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张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告 2016-011 2016 年 03 月 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人袁祖荣、主管会计工作负责人向秀及会计机构负责人(会计主管 人员)胡世忠声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 21 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 32 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 37 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 37 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 38 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 45 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 51 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 154 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司/公司/张家界公司 指 张家界旅游集团股份有限公司 经投集团/张经投/控股股东 指 张家界市经济发展投资集团有限公司，为公司第一大股东 武陵源旅游公司/武陵源旅游产业公司 指 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司，为公司股东 森林公园管理处 指 张家界国家森林公园管理处，为公司股东 环保客运 指 张家界易程天下环保客运有限公司，为公司子公司 宝峰湖景区/宝峰湖公司 指 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司，为公司的子公司 十里画廊观光电车/观光电车 指 张家界旅游集团股份有限公司观光电车分公司 张国际酒店 指 张家界国际大酒店有限公司，为公司子公司 旅行社/张家界中旅 指 张家界中国旅行社股份有限公司，为公司子公司 杨家界/杨家界索道 指 张家界市杨家界索道有限公司，为公司子公司 张家界游客中心/游客中心 指 张家界游客中心有限公司，为公司子公司 浏阳周洛 指 湖南周洛旅游开发有限公司，为公司子公司 报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 张家界 股票代码 000430 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 张家界旅游集团股份有限公司 公司的中文简称 张旅集团 公司的外文名称（如有） ZHANG JIA JIE TOURISM GROUP CO., LTD 公司的外文名称缩写（如有） ZTG 公司的法定代表人 袁祖荣 注册地址 湖南省张家界市南庄坪 注册地址的邮政编码 427000 办公地址 张家界市三角坪 145 号张家界国际大酒店三楼 办公地址的邮政编码 427000 公司网址 电子信箱 zjj000430@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 金鑫 吴艳 联系地址 张家界市三角坪 145 号张家界国际大 酒店三楼 张家界市三角坪 145 号张家界国际大 酒店三楼 电话 0744-8288630 0744-8288630 传真 0744-8353597 0744-8353597 电子信箱 zjj000430@ zjj000430@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 张家界市三角坪 145 号张家界国际大酒店三楼 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 18688140-7 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 1992 年 12 月 19 日，张家界旅游集团股份有限公司由张家界旅游经济开发有限 公司（以下简称"张经开"）张家界土地房产开发公司、张家界市湘银实业公司、 张家界市华发房地产综合开发公司、张家界市金龙房地产开发公司、张家界市中 兴房地产实业公司、中国工商银行张家界旅游经济开发去房地产公司等七家法人 共同发起，控股股东为张经开。2007 年 11 月 12 日，张家界市经济发展投资集 团有限公司（以下简称"经投集团"）经受让张经开持有的本公司 4491 万股股份， 上述股权变更登记完成后，张经投直接持有本公司 4491 万股股份，持股比例为 24.46%，成为本公司第一大股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 湖南省长沙市芙蓉区韶山北路 216 号维一星城国际 27 楼 签字会计师姓名 刘宇科、蒲士富 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 674,880,017.98 484,009,427.87 39.44% 500,319,899.52 归属于上市公司股东的净利润 （元） 114,396,010.54 60,509,581.78 89.05% 52,206,066.79 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 112,621,938.51 62,492,475.88 80.22% 51,248,119.34 经营活动产生的现金流量净额 （元） 209,063,706.49 109,346,043.10 91.19% 85,056,612.85 基本每股收益（元/股） 0.36 0.19 89.47% 0.16 稀释每股收益（元/股） 0.36 0.19 89.47% 0.16 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 加权平均净资产收益率 20.86% 13.05% 7.81% 12.77% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 872,799,072.88 684,744,844.49 27.46% 602,772,362.65 归属于上市公司股东的净资产 （元） 606,708,834.61 493,483,961.60 22.94% 434,330,875.20 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 67,177,725.99 175,535,797.99 263,203,523.08 168,962,970.92 归属于上市公司股东的净利润 -4,521,964.24 53,415,892.65 81,977,964.43 -16,475,882.30 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -4,738,683.11 53,438,929.68 81,751,548.45 -17,829,856.51 经营活动产生的现金流量净额 -2,834,256.04 66,550,827.14 119,890,334.38 25,456,801.01 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 1,678,719.53 -1,252,366.16 47,387.47 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 431,000.00 345,000.00 383,000.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 910,530.57 1,223,096.00 1,928,540.00 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,094,005.67 -2,516,722.16 -955,063.22 减：所得税影响额 159,459.93 -237,681.14 445,990.45 少数股东权益影响额（税后） -7,287.53 19,582.92 -73.65 合计 1,774,072.03 -1,982,894.10 957,947.45 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务及经营模式 公司属于旅游服务行业，公司的主要经营活动包括：（1）旅游景区经营；（2）旅游客 运；（3）旅行社经营；（4）旅游客运索道经营；（5）其他：酒店经营、房屋租赁、广告代 理等。旅游景区包括宝峰湖，旅游客运包括环保客运、观光电车，旅行社包括张家界中旅， 旅游客运索道包括杨家界索道，酒店包括张国际。 （二）行业情况 公司目前主要经营性资产绝大部分位于张家界市。而张家界拥有绝版的旅游资源，拥有第 一个国家森林公园、世界地质公园、国家首批5A级景区等桂冠。张家界经过建市20多年的发 展，早已成为国内外知名的旅游胜地和国内重点旅游城市。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 无 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 （一）2015年情况概述 2015年全球经济总体温和复苏，中国经济增长在新常态下运行在合理区间，旅游业繁荣 发展，根据国家旅游局数据显示，2015年共有41.2亿人次国内或出境游，中国旅游产业对GDP 综合贡献超过了教育、银行、汽车产业。面对旅游市场持续升温的形势张旅集团精准发力， 紧紧围绕“营销再突破”的总体思路，推出“宝魅”、“杨宝”等高品质线路产品抢占市场；加速 推进项目建设，提质旅游基础配套设施；与此同时狠抓成本管控，紧抓安全，确保公司稳定 运营。 （二）经营目标完成情况及分析 报告期内，公司全年无重大旅游服务投诉事件，无重大安全责任事故。实现营业收入 67,488.00万元，较上年同期48,400.94万元增长19,087.06万元，增幅39.44%；较计划55,247.33 万元增长12,240.67万元，增幅22.16%；实现净利润(归属于母公司) 11,439.60万元，较上年同 期6,050.96万元增长5,388.64万元，增幅89.05%，上缴税费12,980.48万元（其中规费5,204.87 万元）。较上年同期收入和利润增长的主要原因是： 1、2015年张家界政府提出“提质张家界、打造升级版”战略,加快推进国内外知名旅游胜地 建设“1656”行动计划，张家界的酒店、交通、游客服务中心等方面得到大幅提质,张家界的旅 游环境正在发生质的改变。 2、2015年张家界旅游形势火爆，公司加大营销力度，推出优质线路产品, 抢抓市场，公 司下属主要景区景点游客接待量不断增长，其中环保客运接待购票人数为348.39万人,较上年 同期292.81万人增长55.58万人，增幅18.98%；实现营业收入20,741.62万元,较上年同期 17,834.79万元增长2,906.83万元，增幅16.30%。宝峰湖景区接待购票人数为101.59万人,较上年 同期56.24万人增长45.35万人，增幅80.64％；实现营业收入7,705.71万元,较上年同期5,071.69 万元增长2,634.02万元，增幅51.94%。十里画廊观光电车接待购票人数为120.47万人,较上年同 期108.82万人增长11.65万人，增幅10.71%；实现营业收入4,742.11万元,较上年同期4,836.07万 元减少93.96万元，降幅1.94%。杨家界索道接待购票人数为205.38万人,较上年同期33.93万人 增长171.45万人，增幅505.31%；实现营业收入13,666.78万元,较上年同期2,263.16万元增长 11,403.62万元，增幅503.88%(杨家界索道于2014年4月营运）。张家界国际大酒店实现营业收 入1,737.64万元,较上年同期954.35万元增长783.29万元，增幅82.08%(张国际酒店于2014年4月 开业)。张家界中旅完成营业收入22,134.35 万元，较上年同期19,433.24万元增长2,701.11万元， 增幅13.90%。 （三）行业、区域分析 1、行业分析 由中国旅游研究院组织编写的第8部《中国旅游经济蓝皮书》——《2015年中国旅游经 济运行分析和2016年发展预测》表明，2015年中国旅游经济发展光彩夺目，在国内经济面临 结构调整和增速放缓压力的背景下，旅游业对消费和投资重要的战略性作用更加突出。2015 年全年接待国内外旅游人数超过41.2亿人次，旅游总收入突破4万亿元，同比分别增长10%和 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 12%，全面完成发展目标，实现了“十二五”时期旅游发展的漂亮收官，并开启了旅游发展的 新时代。 2、区域分析 公司目前主要经营性资产绝大部分位于张家界市。而张家界拥有绝版的旅游资源，拥有 第一个国家森林公园、世界地质公园、国家首批5A级景区等桂冠。张家界经过建市20多年的 发展，已成为国内外知名的旅游胜地和国内重点旅游城市。张家界市政府近年紧紧围绕建设 国内外知名旅游胜地和全面建成小康社会目标任务，全面实施“提质张家界，打造升级版”战 略及“1656行动计划”，大力推动旅游升温，积极把握旅游市场“理性回归”大势，张家界旅游 火爆的场面一再显现，在业界树起了一面令人景仰的旗帜。2015年张家界市各景区景点实现 游客接待总量5050万人次，旅游总收入339亿元，同比分别增长30%、38%。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 674,880,017.98 100% 484,009,427.87 100% 39.44% 分行业 旅行社服务业 228,055,960.26 33.79% 194,750,961.00 40.24% -6.45% 旅游客运行业 207,416,157.00 30.73% 178,347,922.75 36.85% -6.12% 旅游服务业 261,145,983.03 38.70% 122,596,844.00 25.33% 13.37% 广告代理业 392,224.16 0.06% 2,020,335.01 0.42% -0.36% 酒店服务业 17,004,397.42 2.52% 9,267,041.90 1.91% 0.61% 租赁服务业 1,672,610.00 0.25% 1,864,894.69 0.39% -0.14% 其他 442,649.11 0.07% 739,398.52 0.15% -0.08% 内部抵销 -41,249,963.00 -6.11% -25,577,970.00 -5.28% -0.83% 分产品 旅行社服务 228,055,960.26 33.79% 194,750,961.00 40.24% -6.45% 环保客运服务 207,416,157.00 30.73% 178,347,922.75 36.85% -6.12% 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 观光电车门票 47,421,062.00 7.03% 48,360,722.00 9.99% -2.96% 宝峰湖景区门票 76,905,052.03 11.40% 50,302,884.00 10.39% 1.01% 周洛景区门票 212,106.00 0.03% 1,301,662.00 0.27% -0.24% 杨家界索道 136,607,763.00 20.24% 22,631,576.00 4.68% 15.56% 张国际酒店 17,004,397.42 2.52% 9,267,041.90 1.91% 0.61% 广告代理 392,224.16 0.06% 2,020,335.01 0.42% -0.36% 房屋租赁 1,672,610.00 0.25% 1,864,894.69 0.39% -0.14% 其他 442,649.11 0.07% 739,398.52 0.15% -0.08% 内部抵销 -41,249,963.00 -6.11% -25,577,970.00 -5.28% -0.83% 分地区 张家界地区 672,995,301.98 99.72% 480,842,871.18 99.35% 0.37% 长沙地区 1,884,716.00 0.28% 3,166,556.69 0.65% -0.37% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 旅行社服务业 228,055,960.26 214,603,467.27 5.90% 17.10% 17.08% 0.02% 旅游客运行业 207,416,157.00 82,949,354.03 60.01% 16.30% 13.86% 0.86% 旅游服务业 261,145,983.03 103,516,273.43 60.36% 113.01% 94.68% 3.73% 分产品 旅行社服务 228,055,960.26 214,603,467.27 5.90% 17.10% 17.08% 0.02% 环保客运服务 207,416,157.00 82,949,354.03 60.01% 16.30% 13.86% 0.86% 宝峰湖景区门票 76,905,052.03 33,678,627.57 56.21% 52.88% 65.55% -3.35% 杨家界索道 136,607,763.00 49,162,880.25 64.01% 503.62% 228.57% 30.12% 分地区 张家界地区 672,995,302.00 381,864,714.90 43.26% 39.96% 27.75% 5.51% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 旅行社服务业 214,603,467.27 56.03% 183,298,748.80 60.99% -4.96% 旅游客运行业 82,949,354.03 21.66% 72,849,741.18 24.24% -2.58% 旅游服务业 103,516,273.43 27.03% 53,173,042.55 17.69% 9.34% 广告代理业 102,573.52 0.03% 882,879.90 0.29% -0.26% 酒店服务业 21,914,892.42 5.72% 15,043,575.40 5.01% 0.71% 租赁服务业 768,194.28 0.20% 768,194.28 0.26% -0.06% 内部抵销 -40,837,967.00 -10.66% -25,452,970.00 -8.47% -2.19% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 旅行社服务 214,603,467.27 56.03% 183,298,748.80 60.99% -4.96% 环保客运服务 82,949,354.03 21.66% 72,849,741.18 24.24% -2.58% 观光电车门票 20,290,886.83 5.30% 16,993,053.00 5.65% -0.35% 宝峰湖景区门票 33,678,627.57 8.79% 20,343,276.91 6.77% 2.02% 周洛景区门票 383,878.78 0.10% 874,125.10 0.29% -0.19% 杨家界索道 49,162,880.25 12.84% 14,962,587.54 4.98% 7.86% 张国际酒店 21,914,892.42 5.72% 15,043,575.40 5.01% 0.71% 广告代理 102,573.52 0.03% 882,879.90 0.29% -0.26% 房屋租赁 768,194.28 0.20% 768,194.28 0.26% -0.06% 内部抵销 -40,837,967.00 -10.66% -25,452,970.00 -8.47% -2.19% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期公司处置了湖南周洛旅游开发有限公司，合并范围比上期减少1家公司。 本期不再纳入合并范围的子公司情况 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 子公司名称 股权处 置价款 股权处置 比例（%） 股权处 置方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投资对 应的合并财务报表层面 享有该子公司净资产份 额的差额 湖南周洛旅游开发 有限公司 2,630,533.39 89.5 拍卖 2015年6月 主要经营与财务 决策权转移 1,579,626.24 接上表： 丧失控制权之 日剩余股权的 比例 丧失控制权之日 剩余股权的账面 价值 丧失控制权之日 剩余股权的公允 价值 按照公允价值重新计 量剩余股权产生的利 得或损失 丧失控制权之日剩 余股权公允价值的 确定方法及主要假 设 与原子公司股权投资 相关的其他综合收益 转入投资损益的金额 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 105,389,647.50 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 15.62% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 张家界中国旅行社股份有限公司 43,009,648.00 6.37% 2 张家界万众国际旅行社有限责任公司 22,780,423.25 3.38% 3 张家界纳百利国际旅行社股份有限公司 19,049,175.25 2.82% 4 张家界光明旅行社有限公司 11,836,949.00 1.75% 5 张家界魅力湘西国际旅行社有限公司 8,713,452.00 1.29% 合计 -- 105,389,647.50 15.62% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 0.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 0.00 0.00% 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 2 0.00 0.00% 3 0.00 0.00% 4 0.00 0.00% 5 0.00 0.00% 合计 -- 0.00 0.00% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 31,372,869.76 24,398,816.46 28.58% 管理费用 64,019,512.61 47,396,524.27 35.07% 人力资源费用增加，主要是调薪和人 员调整及缴纳社保的基数提高。 财务费用 8,233,806.44 7,437,469.50 10.71% 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 681,226,272.82 487,876,066.96 39.63% 经营活动现金流出小计 472,162,566.33 378,530,023.86 24.74% 经营活动产生的现金流量净 额 209,063,706.49 109,346,043.10 91.19% 投资活动现金流入小计 5,668,849.15 6,141,804.47 -7.70% 投资活动现金流出小计 162,861,149.93 122,758,677.72 32.67% 投资活动产生的现金流量净 额 -157,192,300.78 -116,616,873.25 -34.79% 筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 46,552,503.17 71.85% 筹资活动现金流出小计 75,661,838.81 49,573,374.41 52.63% 筹资活动产生的现金流量净 额 4,338,161.19 -3,020,871.24 243.61% 现金及现金等价物净增加额 56,209,566.90 -10,291,701.38 646.16% 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、 本期经营活动现金流入比上年同期增长39.63%,主要原因是本期营业收入大幅增长； 2、本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长91.19%，主要原因是本期营业收入大幅增长； 3、本期投资活动现金流出比上年同期增长32.67%，主要原因是本期重要在建工程比上年同期增加，其中宝峰湖广场提质改 造增加4,006.71万元、游客中心门店建设1,785.25万元、两园路连接线升级改造286.63万元、两园路升级改造3836.13万元；公 司入股桑植农商2,800.00万元；环保客运公司环保车更新2,161.5万元； 4、本期筹资活动现金流入比上年同期增长71.85%，主要原因是银行贷款较上期增加，其中环保客运4,000.00万元、宝峰湖 4,000.00万元。 