，兼任广州仲裁委员会仲裁员，珠海经济特区富华集团股份有限公司 独立董事、南宁化工股份有限公司独立董事。 冯科先生，本公司独立董事，经济学博士。北京大学经济研究所常务副所长，研究员， 房地产金融研究中心主任，硕士生导师，博士后导师，担任博士后工作站负责人，兼任《新 经济》杂志主编。曾任金鹰基金管理有限公司总经理助理、投资决策委员会成员、营销总监、 北京分公司总经理、上海分公司总经理等职务，北京理工大学兼职教授，广东省社会科学院 硕士生导师，北京大学青年经济学会副会长，天地源股份有限公司独立监事。现兼任天津广 宇发展股份有限公司独立董事，香港联合交易所亚洲资产有限公司独立董事，建银精瑞资产 管理公司独立董事，摩登百货公司顾问。 王璞先生，本公司独立董事，北京大学首届工商管理硕士，北大纵横管理咨询集团创 始人、首席专家。现任全国青联委员、团中央中国青年企业家协会副会长、北京企业联合会 副会长、北京高新技术企业协会副理事长、首都企业家俱乐部副主任、内蒙古青联名誉主席、 重庆海外联谊会副会长等多家机构领导职务，同时任中央财经大学、对外经济贸易大学等多 家名校管理学院兼职教授，兼任中国软件与技术服务股份有限公司独立董事，中国化学工程 股份有限公司独立董事。 陈楚宣先生，本公司监事会主席，研究生学历，管理学硕士，高级会计师和高级经济师。 2001 年 9 月至 2008 年 6 月，任广东冠粤路桥有限公司总会计师，2008 年 7 月至今，任广东 交通集团限公司外派监事会主席，期间 2008 年 3 月—2009 年 3 月选派到广东省国资委机关 挂职，任监事会工作处副处长。 杨晓华女士，本公司监事，大学本科，会计师。曾任广东南粤物流股份有限公司事业部 副经理，2009 年 1 月至今任广东交通集团有限公司外派专职监事。 邹慧明先生，本公司监事、党委副书记、纪委书记和工会主席，大学本科学历，经济师。 2002 年 8 月至 2009 年 7 月任广东交通实业投资公司的纪委书记、工会主席；2009 年 8 月起 任本公司党委副书记、纪委书记和工会主席。现兼任广东省佛开高速公路有限公司董事、赣 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 15 页 州赣康高速公路有限责任公司监事会主席。 李梅女士，本公司监事、综合事务部部长、纪检委员，大学专科，政工师，1998 年至 今在本公司工作，现兼任广东广惠高速公路有限公司监事会主席。 涂慧玲女士，本公司监事、工会副主席，研究生，高级政工师，经济师。1992 年至今 在本公司工作。 汪春华先生，本公司副总经理、硕士研究生，高级工程师、高级经济师。2001 年 4 月 至 2006 年 8 月先后任职广东交通集团投资经营部业务副主管、主管；2006 年 9 月调至本公 司任现职。现兼任京珠高速公路广珠段有限公司副董事长、广东广惠高速公路有限公司董事。 云武俊先生，本公司总经济师、总法律顾问，大学本科，高级会计师，1995 年至今在 本公司工作，现兼任广东茂湛高速公路有限公司董事、广东省佛开高速公路有限公司监事会 主席、广东开平春晖股份有限公司独立董事。 王甲辰先生，本公司总工程师，大学本科，高级工程师，2000 年至今在本公司工作， 现兼任广东江中高速公路有限公司董事、肇庆粤肇公路有限公司董事长。 左江女士，本公司董事会秘书，研究生学历，高级经济师，1994 年至今在本公司工作， 现兼任本公司证券事务部部长。 4、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、确定依据及实际支付情况。 报告期内，董事、监事、高级管理人员从公司获得的年度报酬情况详见董事、监事、高 级管理人员基本情况表。 （2）第六届董事、监事报酬已经 2010 年第一次临时股东大会审议确定。本公司高级管 理人员的报酬是由当年资产经营责任制考核结果来确定的。报告期内，董事、监事、高级管 理人员从公司获得的年度报酬情况详见董事、监事、高级管理人员基本情况表。 5、报告期内被选举或离任的董事、监事，以及聘任或解聘的高级管理人员姓名及原因。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 16 页 （1）本公司于 2010 年 1 月 6 日召开了 2010 年第一次临时股东大会，会议进行第六届 董事会和监事会换届选举，选举出第六届董事会成员为：周余明、李希元、肖来久、侯景芳、 杨苗健、罗应生、陈彦卿、魏明海、王健、冯科、王璞；第六届监事会成员为：陈楚宣、杨 晓华、邹慧明。黎文政先生于第五届董事任期届满后不再担任本公司董事。 （2）第六届董事会第一次会议选举了周余明先生为第六届董事会董事长；聘任李希元 先生为本公司总经理、肖来久先生为本公司副总经理兼总会计师、侯景芳先生为本公司副总 经理、汪春华先生为本公司副总经理、云武俊先生为本公司总经济师、总法律顾问、王甲辰 先生为本公司总工程师、聘任左江女士为本公司第六届董事会的董事会秘书；任期与本届董 事会任期相同。 （3）第六届监事会第一次会议选举陈楚宣先生为第六届监事会监事会主席。 二、员工情况 截止 2010 年底，本公司在职员工 1433 名，具体情况如下： 按职能划分 人数 比例 管理人员 278 19.40% 收费人员 950 66.29% 路政人员 51 3.56% 后勤人员 154 10.75% 合计 1433 按职称划分 高级职称 40 2.79% 中级职称 86 6.00% 初级职称 73 5.09% 其他 1234 86.11% 合计 1433 按学历划分 研究生或研究生以上学历 22 1.54% 本科学历 176 12.28% 大中专学历 642 44.80% 其他 593 41.38% 合计 1433 本公司需要承担费用的退休职工人员 71 人。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——公司治理结构 第 17 页 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等法律法 规的要求，不断完善法人治理结构，提高规范运作水平。公司制定了公司《章程》、三会运 作的议事规则、董事会专门委员会工作细则、总经理工作细则等制度以及基本涵盖公司财务 管理、投资管理、信息披露、关联交易、对外担保、募集资金等经营管理各方面的内部控制 制度，各项制度得以较好的执行。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司四位独立董事王健、魏明海、王璞、冯科，格按照《上市公司治理准则》、 《独立董事制度》、《公司章程》和《董事会议事规则》等规章制度的规定履行职责。报告期 内，独立董事积极参加公司召开的董事会及股东大会，根据其专业知识和能力对公司的日常 运作情况以及重大投资决策等方面做出独立、客观、公正的判断，提出了专业的意见，对公 司关联方资金往来及对外担保若干问题的专项说明、关联交易、高管人员任免等发表了独立 意见，切实维护了公司和广大股东的利益。 （一）独立董事参加董事会情况 姓名 本年度召开 董事会次数 亲自出席董 事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 王健 7 7 0 0 魏明海 7 7 0 0 王璞 7 7 0 0 冯科 7 7 0 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司四位独立董事对本年度董事会各项议案没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况说明 本公司控股股东是广东省交通集团有限公司，持有本公司 513,289,877 股，占总股本 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——公司治理结构 第 18 页 40.83%。本公司法人治理结构健全，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做 到分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）公司业务独立 本公司主要经营业务是广佛高速公路和佛开高速公路的收费和养护工作，同时参、控股 深圳惠盐高速公路有限公司、广东茂湛高速公路有限公司、广东广惠高速公路有限公司、京 珠高速公路广珠段有限公司、中江高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司、赣州赣康高 速公路有限责任公司、赣州康大高速公路有限责任公司、广东广乐高速公路有限公司和广东 高速科技投资有限公司。本公司主营业务突出，具有独立完整的业务及自主经营能力。公司 的业务决策均系独立做出，与其具有实际控制权的股东是完全分开的。涉及关联交易的业务， 其交易条件和内容是本着公平交易的原则进行的，不存在损害公司及公司其他股东利益的情 况。关联交易内容披露充分、及时、准确，对公司不存在负面影响。 （二）公司资产完整 公司产权关系明确。各股东注入公司的资产均独立完整，产权清晰；出资全部足额到位 并已完成相关的产权变更手续。 （三）公司人员独立 在人员关系上，公司总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人均属专职，未有在母 公司兼职的情况，且均在上市公司领薪。 公司所有的董事、监事均通过合法程序选举产生，总经理、副总经理、总会计师、总经 济师、总工程师、总法律顾问、董事会秘书均由董事会直接聘任，其他各级管理人员由总经 理直接聘任，公司拥有独立的人事任免权。 （四）公司财务独立 公司设立了独立的财会部门，包括子公司、分公司在内均设立了独立的会计核算体系和 财务管理制度。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——公司治理结构 第 19 页 公司独立开设银行账户，不存在将资金存入大股东的财务公司或结算中心账户的情况； 公司独立纳税；公司的财务决策均系独立作出，不存在大股东干预上市公司资金使用的情况。 （五）公司机构独立 本公司董事会、监事会及其它内部机构独立运作，机构设立完整独立。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——公司治理结构 第 20 页 四、公司内部控制制度的建立健全情况 (一) 内部控制情况综述 1、公司内部控制的组织架构 2、公司内部控制制度的建立健全情况。公司遵循科学、规范、透明的基本原则,依据公 司实际情况,按照权责明确、结构合理、权力与责任对等的原则,设置了公司内部经营管理机 构,建立起了一整套涵盖公司管理各个方面的规章制度及相应的业务流程，做到了因事设岗、 以岗定人、有规可依、依规办事，有力地促进了公司的规范运作，为公司长期稳健的可持续 发展奠定了基础。 《公司章程》是公司进行内控管理的基础制度。此外，公司股东大会严格依照《股东大 会议事规则》进行运作；董事会依照《董事会议事规则》，并积极利用独立董事和董事会专 业委员会的力量以及相关的专项制度，在公司的重大经营管理事项发挥决策作用。 股东大会 董事会 监事会 薪酬委员会 审计委员会 经营班子 投 资 发 展 部 证 券 事 务 部 经 营 管 理 部 财 务 管 理 部 基 建 管 理 部 审 计 监 察 部 综 合 事 务 部 人 力 资 源 部 党 群 工 作 部 工 会 法 律 事 务 部 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——公司治理结构 第 21 页 公司先后建立了投资管理、融资管理、证券事务、经营管理、工程管理、财务审计管理、 人力资源管理行政、行政事务管理、法律事务管理等八个方面的内部管理制度，其中涵盖了 中国证监会和深交所要求上市公司制订的信息披露、投资者关系管理、募集资金使用、内部 控制等各项制度。 报告期内，公司新增建立了《关于提取各项资产减值准备的内部控制制度》和《年报信 息披露重大差错责任追究制度》。 3、公司专门负责监督检查的内部审计部门的设立情况 公司专门负责监督检查的内部审计部门为审计监察部，配备四名专职人员，情况见下表： 序号 姓名 性别 年龄 职务 职称 文化程度 1 彭晓芳 女 48 审计监察部部长 高级会计师 本科 2 李海峰 女 37 审计监察部副部长 审计师、CIA 本科 3 梁良 男 30 业务主办 审计师、CIA 本科 4 陈婷 女 34 业务主办 政工师、经济师 研究生 4、2010 年公司内部控制情况总体评价 公司董事会认为，公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和监管部门的要求，符合 公司实际情况，具有合理性、合法性和有效性，但仍需进一步完善制度建设。公司严格执行 了内控制度，在对子公司的管理控制、关联交易的内部控制、对外担保的内部控制、募集资 金使用的内部控制、重大投资的内部控制、信息披露的内部控制等方面不存在重大缺陷，实 现了公司的预定目标。随着公司业务的进一步发展，外部环境的变化和管理要求的提高，公 司内部控制还需不断加强和完善。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——公司治理结构 第 22 页 （二）重点控制活动 1、控股子公司控制结构及持股比例 2、内部控制情况自查 （1）对控股子公司的控制 公司制定了对控股子公司的控制政策及程序，同时向控股子公司委派了董事、监事、总 经理、副总经理或财务总监等高级管理人员；要求控股子公司每年必须上报年度经营计划， 并须经本公司经营班子审议通过后方能实施；各控股子公司建立了重大事项报告制度和审议 程序，及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及 其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审 议或股东大会审议；要求控股子公司及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会决 议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项；要求各控 股子公司按时提交月度、季度报告，包括营运报告、通行费及车流量统计表、资产负债报表、 损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等；公司建立对各控股子公司的 绩效考核制度。 （2）对关联交易的内部控制 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得 广东省高速公路发展 股份有限公司 广佛高速公路有限公 司 （75%） 广东省佛开高速公路 有限公司 （75%） 广东高速科技投资有 限公司 (100%) 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——公司治理结构 第 23 页 损害公司和其他股东的利益。公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《深圳证券交易 所上市规则》等有关规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规 定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。 董事会审议关联交易时，需获得独立董事事前认可。公司独立董事在作出判断前，可以 聘请中介机构出具专门报告，作为其判断的依据。 另外，在日常控制中，公司参照《上市规则》的规定，确定并及时更新关联方名单，保 证关联方名单真实、准确、完整。 报告期内，公司无重大关联交易情况。 公司不存在控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况，公司独立董事、监事每季度 也均查阅了公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占 用、转移公司资金、资产及其他资源的情况。 （3）对外担保 公司对外担保的内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。 公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，在《公司章程》中 明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，并规定公司对外担保必须要求对方 提供反担保。 报告期内，公司及控股子公司无对外担保事项。 （4）募集资金使用 公司建立了募集资金管理制度，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究 等内容进行了明确规定。 报告期内，无募集资金的使用情况。 （5）重大投资 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——公司治理结构 第 24 页 公司的重大投资遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。 公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程 序。公司指定投资发展部负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进 行专门研究和评估。 报告期内，公司的无重大投资项目。 （6）信息披露 公司建立了信息披露管理制度和重大信息内部报告制度，明确重大信息的范围和内容， 指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人。 公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳证券交易所上市公司投 资者关系管理指引》等规定，规范公司对外接待、网上路演等投资者关系活动， 确保信息 披露的公平性。 （三）重点控制活动中的问题及整改计划 报告期内，公司根据中国中国证券监督管理委员会广东监管局《关于开展上市公司信息 披露检查专项活动的通知》，对信息披露工作开展了自查，发现了日常信息披露所存在的不 足之处，主要有以下两点： 1、公司《信息披露事务管理制度》中，对内幕信息的管理有一定涉及，但未明确内幕 信息的管理机构、日常工作的负责部门和负责人。在编制定期报告期间，虽然证券事务部已 经按照相关要求收集并披露内幕知情人名单，但从公司制度上仍缺乏相关的约束机制。为健 全内幕信息管理机制，公司应制定专门的《内幕信息管理制度》。 2、公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动的管理能够遵照中国证监 会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》执行。但公司 并未制定《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，应补充制定。 公司第六届董事会第十一次（临时）会议审议通过了《内幕信息管理制度》及《董事、 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——公司治理结构 第 25 页 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》。 报告期内，不存在中国证监会、深交所对公司及相关人员作出公开谴责的情况。公司亦 无聘请外部审计机构对公司内部控制自我评价报告出具意见。 五、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司对每位高级管理人员实施岗位责任，对工作标准，考核标准，都做出了明确的规定。 高管人员还需向职代会代表述职并汇报工作，接受评议。连续两年考核不称职者将降职或免 职。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——股东大会情况简介 第 26 页 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了两次股东会议，有关情况如下： 1、2010 年第一次临时股东大会于 2010 年 1 月 6 日举行，此次股东大会决议已刊登于 2010 年 1 月 7 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》与巨潮资讯 网 上。 2、2010 年度股东大会于 2010 年 5 月 27 日举行，此次股东大会决议已刊登于 2010 年 5 月 28 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》与巨潮资讯网 上。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事会报告 第 27 页 第七章 董事会报告 一、 报告期内公司经营情况的回顾 （一）报告期内总体经营情况 2010 年，在公司董事会的正确领导下，公司深入贯彻落实科学发展观，围绕“做大、 做强、做优、做实”的战略目标，创新发展思路，破解发展难题，着力突出主营业务，大力 开展资本运作、资产运营和营运管理改革，持续增强公司核心竞争力，企业生产经营各项工 作呈现出良好的发展局面。 截至 2010 年 12 月 31 日，公司实现的营业收入、营业利润和归属于上市公司股东的净 利润的情况如下： 单位：元 2010 年度 2009 年度 同比增减（%） 营业收入 1,002,219,500.20 936,882,230.17 6.97% 营业成本 518,321,042.54 478,592,799.71 8.30% 投资收益 341,515,204.47 262,930,065.41 29.89% 营业利润 507,585,956.69 441,368,699.31 15.00% 归属于上市公司股东的净利润 388,478,016.28 332,040,435.70 17.00% 公司营业收入主要来源于控股的广佛高速、佛开高速和九江大桥的通行费收入。随着 2009 年底北环高速大修工程及广佛高速公路扩建工程的完工，广佛高速在 2010 年的通行费 收入有 13%的恢复性增长；佛开高速扩建工程仍在进行中，通行费收入有小幅的增长；九 江大桥于 2009 年 6 月恢复通车，故 2010 年通行费收入同比增幅较大。总的来看，公司控股 的 3 个路桥项目的通行费收入在报告期内保持稳定增长的态势。 报告期内，公司投资收益同比有较大增长主要受益于参股的高速公路公司净利润的增 长：广珠东高速和广惠高速的通行费收入有 20%的增长；粤肇公司摆脱了 2009 年出售国道 事项的影响，盈利恢复到正常水平；茂湛高速，江中高速在通行费稳定增长的同时，财务费 用出现了较大幅度的下降，提高了公司的盈利水平。 另一方面，公司报告期内的营业成本出现上升，主要原因是：2009 年 6 月九江大桥修 复完工通车及 2009 年末广佛高速扩建完工通车，高速公路路产原值增加及车流量的增加， 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事会报告 第 28 页 导致本公司车流量法计提的折旧增加。 （二）主营业务及经营状况 本公司属基础设施行业，主营高速公路和特大桥梁的商业开发和经营，是广东省高速公 路系统内开发高速公路和特大桥梁的主要机构之一。高速公路行业属国家重点扶持行业，本 公司经营受益于国家产业政策扶持。报告期内主营业务项目的营业收入为 1,002,219,500.20 元，营业利润为 507,585,956.69 元，主要来源高速公路及特大桥梁的商业收费，具体构成情 况如下： 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 毛利率比上年 增减（%） 公路运输 98,698.20 50,867.34 48.46% 7.06% 8.13% -0.51% 主营业务分产品情况 通行费收入 98,698.20 50,867.34 48.46% 7.06% 8.13% -0.51% 单位：万元 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 广东省 99,379.73 7.19% （三）报告期内资产构成同比发生的重大变动及影响因素 单位：人民币元 资产负债表项目 期末数 期初数 变动金额 变动比率 预付款项 195,653,487.32 292,435,314.87 -96,781,827.55 -33.10% 可供出售金融资产 950,400,000.00 950,400,000.00 长期股权投资 2,649,867,203.64 2,813,284,533.76 -163,417,330.12 -5.81% 固定资产 3,782,771,159.07 4,075,251,730.31 -292,480,571.24 -7.18% 在建工程 2,573,858,108.94 1,388,953,103.98 1,184,905,004.96 85.31% 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事会报告 第 29 页 其他应付款 237,781,580.86 165,005,234.22 72,776,346.64 44.11% 长期借款 3,575,964,803.54 2,820,874,803.54 755,090,000.00 26.77% 资本公积 1,957,158,715.57 1,534,906,856.32 422,251,859.25 27.51% 影响因素情况如下： 1、 预付款项减少的原因是：佛开高速公路扩建，预付材料款投入工程中，导致 本期末预付账款减少。 2、 可供出售金融资产增长的原因是：因中国光大银行股份有限公司在2010年8 月上市，且本公司对其所持有的股份在限售期内，故将对光大银行的投资从长期股权投资转 至可供出售金融资产。 3、 长期股权投资减少的原因是：本期将对光大银行的投资5.28亿元从长期股权 投资转至可供出售金融资产；同时，本期新增对赣州赣康高速公路有限责任公司、广东广乐 高速公路有限公司投资共计3.55亿元。 4、 固定资产减少的原因是：本期收到重建工程赔款冲减固定资产以及计提折 旧，导致固定资产净额减少。 5、 在建工程增加的原因是：本期佛开高速扩建工程尚未完工，在建工程增加。 6、 其他应付款增加的原因是：佛开高速公路扩建工程，相应的工程质保金、履 约保证金、投标保证金等增加。 7、 长期借款增加的原因是：新增银行贷款，用于佛开高速公路扩建工程。 8、 资本公积增加的原因是：可供出售金融资产公允价值增加，导致资本公积增 加。 报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动比率 营业成本 518,321,042.54 478,592,799.71 39,728,242.83 8.30% 财务费用 161,929,617.65 132,806,008.33 29,123,609.32 21.93% 投资收益 341,515,204.47 262,930,065.41 78,585,139.06 29.89% 所得税费用 56,072,077.39 59,399,163.76 -3,327,086.37 -5.60% 影响因素情况如下： 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事会报告 第 30 页 1、 营业成本增加的原因是： 2009年6月九江大桥修复完工通车及2009年末广佛高速扩 建完工通车，高速公路路产原值增加及车流量的增加，导致本公司车流量法计提的折旧增加。 2、 财务费用增加的原因是：主要是本公司2009年9月发行公司债券，对比上年同期增 加了公司债券计提的财务费用。 3、 投资收益增加的原因是：合营及联营企业净利润增加，本公司按权益法核算的投资 收益增加。 4、 所得税费用减少的原因是：本期成本费用增加导致当期所得税费用减少。 （四）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 单位：人民币元 项 目 2010 年度 2009 年度 变化金额 变化率 经营活动产生的现金流量净额 590,293,828.25 225,993,127.37 364,300,700.88 161.20% 投资活动产生的现金流量净额 -998,010,969.84 -1,462,964,309.33 464,953,339.49 31.78% 筹资活动产生的现金流量净额 447,857,707.05 1,108,555,425.89 -660,697,718.84 -59.60% 影响因素情况如下： 1、 资金筹集情况 2010 年度公司资金流入 36.60 亿元，其中： （1） 经营活动现金流入 16 亿元，主要是广佛、佛开公司收到的通行费收入以及代 收的通行费收入。其中“销售商品、提供劳务收到的现金”9.90 亿元，主要是广佛、佛开 高速公路分别收到的通行费收入 2.78 亿元和 7.05 亿元；“收到的其他与经营活动有关的现 金”6.10 亿元，主要是：①佛开公司：清算户未拆分的现金通行费收入 1.70 亿元、质保金、 保证金及押金 3138.41 万元等。②广佛公司：清算户收到的现金 3.72 亿元。 （2） 投资活动现金流入 3.49 亿元，主要是母公司本期收到广惠公司现金分红 1.49 亿元、广珠东 1.13 亿元、惠盐 6,000.00 万元，粤肇 2,446.64 万元，收中国光大银行股份 有限公司 101.88 万元。 （3） 筹资活动现金流入为 17.10 亿元，主要是广佛、佛开为扩建工程以及其他流动 资金需要向银行借入的长短期借款。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事会报告 第 31 页 2、 资金使用情况 2010 年度资金流出共 36.20 亿元，其中： （1） 经营活动现金流出 10.10 亿元，主要是广佛、佛开公司支付养护、维修以及管 理费以及支付代收的通行费收入。 （2） 投资活动现金流出 13.47 亿元，主要是母公司对外投资 3.72 亿元、佛开扩建 工程支出 9.41 亿元，九江修复工程 3,469 万元，佛开九江大桥分公司收到保险公司重建工 程赔款冲减本项目 9,732.50 万元，广佛扩建 5,761.37 万元。 （3） 筹资活动现金流出 12.63 亿元，主要是母公司分配股利 1.25 亿元及各公司偿 还银行借款和利息。 （五）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 1、报告期内，公司各控股公司及参股公司的车流量和通行费收入如下： 2010 年车流量 （辆） 比上年同期增 减% 2010 年通行费收入 （万元） 比上年同 期增减% 广佛高速公路 32,247,940 19.16% 27,676.97 13.75% 佛开高速公路 26,203,896 -8.63% 66,624.87 2.13% 九江大桥 6,773,509 86.38% 4,532.66 70.58% 惠盐高速公路 28,143,987 4.62% 31,392.36 3.55% 茂湛高速公路 9,141,484 10.56% 39,549.49 11.55% 京珠高速公路广珠段 35,949,532 14.96% 117,047.29 13.46% 广肇高速公路 13,537,585 26.20% 28,343.53 42.41% 广惠高速公路 26,040,660 30.51% 151,675.01 12.62% 江中高速公路 25,119,926 35.21% 31,753.27 24.15% 康大高速 523,583 23.39% 3,853.50 56.61% 赣康高速 509,395 -- 2,349.55 -- 2、公司主要子公司、参股公司的经营情况 （1）广佛高速公路有限公司。本公司持有该公司 75%的股权。广佛高速公路有限公司 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事会报告 第 32 页 注册资本为 2 亿元人民币，经营范围为主营广佛高速公路（起于广州横沙，止于佛山谢边。 全长 15.7 公里）的建设、施工和养护管理，汽车拯救和清洗。2010 年度，广佛高速公路有 限 公 司 总 资 产 为 966,662,465.95 元 ， 净 资 产 为 331,227,748.72 元 ， 营 业 收 入 为 281,001,081.02 元，营业利润为 48,920,264.31 元，净利润为 39,800,122.40 元。 （2）广东省佛开高速公路有限公司。本公司持有该公司 75%的股权。广东省佛开高速 公路有限公司注册资本为 11.08 亿元人民币，经营管理佛开高速公路及其配套的拯救、维修 清 洗 、 零 配 件 供 应 服 等 。 2010 年 度 ， 广 东 省 佛 开 高 速 公 路 有 限 公 司 总 资 产 为 5,820,971,290.21 元，净资产为 1,735,665,974.49 元，营业收入为 713,589,975.48 元， 营业利润为 220,379,263.54 元，净利润为 160,047,749.93 元。 （3）广东高速科技投资有限公司。本公司持有该公司 100%的股权。广东高速科技投资 有限公司注册资本为 1 亿元人民币，经营范围为投资科技产业及提供相关咨询服务；城市和 公路照明技术、节能和储能技术、太阳能光伏技术的研究、开发及其产品的生产（由分公司 办照经营）、销售；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；公路工程施工（持有效资质 证书或许可批准文件经营）及养护管理；国内贸易（法律、法规禁止及限制的商品除外）。 2010 年度，该公司总资产为 19,236,526.96 元，净资产为 13,307,320.97 元,营业收入为 11,988,027.69 元，营业利润为-4,382,529.69 元，净利润为-4,282,958.41 元。 （4）深圳惠盐高速公路有限公司。本公司持有该公司 1/3 的股权。惠盐公司注册资本 为 3600 万元人民币，负责惠盐高速公路深圳段正线建设的组织管理及深圳段正线竣工后的 经营管理，维修、养护、征收过路费和路政管理；道路、桥涵工程的施工管理、工程咨询。 2010 年度，该公司总资产为 557,636,814.65 元，净资产为 519,693,516.06 元，营业收入 为 321,196,880.04 元，营业利润为 214,271,512.83 元，净利润为 163,224,341.98 元。 （5）广东茂湛高速公路有限公司。本公司持有该公司 20%的股权。