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四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 1 - 四川东泰产业( 控股) 股份有限公司 2006 年年度报告 重要提示： 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 2、中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 3、公司董事长孙朝晖先生、公司主管会计工作负责人及公司会计机构负责人石 鹏先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 2 - 目 录 第一章 ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ 公司基本情况简介 第二章 ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ 会计数据和业务数据摘要 第三章 ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ 股本变动及股东情况 第四章 ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ 董事、监事、高级管理人员 和员工情况 第五章 ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ 公司治理结构 第六章 ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ 股东大会情况介绍 第七章 ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ 董事会报告 第八章 ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ 监事会报告 第九章 ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ 重要事项 第十章 ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ 财务报告 第十一章 ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ ┅ 备查文件目录 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 3 - 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：四川东泰产业（控股）股份有限公司 公司法定英文名称：Si chuan DongTai I ndust ry ( Hol di ngs) Co. , Lt d. 公司英文名称缩写：DTH 二、公司法定代表人：孙朝晖 三、公司董事会秘书：贺 明 公司证券事务代表：贺 明 联系地址：济南市民生大街 22 号三箭银苑 A座 2308 室 电 话：（0531）88320207 传 真：（0531）88320207 电子信箱：scdt kg@163. com 四、公司注册地址：四川省乐山市五通桥区竹根镇涌江路 公司办公地址：济南市民生大街 22 号三箭银苑 A座 2308 室 邮政编码：250002 公司国际互联网网址：暂无 电子信箱：scdt kg@163. com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址: ht t p: //www. cnj nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：S*ST 东泰 公司股票代码：000506 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1988 年 5 月 11 日 公司注册登记地点：四川乐山工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：5111001800059 税务登记号码：511112206951100 公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 E 层 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 4 - 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、 公司本年度主要会计指标情况 单位：人民币元 利润总额： - 487, 186, 089. 85 净利润： - 411, 116, 483. 58 扣除非经常性损益后的净利润： - 207, 218, 395. 23 主营业务利润： －10, 576, 831. 32 其他业务利润： 16, 003. 50 营业利润： - 207, 218, 395. 23 投资收益： 0. 00 营业外收支净额： - 279, 967, 694. 62 经营活动产生的现金流量净额： 23, 630. 61 现金及现金等价物净增减额： 注：扣除非经常性损益后的净利润的项目和所涉及金 额 - 164, 661. 93 营业外收支净额： - 279, 967, 694. 62 投资收益： 0. 00 合计： - 279, 967, 694. 62 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 指标名称 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 8, 027, 610. 67 54, 894, 186. 91 208, 666, 905. 89 净利润 - 411, 116, 483. 58 - 115, 828, 876. 36 - 37, 706, 002. 24 总资产 222, 849. 15 788, 430, 068. 75 948, 323, 161. 35 股东权益（不含少数股东权益） - 195, 272, 890. 39 215, 843, 593. 19 331, 670, 229. 10 每股收益 - 1. 65 - 0. 465 - 0. 151 每股净资产 - 0. 78 0. 866 1. 33 调整后的每股净资产 - 0. 78 0. 71 1. 28 每股经营性活动产生的现金流 量净额 0. 00 - 0. 23 0. 092 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 5 - 净资产收益率（全面摊薄）% 211 - 53. 66 - 11. 37 净资产收益率（加权平均）% - 3997 - 42. 31 - 11. 19 扣除非经常性损益后加权平均 净资产收益率% - 2015 - 28. 44 - 11. 04 注：公司以合并会计报表数填列或计算以上数据和指标 三、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定计算 的净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5 - 103 - 0. 042 - 0. 042 营业利润 106 - 2015 - 0. 83 - 0. 83 净利润 211 - 3997 - 1. 65 - 1. 65 扣除非经常性损益后 净利润 106 - 2015 - 0. 83 - 0. 83 四、报告期内股东权益变动情况 项目 股 本 资本公积 盈余公积 期初数 249, 101, 743. 00 84, 625, 462. 84 7, 839, 732. 31 本期增加 本期减少 期末数 249, 101, 743. 00 84, 625, 462. 84 7, 839, 732. 31 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 4, 567, 787. 17 - 125, 723, 344. 96 215, 843, 593. 19 本期增加 本期减少 411, 116, 483. 58 411, 116, 483. 58 期末数 4, 567, 787. 17 - 536, 839, 828. 54 - 195, 272, 890. 39 注：变动原因： 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 6 - （一）未分配利润增减变动原因：2006 年 12 月 31 日未分配利润为 - 536, 839, 828. 54 元较上年同期的- 125, 723, 344. 96 元，减少了 411, 116, 483. 58 元 主要系本年度亏损影响。 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股本变动情况表 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 82, 336, 245 其中：国家持有股份 14, 181, 252 境内法人持有股份 68, 154, 993 境外法人持有股份 其他 （2）募集法人股份 22, 451, 998 （3）内部职工股 （4）优先股或其他 未上市流通股份合计 104, 788, 243 2、已上市流通股份 （1）人民币普通股 144, 313, 500 （2）境内上市的外资股 （3）境外上市的外资股 （4）其他 已上市流通股合计 144, 313, 500 3、股份总数 249, 101, 743 本次变动后 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 82, 336, 245 其中：国家持有股份 14, 181, 252 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 7 - 境内法人持有股份 68, 154, 993 境外法人持有股份 其他 （2）募集法人股份 22, 451, 998 （3）内部职工股 （4）优先股或其他 未上市流通股份合计 104, 788, 243 2、已上市流通股份 （1）人民币普通股 144, 313, 500 （2）境内上市的外资股 （3）境外上市的外资股 （4）其他 已上市流通股合计 144, 313, 500 3、股份总数 249, 101, 743 说明：报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 （二）股票发行与上市情况 1、截止本报告期末的前三年内，公司无再次发行股票行为。 2、截止本报告期末，公司股份总数及股份结构未发生变动。 3、截止本报告期末，公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）报告期末股东总数：截止报告期末股东总数 23705 户。 （二）前十名股东、前十名流通股股东情况 截至 2006 年 12 月 31 日公司前十名股东持股情况如下： 股东名称 持股数（股） 年度内股份 增减变动数 持股比例 持股类型 惠邦投资发展有限公司 45, 000, 000 - 18. 06% 国有法人股 芜湖东泰实业有限公司 15, 000, 000 - 6. 02% 国有法人股 河北证券有限责任公司 8, 098, 171 - 3. 25% 法人股 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 8 - 江门汇盛投资管理有限公司 4, 181, 252 - 1. 68% 法人股 中国盐业总公司 2, 998, 858 - 1. 20% 法人股 四川省盐业总公司 2, 998, 857 - 1. 20% 法人股 海南普林投资管理有限公司 2, 700, 000 - 1. 08% 法人股 上海思可达商务咨询有限公司 2, 700, 000 - 1. 08% 法人股 冯良晨 2, 296, 172 - 0. 92% 流通股 海南颐科科技开发有限公司 1, 840, 000 - 0. 74% 法人股 注： 1、持有 5%以上股份的股东为惠邦投资发展有限公司和芜湖东泰实业有限公司， 截止报告期期末分别持有公司股份 45, 000, 000、15, 000, 000 股国有法人股，分别占 公司总股本的 18. 06%、6. 02%。报告期内上述股东的股份未发生变动情况。 2、2006 年 9 月 28 日，惠邦投资发展有限公司以竞拍方式获得原公司大股东山 东世纪煤化工程设备有限公司所持有本公司的 4500万股股权，成为公司第一大股东。 详情见“ 控股股东情况介绍” 3、报告期内，第二大股东芜湖东泰实业有限公司持有的 1500 万股国有法人股 被安徽省芜湖市中级人民法院冻结，占总股本的 6. 02%。第三大股东河北证券有限责 任公司持有的 8098171 股法人股被河北省高级法院冻结，占总股本的 3. 25%。 4、本公司未知其它股东所持股份的质押、冻结及托管情况。 5、公司前十名股东中，未知其他法人股股东之间、其他法人股与流通股股东之 间以及流通股股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）报告期末公司前 10 名流通股股东持股情况 序号 股东名称 年末持股数量（股） 所持股份种类 1 冯良晨 2, 296, 172 人民币普通股 2 胡 跃 1, 530, 000 人民币普通股 3 林 琳 1, 477, 900 人民币普通股 4 徐从贵 1, 234, 500 人民币普通股 5 朱爱月 1, 220, 678 人民币普通股 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 9 - 6 华应飞 989, 800 人民币普通股 7 郑素贞 916, 300 人民币普通股 8 况衍乾 900, 000 人民币普通股 9 王凌佳 677, 830 人民币普通股 10 吴 英 649, 800 人民币普通股 注：公司尚不知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （四）控股股东情况介绍 1、控股股东名称：惠邦投资发展有限公司 法定代表人：郑峰文 成立日期：二零零六年九月二十六日 注册资本：壹亿伍仟万元 注册地址：山东省济南市 经营范围：对外投资管理 公司性质：有限责任公司 2、本报期内，公司的控股股东由山东世纪煤化工程设备有限公司变更为惠邦投 资发展有限公司。2006 年 9 月 28 日济南市中级人民法院委托山东舜天拍卖有限公 司公司公开拍卖了山东世纪煤化工程设备有限公司所持本公司 4500 万股股权，惠邦 投资发展有限公司以最高价竞得该股权并于 2006 年 11 月 23 日在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司办理了股权过户手续。 3、控股股东与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 郑 峰 文 惠邦投资发展有限公司 四川东泰产业（控股）股份有限公司 78.4% 18.06% 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 10 - 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、报告期末公司董事、监事、高级管理人员的基本情况 （一）基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任职起止时间 年初持股数 年末持股数 股份增减 董事、总经理 2006. 8- 2009. 8 0 0 0 孙朝晖 男 37 董事长 2006. 11- 2009. 8 0 0 0 董事、财务总监 2006. 8- 2009. 8 0 0 0 石 鹏 男 34 董事会秘书 2004. 9- 2006. 8 0 0 0 王卫民 女 55 董事 2006. 8- 2009. 8 0 0 0 刘 超 男 38 董事 2006. 8- 2007. 2 0 0 0 贺 明 女 31 董事、董事会秘书 2006. 8- 2009. 8 0 0 0 史文涛 男 41 董事长 2003. 6- 2006. 5 徐 晖 男 38 董事、总经理 2004. 10- 2006. 8 陈富强 男 34 董事、副总经理 2003. 6- 2006. 8 胡杰平 男 47 董事、董事长 2004. 6- 2006. 11 郝跃辉 男 45 董事 2003. 6- 2006. 8 赵晓梅 女 51 独立董事 2006. 8- 2009. 8 0 0 0 罗新华 男 51 独立董事 2006. 8- 2009. 8 0 0 0 徐燕飞 男 36 独立董事 2006. 8- 2009. 8 0 0 0 王爱军 男 52 独立董事 2003. 6- 2006. 8 冼国明 男 52 独立董事 2003. 6- 2006. 8 蒋 洪 男 55 独立董事 2003. 6- 2006. 8 张宪方 男 28 监事会主席 2006. 8- 2009. 8 0 0 0 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 11 - 齐学军 男 33 监事 2006. 8- 2009. 8 0 0 0 窦 芸 女 33 监事 2006. 8- 2009. 8 0 0 0 李朝晖 男 35 监事会主席 2003. 6- 2006. 8 吕 群 男 38 监事 2003. 6- 2006. 8 周贵明 男 54 监事 2003. 6- 2006. 8 钱小林 男 37 监事 2003. 6- 2006. 8 耿振峰 男 43 监事 2003. 6- 2006. 8 （二）董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 王卫民 河北证券有限责任公司 副总裁 1999 年至今 郑峰文 惠邦投资发展有限公司 董事长 2006 年 9 月至今 除上述董事、监事之外，尚无任何董事、监事在股东公司任职。 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 的任职或兼职情况 ( 一) 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 孙朝晖：董事，历任济南二棉厂工艺设计师、深圳华源公司销售主任、山东沃 克商业发展有限公司办公室主任；现任公司董事长、总经理。 石 鹏：董事，历任山东省泰安市再生资源总公司财务科副科长、科长；山东 正源和信有限责任会计师事务所审计部副主任；北京天华有限责任会计师事务所副 经理；现任本公司董事、财务总监。 王卫民：董事，历任中国人民银行石家庄分行金融管理科科长、中国人民银行 河北分行金融管理处处长、中国人民银行衡水分行党组书记兼行长、河北省融资中 心总经理、深圳市新江南投资公司副总经理、招商银行计划资金部副总经理；现任 河北证券有限责任公司副总裁。 郑峰文：董事，现任山东盛基投资有限责任公司董事长、惠邦投资发展有限公 司董事长。 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 12 - 贺 明：董事，历任北京华创计算机公司济南分公司任总经理秘书。现任公司 董事会秘书。 赵晓梅：独立董事，历任济南教育教学设备厂财务部会计师。现任 山东天元同 泰会计师事务所副所长。 罗新华：独立董事，1986 年至今在山东大学工作，现任山东大学管理学院院长 助理、培训中心主任、会计研究所所长、会计系副教授，硕士生导师。 