000498_2003_山东路桥_ST丹化2003年年度报告_2004-03-15.txt

目 录 第一节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 第二节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 第三节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 第五节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 7 第六节 股东大会简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 第七节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 第八节 监事会报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 19 第九节 重要事项 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 21 第十节 财务报告 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 25 第十一节 备查文件 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 65 1 丹东化学纤维股份有限公司 二零零三年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长梁健先生、总经理赵向东先生、会计机构负责人刘汉儒先生保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中英文名称及缩写 1、中文名称：丹东化学纤维股份有限公司 2、英文名称：DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.,LTD 二、公司法定代表人：梁健 三、公司董事会秘书及其证券事务代表 1、董事会秘书：潘跃东 2、联系地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 3、电 话：0415—6192957 4、传 真：0415—6191684 5、电子信箱： pyd@ 四、公司注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址及电子信箱 1、注册地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 2、办公地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 3、邮政编码：118002 4、互联网网址： 5、电子信箱：pyd@ 五、公司选定的信息披露报纸、登载年度报告的中国证监会指定网址及年度报 2 告备置地点 1、信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 2、年度报告的中国证监会指定网址： 3、年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所、股票简称及股票代码 1、股票上市交易所：深圳证券交易所 2、股票简称： ★ST 丹化 3、股票代码：000498 七、其它有关资料 1、公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 22 日 地点:丹东市 2、变更注册登记日期：2004 年 1 月 7 日 地点:丹东市 3、企业法人营业执照注册号：2106001110586 4、税务登记号码：21060312010586x 5、公司聘请的会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所 6、办公地址：北京市东长安街 10 号长安大厦三层 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 项目 金额(元) 利润总额 49,726,961.76 净利润 49,726,961.76 扣除非经常性损益后的净利润 25,069,155.82 主营业务利润 113,299,461.11 其他业务利润 1,782,858.66 营业利润 34,158,102.36 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 15,568,859.40 经营活动产生的现金流量净额 18,090,330.54 现金及现金等价物净增减额 33,483,078.60 注：扣除的非经常性损益明细如下：（单位：元） 3 项目 金额(元) 资金占用费 1,047,818.58 营业外收支净额 14,454,829.99 各种形式的政府补贴 500,000.00 以前年度已计提各项减值准备的转回 8,655,157.37 合计 24,657,805.94 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 项目 单位 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 元 734,665,479.81 720,473,010.12 814,711,772.41 净利润 元 49,726,961.76 -98,852,382.72 -109,039,736.42 总资产 元 1,909,603,396.83 1,683,881,866.31 1,636,453,171.31 股东权益（不含少数股东权益） 元 467,145,587.50 417,336,212.34 516,188,595.06 每股收益(全面摊薄) 元/股 0.128 -0.25 -0.28 每股收益(加权平均) 元/股 0.128 -0.25 -0.28 扣除非经常性损益后的每股收益 元/股 0.064 -0.25 -0.24 每股净资产 元/股 1.198 1.07 1.32 调整后的每股净资产 元/股 1.188 1.05 1.31 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.046 0.08 0.346 净资产收益率(全面摊薄) % 10.65 -23.69 -21.12 净资产收益率(加权平均) % 11.24 -23.69 -21.12 三、利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.25 25.62 0.29 0.29 营业利润 7.31 7.72 0.09 0.09 净利润 10.65 11.24 0.13 0.13 扣除非经常性损益后的净利润 5.37 5.67 0.06 0.06 四、报告期内股东权益变动情况 项目 股本(股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 390,000,000 170,557,000 24,354,874.47 12,177,437.23 -179,753,099.36 417,336,212.34 本期增加 82,413.40 49,726,961.76 49,809,375.16 本期减少 期末数 390,000,000 170,639,413.40 24,354,874.47 12,177,437.23 -130,026,137.60 467,145,587.50 变动原因 债务重收益 净利润增加 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 (1)公司股份变动情况表 4 (单位:股) 本次变动增减（+,-） 本次 变动前 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其 他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 202,500,000 202,500,000 13,500,000 216,000,000 174,000,000 174,000,000 202,500,000 202,500,000 13,500,000 216,000,000 174,000,000 174,000,000 三、股份总数 390,000,000 390,000,000 （2）、股票发行与上市情况：公司前三年及报告期股本未发生变化。 二、股东情况 ㈠、报告期末公司股东总数为 55,743 户。 ㈡、报告期股东持股情况 1、报告期公司前十名股东持股表 序号 股东名称/姓名 年末持股数 (股） 比例(%) 股份类别(已流通 或未流通) 股东性质(国有 股东或外资股东) 1 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 202,500,000 51.92 未流通 国有法人股 2 丹东国际信托投资公司 7,300,000 1.87 未流通 法人股 3 中国银行大连国际信托咨询公司 2,000,000 0.51 未流通 法人股 4 中国石油化工总公司辽阳石油化纤公司 2,000,000 0.51 未流通 法人股 5 开山屯化学纤维浆厂 1,000,000 0.26 未流通 法人股 6 锦化化工(集团)有限责任公司 1,000,000 0.26 未流通 法人股 7 谢少章 955,949 0.25 已流通 流通股 8 王俊 954,200 0.24 已流通 流通股 9 张乐群 803,460 0.21 已流通 流通股 10 王艳 781,466 0.20 已流通 流通股 注：(1)报告期内丹东市人民政府与福建升汇纺织投资集团有限公司于 2003 年 5 月 12 日签订了《股权转让协议》，将丹东市政府持有的丹化集团 90%的股权转让给福 5 建升汇投资集团，该股权转让事宜已获国务院国有资产监督管理委员会国资产权函 [2003]222 号文批复，丹化集团由国有独资公司变为民营企业控股的有限责任公司，其 所持股份公司 20250 万股的股份性质由国有法人股变更为非国有股，依照有关规定， 股份性质变更登记手续正在办理之中。 (2)2002 年 7 月，丹东化学纤维(集团)有限责任公司将其持有的 20250 万股中的 10125 万元质押给中国建设银行丹东市分行，为本公司向该行贷款 12000 万元人民币 提供质押担保，质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日。 (3) 丹东国际信托投资公司因转制原因，持有的丹东化纤法人股 730 万股被司法冻 结。 2、报告期公司前十名流通股股东持股表 序号 股 东 姓 名 年末持有流通股的数量 种类(A、B、H 股或其它) 1 谢少章 955,949 A 2 王俊 954,200 A 3 张乐群 803,460 A 4 王艳 781,466 A 5 易刚世 709,900 A 6 陈力 556,910 A 7 张兰 515,110 A 8 陶宏 511,645 A 9 曹承良 498,005 A 10 王天宝 427,600 A 注：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 ㈢、公司控股股东情况简介 1、公司控股股东 控股股东：丹东化学纤维(集团)有限责任公司 法定代表人：高宏 成立日期：1996 年 12 月 注册资本：3.28 亿元 经营范围：化纤、纺织品制造及对外经济技术合作等业务。 2、公司实际控制人 6 2003 年 5 月 12 日丹东市人民政府与福建升汇纺织投资集团有限公司签订了《股 权转让协议》，将丹东市政府持有丹化集团 90%的股权转让给升汇集团，并获国资委批 准成为丹东化纤实际控制人。升汇集团的股东为自然人陈泳妃、梁健、高仕廉、陈志 琼。公司成立于 2001 年，注册资本 12400 万元，法定代表人陈泳妃。升汇集团是在福 建升汇投资有限公司的基础上通过对升汇系列企业进行重组组建而成，是一家大型的 民营纺织化纤行业企业集团，集团拥有直接控股企业 11 家，分别从事证券投资、纺织 工业、纺织原料贸易、物流及纺织科技产业等，为福建、安徽两省纺织行业龙头企业。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止 年初持股 数(股） 年末持股 数(股） 变动 原因 梁 健 董事长 男 32 2003.6—2006.6 0 0 高 宏 副董事长 男 33 2003.6—2006.6 0 0 林 熹 副董事长 男 31 2003.6—2006.6 0 0 赵向东 副董事长、总经理 男 41 2003.6—2006.6 38,000 38,000 官 强 董事 男 35 2003.6—2006.6 0 0 姚 琳 董事 女 32 2003.6—2006.6 0 0 郑 挺 独立董事 男 40 2003.6—2006.6 0 0 邱在贵 独立董事 男 32 2003.6—2006.6 0 0 于 敏 独立董事 女 40 2003.6—2006.6 0 0 王卫岗 监事会主席 男 37 2003.6—2006.6 0 0 俞国泰 监事 男 53 2003.6—2006.6 0 0 尹 刚 监事 男 43 2003.6—2006.6 0 0 王福成 副总经理 男 48 2003.6—2006.6 0 0 明月庆 副总经理 男 40 2003.6—2006.6 0 0 王 侠 副总经理 男 43 2003.6—2006.6 0 0 潘跃东 董事会秘书 男 39 2003.6—2006.6 0 12,600 增持 注：公司董事会秘书潘跃东先生，于 2003 年 4 月 22 日买入本公司股票 12600 股， 4 月 23 日申请将该部分股票全部冻结。 二、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 公司现任董事、监事及高级管理人员年度报酬总额为 22.5 万元，金额最高的前三 名董事的报酬总额为 3.6 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 10.5 万元，独立董事的津贴为 12,000 元/年(含税)。报酬区间：12-15 万元 6 人。 不在公司领取报酬、津贴的有董事梁健、高宏、林熹、官强、姚林及监事王卫岗、 7 俞国泰，上述董事、监事在升汇集团领取报酬。 公司董事、监事及高级管理人员的工资为基础工资加尽职工资。尽职工资由公司 绩效考评委员会根据考核结果及公司效益情况，按业绩和履行职务情况最终确定应得 工资。 三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 因换届选举，经公司 2002 年度股东大会审议通过，聘任梁健先生、高宏先生、 林熹先生、官强先生、赵向东先生、姚琳女士为公司第四届董事会董事，于敏女士、 郑挺先生、邱在贵先生为公司第四届董事会独立董事。聘任王卫岗先生、俞国泰先生 为公司第四届监事会监事。鲍龙飞先生、尹刚先生、刘滨东先生、江建明先生、吴铁 华先生、周克剑先生、张增频先生辞去董事职务；吕玉川女士、肖永久先生辞去监事 职务。因工作变动原因，鲍龙飞先生、李远晶先生、许斌先生辞去副总经理职务。经 总经理提名，聘任潘跃东先生为公司董事会秘书。 四、公司员工情况 报告期公司员工总数为 3424 人，其中：生产人员 3067 人；销售人员 14 人；技术 人员 203 人；财务人员 11 人；行政人员 129 人。 员工教育程度：大专以上占 13.8 %；中专或高中占 40.8 %；初中占 45.4 %。 第五节 公司治理结构 一、公司治理现状 报告期内公司严格按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股东大会 规范意见》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作，公司治理 的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事在任职期间，能认真履行职责，参加公司的有关会议，并对公司收 购、出售资产等重要事项发表了独立意见，发挥了应有的作用，保护了公司的利益和 投资者的利益。 8 三、与控股股东分开情况 本公司拥有独立的组织机构，各部门各尽其职，主要体现在如下方面： 1、业务方面：本公司业务独立，与控股股东不存在同业竞争。 2、人员方面：在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，公司总经理、副总经理 及部分董事、监事等均在本公司领取报酬，且未在控股公司担任重要职务。 3、资产方面：实行管理权与所有权的分离，生产、采购、销售三大系统相互独立， 与控股股东之间产权关系明确。 4、财务方面：拥有独立的会计核算体系和财务管理制度，独立的银行帐户，独立 纳税。 5、机构方面：设立独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会依法运作，行使 各自的职权。 第六节 股东大会情况简介 一、报告期股东大会的通知、召集、召开情况 公司董事会于 2003 年 3 月 5 日和 2003 年 5 月 20 日在《中国证券报》、 《证券时报》 分别刊登公告，发出了召开 2003 年第一次临时股东大会和 2002 年度股东大会的通知。 1、2003 年第一次临时股东大会于 2003 年 4 月 4 日在公司三楼会议室召开。到会 的股东及股东代表 9 人，代表股份 213,857,200 股，占公司总股本的 54.8%。本次关 联交易的关联股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司履行了回避表决程序，北京隆安 律师事务所律师参加了见证，并出具了法律意见书。 2、2002 年度股东大会于 2003 年 6 月 19 日在本公司三楼会议室召开，出席会议 的股东及股东代表 8 人，代表股份 213,858,700 股，占公司总股本的 54.8%，北京隆安 律师事务所律师出具了法律意见书。 二、股东大会决议披露情况 1、2003 年第一次临时股东大会以记名投票逐项表决方式审议并通过了以下决议： ⑴审议《关于丹东化学纤维(集团)有限责任公司有偿承担我公司贷款本息 6577 万元议案》； 9 ⑵审议《关于公司购买丹东化学纤维(集团)有限责任公司土地使用权议案》。 以上决议刊登在 2003 年 4 月 5 日《中国证券报》2 版《证券时报》6 版上。 2、2002 年度股东大会以记名投票逐项表决方式审议通过了以下决议： ⑴公司 2002 年度董事会工作报告。 ⑵公司 2002 年度监事会工作报告。 ⑶公司 2002 年度财务决算报告。 ⑷利润分配预案。 ⑸关于续聘北京中天华正会计师事务所的议案。 ⑹关于选举公司董事的议案。 ⑺关于选举公司独立董事及支付其津贴的议案。 ⑻关于选举公司监事的议案。 上述股东大会决议刊登在 2003 年 6 月 20 日《中国证券报》19 版《证券时报》 19 版上。 3、选举、更换公司董事、监事情况 经公司 2002 年度股东大会审议通过，换届选举梁健先生、高宏先生、林熹先生、 官强先生、赵向东先生、姚琳女士为公司第四届董事会董事，选举邱在贵先生、郑挺 先生、于敏女士为公司第四届董事会独立董事。选举王卫岗先生、俞国泰先生为公司 第四届监事会监事。 第七节、董事会报告 一、公司经营情况的讨论与分析 1、报告期经营情况的讨论与分析 丹化股份 1～12 月份完成工业总产值 74,840 万元，完成化纤总产量 50,521 吨，实 现销售收入 73,467 万元，实现利润 4,973 万元，企业实现了扭亏增盈。