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张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 1 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告 2020-009 2020 年 04 月 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人戴名清、主管会计工作负责人向秀及会计机构负责人(会计主管 人员)胡世忠 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 刘雅娟 董事 因公务出差 陈琛 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司已在本报告第四节经营情况讨论与分析九、公司未来发展的展望中详 细描述公司可能存在的风险因素，请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 3 目录 第一节重要提示、目录和释义.................................................................................................................................. 2 第二节公司简介和主要财务指标..............................................................................................................................5 第三节公司业务概要.................................................................................................................................................. 9 第四节经营情况讨论与分析.................................................................................................................................... 10 第五节重要事项........................................................................................................................................................ 29 第六节股份变动及股东情况.................................................................................................................................... 39 第七节优先股相关情况............................................................................................................................................ 44 第八节可转换公司债券相关情况............................................................................................................................45 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................................................................................46 第十节公司治理........................................................................................................................................................ 61 第十一节公司债券相关情况.................................................................................................................................... 66 第十二节 财务报告.................................................................................................................................................. 67 第十三节 备查文件目录........................................................................................................................................ 196 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司/公司 指 张家界旅游集团股份有限公司 经投集团/张经投/控股股东 指 张家界市经济发展投资集团有限公司，为公司第一大股东 产业公司/武陵源旅游产业公司 指 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司，为公司股东 张管处/森林公园管理处 指 张家界国家森林公园管理处，为公司股东 环保客运 指 张家界易程天下环保客运有限公司，为公司子公司 宝峰湖景区/宝峰湖公司 指 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司，为公司子公司 十里画廊观光电车/观光电车 指 张家界旅游集团股份有限公司观光电车分公司 张国际酒店 指 张家界国际大酒店有限公司，为公司子公司 旅行社/张家界中旅 指 张家界中国旅行社股份有限公司，为公司子公司 杨家界/杨家界索道 指 张家界市杨家界索道有限公司，为公司子公司 大庸古城/大庸古城公司 指 张家界大庸古城发展有限公司，为公司子公司 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所/交易所 指 深圳证券交易所 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 5 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 张家界 股票代码 000430 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 张家界旅游集团股份有限公司 公司的中文简称 张旅集团 公司的外文名称（如有） ZHANG JIA JIE TOURISM GROUP CO., LTD 公司的外文名称缩写（如 有） ZTG 公司的法定代表人 戴名清 注册地址 湖南省张家界市南庄坪 注册地址的邮政编码 427000 办公地址 张家界市永定区三角坪 145 号张家界国际大酒店三楼 办公地址的邮政编码 427000 公司网址 电子信箱 zjj000430@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 金鑫 吴艳 联系地址 张家界市永定区三角坪 145 号张家界 国际大酒店三楼 张家界市永定区三角坪 145 号张家界 国际大酒店三楼 电话 0744-8288630 0744-8288630 传真 0744-8353597 0744-8353597 电子信箱 zjj000430@ zjj000430@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 董事会办公室 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 91430800186881407B 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 湖南省长沙市开福区湘春路泊富国际 36 楼 签字会计师姓名 刘宇科、蒲士富 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 425,258,692.37 468,393,862.58 -9.21% 549,649,581.84 归属于上市公司股东的净利润 （元） 11,055,878.66 26,403,926.78 -58.13% 67,362,245.89 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 5,257,707.45 21,179,284.52 -75.18% 499,273.95 经营活动产生的现金流量净额 （元） 155,829,995.12 147,534,262.86 5.62% 183,136,958.98 基本每股收益（元/股） 0.03 0.07 -57.14% 0.19 稀释每股收益（元/股） 0.03 0.07 -57.14% 0.19 加权平均净资产收益率 0.69% 1.69% -1.00% 6.48% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增 减 2017 年末 总资产（元） 2,668,026,912.74 2,495,979,397.73 6.89% 2,336,210,978.50 归属于上市公司股东的净资产 1,602,499,905.75 1,579,401,218.69 1.46% 1,553,084,558.01 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 7 （元） 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 54,266,913.74 115,721,776.09 154,266,765.18 101,003,237.36 归属于上市公司股东的净利润 -8,294,021.53 16,548,507.17 31,568,389.06 -28,766,996.04 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -12,307,433.93 15,817,794.69 30,493,194.89 -28,745,848.20 经营活动产生的现金流量净额 -24,744,360.76 33,312,065.70 114,863,786.84 32,398,503.34 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） 473,366.00 1,270,467.68 62,085,279.11 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 1,000,000.00 500,000.00 950,000.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 6,270,326.82 4,909,256.47 6,937,467.53 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金 4,000,000.00 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 8 融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -4,822,806.58 -4,477,190.01 -10,500,324.48 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,251,364.90 3,000,000.00 3,000,000.00 减：所得税影响额 199,419.15 -63,792.63 -234,996.39 少数股东权益影响额（税后） 174,660.78 41,684.51 -155,553.39 合计 5,798,171.21 5,224,642.26 66,862,971.94 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 9 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务及经营模式 公司属于旅游服务行业，主要经营活动包括：（1）旅游景区经营；（2）旅游客运；（3）旅行社经营；（4）旅游客运索道 经营；（5）其他：酒店经营、房屋租赁等。旅游景区包括宝峰湖，旅游客运包括环保客运、观光电车，旅行社包括张家界中 旅，旅游客运索道包括杨家界索道，酒店包括张国际。 （二）行业情况 公司属于所处的行业为旅游业，随着我国经济的持续发展和人民生活水平的不断提高，旅游业已步入大众消费时代，成 为促进我国经济增长的战略性支柱产业之一。公司目前主要经营性资产绝大部分位于张家界市。而张家界拥有绝版的旅游资 源，拥有第一个国家森林公园、世界地质公园、国家首批5A级景区等桂冠。张家界经过建市30年的发展，早已成为国内外知 名的旅游胜地和国内重点旅游城市。 报告期内，公司主要业务的构成没有发生重大变化。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 在建工程 本期在建工程比期初增加 197,008,387.61 元，主要系大庸古城南门口特色街区项 目增加 196,340,078.19 元。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 张家界地貌独一无二：张家界地貌非常独特，举世罕有，独一无二，是区别于国内其他旅游景区最为 典型的特征。 拥有优质旅游资源经营性资产：公司是市内最大旅游集团，全市唯一的旅游上市平台，旗下拥有环保 客运、宝峰湖、杨家界索道、十里画廊观光电车、张家界中旅、张国际酒店等资源，是“旅社行+景区+旅 游客运+酒店+线上营销平台”多要素资源综合体。 管理团队经验丰富：公司拥有一支多专业配合的高素质管理团队，团队成员涉及旅游产品、度假酒店、 休闲地产、投资运营和土地综合开发等不同专业领域，为公司的发展提供了坚实的管理人员保障。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 10 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 （一）2019年整体情况 2019年是旅游行业的迭代之年，原有的支撑旅游行业的传统产业面临着危 机。在发改委2018年以来实施的景点景区门票下降政策的大环境下，景区门票 利润微薄；同时新增旅游景点景区、新建旅游项目却并未减少，竞争激烈，各 景区旅游人数的摊薄。在市场竞争激烈及利润不断降低的双重环境下，公司董 事会、经营班子和全体员工，聚焦“市值管理、收入增加、项目驱动、营销扩 容、依法治企、党建引领”的方针，努力完成年度利润目标，安全、优质、高 效的完成了全年游客接待任务，主要工作如下： 1、生产经营情况正常 全年共实现接待购票游客人数为618.27万人，较上年同期596.49万增加 21.78万人，增幅为3.65%；全年实现营业收入42,525.87万元，较上年同期 46,839.39万元减少4,313.52万元，减幅为9.21%；全年实现归属于上市公司股 东的净利润1,105.59万元，较上年同期2,640.39万元减少1,534.8万元，减幅 58.13%；全年实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润525.78万 元，较上年同期2,117.93万元减少1,592.15万元，减幅75.17%。 2、多举措创新争创收 面对门票降价和同质化产品增多等困难，公司主动创新产品，解决困难， 力争多渠道创造收入，丰厚公司利润。一是丰富产品的多样化和差异化。公司 针对不同游客的不同消费观念，推出景区环保客运车VIP包车定制服务、张国际 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 11 酒店推出尾房促销活动等一系列创新产品，不但有效增加公司收益，同时给游 客带去了体验式旅行的新感受；二是提升企业行业规范和业务能力。公司再次 对中国旅行社进行股权结构改革，重新拟定经营思路，为公司做出更符合消费 者偏好的产品创造了条件。三是启动公司票价管理工作。积极推进环保客运公 司门票分离工作，同时完成宝峰湖景区大门、游船、环保车票分离工作。 3、把握市场精准营销 报告期内，公司针对目标市场进行精准营销，以跨界联合与整合资源、抱 团发展为核心思路。公司积极开发旅游市场的其他需求，勇敢的进行跨界联合， 在现有客群的基础上，针对人群未来的需求进行有选择的跨界发展，跟乌克兰 （张家界）交响乐团对接合作，推出“十里画廊、宝峰湖红歌音乐会”；公司在 现有客群的基础上，将旅行社、景区、酒店与新媒体合作，开展了网红打卡活 动、 “捷兔友慢跑”活动、华服展演等一系列活动。 4、克难驱动项目建设 2019年公司着力解决大庸古城项目重点难点问题，统筹协调各方力量，充 分保障人力、财力、物力等方面给予的情况下，通过层层分解任务、明确责任 目标等方式，全面完成项目主体建设，有序开展室内外装修工程。同时积极布 局项目品牌与业态落位，对非遗文化内容、古城文化建设、智慧景区规划、古 城街巷命名、古城整体营销与品牌进行了系统的包装与规划，积极有序筹备大 庸古城项目开业各项工作。 5、持续规范内控治理 一是持续完善公司治理，高效规范三会运作。报告期内，公司董事会共召 集召开1次股东大会；董事会共召开7次会议，其中2次现场会议、5次通讯表决 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 12 会议。二是严格履行信息披露义务，提高信息披露质量。2019年共计公开信息 披露68批次，对公司股票价格及投资者产生重大影响的信息进行了公正、公开、 公平和及时的披露；三坚持履行上市公司在公司治理、股东回报、对外沟通、 外部监督的社会责任，特别强调发挥审计委员会的监督作用，多次组织审计委 员会召开关于募投项目的跟踪专题会议，并与审计委员会聘请第三方审计机构 对公司募投项目进行审计复审。四是启动公司战略规划编制，将公司未来发展 具体方向和内容明确化。 6、常态化多元化沟通 常态化的投资者多元沟通机制，建立了与股东、投资者的固定沟通机制。 公司积极主动、有计划性地做好与投资者地沟通工作，创新服务手段，积极拓 展投资者沟通渠道，采取“请进来”、“走出去”的方式，通过主动服务投资者， 如邀请投资者参观公司大庸古城的建设现场、宣传展厅等活动，并不定期的上 门与投资者交流，增进与投资者的感情、树立开放、透明的资本市场形象。 （二）、2019年主要经营指标分析 1、公司2019年度主要会计数据和财务指标如下： （万元） 2019年 2018年 本年比上年增减 营业收入 42,525.87 46,839.39 -9.21% 归属于上市公司股东的净利润 1,105.60 2,640.39 -58.13% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 525.78 2,117.93 -75.17% 经营活动产生的现金流量净额 15,583.00 14,753.43 5.62% 基本每股收益（元/股） 0.03 0.07 -57.14% 稀释每股收益（元/股） 0.03 0.07 -57.14% 加权平均净资产收益率 0.69% 1.69% -1.00% 总资产 266,802.69 249,597.94 6.89% 归属于上市公司股东的净资产 160,245 .00 157,940.12 1.46% 销售费用 2,267.42 2,266.82 0.03% 管理费用 7,525.63 8,038.80 -6.38% 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 13 财务费用 416.90 415.27 0.39% 2、公司2019年度主要子公司具体情况： （万人、万元） 公司 指标 2019年 2018年 同比增减（%） 环保客运 购票人数 313.38 335.51 -6.57% 营业收入 14,970.45 17,020.13 -12.04% 宝峰湖 购票人数 48.89 78.71 -37.89% 营业收入 4,421.24 6,748.50 -34.49% 十里画廊观光电车 购票人数 137.45 126.57 8.60% 营业收入 5,430.21 5,011.53 7.97% 杨家界索道 购票人数 118.55 55.78 112.49% 营业收入 6,464.55 3,531.45 83.06% 张家界国际大酒店 营业收入 1,608.60 1,608.57 0.00% 张家界中旅 营业收入 14,129.07 14,110.68 0.13% 3、公司2019年度主要财务情况分析 公司2019年度较上年同期营业收入有所下滑、净利润大幅减少的主要原因 是： （1）营业收入有所下滑的主要原因 因武陵源核心景区门票政策（湘发改价费﹝2018﹞544号、张政办函﹝2018﹞ 99号）下调环保客运价格，以及从2019年4月10日起扩大特殊群体的政策性免票 范围等，影响环保客运营业收入同比减少2,414.81万元；宝峰湖公司因购票人数 下降及政策性免票范围扩大（由原来的小孩身高1.2米变为14周岁以下，老年人 70周岁变为65岁以上）等影响业收入同比减少2,327.26万元；杨家界索道本期 实现营业收入6,464.55元，较上年同期3,531.45万元增加2,933.10万元。 （2）净利润大幅减少的主要原因 ①受票价调整及优惠票政策，环保客运公司、宝峰湖公司收入下降的同时成 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 14 本不降，导致净利润分别减少1,880.81万元、1,159.45万元。 ②因2016年递延所得税转回影响大庸古城公司亏损增加670.28万元。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 425,258,692.37 100% 468,393,862.58 100% -9.21% 分行业 旅行社服务业 110,847,190.84 26.07% 141,106,846.12 30.13% -21.44% 旅游客运行业 149,704,491.96 35.20% 170,201,254.06 36.34% -12.04% 旅游服务业 164,642,879.45 38.72% 154,586,169.62 33.00% 6.51% 酒店服务业 16,086,065.61 3.78% 15,470,983.29 3.30% 3.98% 租赁服务业 1,854,220.02 0.44% 4,070,786.39 0.87% -54.45% 销售服务业 46,768.31 0.01% 72,272.58 0.02% -35.29% 内部抵销 -17,922,923.82 -4.21% -17,114,449.48 -3.65% 分产品 旅行社服务 110,847,190.84 26.07% 141,106,846.12 30.13% -21.44% 环保客运服务 149,704,491.96 35.20% 170,201,254.06 36.34% -12.04% 观光电车门票 54,031,112.68 12.71% 50,115,333.97 10.70% 7.81% 宝峰湖景区门票 44,212,389.25 10.40% 65,730,916.23 14.03% -32.74% 杨家界索道 64,645,495.15 15.20% 35,314,520.49 7.54% 83.06% 张国际酒店 16,086,065.61 3.78% 15,470,983.29 3.30% 3.98% 房屋租赁 1,854,220.02 0.44% 4,070,786.39 0.87% -54.45% 广告代理 1,266,627.54 0.30% 0.00 0.00% 大庸古城游船 98,560.52 0.02% 235,685.82 0.05% -58.18% 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 15 产品销售 46,768.31 0.01% 72,272.58 0.02% -35.29% 其他 388,694.31 0.09% 3,189,713.11 0.68% -87.81% 内部抵销 -17,922,923.82 -4.21% -17,114,449.48 -3.65% 分地区 张家界地区 423,675,456.47 99.63% 466,871,600.79 99.68% -9.25% 长沙地区 1,583,235.90 0.37% 1,522,261.79 0.32% 4.01% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 旅行社服务业 110,847,190.84 99,609,825.54 10.14% -21.44% -22.22% 0.90% 旅游客运行业 149,704,491.96 109,362,585.83 26.95% -12.04% 7.81% -13.45% 旅游服务业 164,642,879.45 84,514,081.54 48.67% 6.51% 2.13% 2.20% 分产品 旅行社服务 110,847,190.84 99,609,825.54 10.14% -21.44% -22.22% 0.90% 环保客运服务 149,704,491.96 109,362,585.83 26.95% -12.04% 7.81% -13.45% 观光电车 54,031,112.68 20,468,347.36 62.12% 7.81% 5.07% 0.99% 宝峰湖景区 44,212,389.25 28,428,759.27 35.70% -32.74% -8.46% -17.05% 杨家界索道 64,645,495.15 33,706,074.85 47.86% 83.06% 10.26% 32.34% 分地区 张家界地区 423,675,456.47 297,181,854.47 29.86% -9.25% -7.13% -1.60% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 16 单位：元 行业分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 旅行社服务业 旅行社团队成 本 99,609,825.54 100.00% 128,064,739.00 100.00% -22.22% 旅游客运行业 职工薪酬 41,603,883.94 38.04% 39,814,316.62 39.25% 4.49% 旅游客运行业 折旧摊销 31,943,735.46 29.21% 27,862,287.56 27.47% 14.65% 旅游客运行业 其他 35,814,966.43 32.75% 33,760,591.52 33.28% 6.09% 旅游服务业 职工薪酬 23,174,369.14 27.42% 23,507,305.21 28.41% -1.42% 旅游服务业 折旧摊销 20,959,409.96 24.80% 20,827,125.50 25.17% 0.64% 旅游服务业 其他 40,380,302.44 47.78% 38,415,570.51 46.42% 5.11% 酒店服务业 职工薪酬 6,153,695.44 29.06% 6,057,154.38 28.93% 1.59% 酒店服务业 折旧摊销 7,532,136.17 35.57% 7,982,635.48 38.13% -5.64% 酒店服务业 其他 7,488,253.74 35.37% 6,898,004.83 32.95% 8.56% 租赁服务业 折旧摊销 768,194.28 100.00% 768,194.28 100.00% 0.00% 销售服务业 原材料 55,505.72 100.00% 172,851.33 100.00% -67.89% 内部抵销 内部抵销 -17,534,229.51 100.00% -13,366,215.79 100.00% 单位：元 产品分类 项目 2019 年 2018 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 旅行社服务 旅行社团队成 本 99,609,825.54 100.00% 128,064,739.00 100.00% -22.22% 环保客运服务 职工薪酬 41,603,883.94 38.04% 39,814,316.62 39.25% 4.49% 环保客运服务 折旧摊销 31,943,735.46 29.21% 27,862,287.56 27.47% 14.65% 环保客运服务 其他 35,814,966.43 32.75% 33,760,591.52 33.28% 6.09% 观光电车门票 职工薪酬 5,130,042.91 25.06% 5,006,362.23 25.70% 2.47% 观光电车门票 折旧摊销 3,515,879.44 17.18% 3,895,886.08 20.00% -9.75% 观光电车门票 其他 11,822,425.01 57.76% 10,578,309.41 54.30% 11.76% 宝峰湖景区门 票 职工薪酬 13,040,362.62 45.87% 13,285,896.64 42.78% -1.85% 宝峰湖景区门 票 折旧摊销 5,342,189.24 18.79% 5,213,105.50 16.79% 2.48% 宝峰湖景区门 票 其他 10,046,207.41 35.34% 12,555,761.41 40.43% -19.99% 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 17 张国际酒店 职工薪酬 6,153,695.44 29.06% 6,057,154.38 28.93% 1.59% 张国际酒店 折旧摊销 7,532,136.17 35.57% 7,982,635.48 38.13% -5.64% 张国际酒店 其他 7,488,253.74 35.37% 6,898,004.83 32.95% 8.56% 杨家界索道 职工薪酬 4,156,126.36 12.33% 4,324,664.01 14.15% -3.90% 杨家界索道 折旧摊销 11,221,236.24 33.29% 11,208,883.54 36.67% 0.11% 杨家界索道 其他 18,328,712.25 54.38% 15,035,301.26 49.19% 21.90% 房屋租赁 折旧摊销 768,194.28 100.00% 768,194.28 100.00% 0.00% 大庸古城-游船 职工薪酬 847,837.25 44.37% 890,382.33 54.10% -4.78% 大庸古城-游船 折旧摊销 880,105.04 46.06% 509,250.38 30.94% 72.82% 大庸古城-游船 其他 182,957.77 9.57% 246,198.43 14.96% -25.69% 产品销售 原材料 55,505.72 100.00% 172,851.33 100.00% -67.89% 内部抵销 内部抵销 -17,534,229.51 100.00% -13,366,215.79 100.00% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 47,398,503.64 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 11.15% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 3.84% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 16,332,890.15 3.84% 2 客户 2 11,831,942.23 2.78% 3 客户 3 6,490,055.70 1.53% 4 客户 4 6,394,779.40 1.50% 5 客户 5 6,348,836.17 1.49% 合计 -- 47,398,503.64 11.15% 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 18 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 21,390,244.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 57.08% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 9,551,000.00 25.49% 2 供应商 2 4,861,000.00 12.97% 3 供应商 3 3,734,400.00 9.97% 4 供应商 4 1,732,000.00 4.62% 5 供应商 5 1,511,844.00 4.03% 合计 -- 21,390,244.00 57.08% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 22,674,213.23 22,668,208.85 0.03% 管理费用 75,256,263.57 80,388,047.49 -6.38% 财务费用 4,169,035.13 4,152,733.98 0.39% 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2019 年 2018 年 同比增减 经营活动现金流入小计 511,630,662.39 551,306,054.68 -7.20% 经营活动现金流出小计 355,800,667.27 403,771,791.82 -11.88% 经营活动产生的现金流量净 额 155,829,995.12 147,534,262.86 5.62% 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 19 投资活动现金流入小计 4,363,935.66 5,041,985.53 -13.45% 投资活动现金流出小计 211,192,320.83 544,649,308.12 -61.22% 投资活动产生的现金流量净 额 -206,828,385.17 -539,607,322.59 筹资活动现金流入小计 215,300,000.00 474,000,000.00 -54.58% 筹资活动现金流出小计 152,406,113.22 146,464,410.23 4.06% 筹资活动产生的现金流量净 额 62,893,886.78 327,535,589.77 -80.80% 现金及现金等价物净增加额 11,895,496.73 -64,537,469.96 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、投资活动现金流出大幅减少系本报告期大庸古城项目投资17,236万元较上期52,230万元减少34,994万元，致投资活动现金 流出减少幅度较大。 2、筹资活动现金流入大幅减少系本报告期银行借款21,530万元较上期47,400万元减少25,870万元（其中：大庸古城项目投资 本报告期银行借款11,850万元较上期40,000万元减少28,150万元），致筹资活动现金流入减少幅度较大。 3、筹资活动产生的现金流量净额大幅减少系本报告期银行借款21,530万元较上期47,400万元减少25,870万元（其中：大庸古 城项目投资本报告期银行借款11,850万元较上期40,000万元减少28,150万元），致筹资活动现金流量净额减少幅度较大。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 3,150,000.00 11.83% 主要原因系本报告期收 到桑植农商行分红 3,150,000 元。 是 营业外支出 4,979,998.74 18.70% 主要系捐赠支出 443.36 万元。 否 信用减值损失 3,778,002.50 14.18% 主要系子公司宝峰湖计 提信用减值损失 -3,396,915.81 元：因收回 以前年度欠款全额冲回 以前年度计提的坏账准 备 340 万元，应收款项及 其他应收账计提的坏账 准备 3,084.19 元。 否 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 20 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 公司 2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2019 年末 2019 年初 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 130,861,314. 