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海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 1 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告 2013 年 03 月 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑清、主管会计工作负责人陈秉联及会计机构负责人(会计主管 人员)杨道良声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 3 目录 2012 年度报告 ..................................................................................................................................... 2 一、重要提示、目录和释义 ............................................................................................................. 5 二、公司简介 ...................................................................................................................................... 7 三、会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................................... 9 四、董事会报告................................................................................................................................ 22 五、重要事项 .................................................................................................................................... 26 六、股份变动及股东情况 ............................................................................................................... 29 七、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................................... 33 八、公司治理 .................................................................................................................................... 37 九、内部控制 ...................................................................................................................................... 0 十、财务报告 .................................................................................................................................... 83 十一、备查文件目录 ........................................................................................................................... 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 4 重大风险提示 由于本公司 2011 年和 2012 年连续两个会计年度经审计的净利润均为负值，根据《深圳 证券交易所股票上市规则》的有关规定，深圳证券交易所将对本公司股票交易实行退市风险 警示。 如果本公司 2013 年度继续亏损，将面临暂停上市及退市风险，在此特提醒广大投资者理 性投资，注意投资风险。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 5 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 ST 珠江、ST 珠江 B 股票代码 000505、200505 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 海南珠江控股股份有限公司 公司的中文简称 珠江控股 公司的外文名称（如有） HaiNan Pearl River Holdings Co.Ltd. 公司的法定代表人 郑清 注册地址 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 注册地址的邮政编码 570125 办公地址 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 办公地址的邮政编码 570125 电子信箱 hnpearlriver@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 俞翠红 俞翠红 联系地址 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 电话 0898-68581888、68581199 转 0898-68581888、68581199 转 传真 0898—68581026 0898—68581026 电子信箱 hnpearlriver@ hnpearlriver@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》，香港《大公报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1992 年 01 月 11 日 海南省海口市 460000000159355 460100201284556 20128455-6 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 6 报告期末注册 2012 年 05 月 21 日 海南省海口市 460000000159355 460100201284556 20128455-6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 1992 年—1999 年控股股东为广州珠江实业集团有限公司，1999 年到今控股股东 为北京万发房地产开发有限责任公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 1101 签字会计师姓名 马宁、陈万军 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2012 年 2011 年 本年比上年增减(%) 2010 年 营业收入（元） 204,015,077.79 233,145,578.90 -12.49% 686,065,924.45 归属于上市公司股东的净利润 （元） -126,873,614.96 -49,478,157.24 -156.42% 27,730,981.17 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -155,988,398.64 -82,077,765.00 -90.05% -14,783,336.29 经营活动产生的现金流量净额 （元） -60,344,200.94 -76,119,321.82 20.72% 141,567,532.95 基本每股收益（元/股） -0.30 -0.12 -150% 0.06 稀释每股收益（元/股） -0.30 -0.12 -150% 0.06 净资产收益率（%） -41.55% -11.37% -30.18% 4.82% 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减 (%) 2010 年末 总资产（元） 1,424,764,273.52 1,311,949,739.44 8.6% 1,448,885,550.24 归属于上市公司股东的净资产 （归属于上市公司股东的所有者 权益）（元） 237,625,634.44 373,004,748.20 -36.29% 497,295,405.44 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -126,873,614.96 -49,478,157.24 237,625,634.44 373,004,748.20 按国际会计准则调整的项目及金额 土地使用权摊销的调整 -1,337,000.00 -1,337,000.00 按国际会计准则 -126,873,614.96 -49,478,157.24 236,288,634.44 371,667,748.20 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 8 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -126,873,614.96 -49,478,157.24 237,625,634.44 373,004,748.20 按境外会计准则调整的项目及金额 土地使用权摊销的调整 -1,337,000.00 -1,337,000.00 按境外会计准则 -126,873,614.96 -49,478,157.24 236,288,634.44 371,667,748.20 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 772,600.81 164,225.87 1,675,363.51 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 3,493,230.13 34,251,932.51 19,945,435.72 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00 151,565.71 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 24,881,387.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,952.80 -141,766.30 -240,637.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00 21,180,402.43 所得税影响额 -24,794.97 -1,246,878.08 -142,206.68 少数股东权益影响额（税后） -10,592.23 -427,906.24 -55,605.87 合计 29,114,783.68 32,599,607.76 42,514,317.46 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 9 第四节 董事会报告 一、概述 2012年房地产调控政策延续去年从紧态势，行业销售增幅低于过去两年， 整体发展速度已经进入理性区间。公司面对严峻形势，积极采取措施应对，公司 经营管理层在董事会的领导下，按照全年经营工作思路，紧紧围绕公司目标，抓机遇、 求发展，齐心协力，顽强进取。在危机中捕捉商机，在逆境中开拓进取。在抓 好现有房地产项目的开发经营管理，积极开展了新项目拓展工作，在旅游地产、 矿业能源、金融证券等领域积极探索，稳步推进，力争取得突破；内部管理方 面，公司规范运作，完善内控体系建设，在管理制度、组织机构等方面得到了 进一步完善。公司管理水平得到有效提升。 二、主营业务分析 （一）、概述 2012年是公司各项投资项目稳步推进的一年，武汉美林三期项目的前期开发准备工作已基本完 成，郧西铁矿项目的资源详查及生产线建设工作顺利进行，木林镇煤炭项目在加紧申请煤炭经营许可证的 同时，积极开展煤炭贸易获得一定的投资收益保证；加大了中国雪乡的投资建设力度，旅游设施和环境得 到了极大的改善，为后续的经营打下了良好的基础。但由于美林青城二期项目余房销售收入的减少，三期 项目和石家庄新民居建设项目仍在前期开发建设，雪乡项目边投资边运营增加的人工成本、资产折旧及摊 销等支出，其他投资的项目尚未有收益，融资费用的增加等，导致公司在2012年度亏损较大，并将于2013 年股票实行退市风险警示。 截止2012年12月31日，公司总资产 142476.42 万元，归属于上市公司股东的净资产 23762.56 元；2012年公司实现营业收入 20401万元；实现利润总额 -12520.91万元 ；实现归属于上市公司股东的 净利润 - 13537.91万元。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 10 （二）、公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 1、房地产项目稳步开展 (1)、尽管房地产调控政策对市场的影响加剧，湖北美林青城二期余房仍在不降价的情况下实现销售， 目前仅剩余几套住宅和部分商业未售。2012 年完成营业收入 2582.6 万元，净利润 1221 万元；三期项目已 取得武汉市国土资源和规划局对项目三期规划方案及用地条件的批复。根据规划要求（武规地字（2003） 271 号文件），三期项目需扩大征用武汉昌友置业公司约合 13 亩土地并宗开发。并宗后的土地开发规划指 标已获批：容积率 4.06，建筑面积规模控制在 73800 平方米以内。三期项目开发建设期计划为 3 年，预 计总投资 5.4 亿,可为公司回报净利润 2.4 亿。 (2)、石家庄鹿泉新农村建设项目进展情况： 三村联合开发的第一期南落凌项目的拆迁前期各项工作已经全面展开，取得了阶段性的成果，基本具 备实际开展拆迁、建设的条件，南落凌村的拆迁补偿已形成完整可行方案，并做出了详尽的一期拆迁安排。 落凌社区的规划方案和回迁户型设计已按鹿泉市领导要求做了相应的调整，已具备报批条件。完成了落凌 项目周边市政基础设施的调查摸底工作，与相关部门、单位进行了多次洽商沟通，摸清了周边市政基础条 件、制定了小区市政工程实施方案，为 2013 年项目工程开展打下了坚实的基础。 (3)、海南珠江物业酒店管理有限公司 2012 年完成营业收入 11433 万元，营业成本支出 9965 万元， 净利润 56.76 万元，利润指标较上年同期减辐较大，主要原因是劳动力成本大幅上涨，水、电、气等公共 事业费和物料成本不断上涨，造成公司运营成本连年持续攀升，物业服务收费价格随成本上涨的调节机制 缺失，而影响到政府指导价定价普遍较低且长期不变，住宅小区物业服务费价格难以随成本的上涨同步调 整。物业是劳动密集型企业，仅人工劳动成本剧增一项就比上年同期增长了 840 多万元。物业经营面临着成本 与人才的两难取舍境地。其二是垫资较多，文昌、琼海分公司因开发商房屋销售率低，预期交房率较低，且多 为候鸟式业主，收费困难，公司一直在垫资经营。 面对成本上涨的压力，我们放缓了市场拓展的步伐，公司在获得全国物业服务企业百强的品牌效应的 感召下，我们把市场拓展的核心放在一票制物业服务项目上，目前已正式进驻各区域开展服务工作，同 时中止了宁波、北京分公司项目管理业务。 2、旅游产业初具雏形。 三亚万嘉酒店管理公司继续加强内部管理，提高知名度，开辟新的销售渠道，2012 年实现营业收入 3830 万元，直接营业成本 3015 万元，营业总成本 6309 万元（含折旧），净利润亏损 2479 万元。亏损原因 主要为资产折旧数额较大,另由于物价上涨和人工成本剧增,导致营业成本和管理费用本年度增长幅度较 大。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 11 牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团公司全力打造的中国雪乡旅游区，一期工程已全部完成，翻新的 家庭旅馆、扩建的影视基地已开业迎客，实现营业收入 1979 万元,但由于 2012 年是雪乡建设集中投资时 期,接待和经营规模在短期内迅速扩大，已形成住房日 314 间夜，滑雪场、影视基地、羊草山同时接待 3000 人的能力。但由于短期内投资较大,融资费用和管理费用增长较多,而对中国雪乡的旅游宣传和游客组织不 够，来雪乡人数增长小，来我司的住宿人数和参与经营项目的人数还未能实现大幅度增长，致使收入增长 缓慢，导致阶段性的亏损达 5300 万元,这也是造成上司公司本年度亏损的主要原因。 3、能源板块着力推进夯实基础。 (1)、木林镇铁路专用线及煤炭批发市场建设项目完成了顺义区清洁煤物流示范园项目房产过户、国 有土地使用权过户及其他相关手续；项目可行性研究工作已完成；办理煤炭经营许可证等有关审批手续的 准备工作已完成。由于政府对煤炭行业的治理整顿和关停并转一些高污染企业,本项目的煤炭经营许可证 一直在等待政府部门的审批,相关的立项和生产线建设工作无法按原计划进行，因此项目所在土地暂时闲 置。在加快与有关部门沟通，争取尽早完成煤炭经营许可证的办理的同时,公司委托合作方与一些大客户合 作开展了煤炭贸易业务,一方面可为后续自主生产经营积累经验和拓展销售渠道,另一方面可保证前期投 资收益的实现。 另外我们也认识到,由于我国经济发展进一步放缓，用电量大幅下降，造成煤炭港口大量积压，对本 项目也产生一定不利影响，达到预期经济效益目标的时间将有所延后。 (2)、湖北郧西铁矿项目的进展情况：目前合作对方已通过增资扩股方式完成了对矿业公司股权的重 组和收购；同时委托湖北省鄂西北地质矿产调查所对杜家湾铁矿进行详查并完成了详查报告，目前正着手 进行详查备案工作，赵家院矿区的生产线改造和新建多条生产线的工作已开展并购置了部分生产设备，赵 家院铁矿选矿厂 2 条选矿线已完成调试，采矿区破碎线已调试完成 2 条，已达到年产 40 万吨的铁精粉生 产规模。赵家院矿区地质普查转地质详查已上报国土资源厅开始了地质详查工作。2012 年已累计投资该项 目 1 亿元。 4、积极催促鸿洲公司争取龙珠三期项目早日全面开工建设 2009 年 12 月由于海口市国土环境资源局发文拟无偿收回我司所属的龙珠三期项目土地，鉴于政府对 该项目的高标准定位和公司建设的困难，公司确定了以土地置换建成房产的思路，由鸿洲公司负责开发， 并约定鸿洲公司最迟于 2010 年 11 月份底前全面开工建设。转眼间两年多时间过去了，鸿洲公司的前期工 作进展十分缓慢，主要原因是政府对该项目的定位和企业建设成本和利润之间存在较多矛盾，鸿洲公司设 计方案迟迟未能通过专家评审，由此可见鸿洲公司也同样遇到了我公司之前遇到困难和风险，加之近三年 海南房地产市场形势的起落不定，给开发建设增加了许多不利因素。目前，鸿洲公司经过多方努力并调整 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 12 设计方案，项目设计已经初步通过联审，预计于 2014 年 6 月全面开工建设该项目。由于延迟开工给我公 司可能造成的损失，公司已多次提醒对方违约将带来的不利后果，正在积极与对方沟通拟变更相关协议内 容,切实保障公司的合法权益。 5、积极推进“万嘉观光度假庄园”项目（即南田项目）的前期工作。 2009 年公司通过对海南及三亚的发展形势的展望，投资设立三亚万嘉实业公司，开始了对南田项目进 行调研，为保证项目运作的资金需要，2009 年 12 月公司引进了战略投资合作方，实现了项目运作的强强 联合互补，2010 年 9 月该项目通过了海棠湾规委会的联审，并正式以“万嘉观光度假庄园”项目进入三亚 市城乡总规划。南田项目地块目标土地约 3000 亩，权属涉及海棠湾镇、三亚市水务局和农垦南田农场等 多家单位，权属关系非常复杂，涉及的土地性质也与项目建设用地多有冲突。经过两年的努力，万嘉实业 公司克服重重困难，通过大量的调查研讨和协调工作，终于解决了 1#地水源保护地问题，同时抓住三亚市 重新调整土地性质的机遇，实现了 2#、3#、4#地内基本保护农田土地性质的调整工作，确定了租征结合， 分步开发的策略。2012 年已完成了三亚城乡总体建设规划的项目进入批准、土地指标预留，完成 1230 亩 土地的控制和地上物补偿，目前正在等待政府控制性规划的确定，将依据控规继续推进后续项目建设工作。 6、拓宽融资渠道、增强资金稳健性 房地产属于资金密集型行业，融资能力成为提高公司核心竞争力的关键。2012年公司各项目投资建 设的资金需求非常紧迫，尽管行业的融资环境相比2011年有所改善，但并未出现根本性的好转。报告期内， 公司一如既往地展现了在整合财务资源，控制资金风险方面的独特优势。公司积极开辟多元化融资渠道， 充分利用资本市场各类工具，在传统融资方式基础上，创新合作模式，扩大资金来源，持续深化与各金融 机构的联系与合作；确保公司具备充足的运营资金的同时，通过优化借款期限及其结构，确保了企业发展 的需要。 （三）关于公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于 20%以上的差异原因 1、石家庄鹿泉新农村建设项目原定计划于 2012 年投资 8000 万元启动项目建设，计划 2012 年度完成 认购回款 10000-15000 万元。2012 年公司积极开展项目各项前期工作。由于项目规模的扩大、资金需求量 变化以及房地产形势的变化，公司调整了原定的项目开发方案，导致 2012 年该项目的利润回报计划未能 实现。主要原因如下： 落凌项目原拟定开发规模为南落凌一个村，拟开发面积占地约 330 亩，可扩展用地约 170 亩，合计约 500 亩。该计划在申报新民居建设相关手续过程中，当地政府考虑到整体开发有利于土地集约化利用、符 合中央关于小城镇建设的指导意见，要求我司将原项目相邻的北落凌、中落凌和南落凌三村合并成一个大 社区共同开发建设，由于项目规模发生了变化，所有手续需要重新组卷申报，审批进度也因房地产行业调 控形势受到了很大的影响，公司因此重新调整了、资金筹划、调集和开发建设的时间。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 13 2、木林镇铁路专用线及煤炭批发市场建设项目原定 2012 年取得煤炭经营许可证后即可开展煤炭贸 易业务，计划完成 70 万吨煤炭贸易量，实现税利 2000 万元。2012 年煤炭行业的政策和市场环境变化较大， 煤炭价格持续走低，而由于政府对煤炭行业的治理整顿和关停并转一些高污染企业,对新的煤炭经营许可 证的审批更加严格，公司未能在预定时间内取得煤炭经营许可证，亦导致相关的立项和生产线建设工作无 法按原计划进行，因此项目所在土地暂时闲置。公司未能按预期完成该项目的利润回报计划。 （四）、收入 截止2012年12月31日，公司总资产 142476.42 万元，归属于上市公司股东的净资产 23762.56 元；2012年公司实现营业收入 20401万元；实现利润总额 -12520.91万元 ；实现归属于上市公司股东的 净利润 - 13537.91万元。 公司主要销售客户情况 单位：元 前五名客户合计销售金额（元） 9,480,000.00 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 （%） 5.14% 公司主要供应商情况 单位：元 前五名供应商合计采购金额（元） 9,920,000.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比 例（%） 16.38% （五）、费用 销售费用增加主要系本期销售人员人数及薪酬增加等所致。 管理费用增加主要系雪乡项目进入营业阶段后，资产折旧及摊销、人工成本等费用增加所致。 财务费用增加主要系筹资费用增加、债权性投资利息收入大幅减少所致。 所得税费用减少主要系子公司湖北房地产开发有限公司利润减少等所致。 （六）、现金流 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 311,849,625.97 276,438,407.30 12.81% 经营活动现金流出小计 372,193,826.91 352,557,729.12 5.57% 经营活动产生的现金流量净 额 -60,344,200.94 -76,119,321.82 20.72% 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 14 投资活动现金流入小计 80,482,004.31 251,330,996.54 -67.98% 投资活动现金流出小计 181,065,692.61 335,542,150.93 -46.04% 投资活动产生的现金流量净 额 -100,583,688.30 -84,211,154.39 -19.44% 筹资活动现金流入小计 623,400,000.00 128,900,000.00 383.63% 筹资活动现金流出小计 449,217,083.16 52,438,531.25 756.65% 筹资活动产生的现金流量净 额 174,182,916.84 76,461,468.75 127.8% 现金及现金等价物净增加额 13,255,027.60 -83,869,007.46 25.24% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明： 投资活动现金流入减少主要系收回债券性投资现金减少所致；投资活动现金流出减少主要系债券性投 资支付现金减少所致。 筹资活动现金流入增加主要系母公司取得重庆国际信托有限公司长期借款及子公司牡丹江市万嘉旅 游投资集团发展有限公司取得中国建设银行股份有限公司牡丹江分行长期借款所致。 筹资活动现金流出增加 主要系归还重庆国际信托有限公司借款所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因主要系本期融资费用大幅增 加所致。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 （1）房地产业 26,250,025.00 13,057,502.85 50.26% -66.17% -64.06% -2.91% （2）物业管理服 务业 116,413,101.44 99,746,274.72 14.32% 17.69% 16.67% 0.75% （3）旅游酒店服 务 57,697,034.62 34,148,749.10 40.81% 6.3% 40.33% -14.36% 分产品 （1）房地产业 26,250,025.00 13,057,502.85 50.26% -66.17% -64.06% -2.91% （2）物业管理服 务业 116,413,101.44 99,746,274.72 14.32% 17.69% 16.67% 0.75% （3）旅游酒店服 务 57,697,034.62 34,148,749.10 40.81% 6.3% 40.33% -14.36% 分地区 湖北 26,250,025.00 13,057,502.85 50.26% -66.34% 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 15 黑龙江 19,257,210.09 14,553,278.09 24.43% 22.45% 海南 152,230,031.27 119,321,019.98 21.62% 12.92% 上海 2,622,894.70 20,725.75 99.21% 15.97% 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 65,762,871.33 4.62% 52,507,843.73 4% 0.62% 应收账款 9,889,336.96 0.69% 7,047,354.39 0.54% 0.15% 主要系子公司物业服务和酒店收入 增加。 存货 109,749,172.8 1 7.7% 118,087,721.51 9% -1.3% 投资性房地产 25,308,707.14 1.78% 26,736,246.75 2.04% -0.26% 长期股权投资 50,758,716.34 3.56% 51,861,567.21 3.95% -0.39% 固定资产 334,321,547.2 6 23.47% 325,412,316.44 24.8% -1.33% 在建工程 34,908,625.06 2.45% 17,949,172.88 1.37% 1.08% 子公司牡丹江集团增加雪乡项目工 程投资增加 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 短期借款 210,000,000.0 0 14.74% 45,000,000.00 3.43% 11.31% 增加主要系本期取得重庆国际信托 有限公司一年期借款。 长期借款 341,000,000.0 0 23.93% 81,000,000.00 6.17% 17.76% 母公司取得重庆国际信托有限公司 长期借款及子公司牡丹江集团取得 中国建设银行股份有限公司牡丹江 分行长期借款所致。 3、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 16 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 3.可供出售金 融资产 286,947,500.00 9,192,039.00 0.00 27,332,823.05 273,616,360.90 金融资产小计 286,947,500.00 9,192,039.00 0.00 27,332,823.05 273,616,360.90 上述合计 286,947,500.00 9,192,039.00 0.00 27,332,823.05 273,616,360.90 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性没有发生重大变化 五、核心竞争力分析 1、公司经过多年的发展，在房地产开发行业内具备了一定的竞争力，公司全资子公司湖北珠江房地 产开发公司开发的美林·青城项目经过一、二期项目市场和目标客户培育，目前已形成成熟社区，生活及 教育配套齐备，交通便捷。项目一、二期销售均在市场表现优秀，树立了良好的项目形象和口碑，特别是 项目二期有超过 60%的客户成交渠道是通过老业主推介，为项目三期的建设和市场销售积累了宝贵的经验。 