000506_2007_S＊ST东泰_2007年年度报告_2008-04-29.txt

山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 1 - 山东惠邦地产股份有限公司 二○○七年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对2007年年度报告内容的真实性、准确性和完 整性无法保证或存在异议。 公司八名董事出席本次审议2007年年度报告的董事会。 中和正信会计师事务所有限公司为本公司2007年度财务报告出具了带强调事项 段的无保留意见的审计报告。 公司董事长孙朝晖先生、财务总监石鹏先生声明：保证本公司年度报告中财务 报告的真实、完整。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 2 - 目 录 第一章 公司基本情况简介-------------------------------------------3 第二章 会计数据和业务数据摘要----------------------------------5 第三章 股本变动及股东情况----------------------------------------7 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况---------------11 第五章 公司治理结构------------------------------------------------15 第六章 股东大会情况简介------------------------------------------20 第七章 董事会报告---------------------------------------------------22 第八章 监事会报告---------------------------------------------------28 第九章 重要事项------------------------------------------------------30 第十章 财务报告------------------------------------------------------35 第十一章 备查文件目录------------------------------------------------74 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 3 - 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：山东惠邦地产股份有限公司 公司法定英文名称：ShanDong HuiBang Property Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：HBP 二、公司法定代表人：孙朝晖 三、公司董事会秘书：贺 明 公司证券事务代表：贺 明 联系地址：山东省济南市顺河街176号 电 话：（0531）86935106 传 真：（0531）86935105 电子信箱：huibanggf@ 四、公司注册地址：济南市顺河街176号 公司办公地址：山东省济南市顺河街176号 邮政编码：250002 公司国际互联网网址：暂无 电子信箱：huibanggf@ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址: 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：S*ST东泰 公司股票代码：000506 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1988年5月11日 公司最近一次变更登记日期：2007年12月24日 济南 企业法人营业执照注册号：370000000000068 税务登记号码：511112206951100 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 4 - 公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E层 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 5 - 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据（单位：人民币元） 项目 金额 营业利润 -7,952,323.30 利润总额 70,122,949.82 归属于上市公司股东的净利润 70,122,949.82 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润 -7,952,323.30 经营活动产生的现金流量净额 0 注：扣除的非经常性损益项目（单位：人民币元） 非经常性损益项目 金额 债务重组利得 78,075,273.12 合计 78,075,273.12 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2007年 2006年 本年比上 年增减 （％） 2005年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 0.00 8,027,610.67 8,043,614.17 -100.00% 54,894,186.91 54,894,186.91 利润总额 70,122,949.82 -487,186,089.85 -487,186,089.85 -114.39% -150,667,790.47 -150,667,790.47 归属于上市公 司股东的净利 润 70,122,949.82 -411,116,483.58 -420,032,350.22 -116.69% -115,828,876.36 -115,828,876.36 归属于上市公 司股东的扣除 非经常性损益 的净利润 -7,952,323.30 -207,218,395.23 -232,648,788.96 -96.58% -77,837,879.05 -77,837,879.05 经营活动产生 的现金流量净 额 0.00 23,630.61 23,630.61 -100.00% -57,320,276.87 -57,320,276.87 2007年末 2006年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,942,958.17 222,849.15 222,849.15 771.87% 788,430,068.75 788,430,068.75 所有者权益（或 -158,466,877.23 -195,272,890.39 -225,566,966.20 -29.75% 215,843,593.19 185,549,517.38 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 6 - 股东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 2007年 2006年 本年比上年 增减（％） 2005年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.2815 -1.6504 -1.6504 -117.00% -0.465 -0.465 稀释每股收益 0.2815 -1.6504 -1.6504 -117.00% -0.465 -0.465 扣除非经常性损 益后的基本每股 收益 -0.0319 -0.8319 -0.9340 -96.58% -0.310 -0.310 全面摊薄净资产 收益率 -53.66% -62.42% 加权平均净资产 收益率 -42.31% -44.79% 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 资产收益率 -36.06% -41.95% 扣除非经常性损 益后的加权平均 净资产收益率 -28.44% -30.10% 每股经营活动产 生的现金流量净 额 0.00 0.00 0.000095 -100.00% -0.230 -0.230 2007年末 2006年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 产 -0.64 -0.78 -0.91 29.67% 0.866 0.745 6.2 主营业务分行业、产品情况 本期公司仍然处于停产状态，主营业务收入为0，较上年同期下降100%。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 7 - 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股本变动情况表 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 82,336,245 其中：国家持有股份 14,181,252 境内法人持有股份 68,154,993 境外法人持有股份 其他 （2）募集法人股份 22,451,998 （3）内部职工股 （4）优先股或其他 未上市流通股份合计 104,788,243 2、已上市流通股份 （1）人民币普通股 144,313,500 （2）境内上市的外资股 （3）境外上市的外资股 （4）其他 已上市流通股合计 144,313,500 3、股份总数 249,101,743 本次变动后 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 82,336,245 其中：国家持有股份 14,181,252 境内法人持有股份 68,154,993 境外法人持有股份 其他 （2）募集法人股份 22,451,998 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 8 - （3）内部职工股 （4）优先股或其他 未上市流通股份合计 104,788,243 2、已上市流通股份 （1）人民币普通股 144,313,500 （2）境内上市的外资股 （3）境外上市的外资股 （4）其他 已上市流通股合计 144,313,500 3、股份总数 249,101,743 说明：报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 （二）股票发行与上市情况 1、截止本报告期末的前三年内，公司无再次发行股票行为。 2、截止本报告期末，公司股份总数及股份结构未发生变动。 3、截止本报告期末，公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）报告期末股东总数：截止报告期末股东总数26523户。 （二）前十名股东、前十名流通股股东情况 截至2006年12月31日公司前十名股东持股情况如下： 股东名称 持股数（股） 年度内股份 增减变动数 持股比例 持股类型 惠邦投资发展有限公司 45,000,000 - 18.06% 国有法人股 上海和靖实业有限公司 15,000,000 - 6.02% 国有法人股 河北证券有限责任公司 8,098,171 - 3.25% 法人股 江门汇盛投资管理有限公司 4,181,252 - 1.68% 法人股 中国盐业总公司 2,998,858 - 1.20% 法人股 四川省盐业总公司 2,998,857 - 1.20% 法人股 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 9 - 海南普林投资管理有限公司 2,700,000 - 1.08% 法人股 汤哲东 2,160,000 - 0.87% 法人股 海南颐科科技开发有限公司 1,840,000 - 0.74% 法人股 云南生资经贸有限公司 1.499.427 - 0.60% 法人股 注： 1、持有5%以上股份的股东为惠邦投资发展有限公司和上海和靖实业有限公司， 截止报告期期末分别持有公司股份45,000,000股、15,000,000股国有法人股，分别 占公司总股本的18.06%、6.02%。报告期内上述股东的股份未发生变动情况。 2、 2007 年6月18日，上海和靖实业有限公司竞买取得原公司第二股东芜湖东泰 实业有限公司所持有的本公司1500万股股权。 3、第三大股东河北证券有限责任公司持有的8098171股法人股被河北省高级法院 冻结，占总股本的3.25%。 4、公司原第八位股东上海思可达商务咨询有限公司因公司注销将所持本公司的 2160000股股权转让给汤哲东先生。 5、本公司未知其它股东所持股份的质押、冻结及托管情况。 6、公司前十名股东中，未知其他法人股股东之间、其他法人股与流通股股东之 间以及流通股股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）报告期末公司前10名流通股股东持股情况 序号 股东名称 年末持股数量（股） 所持股份种类 1 柳州佳力房 地产开发有限责任 公司 1,200,200 人民币普通股 2 绍兴华通房地产开发有限公司 1,148,900 人民币普通股 3 赵建军 1,100,000 人民币普通股 4 施文斌 999,800 人民币普通股 5 沈 军 913,900 人民币普通股 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 10 - 6 王 海 913,000 人民币普通股 7 郭浩成 804,366 人民币普通股 8 王 智 744,000 人民币普通股 9 张发玉 675,000 人民币普通股 10 刘耀煌 590,000 人民币普通股 注：公司尚不知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （四）控股股东情况介绍 1、控股股东名称：惠邦投资发展有限公司 法定代表人：郑峰文 成立日期：二零零六年九月二十六日 注册资本：壹亿伍仟万元 实收资本：壹亿伍仟万元 注册地址：山东省济南市 经营范围：对外投资管理 公司性质：有限责任公司 2、控股股东与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 郑 峰 文 惠邦投资发展有限公司 山东惠邦地产股份有限公司 78.4% 18.06% 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 11 - 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1 董事、监事和高级管理人员情况 1、 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 变 动 原 因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 薪酬 孙朝晖 董事长 男 35 2006.08 2009.08 0 0 - 6.00 否 石 鹏 董事兼财务 总监 男 35 2006.08 2009.08 0 0 - 6.60 否 王卫民 董事 女 56 2006.08 2009.08 0 0 - 0.00 是 郑峰文 董事 男 43 2007.01 2009.08 0 0 - 0.00 是 贺 明 董事 女 32 2006.08 2008.04 0 0 - 0.00 否 贺 明 董事会秘书 女 32 2006.08 2009.08 0 0 - 5.00 否 赵晓梅 独立董事 女 52 2006.08 2009.08 0 0 - 6.00 否 罗新华 独立董事 男 44 2006.08 2009.08 0 0 - 6.00 否 徐燕飞 独立董事 男 37 2006.08 2009.08 0 0 - 6.00 否 赵黎明 独立董事 男 57 2007.06 2009.08 0 0 - 3.00 否 张宪方 监事会主席 男 29 2006.08 2009.08 0 0 - 3.00 否 齐学军 监事 男 34 2006.08 2009.08 0 0 - 0.00 是 窦 芸 监事 女 34 2006.08 2009.08 0 0 - 0.00 是 张 澎 总经理 女 38 2007.05 2009.05 0 0 - 7.50 否 合计 - - - - - 0 0 - 49.10 - 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 12 - 王卫民 河北证券有限责任公司 副总裁 1999年至今 郑峰文 惠邦投资发展有限公司 董事长 2006年9月至今 除上述董事、监事之外，尚无任何董事、监事在股东公司任职。 3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 的任职或兼职情况 孙朝晖：董事，历任济南二棉厂工艺设计师、深圳华源公司销售主任、山东沃 克商业发展有限公司办公室主任；现任公司董事长。 石 鹏：董事，历任山东省泰安市再生资源总公司财务科副科长、科长；山东 正源和信有限责任会计师事务所审计部副主任；北京天华有限责任会计师事务所副 经理；现任本公司董事、财务总监。 