22 4.90% 118,965,317. 49 4.75% 0.15% 应收账款 1,415,183.58 0.05% 664,442.13 0.03% 0.02% 存货 4,006,582.21 0.15% 5,017,603.82 0.20% -0.05% 投资性房地产 16,119,398.4 5 0.60% 17,159,772.1 7 0.69% -0.09% 固定资产 536,633,012. 62 20.11% 585,305,113. 25 23.38% -3.27% 在建工程 814,570,341. 67 30.53% 617,561,954. 06 24.67% 5.86% 短期借款 67,000,000.0 0 2.51% 74,000,000.0 0 2.96% -0.45% 长期借款 494,916,667. 00 18.55% 393,000,000. 00 15.70% 2.85% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 4.其他权益 工具投资 34,860,000. 00 6,027,000.0 0 40,887,00 0.00 金融资产 小计 34,860,000. 00 6,027,000.0 0 40,887,00 0.00 上述合计 34,860,000. 6,027,000.0 40,887,00 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 21 00 0 0.00 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金-其他货币资金 1,000,000.00 旅游质量保证金 货币资金-银行存款 500.00 POS机业务押金 无形资产-武陵源核心景区道路交通客 运收费权 2,114,318.01 质押至中国农业银行张家界武陵源支行和张 家界农村商业银行股份有限公司武陵源支行 取得短期借款 无形资产-大庸古城南门口特色街区项 目A、B块土地使用权 833,313,686.64 抵押至交通银行张家界分行和工商银行张家 界分行取得长期借款 在建工程-大庸古城南门口特色街区项 目 804,056,208.30 抵押至交通银行张家界分行和工商银行张家 界分行取得长期借款 合计 1,640,484,712.95 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 225,283,286.35 285,501,540.45 -21.09% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项 目 名 称 投 资 方 式 是否 为固 定资 产投 资 投资 项目 涉及 行业 本报 告期 投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金 来源 项 目 进 度 预 计 收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到计划进度 和预计收益的原 因 披露 日期 （如 有） 披露索 引（如 有） 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 22 大 庸 古 城 （ 南 门 口 特 色 街 区） 项 目 自 建 是 旅游 景区 196,34 0,078. 19 1,789,04 3,108.30 募集 资金、 银行 贷款 和自 有资 金相 结合 96.8 0% 由于旅游市场和 政策环境的变 化，该项目原业 态建筑临河景观 楼取消建设，项 目业态和游览动 线相应调整，导 致施工进度慢于 预期；其次，该 项目为仿古建 筑，为充分还原 老大庸建筑风 貌，体现土家文 化特色，其外装 饰工艺复杂程度 远高于预期，导 致项目外装饰工 程进度慢于预 期。 2016 年 03 月 22 日 2016 年 03 月 22 日九届 四次董 事会决 议 (2016-0 14）、 2016 年 第一次 临时股 东大会 决议公 告 （2016- 028）、 九届十 一次董 事决议 公告 （2018- 004）、 九届十 二次董 事会决 议公告 （2018- 024） http://w in . cn 合 计 -- -- -- 196,34 0,078. 19 1,789,04 3,108.30 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 23 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 张家界易 程天下环 保客运有 限公司 子公司 旅游客运 50,000,000 .00 310,254,40 2.86 256,606,60 8.28 149,704,49 1.96 30,260,700 .48 22,203,135 .62 张家界宝 峰湖旅游 实业发展 有限公司 子公司 旅游服务 业 19,059,150 .00 188,254,99 2.05 63,724,803 .30 44,212,389 .25 3,422,571. 44 1,721,818. 36 张家界市 杨家界索 道有限公 司 子公司 索道客运 50,000,000 .00 148,062,51 4.97 68,752,006 .03 64,645,495 .15 21,731,039 .23 16,287,004 .30 张家界国 际大酒店 有限公司 子公司 住宿餐饮 服务业 49,556,163 .00 118,643,13 2.08 -98,150,66 5.87 16,086,065 .61 -8,724,795. 37 -8,726,678. 47 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 24 张家界中 国旅行社 股份有限 公司 子公司 旅行社服 务 16,000,000 .00 21,016,792 .61 15,255,235 .12 110,847,19 0.84 1,265,535. 97 1,056,553. 02 张家界大 庸古城发 展有限公 司 子公司 旅游项目 开发和经 营 939,000,00 0.00 1,838,958, 027.32 820,992,89 2.53 1,365,188. 06 -35,919,25 7.75 -35,894,54 3.23 张家界中 工美旅游 文创有限 公司 子公司 旅游商品 生产与销 售 10,000,000 .00 2,110,022. 24 1,964,740. 80 46,768.31 -308,762.7 6 -322,292.4 7 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司未来发展的讨论与分析 1、行业竞争格局和发展趋势 （1）行业竞争格局 旅游业作为一个综合性强、市场化程度高的产业，其面临的竞争日益加剧。 一是交通环境的改善拉近了景区间的时空距离，游客出游选择增多，加剧了区 域之间的竞争；二是能源、地产、水利、电器、农业、保险等大中型企业集团 开始转型投资旅游，产业资本的迅速涌入加剧了市场竞争；三是为了进一步提 高企业的盈利水平，强化和提升市场竞争地位，目前国内少数旅游企业已经开 始着手转变以价格竞争为主要竞争手段的粗放经营方式，通过“多元组合”、 “多 业态资源整合平台”等新兴经营模式，逐步培养企业对各旅游要素和其他旅游 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 25 相关资源的整合能力，并开始以服务品质、企业品牌等非价格因素设计高端旅 游产品，吸引高端客户，培植和提升自身的市场竞争力。 （2）行业发展趋势 ①旅游行业原有的支撑产业，传统景区、酒店、旅行社都面临着危机。景 区传统门票经济受到降价影响将难以为继，酒店业持续受到经济不景气与人力 成本持续上升的影响冲击，旅行社则受到原有业务范围不断变窄及利润不断降 低的双重影响，迭代发展成为目前旅游企业的必须思考的问题。 ②旅游行业发展已过了资源为王的初级阶段，近年来在旅游发展热潮中， 涌现了一大批资源一般、区位一般的景点景区，凭借着运营，赶超老牌景区， 运营为王是景点景区未来发展的必然方向。而在目前的阶段，流量是运营的根 本和基础，拓展流量渠道，使得流量不被某一种方式所局限，用运营思维去进 行流量的二次转化。 ③在国内游方面，游客旅游频次明显增加，家庭出游需求及短途周边游成 新宠。高铁和自驾出行带动周边短途游和周末游高速发展。 ④打造特色文化、体育旅游。将是今后一段时期旅游产业发展的方向。文 化体育与旅游的融合发展已被纳入国家战略决策，在融合过程中，将不断呈现 新技术、新逻辑、新模式，文化项目的活化、IP的创造与传承将成为未来文旅 融合的重要领域。 2、面临的困难和问题 （1）行业风险 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 26 旅游业容易受到政治、经济、军事、社会、自然灾害、突发事件、重大疫 情等各种重大事件的影响而出现波动，尤其是2020年年初的新冠疫情对企业的 经营及其业绩产生重大影响。近年来的景区门票政策的不断调整，对旅游业也 带来许多不确定因素，如不能顺势转变，就有可能被淘汰。 （2）市场风险 一是外部竞争日趋激烈，不断面临挑战。随着旅游业的发展，公司不但面 临着本土逐渐发展起来一批成熟的景点景区对旅游客源进行竞争,同时还面临 着外来集团化的旅游企业进入张家界旅游市场，他们在产品开发、服务创新和 宣传促销等方面有一定优势，将成为公司面临的新挑战。二是内部竞争力弱化， 品质有待提质。公司旗下宝峰湖、观光电车等景区，多年未提质升级；环保客 运受大景区门票降价和优惠票价影响，收入下降等。三是大庸古城项目业态前 景、盈利水平存在不确定因素，有一定的债务风险。 3、公司发展战略 公司未来发展坚持为“一体两翼”战略，将以旅游为主业，以产业整合和资本 运作为两翼，以张家界为基地，以湖南为大本营，通过对优质旅游资源的有效 控制，形成区域内的核心竞争力。以传统旅游为主导，融合文化、体育新业态， 全面提升公司的市场占有率和盈利水平，牢固确立“中国山水第一股”的地位 和品牌。 （二）2020年经营计划 受2020年一季度爆发的新冠肺炎疫情影响，公司2020年度接待人次、营业 收入、归属于公司股东的净利润均较2019年度有所下降。2020年度公司景区景 点计划接待游客498.70万人，计划完成营业收入36,616.33万元。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 27 在本次疫情结束后，公司将利用旅游业复苏的有利时机，采取强化市场促 销、严格控制成本、争取有利政策支持等手段，尽量减少本次疫情对公司造成 的不利影响。 （三）2020年工作要点 1、持续推进项目建设 全力推进大庸古城项目收尾建设，着力保证项目开业前业态、团队人才、 运营管理、宣传营销相关事宜充分落地。确保2020年打一个漂亮的开业仗，打 造高品质的服务设施和高标准、高诚信的经营管理水准和服务质量，丰富公司 旅游产品供给。 2、积极推动门票分离 紧抓环保车票价从核心景区门票分离工作，深度研究分开定价、单独销售， 合并运行的可操作模式。力争2020年完成分离工作，充盈公司利润。 3、强化集团市值管理 （1）规范经营管理行为 持续组织新法学习，按照新证券法的各项要求，结合公司经营情况进一步 完善相关制度，优化流程、规范操作、控制风险、强化管理，促进公司合法经 营，不断提升合规意识和诚信意识。 （2）加强投资者关系管理 积极加强创新公司IR活动，建立多种渠道完善公司管理层了解投资者的意 见的途径，形成股东与公司之间良好的关系，增强投资者对公司的了解、理解 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 28 和信任，提升公司的信誉。 （3）谋求控制优质资源 整合旅游目的地资源，引入战略合作伙伴，强强联合，盘活存量，引进增 量，同时加快推进并购重组、优化股权结构、提高投融资能力的步伐。 4、制定集团战略规划 深入开展制定战略规划工作，力争2020年出台战略规划方案，为公司做大 做强长期发展作出指引，进一步巩固公司旅游产业发展基石，实现旅游全产业 链扩张。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 29 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2019年利润分配及资本公积金转增股本预案：本年度不派发现金红利、不送红股，也不以公积金转增股本。此议案尚需 提交股东大会审议。 2、2018年利润分配及资本公积金转增股本方案：本年度不派发现金红利、不送红股，也不以公积金转增股本。 3、2017年利润分配及资本公积金转增股本方案：本年度不派发现金红利、不送红股，也不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分 红的金额 以其他方式 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 例 现金分红总 额（含其他 方式） 现金分红总 额（含其他 方式）占合 并报表中归 属于上市公 司普通股股 东的净利润 的比率 2019 年 0.00 11,055,878.6 6 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2018 年 0.00 26,403,926.7 8 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2017 年 0.00 67,362,245.8 9 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未 提出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 报告期内，鉴于新冠肺炎疫情全球蔓延,对公司生产经营将 产生较大影响，公司盈利存在较大不确定性，且公司大庸 古城项目仍在投资建设当中，公司应尽可能的保证现金流 充裕，增强抗风险能力，确保公司健康经营和发展，公司 董事会认为：公司 2019 年度利润分配预案是基于公司 2019 年度经营与财务状况，并结合公司 2020 年发展规划而做出 留存未分配利润将主要用于满足公司日常经营及项目建设 的需要，相应减少公司对外借款余额，有效降低财务费用 支出。今后，公司将重视以现金分红形式对投资者进行回 报，严格按照相关法律法规和《公司章程》等规定，综合 考虑与利润分配相关的各种因素，积极履行公司的分红义 务，与投资者共享公司发展的成果。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 30 的，不违反相关法律法规以及《公司章程》的有关规定， 有利于公司长远发展，符合广大投资者整体利益。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行 情况 股改承诺 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 资产重组时 所作承诺 张家界市 经济发展 投资集团 有限公司 关于 同业 竞争、 关联 交易、 资金 占用 方面 的承 诺 （一）避免同业竞争的承诺：作为张股公司的控股股东，根据 国家有关法律、法规的规定，为了维护张股公司及其他股东的 合法权益，避免与张股公司之间产生同业竞争，经投集团承诺： "一、截止本承诺签署日，本公司及本公司控股的公司或分支 机构均未从事与张股公司同类或相竞争的业务或活动。二、未 来本公司亦将不会通过设立任何控股公司或分支机构及其他 方式从事与张股公司同类或相竞争的业务或活动。（二）关于 减少并规范关联交易的承诺：作为张股公司的控股股东及本次 重大资产重组的交易对方，在本次交易完成后，为了减少并规 范与张股公司将来可能产生的关联交易，确保上市公司全体股 东的利益不受损害，经投集团承诺如下："一、本次交易完成 后，本公司将继续严格按照《公司法》等法律法规以及张股公 司《公司章程》的有关规定行使股东权利及董事权利，在股东 大会以及董事会对有关涉及承诺事项的关联交易进行表决时， 履行回避表决的义务。二、本次交易完成后，本公司与张股公 司之间将尽量减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关 联交易时，保证按照市场化原则和公允价格进行公平操作，并 按照相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信 息披露义务。本公司和张股公司就相互间关联事务及交易所做 出的任何约定及安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同 等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易。"（三）关 于保持上市公司独立性的承诺：经投集团作为张股公司的控股 2011 年04 月29 日 9999- 12-31 正在 履行 中 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 31 股东，为了维护张股公司以及其他股东的合法权益，经投集团 承诺："在张股公司本次发行股份购买资产完成后，本公司承 诺保证张股公司做到人员独立、资产独立、业务独立、财务独 立和机构独立；不占用、支配张股公司的资产或以任何形式干 预张股公司对其资产的经营管理；不干预张股公司的财务、会 计活动；也不以任何方式侵犯张股公司的独立经营管理；严格 遵守对张股公司及其他股东的诚信义务，不以任何方式侵犯张 股公司和张股公司其他股东利益；保证张股公司董事、监事候 选人的提名将严格遵循法律、法规和公司《章程》规定的条件 和程序进行，并且不以任何方式干预张股公司的人事选举和人 事聘任。" 张家界市 经济发展 投资集团 有限公司 其他 承诺 针对本次拟注入标的公司环保客运所拥有的调度大楼未取得 土地使用权证的情况，环保客运原控股股东经投集团已出具相 关承诺，承诺如因该等瑕疵导致本次交易完成后上市公司利益 遭受损失，经投集团将就上市公司实际遭受的损失数额予以全 额赔偿。 2011 年04 月29 日 9999- 12-31 正在 履行 中 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 张家界市 经济发展 投资集团 有限公司 股份 限售 承诺 本次发行对象张家界市经济发展投资集团有限公司承诺：本次 非公开发行过程中认购的张旅集团股票进行锁定处理，锁定期 自张旅集团本次非公开发行新增股份上市首日起满三十六个 月。 2017 年07 月14 日 2020- 07-14 正在 履行 中 发行人董 事、监事 及高级管 理人员 其他 承诺 发行人董事、监事及高级管理人员的承诺（一）公司董事及高 级管理人员关于非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施 的承诺为维护公司和全体股东的合法权益，保障公司填补回报 措施能够得到切实履行，公司董事、高级管理人员承诺如下： 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益， 也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对董事和高级管理 人员的职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事 与其履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪 酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相 挂钩。5、若公司后续推出公司股权激励政策，承诺拟公布的 公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相 挂钩。（二）公司董事关于《发行情况报告暨上市公告书》的 承诺本公司全体董事承诺本发行情况报告暨上市公告书不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、 完整性承担个别和连带的法律责任。 2017 年07 月14 日 9999- 12-31 正在 履行 中 股权激励承 诺 其他对公司 中小股东所 作承诺 承诺是否按 时履行 是 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 32 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6号）相关规定。该项会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆分为应收票据与应收账款列 示 合并资产负债表： 应收票据期末列示金额0.00元，期初列示金额0.00元； 应收账款期末列示金额1,415,183.58元，期初列示金额 664,442.13元。 资产负债表： 应收票据期末列示金额0.00元，期初列示金额0.00元； 应收账款期末列示金额759,430.00 元，期初列示金额 1,061,374.00元。 将“应付票据及应付账款”拆分为应付票据与应付账款列 示 合并资产负债表： 应付票据期末列示金额0.00元，期初列示金额0.00元； 应付账款期末列示金额154,211,546.30元，期初列示金 额153,671,821.27元。 资产负债表： 应付票据期末列示金额0.00元，期初列示金额0.00元； 应付账款期末列示金额588,100.19元，期初列示金额 1,595,796.70元。 2、公司自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、 《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财 会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定，根据累 积影响数调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。上述会计政策变更 对公司财务报表的影响如下： 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 33 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将非交易性权益工具投资从“可供出售金融资产”重分 类到“其他权益工具投资”列示并调整为以公允价值计 量且其变动计入“其他综合收益” 合并资产负债表： 其他权益工具投资期末列示金额40,887,000.00元，期初列 示金额34,860,000.00元； 其他综合收益期末列示金额10,673,850.00元，期初列示金 额5,850,000.00元； 递延所得税负债期末列示金额3,557,950.00元，期初列示金 额1,950,000.00元。 合并利润表： 其他综合收益的税后净额本期列示金额4,823,850.00元，对 上期无影响。 资产负债表： 其他权益工具投资期末列示金额40,887,000.00元，期初列 示金额34,860,000.00元； 其他综合收益期末列示金额10,673,850.00元，期初列示金 额5,850,000.00元； 递延所得税负债期末列示金额3,557,950.00元，期初列示金 额1,950,000.00元。 利润表： 其他综合收益的税后净额本期列示金额4,823,850.00元，对 上期无影响。 将应收款项计提的坏账准备在“信用减值损失（损失以 “ －”号填列）”列示 合并利润表： 信用减值损失本期列示金额3,778,002.50元。 利润表： 信用减值损失本期列示金额-19,834,797.49元。 3、公司自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）相 关规定，对2019 年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，根据准则规定进行调整，对 2019 年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整；公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第 12号——债务重组》（财会〔2019〕9号）相关规定，对2019 年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重 组，根据准则规定进行调整，对 2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。上述会计政策变 更对公司财务报表无影响。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 34 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘宇科、蒲士富 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的内部控制审计会计师事务所，期间共支付费用15万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 35 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 36 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 积极履行上市公司作为公众公司的社会责任，以实际行动响应中央扶贫开发工作会议和中国证监会关于发挥资本市场作 用服务国家脱贫攻坚战略的意见的精神，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，深刻领会精准扶 贫基本方略，坚持真扶贫、扶真贫，把帮助贫困群众摆脱贫困、实现共同富裕作为履行上市公司社会责任具体行动之一。张 旅集团2019年落实帮扶资金共406.1万元，其中落实协助市国资委完成精准扶贫任务资金支持慈利县广福桥镇双云村100万 元；参与“万企帮万村”活动，资金支持慈利县清泉村、茶林河村、新建村、长安村、星子村、南洋村132万元；落实《关 于加强社会扶贫工作推进力度的通知》文件精神，支持武陵源区政府扶贫资金12万元；参与全市精准扶贫行动，支持永定区 尹家溪镇太极村5万元，教字垭镇青云桥村5万元；桑植县马合口白族乡梭子丘村20万元，上洞街乡院子村10万元，龙潭坪镇 银市坪村5万元；慈利县东岳观镇彩球村20万元，东岳观镇南岳村6万元，高峰土家族乡鸳鸯池村10万元，高峰土家族乡茅庵 村5万元，龙潭河镇金长村10万元，零阳镇青山村10万元，零阳镇水汪村5万元，零阳镇营盘村5万元，新城区遗笔溪村10万 元，杉木桥镇风垭村5万元，二坊坪镇青叶村5万元，岩泊渡镇廖家村5万元；完成市委三联四建工作任务，资金支持永定区 沙堤街道莲花社区21.1万元。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 37 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 2019年度，公司认真传达贯彻市国资委精准扶贫工作会议精神，把精准扶贫工作作为一项重大政治责任和政治任务抓紧 抓好，切实担当起主体责任，结合企业实际，做好统筹协调，明确工作责任，落实工作措施，扎实有效推进：一是集团党委 会高度重视，落实工作措施，进行工作部署；二是成立张旅集团公司精准扶贫工作领导小组，具体工作由集团党委书记牵头 负责；三是积极筹措，想方设法落实帮扶经费，2019年共落实帮扶资金406.1万元；四是集团党委将各基层党组织的精准扶 贫工作纳入年度党建工作考核。 （2）年度精准扶贫概要 张旅集团2019年积极践行社会责任。深入学习贯彻习近平总书记关于脱贫攻坚的重要思想，按照市委安排部署，认真落 实精准扶贫责任，积极开展脱贫攻坚“冬季冲刺”和“对标帮扶周”工作，全年落实帮扶资金406.1万元，努力完善帮扶产 业、项目和基础设施建设，确保29户结对帮扶对象稳定脱贫，确保全面完成脱贫攻坚目标任务。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 406.1 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 60 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 406.1 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 2020年，将按照市国资委统一部署，继续开展好建扶村－慈利县广福桥镇双云村贫困户结对帮扶工作；继续完成市委三 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 38 联四建工作任务，支持永定区沙堤街道莲花社区。一是提高思想认识，切实落实工作责任，扎实开展帮扶工作，确保结对帮 扶对象稳定实现“两不愁、三保障”（不愁吃、不愁穿，保障义务教育、基本医疗和住房安全），确保如期完成市国资委下达 的目标任务，以保证2020年实现贫困人口稳定脱贫目标。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 公司根据资本市场环境及公司实际情况，于2019年1月9日召开了第十届董事会2019年第一次临时会议，决定终止公 开发行可转换公司债券事项，并于2019年1月14日向中国证监会申请撤回公司公开发行可转换公司债券申请文件。2019年1 月23日公司收到了《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（[2019]11号），中国证监会根据《行政许可法》及《中国证 券监督管理委员会行政许可实施程序规定》第二十条的规定，决定终止对公司该行政许可申请的审查。公告详见巨潮资讯网 （）2019年01月10日《第十届董事会2019 年第一次临时会议决议公告（2019-001）》 和《关于 终止公司公开发行可转换公司债券事项并撤回申请文件的公告（2019-003）》以及2019年01月24日《关于收到〈中国证监会 行政许可申请终止审查通知书〉的公告（2019-004）》 。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 39 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 73,078, 886 18.05% 73,078, 886 18.05% 2、国有法人持股 73,078, 886 18.05% 73,078, 886 18.05% 二、无限售条件股份 331,738 ,800 81.95% 331,73 8,800 81.95% 1、人民币普通股 331,738 ,800 81.95% 331,73 8,800 81.95% 三、股份总数 404,817 ,686 100.00 % 404,81 7,686 100.00 % 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 40 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 25,077 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 26,300 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 张家界市经济 发展投资集团 有限公司 国有法人 27.83% 112,65 3,131 73,078, 886 39,574, 245 张家界市武陵 源旅游产业发 展有限公司 国有法人 7.47% 30,239, 920 质押 15,119,960 深圳市益田集 团股份有限公 司 境内非国有法 人 4.79% 19,398, 642 质押 19,398,642 张家界国家森 林公园管理处 国有法人 4.73% 19,151, 949 国机资本控股 国有法人 2.95% 11,930, 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 41 有限公司 164 诺德基金－兴 业银行－上海 建工集团投资 有限公司 其他 2.95% 11,930, 164 张家界市土地 房产开发有限 责任公司 国有法人 1.92% 7,772,4 00 中国建银投资 有限责任公司 国有法人 1.51% 6,120,0 00 高勇 境内自然人 0.99% 4,002,1 52 金东投资集团 有限公司 境内非国有法 人 0.92% 3,716,0 00 -4,318, 035 上述股东关联关系或一致行动的 说明 张家界市经济发展投资集团有限公司为公司的控股股东，并持有第二大股东张家界 市武陵源旅游产业发展有限公司 69.64%的股权，张家界市武陵源旅游产业发展有限 公司与第一大股东为一致行动人，合计持有本公司 142,893,051 股股份，占本公司 总股本 404,817,686 股的 35.30%；公司未知其他股东之间有无关联关系，以及是否 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 张家界市经济发展投资集团有限 公司 39,574,245 人民币普通股 39,574,245 张家界市武陵源旅游产业发展有 限公司 30,239,920 人民币普通股 30,239,920 深圳市益田集团股份有限公司 19,398,642 人民币普通股 19,398,642 张家界国家森林公园管理处 19,151,949 人民币普通股 19,151,949 国机资本控股有限公司 11,930,164 人民币普通股 11,930,164 诺德基金－兴业银行－上海建工 集团投资有限公司 11,930,164 人民币普通股 11,930,164 张家界市土地房产开发有限责任 公司 7,772,400 人民币普通股 7,772,400 中国建银投资有限责任公司 6,120,000 人民币普通股 6,120,000 高勇 4,002,152 人民币普通股 4,002,152 金东投资集团有限公司 3,716,000 人民币普通股 3,716,000 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名无限售流通股股东中第一大股东张家界市经济发展投资集团有限公司持有 第二大股东张家界市武陵源旅游产业发展有限公司 69.64%的股权,张家界市武陵源 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 42 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 旅游产业发展有限公司与第一大股东为一致行动人。公司未知其他股东之间有无关 联关系，以及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 张家界市经济发展投资集团有限公司通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交 易担保证券账户持有 33,674,245 股，通过普通证券账户持有 78,978,886 股，合计持 有 112,653,131 股；国机资本控股有限公司通过中信建投证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户持有 6,600,000 股，通过普通证券账户持有 5,330,164 股，合计 持有 11,930,164 股；高勇通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账 户持有 4,002,152 股，通过普通证券账户持有 0 股，合计持有 4,002,152 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 张家界市经济发展投资集 团有限公司 赵文胜 1999 年 09 月 20 日 91430800707374284R 法律、法规允许的经济 投资活动及旅游服务； 政策允许的信息产业、 高科技产业及国内贸易 开发、经营以及城市基 础设施建设开发；住宿、 餐饮、休闲娱乐服务（限 分支机构凭前置许可经 营）；日用百货、旅游纪 念品、政策允许的农副 产品销售；景区维护. 