000507_2006_粤富华_2006年年度报告_2007-04-02.txt

珠海经济特区富华集团股份有限公司 FUHUA GROUP CO.LTD.ZHUHAI S.E.Z. 2006 年年度报告 2007 年 4 月 · 珠 海 1 重 要 提 示 1、 本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 2、 公司全体董事出席了本次年度董事局会议。 3、 广东恒信德律会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留审计意见 的审计报告。 4、 公司董事局主席闫前先生、总裁欧辉生先生、财务总监杨光辉先生声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 第一节 公司基本情况简介--------------------------------------------3 第二节 会计数据和业务数据摘要--------------------------------------4 第三节 股本变动及股东情况------------------------------------------6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况--------------------------10 第五节 公司治理结构-----------------------------------------------14 第六节 股东大会情况简介-------------------------------------------16 第七节 董事局报告-------------------------------------------------17 第八节 监事会报告-------------------------------------------------39 第九节 重要事项---------------------------------------------------40 第十节 财务报告---------------------------------------------------48 第十一节 备查文件目录------------------------------------------- 125 3 第一节 公司基本情况简介 一、法定中文名称：珠海经济特区富华集团股份有限公司 法定英文名称：FUHUA GROUP CO.,LTD.ZHUHAI S.E.Z. 二、法定代表人；闫前 三、董事局秘书：薛楠 证券事务代表：张金萍、季茜 联系地址：广东省珠海市拱北北岭工业区富华集团股份有限公司秘书处 电话：0756——8886218 传真：0756——8888148 电子邮箱：zhfuhua0507@ 四、注册地址：广东省珠海市拱北北岭工业区 办公地址：广东省珠海市拱北北岭工业区富华集团股份有限公司 邮政编码：519070 互联网网址: 电子信箱：zhfuhua0507@ 五、选定信息披露报纸：《证券时报》 中国证监会指定刊登年度报告网站： 年报备置地点：富华集团股份有限公司秘书处 六、股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：粤富华 股票代码：000507 七、公司变更注册登记日期：2000 年 6 月 2 日 公司注册登记地点：广东省珠海市 企业法人营业执照注册号：4404001004011 税务登记号码：440401192526831 公司聘请的会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：珠海市香洲康宁路中心 100 号之 6 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润总额及构成 单位：（人民币）元 项目 金 额 利润总额 133,643,324.73 净利润 130,297,948.49 扣除非经常性损益的净利润 112,556,397.00 主营业务利润 32,904,506.92 其他业务利润 1,566,818.32 营业利润 -41,059,495.30 投资收益 174,349,680.40 补贴收入 670,339.67 营业外收支净额 -317,200.04 经营活动产生的现金流量净额 3,965,282.24 现金及现金等价物净增减额 122,271,155.03 说明：净利润中扣除的非经常性损益项目为： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损 益 -91,384.01 各种形式的政府补贴 670,339.67 短期投资损益 17,342,500.14 其他各项营业外收入、支出 -225,816.03 以前年度已经计提各项减值准备的转回 52,602.5 非经常性所得税影响数 -6,690.78 合计 17,741,551.49 二、公司前三年主要会计数据和财务指标： （一）主要会计数据 单位：（人民币）元 2006 年 2005 年 本年比上年增 减（％） 2004 年 主营业务收入 206,267,266.80 161,775,985.92 27.50% 158,006,365.65 利润总额 133,643,324.73 28,165,134.51 374.50% 34,348,022.85 净利润 130,297,948.49 25,562,162.59 409.73% 31,048,847.74 扣除非经常性损 益的净利润 112,556,397.00 16,447,458.07 584.34% 28,615,614.13 5 经营活动产生的 现金流量净额 3,965,282.24 -34,317,211.50 111.55% -22,349,093.16 2006 年末 2005 年末 本年末比上年 末增减（％） 2004 年末 总资产 2,337,117,762.72 1,210,913,898.17 93.00% 1,162,450,392.79 股东权益（不含少 数股东权益） 1,157,052,661.86 1,037,869,423.30 11.48% 1,012,307,260.71 （二）主要财务指标 2006 年 2005 年 本年比上年 增减（％） 2004 年 每股收益 0.3777 0.0741 409.72% 0.0900 每股收益（注） - - 净资产收益率 11.26% 2.46% 8.80% 3.07% 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 净资产收益率 9.73% 1.58% 8.15% 2.83% 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.0115 -0.0995 111.55% -0.0648 2006 年末 2005 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2004 年末 每股净资产 3.3538 3.0083 11.48% 2.9342 调整后的每股净资产 3.2615 2.7900 16.90% 2.8200 三、利润表附表 单位：（人民币）元 净资产收益率（％） 每股收益（人民币元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2.84 2.98 0.10 0.10 营业利润 -3.55 -3.72 -0.12 -0.12 净利润 11.26 11.81 0.38 0.38 扣除非经常性损益 后的净利润 9.73 10.20 0.33 0.33 四、股东权益变动情况： （单位：人民币元） 6 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 344997420 669009705.39 16981393.60 16171875.45 6880904.31 1037869423.30 本期增加 13029794.85 117268153.64 119183238.56 本期减少 11114709.93 16171875.45 期末数 344997420 657894995.46 30011188.45 0 124149057.95 1157052661.86 变动原因 本 期 股 改 费 用 冲减资本公积 本期提取法定 盈余公积 本 期 转 作 盈 余公积 本期利润增加及 提取法定盈余公 积和法定公益金 本期利润增加及 提取法定盈余公 积,股改费用冲减 资本公积 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 149,547,020 43.35% -39,090,080 -39,090,080 110,456,940 32.02% 1、国家持股 80,554,000 23.35% -29,310,384 -29,310,384 51,243,616 14.85% 2、国有法人持股 32,419,587 32,419,587 32,419,587 9.40% 3、其他内资持股 68,993,020 20.00% -9,779,696 -32,419,587 -42,199,283 26,793,737 7.77% 其中：境内法人 持股 68,885,400 19.97% -9,801,220 -32,419,587 -42,220,807 26,664,593 7.73% 境内自然人 持股 107,620 0.03% 21,524 21,524 129,144 0.04% 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 二、无限售条件股 份 195,450,400 56.65% 39,090,080 39,090,080 234,540,480 67.98% 1、人民币普通股 195,450,400 56.65% 39,090,080 39,090,080 234,540,480 67.98% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 344,997,420 100.00% 344,997,420 100.00% 7 二、股票发行与上市情况 （一）股票发行与上市情况介绍 公司于 1989 年 3 月 9 日经珠海证券委员会[珠证（1998）1 号]文批准在珠海 经济特区富华涤纶丝厂基础上改制而成。 1992 年 4 月 28 日，中国人民银行珠海分行[92]珠银金管字第 095 号文批复 确认本公司发行股票为向社会公开发行股票。1993 年 3 月 26 日，经深圳证券交 易所核准，股票正式挂牌上市。本公司总股本为 15978 万股。 1993 年 7 月 4 日公司实施每 10 股送 2 股红股并配售 5 股新股，每股价格 8 元，同时向内部职工配售 391.23 万新股。除权、送配之后，共新增股本 11575.83 万股，总股本 27553.83 万股。 1994 年 7 月 14 日公司实施法人股每 10 股送 1 股红股，派 3 元现金红利；个 人股每 10 股送 4 股红股，不派现金。共新增股本 6945.912 万股，总股本为 344997420 股。 （二）报告期内公司股份总数及结构的变化情况 2006 年 12 月 25 日，是公司实施股权分置改革的股份变更登记日。本次股权 分置改革方案实施前，公司总股本为 344,997,420 股，其中未上市流通股 149,439,400 股，占公司总股本的 43.32%；已上市流通股 195,558,020 股，占公司 总股本的 56.68%。本次股权分置改革实施后，公司股份总数仍为 344,997,420 股， 均为流通股，其中有限售条件的流通股 110,456,940 股，占公司总股本的 32.02%； 无限售条件的流通股 234,540,480 股，占公司总股本的 67.98%。 三、股东情况 （一）股东数量和持股情况 股东总数 71299 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 年度内增减 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 珠海市人民政府国有资产监 督管理委员会 国有股东 14.85 +51,243,616 51,243,616 51,243,616 0 珠海市纺织工业集团公司 国有股东 6.79 -6,562,559 23,407,041 23,407,041 23,407,041 珠海科技奖励基金会 其他 2.30 0 7,920,000 7,920,000 0 深圳市中科招商创业投资管 其他 1.91 0 6,600,000 6,600,000 6,600,000 8 理有限公司 珠海经济特区冠华轻纺总公 司 国有股东 1.88 0 6,468,000 6,468,000 6,468,000 浙江华瑞信息技术有限公司 其他 1.04 +3,589,533 3,589,533 0 0 重庆超思信息材料股份有限 公司 其他 0.96 0 3,300,000 3,300,000 3,300,000 中国化纤总公司 国有股东 0.74 -1,811,454 2,544,546 2,544,546 0 发展银行 其他 0.64 0 2,200,000 2,200,000 0 信达投资有限公司 其他 0.56 -1,372,314 1,927,686 1,927,686 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 浙江华瑞信息技术有限公司 3,589,533 A 股 娄炜 1,747,777 A 股 丰奕春 1,367,524 A 股 俞凯丽 1,110,000 A 股 李润发 1,060,812 A 股 江治海 1,035,767 A 股 沈关海 949,351 A 股 江齐椿 916,200 A 股 冯小华 652,400 A 股 邱学慧 600,000 A 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、 本公司第一大股东珠海市人民政府国有资产监督管理委员会是第二 大股东珠海市纺织工业集团公司、第五大股东珠海经济特区冠华轻 纺总公司的实际控制人。 2、 本公司第五大股东珠海经济特区冠华轻纺总公司是第二大股东珠海 市纺织工业集团公司全资企业。 3、 未知其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （二）公司第一大股东和实际控制人情况 公司第一大股东和实际控制人均为珠海市人民政府国有资产监督管理委员 会，成立于 2004 年 12 月, 是珠海市政府特设机构，按照管资产与管人管事相结 合、权利、义务与责任相统一的原则履行国有资产出资人职责。其前身为成立于 1999 年 4 月的珠海市国有资产经营管理局。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图所示： 14．85% 100% 东 100% 6.79% 1.88% 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会 珠海经济特区富华集团股份有限公司 珠海市纺织工业集团公司 珠海经济特区冠华轻纺总公司 9 报告期内，公司原第一大股东珠海市港口企业集团有限公司、第三大股东 珠海功控集团有限公司将其所持有的公司股份无偿划转至珠海市人民政府国有 资产监督管理委员会，详情请见刊登于 2006 年 12 月 20 日、2006 年 12 月 22 日 《证券时报》的《珠海经济特区富华集团股份有限公司上市公司收购报告书》、 《珠海经济特区富华集团股份有限公司关于国家股划转过户登记完成的公告》。 （三）前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 序 号 有限售条件股东名称 持有的有 限售条件 股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 珠海市人民政府国有 资产监督管理委员会 51,243,616 2009 年 12 月 26 日 51,243,616 1、在法定限售期（一年） 满后，24 个月内不通过证券 交易所出售其所持股份；2、 在公司股权分置改革实施 后的 5 年内，通过二级市场 卖出所持有公司股票的价 格不低于近 5 年的最高交易 价格 9.97 元。 2007 年 12 月 26 日 17,249,871 2 珠海市纺织工业集团 公司 23,407,041 2008 年 12 月 26 日 6,157,170 在法定限售期（一年）满后, 通过证券交易所挂牌出售 原非流通股股份，出售数量 占公司股份总数的比例在 12 个月内不得超过 5%，在 24 个月内不得超过 10%。 3 珠海科技奖励基金会 7,920,000 2007 年 12 月 26 日 7,920,000 法定限售期一年 4 深圳市中科招商创业 投资管理有限公司 6,600,000 2007 年 12 月 26 日 6,600,000 法定限售期一年 5 珠海经济特区冠华轻 纺总公司 6,468,000 2007 年 12 月 26 日 6,468,000 法定限售期一年 6 重庆超思信息材料股 份有限公司 3,300,000 2007 年 12 月 26 日 3,300,000 法定限售期一年 7 中国化纤总公司 2,544,546 2007 年 12 月 26 日 2,544,546 法定限售期一年 8 发展银行 2,200,000 2007 年 12 月 26 日 2,200,000 法定限售期一年 9 信达投资有限公司 1,927,686 2007 年 12 月 26 日 1,927,686 法定限售期一年 10 珠海教育基金会 1,716,000 2007 年 12 月 26 日 1,716,000 法定限售期一年 10 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性 别 年 龄 职务 任期起止日期 年初持 股(股) 年末持 股(股) 持股增 减变动 量 持股增减 变动原因 报告期内从公 司领取的报酬 总额(万元) 闫 前 男 53 董事局主席 2005.10-2008.10 28,220 33,864 +5,644 股改送股 47.2 高锦芬 男 53 董事局副主席 2005.10-2007.1 0 0 0 0 盛建良 男 37 董事、总裁 2005.10-2008.10 0 0 0 41.31 杜志锭 男 59 董事 2005.10-2007.1 0 0 0 0 黄志华 男 43 董事 2005.10-2008.10 14,100 16,920 +2,820 股改送股 35.72 黄文峰 男 39 董事 2005.10-2008.10 0 0 0 19.88 杨廷安 男 48 董事 2005.10-2007.1 0 0 0 0 魏 建 男 37 独立董事 2005.10-2008.10 0 0 0 4 郑欢雪 男 39 独立董事 2005.10-2008.10 0 0 0 4 田秋生 男 51 独立董事 2005.10-2008.10 0 0 0 4 吴友明 男 40 独立董事 2006.2-2008.10 0 0 0 4 杨崇高 男 53 监事会主席 2005.10-2007.2 0 0 0 26.57 庄爱娜 女 50 监事 2005.10-2008.10 13,000 15,600 +2,600 股改送股 2 陈长金 男 43 监事 2005.10-2007.2 0 0 0 2 梁宝臻 男 52 监事 2005.10-2007.2 0 0 0 20.35 蔡志鹏 男 38 监事 2005.10-2007.2 0 0 0 0 吴乾新 男 52 副总裁 2005.10-2007.1 13,100 15,720 +2,620 股改送股 30.81 郑伟森 男 47 副总裁 2005.10-2007.1 13,100 15,720 +2,620 股改送股 30.81 李际滨 男 37 副总裁 2005.10-2008.10 0 0 0 30.66 陈盛平 男 41 财务总监 2005.10-2007.1 0 0 0 30.67 薛 楠 女 33 董事局秘书 2005.10-2008.10 0 0 0 34.74 11 合计 - - - - 81,520 97,824 16,304 - 368.72 注: 不在公司领取报酬的董事、监事共四位：高锦芬、杜志锭、杨廷安、蔡 志鹏在公司原第一大股东珠海市港口企业集团有限公司领取报酬。 （二）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况 姓名 主要工作经历 在股东单位外任职或兼职情况 闫 前 1996 年 5 月至 2003 年 3 月任珠海市纺织工业集 团公司法人代表、总经理；2003 年 6 月至今任 珠海功控集团有限公司董事长。1993 年至今任 珠海经济特区富华集团股份有限公司董事局主 席、法人代表。 珠海碧阳化工有限公司副董事 长；珠海市石油化工协会会长； 珠海市政协顾问。 高锦芬 1997 年至 1999 年任珠海港务局副局长；1999 年 7 月至今任珠海市港口企业集团有限公司董 事长、总经理。1999 年 9 月至 2007 年 1 月任珠 海经济特区富华集团股份有限公司董事局副主 席。 无。 盛建良 1998 年 10 月至 2001 年 6 月任珠海市功业控股 有限公司董事会秘书，期间担任珠海市机械工业 集团公司临时工作领导小组组长。2001 年 6 月 至 2007 年 1 月任珠海经济特区富华集团股份有 限公司总裁；2001 年 6 月至今任珠海经济特区 富华集团股份有限公司董事。 无。 杜志锭 1999 年 8 月至今任珠海市港口企业集团副总经 理。1999 年 9 月至 2007 年 1 月任珠海经济特区 富华集团股份有限公司董事。 无。 黄志华 1991 年 5 月至 2002 年 3 月在珠海市纺织工业集 团公司工作，历任党委委员、工委会主席、总经 办主任等职；2002 年 4 月至 2003 年 6 月任珠海 功控集团有限公司人力资源部总经理；2003 年 7 月至今任珠海功控集团有限公司党委副书记、纪 委书记、兼任人力资源部总经理、党委办主任。 1993 年至今任珠海经济特区富华集团股份有限 公司董事。 黄文峰 1998 年至 2002 年 3 月任珠海市功业控股有限公 司财务经理；2002 年 4 月至今任珠海功控集团 有限公司财务部总经理。2001 年 6 月至今任珠 海经济特区富华集团股份有限公司董事。 无。 杨廷安 1999 年至 2003 年 6 月任珠海市港口企业集团财 务经理；2003 年 7 月至今任珠海市港口企业集 团副总经理。1999 年 9 月至 2007 年 1 月任珠海 经济特区富华集团股份有限公司董事。 无。 12 魏 建 2001 年 8 月至 2004 年 7 月在广发证券博士后工 作站从事研究工作；2004 年 8 月至今在山东大 学经济研究中心工作。2002 年 7 月至今任珠海 经济特区富华集团股份有限公司独立董事。 无 郑欢雪 2001 年 1 月至 2002 年 2 月任香港百富达融资有 限公司董事；2002 年 4 月至 2002 年 12 月任深 圳市光汇石油化工有限公司常务副总经理；2003 年 2 月至 2005 年 2 月任金浪企业股份有限公司 财务总监；2005 年 3 月至 2006 年 7 月任中国服 装股份有限公司总经理助理；2006 年 7 至今任 上海慧地企业策划有限公司执行董事。2002 年 7 月至今任珠海经济特区富华集团股份有限公司 独立董事。 无 田秋生 1982-2005 年在兰州大学经济学院执教，先后任 教授、博士生导师；1997-2005 年 8 月，先后任 兰州大学经济系主任、经济学院副院长；2005 年 8 月开始，在华南理工大学经济与贸易学院执 教，任教授、博士生导师，并先后任华南理工大 学经贸学院副院长、金融系系主任、区域经济研 究所所长，以及华南理工大学科技发展指导委员 会委员。2005 年 10 月至今任珠海经济特区富华 集团股份有限公司独立董事。 中国国际金融学会常务理事，中 国商业经济学会理事，甘肃财政 学会副会长，甘肃省金融学会理 事，政协甘肃省委员会常务委员、 民进甘肃省委员会副主委、甘肃 省政府参事。 吴友明 1992 年 6 月至 2000 年 3，任珠海市香洲区律师 事务所律师、主任；2000 年 4 月至今任广东德 赛律师事务所律师、高级合伙人。2006 年 2 月 至今任珠海经济特区富华集团有股份有限公司 独立董事 中国国际私法学会理事 珠海市人大常委会法律顾问 珠海仲裁委员会仲裁员 广东蓉胜超微线材股份公司独立 董事 杨崇高 1998 年 1 月至今任珠海经济特区富华房地产公 司总经理。1999 年 5 月至 2002 年 7 月今任珠海 经济特区富华集团股份有限公司监事，2002 年 7 月至 2007 年 2 月任珠海经济特区富华集团股份 有限公司监事会主席。 无。 庄爱娜 1998 年至今任珠海市珠光集团控股有限公司助 理总经理。1996 年至今任珠海经济特区富华集 团股份有限公司监事。 珠海国际大厦有限公司董事。 陈长金 2000 年至 2002 年 6 月任广东省纺织工业总公司 财务处副处长、企财部负责人；2002 年 7 月至 2003 年 2 月任广东省广业物流产业有限公司监 察审计部主任；2003 年至今任广东省广业资产 经营有限公司一级企业集团财务总监。2002 年 7 月至 2007 年 2 月任珠海经济特区富华集团股份 有限公司监事。 无 13 梁宝臻 1999 年 8 月至 2002 年 9 月任中国外轮理货总公 司珠海有限公司副总经理；2002 年 9 月至今任 中国珠海外轮代理有限公司副总经理、工会主 席。2002 年 7 月至 2007 年 2 月任珠海经济特区 富华集团股份有限公司监事。 无。 蔡志鹏 1999 年 8 月至今在珠海市港口企业集团有限公 司工作，历任经营部经理、副总经理；1999 年 9 月至 2002 年 7 月任珠海经济特区富华集团股份 有限公司董事。2002 年 7 月至 2007 年 2 月任珠 海经济特区富华集团股份有限公司监事。 无。 吴乾新 2000 年至 2007 年 1 月任珠海经济特区富华集团 股份有限副总裁。 无。 郑伟森 2000 年至 2007 年 1 月任珠海经济特区富华集团 股份有限公司副总裁。 无。 李际滨 2000 年至 2001 年在珠海财富投资顾问有限公司 工作；2001 年至 2002 年任深圳清华创投总经理 助理；2002 年至 2004 年在中国人民大学学习； 2004 年 4 月至今任珠海经济特区富华集团股份 有限公司副总裁。 无。 陈盛平 2000 年至 2007 年 1 月任珠海经济特区富华集团 股份有限公司财务总监。 无。 薛 楠 2000 年 4 月至今任珠海经济特区富华集团股份 有限公司董事局秘书、珠海经济特区富华投资公 司总经理。 无。 （三）报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动情况。 二、公司员工情况 截止本报告期末，公司拥有员工总数 1222 人，需要承担费用的离退休职工 30 人。 （一）专业构成情况 生产人员 销售人员 技术人员 经济人员 财务人员 行政人员 854 45 128 63 53 79 （二）教育程度情况 博士 硕士 本科 大专 中专 高中及以下 1 14 126 134 173 774 第五节 公司治理结构 14 一、公司治理结构状况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等的要 求，依法规范运作，并按照中国证监会《关于印发上市公司章程指引（2006 年 修订）》的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则（2006 年修订）》的要求，及 时修订《公司章程》及《股东大会议事规则》、《董事局议事规则》、《监事会议事 规则》，不断完善公司内部控制制度和法人治理结构，主要表现如下： （一）关于股东和股东大会：公司严格执行《股东大会议事规则》，保证股 东大会召集和召开的合法、规范、有序；保证全体股东，特别是中小股东享有平 等地位，能充分行使自己的权利；对关联交易和重大事项的审议、决策、披露程 序符合有关规定，遵循了公平、公正的原则。 （二）关于第一大股东与上市公司的关系：本报告期末，公司第一大股东变 更为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会，其向公司出具《关于“ 五分开” 的承诺函》，保证公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立运作。 （三）关于董事和董事局：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关 规定选聘董事，公司董事局人员和数量构成符合法律、法规的有关要求；全体董 事能以勤勉、尽责的态度依据《董事局议事规则》等制度，认真履行职责；董事 局会议记录完整、真实。 （四）关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关 规定选聘监事，公司监事会人员和数量构成符合法律、法规的有关要求；全体监 事依据《监事会议事规则》等赋予的职责，对公司财务及董事、总裁和其他高级 管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司和股东的合法权利。 （五）绩效评价与激励约束机制：公司制定了独立董事、独立监事的薪酬制 度，对经营层按照《经营者目标与工资收入挂钩考核试行办法》，年度以经营业 绩等综合指标进行考核。 （六）关于利益相关者：公司能充分尊重和维护利益相关者的合法权益，以 实现股东、用户、社会等各方利益的协调平衡，共同发展。 （七）关于信息披露与透明度：董事局秘书处专职负责信息披露工作、接待 投资者的来访和咨询。相关人员加强对证券市场有关法规的学习，强化信息披露 15 工作的责任感，自觉、规范地履行信息披露义务，保证披露信息的及时、真实、 准确、完整，增强了公司的透明度。《证券时报》为公司指定信息披露报纸。 公司将继续按照《公司法》《证券法》等法律法规的要求规范运作，针对与 《上市公司治理准则》存在的差距，进一步完善公司治理结构、建立健全内控制 度，完善管理团队的绩效考核办法和中长期激励约束机制，保障全体股东利益。 二、独立董事履行职责情况 公司现有四名独立董事，报告期内独立董事按照《公司法》、《公司章程》、 《独立董事工作制度》的有关规定履行职责，认真审议议案，并以谨慎、客观的 态度行使表决权，充分发挥了独立董事的作用，维护了公司的整体利益和中小投 资者的合法权益。本年度独立董事对提交董事会讨论的事项，均投出了赞成票， 没有反对、弃权的情况。独立董事对公司的其他事项未提出异议。报告期内独立 董事对公司对外担保、重大资产置换暨关联交易、利润分配、聘任会计师事务所 等事项发表了独立意见。 报告期内独立董事出席董事会的情况： 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 魏 建 9 7 2 0 郑欢雪 9 9 0 0 田秋生 9 9 0 0 吴友明 9 9 0 0 三、公司与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （一）业务方面：公司业务结构完整，自主独立经营，与第一大股东间无同 业竞争，第一大股东不存在干预公司经营运作的情形。 （二）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面均独立于第一大股东。 高级管理人员未在股东单位兼职或领薪。 （三）资产方面：公司拥有独立完整的资产，与第一大股东间产权关系清晰 明确。 （四）机构方面：公司建立了完整的组织机构，股东大会、董事局、监事会 依照法律法规和公司章程独立行使职权。 16 （五）财务方面：公司设置独立的财务部门，建有独立的会计核算系统和财 务会计制度以及对下属公司的财务管理制度，设有独立的银行帐号，依法独立纳 税。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司经理层每年年初向董事局提交年度财务预算和生产经营计划指标。年 终，根据公司《经营者目标与工资收入挂钩考核试行办法》的规定和年度财务结 算、经营绩效等综合指标的实现情况，公司组成经营者目标考核领导小组具体负 责考核确定经理层的薪酬。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司共召开了三次 股东大会。 一、2006 年第一次临时股东大会 （一）会议通知刊登于 2005 年 12 月 29 日《证券时报》； （二）会议由公司董事局召集； （三）会议于 2006 年 2 月 10 日以现场投票方式召开； （四）会议决议公告刊登于 2006 年 2 月 11 日《证券时报》。 二、2005 年年度股东大会 （一）会议通知刊登于 2006 年 5 月 13 日《证券时报》； （二）会议由公司董事局召集； （三）会议于 2006 年 5 月 17 日以现场投票方式召开； （四）会议决议公告刊登于 2006 年 6 月 16 日《证券时报》。 三、2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议 （一）会议通知刊登于 2006 年 11 月 8 日《证券时报》； （二）会议由公司董事局召集； （三）会议于 2006 年 11 月 23—11 月 27 日，采取现场投票、委托公司董 事局投票与网络投票相结合的方式召开； （四）会议决议公告刊登于 2006 年 11 月 29 日《证券时报》。 17 第七节 董事局报告 一、经营情况的讨论和分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 随着珠海地方经济的发展，公司主营业务九洲港货柜码头的集装箱运输业务 所处的内外部环境发生了很大变化，未来发展面临降费、搬迁、同业竞争等诸多 不确定因素。为消除港口产业的风险隐患、解决历史上形成的大股东资金占用、 政府往来欠款等问题，在市政府、大股东的支持下，公司借助股权分置改革的契 机，提出了重大资产置换与股权分置改革相结合的方案：将发展前景不明、盈利 能力趋弱的港口类的四家企业股权、部分应收款、部分存货等不良资产与珠海市 国资委持有的功控集团 100%股权进行置换，使富华一举突破经营困局，脱胎换 骨，转变成为主业拥有优势、投资收益良好、具增长潜力的上市公司。该方案得 到了监管部门和广大股东的认可和支持，公司在 2006 年底顺利完成了重组和股 改工作，确立了新的主业架构：玻璃纤维制品项目投资，电力项目投资、房地产 开发。 与此同时，公司强化现有资产的管理，确保经营运作稳定。截至 06 年 10 月底， 面临置出的港口企业仍贡献利润 4120 万元，保障了上市公司的利益。“ 富华广场三 期”、贵阳“ 松竹苑” 等房地产开发项目主体工程进展顺利，已完成的建筑面积超过 总体工程量的 50％，并已具备部分预售条件。经审计，2006 年公司实现主营业务收 入 20626.7 万元，主营业务利润 3290 万元，净利润 13029.8 万元，同比增加 410％。 重组当年置入资产贡献的利润使公司盈利能力得以大幅提升，实现了改善上市公司 基本面，提升公司资产质量、保障全体股东利益的目标。 2、主营业务及经营情况 （1）公司主营业务收入及主营业务利润构成情况 A、行业分部报表： （单位：人民币元） 本年累计数 上年累计数 项 目 ---------------------------- --------------------------- 18 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 ================ ============== ============== ============== ============== 房地产(含物业) 2,268,166.12 928,817.60 3,131,691.88 2,099,775.32 制造及贸易 173,695,186.24 157,184,614.61 120,515,376.63 102,634,592.90 港口运输 30,303,914.44 13,462,039.89 38,128,917.41 15,104,084.74 小计 206,267,266.80 171,575,472.10 161,775,985.92 119,838,452.96 -------------- -------------- -------------- -------------- 公司内各业务分部 间相互抵销 --- --- --- --- -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 206,267,266.80 171,575,472.10 161,775,985.92 119,838,452.96 B、产品分部报表： （单位：人民币元） 本年累计数 上年累计数 ---------------------------- --------------------------- 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 ================ ============== ============== ============== ============== 房地产开发和管理 2,268,166.12 928,817.60 3,131,691.88 2,099,775.32 中药材及中成药加 工及销售 14,456,588.99 7,003,782.30 19,320,410.72 7,078,047.20 进出口自营及贸易 代理 136,254,201.77 130,830,662.68 96,556,273.17 91,481,898.24 印刷业 4,275,500.96 4,035,838.62 4,638,692.74 4,074,647.46 交通运输代理业务 收入 13,384,741.22 5,976,025.12 17,570,723.04 7,012,703.06 理货、装拆费等 15,837,081.29 5,829,746.42 19,001,404.15 6,673,607.63 报关业务收入 1,082,091.93 1,656,268.35 1,556,790.22 1,417,774.05 玻璃纤维制品的生 产和销售 18,708,894.52 15,314,331.01 ---- 小计 206,267,266.80 171,575,472.10 161,775,985.92 119,838,452.96 -------------- -------------- -------------- -------------- 公司内各业务分部 间相互抵销 --- --- --- --- 19 -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 206,267,266.80 171,575,472.10 161,775,985.92 119,838,452.96 C、地区分部报表： （单位：人民币元） 本年累计数 上年累计数 ---------------------------- ---------------------------- 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 ================== ============== ============== ============== ============== 珠海地区 92,590,978.54 73,614,045.91 137,816,882.46 108,685,758.30 珠海以外地区 113,676,288.26 97,961,426.19 23,959,103.46 11,152,694.66 -------------- -------------- -------------- -------------- 小计 206,267,266.80 171,575,472.10 161,775,985.92 119,838,452.96 -------------- -------------- -------------- -------------- 公司内各地区分部间 相互抵销 --- --- --- --- 合 计 206,267,266.80 171,575,472.10 161,775,985.92 119,838,452.96 （2）占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的行业或产品情况 行业或产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 变动% 中 药 材 及 中 成 药加工及销售 14,456,588.99 7,003,782.30 50.70% -12.66% 进 出 口 自 营 及 贸易代理 136,254,201.77 130,830,662.68 3.91% -1.35% 交 通 运 输 代 理 业务收入 13,384,741.22 5,976,025.12 49.81% -10.28% 理货、装拆费等 15,837,081.29 5,829,746.42 59.79% -5.09% 玻 璃 纤 维 制 品 的生产和销售 18,708,894.52 15,314,331.01 17.71% ---- （3）公司主要供应商及客户（前 5 名） 本年度本公司向前五名供应商采购的金额108,849,702.18元，占采购总额的 63.44%；上年度本公司前五名供应商采购的金额53,016,531.59元,占采购总额的 44.24%。 