5、本期筹资活动现金流出比上年同期增长52.63%，主要原因是本期偿还银行借款增加，其中环保客运5450.00万元、宝峰湖 2,000.00万元、杨家界索道1,170.00万元。 6、本期现金及现金等价物净增加额比上年同期增长646.16%，主要原因各成员公司业务范围主要是景点门票及旅游服务， 营业收入以现金为主，本期实现营业收入大幅增长。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 113,584,786.8 7 13.01% 57,575,219.97 8.41% 4.60% 应收账款 4,498,506.32 0.52% 1,059,050.83 0.15% 0.37% 存货 5,060,488.77 0.58% 4,839,121.33 0.71% -0.13% 投资性房地产 14,464,503.52 1.66% 15,232,697.80 2.22% -0.56% 固定资产 563,504,302.2 2 64.56% 467,131,540.88 68.22% -3.66% 在建工程 39,936,688.77 4.58% 16,945,288.31 2.47% 2.11% 短期借款 60,000,000.00 6.87% 40,000,000.00 5.84% 1.03% 长期借款 61,100,000.00 7.00% 70,550,000.00 10.30% -3.30% 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 66,240,000.00 17,852,469.48 271.04% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名 称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项 目涉及 行业 本报告 期投入 金额 截至报 告期末 累计实 际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计收 益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 游客中 心门店 建设 自建 是 旅游服 务业 17,852,4 69.48 19,059,6 40.11 金融机 构贷款 和自有 资金 24.86% 0.00 0.00 目前正 处于筹 划建设 阶段 2014 年 05 月 13 日 八届七 次董事 会决议 http://w inf 合计 -- -- -- 17,852,4 69.48 19,059,6 40.11 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 张家界易程 天下环保客 运有限公司 子公司 旅游客运业 50,000,000.0 0 289,344,491. 73 208,905,416. 87 207,416,157. 00 101,686,660. 99 75,904,930.5 0 张家界宝峰 湖旅游实业 发展有限公 司 子公司 旅游服务业 务 19,095,100.0 0 125,677,299. 18 42,871,639.3 0 77,057,131.0 3 18,489,905.7 6 11,823,673.6 6 张家界市杨 家界索道有 限公司 子公司 旅游客运业 50,000,000.0 0 180,236,198. 67 85,575,464.7 8 136,667,763. 00 65,666,975.2 2 54,256,286.3 1 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 湖南周洛旅游开发有限公司 转让股权 基本无影响 主要控股参股公司情况说明 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司面临发展机遇与挑战 1、2016年是“十三五”的开局之年，旅游行业要全力推进旅游业“515”战略，旅游发展面 临四大利好：一是旅游经济发展的国际环境较为缓和；二是我国经济长期向好基本面没有改 变；三是全面建成小康社会和五大发展理念为旅游经济快速发展提供了契机。党的十八届五 中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》明确提出 “大力发展旅游业”；四是旅游业自身积累了强大动能。国民参加旅游意愿持续高涨，旅游产 业体系基本形成。 2、旅游业的快速发展，交通将起到至关重要的作用。2016年作为“十三五” 开局之年， 张家界市将全面迈入高铁时代，明确将黔张常高铁、张桑高速公路、荷花大道、武陵山大道 等项目列为十大重点工程。力争张吉怀高铁和桑龙高速公路等项目开工建设。张高铁列入国 家“十三五”或铁路网中长期规划。此外，借助张家界旅游航空和交通优势，积极拓展口岸服 务功能，力争获批旅游购物离境退税试点，提升口岸开放水平。张家界荷花国际机场新航站 楼的启用，标志着张家界“大交通”提质升级取得重大突破；铁路方面，列车可直达北上广深 等100多个城市，还分别开通至深圳、济南、太原等多条铁路专线；公路方面， 随着张花高 速建成通车，川渝游客自驾来张家界的人数猛增。立体交通网络的建设将更加完善张家界地 区的旅行交通设施，使来张家界旅游更加便捷，为张家界旅游的长远发展奠定了基础。 3、随着新媒体时代、电子商务的发展，旅游消费正在加速地进入国民大众常态化，游客 出行方式发生巨大变化，从早期的跟团游，越来越走向自助游，游客更加关注目的地生活方 式的体验，旅游业将从“景点旅游”向“全域旅游”转变，这无疑给公司带来新的机遇。 4、2016年公司在拥有众多机遇的同时，仍然面临来自国际经济、国家政策以及旅游市场 等带来的诸多挑战；同时人民群众对旅游发展的满意度、雾霾等环境污染、公共安全事件等 也将成为公司面临的新挑战。 （二）2016年度经营计划 2016年度公司景区景点计划接待游客829.4万人，较2015年796.05万人增长4.19%，公司计 划完成营业收入70,450.90万元，较2015年67,488.00万元增长4.39%。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 05 月 20 日 实地调研 机构 ompanyinfo_n.html?fulltext?szmb00043 0 2015 年 10 月 30 日 实地调研 机构 ompanyinfo_n.html?fulltext?szmb00043 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 0 2015 年 11 月 06 日 实地调研 机构 ompanyinfo_n.html?fulltext?szmb00043 0 接待次数 3 接待机构数量 17 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期期末至披露日期间未发生接待调研、沟通、采访等活动。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 无 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 0.00 114,396,010.54 0.00% 2014 年 0.00 60,509,581.78 0.00% 2013 年 0.00 52,206,066.79 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 张家界市经 济发展投资 集团有限公 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 （一）避免同 业竞争的承 诺：作为张股 2011 年 04 月 29 日 9999-12-31 正在履行中 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 司 方面的承诺 公司的控股 股东，根据国 家有关法律、 法规的规定， 为了维护张 股公司及其 他股东的合 法权益，避免 与张股公司 之间产生同 业竞争，经投 集团承诺： “一、截止本承 诺签署日，本 公司及本公 司控股的公 司或分支机 构均未从事 与张股公司 同类或相竞 争的业务或 活动。二、未 来本公司亦 将不会通过 设立任何控 股公司或分 支机构及其 他方式从事 与张股公司 同类或相竞 争的业务或 活动。（二） 关于减少并 规范关联交 易的承诺：作 为张股公司 的控股股东 及本次重大 资产重组的 交易对方，在 本次交易完 成后，为了减 少并规范与 张股公司将 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 来可能产生 的关联交易， 确保上市公 司全体股东 的利益不受 损害，经投集 团承诺如下： “一、本次交易 完成后，本公 司将继续严 格按照《公司 法》等法律法 规以及张股 公司《公司章 程》的有关规 定行使股东 权利及董事 权利，在股东 大会以及董 事会对有关 涉及承诺事 项的关联交 易进行表决 时，履行回避 表决的义务。 二、本次交易 完成后，本公 司与张股公 司之间将尽 量减少关联 交易。在进行 确有必要且 无法规避的 关联交易时， 保证按照市 场化原则和 公允价格进 行公平操作， 并按照相关 法律法规以 及规范性文 件的规定履 行交易程序 及信息披露 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 义务。本公司 和张股公司 就相互间关 联事务及交 易所做出的 任何约定及 安排，均不妨 碍对方为其 自身利益、在 市场同等竞 争条件下与 任何第三方 进行业务往 来或交易。” （三）关于保 持上市公司 独立性的承 诺：经投集团 作为张股公 司的控股股 东，为了维护 张股公司以 及其他股东 的合法权益， 经投集团承 诺：“在张股公 司本次发行 股份购买资 产完成后，本 公司承诺保 证张股公司 做到人员独 立、资产独 立、业务独 立、财务独立 和机构独立； 不占用、支配 张股公司的 资产或以任 何形式干预 张股公司对 其资产的经 营管理；不干 预张股公司 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 的财务、会计 活动；也不以 任何方式侵 犯张股公司 的独立经营 管理；严格遵 守对张股公 司及其他股 东的诚信义 务，不以任何 方式侵犯张 股公司和张 股公司其他 股东利益；保 证张股公司 董事、监事候 选人的提名 将严格遵循 法律、法规和 公司《章程》 规定的条件 和程序进行， 并且不以任 何方式干预 张股公司的 人事选举和 人事聘任。” 张家界市经 济发展投资 集团有限公 司 针对本次拟 注入标的公 司环保客运 所拥有的调 度大楼未取 得土地使用 权证的情况， 环保客运原 控股股东经 投集团已出 具相关承诺， 承诺如因该 等瑕疵导致 本次交易完 成后上市公 司利益遭受 损失，经投集 2011 年 04 月 29 日 9999-12-31 正在履行中 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 团将就上市 公司实际遭 受的损失数 额予以全额 赔偿。 首次公开发行或再融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 张家界市经 济发展投资 集团有限公 司 股份限售承 诺 为维护资本 市场稳定，切 实维护广大 投资者利益， 并基于对公 司未来发展 前景的信心 以及对公司 价值的认可， 避免公司股 价出现大幅 波动，经投集 团承诺：自 2016 年 1 月 15 日起6 个月 内不通过二 级市场、大宗 交易减持本 公司股份。 2016 年 01 月 15 日 2016-07-14 正在履行中 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期公司处置了湖南周洛旅游开发有限公司，合并范围比上期减少1家公司。 本期不再纳入合并范围的子公司情况 子公司名称 股权处 置价款 股权处置 比例（%） 股权处 置方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投资对 应的合并财务报表层面 享有该子公司净资产份 额的差额 湖南周洛旅游开发 有限公司 2,630,533.39 89.5 拍卖 2015年6月 主要经营与财务 决策权转移 1,579,626.24 接上表： 丧失控制权之 日剩余股权的 比例 丧失控制权之日 剩余股权的账面 价值 丧失控制权之日 剩余股权的公允 价值 按照公允价值重新计 量剩余股权产生的利 得或损失 丧失控制权之日剩 余股权公允价值的 确定方法及主要假 设 与原子公司股权投资 相关的其他综合收益 转入投资损益的金额 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 38 境内会计师事务所审计服务的连续年限 7 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘宇科、蒲士富 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 报告期内，聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的内部控制审计会计师事务所，期间共支付费用15万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年12月15日在《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（）上披露了《关于重大资产 重组停牌公告》 （ 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 公司主要从事与旅游六要素相关的产业，涉及旅游景区、旅游客运、酒店、旅游辅助交通工具、旅行社等成员公司。 保护生态、解决就业、带动经济，实现张家界良性循环、可持续发展成为集团的日常经营工作。 景区环保客运公司是张家界核心景区内的唯一道路客运企业，公司一直秉持 “高标准、高起点”的理念,所购车辆均为 当时排放最低的汽车,为降低尾气排放，十多年来，公司试用过纯电动车、油电混合车、CNG车、LNG车，目前250多台车中， 已有50台LNG液化天然气车。车辆更新时，始终坚持选择排放最小、技术成熟的车辆。车辆选型对降低尾气排放，保护景 区生态起到了重要作用。 公司也积极关爱社会其它人员，如给张家界近千名导游建立导游救助基金，2015年共资助219名学生，共75万元，为 武陵源慈善会建立大病救助基金，13个党支部结对帮扶当地乡村贫困户，每年慰问特校学生，参加团市委组织的学雷锋等活 动，赢得了社会广泛赞誉。 在顾客权益保护上，杨家界索道公司建立了《投诉即停岗管理办法》，张国际酒店建立了《处理宾客投诉管理制度》、 《受理客人报案程序》、《醉酒客人处理工作程序》、《客人财物被盗处理程序》、《宾客遗留物品管理办法》等程序和办 法，环保客运建立了《服务质量管理办法》。宝峰湖、环保客运党支部借助党员力量，设立党建驿站，为游客提供咨询和休 息，同时为游客提供“一把小雨伞、一本小册子、一把小板凳、一瓶小水”的“五小服务”，赢得了中外游客好评。 在相关服务对象上，为导游建立专门休息室，在张家界300多平方公里全面覆盖免费WIFI，建立了党团应急救援队， 为游客、导游排忧解难。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 是否发布社会责任报告 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 □ 是 √ 否 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 111,805,5 25 34.85% -4,023 -4,023 111,801,5 02 34.85% 2、国有法人持股 111,801,5 02 34.85% 111,801,5 02 34.85% 3、其他内资持股 4,023 -4,023 -4,023 境内自然人持股 4,023 -4,023 -4,023 二、无限售条件股份 209,029,6 24 65.15% 4,023 4,023 209,033,6 47 65.15% 1、人民币普通股 209,029,6 24 65.15% 4,023 4,023 209,033,6 47 65.15% 三、股份总数 320,835,1 49 100.00% 320,835,1 49 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 股份变动为有限售条件股份4023股转为无限售条件股份，原因为：职工监事刘青山因工作调动于2015年6月29日辞去公司职 工监事职务，按照《公司法》规定，其所持公司股份锁定6个月，锁定期满其所持股份转为无限售条件流通股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 刘青山 4,023 4,023 0 0 高管持股锁定 2015 年 12 月 31 日 合计 4,023 4,023 0 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 21,948 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 25,327 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 张家界市经济发 展投资集团有限 公司 国有法人 30.02% 96,317,86 3 62,409,63 3 33,908,23 0 质押 90,800,000 张家界市武陵源 旅游产业发展有 限公司 国有法人 9.43% 30,239,92 0 30,239,92 0 质押 15,119,960 张家界国家森林 国有法人 5.97% 19,151,94 19,151,94 质押 9,575,000 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 公园管理处 9 9 张家界市土地房 产开发有限责任 公司 国有法人 2.42% 7,772,400 7,772,400 质押 7,000,000 中国建银投资有 限责任公司 国有法人 1.91% 6,120,000 6,120,000 胡其贤 境内自然人 1.20% 3,844,715 3,844,715 巩和国 境内自然人 0.78% 2,510,000 2,510,000 全国社保基金四 一二组合 其他 0.55% 1,777,875 1,777,875 张恒毓 境内自然人 0.42% 1,350,100 1,350,100 朱禹霖 境内自然人 0.42% 1,350,000 1,350,000 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 第四大股东张家界市土地房产开发有限责任公司为第一大股东张家界市经济发展投 资集团有限公司的全资子公司，与第一大股东为一致行动人，合计持有本公司 10,409.03 万股股份，占本公司总股本 32,083.51 万股的 32.44%。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 张家界市经济发展投资集团有限公 司 33,908,230 人民币普通股 33,908,230 张家界市土地房产开发有限责任公 司 7,772,400 人民币普通股 7,772,400 中国建银投资有限责任公司 6,120,000 人民币普通股 6,120,000 胡其贤 3,844,715 人民币普通股 3,844,715 巩和国 2,510,000 2,510,000 全国社保基金四一二组合 1,777,875 人民币普通股 1,777,875 张恒毓 1,350,100 人民币普通股 1,350,100 朱禹霖 1,350,000 人民币普通股 1,350,000 刘红波 1,200,000 人民币普通股 1,200,000 中国银行－华泰柏瑞量化指数增强 股票型证券投资基金 1,164,633 人民币普通股 1,164,633 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 前 10 名无限售流通股股东中张家界市土地房产开发有限责任公司为第一大股东张家 界市经济发展投资集团有限公司的全资子公司，与第一大股东为一致行动人；公司未 知其他股东之间有无关联关系，以及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 说明 办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 张家界市经济发展投资集团 有限公司 谷中元 1999 年 09 月 20 日 70737428-4 法律、法规允许的经济投 资活动及旅游服务；政策 允许的信息产业、高科技 产业及国内贸易开发、经 营以及城市基础设施建设 开发；住宿、餐饮、休闲 娱乐服务（限分支机构凭 前置许可经营）；日用百 货、旅游纪念品、政策允 许的农副产品销售；景区 维护. 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 张家界市人民政府国有资产监 督管理委员会 廖祖健 2005 年 08 月 01 日 77446342-0 国有资产管理 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 袁祖荣 董事长 现任 男 55 2012 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 阙道文 董事 现任 男 53 2012 年 05 月 17 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 王章利 董事 现任 男 42 2015 年 05 月 17 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 罗选国 董事、总 裁 现任 男 56 2009 年 06 月 11 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 侯启雄 董事 现任 男 53 2011 年 05 月 10 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 谢斌 董事 现任 男 44 2012 年 05 月 17 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 李荻辉 独立董事 现任 女 53 2012 年 05 月 17 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 田贵君 独立董事 现任 男 63 2015 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 姜亚 独立董事 现任 男 55 2015 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 刘世星 监事会主 席 现任 男 53 2007 年 12 月 27 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 宋彬 监事 现任 男 42 2012 年 2018 年 0 0 0 0 0 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 05 月 17 日 05 月 07 日 杨晓曦 职工代表 监事 现任 男 43 2015 年 07 月 01 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 苏 涛 副总裁 现任 男 52 2015 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 金鑫 副总裁、 董事会秘 书 现任 男 44 2015 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 朱洪武 副总裁、 运营总监 现任 男 51 2015 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 张子鹏 工程总监 现任 男 51 2015 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 王宏伟 行政总监 现任 男 40 2015 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 向秀 财务总监 现任 女 46 2015 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 谷中元 董事 离任 男 52 2014 年 06 月 06 日 2015 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 岳意定 独立董事 离任 男 62 2009 年 03 月 10 日 2015 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 彭锡明 独立董事 离任 男 44 2009 年 03 月 10 日 2015 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 刘青山 职工代表 监事 离任 男 45 2009 年 03 月 10 日 2015 年 07 月 01 日 5,364 0 0 0 5,364 张国华 营销总监 离任 男 45 2009 年 05 月 18 日 2015 年 05 月 07 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 5,364 0 0 0 5,364 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 谷中元 董事 任期满离任 2015 年 05 月 07 日 公司八届董事会届满，任期满离任。 