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海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告 2021 年 03 月 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人李少陵、主管会计工作负责人关颖及会计机构负责人(会计主管 人员)刘全利声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 董事青美平措因公务出差未亲自出席，授权委托董事关颖代为出席并表决， 其他董事均亲自出席了审议本次年报的董事会会议。 本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测 与承诺之间的差异。 公司已在本报告中描述了存在的相关风险，敬请参阅本报告“第四节 经营 情况讨论与分析”。公司指定信息披露媒体为《中国证券报》、《大公报》和 巨潮资讯网，公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者 注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义................................................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标............................................................................................................................ 5 第三节 公司业务概要................................................................................................................................................ 9 第四节 经营情况讨论与分析.................................................................................................................................. 13 第五节 重要事项.......................................................................................................................................................32 第六节 股份变动及股东情况.................................................................................................................................. 53 第七节 优先股相关情况.......................................................................................................................................... 60 第八节 可转换公司债券相关情况.......................................................................................................................... 61 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..................................................................................................62 第十节 公司治理.......................................................................................................................................................68 第十一节 公司债券相关情况.................................................................................................................................. 75 第十二节 财务报告.................................................................................................................................................. 76 第十三节 备查文件目录........................................................................................................................................ 207 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 京粮控股、本公司、公司 指 海南京粮控股股份有限公司 京粮食品 指 北京京粮食品有限公司 京粮天津 指 京粮（天津）粮油工业有限公司 天津仓储 指 中储粮（天津）仓储物流有限公司 古船油脂 指 北京古船油脂有限责任公司 艾森绿宝 指 北京艾森绿宝油脂有限公司 京粮油脂 指 北京京粮油脂有限公司 京粮河北 指 京粮（河北）油脂实业有限公司 京粮新加坡 指 京粮（新加坡）国际贸易有限公司 浙江小王子 指 浙江小王子食品有限公司 临安小天使 指 杭州临安小天使食品有限公司 辽宁小王子 指 辽宁小王子食品有限公司 临清小王子 指 临清小王子食品有限公司 古船面包 指 北京古船面包食品有限公司 京粮新沂 指 京粮田园综合体建设运营（新沂）有限公司 京粮曹妃甸 指 京粮（曹妃甸）农业开发有限公司 正大饲料 指 北京正大饲料有限公司 上海首农 指 上海首农投资控股有限公司 红井源公司 指 锡林郭勒盟红井源油脂有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 国管中心 指 北京国有资本经营管理中心 首农食品集团 指 北京首农食品集团有限公司 京粮集团 指 北京粮食集团有限责任公司 元/万元 指 无特别说明指人民币元/万元 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 京粮控股、京粮 B 股票代码 000505、200505 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 海南京粮控股股份有限公司 公司的中文简称 京粮控股 公司的外文名称（如有） Hainan Jingliang Holdings Co., Ltd. 