王卫民：董事，历任中国人民银行石家庄分行金融管理科科长、中国人民银行 河北分行金融管理处处长、中国人民银行衡水分行党组书记兼行长、河北省融资中 心总经理、深圳市新江南投资公司副总经理、招商银行计划资金部副总经理；现任 河北证券有限责任公司副总裁、本公司董事。 郑峰文：董事，现任惠邦投资发展有限公司董事长、山东盛基投资有限责任公 司董事长、山东中润置业有限公司董事长、山东中润集团淄博置业有限公司董事长， 本公司董事。 贺 明：董事，历任北京华创计算机公司济南分公司任总经理秘书。现任本公 司董事会秘书。 赵晓梅：独立董事，历任济南教育教学设备厂财务部会计师。现任 山东天元同 泰会计师事务所副所长。 罗新华：独立董事，1986 年至今在山东大学工作，现任山东大学管理学院院长 助理、培训中心主任、会计研究所所长、会计系副教授，硕士生导师。 徐燕飞：独立董事，法律硕士，历任致公、平正大律师事务所专职律师。现任 山东省司法厅直属山东李晓明律师事务所资深执业律师、副主任合伙人，济南轻骑 摩托车股份有限公司独立董事。 赵黎明：独立董事，管理学博士，历任天津大学管理学院副教授、教授、教研 室主任、系副主任等职。现任天津大学管理学院教授、博士生导师、天津大学技术 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 13 - 经济及管理博士点学术带头人、天津市技术经济与管理现代化研究会副理事长、鲁 银投资集团股份有限公司独立董事。 张宪方：监事；历任齐鲁晚报、生活日报记者、客户经理、北京B&B 顾问机构 策划经理；现任本公司监事会主席。 齐学军：监事，历任中国轻骑集团财务处会计、山东天元同泰会计师事务所有 限公司项目经理；现任山东盛基投资有限责任公司审计师，本公司监事。 窦 芸：监事；历任：山东省国际广告公司任影视策划总监、现任三友广告公司 任《精品广告》杂志策划；现任山东盛基投资有限责任公司副经理，本公司监事。 张 澎：经理;历任：山东三联集团广告公司总经理；山东三联汇泉旅游股份有 限公司总经理；山东三联城市建设有限责任公司副总经理；现任本公司总经理。 4、董事、监事、高级管理人员的年度薪酬情况 报告期内公司董事、监事及高级管理人员中有5人在公司受薪，受薪依据是：根 据董事、监事及高级管理人员在公司的职务，按公司工资制度获取劳动报酬、享受 相应的福利，此外不再提供其他报酬和福利待遇。 报告期内公司董事、监事、高级管理人员共13人，在公司领取报酬的人，共在 公司领取年度报酬总额为49.1万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为17.6万元， 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为20.1万元。 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《上市公司治理准则》 的有关规定，并结合公司的实际情况，公司支付独立董事每人每年6万元人员币津贴 （含税），及其参加股东大会、董事会或根据有关法律法规及《公司章程》行使其 他职权时发生的必要费用。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事、高级管理人员情况： 姓 名 职 务 是否在股东单位或关联单位领取报酬、津贴 王卫民 董 事 在股东单位领取报酬、津贴 郑峰文 董 事 在股东单位领取报酬、津贴 齐学军 监 事 在股东单位关联企业领取报酬、津贴 窦 芸 监 事 在股东单位关联企业领取报酬、津贴 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 14 - 5、公司董事、监事、高级管理人员变更情况 （1） 2007年1月14日，经股东大会通过，增补郑峰文先生为公司第六届董事会董事。 （详细情况刊登于2007年1月16日巨潮资讯网上的《2007年第一次临时股东大会会议 决议公告》） （2）2007年2月8日，刘超先生因个人原因辞去公司董事会董事职务。 （3）2007年5月14日，孙朝晖先生因工作原因辞去公司总经理职务。 （4）2007年5月18日，公司聘任张澎女士担任公司总经理。（详细情况刊登于2007 年5月22日巨潮资讯网上的《第六届董事会第八次会议决议公告》） （5）2007年6月28日，经股东大会通过，增补赵黎明先生为公司第六届董事会独立 董事。（详细情况刊登于2007年6月29日巨潮资讯网上的《2006年年度 股东大会会议决议公告》） 二、公司员工情况 截止到2007年12月31日，公司共有员工32人，其中业务人员20人，财务人员3 人，管理人员9人；公司员工具有大专以上学历的30人，公司现无退休职工。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 15 - 第五章 公司治理结构 一、公司治理现状 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会发布的有关上市 公司治理的规范文件要求，进一步加强了公司治理制度建设，不断完善公司法人治 理结构，规范公司运作。 1、根据中国证监会加强上市公司治理专项要求，公司于2007 年4 月启动了公司治 理专项活动。至2007 年底，公司治理专项活动基本完成。通过开展公司治理专项活 动，针对公司治理存在的需要改进之处进行了自查，并接受公众评议，同时对自查 中发现的问题进行了有针对性的整改。 2、结合公司治理专项活动的开展，2007年7月，公司组织制订了各项内部控制制度， 制定了《董事会专业委员会工作细则》、《接待和推广工作制度》、《内部控制制 度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露制度》、《总经理工作细则》等。 2、2007年9月17日，公司披露了自查报告和整改计划。 3、四川监管局对公司治理专项活动出具了《关于对公司法人治理综合评价及整改建 议的函》. 公司予以高度重视，并及时组织有关人员认真学习上述文件，针对存在 问题，分析原因，研究、制定和落实整改措施。 4、公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》的有关规定召集、召开 股东大会和临时股东大会，切实保障社会公众股东参与股东大会的权利，不存在控 股股东损害公司利益的情形。 5、董事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定履行职责，董事会议的召 集、召开及形成决议均按有关规定程序操作，公司董事履行了勤勉尽责义务。 6、公司监事会本着对公司及股东负责的态度，严格按照相关法律、法规和《公司章 程》的规定行使监督权，通过召开监事会会议、列席董事会议、股东大会以及对公 司经营财务状况、对董事、高级管理人员职务行为的监督等忠实履行职责，切实维 护公司及广大中小投资者的合法权益。 7、公司信息披露工作得到进一步加强。报告期内公司全面制定了《信息披露制度》， 加强信息披露管理，保护投资者合法权益。信息披露是一个持续的过程，公司也将 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 16 - 会一如继往的完善信息披露事务。 8、报告期内公司处于暂停上市期间，董事会办公室加强了投资者关系管理工作，加 强与投资者之间的交流、沟通，向投资者介绍公司的进展状况。提高了公司受投资 者关注的程度，为进一步改善公司治理结构创造了条件。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事严格按照《上市公司治理准则》、《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》和公司《章程》的有关要求，认真、独立履行了工 作职责，诚实守信、勤勉尽责，积极参加股东大会和董事会会议，从行业发展、法 律、财务角度发表专业性的意见，对公司董事会的议案、生产经营和投资决策作了 科学、客观的评价，并就公司重大事项发表独立意见，对公司各项风险的防范起到 了重要的作用，在公司的良性发展上充分发挥了独立董事的积极作用，切实保障了 公司利益，维护了广大中小股东的合法权益。 1、独立董事出席董事会及对公司有关事项提出异议的情况 姓 名 本年应参加 董事会次数 亲自出 席次数 委托出 席次数 缺席次数 备注 赵晓梅 11 11 0 0 罗新华 11 11 0 0 徐燕飞 11 11 0 0 赵黎明 6 6 0 0 2、报告期内，公司独立董事对本公司董事会年度内各项议案没有提出异议。 三、公司与控股股东“五分开”情况 1、公司控股股东行为规范，公司各项重大经营决策均由股东大会和董事会严格按照 有关决策程序做出。 2、公司与控股股东在业务、人员、财务、资产、机构及业务方面完全分开，做到了 人员独立、财务独立、资产独立、机构独立、业务独立。公司具有完全独立的业务 开拓能力及经营自主能力。 四、高级管理人员的考评及激励机制 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 17 - 公司根据《公司章程》、《董事会薪酬委员会工作细则》以及财务、人事等内 部管理制度对高级管理人员的履职行为进行综合考评，并实行按公司年度效益的完 成情况与高级管理人员的工作绩效相结合的激励机制。 五、公司内部控制自我评价报告 （一）内部控制概况 报告期内，公司进一步加强了内部控制，并持续不断地进行内部控制完善工作。 自4月份启动治理专项活动以来，公司全方位对各项内部控制制度进行了制订、修订。 公司董事会下设五个专业委员会，即战略发展委员会、提名委员会、薪酬委员 会、审计委员会、法律委员会，并制定了相应的工作细则。专门委员会依据相应的 工作细则，分别承担公司重大工作事项讨论与决策的职能，很大程度上提高了公司 董事会运作效率。 公司要求各部门参与制订、修订内控制度，内部控制制度体系达到了基本完备 的程度，包括《董事会专业委员会工作细则》、《接待和推广工作制度》、《内部 控制制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露制度》、《总经理工作细则》 等。 （二）公司控股子公司控制结构及持股比例图表 山东惠邦地产股份有限公司 75% 浙江瑞森纸业有限公司 （三）重点控制活动 1、对控股子公司的管控 由于公司持有的控股子公司－浙江瑞森纸业有限公司的75％股权被法院依法查 封，且该公司主要资产均被拍卖、净资产为负数，公司本期正与相关债权人协商， 尽快对相关股权进行处理。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 18 - 2、公司关联交易内部控制情况 加强公司关联交易管理，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东利益。 对可能发生的关联交易，公司事先征求独立董事意见，独立董事对交易发表独立意 见，提交董事会或股东大会审核批准，并遵照相关回避制度，确保交易公平、公正， 并及时进行信息披露。 3、公司对外担保内部控制情况 为深化加强公司对外提供担保业务的管理，规避风险，公司将严格按照相关法律、 法规及《公司章程》中规定的审批权限。 公司要求对外担保要十分谨慎。本报告期内，公司没有对外担保事项，只有以 前年度存续下来的为子公司的担保，现在也因子公司被剥离、拍卖逐渐解除风险。 4、对募集资金使用的管控 本期无募集资金使用情况 5、公司重大投资内部控制情况 公司对重大投资坚持合法、审慎、安全的原则，严谨控制投资风险、注重投资 效益。在公司《章程》中明确了股东大会、董事会对重大投资的审批权限，并对对 外投资决策过程予以规范. 6、公司信息披露内部控制情况 为规范公司及相关人员的信息披露工作，公司按照有关信息披露的相关法规制 定了《信息披露制度》、《接待和推广工作制度》、《投资者关系管理制度》。公 司依据上述制度开展信息披露及投资者关系管理工作。公司采取多种方式及时、公 开、准确地向投资者进行信息披露工作。公司严格执行保密制度，对所有投资者公 平对待。 （四）整改与完善计划 报告期内，公司的内控体系达到基本完备的程度。但内部控制是一项长期持续 及动态的工程，需要随着具体的工作情况不断总结、不断完善和创新。本公司非常 重视内控制度的完善。 今后，公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深圳证券交易所《内部控制指 引》的要求，继续强化内控体系，加强内部控制制度的检查和评估，不断完善各个 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 19 - 环节的工作，力求达到科学化、规范化，为公司发展提供坚实的制度基础，不断提 高公司治理水平，加强内部控制的执行力。 （五）整体评价 报告期内，公司现有的内控制度已基本完备，企业内部控制与管理得到进一步 加强，公司信息披露规范、及时，执行有效。 （六）独立董事对公司内部控制自我评价的意见 2007年度，公司制定了各项内控制度,达到较为完备的程度。内控制度涉及公司 运营的不同层面、不同环节，形成了较为规范的管理体系，我们预防和及时发现并 改正可能出现的错误，从而保证了信息的真实性、准确性和及时性，进一步加强了 公司治理制度建设，完善了公司法人治理结构，规范了公司运作。 公司内部控制自我评价真实地反映了公司内部控制实际情况。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 20 - 第六章 股东大会情况 本报告期内共召开三次临时股东大会，一次年度股东大会。 一、2007年1月14日在山东省济南市山东大厦会议室召开了2007年度第一次临时股东 大会，公司董事长孙朝晖先生主持了会议。会议以现场投票的方式审议通过了如下 议案： 1、《关于修改公司章程的议案》； 2、《关于制定<股东大会议事规则>、<董事会议事规则>、<监事会议事规则>的议案》； 3、《关于提名郑峰文先生为公司董事候选人的议案》； 4、《关于成立董事会专业委员会的议案》 （详细情况刊登于2007年1月16日巨潮资讯网上的《2007年度第一次临时股东大 会会议决议公告》） 二、2007年6月28日在山东省济南市商行大厦会议室召开了2006年年度股东大会，公 司董事长孙朝晖先生主持了会议。会议以现场投票的方式审议通过了如下议案： 1、《公司2006年度董事会工作报告》 2、《公司2006年度监事会工作报告》 3、《公司2006年年度报告及年度报告摘要》 4、《公司2006年度财务决算报告》 5、《公司2006年度利润分配预案》 6、《审议拟聘任保荐机构或代办机构的议案》 7、《审议赵黎明先生为公司独立董事的议案》 （详细情况刊登于2007年6月29日巨潮资讯网上的《2006年年度股东大会议决议公 告》》 ） 三、2007年9月27日在山东省济南市商行大厦会议室召开了2007年第二次临时股东大 会，公司董事长孙朝晖先生主持了会议。会议以现场投票的方式审议通过了如下议 案： 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 21 - 1、《关于公司名称变更的议案》 2、《关于修改公司章程中经营范围的议案》 （详细情况刊登于2007年9月28日巨潮资讯网上的《2007年第二次临时股东大会会议 决议公告》） 四、2007年12月16日在山东省济南市商行大厦会议室召开了2007年第三次临时股东 大会， 公司董事长孙朝晖先生主持了会议。会议以现场投票的方式审议通过了如下议案： 1、《关于公司与四川富润企业重组投资有限责任公司就原信达资产公司债务进行回 购及相关会计差错调整的议案》 2、《关于惠邦投资发展有限公司、山东盛基投资有限责任公司代本公司偿还债务的 议案》 3、《关于修改公司章程中经营范围的议案》 （详细情况刊登于2007年12月19日巨潮资讯网上的《2007年第三次临时股东大会会 议决议公告》） 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 22 - 第七章 董事会报告 一、 公司经营情况 （一）公司总体经营情况概述 1、公司本年度总体经营指标完成情况 由于公司将子公司剥离，资产重组尚未最终完成，因此经营业务尚未开展。本 期实现净利润7,012.29万元，实现每股收益0.2815元，与上年同期相比扭亏为盈，主 要是本期与四川富润企业重组投资有限责任公司就原中国信达资产管理公司成都办 事处相关债务签订回购协议，取得债务重组收益7,807.53万元，扣除此项收益，公司 主营业务利润仍亏损795.23万元。 2、公司产品产能和市场情况 公司本年度原有业务已全面剥离，由于重组工作尚未完成，本期尚未实现主营 业务收入。根据公司发展战略，本年度公司做好主营业务调整后，进入新产业的各 项准备工作。公司对未来市场进行了深入细致的研究，为新业务在新的年度的拓展 奠定了基础。 3、公司的经营管理方面 本年度公司董事会及管理层将工作重点从生产经营转向公司债务及重大资产重 组工作，并做了最大的努力，为最终确保2008年重组成功奠定了坚实的基础。同时 公司积极为业务转型后公司的长远发展做了大量准备工作，针对公司发展战略进行 了人才储备，在已开拓主营业务方面与多家公司积极接洽，并达成了相关合作发展 意向协议。 