本年度本公司向前五名客户销售的收入总额113,412,224.67元，占主营业务 收入总额的54.98%；上年度本公司前五名客户销售的收入总额65,963,282.40元， 占主营业务收入总额的40.77%。 3、报告期内主营业务结构、主营业务盈利能力较前发生变化的说明 20 (1)主营业务结构和主营业务盈利能力 （单位：人民币元） 主营业务毛利 行业 2006 年度 2005 年度 比上年增 减百分比 2006 年所 占比例 2005 年所 占比例 房地产 1,339,348.52 1,031,916.56 29.79% 3.86% 2.46% 制造和贸易 16,510,571.63 17,880,783.73 -7.66% 47.59% 42.64% 港口运输 16,841,874.55 23,024,832.67 -26.85% 48.55% 54.90% 变动原因说明： A、制造和贸易业主营业务毛利本报告期比去年同期下降 7.66%的主要原因 是本报告期中药材及中成药加工及销售业务辅助材料价格上涨，导致成本上升。 B、港口运输业主营业务毛利本报告期比去年同期下降 26.85%的主要原因是 本报告期港口运输业为保障其市场份额和市场竞争力下调其收费标准所致。 (2)经营成果和利润构成变动情况 A、经营成果变动情况 （单位：人民币元） 项目 本报告期 上年同期 变动% 利润总额 133,643,324.73 28,165,134.51 374.50% 净利润 130,297,948.49 25,562,162.59 409.73% 变动原因说明： 本报告期利润总额和净利润比上年同期分别增长 374.50%和 409.73%的主要 原因为本期公司完成资产重组工作，置入资产功控集团净利润计入本公司所致。 B、利润构成变动情况： （单位：人民币元） 本报告期 上年同期 项 目 金额 在利润总额 中所占比例 金额 在利润总额 中所占比例 变动% 主营业务利润 32,904,506.92 24.62% 39,727,620.85 141.05% -116.43% 其他业务利润 1,566,818.32 1.17% 1,636,260.17 5.81% -4.64% 期间费用 75,530,820.54 56.52% 47,580,444.98 168.93% -112.41% 投资收益 174,349,680.40 130.46% 34,109,967.62 121.11% 9.35% 补贴收入 670,339.67 0.50% 280,749.00 1.00% -0.50% 营业外收支净额 -317,200.04 0.24% -9,018.15 0.03% 0.21% 利润总额 133,643,324.73 100.00% 28,165,134.51 100.00% 变动原因说明： 本报告期公司完成股权分置改革和资产重组工作，公司合并报表范围发生了 21 变化，利润总额由 2816 万元增长至 1.34 亿元，利润构成较去年同期变化较大， 其中： a、主营业务利润在利润总额中所占比例本报告期比上年同期下降 116.43% 的主要原因为本期公司完成资产重组，投资收益大幅增长导致利润总额大幅增长 所致。 b、投资收益在利润总额中所占比例本报告期比上年同期上升 9.35%的主要 原因为公司置入的功控集团带来投资收益的增长。 4、公司资产负债情况 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项目 金额 占总资产 比重% 金额 占总资产 比重% 比重变动 % 应收款项 170,469,722.34 7.29% 89,876,852.54 7.42% -0.13% 存货 523,084,989.66 22.38% 238,821,636.39 19.72% 2.66% 长期股权投资 576,126,856.73 24.65% 544,897,517.85 45.00% -20.35% 长期债权投资 157,870,930.00 6.75% 11,613,408.40 0.96% 5.79% 固定资产 540,963,797.55 23.15% 67,843,396.45 5.60% 17.55% 短期借款 373,520,000.00 15.98% 37,500,000.00 3.10% 12.88% 应付账款 87,329,411.75 3.74% 18,369,850.77 1.52% 2.22% 预收账款 182,989,527.56 7.83% 6,883,001.79 0.57% 7.26% 其他应付款 135,265,181.18 5.79% 20,510,225.96 1.69% 4.0% 长期借款 228,700,000.00 9.79% 65,075,616.71 5.37% 4.42% 变动原因说明: 本报告期公司完成股权分置改革和资产重组工作，公司合并报表范围发生了 变化，资产总额由 12 亿增长至 23 亿元，资产负债构成较去年同期变化较大，其 中： （1）应收款项本报告期比去年同期增长 8059 万元，主要原因是合并报表范 围发生变化，功控玻纤公司应收款项 10369 万元计入公司应收款项，同时，本次 资产重组将港口集团欠款 2583 万元及部分其他应收款剥离了出去所致。 （2）存货本报告期比去年同期增长 28426 万元，主要原因是本年度公司开 发“ 富华广场三期”、“ 松竹苑” 项目支付前期开发成本和因合并报表范围发生变 化，功控玻纤公司存货 13149 万元计入公司存货。 （3）长期股权投资本报告期比去年同期增长 3123 万元，在总资产中比重本 期比去年同期下降 20.35%的主要原因为本期置出港口四家企业和商业银行等长 22 期投资，置入功控集团且资产总额变动较大所致。 （4）长期债权投资本报告期比去年同期增长 14626 万元，主要原因是本期 置入的功控集团对珠海经济特区广珠发电有限公司金湾发电厂的股东借款所致。 （5）固定资产本报告期比去年同期增长 47312 万元，主要原因是置入的功 控集团带来近 5 个亿的固定资产。 （6）短期借款本报告期比去年同期增长 33602 万元，主要原因是置入的功 控集团带来 27902 万元的短期借款。 （7）应付账款本报告期比去年同期增长 6895 万元，主要原因是置入的功控 集团带来 4319 万元的应付账款。 （8）预收账款本报告期比去年同期增长 17611 万元，主要原因是本期公司 开发房地产业项目收到预收房款 （9）其他应付款本报告期比去年同期增长 11476 万元，主要原因是本期置 入功控集团其他应付款 3906 万元和公司开发房地产业项目收到购房预约金。 （10）长期借款本报告期比去年同期增长 16362 万元，主要原因为置入的功 控集团带来 20870 万元的长期借款。 5、公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税变化 项目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 变动% 营业费用 12,439,975.90 11,431,378.55 8.82% 管理费用 58,254,317.95 35,301,841.71 65.02% 财务费用 4,836,526.69 847,224.72 470.87% 所得税 3,153,312.10 2,315,257.46 36.20% 变动原因说明： （1）营业费用本报告期比上年同期增长8.82%的主要原因为本期开发销售房 地产项目增加营业费用所致。 （2）管理费用本报告期比上年同期增长 65.02%的主要原因是本期计入了置 入的功控集团 12 月份管理费用和计提各项减值准备所致。 （3）财务费用本报告期比上年同期增长 470.87%的主要原因是本期计入了置 入的功控集团 12 月份财务费用和因开发房产项目公司增加对外借款引起利息费 用增加所致。 （4）所得税本报告期比上年同期增长 36.20%的主要原因是本期资产置换导 23 致合并范围变动所致。 6、现金流量表相关数据 项 目 2006年度 2005年度 同比增减% 经营活动产生的现金流量净额 3,965,282.24 -34,317,211.50 111.55% 投资活动产生的现金流量净额 101,245,215.81 56,772,565.74 78.33% 筹资活动产生的现金流量净额 17,060,656.98 6,558,530.41 160.13% 变动原因说明: （1）经营活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期现金流入增加 111.55%的主要原因为公司本报告期开发房地产项目收取购房款和购房预约 金所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期现金流入增加 78.33%的主要原因为公司本报告期取得投资收益13210万元所致，其中收到港 口企业1-10月份投资收益4120万元，置入的功控集团收到分红款9090万元。 （3）筹资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期现金流入增加 160.13%的主要原因为公司本报告期银行借款增加所致。 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）珠海经济特区富华房地产公司，注册资本人民币 3000 万元，公司全资 控股，主要从事房地产开发、销售。本报告期资产规模人民币 289,379,806.03 元，实现净利润人民币-3,773,411.63 元。 （2）珠海经济特区富华进出口贸易公司，注册资本人民币 1000 万元，公司 全资控股，主要经营各项进出口业务。本报告期资产规模人民币 48,378,653.73 元，实现净利润人民币 1,880,699.27 元。 （3）珠海经济特区富华投资公司，注册资本人民币 1500 万元，公司全资控 股，主要从事投资咨询。本报告期资产规模人民币 75,491,671.06 元，实现净利 润人民币 11,678,944.95 元。 （4）珠海经济特区富华物业管理公司，注册资本人民币 200 万元，公司全 资控股，主要从事实物租赁、物业管理。本报告期资产规模人民币 2,481,521.46 元，实现净利润人民币-218,491.69 元。 （5）珠海经济特区冠华房地产开发有限公司，注册资本人民币 2000 万元, 24 公司全资控股,主要从事房产经营；批发零售建筑材料、化工产品（不含危险化 学品）、针纺织品。本报告期资产规模人民币 158,351,645.48 元,实现净利润人 民币-1,959,730.73 元。 （6）贵州富华药业有限公司，注册资本人民币 2000 万元，公司持有其 99% 的股权，主要生产经营中西成药。本报告期资产规模人民币 73,514,454.17 元， 实现净利润人民币-13,892,318.76 元。亏损原因主要是：本年度对已过保质期 产成品及不能再使用的材料包装物计提相应的坏帐准备 1065 万元，另外按持股 比例分担贵州房产公司的亏损 171 万元，当年实际经营情况持平。 （7）贵州富华房地产开发有限公司，注册资本人民币 2000 万元，公司和富 华药业分别持有其 51.67%、48.33%的股权，主要从事房地产开发及销售、室内 外装潢。本报告期资产规模人民币 119,029,102.88 元，实现净利润人民币 -3,417,100.53 元。 （8）上海一格印务有限公司，注册资本 125 万美元，集团持有其 70%的股 权，主要从事印刷制版、彩色印刷、印刷材料加工。本报告期资产规模人民币 8,554,524.53 元，实现净利润人民币－153,892.58 元。 （9）珠海功控集团有限公司，注册资本人民币 30000 万元，公司全资控股， 主要从事资产经营，实业投资和开发。本报告期资产规模人民币 802,832,669.92 元，实现净利润人民币 88,981,077.25 元（含下属全资及参股公司数据）。根据 资产置换协议公司仅纳入其 2006 年 12 月份利润数。 （10）珠海功控玻璃纤维有限公司，注册资本人民币 6000 万元，公司全资 控股，主要从事纺织类玻纤维制品、增强类玻璃纤维制品的生产销售和研究、开 发无碱类玻璃纤维制品及经营本企业自产产品、相关技术的进出口业务。本报告 期资产规模 737,319,422.42 元，实现净利润人民币 15,094,346.84 元。根据资 产置换协议公司仅纳入其 2006 年 12 月份利润数。 （11）珠海经济特区电力开发集团有限公司，注册资本人民币 6210 万元， 公司全资控股，主要从事电力项目投资及其他项目投资。本报告期资产规模 360,006,440.40 元，实现净利润人民币 47,842,610.62 元（不包括其下属全资 企业珠阿能源利润数）。 （12）珠海市珠阿能源开发有限公司，注册资本人民币 6291.6 万元，公司 25 全资控股，经营范围：间接参与投资珠海发电厂第一期首期二台 66 万千瓦级燃 煤发电机组项目。本报告期资产规模 117,611,402.87 元，实现净利润人民币 82,302,882.38 元。根据资产置换协议公司仅纳入其 2006 年 12 月份利润数。 （13）珠海可口可乐饮料有限公司，注册资本 7838 万港元，公司持有其 50% 股权，主要从事生产和销售可口可乐、雪碧、芬达、茶饮料、果汁饮料、矿泉水、 饮用水、保健饮料等饮料。本报告期资产规模 274,845,832.63 元，实现净利润 人民币 30,021,844.94 元。根据资产置换协议公司仅纳入其 2006 年 12 月份利润 数。 （14）珠海裕富通聚酯有限公司，注册资本人民币 6000 万元，本公司持有 其 35%的股权。经营范围：聚酯产品的生产、销售。2006 年实现销售纤维级切片 11 万吨，销售收入 10 亿元，较上年度同比增长 15％。但由于其外部经营环境自 2005 年以来未有较大改善，受上游 PTA 和下游织纺的双重挤压，产品成本与价 格仍然出现倒挂，同时受制于产品结构单一，该公司风险转移能力较弱。虽然努 力加强成本管理，运用灵活的采购销售手段，06 年仍出现较大经营亏损，公司 相应投资损失为-675.6 万元。 （15）珠海碧辟化工有限公司，注册资本 14400 万美元，本公司持有其 15% 的股权。经营范围：生产精对苯二甲酸（简称 PTA）并在国内外市场销售公司自 产产品。珠海碧辟化工有限公司 2006 年生产经营情况良好，在原材料 PX 平均价 格较 2005 年同期平均上升 22％，利润空间受到很大挤压的情况下，共生产 PTA52.3 万吨，销售 52.8 万吨，实现销售收入人民币 39.78 亿元，上交国家和 地方财政税收 6.31 亿元人民币。 碧辟公司在 2006 年 11 月对 2005 年度利润进 行分配，公司获取分红人民币 3638 万元。 （二）对公司未来发展的展望 2006 年底公司实施了重大资产置换，主营业务转变为玻璃纤维制品项目投 资，电力项目投资、房地产开发。兼营：饮料项目投资、医药项目投资、化工原 料、化工产品。 1、2007 年公司主要产业的发展趋势和竞争格局 （1)玻纤行业。 玻纤主要产品电子级玻纤布，是印制电路板（PCB）基板材料覆铜板（CCL） 26 的重要原材料。03 年以来，全球电子电路尤其是亚洲和中国大陆地区的发展迎 来了一个新的高峰。IT 产业、电子、通讯、汽车等行业的持续发展，在亚洲尤 其是中国，在强劲需求的拉动下，已经成为世界 PCB 产值产量最大、技术发展最 为活跃的地区。世界 PCB 生产企业，尤其是欧美企业继续向亚洲转移，并积极布 局扩大产能，2006 年中国 PCB 产值到达 120.5 亿美元，较上年增长 11％，成为 世界上最大的 PCB 生产中心。这一增长趋势还将维持到 2010 甚至更长时间。其 中分布在华南的 PBC 企业占 53％，华东占 36％。印制电路板产业的快速发展， 电子产品日趋轻薄化、小型化、数字化的趋势，带动覆铜板产业在产能、质量、 品种、规格方面同步的发展，按照 PCB 的发展速度，预计未来几年 CCL 的增长速 度将保持在 12％左右，给电子级玻纤布以及电子级玻纤纱等生产企业带来了巨 大的商机，电子布的市场需求还会保持较高速度增长。 虽然中国已成为 CCL 产量第一，但是领导 CCL 的单一厂商仍然是欧美以及日 本厂家，如松下电工、日立化成、ISOLA AG、PARK ELEC、DOOSON、南亚塑胶等 七大厂商占据市场份额的 60％，较国内及台湾背景企业而言产品比较高端，对 电子布要求也较高，能否尽早进入该板块市场是企业成功的关键。电子布的国内 厂家必须设法占领目前欧美以及台湾地区的存量需求。 随着海外特别是台湾地区有竞争实力电子布工厂陆续向大陆转移，本土企业 成本优势正在逐步削弱，中国三大玻纤巨头已经开始涉足电子玻纤，后续投资力 度可能很大，电子布的市场竞争变得更加激烈。 功控玻纤作为中国大陆首家真正的电子级玻纤布制造企业，拥有一条完整的 现代化无碱池窑拉丝生产线，年产玻纤原丝 1 万吨，印制电路板用处理玻璃布生 产能力达到 1 亿米/年，生产技术和工艺装备先进，是我国最早拥有粗细纱混合 窑，并且具备印制电路板用处理玻璃布生产所需的积极式退介、浆纱并轴、喷气 织布、热化学处理以及宽幅、大卷装等一系列高新技术的玻纤企业，也是我国四 大玻纤生产基地（桐乡、泰安、重庆、珠海）中唯一以印制电路板用处理玻璃布 为主导产品的企业。公司具有一定的人才、技术和地域优势。功控玻纤的主要产 品——印制电路板用处理玻璃布产品质量符合日本 JIS 和美国 ANS/IPC 标准；通 过 ISO9001：2000，ISO14001，OHS18001 认证，产品品质随着技术创新不断提高， 具知名度。2005 年功控玻纤被中国玻璃纤维工业协会授予“ 中国电子级玻璃纤 27 维布生产研发基地” 称号。2006 年功控玻纤电子布 FV 开纤技术获得重大突破， 为进入高端电子布市场奠定了基础。与台湾同行及国内三大玻纤生产巨头相比较 而言，功控玻纤存在规模偏小，产品品种较为单一，纱源供应不稳定等问题，并 受下游景气状况影响较大，盈利能力不稳定。 （2）电力投资。2006 年，中国电力行业继续保持繁荣态势，电力生产与消 费量均实现了快速增长；面对自 2002 年夏以来全国性电力供求矛盾，电力生产 和投资规模也相应迅速增长，“电荒”局面已有一定程度缓解，但在局部尤其是沿 海和经济发达地区，电力供应仍然存在短缺。基于近 3 年电力投资迅猛增长、电 源项目大量开工、投产，未来 2－3 年内电力供求缺口将逐渐缩小，中国电力供 需将达到平衡。伴随电力经营和投融资体制改革政策措施逐步到位，电力市场竞 争将从发电领域逐步引入到输配电领域，资源将得到更有效合理的配置和利用。 但电力行业发展仍面临诸多挑战，如以煤炭为主的电力能源结构仍显单一、环境 保护问题以及来自国外电力巨头的冲击等等。 广东省对电力的需求一直保持较高的增长速度，而电力供应由于项目投资额 大、建设周期长的原因在短期内无法迅速增加，省内电力需求大于供给的状况还 将持续相当一段时间，国家目前实施的西电东送政策将在一定程度缓解广东省内 电力紧张的局面，但从短期看尚无法完全填补电力需求的缺口。因此，由于广东 省今后一段时间内仍将处于缺电状态，珠海发电厂项目面临的市场经营环境相对 宽松，电量销售风险较低。 珠海发电厂项目 1-4 号机组均属于广东省和国家电源建设计划内项目，符合 国家及广东省的宏观经济运行形势和国家现行电力政策，其作为基核电厂，上网 容量电量将保持相对稳定。随着广东省逐步推进实施“ 以大代小” 的能源建设总 体规划，大容量、高效率的 3、4 号机组投产后，珠海发电厂项目的竞争力还将 进一步增强。 （3）饮料行业。中国软饮料行业在未来 5-10 年将保持较高的增长速度，产 品结构将进一步调整。碳酸饮料的增长将会有所下降；非碳酸饮料，特别是果汁 和茶饮料将是最具潜力、发展速度最快的品类。近 20 年来软饮料业年平均增长 速度达到 24％，相对世界平均水平而言，我国饮料市场的潜力十分巨大。 在珠海可口可乐指定销售区域的所有城市和乡镇，可口可乐及其子品牌在各 28 渠道的碳酸类饮料中约占据 81%的市场份额，在品牌、质量和规模上的综合竞争 力已经具有较大优势。公司在碳酸饮料上的主要竞争对手有百事可乐，百事可乐 具有较高的品牌知名度。在果汁、茶饮料方面，没有很强的品牌，市场领导地位 随时都在变化，我们的主要竞争对手有统一、康师傅等，它们存在一定的价格优 势。在饮料市场保持高速发展的背景下，对行业内现有企业的产品质量、生产技 术、生产及包装原材料等各方面提出了更高的要求、市场竞争日益加剧。 （4）房地产业务。2006 年出台的一系列房地产调控政策，目的是调整住房 供应结构和引导合理需求控制房价的过快上涨，保障房地产市场健康、稳定的持 续发展。在国家宏观经济持续向好、人民币升值预期下，未来房地产开发投资将 依旧保持一个相对平稳的水平。珠海城市发展的规划及其在珠三角区域的重新定 位，珠海良好的人居环境也吸引了国内外房地产开发商积极参与建设，给珠海房 地产市场带来了难得的机遇，但同时珠海的房地产市场竞争也会越来越激烈。 （5）化工业务方面。2006 年中国 PTA 产能开始提速，预计在 2007 年投产 的 PTA 装产能将达 330 万吨，08 年及以后将达 860 万吨，而中国 PTA 产能迅猛 增加将加大 PTA 产业洗牌力度，中国市场 PTA 价格将主导全球价格。我们需加 快 PTA 二期项目的投资建设，争取 2007 年底投产后，以扩大规模、降低成本来 带动效益，并借力产业链的整合，推动实现建设国内最大 PTA 生产基地的目标。 从 2001 年-2005 年，中国聚酯产能平均以 24%的增速扩张，远远大于世界 10%的增幅，其中 04-05 年为国内聚酯投产的高峰期，这两年时间国内大聚酯新 增量超过 800 万吨，至 2005 年年底国内聚酯总产能一举突破 2000 万吨，达到 2057 万吨，2006 年增速开始放缓，部分小聚酯旧产能淘汰，06 年底国内聚酯总 产能预计在 2123 万吨左右。目前，中国聚酯产能已占亚洲的 1/2 左右，占世界 聚酯产能的近 40%，中国已经毫无疑问的成为世界聚酯大国。产能增长的同时需 求不能同步，虽然国内聚酯负荷因为下游需求增量保持同步水平而略有回升，但 07 年从全球角度来看，聚酯综合开工率将逐步降至 75%左右，亚洲 PET 市场产 能过剩情况尤为严重。 裕富通公司生产的聚酯切片在华南地区的市场占有率达到 54%，在广东省的 市场占有率达到 85%以上，预计 07 年国内 PTA 和 MEG 的供应状况将由供不应 求转变为供求平衡，下游需求也将有适量增长，聚酯市场经营环境将有所改善。 29 2、公司未来发展规划 牢牢抓住机遇，努力实现“ 以玻纤为主要产业、以重点项目投资为稳定投 资收益来源，保持公司盈利的稳定性和成长性” 的发展目标。 首要任务是：集中资源优势，快速做优、做强玻纤主导产业。在未来三年内， 使公司的玻纤产业规模翻番、盈利能力稳步提升，逐步确立功控玻纤在电子级玻 璃布行业的领先地位。其次：稳定发展参股投资的电力、化工和食品饮料等项目， 构建新的利润增长点，为公司整体盈利的稳定和持续增长提供必要的保障。 3、2007 年工作计划 加大对玻纤产业的投入，解决好原料供给、品质升级、高端品种多样化等问 题。 （1）对玻纤现有窑炉进行冷修，积极采取措施化解由于停窑带来的成本增 加等负面影响。考虑选择自建、合资或者合作方式在珠海尽快新建一个 3 万吨窑 炉，以解决功控玻纤存在的原料纱供应不足、制约电子级玻纤布生产规模和利润 产出的问题，降低原料市场波动对玻纤布生产的直接影响； （2）加大高附加值工业技术织物的研发力度，着重解决 2116、1080 等高端 电子级玻纤布的工艺难题。增加薄布及特种布在整个产品中的比例，以电子级玻 纤布产品差别化提高功控玻纤的产出能力和市场占有率，提高企业竞争力和盈利 空间； （3）积极拓展海外市场，打造功控玻纤的品牌优势，提高国际竞争力； （4）适时扩建电子级玻纤布生产规模； （5）寻求战略合作伙伴、借助产业并购，驶入发展快车道。 以上措施的落实，将在很大程度上改善玻纤产业基础薄弱、利润波动较大的 现状，为功控玻纤发展为拥有高品质、多品种，较强竞争优势的专业电子级玻纤 布生产企业奠定基础。 （6）积极推动珠海电厂 5、6 号机组（2× 100 万千瓦）项目的报批进程； 充分利用地方资源优势，做好对风力发电、垃圾发电、LNG 热电联供等项目的调 研工作，为下一步打造提供综合能源的电力板块做好项目储备。 （7）对电力集团进行增资，完成对珠阿能源的吸收合并工作，理顺过长的 投资链条，实现珠海电厂项目上股权和收益权的统一。 30 （8）投资扩建可口可乐生产线，提高装瓶能力，适应不断增长的市场需求。 深挖市场潜力，继续保持珠海可口可乐在销售区域内碳酸饮料的绝对优势。同时， 加大非碳酸系列产品的销售力度，争取更大的市场占有率，确保可口可乐业务实 现生产和盈利能力的同步增长。 （9）加快 PTA 二期项目的投资建设，争取今年年底投产，以扩大规模、降 低成本来带动效益。 （10）加强预算管理，加快房地产项目的开发进度，确保 2007 年“ 富华广 场三期” 、贵阳富华“ 松竹苑” 项目全面竣工，顺利实现销售计划。公司作为非 专业的房地产开发公司，将充分利用自身优势，看准市场，择机开发具稳定收益 的项目，发挥“ 短、平、快” 效应。 4、年度资金需求计划 07 年公司将根据未来发展计划的资金需求，立足于自身，充分利用房地产 项目回笼资金和银行贷款等多种渠道，筹措解决项目所需资金，预计投资支出资 金约为 4 亿元。 5、公司面临的风险因素分析 （1）玻纤行业的经营风险 A、玻纤行业波动风险 由于电子级玻纤布市场的变动是与电子信息产业的景气状况同步的，电子信 息产业是一个典型的周期性行业，其行业周期变化对电子级玻纤布的需求带来直 接影响，产品价格的波动性导致功控玻纤盈利能力的稳定性较低。在市场低迷时 期，还可能会出现销售压力。 B、纱源供应风险 公司窑炉产能低，需大量外购电子纱，存在纱源供应风险；同时由于原材 料价格受供求关系影响较大，在电子级玻纤布市场好的时候，纱源紧缺，价格会 很高，这将直接影响公司的盈利能力。公司 2007 年计划对现有窑炉将进行冷修， 预计有 8 个月左右的时间无法提供自用纱，外购纱源必然大幅增加产品成本。 C、产品结构风险 公司目前主要产品是 7628 布，品种相对较为单一，由于该品种技术门槛较 低，未来随着行业进入者的逐步增多，毛利率会变得很薄。 31 公司考虑加大技术研发力度，早日实现 2116 和 1080 系列薄布的批量生产， 同时开发低介质、开纤等特殊布种，发展高附加值得工业技术织物，通过丰富产 品结构，提高产品质量，增加高端电子布在总量中的比重来稳定公司的盈利能力。 （2）电力项目的经营风险 A、电量销售风险 电量销售能力是决定珠海发电厂项目盈利能力的重要因素之一。电量销售受到电 力市场总需求量、区域电力需求变动和珠海发电厂项目电力产品竞争力的现状及其变 动趋势的影响。电力工业是国民经济和社会发展的基础产业，电力市场的总需求受到 国民生产总值及其变化周期和国家宏观调控的影响，经济增速放慢或出现衰退，将直 接影响电力需求；珠海发电厂项目的受电区域广东省的电力需求的变动也将对珠海发 电厂项目的售电量产生影响；同时，受到受电区域广东省电力供应竞争程度的影响， 增加了电力销售难度，使电量销售存在一定的不确定性。 B、电力定价风险 国务院于 2002 年 3 月批准的《电力体制改革方案》确定了“厂网分开,竞价 上网”的改革思路,把建立竞争性电力市场作为改革的方向,我国电力市场正从垄 断转向竞争。在实行竞价上网的竞争性电力市场中，发电企业面临着上网电价下 调的风险。 面对未来的市场竞争带来的上网电价下调的风险，珠海发电公司将采取多种 措施应对。对于新建项目，将加强基建工程管理以控制和降低工程造价；对于正 在运行的电厂，公司将通过强化内部管理，加强技术改造，保证机组安全运行， 改善电能质量，降低煤耗，尽量减少单位发电成本，从而减轻电价下调的影响。 C、原材料供应及价格波动风险 对于广东电厂来说，由于本地并无大的优质煤源，在燃料供应方面必须解决 燃煤供应的持续稳定性问题，解决燃煤价格变动造成的成本增加问题。珠海发电 公司和金湾发电公司均为燃煤发电机组，主要原材料为燃煤，燃煤成本约占生产 成本的 50%左右。燃煤的供应及价格的波动将直接影响珠海发电公司和金湾发电 公司的生产经营成本和经济效益。 （3）可口可乐的经营风险 A、原材料上涨风险 32 公司原材料主要是糖。糖价的波动将会对公司的最终盈利情况构成一定的影 响。公司正在实施各种降低成本的有效措施，努力保证珠海可乐盈利能力的稳定 和提高。一是利用多种原料糖混合使用，降低糖的综合成本；二是尽量减少其它 包装物成本，如改用薄膜外包装；三是加强对原材料价格走势的分析判断，在采 购中适时运用期货等方式规避风险。 B、装瓶权风险 可口可乐总部对授权装瓶商的资格具有严格的要求，授权有一定期限，期 满后对装瓶商进行考核和续期。珠海可口可乐是可口可乐总部的授权装瓶商之 一，可口可乐装瓶授权对珠海可口可乐的发展至关重要。如珠海可乐未能按照可 口可乐总部对装瓶商的要求履行必要的义务，则无法获取可口可乐总部装瓶权授 权，将会给珠海可口可乐的盈利能力造成重大影响。 珠海可口可乐自 1985 年成立以来，经营情况良好，尚未出现过被取消或无 法获取装瓶权授权的情况。公司目前在可乐中国系统内经营业绩名列前茅，可乐 总部多次延长对公司的装瓶权期限，已有最初的 1 年期、3 年期加长到最新的 5 年期，授权期限从 2006 年到 2010 年底。 C、市场竞争风险 另外由于饮料行业技术含量低，门槛不高，导致部分生产经营者资质参差不 齐，致使中国饮料行业的市场秩序还存在不少问题，无序竞争、地方保护和假冒 伪劣现象仍然比较严重。市场的无序和混乱，导致大量不正当竞争行为，破坏了 市场竞争秩序，同时也增加了珠海可口可乐的投资与经营风险。公司将继续努力 提高品牌、质量和规模上的综合竞争力，抛离竞争对手。 （4）化工行业的投资风险 价格风险： 2007 年后，随着 PTA 新建装置集中投产，市场供应能力大幅提高，加上市 场的景气程度可能下降，PTA 价格走软的可能性较大。但其原料 PX 的产能增幅 有限，价格坚挺，导致 PTA 的毛利水平将下降。 公司参股投资的 PTA 项目生产的产品目前主要供应华南市场，在二期项目 投产后将面临一定的市场竞争压力。我们将充分关注市场变化情况，采取积极稳 妥的营销策略，消化不利因素影响。 33 6、执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对 公司财务状况和经营成果的影响 （1）关于 2007 年 1 月 1 日执行新旧准则差异情况分析 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会（2006）3 号《关于印发〈企业会 计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新的企业会计准则。2006 年 12 月 31 日，公司依照财政部发布的新准 则的有关规定，已认定的关于新旧会计准则的差异情况如下： 2006 年 12 月 31 日公司按照现行会计准则股东权益为 1,157,052,661.86 元， 按照新会计准则调整后 2007 年 1 月 1 日股东权益为 1,008,817,693.07 元，全部 归属于母公司所有者权益。 A、长期股权投资差额 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 本公司及下属子公司 2006 年 12 月 31 日账面有同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 158,819,204.25 元，其中借方差额 161,245,714.05 元，贷方 差额 2,426,509.80 元，根据新会计准则应将属于同一控制下企业合并产生的长 期股权投资其尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，减少了 2007 年 1 月 1 日 留存收益 158,819,204.25 元，全部归属于减少公司的所有者权益。 B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司全资子公司 2006 年 12 月 31 日账面有以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 27,854,245.08 元，公允价值 30,705,501.86 元，根据新会 计准则以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在首次执行日按公允 价值计量，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,851,256.78 元，全部归属于公司 的所有者权益增加。 C、所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了 34 应收款项坏账准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固 定资产减值准备等。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额 计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益4,221,212.87元，全部归属 于公司的所有者权益增加。 截止2006年12月31日，本公司下属子公司以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，根据新会计准则应确认递延所得税负债427,688.51元，减少了 2007年1月1日留存收益427,688.51元，全部归属于公司的所有者权益减少。 截止2006年12月31日，本公司下属子公司未弥补亏损21,012,941.43元，根 据新会计准则应确认递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益 3,939,454.32元，全部归属于公司的所有者权益增加。 （2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的 财务状况和经营成果的影响 ： A、根据《企业会计准则》第 2 号—长期股权投资的规定，公司将执行会计 政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时 按照权益法进行调整。此项政策变化将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益 的影响，但是不影响公司合并报表。 B、按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》规定，公司的股 票投资属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售的 金融资产。此项政策变化将会影响公司的投资收益，从而影响公司的利润和股东 权益。 C、根据新《企业会计准则》第 18 号—所得税的规定，公司将现行政策下 的应付税款法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期所得税 费用，从而影响公司的利润和股东权益。 D、根据新《企业会计准则》第 33 号—合并报表的规定，公司将现行会计 政策下的合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股 东权益下以“ 少数股东权益” 项目列示。此项政策变化将会影响公司合并报表的 股东权益。 35 上述差异事项和影响可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 二、公司投资情况 （一）本报告期内无募集资金情况，亦无报告期之前募集资金使用延续到本 期的情况。 （二）非募集资金投资、进度及收益情况 1、报告期内，我公司参股 15％的珠海碧辟化工有限公司申报的 PTA 二期项 目扩建工程已获国家发改委核准批复，公司在 2006 年 11 月对 PTA 二期项目进行 首次注资，出资金额为 750 万美元等值人民币 58,699,500 元。预计 2007 年底建 成投产，2008 年产出效益。 2、报告期内对“ 富华广场三期” 和贵阳“ 松竹苑” 房地产项目进行开发建 设，投资资金约1.2亿元，预计在2007年建成销售。 三、广东恒信德律会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审 计报告。公司无特别需要说明事项。 四、董事局日常工作情况 （一）报告期内董事局的会议情况及决议内容 报告期内公司董事局共召开 9 次会议。 1、2006 年 4 月 6 日，公司召开第六届董事局第三次会议，会议决议公告刊 登于 2006 年 4 月 7 日《证券时报》； 2、2006 年 4 月 21 日，公司召开第六届董事局第四次会议，会议决议公告 刊登于 2006 年 4 月 25 日《证券时报》； 3、2006 年 4 月 25 日，公司召开第六届董事局第五次会议，会议审议内容 为公司 2006 年第一季度报告，会议决议在深交所备案，公司 2006 年第一季度 报告刊登于 2006 年 4 月 26 日《证券时报》； 4、2006 年 5 月 12 日，公司召开第六届董事局第六会议，会议决议公告刊 登于 2006 年 5 月 13 日《证券时报》； 5、2006 年 6 月 9 日，公司召开第六届董事局第七次会议，会议决议公告刊 登于 2006 年 6 月 26 日《证券时报》； 6、2006 年 8 月 17 日，公司召开第六届董事局第八次会议，会议决议公告 刊登于 2006 年 8 月 19 日《证券时报》； 36 7、2006 年 10 月 23 日，公司召开第六届董事局九次会议，会议审议内容为 公司 2005 年第三季度报告，会议决议在深交所备案，公司 2006 年第三季度报 告刊登于 2006 年 10 月 25 日《证券时报》； 8、2006 年 11 月 7 日，公司召开第六届董事局第十次会议，会议决议公告 刊登于 2006 年 11 月 8 日《证券时报》； 9、2006 年 12 月 12 日，公司召开第六届董事局第十一次会议，会议决议公 告刊登于 2006 年 12 月 15 日《证券时报》。 （二）董事局对股东大会决议执行情况 1、根据 2006 年年度股东大会决议，续聘广东恒信德律会计师事务所有限公 司为公司 2006 年度的审计机构。 2、根据 2005 年第二次临时股东大会决议，在本报告期内对珠海碧辟化工有 限公司 90 万吨 PTA 二期扩建工程项目进行首次注资，出资金额为 750 万美元等 值人民币 58,699,500 元。 3、2005 年第一次临时股东大会审议通过了投资开发“ 富华广场三期” 项目 的议案，报告期内对该项目进行开发建设，累计投资资金 2.15 亿元，预计在 2008 年 3 月竣工,产出效益。 4、2006 年 11 月 27 日，公司召开《2006 年第二次临时股东大会暨股权分置 改革相关股东会议》，审议通过《珠海经济特区富华集团股份有限公司重大资产 置换暨关联交易事项》和《珠海经济特区富华集团股份有限公司股权分置改革方 案》。报告期内，公司办理完成股权分置改革方案的实施工作，重大资产置换的 实施情况详见第九节重要事项二、（二）。 五、本年度利润分配预案 根据广东恒信德律会计师事务所有限公司出具的审计报告，公司 2006 年度 合并报表净利润为人民币 130,297,948.49 元，根据《企业会计制度》和《公司章 程》规定，按 10%提取法定盈余公积金，加上年初未分配利润人民币 6,880,904.31 元，2006 年度可供分配利润为人民币 124,149,057.95 元。