徐燕飞：独立董事，历任山东省省属国有企业改革领导小组办公室法律顾问、 青岛仲裁委员会淄博分会仲裁员；现任山东省司法厅直属山东平正大律师事务所资 深执业律师。 张宪方：监事；历任齐鲁晚报、生活日报记者、客户经理、北京 B&B 顾问机构 策划经理；现任本公司监事会主席。 齐学军：监事，历任中国轻骑集团财务处会计；现任山东天元同泰会计师事务 所有限公司项目经理。 窦 芸：监事；历任：山东省国际广告公司任影视策划总监；现任三友广告公司 任《精品广告》杂志策划。 ( 二) 现任董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 赵晓梅：独立董事，现任山东天元同泰会计师事务所副所长。 罗新华：独立董事，现任山东大学管理学院院长助理、培训中心主任、会计研 究所所长、会计系副教授，硕士生导师。 徐燕飞：独立董事，现任山东省司法厅直属山东平正大律师事务所资深执业律 师。 齐学军：监事，现任山东天元同泰会计师事务所有限公司项目经理。 窦 芸：监事；现任三友广告公司任《精品广告》杂志策划。 三、董事、监事、高级管理人员的年度薪酬情况 报告期内公司董事、监事及高级管理人员中有 4 人在公司受薪，受薪依据是： 根据董事、监事及高级管理人员在公司的职务，按公司工资制度获取劳动报酬、享 受相应的福利，此外不再提供其他报酬和福利待遇。 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 13 - 报告期内公司董事、监事、高级管理人员共 11 人，在公司领取报酬的人，共在 公司领取年度报酬总额为 16 万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 13 万元， 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 13 万元。 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《上市公司治理准则》 的有关规定，并结合公司的实际情况，公司支付独立董事每人每年 6 万元人员币津 贴（含税），及其参加股东大会、董事会或根据有关法律法规及《公司章程》行使 其他职权时发生的必要费。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事、高级管理人员情况： 姓 名 职 务 是否在股东单位或关联单位领取报酬、津贴 王卫民 董 事 在股东单位领取报酬、津贴 郑峰文 董 事 在股东单位领取报酬、津贴 齐学军 监 事 不在股东单位领取报酬、津贴 窦 芸 监 事 不在股东单位领取报酬、津贴 四、在报告期内聘任及离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 （一）在报告期内聘任及离任的董事 1、在报告期内，史文涛先生由于个人原因于 2006 年 5 月 26 日递交了辞职报告， 辞去公司董事会董事和董事长职务。 2、2006 年 6 月公司第六届董事会届满，实行换届选举。公司于 2006 年 8 月 7 日召开的第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》、《关 于公司董事会换届选举的议案》（详细情况刊登在 2006 年 8 月 9 日的中国证监会指 定登载公司信息的互联网 ht t p: //cni nf o. com. cn《第五届董事会第十八次会议决议 公告》）。 3、在报告期内，胡杰平先生由于个人原因于 2006 年 11 月份提出辞去董事长及 董事职务。选举董事孙朝晖先生为公司董事长。 （二）在报告期内聘任及离任的监事 在报告期内，公司第六届监事会届满，实行换届选举。公司于 2006 年 8 月 26 日召开的 2006 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于公司监事会换届选举的议 案》（详细情况刊登在 2006 年 8 月 29 日的中国证监会指定登载公司信息的互联网 ht t p: //cni nf o. com. cn《2006 年度第一次临时股会大会会议决议公告》）。 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 14 - （三）在报告期内聘任及离任的高级管理人员 公司 2006 年 8 月 26 日召开的第六届董事会第一次会议审议通过了《关于聘任 孙朝晖先生担任公司总经理的议案》、《关于聘任石鹏先生担任公司财务总监的议 案》、《关于聘任贺明担任公司证券事务代表并代行公司董事会秘书职务的议案》 （详细情况刊登在 2006 年 8 月 29 日的中国证监会指定登载公司信息的互联网 ht t p: //cni nf o. com. cn《第六届董事会第一次会议决议公告》）。 五、公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况 截止到 2006 年 12 月 31 日，公司共有员工 32 人，其中生产人员 20 人，财务人 员 3 人，行政人员 9 人；公司员工具有大专以上学历的 30 人，公司现无退休职工。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规 的要求，不断完善公司法人治理结构，通过建立现代企业制度，规范公司运作。并 严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会 议事规则》、《信息披露管理办法》等规则，处理公司的各项重大事务。公司治理 的实际状况基本达到中国证监会颁布的上市公司治理规范文件的要求。 二、公司独立董事履行职责情况 公司独立董事在任职期间，工作勤勉尽职，能根据法律法规的要求独立履行职 责，积极参加公司董事会和股东大会，从行业发展、法律、财务角度发表专业性的 意见，对公司董事会的议案、生产经营和投资决策作了科学、客观的评价，对公司 的良性发展起到了积极的作用，充分发挥了独立董事的积极作用，切实保障了公司 利益，维护了广大中小股东的合法权益。 （一）独立董事出席董事会及对公司有关事项提出异议的情况 姓 名 本年应参加 董事会次数 亲自出 席次数 委托出 席次数 缺席次数 备注 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 15 - 李朝晖 2 2 0 0 吕 群 2 0 2 0 周贵明 2 1 1 0 钱小林 2 1 1 0 耿振峰 2 2 2 0 赵晓梅 4 4 0 0 罗新华 4 4 0 0 徐燕飞 4 4 0 0 ( 二) 报告期内，公司独立董事对本公司董事会年度内各项议案没有提出异议。 三、公司与控股股东在人员、财务、资产、机构、业务上的“ 五分开” 情况的说明 （一）在人员方面：公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职 在东泰控股工作，并在东泰控股领取薪酬，不在控股股东或关联企业双重任职；公 司的劳动、人事独立于控股股东或关联企业。 （二）在财务方面：公司设立有完全独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系 和内部控制制度，制定了规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管 理制度；能够独立做出财务决策，其资金使用不受控股股东干预。 （三）在资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和生产配套设备；土 地使用权、商标等无形资产为公司拥有；公司拥有独立的采购和销售系统。 （四）在机构方面：公司依法建立和完善法人治理结构，建立了独立、完整的组织 机构。公司与控股公司等关联企业之间在办公机构和生产经营场所等方面是分开的。 （五）在业务方面：公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资源，以及面向市 场自主经营的能力，公司采购、生产、销售系统保持独立，控股股东除了正常行使 股东权利外，不对公司正常的业务活动进行干预。 四、高级管理人员的考评及激励机制 公司根据《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》以及财务、人 事等内部管理制度对高级管理人员的履职行为进行综合考评，并实行按公司年度效 益的完成情况与高级管理人员的工作绩效相结合的激励机制。 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 16 - 第六章 股东大会情况 报告期内，公司召开了两次股东大会。 一、本公司于 2006 年 6 月 30 日召开 2005 年年度股东大会。 本次股东大会的决议公告刊登在 2006 年 7月 1 日的中国证监会指定登载公司信 息的互联网 ht t p: //cni nf o. com. cn 上。 二、本公司于 2006 年 8 月 26 日召开 2006 年度第一次临时股东大会。 本次股东大会的决议公告刊登在 2006 年 8 月 29 日的中国证监会指定登载公司 信息的互联网 ht t p: //cni nf o. com. cn 上。 第七章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）公司总体经营情况概述 1、公司本年度总体经营指标完成情况 由于公司缺乏生产所必须的资金，本年度公司在经营上遇到巨大的困难，一直 未能启动生产，公司经营业务全面停止。本年度完成销售收入 802. 76 万元，均系销 售以前年度存货，较上年同期减少 4686. 66 万元，实现净利润- 41, 111. 64 万元，较 上年同期减少 29528. 75 万元。 2、公司产品产能和市场情况 由于公司本年度生产处于全面停顿状态，本年度公司未能实现任何产能，亦不 存在市场状况。 3、公司的经营管理方面 由于公司本年度公司全面停产，虽经公司积极努力，仍未能启动生产，公司董 事会及管理层将工作重点从生产经营转向公司的稳定和遗留问题的处理，积极配合 地方政府及其他有关方面做好善后工作。 4、其他方面 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 17 - 停工期间，强化了停产期间的安保和维护正常秩序，尽最大程度缓解各项矛盾， 尽全力维护公司和员工的整体利益。 （二）公司主营业务及其经营情况 公司主营业务的范围：经营纸制品，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械 设备、仪器仪表及零配件进口。 1、公司主营业务收入及主营业务利润按行业分布的情况 行业 主营业务收入 （元） 占主营业务收入 比例（%） 主营业务利润 （元） 占主营业务利润 比例（%） 纸制品 8, 027, 610. 67 100 - 10, 576, 831. 32 100 合计 8, 027, 610. 67 100 - 10, 576, 831. 32 100 2、公司主营业务收入及主营业务利润按产品分布的情况 行业 主营业务收入 （元） 占主营业务收入 比例（%） 主营业务利润（元） 占主营业务利润 比例（%） 纸制品 8, 027, 610. 67 100 - 10, 576, 831. 32 100 合计 8, 027, 610. 67 100 - 10, 576, 831. 32 100 3、公司主营业务收入及主营业务利润按地区分布的情况 地区 主营业务收入 （元） 占主营业务收入 比例（%） 主营业务利润（元） 占主营业务利润 比例（%） 安徽 8, 027, 610. 67 100 - 10, 576, 831. 32 100 合计 8, 027, 610. 67 100 - 10, 576, 831. 32 100 4、公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务经营活动或主要产品情况如下 分行业或 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 比上年增减 主营业务成本 比上年增减 毛利率比 上年增减 纸制品 8, 027, 610. 67 18, 604, 441. 99 - 131. 76% - 85. 37% - 67. 30% - 3367. 10% 其 中 : 关 联交易 - - - - - - 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 18 - 关联交易 的定价原 则 关联交易 必要性持 续 性 的 说明 5、主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（%） 安徽省 8, 027, 610. 67 - 85. 37 合计 8, 027, 610. 67 - 85. 37 6、报告期内公司销售收入、营业利润较上年同期大幅下降，主要系本期公司资金严 重短缺造成公司停产影响所致。 7、主要供应商、客户情况：本期公司仍然处于停产状态，未发生原材料采购；本期 所实现的销售收入均系处理原库存产品，客户较为分散。 （三）报告期内的财务状况（单位：人民币元） 占总资产的比重（%） 项目 报告期末数 报告期末 上年期末 增减 货币资金 28, 291. 15 12. 69 0. 57 12. 12 其他应收款 186, 240. 40 83. 57 14. 53 69. 04 固定资产 8, 317. 60 3. 73 43. 42 - 39. 69 短期借款 102, 553, 466. 14 46, 019. 23 39. 63 45, 979. 60 其他应付款 16, 286, 543. 08 7, 308. 33 5. 58 7302. 75 负债总额 195, 495, 739. 54 87, 725. 59 64. 11 87, 661. 48 股东权益 - 195, 272, 890. 39 - 87, 625. 59 27. 38 - 87, 652. 97 变动原因说明： 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 19 - （1）、期末货币资金余额较上年同期减少 4, 463, 269. 28 元，主要原因是本期销售 收入大幅下降影响公司资金严重短缺。 （2）、期末其他应收款余额较上年同期减少 114, 387, 115. 97 元，主要原因是本期 合并报表范围发生变化影响所致。 （3）、期末固定资产余额较上年同期减少 342, 352, 457. 65 元，主要系公司合并报 表范围发生变化影响所致。 （4）、期末短期借款余额较上年同期减少 209, 874, 005. 78 元，主要系本期合并报 表范围发生变化影响所致。 ( 5) 、期末股东权益余额较上年同期减少 411, 116, 483. 58 元，主要系本期亏损影响 所致。 （四）报告期间费用变化情况（单位：人民币元） 比上年同期增减 项目 报告期数 增减额 增减比例（%） 营业费用 376, 980. 99 - 1, 097, 240. 50 - 74. 43 管理费用 175, 975, 365. 48 89, 662, 059. 79 103. 88 财务费用 20, 305, 220. 94 - 2, 248, 827. 26 - 9. 97 变动原因说明： （1）、本期营业费用发生额较上期减少 1, 097, 240. 50 元主要是本期销售收入大幅 下降影响所致。 （2）、本期管理费用发生额较上期增加 89, 662, 059. 79 元主要系本期坏帐准备计提 增加影响所致。 （3）、本期财务费用发生额较上期减少 2, 248, 827. 26 元主要系本期公司银行借款 减少造成公司利息支出减少影响所致。 （五）现金流量构成的变化（单位：人民币元） 比上年同期增减 项目 报告期数 增减额 增减比例（%） 经营活动产生的现金 流量净额 23, 630. 61 57, 343, 907. 48 - 100. 04 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 20 - 投资活动产生的现金 流量净额 981, 252. 78 3, 080, 258. 34 - 103. 29 筹资活动产生的现金 流量净额 - 1, 169, 545. 32 - 372, 380, 026. 00 - 103. 24 （六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司名称 本期净利润（元） 芜湖东泰纸业有限公司 - 214, 220, 717. 65 浙江瑞森纸业有限公司 - 201, 533, 289. 98 二、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的 财务状况和经营成果的影响情况：未产生影响. 三、报告期内的投资情况 （一）本报告期内，公司未募集资金也未出现前期募集资金延续到本期使用的情况； （二）本报告期内，公司未有非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况。 四、2007 年度公司发展计划 2007 年公司将紧紧依靠政府、股东，团结和带动全体员工，奋力拼博，争取 2007 年走上健康发展的道路。 （一）完善公司治理结构，建设高效务实的董事会 全面完善公司的治理机构，健全董事会决策机制，广泛吸收社会专业人士，为 公司服务，形式上不拘一格。 （二）完成股改工作。 （三）继续做好有关债务、讼诉的后续工作，谨慎处理，并保留对给公司造成损失 的相关责任人的追究权利, 尽量减少上市公司的损失。 （四）积极推动各有关方面完成资产重组工作 ( 五) 谨慎处理上市公司遗留问题 对这些问题要区别对待，靠智慧去解决，维护公司利益。 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 21 - ( 六) 完善公司企业文化建设 企业文化是一个纽带。公司要建设“ 高效、阳光（正直）、合作、学习” 的企业 文化。 四、中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告。公 司董事会就所涉事项说明如下： “ 所涉事项： 1、截止 2006 年 12 月 31 日，东泰控股欠付中国信达资产管理公司成都办事处 （以下简称“ 中国信达成都办事处”）借款本息合计为 10, 306. 42 万元。我们未能获 取中国信达成都办事处的回函，也无法实施替代程序，以对上述债务的准确性获取 充分、适当的审计证据。 2、因没有维持正常生产经营所需的流动资金，东泰控股之控股子公司浙江瑞森 纸业有限公司至今未能恢复生产。因逾期贷款及对外担保等事项，其土地使用权、 房屋建筑物和主要机器设备均已被拍卖，其关键管理人员大部分已离职且无人替代。 截止 2006 年 12月 31 日其已无法开展正常的生产和经营活动且所有者权益为- 86. 20 万元，因此东泰控股未将其 2006 年 12月 31 日的资产负债表纳入合并会计报表范围。 3、因没有维持正常生产经营所需的流动资金，东泰控股之控股子公司芜湖东泰 纸业有限公司至今未能恢复生产，其关键管理人员大部分已离职且无人替代。截止 2006 年 12 月 31 日其已经停产近两年且所有者权益为- 805. 39 万元。东泰控股所持 有的其 73. 67%的股权中的 57. 89%股权于 2007 年 1月 10 日由芜湖市中级人民法院委 托芜湖金桥拍卖公司进行了公开拍卖，拍卖后，由于东泰控股只持有其 15. 78%的股 权，不再对其具有实质性控制，因此东泰控股不再将其 2006 年 12 月 31 日的资产负 债表纳入合并报表范围。 4、截止 2006 年 12 月 31 日，东泰控股逾期贷款本金 10, 255. 35 万元及贷款利 息约 5, 786. 