岳意定 独立董事 任期满离任 2015 年 05 月 07 日 公司八届董事会届满，任期满离任。 彭锡明 独立董事 任期满离任 2015 年 05 月 07 日 公司八届董事会届满，任期满离任。 刘青山 职工代表监事 离任 2015 年 07 月 01 日 因工作调动辞去职工代表监事。 苏涛 财务总监 任免 2015 年 05 月 07 日 不再担任财务总监，改任副总裁。 金鑫 行政总监 任免 2015 年 05 月 07 日 不再担任行政总监，改任副总裁、董事会秘书。 朱洪武 董事会秘书 任免 2015 年 05 月 07 日 不再担任董事会秘书，改任副总裁、运营总监。 张国华 营销总监 任期满离任 2015 年 05 月 07 日 不再担任营销总监，不再担任高级管理人员职务。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 袁祖荣，中专学历，曾任桑植县团委书记，桑植县凉水口区区委副书记、区长，桑植县委组织部副部长，桑植县城郊区 区委书记，桑植县澧源镇党委书记，桑植县县委常委、县委办公室主任，张家界市武陵源区常务副区长、区委副书记、区政 协主席，张家界市经济发展投资集团有限公司党委书记、副董事长、董事长等职务，现任张家界市经济发展投资集团有限公 司党委书记、董事。2015年5月起，任公司第九届董事长，兼任公司董事会战略发展委员会主任委员、提名委员会委员、风 险控制委员会委员。 阙道文，在职研究生，曾任桑植县林业局副局长，张家界市林业局计划财务科科长，张家界市林业局助理调研员、党组 成员，张家界国家森林公园党委委员、管理处副处长、公园党委副书记、管理处常务副处长、公园党委书记、公园管理处处 长，现任张家界市武陵源区委副书记、张家界武陵源风景名胜区和国家森林公园管理局委员会副书记、管理局常务副局长， 黄石寨客运索道有限公司董事长，本公司董事。2015年5月起，任公司第九届董事会董事，兼任公司董事会战略发展委员会 委员。 王章利，本科学历，曾任张家界市旅游局副主任科员（期间挂职张家界市中国旅行社办公室主任、总经理助理），张家 界市旅游质量监督管理所副所长、所长（期间挂职张家界市武陵源区索溪峪土家族乡副乡长），张家界市旅游局办公室主任、 副调研员，现任张家界市经济发展投资集团有限公司党委委员、副总经理，本公司董事。2015年5月起，任公司第九届董事 会董事，兼任公司董事会战略发展委员会委员、薪酬与考核委员会委员、风险控制委员会委员。 罗选国，土家族，MBA，中共党员，曾任张家界旅游经济开发区管委会科长，张家界市经济发展投资集团有限公司办公 室主任、总经理助理、副总经理，张家界易程天下环保客运有限公司董事、总经理等职务，现任张家界旅游集团股份有限公 司董事、总裁。2015年5月起，任公司第九届董事会董事，兼任公司董事会战略发展委员会委员、风险控制委员会委员。 侯启雄，本科学历，曾任协合乡政府财政所副所长，武陵源区农业水电局主任会计，武陵源区财政局副局长，张家界市 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 武陵源旅游产业发展有限公司总经理等职务，现任张家界市武陵源旅游产业发展有限公司董事长，本公司董事。2015年5月 起，任公司第九届董事会董事，兼任公司董事会审计委员会委员。 谢斌，硕士学历，曾任慈利财政局干部，张家界市纪委监察室干部，张家界市汽车运输有限责任公司董事长、党委书记， 现任张家界市华瑞公司监事会主席、本公司董事。2015年5月起，任公司第九届董事会董事。 李荻辉，大学学历，高级会计师，曾任湖南省物资贸易总公司财务部长，湖南建材集团财务处副处长，湖南省物资产业 集团财务处处长助理，南方建材股份有限公司董事、财务总监，金瑞新材料科技股份有限公司财务总监，现任开元发展（湖 南）基金管理公司财务总监，太阳鸟游艇股份有限公司独立董事，本公司独立董事。2015年5月起，任公司第九届董事会独 立董事，兼任公司董事会审计委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员。 田贵君，大专学历，高级经济师，曾任大庸县教育局干事，大庸县二中教导主任兼校团委书记，大庸县委宣传部党教专 干，大庸县委调研组组长，大庸县整党办综合秘书，大庸市旅游局副局长、局长兼市中国旅行社和茅岩河旅游公司总经理， 张家界市外事旅游局副局长、局长、局党组书记兼任张家界市中国旅行社总经理，张家界市人民政府副秘书长兼市城市工作 委员会办公室主任、市政府机关党委书记，吉首大学副校级督导员，现为退休干部。2015年5月起，任公司第九届董事会独 立董事，兼任公司董事会战略发展委员会委员、提名委员会委员、风险控制委员会委员。 姜亚，本科学历，曾任张家界市武陵源区律师事务所律副主任，张家界市武陵源区政府办副主任、信访办副主任，张家 界市武陵源区政府办副科级干部，张家界市武陵源区政府法制办副主任、主任，张家界市武陵源区工商联会长、主席、总商 会会长，张家界市武陵源区政协副主席，张家界市武陵源区政协正处级干部。现为退休干部，任湖南新川律师事务所专职律 师。2015年5月起，任公司第九届董事会独立董事，兼任公司董事会薪酬与考核委员会主任委员、审计委员会委员、提名委 员会委员、风险控制委员会委员。 刘世星，本科学历，曾任江垭物资分公司副经理、慈利县委宣传部理论教育干事、张家界市委正科级组织员、张家界市 委组织部党的机关参照国家公务员制度管理办公室主任、张家界市广播电视大学副校长，现任张家界市经济发展投资集团有 限公司党委副书记、纪委书记、董事。2015年5月起，任公司第九届监事会主席。 宋彬，本科学历，任张家界市国资委监察室主任。2015年5月起，任公司第九届监事会监事。 杨晓曦，研究生学历。 曾在中建五局外派香港茂盛工程顾问公司从事工程设计师工作，在中建海外集团公司工作，在张 家界市经济发展投资集团有限公司工作 ，现任张家界杨家界索道有限公司总经理。2015年5月起，任公司第九届监事会职工 代表监事。 苏涛，专科学历，政工师，曾任永定区商业集团总公司副总经理，张家界长康制药有限公司财务总监、张家界易程高速 客运有限公司总经理，自2007年9月至2015年5月任本公司财务总监。2015年5月起，任公司副总裁。 金鑫先生，大专文化，曾任九天洞景区副总经理、黄龙洞公司公关部长、百龙天梯公司副总经理。2003年4月加入张家 界旅游集团股份有限公司，先后在公司营销部、企管部、行政部任职，在公司旗下张家界国际大酒店历任营销总监、总经理 助理、常务副总经理等职，2009年1月至2010年12月任本公司总裁助理，自2011年1月至2015年4月任公司行政总监。2015年5 月起，任公司副总裁、兼任董事会秘书。 朱洪武，会计专业本科学历，助理经济师、会计师职称。曾任职于农业银行桑植县信用合作联社，张家界旅游开发股份 有限公司财务部经理，张家界易程天下环保客运有限公司董事、副总经理兼财务总监，2011年4月-5月任张本公司董秘办负 责人，2011年6月至2015年5月任董事会秘书。2015年5月起，任公司副总裁、兼任运营总监。 张子鹏，建筑工程师，专业专科毕业。曾任广西桂林橡胶工业设计研究院助理工程师，广州市穗芳建设咨询监理有限责 任公司专业监理工程师、总监代表，张家界唯读房地产开发有限责任公司工程部经理助理、经理，张家界市经济发展投资集 团有限公司项目部主管、工程部管理人员，张家界旅游开发股份有限公司经营管理部工程主管，张家界市经济发展投资集团 有限公司采购办副主任、投资发展部经理、工程管理部经理、总经理助理，2014年9月至2015年5月任张家界市经济发展投资 集团有限公司工程总监。2015年5月起，任公司工程总监。 王宏伟，大学中文专业。曾任慈利县教育局人事部门工资福利专干，张家界易程天下环保客运公司办公室任主任，慈利 县委组织部党建组，张家界旅游集团股份有限公司党委办副主任、人力资源部经理，2014年9月至2015年5月任张家界市经济 发展投资集团有限公司行政总监。2015年5月起，任公司行政总监。 向秀，会计师职称，毕业于湖南大学工商管理专业。曾任永定区木材公司财务会计、办公室主任职务，武陵源天子山索 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 道副经理，张家界市经济发展投资集团有限公司经营管理部副经理，易程天下信息技术公司财务总监，张家界国际大酒店有 限公司财务总监，2008年3月至2015年5月任张家界旅游集团股份有限公司财务部经理。2015年5月起，任公司财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 袁祖荣 张家界经济发展投资集团有限公司 党委书记、董 事 否 王章利 张家界经济发展投资集团有限公司 副总经理、党 委委员 否 阙道文 张家界国家森林公园管理处 副书记、常务 副局长 是 侯启雄 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司 董事长 是 刘世星 张家界经济发展投资集团有限公司 党委副书记、 纪委书记、董 事 否 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 谢斌 张家界市华瑞公司 监事会主席 是 李荻辉 开元发展（湖南）基金管理公司 财务总监 是 姜亚 湖南新川律师事务所 律师 是 宋彬 张家界市国资委 监察室主任 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序：董监事的报酬由薪酬委员会拟定方案，股东大会决定。高管的报酬由薪酬委员会拟定方案酬，报董事会决定，向 股东会报备。 确定依据：董监事的报酬根据公司的经营情况综合确定。高管的报酬根据岗位价值、公司经营业绩和个人业绩综合确定，由 目标年薪和绩效奖金两部分组成。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 袁祖荣 董事长 男 55 现任 65.7 否 阙道文 董事 男 53 现任 0 是 王章利 董事 男 42 现任 52.11 否 罗选国 董事、总裁 男 56 现任 63.89 否 侯启雄 董事 男 53 现任 0 是 谢斌 董事 男 44 现任 0 是 李荻辉 独立董事 女 53 现任 5.03 否 田贵君 独立董事 男 63 现任 3.25 否 姜亚 独立董事 男 55 现任 3.25 否 刘世星 监事会主席 男 53 现任 56.31 否 宋彬 监事 男 42 现任 0 是 杨晓曦 职工代表监事 男 43 现任 29.22 否 苏 涛 副总裁 男 52 现任 42.26 否 金鑫 副总裁、董事会 秘书 男 44 现任 41.56 否 朱洪武 副总裁、运营总 监 男 51 现任 42.42 否 张子鹏 工程总监 男 51 现任 25.71 否 王宏伟 行政总监 男 40 现任 24.99 否 向秀 财务总监 女 46 现任 33.22 否 谷中元 董事 男 52 离任 12.68 否 岳意定 独立董事 男 62 离任 1.78 否 彭锡明 独立董事 男 44 离任 1.78 否 刘青山 职工代表监事 男 45 离任 11.56 否 张国华 营销总监 男 45 离任 40.39 否 合计 -- -- -- -- 557.11 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 截至2015年12月31日，公司员工1093人，其中本科及以上187人，大专学历236人，中专及以下670人。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 企业薪酬成本情况 本期 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,105 当期总体薪酬发生额（万元） 10,168.35 总体薪酬占当期营业收入比例 15.00% 高管人均薪酬金额（万元/人） 39.79 所有员工人均薪酬金额（万元/人） 9.2 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规定以及《深圳证券交易 所股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规的要求，规范运作，不断健全和完善公司的法人治理结构。 公司治理的实际情况与相关法律、法规等规范性文件的规定和要求基本相符。 1、关于股东与股东大会：公司按照中国证监会颁布的《股东大会规范意见》的要求召 集、召开股东大会，律师按规定出席见证：公司与股东保持了有效的沟通，确保所有股东平 等、充分地行使权利。 2、关于控股股东与公司的关系：公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等 方面保持独立，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，不存在控股股东 及其关联方占用公司资金或资产情况。 3、关于董事与董事会：报告期内，公司按照相关法律法规及公司章程的规定召开董事 会会议。公司设有三名独立董事，占董事会总人数的三分之一：公司各位董事能够严格按照 《董事会议事规则》的要求，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加深交所和 证监局组织的相关培训， 熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事和监事会：报告期内，公司按照相关法律法规及公司章程的规定召开监事会 会议。公司监事积极参加深交所和证监局组织的培训，并能勤勉履行职责，对公司经营情况 状况以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督 。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立公正透明的董事、监事和高级管理人员的 绩效评价标准和程序，经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于关联交易：报告期内，公司无重大关联交易事项。 7、关于信息披露与透明度：报告期内，公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股 东来访和咨询。公司在信息披露工作中严格遵守保密制度，未发生重大信息提前泄露情况； 来访接待工作坚持公平、公正、公开的原则，确保所有投资者平等地享有知情权及其他合法 权益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与公司控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司具有独立完 整的业务及自主经营能力。 公司不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因而与控股股东构成的同业竞争 和关联交易问题。 1、人员方面：公司有独立的劳动、人事及工资管理系统，公司总裁、经理人员、财务负责人和董事会秘书等高级管 理人员均在公司领取薪酬，未在公司控股股东单位担任职务。 2、资产方面：公司拥有独立的生产经营系统及配套设施，控股股东投入公司的资产独立完整、权属清晰。 3、财务方面：公司设立有独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司在银行开立独立账 户并依法纳税。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 4、机构方面：公司设置了独立于控股股东的组织机构，独立办公、独立行使职能。 5、业务方面：公司具有独立完整的业务和决策体系及自主经营能力，完全独立于控股股东。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年年度股东大 会 年度股东大会 0.74% 2015 年 05 月 08 日 2015 年 05 月 09 日 《2014 年度股东大 会决议公告》 （2015-023） 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.05% 2015 年 09 月 02 日 2015 年 09 月 03 日 《2015 年第一次临 时股东大会决议公 告 》（2015-041） 机构投资者情况 机构投资者名称 出任董事人数 股东大会参与次数 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 李荻辉 7 4 3 0 0 否 田贵君 4 2 2 0 0 否 姜亚 4 2 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》及有关法律法规的规 定和要求，认真履行法律、法规、公司章程及独立董事制度等赋予的职责，积极出席了公司董事会会议和股东大会，检查和 指导公司生产经营工作，对重要事项发表了独立意见，对公司的发展规划制定、内控制度完善和日常经营决策等方面提出了 很多宝贵的专业性建议，履行职责过程中做到了勤勉、忠实、尽责，充分发挥独立董事作用，有效维护上市公司和广大股东 的利益。内容详见 于本报告同日刊登于巨潮资讯网的《2015年度独立董事述职报告》。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、风险控制委员会等专门委员会。各专门委 员会依据公司董事会所制定的各专门委员会实施细则规定的职权范围，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会 决策参考。 1、公司董事会战略委员会履职情况 董事会战略委员会是董事会负责研究公司长期发展战略规划并提出可行性建议。董事会战略委员会由5名董事组成，其中1 名为独立董事，主任委员由董事长担任。报告期内，董事会战略委员会根据《董事会战略委员会实施细则》履行职责，完成 了公司中长期战略发展规划的修订，对增强公司核心竞争力，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量发挥 了重要作用。 2、公司董事会审计委员会履职情况 董事会审计委员会,由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由从事专业会计工作的独立董事担任。根据中国证监会、 深圳证券交易所有关规定，公司制订了《董事会审计委员会实施细则》、《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会 年报工作程序》，对审计委员会的职责权限、工作程序、议事规则等进行了明确规定，构建了相对完善的审计委员会工作制 度体系。报告期内，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： （1）认真审阅了公司2015年度审计工作计划及相关资料，同负责公司年度审计工作的天职国际会计师事务所（特殊普通合 伙）（以下简称“天职国际”）协商确定了公司2015年度财务报告审计工作的时间。 （2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见； （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的 时间进行了沟通和交流； （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2015年度财务会计报表，并形成书面 审议意见； （5）在天职国际出具2015年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对天职国际从事本年度公司的审计工作进行了总 结，并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 3、公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会负责制定公司董事及高管人员的薪酬政策与方案，并依照薪酬政策与方案进行考核。董事会薪酬与 考核委员会, 由 3 名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由独立董事担任。董事会薪酬与考核委员会依据公司2015年 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 度主要财务指标和经营目标完成情况、公司董事及高管人员分管工作范围及主要职责、董事及高管人员岗位工作业绩考评系 统中涉及指标的完成情况、董事及高管人员的业务创新能力和创利能力的经营绩效情况，按照绩效评价标准和程序，对董事 及高管人员进行绩效评价，并根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事及高管人员的报酬数额和奖励方式。董事会薪 酬与考核委员会对公司董事及高管人员所披露的薪酬进行了审核并出具了核实意见。 4、公司董事会提名委员会履职情况 董事会提名委员会负责研究公司董事和经理人员的选择标准、选择程序并对公司董事和经理人员的人选提出建议。董事会提 名委员会由3 名董事组成，其中2 名为独立董事，主任委员由独立董事担任。 5、公司董事会风险控制委员会履职情况 第九届董事会专门委员会新增风险控制委员会，负责提出公司业务经营管理过程中防范风险的指导意见，审定公司业务风险 控制的制度和流程，组织对业务经营管理过程中的风险监控，对已出现风险制定化解措施；董事会风险控制委员会由5人组 成，设主任委员1名。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司不断研究改进高级管理人员的绩效评价标准、程序和相关激励与约束机制，高级管理人员的聘任严格按照有关法律 法规、公司《章程》和公司《董事会专门委员会实施细则》的规定进行，建立健全薪酬与考核制度及激励与约束制度，使公 司高级管理人员的聘任、考评和激励标准化、程序化、制度化。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 02 日 内部控制评价报告全文披露索引 《2015 年度内部控制自我评价报告》，详见巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ①� 以下任意情况可视为重大缺陷的判 断标准：a.识别出董事、监事和高级 以下迹象通常表明非财务报告内控制 可能存在重大缺陷：1）企业缺乏重大 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 管理人员舞弊行为。b.对已公布的财 务报告进行更正。 c.注册会计师发现 当期财务报告存在重大错报，而内部 控制在运行过程中未能发现该错报。 d.审计、薪酬与考核委员会和内部审 计机构对内部控制的监督 无效。 ② 以下任意情况可视为重要缺陷的判断 标准：a.沟通后的重要缺陷没有在合 理的期间得到的纠正。b.控制环境无 效。 c.公司内部审计职能无效。d.于 是否根据一般公认会计原则对会计政 策进行选择和应用的 控制无效。 e. 反舞弊程序和控制无效。f.对于期末财 务报告过程的控制无效。 民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策 程序；2）企业决策程序不科学，如决 策失误，导致并购不成功。3）违犯国 家法律、法规。4）管理人员或关键技 术人员纷纷流失。 5）媒体负面新闻频 现。 6）内部控制评价的结果特别是重 大或重要缺陷未得到整改。7）重要业 务缺乏制度控制或制度系统性失效。 定量标准 重大缺陷：错报≥利润总额的 5% 、错报≥ 资产总额的 1% 、错报≥经营收入总额的 1% 、错报≥所有者权益总额的 1% ；重要 缺陷：利润总额的 3%≤错报＜利润总额的 5% 、资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额 的 1% 、经营收入总额的 0.5%≤错报＜经 营收入总额的 1% 、所有者权益总额的 0.5%≤错报＜所有者权益总额的 1% ；一 般缺陷：错报＜利润总额 3% 、错报＜资 产总额的 0.5% 、错报＜经营收入总额的 0.5% 、错报＜所有者权益总额的 0.5% 。 