提议 2006 年度公司利 润分配、分红派息预案为：以 2006 年末公司总股本 344,997,420 股为基数，向全 体股东每 10 股分派股利 1 元（含税），共计股利人民币 34,499,742 元。 六、其他需要披露事项 37 （一）广东恒信德律会计师事物所有限公司《关于珠海经济特区富华集团股 份有限公司关联方资金占用及资金往来情况的专项说明》请见单独公告。 （二）关于珠海经济特区富华集团股份有限公司 2006 年度对外担保情况的 专项说明和独立董事意见 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称 “ 56” 号文）、中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（以下简称 “ 120” 号文）和珠海经济特区富华集团股份有限公司（以下简称“ 富华集团”） 对外担保的实际情况，发表如下专项说明和独立意见： 一、富华集团对外担保情况说明 报告期内，富华集团以前期间发生持续至本报告期的担保事项 1 项，新增担 保事项 3 项；因实施重大资产置换，置入资产珠海功控集团有限公司（以下简称 “ 功控集团”）100%股权在 2006 年 11 月 29 日过户至本公司名下，其在此之前 发生的担保事项一并纳入富华集团。截止 2006 年 12 月 31 日，富华集团累计和 当期对外担保事项共有 10 项，总计担保金额人民币 27455 万元，其中对控股子 公司的担保 21950 万元，对外担保 5505 万元。2006 年度富华集团经审计的净资 产为 1,157,052,661.86 元，截止 2006 年 12 月 31 日，富华集团的担保总额占净资 产的 23.73 %。 （一）富华集团 2006 年新增和以前期间发生延续至本期的担保事项共 4 项， 其中 2 项为对控股子公司提供的担保，2 项是对外担保： 1、2006 年 9 月 15 日，公司与珠海市商业银行签订《保证合同》，为全资子 公司珠海经济特区富华投资公司与珠海市商业银行签订的期限 1 年、借款金额 2500 万元的《借款合同》提供连带责任担保。 上述担保事项经 2006 年 8 月 17 日召开的富华集团第六届董事局第八次会议审议 通过。 2、2004 年 1 月 19 日，公司与中国工商银行贵阳市万东支行签订《最高额 保证合同》，为子公司贵州富华药业有限责任公司在 3 年期限内，在人民币 950 万元最高贷款余额内的借款提供连带责任担保。 3、报告期内，公司全资子公司贵州富华房地产开发有限公司（下称贵州房 38 产）按照行业惯例，为购房按揭人提供商品房购房抵押贷款担保。截至 2006 年 12 月 31 日，贵州房产“ 富华松竹苑” 项目按揭总价款 2892 万元。截止本报告 期末，公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。 4、报告期内，公司全资子公司珠海经济特区富华房地产公司（下称富华房 产）按照行业惯例，为购房按揭人提供商品房购房抵押贷款担保。截至 2006 年 12 月 31 日，富华广场“ 富华广场三期” 项目按揭总价款 1613 万元。截止本报 告期末，公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。 （二）功控集团资产置换后并入富华集团的担保事项： 1、为全资企业功控玻纤 18500 万元贷款提供连带责任担保，明细如下： 贷款银行 贷款金额（万元） 贷款期限 中国农业银行珠海分行 5500 20060815-20080815 珠海市商业银行 5000 20061214-20071214 珠海深发行 3500 20060519-20070519 厦门国际 4000 20060918-20070917 广州浦发 1000 20060628-20070627 2、为参股 50%的珠海可口可乐公司 1000 万元贷款提供连带责任担保，明细 如下： 贷款银行 贷款金额（万元） 贷款期限 中国农业银行珠海分行 1000 20061026-20070425 富华集团重大资产置换事项经 2006 年 6 月 9 日召开的第六届董事局第七次 会议和 2006 年 11 月 27 日召开的 2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相 关股东会议审议通过。 二、对上述担保发表的独立意见： 富华集团上述担保行为均按有关规定严格履行的了审批、审议程序和信息披 露义务，不存在违反 56 号文和 120 号文的情况。 珠海经济特区富华集团股份有限公司独立董事： 魏建、郑欢雪、田秋生、吴友明 2007 年 3 月 30 日 39 第八节 监事会报告 2006 年，监事会依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的职权，对 公司的日常经营情况、董事及高级管理人员的职务执行情况、董事会及股东大会 的议事程序进行了监督，参与讨论、审议了重大决策事项，并发表独立、客观意 见。 一、监事会工作情况 2006 年监事会共召开 7 次会议，列席了第六届董事局召开的所有会议和 2005 年年度股东大会、2006 年第一次临时股东大会、2006 年第二次临时股东大 会暨股权分置改革相关股东会议。 （一）2006 年 4 月 6 日，公司召开第六届监事会第三次会议，会议审议并 通过了《珠海经济特区富华集团股份有限公司关于限期整改有关问题的整改报 告》。会议决议在深交所备案。 （二）2006 年 4 月 21 日，公司召开第六届监事会第四次会议，会议审议并 通过了《2005 年度监事会工作报告》、《2005 年年度报告及摘要》。会议决议公告 刊登于 2006 年 4 月 25 日《证券时报》。 （三）2006 年 5 月 12 日，公司召开第六届监事会第五次会议，会议审议并 通过了《关于修改公司章程的议案》。会议决议公告刊登于 2006 年 5 月 13 日《证 券时报》。 （四）2006 年 6 月 9 日，公司召开第六届监事会第六次会议，会议审议并 通过了《关于与珠海国资委进行资产置换暨关联交易的议案》。会议决议公告刊 登于 2006 年 6 月 26 日《证券时报》。 （五）2006 年 8 月 17 日，公司召开第六届监事会第七次会议，会议审议并 通过了《2006 年度中期报告》。会议决议公告刊登于 2006 年 8 月 19 日《证券时 报》。 （六）2006 年 10 月 23 日，公司召开第六届监事会第八次会议，会议审议 并通过了《2006 年第三季度报告》。会议决议在深交所备案。 （七）2006 年 11 月 7 日，公司召开第六届监事会第九次会议，会议审议并 通过了《关于公司与珠海国资委签订资产置换补充协议议案》。会议决议在深交 40 所备案。 二、监事会对公司 2006 年度经营运作情况发表以下独立意见： （一）2006 年，公司董事局和经营班子按照《公司法》、《证券法》、中国 证监会有关规定以及《深圳证券交易所股票上市规则》等的要求规范运作，并根 据相关政策法规的调整及时修订《公司章程》，使日常经营决策有章可循、符合 程序；公司董事、高级管理人员执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害 公司和股东利益的行为。 （二）由广东恒信德律会计师事务所有限公司对公司 2006 年财务状况出具 的标准无保留意见审计报告，客观真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）报告期内公司与大股东珠海市国有资产监督管理委员会进行了重大 资产置换，对这一重大资产置换暨关联交易事项，监事会认为：交易的操作程序 和审核表决程序符合有关法律法规和《公司章程》的要求；交易价格公平、合理， 没有发现内幕交易，没有损害全体股东特别是中小股东的利益或造成公司资产流 失；该重大资产置换事项有利于改善公司基本面、提高公司资产质量，保障公司 持续稳定发展，符合全体股东的利益。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项。 本公司全资企业珠海功控玻璃纤维有限公司（以下简称“ 功控玻纤”）2006 年 1 月 6 日起诉科维华瑞（铜陵）电子材料有限公司（下称华瑞公司）买卖合同 纠纷案， 2006 年 6 月 16 日经安徽省铜陵市中级人民法院（2006）铜中民二初 字第 3 号民事调解书双方达成协议，华瑞公司应于 2006 年 12 月 31 日前分期还 清欠功控玻纤货款 3,232,125.35 元。华瑞公司未按协议执行，至今未归还欠款， 玻纤公司于 2006 年 8 月 14 日向安徽省铜陵市中级人民法院申请执行并受理， 2007 年 1 月 22 日，功控玻纤与华瑞公司就纠纷的还款计划达成协议，华瑞公司 确认欠玻纤公司货款 3,232,125.35 元，法院受理费、诉讼费 31,404.00 元以及 执行费 56,266.00 元，合计 3,319,795.35 元，玻纤公司同意华瑞公司以斡旋第 三方采购玻纤公司的玻纤布适当增加采购单价的方式分期偿还欠款。 二、重大资产置换事项。 41 （一）重大资产置换事项概述 2006 年 6 月 9 日，公司与珠海市人民政府国有资产监督管理委员会（以下 简称“ 珠海国资委”）签署《资产置换协议》，拟将所持有的部分长期股权投资（包 括：九洲货柜码头 50％股权、报关行 100％股权、外轮代理 60％股权、外轮理 货 100％股权、珠海商行 10.18％股权、太极实业 0.52%股权、中汇医药 1.74%股 权、同人华塑 0.92%股权、珠海达盛 5.2%股权、力合股份 1.42％股权）、部分其 他应收款（包括：港口集团对粤富华本部的欠款、富华进出口公司的债权、职工 房改款、珠海市市政设施土地开发中心欠款、上海一格欠款、应收外轮代理股利）、 部分存货（包括：富华广场一期商铺、富华渡假村、富华苑商业城、新竹花园住 宅楼 B 幢）与珠海国资委所持有的珠海功控集团有限公司（以下简称“ 功控集 团”）100％股权进行置换。功控集团是拥有珠海功控玻璃纤维有限公司（以下简 称“ 功控玻纤”）100％股权、珠海可口可乐饮料有限公司（以下简称“ 珠海可口 可乐”）50％股权、珠海经济特区电力开发集团有限公司（以下简称“ 电力集团” 100％股权、珠海市珠阿能源开发有限公司 49％股权（剩余 51％股权由电力集团 持有）的大型控股型企业集团。 本次资产置换由具有证券从业资格的会计师事务所和评估师事务所对拟置 换资产进行了审计和评估，审计评估的基准日为 2005 年 12 月 31 日。根据相关 审计评估报告，珠海国资委拟置换入本公司的功控集团经审计的帐面价值总额为 42,564.59 万元人民币，评估价值总额为 48,976.85 万元人民币，本公司拟置出 的资产经审计的帐面价值总额为 47,412.05 万元人民币，评估价值总额 48,131.84 万元人民币，本次交易以拟置换出本公司资产的评估价值 48131.84 万元人民币为交易价格，差价 845.01 万元由粤富华用现金补齐。 根据相关审计报告，本次拟置换进入本公司的资产在 2005 年度经审计的合 并报表主营业务收入总额为 27,802.39 万元，占本公司 2005 年度经审计的合并 报表主营业务收入总额 16,177.60 万元的 171.86％。因此，根据证监会 105 号文 的有关规定，本次资产置换构成本公司重大资产置换行为，需报中国证监会审核 无异议后方可提交股东大会审议。因珠海市国资委是公司的实际控制人，该事项 亦构成关联交易。且本次重大资产置换是公司股权分置改革方案不可分割的一部 分和对价安排的主要内容。根据《资产置换协议》，公司股权分置改革方案通过 42 相关股东会议的审核为本次重大资产重组协议的生效条件之一。 （二）重大资产置换事项的审核情况及实施进程 2006 年 6 月 9 日，公司召开第六届董事局第七次会议，审议上述重大资产 置换暨关联交易事项，7 名关联董事回避表决后，仅有 4 名董事可以参与此项议 案表决，人数低于公司董事局人数的半数，按当时《公司章程》规定，全体董事 （含关联董事）只能就该项交易提交股东大会审议等程序性问题作出决议，因此 与会董事一致同意：将该资产置换暨关联交易事项提交中国证监会审核，待获得 中国证监会审核无异函后提交公司临时股东大会审议。2006 年 11 月 7 日，公司 收到中国证券监督管理委员会证监公司字（2006）241 号《关于珠海经济特区富 华集团股份有限公司重大资产重组方案的意见》，公司重大资产重组方案已经中 国证监会上市公司重组审核委员会审核通过。2006 年 11 月 27 日，公司召开《2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议》，审议通过《珠海经济特 区富华集团股份有限公司重大资产置换暨关联交易事项》和《珠海经济特区富华 集团股份有限公司股权分置改革方案》。 截止本报告期末，重大资产置换的实施情况如下： 1、置入本公司资产的交割和过户 根据《资产置换协议》，置入本公司的资产――功控集团100％股权已过户至 本公司名下。 2、本公司置出资产的交割和过户 （1）长期股权投资 本公司置出资产中：外轮理货100％股权已过户给接收方珠海市港口企业集 团有限公司。报关行100％股权、九洲货柜码头50％股权、外轮代理60％股权已 签署《股权转让协议书》，有关工商变更登记手续正在办理中。 珠海商行10.18％股权、太极实业0.52%股权、中汇医药1.74%股权、同人华 塑0.92%股权、珠海达盛5.2%股权已与接收方珠海经济特区晟隆企业管理有限公 司签署了各具体资产的移交确认书。 力合股份1.42％股权已与接收方珠海国资委签署了移交确认书。 （2）其他应收款 置出资产中：港口集团对粤富华本部的欠款、富华进出口公司的债权、职工房 43 改款、珠海市市政设施土地开发中心欠款、上海一格欠款等已与接收方珠海经济特 区晟隆企业管理有限公司签署了各具体资产的移交确认书，交接手续办理完毕。 应收外轮代理股利已与接收方珠海市港口企业集团有限公司签署了移交确 认书，交接手续办理完毕。 （3）存货 置出资产中：富华广场一期商铺、富华渡假村、富华苑商业城、新竹花园住 宅楼B幢已与接收方珠海经济特区晟隆企业管理有限公司签署了各具体资产的 移交确认书。 （三）重大资产置换事项对公司影响 实施重大资产置换，可以消除港口产业发展面临的风险隐患、解决大股东资 金占用、政府往来欠款等历史遗留问题，同时也给富华集团确立了新的主业架构 和发展方向：公司主营业务由原来港口交通运输、房地产开发、进出口业务变更 为玻璃纤维制品项目投资、电力项目投资、房地产开发。确定了“ 以玻纤为主要 产业、以重点项目投资为稳定投资收益来源，保障公司盈利的稳定性和成长性” 的发展方向，盈利能力得到大幅提升。实现改善上市公司基本面，提升公司资产 质量、保障全体股东利益的目标。 （四）截止2007年3月27日资产置换实施情况 1、置入本公司资产的交割和过户 根据《资产置换协议》，置入本公司的资产――功控集团100％股权已过户至 本公司名下。 2、本公司置出资产的交割和过户 （1）长期股权投资 本公司置出资产中：外轮理货100％股权、外轮代理60％股权、报关行100 ％股权、九洲货柜码头50％股权均已过户给接收方珠海市港口企业集团有限公 司，办理完成有关工商变更登记手续。 珠海商行10.18％股权、太极实业0.52%股权、中汇医药1.74%股权、同人华 塑0.92%股权、珠海达盛5.2%股权已与接收方珠海经济特区晟隆企业管理有限公 司签署了各具体资产的移交确认书。力合股份1.42％股权已与接收方珠海国资委 签署了移交确认书，交接手续办理完毕。 44 （2）其他应收款 置出资产中：港口集团对粤富华本部的欠款、富华进出口公司的债权、职工 房改款、珠海市市政设施土地开发中心欠款、上海一格欠款等已与接收方珠海经 济特区晟隆企业管理有限公司签署了各项具体资产的移交确认书，交接手续办理 完毕。 应收外轮代理股利已与接收方珠海市港口企业集团有限公司签署了移交确 认书，交接手续办理完毕。 （3）存货 置出资产中：富华广场一期商铺、富华渡假村、富华苑商业城、新竹花园住 宅楼B幢已与接收方珠海经济特区晟隆企业管理有限公司签署了各项具体资产 的移交确认书，交接手续办理完毕。 广东华信达律师事务所律师认为，截止法律意见书出具日，珠海国资委应置 入的功控集团 100%的股权和应置出富华集团的资产已全部履行完毕。本次资产 置换实施过程及实施结果符合《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《通知》等法 律、法规、规范性文件及公司章程的有关规定，本次资产重组的实施已履行了必 要的审批程序及信息披露义务，办理了相关的产权过户手续及工商变更登记手 续。本次资产重组的实施过程及实施结果合法有效。 三、重大关联交易事项 （一）重大资产置换暨关联交易事项，内容请详见本报告第九节· 二。 （二）与关联方存在的债权债务往来、担保等事项 本报告期初，公司应收第一大股东——珠海市港口企业集团有限公司 3583 万元，是珠海市港口企业集团有限公司为市政项目工程建设所借用的款项。2006 年 4 月 26 日，港口集团以现金偿还了 1000 万元，剩余的 2583 万元作为公司与 珠海市国资委进行重大资产置换的置出资产组成部分，于 2006 年 11 月 29 日清 理完毕。 四、重大合同及履行情况 （一）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、 承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 45 （二）重大担保事项 1、报告期内新增和以前期间发生延续至本期的担保事项共四项，其中两项 为对控股子公司提供的担保，两项是对外担保： （1）2006 年 9 月 15 日，公司与珠海市商业银行签订《保证合同》，为全资 子公司珠海经济特区富华投资公司与珠海市商业银行签订的期限 1 年、借款金额 2500 万元的《借款合同》提供连带责任担保。 上述担保事项经 2006 年 8 月 17 日召开的富华集团第六届董事局第八次会议 审议通过。 （2）2004 年 1 月 19 日，公司与中国工商银行贵阳市万东支行签订《最高 额保证合同》，为子公司贵州富华药业有限责任公司在 3 年期限内，在人民币 950 万元最高贷款余额内的借款提供连带责任担保。 （3）报告期内，公司全资子公司贵州富华房地产开发有限公司（下称贵州 房产）按照行业惯例，为购房按揭人提供商品房购房抵押贷款担保。截至 2006 年 12 月 31 日，贵州房产“ 富华松竹苑” 项目按揭总价款 2892 万元。截止本报 告期末，公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。 （4）报告期内，公司全资子公司珠海经济特区富华房地产公司（下称富华 房产）按照行业惯例，为购房按揭人提供商品房购房抵押贷款担保。截至 2006 年 12 月 31 日，富华广场“ 富华广场三期” 项目按揭总价款 1613 万元。截止本 报告期末，公司不存在因该担保事项而承担担保责任的事项。 2、功控集团资产置换后并入富华集团的担保事项： （1）为全资企业功控玻纤 18500 万元贷款提供连带责任担保，明细如下： 贷款银行 贷款金额（万元） 贷款期限 中国农业银行珠海分行 5500 20060815-20080815 珠海市商业银行 5000 20061214-20071214 珠海深发行 3500 20060519-20070519 厦门国际 4000 20060918-20070917 广州浦发 1000 20060628-20070627 2、为参股 50%的珠海可口可乐 1000 万元贷款提供连带责任担保，明细如下： 贷款银行 贷款金额（万元） 贷款期限 中国农业银行珠海分行 1000 20061026-20070425 46 3、截止 2006 年 12 月 31 日，公司累计对外担保事项共有 10 项，总计担保 金额人民币 27455 万元，占公司净资产的 23.73 %，其中对控股子公司的担保 21950 万元，对外担保 5505 万元。 （三）本报告期未新发生，亦无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他 人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 1、报告期内，公司向金融机构申请融资额度为 14450 万元。 2、资产置换后，功控集团及下属企业合并到富华集团的融资额为 56772 万元。 截止本报告期末，公司及下属企业在金融机构的融资额共计为 71222 万元。 五、报告期内，公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东的承诺事项。 1、公司原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 珠海市人民政府 国有资产监督管 理委员会 1、遵守法律、法规和规章的规定，履行法定 承诺义务；2、在前述承诺期（法定限售期一 年）期满后，24 个月内不通过证券交易所出 售其所持股份；3、在粤富华股权分置改革实 施后的 5 年内，通过二级市场卖出所持有粤 富华股票的价格不低于近 5 年的最高交易价 格 9.97 元；4、对置入上市公司的功控集团未 来三年经营业绩做出承诺，如果功控集团的 净利润在 2006 年，或者 2007 年，或者 2008 年中的任何一年少于 7500 万元时，对粤富华 流通股股东（即，本次股权分置改革方案实 施后，无限售条件的流通股股东）按照差额 比例追送股份；5、对未明确表示同意参与本 次股权分置改革的非流通股股东（珠海经济 特区红塔仁恒纸业公司、珠海科技奖励基金 会、珠海教育基金会、大华基金、发展银行、 农行珠海分行联社及珠海义海公司）及由于 存在股权质押、冻结等情形无法执行对价安 排的非流通股股东（珠海经济特区冠华轻纺 总公司、深圳市中科招商创业投资管理有限 公司、重庆超思信息材料股份有限公司）先 行代为垫付对价安排。 1、报告期未发生违 反承诺 1-4 的项的情 况； 2、第 5 项承诺在报 告期内已履行。 珠海市纺织工业 集团公司 1、遵守法律、法规和规章的规定，履行法定 承诺义务；2、纺织集团承诺在其法定限售期 满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流 通股股份，出售数量占公司股份总数的比例 报告期未发生违反 承诺事项 47 在十二个月内不得超过百分之五，在二十四 个月内不得超过百分之十。 2、截止本报告期末，持股 5%以上的原非流通股股东所持股份均为有限售条 件流通股股份。 六、公司续聘广东恒信德律会计师事务所有限公司为审计机构。2006 年度 公司应向广东恒信德律会计师事务所有限公司支付审计报酬为人民币 55 万元， 此费用不含异地公司审计的差旅费。本年度应付未付的审计报酬为人民币 55 万 元。广东恒信德律会计师事务所有限公司已连续为公司提供审计服务十四年。 七、中国证监会广东监管局2005年对我公司进行巡检后，于2006年3月9日下 发《限期整改有关问题的通知》，公司在接到《整改通知》后立即组织公司董事、 监事和高级管理人员对《整改通知》进行了认真讨论和研究，针对公司规范运作 中存在的问题，逐项提出整改措施，并经2006年4月6日召开的第六届董事局第三 次会议审议通过。详细内容请见刊登于2006年4月7日《证券时报》的《珠海经济 特区富华集团股份有限公司关于限期整改有关问题的整改报告》。 八、公司接待调研及采访等相关情况: 报告期内本公司通过电话、来访、参观等方式、接待基金、投资公司等各 类机构投资者、个人投资者数十起，投资者与公司管理层、秘书处就公司业务 发展、行业趋势、项目投资、公司治理等问题进行了沟通，公司提供了公司简 介、年度报告等相关资料。期间，不存在向机构投资者和个人投资者披露、透 露或泄露未公开重大信息等情况。 九、土地增值税的影响：本公司子公司珠海经济特区富华房地产公司（下 称富华房地产公司）以前年度完成销售的富华一期、二期部分房地产项目（系 1993年前立项的项目，在1999年前销售的部分按规定免征土地增值税），已按珠 海市有关规定预交0.7%的土地增值税但未予清算，根据国家税务总局国税发 [2006]187号《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》，富 华房地产公司待国家税务总局明确具体政策或省税务机关出台实施细则后，将 根据其实际业务情况对照实施细则估算影响数，并按规定进行追溯调整。 第十节 财务报告 48 一、审计报告 广东恒信德律会计师事务所有限公司 （2007）恒德珠审 169 号 审 计 报 告 珠海经济特区富华集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的珠海经济特区富华集团股份有限公司（以下简称贵公司） 财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2006 年度 的利润表及合并利润表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 49 （三）审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和 现金流量。 广东恒信德律会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杜小强 中国· 珠海 中国注册会计师：余东红 二○ ○ 七年三月三十日 二、会计报表 资产负债表 编制单位：珠海经济特区富华集团股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 284,622,706.14 38,047,655.26 162,351,551.11 16,499,167.30 短期投资 27,846,745.08 17,304,526.10 应收票据 1,148,775.43 应收股利 12,005,876.00 4,449,605.20 15,872,201.32 应收利息 209,423.17 应收账款 122,467,457.24 37,462,282.48 其他应收款 48,002,265.10 424,850,109.73 52,414,570.06 499,292,030.87 预付账款 27,734,690.93 28,165,841.12 应收补贴款 2,452,208.63 1,780,633.23 存货 523,084,989.66 238,821,636.39 待摊费用 1,448,930.40 621,152.68 6,636.64 一年内到期的长期债权 投资 其他流动资产 流动资产合计 1,050,814,644.61 462,897,764.99 543,581,221.54 531,670,036.13 长期投资： 长期股权投资 576,126,856.73 896,590,769.98 544,897,517.85 666,338,960.05 长期债权投资 157,870,930.00 49,000,000.00 11,613,408.40 50 长期投资合计 733,997,786.73 945,590,769.98 556,510,926.25 666,338,960.05 合并价差 0.00 1,293.45 固定资产： 固定资产原价 691,103,938.56 8,832,930.78 110,136,685.53 14,638,946.13 减：累计折旧 132,905,772.21 4,319,126.74 41,561,602.96 6,137,068.92 固定资产净值 558,198,166.35 4,513,804.04 68,575,082.57 8,501,877.21 减：固定资产减值准备 17,234,368.80 731,686.12 固定资产净额 540,963,797.55 4,513,804.04 67,843,396.45 8,501,877.21 工程物资 在建工程 5,512,826.57 固定资产清理 固定资产合计 546,476,624.12 4,513,804.04 67,843,396.45 8,501,877.21 无形资产及其他资产： 无形资产 5,088,036.35 42,929,603.93 长期待摊费用 740,670.91 48,750.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合 计 5,828,707.26 42,978,353.93 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,337,117,762.72 1,413,002,339.01 1,210,913,898.17 1,206,510,873.39 流动负债： 短期借款 373,520,000.00 50,000,000.00 37,500,000.00 应付票据 35,076,638.94 应付账款 87,329,411.75 18,369,850.77 预收账款 182,989,527.56 6,883,001.79 应付工资 7,831,657.60 1,002,232.28 5,132,274.90 1,002,232.28 应付福利费 5,249,358.61 409,265.14 3,203,078.34 693,650.18 应付股利 1,504,660.00 1,504,660.00 1,504,660.00 1,504,660.00 应交税金 -4,251,366.25 -19,794.05 2,356,153.53 -3,054.25 其他应交款 253,959.94 33,739.81 其他应付款 135,265,181.18 39,809,782.10 20,510,225.96 12,830,807.09 预提费用 6,596,071.53 1,830,149.70 963,310.04 700,000.00 预计负债 0.00 一年内到期的长期负债 120,000,000.00 40,000,000.00 其他流动负债 0.00 流动负债合计 951,365,100.86 134,536,295.17 96,456,295.14 16,728,295.30 长期负债： 长期借款 228,700,000.00 65,075,616.71 45,075,616.71 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 51 长期负债合计 228,700,000.00 65,075,616.71 45,075,616.71 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,180,065,100.86 134,536,295.17 161,531,911.85 61,803,912.01 少数股东权益 11,512,563.02 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 344,997,420.00 344,997,420.00 344,997,420.00 344,997,420.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 344,997,420.00 344,997,420.00 344,997,420.00 344,997,420.00 资本公积 657,894,995.46 657,894,995.46 669,009,705.39 669,009,705.39 盈余公积 30,011,188.45 30,011,188.45 16,981,393.60 16,981,393.60 其中：法定公益金 16,171,875.45 16,171,875.45 未分配利润 124,149,057.95 245,562,439.93 6,880,904.31 113,718,442.39 其中：现金股利 34,499,742.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权 益）合计 1,157,052,661.86 1,278,466,043.84 1,037,869,423.30 1,144,706,961.38 负债和所有者权益（或股东 权益）合计 2,337,117,762.72 1,413,002,339.01 1,210,913,898.17 1,206,510,873.39 法定代表人：闫前 主管会计机构负责人：欧辉生 会计机构负责人：杨光辉 利润及利润分配表 编制单位：珠海经济特区富华集团股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 206,267,266.80 161,775,985.92 减：主营业务成本 171,575,472.10 119,838,452.96 主营业务税金及附加 1,787,287.78 2,209,912.11 二、主营业务利润（亏损以 “ -” 号填列） 32,904,506.92 39,727,620.85 加：其他业务利润（亏损 以“ -” 号填列） 1,566,818.32 -677.00 1,636,260.17 减：营业费用 12,439,975.90 11,431,378.55 管理费用 58,254,317.95 11,428,491.97 35,301,841.71 6,510,266.69 财务费用 4,836,526.69 -1,259,612.38 847,224.72 -1,838,089.43 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） -41,059,495.30 -10,169,556.59 -6,216,563.96 -4,672,177.26 加：投资收益（亏损以“ -” 号填列） 174,349,680.40 155,424,047.39 34,109,967.62 24,862,261.08 补贴收入 670,339.67 280,749.00 营业外收入 252,640.80 157,731.55 100,374.90 52 减：营业外支出 569,840.84 380,698.41 166,749.70 76,855.00 四、利润总额（亏损以“ -” 号填列） 133,643,324.73 144,873,792.39 28,165,134.51 20,213,603.72 减：所得税 3,153,312.10 2,315,257.46 少数股东损益 192,064.14 287,714.46 加：未确认的投资损失本 期发生额 五、净利润（亏损以“ -” 号 填列） 130,297,948.49 144,873,792.39 25,562,162.59 20,213,603.72 加：年初未分配利润 6,880,904.31 113,718,442.39 -17,466,981.05 94,719,115.90 其他转入 六、可供分配的利润 137,178,852.80 258,592,234.78 8,095,181.54 114,932,719.62 减：提取法定盈余公积 13,029,794.85 13,029,794.85 809,518.15 809,518.15 提取法定公益金 404,759.08 404,759.08 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 124,149,057.95 245,562,439.93 6,880,904.31 113,718,442.39 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 124,149,057.95 245,562,439.93 6,880,904.31 113,718,442.39 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被 投资单位所得收益 1,031,398.18 -2,002,078.14 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人：闫前 主管会计机构负责人：欧辉生 会计机构负责人：杨光辉 现金流量表 编制单位：珠海经济特区富华集团股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 53 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现 金 428,239,300.77 0.00 收到的税费返还 13,372,065.73 收到的其他与经营活动有关的 现金 40,840,960.14 126,935,819.07 经营活动现金流入小计 482,452,326.64 126,935,819.07 购买商品、接受劳务支付的现 金 335,735,562.69 支付给职工以及为职工支付的 现金 34,178,055.74 5,215,399.19 支付的各项税费 12,221,146.43 40,128.00 支付的其他与经营活动有关的 现金 96,352,279.54 138,655,789.84 经营活动现金流出小计 478,487,044.40 143,911,317.03 经营活动产生的现金流量净额 3,965,282.24 -16,975,497.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 81,775,897.27 取得投资收益所收到的现金 132,100,009.35 41,200,009.35 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产所收回的现金净额 3,702,857.57 3,615,638.59 收到的其他与投资活动有关的 现金 72,426,237.43 32,601,440.00 投资活动现金流入小计 290,005,001.62 77,417,087.94 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产所支付的现金 3,960,784.77 102,647.00 投资所支付的现金 92,283,349.63 17,869,349.63 支付的其他与投资活动有关的 现金 92,515,651.41 57,500,000.00 投资活动现金流出小计 188,759,785.81 75,471,996.63 投资活动产生的现金流量净额 101,245,215.81 1,945,091.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 135,400,000.00 70,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 135,400,000.00 70,000,000.00 偿还债务所支付的现金 97,500,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所 支付的现金 10,610,587.63 3,192,350.00 支付的其他与筹资活动有关的 现金 10,228,755.39 10,228,755.39 筹资活动现金流出小计 118,339,343.02 33,421,105.39 54 筹资活动产生的现金流量净额 17,060,656.98 36,578,894.61 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 122,271,155.03 21,548,487.96 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现 金流量： 净利润 130,297,948.49 144,873,792.39 加：计提的资产减值准备 13,914,369.57 -333,441.29 固定资产折旧 7,949,409.50 322,822.11 无形资产摊销 513,221.00 长期待摊费用摊销 49,161.10 待摊费用减少（减：增 加） -827,777.72 -73,944.51 预提费用增加（减：减 少） 4,773,007.20 1,130,149.70 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的损失（减： 收益） 87,333.51 125,998.41 固定资产报废损失 5,068.75 财务费用 8,032,353.72 3,065,460.95 投资损失（减：收益） -174,349,680.40 -155,424,047.39 递延税款贷项（减：借 项） 存货的减少（减：增加） -254,279,051.29 经营性应收项目的减少 （减：增加） -49,572,676.14 47,704,625.77 经营性应付项目的增加 （减：减少） 317,180,530.81 -58,366,914.10 其他 少数股东损益 192,064.14 经营活动产生的现金流量净 额 3,965,282.24 -16,975,497.96 2．