53 万元尚未偿还。 5、东泰控股财务报表显示，2006 年度亏损 41, 111. 65 万元，现金净流量为- 16. 47 万元，截止 2006 年 12 月 31 日资产总额 22. 29 万元，负债总额 19，549. 57 万元， 股东权益- 19, 527. 29 万元。 上述事实使我们对东泰控股的持续经营能力产生疑问，而东泰控股的财务报表 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 22 - 是建立在持续经营的会计假设基础上的，东泰控股并未对资产、负债的数额和分类 作出在无法持续经营情况下所必须的调整。 我们认为，由于上述事项的重大不确定性和对东泰控股持续经营能力的疑问， 从而不能确定其对财务报表整体反映的影响程度，我们无法对东泰控股的财务报表 发表意见。”（以上引述自审计报告） 所涉事项产生的原因：自 2005 年度以来，受原材料涨价、电力紧张及内部生产 经营管理能力的影响，公司经济效益大幅下滑，造成资金严重短缺，影响公司本年 度仍然处于停产状态，虽经公司努力工作，未能改变目前现状。 针对公司目前经营现状，公司 2007 年将针对以上问题，尽全力改善，有关计划 如下: 公司认为，针对以上问题，公司本年度将进一步加大与所在地政府部门的沟通， 与公司相关利益人交流，努力做到相互理解，相互支持，在保证各方面利益的前提 下，尽可能给公司最大限度的支持和相对宽松的环境，使公司争取时间，内部理顺， 外部获援。其次，目前单靠公司自身能力和资源，难以全面解决问题，公司将积极 推动有关股东层面，注入新的资源，消解非盈利业务和资产，制定合理的解决方案， 循序渐进，充分恢复生产，恢复经营，减亏扭亏，实现盈利。充分利用重组方式， 达到以上目标。 公司同时也清醒的认识到，要解决好以上问题，达到恢复持续经营目标，公司 将面临极其严峻的困难，需要付出艰苦的努力和工作。公司将努力团结公司全体员 工，集思广益，共渡难关，同时也殷切希望与公司利益相关的各方面给予大力支持， 提供必要的条件或资源，使公司渡过难关，恢复盈利能力，回报股东，回报社会。 公司也将更加积极发挥股东会、董事会、监事会、经营层的积极作用，共商问 题，群策群力，尽早尽快扭转公司目前的局面。 公司董事会相信：公司所遇到的困难是暂时的，在公司全体员工的努力下，2007 年度将会扭转目前的局面。 五、报告期内董事会日常工作情况 （一）董事会会议及决议 报告期内公司共召开了 9 次董事会，具体情况如下： 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 23 - 1、2006 年 4 月 27 日，公司召开董事会第五届第十四次会议。（详细情况刊登 在 2006 年 4 月 29 日的中国证监会指定登载公司信息的互联网 ）。 2、2006 年 5 月 30 日，公司召开董事会第五届第十五次会议。（详细情况刊登 在 2006 年 5 月 31 日的中国证监会指定登载公司信息的互联网 ）。 3、2006 年 7 月 24 日，公司召开董事会第五届第十六次会议。详细情况刊登在 2006 年 4 月 29 日的中国证监会指定登载公司信息的互联网 ）。 4、2006 年 8 月 1 日，公司召开董事会第五届第十七次会议。详细情况刊登在 2006 年 8 月 2 日的中国证监会指定登载公司信息的互联网 ）。 5、2006 年 8 月 7 日，公司召开董事会第五届第十八次会议。详细情况刊登在 2006 年 8 月 10 日的中国证监会指定登载公司信息的互联网 ）。 6、2006 年 8 月 26 日，公司召开董事会第六届第一次会议。详细情况刊登在 2006 年 8 月 29 日的中国证监会指定登载公司信息的互联网 ）。 7、2006 年 11 月 12 日，公司召开董事会第六届第二次会议。详细情况刊登在 2006 年 11 月 14 日的中国证监会指定登载公司信息的互联网 ）。 8、2006 年 11 月 30 日，公司召开董事会第六届第三次会议。详细情况刊登在 2006 年 12 月 1 日的中国证监会指定登载公司信息的互联网 ）。 9、2006 年 12 月 27 日，公司召开董事会第六届第四次会议。详细情况刊登在 2006 年 12 月 30 日的中国证监会指定登载公司信息的互联网 ）。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内公司董事会严格执行股东大会通过的决议，圆满完成了各项任务。 六、公司 2006 年度选定的信息披露报纸为：《证券时报》 七、其他事项 （一）独立董事对公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会证监发[ 2003] 56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及对 外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对四川东泰产业（控股） 股份有限公司对外担保的情况进行了认真负责的核查和落实，现就有关问题说明如 下： 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 24 - 1、公司严格遵守《上市规则》的有关规定，没有为控股股东及本公司持股在 50% 以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 2、本年度发生的本公司未对控股子公司提供担保。 3、截止 2006 年 12 月 31 日，除东泰控股的控股子公司芜湖东泰纸业有限公司 对芜湖东泰实业有限公司提供期限为三年，金额为 805 万元的银行贷款担保外，东 泰控股及纳入合并会计报表的控股子公司均无其他对外提供担保事项。 4、公司严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行了控股子 公司对外担保的信息披露义务，并按规定向注册会计师如实提供了公司全部对外担 保的资料。 5、到目前为止，公司在对外担保事项上，未受到过证券监管部门的任何处罚、 批评与谴责。 6、本年度公司董事会积极努力，通过大量的工作，解决了原控股股东关联方资 金占用问题，顺利完成了清欠工作。我们提请董事会责成在公司今后的运作中持续 组织相关管理人员认真学习监管部门的法规文件，加强公司的监管，制订切实可行 的内控制度，明确担保审批、执行等环节的控制方法、措施和程序，严格按照上市 公司相关规定认真执行，杜绝发生类似行为，并将有关情况及时向投资者披露。 第八章 监事会报告 一、报告期内共召开了三次监事会，部分监事会成员列席了公司历次董事会、股东 大会。 （一）公司监事会于 2006 年 4 月 27 日在安徽省芜湖市金宝大酒店会议室召开了第 五届监事会第七次会议，会议应到监事 5 人，实到监事 3 人，公司监事钱小林先生、 吕群先生分别委托公司监事李朝晖先生对公司报告行使表决权，会议符合《公司章 程》、《公司法》的有关规定，会议以举手表决的方式审议全票通过了如下议案： ( 1) 2005 年度监事会工作报告； ( 2) 公司二 00 五年年度报告的议案； ( 3) 审议公司董事会就会计师事务所出具带有强调事项的审计报告所涉事项的 说明的议案； 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 25 - 中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报 告。公司董事会对所涉事项作了专项说明，公司监事会就董事会的专项说明，说明 如下： 公司监事会注意到公司董事会就中和正信会计师事务所有限公司为本公司 2005 年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告中所涉事项作了说明，并提出了相关 改正措施，公司监事会认为公司董事会对上述事项的说明是符合公司的实际情况， 公司董事会提出的改正措施是切实可行，公司监事会将会对有关事项予以关注，并 督促董事会加大力度解决有关问题。 ( 4) 审议公司二 00 六年第一季度报告的议案。 （二）公司监事会于 2006 年 8 月 7 日在山东省济南市山东大厦十二楼会议室召开 了第五届监事会第八次会议，会议应到监事 5 人，实到监事 3 人，公司监事周贵明 先生、吕群先生分别委托公司监事李朝晖先生出席本次会议，并对会议议案行使表 决权，会议符合《公司章程》、《公司法》的有关规定，会议以举手表决的方式审 议全票通过了如下议案： ( 1) 公司二 00 六年半年度报告的议案； ( 2) 关于公司监事会换届的议案。 齐学军，33 岁，专科；曾任：中国轻骑集团财务处会计。现任：山东天元同泰 会计师事务所有限公司项目经理。 与公司或其控股股东及实际控制人不存在关联关系；未持有上市公司股份；未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 窦 芸，33 岁，专科；曾任：山东省国际广告公司任影视策划总监。现任： 三 友广告公司任《精品广告》杂志策划。 与公司或其控股股东及实际控制人不存在关联关系；未持有上市公司股份；未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 张宪方，28 岁，本科；曾任：齐鲁晚报、生活日报记者、客户经理、北京 B&B 顾 问机构策划经理。现为本公司职员。 张宪方先生为公司员工，与公司存在关联关系，与控股股东及实际控制人不存 在关联关系；未持有上市公司股份；未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证 券交易所惩戒。 其中，张宪方先生为公司职工代表监事。 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 26 - （三）公司监事会于 2006 年 8 月 26 日在山东省济南市山东大厦会议室召开了第六 届监事会第一次会议，会议应到监事 3 名，实到 3 名。 会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议以举手表决的方式审议 通过了如下议案： 关于选举公司监事张宪方先生为公司监事会主席的议案 本议案表决结果为：赞成票 3 票 反对票 0 票 弃权票 0 票 （四）公司监事会于 2006 年 12 月 27 日在公司会议室召开了第六届监事会第二次会 议, 会议应到监事 3 名, 实到 3 名。会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议以举手表决的方式审议通过了如下议案： 关于制定公司《监事会议事规则》的议案 本议案表决结果为：赞成票 3 票 反对票 0 票 弃权票 0 票 本议事规则需经股东大会批准后生效。 上述监事会公告皆按规定的时间刊登在深交所指定信息披露的网站上。 在 2006 年度中公司历次监事会都严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华 人民共和国证券法》、《四川东泰产业（控股）股份有限公司公司章程》等有关法 律法规的规定召集、召开。公司的监事按照《中华人民共和国公司法》、《四川东 泰产业（控股）股份有限公司公司章程》所赋予的权利，忠实的履行了其所赋予的 职责，为维护公司和股东的合法权益，开展了积极有效的监督工作。 二、监事会对 2006 年公司有关事项的独立意见： 报告期内公司监事会按照《公司法》及《公司章程》的规定，认真履行监督职 能，公司监事会认为: （一）监事会对公司依法经营情况的独立意见： 报告期内，公司经营活动符合《公司法》、《公司章程》等规定，公司监事会 认为公司董事会、经理层等高级管理人员在履行法律、法规等公司章程所赋予的职 责和权利时，以维护股东利益为根本宗旨，恪尽职守，作风清廉，慎重、规范的行 使其所赋予的权利。在报告期内未发现有公司董事会及经理层等高级管理人员有违 反法律、法规、公司章程和损害公司形象或利益的行为。 公司董事会根据股东大会的授权及董事会议事规则的规定，结合公司的实际情 况和发展需要，对公司重大经营活动方案和其他重大事项进行了充分研究，及时作 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 27 - 出决策，使决策的科学化和民主化进一步提高。严格依据《股东大会议事规则》的 规定，及时提交股东大会审议。 公司董事会及经营班子能够认真履行信息披露义务，信息及时、规范，内容真 实、准确、完整，没有虚假信息、严重误导性陈述或重大遗漏，未发生泄漏内幕消 息的情况，符合证券监管部门和交易所的规定，董事会秘书和董事会办成员能严格 遵守信息披露的原则，热诚接待股东的来访，耐心、细致的为股东提供咨询，向投 资者提供公司公开披露的信息资料，保证了上市公司信息披露的及时性、合法性、 真实性和完整性。 （二）监事会对公司的财务报告情况的独立意见： 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为中和 正信会计师事务所有限公司为公司出具的审计报告客观、公正。2006 年度的财务报 告能够真实的反映公司的财务状况和经营成果。 （三）公司近期无重大募集资金情况，也无募集资金投向情况。 （四）公司收购、出售资产交易价格合理，程序合法，交易价格合理，没有发现内 幕交易，损害其他股东权益或造成公司资产流失。 （五）在报告期内公司的关联交易严格按照相关协议和公平、合理的原则进行，没 有损害公司的利益。 （六）中和正信会计师事务所有限公司为本公司 2006 年度财务报告出具了无法表示 意见的审计报告，公司监事会就董事会对上述事项的说明如下： 公司监事会注意到公司董事会就中和正信会计师事务所有限公司为本公司 2006 年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告中所涉事项作了说明，并提出了相关 改正措施，公司监事会认为公司董事会对上述事项的说明是符合公司的实际情况， 公司董事会提出的改正措施是切实可行，公司监事会将会对有关事项予以关注，并 督促董事会加大力度解决有关问题。 第九章 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 28 - （一）、公司控股公司浙江瑞森纸业有限公司与中国工商银行湖州市分行分别于 2004 年 4 月 24 日、2004 年 4 月 20 日，2004 年 8 月 30 日、2004 年 9 月 9 日签订了短期 借款协议，借款金额分别为 500 万元、600 万元、400 万元、600 万元。本公司于第 五届董事会第九次会议审议通过关于为控股公司- 浙江瑞森纸业有限公司提供 2600 万元贷款担保的议案。由于贷款到期后，该公司无力偿还，原告依据相关合同向浙 江省湖州市中级人民法院提起诉讼，并要求对第一、二、三被告的财产采取诉讼保 全措施，保全金额为人民币 2086 万元，湖州市中级人民法院依据已经发生法律效力 的（2005）湖民二初字第 12 号民事判决书分别向三被执行人发出执行通知书，但三 被执行人未履行。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十六条规定，湖州 市中级人民法院裁定如下：拍卖被执行人瑞森公司下列房地产： （一）湖土国用（2002） 字第 13- 11937 号、13- 11855 号、13- 10764 号，湖土国用（2003）第 13- 11109 号、 13- 11110 号证项下面积 184776. 2 平方米的土地使用权；（二）湖房权证湖州市字第 0095589 至 0095593 号、0100484 号至 0100486 号、0104851 号至 0104858 号房产证 项下建筑面积为 54054. 62 平方米的房产及无房产证的建筑面积为 9249. 40 平方米的 房产。（详细情况请见刊登于 2006 年 1 月 25 日《证券时报》和中国证监会指定登 载公司信息的互联网 ht t p: //cni nf o. com. cn 的《关于公司重大诉讼的公告》）。截 至 2006 年 6 月 30 日，该款项已支付完毕。 （二）、2005 年 7 月 13 日，被告浙江瑞森纸业有限公司向安徽安粮国际发展股份有 限公司出具一份还款计划，承诺从 2005 年 8 月起分期偿还安徽安粮国际发展股份有 限公司货款 5, 694, 314. 87 元，如有一期未按约履行，安徽安粮国际发展股份有限公 司有权要求浙江瑞森纸业有限公司一次性归还全部欠款，同日，公司出具担保函一 份，同意为上述债务提供 600 万元连带保证责任，保证期间为一年，由于浙江瑞森 纸业有限公司未按约履行还款义务，安徽安粮国际发展股份有限公司向安徽省合肥 市中级人民法院提起诉讼。安徽省合肥市中级人民法院民事判决书（2006）合民二 初字第 8 号判决如下： 1、浙江瑞森纸业有限公司于本判决生效后十日内偿还安徽安粮国际发展股份有 限公司货款 5, 694, 314. 87 元，逾期付款利息 120, 776. 42 元（自 2005 年 9 月 1 日至 2005 年 12 月 10 日止，按每日万分之二点一利率计算）； 2、公司对浙江瑞森纸业有限公司上述债务承担连带责任保证，公司承担保证责 任后，有权向浙江瑞森纸业有限公司追偿；案件受理费 39, 085 元，财产保全申请费 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 29 - 30, 520 元、其他诉讼费 7, 817 元，合计 77, 422 元，由浙江瑞森纸业有限公司和公司 负担（详细情况请见刊登于 2006 年 3 月 17 日《证券时报》和中国证监会指定登载 公司信息的互联网 ht t p: //cni nf o. com. cn《关于公司重大诉讼及判决的公告》） （三）、浙江省湖州市中级人民法院依据已经发生法律效力的（2005）湖民二初字 第 12 号民事判决向瑞森公司、本公司、东泰纸业发出执行通知书，责令上述三被执 行人履行生效判决确定的义务，但三被执行人至今未履行。经浙江省湖州市中级人 民法院查明：被执行人瑞森公司所有的房屋和土地使用权如下：（一）位于湖州市 白雀乡小梅口及黄龙洞村的五宗土地使用权，证号分别为湖土国用（2002）字第 13- 11937 号、13- 11855 号、13- 10764 号，湖土国用（2003）第 13- 11109 号、13- 11110 号，合计土地使用权面积 184776. 2 平方米。其中湖土国用（2002）字第 13- 11937 号、13- 11855 号使用权证项下的 55250. 30 平方米土地使用权以抵押给中国工商银 行湖州市分行；湖土国用（2002）字第 13- 10764 号使用权证下的 120098. 90 平方米 土地使用权已抵押给广东发展银行股份有限公司杭州余杭支行；湖土国用（2003） 第 13- 11109 号、13- 11110 号是用权证项下的 9427 平方米土地使用权已被浙江省湖 州市中级人民法院封查；（二）房产建筑面积 63304. 02 平方米。其中，湖房权证湖 州市字第 0095589 至 0095593 号房产证项下建筑面积 27259. 77 平方米的房屋已抵押 给中国工商银行湖州市分行；湖房权证湖州市字第 0100484 号至 0100486 号房产证 项下建筑面积 20758. 91平方米的房屋已抵押给广东发展银行股份有限公司杭州余杭 支行。此外，尚有建筑面积为 9249. 40 平方米的房产（含 1997 年建的办公楼、成品 仓库等）未办产权证。上述房屋和土地使用权证经浙江中诚健资产评估有限公司评 估，总评估价为人民币 112947404. 40 元。