公司的法定代表人 李少陵 注册地址 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层 注册地址的邮政编码 570125 办公地址 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层 办公地址的邮政编码 570125 公司网址 无 电子信箱 JLKG@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 关颖 高德秋 联系地址 北京市朝阳区东三环中路 16 号京粮大 厦 15 层 北京市朝阳区东三环中路 16 号京粮大 厦 15 层 电话 010-51672130 010-51672029 传真 010-51672010 010-51672010 电子信箱 1124387865@ gaodeqiu_jl@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《大公报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 公司于 2017 年 7 月 31 日收到中国证监会核发的《关于核准海南珠江控股股份 有限公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的 批复》（证监许可[2017]1391 号），公司重大资产置换及发行股份购买资产并 募集配套资金暨关联交易事项获得中国证监会核准，随着公司原有资产的置出 及京粮食品 100%股权的置入，公司主营业务由房地产开发、酒店旅游、物业管 理变更为油脂油料加工销售及贸易和食品制造。 历次控股股东的变更情况（如有） 1992 年至 1999 年控股股东为广州珠江实业集团有限公司；1999 年至 2016 年控 股股东为北京万发房地产开发有限责任公司；2016 年 9 月至今，控股股东为北 京粮食集团有限责任公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 签字会计师姓名 汪吉军、施涛 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 国融证券股份有限公司 北京市西城区闹市口大街 1 号长 安兴融中心西楼 11 层 杨健、齐伟聪 2020.6.5-2021-12.31 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入（元） 8,741,749,912.11 7,440,286,465.54 17.49% 7,409,124,303.41 归属于上市公司股东的净利润（元） 184,846,956.70 133,341,925.75 38.63% 167,956,581.15 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 164,037,737.59 104,483,092.09 57.00% 127,425,177.20 经营活动产生的现金流量净额（元） -246,540,910.08 297,366,794.05 -182.91% 850,167,551.24 基本每股收益（元/股） 0.26 0.19 36.84% 0.24 稀释每股收益（元/股） 0.26 0.19 36.84% 0.24 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 加权平均净资产收益率 7.17% 5.70% 1.47% 7.69% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末 增减 2018 年末 总资产（元） 5,695,504,493.73 5,231,266,600.19 8.87% 4,917,148,996.28 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,710,571,543.53 2,406,039,283.87 12.66% 2,272,469,925.43 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续 经营能力存在不确定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,719,261,111.71 2,031,511,955.92 1,928,342,701.75 3,062,634,142.73 归属于上市公司股东的净利润 27,655,045.32 46,107,849.87 40,894,930.95 70,189,130.56 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 23,730,342.72 44,264,847.23 32,040,014.29 64,002,533.35 经营活动产生的现金流量净额 328,948,834.32 -141,853,013.56 -273,955,632.37 -159,681,098.47 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） -381,048.39 9,027,505.23 -367,796.13 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 16,051,980.44 8,101,718.03 3,607,987.97 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,086,164.77 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 18,333,216.38 12,975,866.96 22,651,089.46 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -781,754.81 9,066,999.54 24,754,455.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 103,652.86 减：所得税影响额 8,331,511.62 9,801,319.33 6,260,509.66 少数股东权益影响额（税后） 4,185,315.75 2,598,101.54 3,853,822.87 合计 20,809,219.11 28,858,833.66 40,531,403.95 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披 露要求 （一）从事的主要业务 公司主营业务为油脂油料加工销售及贸易和食品制造。