公司实现扭亏 的主要原因：一方面在于迎来了一个良好的市场机遇，粘胶纤维产品价格大幅上扬， 尤其粘胶短纤维价格达到历史最好水平。另一方面丹东化纤成功实现了重组转制，企 业生产经营环境大大改善，资金压力得到缓解，把握市场机遇和抗风险能力不断加强， 10 盈利空间得到扩展，提高了经济效益。 二、公司主营业务范围及其经营状况 本公司主要经营范围为：粘胶短纤维、粘胶长丝、涤纶短纤维、涤纶长丝的生 产与销售及电力生产、供热服务。报告期内本公司与福建升汇纺织投资集团进行了重 组，给丹化带来了体制和机制的变化。升汇集团以创新的思路对丹化进行了资源整合， 大大降低了公司的经营成本，使公司抓住了粘胶短纤维市场恢复的有力时机，销售价 格稳中有升，较上年同期有较大幅度增长。报告期内公司生产粘胶短纤维 40,163 吨， 粘胶长丝 10,358 吨，实现净利润 4,973 万元，公司扭亏为盈，取得了较好的经济效益。 (一)、报告期内，主营业务范围及经营状况 1、按行业和产品划分的主营业务收入、主营业务利润构成情况： 项 目 主营业务收入(元) 主营业务利润(元) 按行业 化 纤 706,605,090.69 108,738,040.00 热 电 22,394,173.03 4,698,577.58 其 他 5,666,216.09 -137,156.47 合 计 734,665,749.81 113,299,461.11 按产品： 粘胶短纤维 442,410,726.57 53,928,203.83 粘胶长丝 241,630,590.61 59,597,915.41 涤纶短纤维 21,622,389.16 -2,693,582.34 涤纶长丝 941,384.35 -2,094,496.90 电、汽 22,394,173.03 4,698,577.58 其 他 5,666,216.09 -137,156.47 合 计 734,665,479.81 113,299,461.11 2、占公司主营业务收入 10%以上的经营活动所属行业及产品情况： 行业 主营业务 主营业务 收入(元) 占总收入 比例(%) 主营业务 成本(元) 毛利率 (%) 化纤 粘胶短纤维 442,410,726.57 60.22 388,482,522.74 12.19 粘胶长丝 241,630,590.61 32.89 182,032,675.20 24.66 3、报告期内主营业务盈利能力较前一报告期发生较大变化的说明 报告期内主营业务利润比 2002 年度上涨 4748.62%，主要原因是公司管理层通过 引进升汇集团先进的企业思想，重塑企业生产、经营、财务等各项管理制度，对外紧 紧抓住粘胶系列主导产品市场涨价的难逢时机，加强各项管理措施的落实，对内借助 11 其先进的管理流程，努力降低采购成本，克服主要原料涨价的不利因素，以加强技改 力度，成本挖潜等手段取得的成绩。 (二)、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 丹东东洋特种纤维有限公司为本公司的控股子公司，该公司注册资本 6600 万元， 本公司出资 4950 万元，占注册资本的 75%，日本东洋纺绩株式会社以专有技术使用权 作价出资 1650 万元，占注册资本的 25%。该公司报告期内仍处于建设期，原定于 2003 年 8 月开车试生产，由于“ 非典” 的影响，报告期内处于安装收尾调试阶段。 本公司无参股公司。 (三)、主要供应商、客户情况 报告期公司向前五名供应商合计的采购货款金额为 31,815 万元，占年度采购总额 的 61.80%，向前五名客户销售额合计为 14,931 万元，占公司总销售额的 20.32%。 (四)、经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期公司存在的主要问题及今后面临的风险主要包括：一是由于企业重组前长 期处于困境，企业的“ 体质” 还较弱，尤其在设备的稳定性上，非计划停车现象依然 存在，虽然由于设备失修影响产品质量，发生用户索赔问题比去年大为减少，但仍然 偏多。下一步，公司要在保证生产的同时，认真、合理安排好设备的大中修工作，保 证和提高设备的稳定运行率。二是公司重组后，债务压力虽然大为缓解，但每年仍然 要偿还大量欠款，也影响了公司经济效益的进一步提高。三是市场需求量的风险。公 司本年经济效益之所以取得一定幅度的增长，主要原因是由于我国棉花减产，使公司 的主要产品粘胶短纤维作为棉花的替代品在市场上供不应求，粘胶短纤维需求量的上 扬同时拉动了其关联产品粘胶长纤维销售的增长，因而公司本期销售形势大好，不仅 当期的产品全部售出，同时也售出前期积压产品。但我们在未来的经营中不可能每年 都会遇到这样的机遇，未来的市场供求量具有极大的不确定性。四是价格风险。报告 期公司利润快速增长的另一主要原因是市场持续向好，产品市场价格大幅度提高。如 果市场变化，产品价格降低，将会对公司盈利水平造成影响。五是竞争风险，即市场 占有率风险。随着化纤行业的不断发展，其它几家大型生产化纤产品的公司新建生产 线相继投入使用，将进一步造成公司市场占有率的下降，且由于其设备先进、产量高、 12 成本低，适应市场能力强等因素，必然会对公司产品市场产生冲击。而本公司设备老 化，产品品种单一，成本较高，可能会在未来经营中处于不利地位。因市场占有率下 降，对公司的销售量及销售额将产生直接影响，从而影响价格及利润。六是环保风险。 目前我国尚未对化纤产品有限制性政策出台，但公司的排污会对环境造成不利影响， 在环保意识不断强化的今天，公司对环境的污染可能会受到环保法规的约束，在此方 面的经营风险主要取决于政府对环境保护的力度。 为有效控制企业经营风险，公司新年度将采取的主要措施： 1、在提高产品质量的基础上，控制好商品销售的节奏，优化商品结算方式，加强 回款考核。 2、加强对客户的信用管理。主要是建立新客户档案，了解客户的资信情况，对诸 如授信额度、授信时间进行量化控制。 3、强化内部管理，苦练内功。不断增强企业自身造血机能和抵御风险的能力， 实现企业经营的良性循环和发展。 4、做好 CMD 等重要技改项目的建设、市场调研和试纺工作，培育新的经济增长点。 三、报告期内投资情况 1、报告期内无募集资金情况，无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的 情况。 2、报告期内非募集资金投入项目、项目进度及收益情况。 延续到报告期的公司天然高湿模量粘胶短纤维开发项目，2002 年 8 月开工兴建， 原定于 2003 年 8 月开车试生产，由于“ 非典” 的影响，日方专家推迟来华时间，报告 期内处于安装收尾调试阶段。 四、报告期内财务状况、经营成果分析 单位：人民币元 项目名称 2003 年 2002 年 增减(%) 总资产 1,909,603,396.83 1,683,881,866.31 13.40 股东权益 467,145,587.50 417,336,212.34 11.94 主营业务利润 113,299,461.11 -2,437,270.67 4748.62 净利润 49,726,961.76 -98,852,382.72 150.30 现金及现金等价物净增加额 483,430,603.11 449,947,524.51 7.44 13 总资产增加一是从集团公司购入土地使用权增加无形资产；二是流动资产增加。 长期负债减少主要是归还到期的长期借款。 股东权益增加主要是本年经营利润增加。 主营业务利润增加主要是粘胶短纤维和粘胶长丝盈利能力上升，涤长、涤短减亏。 净利润增加一是产品的经营利润增加；二是处理涤长、涤短设备增加收益。 现金及现金等价物净增加额增加主要是经营活动产生的现金净流量增加和筹资活 动产生的现金净流量增加。 五、新年度经营计划 2004 年公司生产经营的指导思想是：紧紧抓住国内粘胶市场形势稳定的机遇，以 销售为龙头，以稳定生产，保证满负荷生产为基础，在全面完成 2004 年生产经营任务 的同时，进一步强化内部管理，苦练内功，抓好基础管理工作，不断增强丹化自身“ 体 质”，创造更大的经济效益。主要工作包括： 1、合理安排好固定资产大中修，保证设备稳定，提高产品质量，降低成本消耗。 2、抓好销售龙头，保证产销率、回款率。 3、以市场为导向，合理调整生产计划。 4、加快新品种、新产品的开发力度，拓宽增收渠道。 5、进一步深化企业管理，夯实管理基础，促进公司管理水平不断提高。 6、加强投资者管理工作，树立公司良好的市场形象。 六、董事会日常工作 (一)、报告期董事会会议及决议内容 1、公司第三届十次董事会于 2003 年 3 月 4 日在公司会议室召开，会议应到董事 9 人，实到 7 人，与本次交易有关联关系的董事履行了回避程序，监事会成员列席了 会议，会议通过如下决议： ⑴、审议通过了《关于丹东化学纤维(集团)有限责任公司有偿承担我公司贷款本 息 6577 万元议案》。 ⑵、审议通过了《关于公司购买丹东化学纤维(集团)有限责任公司土地使用权议 案》。 14 2、公司第三届十一次董事会于 2003 年 4 月 12 日在公司会议室召开，应出席董事 9 人，实际出席董事 8 人，全体监事列席了会议，会议讨论并投票表决了如下决议： ⑴、审议通过了 2002 年年度报告及 2002 年年度报告摘要。 ⑵、审议通过了公司董事会年度工作报告。 ⑶、审议通过了公司 2002 年度财务决算报告。 ⑷、审议通过了公司 2002 年度利润分配和资本公积金转增股本提案。 ⑸、审议通过了公司继续聘请北京中天华正会计师事务所的提案。 ⑹、审议公司将被特别处理的议案。 3、公司第三届十二次董事会于 2003 年 4 月 23 日在公司会议室召开，会议应出席 董事 9 人，实际出席会议董事 7 人，全体监事列席了会议。会议经讨论并投票表决审 议通过了《丹东化学纤维股份有限公司 2003 年第一季度报告正文及附录》。 4、公司第三届十三次董事会于 2003 年 5 月 19 日在公司会议室召开，会议应到董 事 9 人，实到董事 7 人，列席会议的监事及高级管理人员 4 人，会议通过决议如下： ⑴、关于提名公司董事候选人的议案。 ⑵、关于提名公司独立董事候选人及支付其津贴的议案。 ⑶、关于提议召开 2002 年度股东大会的议案。 5、公司第四届一次董事会于 2003 年 6 月 20 日在厦门邮电广通大厦 27 楼会议室 召开，应到董事 9 人，实到董事 9 人，监事会成员列席了会议，会议决议如下： ⑴、选举梁健先生为第四届董事会董事长，高宏先生、赵向东先生为副董事长。 ⑵、根据董事长提名，聘任赵向东先生为总经理，聘任潘跃东先生为董事会秘书。 ⑶、根据总经理提名，聘任鲍龙飞先生、王福成先生、明月庆先生、王侠先生为 副总经理。 6、公司第四届二次董事会于 2003 年 7 月 26 在厦门邮电广通大厦 27 楼会议室召 开，会议应到董事 9 人，实到董事 9 人，监事会成员列席了会议。会议决议如下： ⑴、通过《丹东化学纤维股份有限公司 2003 年半年度报告》及报告摘要。 ⑵、选举林熹先生为公司第四届董事会副董事长。 15 7、公司第四届三次董事会于 2003 年 10 月 22 日在厦门邮电广通大厦 27 楼会议室 召开，会议应到董事 9 人，实到董事 8 人，全体监事列席了会议，会议讨论通过了《丹 东化学纤维股份有限公司第三季度报告》及财务报告。 8、第四届四次董事会于 2003 年 10 月 24 日在厦门邮电广通大厦 27 楼会议室召开， 应到董事 9 人，实到董事 8 人，监事会成员列席了会议。出席会议的董事均投赞成票 通过了《关于出售涤纶短纤维分厂、涤纶长丝分厂机器设备议案》。 (二)、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会按照 2003 年第一次临时股东大会和 2002 年度股东大会决议内容，认 真履行了职责，完成了股东大会授权的各项事宜。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经北京中天华正会计师事务所审计，本年共实现净利润 49,726,961.76 元，加上年 末的未分配利润-179,753,099.36 元，可供股东分配的利润为-130,026,137.60 元。由于 本年实现的净利润不足弥补以前年度亏损，公司董事会建议股东大会本年度不进行利 润分配，也不进行资本公积金转增股本。 八、其它事项 ㈠、对照中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》公司进行了自查，尚未发现关联方违规占用资金 情况和为控股股东及其控股股东所属企业提供担保事宜。 ㈡、由于公司 2001 年和 2002 年连续两个会计年度亏损，根据深圳证券交易所有 关规定，公司股票于 2003 年 5 月 12 日被实行退市风险警示的特别处理，股票简称变 更为“ ★ST 丹化”。 ㈢、注册会计师对公司控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 ⑴、关联方关系 1、存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 的关系 经济性质 或类型 法定代表人 丹东化学纤维（集 团）有限责任公司 辽宁省 丹东市 制造：粘胶纤维，涤纶纤维，无纺布， 工业用布，经编制品，棉絮；开展对外 控股股东 有限责任 高宏 16 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 的关系 经济性质 或类型 法定代表人 经济技术合作业务：承包境外纺织工程 及境内国际工程招标工程，上述境外工 程所需设备，材料出口；对外派遣实施 上述境外工程所需的劳务人员。 福建升汇纺织投资 集团有限公司 福建省厦 门市 对纺织业，证券业的投资；建筑材料、 钢材、化工产品、五金交电、纺织品、 服装、鞋帽、普通机械的销售；自营和 代理各类商品和技术的进出口业务，经 营进料加工和“ 三来一补” 业务；经营 对销贸易和转口贸易。 控股股东 之母公司 有限责任 公司 陈泳妃 2、不存在控制关联关系的关联方 企业名称 与丹东化纤之关联关系 丹东化纤沿江开发区进出口公司 同一母公司 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 同一母公司 丹东经编织造有限公司 同一母公司 丹东工业用布织造有限公司 同一母公司 丹东海燕化纤设计工程有限公司 同一母公司 北京雷龙化纤工程技术有限公司 同一母公司 厦门华纶纺织贸易有限公司 同受升汇集团控制 厦门升汇纺织工业控股有限公司 同受升汇集团控制 厦门升汇国际贸易控股有限公司 同受升汇集团控制 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 同受升汇集团控制 ⑵、与关联方资金往来情况 与关联方之间的资金往来情况见下表。 17 向关联方提供资金(或 产品、劳务) 关联方向上市公司 提供资金(或产品、 劳务) 关联方偿还资金占用额 偿还关联方提供 资金额 2003年12月31日 2002年12月31日 应收账款 厦门华纶纺织贸易有限公司 19,382,978.24 13,222,050.00 6,160,928.24 应收货款 货款结算 丹东化学纤维（集团）进出口有限责 任公司 6,018,317.15 5,537,885.08 480,432.07 应收货款 货款结算 其他应收款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 899,921,869.23 1,017,789,022.12 117,867,152.89 历年累计欠款 转移债务、购 买土地等 预付账款 厦门华纶纺织贸易有限公司 110,496,057.80 88,648,707.63 21,847,350.17 预付材料款 货款结算 厦门升汇国际贸易控股有限公司 68,000,000.00 22,472,907.91 45,527,092.09 预付材料款 货款结算 厦门升汇纺织工业控股有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 预付材料款 工程物资-预付设备材料款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 31,435,547.73 30,032,883.26 1,402,664.47 预付设备款 设备款结算 北京雷龙化纤工程技术有限公司 1,215,000.00 1,215,000.00 预付劳务费 劳务费结算 丹东海燕化纤设计工程有限公司 300,000.00 300,000.00 预付劳务费 劳务费结算 应付账款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 6,098,022.81 6,098,022.81 应付进口设备款 北京雷龙化纤工程技术有限公司 700,000.00 1,215,000.00 515,000.00 应付劳务费 丹东化纤沿江开发区进出口公司 127,558,336.80 158,420,729.18 30,862,392.38 应付材料款 货款结算 丹东工业用布织造有限公司 1,633,888.20 1,837,734.98 203,846.78 应付材料款 丹东海燕化纤设计工程有限公司 800,000.00 800,000.00 应付劳务费 其他应付款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 21,349,618.70 21,349,618.70 应付代垫费用 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 11,000,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 周转借款 合 计 1,266,146,995.15 42,300,376.49 1,337,639,185.18 6,000,000.00 11,589,586.37 119,382,152.89 偿还方式 会计科目及往来单位名称 年末余额 2003年全年累计发生额 占用原因 18 注： 1、上述资金往来中除“ 其他应收款-丹东化学纤维（集团）有限责任公司” 外， 均为经营性资金往来。 2、“ 其他应收款-丹东化学纤维（集团）有限责任公司” 往来构成如下： 2003 年年初余额 117,867,152.89 元 2003 年借方发生额累计,其中： 899,921,869.23 元 1、代集团公司偿还债务及垫付费用； 819,704,221.45 元 2、支付集团公司提供劳务； 146,602.74 元 3、应收向集团公司提供劳务； 11,259,949.33 元 4、支付购买土地价款 68,811,095.71 元 2003 年贷方发生额累计元，其中： 1,039,138,640.82 元 1、转移债务方式还款 65,774,043.50 元 2、购买土地价款结算 120,904,205.10 元 3、集团公司代垫费用及劳务费结算 13,329,680.87 元 4、货币资金还款 839,130,711.35 元 2003 年末余额 -21,349,618.70 元 该账户年末余额-21,349,618.70 元，重分类后列入 2003 年 12 月 31 日资产负债 表“ 其他应付款” 中。 3、2003 年度，集团公司偿还丹东化纤资金除货币资金还款和代垫费用结算外， 通过两项重大关联交易偿还欠款 117,867,152.89 元（转移债务还款 65,774,043.50 元、购买土地首付款 52,093,109.39 元）。这两项关联交易相关事项参见 2003 年-6 月 17 日《丹东化学纤维股份有限公司董事会关于转移债务、收购资产重大关联交易 实施结果的公告》，北京隆安律师事务所沈阳分所《关于丹东化学纤维股份有限公司 转移债务、收购资产重大关联交易实施结果的法律意见书》。 4、与安徽芜湖裕中纺织股份有限公司的往来款，系丹东化纤向该公司的临时周 转借款。 