浙江省湖州市中级人民法院依法委托浙江 中兴拍卖有限公司以人民币 72850000 元为起拍价，对上述资产进行公开拍卖，经竞 价，湖州南太湖投资发展有限公司以人民币 72850000 元的最高价竟得（详细情况请 见刊登于 2006 年 3 月 28 日《证券时报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网 ht t p: //cni nf o. com. cn《关于公司重大诉讼的公告》）。 （四）、乐山市商业银行营业部与公司于 2003 年 12 月 16 日签订了编号为 2003 年 借字第 061 号的《借款合同》。依借款合同的约定，原告向被告提供周转贷款 789 万元；借款期限为 12 个月（从实际提款日开始计算）；借款利息为月息千分之四点 四二五，自实际提款日起按日计算，并按季结息；如逾期还款，按日计收千分之二 点一的利息，并对未支付的利息计收复利。同日，原被告双方还签订了上述借款合 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 30 - 同项下编号为 2003 质字第 061 号的《权利质押合同》。依该权利质押合同的约定， 被告以其持有安徽芜湖东泰纸业有限公司的 1578万股公司股份作为了上述借款的质 押担保；质押担保的范围包括主合同项下的借款本金、利息、罚息、复利。上述两 合同签订后，原、被告依法完善了相关股份质押登记手续。2004 年 4 月 29 日，原告 依约向被告提供了 789 万元的借款，但借款到期后，经原告多次催收，被告至今尚 欠全部本金及部分利息未付。 判决或裁决情况：依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、《中华人民 共和国担保法》第七十八条之规定判决如下： 1、判决被告四川东泰产业（控股）股份有限公司在本判决生效之日起十日内， 支付原告乐山市商业银行营业部借款本金 789 万元及未付利息（合同期内按照双方 约定利息计算，逾期罚息自 2005 年 4 月 30 日之日起至付清之日止；按照中国人民 银行规定的同期逾期罚息计算标准计付）。 2、原告乐山市商业银行营业部对被告四川东泰产业（控股）股份有限公司为上 述借款设置的质押股权享有优先受偿权。本案件受理费 63000 元，由被告四川东泰 产业（控股）股份有限公司负担（详细情况请见刊登于 2006 年 6 月 23 日《证券时 报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网 ht t p: //cni nf o. com. cn《关于公司重 大诉讼及裁定的公告》）。 二、报告期内公司未有收购及出售资产、吸收合并事项 三、报告期内公司发生的重大关联交易事项 （一）购销商品、提供劳务发生的关联交易 报告期内，公司尚未有购销商品、提供劳务发生的重大关联交易。 （二）资产、股权转让发生的关联交易 报告期内，公司尚未有资产、股权转让发生的关联交易。 （三）报告期内，公司对关联公司提供担保事项 截止 2006 年 12 月 31 日，除东泰控股的控股子公司芜湖东泰纸业有限公司对芜 湖东泰实业有限公司提供期限为三年，金额为 1100 万元的银行贷款担保外，东泰控 股及纳入合并会计报表的控股子公司均无其他对外提供担保事项。 （四）公司与关联方的债权债务往来明细项目列示如下： 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 31 - 单位名称 金额（万元） 款项性质 浙江瑞森纸业有限公司 787. 45 往来款 （五）截止报告期末，公司尚未有其它重大关联交易。 四、报告期内公司重大合同及其履行情况 （一）托管、承包及租赁事项 报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包 本公司资产的事项。 （二）截止报告期内，公司重大担保事项 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对 象名称 发生日期（协议签 署日期） 担保 金额 担保 类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关联方担 保（是或否） 芜湖东泰实业 有限公司 2003 年 6 月 13 日 805 万元 连带 责任 2003. 06. 13— 2006. 06. 13 是 是 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 805 万元 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 2570 万元 公司担保总额情况( 包括对控股子公司的担保) 担保总额 3370 万元 担保总额占公司净资产的比例 - 17. 26% 其中: 为股东、实际控制人人及其关联方提供担保的金额 805 万元 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 32 - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额是否超过净资产的 50%（是或否） 是 担保总额超过净资产的 50%的金额 3370 万元 上述三项担保金额合计 3370 万元 （三）截止报告期内，公司没有发生委托或继续发生委托他人进行现金资产管理事 项和委托贷款事项。 （四）截止报告期内，公司无重大合同。 五、承诺事项 报告期内，持有公司股份 5%以上的股东没有对公司经营成果、财务状况可能产 生重要影响的承诺事项。 六、公司聘任、解聘会计事务所情况 报告期内公司聘任中和正信会计师事务所有限公司为公司财务审计中介机构， 聘期两年，年审费用为人民币 30 万元。目前中和正信会计师事务所有限公司为公司 提供连续两年的审计服务。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员没有受到中国证监 会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、股权分置改革承诺事项 经征询本公司实际控制人，力争在 2007 年 9 月 30 日之前进入股权分置改革程 序。 九、其他重大事件 （一）关于大股东变更，详细情况请见 2006 年 11 月 24 日中国证监 会指定登载公司信息的互联网 董事会公告。 （二）关于股权分置改革说明书事宜，详细情况请见 2006 年 12 月 1 日中国证监会 指定登载公司信息的互联网 董事会公告。 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 33 - 第十章 财务报告 一、公司 2006 年度财务报告经中正和信会计师事务所审计并出具了无法表示意见的 审计报告。 二、会计报表（附后）。 第十一章 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章 的会计报表； 二、载有中和正信会计师事务所有限公司盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计 报告原件； 三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四川东泰产业（控股）股份有限公司 二 00 七年四月二十三日 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 34 - 审 计 报 告 中和正信审字( 2007) 第 2—255 号 四川东泰产业（控股）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计后附的四川东泰产业（控股）股份有限公司（以下简称东 泰控股）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润表和现 金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是东泰控股管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会 计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、导致无法表示意见的事项 1、截止 2006 年 12 月 31 日，东泰控股欠付中国信达资产管理公司成都办事处 （以下简称“ 中国信达成都办事处”）借款本息合计为 10, 306. 42 万元。我们未能获 取中国信达成都办事处的回函，也无法实施替代程序，以对上述债务的准确性获取 充分、适当的审计证据。 2、因没有维持正常生产经营所需的流动资金，东泰控股之控股子公司浙江瑞森 纸业有限公司至今未能恢复生产。因逾期贷款及对外担保等事项，其土地使用权、 房屋建筑物和主要机器设备均已被拍卖，其关键管理人员大部分已离职且无人替代。 截止 2006 年 12月 31 日其已无法开展正常的生产和经营活动且所有者权益为- 86. 20 万元，因此东泰控股未将其 2006 年 12月 31 日的资产负债表纳入合并会计报表范围。 3、因没有维持正常生产经营所需的流动资金，东泰控股之控股子公司芜湖东泰 纸业有限公司至今未能恢复生产，其关键管理人员大部分已离职且无人替代。截止 2006 年 12 月 31 日其已经停产近两年且所有者权益为- 805. 39 万元。东泰控股所持 有的其 73. 67%的股权中的 57. 89%股权于 2007 年 1月 10 日由芜湖市中级人民法院委 托芜湖金桥拍卖公司进行了公开拍卖，拍卖后，由于东泰控股只持有其 15. 78%的股 权，不再对其具有实质性控制，因此东泰控股不再将其 2006 年 12 月 31 日的资产负 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 35 - 债表纳入合并报表范围。 4、截止 2006 年 12 月 31 日，东泰控股逾期贷款本金 10, 255. 35 万元及贷款利 息约 5, 786. 53 万元尚未偿还。 5、东泰控股财务报表显示，2006 年度亏损 41, 111. 65 万元，现金净流量为- 16. 47 万元，截止 2006 年 12 月 31 日资产总额 22. 29 万元，负债总额 19，549. 57 万元， 股东权益- 19, 527. 29 万元。 三、审计意见 上述事实使我们对东泰控股的持续经营能力产生疑问，而东泰控股的财务报表 是建立在持续经营的会计假设基础上的，东泰控股并未对资产、负债的数额和分类 作出在无法持续经营情况下所必须的调整。 我们认为，由于上述事项的重大不确定性和对东泰控股持续经营能力的疑问， 从而不能确定其对财务报表整体反映的影响程度，我们无法对东泰控股的财务报表 发表意见。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 中国· 北京 中国注册会计师: 2007 年 4 月 19 日 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 36 - 资 产 负 债 表 ( 资产类) 会企 01 表 编制单位：四川东泰产业（控股）股份有限公司 金额单位：人民币元 注释号 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 合并 母公 司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 六. 1 28, 291. 15 28, 291. 15 4, 491, 560. 43 28, 349. 15 短期投资 应收票据 239, 866. 00 应收股利 应收利息 应收账款 六. 2 79, 399, 736. 50 其他应收款 六. 3 七. 1 186, 240. 40 186, 240. 40 114, 573, 356. 37 73, 736, 787. 40 预付账款 六. 4 35, 031, 822. 70 应收补贴款 存货 六. 5 17, 825, 680. 36 待摊费用 一年内到期的长期债权 投资 其他流动资产 流动资产合计 214, 531. 55 214, 531. 55 251, 562, 022. 36 73, 765, 136. 55 长期投资： 长期股权投资 七. 2 339, 684, 401. 35 长期债权投资 长期投资合计 339, 684, 401. 35 其中：合并价差 股权投资差额 固定资产： 固定资产原值 六. 6 8, 880. 00 8, 880. 00 674, 183, 127. 98 115, 800. 00 减：累计折旧 六. 6 562. 40 562. 40 294, 822, 352. 73 39, 754. 05 固定资产净值 六. 6 8, 317. 60 8, 317. 60 379, 360, 775. 25 76, 045. 95 减：固定资产减值准备 六. 6 37, 000, 000. 00 固定资产净额 六. 6 8, 317. 60 8, 317. 60 342, 360, 775. 25 76, 045. 95 工程物资 在建工程 六. 7 74, 529, 818. 94 固定资产清理 固定资产合计 8, 317. 60 8, 317. 60 416, 890, 594. 19 76, 045. 95 无形资产及其他资产： 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 37 - 无形资产 六. 8 118, 735, 752. 20 长期待摊费用 其他长期资产 1, 241, 700. 00 无形资产及其他资产合计 119, 977, 452. 20 递延税项： 递延税款借项 资产总计 222, 849. 15 222, 849. 15 788, 430, 068. 75 413, 525, 583. 85 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表（续） ( 负债及权益类) 会企 01 表 编制单位：四川东泰产业（控股）股份有限公司 金额单位：人民币元 注释号 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 合并 母公 司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 六. 9 七. 3 102, 553, 466. 14 102, 553, 466. 14 312, 427, 471. 92 102, 553, 466. 14 应付票据 应付账款 六. 10 43, 151, 765. 85 预收账款 六. 11 11, 758, 231. 25 应付工资 8, 465. 46 8, 465. 46 8, 465. 46 8, 465. 46 应付福利费 60, 076. 16 60, 076. 16 2, 883, 553. 43 53, 830. 01 应付股利 应交税金 六. 12 1, 247, 263. 08 1, 247, 263. 08 27, 192, 371. 04 1, 247, 263. 08 其他应交款 六. 13 324, 631. 66 324, 631. 66 2, 166, 954. 62 324, 631. 66 其他应付款 六. 14 16, 286, 543. 08 16, 286, 543. 08 43, 974, 869. 13 43, 443, 053. 76 预提费用 六. 15 57, 865, 293. 96 57, 865, 293. 96 61, 869, 053. 23 50, 051, 280. 55 预计负债 六. 16 17, 150, 000. 00 17, 150, 000. 00 一年内到期的长 期负债 其他流动负债 流动负债合计 195, 495, 739. 54 195, 495, 739. 54 505, 432, 735. 93 197, 681, 990. 66 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 38 - 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 负债合计 195, 495, 739. 54 195, 495, 739. 54 505, 432, 735. 93 197, 681, 990. 66 少数股东权益 67, 153, 739. 63 股东权益： 股 本 六. 17 249, 101, 743. 00 249, 101, 743. 00 249, 101, 743. 00 249, 101, 743. 00 资本公积 六. 18 84, 625, 462. 84 84, 625, 462. 84 84, 625, 462. 84 84, 625, 462. 84 盈余公积 六. 19 7, 839, 732. 31 7, 839, 732. 31 7, 839, 732. 31 7, 839, 732. 31 其中：法定公益 金 六. 19 4, 567, 787. 17 4, 567, 787. 17 减：未确认投资 权益 未分配利润 六. 20 - 536, 839, 828. 54 - 536, 839, 828. 54 - 125, 723, 344. 96 - 125, 723, 344. 96 外币报表折算差 额 股东权益合计 - 195, 272, 890. 39 - 195, 272, 890. 39 215, 843, 593. 19 215, 843, 593. 19 负债和股东权益合 计 222, 849. 15 222, 849. 15 788, 430, 068. 75 413, 525, 583. 85 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 会企 02 表 编制单位：四川东泰产业（控股）股份有限公司 金额单位：人民币元 注释号 2006 年度 2005 年度 项 目 合并 母公 司 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 六. 21 8, 027, 610. 67 54, 894, 186. 91 减：主营业务成本 六. 21 18, 604, 441. 99 56, 896, 375. 13 主营业务税金及附 加 二、主营业务利润 - 10, 576, 831. 32 - 2, 002, 188. 22 加：其他业务利润 16, 003. 50 - 333, 029. 56 减：营业费用 376, 980. 99 1, 474, 221. 49 管理费用 175, 975, 365. 48 46, 400, 264. 60 86, 313, 305. 69 6, 891, 300. 94 财务费用 六. 22 20, 305, 220. 94 7, 814, 015. 41 22, 554, 048. 20 7, 710, 526. 22 三、营业利润 - 207, 218, 395. 23 - 54, 214, 280. 01 - 112, 676, 793. 16 - 14, 601, 827. 16 加：投资收益 - 339, 684, 401. 35 - 6, 642. 46 - 101, 227, 049. 20 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 39 - 补贴收入 营业外收入 六. 23 660, 487. 12 41, 562. 00 减：营业外支出 六. 24 280, 628, 181. 74 17, 217, 802. 22 38, 025, 916. 85 四、利润总额 - 487, 186, 089. 85 - 411, 116, 483. 58 - 150, 667, 790. 47 - 115, 828, 876. 