茂湛公司注册资本 为 11.2 亿元人民币，经营、养护、管理电白至湛江高速公路及相关的配套设施。2010 年度， 该公司总资产为 2,691,683,359.87 元，净资产为 666,775,889.97 元，营业收入为 397,299,465.40 元，营业利润为 50,174,495.38 元，净利润为 39,723,900.42 元。 （6）京珠高速公路广珠段有限公司。本公司持有该公司 20%股权。广珠公司注册资本 为 5.8 亿元，经营管理广州至珠海高速公路，提供与高速公路配套的加油、拯救、零配件供 应服务业务。2010 年度，该公司总资产为 4,228,170,369.57 元，净资产为 1,638,297,763.65 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事会报告 第 33 页 元，营业收入为 1,193,484,995.14 元，营业利润为 670,416,269.70 元，净利润为 670,079,046.76 元。 （7）肇庆粤肇公路有限公司。本公司持有该公司 25%股权。肇庆粤肇公路有限公司注 册资本为 8.183 亿元，负责建设、经营、管理广肇高速公路和旧路及其配套设施、服务设施 及其综合项目。2010 年度，该公司总资产为 2,343,076,720.93 元，净资产为 847,139,022.02 元，营业收入为 299,927,599.45 元，营业利润为 99,203,001.03 元，净利润 105,992,797.99 元。 （8）广东广惠高速公路有限公司。本公司持有该公司 30%股权。广东广惠高速公路有 限公司注册资本为 23.52 亿元，负责投资、建设广惠高速公路及配套设施；广惠高速公路的 收 费 和 养 护 管 理。 2010 年 度 ， 该 公 司总 资 产为 6,220,968,974.33 元， 净 资 产 为 2,667,900,744.65 元，营业收入为 1,537,997,550.88 元，营业利润为 730,900,770.50 元， 净利润 552,014,179.519 元。 （9）广东江中高速公路有限公司。本公司持有该公司 15%股权。广东江中高速公路有 限公司注册资本为 10.15 亿元，负责投资建设、经营管理江中高速公路、江鹤高速公路二期 及其配套项目的开发。该项目处于营运初期，通行费收入虽然稳步上升，但目前仍未达盈利 水平。2010 年度，该公司总资产为 2,777,752,955.16 元，净资产为 966,689,384.98 元， 营业收入为 332,520,087.50 元，营业利润为 40,793,029.66 元，净利润为 41,369,530.36 元。 （10）赣州康大高速公路有限责任公司，本公司持有该公司 30%的股权。康大公司注册 资本为 6 亿元人民币，经营范围为高速公路项目投资建设、经营、管理；公路维护；广告发 布；建筑机械设备及配件批发、零售（以上项目国家有专项规定的按规定办）。2010 年度， 该公司总资产为 1,828,340,063.68 元，净资产为 253,454,949.33 元，营业收入为 39,122,518.00 元，营业利润为-105,557,664.82 元，净利润为-104,941,367.92 元。 （11）赣州赣康高速公路有限责任公司。本公司持有赣州赣康高速公路有限责任公司 30%的股权。赣州赣康高速公路有限责任公司注册资本为 7.54 亿元人民币，经营范围为赣州 至大余高速公路（茂店—三益段）项目和赣州市赣江公路大桥项目投资建设、经营、管理； 土石方开采、销售；公路维护；广告发布；服务设施经营；建筑材料、装潢材料、金属材料、 建筑机械设备及配件批发、零售（以上项目国家有专项规定的按规定办）。2010 年度，该公 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事会报告 第 34 页 司总资产为 2,653,989,145.05 元，净资产为 717,123,407.15 元，营业收入为 22,016,280.00 元，营业利润为-37,544,400.85 元，净利润为-37,473,259.85 元。 （12）广东广乐高速公路有限公司。本公司持有广东广乐高速公路有限公司 30%股权。 广东广乐高速公路有限公司注册资本为 5 亿元，经营范围为投资、建设、经营、管理广乐高 速公路及其配套设施（涉及许可的项目除外）2010 年度，该公司总资产为 2,638,699,419.91 元，净资产为 649,997,500.00 元。广乐高速目前尚在建设期。 二、对公司未来发展的展望 （一）整体行业发展趋势 2010 年中央经济工作会议已经为我国的宏观经济发展定调：以扩大内需特别是增加居 民消费需求为重点，保持宏观经济政策的连续性和稳定性，继续实施积极的财政政策和适度 宽松的货币政策。中国经济在未来一段时间内仍将保持着平稳较快的增长势头。同时，随着 汽车业和物流业在内的多项行业振兴计划的逐步落实，为汽车保有量、消费需求以及物流市 场需求提供持续增长的动力。因此，高速公路行业的外部环境持续向好的方向发展。 广东省目前已在粤北地区试行“计重收费”政策，这项政策能有效打击货车超载现象， 减轻对路面以及桥梁的损害。若该政策在全省实施，有利于公司各高速公路项目的营运。 （二）公司发展的机遇、挑战和新年度经营计划 2011 年的总体目标是：完成营业收入 10.36 亿元、营业成本控制在 5.78 亿元以内，确 保全面完成公司董事会和省交通集团下达的年度任务目标。 围绕上述目标，2011 年公司将重点做好以下两方面工作： 1、围绕“做大、做强、做优、做实”这一发展目标，稳健开展投融资工作。 坚持“依托集团、立足省内、兼顾省外”投资策略，继续实施“走出去”投资战略，努 力拓展项目源。坚持收购已运营的优质路产项目与新建项目并举。在收购已运营优质路产时， 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事会报告 第 35 页 以控股收购为主，参股收购为辅；在新建项目中，在规模可行、风险可控的前提下应以控股 为主。 积极探索和尝试股权类投资项目，加强分析研究，逐步建立股权投资项目评价和考核机 制。适度开拓与高速公路主业相关的产业投资，为公司未来发展创造新的利润增长点，提高 企业可持续发展能力。 2、围绕公司生产经营中心工作，克服不利因素，全面完成 2011 年度经营目标。 继续扎实做好广佛、佛开扩建后延长收费经营期的相关工作，维护公司的合法权益。 继续抓好对各参控股公司的日常营运管理，建立高效明晰的管理机制，不断提高项目公 司盈利能力，重点在“增收节支”方面下功夫。层层落实责任，充分做好“迎国检”各项准 备工作，确保以良好的路况及规范化管理取得好成绩。跟踪广东省高速公路计重收费工作的 进展，配合开展相关工作。继续做好 2011 年度黄金周“保安全、保畅通”工作。 继续抓好工程养护管理。完成对各参控股公司 2011 年工程养护计划的审核。加强对广 佛、佛开公司养护工程的技术指导和养护工程实施过程的管理，加强桥涵结构物安全养护管 理，确保桥涵结构物安全运营。按照监督小组工作职责继续开展对广佛、佛开扩建工程的监 督协调，积极协调扩建中发生的各种问题，减少扩建施工给公司带来的经营效益损失。 强化财务管理，做好资金计划，积极探索低成本融资途径，采取信托融资、银行贷款等 多种途径筹集资金，满足公司发展的资金需求。继续加强资金管理，提高资金运用效率，降 低财务费用。以财务收支审计为基础，加强对重点单位、重点部门、重点资金的监督管理， 加强对公司内控制度的监督检查。 （三）公司2011年计划主要资金使用情况、以及资金来源情况 单位：亿元 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事会报告 第 36 页 项目 计划金额 固定资产购建 16 偿还到期贷款 10 高速公路建设投资 6 上述资金项目所需资金，公司将以自有资金及通过债务融资等方式解决。 （四）经营风险分析 宏观经济方面：经济周期的变化会直接导致经济活动对运输能力要求的变化，进而导致 公路交通流量及收费总量的变化。本公司所经营的主要高速公路的车流量与通行费收入直接 与广东省内的经济活力密切相关。如果受到国际金融危机和国内经济增长放缓因素的影响， 高速公路行业景气程度可能出现一定波动，并将会对本公司业务、盈利情况和财务状况产生 不利影响。 宏观政策方面：《收费公路管理条例》规定：经营性公路的收费期限，按照收回投资并 有合理回报的原则确定，最长不得超过 25 年；国家确定的中西部省、自治区、直辖市的经 营性公路收费期限，最长不得超过 30 年。公司需要对已投入运营、在建、拟投资的收费公 路项目的进行合理统筹，使各项目收费期限之间有序衔接，以保持自身的持续经营能力。 三、公司投资情况 （一）报告期内募集资金的使用情况。 报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 （二）报告期内，重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况。 1、本公司于 2007 年 12 月与赣州高速公司有限责任公司签订了《赣州赣康高速公路有 限责任公司增资扩股合同书》，本公司投资入股赣州赣康高速公路有限责任公司 30％股权， 出资用于新建赣州至大余高速公路（茅店－三益段）和赣州公路大桥，预计本公司出资金额 为 28,930.02 万元。2008 年 1 月 11 日，本公司 2008 年第一次临时股东大会审议并通过该 投资事项。赣州赣康高速公路有限责任公司的股东变更工商手续已于 2008 年 4 月 16 日完成。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事会报告 第 37 页 报告期，公司对赣康公司进资 6,137.90 万元，截止 2010 年 12 月 31 日，本公司已累计进资 22,637.90 万元。2010 年度，赣康公司净利润为-37,473,259.85 元。 2、本公司于 2009 年 9 月 10 日召开了第五届董事会第十五次会议，以通讯表决方式审 议通过《关于参股投资广州至乐昌高速公路项目 30%股权的议案》。董事会同意本公司出资 256,191.4 万元投资参股广乐项目 30%股权，项目总投资额和股东需投入的项目资本金最终 应以政府主管部门批准的决算金额为准。授权本公司经营班子对该项目的合作合同、章程进 行谈判、修改及处理其他未尽事宜，并授权董事长签署有关合同。本公司于 2009 年 9 月 28 日召开的第二次临时股东大会，审议通过以上议案及其内容。报告期，公司对广乐公司进资 3099.75 万元，截止 2010 年 12 月 31 日，本公司已累计进资 33,999.75 万元。 四、董事会对公司会计估计变更的原因及影响的说明 本公司控股子公司广佛高速公路有限公司、广东省佛开高速公路有限公司固定资产项下 的公路及桥梁采用工作量法计提折旧。目前，我公司计提折旧采用的预测车流量与实际差异 较大，不能准确反映广佛、佛开高速公路路产桥梁的实际折旧情况。 为了更准确反映财务状况和经营成果，对固定资产项下的公路及桥梁价值在剩余经营期 内进行更合理的摊销，广佛公司和佛开公司分别委托了广东省公路勘察规划设计院有限公司 对广佛高速公路、佛开高速公路和 G325 九江大桥交通量重新进行预测和评估，测算出 2010 年至现有经营期结束的交通量。（以下称“2010 年版总标准车流量”）。 本公司控股子公司广佛高速公路有限公司、广东省佛开高速公路有限公司（含 G325 九 江大桥）进行会计估计变更，自 2011 年 1 月 1 日起用 2010 年版总标准车流量作为计提公路 及桥梁折旧的基础。 根据会计准则的相关规定,本次会计估计变更的会计处理采用未来适用法，无需对已披 露的财务报告进行追溯调整,因此不会对公司已披露的财务报表产生影响。 本次会计估计变更，预计将使本公司 2011 年度营业成本（路产折旧）增加 78,062,930.20 元，营业利润减少 78,062,930.20 元，利润总额减少 78,062,930.20 元，所得税费用减少 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事会报告 第 38 页 19,515,732.55 元，净利润减少 58,547,197.65 元，其中归属于母公司所有者的净利润减少 43,910,398.24 元，少数股东损益减少 14,636,799.41 元。2011 年末预计固定资产净额减少 78,062,930.20 元，总资产减少 78,062,930.20 元，递延所得税负债减少 19,515,732.55 元，负 债合计减少 19,515,732.55 元，归属于母公司所有者权益减少 39,031,465.10 元，少数股东权 益减少 19,515,732.55 元，所有者权益合计减少 58,547,197.65 元。 以上会计估计变更预计对 2011 年 12 月 31 日的归属于母公司所有者权益和 2011 年度归 属于母公司所有者的净利润的影响比例均未超过 50%，也未致使公司的盈亏性质发生变化。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议及决议情况 报告期内，公司董事会共召开了 7 次会议，会议主要情况和决议内容如下： 1、 第六届董事会第一次会议于 2010 年 1 月 6 日以现场会议方式召开，此次董事会会 议决议公告已刊登于 2010 年 1 月 7 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香 港商报》与巨潮资讯网 上。 2、 第六届董事会第二次（临时）会议于 2010 年 2 月 2 日上午以通讯表决方式召开， 此次董事会会议决议公告已刊登于 2010 年 2 月 3 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海 证券报》、《香港商报》与巨潮资讯网 上。 3、 第六届董事会第三次会议于 2010 年 4 月 20 日下午以现场会议方式召开，此次董事 会会议决议公告已刊登于 2010 年 4 月 22 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、 《香港商报》与巨潮资讯网 上。 4、 第六届董事会第四次（临时）会议于 2010 年 4 月 26 日上午以通讯表决方式召开， 此次董事会会议决议公告已刊登于 2010 年 4 月 27 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海 证券报》、《香港商报》与巨潮资讯网 上。 5、 第六届董事会第五次（临时）会议于 2010 年 8 月 6 日下午以通讯表决方式召开， 此次董事会会议决议公告已刊登于 2009 年 8 月 10 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海 证券报》、《香港商报》与巨潮资讯网 上。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事会报告 第 39 页 6、 第六届董事会第六次（临时）会议于 2010 年 10 月 22 日以通讯表决方式召开，本 次会议应参加董事 11 名，实际参加董事 11 名，参加本次会议的董事超过全体董事的半数， 会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，会议审议通过了《2010 年第三季度报告 报告》。根据深交所有关规定，本次会议情况免予披露。 7、 第六届董事会第七次（临时）会议于 2010 年 11 月 11 日上午以通讯表决方式召开， 此次董事会会议决议公告已刊登于 2010 年 11 月 12 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上 海证券报》、《香港商报》与巨潮资讯网 上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 利润分配及公积金转增股本方案执行情况：2009 年度股东大会审议通过了 2009 年度利 润分配方案：以总股本 1,257,117,748 股为基数，按每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元（含 税）。该利润分配方案已于 2010 年 7 月份完成。 （三）审计委员会、薪酬委员会工作情况 1、董事会下设审计委员会，成员由三名董事组成，其中两名为独立董事，主任委员由 魏明海独立董事担任，履职情况汇总报告如下： 按照公司《董事会审计委员会议事规则》和《董事会审计委员会年报工作规程》以及中 国证监会、深圳证券交易所有关 2010 年年报工作要求，审计委员会为公司 2010 年度审计开 展了一系列工作，具体情况如下： （1）2011 年 1 月 6 日，在年审注册会计师进场前，审计委员会与会计师事务所主审会 计师协商，确定本年度财务报告审计工作的时间安排。 （2）审阅公司编制的财务报告，形成书面意见。2011 年 1 月 6 日，审阅了公司财务部 提交的财务报表，并出具了审议意见：① 公司会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现 有重大错报、漏报情况；② 未发现有大股东占用公司资金情况；③ 未发现公司有对外违规 担保情况及异常关联交易情况；④ 公司财务报表可以提交注册会计师事务所进行年度审计。 （3）会计师事务所正式进场开始审计工作，审计委员会督促情况：在会计师事务所工 作团队正式进场开始审计工作后，审计委员会先后两次发出《审计督促函》，要求注册会计 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事会报告 第 40 页 师事务所按照审计总体工作计划，并将有关进展情况报告给审计委员会。 （4）2011 年 2 月 14 日审阅了公司财务部提交的、经年审注册会计师出具初步审计意 见的 2010 年度财务报告，形成书面意见：① 年审注册会计师对公司 2010 年度财务报告的 审计工作严格按照审计业务相关规范进行；② 在年报编制过程中，年审注册会计师和审计 委员会进行了有效的沟通，充分听取了审计委员会的意见，就年审中所有重大方面达成一致 意见；③ 经注册会计师出具初步审计意见的年度财务报告已较完整，未有重大遗漏，在所 有重大方面公允反映了公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年的生产经营成果和现 金流量。 （5）2011 年 2 月 21 日审阅了公司财务部提交的、经年审会计师出具的标准无保留意 见 2010 年度财务报告，出具了书面审核意见： 公司财务报告真实、准确、完整地反映了公 司的整体情况，同意将公司编制的经年审注册会计师审计的 2010 年度财务报告提交董事会 审议。 2、董事会下设薪酬委员会，成员由三名董事组成，其中两名为独立董事，主任委员由 王璞独立董事担任。 报告期内，根据中国证监会、深交所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司《董事 会薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定，薪酬与考核委员会对 2010 年度公司董事、监 事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序符合规定；董事、监事和高级管理人员报 酬发放标准符合公司董事会审议通过的薪酬体系规定；公司 2010 年年度报告中所披露的董 事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 报告期内，公司尚未实施股权激励计划。 六、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 （一）经立信羊城会计师事务所依据中国企业会计准则对本公司 2010 年度财务状况的 审计，本公司 2010 年度母公司报表净利润为 341,389,254.27 元、母公司报表累计可分配利 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——董事会报告 第 41 页 润为 873,338,859.86 元。根据公司发展的实际需要，公司 2010 年度利润分配预案如下： 1、按本公司母公司 2010 年度实现的净利润 341,389,254.27 元提取 10%的法定公积金 34,138,925.43 元。 2、对 2010 年度利润作以下分配：提取 125,711,774.80 元作为 2010 年度分红派息资金， 以 2010 年底的总股本 1,257,117,748 股为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共 分配现金股利 125,711,774.80 元，剩余未分配利润结转下一年度。B 股股东及境外法人股 股东的现金股利的外币折算价以 2010 年度股东大会作出分红派息决议后的第一个工作日中 国人民银行公布的港币兑人民币的买入卖出中间价确定。 （二）公司前三年现金分红情况 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司股东 的净利润 占合并报表中归属于 上市公司股东的净利 润的比率 年度可分配利润 2009 年 125,711,774.80 332,040,435.70 37.86% 657,661,380.39 2008 年 125,711,774.80 404,911,057.09 31.05% 613,583,498.48 2007 年 301,708,259.52 471,275,905.42 64.02% 394,668,670.36 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 137.34% 七、本公司选定信息披露报纸及法定披露网站 本公司选定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》为信息披露报 纸；巨潮资讯网 为信息披露网站。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——监事会报告 第 42 页 第八章 监事会报告 一、监事会工作情况 （一） 报告期内，本公司共召开 5 次监事会会议，具体情况如下： 1、 第六届监事会第一次会议于 2010 年 1 月 6 日上午在广州凯旋华美达酒店 2 楼帝苑 厅召开，会议审议通过了《关于选举第六届监事会监事会主席的议案》，选举了陈楚宣先生 为广东省高速公路发展股份有限公司第六届监事会监事会主席。 2、 第六届监事会第二次会议于 2010 年 4 月 20 日下午在本公司会议室召开，会议审议 并一致通过了以下事项：（1）会议审议通过了《监事会二○○九年度工作报告》；（2）同意 公司第六届董事会第三次会议对《关于清理固定资产的议案》和《关于计提坏账准备的议案》 所作出的决议，监事会未发现本公司计提坏账准备存在违反相关会计制度或规定的情况，并 认为：计提坏账准备体现了谨慎的会计原则，符合有关会计制度的要求；（3）评议通过公司 《二○○九年年度报告》及其摘要，监事会认为：二○○九年年度报告及其摘要能真实、客 观和准确地反映公司的财务状况和经营成果；未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等 内容；（4）评议通过公司《二○○九年度财务决算报告》；（5）评议通过公司《二○○九年 度利润分配预案》；（6）评议通过公司《二○○九年度内部控制的自我评价报告》，并发表意 见如下：公司按照《上市公司内部控制指引》及本公司的《内部控制制度》的要求，对公司 内部控制的有效性进行了认真的审议评估，做出内部控制自我评价，评价结果比较客观地反 映了公司内部控制的真实情况，对公司内部控制的总结比较全面，对存在问题的揭示比较深 刻，并提出了整改建议，我们认同该报告；（7）评议通过《关于聘请会计师事务所的议案》， 建议公司根据有关规定适时变更会计师事务所；（8）评议通过《二○○九年度总经理业务报 告》；（9）评议通过《二○○九年度董事会工作报告》；（10）评议通过《关于向广东广惠高 速公路有限公司借入委托贷款的议案》；（11）评议通过关于制订《广东省高速公路发展股份 有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案；（12）评议通过关于修订《广东省 高速公路发展股份有限公司关于提取各项资产减值准备的内部控制制度》的议案。 3、 第六届监事会第三次（临时）会议于 2010 年 4 月 26 日上午以通讯表决方式召开， 会议审议通过了审议通过《2010 年第一季度季报》，并准予公告；审议通过《关于广东省高 速公路发展股份有限公司信息披露自查分析报告的议案》；评议通过《关于召开 2009 年度股 东大会的议案》。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——监事会报告 第 43 页 4、 第六届监事会第四次（临时）会议于 2010 年 8 月 6 日下午以通讯表决方式召开， 会议审议通过了以下议案：（1）同意《公司二○一○年半年度报告》及其摘要。根据《证券 法》第 68 条的规定，监事会对 2010 年半年度报告进行了审核并提出如下书面审核意见： 2010 年半年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和其他相关文件的规定； 2010 年半年度报告的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，真实、准 确、完整地反映了报告期内公司的财务状况、经营成果、法人治理、业务发展情况和可能存 在的风险。（2）同意公司第六届董事会第五次（临时）会议对《关于清理固定资产的议案》 所作出的决议，监事会未发现公司本次清理固定资产存在违反相关会计制度或规定的情况， 并认为：本次清理固定资产体现了谨慎性会计原则，符合有关会计制度的要求。 5、 第六届监事会第五次（临时）会议于 2010 年 10 月 22 日以通讯表决方式召开，会 议审议通过了《二○一○年第三季度报告》。根据深交所有关规定，本次会议情况免予披露。 （二）本年度内监事会参加其它管理会议 监事会列席公司管理工作会议 27 次，其中总经理办公会议 4 次，生产专题会议 8 次， 其他会议 15 次。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构。公司董事会能够依据股东大会决议实行科学决策，能够正确要 求和指导经营班子完成各项经营管理任务。公司经营班子在董事会正确要求和指导下较好地 完成了各项经营任务。尤其能够在充分听取各方面意见的基础上，严格按照公司章程规定和 董事会的授权进行有效经营，同时建立健全了接待和推广制度、信息披露事务管理制度、独 立董事制度、募集资金管理制度、总经理工作细则、关联交易管理制度等多项制度。 经监督检查，未发现公司董事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或 损害公司利益行为。 （二）公司财务情况 监事会建立了内部监督检查制度，坚持加强对参、控股公司和公司本部进行财务审计检 查和监督工作。经监督检查，未发现有违规行为发生。建议公司加强内审工作独立性，注意 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——监事会报告 第 44 页 履行向董事会审计委员会报告工作的职责；公司应加大资金筹措力度，注意长短搭配，有效 做好财务风险控制；此外，建议公司加强投资项目分析，重点关注项目的投资回报能力。 立信羊城会计师事务所有限公司对公司 2010 年度的财务报告进行了审计，并出具了无 保留意见的审计报告。该审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，审计报告公正、 客观、真实、可靠。 （三）报告期内，公司无募集资金使用。 （四）报告期内，公司无收购及出售资产事项情况。 （五）报告期内，公司无重大关联交易。 （六）第六届监事会第八次（临时）会议审议通了公司《二○一○年度内部控制的自我 评价报告》，并发表意见如下：公司按照《上市公司内部控制指引》及本公司的《内部控制 制度》的要求，对公司内部控制的有效性进行了认真的审议评估，做出内部控制自我评价， 评价结果比较客观地反映了公司内部控制的真实情况，对公司内部控制的总结比较全面，对 存在问题的揭示比较深刻，并提出了整改建议，我们认同该报告。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——重要事项 第 45 页 第九章 重要事项 一、报告期内公司的重大诉讼、仲裁事项。 报告期内发生的诉讼有： （一）2003 年 6 月 30 日，中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会就本公司于 2001 年 9 月 25 日提交的中外合作建设经营佛湛高速公路电白（麻岗）至湛江（遂溪）段合同及其补 充协议书争议的仲裁申请做出终局裁决，裁决包括东南亚茂发有限公司向本公司支付违约金 和办理仲裁案件支出的部分费用、及仲裁涉及各方费用分摊等。2005 年 4 月广州市中级人 民法院作出整体拍卖东南亚茂发有限公司持有的茂湛公司股权的决定，并发出拍卖公告。广 州市中级人民法院按广东省高级人民法院对超过法定执行期限未执结案件进行清理的通知 要求，于 2005 年 7 月将本执行案向广东省高级人民法院报请执行管辖权转移。广东省高级 人民法院指定阳江市中级人民法院执行。2008 年 9 月 2 日阳江市中级人民法院作出如下裁 定：一、解除对被执行人东南亚茂发有限公司持有茂湛公司 35％股权及收益的查封；二、 冻结被执行人东南亚茂发有限公司在茂湛公司的到期债权 533.45 万元，扣留茂湛公司应向 被执行人东南亚茂发有限公司支付的 533.45 万元至本院以偿还债务。并向茂湛公司送达协 助执行通知书。2010 年 10 月，接广州中级人民法院通知，本案由广东省高级人民法院制定 广州中级人民法院执行，原执行法院阳江市中级人民法院已移送案件材料。目前，本执行案 尚未最终结案。 （二）本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司 2006 年 5 月向广州市越秀区人民 法院提起诉讼，要求北京格林恩泽有机肥有限公司 800 万元委托贷款的担保人王建吉履行担 保义务，偿还 800 万元及利息、支付违约金 93,716.00 元。广州市越秀区人民法院 2007 年 5 月 15 日做出（2006）越法民二初字第 1708 号一审判决：被告王建吉向科技公司偿还委托 贷款本金 8,000,000 元及支付逾期利息；王建吉向科技公司支付违约金 93,716 元。被告王 建吉不服一审判决，提起上诉。广州市中级人民法院 2007 年 8 月 24 日做出（2007）穗中法 民二终字第 1057 号二审判决，维持原判。 被告王建吉不服广东省广州市中级人发法院（2007）穗中法民二终字第 1057 号民事判 决，向广东省高级人民法院申请再审。经 2007 年 11 月 26 日广东省高级人民法院（2007） 粤高法立民申字第 1010 号民事裁定书裁定再审，该案进入再审诉讼程序。2008 年 6 月 5 日， 广州市中级人民法院开庭审理该再审案件。2008 年 9 月 11 日广州市中级人民法院下发 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——重要事项 第 46 页 （2008）穗中法审监民再字第 66 号民事裁定书，裁定撤销（2006）穗中法立民终字第 1146 号民事裁定和广东省广州市越秀区人民法院（2006）越法民二初字第 1708 号民事裁定；撤 销（2007）穗中法民二终字第 1057 号民事判决和广东省越秀区人民法院（2006）越法民二 初字第 1708 号民事判决；本案移送北京市西城人民法院处理。2009 年 9 月 16 日，本案开 庭审理。2010 年 4 月法院作出一审判决，被告王建吉需给付粤高科委托贷款本金 800 万及 相应利息等。王建吉不服一审判决提起上诉。本案二审已于 2010 年 7 月 15 日在北京市第一 中级人民法院开庭审理。2010 年 10 月 19 日，法院作出终审判决，驳回原告上述，维持原 判。目前，本案已由北京市西城区人民法院立案执行。 （三）2007 年 6 月 15 日凌晨，杨雄所有、佛山市南海裕航船务有限公司经营的南桂机 035 号运沙船违章行驶，碰撞本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司所有的 325 国 道九江大桥，导致九江大桥二百多米桥面坍塌。 2007 年 6 月 19 日，交通部、国家安全生产监督管理总局发交安委明电[2007]8 号文《关 于广东“6.15”九江大桥船撞桥梁事故的通报》，初步认定事故发生的原因是：肇事船舶从 佛山高明开往顺德途中突遇浓雾，船长疏忽了望，采取措施不当，偏离主航道，触碰 325 国道九江大桥非通航孔桥墩，造成九江大桥部分桥面坍塌。事故是一起船撞桥梁的单方责任 事故。 2007 年 7 月 19 日，广东省佛开高速公路有限公司向广州海事法院申请了财产保全。2007 年 8 月 22 日，广东省佛开高速公路有限公司正式向广州海事法院起诉，要求佛山南海裕航 船务有限公司和杨雄对广东省佛开高速公路有限公司因九江大桥坍塌而造成的过桥费损失 25,587,684 元承担连带赔偿责任。广东省佛开高速公路有限公司广东省佛开高速公路有限 公司广东省佛开高速公路有限公司法院受理立案后，因省政府事故调查组尚未作出九江大桥 事故调查处理最终报告，法院于 2007 年 11 月 5 日作出裁定中止审理。2008 年 9 月，九江 大桥事故调查处理报告正式出具。法院依法向广东省安全生产监督管理局调取了事故调查处 理报告，并于 2008 年 12 月 5 日开庭审理此案。目前，因广州市海珠区检察院拟以交通肇事 罪起诉肇事船只船长石桂德，因此广州海事法院 2009 年 1 月 5 日依法裁定本案中止审理。 目前本案没有接到法院进一步通知，仍处于中止审理过程中。 （四）2009 年 11 月，东南亚茂发有限公司以广东省对外贸易经济合作厅为被告向广州 市天河区人民法院提起行政诉讼，请求法院判决撤销广东省对外贸易经济合作厅做出的《关 于合作企业广东茂湛高速公路有限公司出资问题的批复》（粤外经贸资函[2008]425 号），法 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——重要事项 第 47 页 院通知本公司作为与案件结果有利害关系第三人参加诉讼。