4、其他方面 本期对公司发展是重要的转折之年，为了使公司尽快进行重大资产重组并取得 成功，首要是解决影响重组进程的主要问题－相关债务重组工作，公司积极与控股 股东进行沟通，取得了控股股东的大力支持，公司向控股股东及其关联企业借款6， 000万元一次性解决了原中国信达资产管理公司成都办事处的债务，以及借款700余 万元，分别支付了其他债务及公司日常开支，为重组成功奠定了基础，同时实现收 益7,807.53万元，并使公司在本年度实现扭亏为盈。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 23 - （二）公司主营业务及其经营情况 1、公司主营业务的范围：不动产及相关公司股权投资；房地产租赁、策划咨询； 房地产经纪；资源类公司股权投资。 2、报告期内，因大量时间、资金用于债务谈判，筹集现金量大，资产注入受到 客观条件影响，新业务的开展只是做了基础性的准备工作，实质业务开展还须等待 资产重组成功。 3、本期公司实现利润7,012.29万元，较上年同期实现了扭亏为盈，主要是本期 公司向控股股东及关联企业借款6,000万元一次性解决了原中国信达资产管理公司 成都办事处的债务，实现债务重组收益7,807.53万元影响所致。但主营业务收入为 零。 4、主要供应商、客户情况：本期公司调整后主营业务处于准备阶段，尚未开展， 所以本期未发生原材料采购。 （三）报告期内的财务状况（单位：人民币元） 占总资产的比重（%） 项目 报告期末数 报告期末 上年期末 增减 货币资金 28,291.15 1.46 12.69 -11.23 其他应收款 1,893,574.72 97.46 83.57 13.89 固定资产 21,092.30 1.09 3.73 -2.64 短期借款 36,108,466.14 1,858.43 46,019.23 -44,160.90 其他应付款 82,576,306.88 4,250.03 20,897.48 -16,647.45 负债总额 160,409,835.40 8,255.96 101,319.58 -93,063.62 股东权益 -158,466,877.23 -8,155.96 -101,219.58 93,063.62 变动原因说明： （1） 期末其他应收款余额较上年同期增加1,707,334.32元，主要原因是本期支付 中国华融资产管理公司成都办事处债务解决保证金影响所致。 （2） 期末短期借款余额较上年同期减少66,445,000元，主要系本期偿还中国信达 资产管理公司成都办事处相关债务影响所致。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 24 - （3）期末其他应付款余额较上年同期增加36,006,458.89元，主要系本期向控股股 东借款偿还债务影响所致。 (4) 期末股东权益余额较上年同期增加67,100,088.97元，主要系本期偿还中国信 达资产管理公司成都办事处相关债务取得78,075,273.12元债务重组收益影响所致。 （四）报告期间费用变化情况（单位：人民币元） 比上年同期增减 项目 报告期数 增减额 增减比例（%） 营业费用 0.00 -376,980.99 -100 管理费用 4,480,787.65 -36,567,826.39 -89.08 财务费用 6,260,846.17 -14,044,374.77 -69.17 变动原因说明： 本期营业费用、管理费用、财务费用发生额均较上期大幅减少，主要是本期合 并报表合并范围变化影响所致。 （五）现金流量构成的变化（单位：人民币元） 比上年同期增减 项目 报告期数 增减额 增减比例（%） 经营活动产生的 现金流量净额 0 -23,630.61 -100 投资活动产生的 现金流量净额 0 -981,252.78 -100 筹资活动产生的 现金流量净额 0 1,169,545.32 100 （六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本期公司控股子公司－浙江瑞森纸业有限公司及公司参股子公司－芜湖东泰纸 业有限公司由于公司资产已全部被法院拍卖，两公司均已关停。 二、报告期内的投资情况 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 25 - 1、本报告期内，公司未募集资金也未出现前期募集资金延续到本期使用的情况； 2、本报告期内，公司未有非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况。 三、公司2008年工作发展计划 2008年公司将紧密依靠政府、股东，团结全体员工，奋力拼博，加强与各相关 部门的交流与沟通，争取2008年公司恢复上市，并使公司走上健康发展的道路。结 合公司2008年的发展，董事会具体工作计划如下： 1、继续完善公司法人治理结构，建设高效务实的董事会。 法人治理是一项长期持续及动态的工程，需要随着具体的工作情况不断总结、 不断完善和创新。全面完善公司的治理结构，健全董事会决策机制，加强专业委员 会专业职能，继续完善人力资源薪酬制度，建立科学的激励机制。 2、完成股改工作。 在原方案基础上积极加强与流通股股东的沟通，推进股改进程， 保障股改工作在2008年度完成。 3、完成资产重组工作。通过定向增发或其它的方式，将优良资产置入上市公司，提 升上市公司可持续发展能力，确保上市公司的盈利能力和良好的主营业绩，树立公 司在山东区域龙头地产品牌，立足山东，积极争取在全国其他城市开拓新的市场业 务。 4、加强与中国证监会、深交所及监管部门的交流与沟通，加强信息披露事务，加强 投资者关系管理，做好咨询、接待及各环节工作，促使公司能够恢复上市。 5、继续做好有关债务、讼诉的后续工作，谨慎处理，并保留对给公司造成损失的相 关责任人进行追究的权利,尽量减少上市公司的损失。 6、处理上市公司遗留的其它问题。继续大力解决原公司遗留的债务问题，加强与债 权人的沟通，争取在符合公司利益最大化的前提下，完成遗留债务解决工作。 7、深入研究房地产业战略发展问题。根据目前的宏观环境，重新审视和制定战略布 局，提升战略布局能力，提升金融资本运作和品牌运作能力，发展产品研发与创新 能力，为企业高效的内部管理和快速持续发展打下坚实的基础。强化客户需求分析， 确保项目策划水准和成功。 四、董事会日常工作情况 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 26 - （一）、本报告期内公司董事会共召开了十一次会议： 1、公司第六届董事会第五次会议于2007年3月27日召开，本次董事会议决议公告刊 登 在 2007 年 3 月 29 日 的中 国 证监会 指定国际互联网网址： 进行了网上披露。 2、公司第六届董事会第六次会议于2007年4月19日召开，本次董事会议决议公告刊 登 在 2007 年 4 月 23 日 的中 国 证监会 指定国际互联网网址： 进行了网上披露。 3、公司第六届董事会第七次会议于2007年4月24日召开，本次董事会议决议公告刊 登 在 2007 年 4 月 25 日 的中 国 证监会 指定国际互联网网址： 进行了网上披露。 4、公司第六届董事会第八次会议于2007年5月18日召开，本次董事会议决议公告刊 登 在 2007 年 5 月 22 日 的中 国 证监会 指定国际互联网网址： 进行了网上披露。 5、公司第六届董事会第九次会议于2007年6月7日召开，本次董事会议决议公告刊登 在2007 年6月8日的中国证监会指定国际互联网网址： 进 行了网上披露。 6、公司第六届董事会第十次会议于2007年7月2日召开，本次董事会议决议公告刊登 在2007 年7 月3 日的中国证监会指定国际互联网网址： 进行了网上披露。 7、公司第六届董事会第十一次会议于2007年8月6日召开，本次董事会议决议公告刊 登 在 2007 年 8 月 8 日 的中 国 证监会 指定国际互联网网址： 进行了网上披露。 8、公司第六届董事会第十二次会议于2007年9月9日召开，本次董事会议决议公告刊 登 在 2007 年 9 月 11 日 的中 国 证监会 指定国际互联网网址： 进行了网上披露。 9、公司第六届董事会第十三次会议于2007年10月19日召开，本次董事会议决议公告 刊 登 在 2007 年 10 月 20 日 的中 国 证监会 指定国际互联网网址： 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 27 - 进行了网上披露。 10、公司第六届董事会第十四次会议于2007年11月21日召开，本次董事会议决议公 告 刊 登 在 2007 年 12 月 01 日 的中 国 证监会 指定国际互联网网址： 进行了网上披露。 11、公司第六届董事会第十五次会议于2007年12月28日召开，本次董事会议决议公 告 刊 登 在 2008 年 1 月 2 日 的中 国 证监会 指定国际互联网网址： 进行了网上披露。 （二）．董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，股东大会决议均得以有效实施。 （三）．董事会审计委员会履职情况汇总报告 2007年，公司董事会设立了战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬 委员会、法律委员会等五个专门委员会，审计委员会是其中的一个重要委员会。 2007 年，审计委员会拟订了《董事会审计委员会工作细则》，该《细则》经公 司第六届董事会第十次会议审议通过。按照细则规定，审计委员会协助公司董事会 认真履行其职责，对公司报告期内的定期报告及相关内控制度等事项进行了认真的 审议。 报告期内，审计委员会、董事会对公司2006 年年度报告、2007 年半年度报告 以及2007年第一季度报告、第三季度报告等定期报告的编制工作，进行了认真审议。 在公司2007 年年度审计工作中，审计委员会做了大量的工作，与中和正信会计师事 务所有限公司进行了充分的交流与沟通，确定了公司2007 年审计工作总体安排和重 点审计领域。在审计过程中，审计委员会也多次督促会计师事务所按期限完成审计 工作，会计师事务所也对此做了回复。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 28 - 第八章 监事会工作报告 2007 年度，公司监事会以向全体股东负责的精神，认真履行有关法律、法规和 公司章程规定的职责，对公司以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责 的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益。 一、监事会2007 年度日常工作情况 （一）2007 年度，公司监事参加了四次股东大会： 1、2007 年1月14日召开的2007 年第一次临时股东大会； 2、2007 年6 月28 日召开的2006 年度股东大会； 3、2007年9月27日召开的2007年第二次临时股东大会； 4、2007年12月16日召开的2007年第三次临时股东大会。 （二）召开监事会会议七次，列席参加董事会现场会议： 1、公司第六届监事会第三次会议于2007年4月19日召开，本次会议审议通过了如下 议案： （1）公司2006年度监事会工作报告 （2）公司2006年年度报告及年度报告摘要 （3）公司2006年度财务决算报告 （4）公司2006年度利润分配预案 （5）监事会对董事会关于中和正信会计师事务所出具的无法表示意见审计报告的专 项说明的说明 本次监事会议决议公告刊登在2007 年4 月23 日的中国证监会指定国际互联网 网址： 进行了网上披露。 2、公司第六届监事会第四次会议于2007年4月24日召开，本次会议审议通过了《公 司2007年第一季度季度报告的议案》。本次监事会议决议公告刊登在2007 年4 月25 日的中国证监会指定国际互联网网址： 进行了网上披 露。 3、公司第六届监事会第五次会议于2007年8月3日召开，本次会议审议通过了《公司 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 29 - 2007年半年度报告和报告摘要的议案》。本次监事会议决议公告刊登在2007 年8 月 8 日的中国证监会指定国际互联网网址： 进行了网上披 露。 4、公司第六届监事会第六次会议于2007年10月19日召开，本次会议审议通过了《公 司2007年第三季度季度报告的议案》。 5、公司第六届监事会第七次会议于2007年12月27日召开，本次会议审议通过了《关 于会计差错更正的议案》。本次监事会议决议公告刊登在2008 年1 月2 日的中国证 监会指定国际互联网网址： 进行了网上披露。 二、监事会就报告期内董事会工作等有关情况发表独立意见如下： 1．公司运作情况 报告期内，公司监事会遵照有关法律法规和《公司章程》的有关规定，针对公 司日常经营、管理情况、各项内部控制制度执行情况以及对公司董事、高级管理人 员执行公司职务及执行公司决定等情况进行了监督。监事会认为，公司董事会能严 格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的有关规定依法规范运作，同时根 据监管部门的要求建立、健全上市公司治理准则的各项规章制度，使公司的治理水 平得到进一步的提高，加强了公司内部管理；董事会及高级管理人员对股东大会形 成的各项决议均能严格执行，确保股东大会决议的贯彻落实，忠于职守、兢兢业业， 在执行公司职务时严谨自律，未发现有违犯相关法律、法规、《公司章程》或损害 公司利益的行为。 2．检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司财务状况进行审查，监事会认为，公司财务、会计制度 健全，财务状况运行良好，会计处理遵循《企业会计准则》和国家有关法规的规定。 3、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 监事会对公司内部控制情况进行了认真的检查，发现公司内部控制已得到加强， 公司内部控制自我评价真实地反映了公司内部控制实际情况。 监事会认为，公司董事会、高级管理人员在报告期内使公司在各方面都有了长 足的进步，为公司发展做出了重要贡献。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 30 - 第九章 重大事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 （一）、2007 年2 月，本公司从控股子公司浙江瑞森纸业有限公司处了解到，因与 芜湖市商业银行营业部欠款纠纷案件，安徽省芜湖市中级人民法院委托安徽华鑫拍 卖有限公司于2006 年12 月15 日在芜湖市对浙江瑞森纸业有限公司拥有的箱板纸生 产线（5 号线）机器设备进行了公开拍卖，新汶矿业集团有限责任公司以2000 万元 的最高价竞得。芜湖市中级人民法院因此下达（2005）芜中执字第100-4 号《民事 裁定书》，裁定：浙江瑞森纸业有限公司所有的箱板纸生产线（5号线）全部相关设 备的产权归竞买人新汶矿业集团有限责任公司所有。 （二）、2007 年2 月，本公司接到芜湖市中级人民法院（2005）芜中执字第100-2 号《民事裁定书》。该院委托芜湖金桥拍卖公司于2007年1 月10 日在芜湖市对本公 司所持有的控股子公司芜湖东泰纸业有限公司57.89%股权（截止2006 年9 月30 日， 东泰纸业净资产评估值为-39.64 万元）进行了公开拍卖，山东富荣商贸发展有限公 司以10000 元的最高价竞得。第100-2 号民事裁定书裁定：本公司所持有的芜湖东 泰纸业有限公司57.89%股权现变更由竞买人山东富荣商贸发展有限公司持有。由于 本公司对芜湖东泰纸业有限公司所持股权发生变化，芜湖东泰纸业有限公司退出本 公司合并报表范围。本公司原资金占用问题系原控股股东下属企业占用芜湖东泰纸 业有限公司款项（截止2007年1月31日，非经营性占用资金余额为4975.36万元），上 述股权变更后，公司资金被原控股股东占用问题已得到彻底解决，清欠工作全部结 束。 （三）、2007年3月，本公司收到乐山市五通桥区人民法院转来的（2007）五通民初 字第91 号应诉通知书（诉讼一）及（2007）五通桥初字第184 号应诉通知书（诉讼 二）。原告均为四川和邦投资集团有限公司（简称：四川和邦）。诉讼一：四川和 邦起诉公司偿还2003 年向原告借款人民币75万元。诉讼二：2002 年，上市公司同 芜湖东泰实业有限公司、江阴永新纸业有限公司与四川和邦公司签订资产转让合同， 四川和邦付给转让方定金500 万元人民币，尚余240 万元未退还。现要求上市公司 返还240 万元。另四川和邦代乐山五通制盐有限公司支付160 万元税款，也要求上 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 31 - 市公司返还。公司积极进行了应诉。目前，两项诉讼均未结案。 二、报告期内公司未持有和买卖其他上市公司股权 报告期内公司无持有和买卖其他上市公司股权的情况。 