不涉及现金收支的投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情 况： 现金的期末余额 284,622,706.14 38,047,655.26 减：现金的期初余额 162,351,551.11 16,499,167.30 加：现金等价物期末余额 55 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 122,271,155.03 21,548,487.96 法定代表人：闫前 主管会计机构负责人：欧辉生 会计机构负责人：杨光辉 三、财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位） （一）公司的基本情况： 珠海经济特区富华集团股份有限公司（下称本公司）于 1989 年 3 月 9 日经珠海市证券 委员会珠证（1989）1 号文批准设立，并公开发行股票。1993 年 3 月 2 日，经中国证券监督 管理委员会证券发字（1993）12 号文确认本公司发行的股票为向社会公开发行的股票，深 圳证券交易所以深证市字（1993）4 号文同意本公司股票 1993 年 3 月 26 日在深圳证券交易 所上市交易，本公司现有股本 344,997,420.00 元。 本公司于 1999 年 9 月 30 日召开了 1999 年第一次临时股东大会审议并通过了部分资产 置换方案，将全资所属的富华化纤公司、富华大厦土地使用权和在富华化纤公司中拥有的全 部债权与本公司第一大股东珠海市港口企业集团有限公司所拥有的中国外轮理货总公司珠 海有限公司（原名为中国外轮理货总公司珠海分公司）的 100%股权、珠海市珠海港报关行 有限公司（原名为珠海市珠海港报关行）的 100%股权、珠海国际货柜码头（九洲）有限公 司 50%的股权、中国珠海外轮代理有限公司（原名为中国珠海外轮代理公司）60%的股权进 行置换，并审议通过修改本公司章程，将本公司经营范围的主营：房地产开发、合成聚合物、 化学纤维、进出口业务更改为主营：港口交通运输业务、房地产开发、进出口业务。本公司 企业法人营业执照注册号为 4404001004011。 本公司于 2006 年 11 月 27 日召开了 2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股 东会议，审议并通过了重大资产置换暨关联交易事项及股权分置改革方案，将 1999 年置换 入本公司的上述公司股权及其他部分股权、债权、存货等资产与珠海市人民政府国有资产监 督管理委员会所拥有的珠海功控集团有限公司的 100%股权进行置换。置换后，本公司变更 经营范围为主营：玻璃纤维制品的生产和销售、电力项目投资、房地产开发。目前工商变更 手续正在办理之中。 （二）公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法： 1、会计制度： 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度： 56 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则： 本公司以权责发生制为记账基础，除法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，各 项资产以取得或购建时发生的实际成本计价。 5、外币业务折算方法： 本公司发生外币业务时，按当月 1 日中国人民银行公布的基准汇率折合记账本位币记 账。期末对各种外币账户的外币余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合，由此产生的 折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，其余作为汇兑 损益列入当期损益。 6、外币报表的折算方法： 本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负债类 项目按照合并会计报表日的基准汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“ 未分 配利润” 项目外，均按照发生时的基准汇率折算为母公司记账本位币。损益类项目和利润分 配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币。对现金流 量表中的有关收入、费用各项目，按照合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币， 有关长期资产、长期负债的增减项目，按合并会计报表决算日的基准汇率折算为母公司记账 本位币，有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇 率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反 映。 7、现金等价物的确定标准： 本公司现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法： 本公司短期投资按取得时的投资成本入账，购入时实际支付的价款扣除已宣告发放但未 领取的现金股利或已到期尚未领取的利息作为投资成本；短期投资持有期间所获得的现金股 57 利和利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收 回；短期投资在处置时，按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收 项目的股利、利息等后的余额作为当期投资损益。 本公司期末对短期投资按成本与市价孰低法计价，当市价低于成本时，按单项投资的市 价低于成本的差额提取短期投资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢 复，在已计提的跌价准备的范围内转回。 9、坏账核算方法： 本公司对应收款项坏账的确认标准为： （1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，超过 3 年且有确凿证据表明不能收回的应收款项。 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和 现金流量的情况，以及其他相关信息，于结算日对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年度损益账项，其计提比例如下： 账龄 计提比例 ============ ========== 一年以内 3% 一至二年 10% 二至三年 30% 三年以上 50% ============ ========== 如附注十一· 3 所述，本公司对置换入的珠海功控集团有限公司及下属子公司由于其坏 账准备计提方法采用账龄分析法与个别认定法相结合的方法，故本报告对上述公司置换前已 按个别认定法计提全额坏账准备的项目继续按个别认定法计提坏账准备。 10、存货核算方法： 本公司存货分为在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品（在建 开发产品）、库存商品（开发产品）等。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 本公司房地产开发项目的成本归集方法：开发项目时按不同的成本对象-住宅、商铺、 写字楼、车库等开发产品明细进行归集各自的成本，并按成本对象的直接成本费用直接计入 该产品成本中，不能直接分辨成本对象项目的成本费用按相应的比例分配。 58 （2）本公司存货的取得按实际成本计价，存货的发出采用加权平均法核算。低值易耗 品于领用时一次性摊销。房地产开发公司按下列方法进行成本核算： ①开发产品，在建设期间，以实际支付和已确认的成本计算。工程完成后，对尚未支付 的工程价款及其他费用，按已订合同和估计的应付费用预提计入开发产品成本。工程决算后， 按决算书调整开发产品成本。 ②出租开发产品，核算用于出租经营的房屋，均按实际成本计价，预留 5%残值，分 40 年摊销。 ③分期收款发出商品，核算采用分期收款方式销售的房地产项目。 ④开发用土地，在“ 开发成本” 内核算，主要归集土地征用及拆迁补偿费、前期工程费 等。 ⑤借款费用，为开发房地产项目而发生的，符合规定资本化条件的，在所开发的房地产 项目达到预定可使用状态前的，计入该开发房地产项目的成本。 （3）本公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原 因造成的存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存 货跌价准备并计入当期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原计提的 跌价准备金额内转回。 11、长期投资核算方法： （1）长期股权投资核算方法： 本公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决 权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被 投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或由本公司控制的，按权 益法核算并纳入合并财务报表范围；对被投资单位的投资占该单位表决权资本总额 20%以 下，或虽占 20%或 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除外）， 调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。在确认被投资单位发生的净亏损时，以股权投 资账面价值减记至零为限，对被投资单位除净损益以外的所有者权益的变动，按持股比例计 算应享有的份额调整投资的账面价值。当被投资单位宣告分派的利润或现金股利时，按持股 比例计算应享有的份额减少投资的账面价值。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利 润或现金股利，作为当期投资收益，但确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受 59 投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上 述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。 本公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，作为长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊 销，合同没有规定投资期限的按 10 年摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额，同时增加投资成本和资本公积。 （2）长期债权投资核算方法： 本公司长期债权投资按取得时初始投资成本入账。长期债券投资按实际支付的全部价款 减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为初始投资成本入账，初始投资成本减去 未到期债券利息与债券票面价值的差额作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券购入后至 到期前的期间内于确认相关债券利息收入时按直线法分期摊销。长期债权投资按期计算应收 利息，确认为当期投资收益。 （3）长期投资减值准备的确认标准、计提方法： 本公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可 收回金额低于账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减 值准备。如已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转 回。 12、委托贷款核算方法： 本公司委托贷款按实际委托金融机构向其他单位贷出的款项记账。期末按照委托贷款 规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原已计提的 利息。 本公司期末对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的委托贷款计提减值准备。如 已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。 13、固定资产计价及折旧方法： 本公司固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营的主要设备， 单位价值在 2000 元以上，使用期限超过两年的物品。 本公司固定资产除按法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，均按取得时的成 本计价，固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值、预计使用年限和预 计净残值（原值的 5%）确定折旧率如下： 60 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 ========================= ============= ========== 房屋及建筑物 20-40 年 2.38-4.75% 通用设备 4-10 年 9.5-23.75% 专用设备 8-15 年 6.33-11.88% 运输设备 5-6 年 15.83-19% 其他设备 3-5 年 19-31.67% ========================= ============= ========== 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，则 计入固定资产账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回 金额。 本公司期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额（指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成 的现金流量的现值两者中的较高者）低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额 计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。如已计提减值准备的固定资产 价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。 已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 14、在建工程核算方法： 本公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程 等。在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣 工决算手续后再作调整。 本公司期末对有证据表明已经发生了减值的在建工程计提减值准备。如已计提减值准备 的在建工程价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。 15、借款费用的会计处理方法： 本公司筹建期间发生的不计入固定资产价值的借款费用计入开办费用；因专门借款而发 生的、符合规定资本化条件的、在所购建的固定资产达到预定可使用状态前的借款费用计入 该项固定资产价值；其他借款费用在发生当期计入当期损益。 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的借款费用（除因专门借款而发生的借 款辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前于实际发生时予以资本化外）开始 61 资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数× 资本 化率 16、无形资产计价及摊销政策： 本公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无形资 产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，对接受投资转入的无形资产按合同约定或评 估确认的价值入账。 本公司土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，在开发或建造自用 项目时转入在建工程。 无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销（如相关合同或法律有规定年 限的，摊销期不超过相关合同或法律规定年限），无规定受益期且无法律规定年限的按 10 年摊销。当预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益时，将其账面价值全部转入 当期管理费用。 本公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值 准备。无形资产按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复， 在已计提减值准备的范围内转回。 17、长期待摊费用摊销方法： 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司筹建期间内发生的费用在开始生产经 营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 18、应付债券的核算方法： 本公司应付债券按发行时实际收到的价款入账，债券溢价或折价在债券存续期间采用直 线法分期摊销。 19、收入确认原则： （1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关的经济利 62 益能够流入公司；并且与销售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下， 在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成 本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当 期费用。 （3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地 计量时，确认收入的实现。 20、所得税的会计处理方法： 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 21、主要会计政策、会计估计变更： 本公司本年度无主要会计政策、会计估计变更。 22、合并财务报表的编制方法： 本公司合并财务报表根据财政部财会字（1995）11 号文《合并会计报表暂行规定》及 其补充规定编制。在编制合并财务报表时，将本公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益 性资本的被投资企业和被本公司所控制的被投资企业纳入合并财务报表的合并范围。纳入合 并报表的子公司的主要会计政策已按照母公司的会计政策进行调整。 合并财务报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的财务报表以及其他资料为依据，对 各项目逐项合并而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易 及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 （三）税项： 本公司适用的主要税种和税率分别如下： 1、增值税： 本公司按应税收入或劳务计算销项税，税率为 17%。 2、营业税： 63 本公司按应税营业收入的 5%或 3%计缴。 3、城市维护建设税： 按应纳流转税额的 7%或 5%计缴。 4、教育费附加： 按应纳流转税额的 3%计缴。 5、企业所得税： 除注册在经济特区的公司和贵州富华药业有限责任公司及上海一格印务有限公司按应 纳税所得额的 15%计缴外，其余按应纳税所得额的 33%计缴。 本公司子公司珠海功控玻璃纤维有限公司（下称玻纤公司）根据珠海市国家税务局珠国 税函[2005]118 号及广东省国家税务局粤国税函[2005]525 号文，批准玻纤公司 2004 年至 2005 年投资的年产 5,000 万吨电子纺织纱技术改造国产设备投资项目，按规定享受抵免企 业所得税税收优惠政策的抵免投资总额为 24,244,530.24 元，可抵免的企业所得税 9,697,812.10 元，2005 年度已经税务机关核定抵免的企业所得税 3,938,681.02 元，2006 年度已预缴待税务机关核定抵免后退回的企业所得税 2,912,987.20 元。 （四）控股子公司及合营企业： 1、控股子公司及合营企业概况： 公司名称 注册地 注册资本 本公司实际投 资额 本公司实际 所占权益比 例 主要经营范围 备注 ======================= ====== ============= ============ ======== ==================== ==== 珠海经济特区富华房地产 公司 珠海市 30,000,000.00 30,000,000.00 100% 房地产开发及销售 珠海经济特区富华进出口 贸易公司 珠海市 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 经营各项进出口业务 珠海经济特区富华投资公 司 珠海市 15,000,000.00 15,000,000.00 100% 投资咨询 珠海经济特区富华物业管 理公司 珠海市 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 实物租赁、物业管理 珠海经济特区冠华房地产 开发有限公司 珠海市 20,000,000.00 41,701,234.28 100% 房产经营；批发零售建 筑材料、化工产品（不 含危险化学品）、针纺织 品 贵州富华药业有限责任公 司 贵阳市 20,000,000.00 19,800,000.00 99% 生产经营中西成药 64 贵州富华房地产开发有限 公司 贵阳市 20,000,000.00 10,334,000.00 9,666,000.00 直接 51.67% 间接 48.33% 房地产开发及销售、室 内外装璜 上海一格印务有限公司 上海市 USD1,250,000.00 7,270,879.59 70% 印刷制版、彩色印刷、 印刷材料加工 中国珠海外轮代理有限公 司 珠海市 12,000,000.00 14,609,777.36 60% 国际船舶代理 (1) 中国外轮理货总公司珠海 有限公司 珠海市 12,000,000.00 23,958,172.81 100% 国际、国内航线船舶的 理货业务等 (1) 珠海市珠海港报关行有限 公司 珠海市 2,500,000.00 16,747,771.41 100% 代理船舶、货物、箱体 的报关业务 (1) 珠海国际货柜码头(九洲) 有限公司 珠海市 USD52,000,000.00 201,633,003.70 50% 经营珠海集装箱港口、 国际集装箱多式联运有 关业务 (1) 珠海功控集团有限公司 珠海市 300,000,000.00 492,459,463.77 100% 资产经营；实业投资、 开发（具体项目另行申 报）。 (2) 珠海经济特区电力开发集 团有限公司 珠海市 62,100,000.00 62,100,000.00 间接 100% 电力项目投资及其他项 目投资;按珠海市外经 委批复开展进出口业务 (具体商品按珠外经字 [1992]136 号文执行)； 五金、交电、普通机械、 船用辅机、农畜产品的 批发、零售。 (2) 珠海功控玻璃纤维有限公 司 珠海市 77,760,000.00 133,232,227.98 间接 100% 生产、销售：纺织类玻 璃纤维制品、增强类玻 璃纤维制品；研究、开 发无碱类玻璃纤维制 品；经营本企业自产产 口及相关技术的进出口 业务；经营进料加工和 “ 三来一补” 业务 (2) 珠海市珠阿能源开发有限 公司 珠海市 62,916,000.00 24,761,192.00 间接 100% 间接参与投资珠海发电 厂第一期首期二台 66 万千瓦级燃煤发电机组 项目 (2) 珠海可口可乐饮料有限公 司 珠海市 HKD78,380,000.00 52,915,700.49 间接 50% 生产和销售可口可乐、 雪碧、芬达等饮料；设 计、制作（自行印刷除 外）、发售带有本公司标 志的宣传纪念品。 (2) 恒升国际有限公司 香港 HKD1,000,000.00 1,192,272.87 间接 70% 燃油销售 (3) ======================= ====== ============= ============ ======== ==================== ==== 注： （1）由于本公司 2006 年度进行股权分置改革和重大资产置换，中国珠海外轮代理有限 公司、中国外轮理货总公司珠海有限公司、珠海市珠海港报关行有限公司、珠海国际货柜码 头（九洲）有限公司四家公司从 2006 年 12 月起置换出本公司（详见附注十一· 3），故本年 度对资产置换完成之前（即截至 2006 年 11 月 30 日止）的财务报表纳入合并报表范围。其 中：珠海国际货柜码头（九洲）有限公司由于本公司未拥有其过半数以上权益性资本且未被 65 本公司控制系按权益法核算并未纳入合并报表范围。 （2）根据 2006 年 6 月 9 日本公司与珠海市人民政府国有资产监督管理委员会（下称 珠海市国资委）签订的“ 资产置换协议” 并经本公司股东大会通过，珠海市国资委将拥有 的珠海功控集团有限公司（下称功控集团公司）100%的股权（包括功控集团公司的全资子 公司珠海经济特区电力开发集团有限公司、珠海功控玻璃纤维有限公司及珠海市珠阿能源 开发有限公司和合营企业珠海可口可乐饮料有限公司）置换入本公司，功控集团公司已于 2006 年 11 月 29 日办妥工商变更手续，从 2006 年 12 月起纳入合并报表范围。 （3）本公司子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司的子公司恒升国际有限公司现已 歇业且对本公司的财务状况影响较小，因而未纳入合并报表范围。 （4）珠海可口可乐饮料有限公司由于本公司未拥有其过半数以上权益性资本且未被本 公司控制系按权益法核算并未纳入合并报表范围。 2、本年度合并报表范围的变更情况： 本公司以 2006 年 11 月 30 日为基准日，置换入珠海功控集团有限公司 100%的股权，置 换出中国珠海外轮代理有限公司 60%的股权、中国外轮理货总公司珠海有限公司 100%的股权 及珠海市珠海港报关行有限公司 100%的股权，故本年度将中国珠海外轮代理有限公司、中国 外轮理货总公司珠海有限公司及珠海市珠海港报关行有限公司2006年1-11月的利润表及现金 流量表纳入合并报表范围，将珠海功控集团有限公司 2006 年 12 月的利润表及现金流量表和 2006 年 12 月 31 日的资产负债表纳入合并报表范围。 3、被置换出子公司的财务状况和经营成果情况： （1）被置换出子公司名称：中国珠海外轮代理有限公司，置换基准日为 2006 年 11 月 30 日。 项目 置换日 上年度末 ==================== ================== ================== 流动资产 41,823,410.70 45,677,446.06 长期投资 200,000.00 200,000.00 固定资产 6,507,574.11 6,916,935.82 无形资产及其他资产 125,398.62 79,112.85 流动负债 19,540,982.66 24,394,046.88 长期负债 --- --- ==================== ================== ================== 项目 自年初至置换日止 上年度 66 ==================== ================== ================== 主营业务收入 13,384,741.22 17,570,723.04 主营业务利润 6,667,450.75 9,582,392.33 利润总额 920,141.23 2,630,126.45 所得税 138,021.18 531,453.66 净利润 782,120.05 2,098,672.79 ==================== ================== ================== （2）被置换出子公司名称：中国外轮理货总公司珠海有限公司，置换基准日为 2006 年 11 月 30 日。 项目 置换日 上年度末 ==================== ================== ================== 流动资产 38,499,039.57 30,955,202.63 长期投资 11,883,916.77 11,613,408.40 固定资产 2,596,082.99 2,898,408.95 无形资产及其他资产 1,533.15 4,906.52 流动负债 11,016,381.03 4,418,140.86 长期负债 --- --- ==================== ================== ================== 项目 自年初至置换日止 上年度 ==================== ================== ================== 主营业务收入 15,837,081.29 19,001,404.15 主营业务利润 9,468,874.11 11,681,748.81 利润总额 7,059,016.14 6,806,795.49 所得税 611,607.33 1,179,930.94 净利润 6,447,408.81 5,626,864.55 ==================== ================== ================== （3）被置换出子公司名称：珠海市珠海港报关行有限公司，置换基准日为 2006 年 11 月 30 日。 项目 置换日 上年度末 ==================== ================== ================== 流动资产 15,762,508.38 11,831,574.46 长期投资 --- --- 固定资产 5,648,805.45 5,899,990.54 无形资产及其他资产 1,813.44 5,429.91 流动负债 5,349,426.80 1,790,326.25 长期负债 --- --- ==================== ================== ================== 67 项目 自年初至置换日止 上年度 ==================== ================== ================== 主营业务收入 1,082,091.93 1,556,790.22 主营业务利润 -645,967.94 53,392.73 利润总额 1,539,869.42 -842,621.03 所得税 --- 12,116.60 净利润 1,539,869.42 -854,737.63 ==================== ================== ================== 4、被置换入子公司的财务状况和经营成果情况： 被置换入子公司名称：珠海功控集团有限公司，置换基准日为 2006 年 11 月 30 日。 项目 置换日 ==================== ================== 流动资产 538,610,151.16 长期投资 396,420,715.87 固定资产 499,824,556.11 无形资产及其他资产 4,580,269.82 流动负债 806,318,593.19 长期负债 208,700,000.00 ==================== ================== 项目 置换日至年末止 ==================== ================== 主营业务收入 18,708,894.52 主营业务利润 3,313,815.54 利润总额 83,606,761.41 所得税 --- 净利润 83,606,761.41 ==================== ================== 68 （五）合并财务报表主要项目注释： 1、货币资金： 年 末 数 年 初 数 项目 --------------------------------- ---------------------------------- 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 ==================== ========== ======= ============== ============ ====== ============== 现金—港币 49,598.40 1.00467 50,228.44 210,528.76 1.0403 218,730.59 现金—欧元 300.00 10.2667 3,079.95 --- 现金—美元 1,257.17 7.8087 9,816.87 4,755.75 8.0702 38,376.05 现金—人民币 234,683.16 335,710.04 银行存款—港币 2,597.92 1.00467 2,610.13 3,392,000.69 1.0403 3,528,718.26 银行存款—日元 43.00 0.0655 2.82 --- 银行存款—美元 346,515.59 7.8087 2,706,140.65 546,666.86 8.0702 4,411,680.71 银行存款—欧元 6.11 10.2667 62.73 --- 银行存款—人民币 227,922,315.21 145,184,447.94 其他货币资金—人民币 49,024,623.84 8,633,887.52 其他货币资金—美元 597,924.99 7.8087 4,669,016.88 --- 其他货币资金—欧元 12.22 10.2667 125.46 --- -------------- -------------- 合 计 284,622,706.14 162,351,551.11 ============== ============== 注： （1）本公司货币资金不存在冻结、抵押的情况，其他货币资金为开证保证金和存出投 资款。 （2）货币资金年末数较年初数增加 75.31%，主要系本年度本公司下属房地产公司预售 商品房收到的预售房款增加所致。 2、短期投资： 年 末 数 年 初 数 --------------------------- ---------------------------- 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 ==================== ============= ============= ============== ============= 股权投资 19,939,945.08 7,500.00 7,243,128.60 60,102.50 其中：股票投资 19,939,945.08 7,500.00 7,243,128.60 60,102.50 基金投资 7,914,300.00 --- 10,121,500.00 --- 其他投资 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 ------------- ------------- ------------- ------------- 合 计 42,854,245.08 15,007,500.00 32,364,628.60 15,060,102.50 ============= ============= ============= ============= 注： 69 （1）按深圳证券交易所和上海证券交易所公布的 2006 年 12 月 31 日股票、基金收盘 价计算，本公司 2006 年 12 月 31 日股票投资市价总额为 22,493,161.86 元，基金投资市价 总额为 8,212,340.00 元。 （2）1994 年委托贷款给珠海粤琴发展公司 15,000,000.00 元一直未有收益，到期后拖 欠不还，1997 年 4 月经珠海市中级人民法院判决本公司胜诉，2004 年 9 月 24 日广东省高级 人民法院裁定撤销上述判决，发回珠海市中级人民法院重审，2005 年 12 月 11 日经珠海市 中级人民法院判决本公司胜诉，但对方已提起上诉，目前案件仍在排期审理之中。本公司已 于 1998 年计提短期投资跌价准备 15,000,000.00 元。 （3）除上述第（2）点外，本公司短期投资变现不存在重大限制。 3、应收票据： 种 类 年末数 年初数 ================================ ================ ================ 银行承兑汇票 1,148,775.43 --- ---------------- ---------------- 合 计 1,148,775.43 --- ================ ================ 4、应收股利： 单位 年末数 年初数 ================================ ================ ================ 珠海可口可乐饮料有限公司 12,005,876.00 --- 珠海碧辟化工有限公司 --- 4,449,605.20 ---------------- ---------------- 合 计 12,005,876.00 4,449,605.20 ================ ================ 5、应收账款： （1）账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账龄 ------------------------------- ------------------------------ 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 ======== ============ ===== =========== ============ ===== ========== 一年以内 94,162,645.08 69.58% 2,824,879.34 21,308,686.19 48.89% 639,260.58 一至二年 19,454,241.97 14.37% 1,945,424.19 12,633,204.24 28.98% 1,263,322.42 二至三年 13,771,255.89 10.18% 4,125,382.77 2,994,725.37 6.87% 898,417.60 三年以上 7,950,001.22 5.87% 3,975,000.62 6,653,334.59 15.26% 3,326,667.31 ------------ ----- ----------- ------------ ----- ---------- 合计 135,338,144.16 100% 12,870,686.92 43,589,950.39 100% 6,127,667.91 ============ ===== =========== ============ ===== ========== 70 （2）年末欠款前五名金额合计 97,347,932.32 元，占总额的 71.93%。 （3）应收账款中无含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）应收账款年末数比年初数增加 226.91%，主要系本年度置换入子公司珠海功控玻 璃纤维有限公司相应增加的货款往来。 （5）年末应收账款中 2,211,646.13 美元已作质押，融资人民币 1,382 万元。 （6）年末外币应收账款包括美元 10,791,220.73 元，折合人民币 84,265,405.32 元。 6、其他应收款： （1）账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账龄 ----------------------------- ------------------------------ 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 ========= ============ ===== =========== ============ ===== =========== 一年以内 26,104,910.81 39.79% 783,147.32 12,208,278.16 13.91% 366,248.34 一至二年 11,371,895.34 17.33% 1,137,189.53 5,676,787.49 6.47% 567,678.75 二至三年 6,427,826.05 9.80% 1,928,347.82 2,624,491.24 2.99% 787,347.37 三年以上 21,706,188.59 33.08% 13,759,871.02 67,252,575.28 76.63% 33,626,287.65 ------------ ----- ----------- ------------ ----- ----------- 合计 65,610,820.79 100% 17,608,555.69 87,762,132.17 100% 35,347,562.11 ============ ===== =========== ============ ===== =========== （2）年末欠款前五名金额合计 31,632,299.73 元，占总额的 48.21%。明细： 单位名称 欠款金额 性质或内容 账龄 ============================= ============== =================== ======== 珠海市国土开发中心 10,000,000.00 土地转让款 1 年以内 珠海经济特区西海集团有限公司 7,950,000.00 前山电厂土地转让款 1-2 年 职工补偿款 5,796,678.62 代垫职工补偿款 1 年以内 北方实业有限公司 4,073,914.50 借款 3 年以上 恒升国际有限公司 3,811,706.61 往来款 3 年以上 ============================= ============== =================== ======== （3）其他应收款中含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款如下： 股东名称 年末数 年初数 ============================= ============== ============== 珠海市港口企业集团有限公司 --- 35,836,054.82 ============================= ============== ============== （4）其他应收款中置换入的珠海功控集团有限公司原因对方单位财务状况恶化按个别 认定法计提全额坏账准备的金额为 5,813,553.44 元，账龄均在 3 年以上。 71 7、预付账款： （1）账龄分析： 年 末 数 年 初 数 ----------------------- ------------------------ 账龄 金额 比例 金额 比例 ========= ============= ======= ============== ======= 一年以内 24,656,235.35 88.90% 28,040,181.73 99.54% 一至二年 2,953,134.94 10.65% 117,227.85 0.42% 二至三年 125,320.64 0.45% 433.54 0.01% 三年以上 --- --- 7,998.00 0.03% ------------- ------- ------------- ------- 合计 27,734,690.93 100% 28,165,841.12 100% ============= ======= ============== ======= （2）预付账款中无含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）账龄超过 1 年的预付账款未收回的原因系预付工程款尚未完工结算。 8、应收补贴款： 项 目 年 末 数 年 初 数 ================================ ================ ================ 应收出口退税 2,452,208.63 1,780,633.23 ---------------- ---------------- 合 计 2,452,208.63 1,780,633.23 ================ ================ 9、存货： 年 末 数 年 初 数 ---------------------------- -------------------------- （1）项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 ================== ============== ============= ============== ============ 原材料 39,451,047.94 1,233,915.80 4,449,190.78 --- 包装物 1,321,078.25 621,745.91 959,702.18 --- 低值易耗品 172,223.16 --- --- --- 在产品 435,104,641.67 7,936,010.20 193,704,198.10 7,936,010.20 其中：开发成本 389,966,623.44 7,936,010.20 193,011,698.33 7,936,010.20 库存商品 66,922,127.25 10,094,456.70 47,644,555.53 --- 其中：开发产品 1,884,941.97 --- 34,434,841.67 --- -------------- ------------- -------------- ------------ 合 计 542,971,118.27 19,886,128.61 246,757,646.59 7,936,010.20 ============== ============= ============== ============ 72 注：存货年末数较年初数增加 119.03%，主要系置换入的资产中珠海功控玻璃纤维有 限公司因临港工业区 5,000 万米玻璃纤维布正式投产，正常生产储备及产能增加以及富华广 场三期、贵阳富华松竹苑、珠海水木清华园在建开发项目投入增大所致。 （2）开发成本： 项目名称 预计总投资 年末数 年初数 =================== =============== =============== =============== 富华广场三期 339,895,500.00 215,013,183.04 135,848,193.25 富华渡假村 --- 4,950,000.00 富华苑商业城 --- 16,707,647.00 新竹花园住宅楼 B 幢 --- 5,076,601.00 贵阳富华松竹苑 73,860,085.35 30,429,257.08 珠海水木清华园 101,093,355.05 --- --------------- --------------- 合 计 389,966,623.44 193,011,698.33 =============== =============== 注： ①本公司子公司珠海经济特区富华房地产公司开发的富华广场三期项目系1995年取得 位于珠海前山大环西生活区的约 5 万平方米土地，已取得建设工程规划许可证和建设工程施 工许可证、商品房预售许可证，规划用途为高层住宅，2005 年工程已正式动工，2006 年 10 月开始预售商品房，预计 2008 年 3 月工程竣工。 ②富华渡假村项目系 1992 年 3 月取得位于斗门白藤湖的开发用地 4,500 平方米；富华 苑商业城项目系 1992 年 3 月取得位于斗门县白藤湖的开发用地 19,410.53 平方米；新竹花园 住宅楼 B 幢项目系受让珠海市纺织工业集团公司位于珠海市柠溪新竹花园的住宅楼 B 幢建 筑面积约 4,000 平方米的用地，本年度已置换出本公司，详见附注十一· 3。 ③贵阳富华松竹苑项目系本公司子公司贵州富华房地产开发有限公司与中国人民解放 军 3326 厂合作开发的项目开发成本，该项目已作为银行借款 2,000 万元的抵押物。项目的 详细情况见附注十一· 1。 ④本公司子公司珠海经济特区冠华房地产开发有限公司与长宇（珠海）国际建筑设计 有限公司合作开发项目珠海水木清华园商住小区，规划占地面积 12,526.47 平方米，总建筑 面积 39,823 平方米，截至 2006 年 12 月 31 日，项目主体结构工程部分已完工，并开始预售， 预售面积 35,777.58 平方米，预计竣工时间为 2007 年 12 月。有关项目的合作情况见附注十 一· 2。 73 （3）开发产品： 项目名称 竣工时间 年初数 本年 增加 本年减少 年末数 ================== ======== ============= ==== ============= ============ 富华广场一期 1997.8 8,958,438.00 --- 8,423,632.00 534,806.00 富华广场二期 2000.6 84,800.00 --- --- 84,800.00 富华苑商业城 1994.8 24,126,267.70 --- 24,126,267.70 --- 其他 2002.10 1,265,335.97 --- --- 1,265,335.97 ------------- ---- ------------- ------------ 合 计 34,434,841.67 --- 32,549,899.70 1,884,941.97 ============= ==== ============= ============ 注：本年减少系置换出本公司的资产，详见附注十一· 3。 （4）存货跌价准备： 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ====================== ============ ============= ======== ============= 开发成本—富华广场三期 7,936,010.20 --- --- 7,936,010.20 原材料 --- 1,233,915.80 --- 1,233,915.80 包装物 --- 621,745.91 --- 621,745.91 库存商品 --- 10,094,456.70 --- 10,094,456.70 ------------ ------------- -------- ------------- 合 计 7,936,010.20 11,950,118.41 --- 19,886,128.61 ============ ============= ======== ============= 注： ①本公司存货可变现净值是按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税金后的金额确定。 ②富华广场三期住宅桩基础工程于 1994 年 7 月开工，1995 年 4 月完成人工挖孔桩工程 后总计投入资金 7,936,010.20 元。1998 年 7 月湖南省建筑设计院珠海分院出具证明，该工程 长期浸泡水中，已不能满足技术要求，不能使用。故按原工程支出 7,936,010.20 元计提存货 跌价准备。 ③本公司子公司贵州富华药业有限责任公司本年度对已过保质期产成品及不能再使用 的材料包装物计提相应的存货跌价准备 10,658,990.49 元。 74 10、待摊费用： 类别 年末数 年初数 年末余额结存原因 =========== ============ =========== ========================== 漏板加工费 502,799.45 --- 受益期为 2007 年度 财产保险费 --- 74,768.39 受益期为 2007 年度 汽车路桥费 26,082.19 143,738.00 受益期为 2007 年度 服装配额 28,638.50 281,150.00 受益期为 2007 年度 其他 891,410.26 121,496.29 ------------ ----------- 合计 1,448,930.40 621,152.68 ============ =========== 75 11、长期股权投资： 年初数 年末数 （1）项目 ---------------------------- --------------------------- 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 ================== ============== ============= ============== ============== ============== ============= 对子公司投资 1,293.45 --- 161,624,563.03 1,962,268.87 159,663,587.61 --- 对合营企业投资 239,413,547.72 --- 103,729,337.82 276,708,548.68 66,434,336.86 --- 对联营企业投资 69,545,303.13 --- 1,375,146.28 55,756,499.46 15,163,949.95 --- 其他股权投资 252,801,213.35 16,863,839.80 156,056,446.96 61,471,678.00 347,385,982.31 12,521,000.00 其中：长期股票投资 64,917,678.00 7,788,839.80 2,812,647.52 61,471,678.00 6,258,647.52 3,446,000.00 -------------- ------------- -------------- -------------- -------------- ------------- 合 计 561,761,357.65 16,863,839.80 422,785,494.09 395,898,995.01 588,647,856.73 12,521,000.00 ============== ============= ============== ============== ============== ============= （2）对子公司投资： 被投资单位名称 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资额 年初投资余额 本年度追加 投资额 本年度权益 增减额 本年度分得 的现金红利 累计权益 增加额 本年减少 年末投资余 额 =================================== ========= ============ ============= =========== ========== ========== =========== ========== =========== 中国珠海外轮代理有限公司 60% 2,661,414.90 1,829,722.74 --- -121,981.51 --- -953,673.67 1,707,741.23 --- 中国外轮理货总公司珠海有限公司 100% 27,892.57 10,643.32 --- -2,556.82 --- -19,806.07 8,086.50 --- 珠海市珠海港报关行有限公司 100% 121,777.57 45,666.57 --- -11,162.95 --- -87,273.95 34,503.62 --- 珠海经济特区冠华房地产开发有限公司 100% -3,308,877.00 -2,647,101.60 --- 220,591.80 --- 882,367.20 --- -2,426,509.80 76 续： 被投资单位名称 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资额 年初投资余额 本年度追加 投资额 本年度权益 增减额 本年度分得 的现金红利 累计权益 增加额 本年减少 年末投资余 额 =================================== ========= ============ ============= =========== ========== ========== =========== ========== =========== 贵州富华房地产开发有限公司 100% 762,362.42 762,362.42 --- -76,236.24 --- -76,236.24 --- 686,126.18 恒升国际有限公司 70% 1,192,272.87 --- 844,383.36 --- --- -347,889.51 --- 844,383.36 珠海功控集团有限公司 100% 68,042,364.00 --- 67,475,344.30 --- --- -567,019.70 --- 67,475,344.30 珠海市珠阿能源开发有限公司 100% 93,629,480.63 --- 93,084,243.57 --- --- -545,237.06 --- 93,084,243.57 ------------ ------------- ----------- ---------- ---------- ----------- ---------- ----------- 合 计 163,128,687.96 1,293.45 161,403,971.23 8,654.28 --- -1,714,769.00 1,750,331.35 159,663,587.61 ============ ============= =========== ========== ========== =========== ========== =========== 其中：长期股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本年增加额 本年摊销额 本年减少 年末余额 ================================== ============== ======== ============= ============== ============ ============ ============== 中国珠海外轮代理有限公司 2,661,414.90 20 年 1,829,722.74 --- 121,981.51 1,707,741.23 --- 中国外轮理货总公司珠海有限公司 27,892.57 10 年 10,643.32 --- 2,556.82 8,086.50 --- 珠海市珠海港报关行有限公司 121,777.57 10 年 45,666.57 --- 11,162.95 34,503.62 --- 珠海经济特区冠华房地产开发有限公司 -3,308,877.00 15 年 -2,647,101.60 --- -220,591.80 --- -2,426,509.80 贵州富华房地产开发有限公司 762,362.42 10 年 762,362.42 --- 76,236.24 --- 686,126.18 珠海功控集团有限公司 68,042,364.00 10 年 --- 68,042,364.00 567,019.70 --- 67,475,344.30 珠海市珠阿能源开发有限公司 93,629,480.63 14 年 --- 93,629,480.63 545,237.06 --- 93,084,243.57 -------------- ------------- -------------- ------------ ------------ -------------- 合 计 161,936,415.09 1,293.45 161,671,844.63 1,103,602.48 1,750,331.35 158,819,204.25 ============== ============= ============== ============ ============ ============== 77 注： ①本公司 1999 年 9 月 30 日进行资产置换时换入珠海国际货柜码头（九洲）有限公司 50%股权、中国珠海外轮代理有限公司（原名为中国珠海外轮 代理公司）60%股权、中国外轮理货总公司珠海有限公司（原名为中国外轮理货总公司珠海分公司）100%股权和珠海市珠海港报关行有限公司（原名为珠 海市珠海港报关行）100%股权时产生的长期股权投资差额合计借差 35,543,455.39 元。上述四家公司置换入的股权根据置换合同书分别作价 201,633,003.70 元、14,609,777.36 元、12,958,172.81 元和 16,747,771.41 元，本公司按股权比例享有上述四家公司按规定追溯调整的净资产分别为 168,900,633.35 元、11,948,362.46 元、12,930,280.24 元和 16,625,993.84 元，从而产生长期股权投资差额分别为借差 32,732,370.35 元、借差 2,661,414.90 元、借差 27,892.57 元和借差 121,777.57 元。上述长期股权投资差额分别按其投资期限摊销。2006 年 11 月通过重组上述股权已置换出。 ②本公司进行股权分置改革及重大资产置换时换入珠海功控集团有限公司（下称功控集团公司）100%股权，根据 2006 年 6 月 9 日本公司与珠海市人 民政府国有资产监督管理委员会（下称珠海市国资委）签订的“ 资产置换协议”，本公司以 2005 年 12 月 31 日为基准日评估值为 481,318,390.07 元的上 述四家公司股权及其他相关资产按评估值作价置换给珠海市国资委，珠海市国资委以 2005 年 12 月 31 日为基准日评估值为 489,768,508.72 元的经剥离 的功控集团公司 100%的股权按评估值作价给本公司，差价 8,450,118.65 元由本公司以现金支付，同时双方同意基准日至置换资产交割日前一个月末期 间为过渡期（即 1-10 月），过渡期间产生的盈亏由原股东各自承担。2006 年 11 月 30 日，上述资产置换已实质完成，本公司控制了功控集团公司 100% 股权，功控集团公司 2006 年 11 月 30 日净资产为 424,417,099.77 元，2006 年 11 月 30 日本公司置换出上述四家公司按股权比例分享的净资产 319,803,543.95 元及置换出的本公司其他相关资产的账面价值 164,205,801.17 元，合计为 484,009,345.12 元，加上补价后产生长期股权投资差额为借 差 68,042,364.00 元，从 2006 年 12 月起分 10 年摊销。 ③本公司 2002 年以应收债权置换珠海经济特区冠华房地产开发有限公司 100%股权，换入股权的初始投资成本与本公司在被投资单位所有者权益所 占份额的差额为贷差 3,308,877.00 元，从 2003 年 1 月起分 15 年摊销。 ④本公司原持有贵州富华房地产开发有限公司 51.67%的股权，2005 年本公司子公司贵州富华药业有限责任公司以 870 万元（下称贵州药业）向北方 实业有限公司（下称北方公司）收购其持有贵州富华房地产开发有限公司 48.33%的股权，转让基准日为 2005 年 12 月 31 日，转让基准日所有者权益为 78 16,423,831.12 元，贵州药业投入成本与收购日在被投资单位所有者权益所占份额的差额为借差 762,362.42 元，从 2006 年 1 月起分 10 年摊销。收购后， 本公司直接和间接拥有贵州药业 100%的股权。 ⑤珠海市珠阿能源开发有限公司（下称珠阿公司）长期股权投资差额系本公司子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司（下称电力集团公司）收 购珠海功控集团有限公司持有珠阿公司 51%的收益权和 49%的股权时产生，其中珠阿公司 51%的收益权的收购日为 2006 年 11 月，由于电力集团公司原持 有珠阿公司 51%的股权，两权合并时，其初始投资成本与电力集团公司在被投资单位所有者权益所占份额的差额形成借差 91,599,827.02 元，按投资剩 余期限从 2006 年 12 月起分 14 年摊销。珠阿公司 49%的股权收购日为 2006 年 12 月，其初始投资成本与电力集团公司在被投资单位所有者权益所占份额 的差额形成借差 2,029,653.61 元，按投资剩余期限从 2007 年起分 14 年摊销。 ⑥恒升国际有限公司系本公司子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司投资 70%的境外子公司，因已歇业且对本公司的财务状况影响较小，故未 将其纳入合并报表范围。 （3）对合营企业投资： 被投资单位名称 投资期限 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资额 年初投资余额 本年度追加 投资额 本年度权益 增减额 本年度分得 的现金红利 累计权益增 减额 本年减少 年末投资 余额 ============================== =================== ======== =========== =========== ========== ========== ========== ========== =========== ========== 珠海国际货柜码头(九洲)有限公司 1999.9.30-2042.11.4 50% 201,633,003.70 239,413,547.72 --- 37,295,000.96 34,152,468.46 40,923,076.52 242,556,080.22 --- 珠海可口可乐饮料有限公司 1999-2024 年 50% 52,915,700.49 --- 66,434,336.86 --- --- 13,518,636.37 --- 66,434,336.86 ----------- ----------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------- ---------- 合 计 254,548,704.19 239,413,547.72 66,434,336.86 37,295,000.96 34,152,468.46 54,441,712.89 242,556,080.22 66,434,336.86 =========== =========== ========== ========== ========== ========== =========== ========== 79 其中：长期股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本年摊销额 本年减少 年末余额 =============================== ============== ========== ============== ============== ============== ============== 珠海国际货柜码头（九洲）有限公司 32,732,370.35 518 个月 27,993,127.53 695,088.96 27,298,038.57 --- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 32,732,370.35 27,993,127.53 695,088.96 27,298,038.57 --- ============== ============== ============== ============== ============== 注：长期股权投资差额形成原因、摊销方法及本年减少原因如本附注（2）①、②所述。 （4）对联营企业投资： 被投资单位名称 投资期限 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资额 年初投资余额 本年度追 加投资额 本年度权益 增减额 本年度分 得的现金 红利 累计权益增减 额 本年减少 年末投资余额 ======================== ================ ======== ============= ============= ========= ============= ======== ============= ============= ============= 珠海裕富通聚酯有限公司 2003.4.1-2023.4.1 35% 70,000,000.00 69,545,303.13 --- -6,756,499.46 --- -7,211,196.33 49,000,000.00 13,788,803.67 南华国际电力工程有限公司 15 年 28% 1,806,736.00 --- 1,375,146.28 --- --- -431,589.72 --- 1,375,146.28 ------------- ------------- --------- ------------- -------- ------------- ------------- ------------- 合 计 71,806,736.00 69,545,303.13 1,375,146.28 -6,756,499.46 --- -7,642,786.05 49,000,000.00 15,163,949.95 ============= ============= ========= ============= ======== ============= ============= ============= 注：本年减少系将其转入“ 长期债权投资” 列示。 80 （5）其他股权投资： ①长期股票投资： 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位 注册资本比例 初始投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 ================================= ======== ============= ============ ============== ============== ============= ============== =============== 无锡市太极实业股份有限公司 法人股 1,452,000 股 0.52% 3,720,000.00 3,720,000.00 --- 3,720,000.00 --- 四川中汇医药（集团）股份有限公司 法人股 2,000,000 股 1.74% 6,343,400.00 6,343,400.00 --- 6,343,400.00 --- 同人华塑股份有限公司 法人股 1,980,000 股 0.92% 6,120,000.00 6,120,000.00 --- 6,120,000.00 --- 力合股份有限公司 法人股 3,810,040 股 1.42% 10,499,880.00 10,499,880.00 --- 10,499,880.00 --- 珠海东大集团股份有限公司 法人股 1,723,000 股 1.38% 3,446,000.00 3,446,000.00 --- --- 3,446,000.00 珠海市商业银行 法人股 33,348,398 股 10.18% 33,348,398.00 33,348,398.00 --- 33,348,398.00 --- 珠海达盛股份有限公司 法人股 1,440,000 股 5.2% 1,440,000.00 1,440,000.00 --- 1,440,000.00 --- 丽珠医药集团股份有限公司 法人股 700,000 股 0.23% 1,332,462.52 --- 1,332,462.52 --- 1,332,462.52 交通银行股份有限公司 法人股 800,100 股 1,000,000.00 --- 1,480,185.00 --- 1,480,185.00 -------------- -------------- ------------- -------------- --------------- 合 计 67,250,140.52 64,917,678.00 2,812,647.52 61,471,678.00 6,258,647.52 ============== ============== ============= ============== =============== 注：本年减少如附注十一· 3 所述已置换出。 81 ②其他股权投资—其他： 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 初始投资额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 备注 ================================ ============= ============ ============ ============ ============ ======== ============ =================== 珠海证券有限公司 6.4% 9,075,000.00 9,075,000.00 --- --- 9,075,000.00 珠海碧辟化工有限公司 1997.9.3-2047.9.2 15% 237,508,035.35 178,808,535.35 58,699,500.00 --- 237,508,035.35 珠海经济特区广珠发电有限责任公司 1998-2019 18.18% 181,800.00 --- 181,800.00 --- 181,800.00 珠海经济特区广珠发电有限责任公司 1999-2019 157,270,832.55 --- 94,362,499.44 --- 94,362,499.44 购买收益权摊余成本 ------------ ------------ ------------ -------- ------------ 合 计 404,035,667.90 187,883,535.35 153,243,799.44 --- 341,127,334.79 ============ ============ ============ ======== ============ 注：本公司子公司珠海市珠阿能源开发有限公司于 1998 年 10 月 16 日购入子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司持有的珠海经济特区广珠发电 有限责任公司 18.18%法定权益所附带珠海发电厂收益权中 49%的购买成本 157,270,832.55 元，收益期至 2019 年 11 月 1 日，从 1999 年起分 20 年摊销。 （6）长期投资减值准备： 本年减少 ------------------------------ 项 目 年初数 本年增加 价值回升转回数 其他原因转出数 年末数 ======================== ============== ============ ============== =============== =============== 珠海证券有限公司 9,075,000.00 --- --- --- 9,075,000.00 珠海市商业银行 3,334,839.80 --- --- 3,334,839.80 --- 珠海东大集团股份有限公司 3,446,000.00 --- --- --- 3,446,000.00 珠海达盛股份有限公司 1,008,000.00 --- --- 1,008,000.00 --- -------------- ------------ -------------- --------------- --------------- 合 计 16,863,839.80 --- --- 4,342,839.80 12,521,000.00 ============== ============ ============== =============== =============== 注：本公司根据被投资单位财务状况恶化或严重亏损或破产清算等原因计提长期投资减值准备，本年减少如附注十一· 3 所述已置换出。 82 （7）长期股权投资质押情况见附注七· （二）4（4）、（5）、（6）。 12、长期债权投资： （1）长期债券投资： 债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 年初余额 本年摊销的 溢(折)价款 本年利息 累计应收 利息 本年减少 年末 余额 ============== ============ ====== ============= ========= ============= ========== ========== ========== ============= ==== 五年期国家债券 3,000,000.00 2.29% 3,000,000.00 2007.8.14 3,229,000.01 --- 62,975.00 291,975.01 3,291,975.01 --- 五年期国家债券 3,000,000.00 2.83% 3,000,000.00 2009.4.5 3,148,575.01 --- 77,825.00 226,400.01 3,226,400.01 --- 五年期国家债券 3,000,000.00 2.83% 3,000,000.00 2009.5.1 3,141,500.01 --- 77,825.00 219,325.01 3,219,325.01 --- 五年期国家债券 2,000,000.00 2.83% 2,000,000.00 2009.5.21 2,094,333.37 --- 51,883.37 146,216.74 2,146,216.74 --- ------------- ------------- ---------- ---------- ---------- ------------- ---- 合 计 11,000,000.00 11,613,408.40 --- 270,508.37 883,916.77 11,883,916.77 --- ============= ============= ========== ========== ========== ============= ==== 注：五年期国家债券由本公司子公司中国外轮理货总公司珠海有限公司购入，如附注五 11（2）②所述该公司已于 2006 年 11 月置换出。 （2）长期债权投资： 被投资企业名称 初始投资成本 年初数 本年增加 本年收回 累计收回 年末数 =============================================== ============== ========= ============== ========= ========= ============== 珠海经济特区广珠发电有限责任公司金湾发电厂 108,870,930.00 --- 108,870,930.00 --- --- 108,870,930.00 珠海裕富通聚酯有限公司 49,000,000.00 --- 49,000,000.00 --- --- 49,000,000.00 -------------- --------- -------------- --------- --------- -------------- 合 计 157,870,930.00 --- 157,870,930.00 --- --- 157,870,930.00 ============== ========= ============== ========= ========= ============== （3）长期债权投资年末数较年初数增加 1,259.38%，主要系本年度置入本公司的珠海经济特区电力开发集团有限公司投入对珠海经济特区广珠发电 有限责任公司金湾发电厂的股东借款所致。 