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 张家界市人民政府国有资产 杨年喜 2005 年 08 月 01 77446342-0 国有资产管理 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 43 监督管理委员会 日 实际控制人报告期内控制的 其他境内外上市公司的股权 情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 44 第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 45 第八节可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 46 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 戴名清 董事 长、党 委副书 记 现任 男 52 2018 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 陈琛 董事、 总裁 现任 男 56 2018 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 赵文胜 董事 现任 男 53 2018 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 向绪杰 董事 现任 男 53 2017 年 05 月 15 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 王爱民 董事 现任 男 50 2016 年 12 月 16 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 晏建军 董事 现任 男 50 2018 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 刘雅娟 董事 现任 女 38 2018 年 05 月 10 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 许长龙 独立董 事 现任 男 57 2018 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 姚小义 独立董 事 现任 男 56 2018 年 05 月 10 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 袁凌 独立董 事 现任 男 57 2018 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 47 鲁明勇 独立董 事 现任 男 50 2018 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 万自锋 监事会 主席 现任 男 46 2016 年 12 月 16 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 朱韶东 监事 现任 男 47 2018 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 熊光明 职工监 事 现任 男 55 2019 年 04 月 29 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 袁祖荣 党委书 记 现任 男 59 2018 年 10 月 19 日 2020 年 10 月 19 日 0 0 0 0 0 金鑫 常务副 总、董 事会秘 书 现任 男 48 2018 年 07 月 27 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 刘美云 副总裁 现任 男 55 2019 年 07 月 09 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 覃鸿飞 副总裁 现任 男 45 2019 年 07 月 09 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 杨晓曦 副总裁 现任 男 47 2015 年 05 月 08 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 张子鹏 工程总 监 现任 男 55 2015 年 05 月 08 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 向秀 财务总 监 现任 女 49 2015 年 05 月 08 日 2020 年 07 月 27 日 0 0 0 0 0 向恩华 职工监 事 离任 男 55 2018 年 07 月 12 日 2019 年 04 月 28 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 48 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 向恩华 职工监事 离任 2019 年 04 月 28 日 不再担任职工监事职务，担任公司其他部门职务 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 戴名清，男，1967年10月出生，土家族，湖南慈利人，中共党员，本科学 历。1988年9月-1992年7月，就读于湖南师范大学中文系汉语言文学专业；1992 年7月-1993年9月在大庸市永定区西溪坪乡政府工作；1993年9月-1994年4月在大 庸市永定区西溪坪街道办事处工作；1994年4月-1995年4月任大庸（张家界）市 永定区天门山乡武装部部长；1995年4月-1996年11月在张家界市永定区官黎坪街 道办事处工作，1995年10月任副主任；1996年11月-2004年2月在张家界市编办工 作，1998年6月任主任科员，1999年8月任事业法人登记办主任，2000年7月任综 合科科长；2004年2月-2005年4月任张家界市信访局副局长、党组成员；2005年4 月-2006年6月任张家界市委办公室纪检组长；2006年6月-2011年6月任张家界市 永定区委常委、区委政法委书记；2011年6月-2011年7月任张家界市物价局党组 副书记；2011年7月-2015年5月任张家界市物价局党组副书记、副局长；2015年5 月-2018年6月任张家界市公共资源交易中心党组书记；2018年6月至2018年7月任 张家界旅游集团股份有限公司党委副书记；2018年7月至今任张家界旅游集团股 份有限公司党委副书记、董事长。 陈琛，男，1963年10月出生，土家族，重庆秀山人，中共党员，本科学历。 1978年9月-1981年7月就读于湖南林业学校，1981年8月-1985年1月在保靖县林业 局工作；1985年1月-1987年10月在保靖县委办工作，其中1985年9月-1987年7月 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 49 在湘西州委党校党政干部大专班经济管理专业学习；1987年10月-1989年8月任保 靖县比耳乡党委副书记，1988年2月任党委书记；1989年8月-1990年11月任保靖 团县委第一副书记；1990年11月-1992年10月任保靖县计委以工代赈办主任；1992 年10月-1996年6月在大庸市计委以工代赈办工作，1992年12月任副主任，1995 年4月任主任；1996年6月-1997年10月任张家界市物资集团总公司总经理助理； 1997年10月-2001年8月任张家界市物资集团总公司副总经理、党总支委员（副 处）；2001年8月-2003年4月任原张家界市物资集团总公司总经理、法人代表，期 间在江南大学网络学院法律专业学习；2001年8月-2005年4月任张家界市内贸管 理办公室副处级干部；2005年4月-2010年8月任张家界市国有资产监督管理委员 会助理调研员；2007年10月-2011年6月兼任张家界市华瑞国有资产经营管理有限 责任公司董事长、总经理；2010年8月-2012年10月任张家界市国有资产监督管理 委员会党委委员、副主任；2012年10月-2015年5月任张家界市国有资产监督管理 委员会党委书记、副主任；2015年5月-2018年6月任张家界市经济发展投资集团 有限公司党委委员、副总经理并兼任张家界市城市建设投资有限公司董事长； 2018年6月至2018年7月任张家界旅游集团股份有限公司党委委员；2018年7月至 今任张家界旅游集团股份有限公司党委委员、董事、总裁。 赵文胜，男，1966年7月出生，土家族，湖南永定区人，中共党员，在职研 究生学历，经济管理专业。1988年07月至1995年08月先后在张家界市永定区沙 堤政府、新桥办事组、乡村经济委员会、乡镇企业局、区委宣传部工作；1995 年8月至2007年10月先后任张家界市永定区广播电视局永定电视台台长、党支部 书记、党组成员、副局长、局长、张家界市广播试验台台长、张家界市永定区 政府办副主任、党组成员；2007年10月至2014年4月先后任张家界市永定区政府 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 50 党组成员，区政府办党组书记、主任，张家界市永定区委党校校长、永定区行 政学校校长，2014年4月至2016年8月任张家界市永定区人民政府副区长；2016 年8月至今任张家界市经济发展投资集团有限公司党委副书记、总经理，其中 2016年8月至2018年6月任张家界旅游集团股份有限公司党委副书记，2016年12 月至2018年7月任张家界旅游集团股份有限公司董事长。2018年7月至今任张家 界市经济发展投资集团有限公司董事长、党委书记，张家界旅游集团股份有限 公司董事。 向绪杰，男，1966年8月出生，土家族，湖南张家界市人，中共党员，在职 研究生学历，经济管理专业。1989年7月至1990年6月在张家界市武陵源区一中 任教；1990年6月至1996年8月任张家界市武陵源区教育局招生办主任；1996年8 月至1997年8月任张家界市武陵源区委办副主任；1997年8月至1998年3月任张家 界市武陵源区政府办副主任；1998年3月至2001年9月任张家界市武陵源区委办 副主任；2001年9月至2006年3月任张家界市武陵源区军地坪街道办事处筹备组 组长、工委书记，2002年4月任党委书记；2006年3月至2007年9月任张家界市武 陵源区索溪峪土家族乡党委书记、乡人大主席；2007年9月至2015年1月任张家 界市武陵源区人民政府党组成员、副区长；2015年1月至2015年9月任张家界市 武陵源区人民政府党组成员、副区长，张家界武陵源风景名胜区和国家森林公 园管理局党委委员、副局长；2015年5月至2016年8月任张家界市武陵源区委常 委、政法委书记；2016年8月至2017年3月任张家界市政协办公室调研员；2017 年3月至今，任张家界市武陵源区委副书记、张家界武陵源风景名胜区和国家森 林公园管理局党委副书记、常务副局长，2017年5月至今任张家界旅游集团股份 有限公司董事。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 51 王爱民，男，1969年10月出生，汉族，中共党员，大学学历，经济管理专 业。1991年8月至1998年3月在张家界市武陵源区中国旅行社工作；1998年4月至 2015年8月先后任张家界市武陵源区旅游局党组成员、副局长、张家界市武陵源 区旅游局党组副书记、区旅工委办公室常务副主任；2015年9月至今任张家界市 武陵源旅游产业发展有限公司党委副书记、董事长、总经理，2016年12月至今 任张家界旅游集团股份有限公司董事。 晏建军，男，1969年7月出生，汉族，湖南益阳人，中共党员，本科学历。 1991年9月-1996年4月，在大庸市就业管理服务局工作；1996年4月-2002年6月先 后任张家界市劳动人事局任科员、副主任科员；2002年6月-2010年8月先后任张 家界市劳动和社会保障局副科长、主任科员、科长；2010年9月-2018年3月先后 在张家界市人力资源和社会保障局劳动关系科、法制科、法治行政审批科工作， 其中2011年3月任法制科科长；2018年3月-2018年11月任张家界市华瑞国有资产 经营管理有限公司董事长，其中2018年6月兼任张家界家园公司董事长；2018年 11月至今任张家界市融资担保集团董事兼任张家界经济发展融资担保有限公司 董事长，2018年7月至今任张家界旅游集团股份有限公司董事。 刘雅娟，女，1982年2月出生，汉族，硕士研究生。2004年7月-2015年10月 先后任深圳市益田集团股份有限公司营销中心总经理、总裁助理；2015年11月 至今任深圳市益田商业股份有限公司执行董事、总裁，2018年5月至今任张家界 旅游集团股份有限公司董事。 许长龙，男，1962年7月出生，汉族，硕士研究生，注册会计师。1981年7 月-1986年10月，在湖南省常德市行署审计局工作；1986年11月-1989年9月，任 湖南省审计厅科长；1989年10月-1993年12月，任国家审计署长沙特派办科长； 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 52 1994年1月-1995年9月，任湖南省审计师事务所部门主任；1995年10月-1999年6 月，任湖南省中山审计师事务所所长；1999年6月-2009年9月，任湖南永信有限 责任会计师事务所董事长；2002年8月-2010年12月，任湖南省永信司法鉴定所所 长；2007年8月-2010年，任湖南永信工程管理有限公司董事长；2008年7月-2009 年，任湖南永信资产评估有限公司总经理；2009年10月-2011年1月，任信永中和 会计师事务所有限责任公司合伙人；2011年2月至今，任利安达会计师事务所（特 殊普通合伙）事业六部总经理、湖南分所执行所长、湖南省利安达司法鉴定所 任所长；2011年11月至今，任中博信工程造价咨询（北京）有限公司副董事长 兼湖南分公司总经理；2014年至今，任华天酒店集团有限公司独立董事并担任 华天酒店集团有限公司审计委员会主任、拓维信息股份有限公司独立董事并担 任拓维信息股份有限公司审计委员会主任、中国纸业集团广东华新包装股份有 限公司独立董事并担任华新包装股份有限公司审计委员会主任、中钨高新材料 股份有限公司独立董事；2015年11月至今，任湖南省郑洞国教育基金会理事长(法 人代表）（公益慈善基金）；2015年至今，任湖南省证券协会监事兼培训委员会 委员，2018年7月至今任张家界旅游集团股份有限公司独立董事。 姚小义，男，1963年4月出生，汉族，金融学博士、英国（leicester）大学经 济系访问学者。1993年-1995年任湖南大学（原湖南财经学院国际金融系）助教； 1996年-1999年任湖南大学（原湖南财经学院）助理教授；2000年-2005年任湖南 大学金融与统计学院副教授；2006年至今任湖南大学金融与统计学院教授、院 教授与学术委员会主任，其中2010年至今任长沙市“十二五”、和“十三五”金融总 顾问，2013年至今任湖南省投资理财学会副会长，2013至今任宏昌电子材料股 份有限公司独立董事，2014年至今任酒鬼酒股份有限公司独立董事，2018年5月 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 53 至今任张家界旅游集团股份有限公司独立董事。 袁凌，男，1962年7月出生，汉族，中共党员，博士。1985年7月-2000年5 月，任湖南财经学院经济管理系副主任；2000年5月-2016年12月，任湖南大学工 商管理学院副院长，其中2012年9月-2016年6月任湖南爱威科技股份有限公司独 立董事；2016年12月至今，任湖南大学工商管理学院教授，其中2007年7月至今 兼任全国高校商务管理研究会副会长。2018年7月至今任张家界旅游集团股份有 限公司独立董事。 鲁明勇，男，1969年8月出生，苗族，硕士研究生。1991年7月-2003年6月， 任湘西州商业学校助教、讲师；2003年7月-2016年12月，任吉首大学商学院副教 授、教授；2017年1月至今，任吉首大学旅游与管理工程学院教授、副院长。2018 年7月至今任张家界旅游集团股份有限公司独立董事。 万自锋，男，1973年8月出生，大学学历，法律专业。1992年10月至2001年 09月在慈利县农业局先后任技术员、助理农艺师、办公室主任；2001年09月至 2007年04月，在慈利县政府办公室先后任综合信息组副组长、秘书组组长、副 主任科员；2007年04月至2015年11月，在张家界市政府办公室先后任主任科员、 工交科科长；2015年11月至2016年11月任张家界市纪委调研法规室副主任。现 任张家界旅游集团股份有限公司党委委员、监事会主席。 朱韶东，男，1973年11月出生，土家族，湖南省慈利人，中共党员，法律 本科学历，会计师、审计师。1992年6月至1999年11月任原大庸市物资局机电公 司驻长沙办副主任；1999年12月至2002年11月在慈利县审计局工作；2002年12 月至2012年5月任张家界市监狱计财科副科长，其中2009年10月至2012年5月在 张家界市纪委执法室工作；2012年6月至今任张家界市国资委经营预算科科长， 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 54 2018年7月至今任张家界市旅游集团股份有限公司监事。 熊光明，男，1965年07月出生，土家族，中国党员，湖南永定人，本科学 历，会计师。1989年7月-1995年12月在原大庸麻纺厂工作，历任会计、主管会计、 财务科长；1996年1月-2005年在张家界汽车配件制造厂，历任会计、主管会计、 财务副科长兼主管会计、财务科长；2005年-2006年8月在张家界佳鑫汽配公司任 财务部经理；2006年9月-2007年8月在张家界市经济投资发展集团公司中心汽车 站公司任财务总监；2007年9月-2008年2月在张家界宝峰湖旅游实业发展有限公 司任财务总监；2008年3月-2009年2月在吉首德夯旅游实业有限公司任财务总监； 2009年3月-2012年8月在张家界旅游集团股份有限公司任经营管理部经理；2012 年9月-2014年5月在张家界易程天下环保客运有限公司任财务总监；2014年6月 -2015年8月在张家界旅游集团股份有限公司任经营管理部经理；2015年9月-2016 年9月在张家界茅岩河旅游开发股份有限公司历任副总经理兼财务总监，常务副 总经理兼财务总监，常务副总经理、党支部书记兼财务总监；2016年10月-2018 年7月在张家界中国旅行社股份有限公司任总经理；2018年8月-2019年1月在张家 界旅游集团股份有限公司任运营管理部经理，兼张家界中国旅行社股份有限公 司总经理、董事长；2019年2月至今张家界旅游集团股份有限公司任职工监事、 运营管理部经理，兼张家界中国旅行社股份有限公司董事长。 袁祖荣，男，1960年4月出生，中共党员，中专学历。曾任桑植县团委书记， 桑植县凉水口区区委副书记、区长，桑植县委组织部副部长，桑植县城郊区区 委书记，桑植县澧源镇党委书记，桑植县县委常委、县委办公室主任，张家界 市武陵源区常务副区长、区委副书记、区政协主席，张家界市经济发展投资集 团有限公司党委书记、副董事长、董事长等职务，张家界旅游集团股份有限公 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 55 司董事长职务。现任张家界旅游集团股份有限公司党委书记。 金鑫，男，1972年2月出生，土家族，湖南桑植人，EMBA在读。1992年8月 -1995年10月任九天洞风景区任副总经理；1995年11日-2001年8月任黄龙洞风景 区任公关部长；2001年9月-2002年10月任百龙天梯任副总经理；2003年4月-2008 年12月任张家界旅游集团股份有限公司历任企管部营销经理、张家界国际大酒 店营销总监、常务副总经理；2009年1月-2010年12月任张家界旅游集团股份有 限公司总裁助理；2011年1月-2015年4月任张家界旅游集团股份有限公司行政总 监；2015年5-2019年7月任张家界旅游集团股份有限公司副总裁、董事会秘书； 2019年7月至今任张家界旅游集团股份有限公司常务副总裁、董事会秘书。 刘美云，男，1965年2月出生，汉族，湖南益阳人，本科学历，高级工程师。 1987年7月-1992年12月在大庸市规划办工作；1992年12月-1996年9月在张家界市 规划设计院工作；1996年9月-1998年3月在张家界市规划局工作；1998年3月-2002 年1月任张家界市规划局副科长；2002年1月-2012年11月任张家界市规划局科长； 2012年11月-2019年5月任张家界市规划局副调研员、副局长。2019年7月至今任 张家界旅游集团股份有限公司副总裁。 覃鸿飞，男，1975年10月出生，土家族，湖南永定人，中共党员，本科学 历。1998年7月-2004年12月先后任张家界日报社记者、编辑、副主任；2005年1 月-2007年12月任张家界日报社广告部主任、广告公司总经理；2008年1月-2009 年12月任张家界日报社办公室副主任；2010年1月-2012年12月任张家界日报社经 营办主任；2013年1月-2015年12月任张家界日报社广告部主任、传媒公司总经理； 2016年1月-2019年5月任张家界日报社行政中心主任兼办公室主任；2019年6月至 今任张家界旅游集团股份有限公司党委委员、副总裁。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 56 杨晓曦，男，1973年1月出生，研究生学历。曾在中建五局外派香港茂盛工 程顾问公司从事工程设计师工作，在中建海外集团公司工作，在张家界市经济 发展投资集团有限公司工作，在张家界杨家界索道有限公司总经理职务，在张 家界旅游集团股份有限公司任监事会职工代表监事。现任张家界旅游集团股份 有限公司副总裁。 张子鹏，男，1965年出生，本科学历，土木工程专业，建筑工程师。曾任 广西桂林橡胶工业设计研究院助理工程师，张家界旅游开发股份有限公司技术 主管，广州市穗芳建设咨询监理有限责任公司专业监理工程师、总监代表，张 家界市经济发展投资集团有限公司采购办副主任、投资发展部经理、工程管理 部经理、总经理助理，2014年9月至2015年5月任张家界市经济发展投资集团有 限公司工程总监。现任张家界旅游集团股份有限公司工程总监。 向秀，女，1970年4月出生，本科学历，工商管理专业，会计师职称。曾 任永定区木材公司财务会计、办公室主任职务，武陵源天子山索道副经理，张 家界市经济发展投资集团有限公司经营管理部副经理，易程天下信息技术公司 财务总监，张家界国际大酒店有限公司财务总监，2008年3月至2015年5月任张 家界旅游集团股份有限公司财务部经理。现任张家界旅游集团股份有限公司财 务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 赵文胜 张家界经济发展投资集团有限公司 党委书记、 董事长 是 王爱民 张家界市武陵源旅游产业发展有限公 司 党委副书 记、董事 是 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 57 长、总经理 向绪杰 张家界武陵源风景名胜区和国家森林 公园管理局 党委副书 记、常务副 局长 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 晏建军 张家界经济发展融资担保有限公司 董事长 是 刘雅娟 深圳市益田商业股份有限公司 执行董事、 总裁 是 许长龙 任利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 事业六部、湖南分所、湖南省利安达司 法鉴定所 总经理、执 行所长、所 长 是 姚小义 湖南大学金融与统计学院 教授 是 袁凌 湖南大学工商管理学院 教授 是 鲁明勇 吉首大学旅游与管理工程学院 教授、副院 长 是 朱韶东 张家界市国资委经营预算科 科长 是 在其他单位 任职情况的 说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：董监事的报酬由薪酬委员会拟定方案，股东大会决定。高管的报酬由薪酬委员会拟定方案，报董事会决定，向股 东会报备。 确定依据：董监事的报酬根据公司的经营情况综合确定。高管的报酬根据岗位价值、公司经营业绩和个人业绩综合确定，由 目标年薪和绩效奖金两部分组成。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 戴名清 董事长 男 52 现任 43.17 否 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 58 陈琛 董事、总裁 男 56 现任 43.17 否 赵文胜 董事 男 53 现任 0 是 向绪杰 董事 男 53 现任 0 是 王爱民 董事 男 50 现任 0 是 晏建军 董事 男 50 现任 0 是 刘雅娟 董事 女 38 现任 0 是 许长龙 独立董事 男 57 现任 7 否 姚小义 独立董事 男 56 现任 7 否 袁凌 独立董事 男 57 现任 7 否 鲁明勇 独立董事 男 50 现任 7 否 万自锋 监事会主席 男 46 现任 38.85 否 朱韶东 监事 男 47 现任 0 否 熊光明 职工监事 男 55 现任 19.85 否 袁祖荣 党委书记 男 59 现任 43.17 否 金鑫 副总裁、董事 会秘书 男 48 现任 28.9 否 刘美云 副总裁 男 55 现任 22.66 否 覃鸿飞 副总裁 男 45 现任 20.15 否 杨晓曦 副总裁 男 47 现任 28.63 否 张子鹏 工程总监 男 55 现任 26.78 否 向秀 财务总监 女 49 现任 26.59 否 向恩华 职工监事 男 56 离任 0 否 合计 -- -- -- -- 369.92 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 54 主要子公司在职员工的数量（人） 1,064 在职员工的数量合计（人） 1,118 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,118 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 33 专业构成 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 59 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 759 销售人员 35 技术人员 72 财务人员 37 行政人员 215 合计 1,118 教育程度 教育程度类别 数量（人） 4 142 258 714 合计 1,118 2、薪酬政策 公司根据国家有关政策法规，结合公司实际情况制定公司薪酬方案。公司坚持以岗定薪原则进行全面薪酬预算管理，坚持企 业效益与员工利益相结合的原则，实行绩效考核与薪酬激励挂钩的兑现方式；公司实行工资总额包干，在执行年度工资计划 预算的过程中，原则上不得调整预算工资，确因特殊情况必须追加工资计划的，需书面报经集团总裁办公会、党委会同意。 1、薪酬结构：基本工资+效益工资+司龄工资公司。实行年薪制与月薪制并存的工资体制。 2、工资发放形式：公司高管实行年薪制；总裁助理、部门经理级实行月薪制；公司其他岗位人员均实行月薪制。 3、绩效考核内容： （1）总部高管、成员公司总经理及成员公司财务总监，主要考核年度经营目标任务完成，岗位职责履行及月度工作清单； （2）总部部门经理主要考核岗位履职行为及月度工作清单； （3）成员公司其他人员由各成员公司总经理负责考核。 4、绩效奖金发放：集团视成员公司年度考核结果及企业经营效益为员工 发放年度绩效奖金，由运营管理部根据各公司年度绩效预算制订分配方案，经总裁办公会、党委会审批，董事会审定。各公 司根据集团审定的绩效奖金分配方案，由各公司目标责任人根据员工年度考核结果，采用按劳分配和按职分配相结合的方式， 制定各公司的绩效奖金发放方案，并报总部审定后执行；筹建期公司或特殊经营公司，绩效奖金预算及分配方案由集团另行 规定。 5、工资管理 （1）公司坚持工资增长幅度不超过企业经济效益增长幅度，员工平均实际收入增长幅度不超过企业劳动生产率增长幅度的 “两不超”原则，结合经营收入预算、近年度工资（含奖金）历史数据、员工编制等，科学、合理编制年度工资预算。 （2）预算调整审批权限：因实行工资总额包干制，在执行年度工资计划预算的过程中，原则上不得调整预算工资，确因特 殊情况必须追加工资计划的，需书面报经集团同意。 3、培训计划 公司培训开展本着以提高公司员工队伍整体素质，激发员工潜能，提高工作绩效，实现员工与企业共同成长为目的，制定公 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 60 司员工培训管理相关制度。 为提高培训效果，各公司分层次、分类别开展内容丰富、灵活多样的培训方式。主要以岗前培训、在岗培训为主，同时将“以 制度为中心”的培训转向以“需求为中心”的培训，更多地和当前旅游形式所需从业人员素质要求相结合，特别是景区公司每 年聘请专业培训机构开展一次全员培训，培训分为集中培训和户外拓展两部分，将传统的室内培训与室外拓展有机结合，增 强员工团队精神和凝集力，重参与、重实效。 根据公司发展需要以及员工多样化培训需求，培训实行集团宏观管理，成员公司按计划实施。集团公司制定中长期培训计划， 注重培养学习型和管理型人才，同时营造整个集团的学习氛围，充分调动员工的积极性和创造性。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 64,896 劳务外包支付的报酬总额（元） 1,318,204.00 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 61 第十节公司治理 一、公司治理的基本状况 1、关于股东与股东大会：公司按照中国证监会颁布的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，律师按规定出席 见证，公司与股东保持了有效的沟通，确保所有股东平等、充分地行使权利。 2、关于控股股东与公司的关系：公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，没有超越股东大会直 接或间接干预公司的决策和经营活动，不存在控股股东及其关联方占用公司资金或资产情况。 3、关于董事与董事会：报告期内，公司按照相关法律法规及公司章程的规定召开董事会会议。公司设有四名独立董事，占 董事会总人数的三分之一：公司各位董事能够严格按照《董事会议事规则》的要求，以认真负责的态度出席董事会和股东大 会，积极参加深交所和证监局组织的相关培训， 熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事和监事会：报告期内，公司按照相关法律法规及公司章程的规定召开监事会会议。公司监事积极参加深交所和 证监局组织的培训，并能勤勉履行职责，对公司经营情况状况以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督 。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立公正透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和程序，经理人员的 聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于关联交易：报告期内，公司发生的重大关联交易事项严格按照相关制度报董事会及股东大会审议通过并按照深交所 的信息披露要求进行披露。 7、关于信息披露与透明度：报告期内，公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询。公司在信息披露工 作中严格遵守保密制度，未发生重大信息提前泄露情况；来访接待工作坚持公平、公正、公开的原则，确保所有投资者平等 地享有知情权及其他合法权益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与公司控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司具有独立完 整的业务及自主经营能力。 1、人员方面：公司有独立的劳动、人事及工资管理系统，公司总裁、经理人员、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员 均在公司领取薪酬，未在公司控股股东单位担任职务。 2、资产方面：公司拥有独立的生产经营系统及配套设施，控股股东投入公司的资产独立完整、权属清晰。 3、财务方面：公司设立有独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司在银行开立独立账户并依 法纳税。 4、机构方面：公司设置了独立于控股股东的组织机构，独立办公、独立行使职能。 5、业务方面：公司具有独立完整的业务和决策体系及自主经营能力，完全独立于控股股东。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 62 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年年度股东 大会 年度股东大会 41.96% 2019 年 04 月 19 日 2019 年 04 月 20 日 2018 年年度股东 大会决议公告 (2019-019)http://w 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 许长龙 6 2 4 0 0 否 1 姚小义 6 2 4 0 0 否 1 袁凌 6 2 4 0 0 否 1 鲁明勇 6 2 4 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 63 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、风险控制委员会等专门委员会。各专门委 员会依据公司董事会所制定的各专门委员会实施细则规定的职权范围，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会 决策参考。 1、公司董事会战略委员会履职情况 董事会战略委员会是董事会负责研究公司长期发展战略规划并提出可行性建议。董事会战略委员会由5名董事组成，其中1 名为独立董事，主任委员由董事长担任。报告期内，董事会战略委员会根据《董事会战略委员会实施细则》履行职责，对增 强公司核心竞争力，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量发挥了重要作用。 2、公司董事会审计委员会履职情况 董事会审计委员会,由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由从事专业会计工作的独立董事担任。根据中国证监会、 深圳证券交易所有关规定，公司制订了《董事会审计委员会实施细则》、《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报 工作程序》，对审计委员会的职责权限、工作程序、议事规则等进行了明确规定，构建了相对完善的审计委员会工作制度体 系。报告期内，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： （1）认真审阅了公司2019年度审计工作计划及相关资料，同负责公司年度审计工作的天职国际会计师事务所（特殊普通合 伙）（以下简称“天职国际”）协商确定了公司2019年度财务报告审计工作的时间。 （2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见； （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的 时间进行了沟通和交流； （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2019年度财务会计报表，并形成书面 审议意见； （5）在天职国际出具2019年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对天职国际从事本年度公司的审计工作进行了总 结，并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 （6）对公司大庸古城项目工程造价、监督工程质量，保证工程按时完工等问题进行实地调研，并提出解决办法。 3、公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会负责制定公司董事及高管人员的薪酬政策与方案，并依照薪酬政策与方案进行考核。董事会薪酬与 考核委员会, 由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由独立董事担任。董事会薪酬与考核委员会依据公司2019年度 主要财务指标和经营目标完成情况、公司董事及高管人员分管工作范围及主要职责、董事及高管人员岗位工作业绩考评系统 中涉及指标的完成情况、董事及高管人员的业务创新能力和创利能力的经营绩效情况，按照绩效评价标准和程序，对董事及 高管人员进行绩效评价，并根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事及高管人员的报酬数额和奖励方式。董事会薪酬 与考核委员会对公司董事及高管人员所披露的薪酬进行了审核并出具了核实意见。 4、公司董事会提名委员会履职情况 董事会提名委员会负责研究公司董事和经理人员的选择标准、选择程序并对公司董事和经理人员的人选提出建议。董事会提 名委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由独立董事担任。 5、公司董事会风险控制委员会履职情况 董事会风险控制委员会负责提出公司业务经营管理过程中防范风险的指导意见，审定公司业务风险控制的制度和流程，组织 对业务经营管理过程中的风险监控，对已出现风险制定化解措施；董事会风险控制委员会由5人组成，设主任委员1名。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 64 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司不断研究改进高级管理人员的绩效评价标准、程序和相关激励与约束机制，高级管理人员的聘任严格按照有关法律法规、 公司《章程》和公司《董事会专门委员会实施细则》的规定进行，建立健全薪酬与考核制度及激励与约束制度，使公司高级 管理人员的聘任、考评和激励标准化、程序化、制度化。