000510_2008_金路集团_2008年年度报告_2009-04-22.txt

董事长：刘 汉 总 裁：杨寿军 二○ ○ 九年四月二十三日 2008 年年度报告 1 重 要 提 示 本公司董事局、监事局及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别 及连带责任。 公司全体董事均出席了审议本年度报告的董事局会议，没有董事、监事、高级管理 人员声明对本年度报告的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 四川君和会计师事务所为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司董事长刘汉先生、总裁杨寿军先生、财务总监周淑蓉女士、财务部部长魏仁才 先生、副部长曹鑫明先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2008 年年度报告 2 目 录 第一节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第二节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第三节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 第五节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 17 第六节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 26 第七节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 27 第八节 监事局报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 45 第九节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 48 第十节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 54 第十一节 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 99 2008 年年度报告 3 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：四川金路集团股份有限公司 英文名称：SICHUAN JINLU GROUP CO., LTD 二、公司法定代表人：刘 汉 三、公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 彭 朗 刘邦洪 联系地址 四川省德阳市岷江西路二段 57 号 四川省德阳市岷江西路二段 57 号 电 话 0838—2207936 0838—2301092 传 真 0838—2207936 0838—2301092 电子信箱 Pengl2239@ LBH808@ 四、公司注册地址：四川省德阳市岷江西路二段 57 号金路大厦 公司办公地址：四川省德阳市岷江西路二段 57 号金路大厦 邮政编码：618000 公司互联网网址： 公司电子信箱：jl@ 五、公司指定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、 《证券日报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事局办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：金路集团 公司股票代码：000510 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1992 年 4 月 18 日 公司最近一次变更注册登记日期：2008 年 6 月 16 日 注册地点：四川省德阳市岷江西路二段 57 号 企业法人营业执照注册号：510600000010944 税务登记号码：510602205111863 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司 办公地址：四川省成都市八宝街 88 号国信广场 22 层 2008 年年度报告 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 （单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 -60,677,889.29 利润总额 -64,289,842.55 归属于上市公司股东的净利润 -62,706,620.22 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -52,510,913.96 经营活动产生的现金流量净额 77,846,512.51 注：报告期内扣除的非经常性损益项目和涉及金额 （单位：人民币元） 非经常性损益项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -4,230,668.91 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； 4,279,807.45 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 562,927.42 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -10,396,773.51 债务重组损益 2,111,503.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,712,080.50 所得税影响额 160,230.46 少数股东权益影响额 29,347.83 合 计 -10,195,706.26 二、公司近三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 2007 年 2006 年 2008 年 调整前 调整后 本年比上年增减 (％) 调整前 调整后 营业收入 2,018,100,461.75 2,209,450,834.76 2,209,450,834.76 -8.66 2,522,727,007.39 2,546,363,559.88 利润总额 -64,289,842.55 95,782,991.69 101,155,163.50 -163.56 103,974,091.90 103,974,091.90 归属于上市公司股东的净利润 -62,706,620.22 80,664,593.60 85,230,939.64 -173.57 69,897,977.89 71,016,249.44 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -52,510,913.96 84,803,608.17 89,369,954.21 -158.76 68,333,333.25 69,451,604.80 基本每股收益 -0.1029 0.1324 0.1399 -173.55 0.1147 0.1166 稀释每股收益 -0.1029 0.1324 0.1399 -173.55 0.1147 0.1166 扣除非经常性损益后的基本每股 收益 -0.0862 0.1392 0.1467 -158.76 0.1122 0.1140 全面摊薄净资产收益率（%） -5.70 6.78 7.13 下降12.83个百分点 6.16 6.25 加权平均净资产收益率（%） -5.43 6.86 7.30 下降12.73个百分点 6.33 6.42 2008 年年度报告 5 扣除非经常性损益后的全面摊薄 净资产收益率（%） -4.77 7.12 7.48 下降12.25个百分点 6.02 6.12 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率（%） -4.55 7.21 7.65 下降12.20个百分点 6.18 6.29 经营活动产生的现金流量净额 77,846,512.51 136,338,124.35 136,338,124.35 -42.90 142,455,327.98 142,455,327.98 每股经营活动产生的现金流量净 额 0.1278 0.2238 0.2238 -42.90 0.2338 0.2338 2007 年 2006 年末 2008 年末 调整前 调整后 本年末比上年末 增减（％） 调整前 调整后 总资产 2,678,096,899.17 2,745,107,796.17 2,745,107,796.17 -2.44 2,725,853,394.00 2,726,411,178.65 所有者权益（或股东权益） 1,100,116,532.35 1,190,537,340.56 1,195,103,686.60 -7.95 1,135,064,647.84 1,135,622,344.19 归属于上市公司股东的每股净资 产 1.8059 1.9543 1.9618 -7.95 1.8633 1.8642 2008 年年度报告 6 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表(截止 2008 年 12 月 31 日) 本次变动前 变动增减（+ ，-） 本次变动后 数量（股） 比例 （%） 发行 新股 送 股 公积金 转增 其他 小计 数量（股） 比例 （%） 一、有限售条件股份 112,390,815 18.449 -34,518 -34,518 112,356,297 18.444 1、国家持股 53,336,380 8.755 53,336,380 8.755 2、国有法人持股 3、其他内资持股 59,054,435 9.694 59,019,917 9.689 其中：境内非国有法人持股 59,004,258 9.686 59,004,258 9.686 境内自然人持股 50,177 0.008 -34,518 -34,518 15,659 0.003 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 496,791,439 81.551 34,518 34,518 496,825,957 81.556 1、人民币普通股 496,791,439 81.551 34,518 34,518 496,825,957 81.556 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 609,182,254 100 609,182,254 100 注：“ 其他” 变动原因：①报告期内，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 根据《公司法》规定，对上市公司董事、监事、高级管理人员所持股份 75%进行锁定， 其余 25%解除锁定，所解除的股份性质变更为无限售条件流通股；②公司原监事陶长明 先生因不再担任监事,其所持股份 1 股变更为无限售条件流通股；公司原董事、副总裁 程德明先生离任 6 个月期满，根据《公司法》规定，其所持股份 51,017 股全部解除锁 定。 限售股份变动情况表（截止 2008 年 12 月 31 日） 单位：股 股东名称 年 初 限售股数 本年解除 限售股数 本年增 加限售 股数 年 末 限售股数 限售 原因 解除限售 日 期 汉龙实业发展有限公司 57,582,474 0 0 57,582,474 股改 德阳市国有资产经营有限公司 53,336,380 0 0 53,336,380 股改 深圳市蛇口旭业投资发展有限公司 1,277,640 0 0 1,277,640 股改 蛇口利宝贸易公司 87,360 0 0 87,360 股改 深圳合丰实业发展股份公司 56,784 0 0 56,784 股改 偿还汉龙实业发 展有限公司代为 垫付的股份或者 获得其同意后。 高管股 50,177 420,18 7,500 15,659 高管持股 合 计 112,390,815 420,18 7,500 112,356,297 2008 年年度报告 7 说明：根据深交所《股权分置改革工作备忘录第 21 号——解除限售（二）》的规定， 股东在股权分置改革方案中作出最低减持价格承诺的，在提交解除限售申请前五个交易 日内公司股票至少有一个交易日的收盘价格不低于承诺的最低减持价格。因公司股价自 2008 年 7 月 10 日至本报告期末未达到股东在股改中承诺的最低减持价格，故公司股东 汉龙实业发展有限公司、德阳市国有资产经营有限公司 2008 年 7 月 10 日限售期满的 60,918,226 股股份未办理解除限售，仍为有限售条件股份。 二、证券发行与上市情况 截止报告期末的前三年，公司未发行股票及衍生证券。报告期公司无内部职工股。 三、股东情况 1、股东数量和持股情况（截止 2008 年 12 月 31 日） 单位：股 股东总数 96,616 前 10 名股东持股情况 股 东 名 称 股东性质 持股比例 （%） 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 汉龙实业发展有限公司 境内非国有法人 9.45 57,582,474 57,582,474 57,582,474 德阳市国有资产经营有限公司 国家 8.76 53,336,380 53,336,380 0 深圳市特发集团有限公司 境内非国有法人 1.42 8,646,209 0 0 天津市凯思信息咨询服务有限公司 境内非国有法人 0.33 2,017,375 0 0 江西国际信托投资股份有限公司 境内非国有法人 0.33 2,004,900 0 0 张燕 境内自然人 0.28 1,727,600 0 0 应义钧 境内自然人 0.26 1,592,415 0 0 王贵新 境内自然人 0.23 1,399,100 0 0 北京屯泰财务技术咨询有限公司 境内非国有法人 0.22 1,330,926 0 0 深圳市蛇口旭业投资发展有限公司 境内非国有法人 0.21 1,277,640 1,277,640 1,277,640 前 10 名无限售条件股东持股情况 股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股份种类 深圳市特发集团有限公司 8,646,209 人民币普通股 天津市凯思信息咨询服务有限公司 2,017,375 人民币普通股 江西国际信托投资股份有限公司 2,004,900 人民币普通股 张燕 1,727,600 人民币普通股 应义钧 1,592,415 人民币普通股 王贵新 1,399,100 人民币普通股 北京屯泰财务技术咨询有限公司 1,330,926 人民币普通股 江西省江信国际大厦有限公司 1,267,475 人民币普通股 徐志明 1,199,500 人民币普通股 周倩莉 1,188,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中，有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市 公司收购管理办法》中规定的一致行动人；未知无限售条件股东之间是否存 在关联关系及是否属于一致行动人。 2008 年年度报告 8 2、持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东股权质押冻结情况 报告期内，本公司第一大股东汉龙实业发展有限公司因经营流动资金需要，将其持 有的本公司有限售条件股份 57,582,474 股（占本公司股本的 9.45%）继续质押给中国光 大银行成都分行申请授信业务，授信金额壹亿元（小写：100,000,000.00 元），质押期 限为叁年（自 2006 年 8 月 22 日至 2009 年 8 月 21 日止）。汉龙实业发展有限公司所持 本公司有限售条件股份共计 57,582,474 股（占本公司股本的 9.45%）现已被全部冻结。 3、公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为汉龙实业发展有限公司。 汉龙实业发展有限公司基本情况： 公司名称：汉龙实业发展有限公司；注册地：四川省绵阳市涪城路 169 号；注册资 本：430960000 元；注册号：5107001801216；法定代表人：刘汉；企业类型：有限责 任公司；经营范围：股权投资、项目投资（国家规定限制除外），高新技术产业投资、 房地产业投资，生物技术及产品的研制、开发及其成果转让，医药、生物工程、中药现 代化、医疗器械，计算机软件、硬件的设计、开发及销售，旅游资源开发等；税务登记 证：51070072551053—4。 4、公司实际控制人情况 刘汉，男，汉族，1965 年 10 月出生，研究生学历，高级经济师，中国籍，身份证 号码：510624651025005，住所，四川省广汉市雒城镇下南街 88-46 号，通讯地址：成 都市走马街 55 #友谊广场 B 座 18 楼，电话：028-86677856。汉龙实业发展有限公司董事 长、四川宏达股份有限公司副董事长、四川金路集团股份有限公司第七届董事局董事、 董事长、第十届四川省政协常委、全国工商联执委、四川省工商联副会长、德阳市工商 联副会长。2005 年被中共四川省委统战部等 6 个部门授予“ 四川省优秀中国特色社会 主义事业建设者” 、“ 关爱员工优秀企业家” 称号；2006 年被评为“ 中国十大诚信人 物” ；2007 年被四川省及全国工商联、总工会评为“ 全国关爱员工优秀民营企业家” ， 并荣获中国光彩事业促进会颁发的“ 中国光彩事业奖” 。 刘汉先生自 2002 年 10 月起至今任汉龙实业发展有限公司董事长，出资额 185,230,000.00 元，占汉龙实业发展有限公司总股本的 43%；此外，刘汉先生持有四川 汉龙（集团）有限公司 24.99%的股权，系四川汉龙（集团）有限公司第一大股东。因 此，刘汉先生系汉龙实业发展有限公司的实际控制人。 2008 年年度报告 9 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图如下： 5、国家股转让情况 公司于2008年6月12日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证 券日报》、巨潮资讯网上发布了国家股股权转让公告，国务院国有资产监督管理委员会 以“ 国资产权〔2008〕438号” 文同意德阳市国有资产经营有限公司将其持有的本公司 国家股股权5289.2738万股（占本公司总股本的8.68%）转让给四川宏达（集团）有限公 司。2008年11月8日，公司在上述媒体发布公告，由于“ 5· 12” 汶川地震，德阳市地处 极重灾区，财产损失巨大，人员伤亡惨重，股权转让双方全力以赴抗震救灾，未能在有 效期内如期办理股权转让过户手续。经请示上级有关部门，股权转让双方拟重新签订金 路集团国家股股权转让协议上报审批。本公司将视进展情况及时披露相关信息。 6、公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的股东 7、前 10 名股东中有限售条件股东持股数量及限售条件 （单位：股） 序 号 有限售 条件股 东名称 持有的有 限售条件 股份数量 可上市交易时间 新增可上市 交易股份 数量 限 售 条 件 24.99% 43% 57% 9.45% 四川金路集团股份有限公司 四川汉龙（集团）有限公司 汉龙实业发展有限公司 刘 汉 刘 汉 2008 年年度报告 10 2008 年 7 月 10 日 30,459,113 1 汉龙实 业发展 有限公 司 57,582,474 2009 年 7 月 10 日 27,123,361 2008 年 7 月 10 日 30,459,113 2 德阳市 国有资 产经营 有限公 司 53,336,380 2009 年 7 月 10 日 22,877,267 1、所持有的金路集团非流通股股份自获得上市流通权之 日起，在二十四个月内不上市交易； 2、在前项承诺期满后的十二个月内，通过深交所挂牌交 易出售股份的数量占公司股份总数的比例不超过 5%，二十四 个月内，通过深交所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数 的比例不超过 10%，且通过深交所挂牌交易出售原所持非流通 股股份的价格不低于股权分置改革说明书公告日前九十个交 易日收盘价算术平均值的 200%即 4.86 元/股，如金路集团在 上述期间内实施资本公积金转增或股票分红方案、配股等，则 出售价格限制标准做相应除权调整。 若有违反前述承诺事项的卖出交易，将卖出资金划入上市 公司账户归公司所有。 3、在金路集团 2006 年和 2007 年年度股东大会上，其将 依据相关规定履行程序提出如下利润分配议案：当年利润分配 的比例不低于当年实现的可供股东分配利润（非累计未分配利 润）的 40%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 4、根据深交所《股权分置改革工作备忘录第 21 号——解 除限售（二）》的规定，股东在股权分置改革方案中作出最低 减持价格承诺的，在提交解除限售申请前五个交易日内公司股 票至少有一个交易日的收盘价格不低于承诺的最低减持价格。 因公司股价自 2008 年 7 月 10 日至本报告期末未达到股东在股 改中承诺的最低减持价格，故 2008 年 7 月 10 日限售期满的 60,918,226 股股份未办理解除限售，仍为有限售条件股份。 3 深圳市 蛇口旭 业投资 发展有 限公司 1,277,640 2007 年 7 月 16 日 在公司股权分置改革工作中，因无法联系，非流通股股东 深圳市蛇口旭业投资发展有限公司、蛇口利宝贸易公司（持股 数为 87,360 股，占公司总股本的 0.01%）、深圳合丰实业发 展股份公司（持股数为 56,784 股，占公司总股本的 0.01%） 应支付的对价由汉龙实业发展有限公司先行代为垫付。代为垫 付后，深圳市蛇口旭业投资发展有限公司、深圳合丰实业发展 股份公司和蛇口利宝贸易公司所持原非流通股份如上市流通， 应当向代为垫付方偿还其代为垫付的股份或者获得其同意。 2008 年年度报告 11 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股(股) 年末持 股(股) 变动 原因 报告期内从公司 领取报酬总 额(万元) 是否在股东单 位或其他关联 单位领取报酬 刘 汉 董事长 男 44 2008.6-2011.6 18（注：半年） 是 杨寿军 董事、总裁 男 46 2008.6-2011.6 34 否 邓大俭 董事 男 55 2008.6-2011.6 4 否 刘 枫 董事 女 51 2008.6-2011.6 10000 4 是 彭 朗 董事、总裁 助理、董秘 男 40 2008.6-2011.6 22 否 刘 镝 董事 男 40 2008.6-2011.6 4 是 陈 龙 独立董事 男 40 2008.6-2011.6 4 否 张奉军 独立董事 男 45 2008.6-2011.6 4 否 李优树 独立董事 男 43 2008.6-2011.6 4 否 陈谦益 常务副总裁 男 58 2008.6-2011.6 10879 10879 24 否 肖 英 副总裁 男 47 2008.6-2011.6 20 否 周淑蓉 财务总监 女 55 2008.6-2011.6 18 否 赵明发 监事局主席 男 55 2008.6-2011.6 20 否 易正隆 监事 男 53 2008.6-2011.6 10 否 胡永江 监事 男 40 2008.6-2011.6 2 是 陈 琪 监事 男 38 2008.6-2011.6 9.2 否 缪孝洪 监事 男 42 2008.6-2011.6 8.4 否 注：董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况如下： 姓 名 任职的股东单位名称 担任职务 任职期间 是否在股东单位领取报酬 刘 汉 汉龙实业发展有限公司 董事长 2002 年 10 月至今 是 刘 枫 四川汉龙（集团）有限公司 汉龙实业发展有限公司 总裁助理 副总经理 2008 年 2 月至今 2004 年 1 月至今 是 刘 镝 四川汉龙（集团）有限公司 财务部经理 2007 年 1 月至今 是 胡永江 四川汉龙（集团）有限公司 审计部经理 2007 年 1 月至今 是 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 刘汉，男，汉族，1965 年 10 月出生，研究生学历，高级经济师。1983 年创办广汉 市平原实业发展有限公司，先后担任四川平原实业发展有限公司董事长、汉龙实业发展 有限公司董事长、四川宏达股份有限公司副董事长。现任汉龙实业发展有限公司董事长、 四川宏达股份有限公司副董事长、四川金路集团股份有限公司第七届董事局董事、董事 长、第十届四川省政协常委、全国工商联执委、四川省工商联副会长、德阳市工商联副 2008 年年度报告 12 会长。2005 年被中共四川省委统战部等 6 个部门授予“ 四川省优秀中国特色社会主义 事业建设者” 、“ 关爱员工优秀企业家” 称号；2006 年被评为“ 中国十大诚信人物” ； 2007 年被四川省及全国工商联、总工会评为“ 全国关爱员工优秀民营企业家” ，并荣 获中国光彩事业促进会颁发的“ 中国光彩事业奖” 。 杨寿军，男，汉族，1963 年 4 月出生，中共党员，工商管理博士，高级经济师。 1981 年参加工作，曾任四川省什化股份有限公司党办副主任、团委书记、总经办主任、 销售处长、经营副总、常务副总、总经理、党委书记、副董事长；四川宏达（集团）有 限公司副总经理；四川金路集团股份有限公司第五届董事局董事、副总裁、财务负责人； 四川金路集团股份有限公司第六届董事局董事、总裁；现任四川金路集团股份有限公司 第七届董事局董事、总裁。 邓大俭，男，汉族，1955 年出生，大学文化，高级经济师，工程师，中共党员。 曾任四川省石油局输气处站长、技术员、纪检干事、中江氮肥厂厂长助理兼塑料厂厂长、 德阳市天然气总公司生产科科长、副总经理、总经理，四川德阳天然气有限责任公司董 事长兼总经理，四川金路集团股份有限公司第四届、第五届、第六届董事局董事。现任 四川德阳天然气有限责任公司董事长兼总经理、四川金路集团股份有限公司第七届董事 局董事。 刘枫，女，汉族，1958 年 10 月出生，本科学历，中国民主建国会会员。历任四川 省盐务管理局主任科员、省盐物司办公室主任；中国日出产业集团总裁办公室主任；四 川现代企业形象研究会策划部主任；台湾东泰立集团四川科技公司副总经理、四川金路 集团股份有限公司第六届董事局董事等职务。现任四川汉龙（集团）有限公司总裁助理、 汉龙实业发展有限公司副总经理、四川金路集团股份有限公司第七届董事局董事。 彭朗，男，汉族，1969 年 2 月出生，工商管理硕士，高级经济师，中共党员，1990 年参加工作，历任德阳市农药厂劳资教育科副科长、科长；金路集团公司宣传科干事、 团委委员、总经理办公室秘书、董事会办公室秘书、董事会秘书处副主任、公司授权代 表、董事局办公室主任等，公司第四届、第五届、第六届董事局秘书兼董事局办公室主 任。1999 年经深交所董秘培训班学习考核取得董秘任职资格。现任四川金路集团股份 有限公司第七届董事局董事、总裁助理兼公司第七届董事局秘书。 刘镝，男，汉族，1969 年 3 月出生，本科学历，会计师。1990 年参加工作，历任 成都无缝钢管厂计控处技术员、成都无缝钢管公司长江企业公司下属公司经理及公司财 务部副部长、四川汉龙（集团）有限公司财务部职员、副经理，现任四川汉龙（集团） 有限公司财务部经理、四川金路集团股份有限公司第七届董事局董事。 陈龙，男，汉族，1969 年 6 月出生，经济学研究生，高级律师，中共党员。历任 2008 年年度报告 13 第二重型机器厂技工学校教师；德阳市涉外律师事务所律师、事务所副主任；德阳市山 和律师事务所主任；德阳市司法局外商投诉处处长、四川金路集团股份有限公司第六届 董事局独立董事等职务。现任四川致中和律师事务所（四川省司法厅直属）主任、四川 金路集团股份有限公司第七届董事局独立董事。 张奉军，男，汉族，1964 年 11 月出生，四川眉山人，大学会计学专业毕业，中国 注册会计师、注册税务师执业会员。从事财务会计工作 20 多年，其中从事管理工作 13 年。历任四川省彭山县供销社主办会计；四川山龙塑料制品有限公司财务主管；广西北 海市奔海房地产有限公司财务部经理，主持公司财务工作；北海市审计师事务所从事社 会审计；北海中华会计师事务所注册会计师；柳州中阳联合会计师事务所注册会计师、 总审计师；四川金路集团股份有限公司第六届董事局独立董事。现任广西众益会计师事 务所注册会计师、四川金路集团股份有限公司第七届董事局独立董事。 李优树，男，汉族，1966 年 9 月出生，中国致工党党员，四川金堂人，经济学博 士，副教授。历任成都市金堂县职业中学教师，四川斯堪纳投资咨询公司总经理助理， 成都市金堂县招商局副局长。先后在《当代财经》、《财经科学》、《四川大学学报》 等刊物发表论文 30 余篇，主编了《国际投资理论与实践》、《国际经济学》等著作。 2008 年 3 月经培训取得深圳证券交易所上市公司独立董事任职资格。现任四川大学经 济学院院长秘书、硕士生导师、四川大学中国西部金融研究中心副主任、中国致公党四 川省参政议政工作委员会委员、四川金路集团股份有限公司第七届董事局独立董事。 陈谦益，男，汉族，1951 年出生，大专文化程度，中共党员。从事企业管理 22 年， 曾任四川金路集团股份有限公司副总经理，四川金路集团股份有限公司第四届董事局董 事、副总裁，四川省金路树脂有限公司董事长兼总经理。现任四川金路集团股份有限公 司常务副总裁。 肖英，男，汉族，1962 年 4 月出生，大学学历，中共党员，高级工程师。1983 年 7 月毕业于四川大学高分子材料系，历任四川省树脂厂车间副主任、四川金路股份有限 公司发展部科长、德阳市东方装饰材料厂副厂长、德阳市化工设计院院长、四川省树脂 厂副厂长、罗江县副县长、四川省金路树脂有限公司副总经理、四川金路集团股份有限 公司总裁助理、副总裁。现任四川金路集团股份有限公司副总裁。 周淑蓉，女，汉族，1954 年 9 月出生，大专学历，高级会计师，高级注册咨询师， 四川省总会计师协会会员，1996 年获得四川省“ 先进会计工作者” 称号。历任四川省 金河磷矿财务处负责成本会计、基建财务科长、财务处长；德阳市大化工集团资产财务 部负责人；四川省什邡化肥总厂总会计师兼财务处长；青海唐古拉药业有限公司总会计 师兼财务经理。现任四川金路集团股份有限公司财务总监。 2008 年年度报告 14 赵明发，男，1954 年出生，大专文化，中共党员。从事企业管理 17 年，曾任四川 省树脂厂副厂长、党委副书记，四川金路集团股份有限公司第四届董事局董事、第五届 监事局监事、第六届监事局监事、监事局主席。现任四川省金路树脂有限公司总经理， 四川金路集团股份有限公司第七届监事局监事、监事局主席。 易正隆，男，1956 年出生，大专文化，中共党员。从事企业管理 17 年，历任四川 金路集团股份有限公司第四届、第五届、第六届监事局监事、四川德阳东马塑胶有限公 司董事长、总经理。现任四川金路集团股份有限公司第七届监事局监事、德阳金路高新 材料有限公司总经理。 胡永江，男，汉族，1969 年 2 月出生，大专学历，会计师。1991 年参加工作，历 任四川省峨嵋冶金机械厂会计、香港三湘金属矿产集团公司大陆投资部科长、财务代表、 财务部经理、审计部经理、四川汉龙（集团）有限公司审计部副经理。现任四川汉龙（集 团）有限公司审计部经理、四川金路集团股份有限公司第七届监事局监事。 缪孝洪，男，汉族，1967 年 3 月出生，大学文化，在读硕士，高级经济师，中共 党员。1991 年至 1992 年在金路集团下属氯纶纤维厂任车间副主任；1992 年至 1993 年 在金路集团证券部工作；1993 年至 1996 年在金路集团总裁办公室工作，其中 1994 年 至 1996 年任总经理秘书；1996 年至 1999 年在金路集团总裁办公室、董事局办公室任 秘书；1999 年始任金路集团团委副书记，全面主持共青团工作；2000 年至 2002 年在金 路集团董事局办公室、总裁办公室工作，任金路集团总裁办公室秘书处处长；2002 年 起任金路集团总裁办公室副主任、主任；四川金路集团股份有限公司第六届监事局监事。 现任四川金路集团股份有限公司第七届监事局监事、德阳金路高新材料有限公司党总支 书记、常务副总经理。 陈琪，男，汉族，1971 年 11 月出生，本科学历，工程师，经济师，中共党员。1992 年参加工作，历任四川省什邡发电厂钢厂副厂长、厂长；德阳市电化有限责任公司电石 厂副厂长、厂长；四川省金路树脂有限公司能调处副处长；四川金路集团股份有限公司 经营管理部副部长、部长；四川金路集团股份有限公司第六届监事局监事。现任四川金 路集团股份有限公司第七届监事局监事、四川省金路树脂有限公司总经理助理。 3、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、确定依据： 报告期内，董事长和高级管理人员薪酬实行年薪制，年初由公司确定当年的目标责 任制并与其薪酬挂钩，高管人员薪酬标准由公司董事局审定，董事长薪酬报请公司股东 大会批准。报告期内，公司董事、监事实行津贴制，其标准由公司股东大会确定。 2008 年年度报告 15 （2）在公司领取报酬的 17 名现任董事、监事和高级管理人员年度报酬总额共计 209.6 万元。 （3）金额最高的前三名董事的报酬总额为 74 万元，金额最高的前三名高管人员的 报酬总额为 80 万元。 （4）公司独立董事津贴为 4 万元/年。独立董事出席公司股东大会、董事局会议往 返差旅费据实报销。 （5）在公司领取报酬的 17 名董事、监事、高级管理人员，年度报酬数额区间如下 表： 年度报酬 200000 元以上 100000 元—200000 元 30000 元—100000 元 30000 元以下 3 人 4 人 9 人 1 人 人数及类别 董事 2 人，高管 1 人 董事 1 人，监事 1 人， 高管 2 人 董事 6 人，监事 3 人 监事 1 人 4、董事、监事、高级管理人员离任及聘任原因 （1）2008 年 6 月 6 日，公司 2007 年度股东大会审议并通过了《关于董事局换届 选举的议案》、《关于监事局换届选举的议案》，产生了第七届董事局、第七届监事局。 公司第七届董事局由以下 9 名董事组成：刘汉先生、杨寿军先生、邓大俭先生、刘枫女 士、彭朗先生、刘镝先生、陈龙先生（独立董事）、张奉军先生（独立董事）、李优树 先生（独立董事）。公司第七届监事局由赵明发先生、易正隆先生、胡永江先生和职工 监事陈琪先生、缪孝洪先生 5 名监事组成。以上董事、监事任期自 2008 年 6 月 6 日起 至 2011 年 6 月 5 日止（详见 2008 年 6 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网）。 （2）2008 年 6 月 6 日，公司召开第七届第一次董事局会议，选举刘汉先生为公司 第七届董事局董事长；经董事长刘汉先生提名，聘杨寿军先生任公司总裁，聘彭朗先生 任公司第七届董事局秘书；经公司总裁杨寿军先生提名，聘陈谦益先生任公司常务副总 裁，聘肖英先生任公司副总裁，聘周淑蓉女士任公司财务总监，聘彭朗先生任公司总裁 助理。以上高管人员任期自 2008 年 6 月 6 日起至 2011 年 6 月 5 日止（详见 2008 年 6 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯 网）。 （3）2008 年 6 月 6 日，公司召开第七届第一次监事局会议，选举赵明发先生任公 司第七届监事局主席，任期自 2008 年 6 月 6 日起至 2011 年 6 月 5 日止（详见 2008 年 6 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资 讯网）。 2008 年年度报告 16 二、公司员工情况 （一）截止 2008 年 12 月 31 日，公司在岗员工人数为 3464 人。 1、员工专业结构 职 能 人数（人） 占总人数比例（%） 生产人员 2672 77.20 销售人员 112 3.19 技术人员 262 7.53 财务人员 86 2.49 行政人员 332 9.59 合计 3464 100 2、员工文化结构 受教育程度 人数（人） 占总人数比例（%） 大专及大专以上 392 11.32 中专、高中学历（含技校） 2156 62.23 高中及以下 916 26.45 合计 3464 100 （二）公司承担费用的离退休职工人数为 1383 人。 2008 年年度报告 17 第五节 公司治理结构 一、公司治理现状 1、公司治理实际情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法 规的要求，制定和完善了《董事局秘书工作制度》、《募集资金管理制度》、《关联交 易管理制度》、《对外担保管理制度》、《董事、监事、高级管理人员持股及其变动管 理专项制度》、《董事局战略委员会工作规则》、《董事局提名和薪酬考核委员会工作 规则》、《董事局审计委员会工作规则》等内部规范性文件，编制《内部控制制度汇编》， 建立健全公司内部控制制度，不断完善法人治理结构，努力建立现代企业制度，提高公 司治理水平，规范公司运作。 （1）股东及股东大会 公司确保所有股东特别是中小股东的平等地位，保证股东充分行使合法权利。根据 《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定，报告期内，公司召开了 2007 年度股东 大会和 2008 年第一次临时股东大会，会议召集召开程序、提案审议程序、表决程序均 符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的规定。 （2）董事会 公司制订了《董事局议事规则》，建立了独立董事工作制度，设立了战略委员会、 审计委员会、提名和薪酬考核委员会三个专门委员会，明确了各专门委员会工作职责， 以此保证董事局决策的科学性和公正性。 报告期内，公司董事局进行了换届选举，公司第七届董事局由 9 名成员组成，其中 独立董事 3 名。董事选聘程序符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，董事能忠实、 诚信、勤勉地履行职责，独立董事在公司重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提 名及其薪酬与考核、内部审计等方面发挥监督咨询作用。 （3）监事会 公司制订了《监事局议事规则》，保证监事局有效行使监督和检查职责。 报告期内，公司监事局进行了换届选举，公司第七届监事局由 5 名成员组成，其中 职工代表监事 2 名。监事选举符合有关法律、法规的规定，监事局的人员和结构能确保 监事局独立有效地行使对董事局、经营班子、日常生产经营及公司财务的监督和检查。 （4）利益相关方 2008 年年度报告 18 公司不仅维护投资者的合法利益，而且充分尊重职工、客户、供应商、金融机构、社 区等利益相关方的合法权利，重视与之积极合作、和谐共处，共同推动公司持续稳定发展。 （5）信息披露和投资者关系管理 公司按照有关规定，修订和完善了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理 制度》、《重大事项内部报告制度》、《接待和推广工作制度》，明确了公司信息披露 的责任人，确保完整、准确、及时地开展信息披露工作，增强信息披露的透明度，规范 投资者关系管理，维护投资者利益。 2、上市公司治理专项活动开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》［证监公 司字（2007）28 号］、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工 作的通知》及四川证监局《关于贯彻落实上市公司治理专项活动有关工作的通知》［川 证监上市字（2007）12 号］等文件的要求，公司于 2007 年 4 月启动了上市公司治理专 项活动。通过内部自查、公众评议和整改提高，公司内部控制制度得到健全和完善，管 理层的规范运作意识明显增强，治理水平进一步提高。2007 年 11 月 21 日，中国证监 会四川监管局出具了《关于对四川金路集团股份有限公司法人治理综合评价及整改建议 的函》（川证监上市字[2007]89 号）。结合日常监管，证监局认为，公司在信息披露、 股东大会及董事会运作、内部控制制度建设等方面基本符合有关上市公司规范性文件的 规定，未发现严重违规行为。2007 年 12 月 4 日，公司在证监会指定媒体公告了《关于 公司治理专项活动的整改报告》。 报告期内，根据中国证监会《中国证券监督管理委员会公告》［（2008）27 号］、 《关于强化持续监管，防止资金占用问题反弹的通知》［上市部函〔2008〕118 号］、 四川证监局《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》［川证监上市〔2008〕 31 号］、《关于开展上市公司资金占用自查自纠，进一步规范公司运作的通知》［川 证监上市〔2008〕35 号］等文件的要求，为确保规范运作和健康发展，公司继续把上 市公司治理工作推向深入。针对四川证监局提出的整改建议，公司逐一制订了整改方案， 落实了整改措施、整改时间和整改责任人，将公司治理作为经常性工作常抓不懈，建立 法人治理的长效机制，从抓好基础性、制度性建设入手，要求公司上下转变观念，变被 动为主动，使公司治理成为全体董事、监事和高级管理人员的自觉意识和行动。同时， 公司对现有的各项管理制度进行了认真梳理，进一步健全和完善了内部控制制度，建立 防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，确保公司 规范运作。2008 年 7 月 18 日，公司在证监会指定媒体公告了《关于公司治理整改完成 2008 年年度报告 19 情况的说明暨资金占用问题的自查报告》。2008 年 10 月 21 日至 22 日，公司通过四川 证监局“ 上市公司治理专项活动回头看” 检查验收。 公司董事局认为，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的 规范性文件的要求。 二、独立董事履行职责情况 公司董事局成员中有三名独立董事，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》的要求。报告期内，公司独立董事能认真、勤勉、尽责地履行独立 董事职责，出席公司的董事局会议和股东大会，积极了解公司的各项运作情况，对公司 定期报告、控股股东及其他关联方资金占用和对外担保、日常关联交易、董事人选提名、 聘任高级管理人员、公司符合配股条件及配股方案、内部控制制度、对部分资产计提减 值准备等重大事项发表了独立意见，为董事局科学、客观地决策起到了积极的作用，充 分发挥了独立董事的作用，维护了公司整体利益及中小股东的合法权益。 公司三名独立董事均亲自出席了报告期内召开的 2007 年度股东大会、2008 年第一 次临时股东大会和八次董事局会议。 报告期内，公司三名独立董事对公司本年度内董事局的各项议案及其他事项未提出 异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东和其他股东分开，具有独 立完整的供应、生产和销售系统及面向市场自主生产经营的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务是生产销售 PVC 树脂、烧碱系列化工原料及其加工产品、房地产业，在 业务上与控股股东不存在同业竞争问题。公司拥有独立的原材料采购、供应系统，具有完 整的生产系统，有独立的产品销售网络、人员和客户，业务上完全独立于股东单位，同时 公司建立了自己的新产品研究开发机构，有独立的科研队伍，以保证公司自身的技术优势。 2、资产完整情况 公司的主要资产包括主营业务所需的完整的生产设备、土地、厂房建筑物、交通工 具和工业产权以及独立完整的采购、生产和销售系统及配套设施，拥有专利技术，公司 使用的“ 金路牌” 商标有独立的商标使用权，资产产权清晰，完全独立于股东单位。 3、机构独立情况 公司与控股股东各自拥有独立的生产经营场所和设施，并各自拥有独立的办公场所 2008 年年度报告 20 以及各自独立的劳动、人事及工资管理部门等。公司设置了股东大会、董事局、监事局 及总裁负责的管理层，组成完整的法人治理结构，并且经过多年的运作，公司已建立了 适应生产经营需要的组织结构。以上各机构部门按照《公司章程》规定的职责独立运作， 不受股东单位控制。 4、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定， 通过合法程序产生。公司的人事及工资管理与股东单位完全严格分离。公司制订了严格 的人事制度，人员管理做到了制度化。 5、财务独立情况 公司和股东单位各自设有独立的财务部门，配备了各自的财务人员，建立了各自相 应的会计核算体系和较为完善的财务会计制度，形成了完全独立的内部机制，独立核算、 独立在银行开户、独立纳税。财务人员均没有在股东单位或其他单位兼职。公司没有以 其资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保，公司对其所有资产拥有完全的控制支配 权，不存在资产被其控股股东占用而损害公司利益的情况。 四、公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 公司建立了较为完善的法人治理结构，确保了股东大会、董事局、监事局等机构合 法运作和科学决策。公司具有较强的风险防范意识，为内部控制制度的制定与运行提供 了一个良好的内部环境。公司内部控制制度涵盖了生产、销售、采购、质量管理、固定 资产管理、投资、人力资源管理、信息披露、关联交易等方面，贯穿于公司营运的各个 环节，确保了经营管理工作有明确的制度保障。公司每年年初都会根据自身发展和市场 因素制定年度经营目标，对各子公司的生产经营目标进行明确界定，并切实做好目标任 务的层层分解和落实，以确保经营目标任务圆满完成。公司建立有相应的授权、检查和 逐级问责制度，确保各岗位在授权范围内履行职能；公司有完善的经营管理体制，能较 好地保证董事局及总裁经营班子所下达指令的严格执行。 公司建立了完整的风险防范体系，管理层对公司经营风险、财务风险、市场风险等 进行监控，及时发现，对影响公司目标实现的内外风险进行识别、分析、评估，考虑其 可能性和影响程度，制定相应的风险控制措施。 公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，符合当前公司 生产经营实际情况需要，在企业经营管理各个过程、各个关键环节发挥了较好的控制与 防范作用。 2008 年年度报告 21 2、公司内部控制重点活动 （1）公司控制结构图 董事局办公室 股 东 大 会 董事局秘书 董事局 监事局 监事局主席 董事长 战略委员会 审计委员会 提名和薪酬 考核委员会 常务副总裁 总 裁 总裁办公室 人力资源部 经营管理部 技术发展部 财 务 部 审 计 部 党群工作部 咨询研究室 四川绵阳小岛建设开发有限责任公司 四川省金路树脂有限公司 四川金路房产开发有限责任公司 中江县金仓化工原料有限公司 四川美侬纺织科技有限责任公司 德阳金路商贸有限责任公司 四川金路仓储有限公司 四川金路塑胶有限公司 100% 98.26% 57% 100% 100% 100% 100% 100% 德阳金路高新材料有限公司 89.68 财务总监 副总裁 总裁助理 2008 年年度报告 22 （2）公司对子公司的内部控制情况 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《公司章程》的规定，公司对下 设的全资及控股子公司建立了子公司控制制度，主要包括下列控制活动： 公司作为投资中心和管理中心，对各子公司的生产经营过程实施监管；向子公司委 派董事、监事及主要高级管理人员；集团各职能部门向对应子公司的对口部门进行专业 指导、监督和支持；向子公司委派财务负责人，负责财务工作，并实行工作轮换制度； 公司董事局下设审计委员会，对董事局负责，委员会由三名董事组成，其中独立董事二 人，审计委员会对公司重大投资、关联交易等进行审计并发表意见；公司专门设立了由 5 名人员组成的审计部，审计部直接对总裁班子负责，对子公司的经营目标任务、内部 财务管理制度执行情况进行审计，同时按照公司安排对离任干部进行离任审计，对子公 司各项工程核算、预算的真实合理性进行审计，对工程结算和工程财务决算的准确性、 合法性进行审计，以及进行专项、专题审计，及时提交审计报告；委派监管财务会计对 子公司的生产经营、财务工作实施检查。总之，公司对下设的全资及控股子公司的管理 控制严格、充分、有效，不存在违反《上市公司内部控制指引》的情形。 （3）公司关联交易的内部控制情况 公司严格按照深圳证券交易所《股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》和《公 司章程》等有关文件规定，制定了《关联交易管理制度》，明确划分股东大会、董事局 对关联交易事项的审批权限，规范关联交易事项的表决和审议程序等，对公司关联交易 行为包括从交易原则、关联人和关联关系、交易的决策程序、交易的披露等进行全方位 管理和控制。报告期内，公司无重大关联交易事项发生，其他日常关联交易是在平等、 互利基础上进行的，交易价格公允，不会损害公司及股东的利益，对于公司当期以及未 来财务状况、经营成果不会产生较大影响，也不会影响公司的独立性。 （4）公司对外担保的内部控制情况 公司制定了《对外担保管理制度》，用以规范对外担保行为，控制对外担保风险， 保护投资者合法权益和公司财务安全。公司严格按照中国证监会 56 号文、《公司章程》 和《对外担保管理制度》的规定规范对外担保行为。对外担保的审批权限和程序、日常 管理、信息披露责任追究等事项进行了严格规定。报告期内，公司对外担保均严格履行 了相关审批程序，内部控制严格、充分、有效，不存在违反有关法律法规和公司章程关 于对外担保的规定的情形。 （5）公司募集资金使用的内部控制情况 公司制定了《募集资金管理办法》，并经报告期内召开的 2008 年第一次临时股东 2008 年年度报告 23 大会进行了修订，其中对募集资金的使用、信息披露责任追究等内容进行了严格规定。 公司报告期内未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。公 司以前年度募集资金的使用也不存在违反《上市公司内部控制指引》、《募集资金管理 制度》的情形。 （6）公司重大投资的内部控制情况 公司严格按照《公司章程》、《上市公司内部控制指引》等有关规定对公司重大投 资活动的审批权限、审议程序、研究评估、进展跟踪以及责任追究等方面进行有效的内 部控制。公司对外投资除股东大会授权董事局投资限额内的投资由董事局决定外，重大 投资项目在组织有关专家、专业人员进行评审的基础上，均经公司股东大会批准。报告 期内，公司的重大投资不存在违反《上市公司内部控制指引》和公司章程相关规定的情 形。 （7）公司信息披露的内部控制情况 公司制定了《信息披露事务管理制度》和《重大事项内部报告制度》，对信息披露 的原则、内容、程序、信息的沟通、重大信息内部报告、财务管理和会计核算的内部控 制及监督机制、责任追究等内容进行了严格规定。报告期内，发生“ 5· 12” 汶川特大 地震，深圳证券交易所“ 上市公司业务专区” 系统无法使用，公司克服重重困难，利用 简陋的办公设备，通过电话、传真和电子邮件等方式，完成了 10 次临时报告的披露， 确保了信息披露工作的顺利进行，使监管机构、交易所和广大投资者及时了解公司抗震 救灾和恢复生产等情况。公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，不存在违反《上 市公司内部控制指引》、《信息披露事务管理制度》和《重大事项内部报告制度》的情 形。 （8）劳动、人事及工资管理内部控制情况 公司实行全员劳动合同制。公司制定了《工资管理暂行规定》、《绩效评价及奖金 考核办法》，实现了工资管理和收入分配的规范化、制度化。同时为满足公司发展对人 才的需求，以及调动公司员工的工作积极性，公司制定了符合公司实际情况的劳动人事 及工资管理内部控制制度，并设置专门的人力资源部门进行管理，相关控制制度涉及职 工聘用、职工教育培训及考核、定岗定员、劳动纪律、劳动报酬绩效考核等方面。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 （1）通过上市公司治理专项活动的开展，公司建立和完善了内部控制制度，编制 了《四川金路集团股份有限公司内部控制制度汇编》，但仍存在一定的差距和薄弱环节， 2008 年年度报告 24 具体流程和实施细则有待进一步完善。 公司将按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委下发的《企业内部控 制基本规范》和深交所《上市公司内部控制指引》的要求，遵循全面性、重要性、制衡 性、适应性、成本效益性原则，进一步明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建 立相应的授权、检查、逐级问责制度和相关部门之间、岗位之间的制衡与监督机制，制 定科学合理的内部控制流程，运用现代信息技术，促进内部控制流程与信息系统的有机 结合，保证内部控制活动涵盖公司所有营运环节，设立完善的控制架构，制定各层级之 间的控制程序，不断完善公司治理结构，规范公司运作，确保董事会、监事会和股东大 会正常运作和科学决策，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。 （2）公司应进一步加强对内部控制制度的宣传和学习，确保内部控制制度的有效 执行。 公司于2008年8月印制和下发了《四川金路集团股份有限公司内部控制制度汇编》， 报告期内已组织董事、监事、高级管理人员、职能部门以及控股子公司管理人员进行有 关内部控制制度的学习。公司将继续组织对上述人员进行内部控制制度的学习和培训， 不断提高公司管理层在内部控制方面的能力和规范运作意识，确保内部控制制度的有效 执行。 4、公司内部控制情况的总体评价 总体来看，公司内部控制情况较好，能做到规范运作，独立性较强，信息披露透明 度较高。主要表现在： （1）内部控制制度较全，且执行良好；法人治理结构较好，上市公司能独立运作， 产、供、销独立，人员、机构、财务与控股股东完全分开。 （2）严格执行中国证监会 56 号文，公司对外担保均严格履行相关程序，以确保公 司权益；公司未对大股东进行担保，大股东未因非经营性原因占用公司资金。 （3）对控股子公司、关联交易、募集资金使用、重大投资等事项能进行有效控制， 在经营活动中没有发生违规行为。 （4）信息披露制度健全，内部审核披露程序健全、严格，公告真实、准确、完整、 及时，未发生泄密事件。 四川君和会计师事务所有限责任公司于 2008 年 7 月 25 日为本公司出具了《内部控 制鉴证报告》(君和专审字［2008］第 3023 号)，其结论意见如下：在鉴证过程中，我 们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为 必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为， 2008 年年度报告 25 金路集团于 2008 年 6 月 30 日在所有重大方面保持了按照财政部颁发的《内部会计控制 规范—基本规范（试行）》及具体规范标准建立的与会计报表相关的有效的内部控制。 5、公司监事局对公司内部控制自我评价的意见 公司监事局认为：公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所《上市公司内部控制 指引》及其他相关文件的要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、 健全和执行的现状及目前存在的主要问题；改进计划切实可行，符合公司内部控制需要； 对内部控制的总体评价是客观、准确的。 6、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事认为：公司根据中国证监会及深圳证券交易所有关规定，结合自身实 际情况，建立了较为完善的内部控制体系，内部控制组织机构完整、设置科学，内控体 系完备有效。 公司的法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动严格按照公司内控制度的 规定进行，并且活动各个环节可能存在的问题均得到了合理控制，公司各项活动的预定 目标基本实现。 公司对内部控制的自我评价报告真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内 控制度执行和监督管理的实际状况。公司应进一步加强对内部控制的执行力度以及继续 完善各项内控制度，为公司长期、稳定、规范、健康地发展提供有力的保障。 五、公司高级管理人员的考评及激励机制 公司实行年度经营目标责任制。根据年度经营目标，分别确定经营班子的管理职责 和考核指标，并根据年度计划完成情况，对管理层进行考核评定。公司董事局薪酬与考 核委员会负责对公司高级管理人员考核、激励、奖励机制的建立及实施，根据年终考评 结果对公司经营班子实施奖惩。公司经营班子的绩效考评和激励已形成制度化。 2008 年年度报告 26 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开两次股东大会，具体情况如下： 一、2008 年 6 月 6 日，公司召开 2007 年度股东大会。 2008年4月25日，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证 券日报》及巨潮资讯网发布《关于召开2007年度股东大会的通知》，决定于2008年5月 16日召开2007年度股东大会。 2008年5月12日，汶川发生特大地震，公司所在地区属此次地震强烈波及范围，公 司上下全力投入抗震救灾。5月15日，公司在上述媒体发布《关于取消2007 年度股东大 会的公告》，5月16日，公司重新发布《关于召开2007 年度股东大会的通知》，决定于 2008年6月6日召开2007年度股东大会。 此次股东大会决议公告刊登于2008年6月7日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网。 二、2008 年 7 月 25 日，公司召开 2008 年第一次临时股东大会。 2008年7月8日，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券 日报》及巨潮资讯网发布《关于召开2008年第一次临时股东大会的通知》，决定于2008 年7月25日召开2008年第一次临时股东大会。 此次股东大会决议及法律意见书公告刊登于2008年7月26日的《中国证券报》、《证 券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网。 2008 年年度报告 27 第七节 董事局报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 公司主营业务是生产销售 PVC 树脂、烧碱系列化工原料及其加工产品、房地产业等。 报告期内，公司遭遇前所未有的自然灾害和困难，生产经营受到重大影响。年初冰 雪灾害，致使电力供应紧张，公司主要生产企业备受用电困扰，无法实现满负荷生产； “ 5· 12” 汶川大地震，公司所在地区属本次地震强烈波及范围，资产、人员遭受重大 损失，生产生活设施受到严重破坏，主体企业一度中断生产，下属企业德阳市电化有限 责任公司受地震影响无法恢复生产，不得不依法申请破产，省内电石供应基地被摧毁， 生产所需电石等主要原材料无法从省内采购，省外采购又受到交通运输的限制，电石供 应不足且价格高位运行，使产品生产成本上升，装置负荷率下降；全球金融危机导致国 际经济衰退，国内经济增速放缓，与氯碱行业高度相关的房地产等行业陷入低迷，PVC 树脂产品市场需求急剧萎缩，产品价格恶性下跌，电石、煤炭等主要原、燃材料价格持 续高位运行，电石法树脂产品盈利能力下降，公司主导产品市场价格与成本倒挂，被迫 限产减亏；经济衰退使得国际原油价格难以止跌回升，电石法 PVC 相对于石油乙烯法 PVC 的成本优势下降，石油乙烯法 PVC 对电石法 PVC 形成较大的市场冲击。 面对雪灾、地震和全球金融危机，以及由此引发的市场需求严重下滑、产品价格恶 性下跌、大宗原燃材料供应紧张、流动资金严重短缺和复杂多变的国际国内经济形势， 公司按照“ 深化管理职能，整合内部资源，实现有效营销，保障现金流量，盘活存量解 困，融资促进发展” 的工作方针，结合“ 全面预算管理” 活动的开展，建立健全内部控 制制度，加强生产经营管理，强化成本核算，整合不良资产，积极处理历史遗留问题， 化解各种不稳定因素，全力以赴抗御自然灾害，千方百计应对金融危机，竭尽全力克服 困难和挑战，最大限度减少不利影响，努力促进公司平稳发展。 报告期内，公司主导产品 PVC 树脂产量 22.95 万吨，较上年同期下降 15.5%；实现 营业收入 201,810.05 万元，较上年同期减少 8.66%；实现营业利润-6,067.79 万元，同 比大幅下降；实现净利润-6,270.66 万元，同比大幅下降。 2008 年年度报告 28 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业构成情况 单位：人民币万元 行 业 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比上 年增减(%) 营业成本比上 年增减(%) 营业利润率比上年 增减 化 工 203,489.29 189,164.29 7.04 -9.01 -1.46 减少 7.12 个百分点 房地产 10,446.48 7,169.25 31.37 -18.37 -30.30 增加 11.75 个百分点 纺 织 2,962.14 2,646.11 10.67 -13.60 -16.70 增加 3.33 个百分点 减：公司内部各业务 分部相互抵销 16,464.21 16,464.21 合 计 200,433.70 182,515.44 8.94 -8.60 -1.26 减少 6.76 个百分点 （2）主营业务分产品构成情况 单位：人民币万元 产 品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年增减(%) 营业成本比上 年增减(%) 营业利润率比上年 增减 PVC 树脂 145,926.60 144,107.91 1.25 -9.11 1.20 减少 10.06 个百分点 烧 碱 30,595.44 18,900.71 38.22 -4.57 -6.04 增加 0.97 个百分点 合 计 176,522.04 163,008.62 7.66 （3）主营业务按地区划分构成情况 单位：人民币万元 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 西南地区 150,495.88 -16.99 东南地区 64,175.90 31.70 西北地区 781.50 -72.69 其他地区 1,444.63 -76.66 小 计 216,897.91 -9.58 公司内部各业务分部相互抵销 -16,464.21 -20.01 合 计 200,433.70 -8.60 （4）主要供应商、客户情况 单位：人民币万元 前五名供应商采购金额合计 54,030.45 占采购总额比重(%) 25.35 前五名客户销售额合计 41,317.58 占销售总额比重(%) 20.47 2008 年年度报告 29 3、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位：人民币元 项 目 期末数 占总资产比重(%) 期初数 占总资产比重(%) 同比增减百分点 货币资金 289,288,650.08 10.80 300,674,234.81 10.95 -0.15 应收票据 44,515,067.00 1.66 76,557,999.20 2.79 -1.13 应收账款 16,110,291.62 0.60 19,274,306.65 0.70 -0.10 其他应收款 27,578,613.83 1.03 32,684,209.90 1.19 -0.16 预付账款 70,514,761.80 2.63 102,346,658.69 3.73 -1.10 存 货 538,821,181.79 20.12 410,150,645.02 14.94 5.18 长期股权投资 127,788,304.49 4.77 117,996,369.55 4.30 0.47 固定资产净值 1,436,575,553.70 53.64 1,504,864,563.85 54.82 -1.18 在建工程 35,464,867.27 1.32 77,641,046.11 2.83 -1.51 短期借款 725,400,000.00 27.09 670,300,000.00 24.42 2.67 应付票据 207,500,000.00 7.75 73,000,000.00 2.66 5.09 应付账款 136,422,252.84 5.09 180,709,052.73 6.58 -1.49 预收款项 189,415,561.67 7.07 173,166,224.03 6.31 0.76 长期借款 106,000,000.00 3.96 213,570,000.00 7.78 -3.82 总资产 2,678,096,899.17 100.00 2,745,107,796.17 100.00 - 增减变动的主要原因： （1）应收票据期末数较期初数下降 41.85%，主要是由于本期销售结算取得的银行 承兑汇票以背书形式转让所致； （2）预付账款期末数较期初数下降 31.10%，主要是由于本期从四川岷江电化有限 责任公司采购电石的货款与预付该公司货款予以抵减所致； （3）存货期末数较期初数上升 31.37%，主要是由于小岛建设开发的尚岛国际项目 本期处于建设过程中，其开发成本增加所致； （4）在建工程期末数较期初数下降 54.32%，主要是由于树脂公司 6 万吨离子膜碱 技改项目及 75 吨锅炉技改项目完工转固定资产所致； （5）应付票据期末数较期初数增长了 1.84 倍，主要是由于树脂公司本期采用银行 承兑汇票方式与供应商进行结算的金额增加所致； （6）长期借款期末数较期初数下降 50.37%，主要是由于树脂公司及小岛建设将一 年内到期的长期借款转入一年内到期的非流动负债所致。 4、报告期主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位：人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 增减比例（%） 销售费用 35,973,989.63 40,109,520.10 -10.31 管理费用 98,981,860.56 69,836,471.26 41.73 财务费用 78,695,692.28 50,497,156.38 55.84 企业所得税 -375,615.95 15,648,246.98 -102.40 2008 年年度报告 30 增减变动的主要原因： （1）管理费用比上年同期上升 41.73%的主要原因是上年首次执行新会计准则，按 规定将历年累计福利费节余冲销了管理费用、本年社会统筹金计缴比例上调以及土地使 用税缴费标准上调相应增加社保费用、土地使用税所致； （2）财务费用比上年同期上升 55.84%的主要原因是由于在建工程本期减少，利息 资本化金额较上年大幅减少，加之银行借款利率的上调，使银行借款利息增加所致； （3）企业所得税较上年下降 102.4%（减少 16,023,862.93 元），主要是由于本年 受“ 5.12” 汶川大地震及全球金融危机影响，利润较上年同期大幅度下降，按利润总额 作为基数计提的所得税费用相应减少，以及本期执行新所得税法，税率从 33%降至 25%， 由此计缴的企业所得税相应减少所致。 5、报告期公司现金流量构成情况的说明 单位：人民币元 项 目 本期数 上期数 增减比例（%） 现金及现金等价物净增加额 -94,485,584.73 -125,116,328.98 24.48 经营活动产生的现金流量净额 77,846,512.51 136,338,124.35 -42.90 投资活动产生的现金流量净额 -82,628,190.71 -251,778,885.33 67.18 筹资活动产生的现金流量净额 -89,703,906.53 -9,675,568.00 -827.12 增减变动的主要原因： （1）现金及现金等价物净增加额较上年同期增加 24.48%，系本期经营活动产生的 现金流量净额减少 42.90%、投资活动产生的现金流量净额增加 67.18%以及筹资活动产 生的现金流量净额减少 827.12%所致； （2）经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 42.90%，系本期受“ 5.12” 汶 川大地震及全球金融危机影响，销售收入下降以及原材料价格大幅上涨所致； （3）投资活动产生的现金流量净额比上年同期少流出 169,150,694.62 元，系上年 进行 PVC 树脂扩能 30 万吨/年技改项目及 20 万吨/年输卤复线项目，而本期未进行大的 技改项目所致； （4）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 827.12%（多流出 80,028,338.53 元），系本期筹资活动产生的现金流出大于现金流入，而上年筹资活动 产生的现金流出与现金流入基本持平所致。 