83 13、固定资产及累计折旧： （1）固定资产原价： 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ============ ============== ============== ============= ============== 房屋及建筑物 63,454,730.84 236,971,286.84 23,964,250.53 276,461,767.15 通用设备 1,958,143.25 180,189.70 2,104,872.95 33,460.00 专用设备 24,043,480.10 362,240,194.76 --- 386,283,674.86 运输设备 15,153,056.41 10,195,357.40 7,423,048.67 17,925,365.14 其他设备 5,527,274.93 6,825,899.73 1,953,503.25 10,399,671.41 -------------- -------------- ------------- -------------- 合 计 110,136,685.53 616,412,928.43 35,445,675.40 691,103,938.56 ============== ============== ============= ============== 注：本年度置换入珠海功控集团有限公司及其子公司的资产（固定资产原价、累计折 旧、固定资产减值准备）按年末余额在本年增加中列示，置换出的中国外轮代理珠海有限公 司、中国外轮理货总公司珠海有限公司及珠海市珠海港报关行有限公司 2006 年 11 月 30 日 的资产余额在本年减少中列示。固定资产原值年末数较年初数增加 527.50%，主要系本年度 置换入珠海功控集团有限公司而增加相应的固定资产。 （2）累计折旧： 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ============ ============== ============== ============= ============== 房屋及建筑物 13,886,883.08 14,378,186.43 7,536,294.09 20,728,775.42 通用设备 1,588,585.01 111,965.97 1,682,620.04 17,930.94 专用设备 10,473,161.49 87,307,938.50 --- 97,781,099.99 运输设备 11,437,016.72 2,974,490.90 5,883,693.05 8,527,814.57 其他设备 4,175,956.66 3,243,391.22 1,569,196.59 5,850,151.29 -------------- -------------- ------------- -------------- 合 计 41,561,602.96 108,015,973.02 16,671,803.77 132,905,772.21 -------------- -------------- ------------- -------------- 固定资产净值 68,575,082.57 558,198,166.35 ============== ============== 84 （3）固定资产减值准备： 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ============= ============== ============= ============ ============== 房屋及建筑物 --- 4,374,399.95 --- 4,374,399.95 通用设备 --- --- --- --- 专用设备 731,686.12 12,093,437.87 --- 12,825,123.99 运输设备 --- 21,424.70 --- 21,424.70 其他设备 --- 13,420.16 --- 13,420.16 -------------- ------------- ------------ -------------- 合 计 731,686.12 16,502,682.68 --- 17,234,368.80 ============== ============= ============ ============== 注：本年增加系本公司子公司珠海功控玻璃纤维有限公司于 2003 年末由于市价持续下 跌或技术陈旧等原因导致部分单项固定资产可收回金额低于账面价值，依照《企业会计制度》 规定按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，所提固定资产减 值准备已由上海立信长江会计师事务所有限公司珠海分所信长珠审字[2004]第 012-A 号清 产核资专项审计报告审核，并经珠海市人民政府国有资产监督管理委员会珠国资清[2005]7 号文批准。 （4）本公司子公司珠海功控玻璃纤维有限公司的房产山场临时宿舍原值 1,202,522.88 元、净值 1,034,288.80 元为临时建筑；前山海波花园房产原值 2,472,321.59 元、净值 2,178,030.04 元土地来源性质为划拨用地，保留划拨用地性质至 2011 年 7 月 25 日，期限 届满时或期满前发生权属变更的，按处置时地价标准补交地价并补办土地使用权出让手续。 （5）固定资产抵押、担保情况： 本 公 司 子 公 司 珠 海 功 控 玻 璃 纤 维 有 限 公 司 的 房 屋 建 筑 物 、 机 器 设 备 等 原 值 465,939,754.73 元、净值 404,216,261.20 元已作为该公司向银行借款的抵押物(含本年临 港项目完工结转新增固定资产)；子公司珠海功控集团有限公司的房屋建筑物原值 6,567,678.77 元、净值 5,425,877.92 元，已作为该公司向银行借款的抵押物。 85 14、在建工程： 年初数 本年增加 本年转入固定资产 年末数 -------------- ---------------------- --------------- ---------------------- （1）工程项目 预算数 (万元) 金额 其中：利息 资本化金额 金额 其中：利息 资本化金额 金额 其中：利息 资本化金额 其他 减少 数 金额 其中：利息 资本化金额 资金 来源 完工 程度 ================== ====== ==== ========== ============ ========== ===== ========== ==== ============ ========== ==== ===== 15000 吨池窖工程 16,972 --- --- 3,074,288.84 --- --- --- --- 3,074,288.84 --- 自筹 1.8% 工业织物项目 2,699 --- --- 2,429,459.16 --- --- --- --- 2,429,459.16 --- 自筹 9% 3600 万米技改项目 --- --- 9,078.57 --- --- --- --- 9,078.57 --- ---- ---------- ------------ ---------- ----- ---------- ---- ------------ ---------- 合计 --- --- 5,512,826.57 --- --- --- --- 5,512,826.57 --- ==== ========== ============ ========== ===== ========== ==== ============ ========== 注：本公司年末对各项在建工程进行检查，各项在建工程无证据表明已经发生减值，因此，未计提在建工程减值准备。 （2）本年增加系本年度置换入珠海功控玻璃纤维有限公司按年末余额列示的在建工程。 86 15、无形资产： （1）种类 取得 方式 原值 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 年末数 ========== ==== ========== ========== ========= ========== ======== ========= ========= 管理软件 购买 328,881.47 89,449.28 156,827.47 128,745.21 45,437.47 128,042.19 72,094.07 土地使用权 购买 49,502,903.40 42,840,154.65 3,962,142.12 41,934,420.39 375,084.26 3,075,690.89 4,492,792.12 专用技术 购买 1,167,041.00 --- 416,800.16 --- --- 750,240.84 416,800.16 专利权 购买 106,350.00 --- 106,350.00 --- --- --- 106,350.00 ---------- ---------- --------- ---------- -------- --------- --------- 合计 51,105,175.87 42,929,603.93 4,642,119.75 42,063,165.60 420,521.73 3,953,973.92 5,088,036.35 ========== ========== ========= ========== ======== ========= ========= 注：本公司年末对各项无形资产进行检查，各项无形资产无证据表明已经发生减值， 因此，未计提无形资产减值准备。 （2）本公司子公司珠海功控玻璃纤维有限公司尚未规划的临港工业区用地，原值 4,268,732.49 元、摊余净值 3,955,692.12 元已作为该公司向银行借款的抵押物。 （3）本年增加含本年度置换入珠海功控集团有限公司及其子公司的无形资产按年末余 额 4,515,550.75 元列示，本年减少主要系子公司珠海经济特区冠华房地产开发有限公司将 开发的土地使用权摊余净值 41,934,420.39 元转入开发成本。 16、长期待摊费用： 种类 原始发生额 年初数 本年增加 本年 转出 本年摊销 累计摊销 年末数 ========== ========== ========= ========== ==== ========= ========== ========== 供电工程 75,000.00 48,750.00 --- --- 48,570.00 75,000.00 --- 防雷工程款 49,331.80 --- 42,754.20 --- --- 6,577.60 42,754.20 信息咨询费 50,000.00 --- 22,916.71 --- --- 27,083.29 22,916.71 房屋租赁费 675,000.00 --- 675,000.00 --- --- --- 675,000.00 ---------- --------- ---------- ---- --------- ---------- ---------- 合计 849,331.80 48,750.00 740,670.91 --- 48,750.00 108,660.89 740,670.91 ========== ========= ========== ==== ========= ========== ========== 注： （1）本年增加系本年度置换入珠海功控集团有限公司及其子公司的长期待摊费用按年 末余额列示。 （2）房屋租赁费系本公司子公司珠海功控集团有限公司租入从 2007 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日珠海市九洲大道 1142、1144 号商铺及前山西坑尾啤酒厂宿舍楼 304、305、306 房的 20 年租赁费。 87 17、短期借款： 借款种类 年 末 数 年 初 数 ================================ ================ ================ 保证借款 180,400,000.00 37,500,000.00 质押借款 85,000,000.00 --- 出口发票融资借款 13,820,000.00 --- 抵押借款 34,300,000.00 --- 信用借款 60,000,000.00 --- ---------------- ---------------- 合 计 373,520,000.00 37,500,000.00 ================ ================ 注： （1）短期借款无逾期借款，年末保证借款分别为 950 万元、2,500 万元、14,590 万元， 其保证情况详见附注七· （二）4（1）、（2）、（3）。 （2）质押借款 8,500 万元质押情况详见附注七· （二）4（4）。 （3）1,382 万元为出口商业发票融资借款。 （4）抵押借款中 430 万元由子公司珠海功控集团有限公司位于珠海九洲大道中 1146 号海珠大厦第 4、5 层办公楼抵押，3,000 万元由珠海功控玻璃纤维有限公司机械设备抵押。 （5）短期借款年末数较年初数增加 896.05%，主要系本公司子公司珠海功控玻璃纤维 有限公司临港工业区正式投产，流动资金借款增加以及本公司增加短期借款所致。 18、应付票据： 种类 年末数 年初数 ================================ ================ ================ 银行承兑汇票 35,076,638.94 --- ---------------- ---------------- 合 计 35,076,638.94 --- ================ ================ 注：担保情况详见附注七· （二）4（3）。 88 19、应付账款： （1）账龄分析 年 末 数 年 初 数 ---------------------- ------------------------ 账龄 金额 比例 金额 比例 ========== ============== ====== =============== ====== 一年以内 85,940,731.64 98.41% 16,003,493.62 87.12% 一至二年 244,484.57 0.28% 890,143.06 4.85% 二至三年 425,041.90 0.49% 138,314.49 0.75% 三年以上 719,153.64 0.82% 1,337,899.60 7.28% -------------- ------ --------------- ------ 合计 87,329,411.75 100% 18,369,850.77 100% ============== ====== =============== ====== （2）应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）账龄超过 3 年的大额应付账款未偿还的原因是：“ 富华大厦” 桩基设计及工程款 尚未最终支付。 （4）年末外币应付账款包括美元 2,126,530.69 元、港币 120,282.00 元、日元 28,240,300.00 元，合计折人民币 18,578,851.20 元。 20、预收账款： （1）账龄分析 年 末 数 年 初 数 ----------------------- ------------------------ 账龄 金额 比例 金额 比例 ========== ============== ====== ============== ====== 一年以内 181,957,207.71 99.43% 4,813,835.87 69.94% 一至二年 193,038.41 0.11% 1,117,017.72 16.23% 二至三年 560,125.40 0.31% 175,499.01 2.55% 三年以上 279,156.04 0.15% 776,649.19 11.28% -------------- ------ -------------- ------ 合计 182,989,527.56 100% 6,883,001.79 100% ============== ====== ============== ====== （2）预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）账龄超过 1 年的预收账款未结转的原因是：预收货款（房款）后一直未交货，客 户未要求取消订货。 （4）预收账款年末数较年初数增加 2,558.57%，主要系本公司子公司新开工房产开发 项目开始预售收到的预售商品房款。 89 21、应付工资： 项 目 年 末 数 年 初 数 ================================ ================ ================ 应付工资 7,831,657.60 5,132,274.90 ---------------- ---------------- 合 计 7,831,657.60 5,132,274.90 ================ ================ 22、应付股利： 主要投资者 年 末 数 年 初 数 ================================ ================ ================ 法人股东 1,504,660.00 1,504,660.00 ---------------- ---------------- 合 计 1,504,660.00 1,504,660.00 ================ ================ 注：应付股利未支付原因是以前年度股份未统一由交易所托管时分配利润尚未支付款。 23、应交税金： 税种 税率 年 末 数 年 初 数 ================ ========= ============== ============== 营业税 3%、5% -2,685,409.15 928,164.03 增值税 17% -3,731,475.31 -222,396.75 城市维护建设税 5%、7% -88,972.32 107,398.91 企业所得税 15%、33% 647,148.63 1,404,118.49 土地增值税 -520,956.35 138,868.85 契税 1,374,883.32 --- 印花税 189,871.44 --- 房产税 58,165.40 --- 土地使用税 -66,414.54 --- 个人所得税 571,792.63 --- -------------- -------------- 合 计 -4,251,366.25 2,356,153.53 ============== ============== 90 24、其他应交款： 类别 计缴标准 年 末 数 年 初 数 ================ ========= ============== ============== 教育费附加 3% -7,574.28 72,802.34 堤围防护费 37,256.82 --- 住房公积金 46,226.00 --- 社保费 163,544.00 --- 其他 14,507.40 -39,062.53 -------------- -------------- 合 计 253,959.94 33,739.81 ============== ============== 25、其他应付款： （1）账龄分析 年 末 数 年 初 数 ---------------------- ----------------------- 账龄 金额 比例 金额 比例 ========= ============== ======= ============== ====== 一年以内 94,594,209.74 69.91% 13,563,579.16 66.13% 一至二年 6,173,377.96 4.57% 2,616,946.41 12.76% 二至三年 2,153,449.17 1.59% 380,999.21 1.86% 三年以上 32,344,144.31 23.93% 3,948,701.18 19.25% -------------- ------- -------------- ------ 合计 135,265,181.18 100% 20,510,225.96 100% ============== ======= ============== ====== （2）年末欠款余额较大的单位列示如下： 单位名称 金额 性质或内容 账龄 ================================ ============== ======================= ======= 商铺等预约金 44,827,924.48 售楼意向金 2 年以内 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会 28,154,553.17 置换差价及交割前应付利润 1 年以内 珠海市财政局 16,959,420.00 应付代垫款 3 年以上 珠海经济特区晟隆企业管理有限公司 11,899,880.76 剥离资产挂账 1 年以内 珠海市国土资源局 8,843,540.00 补交地价款 1 年以内 -------------- 合计 110,685,318.41 ============== 91 （3）其他应付款中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项如下： 股东名称 年末数 年初数 ===================================== ============== ============== 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会 28,154,553.17 --- 珠海市纺织工业集团公司 403,807.00 524,427.00 ===================================== ============== ============== （4）账龄超过 3 年的大额其他应付款未偿还的原因是：对方未来结算。 （5）其他应付款年末数较年初数增加 559.50%，主要系预收售楼意向金及置换入珠海 功控集团有限公司增加的债务。 26、预提费用： 种 类 年 末 数 年 初 数 ================================ =============== =============== 利息支出 859,754.29 --- 中介机构费 1,600,000.00 798,178.00 水电费 3,499,267.36 --- 运输装卸费 399,900.18 --- 董事会费 230,149.70 --- 其他 7,000.00 165,132.04 --------------- --------------- 合 计 6,596,071.53 963,310.04 =============== =============== 27、一年内到期的长期负债： 借款种类 币种 年 末 数 年 初 数 ==================== ======== =============== =============== 保证借款 人民币 40,000,000.00 --- 抵押借款 人民币 40,000,000.00 --- 质押借款 人民币 40,000,000.00 --- --------------- --------------- 合计 120,000,000.00 --- =============== =============== 注：保证借款详见附注七· （二）4（3）；抵押借款详见附注五· 28；质押借款情况详 见附注七· （二）4（5）。 92 28、长期借款： 借款种类 币种 年 末 数 年 初 数 ==================== ======== =============== =============== 信用借款 人民币 --- 5,075,616.71 抵押借款 人民币 108,700,000.00 20,000,000.00 质押借款 人民币 120,000,000.00 40,000,000.00 --------------- --------------- 合计 228,700,000.00 65,075,616.71 =============== =============== 注： （1）本公司向交通银行珠海分行借款 12,000 万元的质押情况见附注七· （二）4（6）。 （2）抵押借款中 2,000 万元系本公司子公司贵州富华房地产开发有限公司以贵阳“ 富 华松竹苑” 项目作为抵押物的长期借款。 （3）交通银行股份有限公司珠海分行向本公司子公司珠海功控玻璃纤维有限公司（下 称玻纤公司）提供技改贷款 4,000 万元，其中 2,500 万元借款期限自 2004 年 7 月 16 日起 3 年，年利率 5.49%；500 万元借款期限自 2005 年 2 月 4 日起 2.5 年，年利率 5.76%；1,000 万元借款期限自 2005 年 1 月 19 日起 2.5 年，年利率 5.76%，以玻纤公司兰埔厂区 2004 年 2 月 3 日评估值为 6,016.62 万元的机器设备一批作为借款抵押物，并由子公司珠海功控集团 有限公司提供信用担保。截至 2006 年 12 月 31 日，已全部转入“ 一年内到期的长期负债” 反映。 （4）中国建设银行股份有限公司珠海市分行向玻纤公司提供用于“ 印制电路板用处理 玻璃布技改项目” 借款 5,000 万元，借款期限自 2004 年 3 月 31 日起 3 年，年利率 5.76%， 上述借款应自 2005 年 6 月 20 日起每隔半年还款一次，前三次分别为 1,000 万元，最后一次 于 2007 年 3 月 29 日还 2,000 万元，以玻纤公司兰埔厂区 2004 年 3 月 26 日评估值为 10,627.3 万元的机器设备一批及铂铑合金作为借款抵押物。截至 2006 年 12 月 31 日，已还款 3,000 万元，另一年内到期部分 2,000 万元转入“ 一年内到期的长期负债” 反映。借款抵押物已相 应解除 6,364.62 万元，抵押物评估余额为 4,262.68 万元。 （5）中国建设银行股份有限公司珠海市分行向玻纤公司提供用于“ 印制电路板用处理 玻璃布技改项目” 借款 3,000 万元，借款期限自 2004 年 12 月 10 日起 3 年，年利率 6.30%， 上述借款应自 2006 年 5 月 21 日起每隔半年还款一次，前两次分别还 500 万元，后两次分别 还 1,000 万元，并以玻纤公司兰埔厂区 2004 年 11 月 19 日评估值为 7,037.39 万元的机器设 备一批作为借款抵押物。截至 2006 年 12 月 31 日，已还款 1,000 万元，另一年内到期部分 2,000 万元转入“ 一年内到期的长期负债” 反映。借款抵押物已相应解除 1,580 万元，抵押 93 物评估余额为 5,457.39 万元。 （6）中国建设银行股份有限公司珠海市分行向玻纤公司提供用于“ 临港工业区年产 5,000 万米印制电路板用处理玻璃布项目” 借款 2,200 万元，借款期限自 2005 年 6 月 10 日 起 4 年，年利率 6.12%，分别于 2008 年 5 月 25 日、2009 年 5 月 25 日各还款 1,100 万元， 以玻纤公司临港工业区 2005 年 5 月 19 日评估值为 5,345 万元的在安装机器设备一批作为借 款抵押物。该质押物已于 2006 年 3 月安装调试完毕并结转固定资产。 （7）中国建设银行股份有限公司珠海市分行向玻纤公司提供用于“ 5,000 万米印制电 路板用处理玻璃布项目”借款 850 万元，借款期限自 2005 年 6 月 23 日起 4 年，年利率 6.12%， 以玻纤公司兰埔厂区 2005 年 6 月 10 日评估值为 2,098.10 万元的机器设备一批作为借款抵 押物。 （8）中国建设银行股份有限公司珠海市分行向玻纤公司提供用于“ 5,000 万米印制电 路板用处理玻璃布项目” 借款 1,200 万元，借款期限自 2005 年 7 月 29 日起 4 年，年利率 6.12%，以玻纤公司临港工业区 2005 年 7 月 12 日评估值为 3,030.4 万元的在安装机器设备 一批作为借款抵押物。该抵押物已于 2006 年 3 月安装调试完毕并结转固定资产。 （9）中国建设银行股份有限公司珠海市分行向玻纤公司提供用于“ 5,000 万米印制电 路板用处理玻璃布项目” 借款 1,700 万元，借款期限自 2005 年 11 月 14 日起 4 年，年利率 6.48%，以玻纤公司临港工业区 2005 年 10 月 8 日评估值为 4,207 万元的工业用地土地使用 权（222,697.50 平方米）及在建工程（一期工程）作为借款抵押物。该抵押在建工程已于 2006 年 3 月完工结转固定资产。 （10）中国建设银行股份有限公司珠海市分行向玻纤公司提供用于“ 5,000 万米印制 电路板用处理玻璃布” 项目借款 950 万元，借款期限自 2005 年 12 月 16 日起 41 个月，年利 率 6.48%，以玻纤公司兰埔厂区 2005 年 12 月 15 日评估值为 2,366.85 万元的机器设备一批 作为借款抵押物。 （11）中国建设银行股份有限公司珠海市分行向玻纤公司提供用于支付固定资产贷款 额度项下购买进口机器设备的进口远期信用证（GDXLCZH0050003、GDXLCZH0050004）款项借 款 1,970 万元，借款期限自 2005 年 5 月 26 日起 3 年，借款利率采用每年调整一次的浮动利 率，实际到款时间为 2006 年 5 月 22 日 620 万元，以玻纤公司兰埔厂区 2006 年 4 月 12 日评 估值为 1,567.85 万元的机器设备一批作为借款抵押物；2006 年 6 月 2 日 700 万元，以玻纤 公司兰埔厂区 2006 年 5 月 30 日评估值为 1,763.43 万元的机器设备一批作为借款抵押物； 2006 年 6 月 15 日 650 万元，以玻纤公司兰埔厂区 2006 年 6 月 12 日评估值为 1,626.75 万 元的机器设备一批作为借款抵押物。 29、股本： 94 本年变动增减(+,-) ---------------------------------- 年初数 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 年末数 ========================== ========= ==== ==== ====== ==== ======== ======== ========= 一、未上市流通股份 1、发起人股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其中： 国家持有股份 71,754,000 --- --- --- --- -71,754,000 -71,754,000 --- 境内法人持有股份 40,969,600 --- --- --- --- -40,969,600 -40,969,600 --- 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 2、募集法人股份 36,715,800 --- --- --- --- -36,715,800 -36,715,800 --- 3、内部职工股 --- --- --- --- --- --- --- --- 4、优先股或其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 其中：转配股 --- --- --- --- --- --- --- --- 未上市流通股份合计 149,439,400 --- --- --- --- -149,439,400 -149,439,400 --- 二、有限售条件上市流通股份 1、发起人股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其中： 国家持有股份 --- --- --- --- --- 51,243,616 51,243,616 51,243,616 境内法人持有股份 --- --- --- --- --- 57,500,180 57,500,180 57,500,180 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 2、募集法人股份 --- --- --- --- --- --- --- --- 3、内部职工股 --- --- --- --- --- --- --- --- 4、优先股或其他 --- --- --- --- --- 1,713,144 1,713,144 1,713,144 其中：转配股 --- --- --- --- --- --- --- --- 有限售条件上市流通股份合计 --- --- --- --- --- 110,456,940 110,456,940 110,456,940 三、其他已上市流通股份 1、人民币普通股 195,558,020 --- --- --- --- 38,982,460 38,982,460 234,540,480 2、境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- 3、境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- 4、其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 其他已上市流通股份合计 195,558,020 --- --- --- --- 38,982,460 38,982,460 234,540,480 四、股份总数 344,997,420 --- --- --- --- --- --- 344,997,420 ========================== ========= ==== ==== ====== ==== ======== ======== ========= 注：本年度本公司实施股权分置改革的具体情况： 流通股股东每持有 10 股流通股股份将获得非流通股股东支付 2 股股份以及结合附注十 一· 3 所述重大资产置换，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流 通股。 本次股权分置改革方案实施后，本公司总股本不变，仍为 344,997,420 股。 95 30、资本公积： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ================= ============== ========== ============= ============== 股本溢价 632,560,350.88 --- 11,114,709.93 621,445,640.95 其他资本公积 36,449,354.51 --- --- 36,449,354.51 -------------- ---------- ------------- -------------- 合 计 669,009,705.39 --- 11,114,709.93 657,894,995.46 ============== ========== ============= ============== 注：本年减少系根据财会便[2006]10 号“ 财政部会计司关于上市公司股改费用会计处 理的复函” 的规定，将本公司发生的股权分置改革相关费用直接冲减资本公积处理。 31、盈余公积： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ============ ============= ============= ============= ============= 法定盈余公积 809,518.15 29,201,670.30 --- 30,011,188.45 法定公益金 16,171,875.45 --- 16,171,875.45 --- ------------- ------------- ------------- ------------- 合 计 16,981,393.60 29,201,670.30 16,171,875.45 30,011,188.45 ============= ============= ============= ============= 注：本年减少系根据财政部财企[2006]67 号“ 关于《公司法》施行后有关企业财务处 理问题的通知”，本公司将法定公益金年初结余按规定转作盈余公积金管理使用。 32、未分配利润： 项目 本年数 上年数 ========================= =============== =============== 本年净利润 130,297,948.49 25,562,162.59 加：年初未分配利润 6,880,904.31 -17,466,981.05 减：提取法定盈余公积金 13,029,794.85 809,518.15 提取法定公益金 --- 404,759.08 年末未分配利润 124,149,057.95 6,880,904.31 ========================= =============== =============== 注：根据本公司第六届董事局第十五次会议决议，本年度按净利润计提 10%的法定盈余 公积金后，以 2006 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股分派股利 1 元（含税），共计应 付股利 34,499,742 元。上述利润分配方案尚需经本公司股东大会批准。 