参照财务报告内部控制缺陷评价的定 量标准执行 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 张家界旅游集团股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“张旅集团”）2015 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对 内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全 和有效实施内部控制，并评价其有效性是张旅集团董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的 基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部 控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见我们认为，张旅集团于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 02 日 内部控制审计报告全文披露索引 《2015 年度内部控制审计报告》，详见巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 03 月 01 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[2016]2233 号 注册会计师姓名 刘宇科、蒲士富 审计报告正文 张家界旅游集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“张旅集团”）财务报表，包括2015年12月 31日的合并资产负债表及资产负债表，2015年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和 合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是张旅集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，张旅集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了张旅集团 2015年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2015年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和 现金流量。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：张家界旅游集团股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 113,584,786.87 57,575,219.97 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4,498,506.32 1,059,050.83 预付款项 4,003,994.57 3,007,535.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 10,467,786.61 9,756,244.01 买入返售金融资产 存货 5,060,488.77 4,839,121.33 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 647,986.56 流动资产合计 137,615,563.14 76,885,158.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 4,116,612.50 持有至到期投资 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 14,464,503.52 15,232,697.80 固定资产 563,504,302.22 467,131,540.88 在建工程 39,936,688.77 16,945,288.31 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 51,933.40 89,173.36 油气资产 无形资产 88,854,287.87 77,305,675.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 14,961,820.63 16,565,332.31 递延所得税资产 2,968,425.12 2,857,162.96 其他非流动资产 10,441,548.21 7,616,203.12 非流动资产合计 735,183,509.74 607,859,686.37 资产总计 872,799,072.88 684,744,844.49 流动负债： 短期借款 60,000,000.00 40,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 44,407,488.38 14,116,079.00 预收款项 1,977,455.95 2,470,258.22 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 26,463,705.54 11,596,736.74 应交税费 20,905,931.75 9,538,945.53 应付利息 172,876.57 211,391.72 应付股利 1,683.00 1,683.00 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 其他应付款 18,592,671.20 17,456,419.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 18,450,000.00 15,200,000.00 其他流动负债 流动负债合计 190,971,812.39 110,591,513.74 非流动负债： 长期借款 61,100,000.00 70,550,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00 长期应付职工薪酬 1,788,120.16 专项应付款 预计负债 递延收益 4,541,933.33 3,689,580.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 68,930,053.49 75,739,580.00 负债合计 259,901,865.88 186,331,093.74 所有者权益： 股本 320,835,149.00 320,835,149.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 97,142,310.30 97,142,310.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,195,749.57 盈余公积 25,028,181.40 25,028,181.40 一般风险准备 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 未分配利润 162,507,444.34 50,478,320.90 归属于母公司所有者权益合计 606,708,834.61 493,483,961.60 少数股东权益 6,188,372.39 4,929,789.15 所有者权益合计 612,897,207.00 498,413,750.75 负债和所有者权益总计 872,799,072.88 684,744,844.49 法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：向秀 会计机构负责人：胡世忠 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 54,968,295.05 19,205,046.06 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 74,000.00 应收利息 929,413.32 2,666,350.98 应收股利 10,937,936.97 其他应收款 143,888,947.06 139,992,614.68 存货 85,056.00 92,820.00 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 210,809,648.40 162,030,831.72 非流动资产： 可供出售金融资产 4,116,612.50 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 247,972,760.36 245,673,731.89 投资性房地产 14,464,503.52 15,232,697.80 固定资产 24,920,465.76 27,237,862.99 在建工程 1,197,491.00 883,693.00 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,493,132.29 21,580,376.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 244,426.00 91,728.00 递延所得税资产 其他非流动资产 8,000,000.00 非流动资产合计 316,292,778.93 314,816,702.28 资产总计 527,102,427.33 476,847,534.00 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 398,135.69 398,135.69 预收款项 3,851,683.68 1,753,090.00 应付职工薪酬 10,350,574.54 3,400,257.64 应交税费 654,472.09 368,280.07 应付利息 应付股利 1,683.00 1,683.00 其他应付款 7,965,040.07 27,243,293.20 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,221,589.07 33,164,739.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 23,221,589.07 33,164,739.60 所有者权益： 股本 320,835,149.00 320,835,149.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 204,504,090.40 204,504,090.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 110,445.67 盈余公积 未分配利润 -21,568,846.81 -81,656,445.00 所有者权益合计 503,880,838.26 443,682,794.40 负债和所有者权益总计 527,102,427.33 476,847,534.00 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 674,880,017.98 484,009,427.87 其中：营业收入 674,880,017.98 484,009,427.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 518,424,595.32 397,469,696.71 其中：营业成本 383,016,787.95 300,563,212.12 利息支出 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 27,803,548.79 17,959,086.90 销售费用 31,372,869.76 24,398,816.46 管理费用 64,019,512.61 47,396,524.27 财务费用 8,233,806.44 7,437,469.50 资产减值损失 3,978,069.77 -285,412.54 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 1,579,626.24 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 158,035,048.90 86,539,731.16 加：营业外收入 1,697,450.80 1,719,289.15 其中：非流动资产处置利得 207,288.01 26,790.38 减：营业外支出 1,350,832.61 3,920,281.47 其中：非流动资产处置损失 108,194.72 1,279,156.54 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 158,381,667.09 84,338,738.84 减：所得税费用 44,044,569.63 24,296,449.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,337,097.46 60,042,288.93 归属于母公司所有者的净利润 114,396,010.54 60,509,581.78 少数股东损益 -58,913.08 -467,292.85 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 114,337,097.46 60,042,288.93 归属于母公司所有者的综合收益 总额 114,396,010.54 60,509,581.78 归属于少数股东的综合收益总额 -58,913.08 -467,292.85 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 0.19 （二）稀释每股收益 0.36 0.19 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：向秀 会计机构负责人：胡世忠 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 49,093,672.00 50,225,616.69 减：营业成本 21,059,081.11 17,761,247.28 营业税金及附加 2,905,937.29 2,612,472.23 销售费用 8,147,160.02 5,182,393.40 管理费用 26,536,537.96 18,046,267.11 财务费用 -3,543,069.41 -3,584,927.53 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 资产减值损失 5,787,195.90 40,939,140.27 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 72,429,561.86 66,000,000.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,630,390.99 35,269,023.93 加：营业外收入 151,520.67 537,970.31 其中：非流动资产处置利得 63,475.61 12,190.28 减：营业外支出 694,313.47 1,724,663.12 其中：非流动资产处置损失 13,282.87 3,436.38 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 60,087,598.19 34,082,331.12 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,087,598.19 34,082,331.12 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 六、综合收益总额 60,087,598.19 34,082,331.12 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 670,777,345.55 484,917,726.94 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 431,000.00 345,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 10,017,927.27 2,613,340.02 经营活动现金流入小计 681,226,272.82 487,876,066.96 购买商品、接受劳务支付的现金 224,315,621.53 206,785,894.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 86,808,539.15 65,981,081.93 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 支付的各项税费 118,419,538.63 63,487,073.61 支付其他与经营活动有关的现金 42,618,867.02 42,275,973.82 经营活动现金流出小计 472,162,566.33 378,530,023.86 经营活动产生的现金流量净额 209,063,706.49 109,346,043.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 426,947.09 876,199.61 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 3,484,402.06 74,380.00 收到其他与投资活动有关的现金 1,757,500.00 5,191,224.86 投资活动现金流入小计 5,668,849.15 6,141,804.47 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 151,515,025.07 122,448,677.72 投资支付的现金 8,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,346,124.86 310,000.00 投资活动现金流出小计 162,861,149.93 122,758,677.72 投资活动产生的现金流量净额 -157,192,300.78 -116,616,873.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,540,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 6,540,000.00 取得借款收到的现金 80,000,000.00 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,503.17 筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 46,552,503.17 偿还债务支付的现金 66,200,000.00 39,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 9,461,838.81 9,145,283.09 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 678,091.32 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 筹资活动现金流出小计 75,661,838.81 49,573,374.41 筹资活动产生的现金流量净额 4,338,161.19 -3,020,871.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 0.01 五、现金及现金等价物净增加额 56,209,566.90 -10,291,701.38 加：期初现金及现金等价物余额 56,475,219.97 66,766,921.35 六、期末现金及现金等价物余额 112,684,786.87 56,475,219.97 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,192,265.68 51,210,888.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,841,590.06 572,802.08 经营活动现金流入小计 56,033,855.74 51,783,690.08 购买商品、接受劳务支付的现金 2,508,903.39 2,602,280.46 支付给职工以及为职工支付的现 金 18,655,270.95 13,760,632.00 支付的各项税费 12,042,089.62 9,666,799.55 支付其他与经营活动有关的现金 10,729,815.09 10,539,113.77 经营活动现金流出小计 43,936,079.05 36,568,825.78 经营活动产生的现金流量净额 12,097,776.69 15,214,864.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,486,153.39 74,380.00 取得投资收益收到的现金 61,562,063.03 56,165,106.28 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 126,322.00 161,690.23 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 80,585,867.33 24,680,943.15 投资活动现金流入小计 145,760,405.75 81,082,119.66 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 3,399,586.02 4,086,633.31 投资支付的现金 13,000,000.00 13,697,985.08 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 82,700,000.00 88,118,703.35 投资活动现金流出小计 99,099,586.02 105,903,321.74 投资活动产生的现金流量净额 46,660,819.73 -24,821,202.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,012,503.17 筹资活动现金流入小计 3,012,503.17 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 22,995,347.43 541,055.54 筹资活动现金流出小计 22,995,347.43 541,055.54 筹资活动产生的现金流量净额 -22,995,347.43 2,471,447.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 35,763,248.99 -7,134,890.15 加：期初现金及现金等价物余额 19,205,046.06 26,339,936.21 六、期末现金及现金等价物余额 54,968,295.05 19,205,046.06 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 320,83 5,149. 00 97,142, 310.30 25,028, 181.40 50,478, 320.90 4,929,7 89.15 498,413 ,750.75 加：会计政策 变更 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 320,83 5,149. 00 97,142, 310.30 25,028, 181.40 50,478, 320.90 4,929,7 89.15 498,413 ,750.75 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,195,7 49.57 112,029 ,123.44 1,258,5 83.24 114,483 ,456.25 （一）综合收益总 额 114,396 ,010.54 -58,913. 08 114,337 ,097.46 （二）所有者投入 和减少资本 -2,366,8 87.10 1,317,4 96.32 -1,049,3 90.78 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 4．其他 （五）专项储备 1,195,7 49.57 1,195,7 49.57 1．本期提取 4,408,1 07.72 4,408,1 07.72 2．本期使用 -3,212,3 58.15 -3,212,3 58.15 （六）其他 四、本期期末余额 320,83 5,149. 00 97,142, 310.30 1,195,7 49.57 25,028, 181.40 162,507 ,444.34 6,188,3 72.39 612,897 ,207.00 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 320,83 5,149. 00 96,741, 995.76 1,756,8 09.92 25,028, 181.40 -10,031, 260.88 -755,10 6.63 433,575 ,768.57 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 320,83 5,149. 