本案于 2010 年 1 月 18 日开庭审 理。2010 年 4 月 15 日广州市天河区人民法院作出（2010）天法行初字第 9 号行政判决书， 驳回原告的诉讼请求。原告不服一审判决提起上诉。2010 年 7 月 5 日广州市中级人民法院 进行庭询。2010 年 12 月 3 日，广州市中级人民法院作出终审判决，驳回原告上述，维持原 判。 二、报告期内公司重大破产重整相关事项 报告期内，公司没有发生重大破产重组相关事项。 三、公司持有其他上市公司股权、金融企业股权情况 单位：元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损 益 报告期所有者 权益变动 会计核算科 目 股份来 源 601818 光大银行 528,000,000.00 0.72% 950,400,000.00 0.00 422,400,000.00 可供出售金 融资产 2009 年 认购 合计 528,000,000.00 - 950,400,000.00 0.00 422,400,000.00 - - 所持对象名 称 初始投资金额 持有数量 占该公司 股权比例 期末账面 值 报告期损 益 报告期所 有者权益 变动 会计核算科 目 股份来源 华夏证券股 份有限公司 5,400,000.00 5,400,000 0.27% 0.00 0.00 0.00 长期股权投 资 股东投入 华证资产管 理公司 1,620,000.00 1,620,000 0.54% 226,800.00 0.00 0.00 长期股权投 资 分红转投 资 昆仑证券有 限责任公司 30,000,000.00 30,000,000 5.74% 0.00 0.00 0.00 长期股权投 资 购入 合计 37,020,000.00 37,020,000 - 226,800.00 0.00 0.00 - - 四、报告期内公司收购及出售资产、企业合并事项的情况及影响 报告期内，公司无收购及出售资产、企业合并事项的情况。 五、报告期内发生的重大关联交易事项 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——重要事项 第 48 页 报告期内，公司无发生重大关联交易。其他日常关联交易情况，详见财务报表附注“六、 关联方及关联交易”的“（二）关联方交易”。 六、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、 租赁上市公司资产的事项。 （二）报告期内，公司无重大担保事项。 （三）报告期内，公司无委托理财事项。 （四）报告期内，公司无其他重大合同。 七、承诺事项 报告期内，公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股 5%以上股东及其实际控制 人等有关方无承诺事项，亦无持续到报告期内的承诺事项。 八、聘任会计师事务所情况 会计师事务所的报酬，具体情况如下： 会计师事务所 2010 年度 为公司提供审计服务 的连续年限 财务审计费用 其他费用 广州羊城会计师事 务所有限公司 人民币 85 万元 人民币 0.2 万元 19 年 公司不承担会计师事务所的差旅费。 九、公司、公司董事会及董事在报告期内不存在受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、其他重大事项 报告期间，公司接待调研及采访等相关情况 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——重要事项 第 49 页 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年 04 月 08 日 公司本部 实地调研 国泰君安证券研 究员、南方基金管 理有限公司高级 研究员、国海富兰 克林基金管理有 限公司研究员 (1)2010 年公司控股、参股高速 公路的车流量和通行费收入情 况。（2）2010 年主营业务范围 及其经营情况。（3）公司面临的 困难及应对措施。（4) 公司的投 资情况。（5）公司的经营计划完 成情况。（6）公司未来的发展战 略。 2010 年 04 月 21 日 公司本部 实地调研 Hachiman Capital Singapore Fund Manager 2010 年 11 月 11 日 公司本部 实地调研 中信证券股份有 限公司研究部高 级经理 2010 年 11 月 18 日 公司本部 实地调研 中国国际金融有 限公司研究部分 析员 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 50 页 第十章 财务报告 本所函件编号: 2011 年羊查字第 20541 号 穗注协报备号码：020201102000882 号 审 计 报 告 广东省高速公路发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东省高速公路发展股份有限公司（以下简称粤高速公司）财务报表， 包括 2010 年 12 月 31 日的合并和母公司资产负债表，2010 年度的合并和母公司利润表，合 并和母公司现金流量表和合并和母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是粤高速公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 51 页 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，粤高速公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方 面公允反映了粤高速公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流 量。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 张 宁 中国注册会计师： 熊 伟 中 国 · 广 东 二○一一年三月四日 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 52 页 财务报表 资产负债表 编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 258,881,333.75 179,597,767.35 218,754,995.03 113,474,208.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 18,043,508.27 11,873,742.02 预付款项 195,653,487.32 292,435,314.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 531,000.00 应收股利 19,662,486.37 其他应收款 31,363,602.07 4,079,305.90 31,395,116.40 3,397,319.61 买入返售金融资产 存货 279,948.92 220,142.91 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 400,000,000.00 流动资产合计 504,221,880.33 203,339,559.62 554,679,311.23 517,402,527.85 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 950,400,000.00 950,400,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,649,867,203.64 4,017,933,273.16 2,813,284,533.76 3,928,018,103.28 投资性房地产 6,005,251.48 5,753,113.23 6,508,675.44 6,217,326.63 固定资产 3,782,771,159.07 5,983,727.98 4,075,251,730.31 4,333,177.25 在建工程 2,573,858,108.94 1,388,953,103.98 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 59,244,651.25 66,342,785.41 开发支出 商誉 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 53 页 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 长期待摊费用 95,827.54 156,350.15 递延所得税资产 10,000,000.00 其他非流动资产 非流动资产合计 10,022,242,201.92 4,980,070,114.37 8,360,497,179.05 3,938,568,607.16 资产总计 10,526,464,082.25 5,183,409,673.99 8,915,176,490.28 4,455,971,135.01 流动负债： 短期借款 500,000,000.00 200,000,000.00 654,000,000.00 100,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 121,223,271.87 159,018,048.20 预收款项 6,441,245.88 7,456,276.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 949,773.92 133,219.71 4,765,766.41 3,744,813.81 应交税费 1,702,514.30 521,312.74 4,159,074.15 335,875.55 应付利息 17,571,390.99 11,333,333.33 16,523,915.41 11,373,158.33 应付股利 18,997,256.40 12,443,094.27 13,205,176.58 13,205,176.58 其他应付款 237,781,580.86 2,234,014.32 165,005,234.22 2,586,897.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 327,000,000.00 150,000,000.00 其他流动负债 70,804,209.27 79,010,228.67 流动负债合计 1,231,667,034.22 297,469,183.64 1,174,133,491.73 210,256,150.30 非流动负债： 长期借款 3,575,964,803.54 2,820,874,803.54 应付债券 791,524,406.75 791,524,406.75 789,376,380.58 789,376,380.58 长期应付款 2,022,210.11 2,022,210.11 2,022,210.11 2,022,210.11 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 125,310,513.48 115,352,612.14 其他非流动负债 非流动负债合计 4,494,821,933.88 793,546,616.86 3,727,626,006.37 791,398,590.69 负债合计 5,726,488,968.10 1,091,015,800.50 4,901,759,498.10 1,001,654,740.99 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 54 页 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 资本公积 1,957,158,715.57 1,957,306,856.32 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32 减：库存股 专项储备 盈余公积 164,481,109.54 164,481,109.54 130,342,184.11 130,342,184.11 一般风险准备 未分配利润 904,494,101.24 713,488,159.63 675,866,785.19 531,949,605.59 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 4,283,251,674.35 4,092,393,873.49 3,598,233,573.62 3,454,316,394.02 少数股东权益 516,723,439.80 415,183,418.56 所有者权益合计 4,799,975,114.15 4,092,393,873.49 4,013,416,992.18 3,454,316,394.02 负债和所有者权益总计 10,526,464,082.25 5,183,409,673.99 8,915,176,490.28 4,455,971,135.01 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 55 页 利润表 编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,002,219,500.20 7,681,393.90 936,882,230.17 2,228,651.40 其中：营业收入 1,002,219,500.20 7,681,393.90 936,882,230.17 2,228,651.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 836,148,747.98 102,945,599.84 758,443,596.27 66,197,227.54 其中：营业成本 518,321,042.54 464,213.40 478,592,799.71 38,684.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 35,370,398.64 392,199.10 31,430,038.72 111,432.57 销售费用 管理费用 120,532,985.43 55,208,927.34 111,194,112.67 52,056,516.90 财务费用 161,929,617.65 46,880,260.00 132,806,008.33 13,984,293.62 资产减值损失 -5,296.28 4,420,636.84 6,300.00 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 341,515,204.47 436,555,003.03 262,930,065.41 448,278,426.70 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 340,496,439.38 340,496,439.38 255,813,994.98 256,116,747.77 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 507,585,956.69 341,290,797.09 441,368,699.31 384,309,850.56 加：营业外收入 18,648,532.91 343,210.70 12,764,620.91 57,925.00 减：营业外支出 31,830,082.58 244,753.52 17,909,401.94 160,951.75 其中：非流动资产处置 损失 30,188,971.42 78,663.00 13,861,176.63 20,830.22 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 494,404,407.02 341,389,254.27 436,223,918.28 384,206,823.81 减：所得税费用 56,072,077.39 59,399,163.76 五、净利润（净亏损以“-” 438,332,329.63 341,389,254.27 376,824,754.52 384,206,823.81 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 56 页 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 号填列） 归属于母公司所有者 的净利润 388,478,016.28 341,389,254.27 332,040,435.70 384,206,823.81 少数股东损益 49,854,313.35 44,784,318.82 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.27 0.26 0.31 （二）稀释每股收益 0.31 0.27 0.26 0.31 七、其他综合收益 422,400,000.00 422,400,000.00 八、综合收益总额 860,732,329.63 763,789,254.27 376,824,754.52 384,206,823.81 归属于母公司所有者 的综合收益总额 810,878,016.28 332,040,435.70 归属于少数股东的综 合收益总额 49,854,313.35 763,789,254.27 44,784,318.82 384,206,823.81 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 57 页 现金流量表 编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 990,235,949.22 247,086.40 936,868,734.52 800.00 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 609,873,672.49 920,431,302.48 596,186,847.32 1,366,590,193.32 经营活动现金流入 小计 1,600,109,621.71 920,678,388.88 1,533,055,581.84 1,366,590,993.32 购买商品、接受劳务支 付的现金 174,334,538.71 242,161,036.54 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 58 页 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 143,537,459.33 35,991,026.33 132,401,627.64 35,913,197.38 支付的各项税费 78,965,618.48 548,640.34 86,321,147.42 221,327.60 支付其他与经营活动 有关的现金 612,978,176.94 950,367,769.37 846,178,642.87 1,400,379,684.01 经营活动现金流出 小计 1,009,815,793.46 986,907,436.04 1,307,062,454.47 1,436,514,208.99 经营活动产生的 现金流量净额 590,293,828.25 -66,229,047.16 225,993,127.37 -69,923,215.67 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 797,000.00 取得投资收益收到的 现金 348,309,034.59 358,833,846.78 275,492,492.94 456,557,952.95 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 803,747.70 308,300.00 287,320.00 56,120.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 407,955,707.50 1,441,665.00 投资活动现金流入 小计 349,112,782.29 767,097,854.28 276,576,812.94 458,055,737.95 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 974,827,252.13 2,817,849.00 1,117,038,593.83 783,441.00 投资支付的现金 372,296,500.00 559,856,500.00 622,500,000.00 675,030,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 2,528.44 400,000,000.00 投资活动现金流出 小计 1,347,123,752.13 562,674,349.00 1,739,541,122.27 1,075,813,441.00 投资活动产生的 现金流量净额 -998,010,969.84 204,423,505.28 -1,462,964,309.33 -617,757,703.05 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 62,520,000.00 17,510,000.00 其中：子公司吸收少数 62,520,000.00 17,510,000.00 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 59 页 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,648,210,000.00 200,000,000.00 2,455,350,000.00 190,000,000.00 发行债券收到的现金 788,800,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 1,710,730,000.00 200,000,000.00 2,472,860,000.00 978,800,000.00 偿还债务支付的现金 870,120,000.00 100,000,000.00 980,000,000.00 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 392,752,292.95 172,056,672.27 384,304,574.11 128,839,938.36 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 3,508,270.73 62,613,607.91 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 1,262,872,292.95 272,056,672.27 1,364,304,574.11 218,839,938.36 筹资活动产生的 现金流量净额 447,857,707.05 -72,056,672.27 1,108,555,425.89 759,960,061.64 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 -14,226.74 -14,226.74 -491.57 -491.57 五、现金及现金等价物净增 加额 40,126,338.72 66,123,559.11 -128,416,247.64 72,278,651.35 加：期初现金及现金等 价物余额 218,754,995.03 113,474,208.24 347,171,242.67 41,195,556.89 六、期末现金及现金等价物 余额 258,881,333.75 179,597,767.35 218,754,995.03 113,474,208.24 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 60 页 合并所有者权益变动表 编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 130,342,184.11 675,866,785.19 415,183,418.56 4,013,416,992.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 130,342,184.11 675,866,785.19 415,183,418.56 4,013,416,992.18 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 422,251,859.25 34,138,925.43 228,627,316.05 101,540,021.24 786,558,121.97 （一）净利润 388,478,016.28 49,854,313.35 438,332,329.63 （二）其他综合收益 422,400,000.00 422,400,000.00 上述（一）和（二）小 计 422,400,000.00 388,478,016.28 49,854,313.35 860,732,329.63 （三）所有者投入和减 少资本 -148,140.75 83,365,640.75 83,217,500.00 1．所有者投入资本 84,137,500.00 84,137,500.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -148,140.75 -771,859.25 -920,000.00 （四）利润分配 34,138,925.43 -159,850,700.23 -31,679,932.86 -157,391,707.66 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 61 页 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 1．提取盈余公积 34,138,925.43 -34,138,925.43 2．提取一般风险准备 -125,711,774.80 -31,679,932.86 -157,391,707.66 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 1,257,117,748.00 1,957,158,715.57 164,481,109.54 904,494,101.24 516,723,439.80 4,799,975,114.15 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 62 页 合并所有者权益变动表（续） 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 91,921,501.73 507,958,806.67 416,942,992.71 3,808,847,905.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 91,921,501.73 507,958,806.67 416,942,992.71 3,808,847,905.43 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 38,420,682.38 167,907,978.52 -1,759,574.15 204,569,086.75 （一）净利润 332,040,435.70 44,784,318.82 376,824,754.52 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 332,040,435.70 44,784,318.82 376,824,754.52 （三）所有者投入和减 少资本 17,510,000.00 17,510,000.00 1．所有者投入资本 17,510,000.00 17,510,000.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 38,420,682.38 -164,132,457.18 -64,053,892.97 -189,765,667.77 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 63 页 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 1．提取盈余公积 38,420,682.38 -38,420,682.38 2．提取一般风险准备 -125,711,774.80 -64,053,892.97 -189,765,667.77 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 130,342,184.11 675,866,785.19 415,183,418.56 4,013,416,992.18 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 64 页 母公司所有者权益变动表 编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 130,342,184.11 531,949,605.59 3,454,316,394.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 130,342,184.11 531,949,605.59 3,454,316,394.02 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 422,400,000.00 34,138,925.43 181,538,554.04 638,077,479.47 （一）净利润 341,389,254.27 341,389,254.27 （二）其他综合收益 422,400,000.00 422,400,000.00 上述（一）和（二） 小计 422,400,000.00 341,389,254.27 763,789,254.27 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 34,138,925.43 -159,850,700.23 -125,711,774.80 1．提取盈余公积 34,138,925.43 -34,138,925.43 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 65 页 项目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -125,711,774.80 -125,711,774.80 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 1,257,117,748.00 1,957,306,856.32 164,481,109.54 713,488,159.63 4,092,393,873.49 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 66 页 母公司所有者权益变动表（续） 项目 上年金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 91,921,501.73 311,875,238.96 3,195,821,345.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 91,921,501.73 311,875,238.96 3,195,821,345.01 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 38,420,682.38 220,074,366.63 258,495,049.01 （一）净利润 384,206,823.81 384,206,823.81 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 384,206,823.81 384,206,823.81 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 38,420,682.38 -164,132,457.18 -125,711,774.80 1．提取盈余公积 38,420,682.38 -38,420,682.38 2．提取一般风险准 备 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 67 页 3．对所有者（或股 东）的分配 -125,711,774.80 -125,711,774.80 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 130,342,184.11 531,949,605.59 3,454,316,394.02 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 68 页 广东省高速公路发展股份有限公司 2010 年财务报表附注 （除另有注明外，所有金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、广东省高速公路发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 1993 年 2 月，原名为广东省佛开高速公路股份有限公司，1993 年 6 月 30 日经广东省企业股份制 试点联审小组办公室粤联审办[1993]68 号文批准，重组更名为广东省高速公路发展股份有限 公司，重组后的股本结构如下： 国家股构成是由经广东省国有资产管理部门确认的评估后的广东省九江大桥公司和广 佛高速公路有限公司 1993 年 1 月 31 日的国有资产净值 41,821.36 万元折股本 15,502.5 万股， 广东省高速公路有限公司出资现金 11,500 万元认购 3,593.75 万股，其他法人出资现金 28,699.2 万元认购 8,968.5 万股，内部职工出资现金 8,700.8 万元认购 2,719 万股，共 30,783.75 万股。 