三、报告期内公司未有收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项 四、报告期内公司发生的重大关联交易事项 （一）购销商品、提供劳务发生的关联交易 报告期内，公司尚未有购销商品、提供劳务发生的重大关联交易。 （二）资产、股权转让发生的关联交易 报告期内，公司尚未有资产、股权转让发生的关联交易。 （三）公司对关联公司提供担保事项 报告期内，公司未对关联公司提供担保。 （四）关联债权债务往来 报告期内，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，余额0元。 报告期内，关联方向公司提供资金情况如下： 单位名称 与上市公司关系 发生额（万元） 余额（万元） 惠邦投资发展有限公司 控股股东 32,890,040.80 32,890,040.80 山东盛基投资有限责任公司 同一实际控制人 33,445,471.70 34,425,158.61 （五）截止报告期末，公司尚未有其它重大关联交易。 五、报告期内公司重大合同及其履行情况 （一）托管、承包及租赁事项 报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包 本公司资产的事项。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 32 - （二）截止报告期内，公司重大担保事项 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 发生日期（协议签 署日期） 担保 金额 担保 类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关联方担 保（是或否） - - 0 - - - - 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 2850万元 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 2850万元 担保总额占公司净资产的比例 -17.98% 其中: 为股东、实际控制人人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额是否超过净资产的50%（是或否） 是 担保总额超过净资产的50%的金额 2850万元 上述三项担保金额合计 2850万元 （三）截止报告期内，公司没有发生委托或继续发生委托他人进行现金资产管理事 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 33 - 项和委托贷款事项。 （四）债务重组事项 1、2007年11月，四川富润企业重组投资有限责任公司与中国信达资产管理公司 成都办事处签订了《债权转让合同》，收购了后者对公司的全部债权（包含因担保形 成的债权，截止2007年9月20日，该笔债权本息共计137,075,273.12元）。2007年11月 15日，公司与四川富润企业重组投资有限责任公司（简称“四川富润”）签订了《债 权回购合同》，约定公司以总额6,000万元向四川富润回购原中国信达资产管理公司 成都办事处对公司的全部债权（即137,075,273.12元）。2007年11月底，惠邦投资与 盛基投资分别垫付3,000万元，替公司向债权人支付了足额回购上述债权所需的资金 6,000 万元，由此公司对四川富润的全部债务（即公司对原信达成都办事处的债务） 已全部得到解除。但该债务重组后，公司仍欠惠邦投资及其子公司盛基投资各3,000 万元。 2、2007年11月16日，公司与乐山市商业银行签订了《执行和解协议书》。协议 约定，公司在5年内分期归还乐山市商业银行债务本金789万元。在按约定期限全部 履行还款义务后，公司不再承担（2005）乐民初字第58号民事判决书判决的因789 万元借款本金而随附的各项利息、罚息、诉讼、执行费用。 六、承诺事项 报告期内，持有公司股份5%以上的股东没有对公司经营成果、财务状况可能产 生重要影响的承诺事项。 七、公司聘任、解聘会计事务所情况 报告期内公司聘任中和正信会计师事务所有限公司为公司财务审计中介机构， 聘期两年，年审费用为人民币30万元。目前中和正信会计师事务所有限公司为公司 提供连续四年的审计服务。 八、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员没有受到中国证监 会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 34 - 九、其他重大事件 （一）清欠工作 芜湖市中级人民法院于2007 年1 月10 日在芜湖市对本公司所持有的控股子公 司芜湖东泰纸业有限公司57.89%股权（截止2006 年9月30 日，东泰纸业净资产评估 值为-39.64 万元）进行了公开拍卖。股权拍卖后，由于公司对芜湖东泰纸业有限公 司所持股权发生变化，芜湖东泰纸业有限公司已不属于公司控股子公司，已退出本 公司合并报表范围。本公司原资金占用问题系原控股股东下属企业占用芜湖东泰纸 业有限公司款项（截止2007 年1 月31 日，非经营性占用资金余额为4975.36 万元）， 上述股权变更后，公司资金被原控股股东占用问题得到彻底解决，清欠工作全部结 束。 （二）股票暂停上市 2007年5月21日，因公司2004、2005、2006年度连续三年亏损，根据《上市规则》 相关规定，公司股票被深圳证券交易所暂停上市交易。股票暂停上市后，公司为恢 复股票做了大量工作，截止目前，公司债务、资产重组工作均已取得重大进展。本 年度报告披露后，公司将积极推进、落实重组事项，并按有关规定向深圳证券交易 所提出股票恢复上市的申请，争取早日恢复上市。 （三）公司变更注册地 公司原注册地为四川省乐山市五通桥区竹根镇涌江路，为顺利实现重组，大股 东惠邦投资发展有限公司入主公司以来，为彻底解决公司注册地、办公地和经营地 的异地分离问题，经过艰苦努力，终于将公司注册地迁至山东省济南市并于 2007 年 12 月完成工商注册手续。 随着公司住所地变更及相关工商手续的最终完成，公司名称也变更为“山东惠 邦地产股份有限公司”。上述工作的完成，有效解决了公司异地经营、异地监管的问 题，理顺了外部关系，为加速推进公司股权分置改革和资产重组工作创造了有利条 件。 （四）第二大股东变更 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 35 - 2007年6月18日，安徽省芜湖市中级人民法院委托安徽华鑫拍卖有限公司公开拍 卖了原第二大股东芜湖东泰实业有限公司所持有的公司1,500万股（占公司总股本 6.02%）股权，该股权最终由上海和靖实业有限公司竞买取得。2007年7月17日，上 述股权的过户手续办理完毕。 以上相关事项的详细情况请见中国证监会指定登载公司信息的互联网 上公司的相关公告。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 36 - 第十章 财务报告 审 计 报 告 中和正信审字(2008)第2—053号 山东惠邦地产股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东惠邦地产股份有限公司（以下简称惠邦公司）财务报表， 包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流 量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是惠邦公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 37 - 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，惠邦公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了惠邦公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现 金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四、1所述，惠邦公司2007 年债务重组收益7,807万元，本年度净利润7,012.29万元，经营活动产生的净现金流 量为零；截止2007年12月31日，资产总额194.30万元，负债总额16,040.99万元，净 资产总额-15,846.69万元。我们认为惠邦公司的持续经营能力存在重大不确定性。 如财务报表附注十四、4所述，2007年11月，四川富润企业重组投资有限责任公 司与中国信达资产管理公司成都办事处签订了《债权转让合同》，四川富润企业重组 投资有限责任公司 受让了中国信达资产管理公司 成都办事处对惠邦公司的 债权。 2007年11月15日，惠邦公司与四川富润企业重组投资有限责任公司签订了《债权回 购合同》，将四川富润企业重组投资有限责任公司受让的中国信达资产管理公司成都 办事处对惠邦公司的全部债权以6,000万元一次性买断，惠邦公司已于2007年11月19 日将该债权回购款汇至四川富润企业重组投资有限责任公司。惠邦公司对原中国信 达资产管理公司成都办事处重大债务已得到解决。 虽然惠邦公司已在财务报表附注十四、1中充分披露了拟通过资产注入的形式改 变其持续经营能力，上述资产注入能否成功受诸多因素的影响，仍然存在重大不确 定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:毕思强 中国·北京 中国注册会计师:路 清 2008年4月28日 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 38 - 资产负债表 (资产类) 编制单位:山东惠邦地产股份有限公司 单位：人民币元 注释号 2007年12月31日 2006年12月31日 资 产 合并 母公 司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 九.1 28,291.15 28,291.15 28,291.15 28,291.15 交易性金融资产 应收票据 应收帐款 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款 九.2 1,893,574.72 1,893,574.72 186,240.40 186,240.40 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,921,865.87 1,921,865.87 214,531.55 214,531.55 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 九.3 21,092.30 21,092.30 8,317.60 8,317.60 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 39 - 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 21,092.30 21,092.30 8,317.60 8,317.60 资产合计 1,942,958.17 1,942,958.17 222,849.15 222,849.15 法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 40 - 资产负债表 (负债及权益类) 编制单位:山东惠邦地产股份有限公司 单位：人民 币元 注释号 2007年12月31日 2006年12月31日 负债和所有者权益 合并 母公 司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 九.5 36,108,466.14 36,108,466.14 102,553,466.14 102,553,466.14 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 九.6 76,029.52 76,029.52 79,312.52 79,312.52 应交税费 九.7 1,599,131.54 1,599,131.54 1,571,894.74 1,571,894.74 应付利息 九.8 22,899,901.32 22,899,901.32 57,865,293.96 57,865,293.96 应付股利 其他应付款 九.9 82,576,306.88 82,576,306.88 46,569,847.99 46,569,847.99 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 143,259,835.40 143,259,835.40 208,639,815.35 208,639,815.35 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 九.10 17,150,000.00 17,150,000.00 17,150,000.00 17,150,000.00 递延税款负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,150,000.00 17,150,000.00 17,150,000.00 17,150,000.00 负债合计 160,409,835.40 160,409,835.40 225,789,815.35 225,789,815.35 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 41 - 股东权益: 股本 九.11 249,101,743.00 249,101,743.00 249,101,743.00 249,101,743.00 资本公积 九.12 81,602,601.99 81,602,601.99 84,625,462.84 84,625,462.84 减:库存股 盈余公积 九.13 3,295,620.94 3,295,620.94 3,295,620.94 3,295,620.94 未分配利润 九.14 -492,466,843.16 -492,466,843.16 -562,589,792.98 -562,589,792.98 归属于母公司所有者权益合计 -158,466,877.23 -158,466,877.23 -225,566,966.20 -225,566,966.20 少数股东权益 所有者权益合计 负债和股东权益合计 1,942,958.17 1,942,958.17 222,849.15 222,849.15 法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏 利润表 编制单位:山东惠邦地产股份有限公司 单位：人民币元 注释号 2007年度 2006年度 项 目 合并 母 公 司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 8,043,614.17 减：营业成本 18,604,441.99 营业税金及附加 减：销售费用 376,980.99 管理费用 4,480,787.65 4,480,787.65 41,048,614.04 4,133,304.61 财务费用 九.15 6,260,846.17 6,260,846.17 20,305,220.94 7,814,015.41 资产减值损失 九.16 233,550.33 233,550.33 236,426,751.44 42,266,959.99 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 九.17 3,022,860.85 3,022,860.85 -339,684,401.35 其中:对联营企业和合营企业的投资收 益 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 42 - 二、营业利润 -7,952,323.30 -7,952,323.30 -308,718,395.23 -393,898,681.36 加：营业外收入 九.18 78,075,273.12 78,075,273.12 660,487.12 减：营业外支出 九.19 179,128,181.74 17,217,802.22 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 70,122,949.82 70,122,949.82 -487,186,089.85 -411,116,483.58 减：所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 70,122,949.82 70,122,949.82 -487,186,089.85 -411,116,483.58 归属于母公司所有者的净利润 70,122,949.82 -420,032,350.22 少数股东损益 -67,153,739.63 五、每股收益: (一)基本每股收益 0.2815 -1.6504 (二)稀释每股收益 0.2815 -1.6504 法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 43 - 现 金 流 量 表 编制单位:山东惠邦地产股份有限公司 单位：人民币元 注释号 2007年度 2006年度 项 目 合 并 母公 司 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 965,844.57 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,395,622.46 27,000.00 经营活动现金流入小计 4,361,467.03 27,000.00 购买商品、接受劳务支付的现金 308,917.00 支付给职工以及为职工支付的现金 2,814,893.76 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 1,214,025.66 27,058.00 经营活动现金流出小计 4,337,836.42 27,058.00 经营活动产生的现金流量净额 23,630.61 -58.