36 减：所得税 减：少数股东损益 - 67, 153, 739. 63 - 34, 838, 914. 11 加：未确认的投资损失 8, 915, 866. 64 五、净利润 六. 20 - 411, 116, 483. 58 - 411, 116, 483. 58 - 115, 828, 876. 36 - 115, 828, 876. 36 补充资料： 2006 年度 2005 年度 项 目 注释 号 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或 减少）利润总额 - 113, 402, 617. 17 - 43, 474, 630. 97 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 分 配 表 编制单位：四川东泰产业（控股）股份有限公司 金额单位：人民币元 注释号 2006 年度 2005 年度 项 目 合并 母公 司 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 六. 20 - 411, 116, 483. 58 - 411, 116, 483. 58 - 115, 828, 876. 36 - 115, 828, 876. 36 加：年初未分配利润 六. 20 - 125, 723, 344. 96 - 125, 723, 344. 96 - 9, 894, 468. 60 - 9, 894, 468. 60 其他转入 二、可供分配的利润 六. 20 - 536, 839, 828. 54 - 536, 839, 828. 54 - 125, 723, 344. 96 - 125, 723, 344. 96 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 40 - 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 六. 20 - 536, 839, 828. 54 - 536, 839, 828. 54 - 125, 723, 344. 96 - 125, 723, 344. 96 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股 股利 四、未分配利润 六. 20 - 536, 839, 828. 54 - 536, 839, 828. 54 - 125, 723, 344. 96 - 125, 723, 344. 96 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 ⑴ 会企 03 表 编制单位：四川东泰产业（控股）股份有限公司 金额单位：人民币元 注释号 2006 年度 项 目 合并 母公 司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 965, 844. 57 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六. 25 3, 395, 622. 46 27, 000. 00 现金流入小计 4, 361, 467. 03 27, 000. 00 购买商品、接受劳务支付的现金 308, 917. 00 支付给职工以及为职工支付的现金 2, 814, 893. 76 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 六. 26 1, 214, 025. 66 27, 058. 00 现金流出小计 4, 337, 836. 42 27, 058. 00 经营活动产生的现金流量净额 23, 630. 61 - 58. 00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 41 - 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1, 745, 120. 80 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1, 745, 120. 80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27, 988. 97 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 735, 879. 05 现金流出小计 763, 868. 02 投资活动产生的现金流量净额 981, 252. 78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 42, 947. 83 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1, 126, 597. 49 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 1, 169, 545. 32 筹资活动产生的现金流量净额 - 1, 169, 545. 32 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 - 164, 661. 93 - 58. 00 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 ⑵ 会企 03 表续表 编制单位：四川东泰产业（控股）股份有限公司 金额单位：人民币 元 注释号 2006 年度 补 充 资 料 合 并 母 公 司 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 - 411, 116, 483. 58 - 411, 116, 483. 58 加：少数股东损益 - 67, 153, 739. 63 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 42 - 减：本期未确认投资损失 8, 915, 866. 64 加：计提的资产减值准备 236, 426, 751. 44 42, 266, 959. 99 固定资产折旧 33, 470, 601. 34 8, 806. 13 无形资产摊销 2, 215, 182. 18 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 146, 849, 904. 92 67, 802. 22 固定资产报废损失 财务费用 20, 278, 772. 93 7, 814, 015. 41 投资损失（减：收益） 339, 684, 401. 35 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 20, 050, 969. 07 经营性应收项目的减少（减：增加） 65, 538. 38 1, 602, 949. 30 经营性应付项目的增加（减：减少） - 4, 297, 999. 80 2, 521, 491. 18 其他 32, 150, 000. 00 17, 150, 000. 00 经营活动产生的现金流量净额 23, 630. 61 - 58. 00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 192, 953. 08 28, 291. 15 减：现金的期初余额 28, 291. 15 28, 349. 15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 164, 661. 93 - 58. 00 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 43 - 合并资产减值准备明细表 编制单位：四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 期初 本期 本期减少数 期末 项目 行 次 余额 增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 余额 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏帐准备合计 1 32, 182, 497. 33 134, 926, 751. 44 114, 113, 954. 97 114, 113, 954. 97 52, 995, 293. 80 其中：应收帐款 2 7, 328, 965. 54 38, 101, 460. 03 45, 430, 425. 57 45, 430, 425. 57 其他应收款 3 24, 853, 531. 79 96, 825, 291. 41 68, 683, 529. 40 68, 683, 529. 40 52, 995, 293. 80 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 12, 191, 020. 70 12, 191, 020. 70 12, 191, 020. 70 其中：库存商品 8 12, 191, 020. 70 12, 191, 020. 70 12, 191, 020. 70 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 37, 000, 000. 00 52, 500, 000. 00 89, 500, 000. 00 89, 500, 000. 00 其中：房屋、建筑物 14 37, 000, 000. 00 22, 500, 000. 00 59, 500, 000. 00 59, 500, 000. 00 机器设备 15 30, 000, 000. 00 30, 000, 000. 00 30, 000, 000. 00 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 49, 000, 000. 00 49, 000, 000. 00 49, 000, 000. 00 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 81, 373, 518. 03 236, 426, 751. 44 264, 804, 975. 67 264, 804, 975. 67 52, 995, 293. 80 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 44 - 重要提示： 本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以 下简称“ 新会计准则” ），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成 果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解 后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“ 新旧会计准则股东权益差异调节表” （以下简称“ 差异调节表” ）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调 节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的 相应数据之间可能存在差异。 四川东泰产业( 控股) 股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表 金额单位：人民币 元 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益( 现行会计 准则) - 195, 272, 890. 39 1 长期股权投资差额 其中: 同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地 产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中: 同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 45 - 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 14 其他 2007年 1月 1日股东权益( 新会计准则) - 195, 272, 890. 39 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分 企业负责人： 主管会计工作 负责人： 会计机构负责人： 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 46 - 关于四川东泰产业(控股)股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告 中和正信阅字( 2007) 第 2- 005 号 四川东泰产业( 控股) 股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的四川东泰产业( 控股) 股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）编制 的新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。按照《企业会计准 则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披 露工作的通知”（证监发[ 2006] 136 号，以下简称“ 通知”）的有关规定编制差异调节表 是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审 阅报告。 根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表 审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表 是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关 会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节 表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证 程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企 业会计准则 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述： 差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报 告中所列报的相应数据可能存在差异。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 中国· 北京 中国注册会计师: 二○ ○ 七年四月一十九日 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 47 - 2006 年度财务报表附注 一、公司基本情况 四川东泰产业（控股）股份有限公司（以下简称“ 本公司”）更名前为四川峨眉集团股份有限 公司，峨眉集团的前身是 1956 年 6 月成立的“ 四川省五通桥制盐厂”。1993 年 1 月经批准，本公 司股票在深圳证券交易所上市，股票简称“ 川盐化”。1998 年 4 月本公司更名为四川峨眉集团股份 有限公司。1998 年 5 月，本公司因每股净资产低于面值而被特别处理，股票被简称“ ST 峨眉”。本 公司从 1999 年 9 月起进行了大规模的资产重组和置换，并进行规范的股份公司运营，于 2001 年 3 月取消了“ ST”，股票简称变更为“ 东泰控股”。 2006 年 5 月，由于本公司 2004 年和 2005 年连续 两个会计年度的净利润均为负值而被特别处理，股票被简称“ S*ST 东泰” 。 近几年来，本公司进行了一系列的资产置换和重组，其基本情况： 根据财政部财管字（1999）182 号文《关于转让四川峨眉集团股份有限公司部分国家股股权有 关问题的批复》，1999 年 6 月芜湖东泰实业有限公司（以下简称“ 东泰实业”）协议受让国家股 6000 万股，入主成为第一大股东，于 1999 年 10 月 27 日在深交所办理了股权转让、过户登记手续。 本公司于 1999 年 9 月 30 日进行重大资产置换，主营业务发生变化。本公司资产转让和置换后， 保留制盐业生产线（包括本公司本部部分资产、矿山公司，制盐一厂、三厂、供销公司 、塑编厂 全部资产），置换进入本公司的资产是东泰实业的造纸生产线。资产置换后主营业务由盐业为主变 更为盐业和纸业均为本公司主业。 按 2000 年 12 月 29 日股东大会决议，以本公司应收账款 7, 262. 51 万元置换东泰实业合法拥有 的江阴长江新型建材有限责任公司 99%的股权，资产置换日为 2000 年 12 月 31 日。 2001 年 3 月 31 日本公司又用除钻井、采卤、输卤资产以外的全部制盐资产及其资产相关的配 套设施与东泰实业所持有的江阴长江磁卡有限公司股权进行资产置换。这部分盐业资产约 2 亿元， 负债 1. 34 亿元，净资产 0. 65 亿元与江阴长江磁卡有限公司 55%的股权置换，本次置换后本公司与 本公司的子公司芜湖东泰纸业有限公司合并持有江阴长江磁卡有限公司 70%的股权。 2002 年 8 月本公司与山东大有有限公司签订协议，将所持有的江阴长江磁卡有限公司 55%的股 权及本公司的子公司芜湖东泰纸业有限公司持有的江阴长江磁卡有限公司15%的股权转让给山东大 有有限公司。 2003 年 2 月经本公司 2003 年第一次临时股东大会批准，本公司将所持有的江阴长江新型建材 有限公司 99%的股权转让给山东中寰环保科技开发有限公司。 2003 年 12 月 29 日经本公司 2003 年第二次临时股东大会批准，本公司受让上海黄河资产管理 有限责任公司所持有的浙江瑞森纸业有限公司 75%的股权；并将本公司所拥有的盐矿资产出售给四 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 48 - 川和邦投资（集团）有限公司。 2000 年 11 月，本公司第一大股东—东泰实业的股东出现变更。东泰实业的控股股东安徽东方 纸业有限公司（以下简称“ 东方纸业”）与江阴长江科技投资有限公司（以下简称“ 长江科技”）签 订股权调整协议书：东方纸业将其所持有东泰实业 99.57%股权中的 55%转让给长江科技。股权调 整后，东泰实业股权结构变更为长江科技持有 55%，东方纸业持有 44.57%，芜湖新东方实业发展 有限公司持有 0.43%，东泰实业的第一大股东为长江科技。2001 年 10 月，长江科技依法受让东泰 实业所持有的 4500 万国有法人股，长江科技成为本公司第一大股东。2004 年 1 月，长江科技名称 变更为上海瑞森投资有限公司。2005 年 3 月，上海瑞森投资有限公司名称变更为山东世纪煤化工 程设备有限公司。 2006 年 9 月 28 日，济南市中级人民法院委托山东舜天拍卖有限公司公开拍卖了山东世纪煤化 工程设备有限公司所持有的本公司 4500 万股股权，由惠邦投资发展有限公司竞得。11 月 23 日， 上述股权的过户手续办理完毕。惠邦投资发展有限公司成为本公司第一大股东。 本公司最近一次工商登记情况为：注册资本为人民币 24910 万元；注册地址：乐山市五通桥区 竹根镇涌江路；法定代表人：孙朝晖；企业法人营业执照号：5111001800059；本公司经营范围为： 加工、销售纸制品；本企业生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表及零配件进口。