2008 年年度报告 31 6、公司控股公司、参股公司经营情况及业绩 （1）控股公司情况 公 司 名 称 控股或参股 比例(%) 业务性质 主要产品 注册资本 （万元） 资产规模 （万元） 净资产 (万元) 净利润 （万元） 四川省金路树脂有限公司 100.00 化工 PVC 树脂、烧碱 35,000 164,858.55 69,642.00 382.56 绵阳小岛建设开发有限公司 98.26 房地产开发 房地产 13,500 65,852.17 15,774.72 261.86 德阳金路高新材料有限公司 89.68 塑料加工 人造革、膜 5,107.50 8,714.22 680.06 -2,044.67 四川金路塑胶有限公司 100.00 化工 塑胶产品 2,600 3,918.23 1,742.01 -206.02 中江县金仓化工原料有限公司 57 运输 盐卤输送 5,200 7,570.90 5,563.53 -163.68 四川美侬纺织科技有限公司 100 纺织 纬编面料 1,000 2,202.66 -3,527.10 -336.79 四川金路房地产开发有限责任公司 100 房地产开发 房地产 800 2,189.84 1,369.03 444.80 四川金路商贸公司 100 化工贸易 化工产品 200 1,205.78 330.47 60.34 四川金路仓储有限公司 100 仓储 仓储 200 417.18 242.18 18.41 注：本公司控股子公司四川省金路树脂有限公司报告期实现营业收入 178,472.33 万元，实现净利润 382.56 万元。 （2）参股公司情况 公司名称 注册地 营业范围 注册资本 持股比例 四川德阳文庙广场开发有限公司 德阳市 房地产开发 人民币 6500 万元 15.38% 四川岷江电化有限公司 阿坝州 电石生产、销售 人民币 6000 万元 40% 二、公司未来发展展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 公司的主导产品 PVC 树脂与烧碱均属基础化工原料，行业的发展与景气度与国际国 内宏观经济状况、国家产业政策高度相关。受全球金融危机以及国家前期对房地产行业 实施调控影响，房地产行业处于市场低谷，导致 PVC 下游需求下降。 公司所处的氯碱树脂行业在连续多年高速增长后，于 2008 年出现负增长。2008 年 国内 PVC 树脂表观消费量同比下降 10%，其中 2008 年 4 季度表观消费量同比下降高达 32%，市场总需求出现严重衰退，行业内企业普遍开工不足，纷纷限产减亏。产品价格 下跌，原、燃材料等要素价格持续高位运行，加之经济衰退使得国际原油价格深幅下跌， 在这种情况下，电石法 PVC 相对于石油乙烯法 PVC 的成本优势下降，石油乙烯法 PVC 对电石法 PVC 形成较大的市场冲击，造成 PVC 树脂产品盈利能力下降，甚至出现市场售 2008 年年度报告 32 价与生产成本倒挂的现象，行业企业生产经营陷入艰难的困境。 与美国、西欧、中欧等发达国家相比，中国目前人均 PVC 消费量较低。随着国家拉 动内需、刺激经济措施的出台，国内经济必将触底回升，PVC 市场需求也将逐步回暖， 行业内优势企业仍然具有较大的市场发展前景。 2、公司发展规划及新年度的经营计划 2009 年，国际国内宏观经济形势和行业形势仍然十分严峻，公司将面临更大的困 难和挑战。公司 2009 年经营计划如下： （1）指导思想及工作方针 2009 年是公司确定的“ 7S 管理年” 。公司将围绕“ 优化整合简政提效，生产经营 预势而为，外争政策内强管理，多元融资安全过冬” 的工作方针，发扬抗震救灾精神， 认清形势，坚定信心，直面困难，主动出击。以“ 7S 管理年” 活动提高精细管理水平， 以内部优化整合提升经营能力，以有效营销和资金统筹保障现金流量，以多元化融资摆 脱资金困境，以改革创新凝聚信心和力量，站稳脚跟，渡过难关，赢得生存和发展的机 遇。 （2）主要经营目标 计划完成 PVC 树脂产量 26 万吨，推动存量盘活工作；无重大安全事故、重大环境 污染事故、重大资产毁损事故。 （3）主要措施 ①认清形势，坚定信心，团结一致，共渡难关。辩证认识国际金融危机和公司的经 营困境，勇敢面对客观现实和困难，振奋精神，挺过经济萧条的难关。 ②狠抓现金流管理，确保资金链安全。一是做好集团内部资金的统筹；二是强化存 货和收支管理；三是加强银企合作；四是实施多元化融资。 ③强化内部管理，降低生产成本。通过开展“ 7S 管理年” 活动、采取节能降耗措 施、严格控制各项开支等手段，提高基础管理能力、降低产品成本、实现可控费用下降。 ④主动出击，逐步从战略上解决电石供应问题。一是积极寻找电石原料的战略供应 商，从经营上确保电石的供应；二是在有资源优势的地方，通过投资或参股等方式建立 公司有控制力的电石供应基地，从战略上确保电石的供应。 ⑤加强供应链管理，保障生产需求。密切关注市场供求动态，加大信息的收集与分 析，尽可能降低采购成本；根据市场信息、产品订单做好需求预测、制定生产计划，合 理库存原料，加快资金流转；加强供应商管理和供应链整合，保障公司原料供应安全。 2008 年年度报告 33 ⑥加强市场营销，拓展销售市场。主导产品销售确保重要客户与战略市场的稳定， 紧跟国家宏观政策导向，提高目标市场的营销能力，利用扩大内需与灾后重建这一有利 时机积极拓展市场，建立健全市场网络，努力实现有效营销。 ⑦加强内部优化整合，提高经济运行质量。通过集团内资产、技术、人员、经营等 方面的优化整合，加快集团下属企业结构调整，促进企业业务转型，提高经济运行质量； 深入开展上市公司专项治理，完善内部控制制度，规范公司运作。 ⑧改革管理机构，精简管理队伍，实现简政提效。针对组织机构设置不合理、管理 人员较多、工作效率低下的现状，加大改革力度，建立精简高效的组织机构，提高管理 人员素质和工作效率，增加企业经济效益。 ⑨增强自主创新能力，推动企业技术进步。增强 PVC 树脂、PVC 树脂制品、氯衍生 产品的研发力量，加大研发投入，加快研发速度，丰富 PVC 树脂产品型号，提高产品附 加值，形成差异化竞争优势，积极拓展销售市场，实现新的发展。 ⑩用好优惠政策，争取国家资源。公司属于省政府培育的 79 户大企业大集团，地 处地震重灾区，要抓住灾后重建和拉动内需保增长的有利时机，努力争取和落实国家各 类优惠与扶持政策，帮助公司渡过难关。 ○11 建设驰名商标，发挥品牌作用。继续做好“ 中国驰名商标” 的申报工作，确保“ 申 驰” 工作按计划推进，提升品牌的附加值。 ○12 加强安全环保管理，杜绝重大事故发生。一是要深入贯彻安全环保法律法规；二 是要领导重视，全面分解落实安全环保责任；三是要强化员工培训，提高安全防范能力； 四是要重点岗位重点防范，确保救援预案能正常发挥作用，有能力将事故消灭在萌芽之 中；五是要加强检查，坚决纠正习惯性违章；六是要时刻警钟长鸣，确保万无一失。 3、资金需求及使用计划 随着公司生产经营规模的不断扩大，资金需求也越来越大；全球金融危机爆发后， 公司所处行业深受影响，全行业被迫限产减亏，导致公司流动资金较为紧张。公司将开 展多渠道、多形式的融资工作，以满足生产经营的需要。主要资金来源方式有：公司自 有资金、银行贷款和资本市场融资。 4、公司面临的风险及采取的对策和措施 （1）主要原料供应紧张 公司主导产品 PVC 树脂产能居于国内同行业前列。“ 5.12” 地震发生后，省内电石 生产基地受损严重，公司主体企业生产所需电石等主要原材料一时难以在省内采购，省 外采购又受交通运输的限制，致使供应较为紧张，难以满足公司满负荷生产的需要。 2008 年年度报告 34 公司将积极寻找电石原料的战略供应商，从经营上确保电石的供应；同时，积极筹 建新的电石生产基地，争取从根本上解决电石的供应问题。 （2）市场需求大幅下滑 受国际金融危机影响，公司主导产品 PVC 树脂市场总体需求严重衰退，加之原油价 格深幅下跌致使石油乙烯法 PVC 对电石法 PVC 形成较大的市场冲击，公司主导产品销售 存在较大困难。 公司将推行差异化营销策略，加大产品研发力度，创新营销机制，进一步提高产品 质量，努力做好售后服务，充分利用品牌优势，巩固原有客户，拓展新的市场，以缓解 下游需求下降给公司带来的市场风险。 （3）盈利能力明显下降 受国际金融危机影响，公司主导产品 PVC 树脂所属行业处于经济运行周期的低谷， 市场需求急剧萎缩，产品价格大幅下跌，原燃材料价格居高不下，加之国际原油大幅下 跌导致电石法 PVC 树脂生产工艺与石油乙烯法 PVC 树脂生产工艺相比不再具有成本优 势，公司主导产品 PVC 树脂盈利能力明显下降。 公司将进一步加强内部管理，加大生产过程控制，挖掘企业内部潜力，运用高新技 术改造传统生产工艺，淘汰高耗能、重污染的落后设备，积极争取“ 直购电” 优惠政策， 降低生产成本，部分抵消产品成本上涨的压力，提高产品盈利能力。 （4）流动资金较为紧张 近几年来，公司不断进行技改扩能，“ 十五” 期间，公司自筹资金近 14 亿元用于 扩能技改，主业规模不断壮大，流动资金需求逐步增加；自 1997 年以后，公司未在资 本市场进行过再融资；全球金融危机爆发后，公司所处行业深受影响，全行业被迫限产 减亏。受以上因素影响，导致公司流动资金较为紧张，财务成本有所上升。 公司将积极拓宽融资渠道，一是加强银企合作，通过银行融资解决资金矛盾；二是 继续规范管理，积极寻求在资本市场进行再融资；三是创新合作方式，利用国家产业政 策，探索与国内外资金、技术实力雄厚的行业伙伴合作，共谋发展。 （5）安全环保压力巨大 公司属生产危险化学品的行业，安全压力、环保压力依然很大。 公司将进一步加强安全与环保管理，增强全体员工的安全环保意识。公司具有完善 的安全、环保管理制度与应急救援措施（主体企业四川省金路树脂有限公司通过了质量、 环境、安全三标一体认证），有能力防范生产经营过程中的安全与环保风险。 2008 年年度报告 35 三、报告期内公司投资情况 1、募集资金投资情况 报告期内，公司不存在募集资金投资的情况，也不存在报告期前募集资金的使用延 续到报告期内的情况。 2、报告期内非募集资金主要投资项目情况 项目名称 报告期投资额(万元) 项目进度 项目收益情况 合资建设100万吨/年电石渣制水泥循 环经济项目 250.68 实施前准备工作 未完工 节能减排填平补齐聚氯乙烯树脂扩能 至40万吨/年技改项目 995.15 完成项目备案，项目环境影响评价、 安全预评价已获有关部门批复，正 进行项目实施前的准备工作。 未完工 75T/N锅炉 306.34 项目于2008年12月完成 完工 35T/N锅炉 245.95 项目于2008年12月完成 完工 6万吨离子膜碱 1,941.98 项目于2008年12月完成 完工 四、公司技术创新和节能减排情况 1、技术创新情况 公司坚持通过多种途径不断提高自主创新能力，不断创新管理体制，先后自主开发 了多项先进实用技术，并应用于生产实践。这些技术在提高劳动生产率、降低生产能耗 以及环境保护方面发挥了显著的作用，取得了明显的效果，进一步增强了企业的核心竞 争力，使企业在行业中的地位进一步得到提升。 公司 2008 年技术创新方面主要做了以下工作： （1）针对技术创新基础较弱，集团内企业分别处于不同行业的现状，公司着手建立 一套行之有效的技术创新管理体系，制定和发布了《创新体系及技术创新管理制度的决 定》、《企业立项研发项目管理办法》、《技术开发经费管理办法》、《技术创新奖励 办法》、《专利管理办法》、《研发仪器设备管理办法》、《技术档案管理办法》、《技 术秘密管理办法》、《政府资助研发项目管理规程》等 8 个技术创新管理制度。 （2）拟研发电石干法制乙炔工艺技术，改造原电石湿法制乙炔装置为电石干法制乙 炔装置。最大限度地减少电石渣排污量，实现电石渣综合利用制水泥目标。并大量减少 水的外排。目前正在进行技术论证。 （3）采用变压吸附工艺，建设回收合成尾气 VCM 和氢气的减排增产装置。 （4）制定新产品开发三年规划。 2008 年年度报告 36 2、节能减排情况 由于公司主营业务是氯碱化工，属于高载能企业，被列为国家千家节能重点企业， 并与四川省政府签订了“ 十一五” 节能目标责任书。 公司制定了详细的“ 十一五” 节能规划，并将节能目标分解到每一年，认真开展各 项工作，取得了较好效果。2008年万元产值综合能耗为0.97吨标准煤，同比下降36.60%； 树脂、烧碱耗新鲜水同比分别下降 34%与 26%，其中烧碱水耗优于清洁生产标准，树脂 亦接近于标准要求；按产品综合能耗计算，公司总节能量达 5955 吨标煤，超额完成年 度节能目标。 在 2008 年节能减排工作中，主要采取了以下措施： （1）规范内部管理，加强技术改造，降低能源消耗 公司以节能目标为导向，将节能目标层层分解，树立全员节能意识。通过规范操作 过程，严格控制工艺指标，合理经济进行生产调度，采取先进技术和工艺，加强技术改 造等措施和手段，提高装置的科技含量和运行效率，挖掘现有装置的节能潜力，最大限 度降低能源消耗。 （2）大力发展循环经济，促进公司持续发展 公司主体企业四川省金路树脂有限公司 2008 年再次被列入四川省第二批工业企业 循环经济试点单位。公司成立了循环经济试点工作领导小组，编制完成了《循环经济试 点方案》,提出了发展循环经济的目标、任务、重点和措施，正按计划分年度、分步骤 组织实施。 ①电石渣的综合利用 公司与德阳利森水泥有限公司合作建设 100 万吨/年电石渣制水泥项目，装置投运 后可彻底解决电石渣的污染问题，既能创造较好的环保产业效益，同时又做到了资源的 再利用。 ②污水处理 为进一步落实节能减排工作，公司于 2007 年完成了污水二期工程，经环保部门验 收后已投产并形成较强的治污能力，彻底实现了达标排放。 ③加大水资源的重复利用率 公司投资近 2100 万元修建 11 座凉水塔循环复用系统，将各工段、岗位排出的清洁 冷却水循环利用，使公司生产用水复用率达到 98%以上。 五、董事局日常工作情况 1、报告期内董事局的会议情况及决议内容 2008 年年度报告 37 报告期内，公司董事局共召开八次会议。 （1）第六届第十九次董事局会议于 2008 年 1 月 25 日在金路大厦召开。会议应到 董事 8 名，实到 8 名，监事局主席列席了本次会议，符合《公司法》及《公司章程》的 规定。会议审议通过了如下议案： 《关于成立公司董事局专门委员会及人员组成的议案》、 《董事局战略委员会工作规则》、《董事局审计委员会工作规则》、《董事局提名和薪 酬考核委员会工作规则》、《关于聘任公司高级管理人员的议案》、《关于对部分资产 实施报废的议案》、《关于对部分资产予以核销的议案》、《关联交易管理制度》、《对 外担保管理制度》、《募集资金管理制度》、《董事局秘书工作制度》、《董事、监事 和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理专项制度》。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 1 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （2）公司第六届第二十次董事局会议于 2008 年 4 月 23 日在金路大厦召开。会议 应到董事 8 名，实到 8 名，监事局主席列席了本次会议，符合《公司法》及《公司章程》 的规定。会议审议通过了如下议案：《2007 年度报告》及其摘要、《2007 年度董事局 工作报告》、《2007 年度总裁工作报告》、《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度 利润分配预案及资本公积金转增股本的预案》、《关于董事局换届选举的议案》、《关 于确定公司董事长年度薪酬标准的议案》、 《关于确定公司董事、监事津贴标准的议案》、 《关于确定公司 2008 年度高管人员薪酬标准的议案》、《关于 2008 年度对控股子公司 继续担保计划的议案》、《关于 2008 年度对控股子公司新增贷款计划提供担保的议案》、 《关于 2008 年度公司与其他单位互保的议案》、 《关于 2008 年度日常关联交易的议案》、 《关于调整已披露 2007 年期初资产负债表相关项目和金额的议案》、《关于聘请会计 师事务所并向其支付报酬和聘请律师事务所的议案》、《关于合资建设 40 万吨/年电石 渣制水泥熟料环保综合治理项目的议案》、《关于增加公司经营范围的议案》、《关于 召开 2007 年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （3）公司第六届第二十一次董事局会议于 2008 年 4 月 28 日在金路大厦召开。会 议应到董事 8 名，实到 8 名，监事局主席列席了本次会议，符合《公司法》及《公司章 程》的规定。会议审议通过了公司《2008 年第一季度报告》。 （4）公司第七届第一次董事局会议于 2008 年 6 月 6 日在德阳市天韵休闲酒店一楼 会议中心召开，会议应到董事 9 名，实到 9 名，监事局主席列席了本次会议，符合《公 司法》及《公司章程》的规定。会议审议通过了如下议案：《关于选举公司第七届董事 2008 年年度报告 38 局董事长的议案》、《关于聘任公司总裁的议案》、《关于聘任公司经营班子的议案》、 《关于聘任公司第七届董事局秘书的议案》、《关于聘任公司高级顾问的议案》、《关 于调整董事局专门委员会人员组成的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 6 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （5）公司第七届第二次董事局会议于 2008 年 7 月 7 日在金路大厦召开。会议应到 董事 9 名，实到 9 名，监事局主席列席了本次会议，符合《公司法》及《公司章程》的 规定，会议审议通过了如下议案： 《董事局关于公司前次募集资金使用情况说明的议案》、 《关于公司符合配股资格的议案》、《关于公司配股方案的议案》、《关于本次配股募 集资金运用的可行性研究报告的议案》、《关于提请股东大会授权董事局办理本次配股 相关具体事宜的议案》、《关于本次配股完成前滚存未分配利润由发行后的股东共享的 议案》、《公司募集资金管理制度》、《关于召开 2008 年度第一次临时股东大会的议 案》。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 7 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （6）公司第七届第三次董事局会议于 2008 年 7 月 17 日以通讯表决方式召开。会 议应到董事 9 名，实到 9 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议审议通过了 《四川金路集团股份有限公司关于公司治理整改完成情况的说明暨资金占用问题的自 查报告》。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 7 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （7）公司第七届第四次董事局会议于 2008 年 8 月 6 日在金路大厦召开。会议应 到董事 9 名，实到 9 名，监事局主席列席了本次会议，符合《公司法》及《公司章程》 的规定，会议审议通过了如下议案：《2008 年半年度报告》全文及摘要、《关于对部 分资产计提减值准备的议案》、《关于合资建设 100 万吨/年电石渣制水泥循环经济项 目的议案》、《关于调整公司 2008 年内部考核标准的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 8 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （8）公司第七届第五次董事局会议于 2008 年 10 月 21 日在金路大厦召开。会议应 到董事 9 名，实到 9 名，监事局主席列席了本次会议，符合《公司法》及《公司章程》 的规定，会议审议通过了公司《2008 年第三季度报告》、《关于控股子公司德阳市电 化有限责任公司申请破产的议案》。 2008 年年度报告 39 2、董事局对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事局根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及《公司章程》的有 关规定，认真履行职责，严格执行股东大会授权的各项事宜。对于年度内股东大会通过 的各项决议，公司董事局均遵照执行并达到预期目的。 报告期内，公司遭遇前所未有的困难和挑战，面临资金严重短缺、市场急速下滑、 恢复生产和灾后重建任务繁重等巨大压力，为保护广大中小投资者的利益，公司决定仍 然履行股改时作出的现金分红承诺。根据公司 2007 年度股东大会决议，对公司 2007 年度利润进行分配，以 2007 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.53 元（含税）。分红派息公告刊登于 2008 年 7 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》和《证券日报》，本次分红派息的股权登记日为 2008 年 7 月 31 日，除 息日为 2008 年 8 月 1 日。 3、董事局下设审计委员会履行职责情况 2008 年 6 月 6 日召开的公司 2007 年度股东大会审议通过了《关于董事局换届选举 的议案》，同日召开的第七届第一次董事局会议对董事局各专门委员会人员组成进行了 调整。 （1）董事局审计委员会工作情况 董事局审计委员会严格按照《公司审计委员会工作规则》履行工作职责，主要负责 公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。在本年度财务报告审计工作中，审计委员 会全程参与，及时沟通，充分发挥监督作用，维护审计的独立性： ①审计委员会与负责公司年度审计工作的四川君和会计师事务所协商确定审计工 作时间安排； ②在年审注册会计师进场前审计委员会审阅公司编制的财务会计报表，出具书面意 见； ③与年审注册会计师加强沟通，以督促函的方式督促会计师事务所在约定时间内提 交审计报告； ④在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，出具书面 意见； ⑤审计委员会召开 2008 年度工作会议，审议通过公司财务会计审计报告、四川君 和会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告、续聘四川君和会计师事务所作为 公司审计机构的议案，形成决议后提交董事会审核。 （2）董事局审计委员会书面意见、年度审计工作总结报告及会议决议 2008 年年度报告 40 ①审计委员会关于年审注册会计师进场前审阅公司出具的财务会计报表的书面意见 按照中国证监会和深圳证券交易所相关规定，董事局审计委员会在公司年报编制和 披露过程中切实履行监督、核查职能，在年审注册会计师进场前，审阅了金路集团 2008 年度财务会计报表，认为： 1、公司财务报表按照企业会计准则的规定及中国证监会和深圳证券交易所的相关 要求编制，选择和运用恰当的会计政策，作出合理的会计估计，公允地反映了公司 2008 年度的财务状况、经营成果和现金流量； 2、公司财务报表合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确。以子公司 财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司投资以及抵消公司内部 之间重大交易及内部往来编制而成； 3、公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了企业的财 务状况、经营成果和现金流量等相关信息，未发现有重大错报、漏报情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提 请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后事项，以保证 财务报表的公允性、真实性及完整性。此财务会计报表可以提交年审注册会计师进行审 议。 四川金路集团股份有限公司 董事局审计委员会 二○ ○ 九年三月十一日 ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的书 面意见 按照中国证监会和深圳证券交易所相关规定，董事局审计委员会在公司年报编制和 披露过程中切实履行监督、核查职能，通过前期与年审注册会计师充分沟通，根据公司 生产经营情况及重大事项的进展情况，在年审会计师出具初步审计意见后，我们审阅了 金路集团经审计后的 2008 年度财务会计报表，我们认为： 公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制流 程合理规范，公允地反映了截止 2008 年 12 月 31 日公司资产、负债、权益和经营成果， 内容真实、准确、完整。 四川君和会计师事务所为本公司2008年度财务报告出具了标准无保留意见的审计 报告。 经四川君和会计师事务所初步审定的2008年度财务会计报表可提交公司董事局会 议进行表决。 2008 年年度报告 41 四川金路集团股份有限公司 董事局审计委员会 二○ ○ 九年三月十八日 ③审计委员会关于四川君和会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总 结报告 经四川金路集团股份有限公司董事局提议并经公司 2007 年度股东大会通过，聘任 四川君和会计师事务所对公司 2008 年年度财务会计报表进行审计。 2008 年 11 月 15 日，审计委员会与四川君和会计师事务所经协商确定公司 2008 年度财务报告审计工作时间安排。审计工作安排是符合证监公司字[2008]48 号《关于 做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知》、深证上[2008]168 号《关于做好 上市公司 2008 年年度报告工作的通知》、《企业会计准则 2006》及其应用指南等要求。 四川君和会计师事务所有限责任公司审计人员共 16 人（含项目负责人）于 2009 年 1 月 14 日按照上述审计工作安排约定进场。审计人员在 2009 年 1 月 14 日至 2 月 28 日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整 事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司管理层及审 计委员会各委员作了持续、充分的沟通，以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，使得 各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面充分关 注，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断，确保了财务会计 信息披露的真实、准确和完整。 在年审注册会计师现场审计期间，审计委员会各委员按照中国证监会和深圳证券 交易所相关规定，履行监督、核查职能，关注审计过程中发现的问题，督促会计师事务 所在规定时限内完成编制工作，确保年度报告真实、准确、完整。 年审注册会计师于 2009 年 4 月 21 日出具了标准无保留意见结论的审计报告。我 们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工 作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映 公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量，出具的审计 结论符合公司的实际情况。 建议 2009 年度续聘四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司财务会计报表审 计机构，年审计费用为 50 万元。 四川金路集团股份有限公司 董事局审计委员会 二○ ○ 九年四月二十一日 2008 年年度报告 42 4、董事局下设提名和薪酬考核委员会履行职责情况 董事局提名和薪酬考核委员会对公司经营班子及相关人员 2008 年度完成目标任务 及薪酬情况进行了严格审定，并向董事局提出兑现奖惩措施的建议；对高管人员的聘任 发表了意见。今后将严格按照《公司薪酬与考核委员会工作规则》，切实履行职责，主 要负责制定公司董事及高管人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及高管人 员的薪酬政策与方案，并指导董事局完善公司薪酬体系。 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经四川君和会计师事务所审计，公司 2008 年度实现净利润-62,706,620.22 元，根 据《公司法》和公司《章程》的有关规定，本年度不提取法定盈余公积金和任意盈余公 积金，加上期初未分配利润 413,007,547.44 元以及执行高危行业企业安全生产费用会计 政策变更追溯调增未分配利润 4,566,346.04 元，减去已分配 2007 年度股利 32,280,534.03 元，2008 年末可供股东分配的利润为 322,586,739.23 元。由于全球金融 危机的影响，国内经济增速放缓，公司当前面临的外部宏观环境形势非常严峻，主导产 品市场需求不旺，且公司灾后重建及持续发展所需资金量巨大，故本年度不进行利润分 配，也不进行资本公积金转增股本。本预案尚须提交公司 2008 年度股东大会审议批准。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所 有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有者 的净利润的比率 2007 年 32,280,534.03 85,230,939.64 37.87% 2006 年 25,585,654.67 71,016,249.44 36.03% 2005 年 0.00 80,232,168.28 0.00% 七、其他事项 1、根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》 （证监发[2003]56 号）、 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120 号）的要求，公司经过认真自查，公司与控股股东及其他关联方不存在上文所述的关 于关联方违规占用资金及对外进行担保的情况。 2、关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况，四川君和会计师事务所出具 了《关于四川金路集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核说明》， 具体如下： 2008 年年度报告 43 （1）四川金路集团股份有限公司控股股东及其他关联方的基本情况 单位名称 注册地址 主营业务 与金路集团公司关系 经济性质或类型 汉龙实业发展有限公司 绵阳市 投资及旅游资源开发 控股股东 有限责任公司 四川岷江电化有限公司 汶川县 电石生产 联营企业 有限责任公司 绵阳中学英才学校 绵阳市 教 育 控股子公司的附属企业 学 校 （2）四川金路集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况 ①2008 年度金路集团公司的控股股东及其关联方无占用金路集团公司资金情况。 ②2008 年度金路集团公司其他关联方占用资金情况如下： 资金占用方 类别 资金占用方的 名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核算 的会计科目 2008 年期初占 用资金余额 2008 年度借方累 计发生金额 2008 年度贷方累 计发生金额 2008 年期末占 用资金余额 占用形成 原因 占用 性质 四川岷江电化 有限责任公司 上市公司的联营 企业 预付账款 33,732,591.67 39,244,539.42 71,090,265.53 1,886,865.56 详见说 明① 上市公司的 子公司及附 属企业 绵阳中学英才 学校 上市公司控股的 子公司所属单位 其他应收款 17,350,000.00 16,000,000.00 27,000,000.00 6,350,000.00 详见说 明② 合计 51,082,591.67 55,244,539.42 98,090,265.53 8,236,865.56 ①四川岷江电化有限责任公司前期是金路集团公司的子公司，因经营需要增资扩 股，2006 年金路集团公司对其持股比例由原 60%下降为 40%，成为金路集团公司的联营 企业。四川岷江电化有限责任公司为金路集团公司全资子公司四川省金路树脂有限公司 的主要原材料供应基地，四川省金路树脂有限公司 2008 年从四川岷江电化有限责任公 司采购电石，采购金额为 71,090,265.53 元，支付货款 39,244,539.42 元。截至 2008 年 12 月 31 日止，四川省金路树脂有限公司预付四川岷江电化有限责任公司购买电石款 余额 1,886,865.56 元。 ②金路集团公司纳入合并报表范围的子公司绵阳小岛建设开发有限公司（以下简称 小岛建设）与绵阳市绵中小岛教育投资有限公司共同开办的绵阳中学英才学校，金路集 团公司共持有绵阳中学 96.41%的开办资金。但由于该校是民办学校，根据《民办学校 教育促进法》解释其性质为民办非盈利机构，金路集团公司在绵阳中学英才学校的董事 会构成及日常经营管理等方面均未形成实质性的控制，故未合并会计报表。2008 年初， 绵阳中学英才学校欠小岛建设往来款 17,350,000.00 元，2008 年新增往来款 16,000,000.00 元，以现金方式收回往来款 27,000,000.00 元。截止 2008 年 12 月 31 日，绵阳中学英才学校尚欠小岛建设 6,350,000.00 元，为绵阳中学英才学校暂借工程 款。 2008 年年度报告 44 3、公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证 监发[2005]120 号）的规定，公司 3 位独立董事本着对公司、全体股东负责的态度，经 过对公司进行了必要的核查和问询后，发表如下独立意见： 经认真核查，我们认为：四川金路集团股份有限公司认真贯彻执行中国证监会证监 发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》、证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的有关规定： （1）2008 度没有发生违规对外担保、关联方违规占用资金情况，也不存在以前年 度发生并累计至 2008 年 12 月 31 日的违规对外担保、关联方违规占用资金情况。