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 金净额 1,745,120.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 1,745,120.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 金 27,988.97 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 735,879.05 投资活动现金流出小计 763,868.02 投资活动产生的现金流量净额 981,252.78 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 44 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 42,947.83 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,126,597.49 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,169,545.32 筹资活动产生的现金流量净额 -1,169,545.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -58.00 加:期初现金及现金等价物余额 28,291.15 28,291.15 192,953.08 28,349.15 六、期末现金及现金等价物余额 28,291.15 28,291.15 28,291.15 28,291.15 法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 - 45 - 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 46 股 东 权 益 变 动 表（合并） 编制单位:山东惠邦地产股份有限公司 2007 年 度 单位:人民币元 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减:库存 股 盈余公积 未分配利润 少数股东 权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 249,101,743.00 84,625,462.84 3,295,620.94 -562,589,792.98 -225,566,966.20 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 249,101,743.00 84,625,462.84 3,295,620.94 -562,589,792.98 -225,566,966.20 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） -3,022,860.85 70,122,949.82 67,100,088.97 (一)净利润 70,122,949.82 70,122,949.82 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -3,022,860.85 -3,022,860.85 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 -3,022,860.85 -3,022,860.85 上述(一)和(二)小计 -3,022,860.85 70,122,949.82 67,100,088.97 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 47 2.对股东的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 249,101,743.00 81,602,601.99 3,295,620.94 -492,466,843.16 -158,466,877.23 法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 48 股 东 权 益 变 动 表（合并） 编制单位:山东惠邦地产股份有限公司 2006 年度 单位:人民币元 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减:库存 股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 249,101,743.00 84,625,462.84 7,839,732.31 -125,723,344.96 67,153,739.63 282,997,332.82 加:会计政策变更 前期差错更正 -4,544,111.37 -25,749,964.44 -30,294,075.81 二、本年年初余额 249,101,743.00 84,625,462.84 3,295,620.94 -151,473,309.40 67,153,739.63 252,703,257.01 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） -411,116,483.58 -67,153,739.63 -478,270,223.21 (一)净利润 -420,032,350.22 -67,153,739.63 -487,186,089.85 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 -420,032,350.22 -67,153,739.63 -487,186,089.85 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 49 2.对股东的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 8,915,866.64 8,915,866.64 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 8,915,866.64 8,915,866.64 四、本年年末余额 249,101,743.00 84,625,462.84 3,295,620.94 -562,589,792.98 -225,566,966.20 法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 50 股 东 权 益 变 动 表(母公司) 编制单位:山东惠邦地产股份有限公司 2006 年度 单位:人民币元 项目 股本 资本公积 减:库存 股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 249,101,743.00 84,625,462.84 7,839,732.31 -125,723,344.96 215,843,593.19 加:会计政策变更 前期差错更正 -4,544,111.37 -25,749,964.44 -30,294,075.81 二、本年年初余额 249,101,743.00 84,625,462.84 3,295,620.94 -151,473,309.40 185,549,517.38 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） -411,116,483.58 -411,116,483.58 (一)净利润 -411,116,483.58 -411,116,483.58 (二)直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影 响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 -411,116,483.58 -411,116,483.58 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 51 3.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 249,101,743.00 84,625,462.84 3,295,620.94 -562,589,792.98 -225,566,966.20 法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 52 股 东 权 益 变 动 表(母公司) 编制单位:山东惠邦地产股份有限公司 2007 年度 单位:人民币元 项目 股本 资本公积 减: 库 存 股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 249,101,743.00 84,625,462.84 3,295,620.94 -562,589,792.98 -225,566,966.20 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 249,101,743.00 84,625,462.84 3,295,620.94 -562,589,792.98 -225,566,966.20 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） -3,022,860.85 70,122,949.82 67,100,088.97 (一)净利润 70,122,949.82 70,122,949.82 (二)直接计入股东权益的利得和损失 -3,022,860.85 -3,022,860.85 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -3,022,860.85 -3,022,860.85 上述(一)和(二)小计 -3,022,860.85 70,122,949.82 67,100,088.97 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 53 3.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 249,101,743.00 81,602,601.99 3,295,620.94 -492,466,843.16 -158,466,877.23 法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 54 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：人民币元 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） -225,566,966.20 -225,566,966.20 0 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 55 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 少数股东权益 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） -225,566,966.20 -225,566,966.20 0 法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 56 净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.30 净利润(原会计准则) -487,186,089.85 加:追溯调整项目影响会计数 0.00 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 所得税 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00 2006.1.1—6.30 归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -487,186,089.85 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响会计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1-6.30 模拟净利润 -487,186,089.85 法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 57 利润表调整项目表 项目 调整前 调整后 营业成本 18,604,441.99 18,604,441.99 销售费用 376,980.99 376,980.99 管理费用 41,048,614.04 41,048,614.04 公允价值变动收益 投资收益 所得税 净利润 -487,186,089.85 -487,186,089.85 法定代表人：孙朝晖 主管会计工作负责人：石鹏 会计机构负责人：石鹏 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 58 2007 年度财务报表附注 一、公司基本情况 山东惠邦地产股份有限公司（以下简称“本公司”）更名前为四川东泰产业（控股）股份有 限公司（以下简称“东泰控股”），东泰控股更名前为四川峨眉集团股份有限公司，峨眉集团的 前身是 1956 年 6 月成立的“四川省五通桥制盐厂”。1993 年 1 月经批准，本公司股票在深圳证 券交易所上市，股票简称“川盐化”。1998 年 4 月本公司更名为四川峨眉集团股份有限公司。 1998 年 5 月，本公司因每股净资产低于面值而被特别处理，股票被简称“ST 峨眉”。本公司从 1999 年 9 月起进行了大规模的资产重组和置换，并进行规范的股份公司运营，于 2001 年 3 月 取消了“ST”，股票简称变更为“东泰控股”。 2006 年 5 月，由于本公司 2004 年和 2005 年连续 两个会计年度的净利润均为负值而被特别处理，股票被简称“S*ST 东泰”。 近几年来，本公司进行了一系列的资产置换和重组，其基本情况： 根据财政部财管字（1999）182 号文《关于转让四川峨眉集团股份有限公司部分国家股股 权有关问题的批复》，1999 年 6 月芜湖东泰实业有限公司（以下简称“东泰实业”）协议受让国 家股 6000 万股，入主成为第一大股东，于 1999 年 10 月 27 日在深交所办理了股权转让、过户 登记手续。 本公司于 1999 年 9 月 30 日进行重大资产置换，主营业务发生变化。本公司资产转让和置 换后，保留制盐业生产线（包括本公司本部部分资产、矿山公司，制盐一厂、三厂、供销公司 、 塑编厂全部资产），置换进入本公司的资产是东泰实业的造纸生产线。资产置换后主营业务由盐 业为主变更为盐业和纸业均为本公司主业。 按 2000 年 12 月 29 日股东大会决议，以本公司应收账款 7,262.51 万元置换东泰实业合法 拥有的江阴长江新型建材有限责任公司 99%的股权，资产置换日为 2000 年 12 月 31 日。 2001 年 3 月 31 日本公司又用除钻井、采卤、输卤资产以外的全部制盐资产及其资产相关 的配套设施与东泰实业所持有的江阴长江磁卡有限公司股权进行资产置换。这部分盐业资产约 2 亿元，负债 1.34 亿元，净资产 0.65 亿元与江阴长江磁卡有限公司 55%的股权置换，本次置换 后本公司与本公司的子公司芜湖东泰纸业有限公司合并持有江阴长江磁卡有限公司 70%的股权。 2002 年 8 月本公司与山东大有有限公司签订协议，将所持有的江阴长江磁卡有限公司 55% 的股权及本公司的子公司芜湖东泰纸业有限公司持有的江阴长江磁卡有限公司 15%的股权转让 给山东大有有限公司。 2003 年 2 月经本公司 2003 年第一次临时股东大会批准，本公司将所持有的江阴长江新型 建材有限公司 99%的股权转让给山东中寰环保科技开发有限公司。