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2019 年度内部控制自我评价报告》，详见巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ① 以下任意情况可视为重大缺陷的判 断标准：a.识别出董事、监事和高级管理 人员舞弊行为。b.对已公布的财务报告进 行更正。 c.注册会计师发现当期财务报 告存在重大错报，而内部控制在运行过 程中未能发现该错报。d.审计、薪酬与考 核委员会和内部审计机构对内部控制的 监督 无效。 ② 以下任意情况可视为重 要缺陷的判断标准：a.沟通后的重要缺陷 没有在合理的期间得到的纠正。b.控制环 境无效。 c.公司内部审计职能无效。d. 于是否根据一般公认会计原则对会计政 策进行选择和应用的 控制无效。e.反舞 弊程序和控制无效。f.对于期末财务报告 过程的控制无效。 非财务报告内部控制缺陷认定参照 财务报告内部控制缺陷的认定标准， 也分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺 陷。另外，以下迹象通常表明非财务 报告内控制可能存在重大缺陷：1） 企业缺乏重大民主决策程序，如缺乏 “三重一大”决策程序。2）企业决 策程序不科学，如决策失误，导致并 购不成功。3）违犯国家法律、法规。 4）管理人员或关键技术人员纷纷流 失。5）媒体负面新闻频现。6）内部 控制评价的结果特别是重大或重要 缺陷未得到整改。 7）重要业务缺乏 制度控制或制度系统性失效。 定量标准 重大缺陷：错报≥利润总额的 5% 、错 报≥资产总额的 1% 、错报≥经营收入 总额的 1% 、错报≥所有者权益总额的 1% ；重要缺陷：利润总额的 3%≤错报 ＜利润总额的 5% 、资产总额的 0.5%≤ 参照财务报告内部控制缺陷评价的 定量标准执行。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 65 错报＜资产总额的 1% 、经营收入总额 的 0.5%≤错报＜经营收入总额的 1% 、 所有者权益总额的 0.5%≤错报＜所有者 权益总额的 1% ；一般缺陷：错报＜利 润总额 3% 、错报＜资产总额的 0.5% 、 错报＜经营收入总额的 0.5% 、错报＜ 所有者权益总额的 0.5% 。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，张旅集团于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 期 2020 年 04 月 28 日 内部控制审计报告全文披露索 引 《2019 年度内部控制审计报告》，详见巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 66 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 67 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 24 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[2020]3226 号 注册会计师姓名 刘宇科、蒲士富 审计报告正文 张家界旅游集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“张旅集团”或“公司”）财务报表，包括2019 年12月31日的合并资产负债表及资产负债表、2019年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流 量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了张旅集团2019 年12月31日的合并财务状况及财务状况、2019年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于张 旅集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 旅游业务及旅游客运业务收入的确认 参见财务报表附注三、（二十五）及附注六、（三十三）。 张旅集团在旅游服务已经提供，旅游服务款项已经收到或 取得了收款的证据时，确认相关旅游服务收入。2019年度， 我们就张旅集团与旅游业务及旅游客运业务收入确认执行的主要 审计程序包括以下方面： （1）了解和评价张旅集团销售与收款循环内部控制设计，结合引 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 68 张旅集团营业收入为人民币42,525.87万元，其中旅游业 务及旅游客运业务收入约占张旅集团全部收入的70%。由 于旅游业务及旅游客运业务收入是张旅集团的主要利润 来源，且其销售交易很大程度依赖信息系统进行控制，存 在收入确认准确性及其是否在恰当的财务报表期间入账 的固有风险，因此我们将其识别为关键审计事项。 入IT审计专家对公司相关票务信息系统中与售票相关的一般控制 及应用控制进行测试，测试了销售与收款循环关键控制执行的有 效性； （2）复核张旅集团旅游业务及旅游客运业务收入确认的会计政策 及具体方法的适当性； （3）获取业务系统售票数据，与财务系统确认的收入数据进行核 对，确认是否一致以及收入是否在恰当的期间确认； （4）核对旅游客运业务收入金额与相关支持性文件（包括核心景 区门票收入结算分流报表等）的一致性； （5）对旅游业务及旅游客运业务收入、毛利率执行分析程序。 与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认 参见财务报表附注三、（二十七）及附注六、（十四）。 张旅集团在有确凿证据表明相关亏损子公司未来期间很 可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣亏损时，确 认与可抵扣亏损相关的递延所得税资产。截至2019年12 月31日，张旅集团合并资产负债表中列示递延所得税资产 期末余额人民币3,263.15万元，其中张旅集团下属子公司 张家界大庸古城发展有限公司可抵扣亏损确认的递延所 得税资产2,760.55万元。张旅集团管理层根据张家界大庸 古城发展有限公司未来期间的财务预测，以很可能获得用 来抵扣亏损的未来应纳税所得额为限，确认与可抵扣亏损 相关的递延所得税资产。由于递延所得税资产的确认对财 务报表的重要性，以及在认定可抵扣亏损和预测未来应纳 税所得额时涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将其 识别为关键审计事项。 我们就张旅集团与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认执行 的主要审计程序包括以下方面： （1）了解和测试与确认递延所得税事项相关的内部控制的设计与 执行的有效性； （2）检查张家界大庸古城发展有限公司所得税汇算清缴文件，复 核其期末可抵扣亏损金额认定的准确性； （3）检查张家界大庸古城发展有限公司经批准的未来期间财务预 测，评价管理层预测未来期间很可能获得足够应纳税所得额所依 据主要假设以及主要参数的合理性； （4）检查张家界大庸古城发展有限公司递延所得税的计算过程， 复核递延所得税资产确认金额的准确性。 四、其他信息 张旅集团管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估张旅集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 69 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督张旅集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对张 旅集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致张旅集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就张旅集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 中国·北京 二○二○年四月二十四日 中国注册会计师 （项目合伙人）： 刘宇科 中国注册会计师： 蒲士富 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 70 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：张家界旅游集团股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 130,861,314.22 118,965,317.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,415,183.58 664,442.13 应收款项融资 预付款项 15,228,885.92 3,524,993.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 15,088,544.38 21,406,868.56 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,006,582.21 5,017,603.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 56,351,468.28 51,763,599.94 流动资产合计 222,951,978.59 201,342,825.89 非流动资产： 发放贷款和垫款 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 71 债权投资 可供出售金融资产 27,060,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 40,887,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 16,119,398.45 17,159,772.17 固定资产 536,633,012.62 585,305,113.25 在建工程 814,570,341.67 617,561,954.06 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 967,260,411.64 994,686,026.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 34,191,760.94 18,732,385.75 递延所得税资产 32,631,479.93 31,902,891.10 其他非流动资产 2,781,528.90 2,228,429.06 非流动资产合计 2,445,074,934.15 2,294,636,571.84 资产总计 2,668,026,912.74 2,495,979,397.73 流动负债： 短期借款 67,000,000.00 74,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 154,211,546.30 153,671,821.27 预收款项 5,742,244.39 2,872,167.98 合同负债 卖出回购金融资产款 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 72 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 26,740,334.30 27,109,458.57 应交税费 12,619,754.37 3,091,389.35 其他应付款 15,448,814.92 19,025,499.60 其中：应付利息 826,932.65 675,881.24 应付股利 2,363.83 2,363.83 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 20,200,000.00 其他流动负债 流动负债合计 296,762,694.28 299,970,336.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 494,916,667.00 393,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00 长期应付职工薪酬 2,955,880.52 3,417,071.96 预计负债 递延收益 265,047,918.87 211,972,245.69 递延所得税负债 3,557,950.00 其他非流动负债 非流动负债合计 767,978,416.39 609,889,317.65 负债合计 1,064,741,110.67 909,859,654.42 所有者权益： 股本 404,817,686.00 404,817,686.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 73 资本公积 852,239,535.83 852,543,958.47 减：库存股 其他综合收益 10,673,850.00 专项储备 8,205,418.79 6,532,037.75 盈余公积 40,490,020.80 40,490,020.80 一般风险准备 未分配利润 286,073,394.33 275,017,515.67 归属于母公司所有者权益合计 1,602,499,905.75 1,579,401,218.69 少数股东权益 785,896.32 6,718,524.62 所有者权益合计 1,603,285,802.07 1,586,119,743.31 负债和所有者权益总计 2,668,026,912.74 2,495,979,397.73 法定代表人：戴名清 主管会计工作负责人：向秀 会计机构负责人：胡世忠 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 30,640,357.49 6,139,678.12 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 759,430.00 1,061,374.00 应收款项融资 预付款项 517,703.48 371,354.86 其他应收款 215,429,493.39 246,746,154.35 其中：应收利息 14,347,495.85 7,276,419.62 应收股利 43,970,000.00 64,970,000.00 存货 131,390.75 161,529.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 39,733.36 1,419.61 流动资产合计 247,518,108.47 254,481,510.27 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 74 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 27,060,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,185,054,425.53 1,183,655,581.05 其他权益工具投资 40,887,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 11,391,726.40 12,159,920.68 固定资产 12,622,232.77 15,996,117.20 在建工程 3,367,640.00 3,367,640.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 15,554,395.09 16,679,886.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,681,497.28 2,986,763.07 递延所得税资产 其他非流动资产 83,049.20 非流动资产合计 1,271,558,917.07 1,261,988,958.09 资产总计 1,519,077,025.54 1,516,470,468.36 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 588,100.19 1,595,796.70 预收款项 1,481,335.96 1,648,580.30 合同负债 应付职工薪酬 6,132,595.43 6,670,670.60 应交税费 4,771,868.49 1,329,641.90 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 75 其他应付款 4,451,669.64 8,098,492.89 其中：应付利息 应付股利 2,363.83 2,363.83 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,425,569.71 19,343,182.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 108,998.00 预计负债 递延收益 3,195,601.27 3,674,941.51 递延所得税负债 3,557,950.00 其他非流动负债 非流动负债合计 6,862,549.27 3,674,941.51 负债合计 24,288,118.98 23,018,123.90 所有者权益： 股本 404,817,686.00 404,817,686.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 959,905,738.57 959,905,738.57 减：库存股 其他综合收益 10,673,850.00 专项储备 1,324,740.45 1,060,678.41 盈余公积 15,461,839.40 15,461,839.40 未分配利润 102,605,052.14 112,206,402.08 所有者权益合计 1,494,788,906.56 1,493,452,344.46 负债和所有者权益总计 1,519,077,025.54 1,516,470,468.36 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 76 3、合并利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 425,258,692.37 468,393,862.58 其中：营业收入 425,258,692.37 468,393,862.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 408,448,270.40 436,308,983.18 其中：营业成本 297,950,048.75 320,764,560.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 8,398,709.72 8,335,432.43 销售费用 22,674,213.23 22,668,208.85 管理费用 75,256,263.57 80,388,047.49 研发费用 财务费用 4,169,035.13 4,152,733.98 其中：利息费用 4,233,510.63 5,007,542.64 利息收入 589,311.18 1,307,847.20 加：其他收益 7,371,691.72 5,309,256.47 投资收益（损失以“－”号填列） 3,150,000.00 3,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,778,002.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） -126,018.71 -2,488,548.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 473,366.00 1,270,467.68 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 77 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,457,463.48 39,176,055.13 加：营业外收入 157,192.16 189,340.01 减：营业外支出 4,979,998.74 4,566,530.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,634,656.90 34,798,865.12 减：所得税费用 15,275,829.18 9,812,902.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,358,827.72 24,985,962.41 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 11,358,827.72 24,985,962.41 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 11,055,878.66 26,403,926.78 2.少数股东损益 302,949.06 -1,417,964.37 六、其他综合收益的税后净额 4,823,850.00 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,823,850.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 4,823,850.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4,823,850.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 16,182,677.72 24,985,962.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 15,879,728.66 26,403,926.78 归属于少数股东的综合收益总额 302,949.06 -1,417,964.37 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 78 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.07 （二）稀释每股收益 0.03 0.07 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：戴名清 主管会计工作负责人：向秀 会计机构负责人：胡世忠 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 56,274,027.01 55,006,991.40 减：营业成本 21,236,541.64 20,248,752.00 税金及附加 748,375.78 693,302.24 销售费用 6,037,451.46 3,683,933.34 管理费用 18,824,485.67 20,974,427.20 研发费用 财务费用 -6,654,230.38 -4,621,705.96 其中：利息费用 63,135.42 13,291.67 利息收入 6,854,960.90 4,744,839.40 加：其他收益 519,801.88 336,171.60 投资收益（损失以“－”号填列） 3,150,000.00 3,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失 以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -19,834,797.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,821,155.52 -13,971,586.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 113,137.76 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,904,748.29 3,506,005.57 加：营业外收入 26.72 22,000.83 减：营业外支出 1,416,366.47 1,329,450.28 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,321,088.04 2,198,556.12 减：所得税费用 3,280,261.90 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,601,349.94 2,198,556.12 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 79 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -9,601,349.94 2,198,556.12 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 4,823,850.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 4,823,850.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4,823,850.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -4,777,499.94 2,198,556.12 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 437,878,719.74 483,636,487.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 80 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,000,000.00 500,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 72,751,942.65 67,169,567.40 经营活动现金流入小计 511,630,662.39 551,306,054.68 购买商品、接受劳务支付的现金 148,121,490.05 174,897,970.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 106,361,498.46 104,753,890.02 支付的各项税费 53,887,324.69 76,146,028.39 支付其他与经营活动有关的现金 47,430,354.07 47,973,903.27 经营活动现金流出小计 355,800,667.27 403,771,791.82 经营活动产生的现金流量净额 155,829,995.12 147,534,262.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 404,800.00 604,000.00 取得投资收益收到的现金 3,150,000.00 3,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 809,135.66 1,437,985.53 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,363,935.66 5,041,985.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 211,192,320.83 544,649,308.12 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 211,192,320.83 544,649,308.12 投资活动产生的现金流量净额 -206,828,385.17 -539,607,322.59 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 215,300,000.00 474,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 215,300,000.00 474,000,000.00 偿还债务支付的现金 125,583,333.00 130,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,822,780.22 13,310,410.23 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,354,000.00 筹资活动现金流出小计 152,406,113.22 146,464,410.23 筹资活动产生的现金流量净额 62,893,886.78 327,535,589.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,895,496.73 -64,537,469.96 加：期初现金及现金等价物余额 117,965,317.49 182,502,787.45 六、期末现金及现金等价物余额 129,860,814.22 117,965,317.49 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,843,748.70 56,981,216.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 84,776.64 1,907,134.86 经营活动现金流入小计 57,928,525.34 58,888,351.02 购买商品、接受劳务支付的现金 4,669,701.16 3,927,708.83 支付给职工以及为职工支付的现金 19,357,101.48 18,295,537.33 支付的各项税费 10,205,247.74 8,342,064.21 支付其他与经营活动有关的现金 11,714,716.18 7,562,403.19 经营活动现金流出小计 45,946,766.56 38,127,713.56 经营活动产生的现金流量净额 11,981,758.78 20,760,637.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 404,800.00 604,000.00 取得投资收益收到的现金 24,150,000.00 8,000,000.00 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 220,957.54 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 21,000,000.00 200,350,293.74 投资活动现金流入小计 45,554,800.00 209,175,251.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 502,743.99 715,097.30 投资支付的现金 6,170,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 26,300,000.00 303,050,968.11 投资活动现金流出小计 32,972,743.99 303,766,065.41 投资活动产生的现金流量净额 12,582,056.01 -94,590,814.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 2,000,000.00 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 5,063,135.42 4,367,291.67 筹资活动现金流出小计 5,063,135.42 4,367,291.67 筹资活动产生的现金流量净额 -63,135.42 -2,367,291.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 24,500,679.37 -76,197,468.34 加：期初现金及现金等价物余额 6,139,678.12 82,337,146.46 六、期末现金及现金等价物余额 30,640,357.49 6,139,678.12 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 404 852, 6,53 40,4 275, 1,57 6,71 1,58 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 83 余额 ,81 7,6 86. 00 543, 958. 47 2,03 7.75 90,0 20.8 0 017, 515. 67 9,40 1,21 8.69 8,52 4.62 6,11 9,74 3.31 加：会计 政策变更 5,85 0,00 0.00 5,85 0,00 0.00 5,85 0,00 0.00 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 404 ,81 7,6 86. 00 852, 543, 958. 47 5,85 0,00 0.00 6,53 2,03 7.75 40,4 90,0 20.8 0 275, 017, 515. 67 1,58 5,25 1,21 8.69 6,71 8,52 4.62 1,59 1,96 9,74 3.31 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -304 ,422. 64 4,82 3,85 0.00 1,67 3,38 1.04 11,0 55,8 78.6 6 17,2 48,6 87.0 6 -5,9 32,6 28.3 0 11,3 16,0 58.7 6 （一）综合收 益总额 4,82 3,85 0.00 11,0 55,8 78.6 6 15,8 79,7 28.6 6 302, 949. 06 16,1 82,6 77.7 2 （二）所有者 投入和减少 资本 -304 ,422. 64 -304 ,422. 64 -6,2 35,5 77.3 6 -6,5 40,0 00.0 0 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 -304 ,422. -304 ,422. -6,2 35,5 -6,5 40,0 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 84 64 64 77.3 6 00.0 0 （三）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1,67 3,38 1.04 1,67 3,38 1.04 1,67 3,38 1.04 1．本期提取 4,84 5,83 5.90 4,84 5,83 5.90 4,84 5,83 5.90 2．本期使用 -3,1 72,4 54.8 -3,1 72,4 54.8 -3,1 72,4 54.8 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 85 6 6 6 （六）其他 四、本期期末 余额 404 ,81 7,6 86. 00 852, 239, 535. 83 10,6 73,8 50.0 0 8,20 5,41 8.79 40,4 90,0 20.8 0 286, 073, 394. 33 1,60 2,49 9,90 5.75 785, 896. 32 1,60 3,28 5,80 2.07 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 小 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 404 ,81 7,6 86. 00 852, 543, 958. 47 6,61 9,30 3.85 40,2 70,1 65.1 9 248, 833, 444. 50 1,55 3,08 4,55 8.01 8,136 ,488. 99 1,561 ,221, 047.0 0 加：会计 政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期初 余额 404 ,81 7,6 86. 00 852, 543, 958. 47 6,61 9,30 3.85 40,2 70,1 65.1 9 248, 833, 444. 50 1,55 3,08 4,55 8.01 8,136 ,488. 