2、1996 年 6 月，经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委员会以粤体改 [1996]67 号文批复同意，本公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国 有法人股 2,000 万股。 3、1996 年 6 月至 7 月，经国务院证券委员会委发[1996]24 号批文和广东省经济体制改 革委员会粤体改[1996]68 号文批复同意，本公司向境外投资者发行 13,500 万股境内上市外 资股（B 股），每股面值人民币 1 元，发行价为人民币 3.80 元，以港币 3.54 元发售。 4、经中华人民共和国对外贸易经济合作部[1996]外经贸资一函字第 606 号文批复，同 意本公司为外商投资股份有限公司。 5、本公司实施 1996 年度分红派息和资本公积转增股本，为每 10 股送 1.7 股、转增股 本 3.3 股。 6、1998 年 1 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]486 号和 487 号文批准， 采用“全额预缴款，比例配售，余款即退”方式发行社会公众股(A 股)10,000 万股，每股面 值 1 元，发行价为人民币 5.41 元。 7、本公司根据《广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议》，经中 国证监会广州证券监管办公室广州证监函[2000]99 号文同意，并获中国证券监督管理委员会 证监公司字[2000]98 号文批准，以总股本 764,256,249 股为基数，按 10：3 的比例配售，配 股价为 11.00 元/股，向全体股东实际配售了 73,822,250 股普通股。 8、根据广东省人民政府办公厅粤办函[2000]574 号文批复，国家股无偿划转广东省交通 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 69 页 集团有限公司持有和管理。 9、经深圳证券交易所同意，公司的内部职工股 5,302.05 万股（其中董事、监事及高级 管理人员持有的 132,722 股暂时冻结），于 2001 年 2 月 5 日上市流通。截止 2010 年 12 月 31 日，高管股数量为 198,857 股。 10、本公司根据 2000 年度股东大会决议，以 2000 年末的总股本 838,078,499 股为基数， 向全体股东按 10∶5 的比例，以资本公积金转增股本 419,039,249 股。股权登记日为 2001 年 5 月 21 日，除权基准日为 2001 年 5 月 22 日。 11、经中国证监会证监公司字[2003]3 号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司 非上市外资股上市流通的通知》批准，2004 年 3 月 8 日，本公司 45,000,000 股非上市外资 股转为 B 股流通股，在深圳交易所 B 股市场上市流通。 12、2005 年 12 月 21 日，本公司股权分置改革方案获 A 股市场相关股东会议表决通过。 2006 年 1 月 26 日本公司获得中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东省高速公路发展 股份有限公司转股的批复》，同意本公司股权分置改革涉及的股权变更等事宜。2006 年 2 月 17 日，本公司股权分置改革方案实施完毕，A 股股票简称由“粤高速 A”变更为“G 粤高 速”。2006 年 10 月 9 日，根据深圳证券交易所发布的《关于上市公司股权分置改革实施有 关交易事项的通知》，本公司 A 股股票简称由“G 粤高速”恢复为“粤高速 A”。 13、截止 2010 年 12 月 31 日，本公司注册资本 1,257,117,748 元，法定代表人：周余明， 注册地：广州市白云路 85 号，总部办公地：广州市白云路 85 号。本公司按照管理职能和事 务设置：投资发展部、证券事务部、经营管理部、财务管理部、基建管理部、审计监察部、 综合事务部、人力资源部、党群工作部、法律事务部、工会等部门。 14、本公司主营高速公路、等级公路，桥梁的建设施工，公路、桥梁的收费和养护管理， 汽车拯救，维修，清洗，兼营和公司业务配套的汽车运输、仓储业务。 15、本公司主要经营业务是广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥的收费和养护工作， 投资科技产业及提供相关咨询，同时参股深圳惠盐高速公路有限公司、广东茂湛高速公路有 限公司、广东广惠高速公路有限公司、京珠高速公路广珠段有限公司、广东江中高速公路有 限公司、肇庆粤肇公路有限公司、赣州康大高速公路有限责任公司、赣州赣康高速公路有限 责任公司、广东广乐高速公路有限公司、中国光大银行股份有限公司、华夏证券股份有限公 司、华证资产管理有限公司等公司。 16、广东省交通集团有限公司为本公司之第一大股东，法定代表人为朱小灵，成立于 2000 年 6 月 23 日，截止 2010 年 12 月 31 日，注册资本 268 亿元，为国有独资有限责任公 司，经营范围：股权管理；组织资产重组、优化配置；通过抵押、产权转让、股份制改造等 方式筹集资金；项目投资、经营及管理；交通基础设施建设；公路项目营运及其相关产业； 技术开发、应用、咨询、服务；公路客货运输及现代物流业务；境外关联业务（上述范围若 须许可证的凭许可证经营）。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 70 页 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 71 页 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有控制的子公司均纳入合并财务 报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的 所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。 （八）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 72 页 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （九）金融工具 1、金融工具的分类 本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款 和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对 该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金 融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到 期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个 月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提 前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类 是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 73 页 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 74 页 4、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考活跃市场中的 报价（或采用估值技术等）。 6、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的的应收款项 （1）单项金额重大的应收款项的判断依据或金额标准：应收款项单项金额 100 万元以 上且占应收款项余额 10％以上。 （2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据：应收款项单项金额 100 万元以上且占应收款项余 额 10％以上、账龄 5 年以内同时确定不再发生业务往来关系且不属于重大的款项以外的应 收款项。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①账龄分析法 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 75 页 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0 0 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 90 90 5 年以上 100 100 按账龄分析法计提坏账准备时，以期末应收款项扣除合并报表范围内子公司之间往来款 后的余额计提。 ②采用其他方法计提坏账准备： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。 3、单项金额不重大，但单独计提的应收账款坏账准备的确定依据、计提方法 （1）单项金额不重大但单独计提的应收账款坏账准备的确定依据：账龄 5 年以内同时 确定不再发生业务往来关系且不属于重大的款项。 （2）单项金额不重大但单独计提的应收账款坏账准备的计提方法：单独进行减值测试， 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 （十一）存货 1、存货的分类 本公司存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、其他材料等。 2、发出存货的计价方法 本公司发出存货按加权平均法或先进先出法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料 存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同 订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 76 页 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按一次转销法摊销。 （十二）长期股权投资 1、 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为 进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各 项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 上述方式下的企业合并，在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 通过其他方式取得的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 2、 后续计量及损益确认 （1）后续计量 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 77 页 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的 部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首 先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成（提示：应明确“其他实质上构成投资”的具体内容和认定标准）对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 78 页 （十三）委托贷款 委托贷款按实际委托的贷款金额入账。按照委托贷款规定的利率计提应收利息。 资产负债表日对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回 金额的，计提委托贷款减值准备。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相 应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 本公司公路及桥梁固定资产采用工作量法计提折旧，预计净残值率为零，预计可使用年 限依据收费经营权年限确定。具体计算方法如下：以公路及桥梁预计使用年限内的预测总标 准车流量、公路及桥梁的原值或账面价值为基础，计算每标准车流量应计提的折旧额，然后 根据各会计期间实际标准车流量计提折旧。 本公司定期对公路及桥梁剩余经营期限内的预测总标准车流量进行复核，当实际标准车 流量与预测标准车流量出现重大差异时，本公司将重新预测未来总标准车流量，并调整以后 年度的每标准车流量应计提的折旧，以确保相关公路及桥梁的账面价值于可使用年限内完全 摊销。 本公司除公路及桥梁以外的固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类 别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率 公路及桥梁： 其中：广佛高速公路 28 年 0% 工作量法 佛开高速公路 30 年 0% 工作量法 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 79 页 资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率 公路及桥梁： 九江大桥 19 年 0% 工作量法 房屋建筑物 20-30 年 3%—10% 3.17%-4.75% 机器设备 10 年 3%—10% 9%-9.6% 运输设备 5-8 年 3%—10% 11.88%-19% 电子设备及其他设备 5-15 年 3%—10% 6.33%-19.4% 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可收回 金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 （十六）在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 80 页 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回 金额。本公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 （十七）借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 81 页 4、 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按实际成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 82 页 命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用， 在受益期限内平均摊销。 （二十）应付债券 1、应付债券的计价 本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 2、债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内 按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （二十一）收入 本公司的收入主要包括：销售商品、提供劳务。 1、销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：本公司已将商品所有权上的主要 风险和报酬转移给购货方；本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；本公司能够可靠地计量相关 的收入和成本。 2、提供劳务的收入确认原则如下： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 83 页 属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计： （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入企业； （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。 （二十二） 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 2、 会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。 （二十三） 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 2、 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二十四）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本公司本会计期间未发生会计政策变更。 2、会计估计变更 本公司本会计期间未发生会计估计变更。 （二十五）前期会计差错更正 本公司本会计期间未发生前期会计差错更正。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 84 页 三、税项 （一） 流转税及附加 1、流转税 税种 应税项目 税率 营业税 通行费收入 3% 营业税 租金收入 5% 营业税 劳务收入 5% 2、城市维护建设税 按流转税税额的 7%或 5％计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业，2010 年 1-11 月按 规定免缴城市维护建设税，2010 年 12 月起计算和缴纳相关城市维护建设税。 3、教育费附加 按流转税税额的 3%计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业，2010 年 1-11 月按规定 免缴教育费附加，2010 年 12 月起计算和缴纳相关教育费附加。 4、堤围防护费 按应税收入的 0.1%-0.13%计算和缴纳。 （二）企业所得税 本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税，税率 25%。 广佛高速公路有限公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税， 根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》及广州市税务局对外税务分局税外 发[1993]1669 号文，广佛高速公路有限公司 2010 年度按 22%的税率缴纳企业所得税。 广东省佛开高速公路有限公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所 得税，税率 25%。 广东高速科技投资有限公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得 税，税率 25%。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 85 页 四、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全 称 子公司类 型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 额 实质上构成对 子公司的净投 资的其他项目 余额 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 是否 合并 报表 少数股东权益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 广东高速 科技投资 有限公司 全资子 公司 广州市 越秀区 白云路 85 号广 东高速 公路大 厦 4 楼 有限责任 公司（外商 投资企业 法人独资） 100,000,000.00 投资科技产业及提供相 关咨询服务；城市和公路 照明技术、节能和储能技 术、太阳能光伏技术的研 究、开发及其产品的生产 （由分公司办照经营）、 销售；设计、制作、发布、 代理国内外各类广告；公 路工程施工，高速公路的 建设、经营、施工（持有 效资质证书或许可批准 文件经营）及养护管理； 国内贸易（法律、法规禁 止及限制的商品除外） 95,920,000.00 100 100 是 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 86 页 2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司全 称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 本公司期末实 际投资额 实质上构成 对子公司的 净投资的其 他项目余额 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 广佛高速 公路有限 公司 控股 子公 司 广州市 城西沙 贝 有限责任 公司（台港 澳与境内 合作） 200,000,000.00 主营广佛高速公路 （起于广州横沙，止 于佛山谢边。全长 15.7 公里）的建设、 施工、收费和养护管 理，汽车拯救和清洗 242,151,386.98 75 75 是 82,806,946.17 广东省佛 开高速公 路有限公 司 控股 子公 司 广州市 越秀区 白云路 83 号 有限责任 公司 1,108,000,000.00 经营管理佛开高速 公路及其配套的拯 救、维修清洗、汽车 零配件供应服务。广 湛公路的九江大桥 维护和管理和汽车 拯救、维修（由属下 分支机构经营）。销 售工业生产资料（不 含金、银、汽车及危 险化学品），建筑材 料，百货，针、纺织 品，五金、交电。 1,832,220,495.45 75 75 是 433,916,493.63 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 87 页 3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司全 称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 本公司期末实 际 投资额 实质上构成对 子公司的净投 资的其他项目 余额 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 是 否 合 并 报 表 少数股东权益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 广 州 普 天 众 智 科 技 实 业 有 限 公司 全资子 公司的 子公司 广 州 市 天 河 区 黄 埔 大 道 西 路 201 号 2011 、 2012 房 有限责任 公司 5,000,000.00 电子产品的研究、开 发、技术服务。批发 贸易 1.00 3,000,000.00 60 60 否 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 88 页 （二）本期不存在特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 （三）本期不存在合并范围发生变更的情况 （四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、本期不存在新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式 形成控制权的经营实体。 2、本期不存在不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方 式形成控制权的经营实体。 五、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金 人民币 111,423.87 331,104.12 港币 小计 111,423.87 331,104.12 银行存款 人民币 257,900,441.00 217,935,978.14 港币 483,639.87 0.8509 411,543.67 483,566.25 0.8805 425,770.41 小计 258,311,984.67 218,361,748.55 其他货币资金 人民币 457,925.21 62,142.36 港币 小计 457,925.21 62,142.36 合 计 258,881,333.75 218,754,995.03 其中使用受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末数 期初数 通行费清算户资金 9,915,030.01 2,674,425.87 合计 9,915,030.01 2,674,425.87 （二）应收账款 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 89 页 1、应收账款按种类披露 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 16,217,857.15 89.77 11,082,228.16 93.12 按组合计提坏账准备 的应收账款 1,847,702.58 10.23 22,051.46 100.00 819,314.35 6.88 27,800.49 100.00 其中：按账龄分析法 计提坏账准备的应收 账款 1,847,702.58 10.23 22,051.46 100.00 819,314.35 6.88 27,800.49 100.00 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 18,065,559.73 100.00 22,051.46 100.00 11,901,542.51 100.00 27,800.49 100.00 2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 广东联合电子收费股份有限公司 16,217,857.15 合计 16,217,857.15 3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 1,763,197.73 9.76 541,309.50 4.54 1－2 年 16,500.00 0.09 1,650.00 278,004.85 2.34 27,800.49 2－3 年 68,004.85 0.38 20,401.46 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 1,847,702.58 10.23 22,051.46 819,314.35 6.88 27,800.49 4、本期无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或 转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款的情况。 5、本期无通过重组等其他方式收回的应收款项的情况。 6、本期无实际核销应收账款的情况。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 90 页 7、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8、期末应收账款金额前五名单位情况。 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 广东联合电子收费股份有限公司 无关系 16,217,857.15 一年以内 89.77 广州市中球广告有限公司 无关系 494,016.61 一年以内 2.73 肇庆粤肇公路有限公司 合营企业 364,558.00 一年以内 2.02 广东茂湛高速公路有限公司 联营企业 314,688.00 一年以内 1.74 广东渝湛高速公路有限公司 受同一母公司 控制 285,876.00 一年以内 1.58 合计 17,676,995.76 97.84 9、应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 肇庆粤肇公路有限公司 合营企业 364,558.00 一年以内 2.02 广东茂湛高速公路有限公司 联营企业 314,688.00 一年以内 1.74 广东渝湛高速公路有限公司 受同一母公司 控制 285,876.00 一年以内 1.58 广东路路通有限公司 受同一母公司 控制 18,004.85 两至三年 0.10 合计 983,126.85 5.44 10、本期无终止确认的应收账款。 11、本期无以应收账款为标的证券化的情况。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 61,848,782.42 31.61 292,135,576.87 99.90 1 年－2 年 133,634,966.90 68.30 299,738.00 0.10 2 年－3 年 169,738.00 0.09 3 年以上 合 计 195,653,487.32 100.00 292,435,314.87 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 91 页 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 广东省长大公路工程有限公司 受同一母公司控制 101,793,950.60 两年以内 款项未结算 广东冠粤路桥有限公司 受同一母公司控制 37,878,217.00 两年以内 款项未结算 中铁十二局集团有限公司 无关系 23,121,693.00 一至两年 款项未结算 广东晶通公路工程建设集团有 限公司 无关系 9,204,514.00 一至两年 款项未结算 吉林省长城路桥建工有限责任 公司 无关系 8,497,071.00 一至两年 款项未结算 合计 180,495,445.60 3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、期末余额中预付关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总 额的比例(%) 广东省长大公路工程有限公司 受同一母公司控制 101,793,950.60 52.03 广东冠粤路桥有限公司 受同一母公司控制 37,878,217.00 19.36 广东省交通发展公司 受同一母公司控制 393,449.80 0.20 广东华路交通科技有限公司 受同一母公司控制 200,000.00 0.10 合计 140,265,617.40 71.69 （四）应收股利 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回 原因 相关款项是 否发生减值 1、账龄一年以内的应收股利 348,309,034.59 348,309,034.59 其中：深圳惠盐高速公路有限公 司 2009 年度股利 60,000,000.00 60,000,000.00 京珠高速公路广珠段有限 公司 2009 年度股利 113,459,045.51 113,459,045.51 广东广惠高速公路有限公 司 2009 年下半年及 2010 年 1-9 月股利 149,367,646.67 149,367,646.67 肇庆粤肇公路 有限公司 2007 年度至 2009 年度股利 24,463,577.32 24,463,577.32 中国光大银行股份有限公 司 1,018,765.09 1,018,765.09 2、账龄一年以上的应收股利 合计 348,309,034.59 348,309,034.59 （五）其他应收款 1、其他应收款按种类披露 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 92 页 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 66,794,504.78 66.92 66,794,504.78 97.58 66,794,504.78 66.90 66,794,504.78 97.58 按组合计提坏账 准备的其他应收 款 33,023,192.56 33.08 1,659,590.49 2.42 33,054,254.14 33.10 1,659,137.74 2.42 组合 1：按账龄分 析法计提坏账准 备的其他应收款 23,085,567.70 23.13 1,659,590.49 2.42 23,116,629.28 23.15 1,659,137.74 2.42 组合 2：按其他方 式计提坏账准备 的其他应收款 9,937,624.86 9.95 9,937,624.86 9.95 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 合计 99,817,697.34 100.00 68,454,095.27 100.00 99,848,758.92 100.00 68,453,642.52 100.00 2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 昆仑证券有限责任公司 50,973,424.87 50,973,424.87 100.00% 注 1 北京格林恩泽有机肥有限 公司 12,220,079.91 12,220,079.91 100.00% 注 2 广州普天众智科技实业有 限公司 3,601,000.00 3,601,000.00 100.00% 注 3 合计 66,794,504.78 66,794,504.78 注 1：本公司原存入昆仑证券有限公司客户证券交易结算资金余额 33,683,774.79 元，本 公司全资子公司广东高速科技投资有限公司原存入昆仑证券有限公司客户证券交易结算资 金余额 18,000,000.00 元。