00 96,741, 995.76 1,756,8 09.92 25,028, 181.40 -10,031, 260.88 -755,10 6.63 433,575 ,768.57 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 400,314 .54 -1,756,8 09.92 60,509, 581.78 5,684,8 95.78 64,837, 982.18 （一）综合收益总 额 60,509, 581.78 -467,29 2.85 60,042, 288.93 （二）所有者投入 和减少资本 387,811 .37 6,152,1 88.63 6,540,0 00.00 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 1．股东投入的普 通股 6,540,0 00.00 6,540,0 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 387,811 .37 -387,81 1.37 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -1,756,8 09.92 -1,756,8 09.92 1．本期提取 2,464,3 49.72 2,464,3 49.72 2．本期使用 -4,221,1 59.64 -4,221,1 59.64 （六）其他 12,503. 17 12,503. 17 四、本期期末余额 320,83 5,149. 00 97,142, 310.30 25,028, 181.40 50,478, 320.90 4,929,7 89.15 498,413 ,750.75 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 320,835, 149.00 204,504,0 90.40 -81,656, 445.00 443,682,7 94.40 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 320,835, 149.00 204,504,0 90.40 -81,656, 445.00 443,682,7 94.40 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 110,445.6 7 60,087, 598.19 60,198,04 3.86 （一）综合收益总 额 60,087, 598.19 60,087,59 8.19 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 110,445.6 7 110,445.6 7 1．本期提取 632,661.6 7 632,661.6 7 2．本期使用 -522,216. 00 -522,216. 00 （六）其他 四、本期期末余额 320,835, 149.00 204,504,0 90.40 110,445.6 7 -21,568, 846.81 503,880,8 38.26 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 320,835, 149.00 204,476,3 26.92 -115,73 8,776.1 2 409,572,6 99.80 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 320,835, 149.00 204,476,3 26.92 -115,73 8,776.1 2 409,572,6 99.80 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 27,763.48 34,082, 331.12 34,110,09 4.60 （一）综合收益总 额 34,082, 331.12 34,082,33 1.12 （二）所有者投入 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 27,763.48 27,763.48 四、本期期末余额 320,835, 149.00 204,504,0 90.40 -81,656, 445.00 443,682,7 94.40 三、公司基本情况 1.公司简述 张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名张家界旅游开发股份有限公司）是 经湖南省体改委湘股改字（1992）16号文批准，由张家界旅游经济开发总公司、张家界湘银实业公司、张 家界市土地房产开发有限责任公司、张家界华发房地产综合开发公司、张家界金龙房地产开发公司、张家 界市中兴房地产实业公司、中国工商银行张家界经济开发区房地产公司等七家法人共同发起，采取募集方 式于1992年12月17日设立的股份有限公司。1996年8月13日经湖南省人民政府湘政办函（1996）50号文同 意和中国证监会证监发字1996（143）号文、证监发字1996（144）号文批准，公司向社会公开发行人民币 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 普通股1,000万股，连同原内部职工股500万股，共计1,500万股于1996年8月29日开始在深圳证券交易所上 市交易，股票代码“000430”。 1996年12月23日，经湖南证管办湘证监字[1996]68号文同意，公司以总股本6,000万股为基数向全体股 东按10：8的比例由资本公积金转增股本，共计4,800万股。转增股本后，公司股本总额10,800万股，注册 资本变更为人民币10,800万元。 1999年4月16日经公司1998年度股东大会审议通过1998年度利润分配方案，以1998年12月31日总股本 10,800万股为基数，每10股送红股6股，共送红股6,480万股，每10股用资本公积金转增1股，共转增1,080 万股，送红股及转增股本后，总股本由10,800万股增至18,360万股，注册资本变更为人民币18,360万元。 2009年6月8日，根据公司2009年5月8日第二次临时股东大会暨相关股东会议决议、股权分置改革方案 和修改后章程的规定，公司按相当于流通股股东每10股定向转增4.9股的比例，以资本公积金向方案实施股 权登记日登记的全体流通股股东定向转增股份总额3,643.54万股，每股面值1元，计增加股本3,643.54万元， 总股本由18,360万股增加到22,003.54万股，注册资本变更为人民币22,003.54万元。 2011年3月23日，根据公司2010年年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]432 号文核准，公司向张家界市经济发展投资集团有限公司发行5,140.78万股股份、向张家界市武陵源旅游产 业发展有限公司发行3,023.99万股股份、向张家界国家森林公园管理处发行1,915.19万股股份共计10,079.97 万股购买相关资产。此次发行的股份于2011年4月11日完成股份登记，2011年4月29日上市。公司于2011年 6月7日办理注册资本变更登记手续，并取得张家界市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（注册 号为：430000000018669），公司全称由“张家界旅游开发股份有限公司”变更为“张家界旅游集团股份有限 公司”，公司注册资本由人民币22,003.54万元变更为32,083.51万元。 2.公司注册地、组织形式和总部地址 公司的注册地址为湖南省张家界市南庄坪，公司是国有独资公司控股的上市公司，公司总部办公地址 位于湖南省张家界市三角坪145号（张家界国际大酒店三楼）。 公司组织架构：公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，下设总裁办公室、人力资源 部、运营管理部、法律事务部、营销事业部、财务部、董秘办、投资发展部、审计监察部、工程与物资采 购管理部等部门和武陵源观光电车分公司，拥有7家全资子公司和1家控股子公司。 3.公司的业务性质和主要经营活动 公司属于旅游服务行业，公司的主要经营活动包括：（1）旅游景区经营；（2）旅游客运；（3）旅 行社经营；（4）旅游客运索道经营；（5）其他：酒店经营、房屋租赁、广告代理等。 4.母公司以及集团最终母公司的名称 公司的控股股东：张家界市经济发展投资集团有限公司，截止期末持有公司32.44%股份（直接持有 30.02%，间接持有2.42%）。 公司的实际控制人：张家界市人民政府国有资产监督管理委员会。 5.本财务报表经本公司董事会于2016年3月1日决议批准报出。 1. 本期合并财务报表范围和变化情况 本期纳入合并财务报表范围的子公司共8家，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 张家界易程天下环保客运有限公司（以下简称“环保客运”） 全资子公司 一级 100 100 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司（以下简称“宝峰湖”） 全资子公司 一级 100 100 张家界市杨家界索道有限公司（以下简称“杨家界”） 全资子公司 一级 100 100 张家界国际大酒店有限公司（以下简称“张国际”） 全资子公司 一级 100 100 张家界游客中心有限公司（以下简称“游客中心”） 全资子公司 一级 100 100 张家界中国旅社行股份有限公司（以下简称“张家界中旅”） 控股子公司 一级 59.125 59.125 张家界易程天下信息技术有限公司（以下简称“易程信息”） 全资子公司 二级 100 100 张家界自由旅神国际旅行社有限公司（以下简称“自由国旅”） 全资子公司 三级 100 100 本期公司处置了湖南周洛旅游开发有限公司，合并范围比上期减少1家公司。本期合并财务报表范围 及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则 ——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一 般规定》（2015年修订）的披露规定编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务 状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会2015年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位 币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与 合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调 整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应 享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始 投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整 以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投 资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方 最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公 允价值确认。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除 累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应 当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资 时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转 入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日 的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。 3、企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控 制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并 财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数 股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏 损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适 用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各 参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都 不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单 独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2、合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担 的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收 入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 10、金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号—— 或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公 允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投 资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所 转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资 产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融 资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部 分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部 分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售 权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过30%；“非暂时性下跌”是指公允 价值连续下跌时间超过12个月。 6、本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据： （1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期； （2）管理层没有意图持有至到期；（3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至 到期。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额为 30 万元（含 30 万元）以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 预计不能收回 坏账准备的计提方法 全额计提 12、存货 1、存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1、该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售； 2、本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4、该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在 本公司内单独区分的组成部分： 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金 额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注“五、10.金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应 分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金 融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长 期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“五、6.合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资 产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得 时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋、建筑物 年限平均法 20-40 0-5 2.38-5.00 机器设备 年限平均法 10 0-5 9.50-10.00 运输工具 年限平均法 5-20 0-5 4.75-20.00 电子设备及其他 年限平均法 3-10 0-5 9.50-33.33 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值 准备。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买 租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定 承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用 寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资 产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧。 2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 2、生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的使用寿命、 预计净残值和年折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率（%） 景观用天鹅 3 原价的2% 32.67 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据：根据经验估计。 3、收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用个别计价法结转成本。 4、资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病 虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金 额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本附注“三、（十二）存货”所述方法计提跌价准备，生产性生物 资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 5、公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产包括土地使用权、软件、公路收益权、旅游资源租赁经营权及景区客运经营权等，按成 本进行初始计量。 2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。各类无形资产的使用寿命如下： 项目 使用寿命（年） 土地使用权 40-50 软件 5-10 公路收益权 15 旅游资源租赁经营权 32 景区客运经营权 45 3、使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 4、期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计 变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。 5、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存 在减值迹象，每年均进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 22、长期资产减值 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会 计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社 会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后， 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间， 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项 义务确认为预计负债。 2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 本公司的营业收入主要包括旅游服务、旅游客运、旅行社、酒店、广告代理、房屋租赁等收入，确认 原则如下： 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 1、旅游服务、旅游客运和旅行社收入 公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票收入、旅游客运 收入、旅行社团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。 2、酒店收入 公司在酒店服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认酒店住宿收入及其他 提供酒店服务收入的实现。 3、广告代理 公司在广告代理劳务已经提供，收入已经收到或取得了收款的证据时，确认广告代理收入的实现。 4、房屋租赁 租赁收入按照直线法在租赁期内确认。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时 计入当期损益。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认 融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收 入。 32、 专项储备 按照国家相关规定，公司以上年度实际客运收入为计提依据，按照1.5%平均逐月提取安全生产费，计 入营业成本，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专 项储备。本公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全 项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。专项储备科目期末余额在资产负债表所有者 权益项下“库存股”和“盈余公积”之间“专项储备”项目反映。 33、其他重要的会计政策和会计估计 34、 分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告 分部并披露分部信息。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分 部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 35、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 36、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 张国际本期取得张家界市地税局依据张地税减批[2015]3号文件返还的房产税431,000.00元。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 3、其他 杨家界的城市维护建设税按应缴流转税税额的1%计缴, 湖南周洛旅游开发有限公司按城市维护建设 税按应缴流转税税额的5%计缴；其他公司按7%计缴。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 155,479.20 156,849.75 银行存款 112,529,307.67 56,318,369.68 其他货币资金 900,000.00 1,100,000.54 合计 113,584,786.87 57,575,219.97 其他说明 期末无抵押、冻结等对变现有限制款项和存放在境外的款项及有潜在回收风险的款项。 