99 1,561 ,221, 047.0 0 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） -87, 266. 10 219, 855. 61 26,1 84,0 71.1 7 26,3 16,6 60.6 8 -1,41 7,964 .37 24,89 8,696 .31 （一）综合收 益总额 26,4 03,9 26,4 03,9 -1,41 7,964 24,98 5,962 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 86 26.7 8 26.7 8 .37 .41 （二）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 219, 855. 61 -219 ,855. 61 1．提取盈余 公积 219, 855. 61 -219 ,855. 61 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 87 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 -87, 266. 10 -87, 266. 10 -87,2 66.10 1．本期提取 5,22 6,97 4.69 5,22 6,97 4.69 5,226 ,974. 69 2．本期使用 -5,3 14,2 40.7 9 -5,3 14,2 40.7 9 -5,31 4,240 .79 （六）其他 四、本期期末 余额 404 ,81 7,6 86. 00 852, 543, 958. 47 6,53 2,03 7.75 40,4 90,0 20.8 0 275, 017, 515. 67 1,57 9,40 1,21 8.69 6,718 ,524. 62 1,586 ,119, 743.3 1 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2019 年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分 配利 润 其他 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 404,8 17,68 6.00 959,90 5,738. 57 1,060, 678.41 15,461 ,839.4 0 112,2 06,4 02.0 8 1,493,45 2,344.46 加：会计 政策变更 5,850, 000.00 5,850,00 0.00 前期 差错更正 其他 二、本年期初 404,8 959,90 5,850, 1,060, 15,461 112,2 1,499,30 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 88 余额 17,68 6.00 5,738. 57 000.00 678.41 ,839.4 0 06,4 02.0 8 2,344.46 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 4,823, 850.00 264,06 2.04 -9,60 1,34 9.94 -4,513,4 37.90 （一）综合收 益总额 4,823, 850.00 -9,60 1,34 9.94 -4,777,4 99.94 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 89 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 264,06 2.04 264,062. 04 1．本期提取 751,73 0.04 751,730. 04 2．本期使用 -487,6 68.00 -487,668 .00 （六）其他 四、本期期末 余额 404,8 17,68 6.00 959,90 5,738. 57 10,673 ,850.0 0 1,324, 740.45 15,461 ,839.4 0 102, 605, 052. 14 1,494,78 8,906.56 上期金额 单位：元 项目 2018 年年度 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余 公积 未分配 利润 其他 所有者 权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 404, 817, 686. 00 959,9 05,73 8.57 529,46 1.01 15,24 1,983 .79 110,227 ,701.57 1,490,72 2,570.94 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期初 余额 404, 817, 686. 00 959,9 05,73 8.57 529,46 1.01 15,24 1,983 .79 110,227 ,701.57 1,490,72 2,570.94 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 90 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 531,21 7.40 219,8 55.61 1,978,7 00.51 2,729,77 3.52 （一）综合收 益总额 2,198,5 56.12 2,198,55 6.12 （二）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 219,8 55.61 -219,85 5.61 1．提取盈余 公积 219,8 55.61 -219,85 5.61 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 91 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 531,21 7.40 531,217. 40 1．本期提取 729,78 2.40 729,782. 40 2．本期使用 -198,56 5.00 -198,565. 00 （六）其他 四、本期期末 余额 404, 817, 686. 00 959,9 05,73 8.57 1,060,6 78.41 15,46 1,839 .40 112,206 ,402.08 1,493,45 2,344.46 三、公司基本情况 1、公司简述 张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名张家界旅游开发股份有限公司） 是经湖南省体改委湘股改字（1992）16号文批准，由张家界旅游经济开发总公司、张家界湘银实业公司、 张家界市土地房产开发有限责任公司、张家界华发房地产综合开发公司、张家界金龙房地产开发公司、张 家界市中兴房地产实业公司、中国工商银行张家界经济开发区房地产公司等七家法人共同发起，采取募集 方式于1992年12月17日设立的股份有限公司。1996年8月13日经湖南省人民政府湘政办函（1996）50号文 同意和中国证监会证监发字1996（143）号文、证监发字1996（144）号文批准，公司向社会公开发行人民 币普通股1,000万股，连同原内部职工股500万股，共计1,500万股于1996年8月29日开始在深圳证券交易所 上市交易，股票代码“000430”。 1996年12月23日，经湖南证管办湘证监字[1996]68号文同意，公司以总股本6,000万股为基数向全体 股东按10：8的比例由资本公积金转增股本，共计4,800万股。转增股本后，公司股本总额10,800万股，注 册资本变更为人民币10,800万元。 1999年4月16日，经公司1998年度股东大会审议通过1998年度利润分配方案，以1998年12月31日总股 本10,800万股为基数，每10股送红股6股，共送红股6,480万股，每10股用资本公积金转增1股，共转增1,080 万股，送红股及转增股本后，公司总股本由10,800万股增至18,360万股，注册资本变更为人民币18,360万 元。 2009年6月8日，根据公司2009年5月8日第二次临时股东大会暨相关股东会议决议、股权分置改革方案 和修改后章程的规定，公司按相当于流通股股东每10股定向转增4.9股的比例，以资本公积金向方案实施 股权登记日登记的全体流通股股东定向转增股份总额3,643.54万股，每股面值1元，共计增加股本3,643.54 万元，总股本由18,360万股增加到22,003.54万股，注册资本变更为人民币22,003.54万元。 2011年3月23日，根据公司2010年年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]432 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 92 号文核准，公司向张家界市经济发展投资集团有限公司发行5,140.78万股股份、向张家界市武陵源旅游产 业发展有限公司发行3,023.99万股股份、向张家界国家森林公园管理处发行1,915.19万股股份共计 10,079.97万股购买相关资产。此次发行的股份于2011年4月11日完成股份登记，2011年4月29日上市。公 司于2011年6月7日办理注册资本变更登记手续，并取得张家界市工商行政管理局换发的《企业法人营业执 照》（注册号为：430000000018669），公司全称由“张家界旅游开发股份有限公司”变更为“张家界旅游 集团股份有限公司”，公司注册资本由人民币22,003.54万元变更为32,083.51万元。 2017年7月4日，根据公司2016年第一次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可 [2017]88号文核准，公司向张家界市经济发展投资集团有限公司等不超过10名特定对象非公开发行人民币 普通股83,982,537股。此次发行的股份于2017年7月13日完成股份登记，2017年7月14日上市，增发完成后 总股本由320,835,149股增加至404,817,686股。公司于2017年10月23日办理注册资本变更登记手续，并取 得张家界市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码为：91430800186881407B）。 公司注册资本由人民币32,083.51万元变更为人民币40,481.77万元。 2、公司注册地、总部地址、法定代表人和组织形式 公司注册地址为湖南省张家界市南庄坪，公司是国有独资公司控股的上市公司，公司总部办公地址位 于湖南省张家界市三角坪145号（张家界国际大酒店三楼），法定代表人为戴名清。 公司组织架构：公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，下设总裁办公室、党群工作 部、人力资源部、经营管理部、财务管理部、董事会办公室、投资发展部、审计监督部、工程管理部、后 勤服务中心等部门和观光电车分公司，拥有6家全资子公司和1家控股子公司。 3、公司的业务性质和主要经营活动 公司属于旅游服务行业，主要经营活动包括：（1）旅游业务；（2）旅游客运业务；（3）旅行社业务； （4）其他：酒店业务、房屋租赁等。 4、母公司以及集团最终母公司的名称 公司的控股股东为张家界市经济发展投资集团有限公司，截至期末持有公司35.30%股份（直接持有公 司27.83%股份，通过控股张家界市武陵源旅游产业发展有限公司间接持有公司7.47%股份）。 公司的实际控制人为张家界市人民政府国有资产监督管理委员会。 5、本财务报表经本公司董事会于2020年4月24日决议批准报出。 6、本期合并财务报表范围和变化情况 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的企业或主体。本期纳入合并财务报表范围的子公司共7家，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例 （%） 张家界易程天下环保客运有限公司（以下简称“环保客运”） 全资子公司 一级 100 100 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司（以下简称“宝峰湖”） 全资子公司 一级 100 100 张家界市杨家界索道有限公司（以下简称“杨家界”） 全资子公司 一级 100 100 张家界国际大酒店有限公司（以下简称“张国际”） 全资子公司 一级 100 100 张家界中国旅行社股份有限公司（以下简称“张家界中旅”） 全资子公司 一级 100 100 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 93 张家界大庸古城发展有限公司（以下简称“大庸古城”） 全资子公司 一级 100 100 张家界中工美旅游文创有限公司（以下简称“文创”） 控股子公司 一级 60 60 注：公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变动”和“九、在其他主 体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务 报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函 〔2018〕453号）的列报和披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 94 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、 计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司自2019年1月1日起执行新的金融工具准则，根据新金融工具准则改变金融资产及金融负债的分 类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以 公允价值计量且其变动计入当期损益。 公司管理层出于战略需要将本公司对外投资的无控制权、无共同控制且无重大影响的非交易性权益工 具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的的金融资产，公司于2019年1月1日起将其列报 为其他权益工具投资。 除执行金融工具准则导致的上述影响外，本公司本期无其他计量属性发生变化的报表项目。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 95 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享 有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当 期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应 当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控 制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 96 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并 财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数 股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易 是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一 项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考 虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用 的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参 与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能 够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控 制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 97 2、合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的 负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认 共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 9、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 10、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 11、金融工具 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合 同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖 出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其 账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 98 支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实 质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分 类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模 式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公 司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合 同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费 用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为 其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关 利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资 产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 99 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策 略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以 此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工 具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确 认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该 金融负债。 5、金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、 根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金 融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照 相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相 关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对 于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未 扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 100 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额 和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的 计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，按其摊余成本（账面余额减已计 提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确 认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进 行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且 即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务 的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑 不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公 司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量损失准备。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者 之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金 额。 12、应收票据 13、应收账款 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、无论是否包含重大融资成分的应收款项，采 用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的 损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 101 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损 失进行估计。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末金额为30万元（含30万元）以上的应收 款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失 （2）应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1年以内（含1年，以下同） 3 1-2年 5 2-3年 10 3年以上 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 预计不能收回 未来现金流量现值低于其账面价值的差额 14、应收款项融资 15、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于其他应收款，按照未来12个月的预期信用损失或整个存续期的预期信用损失计量损失准 备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用 损失进行估计。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末金额为30万元（含30万元）以上的其他 应收款 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 102 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信 用损失率对照表，计算预期信用损失 （2）其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1年以内（含1年，以下同） 3 1-2年 5 2-3年 10 3年以上 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 预计不能收回 未来现金流量现值低于其账面价值的差额 16、存货 1、存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料、包装 物和修理备件等。 2、发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 103 按照一次转销法进行摊销。 17、合同资产 18、合同成本 19、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：1、根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2、出售极可能发生，已经就一项出售计划 作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议， 该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有 待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时 计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账 面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计 量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号 ——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例 增加其账面价值。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分 权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公 司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 20、 终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分 为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的 一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 104 资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 21、债权投资 22、其他债权投资 23、长期应收款 24、长期股权投资 1、投资成本的确定 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差 额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。分步实现同一控制下企业 合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成 本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行 权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同 或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收 益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 105 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4、处置长期股权投资 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应 的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损 失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余 股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 25、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相 同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 106 26、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋、建筑物 年限平均法 20-40 0%-5% 2.38%-5.00% 机器设备 年限平均法 10 0%-5% 9.50%-10.00% 运输工具 年限平均法 5-20 0%-5% 4.75%-20.00% 电子设备及其他 年限平均法 3-10 0%-5% 9.50%-33.33% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租 人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以 合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90% 以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产 的折旧政策计提折旧。 27、在建工程 1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧。 2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准。 28、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 107 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 29、生物资产 30、油气资产 31、使用权资产 32、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产包括土地使用权、软件、旅游资源租赁经营权及景区客运经营权等，按成本进行初始计 量。 2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。各类无形资产的使用寿命如下： 项目 使用寿命（年） 土地使用权 40-50 软件 5-10 旅游资源租赁经营权 32 景区客运经营权 45 3、根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用奉命的，作为使用寿命不确 定的无形资产进行核算，对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不需要摊销。 4、期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 108 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业 带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。 5、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年均进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 33、长期资产减值 34、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会 计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 35、合同负债 36、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 109 会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后， 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间， 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 37、租赁负债 38、预计负债 1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项 义务确认为预计负债。 2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 39、股份支付 40、优先股、永续债等其他金融工具 41、收入 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 本公司的营业收入主要包括旅游业务收入、旅游客运服务收入、旅行社收入、酒店收入、房屋租赁收 入等，确认原则如下： 1、旅游业务和旅游客运收入 公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票收入、旅游客运 收入及其他旅游服务收入的实现。 2、旅行社收入 公司在旅行社服务已经提供，相关团费收入已经收到或取得了收款的证据时，确认旅行社服务收入的 实现。 3、酒店收入 公司在酒店服务已经提供，相关服务收入已经收到或取得了收款的证据时，确认酒店住宿收入及其他 提供酒店服务收入的实现。 4、房屋租赁 租赁收入按照直线法在租赁期内确认。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时 计入当期损益。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 110 42、政府补助 1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、本公司政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用； 将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接 拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 43、递延所得税资产/递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 111 44、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认 融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收 入。 45、 专项储备 按照国家相关规定，公司以上年度相关实际收入为计提依据，按照1.5%平均逐月提取安全生产费，计 入营业成本，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减 专项储备。本公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待 安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并 确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。专项储备科目期末余额在资产负债表所 有者权益项下“库存股”和“盈余公积”之间“专项储备”项目反映。 46、其他重要的会计政策和会计估计 47、 分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告 分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分 部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 112 48、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 将“应收票据及应收账款”拆分为应收 票据与应收账款列示 第十届董事会第三次会 议 合并资产负债表：应收票据期末列示金额 0.00 元，期 初列示金额 0.00 元；应收账款期末列示金额 1,415,183.58 元，期初列示金额 664,442.13 元。资产 负债表：应收票据期末列示金额 0.00 元，期初列示金 额 0.00 元；应收账款期末列示金额 759,430.00 元， 期初列示金额 1,061,374.00 元。 将“应付票据及应付账款”拆分为应付 票据与应付账款列示 第十届董事会第三次会 议 合并资产负债表：应付票据期末列示金额 0.00 元，期 初列示金额 0.00 元；应付账款期末列示金额 154,211,546.30 元，期初列示金额 153,671,821.27 元。 资产负债表：应付票据期末列示金额 0.00 元，期初列 示金额 0.00 元；应付账款期末列示金额 588,100.19 元， 期初列示金额 1,595,796.70 元。 