项目三期亦将为公司带来可观的利润。 公司进驻武汉城市近十年时间，伴随着城市的发展，公司也在逐步成熟，稳健发展，用心开发产品， 凭借企业的诚信和产品的品质立足于市场。 2、公司大股东和实际控制人在资金等方面给予了公司有力的支持，为公司在建项目的顺利推进提供 了有力支撑；公司拥有完善的治理结构和决策议事的内部管理制度，运营规范，为公司经营活动的有序开 展提供了有力保障。 3、公司控股子公司海南珠江物业酒店管理有限公司（以下简称“珠江物业“）是海南乃至全国最早 的物业管理公司之一，海南省知名品牌企业、物业管理国家一级资质企业，中国物业管理协会常务理事单 位、海南省物业管理协会常务副会长单位，积累了丰富的物业管理经验，建立了一整套科学、先进、规范 的物业管理规章制度，其质量管理体系于1998年在业内率先通过ISO9001国际认证，。1994年，公司总经 理吴建社先生编著的国内首部物业管理专著--《物业管理理论与实务》一书，是国内物业管理行业的启蒙 之作，是九十年代物业管理从业人员进修的主流读物。珠江物业已成为国内物业管理行业规模较大、社会 知名度较高、影响力排在行业前列的企业。 珠江物业擅长综合型高档物业项目的管理。二十年服务地产的成功经验，是我们与房地产开发商和广 大业主合作双赢的可靠保障。多年的稳健发展，珠江物业已成为中国物业管理行业的专业力量，拥有一支 成熟、经验丰富的员工队伍和精英管理团队，公司的主营业务包括住宅管理、商场管理、写字楼管理、酒 店管理、物业管理顾问、房产营销代理、物业租赁代理等，承管的物业分布于海南、广西、湖南、湖北、 河南、浙江、河北等区域。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 17 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 报告期内公司没有对外股权投资情况。 （2）持有金融企业股权情况 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 西南证劵 证券公司 150,000,00 0.00 33,250,000 1.43% 30,640,130 1.32% 273,616,36 0.90 0.00 可供出售 金融资产 直接入股 合计 150,000,00 0.00 33,250,000 -- 30,640,130 -- 273,616,36 0.90 0.00 -- -- （3）证券投资情况 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 股票 600369 西南证劵 150,000,0 00.00 33,250,00 0 1.43% 30,640,13 0 1.32% 273,616,3 60.90 0.00 可供出售 金融资产 直接入股 股票 600369 西南证劵 9,592,570 .59 881,377.9 7 融资融券 合计 159,592,5 70.59 33,250,00 0 -- 30,640,13 0 -- 273,616,3 60.90 881,377.9 7 -- -- 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 报告期内公司无委托理财情况。 （2）衍生品投资情况 报告期末公司无衍生品投资的持仓情况 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 18 （3）委托贷款情况 报告期内公司无委托贷款情况。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金使用情况。 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 （元） 净资产 （元） 营业收入 (元) 净利润（元） 海南珠江 物业酒店 管理有限 公司 子公司 服务业 物业管理 服务 500 万元 64,670,000. 00 8,990,000.0 0 113,920,00 0.00 150,000.00 湖北珠江 房地产开 发有限公 司 子公司 房地产 房地产开 发 6500 万元 144,490,00 0.00 101,340,00 0.00 26,450,000. 00 12,220,000.0 0 海南珠江 实业股份 有限公司 上海房地 产公司 子公司 房地产 房地产开 发 4000 万元 51,050,000. 00 -10,210,000 .00 1,850,000.0 0 -620,000.00 三亚万嘉 酒店管理 有限公司 子公司 酒店服务 业 酒店服务 12000 万元 239,160,00 0.00 -28,900,000 .00 38,620,000. 00 -27,920,000.0 0 牡丹江市 珠江万嘉 旅游投资 发展集团 有限公司 子公司 酒店管理 酒店管理 6000 万元 280,980,00 0.00 -5,600,000. 00 19,370,000. 00 -50,400,000.0 0 河北正世 清辉房地 产开发有 限公司 子公司 房地产 房地产开 发 1000 万元 26,750,000. 00 2,780,000.0 0 0.00 -3,180,000.00 主要子公司、参股公司情况说明（详见董事会工作报告） 报告期内无取得和处置子公司的情况 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 19 5、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 投资总额 本年度投入金额 截至期末累计实际 投入金额 项目进度 项目收益情况 湖北郧西铁矿合作 项目 10,000 4,000 10,000 无 木林镇铁路专用线 及煤炭批发市场建 设合作项目 17,700 3,700 17,700 无 合计 27,700 7,700 27,700 -- -- 非募集资金投资的重大项目情况说明 1、2011 年公司与众和投资有限公司签订《关于大秦铁路木林镇铁路专用线及煤炭批发市场建设项目合作协议书》及项目 补充协议，约定双方共同投资合作开发建设大秦铁路木林镇铁路专用线及煤炭批发市场建设项目，双方按照该项目投资建 设进度分期投资,14000 万元。2012 年双方签订补充投资协议，公司追加投资 3700 万元，用于经营煤炭贸易、建立煤炭抽 样化验室、褐煤提质生产线等。 2、2011 年公司与北京康泰兴业投资有限公司和自然人谷丽均签订《合作协议书》，本公司出资人民币 6400 万元，合作开 发、销售位于湖北省十堰市郧西县香口乡苍房村的杜家湾磁铁矿和南西部的赵家院铁矿等两处铁矿资源。2012 年根据项目 实际投资进展，本公司追加投资 3600 万元，用于上述两处矿区的生产线升级改造并新建多条生产线等投资。 上述投资事项详见本公司 2011 年和 2012 年公告。 七、公司未来发展的展望 2013年房地产限购、限贷等调控放松的可能性不大，“坚持房地产调控不放松”很长一段时间不会 改变，预计中央政府抑制不合理住房需求的大方向不会变化，房地产调控政策仍将维持稳中趋紧态势。房 地产企业应认真进行市场调研，正确进行目标市场定位，合理安排投资规模，积极创新，理性应对房地产 调控。 2013年是公司经营关键的一年，由于连续两年亏损，2013年公司股票将实行退市风险警示处理，2013 年公司经营必须做到稳健发展，保牌是第一要务。我们相信，经过2011年和2012年的夯实基础，2013年将 是公司暨定发展战略中三大板块作用凸显的一年。 1、两大项目开工支撑未来业绩 武汉美林青城三期预计2013年中期开工建设，2014年开始销售；前期开发启动需资金2亿元。未来 三年预计将实现销售收入100000万元。 石家庄落凌项目一期约70万平方米（含回迁安置房），预计在2013年中期开工建设，当年可以开始 销售，预计销售总收入25亿元，未来两年预计实现销售收入100000万元。 2、进一步完善旅游区功能，加大旅游区推广力度。 2013年，中国雪乡要在合理规划的前提下，总结这两年发展经营的经验，继续建设二期工程，进一 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 20 步完善旅游区功能，使其具备冬夏秋三季旅游条件；同时，进一步加大推广力度，更多更好地与旅游专业 机构合作，提高知名度，广引客源，提高收入，创造更好的效益。 三亚万嘉酒店继续稳步经营，发挥南北项目互相促进互相提高的态势，节流挖潜，进一步提高收入 提高效益。 3、大力推进能源项目的各项工作，收获第一桶金。 湖北郧西铁矿要在2013年初完善赵家院铁矿区的各项手续，解决当前存在的问题，实现全面采选工 作，力争实现全年生产销售40万吨铁精粉实现收入28000万元的目标。落实当地政府的扶持政策，加大其 他两个矿区的重组整合工作，制定好发展规划和工作计划，力争开始矿区的基本建设和设备安装，为下一 步在郧西扩大对其他铁矿的重组、兼并以及勘探新矿区打下良好的基础。 木林镇项目要加大与政府协调力度，争取取得煤炭经营许可证并开展煤炭贸易业务，力争2013年年 底实现项目发展目标。 4、做好资金规划，保证在建项目及新项目拓展的资金需求，在2013年度预期国家加大金融宏观调控 的情况下，为加快公司新项目的开发进度，公司仍将加大资金筹集力度，拓展资本市场融资渠道，通过在 建项目加速回款，处置非主业资产并提高资金使用效率，降低资金成本，打造安全、稳定的资金链，做好 资金规划及融资工作，确保公司在建项目、新项目拓展的资金需求。 5、行业内人才竞争日益激烈，能否持续吸纳和保有更多的优秀人才，仍然是决定公司未来是否能保 持竞争优势的关键因素。为此，公司将继续加强对人才梯队的培养和建设，完善培训机制，打造精干高效 的团队，提升组织效能。公司将通过内部培养与外部引进相结合的方式，大力引进、提拔能够带领公司在 竞争中胜出的管理人才。为了配合旅游地产、能源等新业务探索的需要，公司还将大力引入相关业务端口 的专业人才，为新业务的发展提供人员支持。 6、可能面对的风险及应对措施 （1）土地储备风险：公司土地储备不足，公司必须新增相当量的土地储备，才能实现公司加速发展 总体目标。 应对措施：在做好现有项目开发的基础上，抓紧进行市场考察及项目拓展调研，积极落实新项目。 （2）政策风险：预计未来较长一段时间内房地产调控政策都不会放松，房地产市场发展存在较大不 确定性。 应对措施：认真进行市场调研，正确进行目标市场定位，合理安排投资规模，积极创新，理性应对 房地产调控。 （3）竞争风险：房地产行业市场竞争加剧，导致毛利率下降，公司现有资产规模、经营规模、项目 开发规模仍然偏小，抗市场风险能力不足。 应对措施：采取灵活的营销策略和付款策略，促进销售，确保现有项目顺利推进，同时努力争取扩 大经营规模，增强公司抗风险能力 2012年公司在各位领导的正确领导下，在经营团队和全体员工的共同努力下，各方面工作都取得了 长足的进步。展望新的一年，我们有决心和信心迎接新的挑战，抓住发展契机，以求实的精神，扎实的工 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 21 作作风，灵活的经营战术，不断强化资本运作水平和质量，实施多品种、多元化的经营发展战略，是今后 企业发展壮大的机遇。 八、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及海南省证监局《关于修 改公司章程落实上市公司现金分红有关事项的通知》，结合公司实际情况，报告期内公司对《章程》中关 于利润分配政策部分进行修订，明确了分红标准和分红比例，独立董事对公司利润分配政策发表了同意的 独立意见，公司利润分配政策符合公司《章程》及审议程序的规定，充分保护了中小投资者的合法权益。 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 由于母公司报表存在未弥补亏损，公司近三年没有进行利润分配或资本公积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2012 年 0.00 -126,873,614.96 0% 2011 年 0.00 -49,478,157.24 0% 2010 年 0.00 27,730,981.17 0% 九、社会责任情况 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，在追求经济效益的同时，注重认真履行对股东、职工、债权 人、消费者等方面应尽的责任和义务，并努力为社会公益事业作出力所能及的贡献。公司自2011年起先后 捐款50万元给《北京绿色未来环境基金会》，支持该基金会设立的“绿苗计划”，2012年委托同济大学每 年通过专家评审委员会的评审，资助10-15名青年学生进行社会实践，进行环境与可持续发展的科学研究。 在保障股东特别是中小股东利益方面，公司根据相关法律法规，不断完善、加强内部制度的建设， 建立了较为完善的内控体系，形成了以股东大会、董事会和监事会相互制衡的管理机制，严格规范股东大 会、董事会、监事会和总经理的权利、义务及职责范围，公司在召开股东大会决策重大事项时，主动提供 网络投票方式，最大限度维护中小投资者权益。 注意员工生产安全的劳动保护，通过不定期的组织文化活动和业务培训，丰富员工业余生活，为员工 提供良好的培训，提升员工的职业技能，提升员工满意度和归属感。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 22 公司在生产经营和业务发展的过程中，将继续努力做到经济效益与社会效益、自身发展与社会发展 相互协调，实现公司与社会、公司与环境、公司与员工的健康和谐发展 十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2012 年 08 月 01 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 石家庄鹿泉新农村建设及房地产开发项目 已回复，提供已公告信息 2012 年 08 月 21 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 郧西地区铁矿项目 已回复，提供已公告信息 2012 年 08 月 22 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 木林针铁路专用线及煤炭批发市场建设项 目 已回复，提供已公告信息 2012 年 09 月 03 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 美林•青城项目 已回复，提供已公告信息 2012 年 09 月 20 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 融资资产质押情况 已回复，提供已公告信 息 2012 年 09 月 26 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 西南证券持有情况 已回复，提供已公告信 息 2012 年 10 月 15 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 牡丹江珠江万嘉旅业集团公司运营情况 已回复，提供已公告信息 2012 年 10 月 23 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 三亚万嘉戴斯度假酒店运营情况 已回复， 提供已公告信息 2012 年 10 月 30 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 公司整体运营情况 已回复，提供已公告信 息 2012 年 11 月 08 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 石家庄鹿泉新农村建设及房地产开发项目 已回复，提供已公告信息 2012 年 11 月 28 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 公司业绩情况 已回复，提供已公告信息 2012 年 11 月 29 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 郧西地区铁矿项目 已回复，提供已公告信 息 2012 年 12 月 03 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 西南证券持有情况 已回复，提供已公告信 息 2012 年 12 月 17 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 木林镇煤炭项目进展情况 已回复，提供已公告信息已回复 2012 年 12 月 25 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 郧西铁矿项目 已回复，提供已公告信息 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 报告期内本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 23 二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 报告期内公司未发发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 三、破产重整相关事项 报告期内公司无破产重整相关事项 四、资产交易事项 报告期内公司未发生收购和出售资产以及、企业合并情况等情况 五、公司股权激励的实施情况及其影响 报告期内公司尚未实施股权激励。 六、重大关联交易 报告期内公司无重大关联交易事项，无与日常经营相关的关联交易事项。 关联债权债务往来 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） 北京市新兴房地产开 发总公司 第一大股东 之控股股东 应付关联方 债务 借款 否 15,254.04 -1,154.25 14,099.79 北京市万发房地产开 发股份有限公司 本公司第一 大股东 应付关联方 债务 借款 否 8,172.5 0 8,172.5 北京市玉龙吉胜房地 产有限公司 同受一方控 制 应付关联方 债务 借款 否 150 0 150 北京中加阳光能源技 术（集团）有限公司 同受一方控 制 应付关联方 债务 往来 否 19.42 91.9 111.33 北京市万发房地产开 发股份有限公司（应 付利息） 本公司第一 大股东 应付关联方 债务 应付利息 否 2,922.32 501.66 3,423.98 北京市新兴房地产开 发总公司（应付利息） 第一大股东 之控股股东 应付关联方 债务 应付利息 否 5,286.08 988.84 6,274.92 报告期内公司无资金占用及需要进行的清欠工作。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 24 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 报告期内公司无托管、承包、租赁事项。 2、担保情况 报告期内公司无对外担保情况。 3、其他重大合同 合同订立 公司方名 称 合同订立 对方名称 合同涉及 资产的账 面价值（万 元） （如有） 合同涉及 资产的评 估价值（万 元） （如有） 评估机构 名称（如 有） 评估基准 日（如有） 定价原则 交易价格 （万元） 是否关联 交易 关联关系 截至报告 期末的执 行情况 海南珠江 控股股份 有限公司 北京康泰 兴业投资 有限公司 3,600 公允 否 已执行 八、承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 报告期内公司及持有本公司股份 5%以上的股东无承诺事项。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 北京万发 持有的非流通股股份自获得 A 股市场上市流通权之日起，至少在三十六个 月内不在证券交易所挂牌出售。 此承诺已履行完毕 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 盈利预测资产 或项目名称 预测起始 时间 预测终止 时间 当期预测业 绩（万元） 当期实际业 绩（万元） 未达预测的原因（如适 用） 原预测披 露日期 原预测披露索引 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 25 石家庄鹿泉 新农村建设 项目 2012 年 9 月 2012 年底 10000 0 原定开发规模扩 大开发报建期延长，具 体说明详见第四节《董 事会报告》二（三）项 2012 年 4 月 20 日 2012 年 4 月 20 日《2011 年度报告》之“董事会 工作报告—未来经营 计划” 木林镇铁路 专用线及煤 炭批发市场 建设项目 2012 年 1 月 2012 年底 2000 0 公司未能在预定 时间内取得煤炭经营 许可证具体说明详见 第四节《董事会报告》 二（三）项 2012 年 4 月 20 日 2012 年 4 月 20 日《2011 年度报告》之“董事会 工作报告—未来经营 计划” 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬（万元） 63 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 马宁、陈万军 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期没有改聘会计师事务所情况。 公司聘请大华会计事务所有限公司为本公司2012年度内部控制审计机构。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 26 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1,325,131 0.31% 1,325,131 0.31% 2、国有法人持股 0 0% 0 0% 3、其他内资持股 1,325,131 0.31% 1,325,131 0.31% 其中：境内法人持股 1,299,500 0.3% 1,299,500 0.3% 境内自然人持股 25,631 0.01% 25,631 0.01% 二、无限售条件股份 425,420,2 73 99.69% 425,420,2 73 99.69% 1、人民币普通股 360,445,2 73 84.46% 360,445,2 73 84.46% 2、境内上市的外资股 64,975,00 0 15.23% 64,975,00 0 15.23% 三、股份总数 426,745,4 04 100% 426,745,4 04 100% 股份变动的原因 无 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 无 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 二、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期股东总数 42,242 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 41,364 持股 5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 报告期 报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 27 末持股 数量 内增减 变动情 况 限售条 件的股 份数量 限售条 件的股 份数量 股份状态 数量 北京市万发房地 产开发有限责任 公司 国有法人 26.36% 112,479, 478 无 0 112,479, 478 质押 20,000,000 陈庆桃 境内自然人 0.73% 3,103,8 99 无 0 3,103,8 99 傅彪 境内自然人 0.5% 2,151,7 51 无 0 2,151,7 51 张晓霞 境内自然人 0.46% 1,949,2 50 无 0 1,949,2 50 欧雷 境内自然人 0.35% 1,500,0 00 无 0 1,500,0 00 陈运旋 境内自然人 0.31% 1,303,1 22 无 0 1,303,1 22 南华金融公司 0.3% 1,299,5 00 无 1,299,5 00 张惠升 境内自然人 0.3% 1,291,5 00 无 0 1,291,5 00 李建华 境内自然人 0.29% 1,242,3 56 无 0 1,242,3 56 黄月玲 境内自然人 0.27% 1,169,9 00 无 0 1,169,9 00 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中公司第一大股东和其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关 系和是否属于规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 年末持有无限售条件股份数量（注 4） 股份种类 股份种类 数量 北京市万发房地产开发有限责任 公司 112,479,478 人民币普通股 112,479,478 陈庆桃 3,103,899 人民币普通股 3,103,899 傅彪 2,151,751 人民币普通股 2,151,751 张晓霞 1,949,250 境内上市外资股 1,949,250 欧雷 1,500,000 人民币普通股 1,500,000 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 28 陈运旋 1,303,122 人民币普通股 1,303,122 张惠升 1,291,500 人民币普通股 1,291,500 李建华 1,242,356 人民币普通股 1,242,356 黄月玲 1,169,900 人民币普通股 1,169,900 广州珠江实业集团有限公司 1,150,000 人民币普通股 1,150,000 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 上述股东中公司第一大股东和其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关 系和是否属于规定的一致行动人。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 北京市万发房地产开发有 限责任公司 王琪 1995 年 11 月 01 日 60003715-7 28012.89 万元 利用世界银行贷款、筹 资开发建设住房；销售 商品房；对开发后的房 屋进行物业管理及维 修；信息咨询 报告期控股股东没有变更 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 北京市新兴房地产开发总 公司 王琪 1992 年 08 月 22 日 10113538-5 1000 万元 房地产开发；销售、出 租商品房；房屋的委托 管理；室内装饰装修； 信息咨询 报告期公司实际控制人没有变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 29 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 郑清 董事长、总 经理 现任 男 47 2010 年 07 月 14 日 2013 年 07 月 13 日 34,175 0 0 34,175 合计 -- -- -- -- -- -- 34,175 0 0 34,175 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 郑 清 1999年6月至今 海南珠江控股股份有限公司董事长兼总经理 北京市万发房地产开发有限责任公司董事 张 剑 2000年8月至今 广州市利盛德投资有限公司董事长 彭树银 1992年12月至今 北京市新兴房地产开发总公司副总经理兼总工程师 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 30 史永辉 1993年7月至今 北京市万发房地产开发股份有限公司副总经理 刘文杰 1995年1月至今 北京市新兴房地产开发总公司副总经理、总建筑师 陈文斌 2001年至2009年 国家审计署副处长、处长、审计报社社长助理（班子成员） 2009年3月至今 国电龙源电力集团股份公司 资本运营与投资者关系部主任 李光忠 1996年至2007年 中南财经政法大学党委委员、会计学院党委书记兼副院长 2007年至今 中国会计学会会员、中国注册会计师协会非执业会员、湖北 省会计学会理事 王志钢 2005年至2006年 易图通科技北京有限公司董事长 2006年至今 北京龙图通信息技术有限公司董事长 黄伟民 1999年至今 国浩律师集团（北京）事务所合伙人、执业律师 张素玉 2009年4月至2010年7月 任北京市新兴房地产开发总公司计划财务部副经理 2010年8月至今 任北京市新兴房地产开发总公司计划财务部经理 齐思程 1995年7月至2012年2月 北京市新兴房地产开发总公司综合办公室 2012年2月至今 北京市新兴房地产开发总公司审核法务部副经理 王革平 2005年至2008年 深圳市鹏城建筑集团公司 结算中心主任 2008年4月至今 海南珠江控股股份有限公司 审计部经理 陈秉联 2001年4月至今 海南珠江控股股份有限公司财务总监、副总经理、常务副总经理 俞翠红 1995年10月至今 海南珠江控股股份有限公司历任总经理秘书、总经理办公室副主任 总经理助理兼总经理办公室主任； 现任副总经理、董事会秘书、 杨道良 2006年8月至今 海南珠江控股股份有限公司历任财务部经理；现任副总经理 吴建社 1993年至今 海南珠江物业酒店管理有限公司总经理 2010年10月 海南珠江控股股份有限公司副总经理 在股东单位任职情况 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 彭树银 北京市新兴房地产开发总公司 副总经理兼 总工程师 1992 年 12 月 01 日 是 史永辉 北京市万发房地产开发股份有限公司 副总经理 1993 年 07 月 01 日 是 刘文杰 北京市新兴房地产开发总公司 副总经理、总 建筑师 1995 年 01 月 01 日 是 齐思程 北京市新兴房地产开发总公司 审核法务部 副经理 1995 年 07 月 01 日 是 张素玉 北京市新兴房地产开发总公司 计划财务部 经理 2009 年 04 月 01 日 是 郑清 北京市万发房地产开发股份有限公司 董事 1999 年 06 月 01 日 是 在其他单位任职情况 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位是否领 取报酬津贴 李光忠 已退休 中国会计学会 会员、中国注 册会计师协会 1996 年 01 月 01 日 是 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 31 非执业会员 王志钢 北京龙图通信息技术有限公司 董事长 2005 年 01 月 01 日 是 黄伟民 国浩律师集团（北京）事务所 合伙人、执业 律师 1999 年 01 月 01 日 是 陈文斌 国电龙源电力集团股份公司 资本运营与投 资者关系部主 任 2001 年 01 月 01 日 是 张 剑 广州市利盛德投资有限公司 董事长 2000 年 08 月 01 日 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 在公司任职的董事、监事、高管人员根据公司薪酬管理制度领取报酬，公司未实行股权激励制度，公 司已按规定设立独立董事津贴，董事会薪酬与考核委员会对董事、监事、高管薪酬情况进行审核。