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司尚有担保如下： 为四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司（以下简称丰谷酒业）在华夏银行股份有限 公司成都红星支行贷款 2,000.00 万元提供担保，担保期限 2008 年 10 月 16 日至 2009 年 10 月 16 日； 为丰谷酒业在中国农业发展银行绵阳市分行提供最高额 8,000.00 万元的贷款进行 担保，担保期限 2008 年 8 月 4 日至 2009 年 8 月 3 日； 为丰谷酒业在绵阳市商业银行办理承兑汇票、人民币贷款等业务提供最高额 5,000.00 万元的担保，担保期限 2008 年 6 月 10 日至 2010 年 6 月 9 日。 丰谷酒业在上述期限为本公司提供了对等金额的担保。 4、董事局关于因会计政策变更调整安全生产费用的说明 根据财政部 2008 年 12 月 26 日发布的《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工 作的通知》（财会函[2008]60 号）的规定：高危行业企业按照规定提取的安全生产费用， 应当按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求处理，在所有者权益“ 盈余公积” 项下以“ 专项储备” 项目单独列报，不再作为负债列示。企业按规定标准提取安全费用 等时，按照提取金额通过利润分配转入“ 盈余公积—专项储备” 科目。按照规定范围使 用时根据实际使用金额在所有者权益内部进行结转，从“ 盈余公积—专项储备” 科目转 入未分配利润，但结转金额以“ 盈余公积—专项储备” 科目余额冲减至零为限。 鉴于此，公司对上述会计政策进行了变更。本次会计政策变更日为 2008 年 1 月 1 日， 并进行追溯调整。 2008 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策累计变更影响数为 4,566,346.04 元，调增留存收益 4,566,346.04 元，其中，调增未分配利润 4,566,346.04 元。会计政 策变更对 2008 年损益的影响数为增加利润总额 1,576,389.41 元。 2008 年年度报告 45 第八节 监事局报告 报告期内，公司监事局根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关规定， 本着对股东负责的态度，认真履行了监事局的职能。本年度公司监事局共召开了七次会 议，监事局主席列席了公司召开的八次董事局会议，监事局成员参加了公司 2007 年度 股东大会和 2008 年第一次临时股东大会，对公司重大决策和决议的形成表决程序进行 了审查和监督，对公司依法运作情况进行了检查。 一、监事局日常工作情况 （1）公司第六届第十六次监事局会议于 2008 年 1 月 25 日在金路大厦 11 楼会议室 召开，会议应到监事 4 名，实到 4 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审 议并通过了如下议案：《关于成立公司董事局专门委员会及人员组成的议案》、《董事 局战略委员会工作规则》、《董事局审计委员会工作规则》、《董事局提名和薪酬考核 委员会工作规则》、《关于对部分资产实施报废的议案》、《关于对部分资产予以核销 的议案》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理制度》、 《董事局秘书工作制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理 专项制度》。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 1 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （2）公司第六届第十七次监事局会议于 2008 年 4 月 23 日在金路大厦 11 楼会议室 召开，会议应到监事 4 名，实到 4 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审 议并通过了如下议案：《2007 年度报告》及其摘要、《2007 年度监事局工作报告》、《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度利润分配预案及资本公积金转增股本的预案》、《关 于监事局换届选举的议案》、《关于确定公司董事长年度薪酬标准的议案》、《关于确 定公司董事、监事津贴标准的议案》、《关于确定公司 2008 年度高管人员薪酬标准的议 案》、《关于 2008 年度对控股子公司继续担保计划的议案》、《关于 2008 年度对控股 子公司新增贷款计划提供担保的议案》、《关于 2008 年度公司与其他单位互保的议案》、 《关于 2008 年度日常关联交易的议案》、《关于调整已披露 2007 年期初资产负债表相 关项目和金额的议案》、《关于聘请会计师事务所并向其支付报酬和聘请律师事务所的 议案》、《关于合资建设 40 万吨/年电石渣制水泥熟料环保综合治理项目的议案》、《关 于增加公司经营范围的议案》、《关于关于召开 2007 年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 2008 年年度报告 46 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （3）公司第六届第十八次监事局会议于 2008 年 4 月 28 日在金路大厦 11 楼会议室 召开，会议应到监事 4 名，实到 4 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审 议并通过了公司 2008 年第一季度报告。 （4）公司第七届第一次监事局会议于 2008 年 6 月 6 日在德阳市天韵休闲酒店一楼 会议中心召开，会议应到监事 5 名，实到 5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。 会议审议并通过了《关于选举公司第七届监事局主席的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 6 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （5）公司第七届第二次监事局会议于 2008 年 7 月 7 日在金路大厦 11 楼会议室召 开，会议应到监事 5 名，实到 5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议 并通过了如下议案：《董事局关于公司前次募集资金使用情况说明的议案》、《关于公 司符合配股资格的议案》、《关于公司配股方案的议案》、《关于本次配股募集资金运 用的可行性研究报告的议案》、《关于提请股东大会授权董事局办理本次配股相关具体 事宜的议案》、《关于本次配股完成前滚存未分配利润由发行后的股东共享的议案》、 《公司募集资金管理制度》。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 7 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （6）公司第七届第三次监事局会议于 2008 年 8 月 6 日在金路大厦 11 楼会议室召 开，会议应到监事 5 名，实到 5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议 并通过了如下议案：《2008 年半年度报告》全文及摘要、《关于对部分资产计提减值 准备的议案》、《关于合资建设 100 万吨/年电石渣制水泥循环经济项目的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 8 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （7）公司第七届第四次监事局会议于 2008 年 10 月 21 日在金路大厦 11 楼会议室 召开，会议应到监事 5 名，实到 5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审 议并通过了公司《2008 年第三季度报告》。 二、监事局独立意见 报告期内，公司监事局对公司生产经营运作情况、内部规章制度的执行情况进行了 检查，对公司会计报表进行了审核，对公司董事和高级管理人员履行职责的情况进行了 2008 年年度报告 47 监督。 1、公司依法运作情况 公司监事局根据有关法律、法规，对公司股东大会、董事局会议的召开程序、决议 事项，董事局对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员履行职务情况及公司的各 项管理制度进行了监督，认为公司董事局为公司的长远发展，为股东的利益，做到了诚 实、信用、勤勉、尽责，其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的规定；每次董事 局会议、股东大会的召开和有关决议及信息披露工作，均符合《公司法》及《公司章程》， 以及国家其他有关法律法规的规定；公司各项内部控制制度较为健全、完善，经营决策 程序科学合理，公司能严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》和其他有 关规章制度规范运作，公司董事、高级管理人员在履行公司职务时没有违反法律、法规 及《公司章程》，也没有损害公司利益和股东权益的行为。 2、公司财务状况 公司监事局对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司 2008 年度财务报 告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，四川君和会计师事务所出具的标准无保留 意见的审计报告和对有关事项作出的评价是客观公正的。 3、报告期内公司无募集资金投资项目情况。 4、报告期内公司无收购、出售资产的情况。 5、关联交易 报告期内，公司无重大关联交易事项，与相关各方的日常关联交易价格合理，合同 规范，双方均严格按协议履行权利义务，未损害本公司利益，无内幕交易行为。 6、内部控制 公司建立了较为完善的、有效的内部控制制度体系，主要包括重大投资决策、关联 交易决策、财务管理以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售 管理等各个方面，定期对各项制度进行检查和评估，各项制度建立之后得到了有效地贯 彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导作用。公司内部控制自我评 价中对公司内部控制的整体评价是客观的、真实的。 三、股东大会决议执行情况 公司监事局主席列席了报告期内召开的八次董事局会议，监事局成员均出席了公司 2007 年度股东大会和 2008 年第一次临时股东大会，对公司董事局提交股东大会审议的 各项报告和提案内容，公司监事局无异议。公司监事局对股东大会的决议执行情况进行 了监督，认为公司董事局能够认真执行股东大会的有关决议。 2008 年年度报告 48 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 二、报告期内公司发生的破产重整事项 报告期内，发生“ 5.12” 汶川特大地震，公司下属控股子公司德阳市电化有限责任 公司（以下简称“ 电化公司” ）地处极重灾区，在地震中受到毁灭性破坏，办公楼和生 产车间全部倒塌，无法恢复生产，根据《中华人民共和国破产法》的相关规定，经电化 公司 2008 年 8 月 26 日召开的股东大会一致表决，同意电化公司停止生产、经营，进行 破产清算。德阳市中级人民法院于 2008 年 9 月 25 日正式受理了电化公司的破产申请， 电化公司依法进入破产清算程序。公司于 2008 年 9 月 27 日在《中国证券报》、《证券 时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网发布了《关于控股子公司德阳市 电化有限责任公司申请破产的公告》。目前，电化公司破产清算工作正按计划有序推进。 三、报告期内，公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业的股权情况 1、报告期内，公司未持有其他上市公司股权。 2、报告期内参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企 业的股权情况 所持对象名称 初始投资金额 (万元) 持有数量 (万股) 占该公司股 权比例 期末账面值 (万元) 报告期损 益(万元) 会计核算科目 股份来源 德阳市商业银行 1500 1575.591 4.9% 1500 0.00 长期股权投资 参股 合 计 1500 1575.591 4.9% 1500 0.00 四、报告期内公司无收购及出售资产、企业合并事项 五、报告期内公司未实施股权激励计划 六、公司重大关联交易事项 报告期内公司无对外重大关联交易事项。其它关联交易事项详见会计报表附注八。 七、报告期内公司重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁 其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 2、重大担保 2008 年年度报告 49 单位：人民币万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议 签署日） 担保 金额 担保 类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关联方担 保（是或否） 四川省绵阳市丰谷 酒业有限责任公司 2008 年 10 月 16 2,000.00 连带责任担保 一年 否 否 四川省绵阳市丰谷 酒业有限责任公司 2008 年 8 月 4 日 8,000.00 连带责任担保 一年 否 否 四川省绵阳市丰谷 酒业有限责任公司 2008 年 6 月 10 日 5,000.00 连带责任担保 二年 否 否 报告期内担保发生额合计 15,000.00 报告期末担保余额合计 （A） 15,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 99,060.00 报告期末对子公司担保余额合计 （B） 64,010.00 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额 （A+B） 79,010.00 担保总额占净资产的比例 71.82% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 额 （C） 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 象提供的担保金额 （D） 420.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额 （E） 24,004.18 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 24,004.18 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项，无委托贷款事项。 4、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 （1）公司原非流通股股东在股权分置改革工作中作出了如下承诺： 公司已于 2006 年 7 月 11 日实施了股权分置改革方案，除法定承诺外，提起动议的 汉龙实业发展有限公司和德阳市国有资产经营有限公司做出如下特别承诺： ①其所持有的金路集团非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不 上市交易； ②在前项承诺期满后的十二个月内，通过深交所挂牌交易出售股份的数量占公司股 份总数的比例不超过 5%，二十四个月内，通过深交所挂牌交易出售股份的数量占公司 股份总数的比例不超过 10%，且通过深交所挂牌交易出售原所持非流通股股份的价格不 低于股权分置改革说明书公告日前九十个交易日收盘价算术平均值的 200%即 4.86 元/ 2008 年年度报告 50 股，如金路集团在上述期间内实施资本公积金转增或股票分红方案、配股等，则出售价 格限制标准做相应除权调整。 若有违反前述承诺事项的卖出交易，将卖出资金划入上市公司账户归公司所有。 ③在金路集团 2006 年和 2007 年年度股东大会上，其将依据相关规定履行程序提出 如下利润分配议案：当年利润分配的比例不低于当年实现的可供股东分配的利润（非累 计未分配利润）的 40%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 （2）报告期内，公司或持股 5%以上股东无其他承诺事项。 八、公司续聘会计师事务所情况 经公司 2007 年度股东大会审议通过，续聘四川君和会计师事务所为本公司审计机 构，年审计费用为 50 万元，聘期一年。至本次年报披露时，该所已为公司提供了连续 16 年的审计服务。 九、报告期内，不存在公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控 制人、收购人受中国证监会及证券交易所稽查、行政处罚、通报批评、公开遣责等情 况，也不存在被采取司法强制措施的情形。 十、其他事项 1、接四川省德阳市地方税务局第一直属分局《关于对四川金路集团股份有限公司 免征房产税、城镇土地使用税的通知》（德地税一分局发〔2009〕58 号），同意对本 公司 2008 年度应缴房产税 178,963.39 元和城镇土地使用税 593,798.63 元及 2007 年应 补缴城镇土地使用税 247,463.48 元予以免征。 2、根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 （国税发[2002]47 号）和《四川省地方税务局转发国家税务总局关于落实西部大开发 有关税收政策具体实施意见的通知的通知》（川地税发[2002]46 号）文件的规定，经 四川省德阳市地方税务局审批，本公司下属子公司四川省金路树脂有限公司 2008 年度 企业所得税减按 15%的税率计缴，减征企业所得税额 220,874.96 元。 3、接四川省德阳市地方税务局《关于减免四川省金路树脂有限公司等 9 户企业城 镇土地使用税的批复》（德地税函[2009]5 号），同意对本公司下属子公司四川省金路 树脂有限公司 2008 年应缴城镇土地使用税 3,555,577.20 元实行减半征收,减免额 1,777,788.62 元。 4、接四川省德阳市地方税务局第一直属分局《关于对四川美侬纺织科技有限责任 公司免征 2008 年度房产税、土地使用税的通知》（德地税一分局发〔2008〕109 号）， 2008 年年度报告 51 同意对本公司下属企业四川美侬纺织科技有限责任公司 2008 年度应缴房产税 33,792.74 元和土地使用税 306,502.00 元予以免征。 5、接四川省什邡市地方税务局《关于转发〈什邡市人民政府关于同意减免宏达股 份有限公司等 139 户受灾企业房产税的批复〉的通知》（什地税函〔2008〕25 号）， 同意对本公司下属企业德阳金路高新材料有限公司2008年度房产税226,461.99元予以 减免。 6、接四川省什邡市地方税务局《关于转发〈四川省地方税务局关于减免四川蓥峰 实业有限公司等 65 户企业城镇土地使用税的批复〉的通知》（什地税函〔2008〕26 号）， 同意对本公司下属企业德阳金路高新材料有限公司 2007 年应补缴的城镇土地使用税及 2008 年应缴城镇土地使用税 273,562.80 元予以减免。 十一、公司接待调研及采访等相关情况 根据监管部门对上市公司信息披露的要求，公司信息披露严格按照公开、公平、公 正的原则面向全体投资者。对于包括机构投资者在内的特定对象的调研、沟通和采访， 我们遵循了公平信息披露的原则，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情 况。 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈话的主要内容及提供的资料 2008 年 2 月 26 日 董事局办公室 实地调研 《金融投资报》记者 公司发展战略、项目情况介绍，未提供资料 2008 年 3 月 17 日 董事局办公室 实地调研 常州邦达投资咨询公 司一行 2 人 公司发展战略、主体企业生产情况，参观， 未提供资料 2008 年 4 月 17 日 董事局办公室 实地调研 《证券日报》记者 公司发展战略，未提供资料 2008 年 6 月 6 日 天韵大酒店 会议室 实地调研 《上海证券报》、《金 融投资报》记者、公司 部分股东 参加年度股东大会，公司董事长、总裁介绍 公司发展战略、经营管理情况，提供《2007 年度报告》 2008 年 6 月 17 日 董事局办公室 实地调研 国金证券投行一行 公司发展战略、项目情况介绍，未提供资料 2008 年 6 月 20 日 董事局办公室 实地调研 《上海证券报》、《中 国证券报》记者 公司抗震救灾情况，未提供资料 2008 年 10 月 20 日 董事局办公室 实地调研 天津凯思信息咨询服 务公司一行 2 人 公司发展战略、主体企业生产情况，参观， 未提供资料 2008 年 11 月 9 日 董事局办公室 实地调研 国金证券投行一行 公司发展战略、项目情况介绍 2008 年 12 月 7 日 董事局办公室 实地调研 《金融投资报》记者 公司发展战略、生产经营情况，未提供资料 2008 年年度报告 52 十二、报告期内公司信息披露索引 本报告期，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证 券报》、《证券日报》及《巨潮资讯网》（）上，具体如下： 序号 公告日期 公告内容 1 2008 年 1 月 26 日 第六届第十九次董事局会议决议公告 2 2008 年 1 月 26 日 第六届第十六次监事局会议决议公告 3 2008 年 1 月 26 日 关联交易管理制度 4 2008 年 1 月 26 日 募集资金管理制度 5 2008 年 1 月 26 日 对外担保管理制度 6 2008 年 1 月 26 日 董事局秘书工作制度 7 2008 年 1 月 26 日 董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理专项制度 8 2008 年 1 月 26 日 董事局战略委员会工作规则 9 2008 年 1 月 26 日 董事局审计委员会工作规则 10 2008 年 1 月 26 日 董事局提名和薪酬考核委员会工作规则 11 2008 年 3 月 22 日 重大事项公告 12 2008 年 4 月 25 日 2007 年年度报告 13 2008 年 4 月 25 日 2007 年年度报告摘要 14 2008 年 4 月 25 日 2007 年度财务报告之审计报告 15 2008 年 4 月 25 日 关于 2008 年度对控股子公司新增贷款计划提供担保的公告 16 2008 年 4 月 25 日 关于 2008 年度对控股子公司继续担保计划的公告 17 2008 年 4 月 25 日 关于 2008 年度日常经营性关联交易的公告 18 2008 年 4 月 25 日 关于 2008 年度公司与其他单位互保的公告 19 2008 年 4 月 25 日 关于调整已披露 2007 年期初资产负债表相关项目和金额的公告 20 2008 年 4 月 25 日 第六届第二十次董事局会议决议公告 21 2008 年 4 月 25 日 第六届第十七次监事局会议决议公告 22 2008 年 4 月 25 日 关于召开 2007 年度股东大会的通知 23 2008 年 4 月 29 日 2008 年第一季度季度报告 24 2008 年 5 月 15 日 关于取消 2007 年度股东大会的公告 25 2008 年 5 月 16 日 关于召开 2007 年度股东大会的通知 26 2008 年 5 月 16 日 关于受汶川地震灾害影响的公告 27 2008 年 5 月 24 日 关于受汶川地震灾害影响的公告 28 2008 年 6 月 3 日 关于主要生产企业复产的公告 29 2008 年 6 月 3 日 关于变更 2007 年度股东大会召开地点的公告 30 2008 年 6 月 7 日 关于四川金路集团股份有限公司 2007 年度股东大会的法律意见书 2008 年年度报告 53 31 2008 年 6 月 7 日 第七届第一次监事局会议决议公告 32 2008 年 6 月 7 日 第七届第一次董事局会议决议公告 33 2008 年 6 月 7 日 2007 年度股东大会决议公告 34 2008 年 6 月 12 日 关于国家股权转让的公告 35 2008 年 6 月 14 日 德阳市国有资产经营有限公司简式权益变动报告书 36 2008 年 6 月 20 日 2008 年中期业绩预亏公告 37 2008 年 7 月 8 日 第七届第二次监事局会议决议公告 38 2008 年 7 月 8 日 第七届第二次董事局会议决议公告 39 2008 年 7 月 8 日 关于召开 2008 年第一次临时股东大会的通知 40 2008 年 7 月 18 日 第七届第三次董事局会议决议公告 41 2008 年 7 月 18 日 关于公司治理整改完成情况的说明暨资金占用问题的自查报告 42 2008 年 7 月 25 日 2007 年度分红派息实施公告 43 2008 年 7 月 26 日 2008 年第一次临时股东大会的法律意见书 44 2008 年 7 月 26 日 2008 年第一次临时股东大会决议 45 2008 年 8 月 8 日 2008 年三季度业绩预亏公告 46 2008 年 8 月 8 日 2008 年半年度报告 47 2008 年 8 月 8 日 2008 年半年度财务报告 48 2008 年 8 月 8 日 2008 年半年度报告摘要 49 2008 年 8 月 8 日 第七届第四次董事局会议决议公告 50 2008 年 8 月 8 日 第七届第三次监事局会议决议公告 51 2008 年 9 月 27 日 关于控股子公司德阳市电化有限责任公司申请破产的公告 52 2008 年 10 月 23 日 公司业绩预告公告 53 2008 年 10 月 23 日 2008 年第三季度季度报告 54 2008 年 11 月 8 日 关于国家股权转让未如期办理过户手续的公告 2008 年年度报告 54 第十节 财务报告 审 计 报 告 君和审字（2009）第 30 号 四川金路集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川金路集团股份有限公司（以下简称金路集团公司）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利 润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务 报表附注和合并的财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金路集团公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金路集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了金路集团公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果 和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：陈明月 地址：中国、成都市 中国注册会计师：罗建平 报告日期：二○ ○ 九年四月二十一日 2008 年年度报告 55 四川金路集团股份有限公司财务报表附注 2008年1月1日至2008年12月31日 一、公司的基本情况 四川金路集团股份有限公司 （以下简称本公司或公司）是 1989 年 4 月经政府批准由四川省树脂总 厂改组设立的股份有限公司，1992 年 4 月 18 日经工商登记注册成立，注册号为 510600000010944。1993 年 5 月 7 日，公司股票在深圳证券交易所上市，上市时总股本为 5,284.80 万股，其中国家股 1,700.00 万 股（占总股本的 32.17%），法人股 1,624.80 万股（占总股本的 30.74%），流通股 1,960.00 万股（占总 股本的 37.09%）。1993 年 6 月，公司以总股本 5,284.80 万股为基数，每 10 股送红股 2 股，配售 3 股， 共送红股 1,056.96 万股，配售新股 1,585.44 万股，总股本变为 7,927.20 万股。1994 年 5 月 28 日，经本 公司第二届第三次股东大会决议批准，以 1993 年末总股本 7,927.20 万股为基数，实施每 10 股送红股 3 股，增加股本 2,378.10 万股，总股本变为 10,305.36 万股。其中国家股经过股权转让后持有 1,700.00 万股 （占总股本的 16.5%），法人股 2,627.825 万股（占总股本的 25.4%），流通股 5,977.535 万股（占总股 本的 58.1%）。1995 年 8 月 11 日，经公司第三届第一次股东大会决议及中国证监会（证监发[1995]26 号）批准，公司以 1994 年末总股本 10,305.36 万股为基数，实施每 10 股送 2.5 股，增加股本 2,576.34 万 股，每 10 股配售 2.307 股，本次获准配股股本 2,377.45 万股，实际配售股本 1,380.7855 万股，送配实施 完毕后公司总股本为 14,262.4855 万股。其中国家股 2,125.00 万股（占总股本的 14.90%），法人股 3,281.44 万股（占总股本的 23.01%），流通股 8,856.0455 万股（占总股本的 62.09%）。1996 年 5 月 30 日，经公 司第三届第二次股东大会决议批准，以 1995 年末总股本 14,262.50 万股为基数,实施了每 10 股送 2 股， 增加股本 2,853.00 万股，总股本变为 17,115.00 万股。1996 年 10 月 9 日，经公司 1996 年临时股东大会 决议批准，以 1996 年 5 月送红股后的总股本 17,115.00 万股为基数，实施了公积金每 10 股转增 4 股，增 加新股 6,846.00 万股，总股本变为 23,960.9739 万股。其中国家股 3,570.00 万股（占总股本的 14.90%）， 法人股 5,502.336 万股（占总股本的 22.96%），流通股 14,888.6379 万股（占总股本的 62.09%)。1997 年 6 月 16 日，经中国证监会（证监上字[1997]12 号）批准，公司以 1996 年末总股本 23,961 万股为基数， 实施了 1997 年度每 10 股配售 2.976 股，本次获准配股股本 7,131.00 万股，实际配股 5,326.63 万股，配 股后公司总股本变为29,287.6084 万股。其中国家股3,905.776 万股（占总股本的13.34%），法人股6,062.336 万股（占总股本的 20.70%），流通股 19,319.4964 万股（占总股本的 65.96%）。2001 年 6 月 1 日，经公 司 2000 年度股东大会批准，以 2000 年末股本总额 29,287.60 万股为基数，以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 6 股，增加新股 17,572.60 万股，总股本变为 46,860.00 万股。其中国家股 6,249.2416 万股（占 总股本的 13.34%），法人股 9,699.7376 万股（占总股本的 20.70%），流通股 30,911.1942 万股(占总股本 的 65.96%)。2003 年 6 月 5 日，经公司 2002 年度股东大会决议批准，以 2002 年末股本总额 46,860.00 万股为基数，实施了 2002 年度送股、资本公积金转增股本（每 10 股送红股 1 股、转增 2 股）。总股本 变为 60,918.2254 万股，其中国家股 8,124.0141 万股（占总股本的 13.34%），法人股 13,937.6658 万股（占 总股本的 22.88%），流通股 38,856.5455 万股（占总股本的 63.78%）。 2006 年 6 月 26 日，经公司股东大会审议通过股权分置改革方案。股权分置改革方案内容为：实施股 份变更登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 2.0 股对价，对价股 2008 年年度报告 56 份总数为 7,744.6206 万股。股改完成后，有限售条件的股份为 14,460.3683 万股，占总股本的 23.74%，无 限售条件的股份为 46,657.8571 万股，占总股本的 76.26%。 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 609,182,254.00 元，其中有限售条件的股份为 11,235.6297 万股，占总股本的 18.444%，无限售条件的股份为 49,682.5957 万股，占总股本的 81.556%。法定代表人： 刘汉。 公司主体企业为四川省金路树脂有限公司（以下简称树脂公司），以生产销售聚氯乙烯树脂、烧碱 为主。公司于 2001 年 11 月出资收购绵阳小岛建设开发有限公司（原名绵阳小岛房地产开发有限公司， 以下简称小岛建设）98.26%的股权，使公司在房地产领域的业务得到进一步的拓展；公司于 2005 年 9 月 出资收购了绵阳市绵中小岛教育投资有限公司，开始涉足教育领域。 公司其他情况如下： 1、企业注册地、组织形式和总部地址： 企业注册地 企业类型 总部地址 德阳市岷江西路二段 57 号 股份有限公司 德阳市岷江西路二段 57 号 2、企业的业务性质和主要经营活动： 业务性质 主要经营活动 化工 聚氯乙烯树脂、烧碱、塑料制品、切割工具、人造革、人造金刚石、农药、针纺织品自产自销， 服装进出口，电石生产销售、电力生产销售，化工产品及原料（不含危险品） 3、本公司第一大股东为汉龙实业发展有限公司，最终实际控制人为刘汉。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日 本公司董事会 2009 年 4 月 21 日 二、财务报表的编制基础 目前本公司经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业， 财务报表以持续经营为基础列报。 三、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 根据财政部[财会（2006）3号]《关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉等38项具体准则的通 知》和[财会（2006）18号]《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》的规定，结合本公司实 际情况，特制定如下会计政策和会计估计。