将非交易性权益工具投资从“可供出售 金融资产”重分类到“其他权益工具投 资”列示并调整为以公允价值计量且其 变动计入“其他综合收益” 第十届董事会第三次会 议 合并资产负债表：其他权益工具投资期末列示金额 40,887,000.00 元，期初列示金额 34,860,000.00 元；其 他综合收益期末列示金额 10,673,850.00 元，期初列示 金额 5,850,000.00 元；递延所得税负债期末列示金额 3,557,950.00 元，期初列示金额 1,950,000.00 元。合并 利润表：其他综合收益的税后净额本期列示金额 4,823,850.00 元，对上期无影响。合并利润表：其他 综合收益的税后净额本期列示金额 4,823,850.00 元， 对上期无影响。资产负债表：其他权益工具投资期末 列示金额 40,887,000.00 元，期初列示金额 34,860,000.00 元；其他综合收益期末列示金额 10,673,850.00 元，期初列示金额 5,850,000.00 元；递 延所得税负债期末列示金额 3,557,950.00 元，期初列 示金额 1,950,000.00 元。利润表：其他综合收益的税 后净额本期列示金额 4,823,850.00 元，对上期无影响。 将应收款项计提的坏账准备在“信用减 值损失（损失以“ －”号填列）”列示 第十届董事会第三次会 议 合并利润表：信用减值损失本期列示金额 3,778,002.50 元。利润表：信用减值损失本期列示金额 -19,834,797.49 元。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 113 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 118,965,317.49 118,965,317.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 664,442.13 664,442.13 应收款项融资 预付款项 3,524,993.95 3,524,993.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 21,406,868.56 21,406,868.56 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,017,603.82 5,017,603.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 51,763,599.94 51,763,599.94 流动资产合计 201,342,825.89 201,342,825.89 非流动资产： 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 114 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 27,060,000.00 -27,060,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 34,860,000.00 34,860,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 17,159,772.17 17,159,772.17 固定资产 585,305,113.25 585,305,113.25 在建工程 617,561,954.06 617,561,954.06 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 994,686,026.45 994,686,026.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 18,732,385.75 18,732,385.75 递延所得税资产 31,902,891.10 31,902,891.10 其他非流动资产 2,228,429.06 2,228,429.06 非流动资产合计 2,294,636,571.84 2,302,436,571.84 7,800,000.00 资产总计 2,495,979,397.73 2,503,779,397.73 7,800,000.00 流动负债： 短期借款 74,000,000.00 74,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 153,671,821.27 153,671,821.27 预收款项 2,872,167.98 2,872,167.98 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 115 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 27,109,458.57 27,109,458.57 应交税费 3,091,389.35 3,091,389.35 其他应付款 19,025,499.60 19,025,499.60 其中：应付利息 675,881.24 675,881.24 应付股利 2,363.83 2,363.83 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 20,200,000.00 20,200,000.00 其他流动负债 流动负债合计 299,970,336.77 299,970,336.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 393,000,000.00 393,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00 长期应付职工薪酬 3,417,071.96 3,417,071.96 预计负债 递延收益 211,972,245.69 211,972,245.69 递延所得税负债 1,950,000.00 1,950,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 609,889,317.65 611,839,317.65 1,950,000.00 负债合计 909,859,654.42 911,809,654.42 1,950,000.00 所有者权益： 股本 404,817,686.00 404,817,686.00 其他权益工具 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 116 其中：优先股 永续债 资本公积 852,543,958.47 852,543,958.47 减：库存股 其他综合收益 5,850,000.00 5,850,000.00 专项储备 6,532,037.75 6,532,037.75 盈余公积 40,490,020.80 40,490,020.80 一般风险准备 未分配利润 275,017,515.67 275,017,515.67 归属于母公司所有者权益合计 1,579,401,218.69 1,585,251,218.69 5,850,000.00 少数股东权益 6,718,524.62 6,718,524.62 所有者权益合计 1,586,119,743.31 1,591,969,743.31 5,850,000.00 负债和所有者权益总计 2,495,979,397.73 2,503,779,397.73 7,800,000.00 调整情况说明 本公司2019年1月1日首次执行新金融工具准则后对非交易性权益工具投资的分类和计量进行调整，调 减2019年1月1日可供出售金融资产27,060,000.00元，调增2019年1月1日其他权益工具投资34,860,000.00 元，调增递延所得税负债1,950,000.00元，调增其他综合收益5,850,000.00元。除上述项目外，其他项目 无影响。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 6,139,678.12 6,139,678.12 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,061,374.00 1,061,374.00 应收款项融资 预付款项 371,354.86 371,354.86 其他应收款 246,746,154.35 246,746,154.35 其中：应收利息 7,276,419.62 7,276,419.62 应收股利 64,970,000.00 64,970,000.00 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 117 存货 161,529.33 161,529.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,419.61 1,419.61 流动资产合计 254,481,510.27 254,481,510.27 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 27,060,000.00 -27,060,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,183,655,581.05 1,183,655,581.05 其他权益工具投资 34,860,000.00 34,860,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 12,159,920.68 12,159,920.68 固定资产 15,996,117.20 15,996,117.20 在建工程 3,367,640.00 3,367,640.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 16,679,886.89 16,679,886.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,986,763.07 2,986,763.07 递延所得税资产 其他非流动资产 83,049.20 83,049.20 非流动资产合计 1,261,988,958.09 1,269,788,958.09 7,800,000.00 资产总计 1,516,470,468.36 1,524,270,468.36 7,800,000.00 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 118 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,595,796.70 1,595,796.70 预收款项 1,648,580.30 1,648,580.30 合同负债 应付职工薪酬 6,670,670.60 6,670,670.60 应交税费 1,329,641.90 1,329,641.90 其他应付款 8,098,492.89 8,098,492.89 其中：应付利息 应付股利 2,363.83 2,363.83 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,343,182.39 19,343,182.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,674,941.51 3,674,941.51 递延所得税负债 1,950,000.00 1,950,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 3,674,941.51 5,624,941.51 1,950,000.00 负债合计 23,018,123.90 24,968,123.90 1,950,000.00 所有者权益： 股本 404,817,686.00 404,817,686.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 959,905,738.57 959,905,738.57 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 119 减：库存股 其他综合收益 5,850,000.00 5,850,000.00 专项储备 1,060,678.41 1,060,678.41 盈余公积 15,461,839.40 15,461,839.40 未分配利润 112,206,402.08 112,206,402.08 所有者权益合计 1,493,452,344.46 1,499,302,344.46 5,850,000.00 负债和所有者权益总计 1,516,470,468.36 1,524,270,468.36 7,800,000.00 调整情况说明 本公司2019年1月1日首次执行新金融工具准则后对非交易性权益工具投资的分类和计量进行调整，调 减2019年1月1日可供出售金融资产27,060,000.00元，调增2019年1月1日其他权益工具投资34,860,000.00 元，调增递延所得税负债1,950,000.00元，调增其他综合收益5,850,000.00元。除上述项目外，其他项目无 影响。 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 49、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、6%、5%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 从价计征按房产原值一次减除 20%后 余值的 1.2%计缴；从租计征按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 公司所属子公司张家界国际大酒店有限公司本期根据国家税务总局张家界市税务局第二税务分局税 务事项通知书（张二局税通[2019]13772号）号文件取得房产税返还1,000,000.00元。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 120 3、其他 公司经营环保客运业务、宝峰湖景区门票业务、十里画廊观光电车业务、杨家界索道服务收入适用简 易计税方法，增值税税率为3%；公司出租2016年4月30日前取得的不动产适用简易计税方法，增值税税率 为5%；公司其他应税服务收入增值税税率为6%；根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税 务总局 海关总署公告2019年第39号）相关规定，公司自2019年4月1日起销售货物增值税税率从16%调整为 13%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 171,783.65 200,179.47 银行存款 129,684,947.03 117,765,078.02 其他货币资金 1,004,583.54 1,000,060.00 合计 130,861,314.22 118,965,317.49 其他说明 期末银行存款包含公司所属子公司张家界中旅500.00元POS机押金冻结款项，除此外期末无抵押、冻 结等对变现有限制款项和存放在境外的款项及有潜在回收风险的款项。 期末其他货币资金为公司所属子公司张家界中旅根据国务院令第550号《旅行社条例》规定缴存的旅 游质量保证金余额1,000,000.00元、ETC账户余额4,401.65元以及微信账户余额181.89元。 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 3、衍生金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 121 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 122 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位： 元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 2,606,1 99.45 100.00 % 1,191,0 15.87 45.70 % 1,415,1 83.58 5,234,3 15.22 100.00 % 4,569,8 73.09 87.31% 664,442. 13 其中： 按账龄组合计提 坏账准备的应收 账款 2,606,1 99.45 100.00 % 1,191,0 15.87 45.70 % 1,415,1 83.58 5,234,3 15.22 100.00 % 4,569,8 73.09 87.31% 664,442. 13 合计 2,606,1 99.45 100.00 % 1,191,0 15.87 1,415,1 83.58 5,234,3 15.22 100.00 % 4,569,8 73.09 664,442. 13 按单项计提坏账准备： 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 123 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：1,191,015.87 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 1,372,425.10 41,172.75 3.00% 1-2 年（含 2 年） 27,546.56 1,377.33 5.00% 2-3 年（含 3 年） 64,180.00 6,418.00 10.00% 3 年以上 1,142,047.79 1,142,047.79 100.00% 合计 2,606,199.45 1,191,015.87 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,372,425.10 1 至 2 年 27,546.56 2 至 3 年 64,180.00 3 年以上 1,142,047.79 3 至 4 年 1,142,047.79 合计 2,606,199.45 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 124 计提 收回或转回 核销 其他 组合计提 4,569,873.09 -3,378,857.22 1,191,015.87 合计 4,569,873.09 -3,378,857.22 1,191,015.87 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 湖南佩锋文化传播有 限公司 878,738.13 33.72% 26,362.14 张家界享游天下国际 旅行社有限责任公司 226,039.00 8.67% 6,781.17 张家界电广宽带公司 162,935.45 6.25% 162,935.45 张家界半岛酒店有限 公司 148,000.70 5.68% 4,440.02 湖南广之旅旅行社有 限公司 114,888.87 4.41% 114,888.87 合计 1,530,602.15 58.73% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 125 6、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 14,925,415.08 98.01% 3,218,048.95 91.29% 1 至 2 年 82,356.84 0.54% 57,514.00 1.63% 2 至 3 年 38,000.00 0.25% 113,142.00 3.21% 3 年以上 183,114.00 1.20% 136,289.00 3.87% 合计 15,228,885.92 -- 3,524,993.95 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为12,007,611.90元，占预付款项期末余 额合计数的比例为78.85%。 其他说明： 8、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 15,088,544.38 21,406,868.56 合计 15,088,544.38 21,406,868.56 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 126 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 127 临湘公司往来款 5,553,876.10 5,553,876.10 旅行社部门周转资金 1,709,738.46 8,673,712.82 农民工工资保障金 10,000,000.00 10,000,000.00 应收赔偿及垫付款 1,373,430.90 891,649.11 应收返利款 508,763.72 应收员工款 605,283.00 302,338.52 其他 5,920,759.39 5,950,217.04 合计 25,163,087.85 31,880,557.31 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 1,273,935.30 9,199,753.45 10,473,688.75 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 -377,451.22 -21,694.06 -399,145.28 2019 年 12 月 31 日余 额 896,484.08 9,178,059.39 10,074,543.47 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 2,452,984.09 1 至 2 年 606,197.49 2 至 3 年 12,987,580.88 3 年以上 9,116,325.39 3 至 4 年 144,413.10 5 年以上 8,971,912.29 合计 25,163,087.85 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 128 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 单项计提 1,938,769.0 6 1,938,769.06 组合计提 8,534,919.6 9 -399,145.28 8,135,774.41 合计 10,473,688. 75 -399,145.28 10,074,543.47 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 张家界市人力资 源和社会保障局 农民工工资保障 金 10,000,000.00 2-3 年（含 3 年） 39.74% 500,000.00 临湘山水旅游开 发有限公司 往来款 5,553,876.10 3 年以上 22.07% 5,553,876.10 张家界市水运事 务中心 借款 2,800,000.00 2-3 年（含 3 年） 11.13% 280,000.00 张家界市平安保 险公司 应收赔偿及垫付 款 666,178.83 3 年以上 2.65% 666,178.83 张家界市人民检 察院 往来款 580,000.00 3 年以上 2.30% 580,000.00 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 129 合计 -- 19,600,054.93 -- 77.89% 7,580,054.93 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 9、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,181,039.12 1,181,039.12 1,339,037.13 1,339,037.13 库存商品 45,213.56 45,213.56 197,942.98 20,181.33 177,761.65 修理备件 3,457,819.46 677,489.93 2,780,329.53 4,036,903.96 551,471.22 3,485,432.74 包装物 45,281.90 29,909.60 15,372.30 合计 4,684,072.14 677,489.93 4,006,582.21 5,619,165.97 601,562.15 5,017,603.82 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 20,181.33 20,181.33 修理备件 551,471.22 126,018.71 677,489.93 包装物 29,909.60 29,909.60 合计 601,562.15 126,018.71 50,090.93 677,489.93 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 130 修理备件 可变现净值小于账面价值 库存商品 可变现净值小于账面价值 相关存货被耗用或处置 包装物 可变现净值小于账面价值 相关存货被耗用或处置 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 10、合同资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位： 元 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 131 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明： 13、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴税费 1,889,136.56 2,682,560.91 增值税留抵及待抵扣进项税 54,462,331.72 49,081,039.03 合计 56,351,468.28 51,763,599.94 其他说明： 14、债权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位： 元 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其他债权投资 单位： 元 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 132 项目 期初余额 应计利息 本期公允 价值变动 期末余额 成本 累计公允 价值变动 累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备 备注 重要的其他债权投资 单位： 元 其他债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 133 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 湖南桑植农村商业银行股份有限公司 8%股权投资 40,887,000.00 34,860,000.00 湘潭彩虹公司股权投资 合计 40,887,000.00 34,860,000.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 项目名称 确认的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收益 转入留存收益 的金额 指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因 其他综合收益 转入留存收益 的原因 湖南桑植农村 商业银行股份 有限公司股权 投资 3,150,000.00 9,150,000.00 非交易性权益 投资 湘潭彩虹公司 股权投资 非交易性权益 投资 其他说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 134 19、其他非流动金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 27,632,357.79 27,632,357.79 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 27,632,357.79 27,632,357.79 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 10,472,585.62 10,472,585.62 2.本期增加金额 1,040,373.72 1,040,373.72 （1）计提或摊销 1,040,373.72 1,040,373.72 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 11,512,959.34 11,512,959.34 三、减值准备 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 135 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 16,119,398.45 16,119,398.45 2.期初账面价值 17,159,772.17 17,159,772.17 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 宝峰湖停车楼房屋建筑物 4,727,672.05 尚未办妥竣工决算手续 其他说明 21、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 536,633,012.62 585,305,113.25 合计 536,633,012.62 585,305,113.25 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 571,093,991.37 145,170,427.56 186,939,600.25 40,123,827.57 943,327,846.75 2.本期增加金 3,152,117.95 1,204,522.12 934,503.83 3,776,350.78 9,067,494.68 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 136 额 （1）购置 1,204,522.12 934,503.83 1,647,589.55 3,786,615.50 （2）在建工 程转入 3,152,117.95 2,128,761.23 5,280,879.18 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 122,303.92 7,751,701.86 671,223.81 8,545,229.59 （1）处置或 报废 122,303.92 7,751,701.86 671,223.81 8,545,229.59 4.期末余额 574,246,109.32 146,252,645.76 180,122,402.22 43,228,954.54 943,850,111.84 二、累计折旧 1.期初余额 166,798,904.89 79,439,148.65 84,518,125.47 26,952,095.88 357,708,274.89 2.本期增加金 额 22,291,153.23 11,857,762.15 17,891,193.49 5,427,946.82 57,468,055.69 （1）计提 22,291,153.23 11,857,762.15 17,891,193.49 5,427,946.82 57,468,055.69 3.本期减少金 额 117,641.42 7,220,694.74 620,895.20 7,959,231.36 （1）处置或 报废 117,641.42 7,220,694.74 620,895.20 7,959,231.36 4.期末余额 189,090,058.12 91,179,269.38 95,188,624.22 31,759,147.50 407,217,099.22 三、减值准备 1.期初余额 314,458.61 314,458.61 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 314,458.61 314,458.61 （1）处置或 报废 314,458.61 314,458.61 4.期末余额 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 137 四、账面价值 1.期末账面价 值 385,156,051.20 55,073,376.38 84,933,778.00 11,469,807.04 536,633,012.62 2.期初账面价 值 404,295,086.48 65,731,278.91 102,107,016.17 13,171,731.69 585,305,113.25 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 杨家界索道站房房屋建筑物 14,971,062.08 尚未办妥竣工决算手续 宝峰湖办公楼房屋建筑物 8,633,840.08 尚未办妥竣工决算手续 宝峰湖停车楼房屋建筑物 8,888,737.46 尚未办妥竣工决算手续 宝峰湖票务中心房屋建筑物 4,486,908.00 尚未办妥竣工决算手续 宝峰湖职工宿舍房屋建筑物 1,495,897.94 遗失尚未补办 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 138 22、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 814,570,341.67 617,561,954.06 合计 814,570,341.67 617,561,954.06 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 大庸古城南门 口特色街区项 目 804,056,208.30 804,056,208.30 607,716,130.11 607,716,130.11 其他工程 10,514,133.37 10,514,133.37 9,845,823.95 9,845,823.95 合计 814,570,341.67 814,570,341.67 617,561,954.06 617,561,954.06 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 大庸 古城 南门 口特 色街 区项 目 2,209, 818,00 0.00 607,71 6,130. 11 196,34 0,078. 19 804,05 6,208. 30 68.24 % 已完 成主 体建 设、装 修施 工中 32,083 ,090.3 5 23,151 ,479.2 0 5.02% 其他 合计 2,209, 818,00 0.00 607,71 6,130. 11 196,34 0,078. 19 804,05 6,208. 30 -- -- 32,083 ,090.3 5 23,151 ,479.2 0 5.02% -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 139 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位： 元 项目 合计 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利 权 非专利 技术 软件 旅游资源租赁 经营权 景区客运 经营权 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,048,325,713. 49 1,561,927.8 8 33,566,821.51 2,798,049.0 0 1,086,252,51 1.88 2.本期增加金额 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 140 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,048,325,713. 49 1,561,927.8 8 33,566,821.51 2,798,049.0 0 1,086,252,51 1.88 二、累计摊销 1.期初余额 72,512,686.40 1,237,302.8 8 17,211,559.62 604,936.53 91,566,485.4 3 2.本期增加金额 26,221,328.55 97,936.00 1,027,555.80 78,794.46 27,425,614.8 1 （1）计提 26,221,328.55 97,936.00 1,027,555.80 78,794.46 27,425,614.8 1 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 98,734,014.95 1,335,238.8 8 18,239,115.42 683,730.99 118,992,100. 