在公司 领取报酬的董事长兼总经理郑清先生,年度报酬总额32.1万元；常务副总经理陈秉联先生，年度报酬总额23 万元；副总经理、董事会秘书俞翠红女士年度报酬总额19.6万元；副总经理杨道良先生年度报酬总额17万 元；副总经理吴建社先生在公司兼任物业公司总经理，年度报酬总额22.7 万元；职工监事王革平先生年度 报酬总额10.7万元。 李光忠领取独立董事津贴5万元（税后）、黄伟民领取独立董事津贴5万元（税后）、王志钢领取独立 董事津贴5万元（税后）。 副董事长张剑、董事彭树银、史永辉、刘文杰、陈文斌，监事佘建辉、吴小静、张素玉、齐思程未在 本公司领取报酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 郑清 董事长、总经 理 男 47 现任 321,000.00 0.00 321,000.00 张剑 副董事长 男 60 现任 0.00 彭树银 董事 男 56 现任 0.00 史永辉 董事 男 49 现任 0.00 刘文杰 董事 男 50 现任 0.00 陈文斌 董事 男 41 现任 0.00 李光忠 独立董事 男 67 现任 50,000.00 0.00 50,000.00 王志钢 独立董事 男 53 现任 50,000.00 0.00 50,000.00 黄伟民 独立董事 男 50 现任 50,000.00 0.00 50,000.00 吴小静 监事会主席 男 61 离任 0.00 佘建辉 监事 女 59 离任 0.00 王革平 监事 男 46 现任 106,000.00 0.00 106,000.00 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 32 齐思程 监事 男 41 现任 0.00 张素玉 监事 女 39 现任 0.00 陈秉联 常务副总经理 男 53 现任 221,000.00 0.00 221,000.00 俞翠红 副总经理、董 秘 女 44 现任 196,000.00 0.00 196,000.00 杨道良 副总经理 男 42 现任 170,000.00 0.00 170,000.00 吴建社 副总经理 男 56 现任 227,000.00 0.00 227,000.00 合计 -- -- -- -- 1,391,000.00 0.00 1,391,000.00 公司董事、监事、高级管理人员报告期内尚未实施股权激励 四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 吴小静 监事主席 离职 2012 年 08 月 21 日 退休 佘建辉 监事 离职 2012 年 08 月 21 日 退休 五、公司员工情况 截止 2012 年末，公司总部现有员工 26 人，其中有大专以上文化程度的人员 22 人，高级职称人员 3 人， 中级职称人员 8 人，公司离职人员 1 人，调入分公司人员 1 人，无退休人员。报告期核心技术团队或关键 技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 33 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 （一）公司治理结构健全，股东大会、董事会、监事会运作规范。公司信息披露工作严格遵循真实、准 确、完整的信息披露原则，及时、公平地披露信息。 （二）公司治理活动开展情况 1、公司治理专项活动有关情况 近年来，公司按照证监会有关加强上市公司 治理专项活动的要求，坚持不断完善公司治理结构、提升公司治理水平。报告期内，公司进一步强化规范 运作意识，巩固专项治理活动的成果，公司运作规范，不存在尚未解决的治理问题。 报告期内，对《公 司章程》中利润分配的相关事项进行了修订及完善。 2、制度完善情况报告期内，根据证监会的相关要求， 公司修订了《公司章程》中利润分配的相关政策，对利润分配的决策、利润分配的执行两方面进行了完善。 （三）内幕信息知情人登记管理制度制定、实施情况 。公司已经按照监管要求建立《内幕信息知情人登 记管理制度》。制度明确了内幕信息及内幕信息知情人的范围， 规定了内幕信息的审批和登记备案制度 以及保密责任，制度充分保障了公司内幕信息管理的有章可循。在制度执行中，做到执行严密，分工明确， 责任清晰；控制出口，统一对外； 加强审核，杜绝出错。启动年度报告工作前，公司再次通过公司网站 发布通知，强调了相关人员不得利用网站、博客、微博以及其他任何方式违规发布公司未公开重大信息。 近年来，公司内幕信息管控有效，没有出现违规事项。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况： 专项活动：内幕信息知情人管理制度的执行情况(一)根据公司制定的《内幕信息知情人管理制度》，公司 进一步加强了对内幕信息知情人的范围、内幕信息知情人的登记备案、内幕信息的保密等管理工作。报告 期内未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，以 及没有受到监管部门的查处和整改情况。具体说明详见本报告第九节《内部控制》。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011 年年度股东大 会 2012 年 06 月 20 日 审议《2011 年度董 事会工作报告》 审议《2011 年度监 事会工作报告》 审议《独立董事 2011 年度述职报 告》 审议《2011 年年度 报告全文及摘要》 审议《2011 年度财 务决算报告和利润 分配预案》 审 全票通过 2012 年 06 月 21 日 公告编号：2012-023 公告名称：海南珠江 控股股份有限公司 2011 年度股东大会 决议公告 公告披露网站名称： 巨潮咨询网 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 34 议《关于续聘会计事 务所的议案》 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年第一次临时 股东大会 2012 年 07 月 02 日 审议《关于授权董事 长择机处置公司持 有西南证劵股票的 议案》 同意股占出席会议 总股的 99.9572% 反对股占出席会议 总股的 1.0338% 弃权股占出席会议 总股的 0.0090% 2012 年 07 月 02 日 公告编号：2010-027 公告名称：海南珠江 控股股份有限公司 2012 年第一次临时 股东大会决议公告 公告披露网站名称： 巨潮咨询网 2012 年第二次临时 股东大会 2012 年 08 月 21 日 审议《关于修订公司 <章程>的议案》 审议《关于选举公司 第六届监事会监事 的议案》 1、 《关于选举张素玉 为公司第六届监事 会监事的议案》 2、 《关于选举齐思成 为公司第六届监事 会监事的议案》 1、审议《关于修订 公司<章程>的议 案》同意股占出席会 议总股的 99.9610% 反对股占出席会议 总股的 0.0367% 弃权股占出席会议 总股的 0.0023% 2、审议《关于选举 公司第六届监事会 监事的议案》同意股 占出席会议总股的 99.9204% 2012 年 08 月 21 日 公告编号：2010-039 公告名称：海南珠江 控股股份有限公司 2012 年第二次临时 股东大会决议公告 公告披露网站名称： 巨潮咨询网 2012 年第三次临时 股东大会 2012 年 11 月 13 日 审议《关于聘请大华 会计事务所有限公 司为公司 2012 年度 内部控制审计的议 案》 全票通过 2012 年 11 月 13 日 公告编号：2010-049 公告名称：海南珠江 控股股份有限公司 2012 年第三次临时 股东大会决议公告 公告披露网站名称： 巨潮咨询网 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 35 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 李光忠 10 1 9 否 王志钢 10 1 9 否 黄伟民 10 1 9 否 独立董事列席股东大会次数 4 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1．董事会战略委员会履职情况 在房地产市场复杂多变的形势下，公司战略委员会审时度势，要求并指导 公司因势而变，在控制风险的同时，积极调整各项策略，主动把握市场机遇。在战略研究方面，战略委员 会要求公司继续深入研究城市及商业地产发展方向等战略性问题。报告期内，指导公司完成了新 战略规 划的制定。 2．董事会审计委员会履职情况 报告期内，审计委员会主要开展了指导年度审计的相关工作，审计委员会 还指导公司内部控制规范建设等工作。 3．董事会薪酬与考核委员会履职情况 薪酬与考核委员会指导公司研究和完善激励机制体系，报告期内，薪酬与考核委员会继续积极推进和指导 公司的股权激励制度工作。 根据监管要求，薪酬与考核委员会对2012年年报披露的公司董事、监事及高 级管理人员在报告期内从公司领取报酬情况发表了审核意见。 五、监事会工作情况 监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责，严格履行监督职能，对董事会、董事会成员、高级 管理人员行使职权的情况和公司依法运作情况及财务工作情况进行了监督，认为公司决策程序合法，建立了 比较完善的内部控制制度，并能得到有效的执行。公司董事、高管人员执行公司职务时勤勉、认真、审慎， 没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。认为经大华会计师事务所审计的公司财务报告真实 地、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与第一大股东北京市万发房地产开发有限责任公司实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立， 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 36 各自独立核算、独立承担责任和风险。 （1）在人员方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理等高管人员在上市公司 领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 （2）在资产方面，本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专 利技术等无形资产由本公司独立拥有，拥有独立的采购和销售系统。 （3）在财务方面，本公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独 立在银行开户。 （4）在机构方面，本公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部门与本 公司及其职能部门之间没有上下级关系。 （5）在业务方面，本公司具有独立完整的业务和自主经营能力。 七、同业竞争情况 报告期内，公司与控股股东、实际控制人之间不存在同业竞争的情况。 八、高级管理人员的考评及激励情况 本公司每年均对高级管理人员和中层干部进行年终绩效考核，将进一步研究制定激励约束机制，本公司尚 未实行股权激励制度。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 37 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 一、公司董事会授权内部审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风 险领域和单位进行评价。为了更好地推进内控体系规范建设，确定董事长郑清先生为内控体系建设第一责 任人，成立内控建设领导小组，设立内控工作办公室作为内控建设日常运行和管理的独立机构，同时公司 聘请迪博企业风险管理技术有限公司（以下简称迪博公司）提供内部控制咨询服务，进一步推动公司内控 体系建设工作。 公司聘请了迪博公司实施内部控制评价，并编制内部控制评价报告； 公司聘请大华会计师事务所有限公司对公司内部控制有效性进行独立审计。 二、内部控制评价的依据本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业 内部控制基本规范》（以下简称基本规范）、《企业内部控制评价指引》（以下简称评价指引）以及《深圳证 券交易所《主板上市公司规范运作指引》的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监 督和专项监督的基础上，对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 三、内部控制评价的范围根据证监会《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》（上 市部函[2001]031 号）以及《海南辖区上市公司实施企业内部控制规范体系工作指引》的要求，公司选取 海南珠江控股股份有限公司（以下简称珠江控股）、海南珠江物业酒店管理有限公司（以下简称珠江物业） 以及湖北珠江房地产开发有限公司（以下简称湖北珠江）作为试点评价范围，符合上述指标的要求。纳入 评价范围的业务和事项包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、 资产管理、销售业务、工程项目、对外担保、业务外包、）财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传 递等，上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 根据《企业内部控制基本规范》的要求，结合公司风险评估结果以及公司业务实际，我们纳入评 价的范围包括如下事项： （一） 内部环境 1、公司治理公司按照《公司法》、《公司章程》及其他上市公司规范运作要求，股东会、董事会、 监事会、经营班子在决策、执行、监督上制度完善运作规范。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬 与考核委员会、审计委员会，各委员会制定并执行专门的实施细则，为董事会决策提供支持。 2、机构设置及权责分配 公司董事会负责内部控制的建立和实施，决策、执行和监督相互分离， 形成制衡，公司下设总经理办公室、证券部、财务部、旅游地产部、公司管理部、审计部等职能部门，在 管理层的带领下，各司其职，严格按照内部控制制度开展工作，保证公司的正常运转。公司已形成股东大 会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、各司其职、协调运作、制衡有力的法人治理结构，“三会一 层”依法行使各自的决策权、执行权和监督权。公司与控股股东之间在机构、人员、资产、财务、业务方 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 38 面也完全分开，独立运作，自主经营，公司法人治理结构健全完善。 3、发展战略 基于公司经营和地产开发的实践积累，公司董事会制定、明确了清晰的发展战略， 即“实行中心多元化发展战略，主营房地产业务，以房地产业为中心，往地产业相关的酒店业、物业管理、 地产旅游、项目咨询服务、能源等渗透，战略版图从南到北形成产业延伸，南北互动，季节互补，资源共 享，互为依托的高效运作投资系统，从的那一的房地产开发公司往综合性投资公司发展。 4、人力资源政策 公司结合实际情况建立了员工的招聘、录用及试用期考核、培训、离职和退 出，绩效考核，薪酬福利与晋升等人力资源管理制度。 5、企业文化 公司治理层负责引导和树立体现公司特色的企业文化建设的愿景、培育积极向上 的可持续发展的企业文化价值观。公司把企业文化建设融入到经过过程中，做到文化建设与日常经营的有 机结合，在增强企业社会责任感与使命感的同时，全面提升员工导入文化素养和内在素质，使员工自身价 值在企业发展中得到实现。 6、社会责任 质量、环境、安全、健康、促进就业与员工权益保护等是公司依法开展生产经营， 严格履行社会责任的重要内容。公司根据国家、行业的相关规定，结合企业实际，建立并进一步完善了工 程、物业管理、员工作业环境等方面的规章制度、操作标准、应急预案，加强责任追究。公司细化了工程 项目、物业服务等的管理流程，建立安全事故通报机制，组织开展安全文明施工检查，承担起相应的社会 责任，实现公司与员工、社会及环境的健康和谐发展。 （二）风险评估 公司高度重视风险防范和控制，根据战略目标和发展思路，结合公司的实际情 况，建立了较为系统、有效的风险评估体系，对企业可能面临的战略风险、财务风险、市场风险、运营风 险、法律风险进行全面的定性和定量化的评估，并根据风险评估结果及时研制风险应对策略，对经营行为 进行及时调整。同时，通过对制度的定期梳理和贯彻执行，不断提高全体员工的风险管理意识和能力。公 司积极应对房地产市场调控，采取措施化解政策和市场风险，包括房地产市场调控所带来的政策风险和行 业风险。 （三）公司内部控制重点控制活动 1、不相容职务分离控制：公司对各项业务中所涉及的不相容职务进行了重点分析和梳理，并实 施了相应的分离措施，形成了各项业务的分工及流程上各司其职，各负其责，相互制约的工作机制。公司 已制定的不相容职务分离的控制主要有： （1）资金管理：.资金支付的审批与执行、.资金的保管、记录与盘点清查、.资金的会计记录与审 计监督；、票据的保管与印章保管的分离。 （2）债务性融资管理：.融资方案的拟定与决策、.融资协议或合同的拟定与审批、.融资偿付的审 批与执行、.融资业务的执行与相关会计记录。 （3）资产管理：资产的请购与审批、.供应商的选择与审批、.采购合同、协议的拟定、审核与 审批、.采购、验收与相关记录；、.资产取得、处置的执行与相关会计记录。 （4）工程管理：.项目建议、可行性研究与决策、.概预算编制与审核、.项目决策与项目实施、. 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 39 项目实施与价款支付、.项目实施与项目验收。 （5）预算管理：预算编制与审批、预算的审批与预算执行、.预算执行与预算考核。 2、授权控制：公司对经营管理业务实行分级授权，明确决策程序、办理流程、审批权限，确定 每项业务发起人、审核人、审批人的权责。 3、财产保护控制。梳理了公司财产的保管制度及行政管理等制度，通过人员牵制控制以及定期 盘点、账账核对、账实核对，通过行政保卫、财产保险等方法保证实物资产的安全与完整。 4、子公司管理的内部控制情况根据《二级公司管理办法》，公司管理部和审计部对子公司实行全 面、规范的管理。对子公司的“三重一大”事项进行严格的控制，对下属子公司的经营进行定期不定期的 审计监督。 5、对外担保的内部控制情况：公司重视对外担保事项的风险控制和决策程序，按照证监会《关 于规范上市公司对外担保行为的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》、在公司《章程》中明确了股东 大会、董事会对担保事项的审批权限与程序。同时公司建立了《对外担保管理制度》，对担保的对象、审 批程序、审批权限、担保的风险管理、担保的信息披露 进行了具体的规定，严格控制担保的风险。报告 期内，公司无发生重大担保事项。 6、关联交易：公司严格按照深交所《深圳证券交易所股票上市规则》建立健全了《关联交易管 理制度》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、披露程序等作了详尽的规 定，公司每年发生的关联交易严格依照《关联交易管理制度》的规定执行。报告期内，公司无发生重大关 联交易事项。 7、重大投资的内部控制情况：公司各项投资均按照相关法律、法规、《公司章程》及公司相应制 度的规定，按照审批权限的规定，严格履行投资决策的审批程序。 8、信息披露：公司信息披露工作严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》规 定执行，公司制定了《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究 制度》，《内部信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等，公司披露的信息内容做到了真实、 准确、完整、及时、公平，没有虚假陈述、误导性陈述或重大遗漏。 （四）信息与沟通公司重视内外部的信息沟通与传递，制订并执行《信息披露管理制度》、 《重大信息内部报告制度》、 《档案管理规定》、《保密制度》、《内部信息知情人管理制度》等制度，公司通过管理层议事会、总经理办 公会议和专题会议制度保持公司各层次及时掌握公司动态，确保政令畅通；公司注重信息化建设，持续不 断改善企业管理信息化程度，提升企业管控效率。 （五）内部监督 公司对内部控制的实施形成了多层次的监督机制，监事会、审计与风险管理 委员会、内部审计机构各司其职，发挥相应的监督职能。公司制定了《监事会议事规则》、《董事会审计委 员会工作细则》，明确了各监督机构在内部监督中的职责和权限，规定了内部监督的工作程序、方法和要 求。公司按照监管部门的要求设立了专门的内部审计部门，配备了专职的内审人员，负责公司的内部审计 和内部控制的监督检查工作，并且对二级公司的经营活动进行检查和审计。四、内部控制评价的程序和方 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 40 法内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。根据《企业 内部控制评价指引》，按照全面性、重要性和客观性原则进行内控自我评价。评价程序主要包括： 1、评价前期准备：制定内控评价工作方案，明确工作任务、人员分工、进度安排等。由审计部、 财务部等部门相关业务骨干与迪博公司组成内控评价项目组。 2、现场测试检查：评价项目组结合实际情况，选用抽样检查等多种方法开展测试，填写评价工 作底稿，分析和认定可能存在的内控缺陷及其表现形式，提出方案完成整改。 3、编制评价报告：根据汇总的评价结果以及后续整改补充测试情况，编制内部控制自我评价报 告上报董事会审议。评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽 样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿， 分析、识别内部控制缺陷。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任； 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内 部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据相关法律法规和《企业会计准则》、《内部控制基本规范》以及财务报告的内控应用指引，结合 房地产行业的行业特性及公司自身生产经营特点，建立了一套完整且执行有效的会计核算和财务管理制度 体系。公司在会计核算和财务管理方面设置了合理的岗位，规定了相应的职责权限，配备了与公司发展相 适应的财务人员，保证了财务管理工作的合规有序。制定了《会计制度及会计核算管理流程》，为主要会 计核算提供了详细的指引。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 无 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2013 年 03 月 28 日 内部控制自我评价报告全文披露 索引 2013- 内部控制自我评价报告 巨潮网 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度报告全文 41 五、内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，珠江控股公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2013 年 03 月 28 日 内部控制审计报告全文披露索引 2013- 内部控制自我评价报告 巨潮网 会计师事务所为本公司出具标准意见的内部控制审计报告 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见完全一致 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 2010 年 4 月，公司第五届董事会第三十二次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公 司在年报编制的各环节提前筹划、责任明确，因此，公司年报信息披露未发生重大差错的情况。 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 03 月 26 日 审计机构名称 大华会计师事务所有限公司 审计报告文号 大华审字[2013]003763 号 审计报告正文 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership） 海南珠江控股股份有限公司 审计报告及财务报表 （2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 合并及母公司资产负债表 1-4 合并及母公司利润表 5-6 合并及母公司现金流量表 7-8 合并及母公司股东权益变动表 9-12 财务报表附注 1-63 三、 事务所及注册会计师执业资质证明 审计报告 第 1 页 审 计 报 告 大华审字[2013]003763号 海南珠江控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南珠江控股股份有限公司(以下简称珠江控 股公司)财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是珠江控股公司管理层的责任，这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 审计报告 第 2 页 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，珠江控股公司的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了珠江控股公司 2012 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：马宁 中国·北京 中国注册会计师：陈万军 二〇一三年三月二十六日 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 65,762,871.33 52,507,843.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 9,889,336.96 7,047,354.39 预付款项 148,283,887.61 76,803,784.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 260,015.00 260,015.00 其他应收款 314,281,649.69 305,101,592.12 买入返售金融资产 存货 109,749,172.81 118,087,721.51 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 648,226,933.40 559,808,311.64 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 273,616,360.90 286,947,500.00 持有至到期投资 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 长期应收款 长期股权投资 50,758,716.34 51,861,567.21 投资性房地产 25,308,707.14 26,736,246.75 固定资产 334,321,547.26 325,412,316.44 在建工程 34,908,625.06 17,949,172.88 工程物资 606,206.60 606,206.60 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 31,636,550.86 32,558,549.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 25,380,625.96 10,069,867.95 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 776,537,340.12 752,141,427.80 资产总计 1,424,764,273.52 1,311,949,739.44 流动负债： 短期借款 210,000,000.00 45,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 20,503,123.52 22,624,982.35 预收款项 19,033,810.90 19,556,674.90 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 9,181,755.84 6,909,929.01 应交税费 2,205,732.91 3,581,099.43 应付利息 112,552,231.11 99,701,134.38 应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 其他应付款 379,871,030.04 349,335,603.