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价（以下 简称“ 市场汇价” ）折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价进行调整， 发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本； 与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费 用。 （六）外币会计报表折算方法 外币会计报表于资产负债表日除所有者权益按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 49 - 算外，其他账户按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价折算，由此产生的差异列入外币会计 报表折算差额。 （七）现金等价物确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）坏账核算方法 1、坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）符合下列条件 之一，确认为坏账： ( 1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回； ( 2) 债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。 2、坏账准备的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。 3、坏账的转销方法：对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏 账准备。 4、坏账准备计提方法和计提比例：本公司采用账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。 （1）根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定计提比例分别为： 1 年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的 10%计提； 1-2 年按应收款项期末余额的 20%计提； 2-3 年按应收款项期末余额的 40%计提； 3-4 年按应收款项期末余额的 60%计提； 4-5 年按应收款项期末余额的 80%计提； 5 年以上按应收款项期末余额的 100%计提。 （2）除对应收款项采用账龄分析法计提坏账准备外，本公司根据个别客户的背景、还款记录、 信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断，采用个别认定法计提相应比 例的坏账准备。 （九）存货核算方法 1、存货分类 本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、辅助材料、在成品、库存商品、 包装物、低值易耗品等。 2、存货取得和发出的计价方法 （1）原材料购进采用实际进价核算，材料发出采用加权平均法核算； （2）库存商品购进采用实际进价核算，发出采用加权平均法核算； 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 50 - （3）低值易耗品按实际进价核算，领用时采用“ 五五” 摊销法核算。 3、存货盘存制度 本公司存货盘存采用永续盘存制。 4、存货跌价准备提取方法 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回 的部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 （十）短期投资核算方法 1、投资计价方法 本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚 未领取的利息入账。 2、收益确认方法 （1）短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理； （2）出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、 利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 3、短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 本公司对期末短期投资采用成本与市价孰低计量，市价低于成本的差额按单项投资计提短期投 资跌价准备。 （十一）长期投资核算方法 1、长期股权投资的计价和收益确认方法 本公司长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资 本 20%以下的，或虽占 20%以上（包括 20%）但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被 投资企业有表决权资本 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算，按 应享有或应分担被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资收益；投资 额占被投资企业 50%以上或虽占被投资企业 50%以下但对被投资企业有实际控制权的，按权益法核 算并合并报表。 2、股权投资差额的摊销方法 合同规定投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额，不超过 10 年平均摊销，初始投资成本低于应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额，直接计入“资本公积— 股权投资准备”。 3、长期债权投资的计价和收益确认方法 本公司长期债权投资以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 51 - 内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额， 确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期 前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为 当期投资收益。 4、长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额 低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 （十二）委托贷款核算方法 1、委托贷款计价和利息确认方法 本公司委托金融机构向其他单位贷出的款项以实际委托的贷款金额入账，并根据委托贷款协议 规定的利率计提应收利息，计入损益；计提的应收利息到付息期不能收回的，停止计提并冲回原已 计提的利息。 2、委托贷款减值准备的确认标准、计提方法 本公司于期末对委托贷款本金进行全面检查，对于可收回金额低于委托贷款本金的差额计提委 托贷款减值准备。 （十三）固定资产核算方法 1、固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使 用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 2、固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价。 3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。 4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 8－45年 3%－5% 12.13%－2.11% 专用设备 7－28年 3%－5% 13.86%－3.39% 通用设备 5－30年 3%－5% 19.40%－3.17% 运输工具 5－12年 3%－5% 19.40%－7.92% 其他设备 5－12年 3%－5% 19.40%－7.92% 5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价 值的差额确认并计提固定资产减值准备： （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 52 - 预计在近期内不可能恢复； （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或 在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； （3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率， 并导致固定资产可收回金额大幅度降低； （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业 务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响； （6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。 （十四）在建工程核算方法 1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、 建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工 程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。 2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在 工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若 干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十五）无形资产核算方法 1、无形资产的计价：本公司无形资产按取得时的实际成本计价入账，以购入方式取得的无形 资产按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资各方确认的评估价值作为实际 成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费 用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 2、无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计 入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的 摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 53 - （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短 者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 3、无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形 资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 （十六）长期待摊费用核算方法 1、除购建固定资产外，筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当 月一次计入损益。 2、长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内（不超过经营期限）分期平均摊销。 （十七）借款费用核算方法 1、借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期 间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产 达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认费用。若辅 助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化期间 （1）开始资本化 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资 本化： ①资产支出已经发生； 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 54 - ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3、借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数与资本化率的乘积。 （十八）应付债券核算方法 本公司应付债券按照实际的发行价格计价；债券发行价格与债券面值的差额，作为债券溢价或 折价。 应付债券的溢价或折价，在应付债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用 的处理原则处理。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认 销售收入的实现。 2、提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。 （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计 量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠 地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的 使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能 够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 （二十）企业所得税的会计处理方法 本公司企业所得税采用应付税款法核算。 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 55 - （二十一）会计政策、会计估计的变更内容及影响 1、会计政策变更的内容及影响 本公司本期无会计政策变更。 2、会计估计变更的内容及影响 本公司原对应收款项坏帐准备计提比例的合理估计，是建立在 2000 年芜湖东泰纸业有限公司 的资产置入本公司后，本公司应收款项金额较少，回收难度较小的基础上所作出的。由于本公司自 2005 年年初逐渐陷入停产状态，正常的销售客户所欠款项不能按合同规定的时间收回，对应收款项 收回的合理估计产生重大影响，使原坏帐准备计提比例不能准确反映目前的实际状况。2006 年 7 月经本公司第五届董事会第十六次会议审议通过了关于变更坏账准备计提比例的议案。 变更前的计提比例分别为： 1 年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的 0%计提； 1-2 年按应收款项期末余额的 3%计提； 2-3 年按应收款项期末余额的 10%计提； 3-4 年按应收款项期末余额的 20%计提； 4-5 年按应收款项期末余额的 30%计提； 5 年以上按应收款项期末余额的 100%计提。 变更后的计提比例分别为： 1 年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的 10%计提； 1-2 年按应收款项期末余额的 20%计提； 2-3 年按应收款项期末余额的 40%计提； 3-4 年按应收款项期末余额的 60%计提； 4-5 年按应收款项期末余额的 80%计提； 5 年以上按应收款项期末余额的 100%计提。 2007 年 3 月 27 日，经本公司第六届董事会第五次会议审议通过了关于公司坏账准备计提方法 变更的议案，本公司采用账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。 （1）本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法确定计提比例分别为： 1 年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的 10%计提； 1-2 年按应收款项期末余额的 20%计提； 2-3 年按应收款项期末余额的 40%计提； 3-4 年按应收款项期末余额的 60%计提； 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 56 - 4-5 年按应收款项期末余额的 80%计提； 5 年以上按应收款项期末余额的 100%计提。 （2）除对应收款项采用账龄分析法计提坏账准备外，本公司根据个别客户的背景、还款记录、 信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断，采用个别认定法计提相应比 例的坏账准备。 上述会计估计的变更减少当期净利润 11,340.26 万元。 （二十二）合并报表的编制方法 合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的报表和其他有关资料为依据，按照财政部财会字 （1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编制而成。子公司的主要会计政策按照母公 司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等均在合并时抵销。 三、主要税项 （一）增值税：按销项税( 商品销售收入的17%计算) 抵扣购进货物进项税后的差额 交纳； （二）营业税：按相关经营收入的5%计缴； （三）企业所得税：本公司及控股子公司适用的所得税率为33%； （四）经安徽省人民政府批准，本公司之子公司芜湖东泰纸业有限公司（以下简称 “ 东泰纸业”）2003年8月变更为外商投资企业，批准号为外经贸皖府资字【2003】0206 号，自2003年9月享受外商投资企业“ 二免三减半” 的企业所得税优惠政策。 经湖州市外经贸局批准，本公司另一子公司浙江瑞森纸业有限公司（以下简称“ 瑞 森纸业”）于2003年1月份变更为外商投资企业，享受外商投资企业“ 二免三减半” 的企 业所得税优惠政策。 四、利润分配 本公司利润分配顺序如下： （一）弥补亏损； （二）按 10%提取法定盈余公积金； （三）提取任意盈余公积金； （四）分配利润。 五、控股子公司及合营企业 （一）控股子公司 截至 2006 年 12 月 31 日本公司的控股子公司概况如下： 所占权益比例 被投资单位名称 注册地 注册资本 （万元） 经营范围 投资额 （万元） 直接(%) 间接(%) 是否纳入 合并范围 芜湖东泰纸业 芜 湖 市 人 民 币 纸 制 品 的 人 民 币 73.67 否 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 57 - 有限公司 褐 山 路 101号 10000万元 生产、销售 7,367万元 浙江瑞森纸业 有限公司 浙 江 省 湖 州 市 小梅口 361.50万美 元 生 产 和 销 售 机 制 纸 及纸板纸。 