24 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 949,591,698.5 4 226,689.00 15,327,706.09 2,114,318.0 1 967,260,411. 64 2.期初账面价值 975,813,027.0 324,625.00 16,355,261.89 2,193,112.4 994,686,026. 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 141 9 7 45 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 杨家界后勤基地土地使用权 2,228,044.40 正在办理 其他说明： 27、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 合计 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 张家界国际大 酒店有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 合计 3,750,000.00 3,750,000.00 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 张家界国际大 酒店有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 142 合计 3,750,000.00 3,750,000.00 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 环保客运征地费 用 10,009,874.30 359,636.16 9,650,238.14 房屋装修、装饰 5,412,978.60 419,628.24 1,092,865.97 4,739,740.87 环境治理工程及 临建设施 2,625,400.30 342,444.00 2,282,956.30 索张公路升级改 造费用 15,049,378.06 3,762,344.52 11,287,033.54 森林公园防火公 路升级改造费用 4,158,026.00 623,703.87 3,534,322.13 其他 684,132.55 3,592,360.12 1,579,022.71 2,697,469.96 合计 18,732,385.75 23,219,392.42 7,760,017.23 34,191,760.94 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,177,604.62 794,401.15 6,584,343.18 1,646,085.81 可抵扣亏损 110,421,848.58 27,605,462.15 102,003,478.22 25,500,869.56 社会车辆迁出费用摊 销 4,211,038.32 1,052,759.58 4,359,935.91 1,089,983.98 环保线路安保设施费 1,670,510.70 417,627.68 2,569,886.50 642,471.62 资产折旧 330,392.51 82,598.13 349,487.44 87,371.86 预提费用 650,000.00 162,500.00 650,000.00 162,500.00 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 143 预提辞退福利 3,589,180.99 897,295.25 4,216,061.96 1,054,015.49 递延收益-政府补助 6,475,343.95 1,618,835.99 6,878,371.16 1,719,592.78 合计 130,525,919.67 32,631,479.93 127,611,564.37 31,902,891.10 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他权益工具投资公 允价值变动 14,231,800.00 3,557,950.00 7,800,000.00 1,950,000.00 合计 14,231,800.00 3,557,950.00 7,800,000.00 1,950,000.00 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 32,631,479.93 31,902,891.10 递延所得税负债 3,557,950.00 1,950,000.00 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 12,535,644.65 13,145,439.42 可抵扣亏损 69,146,588.20 50,067,416.73 合计 81,682,232.85 63,212,856.15 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 2,702,462.23 2020 10,709,982.36 22,001,243.15 2021 35,180,550.73 11,066,149.21 2022 2,200,038.54 2,200,038.54 2023 12,097,523.60 12,097,523.60 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 144 2024 8,958,492.97 合计 69,146,588.20 50,067,416.73 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付购买长期资产及工程款 2,781,528.90 2,228,429.06 合计 2,781,528.90 2,228,429.06 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 67,000,000.00 74,000,000.00 合计 67,000,000.00 74,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 145 34、衍生金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 3,994,170.28 3,198,190.11 应付购买长期资产及工程款 147,675,904.74 146,615,889.89 其他 2,541,471.28 3,857,741.27 合计 154,211,546.30 153,671,821.27 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 厦门金龙联合汽车工业有限公司 4,861,670.00 质保金 合计 4,861,670.00 -- 其他说明： 37、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 146 预收租金 2,201,927.59 1,978,197.51 预收运营补偿款 150,000.00 360,000.00 预收房费 400,704.05 438,895.12 预收门票及客运款 2,480,178.79 63,197.00 其他 509,433.96 31,878.35 合计 5,742,244.39 2,872,167.98 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 38、合同负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 25,679,770.07 97,986,379.26 98,916,332.50 24,749,816.83 二、离职后福利-设定 提存计划 630,698.50 8,314,049.40 7,815,344.90 1,129,403.00 三、辞退福利 798,990.00 1,136,436.88 1,074,312.41 861,114.47 合计 27,109,458.57 107,436,865.54 107,805,989.81 26,740,334.30 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 147 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 21,021,889.29 76,480,053.09 77,098,983.10 20,402,959.28 2、职工福利费 112,000.00 10,235,502.01 10,347,502.01 3、社会保险费 196,077.77 4,343,600.58 4,539,678.35 其中：医疗保险 费 195,105.24 3,659,124.48 3,854,229.72 工伤保险 费 583.65 449,676.98 450,260.63 生育保险 费 388.88 234,799.12 235,188.00 4、住房公积金 242,128.12 3,483,623.80 3,553,014.60 172,737.32 5、工会经费和职工教 育经费 4,107,674.89 3,443,599.78 3,377,154.44 4,174,120.23 合计 25,679,770.07 97,986,379.26 98,916,332.50 24,749,816.83 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 593,244.06 7,907,686.08 7,375,516.30 1,125,413.84 2、失业保险费 37,454.44 244,002.10 277,467.38 3,989.16 3、企业年金缴费 162,361.22 162,361.22 合计 630,698.50 8,314,049.40 7,815,344.90 1,129,403.00 其他说明： 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 辞退福利 1,074,312.41 861,114.47 合计 1,074,312.41 861,114.47 40、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 738,605.37 772,868.87 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 148 企业所得税 9,311,759.07 23,866.70 个人所得税 214,963.14 134,804.72 城市维护建设税 56,381.80 61,136.78 土地使用税 343,995.62 178,681.60 房产税 1,684,634.79 1,646,196.61 教育费附加及地方教育附加 39,178.86 42,696.70 其他 230,235.72 231,137.37 合计 12,619,754.37 3,091,389.35 其他说明： 41、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 826,932.65 675,881.24 应付股利 2,363.83 2,363.83 其他应付款 14,619,518.44 18,347,254.53 合计 15,448,814.92 19,025,499.60 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 744,084.04 595,803.60 短期借款应付利息 82,848.61 80,077.64 合计 826,932.65 675,881.24 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 2,363.83 2,363.83 合计 2,363.83 2,363.83 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 149 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 1,054,425.00 871,425.00 应付旅行社部门及导游款 3,231,666.41 3,272,585.37 长期资产购买及工程款 202,314.65 202,314.65 法人股转汇款 1,322,000.00 1,322,000.00 规费 893,183.98 2,227,849.44 应付员工款 248,178.69 303,176.94 其他往来款 7,667,749.71 10,147,903.13 合计 14,619,518.44 18,347,254.53 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 15,000,000.00 20,200,000.00 合计 15,000,000.00 20,200,000.00 其他说明： 44、其他流动负债 是否已执行新收入准则 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 150 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 494,916,667.00 393,000,000.00 合计 494,916,667.00 393,000,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 长期借款中354,916,667.00利率区间为5年期以上贷款基准利率，长期借款中140,000,000.00利率区间为1年期贷款基础利率上 浮0.835%。 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 -- -- -- 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 151 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位： 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （2）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 152 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 二、辞退福利 2,955,880.52 3,417,071.96 合计 2,955,880.52 3,417,071.96 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 50、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 211,972,245.69 59,264,000.00 6,188,326.82 265,047,918.87 财政补贴 合计 211,972,245.69 59,264,000.00 6,188,326.82 265,047,918.87 -- 涉及政府补助的项目： 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 153 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 十里画廊 上站游客 中心及环 境整治工 程项目财 政补贴 3,674,941.51 479,340.2 4 3,195,601.27 与资产相 关 杨家界索 道项目财 政贴息 1,298,560.00 243,480.0 0 1,055,080.00 与资产相 关 杨家界景 区游步道 旅游基础 设施项目 财政贴息 1,417,100.00 1,417,100.00 与资产相 关 宝峰湖水 库除险加 固工程财 政补贴 1,170,000.00 60,000.00 1,110,000.00 与资产相 关 大庸古城 项目建设 财政补贴 102,418,933. 03 2,731,171. 56 99,687,761.4 7 与资产相 关 天波府游 道项目建 设财政补 贴 1,320,000.00 1,320,000.00 与资产相 关 杨家界索 道站房及 配套旅游 基础设施 项目财政 补贴 373,879.63 22,388.88 351,490.75 与资产相 关 宝峰湖景 区停车楼 改造项目 财政补贴 1,298,831.52 77,158.32 1,221,673.20 与资产相 关 2016 年湘 西地区重 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相 关 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 154 大产业项 目-大庸古 城项目补 助 2017 年湘 西地区重 大产业项 目-大庸古 城项目补 助 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相 关 张家界市 澧水风貌 带建设项 目补助 94,500,000.0 0 139,500,000. 00 与资产相 关 2018 年湘 西地区重 大产业项 目-大庸古 城项目补 助 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相 关 新能源客 船补助 29,333.30 234,666.70 与资产相 关 森林公园 景区道路 升级改造 及配套建 设财政补 助 2,545,454. 52 11,454,545.48 与资产相 关 其他说明： 52、其他非流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 155 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 404,817,686. 00 404,817,686. 00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 755,401,620.77 304,422.64 755,097,198.13 其他资本公积 97,142,337.70 97,142,337.70 合计 852,543,958.47 304,422.64 852,239,535.83 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 股本溢价本期减少系公司本期收购子公司张家界中旅少数股权时支付的购买成本超过按取得的股权 比例计算的子公司净资产份额的差额。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 156 项目 期初余额 本期发生额 期末 余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进损益的其他 综合收益 5,850,000 .00 6,431,80 0.00 1,607,95 0.00 4,823,85 0.00 10,673 ,850.0 0 其他权益工具投资公允 价值变动 5,850,000 .00 6,431,80 0.00 1,607,95 0.00 4,823,85 0.00 10,673 ,850.0 0 其他综合收益合计 5,850,000 .00 6,431,80 0.00 1,607,95 0.00 4,823,85 0.00 10,673 ,850.0 0 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 6,532,037.75 4,845,835.90 3,172,454.86 8,205,418.79 合计 6,532,037.75 4,845,835.90 3,172,454.86 8,205,418.79 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》要求，按照上期相关收入提取安全生产费 4,845,835.90元，本期使用安全生产费3,172,454.86元。 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 40,490,020.80 40,490,020.80 合计 40,490,020.80 40,490,020.80 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 157 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 275,017,515.67 248,833,444.50 调整后期初未分配利润 275,017,515.67 248,833,444.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,055,878.66 26,403,926.78 减：提取法定盈余公积 219,855.61 期末未分配利润 286,073,394.33 275,017,515.67 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 424,452,292.94 297,950,048.75 467,987,075.21 320,764,560.43 其他业务 806,399.43 406,787.37 合计 425,258,692.37 297,950,048.75 468,393,862.58 320,764,560.43 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 759,669.96 740,601.36 教育费附加 542,499.98 529,001.01 房产税 2,963,074.49 3,100,922.86 土地使用税 3,560,805.52 3,352,012.86 车船使用税 268,987.36 252,615.60 印花税 60,802.08 112,003.37 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 158 水利建设基金 205,046.27 214,872.17 环境保护税 37,824.06 33,403.20 合计 8,398,709.72 8,335,432.43 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 11,132,172.06 7,949,901.88 旅行社团队销售费用 6,771,040.00 9,282,731.36 职工薪酬 3,626,867.00 3,198,596.31 差旅费 275,330.92 184,020.30 业务招待费 303,701.69 198,142.73 折旧摊销 36,762.72 394,414.90 租赁费 38,750.00 178,033.33 其他销售费用 489,588.84 1,282,368.04 合计 22,674,213.23 22,668,208.85 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 32,182,724.60 34,402,237.21 折旧摊销 31,360,285.69 31,670,089.69 残疾人保障金 976,448.65 912,709.72 业务招待费 502,015.83 512,915.08 车辆费 675,647.46 865,649.54 办公费 1,097,955.00 1,104,278.56 董事费用 664,334.72 743,511.38 差旅费 1,075,606.03 1,236,886.50 会议费 142,741.70 436,667.80 审计咨询费 1,753,615.75 3,309,687.30 其他管理费用 4,824,888.14 5,193,414.71 合计 75,256,263.57 80,388,047.49 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 159 其他说明： 65、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 66、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 4,233,510.63 5,007,542.64 减：利息收入 589,311.18 1,307,847.20 手续费 524,835.68 453,038.54 合计 4,169,035.13 4,152,733.98 其他说明： 67、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 大庸古城项目建设财政补贴摊销 2,731,171.56 2,731,171.56 十里画廊上站游客中心及环境整治工 程项目财政补贴摊销 479,340.24 326,448.60 杨家界索道站房及配套旅游基础设施 项目财政补贴摊销 22,388.88 22,388.88 宝峰湖景区停车楼改造项目财政补贴 摊销 77,158.32 107,158.32 稳岗补贴 77,000.00 70,923.00 宝峰湖水库除险加固工程项目财政补 贴摊销 60,000.00 房产税及土地使用税返还 1,000,000.00 500,000.00 杨家界索道项目财政贴息摊销 243,480.00 243,480.00 宝峰湖景区道路维修改造项目补贴 598,648.36 杨家界索道旅游宣传经费补贴 505,223.43 代扣个人所得税手续费返还 25,059.60 23,814.32 增值税进项税加计扣除 76,305.30 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 160 全国诚挚旅游联盟交易会经费补贴 100,000.00 2017 年张家界市旅游营销特别贡献奖 80,000.00 森林公园景区道路升级改造及配套建 设财政补助摊销 2,545,454.52 湖南省服务贸易发展资金 5,000.00 新能源客船补助摊销 29,333.30 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 3,150,000.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,000,000.00 合计 3,150,000.00 3,000,000.00 其他说明： 69、净敞口套期收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 70、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 71、信用减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 399,145.28 应收账款坏账损失 3,378,857.22 合计 3,778,002.50 其他说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 161 72、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,123,998.88 二、存货跌价损失 -126,018.71 -50,090.93 七、固定资产减值损失 -314,458.61 合计 -126,018.71 -2,488,548.42 其他说明： 73、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售资产的处置收 益 473,366.00 1,270,467.68 其中：无形资产处置利得 471,698.11 1,107,000.72 固定资产处置利得 1,667.89 163,466.96 74、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 100,000.00 非流动资产毁损报废利得 81,839.74 3,055.20 81,839.74 其他 75,352.42 86,284.81 75,352.42 合计 157,192.16 189,340.01 157,192.16 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 重点工程 建设及重 大项目前 期工作目 张家界市 发展改革 委员会 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 否 否 60,000.00 与收益相 关 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 162 标任务考 核奖 持政策而 获得的补 助 国有企业 改革和编 制国有企 业报表补 助 张家界市 财政局 补助 因符合地 方政府招 商引资等 地方性扶 持政策而 获得的补 助 否 否 40,000.00 与收益相 关 其他说明： 75、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 4,433,580.00 3,359,028.00 4,433,580.00 非流动资产毁损报废损失 68,560.00 440,055.76 68,560.00 其他 477,858.74 767,446.26 477,858.74 合计 4,979,998.74 4,566,530.02 4,566,530.02 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 16,004,418.01 20,073,499.38 递延所得税费用 -728,588.83 -10,260,596.67 合计 15,275,829.18 9,812,902.71 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 26,634,656.90 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,658,664.23 调整以前期间所得税的影响 413,319.53 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 163 非应税收入的影响 -2,113,989.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,412,700.85 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 -68,574.09 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣 亏损的影响 5,973,708.51 所得税费用 15,275,829.18 其他说明 77、其他综合收益 详见附注七、合并财务报表主要项目注释 57 其他综合收益。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 59,346,000.00 54,092,465.06 银行利息收入 589,311.18 1,307,847.20 其他 12,816,631.47 11,769,255.14 合计 72,751,942.65 67,169,567.40 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 除税费、薪酬以外的付现销售费用 20,711,413.26 16,930,126.64 除税费、薪酬以外的付现管理费用 10,736,804.63 10,574,256.18 捐赠支出 4,433,580.00 3,359,028.00 其他 11,548,556.18 17,110,492.45 合计 47,430,354.07 47,973,903.27 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 164 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付发行股票中介费用 2,354,000.00 合计 2,354,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 11,358,827.72 24,985,962.41 加：资产减值准备 -3,651,983.79 2,488,548.42 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 58,508,429.41 58,898,355.24 无形资产摊销 27,425,614.81 27,471,920.39 长期待摊费用摊销 7,760,017.23 4,095,616.83 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） -473,366.00 -1,270,467.68 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 165 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） -13,279.74 437,000.56 财务费用（收益以“－”号填 列） 4,233,510.63 5,007,542.64 投资损失（收益以“－”号填 列） -3,150,000.00 -3,000,000.00 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -728,588.83 -10,260,596.67 存货的减少（增加以“－”号 填列） 885,002.90 991,685.68 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） -7,674,410.76 -2,036,206.37 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 61,350,221.54 39,724,901.41 经营活动产生的现金流量净额 155,829,995.12 147,534,262.86 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 129,860,814.22 117,965,317.49 减：现金的期初余额 117,965,317.49 182,502,787.45 现金及现金等价物净增加额 11,895,496.73 -64,537,469.96 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 166 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 129,860,814.22 117,965,317.49 其中：库存现金 171,783.65 200,179.47 可随时用于支付的银行存款 129,684,447.03 117,765,078.02 可随时用于支付的其他货币资金 4,583.54 60.00 三、期末现金及现金等价物余额 129,860,814.22 117,965,317.49 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,000,500.00 旅游质量保证金、POS 机业务押金 无形资产 835,428,004.65 质押至中国农业银行张家界武陵源支 行和张家界农村商业银行股份有限公 司武陵源支行取得短期借款、抵押至 交通银行张家界分行和工商银行张家 界分行取得长期借款 在建工程 804,056,208.30 抵押至交通银行张家界分行和工商银 行张家界分行取得长期借款 合计 1,640,484,712.95 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 167 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 张家界市澧水风貌带建设项 目补助 45,000,000.00 递延收益 新能源客船补助 264,000.00 递延收益 29,333.30 森林公园景区道路升级改造 及配套建设财政补助 14,000,000.00 递延收益 2,545,454.52 房产税返还 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 稳岗补贴 77,000.00 其他收益 77,000.00 湖南省服务贸易发展基金 5,000.00 其他收益 5,000.00 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 168 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 169 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 170 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 张家界易程天 下环保客运有 限公司 张家界市 张家界市 旅游客运 100.00% 同一控制下企 业合并 张家界宝峰湖 旅游实业发展 有限公司 张家界市 张家界市 旅游服务业 100.00% 同一控制下企 业合并 张家界市杨家 界索道有限公 司 张家界市 张家界市 索道客运 10.00% 90.00% 设立 张家界国际大 酒店有限公司 张家界市 张家界市 住宿餐饮服务 业 100.00% 同一控制下企 业合并 张家界中国旅 行社股份有限 公司 张家界市 张家界市 旅行社服务 98.00% 2.00% 同一控制下企 业合并 张家界大庸古 城发展有限公 司 张家界市 张家界市 旅游项目开发 和经营 100.00% 设立 张家界中工美 旅游文创有限 公司 张家界市 张家界市 旅游商品生产 与销售 60.