5、除上述情况外，其他关联方往来占用资金的偿还均通过正常的商品、劳务结 算方式。 ㈣、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明 根据证监发〔2003〕56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对丹东化学纤维股份有限公 司累计和本年度对外担保的情况进行了认真负责的核查和落实，现就核实情况说明如 19 下： 截止 2003 年 12 月 31 日，公司对外担保情况： ⑴、公司不存在为控股股东及本公司持股 50％以下的其他关联方、任何非法人单 位或个人提供担保。 ⑵、公司对外担保总额没有超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 10％。 ⑶、公司没有直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供债务担保，报 告期内到期的对外担保没有逾期现象。 我们认为：公司严格遵守了有关法律、法规关于对外担保的相关规定，严格控制 了对外担保风险，公司在对外担保方面符合《通知》的有关规定。 ㈤、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议召开情况 2003 年监事会全体成员本着对股东负责的态度，按照《公司法》、《公司章程》规 范运作，履行了监督职能，维护了股东的利益。报告期工作如下： 1、公司三届九次监事会于 2003 年 3 月 4 日召开，应到会 3 人，实到会 3 人，会 议审议通过了《关于丹东化学纤维(集团)有限责任公司有偿承担我公司贷款本息 6577 万元议案》、《关于公司购买丹东化学纤维(集团)有限责任公司土地使用权议案》。 2、公司三届十次监事会于 2003 年 4 月 12 日召开，应到会 3 人，实到会 3 人， 会议审议通过了①公司监事会 2002 年度工作报告、②2002 年度报告及 2002 年度报告 摘要，③公司 2002 年度财务决算报告、④公司 2002 年度利润分配和资本公积金转增 股本提案、⑤公司股票将被特别处理的议案。 3、2003 年 4 月 23 日监事会会议在公司召开，会议应出席监事 3 人，实际出席会 议监事 3 人，会议讨论通过了《丹东化学纤维股份有限公司 2003 年第一季度报告》。 4、公司三届十一次监事会于 2003 年 5 月 19 日召开，应到会 3 人，实到会 3 人， 会议审议通过了《关于提名公司监事候选人的议案》。 5、公司四届一次监事会于 2003 年 6 月 20 日召开，应到会 3 人，实到会 3 人， 20 会议选举王卫岗先生为第四届监事会主席。 6、公司四届二次监事会于 2003 年 7 月 26 日召开，应到会 3 人，实到会 3 人， 会议通过了《丹东化学纤维股份有限公司 2003 年半年度报告及摘要》。 7、公司四届三次监事会于 2003 年 10 月 22 日召开，应到会 3 人，实到会 3 人， 会议讨论通过了公司 2003 年第三季度报告及财务报告。 二、监事会独立意见 1、报告期依法运作情况 报告期内监事会进行了换届选举，对上届监事会成员尽职守则、诚实守信的工作 作风给予了肯定。监事会还对董事会执行股东大会决议情况，董事、经理和其它高级 管理人员履行职责的情况进行了监督，董事、经理和其他高级管理人员能遵纪守法， 没有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益及投资者利益的行为。 2、检查财务情况 通过对公司财务状况的检查，监事会认为：公司 2003 年度财务报告公允、真实 地反映了公司的财务状况和经营成果，北京中天华正会计师事务所出具的审计报告是 客观公正的。 3、报告期无募集资金。 4、报告期收购、出售资产情况 ⑴、2003 年 3 月 4 日第三届董事会第十次会议审议通过《关于丹东化学纤维(集 团)有限责任公司有偿承担我公司贷款本息 6577 万元议案》及《关于购买丹东化学纤 维(集团)有限责任公司土地使用权议案》，监事会对上述议案认真履行了监督职能， 认为债务的转移和购买土地使用权，减少了关联交易，相应减少了集团公司对股份公 司的欠款，有利于改善公司的财务状况，未损害上市公司及投资者利益。 ⑵、2003 年 5 月 12 日丹东市人民政府与福建升汇纺织投资集团有限公司签订了 《股权转让协议》，将丹东市政府持有的丹化集团 90%的股权转让给福建升汇投资集 团，遵循了公平、公正、公开的交易原则，没有造成公司资产流失，并经过了合法的 决策程序，转让价格合理，关联交易公平，没有发现内幕交易，未损害上市公司及投 资者利益。 21 ⑶、2003 年 10 月 24 日公司第四届董事会第四次会议审议通过《关于出售涤纶短 纤维分厂、涤纶长丝分厂机器设备的议案》，以评估值为基础确定的转让价格交易公 允，没有损害上市公司及投资者利益。 5、公司的关联交易公平、公正、合理，按评估价格执行，没有损害公司和股东 的利益。 6、北京中天华正会计师事务所 2003 年度为本公司出具了标准无解释性说明的无 保留意见审计报告。 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 1、报告期内本公司与丹化集团和工商银行于 2003 年 3 月 3 日签订了《债务转 移协议》，并经公司 2003 年临时股东大会审议通过。按照协议约定，本公司拟以工 商银行丹东分行截止 2002 年 12 月 31 日部分贷款本息数 65,774,043.50 元作为转移 借款本息的交易价格转由丹化集团承担，用以抵消丹化集团对本公司负有的债务， 该项关联交易已实施完毕。 2、报告期内本公司与丹化集团签订了《国有土地使用权购买协议》，并经 2003 年临时股东大会审议通过，除冲减丹东集团欠本公司 52,093,109.39 元外，余款已 全部到位。本次收购丹化集团土地地上构筑物为本公司经营性资产，收购完成使公 司的生产经营系统更加独立，产权明晰，减少了关联交易。但每年土地使用权的摊 销数大于交易前每年支付的土地租金数，年影响利润约为 200 万元。 3、报告期内公司将闲置的涤纶短纤维分厂、涤纶长丝分厂机器设备出售给东港 五兴纺织有限公司，辽宁华诚信资产评估有限公司出具了[2003]92 号评估报告书， 评估值为 37,523,212.20 元，出售资产价格为 3760 万元，形成 1,697 万元利润，占利 润总额的 34.13%。出售涤纶短纤维分厂、涤纶长丝分厂机器设备对公司整体发展不 会构成较大影响，相关手续已办理完毕。 三、报告期重大关联交易事项 22 1、销售货物 企业名称 2003 年度 2002 年度 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 6,628,322.42 17,865,755.20 丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司 5,143,150.77 厦门华纶纺织贸易有限公司 16,565,118.07 丹东化纤沿江开发区进出口公司 5,706,175.80 丹东工业用布织造有限公司 1,396,485.64 871,794.87 丹东化学纤维(集团)公司无纺布厂 528,323.69 2、采购货物 企业名称 2003 年度 2002 年度 丹东化纤沿江开发区进出口公司 110,910,006.58 76,753,761.68 厦门华纶纺织贸易有限公司 30,704,355.58 厦门升汇国际贸易控股有限公司 22,472,907.91 丹东工业用布织造有限公司 1,137,734.98 1,008,179.61 3、接受劳务 企 业 名 称 2003 年度 2002 年度 北京雷龙化纤工程技术有限公司 2,430,000.00 丹东海燕化纤设计工程有限公司 800,000.00 300,000.00 4、承租 企业名称 2003 年度 2002 年度 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 992,205.00 5、担保 （1）2002 年集团公司以其拥有的本公司国有法人股股权的 50%共计 10,125 万股 (占本公司总股本的 25.96%)为本公司贷款 1.2 亿元提供质押担保，质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日止，已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 了股权质押登记手续。 （2）本年度升汇集团为本公司 139,400,000.00 元短期借款、19,000,000.00 元 长期借款、提供贷款保证，为本公司 53,000,000.00 元银行承兑汇票提供保证。 6、其他 (1)资金占用费 本公司对集团公司占用本公司资金自 2001 年 12 月 27 日后改按银行一年期定期 存款利率 1.98%计取资金占用费。本年 1-6 月份收取资金占用费 1,047,818.58 元，上 23 年收取资金占用费 2,738,154.51 元。 (2)综合服务 本公司向集团公司支付综合服务费用如下： 项 目 名 称 2003 年度 2002 年度 医院经费 845,705.89 浴池费用 289,056.00 警卫消防费 86,609.07 64,452.30 垃圾清运费 109,427.63 161,165.57 职工住宅取暖费 755,989.16 898,212.00 ⑶统一缴纳社会保险金 本 公 司 与 集 团 公 司 统 一 缴 纳 职 工 养 老 保 险 金 ， 2003 年 度 本 公 司 承 担 10,273,841.07 元，2002 年度本公司承担 12,231,885.15 元。 ⑷转移债务 2003 年 3 月 3 日，本公司、集团公司和中国工商银行丹东市分行三方签署了《债 务转移协议》，由集团公司有偿承担本公司截止 2002 年 12 月 31 日应付中国工商银行 丹东市分行贷款本息合计 6,577 万元。此项转移债务的交易已取得债权人中国工商银 行丹东市分行的同意。债务的转移将相应减少集团公司对本公司欠款。上述债务在基 准日后产生的利息或滞纳金均随债务一同转让。 ⑸收购资产 2003 年 3 月 3 日，本公司与集团公司签署了《国有土地使用权购买协议》，收购 本公司热电厂、粘长二厂、粘短二厂（在建工程项目）占用集团公司的土地。拟收购 的土地面积 401,675.1 平方米，以评估值为基础的交易价格为 12,090.42 万元。购买资 产的结算将相应减少集团公司对本公司的欠款，余款在协议生效后三个月内付清。 2003 年 3 月 4 日，本公司第三届董事会第十次会议审议通过了实施上述转移债 务、购买资产重大关联交易的议案，并拟提交定于 2003 年 4 月 4 日召开的 2003 年 临时股东大会审批。2003 年 4 月 4 日，上述两项重大关联交易获得本公司 2003 年临 时股东大会审议通过。截至 2003 年 6 月 12 日，相关手续已全部办理完毕。 24 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内托管、承包、租赁公司资产等事项。 2003 年 11 月 6 日，公司与丹东市弘明化工有限公司签订了《二硫化碳厂租赁经 营合同》，将公司所属二硫化碳厂的设备、厂房、土地(账面净值共计 100 万元人民 币)出租给丹东市弘明化工有限公司经营。合同规定租赁期限为五年，即从 2003 年 12 月 1 日至 2008 年 11 月 31 日，租金为每年 42 万元人民币，该收益对本公司影响 不大。 报告期内未发生托管、承包公司资产等事项。 2、报告期内担保情况 截至2003年12月31日，本公司对外担保情况如下： 被担保单位 担保金额 （万元） 担保债务期限 保证期间 类别 贷款银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 500 20030826-20040822 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 400 20030630-20040625 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 410 20031031-20041015 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 丹东金海贸易有限公司 400 20030131-20040115 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 丹东有线电视网络有限公司 600 20030108-20040108 20030107-20060108 贷款担保 招商银行 丹东石油化工总厂 500 20030519-20040520 20030519-20060520 贷款担保 中国银行 丹东石油化工总厂 500 20030828-20060224 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 丹东石油化工总厂 450 20030828-20040810 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 合 计 3,760 丹东有线电视网络有限公司、丹东金海贸易有限公司分别于 2004 年 1 月 7 日和 2004 年 1 月 15 日全部归还了银行贷款，同时解除了本公司的担保责任。 公司本年度未对控股子公司提供担保，没有违规担保。 3、报告期内没有委托他人进行现金资产管理的事项。 五、报告期内公司或持有公司股份5％以上(含5％)的股东无对公司经营、财务状 况可能产生重要影响的承诺事项。 六、报告期内公司聘请的会计师事务所仍为北京中天华正会计师事务所有限公 司，年度审计费用为 40 万元人民币，审计服务期 3 年。 七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 25 八、报告期内公司其他重大事项索引 1、《丹东化学纤维股份有限公司转移债务、收购资产重大关联交易公告》，刊登 于 2003 年 3 月 5 日《中国证券报》第 26 版，《证券时报》第 27 版。 2、 《丹东化学纤维股份有限公司董事会关于控股股东签订股权转让协议书的提示 性公告》，刊登于 2003 年 5 月 13 日《中国证券报》第 31 版，《证券时报》第 30 版。 3、 《丹东化学纤维股份有限公司董事会关于福建升汇纺织投资集团有限公司收购 本公司控股股权事宜致全体股东报告书》，刊登于 2003 年 5 月 17 日《中国证券报》 第 40 版，《证券时报》第 19 版。 4、《丹东化学纤维股份有限公司董事会关于转移债务、收购资产重大关联交易实 施结果的公告》刊登于 2003 年 6 月 17 日《中国证券报》10 版、《证券时报》11 版。 5、《丹东化学纤维股份有限公司董事会关于国有股股权转让进展情况的提示性公 告》刊登于 2003 年 8 月 20 日《中国证券报》46 版、《证券时报》22 版。 6、《丹东化学纤维股份有限公司关于国有股股权转让批复的提示性公告》刊登于 2003 年 9 月 29 日《中国证券报》4 版、《证券时报》3 版。 7、出售《涤纶短纤维、涤纶长丝分厂机器设备》刊登于 2003 年 10 月 28 日《中 国证券报》56 版、《证券时报》9 版。 第十节 财务报告 (一)、审计报告 审计报告 中天华正（京）审[2004]028 号 丹东化学纤维股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的丹东化学纤维股份有限公司（以下简称丹东化纤）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润 及利润分配表以及 2003 年度现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是 丹东化纤管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表 发表意见。 26 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会 计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提 供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了丹东化纤 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 北京中天华正会计师事务所 中国注册会计师： 付 丽 君 有限公司 中国注册会计师：季丰 中国 北京市 报告日期：二○ ○ 四年三月一日 (二)、会计报表 27 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 流动资产： 流动负债： 货币资金 (五)1 557,629,957.98 557,830,603.11 479,947,524.51 479,947,524.51 短期借款 (五)15 523,500,000.00 523,500,000.00 441,700,000.00 441,700,000.00 短期投资 应付票据 (五)16 276,146,800.00 276,146,800.00 130,610,000.00 130,610,000.00 应收票据 (五)2 1,050,000.00 1,050,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 应付账款 (五)17 172,881,400.45 179,015,802.86 148,395,823.98 148,395,823.98 应收股利 预收账款 (五)18 14,200,550.34 14,200,550.34 34,689,319.69 34,689,319.69 应收利息 应付工资 (五)19 7,606,576.90 7,606,576.90 9,814,242.40 9,814,242.40 应收账款 (五)3 55,760,093.32 55,760,093.32 52,577,723.78 52,577,723.78 应付福利费 18,955,710.82 18,955,710.82 17,174,689.66 17,174,689.66 其他应收款 (五)4 1,022,551.44 1,022,551.44 113,034,712.79 113,034,712.79 应付股利 (五)20 290,040.00 290,040.00 290,040.00 290,040.00 预付账款 (五)5 85,934,500.99 85,934,500.99 4,468,216.97 4,468,216.97 应交税金 (五)21 10,378,850.77 10,378,850.77 18,302,939.08 18,302,939.08 应收补贴款 其他未交款 (五)22 3,916,617.56 3,916,617.56 4,868,758.82 4,868,758.82 存货 (五)6 123,789,467.45 123,789,467.45 67,754,638.74 67,754,638.74 其他应付款 (五)23 94,552,766.35 74,371,300.09 62,961,951.69 42,366,095.43 待摊费用 预提费用 (五)24 1,335,398.58 1,335,398.58 一年内到期的长期债权投资 预计负债 (五)25 1,600,161.41 