96 33、主营业务收入和主营业务成本： 本年累计数 上年累计数 ----------------------------- ----------------------------- （1）项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 ============== ============== ============== ============== ============== 房地产(含物业) 2,268,166.12 928,817.60 3,131,691.88 2,099,775.32 制造及贸易 173,695,186.24 157,184,614.61 120,515,376.63 102,634,592.90 港口运输 30,303,914.44 13,462,039.89 38,128,917.41 15,104,084.74 -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 206,267,266.80 171,575,472.10 161,775,985.92 119,838,452.96 ============== ============== ============== ============== （2）业务分部报表： 本年累计数 上年累计数 ---------------------------- --------------------------- 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 =================== ============== ============== ============== ============== 业务：房地产(含物业) 2,268,166.12 928,817.60 3,131,691.88 2,099,775.32 制造及贸易 173,695,186.24 157,184,614.61 120,515,376.63 102,634,592.90 港口运输 30,303,914.44 13,462,039.89 38,128,917.41 15,104,084.74 -------------- -------------- -------------- -------------- 小计 206,267,266.80 171,575,472.10 161,775,985.92 119,838,452.96 -------------- -------------- -------------- -------------- 公司内各业务分部间 相互抵销 --- --- --- --- -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 206,267,266.80 171,575,472.10 161,775,985.92 119,838,452.96 ============== ============== ============== ============== （3）地区分部报表： 本年累计数 上年累计数 ---------------------------- ---------------------------- 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 ================== ============== ============== ============== ============== 地区：珠海地区 92,590,978.54 73,614,045.91 137,816,882.46 108,685,758.30 珠海以外地区 113,676,288.26 97,961,426.19 23,959,103.46 11,152,694.66 -------------- -------------- -------------- -------------- 小计 206,267,266.80 171,575,472.10 161,775,985.92 119,838,452.96 -------------- -------------- -------------- -------------- 公司内各地区分部间 相互抵销 --- --- --- --- -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 206,267,266.80 171,575,472.10 161,775,985.92 119,838,452.96 ============== ============== ============== ============== 97 （4）本年度本公司前五名客户销售的收入总额 113,412,224.67 元，占主营业务收入 总额的 54.98% ；上年度本公司前五名客户销售的收入总额 65,963,282.40 元，占主营业务 收入总额的 40.77%。 （5）主营业务收入及主营业务成本本年度增加的原因系置换入的主业珠海功控玻璃纤 维有限公司的销售额较大以及本公司子公司珠海经济特区富华进出口贸易公司进出口贸易 额增加所致。 34、主营业务税金及附加： 项 目 计缴标准 本年累计数 上年累计数 =============== ========== ============== ============== 营业税 3%、5% 1,339,963.49 1,696,035.77 城市维护建设税 5%、7% 236,071.45 284,300.89 教育费附加 3% 110,443.83 193,275.40 其他 100,809.01 36,300.05 -------------- -------------- 合 计 1,787,287.78 2,209,912.11 ============== ============== 35、其他业务利润： 项 目 本年累计数 上年累计数 ============================= ============== ============== 设备租赁 156,750.00 --- 房屋出租 715,971.45 1,044,778.75 手续费收入 164,355.12 277,572.00 材料销售收入 352,433.53 --- 废品销售收入 122,548.30 --- 其他 54,759.92 313,909.42 -------------- -------------- 合 计 1,566,818.32 1,636,260.17 ============== ============== 36、管理费用： 项 目 本年累计数 上年累计数 ============================= ============== ============== 合 计 58,254,317.95 35,301,841.71 ============== ============== 注：管理费用本年度较上年度增加 65.02%，主要系计提坏账准备和存货跌价准备以及 置入珠海功控集团有限公司而相应增加的管理费用。 98 37、财务费用： 项 目 本年累计数 上年累计数 ============================= ============== ============== 利息支出 8,032,353.72 4,818,063.73 减：利息收入 4,669,591.68 4,738,009.81 汇兑损失 1,165,331.62 669,428.63 减：汇兑收益 --- 17,581.67 其他 308,433.03 115,323.84 -------------- -------------- 合 计 4,836,526.69 847,224.72 ============== ============== 38、投资收益： 类 别 本年累计数 上年累计数 ======================================= ============== ============= 股票投资收益 15,842,297.39 4,936,273.01 债权投资收益 270,508.37 295,100.04 基金投资收益 1,552,805.25 --- 年末调整的被投资公司所有者权益净增加额 32,097,125.57 24,083,316.01 股权投资差额摊销 -1,826,558.95 -685,724.82 股权投资转让收益 --- 1,031,398.18 参股公司宣告分配的利润 127,280,545.17 4,449,605.20 其他 -867,042.40 --- -------------- ------------- 合 计 174,349,680.40 34,109,967.62 ============== ============= 注：（1）占报告期利润总额 10%以上的投资项目： 项 目 内容 投资成本 投资收益 =========================== ============== ============== ============== 珠海国际货柜码头（九洲）有限公司 权益调整 201,633,003.70 37,295,000.96 珠海碧辟化工有限公司 宣告分配的利润 237,508,035.35 36,380,545.17 珠海经济特区广珠发电有限责任公司 宣告分配的利润 157,452,632.55 90,900,000.00 -------------- -------------- 合 计 596,593,671.60 164,575,546.13 ============== ============== 99 （2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 （3）投资收益本年度较上年度增加 411.14%，主要系本公司子公司珠海市珠阿能源开 发有限公司收到珠海经济特区广珠发电有限责任公司的分红款。 39、补贴收入： 项 目 本年累计数 上年累计数 ====================== =============== =============== 科技三项经费 450,000.00 --- 出口退税补贴款 74,764.00 80,749.00 政府奖励 117,619.67 200,000.00 残疾人就业补贴 964.00 --- 其他 26,992.00 --- --------------- --------------- 合 计 670,339.67 280,749.00 =============== =============== 注：根据 2005 年 8 月 9 日珠海市经济贸易局、珠海市财政局、珠海市科技局珠经贸字 [2005]201 号文件，本公司子公司珠海功控玻璃纤维有限公司的技术中心被确认为珠海市 2005 年度第四批市级重点企业技术中心，于 2006 年 12 月收到珠海市财政局汇入财政补助 款 45 万元。 40、营业外收入： 项 目 本年累计数 上年累计数 ====================== =============== =============== 处理固定资产净收入 47,720.40 117,166.55 罚款收入 308.00 660.00 赔款 13,491.60 --- 其他 191,120.80 39,905.00 --------------- --------------- 合 计 252,640.80 157,731.55 =============== =============== 100 41、营业外支出： 项 目 本年累计数 上年累计数 ====================== =============== =============== 捐赠支出 360,500.00 72,000.00 处理固定资产净损失 139,104.41 57,905.02 罚款及滞纳金支出 22,562.90 6,426.19 其他 47,673.53 30,418.49 --------------- --------------- 合 计 569,840.84 166,749.70 =============== =============== 42、收到的其他与经营活动有关的现金： 主要项目 本年累计数 =============================== =============== 合计 40,840,960.14 =============== 其中：预收商铺押金 35,382,171.05 利息收入 4,669,591.68 补贴收入 670,339.67 =============== 43、支付的其他与经营活动有关的现金： 主要项目 本年累计数 =============================== =============== 合计 96,352,279.54 =============== 其中：支付合作企业往来款 10,000,000.00 办公费及其他费用等 13,055,854.73 业务招待费 3,086,655.82 支付银行担保函保证金 2,800,000.00 销售服务费 2,204,305.56 运输费 1,947,761.82 差旅费 2,199,221.04 =============== 101 44、收到的其他与投资活动有关的现金： 收到的其他与投资活动有关的现金系本年度置换入珠海功控集团有限公司置换日的货 币资金数。 45、支付的其他与投资活动有关的现金： 支付的其他与投资活动有关的现金系本年度置换出子公司中国珠海外轮代理有限公 司、中国外轮理货总公司珠海有限公司及珠海市珠海港报关行有限公司置换日的货币资金 数。 46、支付的其他与筹资活动有关的现金： 支付的其他与筹资活动有关的现金系本公司为股权分置改革支付的有关支出。 （六）母公司报表主要项目注释： 1、其他应收款： （1）账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账龄 ----------------------------------- ---------------------------------- 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 ======== ============== ====== ============= ============== ====== ============= 一年以内 435,243,306.46 98.92% 13,189,542.28 490,729,096.07 91.62% 14,721,872.88 一至二年 --- --- --- 2,093,954.50 0.39% 209,395.45 二至三年 2,080,954.50 0.47% 624,286.35 --- --- --- 三年以上 2,679,354.81 0.61% 1,339,677.41 42,800,497.27 7.99% 21,400,248.64 -------------- ------ ------------- -------------- ------ ------------- 合计 440,003,615.77 100% 15,153,506.04 535,623,547.84 100% 36,331,516.97 ============== ====== ============= ============== ====== ============= （2）年末欠款前五名金额合计 429,650,956.90 元，占总额的 97.65%。 （3）其他应收款中含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款如下： 股东名称 年末数 年初数 ================================ =============== =============== 珠海市港口企业集团有限公司 --- 25,834,054.82 ================================ =============== =============== 102 2、长期股权投资： 年 初 数 年 末 数 ----------------------------- ----------------------------- （1）项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 =================== =============== ============= ============== ============== ============== ============== 对子公司投资 148,558,015.65 --- 596,711,770.72 99,975,855.41 645,293,930.96 --- 对合营企业投资 239,413,547.72 --- 37,295,000.96 276,708,548.68 --- --- 对联营企业投资 69,545,303.13 --- --- 55,756,499.46 13,788,803.67 --- 其他股权投资 221,231,933.35 12,409,839.80 58,699,500.00 33,348,398.00 246,583,035.35 9,075,000.00 其中：长期股票投资 33,348,398.00 3,334,839.80 --- 33,348,398.00 --- --- -------------- ------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 678,748,799.85 12,409,839.80 692,706,271.68 465,789,301.55 905,665,769.98 9,075,000.00 =============== ============= ============== ============== ============== ============== （2）对子公司投资： 被投资单位名称 投资期限 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资额 年初投资余 额 本年度追加 投资额 本年度权益 增减额 本年度分得 的现金红利 累计权益增 减额 本年减少 年末投资余额 ================================== ======= ======== =========== =========== ========== =========== ========== =========== ========== =========== 珠海经济特区富华投资公司 100% 15,000,000.00 13,874,023.95 --- 11,678,944.95 --- 10,552,968.90 --- 25,552,968.90 珠海经济特区富华房地产公司 100% 30,000,000.00 --- --- --- --- -30,000,000.00 --- --- 珠海经济特区富华进出口贸易公司 100% 10,000,000.00 --- --- 1,212,771.31 --- -8,787,228.69 --- 1,212,771.31 珠海经济特区富华物业管理公司 100% 2,000,000.00 431,751.16 --- -218,491.69 --- -1,786,740.53 --- 213,259.47 103 贵州富华药业有限责任公司 约 20 年 99% 19,800,000.00 11,957,604.33 --- -11,957,604.33 --- -19,800,000.00 --- --- 贵州富华房地产开发有限公司 20 年 51.67% 10,334,000.00 8,486,193.54 --- -1,765,615.84 --- -3,613,422.30 --- 6,720,577.70 上海一格印务有限公司 15 年 70% 7,270,879.59 --- --- --- --- -7,270,879.59 --- --- 中国珠海外轮代理有限公司 约 20 年 60% 14,609,777.36 18,917,391.45 --- 347,290.52 87,700.28 4,567,204.33 19,176,981.69 --- 中国外轮理货总公司珠海有限公司 34 年 100% 23,958,172.81 41,064,428.96 --- 6,444,851.99 5,537,003.00 18,014,105.14 41,972,277.95 --- 珠海市珠海港报关行有限公司 约 22 年 100% 16,747,771.41 15,992,335.23 --- 1,528,706.47 1,422,837.61 -649,567.32 16,098,204.09 --- 珠海经济特区冠华房地产开发有限公司 约 15 年 100% 41,701,234.28 37,834,287.03 --- -1,739,138.93 --- -5,606,086.18 --- 36,095,148.10 珠海功控集团有限公司 20 年 100% 492,459,463.77 --- 492,459,463.77 83,039,741.71 --- 83,039,741.71 --- 575,499,205.48 ----------- ----------- ----------- ----------- ---------- ----------- ---------- ----------- 合 计 683,881,299.22 148,558,015.65 492,459,463.77 88,571,456.16 7,047,540.89 38,660,095.47 77,247,463.73 645,293,930.96 =========== =========== =========== =========== ========== =========== ========== =========== 其中 ：长期股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本年增加 本年摊销额 本年减少 年末余额 =================================== ============= ======== ============= ============= =========== ============ ============= 中国珠海外轮代理有限公司 2,661,414.90 20 年 1,829,722.74 --- 121,981.51 1,707,741.23 --- 中国外轮理货总公司珠海有限公司 27,892.57 10 年 10,643.32 --- 2,556.82 8,086.50 --- 珠海市珠海港报关行有限公司 121,777.57 10 年 45,666.57 --- 11,162.95 34,503.62 --- 珠海经济特区冠华房地产开发有限公司 -3,308,877.00 15 年 -2,647,101.60 --- -220,591.80 --- -2,426,509.80 珠海功控集团有限公司 68,042,364.00 10 年 --- 68,042,364.00 567,019.70 --- 67,475,344.30 ------------- ------------- ------------- ----------- ------------ ------------- 合 计 67,544,572.04 -761,068.97 68,042,364.00 -482,129.18 1,750,331.35 65,048,834.50 ============= ============= ============= =========== ============ ============= 注：长期股权投资差额形成原因、摊销方法及本年减少原因详见附注五· 11（2）所述； 104 （3）对合营企业投资： 被投资单位名称 投资期限 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资额 年初投资余额 本年度追 加投资额 本年度权益 增减额 本年度分得 的现金红利 累计权益 增减额 本年减少 年末投资余额 ============================== ================ ======== ============ ============ ========= =========== =========== =========== =========== ============ 珠海国际货柜码头(九洲)有限公司 1999.9.30-2042.11.4 50% 201,633,003.70 239,413,547.72 --- 37,295,000.96 34,152,468.46 40,923,076.52 242,556,080.22 --- ------------ ------------ --------- ---------- ----------- ---------- ----------- ------------ 合 计 201,633,003.70 239,413,547.72 --- 37,295,000.96 34,152,468.46 40,923,076.52 242,556,080.22 --- ============ ============ ========= =========== =========== =========== =========== ============ 其中：长期股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本年摊销额 本年减少 年末余额 =============================== ============== ========= ============== ============ ============== ============== 珠海国际货柜码头（九洲）有限公司 32,732,370.35 518 个月 27,993,127.53 695,088.96 27,298,038.57 --- -------------- -------------- ------------ -------------- -------------- 合 计 32,732,370.35 27,993,127.53 695,088.96 27,298,038.57 --- ============== ============== ============ ============== ============== 注：长期股权投资差额形成原因、摊销方法及本年减少原因详见附注五· 11（2）所述。 105 （4）对联营企业投资： 被投资单位名称 投资期限 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资额 年初投资余额 本年度追 加投资额 本年度权益 增减额 本年度分得的 现金红利 累计权益 增减额 本年减少 年末投资余额 ======================== =============== ======== ============ ============ ========= ============ =========== ========== ========== ============ 珠海裕富通聚酯有限公司 2003.4.1-2023.4.1 35% 21,000,000.00 69,545,303.13 --- -6,756,499.46 --- -7,211,196.33 49,000,000.00 13,788,803.67 ------------ ------------ --------- ------------ ----------- ---------- ---------- ------------ 合 计 21,000,000.00 69,545,303.13 --- -6,756,499.46 --- -7,211,196.33 49,000,000.00 13,788,803.67 ============ ============ ========= ============ =========== ========== ========== ============ 注：本年减少系将其转入“ 长期债权投资” 列示。 （5）其他股权投资： ①长期股票投资： 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位 注册资本比例 初始投资额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 =================== ========== ============= ============ ============== ============= ========= ============= ========= 珠海市商业银行 法人股 33,348,398 股 10.18% 33,348,398.00 33,348,398.00 --- 33,348,398.00 --- -------------- ------------- --------- ------------- --------- 合 计 33,348,398.00 33,348,398.00 --- 33,348,398.00 --- ============== ============= ========= ============= ========= 106 ②其他股权投资—其他： 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 初始投资额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 ======================== ================== ============ ============== ============== ============= ======== ============== 珠海证券有限公司 6.4% 9,075,000.00 9,075,000.00 --- --- 9,075,000.00 珠海碧辟化工有限公司 1997.9.3-2047.9.2 15% 237,508,035.35 178,808,535.35 58,699,500.00 --- 237,508,035.35 -------------- -------------- ------------- -------- -------------- 合 计 246,583,035.35 187,883,535.35 58,699,500.00 --- 246,583,035.35 ============== ============== ============= ======== ============== （6）长期投资减值准备： 本年减少 ------------------------------- 项 目 年初数 本年增加 价值回升转回数 其他原因转出数 年末数 ========================= ============= ============= =============== =============== ============= 珠海证券有限公司 9,075,000.00 --- --- --- 9,075,000.00 珠海市商业银行 3,334,839.80 --- --- 3,334,839.80 --- ------------- ------------- --------------- --------------- ------------- 合 计 12,409,839.80 --- --- 3,334,839.80 9,075,000.00 ============= ============= =============== =============== ============= 注：本公司根据被投资单位财务状况恶化或已严重亏损等原因计提长期投资减值准备，本年减少如附注十一· 3 所述已置换出。 （7）长期股权投资质押情况见附注七· （二）4（5）。 3、投资收益： 类 别 本年累计数 上年累计数 ======================================= ============== ============= 年末调整的被投资公司所有者权益净增加额 120,220,720.36 23,100,458.84 股权投资差额摊销 -1,177,218.14 -685,724.82 股权投资转让收益 --- -2,002,078.14 参股公司宣告分配的利润 36,380,545.17 4,449,605.20 -------------- ------------- 合 计 155,424,047.39 24,862,261.08 ============== ============= （1）占报告期利润总额 10%以上的投资项目： 项 目 内容 投资成本 投资收益 ============================== ============ ============== ============== 珠海国际货柜码头(九洲)有限公司 权益调整 201,633,003.70 37,295,000.96 珠海碧辟化工有限公司 宣告分配的利润 237,508,035.35 36,380,545.17 珠海功控集团有限公司 权益调整 492,459,463.77 83,039,741.71 -------------- -------------- 合 计 931,600,502.82 156,715,287.84 ============== ============== （2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 （七）关联方关系及其交易： ﹤ 一﹥ 关联方关系： 1、存在控制关系的关联方： 企业名称 注册 地址 主营业务 与本公 司关系 经济性质 或类型 法 定 代表人 ============================== ====== ================= ========== ======== ======= 珠海市人民政府国有资产监督管理 委员会 珠海市 国有资产管理 实质控制人 行政机构 郭毅 珠海经济特区富华房地产公司 珠海市 房地产开发及销售 子公司 股份制 杨崇高 珠海经济特区富华进出口贸易公司 珠海市 经营各项进出口业务 子公司 股份制 刘 战 108 珠海经济特区富华投资公司 珠海市 投资咨询 子公司 股份制 薛 楠 珠海经济特区富华物业管理公司 珠海市 实物租赁、物业管理 子公司 股份制 王 琳 贵州富华药业有限责任公司 贵阳市 生产经营中西成药 子公司 有限责任 李际滨 贵州富华房地产开发有限公司 贵阳市 房地产开发及销售、 室内外装璜 子公司 有限责任 李际滨 上海一格印务有限公司 上海市 印刷制版、彩色印刷、 印刷材料加工 子公司 中外合资 闫 前 中国珠海外轮代理有限公司 珠海市 国际船舶代理 子公司 有限责任 高锦芬 中国外轮理货总公司珠海有限公司 珠海市 国际、国内航线船舶 的理货业务等 子公司 有限责任 高锦芬 珠海市珠海港报关行有限公司 珠海市 代理船舶、货物、箱 体的报关业务 子公司 有限责任 高锦芬 珠海经济特区冠华房地产开发有限 公司 珠海市 房产经营、批零建筑 材料等 子公司 有限责任 邹争平 珠海功控集团有限公司 珠海市 资产经营；实业投资、 开发 子公司 有限公司 闫 前 珠海经济特区电力开发集团有限公 司 珠海市 电力项目投资及其他 项目投资等 子公司 有限责任 梁学敏 珠海功控玻璃纤维有限公司 珠海市 生产、销售玻璃纤维 制品等 子公司 有限责任 欧辉生 珠海市珠阿能源开发有限公司 珠海市 间接参与投资珠海发 电厂第一期首期二台 燃煤发电机组项目 子公司 有限责任 梁学敏 恒升国际有限公司 香港 燃油销售 子公司 投资 梁学敏 ============================== ====== ================== ========== ======== ======= 注：如附注十一· 3 所述，股权分置改革和重大资产重组后珠海市人民政府国有资产监 督管理委员会（下称珠海市国资委）持有本公司 14.85%股份，成为本公司第一大股东，另 外，珠海市国资委下属全资子公司珠海市纺织工业集团公司持有本公司 6.79%股份，珠海经 济特区冠华轻纺总公司持有本公司 1.88%股份，因此珠海市国资委直接和间接持有本公司 23.52%股份，为本公司的实质控制人。 中国珠海外轮代理有限公司、中国外轮理货总公司珠海有限公司及珠海市珠海港报关 行有限公司本年末股权已置换给珠海市港口企业集团有限公司，不再为本公司的子公司。珠 海功控集团有限公司（包括其所属子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司、珠海功控玻 璃纤维有限公司、珠海市珠阿能源开发有限公司、恒升国际有限公司）于 2006 年 11 月底股 权已置换入本公司，由本公司直接控制。 109 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ================================== ============== =========== =========== ============= 珠海功控集团有限公司 1,200,000,000.00 --- 900,000,000.00 300,000,000.00 珠海经济特区富华房地产公司 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 珠海经济特区富华进出口贸易公司 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 珠海经济特区富华投资公司 15,000,000.00 --- --- 15,000,000.00 珠海经济特区富华物业管理公司 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 贵州富华药业有限责任公司 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 贵州富华房地产开发有限公司 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 上海一格印务有限公司 USD1,250,000.00 --- --- USD1,250,000.00 珠海经济特区冠华房地产开发有限公司 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 珠海经济特区电力开发集团有限公司 80,823,479.20 62,100,000.00 80,823,479.20 62,100,000.00 珠海功控玻璃纤维有限公司 77,760,000.00 --- --- 77,760,000.00 珠海市珠阿能源开发有限公司 62,916,000.00 --- --- 62,916,000.00 恒升国际有限公司 HKD1,000,000.00 --- --- HKD1,000,000.00 中国珠海外轮代理有限公司 12,000,000.00 --- --- 12,000,000.00 中国外轮理货总公司珠海有限公司 12,000,000.00 --- --- 12,000,000.00 珠海市珠海港报关行有限公司 2,500,000.00 --- --- 2,500,000.00 ================================== ============== =========== =========== ============= 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 年初数 年末数 企业名称 ----------------------- ----------------------- 金额 比例 本年增减 金额 比例 ============================== ============= ========== ============= ============= ========= 珠海功控集团有限公司 --- --- 300,000,000.00 300,000,000.00 100% 珠海经济特区富华房地产公司 30,000,000.00 100% --- 30,000,000.00 100% 珠海经济特区富华进出口贸易公司 10,000,000.00 100% --- 10,000,000.00 100% 珠海经济特区富华投资公司 15,000,000.00 100% --- 15,000,000.00 100% 珠海经济特区富华物业管理公司 2,000,000.00 100% --- 2,000,000.00 100% 贵州富华药业有限责任公司 19,800,000.00 99% --- 19,800,000.00 99% 贵州富华房地产开发有限公司 10,334,000.00 9,666,000.00 直接 51.67% 间接 48.33% --- 10,334,000.00 9,666,000.00 直接 51.67% 间接 48.33% 上海一格印务有限公司 USD875,000.00 70% --- USD875,000.00 70% 110 珠海经济特区冠华房地产开发有限 公司 20,000,000.00 100% --- 20,000,000.00 100% 珠海经济特区电力开发集团有限公司 --- --- 62,100,000.00 62,100,000.00 间接 100% 珠海功控玻璃纤维有限公司 --- --- 77,760,000.00 77,760,000.00 间接 100% 珠海市珠阿能源开发有限公司 --- --- 62,916,000.00 62,916,000.00 间接 100% 恒升国际有限公司 --- --- HKD1,000,000.00 HKD1,000,000.00 间接 70% 中国珠海外轮代理有限公司 7,200,000.00 60% -7,200,000.00 --- --- 中国外轮理货总公司珠海有限公司 12,000,000.00 100% -12,000,000.00 --- --- 珠海市珠海港报关行有限公司 2,500,000.00 100% -2,500,000.00 --- --- ============================== ============= ========= ============= ============= ========= 4、不存在控制关系的关联方关系性质： 企业名称 与本公司的关系 ================================== ========================= 珠海市港口企业集团有限公司 原第一大股东 珠海市纺织工业集团公司 同一控制人 珠海裕富通聚酯有限公司 联营企业 珠海可口可乐饮料有限公司 合营企业 珠海国际货柜码头（九洲）有限公司 原合营企业 珠海经济特区晟隆企业管理有限公司 同一控制人 ================================== ========================= ﹤ 二﹥ 关联方交易： 本公司涉及的关联交易，定价原则为按市场公开价格定价，关联交易额列示如下： 1、销售货物及提供劳务： 企业名称 本年累计数 上年累计数 备 注 ========================== ============ ============ ================ 珠海市港口企业集团有限公司 --- 2,711,146.98 资金占用费 ------------ ------------ 合 计 --- 2,711,146.98 ============ ============ 111 2、接受劳务： 企业名称 本年累计数 上年累计数 备注 ============================= ============ ============ ============= 珠海市港口企业集团有限公司 2,200,000.00 2,400,000.00 业务咨询费 珠海市纺织工业集团公司 120,000.00 120,000.00 房屋租赁费 ------------ ------------ 合 计 2,320,000.00 2,520,000.00 ============ ============ 3、关联方应收应付款项余额： 项目 企业名称 年末数 年初数 ========== ==================================== ============== ============= 应收股利 珠海可口可乐饮料有限公司 12,005,876.00 --- 其他应收款 珠海市港口企业集团有限公司 --- 35,836,054.82 其他应收款 恒升国际有限公司 3,811,706.61 --- 应付账款 珠海国际货柜码头（九洲）有限公司 --- 143,246.00 其他应付款 珠海市纺织工业集团公司 403,807.00 524,427.00 其他应付款 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会 28,154,553.17 --- 其他应付款 珠海经济特区晟隆企业管理有限公司 11,899,880.76 --- ========== ==================================== ============== ============= 4、其他关联事项： （1）2004 年 1 月 19 日，本公司与中国工商银行贵阳市万东支行签订 2004 年万东（保） 字第 0005 号《最高额保证合同》，为全资子公司贵州富华药业有限责任公司在 3 年期限内， 在人民币 950 万元最高贷款余额内的借款提供连带责任担保。 （2）2006 年 9 月 15 日，本公司与珠海市商业银行签订（2006）珠银保字（华银）第 27 号《保证合同》，为全资子公司珠海经济特区富华投资公司期限为一年的 2,500 万元借款 提供连带责任担保。 （3）本公司子公司珠海功控玻璃纤维有限公司（下称玻纤公司）向交通银行股份有限 公司珠海分行贷款 3,000 万元，向交通银行股份有限公司珠海分行技改贷款 4,000 万元（期 限为 1 年以上），由本公司子公司珠海功控集团有限公司（下称功控集团公司）为其提供综 合授信 9,375 万元的连带责任担保；玻纤公司向珠海市商业银行股份有限公司贷款 2,200 112 万元，由功控集团公司为其提供综合授信 5,000 万元的连带责任担保；玻纤公司向中国农业 银行珠海市拱北支行贷款 3,500 万元，由功控集团公司为其提供综合授信 5,500 万元的连带 责任担保；玻纤公司向深圳发展银行珠海支行贷款 2,500 万元，由功控集团公司为其提供综 合授信3,500万元的连带责任担保；玻纤公司向上海浦东发展银行广州分行贷款1,000万元， 由功控集团公司提供连带责任担保；玻纤公司向厦门国际银行珠海分行贷款 2,390 万元，由 功控集团公司为其提供综合授信 4,000 万元的连带责任担保。上述合计保证额度 28,375 万 元，截至 2006 年 12 月 31 日，反映具体项目有短期借款 14,590 万元，应付票据 2,455.36 万元，一年内到期的长期借款 4,000 万元。 （4）本公司子公司珠海功控集团有限公司以持有珠海市珠阿能源开发有限公司 49%的 股权作为质押物，向交通银行股份有限公司珠海分行借入一年期借款 8,500 万元。截至 2006 年 12 月 31 日，该股权已转让给子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司，质押变更手续 正在办理之中。 （5）本公司以持有珠海裕富通聚酯有限公司 35%的股权作为向交通银行股份有限公司 珠海分行长期借款 4,000 万元的质押物，截至 2006 年 12 月 31 日，已转入一年内到期的长 期借款中反映。 （6）本公司子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司以其所持有珠海市珠阿能源开 发有限公司 51%的股权作为质押物，为珠海功控集团有限公司向交通银行股份有限公司珠海 分行的长期借款 12,000 万元提供质押担保。 （7）本公司子公司珠海功控集团有限公司为其合营公司珠海可口可乐饮料有限公司向 中国农业银行珠海市前山支行短期借款 1,000 万元提供连带责任担保。 （八）或有事项： 1、本公司子公司珠海功控玻璃纤维有限公司（下称玻纤公司）2006 年 1 月 6 日起诉科 维华瑞（铜陵）电子材料有限公司（下称华瑞公司）买卖合同纠纷案， 2006 年 6 月 16 日 经安徽省铜陵市中级人民法院（2006）铜中民二初字第 3 号民事调解书双方达成协议，华瑞 公司应于 2006 年 12 月 31 日前分期还清欠本公司货款 3,232,125.35 元。华瑞公司未按协议 执行，玻纤公司于 2006 年 8 月 14 日向安徽省铜陵市中级人民法院申请执行并受理，期后双 方达成还款协议详见附注十· 2。 2、本公司子公司贵州富华房地产开发有限公司（下称贵州房产）2006 年度与中国工商 银行贵阳万东支行（下称贵阳工行）签定了“ 富华松竹苑个人住房按揭担保贷款业务合作协 议”，贵阳工行根据协议向所有购房人发放的贷款，单笔贷款最高限额为 40 万元；向每一购 房人发放的贷款金额不超过其所购房屋总价款的 70%，贷款期限最长为 30 年；贵州房产同 113 意为任一购房人的全部贷款提供连带责任保证，按约定的贷款总额的 10%存入保证金，用于 担保贵阳工行向购房人发放的贷款。截至 2006 年 12 月 31 日，“ 富华松竹苑” 预售个人商品 房已在贵阳工行办理按揭 168 套，按揭总价款 28,919,452.00 元。 3、本公司子公司珠海经济特区富华房地产公司（下称富华房产）2006 年 10 月 18 日与 交通银行股份有限公司珠海分行（下称珠海交行）签定了“ 富华广场三期个人住房按揭担保 贷款业务合作协议”，珠海交行根据协议向所有购房人发放的贷款总额最高不超过 1.5 亿元； 向每一购房人发放的贷款金额不超过其所购房屋总价款的 80%，贷款期限最长为 30 年；富 华房产同意为任一购房人的全部贷款提供连带责任保证，按约定的贷款总额的 1%存入保证 金，用于担保珠海交行向购房人发放的贷款。截至 2006 年 12 月 31 日，富华广场三期预售 个人商品房已在珠海交行办理按揭 58 户，按揭总价款 1,613 万元。 （九）承诺事项： 1、截至 2006 年 12 月 31 日，本公司子公司珠海功控集团有限公司以原值 656.77 万元、 净值 542.59 万元的固定资产；子公司珠海功控玻璃纤维有限公司以原值 46,593.98 万元、 净值 40,421.63 万元的固定资产及摊余净值 395.57 万元的土地使用权；子公司贵州富华房 地产开发有限公司以投入约 7,386 万元的“ 富华松竹苑” 在建开发项目用于借款抵押。 2、本公司联营公司珠海碧辟化工有限公司经国家发展和改革委员会发改工业[2006]731 号文批准，同意扩建年产 90 万吨 PTA 生产装置。项目总投资 323,266 万元，其中项目资本 金 107,766 万元，本公司按持股比例应出资 16,165 万元（占 15%），本年度已出资 5,869.95 万元，尚余 10,295.05 万元在两年内缴足。 3、根据珠海裕华聚酯有限公司章程及《债转股协议》的规定，珠海市纺织工业集团公 司对东方公司、华融公司、信达公司、长城公司持有的珠海裕华聚酯有限公司的股权负有收 购的义务，本公司子公司珠海功控集团有限公司承担连带支付义务。东方公司、华融公司、 信达公司、长城公司对珠海裕华聚酯有限公司的股权为阶段性持股，期限至 2008 年 12 月 31 日止。其股权退出的方式除原股东收购的方式外，还可通过珠海裕华聚酯有限公司减资 回购股份、股份转让、重组上市等有效方式进行。 4、本公司子公司珠海经济特区冠华房地产开发有限公司（下称冠华公司）根据珠海市 建设局《珠海市房屋建筑和市政基础设施项目实施工程建设合同担保的若干规定（试行）》 的规定，楼盘开工前办理施工许可证必须提供由银行出具的不可撤销工程款支付保函，冠华 公司于 2006 年 7 月 3 日向交通银行股份有限公司珠海分行（下称珠海交行）申请为其开立 280 万元支付保函，保函受益人：珠海长实建筑工程有限公司，担保期限为 2006 年 5 月 27 114 日起至 2007 年 7 月 27 日止，冠华公司向珠海交行存入 280 万元的保证金作为对珠海交行的 反担保措施，同时，长宇（珠海）国际建筑设计有限公司承诺承担上述《开立担保函合同》 中本公司的担保责任。 （十）资产负债表日后事项： 1、2007 年 3 月 30 日，本公司第六届董事局第十五次会议通过 2006 年度利润分配预案 为：2006 年度实现净利润为 130,297,948.49 元，加上年初未分配利润 6,880,904.31 元， 可供分配利润为 137,178,852.80 元，提取法定盈余公积 13,029,794.85 元，可供投资者分 配的利润为 124,149,057.95 元，以 2006 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股分派股利 1 元（含税），共计应付股利 34,499,742 元。上述利润分配方案尚需经本公司股东大会批准。 2、2007 年 1 月 22 日，本公司子公司珠海功控玻璃纤维有限公司（下称玻纤公司）与 科维华瑞（铜陵）电子材料有限公司（下称华瑞公司）就附注八· 1 所述的买卖合同纠纷的 还款计划达成协议，华瑞公司确认欠玻纤公司货款 3,232,125.35 元，法院受理费、诉讼费 31,404.00 元以及执行费 56,266.00 元，合计 3,319,795.35 元，玻纤公司同意华瑞公司以 第三方采购玻纤公司的玻纤布时分期偿还欠款。 3、2006 年 12 月 21 日，本公司子公司珠海功控集团有限公司（下称功控集团公司）与 交通银行股份有限公司珠海分行（下称珠海交行）签订最高额借款合同，珠海交行为功控集 团公司提供 7,000 万元的授信额度，授信期限自 2006 年 12 月 21 日起至 2007 年 12 月 21 日止，贷款期限不长于 12 个月且全部贷款的到期日不迟于 2008 年 6 月 21 日。上述借款由 功控集团公司以持有珠海市珠阿能源开发有限公司 49%的股权及珠海可口可乐饮料有限公 司 50%的股权作为质押物。2007 年 2 月 14 日功控集团公司已收到借款 7,000 万元。截至 2006 年 12 月 31 日，功控集团公司持有珠海市珠阿能源开发有限公司 49%的股权已转让给子公司 珠海经济特区电力开发集团有限公司，质押变更手续正在办理之中。 （十一）其他重要事项： 1、本公司子公司贵州富华房地产开发有限公司（下称贵州房产）与中国人民解放军 3326 厂（下称 3326 厂）签订合作建房合同，由 3326 厂提供其位于贵阳市南阳区红岩路 78 号的 土地 78,100 平方米同贵州房产进行联合开发（即贵阳富华松竹苑），由贵州房产负责该地块 的整体规划设计，全额投资进行建设，3326 厂不参与投资，只提供土地。建设工程分成两 个部分，贵州房产部分为商品房，3326 厂为职工宿舍，合同约定：分给 3326 厂的职工宿舍 115 面积为 28,000 平方米，并支付 3326 厂搬迁费用 15 万元，其他费用 45 万元。3326 厂分得 的职工宿舍由 3326 厂向军方办理建设必须的准建手续。工程于 2004 年 3 月开工（取得施工 许可证日期为 2004 年 8 月 13 日），由贵州化工建设公司承建，总规划用地面积 54,819.60 平方米，其中 43,403.70 平方米为出让，另 11,415.90 平方米为划拨用地（用于建设 3326 厂职工宿舍），总建筑面积 94,330 平方米，预计 2007 年 6 月竣工。 2、2004 年 4 月 30 日，本公司子公司珠海经济特区冠华房地产开发有限公司（下称冠 华公司）与长宇（珠海）国际建筑设计有限公司（下称长宇公司）签定《承发包合同》，对 冠华公司位于珠海市前山梅花西路北侧土地进行合作开发。该合同约定：由冠华公司提供土 地，以冠华公司名义进行开发，长宇公司负责建设，项目建成后，冠华公司分得 3,740 万元 （含除所得税以外应缴相关税费），分得 1,400 平方米底层商铺（含分摊的公用面积）以及 地下人防车库 15 个车位；长宇公司分得除冠华公司分配现款及物业外该项目的所有权益， 并承担相关的税费和冠华公司分配现款的所得税；另外，双方均不得用该项目土地进行抵押、 担保。长宇公司在补充协议签订之日起 6 个月内将冠华公司上述土地与该地块东侧邻近的住 宅小区地块整合，并获得政府有关部门的批准，《承发包合同》才生效，否则《承发包合同》 不生效。2004 年 12 月 24 日经本公司董事会决议同意对上述《承发包合同》及补充协议中 的合作生效条件进行修改，即对相关土地整合的期限延长半年。 2005 年 3 月 16 日，冠华公司与长宇公司签定梅华路项目“ 承发包合同” 补充协议之二， 该补充协议签订十天之内，长宇公司一次支付冠华公司 1,000 万元，双方同意将原补充协议 规定的整合期限延长至 2005 年 6 月 23 日为最后期限，如到期不能完成整合工作，则长宇公 司或调地或就地开发。长宇公司同意包销冠华公司分得的住宅作价每平方米增加 150 元，做 为整合延期给予冠华公司的补偿，即每平方米 3,550 元，该项合计为 3,905 万元（含除所得 税以外应缴相应税费）。另冠华公司分得的1,400平方米底层商铺及地下人防15个车位不变。 2005 年 6 月 23 日经珠海市规划局、珠海市国土局批准，同意冠华公司以原位于珠海市前山 梅花西路北侧土地地块调换位于香洲人民西路北侧、迎宾北路东侧的面积为 12,526.47 平方 米的另一地块，冠华公司以调换后的地块与长宇公司合作开发。该项目（即珠海水木清华园） 已于 2006 年 6 月动工，楼盘主体工程 2006 年 12 月封顶，目前正在进行内装修、水电安装 等工程，预计竣工时间为 2007 年 12 月。 3、2006 年本公司实施了股权分置改革暨重大资产重组的事项，2006 年 12 月 25 日为本 公司实施股权分置改革的股份变更登记日。其实施情况如下： 2006 年 4 月 17 日，珠海市人民政府以珠府函[2006]90 号“ 关于划转珠海经济特区富华 116 集团股份有限公司国有股权的批复” 下文珠海市人民政府国有资产监督管理委员会（下称珠 海市国资委），将本公司原第一大股东珠海市港口企业集团有限公司持有本公司 20.8％的股权 及股东珠海功控集团有限公司持有本公司 2.55％的股权无偿划转珠海市国资委直接持有。 2006 年 6 月 20 日，上述股权划转获国务院国有资产监督管理委员会以国资产权（2006）683 号“ 关于无偿划转珠海经济特区富华集团股份有限公司国有股权有关问题的批复” 批准。 2006 年 6 月 9 日，本公司与珠海市国资委签署“ 资产置换协议”，本公司将所持有的部 分长期股权投资（包括：珠海国际货柜码头（九洲）有限公司 50%股权、珠海市珠海港报关 行有限公司 100％股权、中国珠海外轮代理有限公司 60%股权、中国外轮理货总公司珠海有 限公司 100％股权、珠海市商业银行 10.18%股权、无锡市太极实业股份有限公司 0.52%股权、 四川中汇医药（集团）股份有限公司 1.74%股权、同人华塑股份有限公司 0.92%股权、珠海 达盛股份有限公司 5.2%股权、力合股份有限公司 1.42%股权）、部分其他应收款（包括：珠 海市港口企业集团有限公司对本公司的欠款、本公司子公司珠海经济特区富华进出口贸易公 司的债权、职工房改款、珠海市市政设施土地开发中心欠款、上海一格印务有限公司欠款、 应收中国珠海外轮代理有限公司股利）、部分存货（包括：富华广场一期商铺、富华渡假村、 富华苑商业城、新竹花园住宅楼 B 幢）与珠海市国资委所持有的珠海功控集团有限公司（下 称功控集团公司）100%股权进行置换。功控集团公司拥有珠海功控玻璃纤维有限公司（下称 玻纤公司）100%的股权、珠海可口可乐饮料有限公司（下称可口可乐公司）50％的股权、珠 海经济特区电力开发集团有限公司（下称电力集团公司）100%的股权，以及电力集团公司拥 有珠海市珠阿能源开发有限公司 100%的股权。双方约定上述资产置换作为本公司股权分置 改革方案不可分割的一部分。 根据置换协议，本公司将上述置出资产按 2005 年 12 月 31 日为基准日的评估值为 481,318,390.07 元作价置换给珠海市国资委，珠海市国资委以 2005 年 12 月 31 日为基准日 的评估值 489,768,508.72 元的经剥离后功控集团公司 100%股权作价置换给本公司，差价 8,450,118.65 元由本公司在协议生效后 30 个工作日后以现金支付给珠海市国资委。 双方同意，基准日至置换资产交割日前一个月末期间为过渡期，过渡期间双方用于置换 的资产的盈亏各自承担，但珠海市国资委按持股比例所对应的广珠公司在过渡期间所产生的 利润由本公司享有。在过渡期满，置换资产交割日前一个月末之后所发生的亏损、盈利或资 产的变动全部由承继方享有和承担。本协议生效之日起三个工作日内双方办理交割手续，该 日为置换资产交割日，并应在本协议生效后 30 个工作日内完成置换资产的交割程序。 由于本次置换入本公司的资产属于重大资产重组及关联交易事项，2006 年 11 月 3 日， 本公司重大资产重组方案经中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]241 号批准通过。 117 2006 年 11 月 27 日，本公司 2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议 审议通过“ 珠海经济特区富华集团股份有限公司重大资产置换暨关联交易事项”、“ 珠海经济 特区富华集团股份有限公司股权分置改革方案”。 2006 年 12 月，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]270 号 “ 关于珠海市国资 委无偿划转粤富华国有股权事项信息披露的意见”，对珠海市国资委公告的收购报告书全文 无异议。 截止本财务报告日，重大资产置换的交割和过户情况如下： （1）置入本公司资产的交割和过户 根据“ 资产置换协议”，置入本公司的资产功控集团公司100%股权已过户至本公司名下。 （2）本公司置出资产的交割和过户 ① 长期股权投资 2006年11月28日，珠海市国资委以珠国资函[2006]155号“ 关于划拨珠海经济特区富华 集团股份有限公司所置换出港口类资产的通知”，同意将本公司置换出的港口类资产划拨给 珠海市港口企业集团有限公司，包括4家公司的股权及应收中国珠海外轮代理有限公司股利。 目前中国外轮理货总公司珠海有限公司100%股权、中国珠海外轮代理有限公司60%股权、珠 海市珠海港报关行有限公司100%股权、珠海国际货柜码头（九洲）有限公司50%股权已过户 给接收方珠海市港口企业集团有限公司。 本公司持有珠海市商业银行10.18％股权、无锡市太极实业股份有限公司0.52%股权、四 川中汇医药（集团）股份有限公司1.74%股权、同人华塑股份有限公司0.92%股权、珠海达盛 股份有限公司5.2%股权已于2006年11月30日与接收方珠海经济特区晟隆企业管理有限公司 签署了各具体资产的移交确认书。 本公司持有力合股份有限公司1.42％股权已于2006年11月30日与接收方珠海市国资委 签署了移交确认书。 ② 其他应收款 珠海市港口企业集团有限公司对本公司的欠款、珠海经济特区富华进出口贸易公司的债 权、职工房改款、珠海市市政设施土地开发中心欠款、上海一格印务有限公司欠款等本公司 已于2006年11月30日与接收方珠海经济特区晟隆企业管理有限公司签署了各具体资产的移 交确认书，交接手续办理完毕。 应收中国珠海外轮代理有限公司股利本公司2006年11月28日已与接收方珠海市港口企 业集团有限公司签署了移交确认书，交接手续办理完毕。 ③ 存货 118 富华广场一期商铺、富华渡假村、富华苑商业城、新竹花园住宅楼B幢已于2006年11月 30日与接收方珠海经济特区晟隆企业管理有限公司签署了各具体资产的移交确认书。 根据移交确认书，双方确认签订协议时移交方已将移交资产原件交付接受方，接受方确 认收到。该协议构成双方移交的履行依据，双方签字盖章并报珠海市国资委备案后生效。该 日为置换资产交割日，移交交接手续办理完毕。 对本公司实施的上述股权分置改革，珠海市国资委作出以下有关承诺： （1）在本公司股权分置改革实施后的5年内，珠海市国资委通过二级市场卖出所持有本 公司股票的价格不低于近5年的最高交易价格9.97元。 （2）珠海市国资委对置入本公司的功控集团公司未来三年经营业绩做出承诺，如果功 控集团公司的净利润在2006年、或2007年、或2008年中的任何一年少于7,500万元时，珠海 市国资委将对本公司流通股股东（即本次股权分置改革方案实施后无限售条件的流通股股 东）按照差额比例追送股份。 4、本公司子公司珠海功控玻璃纤维有限公司（下称玻纤公司）现有窑炉使用年限已超 过设计寿命期，玻纤公司拟定于2007年4月30日停窑对现有窑炉进行冷修，窑炉按6年使用寿 命设计。预计2007年12月中旬点火，2008年2月中旬全面投产，投资总额为6,662.87万元， 项目实施后电子纱产量约8,500吨/年。由于窑炉冷修原因，玻纤公司将从2007年5月1日起至 2007年12月全部采用外购电子纱。 5、2006年12月12日根据本公司子公司珠海经济特区电力开发集团有限公司（下称电力 集团公司）投资18.18%的被投资单位珠海经济特区广珠发电有限责任公司（下称广珠公司） 的董事会决议，广珠公司以未分配利润转增资本49,900万元，其中电力集团公司增加出资 9,071.82万元。增资完成后，广珠公司的注册资本由100万元增加为50,000万元。 6、本公司子公司珠海经济特区富华房地产公司（下称富华房地产公司）以前年度完成 销售的富华一期、二期部分房地产项目（系1993年前立项的项目，在1999年前销售的部分按 规定免征土地增值税），已按珠海市有关规定预交0.7%的土地增值税但未予清算，根据国家 税务总局国税发[2006]187号《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》， 富华房地产公司待国家税务总局明确具体政策或省税务机关出台实施细则后，将根据其实际 业务情况对照实施细则估算影响数，并按规定进行追溯调整。 （十二）公司重要财务指标： 1、净资产收益率及每股收益计算表： 119 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） ----------------------- ----------------------- 报告期利润 本年度 上年度 本年度 上年度 ----------- ----------- ----------- ----------- 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 ========================== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== 主营业务利润 2.84 2.98 3.83 3.88 0.10 0.10 0.12 0.12 营业利润 -3.55 -3.72 -0.60 -0.61 -0.12 -0.12 -0.02 -0.02 净利润 11.26 11.81 2.46 2.49 0.38 0.38 0.07 0.07 扣除非经营性损益后的净利润 9.73 10.20 1.58 1.60 0.33 0.33 0.05 0.05 ========================== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== 注： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷ 期末股份总数 加权平均净资产收益率 ROE=P/（EO+NP÷ 2+Ei× Mi÷ MO-Ej× Mj÷ MO） 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数。 加权平均每股收益 EPS=P/（SO+Sl+Si× Mi÷ MO-Sj× Mj÷ MO） 其中：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；Sl 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 或缩股等减少股份数；MO 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2、非经常性损益明细表： 项 目 本年数 上年数 120 =========================================== ============= ============= 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、其他长期资产产生的损益 -91,384.01 1,090,659.71 各种形式的政府补贴 670,339.67 280,749.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 2,835,901.48 短期投资损益 17,342,500.14 3,681,114.90 其他各项营业外收入、支出 -225,816.03 -68,279.68 以前年度已经计提各项减值准备的转回 52,602.50 1,234,333.11 非经常性损益的所得税影响数 -6,690.78 60,226.00 ------------- ------------- 合 计 17,741,551.49 9,114,704.52 ============= ============= 二○ ○ 七年三月三十日 四、补充资料 （一）资产减值准备明细表 编制单位：珠海经济特区富华集团股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值回 升转回数 其他原因转出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 41,475,230.02 6,743,019.01 17,739,006.42 17,739,006.42 30,479,242.61 其中：应收账款 6,127,667.91 6,743,019.01 12,870,686.92 其他应收 款 35,347,562.11 17,739,006.42 17,739,006.42 17,608,555.69 二、短期投资跌价 准备合计 15,060,102.50 52,602.50 52,602.50 15,007,500.00 其中：股票投资 60,102.50 52,602.50 52,602.50 7,500.00 债券投资 0.00 三、存货跌价准备 合计 7,936,010.20 11,950,118.41 19,886,128.61 其中：库存商品 10,094,456.70 10,094,456.70 原材料 0.00 四、长期投资减值 准备合计 16,863,839.80 4,342,839.80 4,342,839.80 12,521,000.00 其中：长期股权 16,863,839.80 4,342,839.80 4,342,839.80 12,521,000.00 121 投资 长期债权 投资 0.00 五、固定资产减值 准备合计 731,686.12 16,502,682.68 17,234,368.80 其中：房屋、建 筑物 机器设备 六、无形资产减值 准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值 准备合计 八、委托贷款减值 准备合计 九、总计 82,066,868.64 35,195,820.10 52,602.50 22,081,846.22 22,134,448.72 95,128,240.02 法定代表人：闫前 主管会计机构负责人：欧辉生 会计机构负责人：杨光辉 （二）新旧会计准则股东差异调节表 1、关于珠海经济特区富华集团股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调 节表的审阅报告 （2007）恒德珠综 29 号 珠海经济特区富华集团股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的珠海经济特区富华集团股份有限公司（以下简称富华集团 公司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。 按照《企 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和“ 关于做好与新会计准则相 关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”）的 有关规定编制差异调节表是富华集团公司管理层的责任。我们的责任是在实施审 阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号 ——财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作， 以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关 人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的 计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分 122 析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审 计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照 《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编 制。 广东恒信德律会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杜小强 中国· 珠海 中国注册会计师：余东红 二○ ○ 七年三月三十日 2、珠海经济特区富华集团股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项 目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,157,052,661.86 1 三· 2 长期股权投资差额 -158,819,204.25 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 -158,819,204.25 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 --- 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 --- 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 等 --- 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 --- 5 股份支付 --- 6 符合预计负债确认条件的重组义务 --- 7 企业合并 --- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 --- 根据新准则计提的商誉减值准备 --- 8 三· 3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以及可供出售金融资产 2,851,256.78 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 --- 123 10 金融工具分拆增加的权益 --- 11 衍生金融工具 --- 12 三· 4 所得税 7,732,978.68 13 少数股东权益 --- 14 其他 --- 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,008,817,693.07 法定代表人：闫前 主管会计机构负责人：欧辉生 会计机构负责人：杨光辉 注：后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 3、珠海经济特区富华集团股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表 附（除特别注明外，金额单位为人民币元) （1）编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计 准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布 了“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发 [2006]136 号，以下简称“ 通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的“ 补 充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 （2）编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》 和“ 通知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财 务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九 条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： A、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号——首次执行 企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存 收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际 情况相应调整留存收益或资本公积。 124 B、编制合并财务报表，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异 调节表中单列项目反映。 （3）主要项目附注 A、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行 企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“ 现行会计准则” )编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表业经广东恒信德律会计师事务所有限公司 审计，并于 2007 年 3 月 30 日出具了（2007）恒德珠审 169 号标准无保留意见的 审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报 告。 B、长期股权投资差额 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 本公司及下属子公司 2006 年 12 月 31 日账面有同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 158,819,204.25 元，其中借方差额 161,245,714.05 元，贷方 差额 2,426,509.80 元，根据新会计准则应将属于同一控制下企业合并产生的长 期股权投资其尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，减少了 2007 年 1 月 1 日 留存收益 158,819,204.25 元，全部归属于减少公司的所有者权益。 C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司全资子公司 2006 年 12 月 31 日账面有以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 27,854,245.08 元，公允价值 30,705,501.86 元，根据新会 计准则以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在首次执行日按公允 价值计量，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,851,256.78 元，全部归属于公司 的所有者权益增加。 D、所得税 本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了 125 应收款项坏账准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固 定资产减值准备等。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额 计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益4,221,212.87元，全部归属 于公司的所有者权益增加。 截止2006年12月31日，本公司下属子公司以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，根据新会计准则应确认递延所得税负债427,688.51元，减少了 2007年1月1日留存收益427,688.51元，全部归属于公司的所有者权益减少。 截止2006年12月31日，本公司下属子公司未弥补亏损21,012,941.43元，根 据新会计准则应确认递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益 3,939,454.32元，全部归属于公司的所有者权益增加。 二○ ○ 七年三月三十日 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 珠海经济特区富华集团股份有限公司 董 事 局 2007 年 4 月 3 日