经公司董事会审议通过，公司及所属子公司自2007年1 月1日起执行。 1、会计年度 公司采用公历年制，即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 2、记账本位币 2008 年年度报告 57 公司以人民币作为记账本位币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、 具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史 成本计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 公司将持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资等确认为现金等价物。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币货 币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值确定日） 的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变 动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改 变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。 6、金融资产和金融负债 （1）金融工具的确认依据：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量。公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，含应收票据、应收账款、其他 应收款和预付款项，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际 利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的，并拟长期持有的股权投资，在活跃市场有报价， 公允价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入 初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外， 直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允价值计量，相关 交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止确 认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 坏账准备核算方法和计提比例：期末，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。对关联方的正常往来款(指纳入合并范围的母子公司间往来款)不计提坏账准备。 公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测 试后未计提坏账准备的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的 2008 年年度报告 58 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计 算本期应计提的坏账准备。对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债 务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债 务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。对合并会计报表 范围内的应收款项不提取坏账准备。公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下： 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 计提比例 5% 10% 15% 30% 对预付款项和长期应收款，公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 8、存货核算方法 （1）公司存货分为原材料、库存商品、开发产品、低值易耗品、在产品、开发成本及自制半成品等。 （2）存货计价：大宗原材料和自制半成品采用计划价格核算，按月计算成本差异，将其调整为实际 成本；其余各类存货采用实际成本核算。存货销售或领用时采用加权平均法计价，低值易耗品在领用时 一次性摊销。 （3）存货盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法: 期末，由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低 于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取 存货跌价准备。计提的存货跌价准备计入当期损益。 （5）不同存货可变现净值的确定依据： 对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。对于需要经过加工的材料存 货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备 的计提或转回的金额。 9、长期股权投资的核算方法 长期股权投资分为能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合营方一同 对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影响的权益性投 资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）长期股权投资的初始计量： ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 2008 年年度报告 59 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资 产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列 情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额， 计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之 和的差额，计入当期损益。 在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的， 分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为 换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的 相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重 组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应 收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的后续计量 ① 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公 司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收 益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额 的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构 2008 年年度报告 60 成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22 号—金 融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生的 净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确 认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大 影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以 权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将 原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： ① 长期股权投资减值准备的确认标准： 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债表 日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债表日以 个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回金额以公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 ② 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控 制的，被投资单位为本公司合营企业。 ② 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司 联营企业。 10、固定资产的确认条件、分类、折旧方法 （1）确认条件：固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过1 年，单位价值在2,000 元 以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生 产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000 元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定 资产成本能够可靠计量。 2008 年年度报告 61 （2）分类：固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他共四类。 （3）折旧方法：固定资产折旧按平均年限法计算，并按固定资产类别的原价，估计使用年限和3% 的残值率确定各类固定资产折旧率如下： 固定资产类别 经济使用年限 年折旧率 净残值率 房屋建筑物 30-50年 3.23%--1.94% 3% 机器设备 10-16年 9.7%--6.06% 3% 运输设备 10-15年 9.7%--6.46% 3% 其他 5-10年 19.4%--9.7% 3% 对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计 提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价3%预计的净 残值来确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价值，同 时终止确认被替换部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （5）公司期末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变动的，作为会 计估计变更按未来适用法处理。 （6）固定资产减值准备按附注二、“ 14、资产减值计提依据及方法及资产组的认定” 规定处理。 （7）固定资产融资租赁按《企业会计准则第21 号一租赁》规定处理。 11、在建工程的类别、结转固定资产的标准和时点 （1）公司在建工程主要指尚未达到预定可使用状态的工程项目，按各项工程实际发生的支出核 算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价款、未完的工程支出等；公司的 在建工程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自 达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产，停止利息资 本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂 估金额，但不需要调整原已计提的折旧额。 （2）在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算计入工程 成本。 （3）在建工程减值准备按附注二、“ 14、资产减值计提依据及方法及资产组的认定” 规定处理。 12、无形资产核算方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非 专利技术、商标权、土地使用权、财务软件及特许经营权。 （1）无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资 产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现值为 2008 年年度报告 62 基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号一借款费用》应予 资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。 ②自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6 号一无形资产》第四条和第九条规 定后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 研究与开发费用的核算方法：公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内 部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产： A.从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 ③投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 A.非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法中所列“通过非货币性 资产交换取得的长期股权投资”的原则确定。 B.债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额与 接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 C.政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名义 金额计量。 D.企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定：a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合 并方的账面价值计量。b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情 况计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成 本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合 同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合 并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 （3）后续计量：公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的，自 无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无形 资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。年度终了，对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与以前估 计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如有改变作 为会计估计变更处理。 2008 年年度报告 63 （4）商誉：商誉按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十四条规定和该准则应 用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第8 号—资产减值》第六章及其 准则应用指南第五项的规定测试和计提。 （5）无形资产减值准备按附注二、“14、资产减值计提依据及方法及资产组的认定”规定处理。 13、其他资产核算方法 长期待摊费用以实际发生的支出记账，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的 固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。 14、资产减值计提依据和方法及资产组的认定 （1）公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用《企业会计准则 第8 号—资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减 值迹象的，则进行减值测试： ①资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化， 从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产减值损失的确认 资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按 如下方法估计： ①可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 ②资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接 归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及 为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 ③资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和 折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。 （3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （4）资产组的认定 2008 年年度报告 64 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。按照《企业会计准 则第8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规定，本公司以各所属 经营单位作为资产组，各控股子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这 些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合实际情况的， 在履行相应的程序后重新确定资产组，并按《企业会计准则第8 号—资产减值》第二十七条的规定进行 信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方 法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长 时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购 建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 （2）资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者 生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。 （3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时 间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 （4）借款费用资本化金额的计算步骤和方法： ①专门借款利息费用的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以 专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入 符合资本化条件的资产成本。 ②一般借款利息费用的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一 般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/ 当期天数） 16、预计负债的确认条件及计量方法 2008 年年度报告 65 （1）确认原则：如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件,本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按履行该现时义务所需支出的最佳估计数计量。 预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账 面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分 确认为预计负债。 17、职工薪酬核算方法 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：（1）职 工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福 利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。在职工 为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿 外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的，计入产品成本 或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；其他的职工薪酬，确 认为当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的 建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单 方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负 债，同时计入当期损益。 18、安全生产费用 公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行 办法》的通知（财企[2006]478号文）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下： 序号 计提基础 计提比例 1 主营业务收入（1,000万元及以下部分） 4% 2 主营业务收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 2% 3 主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 0.5% 4 主营业务收入（100,000万元以上的部分） 0.2% 5 普通货运业务收入 1% 提取的安全费用计入盈余公积―专项储备，按规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施 等资产时，计入相关资产成本，并按规定计提折旧，计入有关成本费用；按规定范围使用安全生产储备 支付安全生产检查和评价支出，安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时，计入当期损益； 2008 年年度报告 66 按照实际使用金额将盈余公积中核算的专项储备结转入未分配利润，结转金额以“ 盈余公积－专项储备” 科目余额冲减至零为限。 19、收入确认方法 （1）营业收入确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）让渡资产使用权收入：同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入 的金额能够可靠计量。 （3）提供劳务收入：同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量； 相关的经济利益 很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易己发生的和将发生的成本能够可靠计量。 20、递延所得税资产 （1）按18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税暂时性差异确认递 延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债 和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。 （2）于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正 常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而 增加的应纳税所得额来作出判断。 21、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入 的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。满足以下条件的确认为政府补 助：（1）公司能够满足政府补助所附条件；（2）公司能够收到政府的补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业 以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于 补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相 关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 22、所得税费用的会计处理方法：所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得 税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 23、企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 2008 年年度报告 67 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入 当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现 金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参 与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润， 在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金 流量。非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买 日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值 的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时， 应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 24、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司 能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。公 司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控 制权的，全部纳入合并范围；虽对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%） 以上，但不能实施控制的，不纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法。合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财 务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司 所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表 中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子 公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （3）子公司会计政策。控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 25、税项 公司应纳税项如下： （1）增值税：税率 17%和 13%。 2008 年年度报告 68 （2）营业税：税率为 3%和 5%。 （3）城市维护建设税：按地域不同分别按流转税额的 7%、5%和 1%计算缴纳。 （4）教育费附加：按应纳流转税的 3%计算缴纳。 （5）企业所得税：税率为 15%和 25%。 根据国家税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发［2002］47 号）和四川省地方税务局《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知的通知》（川地税发 ［2002］46 号）文件的规定，经四川省德阳市地方税务局审批，公司下属子公司树脂公司 2008 年度企业 所得税按 15%的税率计缴。 2007 年 3 月 16 日中华人民共和国主席令第六十三号公布《中华人民共和国企业所得税法》自 2008 年 1 月 1 日起施行，企业所得税的税率为 25%。除树脂公司外，公司其余子公司执行 25%所得税率。 （6）其他税项：按国家有关规定执行。 根据《企业会计准则第十八号－所得税》第十七条，资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所 得税负债，应当根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间适用税率计量。 26、会计政策和会计估计变更以及差错更正 （1）会计政策变更 根据《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（“ 财会函[2008]60 号” 文） 规定，高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解(2008)》中的具体要 求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。此项会计政策 变更采用追溯调整法，2007 年的财务会计报表已重新表述。2008 年年初运用新会计政策追溯计算的会计 政策累计变更影响数为4,566,346.04 元，调增留存收益4,566,346.04 元，其中，调增未分配利润4,566,346.04 元。会计政策变更对 2008 年损益的影响数为增加利润总额 1,576,389.41 元。对 2007 年会计报表各科目 的具体影响数如下表所示： 科目名称 调整前 调整金额 调整后 应交税费 44,841,463.91 805,825.77 45,647,289.68 其他应付款 41,301,843.23 -5,372,171.81 35,929,671.42 未分配利润 413,007,547.44 4,566,346.04 417,573,893.48 营业成本 1,867,415,823.17 -5,372,171.81 1,862,043,651.36 所得税 14,842,421.21 805,825.77 15,648,246.98 （2）本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。 五、子公司及合营企业 1、直接对外投资取得的子公司： 公司名称 注册地 营业范围 注册资本 持股比例 德阳金路高新材料有限公司 什邡市 压延人造革 5107.5 万元 89.68% 四川美侬纺织科技有限责任公司 德阳市 纺织品 1000 万元 100% 四川省金路树脂有限公司 罗江县 化工产品 35000 万元 100% 四川金路房地产开发有限公司 德阳市 房地产开发 800 万元 100% 2008 年年度报告 69 四川金路塑胶有限公司 德阳市 塑胶、橡胶制品、化工产 品生产、销售 2600 万元 100% 中江金仓化工原料有限公司 中江县 盐卤输送等 5200 万元 57% 四川金路商贸有限责任公司 德阳市 化工原料等贸易 200 万元 100% 四川金路仓储有限公司 广汉市 仓储及材料销售 200 万元 100% 说明：公司的子公司德阳电化有限责任公司（以下简称电化公司）由于在 5.12 汶川大地震中遭受毁 灭性破坏，已无法持续生产经营，本公司于 2008 年 8 月 26 日召开了股东大会，全体股东一致表决同意 电化公司进行破产清算，并成立清算小组。