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 171 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 张家界中工美旅游文 创有限公司 40.00% -128,916.99 785,896.32 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 文创 2,110, 022.24 2,110, 022.24 145,28 1.44 145,28 1.44 2,274, 691.50 250,96 3.25 2,525, 654.75 238,62 1.48 238,62 1.48 单位： 元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 文创 46,768.31 -322,292.4 7 -322,292.4 7 -518,708.8 9 72,272.58 -3,220,312. 55 -3,220,312. 55 -1,927,977. 32 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2019年12月，本公司及所属子公司环保客运收购子公司张家界中旅40.875%少数股权，本次收购完成 后，公司合计持有张家界中旅100%股权。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 172 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 --现金 6,540,000.00 购买成本/处置对价合计 6,540,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 6,235,577.36 差额 304,422.64 其中：调整资本公积 -304,422.64 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 173 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于 为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款 等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 1、金融工具分类 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 174 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 2019年12月31日 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 金融资产 合计 货币资金 130,861,314.22 130,861,314.22 应收账款 1,415,183.58 1,415,183.58 其他应收款 15,088,544.38 15,088,544.38 其他权益工具投资 40,887,000.00 40,887,000.00 合计 147,365,042.18 40,887,000.00 188,252,042.18 接上表： 金融资产项目 2018年12月31日 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 118,965,317.49 118,965,317.49 应收账款 664,442.13 664,442.13 其他应收款 21,406,868.56 21,406,868.56 可供出售金融资产 27,060,000.00 27,060,000.00 合计 141,036,628.18 27,060,000.00 168,096,628.18 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 2019年12月31日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 67,000,000.00 67,000,000.00 应付账款 154,211,546.30 154,211,546.30 应付利息 826,932.65 826,932.65 其他应付款 14,619,518.44 14,619,518.44 一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00 长期借款 494,916,667.00 494,916,667.00 长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 748,074,664.39 748,074,664.39 接上表： 金融负债项目 2018年12月31日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 74,000,000.00 74,000,000.00 应付账款 153,671,821.27 153,671,821.27 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 175 应付利息 675,881.24 675,881.24 其他应付款 18,347,254.53 18,347,254.53 一年内到期的非流动负债 20,200,000.00 20,200,000.00 长期借款 393,000,000.00 393,000,000.00 长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 661,394,957.04 661,394,957.04 2、信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式 进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大 坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则 本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自 交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/ 交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中， 因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。 信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可 获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信 息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产 负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的 变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： • 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例 • 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标 保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： • 发行方或债务人发生重大财务困难； • 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； • 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的 让步； • 债务人很可能破产或进行其他财务重组； • 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 176 • 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整 个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约 风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量 分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： • 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的 违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务 人违约概率； • 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方 式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分 比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算； • 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析， 识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“三、（十一）”和“三、 （十二）”。 3、流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公 司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款融资和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的 政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检 测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿 还债务。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 2019年12月31日 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 短期借款 67,000,000.00 67,000,000.00 应付账款 154,211,546.30 154,211,546.30 应付利息 826,932.65 826,932.65 其他应付款 14,619,518.44 14,619,518.44 一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00 长期借款 61,250,000.00 76,250,000.00 357,416,667.00 494,916,667.00 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 177 长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00 接上表： 项目 2018年12月31日 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 短期借款 74,000,000.00 74,000,000.00 应付账款 153,671,821.27 153,671,821.27 应付利息 675,881.24 675,881.24 其他应付款 18,347,254.53 18,347,254.53 一年内到期的非流动负债 20,200,000.00 20,200,000.00 长期借款 10,500,000.00 44,750,000.00 337,750,000.00 393,000,000.00 长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00 4、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险、外汇风险。 （1）利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率为标准的固定利率计息的长、短期借款有 关。 本公司通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将 对净利润（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。 项目 本期 基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减 少) 股东权益增加/（减少） 人民币 0.4% -2,313,098.87/-1,734,824.15 -1,734,824.15 接上表： 项目 上期 基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减 少) 股东权益增加/（减少） 人民币 0.4% -1,958,800.00/-1,469,100.00 -1,469,100.00 （2）汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算 时）有关。 本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致， 对利润总额产生的影响非常小（本期及上期为0元）。本公司因销售收到的外币一般直接结汇以人民币入账， 以控制汇率风险。 （3）权益工具投资价格风险 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 178 无。 5、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展 并使股东价值最大化。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或 出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末本公司的资产负债率 为39.91%，期初为36.45%。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计 量 第三层次公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （三）其他权益工具投 资 40,887,000.00 40,887,000.00 持续以公允价值计量 的资产总额 40,887,000.00 40,887,000.00 二、非持续的公允价值 计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司本期根据新的金融工具准则将原以成本计量的非交易性权益工具投资调整为公允价值计量，重 分类到其他权益工具投资列示，由于公司持有的其他权益工具投资为非上市公司的股权投资，其股权价值 本身不存在活跃市场报价，公司以根据可比上市公司比较法评估的估值作为公允价值的计量依据。 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 179 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 张家界市经济发 展投资集团有限 公司 张家界市大庸桥 月亮湾花园 法律、法规允许的 经济投资活动及 旅游服务等 10,000 万元 35.30% 35.30% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是张家界市人民政府国有资产监督管理委员会。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司 持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位并受同一 母公司控制 张家界张网旅游信息有限责任公司 受同一母公司控制 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 180 长沙张经投酒店管理有限公司 受同一母公司控制 张家界市城市建设投资有限公司 受同一母公司控制 张家界市公共交通发展有限公司 上期受同一母公司控制 其他说明 2018年11月30日，张家界市公共交通发展有限公司的控股股东由张家界市经济发展投资集团有限公 司变更为张家界市人民政府国有资产监督管理委员会，本期不再属于公司的关联方。 2019年5月22日，张家界张网旅游信息有限责任公司的出资人由张家界绿源产业发展投资有限公司变 更为张家界市武陵源旅游产业发展有限公司，成为公司的关联方。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 张家界张网旅游信息有限责 任公司 门票销售 16,332,890.15 414,433.27 张家界市经济发展投资集团 有限公司 酒店消费 45,238.68 187,817.92 张家界市城市建设投资有限 公司 酒店消费 867.92 20,930.19 长沙张经投酒店管理有限公 司 酒店消费 13,369.81 张家界市公共交通发展有限 公司 酒店消费 13,008.49 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 181 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 委托/出包资产 类型 委托/出包起始 日 委托/出包终止 日 托管费/出包费 定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 182 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,699,142.67 3,883,300.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 张家界市经济发 展投资集团有限 公司 43,255.00 1,297.65 应收账款 长沙张经投酒店 管理有限公司 5,870.00 293.50 5,870.00 176.10 应收账款 张家界市城市建 设投资有限公司 5,426.00 162.78 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 张家界市武陵源旅游产业发 展有限公司 400,000.00 400,000.00 预收款项 张家界市人民政府国有资产 监督管理委员会 5,543.00 预收款项 张家界张网旅游信息有限责 任公司 80,388.00 41,902.00 其他应付款 张家界市武陵源旅游产业发 展有限公司 300.00 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 183 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 184 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内 持续进行。根据湖南省启动重大突发公共卫生事件一级响应要求，应中共张家界市委旅游工作委员会办公 室文件通知，本公司下属景区游览场所及景区游览交通工具自2020年1月26日起暂停对外开放。本公司预 计肺炎疫情短期内将在一定程度上影响公司生产经营，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及 各项调控政策的实施。随着疫情发展情况的变化，本公司根据当地政府主管部门安排已逐步恢复对外开放 相关业务。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对公司财务状况、经营成果等方 面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。 除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无其他应披露的资产负债表日后非调整事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 185 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 旅行社业务 旅游客运业务 旅游业务 其他 分部间抵销 合计 一、对外交易 收入 110,638,852.06 141,590,572.49 156,645,015.05 16,384,252.77 425,258,692.37 二、分部间交 易收入 208,338.78 8,113,919.47 8,486,896.36 1,113,769.21 -17,922,923.82 三、对联营和 合营企业的投 资收益 四、资产减值 损失 -578,767.86 162,028.31 21,259,037.20 140,899.09 -24,635,180.53 -3,651,983.79 五、折旧费和 摊销费 473,033.97 34,073,321.65 26,154,834.16 33,404,887.67 -412,016.00 93,694,061.45 六、利润总额 （亏损总额） 1,239,584.86 30,097,751.17 18,391,948.97 -47,729,808.63 24,635,180.53 26,634,656.90 七、所得税费 用 183,031.84 7,894,615.55 9,984,476.25 -2,786,294.46 15,275,829.18 八、净利润（净 亏损） 1,056,553.02 22,203,135.62 8,407,472.72 -44,943,514.17 24,635,180.53 11,358,827.72 九、资产总额 21,016,792.61 310,254,402.86 1,855,394,532. 56 1,959,711,181. 64 -1,478,349,996. 93 2,668,026,912. 74 十、负债总额 5,761,557.49 53,647,794.58 228,128,816.67 1,234,904,214. 18 -457,701,272.2 5 1,064,741,110. 67 十一、其他重 要的非现金项 目 1.折旧费和摊 销费以外的其 他非现金费用 -578,767.86 162,028.31 21,259,037.20 140,899.09 -24,635,180.53 -3,651,983.79 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 186 2.对联营企业 和合营企业的 长期股权投资 3.长期股权投 资以外的其他 非流动资产增 加额 -456,246.09 -10,225,946.46 -19,324,047.24 165,476,997.27 412,016.00 135,882,773.48 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、 借款费用 （1）当期资本化的借款费用金额。 公司本期资本化的借款费用金额为23,151,479.20元。 （2）当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率。 公司所属子公司大庸古城于2019年度向中国工商银行股份有限公司张家界南庄坪支行累计取得借款 36,991.67万元，向交通银行张家界分行累计取得借款14,000万元，专门用于大庸古城南门口特色街区项 目建设，资本化率为5.02%。 8、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 9、 租赁 经营租赁出租人租出资产情况： 资产类别 期末余额 期初余额 投资性房地产-房屋建筑物 16,119,398.45 8,021,390.58 合计 16,119,398.45 8,021,390.58 10、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 187 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 799,40 0.00 100.00 % 39,970. 00 5.00% 759,43 0.00 1,094,2 00.00 100.00 % 32,826. 00 3.00% 1,061,37 4.00 其中： 按账龄组合计提 坏账准备的应收 账款 799,40 0.00 100.00 % 39,970. 00 5.00% 759,43 0.00 1,094,2 00.00 100.00 % 32,826. 00 3.00% 1,061,37 4.00 合计 799,40 0.00 100.00 % 39,970. 00 759,43 0.00 1,094,2 00.00 100.00 % 32,826. 00 32,826. 00% 1,061,37 4.00 按单项计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：39,970.00 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1-2 年（含 2 年） 799,400.00 39,970.00 5.00% 合计 799,400.00 39,970.00 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位： 元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 至 2 年 799,400.00 合计 799,400.00 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 188 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 组合计提 32,826.00 7,144.00 39,970.00 合计 32,826.00 7,144.00 39,970.00 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 张家界市杨家界索道有限公 司 608,000.00 76.06% 30,400.00 张家界国际大酒店有限公司 191,400.00 23.94% 9,570.00 合计 799,400.00 100.00% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 189 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 14,347,495.85 7,276,419.62 应收股利 43,970,000.00 64,970,000.00 其他应收款 157,111,997.54 174,499,734.73 合计 215,429,493.39 246,746,154.35 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 内部借款利息 14,347,495.85 7,276,419.62 合计 14,347,495.85 7,276,419.62 2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 张家界易程天下环保客运有限公司 21,000,000.00 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 42,400,000.00 42,400,000.00 张家界市杨家界索道有限公司 1,570,000.00 1,570,000.00 合计 43,970,000.00 64,970,000.00 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 190 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 张家界宝峰湖旅游实 业发展有限公司 42,400,000.00 1-2 年（含 2 年） 因资金紧张暂未支付 否，预计可全额收回 张家界市杨家界索道 有限公司 1,570,000.00 1-2 年（含 2 年） 因资金紧张暂未支付 否，预计可全额收回 合计 43,970,000.00 -- -- -- 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 集团内部单位往来 366,701,905.85 364,201,905.85 往来款 6,053,876.10 6,053,876.10 应收员工款 54,319.51 78,006.36 其他 386,109.05 422,505.90 合计 373,196,210.51 370,756,294.21 2）坏账准备计提情况 单位： 元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 7,271,254.02 188,985,305.46 196,256,559.48 2019 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 711,591.26 19,116,062.23 19,827,653.49 2019 年 12 月 31 日余 7,982,845.28 208,101,367.69 216,084,212.97 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 191 额 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 23,594,842.82 1 至 2 年 137,500,000.00 2 至 3 年 4,000,000.00 3 年以上 208,101,367.69 4 至 5 年 208,101,367.69 合计 373,196,210.51 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账 准备 196,256,55 9.48 19,827,653.49 216,084,212.97 合计 196,256,55 9.48 19,827,653.49 216,084,212.97 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 192 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 张家界国际大酒店 有限公司 内部往来款 209,201,905.85 1 年以内，1-2 年、 2-3 年、3 年以上 56.06% 202,096,905.85 张家界大庸古城发 展有限公司 内部往来款 128,500,000.00 1 年以内，1-2 年 34.43% 6,215,000.00 张家界市杨家界索 道有限公司 内部往来款 29,000,000.00 1 年以内，1-2 年， 2-3 年 7.77% 1,370,000.00 临湘山水旅游开发 有限公司 往来款 5,553,876.10 3 年以上 1.49% 5,553,876.10 张家界市住房和城 乡建设局 往来款 500,000.00 3 年以上 0.13% 500,000.00 合计 -- 372,755,781.95 -- 99.88% 215,735,781.95 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,199,873,986. 06 14,819,560.53 1,185,054,425. 53 1,193,653,986. 06 9,998,405.01 1,183,655,581. 05 合计 1,199,873,986. 06 14,819,560.53 1,185,054,425. 53 1,193,653,986. 06 9,998,405.01 1,183,655,581. 05 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 193 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 张家界易程 天下环保客 运有限公司 199,218,503. 23 199,218,503. 23 张家界宝峰 湖旅游实业 发展有限公 司 25,041,011.7 4 25,041,011.7 4 张家界市杨 家界索道有 限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 张家界国际 大酒店有限 公司 9,998,405.01 张家界中国 旅行社股份 有限公司 8,713,245.39 6,220,000.00 14,933,245.3 9 张家界大庸 古城发展有 限公司 939,682,820. 69 939,682,820. 69 张家界中工 美旅游文创 有限公司 6,000,000.00 4,821,155.52 1,178,844.48 4,821,155.52 合计 1,183,655,58 1.05 6,220,000.00 4,821,155.52 1,185,054,42 5.53 14,819,560.5 3 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单 位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 194 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 55,885,332.70 21,236,541.64 51,817,278.29 20,248,752.00 其他业务 388,694.31 3,189,713.11 合计 56,274,027.01 21,236,541.64 55,006,991.40 20,248,752.00 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他权益工具投资在持有期间取得的股 利收入 3,150,000.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收 益 3,000,000.00 合计 3,150,000.00 3,000,000.00 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 473,366.00 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 1,000,000.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 6,270,326.82 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 195 量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -4,822,806.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,251,364.90 减：所得税影响额 199,419.15 少数股东权益影响额 174,660.78 合计 5,798,171.21 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 0.69% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 0.33% 0.01 0.01 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 张家界旅游集团股份有限公司 2019 年年度报告全文 196 第十三节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。