其他货币资金为根据国务院令第550号《旅行社条例》规定张家界中旅和自由国旅两家旅行社的旅游 质量保证金余额900,000.00元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 5,813,86 2.85 100.00% 1,315,35 6.53 22.62% 4,498,506 .32 2,452,8 41.37 100.00% 1,393,790 .54 56.82% 1,059,050.8 3 合计 5,813,86 2.85 100.00% 1,315,35 6.53 4,498,506 .32 2,452,8 41.37 100.00% 1,393,790 .54 1,059,050.8 3 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 4,620,387.50 138,611.63 3.00% 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 1 年以内小计 4,620,387.50 138,611.63 3.00% 1 至 2 年 11,509.00 575.45 5.00% 2 至 3 年 6,441.00 644.10 10.00% 3 年以上 1,175,525.35 1,175,525.35 100.00% 合计 5,813,862.85 1,315,356.53 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-77,594.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 840.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为4,047,706.45???应?账????额?计????为 69.62%??应计???账?备??汇总?额为278,164.58?? （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本报告期无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,142,821.44 78.49% 2,998,510.42 99.70% 1 至 2 年 852,148.13 21.28% 3 年以上 9,025.00 0.23% 9,025.00 0.30% 合计 4,003,994.57 -- 3,007,535.42 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为3,068,959.29元，占预付款项期末余额合 计数的比例为76.65%。 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 1,246,17 8.83 5.68% 1,246,17 8.83 100.00% 1,431,2 98.83 6.72% 673,109.5 6 47.03% 758,189.27 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 20,682,0 72.08 94.32% 10,214,2 85.47 49.39% 10,467,78 6.61 19,868, 873.20 93.28% 10,870,81 8.46 54.71% 8,998,054.7 4 合计 21,928,2 50.91 100.00% 11,460,4 64.30 10,467,78 6.61 21,300, 172.03 100.00% 11,543,92 8.02 9,756,244.0 1 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 张家界市人民检察院 580,000.00 580,000.00 100.00% 根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 张家界平安保险公司 666,178.83 666,178.83 100.00% 根据其未来现金流量现 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 合计 1,246,178.83 1,246,178.83 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 8,345,021.65 250,350.66 3.00% 1 年以内小计 8,345,021.65 250,350.66 3.00% 1 至 2 年 2,239,779.37 111,988.97 5.00% 2 至 3 年 272,583.58 27,258.36 10.00% 3 年以上 9,824,687.48 9,824,687.48 100.00% 合计 20,682,072.08 10,214,285.47 49.39% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-60,948.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,500.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 临湘公司往来款 5,553,876.10 5,553,876.10 旅行社部门周转资金 5,796,720.12 5,153,665.94 股权转让款 2,470,000.00 3,325,620.00 农民工工资保障金 2,272,019.00 1,810,000.00 交通事故保险赔偿垫付款 841,840.71 1,042,527.59 武陵源景区（大门票）返利 784,188.25 626,375.28 应收员工款 510,100.76 531,282.42 征地招标拍卖保证金 500,000.00 其他 3,699,505.97 2,756,824.70 合计 21,928,250.91 21,300,172.03 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 临湘山水旅游产业 发展有限公司 往来款 5,553,876.10 3 年以上 25.33% 5,553,876.10 临湘市江南大漠旅 游开发有限公司 股权转让款 2,470,000.00 3 年以上 11.26% 2,470,000.00 张家界市武陵源区 劳动保障监察支队 农民工工资保障金 1,500,000.00 1-2 年 6.84% 75,000.00 罗启兵 旅行社部门周转资 金 1,124,357.04 1 年以内 5.13% 33,730.71 张家界市平安保险 公司 事故保险赔偿款 666,178.83 1-2 年、2-3 年 3.04% 666,178.83 合计 -- 11,314,411.97 -- 51.60% 8,798,785.64 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本报告期无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,565,163.33 1,565,163.33 1,552,602.52 1,552,602.52 库存商品 104,248.96 104,248.96 101,389.49 101,389.49 修理备件 3,391,076.48 3,391,076.48 3,185,129.32 3,185,129.32 合计 5,060,488.77 5,060,488.77 4,839,121.33 4,839,121.33 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴税费 647,986.56 合计 647,986.56 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 4,136,812.50 4,136,812.50 4,136,812.50 20,200.00 4,116,612.50 按成本计量的 4,136,812.50 4,136,812.50 4,136,812.50 20,200.00 4,116,612.50 合计 4,136,812.50 4,136,812.50 4,136,812.50 20,200.00 4,116,612.50 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 临湘山水 旅游开发 有限公司 4,116,612. 50 4,116,612. 50 4,116,612. 50 4,116,612. 50 20.00% 湘潭彩虹 20,200.00 20,200.00 20,200.00 20,200.00 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 公司 合计 4,136,812. 50 4,136,812. 50 20,200.00 4,116,612. 50 4,136,812. 50 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 21,990,867.75 21,990,867.75 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 21,990,867.75 21,990,867.75 二、累计折旧和累计摊 销 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 1.期初余额 6,758,169.95 6,758,169.95 2.本期增加金额 768,194.28 768,194.28 （1）计提或摊销 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 7,526,364.23 7,526,364.23 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 14,464,503.52 14,464,503.52 2.期初账面价值 15,232,697.80 15,232,697.80 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 长沙市河西天马村鱼湾市学生公寓 3,685,541.45 已遗失未补办 其他说明 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 392,487,045.22 137,385,122.51 121,704,017.21 30,952,789.09 682,528,974.03 2.本期增加金额 109,231,170.60 5,255,755.79 25,866,171.18 4,516,923.09 144,870,020.66 （1）购置 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 8,210,851.03 1,369,285.60 2,857,920.09 2,668,781.23 15,106,837.95 （1）处置或报 废 8,210,851.03 1,369,285.60 2,857,920.09 2,668,781.23 15,106,837.95 4.期末余额 493,507,364.79 141,271,592.70 144,712,268.30 32,800,930.95 812,292,156.74 二、累计折旧 1.期初余额 89,944,625.40 31,697,533.76 79,591,695.59 11,163,578.40 212,397,433.15 2.本期增加金额 15,248,817.26 13,321,044.26 10,744,561.78 4,815,474.20 44,129,897.50 （1）计提 15,248,817.26 13,321,044.26 10,744,561.78 4,815,474.20 44,129,897.50 3.本期减少金额 1,213,995.89 1,234,100.08 2,714,873.66 2,576,506.50 7,739,476.13 （1）处置或报 废 1,213,995.89 1,234,100.08 2,714,873.66 2,576,506.50 7,739,476.13 4.期末余额 103,979,446.77 43,784,477.94 87,621,383.71 13,402,546.10 248,787,854.52 三、减值准备 1.期初余额 3,000,000.00 3,000,000.00 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 3,000,000.00 3,000,000.00 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 389,527,918.02 97,487,114.76 57,090,884.59 19,398,384.85 563,504,302.22 2.期初账面价值 299,542,419.82 105,687,588.75 42,112,321.62 19,789,210.69 467,131,540.88 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 杨家界房屋、建筑物 16,404,609.40 新增资产正在办理 宝峰湖房屋、建筑物 1,875,867.19 已遗失未补办 宝峰湖新建停车楼、票务中心 16,386,950.02 新增资产正在办理 张国际酒店房屋、建筑物 11,863,301.63 已遗失未补办 环保客运房屋 289,232.24 已遗失未补办 其他说明 本期由在建工程转入固定资产原价为87,491,500.08元。 本期减少含公司因合并范围变动导致期末原值减少7,873,959.33元，累计折旧减少1,259,067.43元，固 定资产减值准备减少2,575,383.88元。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 两园路连接线升 级改造 8,457,816.40 8,457,816.40 宝峰湖广场 12,387,556.65 12,387,556.65 1,960,352.30 1,960,352.30 游客中心 19,059,640.11 19,059,640.11 1,207,170.63 1,207,170.63 香芷溪环保污水 处理 1,953,502.00 1,953,502.00 1,136,152.00 1,136,152.00 两园路升级改造 371,660.00 371,660.00 其他工程 6,535,990.01 6,535,990.01 3,812,136.98 3,812,136.98 合计 39,936,688.77 39,936,688.77 16,945,288.31 16,945,288.31 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 两园路 连接线 升级改 造 15,250,0 00.00 8,457,81 6.40 2,866,33 0.60 11,324,1 47.00 74.26% 已完工 投入使 用 其他 宝峰湖 广场 33,500,0 00.00 1,960,35 2.30 40,067,0 57.43 29,639,8 53.08 12,387,5 56.65 125.45% 部分完 工投入 使用 1,046,67 6.24 1,046,67 6.24 6.00% 金融机 构贷款 游客中 心门店 建设 76,660,0 00.00 1,207,17 0.63 17,852,4 69.48 19,059,6 40.11 24.86% 建设中 其他 两园路 升级改 造 38,480,0 00.00 371,660. 00 38,361,3 41.00 38,733,0 01.00 100.66% 已完工 投入使 用 其他 合计 163,890, 000.00 11,996,9 99.33 99,147,1 98.51 79,697,0 01.08 31,447,1 96.76 -- -- 1,046,67 6.24 1,046,67 6.24 -- 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 一、账面原值 1.期初余额 114,000.00 114,000.00 2.本期增加金额 (1)外购 (2)自行培育 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 114,000.00 114,000.00 二、累计折旧 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 1.期初余额 24,826.64 24,826.64 2.本期增加金额 37,239.96 37,239.96 (1)计提 37,239.96 37,239.96 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 62,066.60 62,066.60 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 51,933.40 51,933.40 2.期初账面价值 89,173.36 89,173.36 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 一、账面原值 1.期初余额 57,085,198.72 1,095,179.88 52,064,870.51 110,245,249.11 2.本期增加 金额 14,224,303.70 920,300.00 15,144,603.70 （1）购置 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 71,309,502.42 2,015,479.88 52,064,870.51 125,389,852.81 二、累计摊销 1.期初余额 4,193,448.69 701,697.19 28,044,428.10 32,939,573.98 2.本期增加 金额 1,294,171.70 148,801.99 2,153,017.27 3,595,990.96 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 5,487,620.39 850,499.18 30,197,445.37 36,535,564.94 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 65,821,882.03 1,164,980.70 21,867,425.14 88,854,287.87 2.期初账面 价值 52,891,750.03 393,482.69 24,020,442.41 77,305,675.13 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 新增土地使用权 8,073,582.10 新增土地手续未办完 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 张家界国际大酒 店有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 合计 3,750,000.00 3,750,000.00 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 张家界国际大酒 3,750,000.00 3,750,000.00 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 店有限公司 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 环保客运征地费用 11,448,419.02 359,636.22 11,088,782.80 酒店软装饰等 3,816,770.40 439,078.50 1,204,057.05 3,051,791.85 装修费用 895,849.89 3,900.00 322,929.91 576,819.98 其他 404,293.00 300,000.00 152,342.00 307,525.00 244,426.00 合计 16,565,332.31 742,978.50 2,038,965.18 307,525.00 14,961,820.63 其他说明 其他减少额系公司因合并范围变动导致期末余额减少307,525.00元。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,481,490.87 370,372.72 778,305.47 194,576.37 社会车辆迁出费用 4,806,628.68 1,201,657.17 4,955,526.27 1,238,881.57 环保线路安保设施费 2,564,609.06 641,152.27 5,044,820.07 1,261,205.02 应付账款 650,000.00 162,500.00 650,000.00 162,500.00 辞退福利 2,370,971.83 592,742.96 合计 11,873,700.44 2,968,425.12 11,428,651.81 2,857,162.96 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 2,968,425.12 2,857,162.96 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 31,528,448.76 31,267,993.85 可抵扣亏损 110,902,908.19 91,913,290.37 合计 142,431,356.95 123,181,284.22 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 5,981,211.47 2016 9,900,043.43 10,855,236.77 2017 2,305,040.78 5,437,163.16 2018 40,542,759.03 50,917,228.46 2019 12,852,584.94 18,722,450.51 2020 45,302,480.01 合计 110,902,908.19 91,913,290.37 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 购建长期资产预付款 2,441,548.21 7,616,203.12 预付股权投资款 8,000,000.00 合计 10,441,548.21 7,616,203.12 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 项目 期末余额 期初余额 质押借款 60,000,000.00 40,000,000.00 合计 60,000,000.00 40,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 2012年4月5日环保客运与中国农业银行股份有限公司张家界武陵源支行签订最高额权利质押合同，以 武陵源核心景区道路交通客运收费权作价15亿元出质，最高担保额1亿元，期限自2011年1月6日起至2015 年12月31日止，截至资产负债表日该质押项下银行借款余额为4,000万元。 2014年1月16日宝峰湖与中国农业银行股份有限公司张家界武陵源支行签订最高权利质押合同，以宝 峰湖旅游景区门票经营收费权为宝峰湖借款出质，最高担保额5,400万元，期限自2014年1月16日起至2019 年1月15日止，截至资产负债表日该质押项下银行借款余额为2,000万元。 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 5,076,198.08 5,456,711.03 应付工程款 34,170,882.34 5,792,991.30 应付长期资产采购款 585,190.00 430,000.00 其他 4,575,217.96 2,436,376.67 合计 44,407,488.38 14,116,079.