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 59 2003 年 12 月 29 日经本公司 2003 年第二次临时股东大会批准，本公司受让上海黄河资产 管理有限责任公司所持有的浙江瑞森纸业有限公司 75%的股权；并将本公司所拥有的盐矿资产 出售给四川和邦投资（集团）有限公司。 2000 年 11 月，本公司第一大股东—东泰实业的股东出现变更。东泰实业的控股股东安徽 东方纸业有限公司（以下简称“东方纸业”）与江阴长江科技投资有限公司（以下简称“长江科 技”）签订股权调整协议书：东方纸业将其所持有东泰实业 99.57%股权中的 55%转让给长江科技。 股权调整后，东泰实业股权结构变更为长江科技持有 55%，东方纸业持有 44.57%，芜湖新东方 实业发展有限公司持有 0.43%，东泰实业的第一大股东为长江科技。2001 年 10 月，长江科技依 法受让东泰实业所持有的 4500 万国有法人股，长江科技成为本公司第一大股东。2004 年 1 月， 长江科技名称变更为上海瑞森投资有限公司。2005 年 3 月，上海瑞森投资有限公司名称变更为 山东世纪煤化工程设备有限公司。 2006 年 9 月 28 日，济南市中级人民法院委托山东舜天拍卖有限公司公开拍卖了山东世纪 煤化工程设备有限公司所持有的本公司 4500 万股股权，由惠邦投资发展有限公司竞得。11 月 23 日，上述股权的过户手续办理完毕，惠邦投资发展有限公司成为本公司第一大股东。 2007 年 12 月 24 日，经山东省工商行政管理局批准本公司名称变更为山东惠邦地产股份有 限公司。 本公司最近一次工商登记情况为：注册资本：人民币 24910 万元；注册地址：山东省济南 市顺河街 176 号；法定代表人：孙朝晖；企业法人营业执照号：370000000000068；本公司经营 范围：不动产及相关公司股权投资；房地产租赁、策划咨询；房地产经纪；资源类公司股权投 资。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计准则——应用指南》及其补充规定。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 60 （二）会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）会计计量所运用的计量基础 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合 条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重 组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本 为计量属性。本报告期无报表项目计量属性发生变化。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等 价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务核算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价中间价（以下 简称“市场汇价”）折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价进行 调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产 的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的 计入当期财务费用。 （七）金融资产和金融负债核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 2、金融资产和金融负债的计量 （1）本公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费 用计入初始确认金额。 （2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 61 生的交易费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金 融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止 确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时 将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风 险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的本公司金融资产将被终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资 产终止确认条件。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定 ①存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现 行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行 出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据 表明该市场报价不是公允价值； ②不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。 3、金融资产减值核算方法 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 62 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现 金流量现值的差额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在 其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计 未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是 转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出计入当期损益。 4、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收 回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的 应收款项。 （2）期末对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于 单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款项，采用账龄分析法，按如 下比率计提坏账准备： 账 龄 计提比例（%） 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 63 账 龄 计提比例（%） 1 年以内 10.00 1—2 年 20.00 2—3 年 40.00 3—4 年 60.00 4—5 年 80.00 5 年以上 100.00 （八）存货核算方法 1、存货分类 本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、辅助材料、在成品、库存 商品、包装物、低值易耗品等。 2、存货取得和发出的计价方法 （1）原材料购进采用实际进价核算，材料发出采用加权平均法核算； （2）库存商品购进采用实际进价核算，发出采用加权平均法核算； （3）低值易耗品按实际进价核算，领用时采用“五五”摊销法核算。 3、存货盘存制度 本公司存货盘存采用永续盘存制。 4、存货跌价准备计提方法 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生 产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可 以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本 与可变现净值。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。 （九）长期股权投资核算方法 1、初始计量 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 64 （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具 及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全 部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可 识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直 接在合并损益表确认。 （3）其他方式取得的长期股权投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同 或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作 为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的 长期股权投资初始投资成本。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 2、后续计量 （1）对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体 股权份额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作 为本公司的子公司。 （2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资； 联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实 体股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股 权份额低于 20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 65 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。 （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目 列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 3、长期股权投资减值 本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低 于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按 照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失， 计入当期损益。 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回， 可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 （十）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产的标准 固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价。 3、折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计 提折旧。 4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 8－45年 3%－5% 12.13－2.11 专用设备 7－28年 3%－5% 13.86－3.39 通用设备 5－30年 3%－5% 19.40－3.17 运输工具 5－12年 3%－5% 19.40－7.92 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 66 其他设备 5－12年 3%－5% 19.40－7.92 5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账 面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内 不予转回。 （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并 且预计在近期内不可能恢复； （2）本公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发 生或在近期发生重大变化，并对本公司产生负面影响； （3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响本公司计算固定资产的可收回金额的折现 率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营 业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响； （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额。 （十一）借款费用的会计处理方法 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资 产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以 下三个条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该 资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地 产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化， 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 67 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时， 停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十二）无形资产核算方法 1、无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不 具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （6）运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。 2、无形资产的摊销方法 本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用 年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原 则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 68 （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较 短者摊销； （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 3、无形资产减值准备确认标准、计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提 无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 （十三）收入确认的方法 1、销售商品 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。 2、提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。 （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地 计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能 够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形 成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 69 济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 （十四）企业所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用资产负债表债务法。 （十五）合并财务报表的编制方法 当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益， 即被视为对该实体拥有控制权。 收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效 日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；本公司在购买日编制合并资产负债表时， 对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。 收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润， 应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至 合并日的现金流量。 对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。 子公司采用的会计政策与公司不一致的，如有必要，公司会对子公司的财务报表按本公司 所采用的会计政策予以调整。 合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时 予以抵销。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。 五、主要税项 （一）增值税：按销项税(商品销售收入的 17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额交纳； （二）营业税：按相关经营收入的 5%计缴； （三）企业所得税：本公司及控股子公司适用的所得税率为 33%； （四）经湖州市外经贸局批准，本公司之子公司浙江瑞森纸业有限公司（以下简称“瑞森 纸业”）于 2003 年 1 月份变更为外商投资企业，享受外商投资企业“二免三减半”的企业所得 税优惠政策。 六、利润分配 本公司利润分配顺序如下： 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 70 （一）弥补亏损； （二）提取法定公积金，提取比例为净利润的 10%； （三）提取任意公积金； （四）分配股利。 七、公司会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策、会计估计的变更内容及影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项会计准则 的通知》的规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》， 并按照《企业会计准则 38 号——首次执行企业会计准则》第五至第十九条的要求，对 2007 年 会计政策进行了如下变更： 本公司所得税会计处理方法原采用应付税款法，现改为资产负债表债务法； 本公司变更上述会计政策，并对上述变更采用追溯调整法，调整了 2006 年度财务报表相关 项目的期初数，上述会计政策变更的累计影响数为零。 （二）前期会计差错更正 在妥善解决本公司对原中国信达资产管理公司成都办事处债务过程中，经本公司与债权人 进行账目核对，发现原债权人中国信达资产管理公司成都办事处主张的本公司因自 1992 年至 1995 年为四川峨嵋酒厂（现已破产）提供担保，担保借款本金合计 940 万元，并由此产生利息、 罚息 2,089.40 万元，2003 年本公司曾与中国信达资产管理公司成都办事处签定还款协议，由 于该协议至今没有履行，本次双方将此笔债务予以确认并对此会计差错更正采取追溯调整法， 累计影响数为 30,294,075.81 元，其中调减 2006 年期初未分配利润 25,749,964.44 元，调减 2006 年期初盈余公积金 4,544,111.37 元。 八、控股子公司 （一）控股子公司 截至 2007 年 12 月 31 日本公司的控股子公司概况如下： 所占权益比例 被投资单位名称 注册地 注册资本 经营范围 投资额 直接(%) 间接(%) 是否纳入 合并范围 浙江瑞森纸业 有限公司 浙 江 省 湖州 市 小梅口 361.50万 美元 生 产和 销 售机制 纸 及纸板纸。 271.125万 美元 75.00 否 （二）合并范围变更情况 1、2007 年 1 月 10 日，芜湖市中级人民法院委托芜湖金桥拍卖公司对本公司所持有的原控 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 71 股子公司芜湖东泰纸业有限公司（以下简称“东泰纸业”）57.89%的股权进行了公开拍卖（内 容详见十四.4 ）。拍卖后，由于本公司只持有东泰纸业 15.78%的股权，不再对东泰纸业具有 实质性控制，因此本公司不再将东泰纸业纳入合并报表范围。 2、由于本公司控股子公司浙江瑞森纸业有限公司（以下简称“瑞森纸业”）所拥有的房屋 建筑物、土地使用权和机器设备均已被依法拍卖，已无法开展正常的生产和经营活动，并且瑞 森纸业 2007 年 12 月 31 日的所有者权益为负数，不再对瑞森纸业具有实质性控制，期未不再将 瑞森纸业纳入合并报表范围。 九、财务报表主要项目注释 （以下金额单位除特别说明外，均指人民币元） （一）资产负债表项目注释 注释1、货币资金 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现金 46.50 46.50 银行存款 28,244.65 28,244.65 合 计 28,291.15 28,291.15 （2）截至2007年12月31日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收 风险货币资金。 注释2、其他应收款 （1）按客户类别披露 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收款项 52,874,457.2 0 95.92 52,874,457. 20 52,874,457. 20 99.42 52,874,457. 20 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 其他不重大应收款项 2,247,961.65 4.08 354,386.93 307,077.00 0.58 120,836.60 合 计 55,122,418.8 5 100.00 53,228,844. 13 53,181,534. 20 100.00 52,995,293. 80 （2）账龄分析 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 2,038,150.00 3.70 203,815.00 114,360.00 0.22 11,436.00 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 72 1—2 年 21,049.65 0.04 4,209.93 7,908,412.20 14.87 7,881,248.20 2—3 年 7,904,457.20 14.34 7,886,457.20 60,000.00 0.11 24,000.00 3—4 年 60,000.00 0.11 36,000.00 42,522,181.32 79.96 42,521,381.32 4—5 年 42,522,181.3 2 77.14 42,521,781.3 2 2,576,580.68 4.84 2,557,228.28 5 年以上 2,576,580.68 4.67 2,576,580.68 合 计 55,122,418.8 5 100.0 0 53,228,844.1 3 53,181,534.20 100.0 0 52,995,293.80 （3）截至2007年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）本期其他应收款增加的主要原因系支付中国华融资产管理公司成都办事处债权保证金 200万元。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日，位列前五名的其他应收款金额为 54,934,457.20，占其他应收 款总额的 99.66%。 注释3、固定资产及累计折旧 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 固定资产原值 其他设备 8,880.00 15,980.00 24,860.00 合 计 8,880.00 15,980.00 24,860.00 累计折旧 其他设备 562.40 3,205.30 3,767.70 合 计 562.40 3,205.30 3,767.70 固定资产净值 8,317.60 21,092.30 固定资产减值准备 固定资产净额 8,317.60 21,092.30 注释4、资产减值准备 本期减少 项 目 2006年12月31 日 本期计提额 转回 转销 2007年12月31 日 坏账准备 52,995,293.80 233,550.33 53,228,844.13 合 计 52,995,293.80 233,550.33 53,228,844.13 注释5、短期借款 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 73 （1）明细情况 借款条件 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 担保借款 7,000,000.00 7,890,000.00 信用借款 29,108,466.14 94,663,466.14 合 计 36,108,466.14 102,553,466.14 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司已到期未偿还的短期借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 利率 资金用途 逾期原因 预计还款期 中国华融资产管理 公司成都办事处 22,598,900.00 7.56% 生产资金 资金短缺 待定 中国建设银 行乐山 市五通桥支行(委托 贷款) 1,108,692.34 7.02% 生产资金 资金短缺 待定 乐山市人民银行 500,000.00 13.18 % 生产资金 资金短缺 待定 四川省投资公司 480,000.00 14.04 % 生产资金 资金短缺 待定 四川省盐业总公司 3,800,000.00 7.02% 生产资金 资金短缺 待定 中国工商银行四川 省分行总府支行 567,873.80 7.02% 生产资金 资金短缺 待定 中国工行信托公司 53,000.00 1.80% 生产资金 资金短缺 待定 合 计 36,108,466.14 注释6、应付职工薪酬 项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31 日 应付职工工资 8,465.46 301,799.08 301,799.08 8,465.46 应付福利费 60,076.16 3,283.00 56,793.16 工会经费和职工教 育经费 10,770.90 10,770.90 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 74 合 计 79,312.52 301,799.08 305,082.08 76,029.52 注释7、应交税费 税 种 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 资源税 541,617.29 541,617.29 城市维护建设税 339,815.28 339,815.28 土地使用税 270,615.33 270,615.33 房产税 57,290.98 57,290.98 教育费附加 307,291.66 307,291.66 能源交通建设基金 17,340.00 17,340.00 其他 65,161.00 37,924.20 合 计 1,599,131.54 1,571,894.74 注释8、应付利息 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 中国工行信托公司 7,253.85 6,299.85 中国建设银行乐山市五通桥支 行 1,027,016.53 946,747.21 乐山市商业银行 1,573,033.98 1,258,814.73 四川省投资公司 544,564.80 477,172.80 乐山市人民银行 715,387.00 649,487.00 四川省盐业总公司 1,941,296.50 1,674,536.50 四川省工行总府 523,224.86 483,360.10 中国华融资产管理公司 成都办 事处 16,568,123.80 14,859,646.96 中国信达资产管理公司 37,509,228.81 合 计 22,899,901.32 57,865,293.96 注释9、其他应付款 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 其他应付款 82,576,306.88 46,569,847.99 合 计 82,576,306.88 46,569,847.99 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 75 （2）截至2007年12月31日，应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项为 32,890,040.50，明细情况如下： 股东单位名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 惠邦投资发展有限公司 32,890,040.50 小 计 32,890,040.50 注释10、预计负债 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 对外提供担保 17,150,000.00 17,150,000.00 合 计 17,150,000.00 17,150,000.00 注：内容详见十一.2。 注释11、股本 本期变动增减（+、-） 项 目 2006年12月 31日 配 股 送 股 公积金 转股 其他 小计 2007 年12月 31日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 104,788,243.0 0 104,788,243. 00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 104,788,243.0 0 104,788,243. 00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 104,788,243.0 0 104,788,243. 00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 144,313,500.0 0 144,313,500. 00 2、境内上市的外资股 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 76 3、境外上市的外资股 已流通股份合计 144,313,500.0 0 144,313,500. 00 三、股份总数 249,101,743.0 0 249,101,743. 00 注释12、资本公积 （1）明细情况 项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 股本溢价 11,675,169.70 11,675,169.70 其他资本公积 72,950,293.14 69,927,432.29 其中：股权投资准备 3,849,090.66 3,022,860.85 826,229.81 原制度资本公积转入 69,101,202.48 69,101,202.48 合 计 84,625,462.84 3,022,860.85 81,602,601.99 （2）资本公积减少的原因系本公司本期出售芜湖东泰纸业有限公司57.89%的股权，将原 确认的资本公积中的股权投资准备转入投资收益。 