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 28,000,000.00 232,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 784,560,987.20 781,922,726.28 非流动负债： 长期借款 341,000,000.00 81,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 47,601,189.35 49,347,638.80 其他非流动负债 非流动负债合计 388,601,189.35 130,347,638.80 负债合计 1,173,162,176.55 912,270,365.08 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 426,745,404.00 426,745,404.00 资本公积 521,946,157.17 530,451,655.97 减：库存股 专项储备 盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39 一般风险准备 未分配利润 -820,552,991.12 -693,679,376.16 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 237,625,634.44 373,004,748.20 少数股东权益 13,976,462.53 26,674,626.16 所有者权益（或股东权益）合计 251,602,096.97 399,679,374.36 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,424,764,273.52 1,311,949,739.44 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构 负责人：杨道良 2、母公司资产负债表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,641,297.45 515,955.59 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2,341,351.09 1,233,403.30 预付款项 50,196,666.00 50,000,000.00 应收利息 应收股利 260,015.00 260,015.00 其他应收款 557,322,758.74 401,353,832.36 存货 4,824,035.45 4,824,035.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 617,586,123.73 458,187,241.70 非流动资产： 可供出售金融资产 273,616,360.90 286,947,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 300,108,192.64 301,163,618.90 投资性房地产 7,593,413.93 7,895,850.53 固定资产 17,446,366.12 19,120,348.43 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,553,040.60 1,600,704.24 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 开发支出 商誉 长期待摊费用 16,324,363.64 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 616,641,737.83 616,728,022.10 资产总计 1,234,227,861.56 1,074,915,263.80 流动负债： 短期借款 210,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 2,482,949.70 2,482,949.70 预收款项 59,400.00 59,400.00 应付职工薪酬 546,010.23 537,236.72 应交税费 -1,615,110.81 -2,478,194.48 应付利息 81,573,212.53 69,588,108.07 应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88 其他应付款 295,396,790.14 347,896,763.31 一年内到期的非流动负债 220,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 591,656,554.67 641,299,566.20 非流动负债： 长期借款 178,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 46,802,798.58 48,295,625.00 其他非流动负债 非流动负债合计 224,802,798.58 48,295,625.00 负债合计 816,459,353.25 689,595,191.20 所有者权益（或股东权益）： 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 实收资本（或股本） 426,745,404.00 426,745,404.00 资本公积 524,962,496.71 533,467,995.51 减：库存股 专项储备 盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39 一般风险准备 未分配利润 -643,426,456.79 -684,380,391.30 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 417,768,508.31 385,320,072.60 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,234,227,861.56 1,074,915,263.80 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构 负责人：杨道良 3、合并利润表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 204,015,077.79 233,145,578.90 其中：营业收入 204,015,077.79 233,145,578.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 353,778,344.81 274,162,006.16 其中：营业成本 148,466,568.80 147,356,459.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 营业税金及附加 14,526,326.37 21,722,074.58 销售费用 9,740,199.97 6,097,882.73 管理费用 112,934,701.50 78,495,572.48 财务费用 68,999,213.49 18,453,629.84 资产减值损失 -888,665.32 2,036,387.44 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 23,778,536.27 -989,818.18 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -1,102,850.87 -1,108,588.05 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -125,984,730.75 -42,006,245.44 加：营业外收入 1,238,318.38 891,399.47 减：营业外支出 462,764.77 868,939.90 其中：非流动资产处置损 失 32,329.59 174,148.32 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -125,209,177.14 -41,983,785.87 减：所得税费用 1,762,601.45 7,234,566.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -126,971,778.59 -49,218,352.45 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 -126,873,614.96 -49,478,157.24 少数股东损益 -98,163.63 259,804.79 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 -0.30 -0.12 （二）稀释每股收益 -0.30 -0.12 七、其他综合收益 -8,505,498.80 -74,812,500.00 八、综合收益总额 -135,477,277.39 -124,030,852.45 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -135,379,113.76 -124,290,657.24 归属于少数股东的综合收益总额 -98,163.63 259,804.79 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构 负责人：杨道良 4、母公司利润表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,306,676.40 739,580.50 减：营业成本 355,593.60 116,164.63 营业税金及附加 73,061.88 77,140.34 销售费用 2,968.00 15,000.00 管理费用 22,139,410.32 18,006,740.13 财务费用 49,219,727.27 13,293,779.01 资产减值损失 4,779,329.19 -861,724.50 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 116,225,960.88 -910,390.40 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -1,055,426.26 -910,390.40 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,962,547.02 -30,817,909.51 加：营业外收入 0.37 减：营业外支出 8,612.88 525,827.80 其中：非流动资产处置损失 5,069.70 16,112.15 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 40,953,934.51 -31,343,737.31 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,953,934.51 -31,343,737.31 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.10 -0.07 （二）稀释每股收益 0.10 -0.07 六、其他综合收益 -8,505,498.80 -74,812,500.00 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 七、综合收益总额 32,448,435.71 -106,156,237.31 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构 负责人：杨道良 5、合并现金流量表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 184,516,407.26 195,657,505.14 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 127,333,218.71 80,780,902.16 经营活动现金流入小计 311,849,625.97 276,438,407.30 购买商品、接受劳务支付的现金 60,548,683.17 65,207,561.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 103,547,500.28 83,062,241.99 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 金 支付的各项税费 22,263,356.60 61,622,263.26 支付其他与经营活动有关的现金 185,834,286.86 142,665,662.38 经营活动现金流出小计 372,193,826.91 352,557,729.12 经营活动产生的现金流量净额 -60,344,200.94 -76,119,321.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 70,332,823.05 215,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 846,807.61 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 583,798.00 804,903.50 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,718,575.65 35,026,093.04 投资活动现金流入小计 80,482,004.31 251,330,996.54 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 104,065,692.61 47,572,150.93 投资支付的现金 77,000,000.00 287,970,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 181,065,692.61 335,542,150.93 投资活动产生的现金流量净额 -100,583,688.30 -84,211,154.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 608,300,000.00 124,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 15,100,000.00 筹资活动现金流入小计 623,400,000.00 128,900,000.00 偿还债务支付的现金 353,300,000.00 12,790,930.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 54,232,989.16 37,522,601.25 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 41,684,094.00 2,125,000.00 筹资活动现金流出小计 449,217,083.16 52,438,531.25 筹资活动产生的现金流量净额 174,182,916.84 76,461,468.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,255,027.60 -83,869,007.46 加：期初现金及现金等价物余额 52,507,843.73 136,376,851.19 六、期末现金及现金等价物余额 65,762,871.33 52,507,843.73 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构 负责人：杨道良 6、母公司现金流量表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,176,199.50 819,245.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,654,727.70 4,166,262.33 经营活动现金流入小计 7,830,927.20 4,985,507.33 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 5,112,386.75 4,495,003.19 支付的各项税费 581,863.22 2,097,282.22 支付其他与经营活动有关的现金 18,251,883.42 13,919,448.24 经营活动现金流出小计 23,946,133.39 20,511,733.65 经营活动产生的现金流量净额 -16,115,206.19 -15,526,226.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 102,632,823.05 217,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 846,807.61 处置固定资产、无形资产和其他 6,000.00 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,718,575.65 30,721,904.43 投资活动现金流入小计 112,198,206.31 248,227,904.43 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 193,089.00 1,383,544.00 投资支付的现金 232,700,000.00 327,700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 232,893,089.00 329,083,544.00 投资活动产生的现金流量净额 -120,694,882.69 -80,855,639.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 498,300,000.00 79,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 498,300,000.00 79,000,000.00 偿还债务支付的现金 296,300,000.00 790,930.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 34,580,475.26 29,009,070.00 支付其他与筹资活动有关的现金 28,484,094.00 筹资活动现金流出小计 359,364,569.26 29,800,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 138,935,430.74 49,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,125,341.86 -47,181,865.89 加：期初现金及现金等价物余额 515,955.59 47,697,821.48 六、期末现金及现金等价物余额 2,641,297.45 515,955.59 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构 负责人：杨道良 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 7、合并所有者权益变动表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 426,745 ,404.00 530,451, 655.97 109,487 ,064.39 -693,67 9,376.16 26,674,62 6.16 399,679,37 4.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 426,745 ,404.00 530,451, 655.97 109,487 ,064.39 -693,67 9,376.16 26,674,62 6.16 399,679,37 4.36 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -8,505,4 98.80 -126,87 3,614.96 -12,698,1 63.63 -148,077,2 77.39 （一）净利润 -126,87 3,614.96 -98,163.6 3 -126,971,7 78.59 （二）其他综合收益 -8,505,4 98.80 -8,505,498. 80 上述（一）和（二）小计 -8,505,4 98.80 -126,87 3,614.96 -98,163.6 3 -135,477,2 77.39 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 -12,600,0 00.00 -12,600,00 0.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -12,600,0 00.00 -12,600,00 0.00 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 426,745 ,404.00 521,946, 157.17 109,487 ,064.39 -820,55 2,991.12 13,976,46 2.53 251,602,09 6.97 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 426,745 ,404.00 605,264, 155.97 109,487 ,064.39 -644,20 1,218.92 21,220,56 7.19 518,515,97 2.63 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 426,745 ,404.00 605,264, 155.97 109,487 ,064.39 -644,20 1,218.92 21,220,56 7.19 518,515,97 2.63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -74,812, 500.00 -49,478, 157.24 5,454,058 .97 -118,836,5 98.27 （一）净利润 -49,478, 157.24 259,804.7 9 -49,218,35 2.45 （二）其他综合收益 -74,812, -74,812,50 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 500.00 0.00 上述（一）和（二）小计 -74,812, 500.00 -49,478, 157.24 259,804.7 9 -124,030,8 52.45 （三）所有者投入和减少资本 5,194,254 .18 5,194,254. 18 1．所有者投入资本 4,900,000 .00 4,900,000. 00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 294,254.1 8 294,254.18 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 426,745 ,404.00 530,451, 655.97 109,487 ,064.39 -693,67 9,376.16 26,674,62 6.16 399,679,37 4.36 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构 负责人：杨道良 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 426,745,40 4.00 533,467,99 5.51 109,487,06 4.39 -684,380,3 91.30 385,320,07 2.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 426,745,40 4.00 533,467,99 5.51 109,487,06 4.39 -684,380,3 91.30 385,320,07 2.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -8,505,498. 80 40,953,934 .51 32,448,435 .71 （一）净利润 40,953,934 .51 40,953,934 .51 （二）其他综合收益 -8,505,498. 80 -8,505,498. 80 上述（一）和（二）小计 -8,505,498. 80 40,953,934 .51 32,448,435 .71 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 426,745,40 4.00 524,962,49 6.71 109,487,06 4.39 -643,426,4 56.79 417,768,50 8.31 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 426,745,40 4.00 608,280,49 5.51 109,487,06 4.39 -653,036,6 53.99 491,476,30 9.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 426,745,40 4.00 608,280,49 5.51 109,487,06 4.39 -653,036,6 53.99 491,476,30 9.91 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 0.00 -74,812,50 0.00 0.00 -31,343,73 7.31 -106,156,2 37.31 （一）净利润 -31,343,73 7.31 -31,343,73 7.31 （二）其他综合收益 -74,812,50 0.00 -74,812,50 0.00 上述（一）和（二）小计 -74,812,50 0.00 -31,343,73 7.31 -106,156,2 37.31 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 426,745,40 4.00 533,467,99 5.51 109,487,06 4.39 -684,380,3 91.30 385,320,07 2.60 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：陈秉联 会计机构 负责人：杨道良 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司历史沿革 海南珠江控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“珠江控股”）是根据海南省人 民政府办公厅琼府办函（1992）1 号、海南省人民银行琼银（1992）市管字第 6 号文批准， 于 1992 年 1 月 11 日由海南珠江实业公司重新注册成立的股份有限公司，重新注册时公司发 行股票总额 81,880,000 股，其中原公司净资产折股 60,793,600 股、新增发行股票 21,086,400 股， 公司名称为海南珠江实业股份有限公司。股份公司营业执照注册号为 20128455-6，控股母公 司广州珠江实业公司持股 36,393,600 股，占 44.45%。1992 年 12 月经中国人民银行证管办（1992） 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 第 83 号文批准，增发的 21,086,400 股在深圳证券交易所上市交易。所属行业为房地产类。 1993 年 3 月 25 日，经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办函（1993）028 号文和中 国人民银行深圳经济特区分行深人银复字（1993）099 号函复，公司以原股本按 10 配 5 送 2 转增增加股本，转增后股本为 139,196,000 股，1993 年末控股股东广州珠江实业总公司持股 48,969,120 股占 35.18%。 1994 年按 10 送 10 转增股本，转增后股本总额为 278,392,000 股。控股股东广州珠江实业 发展公司持股 97,938,240 股，占 35.18%。 1995 年，经深证办复（1995）45 号及深证办复（1995）12 号文件批准发行 50,000,000 股 B 股。以增发 B 股后的股本为基数按 10:1.5 股转增股本，转增后公司股本为 377,650,800 股， 控股母公司广州珠江实业总公司持股 112,628,976 股，占 29.82%。 1999 年，广州珠江实业集团有限公司将 112,628,976 股全部转让给北京市万发房地产开发 股份有限公司，1999 年 6 月股权转让完成后，北京市万发房地产开发股份有限公司持有公司 112,628,976 股，占本公司股份总数的 29.82%，成为本公司控股股东。 2000 年 1 月 10 日公司名称变更为海南珠江控股股份有限公司，并由海南省工商行政管 理局换发企业法人营业执照。 2006 年 8 月 17 日，公司股权分置改革方案实施，公司以 10 送 1.3 的比例向全体股东转 增股本，共转增股本 49,094,604 股，原非流通股股东将转增股份让渡给流通 A 股股东，北京 市万发房地产开发股份有限公司代垫未明确表示意见的非流通股股东对价股份。转增后股本 总额为 426,745,404 股，控股股东北京市万发房地产开发股份有限公司持股 107,993,698 股， 占 25.31%。2007 年非流通股股东偿还股权分置对价 3,289,780 股。2009 年非流通股股东偿还 的股权分置对价 1,196,000 股。2010 年控股股东北京市万发房地产开发股份有限公司更名为 北京市万发房地产开发有限责任公司，2012 年末持有公司 112,479,478 股股份，比例为 26.36%。 注册资本：42,674.54 万元 工商注册号：460000000159355 法定代表人：郑清 注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 办公地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 经营范围：工业投资；房地产开发经营；酒店投资与管理；物资供应；建筑设备采购、 租赁；投资咨询。 (二) 行业性质 本公司及子公司主要从事房地产开发、酒店及物业管理等业务。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 (三) 公司基本架构 公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构， 监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设总经理办公 室、证券部、旅游地产部、财务部、公司管理部、审计部等部门。 2010 年 5 月 6 日，成立海南珠江控股股份有限公司北京投资咨询分公司，注册号 110107012835520。地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路三号 3 号楼 5078 房间。经 营范围包括投资咨询、酒店投资与管理等。 2012 年 10 月 22 日，成立海南珠江控股股份有限公司黑龙江分公司，注册号 2301016100100936。地址：哈尔滨市香坊区农校街 34 号。经营范围：工业投资，酒店投资与 管理，建筑设备采购、租赁，室内外装修，高科技项目投资，电脑网络投资，通讯项目投资， 高新技术产品开发应用，环保项目投资。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日 颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用 指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修 订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2） 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3） 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4） 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 珠江控股合并范围内企业间的关联方应收款项，原则上不计提坏账准备，如有确凿证据 表明不能收回或收回可能性不大时，应按其不可回收金额计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大、非珠江控股合并财务报表范围内企业的应收款项，采用与经 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 单独测试后未减值的应收款项一起按账龄分析法计提坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2 2 1－2 年（含 2 年） 5 5 2－3 年（含 3 年） 10 10 3－4 年（含 4 年） 20 20 4－5 年（含 5 年） 30 30 5 年以上 50 50 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。 期末如果有客观证据表明单项金额不重大应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：房地产开发产品、原材料、库存商品、低值易耗品及其他等。 房地产开发产品包括房地产在建开发产品、已完工开发产品、拟开发土地等。房地产开 发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工 之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。 2、 存货的计价方法 房地产开发产品存货发出时采用个别认定法确定其实际成本，其他存货发出采用加权平 均法。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提 取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对于数量繁 多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系 列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 采用一次转销法。 6、 维修基金的核算方法 维修基金是按照相关规定，按房价总额的一定比例代房地产管理部门向购房者收取，在 办理立契过户手续时上交房地产管理部门。物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修 基金，作为代管资金管理，专项用于住宅共同部位共同设备和物业管理区域公共设施的维修、 更新。 质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发产品办理竣工验收后，并在 约定的质量保证期内无质量问题时，再行支付给施工单位。 (十二) 长期股权投资 1、 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方 存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资 的初始投资成本。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属 当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投 资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表净利润和其他投资变动 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 为基础进行核算。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资 企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损 时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 后，考虑长期股权投资是否发生减值。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 25 5% 3.80% 运输工具 5 5% 19% 通用设备 10 5% 9.50% 其他设备 5 5% 19% 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 (十五) 在建工程 1、 在建工程的类别 本公司的在建工程以项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十七) 生物资产 本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括食用生 物资产和饲养动物等。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 (十八) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。 (十九) 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受 益的资产组或资产组组合。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用从发生当月起，在各项目受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能 使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十二) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 房地产销售收入：在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交 付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交 房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。对于受托开发的项目，并符合《企业 会计准则—建造合同》条件的开发项目，按完工百分比法确认相应的销售收入。完工百分比 按照已完工程工作量的比例予以确定。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依 据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。 (二十三) 政府补助 1、 类型 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、 会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 2、 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 (二十五) 经营租赁 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十六) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 本报告期主要会计政策未变更。 2、 会计估计变更 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 本报告期主要会计估计未变更。 (二十七) 前期差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。 2、 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 三、 税项 (一) 公司主要税种和税率 1、 流转税及附加税费 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入 17% 营业税 房产销售收入、出租、物业管理收入等 5% 营业税 文化体育收入 3% 营业税 娱乐业收入 20% 城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 子公司牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有限公司滑雪项目、狗拉爬犁等项目按文化 体育业缴纳营业税；海林市万嘉雪乡度假酒店有限公司 KTV 营业收入按娱乐业收入缴纳营 业税。 2、 企业所得税 除子公司牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限公司外，公司及其他子公司 2012 年度适用 的企业所得税税率为 25%。 子公司牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限公司属于小型微利企业其所得按 50%记入应 纳税所得额，减按 20%所得税率缴纳所得税。 3、 房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率 为 12%。 4、 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 (二) 税收优惠及批文 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 公司及子公司 2012 年度无税收优惠。 四、 企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1、 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称（全称） 简称 子公 司 类型 注册地 业 务 性 质 注册 资本 （万 元） 主要经营范围 海南珠江物业酒店管理有限公司 珠江物业 控股 海南海 口 物 业 500 物业、酒店管 理等 海南珠江绿化工程有限公司 绿化公司 全资 海南海 口 物 业 100 园林工程施工 海南珠江物业清洁有限公司 清洁公司 全资 海南海 口 物 业 50 清洁工程等 海南珠江物业机电工程公司 机电公司 全资 海南海 口 物 业 150 机电产品销售 海南珠江不动产营销策划有限公司 营策公司 全资 海南海 口 地 产 100 房地产营销策 划 三亚万嘉酒店管理有限公司 三亚酒店 全资 海南三 亚 酒 店 12,000 酒店服务 湖北珠江房地产开发有限公司 湖北地产 控股 湖北武 汉 地 产 6,500 房地产开发经 营 武汉珠江美林酒店管理有限公司 美林酒店 全资 湖北武 汉 酒 店 50 文体服务 海南珠江实业股份有限公司上海房地产 公司 上海地产 全资 上海 地 产 4,000 房地产开发经 营 北京九镈文化发展有限公司 九镈文化 全资 北京 文 化 500 文体服务 牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有 限公司 牡丹江集 团 全资 牡丹江 酒 店 6,000 酒店管理 牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限公司 镜泊湖酒 店 全资 牡丹江 酒 店 50 酒店服务 牡丹江市万嘉之星酒店有限公司 牡丹江酒 店 全资 牡丹江 酒 店 50 酒店服务 河北正世清辉房地产开发有限公司 河北地产 控股 石家庄 地 产 1,000 房地产开发经 营 上海海上明珠物业管理有限公司 明珠物业 控股 上海 物 业 美元 20 物业管理 续： 子公司名称（全称） 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并 海南珠江物业酒店管理有限公司 98 98 490 是 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 海南珠江绿化工程有限公司 100 100 100 是 海南珠江物业清洁有限公司 100 100 50 是 海南珠江物业机电工程公司 100 100 150 是 海南珠江不动产营销策划有限公 司 100 100 100 是 三亚万嘉酒店管理有限公司 100 100 12,000 是 湖北珠江房地产开发有限公司 88 88 5720 是 武汉珠江美林酒店管理有限公司 100 100 50 是 海南珠江实业股份有限公司上海 房地产公司 100 100 4,000 是 北京九镈文化发展有限公司 100 100 500 是 牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展 集团有限公司 100 100 6,000 是 牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有 限公司 100 100 50 是 牡丹江市万嘉之星酒店有限公司 100 100 50 是 河北正世清辉房地产开发有限公 司 51 51 510 是 上海海上明珠物业管理有限公司 50 50 83 是 续： 子公司名称（全称） 企业 类型 组织机构代码 少数股东权益 （万元） 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额（万元） 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额（万 元）） 海南珠江物业酒店管 理有限公司 有限责任 20128552-4 17.99 海南珠江绿化工程有 限公司 有限责任 74259049-2 海南珠江物业清洁有 限公司 有限责任 28404044-1 海南珠江物业机电工 程公司 有限责任 70887111-9 海南珠江不动产营销 策划有限公司 有限责任 74779529-4 三亚万嘉酒店管理有 限公司 有限责任 74775822-3 湖北珠江房地产开发 有限公司 有限责任 72614042-4 1,216.13 武汉珠江美林酒店管 有限责任 79634546-8 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 子公司名称（全称） 企业 类型 组织机构代码 少数股东权益 （万元） 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额（万元） 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额（万 元）） 理有限公司 海南珠江实业股份有 限公司上海房地产公 司 有限责任 13372776-4 北京九镈文化发展有 限公司 有限责任 69765813-5 牡丹江市珠江万嘉旅 游投资发展集团有限 公司 有限责任 69520971-5 牡丹江市镜泊湖珠江 万嘉酒店有限公司 有限责任 57423701-5 牡丹江市万嘉之星酒 店有限公司 有限责任 57423811-4 河北正世清辉房地产 开发有限公司 有限责任 57005039-2 136.13 上海海上明珠物业管 理有限公司 有限责任 60732602-3 27.4 2、 非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（全称） 简称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人 代表 经营范围 海林市万嘉雪乡度假酒店有限公司 海林酒店 全资 牡丹江 酒店 2,000 郑清 酒店服务 续： 子公司名称（全称） 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 期末实际投资 额（万元） 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 是否 合并 海林市万嘉雪乡度假酒 店有限公司 100 100 2,000 是 续： 子公司名称（全 称） 企业 类型 组织机构 代码 少数 股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的 本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 海林市万嘉雪 乡度假酒店有 限公司 有限 责任 68886570-6 五、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 1,343,203.42 2,174,511.88 银行存款 64,325,194.75 50,327,357.51 其他货币资金 94,473.16 5,974.34 合 计 65,762,871.33 52,507,843.73 截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 (二) 应收账款 1、应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 7,761,707.60 38.01 7,761,707.60 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 10,663,566.80 52.23 775,879.84 7.28 组合小计 10,663,566.80 52.23 775,879.84 7.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,992,330.02 9.76 1,990,680.02 99.92 合计 20,417,604.42 100.00 10,528,267.46 ----- 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 7,761,707.60 42.98 7,761,707.60 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 7,596,153.44 42.06 645,638.32 8.50 组合小计 7,596,153.44 42.06 645,638.32 8.50 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,702,706.37 14.96 2,605,867.10 96.42 合计 18,060,567.41 100.00 11,013,213.02 ----- 应收账款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 8,041,123.18 75.42 160,822.45 6,285,843.87 82.74 125,674.50 1 至 2 年 1,322,599.05 12.40 66,129.96 115,202.15 1.52 5,760.11 2 至 3 年 104,737.15 0.98 10,473.72 106,000.00 1.40 10,600.00 3 至 4 年 106,000.00 0.99 21,200.00 136,500.00 1.80 27,300.00 4 至 5 年 136,500.00 1.28 40,950.00 5 年以上 952,607.42 8.93 476,303.71 952,607.42 12.54 476,303.71 合计 10,663,566.80 100.00 775,879.84 7,596,153.44 100.00 645,638.32 2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由 海南赛马娱乐有限公司 2,406,158.00 2,406,158.00 100 估计无法收回 海南宝平公司 2,218,494.43 2,218,494.43 100 估计无法收回 海南中原物业代理公司 2,090,069.77 2,090,069.77 100 估计无法收回 海南龙珠影视城 1,046,985.40 1,046,985.40 100 估计无法收回 海口培杰服装公司 497,520.00 497,520.00 100 估计无法收回 海南国际银城房地产公司 451,712.00 451,712.00 100 估计无法收回 海口竟业贸易发展公司 250,000.00 250,000.00 100 估计无法收回 海南金鹤房地产公司 119,446.00 119,446.00 100 估计无法收回 海南琼山天信典当投资公司 112,116.50 112,116.50 100 估计无法收回 金额小于 10 万元的应收账款(20 户) 561,535.52 559,885.52 99.71 估计无法收回 合计 9,754,037.62 9,752,387.62 ----- 3、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。 4、本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 渤海旅行社 消费挂账款 5.00 无法收回 否 哈尔滨康泰国旅 消费挂账款 560.00 无法收回 否 合 计 565.00 5、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6、应收账款中欠款金额前五名单位情况 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 海南赛马娱乐有限公司 非关联方客户 2,406,158.00 5 年以上 11.78 海南宝平公司 非关联方客户 2,218,494.43 5 年以上 10.87 海南中原物业代理公司 非关联方客户 2,090,069.77 5 年以上 10.24 海口盛德雅居装饰工程有限公司 非关联方客户 1,365,166.45 1 年以内 6.69 海南龙珠影视城 非关联方客户 1,046,985.40 5 年以上 5.13 7、期末无应收关联方账款情况。 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 87,955,758.27 59.32 23,848,719.79 31.05 1 至 2 年 7,858,155.28 5.30 50,367,143.59 65.58 2 至 3 年 50,017,551.10 33.73 667,741.57 0.87 3 年以上 2,452,422.96 1.65 1,920,179.94 2.50 合计 148,283,887.61 100.00 76,803,784.89 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 黑龙江省牡丹江林业工程公司 非关联方 53,094,831.34 1 年以内 预付工程款，未结算 海口鸿洲置业发展有限公司 非关联方 50,000,000.00 2 至 3 年 预付购房款，未收房 大海林林业局 非关联方 5,396,469.00 1 至 2 年 预付工程款，未结算 南落凌村委会 非关联方 3,000,000.00 2 年以内 预付拆迁款，未开工 黑龙江君诚木结构有限公司 非关联方 2,130,308.35 1 至 2 年 预付工程款，未结算 合计 113,621,608.69 根据公司与海口鸿洲置业发展有限公司（简称鸿洲置业）签订的《执行龙珠三期项目协 议的补充协议》的约定，公司预付人民币 5000 万元作为预购龙珠三期项目竣工验收备案合 格后的 15000 平方米建筑面积写字楼预付款。公司与鸿洲置业控股股东海南鸿洲置业集团股 份有限公司（简称鸿洲集团）另行签订《担保协议》，鸿洲集团将位于三亚市河东区榆亚路 的三亚鸿洲埃德瑞度假酒店时代公馆地下层的自有土地和房产作为履约担保。 3、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 (四) 应收股利 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未收回的 原因 相关款项是否 发生减值 1．账龄一年以内的应收股利 2．账龄一年以上的应收股利 260,015.00 260,015.00 其中：海南珠江管桩有限公司 260,015.00 260,015.00 资金紧张 否 合计 260,015.00 260,015.00 (五) 其他应收款 1、其他应收款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 28,278,479.90 7.84 25,978,479.90 91.87 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 325,199,118.19 90.18 15,993,873.77 4.91 组合小计 325,199,118.19 90.18 15,993,873.77 4.91 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 7,126,854.84 1.98 4,350,449.57 69.26 合计 360,604,452.93 100.00 46,322,803.24 ----- 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 25,978,479.90 7.38 25,978,479.90 100 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 319,808,779.78 90.90 16,072,774.33 5.03 组合小计 319,808,779.78 90.90 16,072,774.33 5.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 6,041,420.44 1.72 4,675,833.77 77.40 合计 351,828,680.12 100.00 46,727,088.00 ----- 其他应收款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1 年以内 103,336,115.00 31.78 2,066,722.30 261,835,652.15 81.87 5,236,713.04 1-2 年 206,378,826.84 63.46 10,318,941.35 40,231,432.94 12.58 2,011,571.65 2-3 年 10,324,919.34 3.18 1,032,491.93 5,838.21 583.82 3-4 年 2,531.21 506.24 15,754.78 3,150.90 4-5 年 15,754.78 4,726.44 196,479.49 0.07 58,943.80 5 年以上 5,140,971.02 1.58 2,570,485.51 17,523,622.21 5.48 8,761,811.12 合计 325,199,118.19 100.00 15,993,873.77 319,808,779.78 100.00 16,072,774.33 2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由 定佳国际有限公司 2,725,702.71 2,725,702.71 100 估计无法收回 海南恩信产业公司 2,314,592.00 2,314,592.00 100 估计无法收回 海南中大实业公司 2,210,779.10 2,210,779.10 100 估计无法收回 大宝水泥厂 1,901,383.56 1,901,383.56 100 估计无法收回 金光实业公司 1,752,100.00 1,752,100.00 100 估计无法收回 深圳市珠策房地产公司 1,550,278.23 1,550,278.23 100 估计无法收回 深圳国投证券公司 1,409,934.28 1,409,934.28 100 估计无法收回 海口市工业进出口贸易公司 1,392,430.00 1,392,430.00 100 估计无法收回 新华黎明航空装饰公司 1,208,804.70 1,208,804.70 100 估计无法收回 海南深海置业 1,029,850.32 1,029,850.32 100 估计无法收回 海南长江旅业 1,000,000.00 1,000,000.00 100 估计无法收回 三亚市土地房产管理局 1,000,000.00 1,000,000.00 100 估计无法收回 龙视珠江演艺公司 2,300,000.00 预计可收回 深圳印像计算机有限公司 6,482,625.00 6,482,625.00 100 估计无法收回 金额 100 万元以下的其他应收款(95 户) 7,126,854.84 4,350,449.57 61 依据预计可收回 金额计提 合计 35,405,334.74 30,328,929.47 ----- 3、本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回的 其他应收款金额情况。 