青海省西宁市中级人民法院 2006 年 11 月 11 日依法裁定宣告昆仑 证券有限公司破产还债。2007 年 3 月，昆仑证券有限责任公司破产清算组初审本公司及广 东高速科技投资有限公司与昆仑证券之间为债权债务关系。鉴于昆仑证券有限公司破产还债, 并且严重资不抵债，本公司及广东高速科技投资有限公司将存放昆仑证券有限公司的证券交 易结算资金转入其他应收款反映，并遵循谨慎性原则全额计提了坏账准备。2008 年收回欠 款 710,349.92 元，冲回已计提坏账准备。 注 2：本公司全资子公司广东高速科技投资有限公司其他应收北京格林恩泽有机肥有限 公司 12,220,079.91 元，其中 800 万元为委托贷款，300 万元为临时周转借款，剩余部分为代 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 93 页 垫款。北京格林恩泽有机肥有限公司经营状况不佳并已停止生产。据此，本公司全资子公司 广东高速科技投资有限公司对该款项计提全额坏账准备 12,220,079.91 元。 注 3：本公司全资子公司广东高速科技投资有限公司其他应收广州普天众智科技实业有 限公司 3,601,000.00 元，其中 3,301,000.00 元为临时周转借款，300,000.00 元为代垫破产清 算款。2009 年 6 月，广州普天众智科技实业有限公司进入破产清算程序，2009 年 11 月 30 日，广东省广州市中级人民法院裁定终结广州普天众智科技实业有限公司破产清算程序，截 止报表日，广州普天众智科技实业有限公司的工商注销登记手续正在办理中。本公司全资子 公司广东高速科技投资有限公司从 2009 年 6 月开始，不再将广州普天众智科技实业有限公 司纳入财务报表的合并范围，不再做内部往来抵销，并对该款项计提全额坏账准备 3,601,000.00 元。 3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 21,425,864.02 21.47 21,456,925.60 21.49 1－2 年 2－3 年 3－4 年 1,131.88 0.00 565.94 4－5 年 1,131.88 0.00 1,018.69 5 年以上 1,658,571.80 1.66 1,658,571.80 1,658,571.80 1.66 1,658,571.80 合计 23,085,567.70 23.13 1,659,590.49 23,116,629.28 23.15 1,659,137.74 4、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 项目名称 账面余额 坏账准备 佛山市国土资源局禅城分局 7,366,300.00 广东星宇律师事务所 2,347,324.86 东南亚茂发有限公司 137,000.00 广东高达物业发展有限公司 87,000.00 合计 9,937,624.86 注：上述其他应收款，鉴于其可回收性较强，故暂未计提坏账准备。 5、本期无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或 转回，或在本期收回或转回比例较大的大额其他应收款的情况。本报告期无通过重组等其他 方式收回的其他应收款的情况。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 94 页 6、本期无实际核销其他应收款的情况。 7、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8、期末其他应收款金额前五名单位情况及金额较大的其他应收款的性质、内容 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应 收款总额 的比例(%) 性质或内容 昆仑证券有限责 任公司 本公司子公司持 有其 5.74%股权 50,973,424.87 五年以上 51.07 详见“五（五） 2 注 1” 北京格林恩泽有 机肥有限公司 合营企业 12,220,079.91 两至五年 12.24 详见“五（五） 2 注 2” 佛山市国土资源 局禅城分局 无关系 7,366,300.00 一至两年 7.38 保证金 广州普天众智科 技实业有限公司 控股孙公司 3,601,000.00 两至五年 3.61 详见“五（五） 2 注 3” 李静 子公司出纳 2,355,000.00 一年以内 2.36 备用零钞 合计 76,515,804.78 76.66 9、应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款 总额的比例(%) 北京格林恩泽有机肥有限公司 合营企业 12,220,079.91 12.24 广州普天众智科技实业有限公司 控股孙公司 3,601,000.00 3.61 广东广惠高速公路有限公司 合营企业 500,000.00 0.50 肇庆粤肇公路有限公司 合营企业 384,491.50 0.39 广东高达物业发展有限公司 受同一母公司控制 91,500.00 0.09 广东开阳高速公路有限公司 受同一母公司控制 44,479.00 0.04 广东汕汾高速公路有限公司 受同一母公司控制 24,486.00 0.02 湛江海湾大桥有限公司 受同一母公司控制 13,404.86 0.01 广东新粤交通投资有限公司 受同一母公司控制 2,158.60 0.00 广东通驿高速公路服务区有限公司 受同一母公司控制 329.51 0.00 广东新台高速公路有限公司 受同一母公司控制 272.43 0.00 合计 16,882,201.81 16.90 10、本期无终止确认的其他应收款情况。 11、本期无以其他应收款为标的的证券化情况。 （六）存货 1、存货分类 项目 期末数 期初数 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 95 页 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 279,948.92 279,948.92 73,932.41 73,932.41 其他 146,210.50 146,210.50 合计 279,948.92 279,948.92 220,142.91 220,142.91 2、存货跌价准备 存货种类 期初数 本期计提额 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 其他 合计 （七）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 项 目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售债券 可供出售权益工具 其 他 950,400,000.00 合 计 950,400,000.00 2、存在限售期的可供出售金融资产 明细品种 限售期截止日 期末公允价值 期初公允价值 中国光大银行股份有限公司 2012 年 11 月 5 日 950,400,000.00 广 东 省 高 速 公 路 发 展 股 份 有 限 公 司 二 ○ 一 ○ 年 度 报 告 — — 财 务 报 告 第 96 页 （八）对合营企业投资和联营企业投资 被投资单位名称 本企业持 股比例 本企业在被 投资单位表 决权比例 期末资产总额 期末负债总额 期末 净资产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 一、合营企业 1、广东广惠高速公路有限公司 30% 30% 6,220,968,974.33 3,553,068,229.68 2,667,900,744.65 1,537,997,550.88 552,014,179.51 2、肇庆粤肇公路有限公司 25% 25% 2,343,076,720.93 1,495,937,698.91 847,139,022.02 299,927,599.45 105,992,797.99 3、北京格林恩泽有机肥有限公司 35% 35% 25,925,805.89 16,707,626.85 9,218,179.04 二、联营企业 1、深圳惠盐高速公路有限公司 33.33% 33.33% 557,636,814.65 37,943,298.59 519,693,516.06 321,196,880.04 163,224,341.98 2、广东茂湛高速公路有限公司 20% 20% 2,691,683,359.87 2,024,907,469.90 666,775,889.97 397,299,465.40 39,723,900.42 3、京珠高速公路广珠段有限公司 20% 20% 4,228,170,369.57 2,589,872,605.92 1,638,297,763.65 1,193,484,995.14 670,079,046.76 4、广东江中高速公路有限公司 15% 15% 2,777,752,955.16 1,811,063,570.18 966,689,384.98 332,520,087.50 41,369,530.36 5、赣州康大高速公路有限责任公司 30% 30% 1,828,340,063.68 1,574,885,114.35 253,454,949.33 39,122,518.00 -104,941,367.92 6、赣州赣康高速公路有限责任公司 30% 30% 2,653,989,145.05 1,936,865,737.90 717,123,407.15 22,016,280.00 -37,473,259.85 7、广东广乐高速公路有限公司 30% 30% 2,638,699,419.91 1,988,701,919.91 649,997,500.00 注：截止 2010 年 12 月 31 日，广东广乐高速公路有限公司仍处于建设期，尚未营运。 广 东 省 高 速 公 路 发 展 股 份 有 限 公 司 二 ○ 一 ○ 年 度 报 告 — — 财 务 报 告 第 97 页 （九）长期股权投资 1、长期股权投资明细情况 被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 在被投资 单位持股 比例 在被投资 单位表决 权比例 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 广东广惠高速公路有限公司 权益法 705,503,400.00 784,133,616.22 16,236,607.18 800,370,223.40 30% 30% 149,367,646.67 肇庆粤肇公路有限公司 权益法 183,690,616.22 225,653,566.64 1,308,990.22 226,962,556.86 25% 25% 24,463,577.32 北京格林恩泽有机肥有限公司 权益法 6,614,483.90 35% 35% 深圳惠盐高速公路有限公司 权益法 14,024,586.42 195,764,733.87 -7,013,565.13 188,751,168.74 33.33% 33.33% 60,000,000.00 广东茂湛高速公路有限公司 权益法 224,000,000.00 125,410,397.91 7,944,780.08 133,355,177.99 20% 20% 京珠高速公路广珠段有限公司 权益法 66,779,449.38 464,974,371.27 12,824,278.12 477,798,649.39 20% 20% 113,459,045.51 广东江中高速公路有限公司 权益法 156,750,000.00 138,797,978.21 6,205,429.55 145,003,407.76 15% 15% 赣州康大高速公路有限责任公司 权益法 165,820,322.53 155,323,069.64 -33,058,372.18 122,264,697.46 30% 30% 赣州赣康高速公路有限责任公司 权益法 226,379,000.00 165,000,000.00 50,137,022.04 215,137,022.04 30% 30% 广东广乐高速公路有限公司 权益法 339,997,500.00 30,000,000.00 309,997,500.00 339,997,500.00 30% 30% 权益法小计 2,089,559,358.45 2,285,057,733.76 364,582,669.88 2,649,640,403.64 347,290,269.50 华证资产管理有限公司（注1） 成本法 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 0.54% 0.54% 1,393,200.00 华夏证券股份有限公司（注2） 成本法 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 0.27% 0.27% 5,400,000.00 昆仑证券有限责任公司（注3） 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 5.74% 5.74% 30,000,000.00 广州普天众智科技实业有限公司（注4） 成本法 785,536.35 785,536.35 785,536.35 60% 60% 785,536.35 中国光大银行股份有限公司（注5） 成本法 528,000,000.00 528,000,000.00 -528,000,000.00 0.72% 0.72% 1,018,765.09 成本法小计 565,805,536.35 565,805,536.35 -528,000,000.00 37,805,536.35 37,578,736.35 1,018,765.09 合计 2,655,364,894.80 2,850,863,270.11 -163,417,330.12 2,687,445,939.99 37,578,736.35 348,309,034.59 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 98 页 注 1：据北京德威评估有限公司 2005 年 9 月出具的德威评估字 2005 年 88 号评估报告， 截至 2005 年 6 月 30 日止，华证资产管理有限公司账面净资产 27,913.20 万元，评估价值 -229,954.86 万元。2005 年 10 月 14 日，建银中信资产管理有限责任公司向本公司发出《关 于征询股权转让意见的函》，建银中信资产管理有限责任公司愿意支付总额不超过人民币 4200 万元的价款收购华证资产管理有限公司 100%股权，并征询本公司意见。本公司于 2005 年 12 月 5 日回函，放弃同等条件下的优先购买权。本公司对该长期股权投资 162 万元计提 了 139.32 万元减值准备。 注 2：华夏证券股份有限公司所有者权益为负数，并于 2005 年 12 月进入清算程序，本 公司对该长期股权投资 540 万元全额计提减值准备。 注 3：昆仑证券有限责任公司所有者权益为负数，并于 2005 年 10 月进入清算程序，本 公司全资子公司广东高速科技投资有限公司将其对昆仑证券有限责任公司的长期股权投资 3,000 万元全额计提减值准备。 注 4：2009 年 6 月，广州普天众智科技实业有限公司进入破产清算程序。2009 年 11 月 30 日，广东省广州市中级人民法院裁定终结广州普天众智科技实业有限公司破产清算程序。 截止报表日，广州普天众智科技实业有限公司的工商注销登记手续正在办理中。从 2009 年 6 月开始，本公司全资子公司广东高速科技投资有限公司不再将广州普天众智科技实业有限 公司纳入财务报表的合并范围，并将其对广州普天众智科技实业有限公司的长期股权投资全 额计提减值准备。 注 5：2010 年 8 月，中国光大银行股份有限公司上市，且本公司对其所持有的股份在限 售期内，故本公司将对光大银行的投资从长期股权投资转至可供出售金融资产中反映，期末 公允价值变动部分计入资本公积。 （十）投资性房地产 1、以成本计量的投资性房地产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 12,664,698.25 12,664,698.25 1.房屋、建筑物 12,664,698.25 12,664,698.25 2.土地使用权 二、累计折旧（摊销）合计 6,156,022.81 503,423.96 6,659,446.77 1.房屋、建筑物 6,156,022.81 503,423.96 6,659,446.77 2.土地使用权 三、投资性房地产账面净值合计 6,508,675.44 503,423.96 6,005,251.48 1.房屋、建筑物 6,508,675.44 503,423.96 6,005,251.48 2.土地使用权 四、投资性房地产减值准备合计 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 99 页 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产账面价值合计 6,508,675.44 503,423.96 6,005,251.48 1.房屋、建筑物 6,508,675.44 503,423.96 6,005,251.48 2.土地使用权 注 1：投资性房地产本期折旧和摊销额 503,423.96 元。 注 2：投资性房地产本期减值准备计提金额 0.00 元。 （十一）固定资产 1、 固定资产情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 5,780,744,650.11 90,454,909.99 172,399,400.79 5,698,800,159.31 其中：广佛高速公路 1,385,589,775.94 43,524,233.63 1,429,114,009.57 佛开高速公路 3,630,421,541.96 49,089,275.19 3,581,332,266.77 九江大桥 322,353,099.76 8,129,296.79 97,325,000.00 233,157,396.55 房屋、建筑物 178,587,489.55 11,937,275.17 4,222,717.49 186,302,047.23 机器设备 21,308,088.84 183,333.00 5,340,711.14 16,150,710.70 运输工具 46,186,918.10 5,202,909.00 6,911,299.60 44,478,527.50 电子设备及其他设备 196,297,735.96 21,477,862.40 9,510,397.37 208,265,200.99 本期 新增 本期 计提 二、累计折旧合计 1,705,492,919.80 238,637,063.38 28,100,982.94 1,916,029,000.24 其中：广佛高速公路 483,827,728.77 74,485,927.15 558,313,655.92 佛开高速公路 915,017,695.34 119,365,212.02 11,212,840.02 1,023,170,067.34 九江大桥 59,276,529.15 16,150,068.50 75,426,597.65 房屋、建筑物 70,266,508.49 8,026,531.08 1,887,562.56 70,266,508.49 机器设备 9,412,549.58 1,027,148.87 20,573.45 9,412,549.58 运输工具 35,253,754.01 2,767,367.45 6,446,834.86 35,253,754.01 电子设备及其他设备 132,438,154.46 16,814,808.31 8,533,172.05 132,438,154.46 三、固定资产账面净值合计 4,075,251,730.31 -- -- 3,782,771,159.07 其中：广佛高速公路 901,762,047.17 -- -- 870,800,353.65 佛开高速公路 2,715,403,846.62 -- -- 2,558,162,199.43 九江大桥 263,076,570.61 -- -- 157,730,798.90 房屋、建筑物 108,320,981.06 -- -- 109,896,570.22 机器设备 11,895,539.26 -- -- 5,731,585.70 运输工具 10,933,164.09 -- -- 12,904,240.90 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 100 页 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 电子设备及其他设备 63,859,581.50 -- -- 67,545,410.27 四、减值准备合计 -- -- 其中：广佛高速公路 -- -- 佛开高速公路 -- -- 九江大桥 -- -- 房屋、建筑物 -- -- 机器设备 -- -- 运输工具 -- -- 五、固定资产账面价值合计 4,075,251,730.31 -- -- 3,782,771,159.07 其中：广佛高速公路 901,762,047.17 -- -- 870,800,353.65 佛开高速公路 2,715,403,846.62 -- -- 2,558,162,199.43 九江大桥 263,076,570.61 -- -- 157,730,798.90 房屋、建筑物 108,320,981.06 -- -- 109,896,570.22 机器设备 11,895,539.26 -- -- 5,731,585.70 运输工具 10,933,164.09 -- -- 12,904,240.90 电子设备及其他设备 63,859,581.50 -- -- 67,545,410.27 注 1：本期折旧额 238,637,063.38 元。 注 2：本期由在建工程转入的固定资产原值为 67,306,631.45 元。 （十二）在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 1、佛开高速谢边至三堡 段扩建工程 2,556,319,785.55 2,556,319,785.55 1,361,879,924.46 1,361,879,924.46 2、佛开高速共和收费站 综合养护基地工程 11,595,384.17 11,595,384.17 3、九江大桥专项工程 16,639,683.00 16,639,683.00 10,018,262.00 10,018,262.00 4、佛开高速共和收费站 机电改造工程 3,060,666.00 3,060,666.00 5、其他工程 898,640.39 898,640.39 2,398,867.35 2,398,867.35 合计 2,573,858,108.94 2,573,858,108.94 1,388,953,103.98 1,388,953,103.98 广 东 省 高 速 公 路 发 展 股 份 有 限 公 司 二 ○ 一 ○ 年 度 报 告 — — 财 务 报 告 第 101 页 2、在建工程项目变动情况及重大工程的工程进度情况 项目名称 预算数 （万元） 期初数 本期增加 转 入固定资产 其他 减少 工程投入 占预算比 例（%） 工程 进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 （%） 资金 来源 期末数 备注 1、佛开高速谢边至 三堡段扩建工程 400,200.00 1,361,879,924.46 1,194,439,861.09 63.88 62-64 201,090,271.83 101,990,025.79 5.31 自有资金、 借款 2,556,319,785.55 2、佛开高速共和收 费站综合养护基地 工程 1,090.86 11,595,384.17 11,595,384.17 100.00 100.00 自有资金 3、九江大桥专项工 程 2,319.08 10,018,262.00 6,621,421.00 71.75 70.00 自有资金 16,639,683.00 4、佛开高速共和收 费站机电改造工程 371.00 3,060,666.00 3,060,666.00 100.00 100.00 自有资金 5、G325 九江大桥修 复 8,129,296.79 8,129,296.79 100.00 100.00 自有资金、 借款 6、广佛扩建工程 37,369.28 39,820,480.97 39,820,480.97 100.00 100.00 自有资金、 借款 7、其他工程 2,398,867.35 3,537,188.27 4,700,803.52 336,611.71 自有资金 898,640.39 合计 1,388,953,103.98 1,252,548,248.12 67,306,631.45 336,611.71 201,090,271.83 101,990,025.79 2,573,858,108.94 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 102 页 （十三）无形资产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 137,877,961.00 448,692.73 138,326,653.73 九江大桥经营权 66,917,573.76 66,917,573.76 九江大桥使用权 68,402,029.24 68,402,029.24 档案管理软件 200,000.00 200,000.00 收费员模拟培训及考试系统软件 180,000.00 180,000.00 路政车无线视频监控系统软件 69,000.00 69,000.00 办公自动化系统软件 480,000.00 480,000.00 收费系统升级软件 317,700.00 317,700.00 雅瑶土地使用权 1,311,658.00 1,311,658.00 广佛高速公路路政网络集成管理 系统 200,000.00 200,000.00 OA 办公系统 248,692.73 248,692.73 二、累计摊销合计 71,535,175.59 7,546,826.89 79,082,002.48 九江大桥经营权 35,219,760.00 3,521,976.00 38,741,736.00 九江大桥使用权 36,001,080.00 3,600,108.00 39,601,188.00 档案管理软件 43,333.29 39,999.96 83,333.25 收费员模拟培训及考试系统软件 90,300.00 36,000.00 126,300.00 路政车无线视频监控系统软件 3,450.00 13,800.00 17,250.00 办公自动化系统软件 8,000.00 96,000.00 104,000.00 收费系统升级软件 5,295.00 63,540.00 68,835.00 雅瑶土地使用权 163,957.30 151,345.20 315,302.50 广佛高速公路路政网络集成管理 系统 3,333.33 3,333.33 OA 办公系统 20,724.40 20,724.40 三、无形资产账面净值合计 66,342,785.41 448,692.73 7,546,826.89 59,244,651.25 九江大桥经营权 31,697,813.76 3,521,976.00 28,175,837.76 九江大桥使用权 32,400,949.24 3,600,108.00 28,800,841.24 档案管理软件 156,666.71 39,999.96 116,666.75 收费员模拟培训及考试系统软件 89,700.00 36,000.00 53,700.00 路政车无线视频监控系统软件 65,550.00 13,800.00 51,750.00 办公自动化系统软件 472,000.00 96,000.00 376,000.00 收费系统升级软件 312,405.00 63,540.00 248,865.00 雅瑶土地使用权 1,147,700.70 151,345.20 996,355.50 广佛高速公路路政网络集成管理 系统 200,000.00 3,333.33 196,666.67 OA 办公系统 248,692.73 20,724.40 227,968.33 四、减值准备合计 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 103 页 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 九江大桥经营权 九江大桥使用权 档案管理软件 收费员模拟培训及考试系统软件 路政车无线视频监控系统软件 办公自动化系统软件 收费系统升级软件 雅瑶土地使用权 广佛高速公路路政网络集成管理 系统 OA 办公系统 五、无形资产账面价值合计 66,342,785.41 448,692.73 7,546,826.89 59,244,651.25 九江大桥经营权 31,697,813.76 3,521,976.00 28,175,837.76 九江大桥使用权 32,400,949.24 3,600,108.00 28,800,841.24 档案管理软件 156,666.71 39,999.96 116,666.75 收费员模拟培训及考试系统软件 89,700.00 36,000.00 53,700.00 路政车无线视频监控系统软件 65,550.00 13,800.00 51,750.00 办公自动化系统软件 472,000.00 96,000.00 376,000.00 收费系统升级软件 312,405.00 63,540.00 248,865.00 雅瑶土地使用权 1,147,700.70 151,345.20 996,355.50 广佛高速公路路政网络集成管理 系统 200,000.00 3,333.33 196,666.67 OA 办公系统 248,692.73 20,724.40 227,968.33 注：本期摊销额 7,546,826.89 元。 （十四）长期待摊费用 项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销期限 财产保险 181,567.92 156,350.15 60,522.61 85,740.38 95,827.54 19 个月 合计 181,567.92 156,350.15 60,522.61 85,740.38 95,827.54 （十五）递延所得税资产和递延所得税负债 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 104 页 1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产 固定资产原值的时间性差异 10,000,000.00 小 计 10,000,000.00 递延所得税负债 路产累计折旧的时间性差异 125,310,513.48 115,352,612.14 小 计 125,310,513.48 115,352,612.14 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 资产减值准备形成的可抵扣时间性差异 26,513,720.77 26,515,044.84 小 计 26,513,720.77 26,515,044.84 注：由于未来能否获得应纳税所得额具有不确定性，因此该部分可抵扣暂时性差异没有 确认为递延所得税资产。 