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收房租款 1,013,849.68 1,141,516.00 预收运营补偿款 360,000.00 360,000.00 预收广告款 352,346.27 预收房费 554,276.27 426,579.17 预收门票款 40,698.00 68,647.40 其他 8,632.00 121,169.38 合计 1,977,455.95 2,470,258.22 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 11,578,945.34 93,685,300.69 79,774,540.98 25,489,705.05 二、离职后福利-设定提 存计划 17,791.40 7,082,087.94 6,708,730.52 391,148.82 三、辞退福利 916,064.67 333,213.00 582,851.67 合计 11,596,736.74 101,683,453.30 86,816,484.50 26,463,705.54 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 9,601,562.00 75,931,795.76 62,334,257.24 23,199,100.52 2、职工福利费 7,800.00 7,969,814.53 7,969,014.53 8,600.00 3、社会保险费 4,433.46 3,188,433.68 3,169,008.41 23,858.73 其中：医疗保险费 3,872.96 2,566,037.89 2,552,451.72 17,459.13 工伤保险费 436,795.92 431,851.39 4,944.53 生育保险费 560.50 185,599.87 184,705.30 1,455.07 4、住房公积金 156,618.24 3,079,114.64 3,041,829.12 193,903.76 5、工会经费和职工教育 经费 1,808,531.64 3,516,142.08 3,260,431.68 2,064,242.04 合计 11,578,945.34 93,685,300.69 79,774,540.98 25,489,705.05 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 16,093.00 6,634,103.89 6,262,707.53 387,489.36 2、失业保险费 1,698.40 447,984.05 446,022.99 3,659.46 合计 17,791.40 7,082,087.94 6,708,730.52 391,148.82 其他说明： 辞退福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 离职补偿金 333,213.00 582,851.67 合计 333,213.00 582,851.67 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 32,288.86 30,808.09 营业税 1,072,814.33 689,769.18 企业所得税 19,172,507.95 8,054,276.86 个人所得税 120,035.59 131,745.56 城市维护建设税 68,453.64 44,443.10 房产税 175,506.45 321,166.90 土地使用税 91,453.42 69,638.50 教育费附加及地方教育附加 53,206.40 34,054.05 其他 119,665.11 163,043.29 合计 20,905,931.75 9,538,945.53 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 101,009.90 172,891.72 短期借款应付利息 71,866.67 38,500.00 合计 172,876.57 211,391.72 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 1,683.00 1,683.00 合计 1,683.00 1,683.00 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 应付股利尾差 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程保证金 665,500.00 3,854,124.86 应付旅行社部门及导游款 4,165,993.55 2,277,575.86 长期资产购买及施工工程款 1,317,812.40 2,983,172.25 法人股转汇款 1,322,000.00 1,322,000.00 价格调节基金 828,216.80 706,600.27 应付员工款 555,642.30 258,118.33 其他往来款 9,737,506.15 6,054,827.96 合计 18,592,671.20 17,456,419.53 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 18,450,000.00 15,200,000.00 合计 18,450,000.00 15,200,000.00 其他说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 53,600,000.00 49,550,000.00 信用借款 7,500,000.00 21,000,000.00 合计 61,100,000.00 70,550,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 2013年4月28日和2013年5月15日杨家界与中国银行股份有限公司张家界分行签订最高额抵押合同 和最高额质押合同，以杨家界土地使用权（作价5,081.10万元）抵押和索道经营权（作价44,018.10万元） 出质及本公司提供全额连带责任保证，最高额抵押合同最高担保额3,000万元，最高额质押合同最高担保额 1.23亿元，期限均自2013年3月26日起至2019年3月26日止，截至资产负债表日该担保项下银行借款余额为 4,955万元，应于2016年偿还1,345万元；利率区间为5年期贷款基准利率。 2013年1月22日和2013年5月8日环保客运与中国工商银行股份有限公司张家界武陵源支行签订最高 额质押合同和抵押合同，以武陵源核心景区门票分成收费权（作价23,600万元）质押和10辆环保客运车（作 价427.50万元）抵押，最高额质押合同最高担保额9,000万元，质押合同期限自2015年1月22日起至2019年1 月21日止，抵押合同期限为2013年1月28日起至2018年1月27日止，截至资产负债表日该担保项下银行借款 余额为1,000万元，应于2016年偿还250万元；利率区间为5年期贷款基准利率上浮5% 2015年2月10日，宝峰湖与中国邮政储蓄银行股份有限公司湖南省分行签订抵押合同，以宝峰湖土 地使用权（作价1,729.74万元）抵押和本公司提供全额连带责任保证，抵押合同期限为2015年2月10日起至 2020年2月9日止，截至资产负债表日该担保项下银行借款余额为2,000万元，应于2016年偿还250万元；利 率区间为5年期贷款基准利率。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 张家界第一桥客运有限责任公司重组尚 未归还股本 1,500,000.00 1,500,000.00 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 二、辞退福利 1,788,120.16 合计 1,788,120.16 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,689,580.00 1,100,000.00 247,646.67 4,541,933.33 财政贴息、财政补贴 合计 3,689,580.00 1,100,000.00 247,646.67 4,541,933.33 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 杨家界索道财政 贴息 3,689,580.00 243,480.00 3,446,100.00 与资产相关 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 火车站游客中心 旅游厕所项目补 助 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 游客中心智慧旅 游系统项目补助 100,000.00 4,166.67 95,833.33 与资产相关 合计 3,689,580.00 1,100,000.00 247,646.67 4,541,933.33 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 320,835,149.00 320,835,149.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 97,142,310.30 97,142,310.30 合计 97,142,310.30 97,142,310.30 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 4,408,107.72 3,212,358.15 1,195,749.57 合计 4,408,107.72 3,212,358.15 1,195,749.57 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期变动原因：公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》要求，按照上期相关收入提取安 全生产费4,408,107.72元，当期使用安全生产费3,212,358.15元。 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 25,028,181.40 25,028,181.40 合计 25,028,181.40 25,028,181.40 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 调整前上期末未分配利润 50,478,320.90 -10,031,260.88 调整后期初未分配利润 50,478,320.90 -10,031,260.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润 114,396,010.54 60,509,581.78 其他 2,366,887.10 期末未分配利润 162,507,444.34 50,478,320.90 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 674,437,368.87 383,016,787.95 483,270,029.35 300,563,212.12 其他业务 442,649.11 739,398.52 合计 674,880,017.98 383,016,787.95 484,009,427.87 300,563,212.12 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 25,189,613.47 16,095,308.20 城市维护建设税 1,353,683.34 1,057,967.02 教育费附加 1,260,251.98 805,811.68 合计 27,803,548.79 17,959,086.90 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 11,888,558.00 9,826,425.42 旅行社团队销售费用 8,312,706.44 7,753,251.06 职工薪酬 4,935,956.71 2,571,474.92 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 销售佣金 3,488,445.00 1,990,800.00 差旅费 669,155.25 373,555.00 业务招待费 1,131,269.63 883,512.60 折旧摊销 69,249.26 30,415.73 其他销售费用 877,529.47 969,381.73 合计 31,372,869.76 24,398,816.46 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 39,908,227.34 24,013,260.02 折旧摊销 6,527,088.11 6,681,360.62 费用性税金 3,837,684.13 3,360,193.88 业务招待费 2,024,335.02 1,978,501.05 车辆费 1,762,944.66 1,853,987.29 办公费 1,395,977.48 1,070,683.82 董事费用 1,045,433.20 1,015,376.10 差旅费 1,156,908.56 757,655.46 会议费 144,024.00 463,016.50 审计咨询费 1,485,169.44 967,800.00 其他管理费用 4,731,720.67 5,234,689.53 合计 64,019,512.61 47,396,524.27 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入（负数列示） -594,570.17 -358,161.25 利息支出 8,376,647.42 7,580,279.24 银行手续费 451,729.19 215,351.52 汇兑损益 -0.01 合计 8,233,806.44 7,437,469.50 其他说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -138,542.73 -285,412.54 三、可供出售金融资产减值损失 4,116,612.50 合计 3,978,069.77 -285,412.54 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 1,579,626.24 合计 1,579,626.24 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 207,288.01 26,790.38 207,288.01 其中：固定资产处置利得 207,288.01 26,790.38 207,288.01 政府补助 1,341,530.57 1,568,096.00 1,341,530.57 其他 148,632.22 124,402.77 148,632.22 合计 1,697,450.80 1,719,289.15 1,697,450.80 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 湖南省省长 湖南省质量 奖励 奖励上市而 给予的政府 否 否 500,000.00 与收益相关 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 质量奖 技术监督局 补助 张家界市旅 游局入境游 奖 张家界市财 政局 奖励 奖励上市而 给予的政府 补助 否 否 32,883.90 409,100.00 与收益相关 张国际酒店 地税退库 张家界市地 税局 奖励 奖励上市而 给予的政府 补助 否 否 431,000.00 345,000.00 与收益相关 杨家界景区 游步道基础 设施及景区 污水处理项 目财政贴息 张家界市财 政局 补助 奖励上市而 给予的政府 补助 否 否 630,000.00 与收益相关 杨家界索道 财政贴息 张家界市财 政局 补助 奖励上市而 给予的政府 补助 否 否 243,480.00 162,320.00 与资产相关 失业保险岗 位补贴费 武陵源劳动 就业局 补助 奖励上市而 给予的政府 补助 否 否 101,676.00 与收益相关 张家界"自由 行"旅游服务 标准化试点 张家界市财 政局 补助 奖励上市而 给予的政府 补助 否 是 50,000.00 与收益相关 游客中心智 慧旅游系统 建设补助 张家界市财 政局 补助 奖励上市而 给予的政府 补助 否 是 4,166.67 与资产相关 合计 -- -- -- -- -- 1,341,530.57 1,568,096.00 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 108,194.72 1,279,156.54 108,194.72 其中：固定资产处置损失 1,279,156.54 对外捐赠 550,000.00 1,220,000.00 550,000.00 非常损失 131,567.82 盘亏损失 2,146.48 2,146.48 其他 690,491.41 1,289,557.11 690,491.41 合计 1,350,832.61 3,920,281.47 1,350,832.61 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 44,155,831.79 25,339,200.12 递延所得税费用 -111,262.16 -1,042,750.21 合计 44,044,569.63 24,296,449.91 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 158,381,667.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 39,595,416.77 调整以前期间所得税的影响 887,244.01 非应税收入的影响 -412,516.09 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,028,421.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 481,480.80 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 464,522.98 所得税费用 44,044,569.63 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 662,883.90 1,060,776.00 银行利息收入 594,570.17 358,161.25 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 其他 8,760,473.20 1,194,402.77 合计 10,017,927.27 2,613,340.02 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用中除薪酬以外的付现支出 24,727,504.79 21,840,867.27 管理费用中除薪酬、税金以外的付现支 出 13,746,513.03 12,748,750.41 捐赠支出 550,000.00 1,220,000.00 其他 3,594,849.20 6,466,356.14 合计 42,618,867.02 42,275,973.82 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到资产相关的政府补助资金 1,100,000.00 1,417,100.00 收工程保证金 657,500.00 3,774,124.86 合计 1,757,500.00 5,191,224.86 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付工程投标保证金 3,346,124.86 310,000.00 合计 3,346,124.86 310,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收中登公司零碎股出售净所得 12,503.17 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 合计 12,503.17 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收购易程信息少数股权预付的现金 678,091.32 合计 678,091.32 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 114,337,097.46 60,042,288.93 加：资产减值准备 3,978,069.77 -285,412.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 44,935,331.74 34,111,981.62 无形资产摊销 3,595,990.96 3,437,018.87 长期待摊费用摊销 2,038,965.18 1,781,477.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -99,093.29 1,252,366.16 财务费用（收益以“－”号填列） 8,376,647.42 7,580,279.23 投资损失（收益以“－”号填列） -1,579,626.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -111,262.16 -1,042,750.21 存货的减少（增加以“－”号填列） -221,367.44 -1,017,419.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -2,933,927.04 -4,211,864.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 36,746,880.13 7,698,078.02 经营活动产生的现金流量净额 209,063,706.49 109,346,043.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 现金的期末余额 112,684,786.87 56,475,219.97 减：现金的期初余额 56,475,219.97 66,766,921.35 现金及现金等价物净增加额 56,209,566.90 -10,291,701.38 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,630,533.39 其中： -- 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,751.33 其中： -- 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 855,620.00 其中： -- 临湘山水旅游开发有限公司 855,620.00 处置子公司收到的现金净额 3,484,402.06 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 112,684,786.87 56,475,219.97 其中：库存现金 155,479.20 156,849.75 可随时用于支付的银行存款 112,529,307.67 56,318,369.68 可随时用于支付的其他货币资金 0.54 三、期末现金及现金等价物余额 112,684,786.87 56,475,219.97 其他说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 期末货币资金中其他货币资金900,000.00元不能随时用于支付，期初货币资金中其他货币资金 1,100,000.00元不能随时用于支付，原因详见本附注“七、1、（3）”。 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 900,000.00 旅游质量保证金 固定资产 213,745.20 抵押至工商银行张家界武陵源分行取得 长期借款 无形资产 48,925,668.18 抵押至中国银行张家界分行及中国邮政 储蓄银行湖南省分行取得长期借款 合计 50,039,413.38 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 丧失控 制权时 处置价 款与处 丧失控 制权之 丧失控 制权之 丧失控 制权之 按照公 允价值 丧失控 制权之 与原子 公司股 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 时点 点的确 定依据 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 日剩余 股权的 比例 日剩余 股权的 账面价 值 日剩余 股权的 公允价 值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 湖南周 洛旅游 开发有 限公司 2,630,53 3.39 89.50% 拍卖 2015 年 06 月 29 日 主要经 营与财 务决策 权转移 1,579,62 6.24 其他说明： 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 张家界易程天下 环保客运有限公 司 张家界市 张家界市 旅游客运 100.00% 同一控制下企业 合并 张家界宝峰湖旅 游实业发展有限 公司 张家界市 张家界市 经营宝峰湖景区 100.00% 同一控制下企业 合并 张家界市杨家界 索道有限公司 张家界市 张家界市 经营杨家界索道 10.00% 90.00% 设立 张家界国际大酒 店有限公司 张家界市 张家界市 经营张国际酒店 100.00% 同一控制下企业 合并 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 张家界游客中心 有限公司 张家界市 张家界市 筹建游客中心和 经营旅游业务 100.00% 设立 张家界中国旅社 行股份有限公司 张家界市 张家界市 经营旅行社 59.13% 同一控制下企业 合并 张家界易程天下 信息技术有限公 司 张家界市 张家界市 广告代理 100.00% 同一控制下企业 合并 张家界自由旅神 国际旅行社有限 公司 张家界市 张家界市 经营旅游业务 100.00% 同一控制下企业 合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 公司于2015年6月处置所持湖南周洛旅游开发有限公司89.5%股权，自处置完成后该公司不再为公司所属子 公司。