1,600,161.41 2,329,701.41 2,329,701.41 其他流动资产 一年内到期的长期负债 (五)26 120,010,000.00 120,010,000.00 170,774,043.50 170,774,043.50 其他流动负债 流动资 产合计 825,186,571.18 825,387,216.31 721,862,816.79 721,862,816.79 流 动负债 合计 1,245,374,873.18 1,231,327,809.33 1,041,911,510.23 1,021,315,653.97 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 (六)2 49,500,000.00 49,500,000.00 长期借款 (五)27 175,000,000.00 175,000,000.00 226,010,000.00 226,010,000.00 长期债权投资 应付债券 长期投 资合计 49,500,000.00 - 49,500,000.00 - 长期应付款 其中：合并价差 专项应付款 (五)28 19,630,000.00 19,630,000.00 2,720,000.00 2,720,000.00 固定资产： 其他长期负债 固定资产原价 (五)7 1,190,422,695.72 1,190,422,695.72 1,327,717,817.71 1,327,717,817.71 减：累计折旧 (五)7 551,064,765.88 551,064,765.88 608,869,588.90 608,869,588.90 长 期负债 合计 194,630,000.00 194,630,000.00 228,730,000.00 228,730,000.00 固定资产净值 (五)7 639,357,929.84 639,357,929.84 718,848,228.81 718,848,228.81 减：固定资产减值准备 (五)8 44,491,578.03 44,491,578.03 45,582,653.66 45,582,653.66 递延税项： 固定资产净额 594,866,351.81 594,866,351.81 673,265,575.15 673,265,575.15 递延税款贷项 工程物资 (五)9 17,299,162.12 17,299,162.12 31,406,025.57 31,406,025.57 在建工程 (五)10 295,522,304.59 330,335,319.76 205,919,562.48 234,418,867.38 负 债 合 计 1,440,004,873.18 1,425,957,809.33 1,270,641,510.23 1,250,045,653.97 固定资产清理 少数股东权益 16,500,000.00 16,500,000.00 固定资 产合计 907,687,818.52 942,500,833.69 910,591,163.20 939,090,468.10 无形资产及其他资产： 股东权益： 无形资产 (五)12 124,666,070.98 136,697,320.98 5,323,742.58 18,729,992.58 股本 (五)29 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 长期待摊费用 (五)13 4,908,025.85 3,498,588.84 资本公积 (五)30 170,639,413.40 170,639,413.40 170,557,000.00 170,557,000.00 其他长期资产 (五)14 110,000.00 110,000.00 700,000.00 700,000.00 盈余公积 (五)31 36,532,311.70 36,532,311.70 36,532,311.70 36,532,311.70 其中:法定公益金 12,177,437.23 12,177,437.23 12,177,437.23 12,177,437.23 无形资 产及其 他资产 合计 124,776,070.98 141,715,346.83 6,023,742.58 22,928,581.42 未分配利润 (五)32 -130,026,137.60 -130,026,137.60 -179,753,099.36 -179,753,099.36 递延税项： 外币报表折算差额 递延税款借项 股 东权益 合计 467,145,587.50 467,145,587.50 417,336,212.34 417,336,212.34 资 产 总 计 1,907,150,460.68 1,909,603,396.83 1,687,977,722.57 1,683,881,866.31 负债 及股东权 益合计 1,907,150,460.68 1,909,603,396.83 1,687,977,722.57 1,683,881,866.31 单位负责人：赵向东 单位主管会计工作的负责人：孙凯捷 会计机构负责人：刘汉儒 负债及股东权益 附注 年末数 年初数 资 产 附注 年末数 年初数 资产负债表及合并资产负债表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2003年12月31日 金额单位：人民币元 28 母公司 合并数 母公司 合并数 一、主营业务收入 (五)33 734,665,479.81 734,665,479.81 720,473,010.12 720,473,010.12 减：主营业务成本 (五)34 617,286,934.61 617,286,934.61 718,986,486.63 718,986,486.63 主营业务税金及附加 (五)35 4,079,084.09 4,079,084.09 3,923,794.16 3,923,794.16 二、主营业务利润 113,299,461.11 113,299,461.11 -2,437,270.67 -2,437,270.67 加：其他业务利润 (五)36 1,782,858.66 1,782,858.66 1,529,569.61 1,529,569.61 减：营业费用 4,145,270.11 4,145,270.11 705,498.31 705,498.31 管理费用 35,767,543.54 35,767,543.54 49,209,430.26 49,209,430.26 财务费用 (五)37 41,011,403.76 41,011,403.76 43,284,872.62 43,284,872.62 三、营业利润 34,158,102.36 34,158,102.36 -94,107,502.25 -94,107,502.25 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 (五)38 17,037,247.20 17,037,247.20 106,357.85 106,357.85 减：营业外支出 (五)39 1,468,387.80 1,468,387.80 4,851,238.32 4,851,238.32 四、利润总额 49,726,961.76 49,726,961.76 -98,852,382.72 -98,852,382.72 减：所得税 少数股东本期损益 五、净利润 49,726,961.76 49,726,961.76 -98,852,382.72 -98,852,382.72 加：年初未分配利润 -179,753,099.36 -179,753,099.36 -80,900,716.64 -80,900,716.64 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 -130,026,137.60 -130,026,137.60 -179,753,099.36 -179,753,099.36 减：提取法定公积金 提取法定公益金 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 -130,026,137.60 -130,026,137.60 -179,753,099.36 -179,753,099.36 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 -130,026,137.60 -130,026,137.60 -179,753,099.36 -179,753,099.36 补充资料: 母公司 合并数 母公司 合并数 -12,578,018.12 -12,578,018.12 4、会计估计变更增加利润总额(减少以“ -”表示) 单位负责人：赵向东 单位主管会计工作的负责人：孙凯捷 会计机构负责人：刘汉儒 利润表及合并利润表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2003年度 金额单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 本年数 上年数 项 目 附注 6、其他 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额(减少以“ -”表示) 5、债务重组损失 29 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 报 表 项 目 行次 母公司 合并数 补 充 资 料 行次 母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量 1 1、将净利润调节为经营活动现金流量 41 销售商品、提供劳务收到的现金 2 673,513,341.06 673,513,341.06 净利润 42 49,726,961.76 49,726,961.76 收到的税费返还 3 加：计提的资产减值准备 43 -6,070,163.71 -6,070,163.71 收到的其他与经营活动有关的现金 4 97,617,798.63 97,617,798.63 固定资产折旧 44 60,742,575.13 60,742,575.13 5 无形资产摊销 45 1,561,876.70 1,561,876.70 现金流入小计 6 771,131,139.69 771,131,139.69 长期待摊费用摊销 46 购买商品、接受劳务支付的现金 7 557,616,839.29 557,616,839.29 待摊费用的减少（减：增加） 47 支付给职工以及为职工支付的现金 8 51,530,604.33 51,530,604.33 预提费用的增加（减：减少） 48 1,335,398.58 1,335,398.58 支付各项税费 9 54,972,285.12 54,972,285.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 49 -15,987,217.79 -15,987,217.79 支付的其他与经营活动有关的现金 10 89,323,148.40 88,921,080.41 固定资产报废损失 50 11 财务费用 51 48,256,138.43 48,256,138.43 现金流出小计 12 753,442,877.14 753,040,809.15 投资损失（减：收益） 52 经营活动产生的现金流量净额 13 17,688,262.55 18,090,330.54 递延税款贷项（减：借项） 53 二、投资活动产生的现金流量 14 存货的减少（减：增加） 54 -54,781,251.23 -54,781,251.23 收回投资所收到的现金 15 经营性应收项目的减少（减：增加） 55 -100,489,074.60 -100,087,006.61 取得投资收益所收到的现金 16 经营性应付项目的增加（减：减少） 56 33,503,019.28 33,503,019.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 17 37,680,000.00 37,680,000.00 其他 57 -110,000.00 -110,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 18 58 19 59 现金流入小计 20 37,680,000.00 37,680,000.00 经营活动产生的现金流量净额 60 17,688,262.55 18,090,330.54 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21 126,015,930.45 126,217,353.31 61 投资所支付的现金 22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 62 支付的其他与投资活动有关的现金 23 债务转为资本 63 24 一年内到期的可转换公司债券 64 现金流出小计 25 126,015,930.45 126,217,353.31 融资租入固定资产 65 投资活动产生的现金流量净额 26 -88,335,930.45 -88,537,353.31 66 三、筹资活动产生的现金流量 27 67 吸收投资所收到的现金 28 3、现金及现金等价物净增加情况 68 取得借款所收到的现金 29 737,300,000.00 737,300,000.00 现金的期末余额 69 483,229,957.98 483,430,603.11 收到的其他与筹资活动有关的现金 30 115,519,534.63 115,519,534.63 减：现金的期初余额 70 449,947,524.51 449,947,524.51 31 加：现金等价物的期末余额 71 现金流入小计 32 852,819,534.63 852,819,534.63 减：现金等价物的期初余额 72 偿还债务所支付的现金 33 699,000,000.00 699,000,000.00 73 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 34 49,720,813.27 49,720,813.27 74 支付的其他与筹资活动有关的现金 35 168,619.99 168,619.99 75 36 76 现金流出小计 37 748,889,433.26 748,889,433.26 77 筹资活动产生的现金流量净额 38 103,930,101.37 103,930,101.37 78 四、汇率变动对现金的影响额 39 79 五、现金及现金等价物净增加额 40 33,282,433.47 33,483,078.60 现金及现金等价物净增加额 80 33,282,433.47 33,483,078.60 单位负责人：赵向东 单位主管会计工作的负责人：孙凯捷 会计机构负责人：刘汉儒 现金流量表及合并现金流量表 2003年1月1日～2003年12月31日 金额单位：人民币元 30 会企01表附表1 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 金额单位：人民币元 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏账准备合计 14,902,412.40 6,287,550.48 11,199,855.58 其中：应收账款 8,503,957.19 11,088,950.85 其他应收款 6,398,455.21 6,287,550.48 110,904.73 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,431,574.15 1,253,577.48 1,253,577.48 177,996.67 其中：库存商品 1,431,574.15 1,253,577.48 1,253,577.48 177,996.67 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 45,582,653.66 1,091,075.63 1,091,075.63 44,491,578.03 其中：房屋、建筑物 机器设备 45,582,653.66 1,091,075.63 1,091,075.63 44,491,578.03 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 978,595.90 64,000.00 64,000.00 914,595.90 八、委托贷款减值准备 单位负责人：赵向东 单位主管会计工作的负责人：孙凯捷 会计机构负责人：刘汉儒 资产减值准备明细表 2,584,993.66 2,584,993.66 本年减少数 2003年度 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 31 (三)、会计报表附注 会 计 报 表 附 注 2003 年度 金额单位：除特别说明外，以人民币元表述 一、公司简介 1、丹东化学纤维股份有限公司简介 丹东化学纤维股份有限公司（以下简称“ 股份公司” 或“ 公司”、“ 本公司”）系于1993年6月经 辽宁省体改委批准，由原丹东化学纤维工业（集团）总公司独家发起，以定向募集方式设立的股份 有限公司。1997年5月经中国证监会批准，公司向社会公开发行6000万A股股票，并于同年6月9日在 深圳证券交易所挂牌交易。公司属于纺织工业大型原料生产企业，主营业务为粘胶短纤维、粘胶长 丝、涤纶短纤维、涤纶长丝等产品的生产与销售、化纤技术咨询服务以及电力生产、供热服务。工 商注册号：2106001110586；注册地址：丹东市振兴区纤维街58号；法定代表人：赵向东。 公司的股本总额为39,000万股，其中：社会法人股21,600万股，占总股本的55.38%；公司公众 流通股17,400万股，占总股本的44.62%。 2、股份公司的基本组织架构 监事会 董事会秘书 证券部 办公室 营销部 财务部 生产部 科技部 企管部 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 自 2001 年 1 月 1 日起本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 股东大会 董事会 总经理 粘长厂 粘长二厂 涤短厂 涤长厂 动力厂 热电厂 职能部室 二硫化碳厂 粘短一厂 粘短二厂 丹东东洋特种纤维有限公司 中外合作企 业，本公司 控股 75% 32 2、会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制原则，资产的计价遵循历史成本原则。本公司改制设立时，发 起人投入的资产按经评估确认的价值记账。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币经济业务时，按发生当月一日中国人民银行公布的市场中间价折合人民币记账， 月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场中间价进行调整，发生的差额，属于 购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，且在其尚未交付使用前的，按照借款费用资本化的原则 进行处理，计入有关固定资产的购建成本；属于筹建期的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的 计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金 等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资，包括股票、债券、 基金等。