4、本报告期无核销的其他应收款。 5、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6、其他应收款金额前五名单位情况 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 性质或内容 众和投资有限公司 非关联方 177,000,000.00 1-2 年 49.08 项目合作款 北京康泰兴业投资有限公司 非关联方 100,000,000.00 1-2 年 27.73 项目合作款 海南珠江管桩有限公司 非关联方 7,956,731.68 1-3 年 2.21 往来款 湖南铁路联创技术发展中心 非关联方 7,020,000.00 1 年以内 1.95 往来款 深圳印像计算机有限公司 非关联方 6,482,625.00 5 年以上 1.80 往来款 2011 年公司与众和投资有限公司签订《关于大秦铁路木林镇铁路专用线及煤炭批发市场 建设项目合作协议书》及项目补充协议，约定双方共同投资合作开发建设大秦铁路木林镇铁 路专用线及煤炭批发市场建设项目，双方按照该项目投资建设进度分期投资，其中本公司投 资总额不超过人民币 14000 万元。在过渡期内按照公司享有 60%、对方享有 40%的比例分配 该项目收益。该项目过渡期结束后本公司可优先选择通过项目公司股权投资方式参与管理经 营并享受收益，如本公司选择退出该项目投资，则众和投资有限公司承诺本公司享有按照投 资总额每年不低于 18%的投资收益。在过渡期限内，本公司北京投资咨询分公司代管众和投 资有限公司财务管理事项并监督证照、公章印鉴使用。2012 年双方签订补充投资协议，约定 公司再次追加 3700 万元，用于建立煤炭抽样化验室、褐煤提质生产线等投资。 2011 年公司与北京康泰兴业投资有限公司和自然人谷丽均签订《合作协议书》，约定北 京康泰兴业投资有限公司和自然人谷丽均出资人民币 7000 万元，本公司出资不超过人民币 6400 万元，共同设立一家项目公司，负责开发、销售位于湖北省十堰市郧西县香口乡苍房村 的杜家湾磁铁矿和南西部的赵家院铁矿等两处铁矿资源。北京康泰兴业投资有限公司以其持 有的郧西盛盈矿业有限责任公司 70%的股权，自然人谷丽均以其持有的郧西金源矿业有限公 司的 70%股权向本公司提供质押担保。2012 年根据项目实际投资进展三方签订补充协议，约 定公司追加投资 3600 万元，用于上述两处矿区的生产线升级改造并新建多条生产线等投资。 7、其他金额较大的其他应收款列示如下： 单位名称 款项内容 期末账面余额 黑龙江省镜泊湖风景名胜区自然保护区管理委员会 补偿款 5,000,000.00 海南华地新型建材有限公司 往来款 4,594,546.20 武汉市土地整理储备供应中心 往来款 4,000,000.00 海南恩信产业有限公司 楼宇按揭担保款 2,314,592.00 定佳国际有限公司 往来款 2,725,702.71 8、期末无应收关联方账款情况。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 (六) 存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,027,601.00 4,027,601.00 4,232,624.93 4,232,624.93 周转材料 778,636.32 778,636.32 880,919.41 880,919.41 库存商品 481,055.90 481,055.90 309,086.29 309,086.29 开发成本 55,244,449.87 55,244,449.87 51,135,927.01 51,135,927.01 开发产品 71,226,465.81 22,156,987.01 49,069,478.80 83,686,150.88 22,156,987.01 61,529,163.87 消耗性生物资产 147,950.92 147,950.92 合计 131,906,159.82 22,156,987.01 109,749,172.81 140,244,708.52 22,156,987.01 118,087,721.51 期末开发产品中用于抵押的账面价值为 4,824,035.45 元，详见附注五(十八)。 （1）开发成本： 项目名称 开工时间 预计竣工时 间 预计投资总 额 期末余额 期初余额 武汉美林青城三期 2013 年 4 月 2015 年 6 月 400,000,000.00 46,121,127.01 45,334,327.01 石家庄鹿泉市落凌社区新民居开发 项目 9,123,322.86 5,801,600.00 合计 400,000,000.00 55,244,449.87 51,135,927.01 子公司正世清辉开发的位于石家庄鹿泉市落凌社区新民居建设开发项目总用地约 1000 余亩，建设规模约 160 万平方米，计划一期建设面积 40 万平方米，建设周期 3-5 年。项目批 准文件已经取得，总体规划方案待批准。 （2）开发产品： 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 武汉美林青城一期 2006 年 8 月 1,695,333.72 388,097.24 1,307,236.48 武汉美林青城二期 2009 年 9 月 28,319,013.81 12,071,587.83 16,247,425.98 海口帝晶大厦 6 层 1995 年 5,315,696.54 5,315,696.54 海口龙珠大厦 21 层 2004 年 1,598,659.60 1,598,659.60 海口珠江广场车库 6,919,373.98 6,919,373.98 海口龙珠大厦车库 2004 年 2,664,000.00 2,664,000.00 上海玫瑰花园尾房 1,908,873.88 1,908,873.88 上海玫瑰花园地下车库 35,265,199.35 35,265,199.35 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 合计 83,686,150.88 12,459,685.07 71,226,465.81 （3）存货中的消耗性生物资产 项 目 期末账面余额 期初账面余额 食用动物 147,950.92 合 计 147,950.92 2、存货跌价准备 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 开发产品 22,156,987.01 22,156,987.01 合 计 22,156,987.01 22,156,987.01 (七) 可供出售金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 273,616,360.90 286,947,500.00 减：可供出售金融资产减值准备 净额 273,616,360.90 286,947,500.00 期初持有西南证券股票 33,250,000 股，本期出售 2,609,870 股，截至 2012 年 12 月 31 日持有西南证券股 票 30,640,130 股，期末账面成本 39,127,562.13 元，期末市价 8.93 元/股。 可供出售金融资产质押情况详见附注五（十八）。 (八) 对合营企业和联营企业投资 被投资单位名称 本企 业持 股比 例(%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 期末资产总 额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期净利润 一、联营企业 三亚万嘉实业有限公司 40 40 92,424,342.13 1,182,135.28 91,242,206.85 -2,638,565.64 北京发现视点传媒有限 公司 49 49 2,945,789.38 6.00 2,945,783.38 -54,216.62 北京阳光天晟物业管理 有限公司 30 30 10,434,498.45 5,922,943.80 4,511,554.65 9,006,359.72 -69,528.23 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 (九) 长期股权投资 1、长期股权投资分项列示如下： 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 减值准备 本期计提 减值准备 本期现 金红利 三亚万嘉实业有限公司 权益法 40,000,000.00 37,552,309.00 -1,055,426.26 36,496,882.74 40.00 40.00 北京发现视点传媒有限公司 权益法 1,470,000.00 1,470,000.00 -26,566.14 1,443,433.86 49.00 49.00 北京阳光天晟物业管理有限公司 权益法 1,500,000.00 1,427,948.31 -20,858.47 1,407,089.84 30.00 30.00 权益法小计 42,970,000.00 40,450,257.31 -1,102,850.87 39,347,406.44 海南珠江管桩有限公司 成本法 426,315.00 426,315.00 426,315.00 1.33 1.33 海南马村港港务公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 15.00 15.00 6,000,000.00 海南省总商会 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 6.67 6.67 500,000.00 中网促科技投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00 10,000,000.00 海南华地珠江基础工程有限公司 成本法 160,000.00 160,000.00 160,000.00 2.00 2.00 广州珠江投资管理有限公司 成本法 18,177,240.29 18,177,240.29 18,177,240.29 9.4785 9.4785 7,352,245.39 海南南洋船务实业股份有限公司 成本法 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 成本法小计 36,943,555.29 36,943,555.29 36,943,555.29 25,532,245.39 合计 79,913,555.29 77,393,812.60 -1,102,850.87 76,290,961.73 25,532,245.39 2、除已全额计提减值准备的长期股权投资外，本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 (十) 投资性房地产 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 1．账面原值合计 34,458,642.70 322,062.78 34,136,579.92 房屋、建筑物 34,458,642.70 322,062.78 34,136,579.92 2．累计折旧和累计摊销合计 4,289,468.35 1,168,098.71 62,621.88 5,394,945.18 房屋、建筑物 4,289,468.35 1,168,098.71 62,621.88 5,394,945.18 3．投资性房地产净值合计 30,169,174.35 —— —— 28,741,634.74 房屋、建筑物 30,169,174.35 —— —— 28,741,634.74 4．投资性房地产减值准备累计金额合计 3,432,927.60 3,432,927.60 房屋、建筑物 3,432,927.60 3,432,927.60 5．投资性房地产账面价值合计 26,736,246.75 —— —— 25,308,707.14 房屋、建筑物 26,736,246.75 —— —— 25,308,707.14 本期计提折旧额 1,168,098.71 元。 期末用于抵押的资产账面价值为 7,593,413.93 元，详见附注五(十八)。 (十一) 固定资产原价及累计折旧 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 444,369,015.01 40,300,478.35 4,581,546.73 480,087,946.63 其中：房屋、建筑物 313,703,207.36 17,063,113.30 330,766,320.66 运输工具 27,968,677.63 13,063,559.00 947,750.00 40,084,486.63 通用设备 52,208,111.09 4,497,961.56 56,706,072.65 其他设备 50,489,018.93 5,675,844.49 3,633,796.73 52,531,066.69 二、累计折旧合计： 111,457,402.65 28,739,261.95 1,929,561.15 138,267,103.45 其中：房屋、建筑物 44,613,906.30 12,153,254.84 56,767,161.14 运输工具 11,238,685.63 4,561,170.05 660,133.12 15,139,722.56 通用设备 26,380,113.59 3,677,998.31 30,058,111.90 其他设备 29,224,697.13 8,346,838.75 1,269,428.03 36,302,107.85 三、固定资产账面净值合计 332,911,612.36 —— —— 341,820,843.18 其中：房屋、建筑物 269,089,301.06 —— —— 273,999,159.52 运输工具 16,729,992.00 —— —— 24,944,764.07 通用设备 25,827,997.50 —— —— 26,647,960.75 其他设备 21,264,321.80 —— —— 16,228,958.84 四、减值准备合计 7,499,295.92 7,499,295.92 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 其中：房屋、建筑物 7,499,295.92 7,499,295.92 五、固定资产账面价值合计 325,412,316.44 —— —— 334,321,547.26 其中：房屋、建筑物 261,590,005.14 —— —— 266,499,863.60 运输工具 16,729,992.00 —— —— 24,944,764.07 通用设备 25,827,997.50 —— —— 26,647,960.75 其他设备 21,264,321.80 —— —— 16,228,958.84 本期计提折旧额 28,739,261.95 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 5,863,113.30 元。 期末用于抵押的固定资产账面价值为 250,624,140.54 元，详见附注五(十八)。 (十二) 在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1、雪乡集中供热站 6,361,888.00 6,361,888.00 2、雪乡小火车 550 5,648,964.09 5,648,964.09 5,648,964.09 5,648,964.09 3、雪乡小火车 400 4,180,000.00 4,180,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4、雪乡前期 2,194,595.49 2,194,595.49 2,194,595.49 2,194,595.49 5、雪乡二龙山影视城 955,000.00 955,000.00 149,000.00 149,000.00 6、雪乡大棚山房（雪乡印象） 680,000.00 680,000.00 7、雪乡羊草山雪具楼工程 286,100.00 286,100.00 8、雪乡景区规划 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 9、雪乡国家森林公园 200,000.00 200,000.00 10、雪乡二期 96,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00 11、雪乡家庭旅馆 654,800.50 654,800.50 12、雪乡演艺大棚电力工程 80,000.00 80,000.00 13、镜泊湖湖上员工宿舍 788,613.30 788,613.30 14、待摊融资费用 13,339,824.98 13,339,824.98 15、雪乡双峰滑雪场雪具楼工程 41,452.00 41,452.00 16、雪乡员工宿舍消防设施 20,000.00 20,000.00 17、镜泊湖湖上宾馆 4,742,000.00 4,742,000.00 合计 34,908,625.06 34,908,625.06 17,949,172.88 17,949,172.88 待摊支出中融资费用 12,629,824.98 元。 1、重大在建工程项目变动情况 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资 产 其他减少 工程投入占预算比例 (%) 1、雪乡集中供热站 6,361,888.00 2、雪乡小火车 400 4,000,000.00 180,000.00 合 计 4,000,000.00 6,541,888.00 续： 工程项目名称 工程进 度 利息资本化累计 金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 期末余额 1、雪乡集中供热站 银行借款 6,361,888.00 2、雪乡小火车 400 银行借款 4,180,000.00 合 计 10,541,888.00 (十三) 工程物资 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 专用设备 606,206.60 606,206.60 合计 606,206.60 606,206.60 (十四) 无形资产 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 38,511,442.93 256,621.00 38,768,063.93 软件 1,584,757.28 256,621.00 1,841,378.28 土地使用权 35,535,285.65 35,535,285.65 三亚鸿洲国际游艇会郑和会籍 480,000.00 480,000.00 南丽湖高尔夫会员卡 911,400.00 911,400.00 二、累计摊销额合计 5,041,492.96 1,178,620.11 6,220,113.07 软件 494,796.17 258,534.43 753,330.60 土地使用权 4,502,283.87 899,587.40 5,401,871.27 三亚鸿洲国际游艇会郑和会籍 44,412.92 20,498.28 64,911.20 南丽湖高尔夫会员卡 三、无形资产减值准备累计金额合计 911,400.00 911,400.00 南丽湖高尔夫会员卡 911,400.00 911,400.00 四、无形资产账面价值合计 32,558,549.97 —— —— 31,636,550.86 软件 1,089,961.11 —— —— 1,088,047.68 土地使用权 31,033,001.78 —— —— 30,133,414.38 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 三亚鸿洲国际游艇会郑和会籍 435,587.08 —— —— 415,088.80 南丽湖高尔夫会员卡 —— —— 本期摊销额 1,178,620.11 元。 期末用于抵押的无形资产账面价值为 28,380,785.82 元，详见附注五（十八）。 (十五) 长期待摊费用 项目 期初余额 本期 增加额 本期 摊销额 其他 减少额 期末余额 其他减少 的原因 装修改造费 4,756,538.62 1,266,115.00 1,093,384.76 1,383,166.60 3,546,102.26 提前解除租赁合同 雪场租赁费 4,800,000.00 900,000.00 3,900,000.00 戴斯酒店技术服务费 513,329.33 140,004.00 373,325.33 融资财务顾问费 18,000,000.00 2,250,000.00 15,750,000.00 雪乡宣传费用 308,000.00 56,466.63 251,533.37 雪乡鱼池使用费 610,000.00 10,166.67 599,833.33 雪乡小滑雪场使用费 976,100.00 16,268.33 959,831.67 合计 10,069,867.95 21,160,215.00 4,466,290.39 1,383,166.60 25,380,625.96 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。 1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税负债： 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 46,802,798.58 48,295,625.00 企业合并确认的被购买方可辨认净资产公允价值与其账面净资产的差额 798,390.77 1,052,013.80 小计 47,601,189.35 49,347,638.80 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 （1）可抵扣暂时性差异 116,383,926.62 117,273,156.94 （2）可抵扣亏损 200,433,437.16 101,517,038.47 合计 316,817,363.78 218,790,195.41 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损相 关的递延所得税资产。 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 项 目 期末余额 期初余额 备注 2014 年 610,805.41 610,805.41 2015 年 44,225,740.37 44,225,740.37 2016 年 56,680,492.69 56,680,492.69 2017 年 98,916,398.69 合计 200,433,437.16 101,517,038.47 4、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 期末余额 期初余额 应纳税差异项目 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 187,211,194.30 193,182,500.00 企业合并确认的被购买方可辨认净资产公允价值与其账面净资产的差额 3,193,563.06 4,208,055.20 小计 190,404,757.36 197,390,555.20 (十七) 资产减值准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 57,740,301.02 6,316,653.02 7,205,318.34 565.00 56,851,070.70 存货跌价准备 22,156,987.01 22,156,987.01 长期股权投资减值准备 25,532,245.39 25,532,245.39 投资性房地产减值准备 3,432,927.60 3,432,927.60 固定资产减值准备 7,499,295.92 7,499,295.92 无形资产减值准备 911,400.00 911,400.00 合计 117,273,156.94 6,316,653.02 7,205,318.34 565.00 116,383,926.62 子公司湖北珠江本期分红冲减应收其股东洋浦南华大通控股有限公司 12,600,000 元欠款，转回前期已 提减值准备 6,300,000.00 元。 (十八) 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值 1．用于担保的资产 存货—龙珠大厦 21 层 1,048,080.60 1,048,080.60 存货—帝晶大厦 6 层 3,775,954.85 3,775,954.85 投资性房地产—珠江广场裙楼五楼西侧 7,895,850.53 302,436.60 7,593,413.93 固定资产-三亚万嘉戴斯酒店主楼 184,820,658.33 8,282,594.04 176,538,064.29 固定资产-三亚万嘉戴斯酒店 A 栋 B 栋 C 栋别墅 8,688,345.30 388,489.02 8,299,856.28 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值 固定资产-牡丹江雪乡度假酒店及宿舍 56,474,813.93 6,600,000.00 2,494,636.00 60,580,177.93 固定资产—珠江广场帝豪 29 层 4,384,113.44 270,125.40 4,113,988.04 固定资产—龙珠大厦 22 层及龙珠大厦三楼东北边 1,194,209.04 102,155.04 1,092,054.00 无形资产-三亚万嘉戴斯酒店主楼土地使用权 26,478,773.60 788,449.92 25,690,323.68 无形资产-三亚万嘉戴斯酒店 A、B、C 栋别墅土地使 用权 1,600,704.24 47,663.64 1,553,040.60 无形资产-牡丹江雪乡度假酒店及宿舍土地使用权 1,166,356.10 28,934.56 1,137,421.54 小计 297,527,859.96 6,600,000.00 12,705,484.22 291,422,375.74 2．其他原因造成所有权受到限制的资产 可供出售金融资产-西南证券股票 286,947,500.00 21,280,000.00 265,667,500.00 合计 584,475,359.96 6,600,000.00 33,985,484.22 557,089,875.74 2009 年 8 月，子公司三亚酒店与中国银行海口椰树门支行签订借款合同，借款本金 11,000.00 万元，借款期限 10 年，2012 年 12 月 31 日借款本金余额 8,100.00 万元。本公司以位于三亚酒店的 A、B、C 栋别墅（三土房（2009）字第 00131 至 133 号）、 子公司以三亚酒店主楼房产（三土房（2009）字第 00130 号）提供抵押担保。 2011 年 11 月，子公司牡丹江集团与建设银行牡丹江分行签订借款合同，借款本金 11,000.00 万元，借 款期限 7 年，2012 年 12 月 31 日借款本金余额 11,000.00 万元。借款由黑龙江省鑫正投资担保集团有限公司 （简称鑫正担保公司）提供担保，珠江控股向鑫正担保公司提供信用反担保，反担保金额为本金 4,500.00 万元以及对应的利息、违约金、赔偿金等；子公司海林酒店以座落于黑龙江省大海林林业局山上十区双峰 景区的 2 处房产（黑森房权证大林字第 23141202100002 号、黑森房权证大林字第 23141202100003 号）和该 房产所座落的土地使用权（黑国用（2011）第 25100044 号、黑国用（2011）第 25100058 号），牡丹江集团 以座落于大海林林业局山上十区雪乡景区 2 处房产( 产权证号黑森房权证大林字第 23141202100006 号、黑 森房权证大林字第 23141202100007 号)和该 2 处房产分别所座落的土地使用权(黑国用（2011）第 25100322 号、黑国用（2011）第 25100323 号)向鑫正担保公司提供反担保，反担保金额为 11,000.00 万元以及对应的利 息、违约金、赔偿金。 2012 年 3 月，公司与重庆国际信托有限公司（以下简称“重庆信托”）签订《股票收益权转让协议》和《上市公司股份质 押合同》，约定自协议签订日起 12 个月内，重庆信托受让本公司所持 3,325 万股西南证券股票的收益权及该部分股票在约定 的期限内因西南证券实施分配方案送股、公积金转增、拆分股票等派生的股份、通过中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司发放的现金红利等对应的收益权，并支付转让价款总计人民币 21,000 万元给本公司，期限为 1 年。同时约定，本公司 以上述西南证券限售股份质押给重庆信托作为担保，期满后本公司再以同等价款回购上述股票收益权，并支付 10%/年的资 金占用费给上述信托计划的受托人重庆信托，截止 2012 年 12 月 31 日质押给重庆信托的西南证券股份为 2,975.00 万股。 2012 年 9 月，公司与重庆信托签订借款合同，借款本金 25,000.00 万元，借款期限两年，年利率以及财务顾问费 16.07%， 2012 年 12 月 31 日借款本金余额 17,800.00 万元。本公司以位于三亚酒店的 A、B、C 栋别墅（三土房（2009）字第 00131 至 133 号）、子公司以三亚酒店主楼房产（三土房（2009）字第 00130 号）提供第二顺位抵押担保。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 2012 年 4 月，公司与自然人签订抵押借款合同，借款本金 600 万元，借款期限三个月，月利率 2%；2012 年 7 月，双方 签订补充协议追加借款 100 万元，期限 6 个月，同时将 600 万借款展期至 2013 年 1 月。公司以位于海口市龙昆北路二号珠江 广场的帝晶大厦第 6 层（房字第 21126 号）房产作为抵押担保。 2012 年 6 月，公司与自然人签订借款合同，借款本金 1,500.00 万元，借款期限 6 个月，月利率 1.25%。借款由海南助业 投资管理有限公司提供担保，公司以位于海口市龙昆北路 2 号珠江广场裙楼第五层西侧商业房产（海口市房权证海房字第 17815 号）、海口市龙昆北路 2 号龙珠大厦三楼东北边办公房产（海口市房权证海房字第 HK222268 号）提供抵押担保。 