所有破产申请资料均已报送德阳市中级人民法院，德阳市中 级人民法院于 2008 年 9 月 25 日正式受理了电化公司的破产申请，电化公司进入破产清算程序。本年度 其资产负债表期末数不再纳入合并范围，破产清算前即 2008 年 1-9 月的利润表和现金流量表仍纳入合并 范围。 2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。 3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司： 公司名称 注册地 营业范围 注册资本 持股比例 绵阳小岛建设开发有限公司 绵阳市 房地产开发 13500 万元 98.26% 4、未纳入合并会计报表范围的绵阳中学英才学校的主要财务指标：（单位：元） 公司名称 长期资产 资产总额 净资产 营业收入 净利润 绵阳中学英才学校 156,129,710.71 177,967,660.60 129,084,936.83 71,773,435.57 12,438,402.17 绵阳中学英才学校原为绵阳市绵中小岛教育投资有限公司开办的全资学校，原开办资金 520 万元， 2006 年小岛建设增加投入开办资金 6410 万元，开办资金变更为 6930 万元。目前，绵阳中学英才学校为 小岛建设与其子公司绵阳市绵中小岛教育投资有限公司共同开办，学校执行《中小学校会计制度》及其 有关规定。虽然公司持有其开办资金的比例为 96.41%，但由于公司在绵阳中学英才学校的董事会构成及 日常经营管理等方面均未形成实质性的控制，故未纳入合并会计报表范围。 5、联营企业 （1）概况 公司名称 注册地 营业范围 注册资本 持股比例 四川德阳文庙广场开发有限公司 德阳市 房地产开发 人民币 6500 万元 15.38% 四川岷江电化有限责任公司 阿坝州 电石生产、销售 人民币 6000 万元 40% 公司 2005 年度投资设立的子公司四川岷江电化有限责任公司于 2006 年 8 月增资扩股后，公司不再 对其具有控制权。2007 年，四川岷江电化有限责任公司再次进行增资扩股，增资后的资本金变为 6000 万元，公司持股 40%出资计 2160 万元。公司按权益法对该公司进行核算。 （2）联营企业经营情况：（单位：元） 单位 总资产 净资产 报告期收入 报告期净利润 四川德阳文庙广场开发有限公司 106,129,846.46 47,954,909.23 1,147,990.00 －76,407.59 四川岷江电化有限责任公司 80,309,561.17 53,942,148.24 62,809,382.42 －6,857,435.37 六、合并会计报表主要项目注释（除另有注明外，单位为人民币元） 2008 年年度报告 70 注 1、货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金 110,949.50 206,762.72 银行存款 115,256,917.57 209,646,689.08 其他货币资金* 173,920,783.01 90,820,783.01 合计 289,288,650.08 300,674,234.81 *其他货币资金本年末数中银行承兑汇票保证金 173,900,000.00 元，房改资金 20,783.01 元。 注 2、应收票据 类别 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 44,515,067.00 76,557,999.20 应收票据本年末数比年初下降 41.85%，主要是由于本期销售结算取得的银行承兑汇票以背书形式转 让所致。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司无已经背书转让或贴现但尚未到期的应收票据。 注 3、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 13,606,862.69 74.42 680,343.14 6,420,375.65 28.10 321,018.78 1-2 年 1,212,680.52 6.63 121,268.05 3,490,367.21 15.28 349,036.72 2-3 年 213,369.71 1.17 32,005.45 9,469,716.93 41.45 1,420,457.54 3 年以上 3,250,728.83 17.78 1,339,733.49 3,466,508.05 15.17 1,482,148.15 合计 18,283,641.75 100.00 2,173,350.13 22,846,967.84 100.00 3,572,661.19 账面价值 16,110,291.62 19,274,306.65 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 8,245,337.10 45.10 822,470.86 11,254,287.34 49.26 1,795,024.54 第二类 520,735.49 2.85 520,735.49 631,708.19 2.76 631,708.19 第三类 9,517,569.16 52.05 830,143.78 10,960,972.31 47.98 1,145,928.46 合计 18,283,641.75 100.00 2,173,350.13 22,846,967.84 100.00 3,572,661.19 账面价值 16,110,291.62 19,274,306.65 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 2008 年年度报告 71 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 计提依据 广东顾地塑胶股份有限公司 3,118,700.00 155,935.00 5% 成都友爱园林公司 2,236,016.00 111,800.80 5% 四川华塑建材有限公司 1,640,816.00 492,244.80 30% 成都三川复合材料有限公司 1,249,805.10 62,490.26 5% 合计 8,245,337.10 822,470.86 经单项测试，结 合账龄分析计 提坏账准备 （4）应收账款本年末数中，排名前五位的欠款单位欠款金额合计为 9,017,556.83 元，占应收账款年 末余额的 49.32%。 （5）应收账款本年末余额中无持公司 5%及以上股份的股东单位欠款。 注 4、预付款项 （1）按账龄结构披露 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 65,531,818.04 92.93 79,255,348.70 77.44 1-2 年 1,781,053.06 2.53 22,016,368.27 21.51 2-3 年 3,016,166.32 4.28 436,341.80 0.43 3 年以上 185,724.38 0.26 638,599.92 0.62 合计 70,514,761.80 100.00 102,346,658.69 100.00 （2）预付款项本年末余额中帐龄在一年以上的为 4,982,943.76 元，主要为绵中小岛教育投资有限公 司预付基建工程的款项，因工程尚未完工，暂未结算。 （3）预付款项年末数中无预付持公司 5%及以上股份的股东单位款项。 （4）预付款项年末比年初下降 31.10%，主要是本年预付四川岷江电化有限责任公司款项减少 31,845,726.11 元所致。 （5）本项目中预付关联方款项情况如下： 单位名称 预付款金额 预付款时间 预付款原因 四川岷江电化有限责任公司 1,886,865.56 1 年以内 预付电石款 注 5、其他应收款 （1）按账龄结构披露 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 22,469,783.12 46.38 805,989.16 27,493,685.69 50.32 507,184.28 1-2 年 3,278,542.28 6.77 327,854.24 1,660,341.58 3.04 166,034.16 2-3 年 936,611.48 1.93 140,491.72 1,590,140.95 2.91 238,521.14 3 年以上 21,765,907.17 44.92 19,597,895.10 23,889,945.87 43.73 21,038,164.61 合计 48,450,844.05 100.00 20,872,230.22 54,634,114.09 100.00 21,949,904.19 账面价值 27,578,613.83 32,684,209.90 2008 年年度报告 72 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 37,473,149.81 77.34 19,424,002.86 39,333,102.82 71.99 18,834,464.8 8 第二类 822,873.58 1.70 822,873.58 1,607,579.33 2.95 1,607,579.33 第三类 10,154,820.66 20.96 625,353.78 13,693,431.94 25.06 1,507,859.98 合计 48,450,844.05 100.00 20,872,230.22 54,634,114.09 100.00 21,949,904.1 9 账面价值 27,578,613.83 32,684,209.90 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 贵州润达汽车贸易有限公司 12,336,000.00 12,336,000.00 100% 德阳金路综合服务公司 6,332,747.09 6,332,747.09 100% 德阳凯辉房产有限公司 1,650,712.72 165,071.27 10% 中江县国土局 1,000,000.00 100,000.00 10% 罗江金八角水泥有限公司 9,803,690.00 490,184.50 5% 绵阳中学英才学校 6,350,000.00 合计 37,473,149.81 19,424,002.86 （4）本项目年末数中，排名前五位的欠款单位欠款金额合计为 36,473,149.81 元，占其他应收款年末 余额的 75.28%。 （5）本项目年末数中无持公司 5%及以上股份的股东单位欠款。 （6）关联方欠款情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 绵阳中学英才学校 6,350,000.00 1 年以内 垫付工程款 注 6、存货 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 67,486,697.83 61,436,194.61 包装物 65,911.00 库存商品 30,696,329.13 33,179,483.08 低值易耗品 4,863,077.91 5,310,253.15 自制半成品 298,842.09 386,887.44 开发成本 429,482,998.07 289,839,574.15 发出商品 91,511.44 2008 年年度报告 73 委托代销商品 66,060.88 在途物资 2,266.67 开发商品 13,669,008.74 22,154,723.20 合计 546,496,953.77 412,532,865.62 存货跌价准备 原材料 3,176,656.97 1,414,433.84 库存商品 4,499,115.01 967,786.76 合计 7,675,771.98 2,382,220.60 存货净额 538,821,181.79 410,150,645.02 （1）本项目存货年末数比年初数上升 32.47%是由于小岛建设开发的房地产项目－尚岛国际本期处于 建设过程中，其开发成本增加所致。 （2）上述开发成本年末数中，含小岛建设暂未开发的土地，其原值共计 3,956.21 万元已作为抵押物 用于向银行贷款。 注 7、长期应收款 长期应收款本年末账面余额 3,897,497.89 元，为树脂公司应收德阳茂源实业有限公司电石炉租金，按 50 万元/年，共计 10 年收取，余额为剩余 9 年的应收租金（最低租赁付款额的余额），本年由于 5.12 汶 川大地震的影响，对该项目计提减值准备 602,502.11 元。 注 8、长期股权投资 年末账面余额 年初账面余额 长期股权投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备 权益法核算的投资 21,576,859.29 24,206,765.44 成本法核算的投资 112,361,445.20 6,150,000.00 99,939,604.11 6,150,000.00 合计 133,938,304.49 6,150,000.00 124,146,369.55 6,150,000.00 账面价值 127,788,304.49 117,996,369.55 （1）按权益法核算对联营企业的长期股权投资 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位 本期权益增 加额 被投资单位 权益累计增 加额 年末余额 持股比例 四川岷江电化有限责 任公司 2,400,000.00 21,600,000.00 -6,575,765.36 53,942,148.24 21,576,859.29 40% 合计 2,400,000.00 21,600,000.00 -6,575,765.36 53,942,148.24 21,576,859.29 （2）按成本法核算的投资 被投资单位名称 原始投资金额 年末数 年初数 占被投资单位注 册资本比例 德阳市商业银行 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 4.90% 四川德阳文庙广场开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 15.38% 德阳健龙精细化工有限责任公司 6,150,000.00 6,150,000.00 6,150,000.00 21% 德阳九源燃气工程有限公司 750,000.00 750,000.00 500,000.00 5% 2008 年年度报告 74 绵阳中学英才学校 67,599,604.11 67,599,604.11 67,599,604.11 96.41% 什邡广木公路 500,000.00 500,000.00 1.67% 北川钙矿厂 190,000.00 190,000.00 罗江利森水泥有限公司 12,861,841.09 12,861,841.09 10% 合计 113,051,445.20 112,361,445.20 99,939,604.11 本年新增对罗江利森水泥有限公司投资 12,861,841.09 元，为树脂公司以土地使用权出资，与德阳利 森水泥有限公司共同投资设立罗江利森水泥有限公司，公司持有 10%的股份。 （3）长期投资减值准备 被投资单位名称 年初账面余额 本年增加数 年末账面余额 计提原因 德阳健龙精细化工有限责任公司 6,150,000.00 6,150,000.00 丧失持续经营能 力 合计 6,150,000.00 6,150,000.00 注 9、固定资产及其累计折旧 类别 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 （1）原价 房屋建筑物 412,995,036.24 13,190,698.86 63,248,147.94 362,937,587.16 机器设备 1,529,004,538.24 82,444,036.56 116,408,535.74 1,495,040,039.06 运输设备 98,004,262.47 10,971,248.94 9,979,193.64 98,996,317.77 电子及其他 20,542,351.48 953,774.76 812,134.08 20,683,992.16 小计 2,060,546,188.43 107,559,759.12 190,448,011.40 1,977,657,936.15 （2）累计折旧 房屋建筑物 97,486,951.35 8,514,997.05 21,593,352.46 84,408,595.94 机器设备 395,475,254.26 98,376,579.09 90,641,928.37 403,209,904.98 运输设备 27,114,473.34 9,785,370.16 1,634,073.58 35,265,769.92 电子及其他 3,137,513.39 1,160,709.97 206,418.34 4091805.02 小计 523,214,192.34 117,837,656.27 114,075,772.75 526,976,075.86 （3）减值准备 房屋建筑物 22,637,485.15 6,570,000.00 22,637,485.15 6,570,000.00 机器设备 9,739,953.21 1,400,000.00 3,628,219.50 7,511,733.71 运输设备 65,421.00 65,421.00 电子及其他 24,572.88 24,572.88 小计 32,467,432.24 7,970,000.00 26,331,125.65 14,106,306.59 （4）净额 房屋建筑物 292,870,599.74 271,958,991.22 机器设备 1,123,789,330.77 1,084,318,400.37 运输设备 70,824,368.13 63,730,547.85 2008 年年度报告 75 电子及其他 17,380,265.21 16,567,614.26 小计 1,504,864,563.85 1,436,575,553.70 ①本年固定资产原值增加 107,559,759.12 元，其中在建工程完工转入 76,246,800.33 元。 ②本年固定资产原值减少190,448,011.40元，主要为电化公司进入破产程序不再纳入合并范围， 转出固定资产原值129,816,001.11元，以及树脂公司部分生产设备清理报废拆除减少固定资产所致。 ③本年累计折旧减少 114,075,772.75 元，主要为电化公司进入破产程序不再纳入合并范围转出 累计折旧 72,571,503.03 元以及树脂公司部分生产设备清理报废冲销累计折旧所致。 ④本年减值准备增加 7,970,000.00 元，为 5.12 汶川大地震导致下属子公司德阳金路高新材料有 限公司房屋设备受损计提的减值额。 ⑤本年减值准备减少 26,331,125.65 元，主要为电化公司进入破产程序不再纳入合并范围转出减 值准备 25,942,486.96 元。 ⑥固定资产抵押情况：上述固定资产原值中有房屋建筑物 10,731.08 万元、机器设备 67,747.406 万元 已作为抵押物用于向银行贷款。 注 10、在建工程 工程项目 预算数 年初数（其中：利 息资本化金额） 本期增加（其 中：利息资本化 金额） 本期转固数（其 中：利息资本化 金额） 其他减少数 （其中：利 息资本化金 额） 年末数（其中： 利息资本化金 额） 资金 来源 完工 程度 75T/N 锅炉 34,000,000.00 22,573,356.93 3,063,353.28 25,636,710.21 自筹 100% 35T/N 锅炉 2,459,508.82 2,459,508.82 自筹 100% 6 万吨离子膜碱 12,753,319.72 19,419,782.76 32,173,102.48 自筹 100% 扩能至 40 万吨树脂 380,000,000.00 9,951,451.06 9,951,451.06 自筹 其中：利息资本化 372,280.14 372,280.14 运输专用线 6,529,725.64 6,529,725.64 自筹 100% 水泥技改项目 16,744,661.85 2,506,781.33 9,447,753.18 9,803,690.00 其中：利息资本化 541,043.22 541,043.22 英才学校工程 3,561,863.74 3,561,863.74 其他 16,754,187.93 5,710,863.72 513,499.18 21,951,552.47 合计 78,917,115.81 43,111,740.97 76,246,800.33 10,317,189.18 35,464,867.27 其中：利息资本化 541,043.22 372,280.14 541,043.22 372,280.14 在建工程减值准备 1,276,069.70 1,276,069.70 在建工程净额 77,641,046.11 35,464,867.27 ①在建工程本年末数比年初数下降了 55.06%，主要是由于树脂公司 6 万吨离子膜碱技改项目及 75 吨锅炉技改项目完工转固定资产所致。 ②本期利息资本化年利率为 8.04%。 注 11、无形资产 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 2008 年年度报告 76 （1）原价 土地使用权 112,226,044.44 11,688,864.00 100,537,180.44 特许经营权 2,000,000.00 2,000,000.00 ERP 系统及其他 1,355,650.00 1,355,650.00 广告题名权 43,165.00 43,165.00 合计 115,624,859.44 11,688,864.00 103,935,995.44 （2）累计摊销额 土地使用权 21,652,578.32 2,536,072.29 2,466,342.40 21,722,308.21 特许经营权 203,333.25 39,999.96 243,333.21 ERP 系统及其他 278,460.00 145,550.10 424,010.10 广告题名权(专利权） 719.42 8,633.04 9,352.46 合计 22,135,090.99 2,730,255.39 2,466,342.40 22,399,003.98 （3）无形资产减值准备 （4）无形资产账面价值 土地使用权 90,573,466.12 -2,536,072.29 9,222,521.60 78,814,872.23 特许经营权 1,796,666.75 -39,999.96 1,756,666.79 ERP 系统及其他 1,077,190.00 -145,550.10 931,639.90 广告题名权(专利权） 42,445.58 -8,633.04 33,812.54 合计 93,489,768.45 -2,730,255.39 9,222,521.60 81,536,991.46 ①本年无形资产原价减少 11,688,864.00 元，累计摊销额减少 2,466,342.40 元，主要是由于电化公司 进入破产程序不再纳入合并范围转出无形资产原价及累计摊销额所致。 ②土地使用权中，有原价 14,087.116 万元的土地使用权已作为抵押物用于向银行贷款。 注12、商誉 被投资单位 年初账面余额 年末账面余额 形成原因 绵中小岛教育投资有限公司 1,297,158.32 1,297,158.32 收购价差 小岛建设 399,159.06 399,159.06 收购价差 合计 1,696,317.38 1,696,317.38 本项目年末数不存在减值迹象。 注 13、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 项目 年末账面余额 年初账面余额 因计提减值准备产生的可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产 501,767.79 449,186.87 预收账款因确认收入的时间不同产生的递延所得税资产 3,807,033.07 1,578,949.94 合计 4,308,800.86 2,028,136.81 2008 年年度报告 77 （2）未确认递延所得税资产 18,021,877.27 元，为未分配利润为负数的子公司未弥补亏损可能影响 未来所得税金额，由于无法确认未来期间是否可能取得用于抵扣该暂时性差异的应纳所得税，故未予以 确认。 （3）递延所得税资产期末数比期初数增长了 1.12 倍，增加的主要原因是小岛建设本期预收账款增加 与税务确认收入的时间不同，而产生的递延所得税资产。 注 14、资产减值准备 本年减少数 项目 年初账面余 额 本年计提数 转回 转销 电化公司转 出 年末账面余 额 一、坏账准备 25,522,565.38 1,167,578.21 2,121,163.17 920,897.96 23,648,082.46 二、存货跌价准备 2,382,220.60 5,660,592.95 274,702.67 92,338.90 7,675,771.98 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 6,150,000.00 6,150,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 32,467,432.24 7,970,000.00 388,638.69 25,942,486.96 14,106,306.59 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 1,276,069.70 1,276,069.70 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 67,798,287.92 14,798,171.16 2,784,504.53 28,231,793.52 51,580,161.03 本年计提资产减值准备的主要原因是：（1）受地震灾害影响，公司下属子公司－德阳金路高新材料 有限公司，对部份已损坏的机器设备及厂房计提固定资产减值准备 7,970,000.00 元，对部份受损的存货 计提存货跌价准备 2,426,773.51 元；（2）受金融危机影响，树脂公司库存商品 PVC 树脂成本高于市价及 其可变现净值，对其低于期末市价及可变现净值的的部份计提存货跌价准备，金额为 2,287,952.47 元。 注 15、短期借款、长期借款 短期借款 长期借款 项目 年末账面余额 年初账面余额 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 4,570,000.00 抵押借款 274,500,000.00 224,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 质押借款 37,400,000.00 保证借款 450,900,000.00 408,900,000.00 76,000,000.00 159,000,000.00 2008 年年度报告 78 合计 725,400,000.00 670,300,000.00 106,000,000.00 213,570,000.00 用于银行抵押借款的抵押物包括：房屋建筑物原值 10,731.08 万元，机器设备原值 67,747.406 万元， 土地使用权原值 18,043.326 万元。本项目无逾期借款。 注 16、应付票据 应付票据本年末余额 207,500,000.00 元比年初增长了 1.84 倍，主要是由于树脂公司本期采用银行承 兑汇票方式与供应商进行结算的金额有所增加。 注 17、应付账款 应付账款本年末余额 136,422,252.84 元中，账龄一年以上的为 3,724,025.19 元，主要是工程质保金。 本项目中无应付持公司 5%及以上股份的股东单位款项。 注 18、预收款项 预收款项本年末余额 189,415,561.67 元中，账龄一年以上的为 172,922,799.82 元，主要是小岛建设开 发的三期房产―尚岛国际项目，由于工程未完工，商品房未交付，预收的购房款尚未结转收入。本项目 中无预收持公司 5%及以上股份的股东单位款项。 注 19、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 （1）工资.奖金.津贴和补贴 370,000.93 66,540,385.51 66,568,968.81 341,417.63 （2）职工福利费 3,465,886.40 3,465,886.40 （3）社会保险费 74,070.54 18,182,220.24 18,246,730.24 9,560.54 其中:医疗保险费 -5,742.99 3,962,227.17 3,956,778.16 -293.98 基本养老保险费 95,486.06 12,326,928.98 12,414,782.48 7,632.56 年金缴费 失业保险费 366.30 1,320,742.39 1,318,886.73 2,221.96 工伤保险费 -20,972.86 352,197.97 331,225.11 生育保险费 4,934.03 220,123.73 225,057.76 （4）住房公积金 3,625.09 2,247,482.54 2,256,205.00 -5,097.37 （5）工会经费和职工教育经费 1,973,306.17 1,692,383.98 2,450,283.86 1,215,406.29 （6）非货币性福利 （7）因解除劳动关系给予的补偿 82,039.80 82,039.80 - （8）其他 146,786.51 843,001.40 879,214.45 110,573.46 其中:以现金结算的股份支付 合计 2,567,789.24 93,053,399.87 93,949,328.56 1,671,860.55 应付职工薪酬本年末数比年初下降 34.89%，主要是本年使用了上年提取的工会经费和职工教育经费 所致。 注 20、应交税费 项目 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -7,120,516.68 30,476,276.73 2008 年年度报告 79 企业所得税 709,785.00 12,818,767.05 营业税 -7,979,128.22 -2,319,059.66 城建税 -537,174.77 21,702.27 房产税 75,383.13 245,994.74 土地使用税 -505,118.41 273,670.10 土地增值税 -891,943.00 -435,441.08 个人所得税 2,574,600.24 2,447,080.18 印花税 49,830.74 320,466.73 其他 -990,722.07 941,285.35 教育费附加 -76,762.39 870,531.51 地方教育费附加 -230,286.74 -13,984.24 合计 -14,922,053.17 45,647,289.68 应交税费本年末数比年初减少 60,569,342.85 元，主要是：①电化公司已进入破产清算程序，其资产 负债表期末数不再纳入合并范围；②三季度以来，受全球金融危机的影响，氯碱行业受到较大冲击，树 脂产品售价降低，但主要原材料电石价格降幅不大，PVC 树脂产品销价与成本形成倒挂，使增值税销项 税额小于进项税额，形成未抵扣增值税额；③营业税与土地增值税为负数的主要原因是小岛建设按预收 购房款缴纳相关税费所致；④所得税减少是由于本年利润大幅度下降所致。 注 21、应付利息 应付利息本年末余额 1,775,902.20 元，为尚未支付的银行借款利息。 注 22、应付股利 投资者名称 年末账面余额 年初账面余额 德阳市国有资产经营有限公司 2,826,828.14 北京屯泰财务技术咨询有限公司 55,898.89 55,898.89 深圳市蛇口旭业投资发展有限公司 121,375.80 53,660.88 德阳市茂源实业有限公司 29,303.11 29,303.11 蛇口利宝贸易公司 8,299.20 3,669.12 深圳合丰实业发展股份公司 5,394.48 2,384.93 其他 6,091.48 四川久大蓬莱盐化有限公司 125,400.00 中江新兴投资有限公司 38,000.00 合计 3,210,499.62 151,008.41 本项目年末数比年初数增加 20.26 倍，主要是由于（1）深圳市蛇口旭业投资发展有限公司和深圳合 丰实业发展股份公司在股改时因大股东代其支付了股改对价，故将其股份冻结，股利暂不支付；（2）其 余股利未支付的原因为股东暂未领取。 注 23、其他应付款 其他应付款本年末余额 33,355,079.78 元中： 2008 年年度报告 80 （1）大额应付款项如下： 单位 金额 款项性质 账龄 成都可达实业有限公司 6,000,000.00 往来款 1 年以上 中标履约保证金 4,420,000.00 保证金 3 年以内 罗江火车站 887,433.56 往来款 1 年以内 合计 11,307,433.56 （2）本项目中无欠持公司 5%及以上股份的股东单位款项。 （3）一年以上的应付款项 17,799,908.70 元中，除应付成都可达实业有限公司往来款 6,000,000.00 元， 由于对方未催收，尚未支付外，其余主要是中标履约金和押金。 注 24、一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债年末数 141,000,000.00 元，主要为小岛建设和树脂公司即将于一年内到期 的长期借款。本项目无逾期借款。 注 25、长期应付款 单位名称 年末账面余额 年初账面余额 四川省电建三公司 2,000,000.00 大修青苗费 1,116,776.87 1,121,210.51 东方汽轮机厂 560,000.00 560,000.00 四川省化建公司 506,118.17 506,118.17 什邡市财政局 500,000.00 江油水泥厂 386,157.12 386,157.12 四川中江县路桥工程总公司 318,091.62 四川中江县东城建筑工程公司 393,038.51 其他 2,518,682.74 2,020,324.63 合计 5,798,865.03 7,093,810.43 注 26、其他非流动负债 其他非流动负债年末数 10,447,480.21 元，为递延收益，其中与资产相关的政府补助 9,260,000.00 元， 根据《企业会计准则第 16 号―政府补助》规定，确认为递延收益，本年工程已完工，按项目折旧年限结 转营业外收入，本年转销额 740,000.00 元，其余额 8,520,000.00 元在以后年度分期结转。 