271.125万美 元 75.00 否 （二）合并范围变更情况 1、2007 年 1 月 10 日，芜湖市中级人民法院委托芜湖金桥拍卖公司对本公司所持有的控股子公 司芜湖东泰纸业有限公司（以下简称“ 东泰纸业” ）57.89%的股权进行了公开拍卖（内容详见十一. 2 ）。 拍卖后，由于本公司只持有东泰纸业 15.78%的股权，不再对东泰纸业具有实质性控制，截止 2006 年 12 月 31 日东泰纸业已经停产近两年且所有者权益为-805.39 万元，因此本公司不再将东泰纸业纳 入合并报表范围。 鉴于上述原因，本公司在 2006 年 12 月 31 日将东泰纸业 2006 年度的利润表纳入合并报表范围， 未合并东泰纸业的资产负债表。东泰纸业 2006 年 12 月 31 日的财务状况如下： 项 目 2006 年 12 月 31 日 流动资产 87,634,700.39 固定资产 83,614,956.14 资产总额 245,650,146.33 流动负债 253,704,058.99 所有者权益 -8,053,912.66 2、由于本公司另一控股子公司浙江瑞森纸业有限公司（以下简称“ 瑞森纸业” ）所拥有的房 屋建筑物、土地使用权和机器设备均已被依法拍卖，已无法开展正常的生产和经营活动，并且瑞森 纸业 2006 年 12 月 31 日的所有者权益为负数，因此本公司在 2006 年 12 月 31 日将瑞森纸业 2006 年 度的利润表纳入合并报表范围，未合并瑞森纸业的资产负债表。瑞森纸业 2006 年 12 月 31 日的财务 状况如下： 项 目 2006 年 12 月 31 日 流动资产 54,675,593.42 固定资产 1,961,840.61 资产总额 56,637,434.03 流动负债 57,499,388.02 所有者权益 -861,953.99 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位除特别说明外，均指人民币元） （一）资产负债表项目注释 注释1、货币资金 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 58 - （1） 明细情况 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 现金 46.50 142,686.58 银行存款 28,244.65 4,348,873.85 合 计 28,291.15 4,491,560.43 （2）截至 2006 年 12 月 31 日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风 险货币资金。 （3）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 4,463,269.28，减幅达 99.37%，主要 系合并范围变化及公司资金短缺影响所致。 注释2、应收账款 （1）账龄分析 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 9,786,664.42 11.28 1— 2 年 24,783,280.47 28.58 743,498.42 2— 3 年 39,259,726.11 45.27 3,925,972.61 3—4 年 12,102,148.08 13.95 2,420,429.62 4—5 年 796,882.96 0.92 239,064.89 合 计 86,728,702.04 100.00 7,328,965.54 （2）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 86,728,702.04，减幅达 100.00%，主 要系本公司合并范围变化影响所致。 注释3、其他应收款 （1）账龄分析 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 114,360.00 0.22 11,436.00 24,667,911.30 17.69 1— 2 年 7,908,412.20 14.87 7,881,248.20 7,540,364.17 5.41 226,210.93 2— 3 年 60,000.00 0.11 24,000.00 58,877,775.34 42.23 5,887,777.53 3—4 年 42,522,181.32 79.96 42,521,381.32 36,741,606.64 26.35 7,348,321.33 4—5 年 2,576,580.68 4.84 2,557,228.28 297,155.30 0.21 89,146.59 5 年以上 11,302,075.41 8.11 11,302,075.41 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 59 - 合 计 53,181,534.20 100.00 52,995,293.80 139,426,888.16 100.00 24,853,531.79 （2）截至 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中欠款前 5 名的单位欠款金额总计为 52,987,757.20， 占其他应收款账面余额的 99.64%。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）本期有 52,874,457.20 的其他应收款按个别认定法计提 100%的坏账准备。（其中 1－2 年 7,874,457.20，3－4 年 42,520,181.32，4－5 年 2,479,818.68） （5）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 86,245,353.96，减幅达 61.86%，主要 系本公司合并范围变化影响所致。 注释4、预付账款 （1）账龄分析 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 13,680,017.10 39.05 1— 2 年 15,524,592.84 44.32 2— 3 年 3,027,377.39 8.64 3 年以上 2,799,835.37 7.99 合 计 35,031,822.70 100.00 （2）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 35,031,822.70，减幅达 100.00%，主 要系本公司合并范围变化影响所致。 注释5、存货 （1）明细情况 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 8,916,382.60 0.00 库存商品 21,100,318.46 12,191,020.70 合 计 30,016,701.06 12,191,020.70 （2）存货跌价准备 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 60 - 本期减少 项 目 2005年12月31日 本期增加 转回 其他减少 2006年12月31日 库存商品 12,191,020.70 12,191,020.70 0.00 合 计 12,191,020.70 12,191,020.70 0.00 注：本期存货跌价准备减少的原因系本公司控股子公司东泰纸业原计提减值准备的存货已经出 售所致。 （3）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 30,016,701.06，减幅达 100.00%，主 要系公司合并范围变化及停产影响所致。 注释6、固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 固定资产原值 房屋及建筑物 175,407,321.90 175,407,321.90 0.00 专用设备 462,733,891.52 462,733,891.52 0.00 通用设备 30,984,758.27 30,984,758.27 0.00 运输工具 3,877,667.48 90,000.00 3,967,667.48 0.00 其他设备 1,179,488.81 8,880.00 1,179,488.81 8,880.00 合 计 674,183,127.98 98,880.00 674,273,127.98 8,880.00 累计折旧 房屋及建筑物 45,353,676.49 4,566,003.03 49,919,679.52 0.00 专用设备 233,881,548.76 17,153,539.62 251,035,088.38 0.00 通用设备 13,408,196.73 11,272,267.73 24,680,464.46 0.00 运输工具 1,637,418.60 328,856.77 1,966,275.37 0.00 其他设备 541,512.15 149,934.19 690,883.94 562.40 合 计 294,822,352.73 33,470,601.34 328,292,391.67 562.40 固定资产净值 379,360,775.25 8,317.60 固定资产减值准备 37,000,000.00 194,446,494.51 231,446,494.51 0.00 固定资产净额 342,360,775.25 8,317.60 注：累计折旧的增加主要系本公司控股子公司东泰纸业和瑞森纸业本期计提的累计折旧，固定 资产、累计折旧的减少主要系瑞森纸业的房屋建筑物和主要机器设备被依法拍卖以及公司合并范围 变化引起的。 （2）固定资产减值准备 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 61 - 本期减少 项 目 2005年12月31日 本期增加 转回 其他减少 2006年12月31日 房屋建筑物 37,000,000.00 22,500,000.00 59,500,000.00 0.00 机器设备 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 合 计 37,000,000.00 52,500,000.00 89,500,000.00 0.00 注 1：安徽新中天会计师事务所接受安徽省芜湖市中级人民法院委托，对东泰纸业拟进行拍卖 的固定资产和在建工程进行评估，并于 2006 年 10 月 20 日出具了新中天评字（2006）第 0145 号资 产评估报告。其中拟进行拍卖的固定资产账面价值为 11,450.75 万，评估价值为 6,208.22 万，计提固 定产减值准备 5,250 万。 注 2：本期固定资产减值准备减少系法院已强制拍卖瑞森纸业房屋建筑物以及公司合并范围变 化所引起的。 注释7、在建工程 （1）明细情况 项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增 加 本期转入 固定资产 本期其他减 少数 2006 年 12 月 31 日 资金 来源 预算数 (万元) 进度 十五万吨高 强瓦楞纸 74,529,818.94 29,644.20 74,559,463.14 0.00 自筹 合 计 74,529,818.94 29,644.20 74,559,463.14 0.00 注：本期在建工程减少系公司合并范围变化引起的。 （2）在建工程减值准备 本期减少 项 目 2005年12月31日 本期增加 转回 其他减少 2006年12月31日 十五万吨高强 瓦楞纸项目 49,000,000.00 49,000,000.00 合 计 49,000,0090.00 49,000,000.00 注 1：安徽新中天会计师事务所接受安徽省芜湖市中级人民法院委托，对本公司之公司东泰纸 业拟进行拍卖的固定资产和在建工程进行评估，并于 2006 年 10 月 20 日出具了新中天评字（2006） 第 0145 号资产评估报告。其中拟进行拍卖的在建工程账面价值为 7,455.95 万，评估价值为 2,519.37 万，计提在建工程减值准备 4,900.00 万。 注 2：本期在建工程减值准备减少系公司合并范围变化引起的。 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 62 - 注释8、无形资产 （1）明细情况 （2）本期无形资产减少的原因系瑞森纸业拥有的土地使用权已被拍卖以偿还银行贷款以及公 司合并范围变化影响所致。 注释9、短期借款 （1）明细情况 借款条件 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 抵押借款 173,652,870.06 担保借款 7,890,000.00 36,221,135.72 信用借款 94,663,466.14 102,553,466.14 合 计 102,553,466.14 312,427,471.92 （2）截至 2006 年 12 月 31 日，本公司已到期未偿还的短期借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 利率 资金用途 逾期原因 预计还款期 四川省投资公司 480,000.00 14.04% 生产资金 资金短缺 待定 乐山市商业银行 2,560,000.00 7.965% 生产资金 资金短缺 待定 中国建设银行乐山 市五通桥支行(委托 贷款) 1,108,692.34 7.02% 生产资金 资金短缺 待定 乐山市商业银行 5,330,000.00 7.965% 生产资金 资金短缺 待定 中国工行信托公司 53,000.00 1.80% 生产资金 资金短缺 待定 乐山市人民银行 500,000.00 13.18% 生产资金 资金短缺 待定 四川省盐业总公司 3,800,000.00 7.02% 生产资金 资金短缺 待定 中国信达资产管理 公司 65,555,000.00 7.02% 生产资金 资金短缺 待定 中国工商银行四川 省分行总府支行 567,873.80 7.02% 生产资金 资金短缺 待定 项 目 取得 方式 原始金额 2005年12月 31日 本期 增加 本期摊销 其他减少 2006年12 月31日 剩余 摊销 年限 工 业 用 地 （芜湖） 置换 48,001,260.00 41,431,093.72 960,025.20 40,471,068.52 0.00 42 商业用地 （芜湖） 置换 40,232,745.00 34,734,076.24 804,654.96 33,929,421.28 0.00 42 工 业 用 地 （湖州） 出让 43,893,300.00 42,570,582.24 450,502.02 42,120,080.22 0.00 46 合 计 132,127,305.00 118,735,752.20 2,215,182.18 116,520,570.02 0.00 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 63 - 中国工商银行乐山 市分行嘉南支行 22,598,900.00 7.56% 生产资金 资金短缺 待定 合 计 102,553,466.14 （3）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 209,874,005.78，减幅达 67.18%，主 要系本公司合并范围变化影响所致。 注释10、应付账款 （1）明细情况 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 应付账款 43,151,765.85 合 计 43,151,765.85 （2）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 43,151,765.85，减幅达 100.00%，主 要系本公司合并范围变化影响所致。 注释11、预收账款 （1）明细情况 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 预收账款 11,758,231.25 合 计 11,758,231.25 （2）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 11,758,231.25，减幅达 100.00%，主 要系本公司合并范围变化影响所致。 注释12、应交税金 （1）明细情况 税 种 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 增值税 541,617.29 13,874,999.35 资源税 541,617.29 企业所得税 3,443,797.75 城市维护建设税 339,815.28 3,325,892.00 土地使用税 270,615.33 2,838,752.83 房产税 57,290.98 2,574,091.22 其他 37,924.20 593,220.60 合 计 1,247,263.08 27,192,371.04 （2）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 25,945,107.96，减幅达 95.41%，主要 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 64 - 系本公司合并范围变化影响所致。 注释13、其他应交款 （1）明细情况 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 教育费附加 307,291.66 1,644,216.32 水利基金 496,984.26 能源交通建设基金 17,340.00 17,340.00 河道运管费 8,414.04 合 计 324,631.66 2,166,954.62 （2）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 1,842,322.96，减幅达 85.02%，主要 系本公司合并范围变化影响所致。 注释14、其他应付款 （1）明细情况 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 其他应付款 16,286,543.08 43,974,869.13 合 计 16,286,543.08 43,974,869.13 （2）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 27,688,326.05，减幅达 62.96%，主要 系本公司合并范围变化影响所致。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日，应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项为 2,090,000.00，明细情况如下： 股东单位名称 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 芜湖东泰实业有限公司 2,090,000.00 2,090,000.00 小 计 2,090,000.00 2,090,000.00 注释15、预提费用 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 期末结余原因 利息支出 57,865,293.96 61,869,053.23 尚未偿付 合 计 57,865,293.96 61,869,053.23 尚未偿付 注释16、预计负债 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 65 - 对外提供担保 17,150,000.00 合 计 17,150,000.00 注：内容详见九.3。 