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 张家界中国旅社行股份 有限公司 40.88% 11,254.36 6,188,372.39 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 张家界 中国旅 社行股 份有限 公司 19,576,6 20.44 1,936,80 5.85 21,513,4 26.29 6,373,67 7.33 6,373,67 7.33 18,168,6 67.79 381,951. 09 18,550,6 18.88 3,438,40 3.52 3,438,40 3.52 单位： 元 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 张家界中国 旅社行股份 有限公司 221,343,504. 04 27,533.60 27,533.60 1,373,793.57 194,332,359. 28 -125,769.72 -125,769.72 -5,141,176.43 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 公司所属子公司张家界游客中心有限公司本期收购张家界易程天下信息技术有限公司49%少数股权， 导致本公司在张家界易程天下信息技术有限公司的所有者权益份额由期初的51%上升至100%，在张家界易 程天下信息技术有限公司所属子公司张家界自由旅神国际旅行社有限公司的所有者权益份额由期初的 51.49%上升至100%。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 购买成本/处置对价 926,100.00 --现金 926,100.00 购买成本/处置对价合计 926,100.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -1,440,787.10 差额 2,366,887.10 调整未分配利润 2,366,887.10 其他说明 丧失控制权的情况： 公司于2015年6月处置全部对湖南周洛旅游开发有限公司的投资（占湖南周洛旅游开发有限公司公司 股权的89.5%），丧失了对湖南周洛旅游开发有限公司公司的控制权。处置股权取得对价为2,630,533.39元， 该项交易的收益为1,579,626.24元，列示在合并财务报表的“投资收益”项目中。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等，各类金融工具的详细说明见附 注五。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融 资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1、金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期 投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 113,584,786.87 113,584,786.87 应收账款 4,787,098.78 4,787,098.78 其他应收款 10,467,786.61 10,467,786.61 可供出售金融资产 合计 128,839,672.26 128,839,672.26 接上表： 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 57,575,219.97 57,575,219.97 应收账款 1,059,050.83 1,059,050.83 其他应收款 9,756,244.01 9,756,244.01 可供出售金融资产 4,116,612.50 4,116,612.50 合计 68,390,514.81 4,116,612.50 72,507,127.31 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00 应付账款 44,407,488.38 44,407,488.38 应付利息 172,876.57 172,876.57 其他应付款 18,592,671.20 18,592,671.20 一年内到期的非流动负债 18,450,000.00 18,450,000.00 长期借款 61,100,000.00 61,100,000.00 长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 204,223,036.15 204,223,036.15 接上表： 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 应付账款 14,116,079.00 14,116,079.00 应付利息 211,391.72 211,391.72 其他应付款 17,456,419.53 17,456,419.53 长期借款 15,200,000.00 15,200,000.00 长期应付款 70,550,000.00 70,550,000.00 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 159,033,890.25 159,033,890.25 2、信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式 进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大 坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则 本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自 交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/ 交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中， 因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“五、2”和“五、4”中。 3、流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。 本公司的目标是运用银行借款融资和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的 政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检 测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿 还债务。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 期末余额 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00 应付账款（账龄） 38,475,391.81 2,032,701.06 1,154,924.84 2,744,470.67 44,407,488.38 应付利息 172,876.57 172,876.57 其他应付款（账龄） 10,846,265.60 1,368,383.08 208,725.00 6,169,297.52 18,592,671.20 一年内到期的非流动负 债 18,450,000.00 18,450,000.00 长期借款 26,400,000.00 20,000,000.00 14,700,000.00 61,100,000.00 长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00 接上表： 项目 期初余额 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计 短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 应付账款（账龄） 10,024,924.49 1,225,133.34 348,644.60 2,517,376.57 14,116,079.00 应付利息 211,391.72 211,391.72 其他应付款（账龄） 9,311,944.88 888,072.30 1,287,954.65 5,968,447.70 17,456,419.53 一年内到期的非流动 负债 15,200,000.00 15,200,000.00 长期借款 19,950,000.00 20,900,000.00 29,700,000.00 70,550,000.00 长期应付款 1,500,000.00 1,500,000.00 4、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险、外汇风险。 （1）利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率为标准的固定利率计息的长、短期借款有 关。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 本公司通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将 对净利润（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。 项目 本期 基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少） 人民币 0.4% 560,200.00/420,150.00 420,150.00 接上表： 项目 上期 基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少） 人民币 0.4% 519,900.00/451,175.00 451,175.00 （2）汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算 时）有关。 本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致， 对利润总额产生的影响非常小（本期为0元，上期为0.01元）。本公司因销售收到的外币一般直接结汇以人 民币入账，以控制汇率风险。 （3）权益工具投资价格风险 无。 5、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展 并使股东价值最大化。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或 出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末本公司的资产负债率 为29.63%，期初为27.21%。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 张家界市经济发展 投资集团有限公司 张家界市大庸桥月 亮湾花园 法律、法规允许的经 济投资活动及旅游 服务 10,000 万元 30.02% 32.44% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是张家界市人民政府国有资产监督管理委员会。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 张家界国家森林公园管理处 持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司 持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 张家界市土地房产开发有限责任公司 受同一母公司控制 临湘山水旅游开发有限公司 参股企业 其他说明 公司参股企业临湘市新桃矿投资有限公司于2015年5月将名称变更为临湘山水旅游开发有限公司。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 张家界市武陵源旅 游产业发展有限公 司 售票手续费 922,098.00 张家界国家森林公 园管理处 售票手续费 772,280.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 张家界市经济发展投资集团有 限公司 酒店消费 582,472.00 330,970.40 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,021,036.80 1,819,100.00 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 张家界市武陵源旅 游产业发展有限公 司 41,479.50 1,244.39 29,570.25 887.11 应收账款 张家界市经济发展 投资集团有限公司 104,485.00 3,134.55 207,621.40 6,228.64 其他应收款 临湘山水旅游开发 有限公司 5,553,876.10 5,553,876.10 5,553,876.10 5,553,876.10 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 张家界市土地房产开发有限 责任公司 757,983.06 757,983.06 其他应付款 张家界市经济发展投资集团 有限公司 65,039.80 65,039.80 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 项目 旅行社业务 旅游客运业务 旅游业务 其他 分部间抵销 合计 一、对外交易收 入 228,114,530.37 193,160,149.50 237,193,048.53 16,709,807.58 675,177,535.98 二、分部间交易 收入 26,135,141.50 14,256,007.50 26,135,141.50 1,058,814.00 -41,449,963.00 三、对联营和合 营企业的投资收 益 四、资产减值损 失 5,920,524.52 -295,305.22 5,920,524.52 -175,552.51 -2,497,324.83 3,986,995.31 五、折旧费和摊 销费 23,446,440.26 19,299,455.01 23,446,440.26 7,547,535.12 -411,996.00 50,570,287.88 六、利润总额（亏 损总额） 144,742,434.65 101,433,338.73 144,742,434.65 -10,616,067.02 -69,433,610.79 158,653,598.54 七、所得税费用 19,041,420.59 25,528,408.23 19,041,420.59 28,405.03 -519,872.66 44,114,783.88 八、净利润（净 亏损） 125,701,014.06 75,904,930.50 125,701,014.06 -10,644,472.05 -68,913,738.13 114,538,814.66 九、资产总额 833,304,517.64 289,344,491.73 833,304,517.64 146,516,089.70 -453,181,700.68 873,087,665.34 十、负债总额 200,774,858.10 80,439,074.86 200,774,858.10 231,717,648.99 -296,726,498.20 259,988,741.14 十一、其他重要 的非现金项目 1.折旧费和摊销 费以外的其他非 现金费用 5,920,524.52 -295,305.22 5,920,524.52 -175,552.51 -2,497,324.83 3,986,995.31 2.对联营企业和 合营企业的长期 股权投资 3.长期股权投资 以外的其他非流 动资产增加额 37,021,838.41 50,310,789.96 37,021,838.41 13,504,853.47 -1,128,131.34 127,323,823.37 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、 借款费用 （1）当期资本化的借款费用金额。 公司本期资本化的借款费用金额为1,046,676.24元。 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 （2）当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率。 公司子公司宝峰湖于2014年1月16日向中国农业银行股份有限公司张家界武陵源支行借款2,000万元专 门用于宝峰湖广场提质改造工程建设，借款利率为6%。 8、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 9、 外币折算 （1）计入当期损益的汇兑差额。 公司本期无计入当期损益的汇况差额。 （2）处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。 本公司本期无处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响情况。 10、其他 11、 租赁 经营租赁出租人租出资产情况 资产类别 期末余额 期初余额 房屋建筑物 14,464,503.52 15,232,697.80 合计 14,464,503.52 15,232,697.80 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 288,492, 672.46 100.00% 144,603, 725.40 50.12% 143,888,9 47.06 282,925 ,756.68 100.00% 142,933,1 42.00 50.52% 139,992,61 4.68 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 合计 288,492, 672.46 100.00% 144,603, 725.40 143,888,9 47.06 282,925 ,756.68 100.00% 142,933,1 42.00 139,992,61 4.68 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 56,376,453.56 1,691,293.61 3.00% 1 年以内小计 56,376,453.56 1,691,293.61 3.00% 1 至 2 年 71,849,300.38 3,592,465.02 5.00% 2 至 3 年 23,274,390.83 2,327,439.08 10.00% 3 年以上 136,992,527.69 136,992,527.69 100.00% 合计 288,492,672.46 144,603,725.40 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,670,583.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 集团内部单位往来 279,319,573.70 272,864,892.39 股权转让款 2,470,000.00 3,325,620.00 往来款 6,373,461.84 6,053,876.10 应收员工款 329,636.92 328,944.20 其他 352,423.99 合计 288,492,672.46 282,925,756.68 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 张家界国际大酒店有 限公司 集团内部往来 206,649,343.62 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3 年以上 71.63% 133,028,745.59 张家界游客中心有限 公司 集团内部往来 30,165,250.38 1 年以内 10.46% 904,957.51 张家界市杨家界索道 有限公司 集团内部往来 27,000,000.00 1-2 年 9.36% 1,350,000.00 张家界宝峰湖旅游实 业发展有限公司 集团内部往来 15,504,979.70 1 年以内 5.37% 465,149.39 临湘山水旅游产业发 展有限公司 股权转让款 5,553,876.10 3 年以上 1.93% 5,553,876.10 合计 -- 284,873,449.80 -- 98.75% 141,302,728.59 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 257,971,165.37 9,998,405.01 247,972,760.36 260,972,136.90 15,298,405.01 245,673,731.89 合计 257,971,165.37 9,998,405.01 247,972,760.36 260,972,136.90 15,298,405.01 245,673,731.89 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 张家界易程天下 环保客运有限公 司 199,218,503.23 199,218,503.23 张家界宝峰湖旅 游实业发展有限 公司 25,041,011.74 25,041,011.74 张家界国际大酒 店有限公司 9,998,405.01 9,998,405.01 9,998,405.01 9,998,405.01 张家界市杨家界 索道有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 湖南周洛旅游开 发有限公司 8,000,971.53 8,000,971.53 张家界游客中心 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 张家界中国旅社 行股份有限公司 8,713,245.39 8,713,245.39 合计 260,972,136.90 5,000,000.00 8,000,971.53 257,971,165.37 9,998,405.01 9,998,405.01 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,681,676.00 21,059,081.11 50,225,616.69 17,761,247.28 其他业务 411,996.00 合计 49,093,672.00 21,059,081.11 50,225,616.69 17,761,247.28 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 72,500,000.00 66,000,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 -70,438.14 合计 72,429,561.86 66,000,000.00 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,678,719.53 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 431,000.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 910,530.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,094,005.67 减：所得税影响额 159,459.93 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 少数股东权益影响额 -7,287.53 合计 1,774,072.03 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 20.86% 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 20.54% 0.35 0.35 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 张家界旅游集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。