2012 年 6 月，公司与自然人签订借款合同，借款本金 1,200.00 万，借款期限 6 个月，月利率 1.25%。借款由海南助业投 资管理有限公司提供担保，公司以位于海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝豪大厦 29 层（海口市房权证海房字第 21093 号）、 海口市龙昆北路 2 号龙珠大厦 22 层（海口市房权证海房字第 17597 号）、海口市龙昆北路 2 号龙珠大厦 21 层（海口市房权 证海房字第 17606 号）房产提供抵押担保。 (十九) 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 210,000,000.00 保证借款 45,000,000.00 合计 210,000,000.00 45,000,000.00 借款质押情况： 序号 贷款单位 期末贷款金额 期初贷款金额 质押物 1 重庆国际信托有限公司 210,000,000.00 西南证券股票 合计 210,000,000.00 借款质押情况详见本附注五（十八）。 (二十) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 6,406,466.62 6,366,825.29 1 至 2 年 314,342.09 8,478,035.44 2 至 3 年 6,223,495.32 52,270.02 3 年以上 7,558,819.49 7,727,851.60 合 计 20,503,123.52 22,624,982.35 1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、期末余额中无欠关联方款项。 3、账龄超过一年的大额应付账款： 单位名称 金额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明） 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 单位名称 金额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明） 林德英、陈冠文 5,000,000.00 雪乡戴斯酒店收购尾款 监理公司 3,572,235.33 对方未催款 (二十一) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 18,175,760.12 18,272,805.52 1 年以上 858,050.78 1,283,869.38 合 计 19,033,810.90 19,556,674.90 1、期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、期末余额中无预收关联方款项。 3、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明： 单位名称 金额 未结转原因 备注（报表日后已结转或还款的应予注明） 美林酒店预收会员卡充值款 607,028.11 未消费余额 (二十二) 应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,935,954.85 87,582,887.68 86,797,547.99 2,721,294.54 （2）职工福利费 10,140,479.26 10,140,479.26 （3）社会保险费 11,186,615.40 11,186,615.40 其中：医疗保险费 3,111,644.82 3,111,644.82 基本养老保险费 6,865,446.15 6,865,446.15 失业保险费 770,040.55 770,040.55 工伤保险费 220,471.29 220,471.29 生育保险费 219,012.59 219,012.59 （4）住房公积金 1,211,355.38 1,211,355.38 （5）工会经费和职工教育经费 4,973,974.16 2,287,251.49 800,764.35 6,460,461.30 （6）辞退福利及内退补偿 28,600.00 28,600.00 其中：因解除劳动关系给予的补偿 28,600.00 28,600.00 预计内退人员支出 （7）其他 5,897.10 5,897.10 合计 6,909,929.01 112,443,086.31 110,171,259.48 9,181,755.84 (二十三) 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 -112,925.00 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 税费项目 期末余额 期初余额 营业税 1,571,990.12 800,387.80 企业所得税 -383,007.76 3,257,663.34 城市维护建设税 128,660.39 78,133.99 房产税 168,966.90 159,789.20 土地使用税 79,762.62 10,507.33 个人所得税 68,706.10 93,214.78 教育费附加 -48,416.93 -64,539.01 土地增值税 528,297.19 -823,648.69 其他税费 203,699.28 69,590.69 合计 2,205,732.91 3,581,099.43 (二十四) 应付利息 项目 期末余额 期初余额 长期借款利息 6,991,111.11 短期借款利息 4,937,222.23 企业借款利息 96,988,987.39 82,084,001.78 委托贷款利息 10,449,888.49 10,449,888.49 其他 176,133.00 176,133.00 合计 112,552,231.11 99,701,134.38 应付关联方利息情况详见附注六、（五）、3 关联方应收应付款项。 (二十五) 应付股利 单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因 应付法人股股利 3,213,302.88 3,213,302.88 暂缓支付 合计 3,213,302.88 3,213,302.88 (二十六) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 91,185,835.59 80,879,156.75 1 至 2 年 14,463,245.93 13,909,907.32 2 至 3 年 28,936,036.85 115,919,765.06 3 年以上 245,285,911.67 138,626,774.20 合 计 379,871,030.04 349,335,603.33 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 1、期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况： 单位名称 期末余额 期初余额 北京市万发房地产开发有限责任公司 81,725,000.00 81,725,000.00 合 计 81,725,000.00 81,725,000.00 2、期末余额中欠关联方 225,336,180.92 元，具体详见附注六、（五）、3 关联方应收应付款项。 3、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 金额 未偿还原因 备注 北京市新兴房地产开发总公司 140,997,912.90 借款未到期 北京市万发房地产开发有限责任公司 81,725,000.00 借款未到期 武汉市洪山区和平乡徐东新村 28,000,000.00 预收土地补偿款 (二十七) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 28,000,000.00 232,000,000.00 合 计 28,000,000.00 232,000,000.00 （1）一年内到期的长期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 220,000,000.00 保证借款 15,000,000.00 抵押借款 13,000,000.00 12,000,000.00 合计 28,000,000.00 232,000,000.00 （2）大额一年内到期的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 期初余额 重庆国际信托有限公司 2010-9-29 2012-3-28 RMB 13% 220,000,000.00 中国银行海口市椰树门支行 2009-8-2 2019-8-2 RMB 基准利率 上浮 10% 13,000,000.00 12,000,000.00 中国建设银行股份有限公司牡丹江分行 2012-1-12 2019-1-11 RMB 基准利率 上浮 10% 15,000,000.00 合计 28,000,000.00 232,000,000.00 (二十八) 长期借款 1、长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 220,000,000.00 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 抵押借款 259,000,000.00 93,000,000.00 保证借款 110,000,000.00 小计 369,000,000.00 313,000,000.00 减：1 年内到期的长期借款 28,000,000.00 232,000,000.00 1 年以上到期的长期借款 341,000,000.00 81,000,000.00 2、大额长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 期初余额 重庆国际信托有限公司 2012-9-27 2014-9-26 RMB 10.71% 178,000,000.00 中国银行海口市椰树门支行 2009-8-2 2019-8-2 RMB 基准利率 上浮 10% 81,000,000.00 93,000,000.00 中国建设银行股份有限公司牡丹江分行 2012-1-12 2019-1-11 RMB 基准利率 上浮 10% 110,000,000.00 合计 369,000,000.00 93,000,000.00 3、借款抵押情况 序 号 贷款单位 贷款金额 抵押人/质押物 1 中国银行股份有限公司海口椰树门支行 81,000,000.00 子公司三亚万嘉酒店管理有限公司所有三亚戴斯酒店（三土 房(2009)字第 00130 号）； 本公司所有的三亚市三亚湾路海坡开发区第 13 横路西侧三 栋别墅（三土房(2009)字第 00131 至 00133 号） 2 重庆国际信托有限公司 178,000,000.00 合计 259,000,000.00 借款抵押情况详见本附注五（十八）所有权受到限制的资产情况。 4、借款保证情况 序号 贷款单位 贷款金额 保证人 1 中国建设银行股份有限公司牡丹江分行 110,000,000.00 黑龙江省鑫正担保集团有限公司 合计 110,000,000.00 (二十九) 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 1．有限售条件股份 (1)国家持股 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 (2)国有法人持股 (3)其他内资持股 1,325,131.00 1,325,131.00 其中： 境内法人持股 1,299,500.00 1,299,500.00 境内自然人持股 25,631.00 25,631.00 (4).外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 1,325,131.00 1,325,131.00 2．无限售条件流通股份 (1).人民币普通股 360,445,273.00 360,445,273.00 (2)境内上市的外资股 64,975,000.00 64,975,000.00 (3)境外上市的外资股 (4)其他 无限售条件流通股份合计 425,420,273.00 425,420,273.00 合计 426,745,404.00 426,745,404.00 (三十) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 224,960,139.16 224,960,139.16 小计 224,960,139.16 224,960,139.16 2.其他资本公积 （1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失 244,487,123.99 9,722,119.40 15,797,088.34 238,412,155.05 （3）与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -48,295,625.00 2,430,529.86 -50,726,154.86 小计 196,191,498.99 9,722,119.40 18,227,618.20 187,686,000.19 3．原制度资本公积转入 109,300,017.82 109,300,017.82 合计 530,451,655.97 9,722,119.40 18,227,618.20 521,946,157.17 可供出售金融资产公允价值变动本期增加为期末可供出售金额资产公允价值变动，本期减少为出售可 供出售金融资产西南证券股票 2,609,870 股后结转对应的期初公允价值变动金额。 (三十一) 盈余公积 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 71,852,236.46 71,852,236.46 任意盈余公积 37,634,827.93 37,634,827.93 合计 109,487,064.39 109,487,064.39 (三十二) 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -693,679,376.16 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -693,679,376.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -126,873,614.96 期末未分配利润 -820,552,991.12 (三十三) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 204,015,077.79 233,145,578.90 其中：主营业务收入 200,360,161.06 230,786,621.10 其他业务收入 3,654,916.73 2,358,957.80 营业成本 148,466,568.80 147,356,459.09 其中：主营业务成本 146,952,526.67 146,167,113.12 其他业务成本 1,514,042.13 1,189,345.97 2、主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 （1）房地产业 26,250,025.00 13,057,502.85 77,589,652.00 36,335,855.57 （2）物业管理服务业 116,413,101.44 99,746,274.72 98,919,006.92 85,497,388.16 （3）旅游酒店服务 57,697,034.62 34,148,749.10 54,277,962.18 24,333,869.39 合计 200,360,161.06 146,952,526.67 230,786,621.10 146,167,113.12 3、主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 湖北 26,250,025.00 13,057,502.85 77,990,402.00 36,715,006.61 黑龙江 19,257,210.09 14,553,278.09 15,726,520.14 4,847,247.37 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 海南 152,230,031.27 119,321,019.98 134,808,005.56 104,587,746.74 上海 2,622,894.70 20,725.75 2,261,693.40 17,112.40 合计 200,360,161.06 146,952,526.67 230,786,621.10 146,167,113.12 (三十四) 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 10,658,418.38 12,639,715.94 城市维护建设税 691,567.39 805,789.97 教育费附加 183,014.75 549,517.94 土地增值税 2,560,325.50 7,430,257.74 其他税费 433,000.35 296,792.99 合计 14,526,326.37 21,722,074.58 营业税金及附加计缴标准详见附注三。 (三十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 3,531,748.24 582,641.22 广告费 1,206,511.36 2,366,897.68 酒店经营费用 276,446.53 294,277.09 销售代理费 669,002.00 1,705,963.00 修理费用 763,128.00 油费 720,555.05 电费 404,216.22 保险费 376,632.03 其他费用 1,791,960.54 1,148,103.74 合计 9,740,199.97 6,097,882.73 (三十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 27,798,568.17 24,477,971.19 职工薪酬 25,095,743.55 17,425,196.36 业务招待费 9,630,351.22 8,448,952.82 税金 2,715,429.35 2,536,322.91 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 12,923,219.52 其他费用 34,771,389.69 25,607,129.20 合计 112,934,701.50 78,495,572.48 (三十七) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 57,288,136.91 52,859,217.64 减：利息收入 3,201,809.22 34,970,532.86 汇兑损益 6,885.97 845.77 财务顾问费 8,550,000.00 融资费用 4,989,600.00 其他 1,366,399.83 564,099.29 合计 68,999,213.49 18,453,629.84 (三十八) 投资收益 1、投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 118,769.87 权益法核算的长期股权投资收益 -1,102,850.87 -1,108,588.05 处置交易性金融资产取得的投资收益 881,377.97 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 24,000,009.17 合 计 23,778,536.27 -989,818.18 2、按权益法核算的长期股权投资收益： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 三亚万嘉实业有限公司 -1,055,426.26 -910,390.40 经营亏损增加 北京发现视点传媒有限公司 -26,566.14 经营亏损增加 北京阳光天晟物业管理有限公司 -20,858.47 -198,197.65 经营增亏损 合 计 -1,102,850.87 -1,108,588.05 (三十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 -888,665.32 2,036,387.44 合计 -888,665.32 2,036,387.44 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 (四十) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 804,930.40 338,374.19 804,930.40 其中：处置固定资产利得 631,929.34 338,374.19 631,929.34 其他 433,387.98 553,025.28 433,387.98 合计 1,238,318.38 891,399.47 1,238,318.38 (四十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 32,329.59 174,148.32 32,329.59 其中：固定资产处置损失 32,329.59 174,148.32 32,329.59 对外捐赠 220,000.00 520,000.00 220,000.00 其中：公益性捐赠支出 其他 210,435.18 174,791.58 210,435.18 合计 462,764.77 868,939.90 462,764.77 (四十二) 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,016,224.48 7,234,566.58 递延所得税调整 -253,623.03 合计 1,762,601.45 7,234,566.58 (四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每 股收益如下： 1、计算结果 报告期利润 本期数 上期数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -0.30 -0.30 -0.12 -0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） -0.37 -0.37 -0.19 -0.19 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 上期数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 -126,873,614.96 -49,478,157.24 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 项目 序号 本期数 上期数 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 29,114,783.68 32,599,607.76 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润 3=1-2 -155,988,398.64 -82,077,765.00 期初股份总数 4 426,745,404.00 426,745,404.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 6 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7 7 7 报告期因回购等减少的股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10 426,745,404.00 426,745,404.00 基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.30 -0.12 基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.37 -0.19 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响因素 15 所得税率 16 转换费用 17 可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份 数 18 稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-17)× (100%-16)]÷(13+18) -0.30 -0.12 稀释每股收益（Ⅱ） 20=[3+(15-17) ×(100%-16)]÷(12+18) -0.37 -0.19 (四十四) 其他综合收益 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 9,722,119.40 -99,750,000.00 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 2,430,529.86 -24,937,500.00 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -15,797,088.34 合计 -8,505,498.80 -74,812,500.00 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 (四十五) 现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 收到北京康桥阳光资产管理有限公司往来款 93,500,000.00 收到中实投资有限公司往来款 1,900,000.00 收到河北庆回归化肥有限公司往来款 7,000,000.00 其他往来款 24,679,809.76 营业外收入 10,268.34 利息收入 243,140.61 合 计 127,333,218.71 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 支付北京康桥阳光资产管理有限公司 102,000,000.00 支付河北中实投资有限公司 2,900,000.00 支付南落凌村委会拆迁补偿预付款 3,000,000.00 支付河北庆回归化肥有限公司评估款 9,000,000.00 其他往来款 22,137,150.93 管理费用支出 32,364,360.49 营业费用支出 6,318,030.98 营业外支出 154,842.98 支付的备用金 2,986,494.73 银行手续费 362,248.45 其他 4,611,158.30 合 计 185,834,286.86 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 收到企业间借款利息收入 8,718,575.65 合 计 8,718,575.65 4、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 收到个人借款 15,100,000.00 合 计 15,100,000.00 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 5、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 融资服务费 28,484,094.00 偿还个人借款 7,200,000.00 支付北京观塘瑞资投资管理公司借款 6,000,000.00 合 计 41,684,094.00 (四十六) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -126,971,778.59 -49,218,352.45 加：资产减值准备 -888,665.32 2,036,387.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,907,360.66 26,321,324.49 无形资产摊销 1,178,620.11 1,132,834.37 长期待摊费用摊销 4,466,290.39 2,213,185.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,007,710.80 -164,225.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 27,259.89 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 67,742,724.35 64,029,334.10 投资损失（收益以“－”号填列） -23,778,536.27 -989,818.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -253,623.03 存货的减少（增加以“－”号填列） 8,338,548.70 36,778,289.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,742,763.44 -73,161,072.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,638,072.41 -85,097,208.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 -60,344,200.94 -76,119,321.82 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 —— 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 —— 现金的期末余额 65,762,871.33 52,507,843.73 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 项目 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 52,507,843.73 136,376,851.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,255,027.60 -83,869,007.46 2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项目 本期金额 上期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1.