注释13、盈余公积 项 目 2006年12月31 日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 法定盈余公积 3,295,620.9 4 3,295,620.9 4 合 计 3,295,620.94 3,295,620.94 注释14、未分配利润 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 期初未分配利润 -562,589,792.98 -151,473,309.40 加：本期归属于 母公司所有 者的净利润 70,122,949.82 -411,116,483.58 加：其他 期末未分配利润 -492,466,843.16 -562,589,792.98 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 77 （二）利润表项目注释 注释15、财务费用 （1）明细情况 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 6,260,804.67 20,278,772.93 减：利息收入 2,747.35 利息支出净额 6,260,804.67 20,276,025.58 其他 41.50 29,195.36 合 计 6,260,846.17 20,305,220.94 （2）本期发生额较上年同期相比变化较大，主要系合并范围变化引起的。 注释16、资产减值损失 （1）明细情况 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 233,550.33 134,926,751.44 固定资产减值损失 52,500,000.00 在建工程减值损失 49,000,000.00 合计 233,550.33 236,426,751.44 （2）本期发生额较上年同期相比变化较大，主要系合并范围变化引起的。 注释17、投资收益 （1）明细情况 项 目 2007 年度 2006 年度 股权投资转让收益 3,022,860.85 合计 3,022,860.85 （2）本期股权转让收益系本公司转让芜湖东泰纸业有限公司57.89%的股权所致。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 78 注释18、营业外收入 （1）明细情况 项 目 2007 年度 2006 年度 债务重组收益 78,075,273.1 2 处理固定资产净收益 125,277.00 罚款收入 12,650.00 其他 522,560.12 合 计 78,075,273.1 2 660,487.12 （2）内容详见十四．4。 注释19、营业外支出 （1）明细情况 项 目 2007 年度 2006 年度 预计担保损失 32,150,000.00 固定资产处置损失 146,975,181.92 其他 2,999.82 合 计 179,128,181.74 （2）本期发生额较上年同期相比变化较大，主要系合并范围变化引起的。 （三）现金流量表项目注释 现金流量表补充资料 单位：人民币元 将净利润调节为经营活动的现金流量： 2007年度 净利润 70,122,949.82 加：资产减值准备 233,550.33 固定资产折旧 3,205.30 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 6,260,804.67 投资损失(减：收益) -3,022,860.85 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) -1,940,884.65 经营性应付项目的增加(减：减少) 6,418,508.50 债务重组收益 -78,075,273.12 经营活动产生的现金流量净额 0.00 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司实质控制人为郑峰文。 2、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 惠邦投资发展 有限公司 济南市历下 区羊头峪路 32号 受托资产的管理 ；项 目投资及投资咨询 第一大股东 有限责任公司 郑峰文 3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2006年12月31 日 本期增加 本期减少 2007年12月31 日 惠邦投资发展有限公司 125,000,000.00 25,000,000.00 150,000,000.00 4、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 惠邦 投资 发 展 有限公司 45,000,000. 00 18.06 45,000,000. 00 18.06 5、不存在控制关系的关联方的性质 关联方关系的名称 与公司的关系 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 80 浙江瑞森纸业有限公司 子公司 山东盛基投资有限责任公司 同一实质控制人 山东盛基物业管理有限公司 同一实质控制人 山东天信置地有限公司 同一实质控制人 中润置业集团有限公司 同一实质控制人 山东中润置业有限公司 同一实质控制人 山东淄博中润物业管理有限公司 同一实质控制人 山东中润集团淄博置业有限公司 同一实质控制人 山东中润集团有限公司 同一实质控制人 山东中润物业管理有限公司 同一实质控制人 山东中润园艺工程公司 同一实质控制人 山东中润广告有限公司 同一实质控制人 山东中润商业有限公司 同一实质控制人 （二）关联方往来 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 金 额 占该项目 的比例% 金 额 占该项目 的比例% 其他应收款 浙江瑞森纸业有限公司 7,874,457.2 0 14.29 7,874,457.2 0 14.81 合 计 7,874,457.2 0 14.29 7,874,457.2 0 14.81 其他应付款 山东盛基投资有限责任公司 34,425,158. 61 41.69 979,686.91 2.10 惠邦投资发展有限公司 32,890,040. 50 39.83 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 81 合 计 67,315,199. 11 81.52 979,686.91 2.10 （三）关联方交易 2007 年 11 月 16 日，本公司分别与惠邦投资发展有限公司、山东盛基投资有限责任公司 签订协议，约定惠邦投资提供代付款 5,000 万元（以实际代付金额为准）、盛基投资提供代付 款 3,000 万元，代付款期限 10 个月，代付资金用于向四川富润企业重组投资有限责任公司等 债权人支付本公司债务重组所需资金。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为本公司之子公司瑞森纸业借款 580 万元提供担保。本公 司根据瑞森纸业的偿债能力，于 2006 年计提了 580 万元的预计担保损失。 十一、或有事项 1、本公司于 1981 年向中国建设银行五通分行贷入财政部委托煤代油贷款，此贷款现已逾 期。本公司截止 2006 年 12 月 31 日的账面余额为本金 1,108,692.34 元，欠付利息 1,000,260.09 元，建行账面余额本金为1,108,692.34元，欠付利息1,825,174.10元，本息合计差额824,914.01 元。由于该笔贷款从发生至今双方未曾对账,差异形成原因尚待双方清理，无法预计可能产生的 财务影响。 2、交通银行芜湖分行（以下简称“芜湖交行”） 向法院提起诉讼，要求芜湖东泰纸业有 限公司偿还借款本金及利息约 2,000 万元，本公司对上述债务承担连带保证责任。本公司根据 东泰纸业的偿债能力，于 2006 年计提了 1,000 万元的预计担保损失。 泰安市海晨不锈钢有限公司向法院提起诉讼，要求芜湖东泰纸业有限公司偿还借款约 270 万元，本公司对上述债务承担连带保证责任。本公司根据东泰纸业的偿债能力，于 2006 年计提 了 135 万元的预计担保损失。 安徽安粮国际发展股份有限公司向法院提起诉讼，要求浙江瑞森纸业有限公司偿还借款约 580 万元，本公司对上述债务承担连带保证责任。本公司根据瑞森纸业的偿债能力，于 2006 年 计提了 580 万元的预计担保损失。 3、本公司收到乐山市五通桥区人民法院转来的（2007）五通民初字第 91 号应诉通知书， 四川和邦投资集团有限公司诉称本公司于 2003 年借款人民币 75 万元至今未归还，现要求本公 司归还借款。四川和邦投资集团有限公司诉称 2002 年本公司同芜湖东泰实业有限公司、江阴永 新纸业有限公司与四川和邦投资集团有限公司签订资产转让合同，四川和邦投资集团有限公司 付给转让方定金 500 万元人民币，尚余 240 万元未退还，现要求本公司返还 240 万元。另四川 和邦投资集团有限公司代乐山五通制盐有限公司支付 160 万元税款，也要求本公司返还。上述 诉讼法院下达了保全裁定书，尚未审理、判决。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 82 十二、承诺事项 本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 本公司无应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他有必要披露的重要事项 1、本公司本年度债务重组收益 7,807 万元，本年度净利润 7,012.29 万元，经营活动产生 的净现金流量为零；截止 2007 年 12 月 31 日，资产总额 194.30 万元，负债总额 16,040.99 万 元，净资产总额-15,846.69 万元；因没有维持正常生产经营所需的流动资金，截止目前本公司 及其子公司尚未恢复生产。2006 年 11 月 23 日惠邦投资发展有限公司成为本公司第一大股东。 惠邦投资发展有限公司和其实质控制人郑峰文控制的中润置业集团有限公司拟与本公司签订 《新增股份购买资产协议》，通过定向增发的方式将惠邦投资发展有限公司和中润置业集团有限 公司拥有的房地产业务及资产或其他业务及资产注入本公司，以彻底改变本公司目前的困难局 面。 2、2007 年 6 月 18 日，经安徽省芜湖市中级人民法院下达的（2007）芜中执字第 34-1 号 《民事裁定书》，芜湖市中级人民法院对芜湖东泰实业有限公司所持有的本公司 1,500 万股股权 进行了公开拍卖，该股权最终由上海和靖实业有限公司竞买取得。2007 年 7 月 17 日上海和靖 实业有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户手续。现上海和靖实 业有限公司持有本公司 1,500 万股股权，占公司总股本的 6.02%，成为本公司第二大股东。 3、2007 年 1 月 10 日，芜湖市中级人民法院委托芜湖金桥拍卖公司对本公司所持有的控股 子公司芜湖东泰纸业有限公司 57.89%的股权进行了公开拍卖，山东富荣商贸发展有限公司以 10,000.00 元的最高价竞得。2007 年 2 月 8 日，本公司收到芜湖市中级人民法院下达的（2005） 芜湖中执字第 100－2 号《民事裁定书》，裁定：本公司所持有的芜湖东泰纸业有限公司 57.89% 的股权由竞买人山东富荣商贸发展有限公司持有。 4、2007 年 11 月，四川富润企业重组投资有限责任公司与中国信达资产管理公司成都办 事处签订了《债权转让合同》，四川富润企业重组投资有限责任公司收购了中国信达资产管理公 司成都办事处对本公司的贷款。2007 年 11 月 15 日，四川富润企业重组投资有限责任公司与本 公司签订了《债权回购合同》，按该合同约定本公司原欠中国信达资产管理公司成都办事处债务 本金 6,555.50 万元和因担保事项形成的债务本息合计 30,294,075.81 元，双方予以确认。因借 款及担保事项形成的债务利息、罚息，四川富润企业重组投资有限责任公司 账面利息总额为 73,728,973.91 元，本公司账面欠息 41,226,197.31 元，双方账面金额相差 32,502,776.60 元。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 83 由于双方对计算依据、方式存在争议，为顺利解决此债务，双方对此差额不再追溯。四川富润 企业重组投资有限责任公司将此债权整体作价 6,000 万元(其中 100 万元为代理费用)转让给本 公司，在本合同生效之日起 1 个工作日，由本公司将债权转让款汇至四川富润企业重组投资有 限责任公司银行帐户。 2007 年 11 月 19 日，惠邦投资发展有限公司和山东盛基投资有限责任公司已分别将上述款 项支付给四川富润企业重组投资有限责任公司。 上述事项使本公司本期产生债务重组收益 7,807.53 万元。 5、2007 年 11 月 16 日，本公司与乐山市商业银行营业部签订《执行和解协议书》，并由惠 邦投资发展有限公司提供连带责任保证担保。本公司所欠乐山市商业银行营业部截止 2007 年 8 月 20 日的借款本金 789 万元，利息 176 万元，诉讼费用 6.3 万元，执行费 19.24 万元，由本公 司分期向乐山市商业银行营业部偿还本金 789 万元，具体还款期限如下： （1）本协议签订之日起一个月内，支付 89 万元； （2）其余款项分五年逐步还清，每年偿还 140 万元，其中，从 2008 年开始在每年 6 月 30 日偿还 70 万元，每年 12 月 20 日前偿还 70 万元。 本公司按上述期限全部履行上述约定的还款义务后，本公司不再承担 789 万元借款本金和 随附的各项利息、罚息、诉讼、执行费用。 十五、补充资料 （一）净资产收益率及每股收益 2007 年度 2006 年度 全面摊薄 -0.4425 -- 归属于 公司普通股股东的 净 利润 加权平均 -0.3681 -- 全面摊薄 -- -- 净 资 产 收 益 率 扣除非经常 性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 加权平均 -- -- 基本每股收益 0.2815 -1.6504 归属于 公司普通股股东的 净 利润 稀释每股收益 0.2815 -1.6504 基本每股收益 -0.0319 -0.9340 每 股 收 益 扣除非经常 性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 稀释每股收益 -0.0319 -0.9340 （二）报告期内非经常性损益 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 84 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -146,849,904.92 非正式批准的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 对非金融企业收取的资金占用费 合并成本小于应享有被合并单位可辨认净资产公允价 值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 78,075,273.12 企业重组费用 显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司主营业务无关的预计负债 其他营业外收支净额 -31,617,789.70 其他非经常性损益项目 非经常性损益小计 -178,467,694.62 所得税影响数 非经常性损益合计 78,075,273.12 -178,467,694.62 归属于母公司股东的净利润 70,122,949.82 -411,116,483.58 扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 -7,952,323.30 -232,648,788.96 以上指标的计算过程： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 85 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初 净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告 期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增 净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报 告期期末的月份数。 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股加权平均数） 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 86 山东惠邦地产股份有限公司 2008年4月28日 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 87 第十一章 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章 的会计报表； 二、载有中和正信会计师事务所有限公司盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计 报告原件； 山东惠邦地产股份有限公司 法定代表人：孙朝晖 二00八年四月三十日 山东惠邦地产股份有限公司 2007 年年度报告 88