注 27、股本 年初账面余额 变动增减（+，-） 期末账面余额 项目 数量（股） 比例（%） 发行 新股 送 股 公积金 转增 其他 小计 数量（股） 比例（%） (1)有限售条件股份 112,390,815 18.449 -34,518 -34,518 112,356,297 18.444 ①国家持股 53,336,380 8.755 53,336,380 8.755 ②国有法人持股 ③其他内资持股 59,054,435 9.694 -34,518 -34,518 59,019,917 9.689 其中：境内法人持股 59,004,258 9.686 59,004,258 9.686 2008 年年度报告 81 境内自然人持 股 50,177 0.008 -34,518 -34,518 15,659 0.003 ④外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 (2)无限售条件股份 496,791,439 81.551 34,518 34,518 496,825,957 81.556 ①人民币普通股 496,791,439 81.551 34,518 34,518 496,825,957 81.556 ②境内上市的外资股 ③境外上市的外资股 ④其他 (3)股份总数 609,182,254 100.00 609,182,254 100.00 注 28、资本公积 项目 年初账面余额 本年增加数 本年减少数 年末账面余额 其他资本公积 73,873,854.80 73,873,854.80 其中：公允价值变动调整数 合计 73,873,854.80 73,873,854.80 注 29、盈余公积 项目 年初账面余额 本年增加数 本年减少数 年末账面余额 法定盈余公积 84,325,023.55 84,325,023.55 任意盈余公积 10,148,660.77 10,148,660.77 合计 94,473,684.32 94,473,684.32 注 30、未分配利润 项目 本年金额 年初数 413,007,547.44 加：会计政策变更追溯调整 4,566,346.04 调整后年初数 417,573,893.48 加：本年净利润转入 -62,706,620.22 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 32,280,534.03 年末数 322,586,739.23 注 31、营业收入、营业成本 主营业务收入 主营业务成本 行业 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 化工 1,870,250,798.98 2,030,615,141.21 1,727,000,801.39 1,713,873,909.27 纺织 29,621,424.53 34,283,856.51 26,461,063.64 31,767,861.02 2008 年年度报告 82 房地产 104,464,790.00 127,970,681.93 71,692,529.06 102,861,486.98 小计 2,004,337,013.51 2,192,869,679.65 1,825,154,394.09 1,848,503,257.27 其他业务收入 其他业务成本 项目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 原材料销售 7,055,041.43 12,669,953.42 7,449,733.96 11,874,721.09 租金 1,088,279.54 1,320,026.97 63,203.94 46,322.58 运输业 114,333.00 2,000.00 苗木及绿化 3,545,321.50 3,557,023.28 其他 1,960,472.77 2,589,174.72 1,371,312.16 1,619,350.42 小计 13,763,448.24 16,581,155.11 12,441,273.34 13,540,394.09 合计 2,018,100,461.75 2,209,450,834.76 1,837,595,667.43 1,862,043,651.36 公司前五名客户的销售收入总额为 413,175,760.68 元，占公司全部销售收入的 20.47%。 注 32、营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 4,512,179.85 6,500,404.37 城建税 3,024,583.53 5,709,489.20 教育费附加 1,739,189.83 3,326,099.77 地方教育费附加 579,729.90 1,107,954.68 土地增值税 469,530.72 597,593.09 合计 10,325,213.83 17,241,541.11 本年数比上年数下降 40.11%，主要是由于本年销售下降导致税金相应减少以及享受国家政策对 5.12 汶川大地震灾区实行税收优惠政策所致。 注 33、管理费用 管理费用本年发生额 98,981,860.56 元，比上年发生额上升 41.73%，主要原因是上年首次执行新会计 准则，按规定将历年累计福利费节余冲销了管理费用以及本年社会统筹金计缴比例上调增加社保费用所 致。 注 34、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 83,468,368.82 53,289,492.65 减：利息收入 5,157,776.51 3,232,948.90 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 385,099.97 440,612.63 合计 78,695,692.28 50,497,156.38 本年数比上年数上升 55.84%，主要是由于在建工程本期增加较少，利息资本化金额较上年大幅减少 所致。 2008 年年度报告 83 注 35、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 （1）坏账损失 1,167,578.21 18,099,680.89 （2）存货跌价损失 5,660,592.95 37,273.86 （3）可供出售金融资产减值损失 （4）持有至到期投资减值损失 （5）长期股权投资减值损失 5,312,900.00 （6）投资性房地产减值损失 （7）固定资产减值损失 7,970,000.00 24,655,360.78 （8）工程物资减值损失 （9）在建工程减值损失 1,276,069.70 （10）生产性生物资产减值损失 （11）油气资产减值损失 （12）无形资产减值损失 （13）商誉减值损失 （14）其他 合计 14,798,171.16 49,381,285.23 本项目本年发生额比上年发生额下降 70.03%，主要原因为本年计提的坏账准备和固定资产减值准备 较上年大幅减少所致。 注 36、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 可供出售的金融资产处置收益 429,940.40 成本法核算公司分回股利 222,150.00 154,578.40 权益法核算的投资收益 -2,629,906.15 305,333.31 处置控股子公司投资收益 65,279.85 合计 -2,407,756.15 955,131.96 投资收益明细 项目 本年发生额 上年发生额 强生股票处置收益 429,940.40 德阳九源燃气工程有限公司分红 150,000.00 154,578.40 四川岷江电化有限责任公司投资收益 -2,629,906.15 305,333.31 处置四川省德阳华远国际经贸有限公司收益 65,279.85 五一煤矿分红 72,150.00 合计 -2,407,756.15 955,131.96 本项目本年数比上年减少 3,362,888.11 元的主要原因是联营企业四川岷江电化有限责任公司处于地 震灾区受到影响，导致本年亏损所致。 注 37、营业外收入 2008 年年度报告 84 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 569,485.25 430,799.00 其中：固定资产处置利得 569,485.25 359,022.00 无形资产处置利得 71,777.00 债务重组利得 2,111,503.50 307,080.89 政府补助* 1,302,927.42 1,539,975.09 罚款收入 12,849.50 20,198.36 搬迁补偿 4,837,403.17 违约金收入 91,110.00 52,000.00 其他 990,241.70 37,534.43 合计 5,078,118.37 7,224,990.94 政府补助明细： 种类 本年发生额 上年发生额 财政技改补助金 740,000.00 292,000.00 资源利用享受增值税减半征收优惠 116,520.50 447,275.09 产品技术研究与开发 29,500.00 60,000.00 省级专利实施专项资金 150,000.00 财政扶持资金 416,906.92 90,700.00 财政节能专项资金 400,000.00 德阳市科技型中心企业技术创新资金 100,000.00 合计 1,302,927.42 1,539,975.09 注 38、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 4,800,154.16 25,757,543.59 其中:固定资产处置损失 4,800,154.16 25,757,543.59 滞纳金、罚款支出 78,006.60 361,568.70 捐赠支出 641,114.50 632,400.00 债务重组净损失 42,000.00 地震存货损失 631,845.58 其他 2,538,950.79 572,656.43 合计 8,690,071.63 27,366,168.72 本年数较上年数下降 68.25%，主要系上年度树脂公司技改扩能后，报废不适用的机器设备产生损失 所致。 注 39、所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税 -2,656,280.00 17,282,541.70 递延所得税 2,280,664.05 -1,634,294.72 合计 -375,615.95 15,648,246.98 2008 年年度报告 85 本年数较上年数减少 16,023,862.93 元，主要系本年利润大幅度下降，按利润总额作为基数计提的所 得税费用相应减少，以及本期执行新企业所得税法，税率从 33%调整至 25%，由此计缴的企业所得税相 应减少所致。 注 40、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 合并数 母公司数 英才学校往来款 11,000,000.00 保证金 1,812,900.00 代收客户保险费、公证费 239,941.44 利息收入 5,157,776.51 230,848.51 其他 735,352.31 与子公司往来 9,520,532.40 合计 18,945,970.26 9,751,380.91 注 41、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 合并数 母公司数 差旅费 2,109,148.88 办公费 6,026,738.61 4,385,395.55 广告费和展览费 10,075,207.56 业务费 1,700,506.33 修理费 3,276,922.80 1,092,489.13 运输、包装费 21,319,993.65 招待费 3,976,001.13 1,492,618.98 车辆交通费 1,053,752.70 会议费 999,570.70 审计费、咨询费、诉讼费、 2,823,445.16 1,800,889.52 退休金及退休补贴 4,710,544.31 4,167,402.89 租赁费 118,384.50 物管费绿化费 851,084.40 暂付个人往来款 2,288,036.99 退投标保证金 1,217,000.00 德阳市产权交易所 963,296.22 德阳市房管处 620,672.44 其他 878,065.41 580,376.50 与子公司往来 25,035,651.49 合计 65,008,371.79 38,554,824.06 注 42、现金流量表补充资料 补充资料 本年合并数 上年合并数 2008 年年度报告 86 (1)将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -62,706,620.22 85,230,939.64 加：少数股东损益 -1,207,606.38 275,976.88 资产减值准备 14,798,171.16 49,381,285.23 固定资产折旧 117,837,656.27 82,380,189.00 无形资产摊销 2,730,255.39 2,350,547.73 长期待摊费用摊销 255,402.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,278,936.27 7,280,385.23 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失 2,951,732.64 18,046,359.36 财务费用 83,468,368.82 53,289,492.65 投资损失（收益以“－”号填列） 2,407,756.15 -955,131.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,280,664.05 -1,634,294.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -131,476,480.46 -47,850,597.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 67,563,235.57 33,360,456.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,518,228.65 -145,072,887.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 77,846,512.51 136,338,124.35 (2)不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 289,288,650.08 300,674,234.81 减：期末不能随时支取的保证金存款 173,920,783.01 90,820,783.01 减：现金的期初余额 300,674,234.81 451,004,478.90 加：期初不能随时支取的保证金存款 90,820,783.01 116,034,698.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -94,485,584.73 -125,116,328.98 七、母公司会计报表主要项目注释（除另有注明外，单位为人民币元） 注 1、其他应收款 （1）按账龄结构披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 2008 年年度报告 87 1 年以内 95,726,895.10 23.63 94,782,159.78 2,811,928.42 0.68 140,596.42 1-2 年 527,113.46 0.13 52,711.35 654,600.00 0.16 65,460.0 0 2-3 年 1,275,517.65 0.31 191,327.65 3 年以上 18,979,620.67 4.69 18,979,620.67 23,154,403.92 5.60 20,590,455.6 5 与纳入合并范围 的子公司往来 289,803,696.27 71.55 385,794,057.69 93.25 合计 405,037,325.50 100.00 113,814,491.80 413,690,507.68 100.00 20,987,839.7 2 帐面价值 291,222,833.70 392,702,667.96 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 113,163,362.91 27.94 112,923,792.91 18,668,747.09 4.51 18,668,747.09 第二类 822,873.58 0.20 822,873.58 822,873.58 0.20 822,873.58 第三类 1,247,392.74 0.31 67,825.31 8,404,829.32 2.03 1,496,219.05 与纳入合并范围 的子公司往来 289,803,696.27 71.55 385,794,057.69 93.26 合计 405,037,325.50 100.00 113,814,491.80 413,690,507.68 100.00 20,987,839.72 291,222,833.70 392,702,667.96 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 德阳市电化有限责任公司 94,494,615.82 94,208,545.82 5-100% 贵州润达汽车贸易有限公司 12,336,000.00 12,336,000.00 100% 德阳金路综合服务公司 6,332,747.09 6,332,747.09 100% 合计 113,163,362.91 112,877,292.91 由于电化公司在 5.12 汶川大地震中遭受毁灭性破坏，已无法持续生产经营，本公司第七届第四次董 事局会议决议，对电化公司的长期投资 44,475,000.00 元全额计提长期投资减值准备、债权 94,494,615.82 计提坏账准备 94,208,545.82 元，共计计提资产减值准备 138,683,545.82 元。 （4）对其中五年以上收回可能性极小的部分款项已全额计提坏账准备。 （5）注：“ 与纳入合并范围的子公司往来” 在合并报表时抵销，未提取坏账准备。具体情况如下： 单位名称 年末账面余额 年初账面余额 德阳金路高新材料有限公司 72,316,293.65 81,536,826.05 2008 年年度报告 88 四川金路房地产开发有限公司 2,385,830.56 四川美侬纺织科技有限责任公司 52,149,879.47 52,006,928.98 绵阳小岛建设开发有限公司 147,694,726.00 147,694,726.00 四川金路商贸有限责任公司 76,177.73 76,177.73 四川金路塑胶有限公司 13,794,380.86 9,326,680.86 四川金路仓储有限公司 1,386,408.00 1,386,408.00 德阳市电化有限责任公司 93,766,310.07 合计 289,803,696.27 385,794,057.69 注 2、长期股权投资 （1） 类别 年初数 年末数 投资性质 金额 减值准备 本期增加 本年减少 金额 减值准备 子公司股权投资 652,955,159.06 44,475,000.00 652,955,159.06 44,475,000.00 其他股权投资 25,000,000.00 25,000,000.00 联营企业投资 24,206,765.44 2,629,906.15 21,576,859.29 合计 702,161,924.50 47,104,906.14 699,532,018.35 44,475,000.00 帐面价值 702,161,924.50 655,057,018.35 （2）对子公司投资 单位名称 年末账面余额 年初账面余额 德阳金路高新材料有限公司 51,075,000.00 51,075,000.00 德阳市电化有限责任公司 44,475,000.00 44,475,000.00 四川美侬纺织科技有限责任公司 9,800,000.00 9,800,000.00 四川省金路树脂有限公司 350,000,000.00 350,000,000.00 四川金路房地产开发有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 绵阳小岛建设开发有限公司 133,050,159.06 133,050,159.06 中江金仓化工原料有限公司 29,640,000.00 29,640,000.00 四川金路仓储有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 四川金路商贸有限责任公司 1,850,000.00 1,850,000.00 四川金路塑胶有限公司 23,400,000.00 23,400,000.00 德阳金路化工设计有限公司 465,000.00 465,000.00 合计 652,955,159.06 652,955,159.06 公司的子公司除小岛建设、中江金仓化工原料有限公司和电化公司外，其余均为母子公司间交叉持 股，合并会计报表中公司实际持股比例为 100%。电化公司本年经德阳市中级人民法院审理，于 2008 年 9 月 25 日正式受理了公司的破产申请，本年度不再将资产负债表纳入合并范围，详情见附注五、1。 （3）其他股权投资 被投资单位名称 投资金额 占被投资占被投资单位注册资本比例 备注 2008 年年度报告 89 德阳市商业银行 15,000,000.00 4.90% 四川省德阳文庙广场开发有限公司 10,000,000.00 15.38% 合计 25,000,000.00 （4）联营企业投资 被投资单位名称 投资金额 占被投资占被投资单位注册资本比例 备 注 四川岷江电化有限公司 21,576,859.29 40% （5）长期投资减值准备 被投资单位名称 年初账面余额 本年增加数 年末账面余额 计提原因 德阳市电化有限责任公司 44,475,000.00 44,475,000.00 已进入破产清算程序 合计 44,475,000.00 44,475,000.00 注 3、其他应付款 其他应付款年末数 120,479,802.27 元，其中与纳入合并范围的子公司之间的往来情况如下： 单位名称 年末账面余额 年初账面余额 四川省金路树脂有限公司 108,357,605.95 126,425,939.29 中江金仓化工原料有限公司 545,746.28 5,262,346.28 四川金路房地产开发有限公司 2,240,169.44 合计 108,903,352.23 133,928,455.01 注 4、投资收益 类别 本年发生数 上年发生数 不再纳入合并范围的子公司投资收益 -4,868,609.87 按权益法核算的联营企业投资收益 -2,629,906.15 305,333.31 股票投资收益 429,940.40 处置控股子公司股权产生的损益 65,279.85 子公司分回投资收益 84,716,600.00 71,000,000.00 合计 82,086,693.85 66,931,943.69 注 5、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 (1)将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -92,074,282.50 34,944,416.32 加：资产减值准备 139,070,126.58 11,042,389.35 固定资产折旧 2,430,397.12 2,320,005.23 无形资产摊销 843,563.76 545,194.76 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 42,003.42 2008 年年度报告 90 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失 财务费用 4,985,300.68 4,367,292.17 投资损失（收益以“－”号填列） -82,086,693.85 -66,931,943.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,499,714.18 182,152,203.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,083,766.78 -103,231,341.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 -42,415,640.81 65,250,219.91 (2)不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 6,166,569.55 2,686,656.30 减：期末不能随时支取的保证金存款 减：现金的期初余额 2,686,656.30 33,343,085.41 加：期初不能随时支取的保证金存款 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,479,913.25 -30,656,429.11 八、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册 地点 经营范围 与公司关系 企业类型 法人 代表 汉龙实业发展有限公司 绵阳市 投资及旅游资源开 发 拥有公司9.45%股份 有限责任公 司 刘 汉 2、本公司纳入合并范围的子公司情况详见附注五、1、2。 3、未纳入合并范围的单位及关联方详见附注五、4。 4、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元) 企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 2008 年年度报告 91 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 汉龙实业发展有限公司 5,758.2474 9.45 5,758.247 4 9.45 其余控股公司情况见附注五。 5、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 汉龙实业发展有限公司 43,096.00 43,096.00 6、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与企业关系 四川德阳文庙广场开发有限公司 本公司的联营企业 四川岷江电化有限责任公司 本公司的联营企业 7、关联方交易 （1）定价政策：市场价格。 （2）本年度四川岷江电化有限责任公司为树脂公司供应电石，交易情况如下： 供货单位 供电石数量（吨） 平均交易价格（元/吨） 交易总金额 四川岷江电化有限责任公司 24,509.57 2,900.51 71,090,265.53 8、关联方应收、应付款项 项目 年末余额 年初余额 款项性质 其他应收款－绵阳中学英才学校 6,350,000.00 17,350,000.00 往来款 预付账款－四川岷江电化有限责任公司 1,886,865.56 33,732,591.67 预付电石款 九、或有及承诺事项 担保事项：截止 2008 年 12 月 31 日，公司为四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司（以下简称丰谷酒 业）向银行借款进行担保。具体情况如下：为丰谷酒业在华夏银行股份有限公司成都红星支行贷款 2,000.00 万元提供担保，担保期限 2008 年 10 月 16 日至 2009 年 10 月 16 日；为丰谷酒业在中国农业发展银行绵 阳市分行提供最高额 8,000.00 万元的贷款进行担保，担保期限 2008 年 8 月 4 日至 2009 年 8 月 3 日；为 丰谷酒业在绵阳市商业银行办理承兑汇票、人民币贷款等业务提供最高额 5,000.00 万元的担保，担保期 限 2008 年 6 月 10 日至 2010 年 6 月 9 日。 十、资产负债表日后事项 1、2008 年 5.12 汶川大地震给四川岷江电化有限责任公司造成一定影响，根据阿坝州政府的统一规 划，四川岷江电化有限责任公司现所在地将打造为文化教育基地，该公司拟搬迁至异地，目前搬迁工作 正在准备过程中。 2、公司于 2009 年 4 月 21 日第七届第七次董事局会议通过公司 2008 年度利润分配方案：本年度利 润不分配，不转增。 十一、补充资料 2008 年年度报告 92 1、按中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第9 号》的要求，按全面摊薄及加权平 均计算的2008年度净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄% 加权平均% 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东净利润 -5.70% -5.43% -0.1029 -0.1029 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -4.77% -4.55% -0.0862 -0.0862 2、净资产收益率的计算过程 项目 序号 金额 归属于母公司股东的净利润 (1) -62,706,620.22 归属于母公司的非经常性损益 (2) -10,195,706.26 归属于母公司股东、扣除非常性损益后的净利润 (3)=(1)-(2) -52,510,913.96 归属于母公司股东的期末净资产 (4) 1,100,116,532.35 全面摊薄净资产收益率(Ⅰ) (5)=(1)÷(4) -5.70% 全面摊薄净资产收益率(Ⅱ) (6)=(3)÷(4) -4.77% 归属于母公司股东的期初净资产 (7) 1,195,103,686.60 发行新股或债转股等新增的、归属于母公司股东的净资产 (8) -- 归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份 数 (9) -- 回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产 (10) 32,280,534.03 归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份 数 (11) 4 报告期月份数 (12) 12 归属于母公司股东的净资产加权平均数 (13)=(7)+(1)÷2+(8 )×(9)÷(12)-(10)×( 11)÷(12) 1,152,990,198.48 加权平均净资产收益率(Ⅰ) (14)=(1)÷(13) -5.43% 加权平均净资产收益率(Ⅱ) (15)=(3)÷(13) -4.55% 3、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 金额 归属于母公司股东的净利润 (1) -62,706,620.22 归属于母公司的非经常性损益 (2) -10,195,706.26 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 (3)=(1)-(2) -52,510,913.96 期初股份总数 (4) 609,182,254.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Ⅰ) (5) -- 发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) (6) -- 增加股份(Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 (7) -- 报告期因回购或缩股等减少的股份数 (8) -- 2008 年年度报告 93 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 (9) -- 报告期月份数 (10) 12 以后期间公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 的影响数 (11) -- 发行在外的普通股加权平均数 (12)=(4)+(5)+(6)×(7)÷(10)-( 8)×(9)÷(10)+(11) 609,182,254.00 基本每股收益(Ⅰ) (13)=(1)÷(12) -0.1029 基本每股收益(Ⅱ) (14)=(3)÷(12) -0.0862 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 (15) -- 转换费用 (16) -- 所得税率 (17) -- 认股权证、期权行权增加股份数 (18) -- 稀释每股收益(Ⅰ) (19)={(1)+[(15)-(16)]×[(1)- (17)]}÷(12+18) -0.1029 稀释每股收益(Ⅱ) (19)={(3)+[(15)-(16)]×[(1)- (17)]}÷(12+18) -0.0862 4、根据中国证券监督管理委员颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非 经常性损益（2008）》，公司报告期非经常性损益发生情况如下： 项目 金额 (一)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -4,230,668.91 (二)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； 4,279,807.45 (三)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 562,927.42 (四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； (五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益； (六)非货币性资产交换损益； (七)委托他人投资或管理资产的损益； (八)因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； -10,396,773.51 (九)债务重组损益； 2,111,503.50 (十)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； (十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； (十二)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； (十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； (十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益； (十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； (十六)对外委托贷款取得的损益； (十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响； (十九)受托经营取得的托管费收入； 2008 年年度报告 94 (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -2,712,080.50 (二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目。 