本公司的短期投资，以取得时的实际成本计价。投资转让或到期兑付时，确认投资损益。 在期末对短期投资按照成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 (1）坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例 坏账损失采用备抵法核算；根据公司的实际情况按应收款项期末余额的 5.3%计提坏账准备金。 （2）提取范围：本公司的应收账款和其他应收款的余额。 （3）坏账的确认标准 ①因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收款项； ②因债务人死亡，以其遗产清偿后又无义务承担人偿还，确实无法收回的应收款项； 33 ③因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项； ④对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏 账准备。 鉴于本公司业已存在一定数额的三年以上应收款项，这部分应收款项收回的可能性较小，根 据谨慎性原则，公司对账龄超过三年仍未收回的应收款项提取了 70%的特别坏账准备。 9、存货核算方法 (1)存货主要包括：库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、在产品等。 (2)存货计价方法： 主要原材料、燃料、库存商品(产成品)入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；辅助材 料、包装物、低值易耗品购入时按实际成本计价，发出按移动加权平均法计价。低值易耗品、包装 物在领用时一次性摊销，。 (3)存货跌价准备按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价 损失计入当期损益。 (4)存货可变现净值按其形态分别确定： 库存商品，按其预计售价减去处置费用、相关的税金后的余额确定； 在产品，按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用后的余额确定； 其他存货，按现行重置成本确定。 (5)存货盘存采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。 10、长期投资核算方法 长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过 1 年(不含 1 年)的各种股权性 质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投资。 (1)长期债权投资 以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已 到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本；初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券 利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时按 直线法摊销。 (2)长期股权投资 投资取得时按根据《企业会计制度》规定确定的初始投资成本入账。投资占被投资单位有表决 权资本总额 20%以下，或虽 20%以上（含 20%）但不具有重大影响的，按成本法核算；投资占被投资 单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%），或虽不足 20%但有重大影响的按权益法核算；投资占被 投资单位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制 合并会计报表。 34 (3）股权投资差额的摊销方法 采用权益法核算时，长期股权投资最初以初始投资成本计量，投资企业的初始投资成本与应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理。 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，自取得股权的当月起开始摊销， 如果合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；如果合同没有规定投资期限则按不超过 10 年的期 限平均摊销，计入损益。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公 积。 (4）长期投资减值准备的确认标准、计提方法 长期投资减值准备：本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持 续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的 价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按其预计未来可收回金额低于账面价值的差额，逐项提取 长期投资减值准备，计入当期损益。 11、固定资产计价、折旧和减值准备核算方法 （1）固定资产标准：固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产管理； （2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、机器设备、运输设备； （3）固定资产计价方法：按取得时的实际成本计价；本公司改制设立时，发起人投入的固定资 产按经评估确认的价值记账。公司对固定资产进行更新改造时，将更新改造的固定资产账面价值转 入在建工程，并在此基础上核算经更新改造后的固定资产原价。 （4）固定资产折旧方法： 采用直线法计提折旧，并按各类固定资产的原价和预计使用年限扣除 3％的残值后确定其折旧 率。 除以下情况外，公司对所有固定资产（包括未使用、不需用的固定资产和因大修理停用的固定 资产）计提折旧： ①已提足折旧仍继续使用的固定资产； ②按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 ③处于更新改造过程而停止使用的固定资产。 更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后，按重新确定的折旧方法和该项固定资产尚 可使用年限计提折旧。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减 去累计折旧和已计提的减值准备，下同），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果 已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使 35 用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 分类折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 13-35 年 2.77-7.46 机械设备 12 年 8.08 动力设备 15 年 6.46 传导设备 20 年 4.85 自动化设备 10 年 9.70 输电设备 33 年 2.94 运输设备 9 年 10.78 (5)固定资产减值准备： 本公司固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的 差额，计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程的计价及利息资本化 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进 行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转 过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时， 按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利 息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，按借款费用资本 化原则计算相应数额计入所购建固定资产的成本，所购建的固定资产达到预订可使用状态时，停止 借款费用的资本化，以后发生的借款费用，直接记入财务费用。 (2)在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况 之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品 时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； 36 ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有 极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 (3)在建工程减值准备的确认标准、计提方法 本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生减值，则 计提减值准备。本公司在建工程项目发生下列情况之一时计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生 的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确 认为费用，直接计入当期财务费用。专门借款，是指为购建固定资产而专门借入的款项。 为购建 固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理： ①因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借款费用会计准则规定的 资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。 ②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小， 则于发生当期确认为费用。 （2）资本化期间 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资 本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产达到预定可使 用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算： 资本化率 产 资 至当期末止购建固定 数 均 累计支出加权平 每一会计期间利 息的资本化金额 × = 37 累计支出加权平均数按如下公式计算： 资本化率按下列原则确定： ①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加权平均 利率按如下公式计算： 其中，“ 专门借款本金加权平均数” 按如下公式计算： 如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资 本化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。 在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢价摊销的资本化金额， 如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额，则以当期专门借款实际发生的利 息和折价或溢价的摊销金额作为资本化金额。与专门借款有关的利息收入于发生时直接计入当期财 务费用。 14、无形资产计价、摊销方法和计提减值准备 （1）无形资产计价 无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实 物形态的非货币性长期资产。购入的无形资产按实际支付的价款计价，投资者投入的无形资产按投 资各方确认的价值计价。 （2）无形资产的摊销方法 本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有受益期 限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不超过法律规定 的有效期限平均摊销，经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊销；合同规定了受益 年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。合同和法 律均未规定受益期限的，按不超过 10 年的期限摊销。 本公司无形资产为土地使用权，按受益期限 50 年平均摊销。本公司控股子公司丹东东洋特种 纤维有限公司无形资产为专有技术使用权，按经营期限 12 年平均摊销。 （3）无形资产减值准备 ] 月数 会计期间涵盖的天数或 天数或月数 每笔资产支出实际占用 每笔资产 支出金额 [ 累计支出 加权平均数 × ∑ = 100% 数 专门借款本金加权平均 的利息之和 专门借款当期实际发生 加权平均利率 × = ] 月数 会计期间涵盖的天数或 实际占用天数或月数 借款 每笔 专门 每笔 金 借款本 [ 专门借款本金 加权平均数 × ∑ = 38 本公司无形资产在期末时按账面成本与预计可收回金额孰低计价，期末按无形资产预计可收回 金额低于账面价值的差额计提减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法、摊销年限 长期待摊费用，是指公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，包括固定 资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用单独核算，在费用项目的受益期限内 分期平均摊销。开办费在公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 本公司控股子公司丹东东洋特种纤维有限公司自取得营业执照以来一直处于筹建期，至今仍未 开始生产经营。除购建固定资产以外，该公司所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归 集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 16、收入确认原则 商品销售：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经营权相联系的 继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地 计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，确认营业收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 18、利润分配 根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定，税后利润按下列顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定公积金 10%； （3）提取法定公益金 5%； （4）提取任意公积金； （5）向投资者分配利润。 19、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则 本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽然不足 50%，但 具有实际控制权的，则将其列入合并会计报表范围。截止 2003 年 12 月 31 日本公司的控股子公司 为丹东东洋特种纤维有限公司，对其会计报表予以合并。 39 (2)合并采用的会计方法 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据。根 据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》的要求经充分抵销内部投资、内部交易和内 部债权债务等内部会计事项后编制而成。 三、主要税项 (1)增值税：本公司主要产品适用 17％的税率，汽、暖适用 13%的税率，水适用 6％的税率。 (2)城市维护建设税：按实际应缴纳流转税额的 7%计缴。 (3)教育附加费：按实际应缴纳流转税额的 4%计缴，其中根据辽宁省地方税务局辽地税所 [1999]223 号《辽宁省地方教育费征收管理暂行办法》提取地方教育费附加 1%。 (4)企业所得税：根据财政部财税[2000]99 号文件有关规定和辽宁省财政厅《关于确认上市公 司继续享受所得税优惠政策的函》（辽财企函字[2001]3 号）的精神，本公司历年执行的所得税先按 33%的法定税率征收再返还 18%（实征 15%）的优惠政策到 2001 年 12 月 31 日终止。2002 年起本公 司按应纳税所得额的 33％计缴所得税。本年度公司净利润用于弥补以前年度亏损，未计缴企业所得 税。 四、控股子公司及合营企业 控股公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 控股比例 成立时间 丹东东洋特种纤 维有限公司 生产加工 企业 6600 万元 生产特种化学纤维、普通纤 维及相关的售后服务，开发 化纤生产的新技术和服务 4950 万元 75％ 2000 年 10 月 五、合并会计报表主要项目注释 注：以下会计项目中的“ 期初数” 为 2002 年 12 月 31 日数据，“ 期末数” 为 2003 年 12 月 31 日数据，上年发生数为 2002 年度累计数，本期发生额为 2003 年度累计数。 1、货币资金 项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 现 金 3,099.15 8,872.75 银行存款 364,676,159.87 36,963,651.76 40 其他货币资金 193,151,344.09 442,975,000.00 合 计 557,830,603.11 479,947,524.51 注： ① 增加原因：本年销售收入增长和银行借款增加等原因导致货币资金增幅较大。 ② 其他货币资金包括定期存款 74,400,000.00 元、银行承兑汇票保证金 118,751,344.09 元， 定期存款中 1,440 万元已用于本公司银行借款质押。 ③ 已被冻结的银行账户为中国工商银行丹东分行基本账户，该账户冻结的款项 110,000.00 元已调入其他长期资产列示。 2、应收票据 票据种类 2003年12月31日 2002年12月31日 银行承兑汇票 1,050,000.00 4,080,000.00 合 计 1,050,000.00 4,080,000.00 注：本公司无用于质押的应收票据。 3、应收账款 ①无持本公司股份 5%以上股东单位欠款。 ②本年度计提坏账准备比例超过 40%的应收账款 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 42,841,361.91 70.13% 2,270,592.18 38,850,586.63 58.12% 2,059,081.09 1-2年 6,563,338.73 10.75% 347,856.95 9,772,133.48 14.62% 517,923.07 2-3年 3,536,905.99 5.79% 187,456.02 6,563,338.73 9.81% 347,856.95 3年以上 8,140,074.34 13.33% 5,698,052.04 11,662,985.33 17.45% 8,164,089.74 合 计 61,081,680.97 100% 8,503,957.19 66,849,044.17 100% 11,088,950.85 其中： 前五名金额合计 22,853,736.16 21,950,761.46 账 龄 期 初 数 期 末 数 41 客户名称 金 额 计提比例 账龄 青岛第四棉纺织厂 2,581,409.72 70% 3年以上 珍珠丝绸厂 857,483.80 70% 3年以上 赤峰西格玛公司 828,811.48 70% 3年以上 东港市长山柞木棉织厂 750,572.98 70% 3年以上 甘肃省轻纺公司 718,626.92 70% 3年以上 沈阳纺织厂 641,237.09 70% 3年以上 包头市纺织总厂 559,733.50 70% 3年以上 营口第二纺织厂 539,163.64 70% 3年以上 丹东市宏业粘合剂厂 487,007.63 70% 3年以上 凤城丝绸厂（交律师） 347,727.59 70% 3年以上 丹东无线电四厂 344,852.16 70% 3年以上 丹东丝绸五厂 343,173.64 70% 3年以上 内江华诚棉纺织厂 272,423.49 70% 3年以上 丹东卫生学校 245,261.34 70% 3年以上 新乡市化纤毛纺厂 237,628.17 70% 3年以上 丹东沿江开发鑫元工贸公司福利厂 235,156.50 70% 3年以上 湘潭纺织印染厂 171,000.00 70% 3年以上 四川省巴中棉纺织厂 170,000.00 70% 3年以上 腾飞纺织厂 159,999.95 70% 3年以上 丹东铝材厂 124,431.70 70% 3年以上 四川省纺织集团公司达川棉纺织厂 122,855.62 70% 3年以上 山东省鲁纺万通有限公司 119,646.71 70% 3年以上 金华安杰纺织公司 109,501.60 70% 3年以上 10万元以下（27户） 695,280.10 70% 3年以上 合 计 11,662,985.33 注：上列单位曾是本公司多年合作伙伴，近几年处于不景气状态，资金周转较困难，可能无法 全部收回。对此，本公司根据谨慎性原则，对该部分应收账款按其期末余额提取了 70%的特别 坏账准备。 ③变动原因说明： 2003 年 12 月 31 日比 2002 年 12 月 31 日增加原因：公司本年度赊销比例有所增加。 4、其他应收款 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 118,890,298.90 99.54% 6,301,185.84 605,419.17 53.41% 32,087.21 1-2年 437,000.00 0.37% 23,161.00 12,472.00 1.10% 661.02 2-3年 437,000.00 38.56% 23,161.00 3-4年 105,869.10 0.09% 74,108.37 78,565.00 6.93% 54,995.50 合 计 119,433,168.00 100% 6,398,455.21 1,133,456.17 100% 110,904.73 其中： 前五名金额合计 119,252,746.89 1,023,849.27 期 初 数 期 末 数 账 龄 42 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 固定资产原值 1,327,717,817.71 3,315,904.80 140,611,026.79 1,190,422,695.72 其中：房屋建筑物 395,233,679.46 395,233,679.46 机器设备 332,496,215.59 3,315,904.80 24,774,001.09 311,038,119.30 专用设备 595,716,672.66 115,003,395.70 480,713,276.96 运输设备 4,271,250.00 833,630.00 3,437,620.00 累计折旧 608,869,588.90 60,742,575.13 118,547,398.15 551,064,765.88 其中：房屋建筑物 132,405,879.11 16,230,173.31 148,636,052.42 机器设备 211,327,278.82 13,021,493.51 20,596,610.84 203,752,161.49 专用设备 261,922,929.79 31,219,199.13 97,455,301.75 195,686,827.17 运输设备 3,213,501.18 271,709.18 495,485.56 2,989,724.80 固定资产净值 718,848,228.81 -57,426,670.33 22,063,628.64 639,357,929.84 ① 年末无持本公司股份 5%以上股东单位的欠款； ② 大额欠款明细: 主要客户名称 金 额 款项性质 发生时间 排污费 503,757.17 预交下年排污费 2003 年 中国化纤协会 365,000.00 保证金 2001 年 管在道 53,092.10 个人借款 1998 年 注：本年其他应收款减少主要原因为集团公司偿还历年欠款。 5、预付账款 账 龄 期 初 数 期 末 数 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 4,468,216.97 100% 85,934,500.99 100% 合 计 4,468,216.97 100% 85,934,500.99 100% 注：无持本公司股份 5%以上股东单位的欠款；预付账款增加的主要原因为产品供不应求，为配 合生产而大量采购原材料。 6、存货及存货跌价准备 项 目 期 初 数 期 末 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 产成品 13,490,180.92 1,431,574.15 28,477,611.89 177,996.67 在产品 15,135,922.25 13,165,271.07 原材料 38,350,625.20 81,608,965.59 委托加工物资 2,175,198.12 681,918.33 低值易耗品 34,286.40 33,697.24 合 计 69,186,212.89 1,431,574.15 123,967,464.12 177,996.67 注：（1）产成品可变现净值以最近售价减预计销售过程中发生的费用及税金确定； （2）原材料以最近重新购置全价确定其可变现净值； （3）本年存货跌价准备减少数 1,253,577.48 元，系原计提跌价准备的存货本年出售所致； （4）本年存货增加主要原因与预付账款增加原因相同。 7、固定资产及累计折旧 43 注：①本期固定资产增加 3,315,904.80 元全部为在建工程完工转入； ②本期减少固定资产 140,611,026.79 元，主要包括涤长、涤短厂机器设备出售转出固定资产 139,019,126.79 元，出售奥迪车一台转出原值 459,900.00 元，出售闲置设备一台转出原值 500,000.00 元，电厂锅炉燃烧器更新改造转出原值 632,000.00 元； ③ 本年累计折旧减少 118,547,398.15 元，主要包括涤长、涤短机器设备出售转出累计折旧 117,371,421.75 元，出售奥迪车一台转出累计折旧 332,236.23 元，出售闲置设备一台转出原值 485,000.00 元,电厂锅炉燃烧器更新改造转出累计折旧 358,740.17 元； ④ 公司部分固定资产用于贷款抵押，取得短期借款 22,550 万元、长期借款 4,000 万元，用于 贷款抵押的机器设备原值 668,259,509.61 元，净值 373,316,561.82 元。 ⑤ 本公司热电厂房产因土地使用权不属于本公司而至今尚未办理产权过户手续，部分新建房 产因同一原因尚未办理产权证，这些固定资产的产权依据相关文件可证明其权属归本公司，本公司 对其拥有绝对控制权，不存在产权纠纷。本公司已于 2003 年 4 月收购上述房产占用的集团公司土 地使用权（详见附注七），上述房产的产权手续正在办理之中。 ⑥ 公司本年将涤长、涤短厂厂房和二硫化碳厂厂房及设备分别租赁给东港市五兴纺织有限公 司和丹东市弘明化工有限公司。上述租赁资产 2003 年 12 月 31 日账面原值 43,643,612.41 元，累 计折旧 28,245,153.20 元，账面净值 15,398,459.21 元，已计提固定资产减值准备 45,660.91 元， 账面净额 15,352,798.30 元。 8、固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 45,582,653.66 1,091,075.63 44,491,578.03 合 计 45,582,653.66 1,091,075.63 44,491,578.03 注：(1)本年固定资产减值准备减少 1,091,075.63 元，其中因固定资产出售减少减值准备 1,050,029.41 元，因固定资产更新改造转入在建工程减少减值准备 41,046.22 元。 (2)没有迹象表明 2003 年末固定资产发生明显贬值，故本年未提取固定资产减值准备。 9、工程物资 项 目 期 初 数 期 末 数 工程物资 31,406,025.57 17,299,162.12 注：本期减少主要原因为在建工程领用。 44 10、在建工程 粘长后处理丝束罐改造12 12 61,713.48 65,245.53 126,959.01 自筹 105.80% 粘短快脱系统改造20 20 97,555.95 97,555.95 自筹 48.78% 粘短冷凝水回收改造9 9 19,970.13 87,230.00 107,200.13 自筹 119.11% 粘短油浴回收系统4技术开发项目 4 44,400.00 44,400.00 自筹 111.00% 粘短干燥增喂毛机60 60 594,116.87 594,116.87 自筹 99.02% 桌式过滤机开发应用40技术开发项目 40 53,619.74 53,619.74 自筹 13.40% 涤短聚脂片输送系统改造3技术开发项目 3 5,980.00 5,980.00 自筹 19.93% 环保工程改造 700 1,436,983.11 50,950.00 1,487,933.11 自筹、贷款 21.26% 其中：利息资本化数额 398,978.06 398,978.06 粘短二厂特种纤维CMD改造项目 27000 194,967,161.34 85,013,152.18 279,980,313.52 自筹、贷款 103.70% 其中：利息资本化数额 2,693,114.79 5,712,741.97 8,405,856.76 电厂澄清池改造150技术开发项目 150 600,240.00 600,240.00 自筹 40.02% 粘短日生产120吨技术开发工程1400 1400 3,139,846.27 19,896.00 3,159,742.27 自筹 22.57% 电厂四级子坝加高工程700 1100 2,397,336.69 845,664.00 3,243,000.69 自筹 29.48% 涤短增真空转鼓干燥机29 29 184,379.55 184,379.55 自筹 63.58% 电厂化学水双阀过滤器扩能技术改造43 43 381,000.00 77,616.00 458,616.00 自筹 106.65% 粘长丝饼丝条纤度补偿实验2.6 2.6 54,930.21 54,930.21 自筹 211.27% 双效蒸发高湿提硝93.5 93.5 914,595.90 914,595.90 自筹 97.82% 粘长6000吨 2,191,623.48 2,191,623.48 自筹、贷款 取水工程150 150 802,741.00 34,000.00 836,741.00 自筹 55.78% 6000吨后续工程 21810 881,541.25 196,606.97 1,078,148.22 自筹、贷款 粘长一厂纺丝机增纤度补偿装置14 14 126,331.89 14,190.20 140,522.09 自筹 粘长二厂开发抗菌纤维10 10 20,000.00 20,000.00 自筹 零购工程 706,491.96 706,491.96 自筹 大修理工程 16,670,633.91 16,670,633.91 自筹 进销存信息管理系统开发81.5 81.5 113,715.00 304,074.36 417,789.36 自筹 粘短酸站冷却塔17 17 自筹 粘短一厂新酸站闪蒸器.结晶器改造39 39 4,717.04 4,717.04 自筹 1.21% 粘短一厂CS2回收改造实验项目10 10 25,087.96 25,087.96 自筹 25.09% 粘长二厂双锭纺扩台改造600 600 17,454.00 17,454.00 自筹 0.29% 电厂锅炉燃烧器改造200 200 1,828,213.61 1,828,213.61 自筹 91.41% 水源取水系统改造130 130 759,000.00 759,000.00 自筹 58.38% 热电厂生水系统改造80 80 504,447.55 504,447.55 自筹 63.06% 涤纶锅炉技术改造280 280 108,986.07 108,986.07 自筹 3.89% 丹东东洋特种纤维有限公司进口设备安装 28,499,304.90 6,313,710.27 34,813,015.17 自筹 合 计 235,397,463.28 115,838,991.09 3,315,904.80 16,670,633.91 331,249,915.66 注:1、用于确定利息资本化金额的资本化率系按照《企业会计制度》规定计算得出的，本年粘短二厂特种纤维改造项目资本化率为5.58%. 2、本年在建工程其他减少为设备大修理工程完工转入生产成本费用。 3、粘短二厂CMD工程的更新改造固定资产已被用于本公司1.2亿元专项贷款抵押物。 工程名称 预算数 （万元） 期初数 本期增加 工程投入占 预算的比例 本期转入固定资产 其他减少 期末数 资金来源 45 11、在建工程减值准备 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 原 因 双效蒸发高湿提硝 914,595.90 914,595.90 长期停建 涤长一步纺改造 64,000.00 64,000.00 转销 合 计 978,595.90 64,000.00 914,595.90 注：涤长一步纺改造工程项目已取消，该项工程提取的在建工程减值准备，本年予以转销。 12、无形资产 种类 取 得 方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 土地使用权 出让 6,492,369.00 5,323,742.58 129,847.38 1,298,473.80 5,193,895.20 41年 土地使用权 出让 120,904,205.10 120,904,205.10 1,432,029.32 1,432,029.32 119,472,175.78 48年零8个月 专有技术使用权 接受 投资 16,500,000.00 13,406,250.00 1,375,000.00 4,468,750.00 12,031,250.00 8年零9个月 合 计 143,896,574.10 18,729,992.58 120,904,205.10 2,936,876.70 7,199,253.12 136,697,320.98 注：本公司无形资产未发生减值情形，未提取无形资产减值准备。本年增加系从集团公司购入的土地使用权，详 见附注七。本年新增的土地使用权已用于公司短期借款抵押。 13、长期待摊费用 名 称 原始发生额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销期限 开办费 4,908,025.85 3,498,588.84 1,409,437.01 4,908,025.85 合 计 4,908,025.85 3,498,588.84 1,409,437.01 4,908,025.85 注：开办费系本公司控股子公司丹东东洋特种纤维有限公司筹建期间发生的各项费用，将于该公司开始生产经营 的当月一次核销。 14、其他资产 被冻结的银行账户 开户行 冻结金额 冻结期限 冻结原因 基本账户 中国工商银行丹东分行 110,000.00 未知 未决诉讼 注：2002 年 9 月，本公司因附注八所述的未决诉讼事项，被天津海事法院冻结了本公司上述银行 账户中 70 万元，本年度天津海事法院已将该笔冻结款项划走，并且新冻结该账户 11 万元，因该 案现尚无进展，何时解冻尚未可知。 15、短期借款 46 借款条件 金 额 币 种 备 注 抵押借款 225,500,000.00 人民币 以公司设备、土地使用权抵押 保证借款 283,600,000.00 人民币 升汇集团、黄海汽车等单位保证 质押借款 14,400,000.00 人民币 以公司定期存单质押 合 计 523,500,000.00 注：本公司无到期未偿还的短期借款。 16、应付票据 种 类 期 初 数 期 末 数 备 注 银行承兑汇票 130,610,000.00 276,146,800.00 合 计 130,610,000.00 276,146,800.00 注：无逾期未付的应付票据。年末应付票据全部将于 2004 年 6 月 30 日前到期。 17、应付账款 期 初 数 期 末 数 应付账款 148,395,823.98 179,015,802.86 ①欠持有本公司 5%以上股东单位的款项： 单位名称 金 额 款项性质 发生时间 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 6,098,022.81 代垫进口设备款 2003 年 ②账龄超过三年的应付账款： 单位名称 金 额 未偿还的原因 邯郸宏大化纤机械有限公司 4,376,089.87 因资金紧张未及时付款 开发区远东建筑安装公司 3,976,246.21 因资金紧张未及时付款 邵阳第二纺织机械厂 2,544,614.51 因资金紧张未及时付款 丹东市房屋建设总公司 1,606,413.00 因资金紧张未及时付款 郑州纺织机械厂 1,247,477.13 因资金紧张未及时付款 18、预收账款 期 初 数 期 末 数 预收账款 34,689,319.69 14,200,550.34 ①无欠持有本公司 5%以上股东单位的款项； ②本公司账龄超过一年的预收账款截至 2003 年 12 月 31 日共计 2,173,401.85 元（103 户）, 系销售客户结算余款及包装物押金，待返还。 47 19、应付工资 期初数 期末数 应付工资 9,814,242.40 7,606,576.90 注：由于根据公司内部绩效考核办法进行的绩效考核尚未结束，部分绩效工资未能在年底之 前发放。 20、应付股利 股东单位名称 期 末 数 原 因 开山屯化纤浆厂 60,000.00 未领取 锦西化工集团有限公司 60,000.00 未领取 内部职工股利 170,040.00 未领取 合 计 290,040.00 21、应交税金 项 目 税 率 期 末 数 增值税 17%；13% 12,195,165.46 营业税 5% 110,694.50 企业所得税 33% -4,924,761.69 房产税 1.2% 44,756.05 城建税 7% 2,386,291.78 土地使用税 3元/m 2 485,231.09 代扣代缴个人所得税 7,492.20 投资方向调节税 73,981.38 合 计 10,378,850.77 注：所得税负值系以前年度多缴纳的所得税。 