3、应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 期末数 路产累计折旧的时间性差异 -501,242,053.92 合计 -501,242,053.92 （十六）资产减值准备明细 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 1、坏账准备 68,481,443.01 15,703.72 21,000.00 68,476,146.73 2、存货跌价准备 3、可供出售金融资产 减值准备 4、持有至到期投资减 值准备 5、长期股权投资减值 准备 37,578,736.35 37,578,736.35 6、投资性房地产减值 准备 7、固定资产减值准备 8、工程物资减值准备 9、在建工程减值准备 10、生产性生物资产减 值准备 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 105 页 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 其中：成熟生产性生物 资产减值准备 11、油气资产减值准备 12、无形资产减值准备 13、商誉减值准备 14、其他 合计 106,060,179.36 15,703.72 21,000.00 106,054,883.08 （十七）短期借款 1、短期借款 项 目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 500,000,000.00 654,000,000.00 合 计 500,000,000.00 654,000,000.00 （十八）应付账款 1、按账龄划分 项 目 期末数 期初数 1 年以内 73,287,003.82 143,699,450.12 1 年－2 年 34,208,006.87 12,208.00 2 年－3 年 3 年以上 13,728,261.18 15,306,390.08 合 计 121,223,271.87 159,018,048.20 2、应付账款中应付持有公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况： 单位名称 期末数 期初数 广东省长大公路工程有限公司 16,130,760.92 47,471,604.22 广东冠粤路桥有限公司 14,387,350.00 19,468,667.00 广东省高速公路有限公司 13,855,418.78 13,728,261.18 广东省交通发展公司 8,623,866.82 10,377,100.80 广东新粤交通投资有限公司 4,096,611.29 1,516,312.54 广东省航运规划设计院 3,120,686.90 广东广惠高速公路有限公司 1,787,500.00 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 106 页 单位名称 期末数 期初数 广东华路交通科技有限公司 763,409.00 1,618,891.00 广东东方思维科技有限公司 207,804.00 207,804.00 广东新台高速公路有限公司 146,527.06 广州普天众智科技实业有限公司 99,447.00 99,447.00 广东渝湛高速公路有限公司 93,083.24 广东西部沿海高速公路营运有限公司 74,631.77 广东晶通公路工程建设集团有限公司 1,624,000.00 小计 63,387,096.78 96,112,087.74 3、账龄超过 1 年的大额应付账款： 债权人 金额 未偿还原因 备注 佛山市南海村办、南海国土局 16,536,796.43 尚未结算 按进度暂估扩建工程款 广东省高速公路有限公司 13,855,418.78 尚未结算 扩建工程尾款和谢边立 交工程款 广东省交通发展公司 8,623,866.82 尚未结算 按进度暂估扩建工程款 北京公科飞达交通发展有限公司 4,164,229.00 尚未结算 按进度暂估扩建工程款 广东新粤交通投资有限公司 4,096,611.29 尚未结算 按进度暂估扩建工程款 （十九）预收款项 1、按账龄划分 项目 期末数 期初数 1 年以内 5,445,178.76 7,456,276.76 1 年－2 年 996,067.12 2 年－3 年 3 年以上 合计 6,441,245.88 7,456,276.76 2、预收账款中预收持有公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位或关联方的款项 情况： 单位名称 期末数 期初数 肇庆粤肇公路有限公司 189,865.00 广东省高速公路有限公司 996,067.12 1,599,744.16 合计 996,067.12 1,789,609.16 （二十）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 107 页 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津 贴和补贴 4,097,648.73 88,434,407.62 92,066,992.86 465,063.49 二、职工福利费 6,574,683.37 6,574,683.37 三、社会保险费 27,118.50 21,288,606.65 21,288,606.65 27,118.50 其中：1.医疗保险费 6,958,261.76 6,958,261.76 2.基本养老保 险费 8,579,918.70 8,579,918.70 3.年金缴费 5,011,428.56 5,011,428.56 4.失业保险费 197,616.62 197,616.62 5.工伤保险费 318,082.75 318,082.75 6.生育保险费 27,118.50 223,298.26 223,298.26 27,118.50 四、住房公积金 144,785.74 11,637,846.00 11,615,600.00 167,031.74 五、辞退福利 六、其他 496,213.44 11,142,052.18 11,347,705.43 290,560.19 其中：工会经费和职 工教育经费 357,424.08 2,954,515.32 3,035,718.19 276,221.21 非 货 币 性 福 利 5,418,158.88 5,418,158.88 其他 138,789.36 2,769,377.98 2,893,828.36 14,338.98 合计 4,765,766.41 139,077,595.82 142,893,588.31 949,773.92 注：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0.00 元。 （二十一）应交税费 项目 期末数 期初数 营业税 2,686,929.09 3,740,410.54 城市维护建设税 125,448.26 141,248.61 教育费附加 76,643.60 83,758.04 企业所得税 -6,281,178.61 -1,956,560.00 房产税 235,692.60 233,964.60 土地使用税 1,105,444.00 763,404.00 个人所得税 2,970,668.57 1,034,862.67 堤围防洪费 71,544.34 117,985.69 印花税 711,322.45 合计 1,702,514.30 4,159,074.15 （二十二）应付利息 项目 期末数 期初数 分 期 付 息 到 期 还 本 的 长 期 借 款 利 5,648,877.66 4,408,684.58 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 108 页 项目 期末数 期初数 息 公司债券利息 11,333,333.33 11,333,333.33 短期借款应付利息 589,180.00 781,897.50 合计 17,571,390.99 16,523,915.41 （二十三）应付股利 单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因 粤高速 A、B 股股东 股利 12,443,094.27 13,205,176.58 佛山工行证券营业 部尚未领取股利 珠 江 基 建 投 资 有 限 公司 6,554,162.13 合 计 18,997,256.40 13,205,176.58 （二十四）其他应付款 1、按账龄分 项 目 期末数 期初数 1 年以内 151,278,057.13 154,991,038.02 1 年－2 年 81,890,086.77 5,852,476.58 2 年－3 年 1,012,270.06 628,754.39 3 年以上 3,601,166.90 3,532,965.23 合 计 237,781,580.86 165,005,234.22 2、其他应付款中应付持有公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位或关联方的款 项情况： 单位名称 期末数 期初数 广东省长大公路工程有限公司 67,265,709.58 41,268,881.04 广东省高速公路有限公司 41,859,802.55 20,500,371.33 广东冠粤路桥有限公司 20,703,516.68 16,845,528.02 广东省交通发展公司 3,548,934.87 3,238,970.95 广东新粤交通投资有限公司 1,070,615.35 1,783,873.10 广东省航运规划设计院 819,552.00 549,279.00 广东华路交通科技有限公司 272,754.50 173,633.50 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 109 页 单位名称 期末数 期初数 广州普天众智科技实业有限公司 170,923.84 170,923.84 广东通驿高速公路服务区有限公司 160,000.00 广东新路广告有限公司 30,000.00 30,000.00 广东新软计算机技术有限公司 27,500.00 59,100.00 广东西部沿海高速公路营运有限公司 9,006.18 广州新粤沥青有限公司 3,100.00 广东晶通公路工程建设集团有限公司 6,408,067.00 深圳惠盐高速公路有限公司 34,989.00 广东东方思维科技有限公司 3,097.00 合 计 135,941,415.55 91,066,713.78 3、账龄超过 1 年以上的大额其他应付款情况的说明 债权单位名称 金额 账龄 未付原因 广东省长大公路工程有限公司 67,265,709.58 两年以内 工程质保金/投标保证 金/履约保证金 广东省高速公路有限公司 41,859,802.55 三年以内 工程管理费 广东冠粤路桥有限公司 20,703,516.68 两年以内 工程质保金/投标保证 金/履约保证金 广东晶通公路工程建设集团有 限公司 12,851,963.00 两年以内 工程质保金/投标保证 金/履约保证金 中铁十二局集团有限公司 11,631,564.00 两年以内 工程质保金/履约保证 金 中铁二十三局集团有限公司 6,119,815.50 两年以内 工程质保金/履约保证 金 广东能达高等级公路维护有限 公司 5,656,614.92 两年以内 工程质保金/投标保证 金/履约保证金 吉林省长城路桥建工有限责任 公司 5,466,305.00 两年以内 工程质保金/履约保证 金/押金 广东省交通发展公司 3,548,934.87 两年以内 工程质保金/投标保证 金/履约保证金/押金 广东新粤交通投资有限公司 1,070,615.35 两年以内 工程质保金/投标保证 金/押金 佛山工行证券营业部 987,638.55 三年以上 尚未领取 广东省航运规划设计院 819,552.00 两年以内 工程质保金 福瑞德律师事务所 500,000.00 三年以上 诉讼律师费 合计 178,482,032.00 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 110 页 4、金额较大的其他应付款 单位名称 金额 性质或内 容 备注 广东省长大公路工程有限公司 67,265,709.58 工程款 工程质保金/投标保证金/ 履约保证金 广东省高速公路有限公司 41,859,802.55 工程款 工程管理费 广东冠粤路桥有限公司 20,703,516.68 工程款 工程质保金/投标保证金/ 履约保证金 广东晶通公路工程建设集团有限公司 12,851,963.00 工程款 工程质保金/投标保证金/ 履约保证金 中铁十二局集团有限公司 11,631,564.00 工程款 工程质保金/履约保证金 中铁二十三局集团有限公司 6,119,815.50 工程款 工程质保金/履约保证金 广东能达高等级公路维护有限公司 5,656,614.92 工程款 工程质保金/投标保证金/ 履约保证金 吉林省长城路桥建工有限责任公司 5,466,305.00 工程款 工程质保金/履约保证金/ 押金 广东省交通发展公司 3,548,934.87 工程款 工程质保金/投标保证金/ 履约保证金/押金 广 西 壮 族 自 治 区 公 路 桥 梁 工 程 总 公司 1,620,000.00 工程款 工程质保金/工程图纸 押金 合计 176,724,226.10 （二十五）一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 327,000,000.00 150,000,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合 计 327,000,000.00 150,000,000.00 1、一年内到期的长期借款 项 目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 327,000,000.00 150,000,000.00 合 计 327,000,000.00 150,000,000.00 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 111 页 注：一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额为 0.00 元。 2、金额前五名的一年内到期的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末数 期初数 兴业银行广州天河北支 行 2004-12-15 2011-11-27 人民币 5.346% 100,000,000.00 上海浦东发展银行解放 路支行 2008 年 2011 年 人民币 4.860% 70,000,000.00 招商银行股份有限公司 白云路支行 2008-1-10 2011-1-9 人民币 4.860% 60,000,000.00 招商银行股份有限公司 广州世贸大厦支行 2006-5-11 2011-5-11 人民币 5.184% 50,000,000.00 中国工商银行广州市芳 村支行 2008-6-27 2011-6-16 人民币 4.860% 47,000,000.00 招商银行股份有限公司 广州世贸大厦支行 2008-4-24 2010-4-24 人民币 6.804% 100,000,000.00 招商银行股份有限公司 广州世贸大厦支行 2005-6-30 2010-6-30 人民币 6.237% 50,000,000.00 合计 327,000,000.00 150,000,000.00 （二十六）长期借款 1、长期借款分类 项 目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 3,575,964,803.54 2,820,874,803.54 合 计 3,575,964,803.54 2,820,874,803.54 2、期末金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末数 期初数 中国建设银行股份有 限公司广州荔湾支行 2003-12-29 2013-9-28 人民币 5.346% 578,324,803.54 578,324,803.54 招商银行股份有限公 司广州世贸大厦支行 2008 年 2023 年 人民币 5.346% 300,000,000.00 300,000,000.00 交通银行股份有限公 司佛山分行 2008 年 2015 年 人民币 5.346% 300,000,000.00 300,000,000.00 中国工商银行股份有 限公司广州第二支行 2009-12-16 2023-10-31 人民币 5.346% 300,000,000.00 30,000,000.00 中国建设银行股份有 限公司广州荔湾支行 2010-2-5 2020-1-31 人民币 5.346% 254,210,000.00 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 112 页 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末数 期初数 合 计 1,732,534,803.54 1,208,324,803.54 （二十七）应付债券 债券名称 面值 发行日期 债券 期限 发行 金额 年初 应付利息 本期 应计利息 本期 已付利息 期末 应付利息 期末余额 09 粤高债 100.00 2009-9-21 5 年 8 亿 11,333,333.33 40,800,000.00 40,800,000.00 11,333,333.33 791,524,406.75 合计 11,333,333.33 40,800,000.00 40,800,000.00 11,333,333.33 791,524,406.75 （二十八）长期应付款 项目 期末数 期初数 应付非经营资产 2,022,210.11 2,022,210.11 合计 2,022,210.11 2,022,210.11 （二十九）股本 项目 年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数 数量 比例％ 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例％ 1．有限售条件股份 (1).国家持股 409,246,518 32.55 663,617 663,617 409,910,135 32.60 (2).国有法人持股 23,468,541 1.87 -1,166,564 -1,166,564 22,301,977 1.77 (3).其他内资持股 11,173,716 0.89 -2,809,264 -2,809,264 8,364,452 0.67 其中： 境内非国有法人持股 9,390,193 0.75 -1,554,712 -1,554,712 7,835,481 0.62 境内自然人持股 1,783,523 0.14 -1,254,552 -1,254,552 528,971 0.04 (4).外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 (5) 高管股份 202,615 0.02 -3,758 -3,758 198,857 0.02 有限售条件股份合计 444,091,390 35.33 -3,315,969 -3,315,969 440,775,421 35.06 2．无限售条件股份 (1).人民币普通股 464,276,358 36.93 3,315,969 3,315,969 467,592,327 37.20 (2).境内上市的外资股 348,750,000 27.74 348,750,000 27.74 (3).境外上市的外资股 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 113 页 项目 年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数 数量 比例％ 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例％ (4).其他 无限售条件股份合计 813,026,358 64.67 3,315,969 3,315,969 816,342,327 64.94 3．股份总数 1,257,117,748 100 1,257,117,748 100 注 1：本报告期内 90 名国有法人股东及境内自然人股东偿还广东省交通集团有限公司 对价股份合计 663,617 股，该部分股份由 533,498 股“国有法人持股”、130,119 股“境内自然 人持股”变为“国家持股”。 注 2：本报告期内，633,066 股有限售条件的国有法人股、835,754 股有限售条件的境内法人持股、以及 1,843,391 股有限售条件的境内自然人持股的股份分别 于 2010 年 3 月 16 日、2010 年 9 月 14 日以及 2010 年 11 月 24 日解除限售并上市流通，转 为无限售条件股份。 注 3：本报告期内，本公司高管卖出 3,758 股高管股。 （三十）资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,534,759,970.60 1,534,759,970.60 其他资本公积 146,885.72 422,400,000.00 148,140.75 422,398,744.97 合计 1,534,906,856.32 422,400,000.00 148,140.75 1,957,158,715.57 注 1：详见“五（九）1、注 5”。 注 2：本公司 2010 年 5 月 28 日收购广东高速科技投资有限公司 5%股权，新取得的长 期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净 资产份额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积。 （三十一）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 130,342,184.11 34,138,925.43 164,481,109.54 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 130,342,184.11 34,138,925.43 164,481,109.54 注：本年按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 114 页 （三十二）未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 675,866,785.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 388,478,016.28 减：提取法定盈余公积 34,138,925.43 提取任意盈余公积 应付普通股股利 125,711,774.80 每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税） 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 904,494,101.24 （三十三）营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 993,797,335.17 515,145,693.94 927,118,534.26 475,341,536.39 其他业务 8,422,165.03 3,175,348.60 9,763,695.91 3,251,263.32 合计 1,002,219,500.20 518,321,042.54 936,882,230.17 478,592,799.71 1、主营业务（分行业） 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 公路运输 986,981,956.52 508,673,354.43 921,927,750.00 470,448,367.99 其他 6,815,378.65 6,472,339.51 5,190,784.26 4,893,168.40 合计 993,797,335.17 515,145,693.94 927,118,534.26 475,341,536.39 2、主营业务（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 通行费收入 986,981,956.52 508,673,354.43 921,927,750.00 470,448,367.99 其他 6,815,378.65 6,472,339.51 5,190,784.26 4,893,168.40 合计 993,797,335.17 515,145,693.94 927,118,534.26 475,341,536.39 3、主营业务（分地区） 地 区 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 广佛高速公路 276,478,742.16 174,997,308.73 243,312,572.00 111,852,418.58 佛开高速公路 665,176,839.36 300,369,254.60 652,313,056.00 332,438,140.37 九江大桥 45,326,375.00 33,306,791.10 26,302,122.00 26,157,809.04 其他 6,815,378.65 6,472,339.51 5,190,784.26 4,893,168.40 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 115 页 地 区 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 合计 993,797,335.17 515,145,693.94 927,118,534.26 475,341,536.39 4、本公司主营业务收入为公路运输通行费收入，不适用前五名客户的主营业务收入情 况。 （三十四）营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 31,711,711.77 29,209,707.74 3%、5% 城市维护建设税 1,647,884.35 1,504,694.25 7% 教育费附加 708,512.40 646,650.51 3% 其他 1,302,290.12 68,986.22 合计 35,370,398.64 31,430,038.72 （三十五）管理费用 项目 本期发生数 上期发生数 职工薪酬 72,078,499.97 52,151,265.44 保险费 80,946.00 2,177,114.71 折旧费 5,494,428.96 6,347,733.89 修理费 480,551.06 74,121.40 无形资产摊销 20,724.40 低值易耗品摊销 1,463,633.25 1,060,783.27 业务招待费 6,657,644.96 5,340,246.19 差旅费 3,856,341.61 3,429,323.33 办公费 3,635,411.34 2,147,422.87 水电费 574,993.90 495,864.12 税金 2,596,353.21 4,704,871.13 租赁费 2,112,296.16 2,107,611.71 诉讼费 399,089.50 1,778,421.62 聘请中介机构费 1,519,189.75 1,449,500.70 咨询费 691,276.90 1,986,721.70 董事会费 784,485.10 1,022,751.80 其他 18,087,119.36 24,920,358.79 合 计 120,532,985.43 111,194,112.67 （三十六）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 116 页 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 163,549,517.54 133,859,090.75 减：利息收入 1,638,076.34 1,801,631.74 汇兑损益 -206,073.81 491.57 其 他 224,250.26 748,057.75 合计 161,929,617.65 132,806,008.33 （三十七）投资收益 1、投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,018,765.09 权益法核算的长期股权投资收益 340,496,439.38 255,813,994.98 处置长期股权投资产生的投资收益 7,116,070.43 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 341,515,204.47 262,930,065.41 2、按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 中国光大银行股份有限公司 1,018,765.09 收到股权投资分红 合计 1,018,765.09 3、按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 广东广惠高速公路有限公司 165,604,253.85 135,906,869.88 联营企业净利润增加 京珠高速公路广珠段有限公司 126,283,323.63 102,860,733.88 联营企业净利润增加 深圳惠盐高速公路有限公司 52,986,434.87 57,138,938.95 联营企业净利润增加 赣州康大高速公路有限公司 -33,058,372.18 -37,152,015.37 联营企业净亏损减少 肇庆粤肇公路有限公司 25,772,567.54 -5,678,559.22 联营企业净利润增加 广东茂湛高速公路有限公司 7,944,780.08 2,956,547.30 联营企业净利润增加 广东江中高速公路有限公司 6,205,429.55 84,232.35 联营企业净利润增加 广州市鑫路交通科技有限公司 -302,752.79 上期转让股权 赣州赣康高速公路有限公司 -11,241,977.96 联营企业本期开始通车 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 117 页 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 合计 340,496,439.38 255,813,994.98 4、处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动 的原因 广州市鑫路交通科技有限公司 28,932.90 上期转让股权 广州普天众智科技实业有限公司 7,087,137.53 上期公司清算 合计 7,116,070.43 5、本公司投资收益汇回无重大限制。 （三十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 -5,296.28 3,635,100.49 2．存货跌价损失 3．可供出售金融资产减值损失 4．持有至到期投资减值损失 5．长期股权投资减值损失 785,536.35 6．投资性房地产减值损失 7．固定资产减值损失 8．工程物资减值损失 9．在建工程减值损失 10．生产性生物资产减值损失 11．油气资产减值损失 12．无形资产减值损失 13．商誉减值损失 14．其他 合计 -5,296.28 4,420,636.84 （三十九）营业外收入 1、 营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 14,885,432.20 254,984.00 14,885,432.20 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 118 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其中：固定资产处置利得 14,885,432.20 254,984.00 14,885,432.20 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 150,000.00 200,000.00 150,000.00 盘盈利得 路政索赔收入 1,866,585.01 1,643,161.08 1,866,585.01 保险赔款收入 其他 1,746,515.70 10,666,475.83 1,746,515.70 合计 18,648,532.91 12,764,620.91 18,648,532.91 2、政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 说明 纳税大户奖 50,000.00 广州市白云区人民政府纳税大户奖 节能补助项目 100,000.00 200,000.00 广东省交通厅科技项目拨款 （四十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 30,188,971.42 13,861,176.63 30,188,971.42 其中：固定资产处置损失 30,188,971.42 13,861,176.63 30,188,971.42 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 罚款及滞纳金支出 190,525.51 811,825.96 190,525.51 其他支出 1,450,585.65 3,236,399.35 1,450,585.65 合计 31,830,082.58 17,909,401.94 31,830,082.58 （四十一）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 36,114,176.05 44,697,044.54 递延所得税调整 19,957,901.34 14,702,119.22 合 计 56,072,077.39 59,399,163.76 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 119 页 （四十二）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 报告期利润 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2010 年 归属于公司普通股股东的净利润 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 0.31 0.31 2009 年 归属于公司普通股股东的净利润 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 0.26 0.26 基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益 稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的 净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照 其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 （四十三）其他综合收益 项目 本期发生额 上期发生额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 422,400,000.00 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 120 页 项目 本期发生额 上期发生额 小计 422,400,000.00 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份 额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 4．外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计 422,400,000.00 注：本公司本部为投资企业，扣除无需纳税的投资收益后每年均产生税务亏损并留待以 后年度弥补，基于谨慎原则本公司一直不确认未弥补亏损对应的递延所得税资产。由于预计 未来该可供出售金融资产处置产生的利得不足以本公司弥补税务上的亏损，本公司无需缴纳 所得税，故本公司也不计算该可供出售金融资产产生的所得税影响。 （四十四）现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 联网收费清算户收到的通行费收入 542,681,743.20 质保金、保证金及押金 34,321,475.32 利息收入 1,638,076.34 其他 31,232,377.63 合计 609,873,672.49 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 联网收费清算户支付的通行费收入 554,831,665.72 管理费用 29,898,617.45 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 121 页 项目 本期发生额 其他 28,247,893.77 合计 612,978,176.94 （四十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 438,332,329.63 376,824,754.52 加：资产减值准备 -5,296.28 4,420,636.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 239,140,487.34 186,910,472.92 无形资产摊销 7,546,826.89 7,412,119.59 长期待摊费用摊销 60,522.61 456,311.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 680,361.47 13,445,270.03 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,623,177.75 160,922.60 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 163,549,517.54 133,859,090.75 投资损失（收益以“－”号填列） -341,515,204.47 -262,930,065.41 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,000,000.00 967,868.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,957,901.34 13,734,250.79 存货的减少（增加以“－”号填列） -59,806.01 185,568.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,374,935.21 -213,210,224.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,608,075.23 -36,243,849.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 590,293,828.25 225,993,127.37 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— —— 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 258,881,333.75 218,754,995.03 减：现金的期初余额 218,754,995.03 347,171,242.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 40,126,338.72 -128,416,247.64 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 122 页 2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1.取得子公司及其他营业单位的价格 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4.取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4.处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 3、现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 1.现金 258,881,333.75 218,754,995.03 其中：库存现金 111,423.87 331,104.12 可随时用于支付的银行存款 248,396,954.66 215,687,322.68 可随时用于支付的其他货币资金 457,925.21 62,142.36 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 258,881,333.75 218,754,995.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 9,915,030.01 2,674,425.87 注：期末现金及现金等价物余额中含使用受限制的通行费清算户资金 9,915,030.01 元。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 123 页 六、关联方及关联交易 （一）关联方情况 １、本企业的母公司情况 母公司 名称 关联 关系 企业类型 注册 地 法定 代表 人 业务性质 注册 资本 （万元） 母公司 对本企 业的持 股比例 母公司对 本企业的 表决权比 例 本企业最 终控制方 组织 机构 代码 广东省交 通集团有 限公司 母公司 国有独资 有限责任 公司 广州市 越秀区 白云路 27号 朱小 灵 主营股权管 理、交通基础 设施建设、公 路项目营运等 2,680,000 40.83% 42.60% 广东省交 通集团有 限公司 72383 8552 广东省交通集团有限公司为本公司之第一大股东，法定代表人为朱小灵，成立于 2000 年 6 月 23 日，截止 2010 年 12 月 31 日，注册资本 268 亿元，为国有独资有限责任公司，经 营范围：股权管理；组织资产重组、优化配置；通过抵押、产权转让、股份制改造等方式筹 集资金；项目投资、经营及管理；交通基础设施建设；公路项目营运及其相关产业；技术开 发、应用、咨询、服务；公路客货运输及现代物流业务；境外关联业务（上述范围若须许可 证的凭许可证经营）。 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司 类型 企业类型 注册 地址 法定 代表 业务性质 注册 资本 （万元） 持股 比例 表决 权比 例 组织 机构 代码 广佛高速公路有 限公司 控股子 公司 有限责任公司 （台港澳与境 内合作） 广州市城西沙贝 周余明 高速公路管理 20,000 75% 75% 61740 143-7 广东省佛开高速 公路有限公司 控股子 公司 有限责任公司 广州市越秀区白 云路83号 李希元 高速公路管理 110,800 75% 75% 23112 431-8 广东高速科技投 资有限公司 全资子 公司 有限责任公司 （外商投资企 业法人独资） 广州市越秀区白 云路85号广东高 速公路大厦4楼 肖来久 科技投资咨询 10,000 100% 100% 73145 698-4 广 东 省 高 速 公 路 发 展 股 份 有 限 公 司 二 ○ 一 ○ 年 度 报 告 — — 财 务 报 告 第 124 页 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定 代表 业务 性质 注册资本 本企 业持 股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 关联 关系 组织机构 代码 一、合营企业 1、广东广惠高速公路有限公司 有限责任公司 广东省广州市 刘刚亮 高速公路管理 2,351,678,000.00 30 30 合营 企业 70768541-0 2、肇庆粤肇公路有限公司 有限责任公司（台港澳 与境内合作） 广东省肇庆市 王甲辰 高速公路管理 818,300,000.00 25 25 合营 企业 70815700-3 3、北京格林恩泽有机肥有限公司 有限责任公司 北京市 王建吉 有机肥生产及销售 20,000,000.00 35 35 合营 企业 75941162-2 二、联营企业 1、深圳惠盐高速公路有限公司 有限责任公司 广东省深圳市 徐晓阳 高速公路管理 36,000,000.00 33.33 33.33 联营 企业 19220379-2 2、广东茂湛高速公路有限公司 有限责任公司 广东省广州市 李晋峰 高速公路管理 1,120,000,000.00 20 20 联营 企业 70766863-7 3、京珠高速公路广珠段有限公司 有限责任公司（台港澳 与境内合作） 广东省广州市 陆亚兴 高速公路管理 580,000,000.00 20 20 联营 企业 61740144-5 4、广东江中高速公路有限公司 有限责任公司 广东省广州市 陆亚兴 高速公路管理 1,045,000,000.00 15 15 联营 企业 74296235-6 5、赣州康大高速公路有限责任公司 其他有限责任公司 江西省赣州市 姚迪明 高速公路管理 600,000,000.00 30 30 联营 企业 77239039-5 6、赣州赣康高速公路有限责任公司 有限责任公司（国有控 股） 江西省赣州市 刘泽权 高速公路管理 700,000,000.00 30 30 联营 企业 79946719-6 7、广东广乐高速公路有限公司 有限责任公司（外商投 资企业与内资合资） 广东省广州市 李晋峰 高速公路管理 500,000,000.00 30 30 联营 企业 69693015-X 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 125 页 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 广东省高速公路有限公司 母公司的全资子公司 190330413 广东南粤物流股份有限公司 母公司的控股子公司 719285123 广东省长大公路工程有限公司 母公司的控股子公司 190334510 广东冠粤路桥有限公司 母公司的控股子公司 231129768 广东华路交通科技有限公司 母公司的控股子公司 736195293 广东省航运规划设计院 母公司的控股子公司 45585776-4 广东新粤交通投资有限公司 母公司的控股孙公司 707656521 广东高达物业发展有限公司 母公司的控股孙公司 707685592 广东东方思维科技有限公司 母公司的控股孙公司 724762107 广州新软计算机技术有限公司 母公司的控股孙公司 725017352 广东省交通发展公司 母公司的全资孙公司 190324937 广东通驿高速公路服务区有限公司 母公司的控股孙公司 724795996 广东路路通有限公司 母公司的控股孙公司 231125505 湛江海湾大桥有限公司 母公司的控股孙公司 74083612-9 广东新路广告有限公司 母公司的控股孙公司 74707234-4 新粤有限公司 母公司的控股子公司 境外企业 广州新粤沥青有限公司 母公司的控股孙公司 714289942 广东省公路建设有限公司 母公司的全资子公司 190335177 广州普天众智科技实业有限公司 本公司的控股孙公司 71243167-7 广东肇阳高速公路有限公司 母公司的全资孙公司 681314303 广东开阳高速公路有限公司 母公司的控股孙公司 712226008 广东渝湛高速公路有限公司 母公司的全资孙公司 752877577 广东西部沿海高速公路营运有限公司 母公司的全资孙公司 737563043 广东新台高速公路有限公司 母公司的全资孙公司 707969173 广东汕汾高速公路有限公司 母公司的控股孙公司 71933918-7 （二）关联交易情况 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、购买商品、接受劳务的关联交易 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 126 页 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生数 上期发生数 金额 （元） 占同类交 易金额的 比例（％） 金额 （元） 占同类交 易金额比 例（％） 1、营业成本 广东省长大公路工程有限公 司 工程款 市场价格 69,411,705.00 13.39 71,246,045.85 14.89 广东冠粤路桥有限公司 工程款 市场价格 20,663,380.40 3.99 10,166,348.10 2.12 广东华路交通科技有限公司 工程款 市场价格 5,530,290.60 1.07 4,813,791.42 1.01 广东省交通发展公司 工程款 市场价格 126,187.00 0.02 3,142,660.93 0.66 广东新粤交通投资有限公司 工程款 市场价格 729,440.00 0.14 2,077,021.00 0.43 广东晶通公路工程建设集团 有限公司 工程款 市场价格 1,385,698.00 0.29 广州新软计算机技术有限公 司 工程款 市场价格 704,250.00 0.14 1,352,010.20 0.28 广东东方思维科技有限公司 工程款 市场价格 100,000.00 0.02 100,000.00 0.02 广东广惠高速公路有限公司 工程款 市场价格 1,787,500.00 0.34 广东省航运规划设计院 工程款 市场价格 3,390,959.90 0.65 新粤有限公司 工程款 市场价格 2,057,876.00 0.40 营业成本小计 104,501,588.90 20.16 94,283,575.50 19.70 2、管理费用 广东高达物业发展有限公司 租 金 及 物 管、水电费 2,436,644.49 2.02 2,095,619.52 1.88 管理费用小计 2,436,644.49 2.02 2,095,619.52 1.88 3、财务费用 广东省交通集团有限公司 资 金 管 理 系 统 服 务 费 180,000.00 0.11 财务费用小计 180,000.00 0.11 4、营业外支出 广东省交通发展公司 工程款 市场价格 30,671.86 0.10 新粤交通投资有限公司 工程款 市场价格 90,000.00 0.28 营业外支出小计 120,671.86 0.38 5、在建工程 广东省长大公路工程有限公 司 工程款 市场价格 320,398,498.44 25.58 161,287,882.00 14.51 广东晶通公路工程建设集团 有限公司 工程款 市场价格 67,205,273.00 6.04 广东冠粤路桥有限公司 工程款 市场价格 102,756,999.00 8.20 28,043,249.00 2.52 广州新粤沥青有限公司 工程款 市场价格 10,000,000.00 0.90 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 127 页 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生数 上期发生数 金额 （元） 占同类交 易金额的 比例（％） 金额 （元） 占同类交 易金额比 例（％） 广东华路交通科技有限公司 工程款 市场价格 6,546,061.69 0.52 2,991,655.00 0.27 广东新粤交通投资有限公司 工程款 市场价格 1,443,230.00 0.12 916,712.64 0.08 广东省高速公路有限公司 委 托 建 设 管理费、代 垫利息 市场价格 26,688,858.13 2.40 广东省公路建设有限公司 工程款 市场价格 10,038,485.60 0.80 广东肇阳高速公路有限公司 代 垫 招 标 公 告 及 产 地使用费 市场价格 45,586.00 在建工程小计 441,228,860.73 35.22 297,133,629.77 26.72 6、固定资产 广东冠粤路桥有限公司 工程款 市场价格 15,077,900.30 16.67 71,468,583.00 8.45 广东省交通发展公司 工程款 市场价格 1,834,293.00 2.03 18,582,649.70 2.20 广东省南粤物流股份有限公 司 材料款 市场价格 3,703,752.66 4.09 7,901,391.81 0.93 广东新粤交通投资有限公司 工程款 市场价格 201,800.00 0.22 6,962,798.00 0.82 广东省高速公路有限公司 委 托 建 设 管理费 市场价格 2,104,018.35 2.33 2,214,754.55 0.26 广东华路交通科技有限公司 工程款 市场价格 313,595.60 0.35 1,170,151.64 0.14 广东东方思维科技有限公司 工程款 市场价格 207,804.00 0.02 广州新软计算机技术有限公 司 工程款 市场价格 127,000.00 0.14 70,000.00 0.01 广东省长大公路工程有限公 司 工程款 市场价格 54,790,930.56 6.48 新粤有限公司 工程款 市场价格 194,396.10 0.21 固定资产小计 23,556,756.01 26.04 163,369,063.26 19.31 7、无形资产 广州新软计算机技术有限公 司 工程款 市场价格 480,000.00 55.38 广东新粤交通投资有限公司 工程款 市场价格 317,700.00 36.66 无形资产小计 797,700.00 92.04 合计 572,024,521.99 557,679,588.05 3、销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易 关联交易 本期发生数 上期发生数 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 128 页 内容 定价方式 及决策程 序 金额（元） 占同类交 易金额的 比例（％） 金额（元） 占同类交 易金额的 比例（％） 1、营业收入 肇庆粤肇公路有限公司 工程款 市场价格 1,174,274.00 0.12 910,100.00 0.10 湛江海湾大桥有限公司 工程款 市场价格 268,089.16 0.03 广东省高速公路有限公司 场地租金 市场价格 301,838.52 0.03 广东冠粤路桥有限公司 场地租金 市场价格 135,860.00 0.01 广东广惠高速公路有限公司 工程款 市场价格 311,058.34 0.03 广东省长大公路工程有限公 司 购买标书 款 市场价格 2,000.00 0.00 广东茂湛高速公路有限公司 工程款 市场价格 314,688.00 0.03 广东开阳高速公路有限公司 工程款 市场价格 889,584.00 0.09 广东渝湛高速公路有限公司 工程款 市场价格 285,876.00 0.03 新粤有限公司 工程款 市场价格 1,000.00 广东西部沿海高速公路营运 有限公司 工程款 市场价格 489,713.00 0.05 合计 3,604,053.34 0.36 1,480,027.68 0.16 4、其他关联交易 （1）本公司 2010 年 4 月 22 日召开了第六届董事会第三次会议，会议审议通过《关于 向广东广惠高速公路有限公司借入委托贷款的议案》，同意本公司向广东广惠高速公路有限 公司申请委托贷款，贷款金额为 10,500 万元，贷款期限半年，贷款利率按照中央人民银行 公布的同期贷款利率下浮 10%，贷款到期日一次结清本息。贷款期满后可以与广东广惠高速 公路有限公司续签委托贷款合同，贷款期限和贷款利率可按原期限、利率续办。截至 2010 年 12 月 31 日，本公司尚未向广东广惠高速公路有限公司借入上述委托贷款。 （2）本公司控股子公司广佛高速公路有限公司对广佛高速公路雅瑶至谢边段进行扩建， 2005 年 5 月 20 日，广佛高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司在广州签署了《广佛 高速公路雅瑶至谢边段扩建工程委托建设管理协议书》。该协议及其补充协议已经本公司 2008 年 2 月的第二次临时股东大会决议批准生效。按照上述协议，广佛高速公路有限公司 将广佛高速公路雅瑶至谢边段扩建工程委托广东省高速公路有限公司进行工程建设管理并 向其支付委托建设管理费。该扩建工程已于 2009 年 12 月 23 日完工通车。截至 2010 年 12 月 31 日，广佛扩建工程尚未完成工程决算。 （3）本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司正对佛开高速公路谢边至三堡段 进行改扩建，2005 年 5 月 20 日，广东省佛开高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司 在广州签署了《佛开高速公路谢边至三堡段改扩建工程委托建设管理协议书》。该协议及其 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 129 页 补充协议已经本公司 2008 年 2 月的第二次临时股东大会决议批准生效。按照上述协议，广 东省佛开高速公路有限公司将佛开高速公路谢边至三堡段改扩建工程委托广东省高速公路 有限公司进行工程建设管理并向其支付委托建设管理费。 （4）2007 年 6 月 15 日，本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司所有的国道 325 线九江大桥被“南桂机 035”船撞击 23#桥墩后出现 4 座跨桥梁坍塌，同时致使未坍塌的 相邻孔上下部结构出现严重损伤。广东省佛开高速公路有限公司的股东之一广东省高速公路 有限公司在 2007 年 6 月 18 日成立国道 325 九江大桥修复工程办公室，负责九江大桥修复工 程的相关管理工作。该修复工程已于 2009 年 6 月 10 日完成并已恢复通车，截止 2010 年 12 月 31 日，该修复工程决算尚未完成。 5、上市公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广东路路通有限公司 18,004.85 5,401.46 18,004.85 1,800.49 湛江海湾大桥有限公司 19,756.00 广东茂湛高速公路有限公司 314,688.00 广东渝湛高速公路有限公司 285,876.00 肇庆粤肇公路有限公司 364,558.00 应收账款小计 983,126.85 5,401.46 37,760.85 1,800.49 预付账款 广东冠粤路桥有限公司 37,878,217.00 29,487,527.00 广东省长大公路工程有限公司 101,793,950.60 100,633,122.60 广东南粤物流股份有限公司 70,456,772.62 广东晶通公路工程建设集团有 限公司 28,958,024.00 广东省交通发展公司 393,449.80 广东华路交通科技有限公司 200,000.00 预付账款小计 140,265,617.40 229,535,446.22 其他应收款 广东广惠高速公路有限公司 500,000.00 500,000.00 广东新粤交通投资有限公司 2,158.60 2,158.60 广东高达物业发展有限公司 91,500.00 91,500.00 北京格林恩泽有机肥有限公司 12,220,079.91 12,220,079.91 12,220,079.91 12,220,079.91 广东通驿高速公路服务区有限 公司 329.51 38,044.18 肇庆粤肇公路有限公司 384,491.50 250,000.00 广州普天众智科技实业有限公 司 3,601,000.00 3,601,000.00 3,601,000.00 3,601,000.00 湛江海湾大桥有限公司 13,404.86 11,428.86 广东开阳高速公路有限公司 44,479.00 广东新台高速公路有限公司 272.43 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 130 页 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 广东汕汾高速公路有限公司 24,486.00 其他应收款小计 16,882,201.81 15,821,079.91 16,714,211.55 15,821,079.91 6、上市公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 广东省长大公路工程有限公司 16,130,760.92 47,471,604.22 广东晶通公路工程建设集团有限公司 1,624,000.00 广东冠粤路桥有限公司 14,387,350.00 19,468,667.00 广东省高速公路有限公司 13,855,418.78 13,728,261.18 广东省交通发展公司 8,623,866.82 10,377,100.80 广东华路交通科技有限公司 763,409.00 1,618,891.00 广东广惠高速公路有限公司 1,787,500.00 广东东方思维科技有限公司 207,804.00 207,804.00 广东新粤交通投资有限公司 4,096,611.29 1,516,312.54 广州普天众智科技实业有限公司 99,447.00 99,447.00 广东省航运规划设计院 3,120,686.90 广东新台高速公路有限公司 146,527.06 广东渝湛高速公路有限公司 93,083.24 广东西部沿海高速公路营运有限公司 74,631.77 应付账款小计 63,387,096.78 96,112,087.74 预收账款 肇庆粤肇公路有限公司 189,865.00 广东省高速公路有限公司 1,599,744.16 预收账款小计 1,789,609.16 其他应付款 广东省长大公路工程有限公司 67,265,709.58 41,268,881.04 广东省高速公路有限公司 41,859,802.55 20,500,371.33 广东冠粤路桥有限公司 20,703,516.68 16,845,528.02 广东晶通公路工程建设集团有限公司 6,408,067.00 广东省交通发展公司 3,548,934.87 3,238,970.95 广东新粤交通投资有限公司 1,070,615.35 1,783,873.10 广东省航运规划设计院 819,552.00 549,279.00 广东华路交通科技有限公司 272,754.50 173,633.50 广州普天众智科技实业有限公司 170,923.84 170,923.84 广东新软计算机技术有限公司 27,500.00 59,100.00 深圳惠盐高速公路有限公司 34,989.00 广东新路广告有限公司 30,000.00 30,000.00 广东东方思维科技有限公司 3,097.00 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 131 页 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 广东通驿高速公路服务区有限公司 160,000.00 广东西部沿海高速公路营运有限公司 9,006.18 广州新粤沥青有限公司 3,100.00 其他应付款小计 135,941,415.55 91,066,713.78 七、或有事项 （一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 本会计期间本公司未发生此事项。 （二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本会计期间本公司未发生此事项。 （三）其他或有负债及其财务影响 本会计期间本公司未发生此事项。 八、承诺事项 （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 1、本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司正对佛开高速公路谢边至三堡段进 行扩建。2007年5月22日，中华人民共和国国家发展和改革委员会发布《国家发改委关于广 东省谢边至三堡公路改扩建工程项目核准的批复》（发改交运[2007]1119号文）：同意实施 谢边至三堡公路改扩建工程，项目投资核定为37.1亿元，其中：资本金14.7亿元由广东省佛 开高速公路有限公司出资，其余22.4亿元利用国内银行贷款解决。2008年4月3日，中华人民 共和国交通运输部发布《关于谢边至三堡公路改扩建工程初步设计的批复》（交公路发 [2008]16号文）：总概算核定为4,002,409,114.00元，项目总工期（自开工之日起）4年。 2、本公司2009年9月28日召开了2009年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于参股 投资广州至乐昌高速公路项目30%股权的议案》，同意本公司出资256,191.40万元投资参股 广乐项目30%股权，项目总投资额和股东需投入的项目资本金最终应以政府主管部门批准的 决算金额为准。截止2010年12月31日，本公司资金投入33,999.75万元。 3、本公司于1998年9月18日与广东省路桥建设发展公司、大建实业有限公司、广东省交 通厅引进外资办公室等四方签订了《合作建设经营京珠高速公路（汤塘－太和段）合同》， 合作组建京珠（汤塘－太和段）高速公路有限公司，兴建、经营、管理京珠（汤塘－太和段） 高速公路及其配套、服务设施。第一期工程投资总额约260,000万元，合作公司第一期注册 资本为91,000万元，本公司的出资比例为25％，出资额为22,750万元。本合同正待政府有关 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 132 页 部门的批准。截止2010年12月31日，本公司资金尚未投入。 4、本公司于2000年5月与广东省高速公路有限公司签订了《建设经营京珠国道主干线粤 境小塘至甘塘高速公路合同》，共同投资成立“广东京珠北高速公路有限公司”，建设、经营 京珠国道主干线粤境小塘至甘塘高速公路，项目投资总额为565,700万元，注册资本为56,570 万元，项目资本金（含注册资本）为总投资的35%，即197,995万元，本公司的出资比例为10%， 注册资本外的其他项目资本金由各方分别按出资比例投入。本公司对该项目应出资额为 19,799.5万元。本项目由广东省高速公路有限公司负责建设。本合同正待政府有关部门的批 准。截止2010年12月31日，本公司资金尚未投入。 （二）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 本公司全资子公司广东高速科技投资有限公司与广东广惠高速公路有限公司签订了《广 惠高速公路广告位租赁承包经营协议书》及相关补充协议，广东高速科技投资有限公司向广 东广惠高速公路有限公司租赁广告位，总租赁费为人民币2,520万元，租赁经营期限从2006 年7月1日起至2016年6月30日止。 九、资产负债表日后事项 （一） 重要的资产负债表日后事项说明 1、 本公司第六届董事会第八次（临时）会议于 2011 年 1 月 7 日召开，会议审议通过 了《关于通过委托贷款形式借款给广佛高速公路有限公司的议案》，同意本公司向控股子公 司广佛高速公路有限公司发放委托贷款人民币陆仟万元整，期限为 6 个月，委托贷款利率按 照人民银行同期同档次利率下浮 10%，发放方式为一次全额发放，根据需要可以提前还款， 并授权公司经营班子具体实施。 2、 2007 年 12 月 27 日，本公司与赣州高速公路有限责任公司共同签署《赣州赣康高 速公路有限责任公司增资扩股合同书》及《赣州赣康高速公路有限责任公司合资合同书》， 本公司通过认缴增资的方式成为赣州赣康高速公路有限责任公司股东，持有其 30%股权，赣 州高速公路有限责任公司持有 70%股权。根据《赣州赣康高速公路有限责任公司增资扩股合 同书》相关约定及其实质精神，只有在赣州市赣江公路大桥项目取得并长期享有独立收费经 营立项待遇的前提下，本公司才通过赣州赣康高速公路有限责任公司对该项目进行投资、运 营及相应取得收益。根据赣州市人民政府的相关文件，赣州市赣江公路大桥拟“不设站、不 收费”，相关审批手续正在依法办理。因此，根据《赣州赣康高速公路有限责任公司增资扩 股合同书》的相关约定并经友好协商，各方共同决定将赣州市赣江公路大桥项目整体剥离予 赣州高速公路有限责任公司，赣州赣康高速公路有限责任公司则不再参与该项目的投资和运 营。 2011 年 1 月 15 日，本公司与赣州赣康高速公路有限责任公司、赣州高速公路有限责任 公司签署《赣江公路大桥项目剥离协议》。赣州赣康高速公路有限责任公司将“赣州市赣江 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 133 页 公路大桥”项目整体剥离予以赣州高速公路有限责任公司，且相关员工由其接收。赣州高速 公路有限责任公司将于 2011 年 6 月 30 日前支付赣州赣康高速公路有限责任公司 505,192,521.84 元及相应的付款期利息。赣州赣康高速公路有限责任公司则仅投资、建设、 运营和管理赣州至大余高速公路（茅店—三益段）项目。本次处置按照赣江公路大桥的账面 净值处置，对本公司投资不形成损益。 3、 广东省高速公路发展股份有限公司第六届董事会第九次（临时）会议于 2011 年 1 月 31 日（星期一）上午以通讯表决方式召开，会议审议通过了《关于公司发行规模不超过 人民币 10 亿元（含）中期票据的议案》，同意本公司向中国银行间市场交易商协会注册待 偿还余额不超过人民币 10 亿元（含）的中期票据，注册额度为公司最近一期经审计的净资 产的 40%以内。发行期限不超过 5 年（含 5 年），募集资金用于满足公司生产经营的资金需 求，改善公司财务结构。本议案已经过 2011 年 2 月 28 日召开的二○一一年第一次临时股东 大会的批准。 4、 广东省高速公路发展股份有限公司第六届董事会第九次（临时）会议于 2011 年 1 月 31 日（星期一）上午以通讯表决方式召开，会议审议通过了《关于向广东省交通集团有 限公司申请委托贷款的议案》，同意公司向控股股东广东省交通集团有限公司申请委托贷款 人民币捌仟万元整，用于公司日常经营周转，期限为 1 年，贷款利率按照人民银行同期贷款 基准利率下浮 10%，预计利息为 418 万元，本项贷款为信用贷款，可根据需要提前偿还借款， 并授权公司经营班子具体实施。 （二） 资产负债表日后利润分配情况说明 本公司第六届董事会第十一次临时会议于 2011 年 3 月 4 日召开，会议审议通过了《关 于二 0 一 0 年度利润分配预案的议案》，同意本公司以母公司实现的净利润进行利润分配， 方案如下： 1、按本公司母公司 2010 年度实现的净利润 341,389,254.27 元提取 10%的法定公积金 34,138,925.43 元。 2、对 2010 年度利润作以下分配：提取 125,711,774.80 元作为 2010 年度分红派息资金， 以 2010 年底的总股本 1,257,117,748 股为基数，每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共分 配现金股利 125,711,774.80 元，剩余未分配利润结转下一年度。B 股股东及境外法人股股东 的现金股利的外币折算价以 2010 年度股东大会作出分红派息决议后的第一个工作日中国人 民银行公布的港币兑人民币的买入卖出中间价确定。 本议案尚需提交本公司 2010 年度股东大会审议。 （三） 其他资产负债表日后事项说明 本公司第六届董事会第十一次临时会议于 2011 年 3 月 4 日召开，会议审议通过了《关 于会计估计变更的议案》，同意本公司控股子公司广佛高速公路有限公司、广东省佛开高速 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 134 页 公路有限公司（含 G325 九江大桥）进行会计估计变更，自 2011 年 1 月 1 日起用 2010 年版 车流量作为计提公路及桥梁折旧的基础。本议案尚需提交本公司股东大会审议。 十、其他事项说明 1、本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司负责九江大桥的管理和维护，2007 年 6 月 15 日凌晨，杨雄所有并由佛山市南海裕航船务有限公司经营的南桂机 035 号运沙船 违章行驶，碰撞广东省佛开高速公路有限公司所有的 325 国道九江大桥，导致九江大桥二百 多米桥面坍塌并造成车辆无法通行。2009 年 6 月 10 日，九江大桥经修复后恢复通车。 2007 年 6 月 19 日，交通部、国家安全生产监督管理总局发交安委明电[2007]8 号文《关 于广东“6.15”九江大桥船撞桥梁事故的通报》，初步认定事故发生的原因是：肇事船舶从佛 山高明开往顺德途中突遇浓雾，船长疏忽瞭望，采取措施不当，偏离主航道，触碰 325 国道 九江大桥非通航孔桥墩，造成九江大桥部分桥面坍塌。事故是一起船撞桥梁的单方责任事故。 2007 年 7 月 19 日，广东省佛开高速公路有限公司向广州海事法院申请了财产保全。2007 年 8 月 22 日，广东省佛开高速公路有限公司正式向广州海事法院起诉，要求佛山南海裕航 船务有限公司和杨雄对佛开公司因九江大桥坍塌而造成的过桥费损失 25,587,684 元承担连 带赔偿责任。广州海事法院已于 2007 年 8 月 28 日受理该案件。根据 2007 年 11 月 5 日广州 海事法院出具的（2007）广海法初字第 332 号民事裁定书，该案件中止审理。 法院受理立案后，因广东省政府事故调查组尚未作出九江大桥事故调查处理最终报告， 法院于 2007 年 11 月 5 日作出裁定中止审理。2008 年 9 月，九江大桥事故调查处理报告正 式出具。法院依法向广东省安全生产监督管理局调取了事故调查处理报告，并恢复审理。2008 年 12 月 5 日广州海事法院对该案进行开庭审理。目前，因广州市海珠区检察院拟以交通肇 事罪起诉肇事船只船长石桂德，因此广州海事法院 2009 年 1 月 5 日依法裁定本案中止审理。 目前，本案没有接到法院进一步的通知，仍处于中止审理过程中。 2010 年 5 月 24 日，广东省佛开高速公路有限公司九江大桥分公司与中国人民财产保险 股份有限公司广东省分公司国际保险部签署《赔付协议书》，双方就保险赔款方案协商一致， 保险人在支付全部款项 11,175 万元后就该保险事故承担的赔偿责任依法解除。广东省佛开 高速公路有限公司九江大桥分公司根据《企业会计准则》的规定和保险合同的有关约定，将 重建工程赔款 9,732.50 万元冲减九江大桥资产净值，将清理残骸费用赔款 1,442.50 万元计入 当期营业外收入。 2、本公司于 2001 年 8 月 23 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路 有限公司投资权益的协议》，转让本公司在广东茂湛高速公路有限公司所持有的全部实际投 资，转让价格 22,850 万元，转让交割日为 2001 年 8 月 1 日。广东交通实业投资公司按协议 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 135 页 预付了转让款项 11,425 万元。本协议在经双方权力决策机构或主管部门同意并获得广东省 对外贸易经济合作厅批准后生效。 本公司于 2002 年 3 月 18 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有限 公司投资权益的协议》补充协议，协议约定：（1）本公司向广东交通实业投资公司支付减 收预付款 7,997.5 万元，减收后，本公司实际收到预付款 3,427.5 万元；（2）若《转让协议》 最终未获政府有关部门批准生效，则本公司应退还广东交通实业投资公司已实际支付的款 项，并根据本次减收预付款，以实际收取的预付款按国家规定的银行同期贷款利率计付利息； （3）若《转让协议》最终获得政府有关部门批准生效，则广东交通实业投资公司须在《转 让协议》生效后 15 天内向本公司支付转让款 19,422.5 万元。 本公司于 2002 年 12 月 27 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有 限公司投资权益的协议》补充协议（二），协议约定：本公司向广东交通实业投资公司支付 减收预付款 2,000 万元。 根据补充协议的约定归还预收款后，本公司实际收到广东交通实业投资公司预付款原值 为 1,427.50 万元。 2008 年 4 月 21 日，根据广东省对外贸易经济合作厅下发的粤外经贸资函[2008]425 号文 《关于合作企业广东茂湛高速公路有限公司出资问题的批复》，原合作方（香港）东南亚茂 发有限公司、香港新粤有限公司、湛江高速公路公司与茂名交通建设集团公司因未能按时缴 付或未按时缴清出资，故退出广东茂湛高速公路有限公司；广东茂湛高速公路有限公司由广 东省高速公路有限公司和本公司继续经营。经公司第五届董事会临时会议及 2008 年第三次 临时股东大会审议，同意终止转让广东茂湛高速公路有限公司 20%股权，并授权董事长签署 《关于解除<转让广东茂湛高速公路有限公司投资权益的协议>及补充协议、补充协议（二） 的协议》。 2009 年 1 月 22 日，本公司与广东交通实业投资公司签订了《关于解除<转让广东茂湛高 速公路有限公司投资权益的协议>及补充协议、补充协议（二）的协议》，协议规定：1、双 方同意解除《转让协议》、补充协议及补充协议（二）；2、本公司同意退还广东交通实业 投资公司已支付的转让预付款，由此产生的利息按照国家规定的银行同期贷款利率计付；3、 在协议生效后五个工作日内，支付转让预付款项本息；4、协议经双方签署盖章并经双方权 力机构批准之日起生效。本公司 2009 年度已归还该预收款 1,427.50 万元和累计利息 809.51 万元。 根据广东省对外贸易经济合作厅下发的粤外经贸资函[2008]425 号文《关于合作企业广 东茂湛高速公路有限公司出资问题的批复》，广东茂湛高速公路有限公司由广东省高速公路 有限公司和本公司继续经营。 2009 年 11 月，东南亚茂发有限公司以广东省对外贸易经济合作厅为被告向广州市天河 区人民法院提起行政诉讼，请求法院判决撤销广东省对外贸易经济合作厅做出的粤外经贸资 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 136 页 函[2008]425 号文《关于合作企业广东茂湛高速公路有限公司出资问题的批复》，法院通知 本公司作为与案件结果有利害关系第三人参加诉讼。本案于 2010 年 1 月 18 日开庭审理。2010 年 4 月 15 日，广州市天河区人民法院作出（2010）天法行初字第 9 号行政判决书，驳回原 告的诉讼请求。原告不服一审判决，向广州市中级人民法院提起上诉。2010 年 7 月 5 日， 法院进行了庭询。2010 年 12 月 3 日，广州市中级人民法院作出终审判决，驳回原告上诉， 维持原判。 3、2009 年 2 月 23 日，本公司全资子公司广东高速科技投资有限公司和中国民生银行股 份有限公司广州分行共同作为申请人，以不能清偿到期债务为由，向广州市中级人民法院申 请对广东高速科技投资有限公司控股子公司广州普天众智科技实业有限公司进行破产清算。 2009 年 6 月 3 日，法院作出裁定，受理申请人的破产清算申请，指定广东广大律师事务所 担任广州普天众智科技实业有限公司管理人。管理人已于 2009 年 11 月 16 日出具《广州普 天众智科技实业有限公司管理人执行职务报告》并向法院申请结案。2009 年 11 月 30 日， 广州市中级人民法院做出（2009）穗中法民破字第 4 号-8 民事裁定书：一、裁定终结广州普 天众智科技实业有限公司破产清算程序。二、广州普天众智科技实业有限公司管理人持本裁 定向广州普天众智科技实业有限公司的原登记机关办理注销登记。广州普天众智科技实业有 限公司的注销登记手续正在办理中。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 1、其他应收款按种类披露 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 33,198,382.12 85.26 33,198,382.12 95.24 33,198,382.12 86.78 33,198,382.12 95.24 按组合计提坏账准 备的其他应收款 5,737,877.70 14.74 1,658,571.80 4.76 5,055,891.41 13.22 1,658,571.80 4.76 组合 1：按账龄分析 法计提坏账准备的 其他应收款 3,166,552.84 8.13 1,658,571.80 4.76 2,484,566.55 6.50 1,658,571.80 4.76 组合 2：按其他方式 计提坏账准备的其 他应收款 2,571,324.86 6.61 2,571,324.86 6.72 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 38,936,259.82 100 34,856,953.92 100 38,254,273.53 100 34,856,953.92 100 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 137 页 2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 昆仑证券有限责任公司 33,198,382.12 33,198,382.12 100.00% 注 合计 33,198,382.12 33,198,382.12 注：本公司原存入昆仑证券有限公司客户证券交易结算资金余额 33,683,774.79 元，青 海省西宁市中级人民法院 2006 年 11 月 11 日依法裁定宣告昆仑证券有限公司破产还债。2007 年 3 月，昆仑证券有限责任公司破产清算组初审本公司与昆仑证券之间为债权债务关系。鉴 于昆仑证券有限公司破产还债,并且严重资不抵债，本公司将存放昆仑证券有限公司的证券 交易结算资金转入其他应收款反映，并遵循谨慎性原则全额计提了坏账准备。2008 年收回 欠款 485,392.67 元，冲回已计提坏账准备。 3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,507,981.04 3.87 825,994.75 2.16 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 1,658,571.80 4.26 1,658,571.80 1,658,571.80 4.34 1,658,571.80 合计 3,166,552.84 8.13 1,658,571.80 2,484,566.55 6.50 1,658,571.80 4、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 项目名称 账面余额 坏账准备 广东星宇律师事务所 2,347,324.86 东南亚茂发有限公司 137,000.00 广东高达物业发展有限公司 87,000.00 合计 2,571,324.86 注：上述其他应收款，鉴于其可回收性较强，故暂未计提坏账准备。 5、本报告期无实际核销的其他应收款。 6、其他应收款金额前五名单位情况及金额较大的其他应收款的性质、内容 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 138 页 单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 性质内容 昆仑证券有限责任公司 无关系 33,198,382.12 五年以上 85.26 “十一（一）2、注” 广东星宇律师事务所 无关系 2,347,324.86 三年以内 6.03 垫付应由相应股东 支付的股权过户手 续费、印花税 鹤山市交通房地产开发公司 无关系 1,470,000.00 五年以上 3.78 往来款 广州鑫申计算机有限公司 无关系 188,000.00 一年以内 0.48 往来款 东南亚茂发有限公司 无关系 137,000.00 一至两年 0.35 往来款 合计 37,340,706.98 95.90 7、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8、期末余额中其他应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 广东高达物业发展有限公司 母公司的控股孙公司 87,000.00 0.22 合计 87,000.00 0.22 广 东 省 高 速 公 路 发 展 股 份 有 限 公 司 二 ○ 一 ○ 年 度 报 告 — — 财 务 报 告 第 139 页 （二）长期股权投资 被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 在被投资 单位持股 比例 在被投资单 位表决权比 例 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计 提减值 准备 本期现金红利 广东广惠高速公路有限公司 权益法 705,503,400.00 784,133,616.22 16,236,607.18 800,370,223.40 30% 30% 149,367,646.67 肇庆粤肇公路有限公司 权益法 183,690,616.22 225,653,566.64 1,308,990.22 226,962,556.86 25% 25% 24,463,577.32 深圳惠盐高速公路有限公司 权益法 14,024,586.42 195,764,733.87 -7,013,565.13 188,751,168.74 33.33% 33.33% 60,000,000.00 广东茂湛高速公路有限公司 权益法 224,000,000.00 125,410,397.91 7,944,780.08 133,355,177.99 20% 20% 京珠高速公路广珠段有限公司 权益法 66,779,449.38 464,974,371.27 12,824,278.12 477,798,649.39 20% 20% 113,459,045.51 广东江中高速公路有限公司 权益法 156,750,000.00 138,797,978.21 6,205,429.55 145,003,407.76 15% 15% 赣州康大高速公路有限责任公司 权益法 165,820,322.53 155,323,069.64 -33,058,372.18 122,264,697.46 30% 30% 赣州赣康高速公路有限责任公司 权益法 226,379,000.00 165,000,000.00 50,137,022.04 215,137,022.04 30% 30% 广东广乐高速公路有限公司 权益法 339,997,500.00 30,000,000.00 309,997,500.00 339,997,500.00 30% 30% 权益法小计 2,082,944,874.55 2,285,057,733.76 364,582,669.88 2,649,640,403.64 347,290,269.50 广佛高速公路有限公司 成本法 154,982,475.25 154,982,475.25 154,982,475.25 75% 75% 广东省佛开高速公路有限公司 成本法 1,117,351,711.85 864,939,211.85 252,412,500.00 1,117,351,711.85 75% 75% 10,524,812.19 广东省高速科技投资有限公司 成本法 95,731,882.42 94,811,882.42 920,000.00 95,731,882.42 100% 100% 华证资产管理有限公司（注1） 成本法 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 0.54% 0.54% 1,393,200.00 华夏证券股份有限公司（注2） 成本法 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 0.27% 0.27% 5,400,000.00 中国光大银行股份有限公司（注3） 成本法 528,000,000.00 528,000,000.00 -528,000,000.00 0.72% 0.72% 1,018,765.09 成本法小计 1,903,086,069.52 1,649,753,569.52 -274,667,500.00 1,375,086,069.52 6,793,200.00 11,543,577.28 合计 3,986,030,944.07 3,934,811,303.28 89,915,169.88 4,024,726,473.16 6,793,200.00 358,833,846.78 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 140 页 注 1：据北京德威评估有限公司 2005 年 9 月出具的德威评估字 2005 年 88 号评估报告， 截止 2005 年 6 月 30 日，华证资产管理有限公司账面净资产 27,913.20 万元，评估价值 -229,954.86 万元。2005 年 10 月 14 日，建银中信资产管理有限责任公司向本公司发出《关 于征询股权转让意见的函》，建银中信资产管理有限责任公司愿意支付总额不超过人民币 4200 万元的价款收购华证资产管理有限公司 100%股权，并征询本公司意见。本公司于 2005 年 12 月 5 日回函，放弃同等条件下的优先购买权。本公司对该长期股权投资 162 万元计提 了 139.32 万元减值准备。 注 2：华夏证券股份有限公司所有者权益为负数，并于 2005 年 12 月进入清算程序，本 公司对该长期股权投资 540 万元全额计提减值准备。 注 3：详见“五（九）1、注 5”。 （三）营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 其他业务收入 7,681,393.90 2,228,651.40 营业成本 464,213.40 38,684.45 合计 7,217,180.50 2,189,966.95 （四）投资收益 1、投资收益明细 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 96,058,563.65 192,161,678.93 权益法核算的长期股权投资收益 340,496,439.38 256,116,747.77 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 436,555,003.03 448,278,426.70 2、按成本法核算的长期股权投资收益 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 141 页 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动原因 广佛高速公路有限公司 19,662,486.37 86,417,103.78 子公司分配的现金股利减少 广东省佛开高速公路有限公司 75,377,312.19 105,744,575.15 子公司分配的现金股利减少 中国光大银行股份有限公司 1,018,765.09 收到股权投资分红 合 计 96,058,563.65 192,161,678.93 3、按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动原因 广东茂湛高速公路有限公司 7,944,780.08 2,956,547.30 联营企业净利润增加 广东广惠高速公路有限公司 165,604,253.85 135,906,869.88 合营企业净利润增加 肇庆粤肇公路有限公司 25,772,567.54 -5,678,559.22 合营企业净利润增加 深圳惠盐高速公路有限公司 52,986,434.87 57,138,938.95 联营企业净利润减少 京珠高速公路广珠段有限公司 126,283,323.63 102,860,733.88 联营企业净利润增加 广东江中高速公路有限公司 6,205,429.55 84,232.35 联营企业净利润增加 赣州康大高速公路有限公司 -33,058,372.18 -37,152,015.37 联营企业净亏损减少 赣州赣康高速公路有限公司 -11,241,977.96 联营企业本期开始通车 合 计 340,496,439.38 256,116,747.77 4、本公司投资收益汇回无重大限制。 （五）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 341,389,254.27 384,206,823.81 加：资产减值准备 6,300.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,559,115.37 1,365,891.80 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -159,403.70 -2,569.78 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 47,740,431.66 14,248,346.19 投资损失（收益以“－”号填列） -436,555,003.03 -448,278,426.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -681,986.29 28,352,151.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,521,455.44 -49,821,732.52 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 142 页 补充资料 本期发生额 上期发生额 其他 经营活动产生的现金流量净额 -66,229,047.16 -69,923,215.67 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 179,597,767.35 113,474,208.24 减：现金的期初余额 113,474,208.24 41,195,556.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 66,123,559.11 72,278,651.35 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 -15,303,539.22 九江大桥清理残骸费用赔款 本期计入营业外收入，佛开高 速扩建拆除 5 座旧立交桥和 4 个收费现场，报废资产净值增 加营业外支出 越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 150,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 143 页 项目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,971,989.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 3,432,889.18 少数股东损益的影响额（税后） 2,486,672.23 合计 -7,261,988.26 注：各非经常性损益项目按税前金额列示。 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.16% 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 10.35% 0.31 0.31 1、计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P0 / （E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷ M0） 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 144 页 东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期 月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告 期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减 变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产 从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方 的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方 的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。 基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益 稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的 净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照 其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 2、本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 本公司本期间不存在此种情况。 3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数 发生的重大变化 本公司本期间不存在此种情况。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 145 页 （三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1、金额异常或比较期间变动异常的资产负债表项目 报表项目 期末数 期初数 占资产总 额比率 变动比率 变动主要原因 应收账款 18,043,508.27 11,873,742.02 0.17% 51.96% 广东联合电子收费有限公司未及时划账，导致 本期末应收账款增加 预付款项 195,653,487.32 292,435,314.87 1.86% -33.10% 佛开高速公路扩建，预付材料款投入工程中， 导致本期末预付账款减少 可供出售金融资产 950,400,000.00 9.03% 因中国光大银行股份有限公司在 2010 年 8 月 上市，且本公司对其所持有的股份在限售期 内，故将对光大银行的投资从长期股权投资转 至可供出售金融资产 长期股权投资 2,649,867,203.64 2,813,284,533.76 25.17% -5.81% 因上点所述原因，本期将对光大银行的投资 5.28 亿元从长期股权投资转至可供出售金融 资产；本期新增对赣州赣康高速公路有限责任 公司、广东广乐高速公路有限公司投资共计 3.55 亿元 固定资产 3,782,771,159.07 4,075,251,730.31 35.94% -7.18% 本期收到重建工程赔款冲减固定资产以及计 提折旧，导致固定资产净额减少 在建工程 2,573,858,108.94 1,388,953,103.98 24.45% 85.31% 本期佛开高速扩建工程尚未完工，在建工程增 加 长期待摊费用 95,827.54 156,350.15 0.00% -38.71% 本期长期待摊费用摊销 递延所得税资产 10,000,000.00 0.00% -100.00% 可抵扣暂时性差异在本期可以在税前列支，故 递延所得税资产减少 短期借款 500,000,000.00 654,000,000.00 4.75% -23.55% 短期借款偿还金额大于借入金额 应付职工薪酬 949,773.92 4,765,766.41 0.01% -80.07% 本期支付了上年度计提未付薪酬 应交税费 1,702,514.30 4,159,074.15 0.02% -59.07% 本期企业所得税支付数大于计提数 应付利息 17,571,390.99 16,523,915.41 0.17% 6.34% 本期长期借款增加导致期末应付利息增加 应付股利 18,997,256.40 13,205,176.58 0.18% 43.86% 本公司 2010 年度股利尚未支付完毕 其他应付款 237,781,580.86 165,005,234.22 2.26% 44.11% 佛开高速公路扩建，相应的工程质保金、履约 保证金、投标保证金等增加 长期借款 3,575,964,803.54 2,820,874,803.54 33.97% 26.77% 佛开高速公路扩建，部分资金来源于长期借 款，本期本金增加 应付债券 791,524,406.75 789,376,380.58 7.52% 0.27% 公司债券 2009 年发行时扣除承销费后实际收 到的资金低于公司债券按照面值发行的金额。 此部分折价需按照实际利率法进行摊销，本期 摊销后，公司债券账面价值增加� 资本公积 1,957,158,715.57 1,534,906,856.32 18.59% 27.51% 可供出售金融资产公允价值增加，导致资本公 积增加 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——财务报告 第 146 页 2、金额异常或比较期间变动异常的利润表项目 报表项目 本期发生额 上期发生额 占利润总 额比率 变动比率 变动主要原因 营业收入 1,002,219,500.20 936,882,230.17 202.71% 6.97% 1、2009 年 7 月至 11 月，北环高速公路 大修，导致通往广佛和佛开高速公路的 车流量减少，收入减少，2010 年没有该 因素的存在，故收入较 2009 年度有所提 高；2、2009 年底，广佛高速公路扩建工 程完工，故 2010 年度车流量增加，收入 增加 营业成本 518,321,042.54 478,592,799.71 104.84% 8.30% 2009 年 6 月九江大桥修复完工通车及 2009 年末广佛高速扩建完工通车，高速 公路路产原值增加及车流量的增加，导 致本公司车流量法计提的折旧增加 管理费用 120,532,985.43 111,194,112.67 24.38% 8.40% 人工成本和其他专项费用增减变化的综 合影响 财务费用 161,929,617.65 132,806,008.33 32.75% 21.93% 主要原因是本公司 2009 年 9 月发行公司 债券，对比上年同期增加了公司债券计 提的财务费用 资产减值损失 -5,296.28 4,420,636.84 0.00% -100.12% 2009 年度，本公司控股子公司广东高速 科技投资有限公司以个别认定法对应收 广州普天众智科技实业有限公司的款项 计提全额的坏账准备及对其相关投资计 提全额的减值准备合计 438.65 万元； 2010 年无此因素，故资产减值损失大幅 减少 投资收益 341,515,204.47 262,930,065.41 69.08% 29.89% 合营及联营企业净利润增加，本公司按 权益法核算的投资收益增加 营业外收入 18,648,532.91 12,764,620.91 3.77% 46.10% 本期广东省佛开高速公路有限公司收回 九江大桥清理残骸费用赔款 1,442.50 万 元计入 2010 年度营业外收入，上期广东 高 速 科 技 投 资 有 限 公 司 收 到 赔 款 1,030.00 万元计入 2009 年度营业外收入 营业外支出 31,830,082.58 17,909,401.94 6.44% 77.73% 佛开高速公路扩建，拆除 5 座旧立交桥 和 4 个收费现场，报废资产净值，从而 导致营业外支出大幅上升 所得税费用 56,072,077.39 59,399,163.76 11.34% -5.60% 本期成本费用增加导致当期所得税费用 减少 十三、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2011 年 3 月 4 日批准报出。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○一○年度报告——备查文件 第 147 页 第十一章 备查文件 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（总会计师）、会计机构负责人（会计主 管人员）签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告