取得子公司及其他营业单位的价格 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,969,699.11 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -1,969,699.11 4.取得子公司的净资产 588,508.38 流动资产 1,976,183.17 非流动资产 13,892.32 流动负债 1,401,567.11 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4.处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 3、现金和现金等价物的构成： 项目 期末余额 期初余额 一、现 金 65,762,871.33 52,507,843.73 其中：库存现金 1,343,203.42 2,174,511.88 可随时用于支付的银行存款 64,325,194.75 50,327,357.51 可随时用于支付的其他货币资金 94,473.16 5,974.34 可用于支付的存放中央银行款项 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 65,762,871.33 52,507,843.73 六、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 （金额单位：万元） 母公司 名称 关联 关系 企业 类型 注册地 法定 代表人 业务性质 注册 资本 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 本公司最终控 制方 组织机构代 码 北京市万 发房地产 开发有限 责任公司 控股 股东 有限责任公 司（法人独 资） 北京市东城 区安德里北 街 21 号 王琪 房地产 开发经 营 2,8012.89 26.36 26.36 北京市新兴房地 产开发总公司 60003715-7 (二) 本企业的子公司情况： 本企业子公司情况详见附注四（一）。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本企业联营企业情况详见附注五（八）。 (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码 北京中加阳光能源技术（集团）有限公司 同受控股股东控制 722611348 北京市玉龙吉胜房地产有限公司 同受最终控股股东控制 72266773-9 (五) 关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵 销。 2、关联方资金拆借 （1）截至 2012 年 12 月 31 日，本公司向北京市新兴房地产开发总公司的借款本金余额 108,967,912.90 元，应付利息余额 32,478,604.15 元；本公司向控股股东北京市万发房地产开发有限责任公司的借款本金余额 62,025,000.00 元，应付利息余额 24,664,466.53 元。 （2）截止 2012 年 12 月 31 日，子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向北京市新兴房地产开发总公司的借款本金余额 32,030,000.00 元，应付利息余额 30,270,591.29 元；向北京市万发房地产开发有限责任公司的借款本金余额 19,700,000.00 元，应 付利息余额 9,575,325.42 元。 上述关联方借款利率按中国人民银行规定的一年期人民币贷款基准利率执行，并随之变动而变动。本报告期公司计提上 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 述关联方借款利息 14,904,985.61 元，应付利息余额 96,988,987.39 元。 3、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付利息 北京市万发房地产开发有限责任公司 34,239,791.95 29,223,178.68 北京市新兴房地产开发总公司 62,749,195.44 52,860,823.10 其他应付款 北京市新兴房地产开发总公司 140,997,912.90 152,540,447.00 北京市万发房地产开发有限责任公司 81,725,000.00 81,725,000.00 北京中加阳光能源技术（集团）有限公司 1,113,268.02 194,226.90 北京市玉龙吉胜房地产有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 七、 或有事项 担保事项详见附注五（十八）。 八、 承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的日后事项。 十、 其他重要事项说明 （一） 公司未发生需披露的非货币性资产交换事项。 （二） 公司未发生需披露的债务重组事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 1、应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 7,761,707.60 61.72 7,761,707.60 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款： 组合 1：账龄组合 2,915,410.87 23.18 574,059.78 19.69 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 组合小计 2,915,410.87 23.18 574,059.78 19.69 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,898,690.60 15.10 1,898,690.60 100.00 合计 12,575,809.07 100.00 10,234,457.98 ----- 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 7,761,707.60 67.99 7,761,707.60 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款： 组合 1：账龄组合 1,755,515.17 15.38 522,111.87 29.74 组合小计 1,755,515.17 15.38 522,111.87 29.74 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,898,690.60 16.63 1,898,690.60 100.00 合计 11,415,913.37 100.00 10,182,510.07 ----- 应收账款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,555,303.45 53.35 31,106.07 495,407.75 28.22 9,908.16 1 至 2 年 100,000.00 3.43 5,000.00 100,000.00 5.70 5,000.00 2 至 3 年 100,000.00 3.43 10,000.00 106,000.00 6.04 10,600.00 3 至 4 年 106,000.00 3.64 21,200.00 101,500.00 5.78 20,300.00 4 至 5 年 101,500.00 3.48 30,450.00 5 年以上 952,607.42 32.67 476,303.71 952,607.42 54.26 476,303.71 合计 2,915,410.87 100.00 574,059.78 1,755,515.17 100.00 522,111.87 2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由 海南赛马娱乐有限公司 2,406,158.00 2,406,158.00 100 估计无法收回 海南宝平公司 2,218,494.43 2,218,494.43 100 估计无法收回 海南中原物业代理公司 2,090,069.77 2,090,069.77 100 估计无法收回 海南龙珠影视城 1,046,985.40 1,046,985.40 100 估计无法收回 海口培杰服装公司 497,520.00 497,520.00 100 估计无法收回 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 海南国际银城房地产公司 451,712.00 451,712.00 100 估计无法收回 海口竟业贸易发展公司 250,000.00 250,000.00 100 估计无法收回 海南金鹤房地产公司 119,446.00 119,446.00 100 估计无法收回 海南琼山天信典当投资公司 112,116.50 112,116.50 100 估计无法收回 金额小于 10 万元的应收账款 467,896.10 467,896.10 100 估计无法收回 合计 9,660,398.20 9,660,398.20 ----- 3、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 海南赛马娱乐有限公司 非关联方客户 2,406,158.00 5 年以上 19.13 海南宝平公司 非关联方客户 2,218,494.43 5 年以上 17.64 海南中原物业代理公司 非关联方客户 2,090,069.77 5 年以上 16.62 海口盛德雅居装饰工程有限公司 非关联方客户 1,365,166.45 5 年以上 10.86 海南龙珠影视城 非关联方客户 1,046,985.40 5 年以上 8.33 5、期末无应收关联方账款情况 （二） 其他应收款 1、其他应收款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 77,278,380.89 12.70 34,477,855.47 44.62 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 292,350,649.61 48.04 12,815,010.44 4.38 组合 2：珠江控股合并范围企业间关联方应收款项 233,952,547.64 38.44 组合小计 526,303,197.25 86.48 12,815,010.44 2.43 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 5,010,884.80 0.82 3,976,838.29 79.36 合计 608,592,462.94 100.00 51,269,704.20 ----- 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 74,978,380.89 16.74 34,477,855.47 45.98 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 264,520,830.81 59.06 8,087,659.72 3.06 组合 2：珠江控股合并范围企业间关联方应收款项 103,761,317.93 23.17 组合小计 368,282,148.74 82.22 8,087,659.72 2.20 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 4,635,625.65 1.04 3,976,807.73 85.79 合计 447,896,155.28 100.00 46,542,322.92 ----- 其他应收款种类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 80,231,301.62 27.44 1,604,626.03 219,477,402.47 82.98 4,389,548.05 1 至 2 年 201,738,919.65 69.01 10,086,945.98 41,829,939.34 15.81 2,091,496.97 2 至 3 年 10,166,939.34 3.48 1,016,693.93 3 至 4 年 4 至 5 年 649.00 194.70 5 年以上 213,489.00 0.07 106,744.50 3,212,840.00 1.21 1,606,420.00 合计 292,350,649.61 100.00 12,815,010.44 264,520,830.81 100.00 8,087,659.72 （2）组合中，海南珠江控股股份有限公司合并范围内关联方款项： 单位名称 期末余额 期初余额 牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有限公司 146,769,875.65 49,934,664.65 三亚万嘉酒店管理有限公司 72,286,729.86 51,602,944.20 河北正世清辉房地产开发有限公司 12,624,941.11 北京九镈文化发展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 湖北珠江房地产开发有限公司 262,841.02 215,549.08 海南珠江物业酒店管理公司 8,160.00 8,160.00 合计 233,952,547.64 103,761,317.93 2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由 海南珠江实业股份有限公司上海房地产公 司 55,482,525.99 14,982,000.57 27 依据预计可收回金 额计提 定佳国际有限公司 2,725,702.71 2,725,702.71 100 估计无法收回 海南恩信产业公司 2,314,592.00 2,314,592.00 100 估计无法收回 海南中大实业公司 2,210,779.10 2,210,779.10 100 估计无法收回 大宝水泥厂 1,901,383.56 1,901,383.56 100 估计无法收回 金光实业公司 1,752,100.00 1,752,100.00 100 估计无法收回 深圳市珠策房地产公司 1,550,278.23 1,550,278.23 100 估计无法收回 深圳国投证券公司 1,409,934.28 1,409,934.28 100 估计无法收回 海口市工业进出口贸易公司 1,392,430.00 1,392,430.00 100 估计无法收回 新华黎明航空装饰公司 1,208,804.70 1,208,804.70 100 估计无法收回 海南深海置业 1,029,850.32 1,029,850.32 100 估计无法收回 海南长江旅业 1,000,000.00 1,000,000.00 100 估计无法收回 三亚市土地房产管理局 1,000,000.00 1,000,000.00 100 估计无法收回 龙视珠江演艺公司 2,300,000.00 预计可收回 金额 100 万元以下的其他应收款(46 户) 5,010,884.80 3,976,838.29 79.36 依据预计可收回金 额计提 合计 82,289,265.69 38,454,693.76 3、本报告期无核销的其他应收款情况。 4、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 众和投资有限公司 非关联方 项目合作款 177,000,000.00 1-2 年 29.08 牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有 限公司 子公司 往来款 146,769,875.65 1-3 年 24.12 北京康泰兴业投资有限公司 非关联方 项目合作款 100,000,000.00 1-2 年 16.43 三亚万嘉酒店管理有限公司 子公司 往来款 72,286,729.86 1-3 年 11.88 海南珠江实业股份有限公司上海房地产 公司 子公司 往来款 55,482,525.99 5 年以上 9.12 6、其他应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有限公司 子公司 146,769,875.65 24.12 海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 子公司 55,482,525.99 9.12 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 77 页 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 三亚万嘉酒店管理有限公司 子公司 72,286,729.86 11.88 河北正世清辉房地产开发有限公司 子公司 12,624,941.11 2.07 北京九镈文化发展有限公司 子公司 2,000,000.00 0.33 湖北珠江房地产开发有限公司 子公司 262,841.02 0.04 海南珠江物业酒店管理公司 子公司 8,160.00 合计 289,435,073.63 47.56 （三） 长期股权投资 被投资单位 核算方 法 投资成本 期初账面余额 本期增减额 （减少以“-” 号填列） 期末账面余额 海南珠江物业酒店管理公司 成本法 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 湖北珠江房地产开发有限公司 成本法 57,200,000.00 57,200,000.00 57,200,000.00 三亚万嘉酒店管理有限公司 成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 海南珠江实业股份有限公司上海 房地产公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展 集团有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 北京九博文化发展有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 河北正世清辉房地产开发有限公 司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 海南珠江管桩有限公司 成本法 426,315.00 426,315.00 426,315.00 海南马村港港务公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 海南省总商会 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 中网促科技投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 海南华地珠江基础工程有限公司 成本法 160,000.00 160,000.00 160,000.00 广州珠江投资管理有限公司 成本法 18,177,240.29 18,177,240.29 18,177,240.29 海南南洋船务实业股份有限公司 成本法 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 三亚万嘉实业有限公司 权益法 40,000,000.00 37,552,309.00 -1,055,426.26 36,496,882.74 合计 369,143,555.29 366,695,864.29 -1,055,426.26 365,640,438.03 续： 被投资单位 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 减值准备金额 本期计提减值 准备金额 本期现金红利 海南珠江物业酒店管理公司 98.00 98.00 湖北珠江房地产开发有限公司 88.00 88.00 92,400,000.00 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 78 页 被投资单位 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 减值准备金额 本期计提减值 准备金额 本期现金红利 三亚万嘉酒店管理有限公司 100.00 100.00 海南珠江实业股份有限公司上 海房地产公司 100.00 100.00 40,000,000.00 牡丹江市珠江万嘉旅游投资发 展集团有限公司 100.00 100.00 北京九博文化发展有限公司 100.00 100.00 河北正世清辉房地产开发有限 公司 51.00 51.00 海南珠江管桩有限公司 1.33 1.33 海南马村港港务公司 15.00 15.00 6,000,000.00 海南省总商会 6.67 6.67 500,000.00 中网促科技投资有限公司 10.00 10.00 10,000,000.00 海南华地珠江基础工程有限公 司 2.00 2.00 广州珠江投资管理有限公司 9.4785 9.4785 7,352,245.39 海南南洋船务实业股份有限公 司 1,680,000.00 三亚万嘉实业有限公司 40.00 40.00 合计 65,532,245.39 92,400,000.00 （四） 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 1,306,676.40 739,580.50 其中：主营业务收入 其他业务收入 1,306,676.40 739,580.50 营业成本 355,593.60 116,164.63 其中：主营业务成本 其他业务成本 355,593.60 116,164.63 （五） 投资收益 1、投资收益明细 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 92,400,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -1,055,426.26 -910,390.40 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 79 页 处置交易性金融资产取得的投资收益 881,377.97 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 24,000,009.17 合计 116,225,960.88 -910,390.40 2、按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 湖北珠江房地产开发有限公司 92,400,000.00 本期分红 3、按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 三亚万嘉实业有限公司 -1,055,426.26 -910,390.40 经营亏损 （六） 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 40,953,934.51 -31,343,737.31 加：资产减值准备 4,779,329.19 -861,724.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,164,438.21 2,382,277.15 无形资产摊销 47,663.64 47,663.64 长期待摊费用摊销 2,260,636.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 5,069.70 16,112.15 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 49,215,447.66 13,296,247.12 投资损失（收益以“－”号填列） -116,225,960.88 910,390.40 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,087,050.57 -6,172,604.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,771,285.99 6,199,149.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,115,206.19 -15,526,226.32 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 80 页 项目 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,641,297.45 515,955.59 减：现金的期初余额 515,955.59 47,697,821.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,125,341.86 -47,181,865.89 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 772,600.81 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,493,230.13 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 24,881,387.14 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,952.80 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 81 页 项目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -24,794.97 少数股东权益影响额（税后） -10,592.23 合计 29,114,783.68 （二） 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -41.55 -0.30 -0.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -51.09 -0.37 -0.37 （三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1、资产负债表项目 报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动原因 应收账款 9,889,336.96 7,047,354.39 40.33% 主要系子公司物业服务和酒店收入增加。 预付款项 148,283,887.61 76,803,784.89 93.07% 子公司牡丹江集团为雪乡项目建设预付的工程款增 加。 在建工程 34,908,625.06 17,949,172.88 94.49% 子公司牡丹江集团增加雪乡项目工程投资增加 长期待摊费用 25,380,625.96 10,069,867.95 152.05% 融资顾问费增加。 短期借款 210,000,000.00 45,000,000.00 366.67% 增加主要系本期取得重庆国际信托有限公司一年期 借款。 一年内到期的非流 动负债 28,000,000.00 232,000,000.00 -87.93% 减少主要系归还重庆国际信托有限公司借款。 长期借款 341,000,000.00 81,000,000.00 320.99% 母公司取得重庆国际信托有限公司长期借款及子公 司牡丹江集团取得中国建设银行股份有限公司牡丹 江分行长期借款所致。 少数股东权益 13,976,462.53 26,674,626.16 -47.60% 减少主要系子公司湖北珠江房地产开发有限公司分 红。 2、利润及现金流量表项目 报表项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因 营业税金及附加 14,526,326.37 21,722,074.58 -33.13% 公司地产销售收入减少。 销售费用 9,740,199.97 6,097,882.73 59.73% 主要系本期销售人员人数及薪酬增加等所致。 管理费用 112,934,701.50 78,495,572.48 43.87% 雪乡项目进入营业阶段后，资产折旧及摊销、人工成 本等费用增加。 财务费用 68,999,213.49 18,453,629.84 273.91% 主要系筹资费用增加、债权性投资利息收入大幅减少 所致。 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 82 页 报表项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因 资产减值损失 -888,665.32 2,036,387.44 -143.64% 湖北地产收回部分已计提减值准备应收款项。 投资收益 23,778,536.27 -989,818.18 2502.31% 主要系本期转让部分可供出售金融资产等所致。 所得税费用 1,762,601.45 7,234,566.58 -75.64% 主要系子公司湖北房地产开发有限公司利润减少等 所致。 其他综合收益 -8,505,498.80 -74,812,500.00 88.63% 主要系转让部分可供出售金融资产（西南证券）产生 投资收益，及可供出售金融资产（西南证券）公允价 值增加所致。 筹资活动产生的现 金流量净额 174,182,916.84 76,461,468.75 127.80% 主要系取得借款收到现金增加所致所致 十三、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2013 年 3 月 26 日批准报出。 海南珠江控股股份有限公司 二〇一三年三月二十六日 海南珠江控股股份有限公司 2012 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 83 页 第十一节 备查文件目录 1、董事会决议（签字页扫描件） 2、监事决议（签字页扫描件） 3、高管对年报确认书（扫描件） 4、年报内幕信息知情人登记表（扫描件） 5、法定代表人签字和公司盖章的年报摘要和全文（封面）（扫描件） 6、公司法人、财务负责人、会计负责人签字并盖章的财务报告（扫描件） 7、财务数据的报送系统生成文件（RD文件、PDF文件）等