22、其他应交款 项 目 计缴标准 期 末 数 教育费附加 应交流转税额的 4% 3,916,617.56 48 23、其他应付款 期 初 数 期 末 数 其他应付款 42,366,095.43 74,371,300.09 ①欠持有本公司 5%以上股东单位的款项 单位名称 金 额 款项性质 发生时间 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 21,349,618.70 往来款 2003 年 ②其中大额欠款明细： 单位名称 金 额 款项性质 发生时间 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 21,349,618.70 往来款 2003 年 职工住房公积金 6,248,862.70 职工住房公积金 2001-2003 年6 月 靖江三龙化纤有限公司 6,000,000.00 代销保证金 2002 年 安徽裕中纺织股份有限公司 5,000,000.00 往来款 2003 年 河道维护费 4,788,440.32 河道维护费 2003 年 失业保险 3,684,948.16 失业保险 2003 年 工会经费 3,512,011.12 工会经费 2003 年 教育经费 3,419,279.46 教育经费 2003 年 职工保险 3,052,102.60 职工保险 2003 年 余杭海燕化纤有限公司 3,000,000.00 代销保证金 2002 年 丹东金海贸易公司 2,513,422.50 代销保证金 2003 年 余杭江南化纤有限公司 2,000,000.00 代销保证金 2002 年 吴江北方化纤有限公司 2,000,000.00 代销保证金 2002 年 绍兴华亚物资有限公司 2,000,000.00 代销保证金 2002 年 丹东海龙化纤机械有限公司 1,580,000.00 暂借款 2002 年 丹东鸿利房地产开发集团 1,200,000.00 暂借款 2002 年 注：公司无账龄超过三年的大额其他应付款。 24、预提费用 费用类别 期 初 数 期 末 数 原因 电费 1,335,398.58 预提2003年12月电费 49 25、预计负债 项目 期 初 数 期 末 数 未决诉讼 2,329,701.41 1,600,161.41 注：未决诉讼内容详见附注八,本年天津海事法院扣划本公司银行存款 729,540.00 元,冲减原 预计负债。 26、一年内到期的长期负债 项 目 借款条件 金 额 币 种 备 注 长期借款 保证 50,010,000.00 人民币 黄海汽车保证 长期借款 抵押 40,000,000.00 人民币 设备抵押 长期借款 抵押加保证 30,000,000.00 人民币 设备抵押、集团股权质押保证 合 计 120,010,000.00 27、长期借款 借款条件 金 额 币 种 备 注 保证借款 95,000,000.00 人民币 升汇集团、黄海汽车等单位保证 抵押加保证 80,000,000.00 人民币 设备抵押、集团股权质押保证 合 计 175,000,000.00 28、专项应付款 拨款用途 拨款文号 期末余额 环保补助款 待查 5,170,000.00 财政局科技三项费用拨款 丹财指企字[2002]17 号 60,000.00 国债专项资金 国经贸投资[2003]205 号 14,400,000.00 合 计 19,630,000.00 注：本年度上述款项涉及的项目均尚未完成，待完工后转入资本公积金。 29、股 本 50 项 目 期 初 数 本次变动增减（+、-） 期 末 数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 202,500,000.00 202,500,000.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 202,500,000.00 202,500,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 13,500,000.00 13,500,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 合 计 216,000,000.00 216,000,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 174,000,000.00 174,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 174,000,000.00 174,000,000.00 三、股份总额 390,000,000.00 390,000,000.00 注：上述出资业经沈阳会计师事务所有限公司验字（1998）0020 号验资报告验证。 30、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 144,300,000.00 144,300,000.00 拨款转入 25,390,000.00 25,390,000.00 其他资本公积 867,000.00 82,413.40 949,413.40 合计 170,557,000.00 82,413.40 170,639,413.40 注：本年以车偿债形成债务重组收益 82,413.40 元转入资本公积。 31、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 24,354,874.47 24,354,874.47 法定公益金 12,177,437.23 12,177,437.23 合计 36,532,311.70 36,532,311.70 51 32、未分配利润 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 -179,753,099.36 49,726,961.76 -130,026,137.60 注：本年度实现净利润 49,726,961.76 元转入未分配利润。 33、主营业务收入 （1）按产品分类 项 目 2003 年度 2002 年度 粘胶短纤维 433,399,720.44 295,059,039.06 粘胶长丝 241,630,590.61 262,921,160.06 涤纶短纤维 21,622,389.16 69,028,251.52 涤纶长丝 941,384.35 28,369,336.03 深加工纱 9,011,006.13 31,880,836.64 电、汽、暖 22,394,173.03 28,645,496.02 废杂品 5,666,216.09 4,568,890.79 合 计 734,665,479.81 720,473,010.12 （2）按地区分类 项 目 2003 年度 2002 年度 辽吉黑地区 199,193,095.33 240,495,322.44 京津晋冀蒙 19,210,538.40 34,938,157.03 江浙沪皖 341,758,622.55 295,050,180.77 鲁豫湘鄂 86,309,927.79 62,406,865.50 陕甘宁川 7,920,167.80 20,581,352.85 广东福建及其他 80,273,127.94 67,001,131.53 合 计 734,665,479.81 720,473,010.12 （3）公司前五名客户销售收入总额 149,307,269.04 元，占公司全部销售收入的 20.32%. （4）本年比上年收入增加的主要原因：主要产品销售价格上升所致。 34、主营业务成本 （1）按产品分类 52 项 目 2003 年度 2002 年度 粘胶短纤维 379,521,601.62 317,434,006.99 粘胶长丝 182,032,675.20 237,855,885.67 涤纶短纤维 24,315,971.50 72,983,120.70 涤纶长丝 3,035,881.25 35,452,797.13 深加工纱 8,960,921.12 34,970,411.71 电、汽、暖 17,695,595.45 18,196,794.03 废杂品 1,724,288.47 2,093,470.40 合 计 617,286,934.61 718,986,486.63 （2）按地区分类 项 目 2003 年度 2002 年度 辽吉黑地区 162,641,692.99 237,565,366.45 京津晋冀蒙 16,883,877.02 36,139,843.71 江浙沪皖 287,284,764.93 288,309,840.48 鲁豫湘鄂 76,434,344.49 65,651,614.22 陕甘宁川 7,598,747.91 20,859,320.55 广东福建及其他 66,443,507.27 70,460,501.22 合 计 617,286,934.61 718,986,486.63 （3）主营业务成本减少的主要原因：本年调整了产品结构，毛利较高的粘胶短纤维产品销 售量大增，亏损产品涤纶短纤维、涤纶长丝销售量大幅减少。 35、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2003 年度 2002 年度 城市维护建设税 流转税的 7% 2,595,780.80 2,496,959.91 教育费附加 流转税的 4% 1,483,303.29 1,426,834.25 合 计 4,079,084.09 3,923,794.16 36、其他业务利润 项 目 2003年度 2002年度 材料销售 197,055.23 -97,763.44 废旧物资销售 583,893.04 733,066.19 水电销售 993,798.45 803,094.85 装运费 29,143.38 91,172.01 固定资产出租 -21,031.44 合 计 1,782,858.66 1,529,569.61 53 37、财务费用 项 目 2003年度 2002年度 利息支出 48,087,518.44 49,023,907.17 减：利息收入 7,244,734.67 5,871,442.03 加：汇兑损益 加：手续费 168,619.99 132,407.48 合计 41,011,403.76 43,284,872.62 38、营业外收入 项 目 2003年度 2002年度 处理固定资产净收益 17,037,247.20 29,947.03 赔偿金 62,345.01 其他 14,065.81 合 计 17,037,247.20 106,357.85 注：本年营业外收入系出售涤长、涤短厂设备损益。 39、营业外支出 项 目 2003年度 2002年度 处理固定资产损失 921,504.87 罚款、滞纳金支出 1,525,087.80 1,393,383.05 赔偿支出 7,300.00 206,648.99 在建工程减值准备 -64,000.00 未决诉讼 2,329,701.41 合 计 1,468,387.80 4,851,238.32 注：罚款支出主要为环保排污费提高标准收费和加倍征收部分。 40、收到的其他与经营活动有关的现金 项目或内容 金 额 集团公司等单位往来款 60,273,060.96 定期存款到期 30,000,000.00 资金占用费 1,047,818.58 利息收入 6,196,916.09 抵押金 100,000.00 合 计 97,617,798.63 41、支付的其他与经营活动有关的现金 54 本年度支付的其他与经营活动有关的现金 88,921,080.41 元,其大额明细如下： 项目或内容 金 额 定期存款 74,400,000.00 差旅费 2,537,897.74 水资源费 1,600,000.00 罚款、滞纳金及赔偿支出 1,525,087.80 财产保险费 1,400,000.00 排污费 974,600.00 业务招待费 817,584.55 工会经费及培训费 727,196.00 邮电费 491,801.52 装卸费 466,012.78 其他 3,980,900.02 注：本年将定期存款 7,440 万元，列入支付的其他与经营活动有关的现金中，相应在现金及现金 等价物期末余额中扣除了此款项，因而现金及现金等价物期末余额小于货币资金期末余额 7440 万元；由于上年编制现金流量表时将定期存款 3000 万元列入支付的其他与经营活动有关的现金 中，因而现金及现金等价物期初余额小于货币资金期初余额 3000 万元；最终使现金流量表中现金 及现金等价物净增加额与资产负债表货币资金净增加额相差 4440 万元。 42、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目或内容 金 额 保证金及临时借款 98,609,534.63 国债专项资金 14,400,000.00 环保补助款 2,510,000.00 合 计 115,519,534.63 六、母公司财务报表有关项目附注 由于本公司控股子公司丹东东洋特种纤维有限公司本年度仍处于筹建期间，无经营业务发生， 本公司投入的资金由本公司代为保管并支付进口设备款项，因此合并会计报表大部分项目与母公 55 司会计报表数字相同，以下仅对母公司会计报表中与合并会计报表数字不同的项目注释如下： 1、货币资金 项 目 2003年 2002年 现 金 3,099.15 8,872.75 银行存款 364,475,514.74 36,963,651.76 其他货币资金 193,151,344.09 442,975,000.00 合 计 557,629,957.98 479,947,524.51 注： ① 增加原因：本年销售收入增长和银行借款增加等原因导致货币资金增幅较大。 ② 其他货币资金包括定期存款 74,400,000.00 元、银行承兑汇票保证金 118,751,344.09 元，定期存款中 1,440 万元已用于本公司银行借款质押。 已被冻结的银行账户为中国工商银行丹东分行基本账户，该账户冻结的款项 110,000.00 元已 调入其他长期资产列示，详见附注七。 2、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 49,500,000.00 49,500,000.00 长期债权投资 合计 49,500,000.00 49,500,000.00 其中：长期股权投资-其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 备注 丹东东洋特种纤维有限公司 12 49,500,000.00 75% 权益法 被投资单位名称 初始投资 追加投资 被投资单位 权益增减额 权益累计 增加额 会计政策 差异 丹东东洋特种纤维有限公司 49,500,000.00 无 注：(1)本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 (2)控股子公司丹东东洋特种纤维有限公司本年度仍处于筹建期间，所发生的全部费用计入长 期待摊费用-开办费，待开始生产经营当月一次摊销，故本年该公司权益无增减变动。 (3)本公司长期投资未发生减值，故未提取长期投资减值准备。 3、在建工程 56 扣除附注五第十项所列项目中最后一项外全部为母公司在建工程项目，详见该项注释。 4、无形资产 种类 取得 方式 原始金额 期初数 本期增加 本期 转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 土地使用权 出让 6,492,369.00 5,323,742.58 129,847.38 1,298,473.80 5,193,895.20 41年 土地使用权 出让 120,904,205.10 120,904,205.10 1,432,029.32 1,432,029.32 119,472,175.78 48年零8个月 合 计 127,396,574.10 5,323,742.58 120,904,205.10 1,561,876.70 2,730,503.12 124,666,070.98 注：本公司无形资产未发生减值情形，未提取无形资产跌价准备。本年新增的土地使用权已用于公司短期借款抵押。 5、长期待摊费用 母公司长期待摊费用期初期末均无余额。 6、应付账款 期 初 数 期 末 数 应付账款 148,395,823.98 172,881,400.45 ①无欠持有本公司 5%以上股东单位的款项。 ②账龄超过三年的应付账款： 单位名称 金 额 未偿还的原因 邯郸宏大化纤机械有限公司 4,376,089.87 因资金紧张未及时付款 开发区远东建筑安装公司 3,976,246.21 因资金紧张未及时付款 邵阳第二纺织机械厂 2,544,614.51 因资金紧张未及时付款 丹东市房屋建设总公司 1,606,413.00 因资金紧张未及时付款 郑州纺织机械厂 1,247,477.13 因资金紧张未及时付款 7、其他应付款 期 初 数 期 末 数 其他应付款 62,961,951.69 94,552,766.35 其中大额欠款明细： 单位名称 金 额 款项性质 发生时间 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 21,349,618.70 往来款 2003 年 丹东东洋特种纤维有限公司 20,183,466.26 代管资金 2000 年 57 单位名称 金 额 款项性质 发生时间 职工住房公积金 6,248,862.70 职工住房公积金 2001-2003 年6 月 靖江三龙化纤有限公司 6,000,000.00 代销保证金 2002 年 安徽裕中纺织股份有限公司 5,000,000.00 往来款 2003 年 河道维护费 4,788,440.32 河道维护费 2003 年 失业保险 3,684,948.16 失业保险 2003 年 工会经费 3,512,011.12 工会经费 2003 年 教育经费 3,419,279.46 教育经费 2003 年 职工保险 3,052,102.60 职工保险 2003 年 余杭海燕化纤有限公司 3,000,000.00 代销保证金 2002 年 丹东金海贸易公司 2,513,422.50 代销保证金 2003 年 余杭江南化纤有限公司 2,000,000.00 代销保证金 2002 年 吴江北方化纤有限公司 2,000,000.00 代销保证金 2002 年 绍兴华亚物资有限公司 2,000,000.00 代销保证金 2002 年 丹东海龙化纤机械有限公司 1,580,000.00 暂借款 2002 年 丹东鸿利房地产开发集团 1,200,000.00 暂借款 2002 年 七、关联方关系及其交易 ㈠、存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 的关系 经济性质 或类型 法定代表人 丹东化学纤维（集 团）有限责任公司 辽宁省 丹东市 制造：粘胶纤维，涤纶纤维，无纺布，工业用 布，经编制品，棉絮；开展对外经济技术合作 业务：承包境外纺织工程及境内国际工程招标 工程，上述境外工程所需设备，材料出口；对 外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 控股股东 有限责任 公司 高宏 福建升汇纺织投资 集团有限公司 福建省厦 门市 对纺织业，证券业的投资；建筑材料、钢材、 化工产品、五金交电、纺织品、服装、鞋帽、 普通机械的销售；自营和代理各类商品和技术 的进出口业务，经营进料加工和“ 三来一补” 业务；经营对销贸易和转口贸易。 