注释17、股本 本期变动增减（+、-） 项 目 2005年12月 31 日 配 股 送 股 公积金 转股 其他 小计 2006年9月 30 日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 104,788,243.00 104,788,243.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 104,788,243.00 104,788,243.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 104,788,243.00 104,788,243.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 144,313,500.00 144,313,500.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 已流通股份合计 144,313,500.00 144,313,500.00 三、股份总数 249,101,743.00 249,101,743.00 注释18、资本公积 项 目 2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年12月31日 股本溢价 11,675,169.70 11,675,169.70 其他资本公积 39,991,962.77 39,991,962.77 被投资单位股权投资准备 32,958,330.37 32,958,330.37 合 计 84,625,462.84 84,625,462.84 注释19、盈余公积 项 目 2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年12月31日 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 66 - 法定盈余公积 3,271,945.14 4,567,787.17 7,839,732.31 法定公益金 4,567,787.17 4,567,787.17 0.00 合 计 7,839,732.31 4,567,787.17 4,567,787.17 7,839,732.31 注：根据财企［2006］67号文的规定，将法定公益金转入法定盈余公积。 注释20、未分配利润 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 净利润 -411,116,483.58 -115,828,876.36 加：年初未分配利润 -125,723,344.96 -9,894,468.60 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 可供投资者分配的利润 -536,839,828.54 -125,723,344.96 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的利润 期末未分配利润 -536,839,828.54 -125,723,344.96 （二）利润表项目注释 注释21、主营业务收入/主营业务成本 （1） 按地区分部情况 项 目 2006 年度 2005 年度 主营业务收入 东泰纸业 8,027,610.67 38,613,369.06 瑞森纸业 16,280,817.85 合 计 8,027,610.67 54,894,186.91 主营业务成本 东泰纸业 18,604,441.99 41,130,508.08 瑞森纸业 15,765,867.05 合 计 18,604,441.99 56,896,375.13 （2）2006 年度销售收入较 2005 年度减少 46,866,576.24 元，减幅达 85.38%，主要原因系本公司 停产影响所致。 注释22、财务费用 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 67 - 项 目 2006 年度 2005 年度 利息支出 20,278,772.93 22,559,024.47 减：利息收入 2,747.35 85,674.50 利息支出净额 20,276,025.58 22,473,349.97 其他 29,195.36 80,698.23 合 计 20,305,220.94 22,554,048.20 注释23、营业外收入 项 目 2006 年度 2005 年度 处理固定资产净收益 125,277.00 罚款收入 12,650.00 6,183.00 其他 522,560.12 35,379.00 合 计 660,487.12 41,562.00 注释24、营业外支出 项 目 2006 年度 2005 年度 资产减值准备 101,500,000.00 37,000,000.00 预计担保损失 32,150,000.00 固定资产盘亏 748,232.07 处理固定资产净损失 146,975,181.92 41,908.42 其他 2,999.82 235,776.36 合 计 280,628,181.74 38,025,916.85 （三）现金流量表项目注释 注释 25、收到的其他与经营活动有关的现金 明细情况： 项 目 本期金额 营业外收入中的现金收入 375,069.00 其他现金收入 3,020,553.46 合 计 3,395,622.46 注释 26、支付的其他与经营活动有关的现金 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 68 - 明细情况： 项 目 本期金额 管理费用中的现金支出 878,606.83 营业费用中的现金支出 210,860.82 其他现金支出 124,558.01 合 计 1,214,025.66 七、母公司财务报表重要项目注释 注释1、其他应收款 （1）账龄分析 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 114,360.00 0.22 11,436.00 9,511,361.50 11.26 1— 2 年 7,908,412.20 14.87 7,881,248.20 60,000.00 0.07 1,800.00 2— 3 年 60,000.00 0.11 24,000.00 42,522,181.32 50.34 4,252,218.13 3— 4 年 42,522,181.32 79.96 42,521,381.32 32,371,578.39 38.33 6,474,315.68 4— 5 年 2,576,580.68 4.84 2,557,228.28 合 计 53,181,534.20 100.00 52,995,293.80 84,465,121.21 100.00 10,728,333.81 （2）截至 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中欠款前 5 名的单位欠款金额总计为 52,987,757.20， 占其他应收款账面余额的 99.64%。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）本期有 52,874,457.20 的其他应收款按个别认定法计提 100%的坏账准备。（其中 1－2 年 7,874,457.20，3－4 年 42,520,181.32，4－5 年 2,479,818.68） 注释2、长期股权投资 （1）明细情况 项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 对子公司投资 339,684,401.35 339,684,401.35 0.00 合 计 339,684,401.35 339,684,401.35 0.00 （2）采用权益法核算的长期股权投资 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 69 - 被投资单位 初始投资额 2005 年 12 月 31 日 本期投 资变动 额 本期权益增 减额 累计权益增 减额 2006 年 12 月 31 日 芜湖东泰纸 业有限公司 125,000,000.00 189,180,899.36 -189,180,899.36 -125,000,000.00 0.00 浙江瑞森纸 业有限公司 216,167,379.14 150,503,501.99 -150,503,501.99 -216,167,379.14 0.00 小 计 341,167,379.14 339,684,401.35 -339,684,401.35 -341,167,379.14 0.00 注 1：本期本公司长期股权投资按照权益法核算确认对控股子公司东泰纸业和瑞森纸业的投资 损失-33,968.44 万元。 注 2：本公司将持有的子公司东泰纸业 73.67%的股权用于质押。 注释3、短期借款 借款条件 2006年12月31日 2005年12月31日 抵押借款 7,890,000.00 信用借款 94,663,466.14 102,553,466.14 合 计 102,553,466.14 102,553,466.14 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 惠邦投资发展 有限公司 济南市历下 区羊头峪路 32号 受托资产的管理；项 目投资及投资咨询 第一大股东 有限责任公司 郑峰文 芜湖东泰纸业有限 公司 芜湖市褐山 路101号 高强瓦楞原纸、牛皮 箱板纸，黄板纸等高 档纸及纸制品的生 产和销售 控股子公司 有限责任公司 胡杰平 浙江浙江瑞森纸业 有限公司 浙江省湖州 市小梅口 生产销售机制纸 及纸板纸 控股子公司 有限责任公司 胡杰平 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年12月31日 惠邦投资发展有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 芜湖东泰纸业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 70 - 浙江瑞森纸业有限公司 29,940,879.24 29,940,879.24 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年12月31日 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 惠邦投资发展 有限公司 45,000,000.00 18.06 45,000,000.00 18.06 芜湖东泰纸业有限 公司 73,670,000.00 73.67 73,670,000.00 73.67 浙江浙江瑞森纸业 有限公司 22,455,659.43 75.00 22,455,659.43 75.00 4、不存在控制关系的关联方的性质 关联方关系的名称 与公司的关系 山东盛基投资有限责任公司 同一母公司 山东沃克商业发展有限公司 同一母公司 （二）关联方往来 2006年12月31日 2005年12月31日 项 目 金 额 占该项目 的比例% 金 额 占该项目 的比例% 其他应付款 山东盛基投资有限责任公司 979,686.91 6.02 山东沃克商业发展有限公司 100,000.00 0.61 合 计 1,079,686.91 6.63 九、或有事项 1、本公司于 1981 年向中国建设银行五通分行贷入财政部委托煤代油贷款，此贷款现已逾期。 本公司截止 2006 年 12 月 31 日的账面余额为本金 1,108,692.34 元，欠付利息 946,747.21 元，建行账 面余额本金为 1,108,692.34 元，欠付利息 1,771,661.22 元，本息合计差额 824,914.01 元。由于该笔贷 款从发生至今双方未曾对账, 差异形成原因尚待双方清理，无法预计可能产生的财务影响。 2、本公司于 1999 年 9 月进行资产重组，以承债式方式转让部分资产给四川嘉峨实业开发公 司，在该项交易中，本公司与四川嘉峨实业开发公司及建设银行五通桥支行签订债务分割协议规定， 原四川峨眉集团股份有限公司（本公司原名）欠建设银行五通桥支行债务由四川嘉峨实业开发公司 承接 43%，本公司保留 57%，本公司保留债务为本金 65,555,000.00 元，利息 4,903,338.93 元，合计 70,458,338.93 元。由于协议未明确规定利率，本公司按签约时的银行利率 5.85%计息，截止 2002 年 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 71 - 12 月 31 日累计欠付利息 18,451,365.50 元，本息合计 84,006,365.55 元，2003 年本公司对该笔贷款预 提了利息 4,038,557.30 元，2004 年预提了利息 5,038,557.30 元，2005 年预提了利息 5,024,790.71 元, 2006 年预提了利息 4,955,958.00 元。建设银行五通桥支行 2000 年 5 月将该笔债权作为不良资产转入中国 信达资产管理公司成都办事处，其间中国信达资产管理公司成都办事处与四川嘉峨实业开发公司于 2000 年 5 月 16 日签订《信成办 2000 年第 001－1 号》协议，协议仍然明确该笔债务由四川嘉峨实 业开发公司承接 43%，本公司保留 57%；但本公司在函证中获悉中国信达资产管理公司成都办事处 截止 2002 年 12 月 31 日的账面金额为本金 70,458,338.93 元，利息 18,992,654.23 元，合计 89,450,993.16 元，与本公司截至 2002 年 12 月 31 日的账面金额差额为 5,444,627.66 元，中国信达资产管理公司成 都办事处未将《信成办 2000 年第 001-1 号》协议经本公司确认，本公司对双方账面本息差额存有 异议，无法预计可能产生的财务影响。 3、截止 2006 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司东泰纸业和瑞森纸业提供担保，担保金额约 3000 万元，由于瑞森纸业的房产建筑物、土地使用权、机器设备等资产均已被依法拍卖，东泰纸业 的资产均已被抵押，根据两公司的偿债能力，本期本公司计提了 1715 万元的预计担保损失。 十、承诺事项 本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 1、本公司短期借款中逾期未付贷款 102,553,466.14 元，预提费用中逾期未付利息 57,865,293.96 元期后尚未偿付。 2、2007 年 1 月 10 日，芜湖市中级人民法院委托芜湖金桥拍卖公司对本公司所持有的控股子公 司芜湖东泰纸业有限公司 57.89%的股权进行了公开拍卖，山东富荣商贸发展有限公司以 10,000.00 元的最高价竞得。2007 年 2 月 8 日，本公司收到芜湖市中级人民法院下达的（2005）芜湖中执字第 100－2 号《民事裁定书》，裁定：本公司所持有的芜湖东泰纸业有限公司 57.89%的股权由竞买人山 东富荣商贸发展有限公司持有。 十二、其他有必要披露的重要事项 1、截止 2006 年 12 月 31 日，本公司逾期贷款本金 10,255.35 万元及贷款利息约 5,786.53 万元尚 未偿还；本公司 2006 年度亏损 41,111.65 万元。因没有维持正常生产经营所需的流动资金，截止目 前本公司及其子公司尚未恢复生产。2006 年 11 月 23 日惠邦投资发展有限公司成为本公司第一大股 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 72 - 东。惠邦投资发展有限公司及实际控制人承诺，在股权分置改革完成 12 个月内，通过定向增发或 其他方式将其拥有的房地产业务及资产或其他业务及资产注入本公司，以彻底改变本公司目前的困 难局面。 2、2003 年 12 月 16 日乐山市商业银行营业部（以下简称“ 乐山商行”）与本公司签订了《借款 合同》，依据合同约定，乐山商行向本公司提供贷款 789 万元，期限 12 个月，借款利息为月息千分 之 4.425（从实际提款日开始计算），并按季结息；如逾期还款，按日计收万分之 2.1 的利息，并对 未支付的利息计收复利。同日，本公司与乐山商行签订了《权利质押合同》，依合同，本公司将持 有的子公司东泰纸业的 1578 万股公司股份作为上述借款的质押担保，质押担保的范围包括主合同 下的借款本金、利息等。2004 年 4 月 29 日，乐山商行向本公司提供了 789 万元的借款，到期后， 本公司尚未归还。为维护合法利益，乐山商行特提起诉讼。四川省乐山市中级人民法院以（2005） 乐民初字第 58 号民事判决书判决：本公司支付原告乐山市商业银行营业部借款本金 789 万元及未 付利息（合同期内按照双方约定利息计算，逾期罚息自 2005 年 4 月 30 日之日起至付清之日止；按 照中国人民银行规定的同期逾期罚息计算标准计付）；原告乐山市商业银行营业部对被告四川东泰 产业（控股）股份有限公司为上述借款设置的质押股权享有优先受偿权；本案件受理费 63000 元， 由本公司负担。 3、2006 年 12 月 15 日，安徽省芜湖市中级人民法院委托安徽华鑫拍卖有限公司对瑞森纸业拥 有的箱板纸生产线机器设备进行了公开拍卖，新汶矿业集团有限责任公司以 2000 万元的最高价竞 得。芜湖市中级人民法院下达了（2005）芜中执字第 100－4 号《民事裁定书》，裁定：瑞森纸业所 有的箱板纸生产线全部相关设备的产权归竞买人新汶矿业集团有限责任公司所有。 补充资料 一、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益（元／每股） 项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -10,576,831.32 0.0542 -1.0283 -0.0425 -0.0425 营业利润 -207,218,395.23 1.0612 -20.1469 -0.8319 -0.8319 净利润 -411,116,483.58 2.1053 -39.9711 -1.6504 -1.6504 四川东泰产业（控股）股份有限公司 2006年度报告 - 73 - 扣除非经常性损益 后的净利润 -131,148,788.96 1.1914 -22.6194 -0.9340 -0.9340 二、扣除非经常性损益后的净利润 项 目 2006年度 2005年度 净利润 -411,116,483.58 -115,828,876.36 减：非经常性损益项目 其中：处置固定资产等长期资产的损益 -146,849,904.92 -41,908.42 税收返还、减免 政府补贴 非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 -6,642.46 委托投资损益 营业外收入（扣除减值准备后） 535,210.12 41,562.00 营业外支出（扣除减值准备后） -32,152,999.82 -1,025,916.85 不可抗力因素计提的减值 以前年度计提的减值转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 会计政策变更对以前期间净利润的追溯 调整数 小 计 -178,467,694.62 -1,032,905.73 减：非经常性损益的所得税影响数 扣除非经常性损益后的净利润 -232,648,788.96 -114,795,970.63 四川东泰产业（控股）股份有限公司 二○ ○ 七年四月十九日