小计 -10,385,284.55 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -160,230.46 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -29,347.83 合计 -10,195,706.26 5、主要会计报表重要项目变动幅度达30%以上的变动原因： 资产、负债项目 年末数 年初数 变动率(负数为 下降) 变动原因 应收票据 44,515,067.00 76,557,999.20 -41.85% 主要是本期销售结算取得的银行 承兑汇票以背书形式转让。 预付款项 70,514,761.80 102,346,658.69 -31.10% 下降主要原因是预付四川岷江电 化有限责任公司的款项减少。 存货 546,496,953.77 412,532,865.62 32.47% 小岛建设开发的尚岛国际项目本 期处于建设过程中，其开发成本 增加所致。 在建工程 35,464,867.27 78,917,115.81 -55.06% 主要是由于树脂公司离子膜碱技 改项目及锅炉技改项目完工转固 所致。 递延所得税资产 4,308,800.86 2,028,136.81 1.12 倍 主要是小岛建设本期预收账款增 加与税务确认收入的时间不同产 生的。 应付票据 207,500,000.00 73,000,000.00 1.84 倍 主要是树脂公司本期采用银行承 兑汇票方式与供应商进行结算的 金额增加。 应付职工薪酬 1,671,860.55 2,567,789.24 -34.89% 主要是本期使用了上年节余的工 会经费和职工教育经费。 应付股利 3,210,499.62 151,008.41 20.26 倍 主要是(1)深圳市蛇口旭业投资 发展有限公司和深圳合丰实业发 展股份公司在股改时因大股东代 其支付了股改对价，故将其股份 冻结，股利暂不支付；(2)其余股 利未支付的原因为股东暂未领 取。 其他非流动负 债 10,447,480.21 5,593,339.16 86.78% 主要是本期收到与资产相关的政 府补助所致。 利润表项目 本年发生额 上年发生额 变动率 营业税金及附加 10,325,213.83 17,241,541.11 -40.11% 主要是由于本期销售下降导致税 金相应减少以及享受国家政策对 5.12 汶川大地震灾区实行税收优 惠政策所致。 2008 年年度报告 95 管理费用 98,981,860.56 69,836,471.26 41.73% 主要原因是上年首次执行新会计 准则，按规定将历年累计福利费 节余冲销了管理费用以及本年社 会统筹金计缴比例上调增加社保 费用所致。 财务费用 78,695,692.28 50,497,156.38 55.84% 主要是由于在建工程本期增加较 少，利息资本化金额较上年大幅 减少所致。 资产减值损失 14,798,171.16 49,381,285.23 -70.03% 主要原因为上年计提的坏账准备 和固定资产减值准备较多。 投资收益 -2,407,756.15 955,131.96 -- 减少的主要原因是联营企业四川 岷江电化有限责任公司处于地震 灾区造成本年亏损所致。 营业外支出 8,690,071.63 27,366,168.72 -68.25% 减少的主要原因是树脂公司技改 扩能后,报废年久失修的机器设 备产生损失。 所得税费用 -375,615.95 15,648,246.98 -- 主要系本年利润大幅度下降,按 利润总额作为基数计提的所得税 费用相应减少。 十二、其他重要事项 1、公司的第二大股东—德阳市国有资产经营有限公司于 2004 年 2 月 3 日与四川宏达（集团）有限 公司签订了国家股权转让协议，拟将其持有的公司国家股 81,240,141 股（占公司总股本的 13.34%）以及 由此衍生的所有权益转让给四川宏达（集团）有限公司。2006 年，该事项已经四川省人民政府[川府函 （2006）225 号]同意德阳市国有资产经营有限公司将其持有的股改后公司国家股 5,289.2738 万股（占公 司股改后总股本的 8.68%）转让给四川宏达（集团）有限公司，本次股权转让完成后，德阳市国有资产经 营有限公司还持有公司股份 443,642 股（占本公司股改后总股本的 0.07%）。2008 年 5 月 7 日，经国务院 国资委国资产权〔2008〕438 号文《关于四川金路集团股份有限公司国有股东转让所持股份有关问题的批 复》批准，同意将所持国有股份全部转让给四川宏达（集团）有限公司，批复时效至 2008 年 11 月 7 日。 2008 年 5 月 12 日，四川汶川发生特大地震，德阳市地处极重灾区，财产损失严重，人员伤亡惨重，股权 转让双方全力以赴抗震救灾，未能如期办理股权转让过户手续。经请示上级有关部门，股权转让双方拟 重新签订本公司国家股权转让协议上报审批。 2、电化公司由于在 5.12 汶川大地震中遭受毁灭性破坏，进入破产清算程序。详情见附注五、1。 四川金路集团股份有限公司 法定代表人：刘 汉 主管会计工作负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 2009 年 4 月 21 日 2008 年年度报告 96 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 四川金路集团股份有限公司董事局 二○ ○ 九年四月二十三 合并资产负债表 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 年末余额 年初余额 资产 注 释 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产: 货币资金 1 289,288,650.08 6,166,569.55 300,674,234.81 2,686,656.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 44,515,067.00 76,557,999.20 应收帐款 3 16,110,291.62 19,274,306.65 预付款项 4 70,514,761.80 184,005.76 102,346,658.69 30,537.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 863,808.00 863,808.00 其他应收款 5 27,578,613.83 291,222,833.70 32,684,209.90 392,702,667.96 2008 年年度报告 97 买入返售金融资产 存货 6 538,821,181.79 410,150,645.02 一年内到期的 非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 986,828,566.12 297,573,409.01 942,551,862.27 396,283,670.02 非流动资产： 发放货款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 7 3,897,497.89 4,500,000.00 长期股权投资 8 127,788,304.49 655,057,018.35 117,996,369.55 702,161,924.50 投资性房地产 固定资产 9 1,436,575,553.70 33,878,912.52 1,504,864,563.85 33,938,165.05 在建工程 10 35,464,867.27 77,641,046.11 工程物资 339,731.75 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11 81,536,991.46 23,940,689.36 93,489,768.45 24,973,418.12 开发支出 商誉 12 1,696,317.38 1,696,317.38 长期待摊费用 递延所得税资产 13 4,308,800.86 2,028,136.81 其他非流动资产 非流动资产合计 1,691,268,333.05 712,876,620.23 1,802,555,933.90 761,073,507.67 资产总计 2,678,096,899.17 1,010,450,029.24 2,745,107,796.17 1,157,357,177.69 法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 合并资产负债表(续) 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附 注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债: 短期借款 15 725,400,000.00 59,500,000.00 670,300,000.00 60,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存 放 2008 年年度报告 98 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 16 207,500,000.00 - 73,000,000.00 - 应付帐款 17 136,422,252.84 - 180,709,052.73 - 预收款项 18 189,415,561.67 - 173,166,224.03 - 卖出回购金融资产 款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19 1,671,860.55 123,787.10 2,567,789.24 254,286.60 应交税费 20 -14,922,053.17 1,131,933.06 45,647,289.68 1,438,269.20 应付利息 21 1,775,902.20 134,593.13 - 应付股利 22 3,210,499.62 3,047,099.62 151,008.41 151,008.41 其他应付款 23 33,355,079.78 120,479,802.27 35,929,671.42 145,125,982.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流 动负债 24 141,000,000.00 - 110,000,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,424,829,103.49 184,417,215.18 1,291,471,035.51 206,969,547.10 非流动负债: 长期借款 15 106,000,000.00 213,570,000.00 应付债券 长期应付款 25 5,798,865.03 7,093,810.43 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 26 10,447,480.21 5,593,339.16 2008 年年度报告 99 非流动负债合计 122,246,345.24 226,257,149.59 负债合计 1,547,075,448.73 184,417,215.18 1,517,728,185.10 206,969,547.10 股东权益: 股本 27 609,182,254.00 609,182,254.00 609,182,254.00 609,182,254.00 资本公积 28 73,873,854.80 38,715,725.54 73,873,854.80 38,715,725.54 减：库存股 盈余公积 29 94,473,684.32 94,473,684.32 94,473,684.32 94,473,684.32 一般风险准备 未分配利润 30 322,586,739.23 83,661,150.20 417,573,893.48 208,015,966.73 外币报表折算差额 归属于母公司股东 权益合计 1,100,116,532.35 826,032,814.06 1,195,103,686.60 950,387,630.59 少数股东权益 30,904,918.09 - 32,275,924.47 股东权益合计 1,131,021,450.44 826,032,814.06 1,227,379,611.07 950,387,630.59 负债和股东权益总计 2,678,096,899.17 1,010,450,029.24 2,745,107,796.17 1,157,357,177.69 法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 合并利润表 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 本年金额 上年金额 项 目 附 注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、营业总收入 2,018,100,461.75 749,408.00 2,209,450,834.76 18,941,438.94 其中：营业收入 31 2,018,100,461.75 749,408.00 2,209,450,834.76 18,941,438.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,076,370,594.89 174,962,129.28 2,089,109,625.44 50,886,962.89 其中：营业成本 31 1,837,595,667.43 60,660.14 1,862,043,651.36 18,094,132.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同 准备金净额 保单红利支出 分保费用 2008 年年度报告 100 营业税金及附加 32 10,325,213.83 - 17,241,541.11 7,119.00 销售费用 35,973,989.63 - 40,109,520.10 300,000.00 管理费用 33 98,981,860.56 31,057,337.44 69,836,471.26 17,402,806.81 财务费用 34 78,695,692.28 4,774,005.12 50,497,156.38 4,040,514.74 资产减值损失 35 14,798,171.16 139,070,126.58 49,381,285.23 11,042,389.35 加：公允价值变动收益 （损失以“ -”号填列） - - - - 投资收益（损失以“ -” 号 填列） 36 -2,407,756.15 82,086,693.85 955,131.96 66,931,943.69 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -2,629,906.15 -2,629,906.15 305,333.31 305,333.31 汇兑收益（损失以“ -”号 填列） 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） -60,677,889.29 -92,126,027.43 121,296,341.28 34,986,419.74 加：营业外收入 37 5,078,118.37 257,844.93 7,224,990.94 - 减：营业外支出 38 8,690,071.63 206,100.00 27,366,168.72 42,003.42 其中：非流动资产 处置损失 4,800,154.16 25,757,543.59 四、利润总额（亏损总额以 “ -”号填列） -64,289,842.55 -92,074,282.50 101,155,163.50 34,944,416.32 减：所得税费用 39 -375,615.95 - 15,648,246.98 - 五、净利润（净亏损以“ -” 号填列） -63,914,226.60 -92,074,282.50 85,506,916.52 34,944,416.32 归属于母公司所有者 的净利润 -62,706,620.22 85,230,939.64 少数股东损益 -1,207,606.38 275,976.88 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.1029 0.1399 （二）稀释每股收益 -0.1029 0.1399 法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 合并现金流量表 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 2008 年年度报告 101 本年金额 上年金额 项目 注 释 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 2,363,862,000.78 749,408.00 2,501,461,083.98 30,954,982.99 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其它金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到的其他与经营活 动有关的现金 40 18,945,970.26 9,751,380.91 27,142,234.00 188,875,783.61 经营活动现金流入小计 2,382,807,971.04 10,500,788.91 2,528,603,317.98 219,830,766.60 购买商品、接受劳务 支付的现金 2,042,252,444.97 2,082,501,275.79 21,879,268.34 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 93,949,328.56 12,355,174.36 100,889,125.57 8,858,646.71 支付的各项税费 103,751,313.21 2,006,431.30 162,575,962.62 1,246,794.92 支付的其他与经营活 41 65,008,371.79 38,554,824.06 2008 年年度报告 102 动有关的现金 46,298,829.65 122,595,836.72 经营活动现金流出小计 2,304,961,458.53 52,916,429.72 2,392,265,193.63 154,580,546.69 经营活动产生的现金流 量净额 77,846,512.51 -42,415,640.81 136,338,124.35 65,250,219.91 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 7,000,000.00 取得投资收益收到的 现金 1,013,808.00 80,863,808.00 154,578.40 71,000,000.00 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现 金净额 310,634.00 14,956,486.00 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动 有关的现金 6,000,000.00 25,280,000.00 投资活动现金流入小计 7,324,442.00 80,863,808.00 40,891,064.40 78,000,000.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支 付的现金 88,984,197.73 309,806.00 255,069,949.73 4,747,611.88 投资支付的现金 250,000.00 18,600,000.00 139,223,000.00 质押贷款净增加额 19,000,000.00 不再纳入合并报表时 的子公司帐面现金 718,434.98 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出小计 89,952,632.71 309,806.00 292,669,949.73 143,970,611.88 投资活动产生的现金流 量净额 -82,628,190.71 80,554,002.00 -251,778,885.33 -65,970,611.88 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 - 14,727,000.00 取得借款收到的现金 918,700,000.00 59,500,000.00 858,300,000.00 60,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入小计 918,700,000.00 59,500,000.00 873,027,000.00 60,000,000.00 偿还债务所支付的现 金 887,300,000.00 60,000,000.00 792,200,000.00 60,000,000.00 分配股利、利润或偿 121,103,906.53 34,158,447.94 2008 年年度报告 103 付利息支付的现金 90,502,568.00 29,936,037.14 支付的其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,008,403,906.53 94,158,447.94 882,702,568.00 89,936,037.14 筹资活动产生的现金流 量净额 -89,703,906.53 -34,658,447.94 -9,675,568.00 -29,936,037.14 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 -94,485,584.73 3,479,913.25 -125,116,328.98 -30,656,429.11 加：期初现金及现金 等价物余额 300,674,234.81 2,686,656.30 451,004,478.90 33,343,085.41 减：期初不能随时支取 的保证金存款 90,820,783.01 116,034,698.12 六、期末现金及现金等价 物余额 289,288,650.08 6,166,569.55 300,674,234.81 2,686,656.30 减：期末不能随时支取 的保证金存款 173,920,783.01 90,820,783.01 法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 合并所有者权益变动表 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减 : 库 存 股 盈余公积 未分配利润 少数股东权 益 所有者权益合计 一、上年年末余 额 609,182,254.00 73,873,854.80 - 94,473,684.32 413,007,547.44 32,275,924.47 1,222,813,265.03 加：会计政策变 更 - 4,566,346.04 4,566,346.04 前期差错更正 - 二、本年年初余 额 609,182,254.00 73,873,854.80 - 94,473,684.32 417,573,893.48 32,275,924.47 1,227,379,611.07 三、本年增减变 动金额(减少以 "-"号填列) - - - - -94,987,154.25 -1,371,006.38 -96,358,160.63 (一)净利润 -62,706,620.22 -1,207,606.38 -63,914,226.60 (二)直接计入所 有者权益的利 得和损失 - - - - - - - 2008 年年度报告 104 1、可供出售金 融资产公允价 值变动净额 - 2、权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 - 3、与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 - 4、其他 - 上述(一)和(二) 小计 - - - - -62,706,620.22 -1,207,606.38 -63,914,226.60 (三)所有者投入 和减少资本 - - - - - - - 1、所有者投入 资本 - 2、股份支付计 入所有者权益 的金额 - 3、其他 - (四)利润分配 - - - - -32,280,534.03 -163,400.00 -32,443,934.03 1、提取盈余公 积 - - 2、对所有者(或 股东)的分配 -32,280,534.03 -163,400.00 -32,443,934.03 3、其他 - (五)所有者权益 内部结转 - 1、资本公积转 增资本(或股本) - 2、盈余公积转 增资本(或股本) - 3、盈余公积弥 补亏损 - 4、其他 - 四、本年年末余 额 609,182,254.00 73,873,854.80 - 94,473,684.32 322,586,739.23 30,904,918.09 1,131,021,450.44 法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 2008 年年度报告 105 合并所有者权益变动表(续) 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减 : 库 存 股 盈余公积 未分配利润 少数股东权 益 所有者权益合计 一、上年年末余 额 609,182,254.00 73,873,854.80 106,396,317.2 1 345,612,221.83 36,272,859.29 1,171,337,507.13 加：会计政策变 更 163,942.56 -15,417,074.5 2 15,810,828.31 88.30 557,784.65 前期差错更正 - 二、本年年初余 额 609,182,254.00 74,037,797.36 - 90,979,242.69 361,423,050.14 36,272,947.59 1,171,895,291.78 三、本年增减变 动金额(减少以 "-"号填列) - -163,942.56 - 3,494,441.63 51,584,497.30 -3,997,023.12 50,917,973.25 (一)净利润 80,664,593.60 275,976.88 80,940,570.48 (二)直接计入所 有者权益的利 得和损失 - -163,942.56 - - - - -163,942.56 1、可供出售金 融资产公允价 值变动净额 -163,942.56 -163,942.56 2、权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 - 3、与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 - 4、其他 - 上述(一)和(二) 小计 - -163,942.56 - - 80,664,593.60 275,976.88 80,776,627.92 2008 年年度报告 106 (三)所有者投入 和减少资本 - - - - - -4,273,000.00 -4,273,000.00 1、所有者投入 资本 -4,273,000.00 -4,273,000.00 2、股份支付计 入所有者权益 的金额 - 3、其他 - (四)利润分配 - - - 3,494,441.63 -29,080,096.30 - -25,585,654.67 1、提取盈余公 积 3,494,441.63 -3,494,441.63 - 2、对所有者(或 股东)的分配 -25,585,654.67 -25,585,654.67 3、其他 - (五)所有者权益 内部结转 - 1、资本公积转 增资本(或股本) - 2、盈余公积转 增资本(或股本) - 3、盈余公积弥 补亏损 - 4、其他 - 四、本年年末余 额 609,182,254.00 73,873,854.80 - 94,473,684.32 413,007,547.44 32,275,924.47 1,222,813,265.03 法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 所有者权益变动表 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 本年金额 项目 股本 资本公积 减 : 库 存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 609,182,254.00 38,715,725.54 94,473,684.32 208,015,966.73 950,387,630.59 加：会计政策变更 2008 年年度报告 107 前期差错更正 - 二、本年年初余额 609,182,254.00 38,715,725.54 - 94,473,684.32 208,015,966.73 950,387,630.59 三、本年增减变动金额(减 少以"-"号填列) - - - - -124,354,816.53 -124,354,816.53 (一)净利润 -92,074,282.50 -92,074,282.50 (二)直接计入所有者权益 的利得和损失 - - - - - - 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 - 2、权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 - 4、其他 - 上述(一)和(二)小计 - - - - -92,074,282.50 -92,074,282.50 (三)所有者投入和减少资 本 - - - - - - 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权 益的金额 - 3、其他 - (四)利润分配 - - - - -32,280,534.03 -32,280,534.03 1、提取盈余公积 - - - 2、对所有者(或股东)的 分配 -32,280,534.03 -32,280,534.03 3、其他 - (五)所有者权益内部结转 - 1、资本公积转增资本(或 股本) - 2、盈余公积转增资本(或 股本) - 3、盈余公积弥补亏损 - 2008 年年度报告 108 4、其他 - 四、本年年末余额 609,182,254.00 38,715,725.54 - 94,473,684.32 83,661,150.20 826,032,814.06 法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 所有者权益变动表(续) 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 上年金额 项目 股本 资本公积 减 : 库 存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 609,182,254.00 73,873,854.80 106,396,317.21 345,612,221.83 1,135,064,647.8 4 加：会计政策变更 -34,994,186.70 -15,417,074.52 -138,753,670.67 -189,164,931.89 前期差错更正 二、本年年初余额 609,182,254.00 38,879,668.10 - 90,979,242.69 206,858,551.16 945,899,715.95 三、本年增减变动金额(减 少以"-"号填列) - -163,942.56 - 3,494,441.63 1,157,415.57 4,487,914.64 (一)净利润 34,944,416.32 34,944,416.32 (二)直接计入所有者权益 的利得和损失 - -163,942.56 - - -4,706,904.45 -4,870,847.01 1、可供出售金融资产公 允价值变动净额 -163,942.56 -163,942.56 2、权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 -4,706,904.45 -4,706,904.45 3、与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 - 4、其他 - 上述(一)和(二)小计 - -163,942.56 - - 30,237,511.87 30,073,569.31 (三)所有者投入和减少资 本 - - - - - - 1、所有者投入资本 2008 年年度报告 109 - 2、股份支付计入所有者 权益的金额 - 3、其他 - (四)利润分配 - - - 3,494,441.63 -29,080,096.30 -25,585,654.67 1、提取盈余公积 3,494,441.63 -3,494,441.63 - 2、对所有者(或股东)的分 配 -25,585,654.67 -25,585,654.67 3、其他 - (五)所有者权益内部结转 - 1、资本公积转增资本(或 股本) - 2、盈余公积转增资本(或 股本) - 3、盈余公积弥补亏损 · 4、其他 - 四、本年年末余额 609,182,254.00 38,715,725.54 - 94,473,684.32 208,015,966.73 950,387,630.59 法定代表人：刘汉 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