控股股东 之母公司 有限责任 公司 陈泳妃 注： 2003 年 5 月 12 日，丹东市人民政府与福建升汇纺织投资集团有限公司（以下简称升汇集团） 签订了《股权转让协议》、《托管协议》，将丹东化学纤维（集团）有限责任公司（以下简称“ 集团 58 公司”）90%的国有股权转让给升汇集团，在股权转让报批过程中，将上述股权托管给升汇集团。 股权转让完成后，升汇集团通过集团公司间接持有本公司 202,500,000 股，占总股本的 51.92%， 成为本公司的实际控制人。 2003 年 5 月 21 日，丹东市人民政府以丹政[2003]30 号《关于丹东化学纤维股份有限公司国 有股变动的批复》批复了集团公司的产权变动方案。2003 年 9 月 17 日，国务院国有资产监督管 理委员会以国资产权函[2003]222 号《关于丹东化学纤维股份有限公司国有股性质变更有关问题的 批复》，批复同意集团公司 90%的国有产权出售给福建升汇纺织投资集团有限公司，集团公司由 国有独资公司变为民营企业控股的有限责任公司，按照国有股权管理的有关规定，集团公司所持 本公司 20250 万股的股份性质由国有法人股变为非国有股。 此次股权转让已触发收购要约义务，目前升汇集团正在向中国证监会申请豁免要约收购义务。 ㈡存在控制关系关联方的注册资本及其变化： 企业名称 2002 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少 2003 年 12 月 31 日 丹东化学纤维（集 团）有限责任公司 32,800 万元 32,800 万元 福建升汇纺织投资 集团有限公司 12,400 万元 12,400 万元 ㈢存在控制关系关联方所持股份的权益及其变化. 企业名称 2002 年 12 月 31 日 比例 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 比例 丹东化学纤维（集团） 有限责任公司 20,250 万元 51.92% 20,250 万元 51.92% 福建升汇纺织投资集 团有限公司 无 无 ㈣不存在控制关联关系的关联方 企业名称 与本公司之关联关系 丹东化纤沿江开发区进出口公司 同一母公司 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 同一母公司 丹东经编织造有限公司 同一母公司 丹东工业用布织造有限公司 同一母公司 丹东海燕化纤设计工程有限公司 同一母公司 北京雷龙化纤工程技术有限公司 同一母公司 厦门华纶纺织贸易有限公司 同受升汇集团控制 59 厦门升汇纺织工业控股有限公司 同受升汇集团控制 厦门升汇国际贸易控股有限公司 同受升汇集团控制 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 同受升汇集团控制 ㈤本公司与关联方的交易披露如下: 1、定价政策：按下列原则定价。 (1)本公司通过集团公司所属丹东化纤沿江开发区进出口公司进口生产所需的主要原材料，原 料采购价格按同期市场价格确定；通过升汇集团所属厦门华纶纺织贸易有限公司、厦门升汇国际 贸易控股有限公司采购部分原材料，采购价格按同期市场价格确定； (2)本公司本年开始通过集团公司所属丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司出口产品， 每年向其销售一定数量的产品，产品销售价格按同期市场价格确定 (3)本公司按下列标准向集团公司收取： 蒸汽 78 元/吨、工业用水 0.56 元/吨、供暖 22 元/平方米 (4)本公司以前年度租赁集团公司的办公楼、库房 39,827 平方米、56,400 平方米土地，年租 金为 992,205.00 元，本年由于租赁的土地已由本公司购买和机构调整等原因，该项关联交易终止 执行； (5)集团公司原按以下标准收取综合服务费用： 警卫消防费 发生费用总额的 70% 厂区垃圾清运费 实际发生额 职工住宅取暖费 23.80 元/平方米 医务人员费用 医院经费总额的 70% 生活区浴池 人均 48 元/年 本年由于集团公司改制将医院、浴池对外租赁，停止向本公司收取医务人员费用和浴池费用， 其他三项综合服务费用标准不变。 2、销售货物 企业名称 2003 年度 2002 年度 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 6,628,322.42 17,865,755.20 丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司 5,143,150.77 厦门华纶纺织贸易有限公司 16,565,118.07 丹东化纤沿江开发区进出口公司 5,706,175.80 丹东工业用布织造有限公司 1,396,485.64 871,794.87 丹东化学纤维(集团)公司无纺布厂 528,323.69 3、采购货物 60 企业名称 2003 年度 2002 年度 丹东化纤沿江开发区进出口公司 110,910,006.58 76,753,761.68 厦门华纶纺织贸易有限公司 30,704,355.58 厦门升汇国际贸易控股有限公司 22,472,907.91 丹东工业用布织造有限公司 1,137,734.98 1,008,179.61 4、接受劳务 企 业 名 称 2003 年度 2002 年度 北京雷龙化纤工程技术有限公司 2,430,000.00 丹东海燕化纤设计工程有限公司 800,000.00 300,000.00 5、承租 企业名称 2003 年度 2002 年度 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 992,205.00 6、担保 （1）2002 年集团公司以其拥有的本公司国有法人股股权的 50%共计 10,125 万股 (占本公司 总股本的 25.96%)为本公司贷款 1.2 亿元提供质押担保，质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日止，已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续。 （2）本年度升汇集团为本公司 139,400,000.00 元短期借款、19,000,000.00 元长期借款、 提供贷款保证，为本公司 53,000,000.00 元银行承兑汇票提供保证。 7、其他 (3) 资金占用费 本公司对集团公司占用本公司资金自 2001 年 12 月 27 日后改按银行一年期定期存款利率 1.98%计取资金占用费。本年 1-6 月份收取资金占用费 1,047,818.58 元，上年收取资金占用费 2,738,154.51 元。 (4) 综合服务 本公司向集团公司支付综合服务费用如下： 项 目 名 称 2003 年度 2002 年度 医院经费 845,705.89 浴池费用 289,056.00 警卫消防费 86,609.07 64,452.30 垃圾清运费 109,427.63 161,165.57 61 项 目 名 称 2003 年度 2002 年度 职工住宅取暖费 755,989.16 898,212.00 (5) 统一缴纳社会保险金 本公司与集团公司统一缴纳职工养老保险金，2003 年度本公司承担 10,273,841.07 元，2002 年度本公司承担 12,231,885.15 元。 (6) 转移债务 2003 年 3 月 3 日，本公司、集团公司和中国工商银行丹东市分行三方签署了《债务转移协议》， 由集团公司有偿承担本公司截止 2002 年 12 月 31 日应付中国工商银行丹东市分行贷款本息合计 6,577 万元。此项转移债务的交易已取得债权人中国工商银行丹东市分行的同意。债务的转移将相 应减少集团公司对本公司欠款。上述债务在基准日后产生的利息或滞纳金均随债务一同转让。 (7) 收购资产 2003 年 3 月 3 日，本公司与集团公司签署了《国有土地使用权购买协议》，收购本公司热电 厂、粘长二厂、粘短二厂（在建工程项目）占用集团公司的土地。拟收购的土地面积 401,675.1 平 方米，以评估值为基础的交易价格为 12,090.42 万元。购买资产的结算将相应减少集团公司对本公 司的欠款，余款在协议生效后三个月内付清。 2003 年 3 月 4 日，本公司第三届董事会第十次会议审议通过了实施上述转移债务、购买资 产重大关联交易的议案，并拟提交定于 2003 年 4 月 4 日召开的 2003 年临时股东大会审批。2003 年 4 月 4 日，上述两项重大关联交易获得本公司 2003 年临时股东大会审议通过。截至 2003 年 6 月 12 日，相关手续已全部办理完毕。 8、关联方应收应付款项金额 年末余额 占所属科目全部应收（付） 款项余额的比重（%） 科目名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款 厦门华纶纺织贸易有限公司 6,160,928.24 9.22% 丹东化学纤维（集团）进出口有限责任公司 480,432.07 0.72% 其他应收款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 117,867,152.89 98.69% 预付账款 厦门华纶纺织贸易有限公司 21,847,350.17 25.42% 厦门升汇国际贸易控股有限公司 45,527,092.09 52.98% 厦门升汇纺织工业控股有限公司 1,000,000.00 1.16% 工程物资-预付设备材料款 62 年末余额 占所属科目全部应收（付） 款项余额的比重（%） 科目名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 1,402,664.47 8.11% 北京雷龙化纤工程技术有限公司 1,215,000.00 3.87% 丹东海燕化纤设计工程有限公司 300,000.00 0.96% 应付账款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 6,098,022.81 3.41% 北京雷龙化纤工程技术有限公司 515,000.00 0.29% 丹东化纤沿江开发区进出口公司 30,862,392.38 17.24% 丹东工业用布织造有限公司 203,846.78 0.11% 丹东海燕化纤设计工程有限公司 800,000.00 0.45% 其他应付款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 21,349,618.70 28.71% 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 5,000,000.00 6.72% 9、关键管理人员报酬 2003 年度支付给关键管理人员的报酬总额为人民币 225,754.20 元；2002 年度为人民币 101,386.80 元。 八、或有事项 本公司存在以下或有负债： 1、未决诉讼： 1993 年集团公司为丹东沿江开发区船务公司（以下简称“ 船务公司” ）260 万美元贷款担保， 该公司到期未付本息，集团公司于 2000 年开始年度陆续为该公司承担了还款责任。2000 年 7 月 船务公司获得货轮沉没保险理赔款 1,149,748.72 美元。2001 年集团公司采取特殊方式将该赔偿 款项 1,149,748.72 美元由船务公司账户直接划至本公司账户作为归还本公司欠款。 2002 年船务公司被多家债权人起诉，无财产可供清偿，但声称对上述保险理赔款拥有所有权。 相关法院均作出由本公司以该笔保险理赔款支付船务公司已胜诉债权人款项的判决。2002 年 8 月， 天津海事法院、大连海事法院均至本公司执行判决款项，并先后冻结了本公司包括基本账户在内 的两个银行账户，款项尚未扣划。2002 年 9 月本公司向最高人民法院申请再审，现尚无结果。 本公司 2002 年度根据谨慎性原则，按照已被追索并可能将要执行的款项提取了 2,329,701.41 元预计负债。本年度天津海事法院扣划了本公司银行存款 729,540.00 元。辽宁省高级人民法院执 行局 2003 年 4 月函至涉及该案的普兰店市人民法院，要求该法院停止对本公司的执行。现该案件 尚无新的进展。 63 由于该或有负债的发生与集团公司行为有关，若确实发生损失，本公司将向集团公司追索此 笔款项。该项或有资产将于实际收到时确认。 2、对外担保： 截至2003年l2月31日，本公司对外担保情况如下：。 被担保单位 担保金额 （万元） 担保债务期限 保证期间 类别 贷款银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 500 20030826-20040822 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 400 20030630-20040625 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 410 20031031-20041015 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 丹东金海贸易有限公司 400 20030131-20040115 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 丹东有线电视网络有限公司 600 20030108-20040108 借款到期次日起两年 贷款担保 招商银行 丹东石油化工总厂 500 20030519-20040520 借款到期次日起两年 贷款担保 中国银行 丹东石油化工总厂 500 20030828-20060224 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 丹东石油化工总厂 450 20030828-20040810 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 合 计 3,760 以上未到期债务担保责任共计3,760万元，加计已到期偿还解除的担保责任500元，2003年度 对外担保总额4,260万元。本公司与辽宁黄海汽车集团有限责任公司、丹东石油化工总厂互为担保， 辽宁黄海汽车集团有限责任公司、丹东金海贸易有限公司、丹东有线电视网络有限公司和丹东石 油化工总厂经营情况、财务状况正常，预期不存在还款困难。因此，对上述公司的担保极小可能 会给本公司造成不利影响。 九、承诺事项 本公司无重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、本公司粘短二厂 CMD 工程于 2004 年 1 月 8 日转入试生产阶段，预计于 2004 年 5 月正式投 产； 2、截至 2004 年 2 月 28 日，本公司 2003 年末应收票据 1,050,000.00 元已全部背书转让； 3、截至 2004 年 2 月 24 日，本公司 2003 末应付票据已到期归还 76,340,000.00 元； 4、2004 年 1 月 7 日，本公司办理工商登记变更手续，公司法定代表人由赵向东先生变更为 梁健先生； 十一、其他重要事项 64 1、资产出售 本公司 2003 年 10 月 24 日召开第四届董事会第四次会议审议通过了《关于出售涤纶短纤维分 厂、涤纶长丝分厂机器设备的议案》，本公司 2003 年 10 月 23 日与东港市五兴纺织有限公司签订 《资产出售协议》将本公司所拥有的涤纶短纤维分厂、涤纶长丝分厂两分厂机器设备（不包括厂 房和土地）以 3760 万元的价格出售给东港市五兴纺织有限公司，该项资产出售事项经本公司 2003 年 10 月 24 日召开的第四届董事会第四次会议审议通过。该项资产出售相关手续现已办理完毕。 2、2003 年 6 月 20 日本公司第四届董事会第一次会议选举梁健先生为公司第四届董事会董事 长，高宏先生、赵向东先生为副董事长。 3、2003 年 12 月 19 日，集团公司办理工商登记变更手续，集团公司法定代表人由赵向东先生 变更为高宏先生。 十二、非经常性损益 十三、净资产收益率和每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主　营　业　务　利　润 0.24 0.26 0.29 0.29 -0.01 -0.01 -0.01 -0.01 营　 　业 　　利　　 润 0.07 0.08 0.09 0.09 -0.23 -0.20 -0.24 -0.24 净　　　　利　　　　润 0.11 0.11 0.13 0.13 -0.24 -0.21 -0.25 -0.25 扣除非经常性损益后的净利润 0.05 0.06 0.06 0.06 -0.26 -0.24 -0.28 -0.28 净资产收益率 每股收益 2003年12月31日 报告期利润 净资产收益率 每股收益 2002年12月31日 项 目 2003年度 2002年度 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 15,987,217.79 -891,557.84 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 各种形式的政府补贴 500,000.00 0.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,047,818.58 2,738,154.51 短期投资损益 0.00 0.00 委托投资损益 0.00 0.00 其他营业外收入 0.00 76,410.82 扣除资产减值准备后营业外支出 -1,532,387.80 -3,929,733.45 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 8,655,157.37 13,420,329.44 债务重组损益 0.00 0.00 资产置换损益 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 0.00 0.00 其他非经常性损益项目 0.00 0.00 非经常性损益影响利润合计 24,657,805.94 11,413,603.48 减：非经常性损益所得税影响数（所得税减免除外） 非经常性损益影响净利润数（正数为增加，负数为减少） 24,657,805.94 11,413,603.48 65 十四、其他财务指标 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司主要财务指标如下： 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 丹东化学纤维股份有限公司 二○ ○ 四年三月十三日 2003年 2002年 备注 指标数 指标数 （计算公式） 流动比率 67.03% 70.68% -3.65% 流动资产÷ 流动负债 速动比率 45.30% 46.99% -1.69% (货币资金+短期投资)÷ 流动负债 现金流动负债比率 1.47% 3.08% -1.61% 经营现金净流量÷ 流动负债 资产负债率 74.67% 74.24% 0.44% 负债总额÷ 资产总额 产权比率 24.46% 24.78% -0.32% 所有者权益÷ 资产总额 销售毛利率 15.98% 0.21% 15.77% （收入-成本）÷ 收入 总资产报酬率 5.05% -3.30% 8.35% 息税前利润总额÷ 平均总资产 资本报酬率 12.75% -25.35% 38.10% 税前利润总额÷ 股本 一年内到期的长期负债 120,010,000.00 170,774,043.50 -50,764,043.50 六个月内到期的短期负债 432,736,800.00 287,800,000.00 144,936,800.00 指标名称 本年增减