油脂油料加工及贸易业务主要集中在京津冀区域， 品牌包括“古船”、“绿宝”、“古币”、“火鸟”，主要产品有大豆油、菜籽油、葵花籽油、香油、麻 酱等。食品制造主要是指休闲食品、面包的研发、生产及销售，品牌包括“小王子”、“董小姐”、“坚 强的土豆”、“古船”等，主要产品有薯片、糕点及面包。休闲食品业务覆盖全国各省、直辖市，面包业 务集中在京津冀区域，为肯德基华北区域主要供应商之一。 （二）所处的行业及竞争优势 按照《上市公司行业分类结果》公司所属行业大类为制造业-农副食品加工业（代码C13），具体来说，所 处的行业为植物油加工行业及休闲食品行业。植物油加工行业方面，我国植物油的品种主要有大豆油、菜 籽油、棕榈油、花生油，其他小品种油主要有芝麻油、玉米胚芽油、葵花籽油、橄榄油、亚麻籽油等。大 豆油在我国植物油消费中占比最高，北方地区更是以消费大豆油为主。随着经济的飞速发展，人均生活水 平及消费意识也随之提高，消费者对食品安全及健康、营养、品牌、品质更加重视，植物油细分市场呈现 出快速增长态势，整个行业已经形成完全市场化的竞争格局。休闲食品行业方面，休闲食品市场空间大， 增长速度快，但休闲食品种类繁多，行业市场集中度不高，区域性品牌较为普遍，差异化的盈利模式成为 企业竞争的关键因素。公司在所处行业内具备品牌优势、区域市场优势、质量控制优势、技术优势及创新 盈利模式优势。 （三）许可证书情况 序号 公司名称 取得的许可证书或备案 凭证名称 取得时间 取得方式 备案号 1 京粮天津 食品生产许可证 2020 年 10 月 28 日 天津市滨海新区市场监督管理局 SC10212011601875 2 艾森绿宝 食品生产许可证 2018 年 2 月 9 日 北京市食品药品监督管理局 SC10211061613093 3 京粮河北 食品生产许可证 2018 年 2 月 12 日 石家庄市藁城区行政审批局 SC10213011002071 4 浙江小王子 食品生产许可证 2020 年 6 月 10 日 杭州市市场监督管理局 SC11233018506982 5 临安小天使 食品生产许可证 2017 年 11 月 27 日 杭州市市场监督管理局 SC11233018506974 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 6 辽宁小王子 食品生产许可证 2019 年 1 月 28 日 调兵山市市场监督管理局 SC11221128100253 7 临清小王子 食品生产许可证 2020 年 11 月 5 日 临清市行政审批服务局 SC12437158114719 8 古船面包 食品生产许可证 2016 年 11 月 8 日 北京市食品药品监督管理局 SC12411120417001 （四）主要经营模式 1、生产模式 公司生产主要采用以销定产的模式进行。生产部门根据销售计划和市场销售预测信息，并结合往年同期的 实际生产情况制定年度生产计划，随供应、生产、销售等情况的变动进行适当调整。 2、采购模式 公司油脂油料加工业务主要采购大豆、芝麻等油料原料以及各品类的植物油原油等，食品制造业务主要采 购马铃薯全粉、面粉、淀粉、植物油等。为降低采购成本，保证采购质量，公司原材料采用集中采购的模 式进行。为规避大豆、豆粕和豆油的价格波动风险，对大豆等原材料的采购主要采用套期保值的模式进行。 3、销售模式 公司产品主要包括食用油及其制品、烘焙、薯类及膨化食品等。销售模式主要以经销为主，直销为辅，并 积极开拓线上销售渠道，实现线上线下全渠道营销。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 增加原因是本期新增 4D 玉米卷及油罐建设在建工程项目所致 货币资金 减少原因是本期油脂压榨业务原材料采购增加及期货合约保证金增加所致 交易性金融资产 减少原因主要是期末持有的理财产品比期初减少所致 其他流动资产 增加原因主要是套期保值被套项目公允价值增加所致 衍生金融资产 减少原因是本期套期工具公允价值变动所致 预付款项 增加原因是本期新增大豆等油脂油料采购导致对供应商预付货款增加 其他应收款 增加原因是本期期货合约保证金占用增加 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 三、核心竞争力分析 1、品牌优势。古船品牌在第三、八届北京影响力评选活动中被评为最具影响力品牌，在第七届北京影响 力评选活动中荣膺最具影响力十大品牌，在2020年世界品牌实验室“中国500最具价值品牌 ”总榜单中位列 第319名，品牌价值达到186.52亿元；“古币”香油历经数十年，荣获各种奖项几十项，有“全国芝麻油知名 品牌”、“北京国际餐饮食品博览会银奖”和“国际名牌产品金奖”等；“古船”、“绿宝”和“古币”品牌为北京老 字号。“小王子”商标和浙江小王子产品连续多年被认定为浙江省著名商标和浙江省名牌产品，“董小姐”为 网红品牌。 2、区位优势。公司植物油销售区域主要为北京地区，辐射京津冀区域。北京市常驻人口2000多万，属特 大销区，尤其是聚集了全国最多的高净值家庭，公司在北京市场拥有很高的知名度和美誉度，在采购、仓 储、加工等资源方面具有天然优势。京津冀地区土地面积21.8万平方公里，常住人口超过1亿人，是中国北 方经济规模最大、最具活力的地区；随着京津冀协同发展的深化和推进，公司区位优势更为明显，发展的 空间会进一步拓宽。 3、经营管控优势。公司核心管理团队结构稳定、风格稳健，拥有丰富的管理经验，具有较强的市场开拓 意识和能力，并结合公司实际形成了一整套行之有效的体制机制，能够高效推动各项工作、措施落实。公 司植物油加工能力主要集中在京粮天津，其生产厂区位于天津滨海新区临港经济区，国际市场采购的大豆 到达天津港后直接卸入京粮天津的原料储存仓，极大地降低了原料转运的运输成本；同时，京粮天津生产 厂区紧邻中储粮的国家储备库，再加上公司在京津冀地区的品牌影响力和较高市场占有率，能够顺利的以 较低成本完成大豆和大豆油的储备轮换任务，通过科学规划储备轮换大豆、大豆油的经营，可以保证开机 率并获得相应压榨利润，尤其在国内港口现货紧张时，这一优势更为明显。公司食品制造板块主要集中在 浙江小王子，其开创了“专业制造+文化创意+互联网”的盈利模式，并获得良好效果，该模式涵盖了从产品 定位、研发、生产到宣传推广等一系列环节，是一种复合盈利模式。专业制造是指近30年的发展历史，拥 有稳定的产品质量和突出的新产品开发能力；文化创意主要是指创造出能与目标客户在精神层面产生共鸣 的品牌形象，为产品增加文化内涵和品牌故事；互联网主要是指依托移动互联网的快速发展，利用公众微 信号和微电影对产品和品牌形象等进行宣传和推广，同时利用公众微信号与消费客户进行互动，精准了解 客户的真实需求进行研发，使开发出的新产品一上市就具有良好的销售态势。 4、研发和创新优势。公司凭借多年的经营积淀，形成一支素质高、能力强的研发团队，包括浙江省特聘 博士后专家、高级工程师等。在技术研发创新上，公司旗下浙江小王子现拥有整套米饼生产线的制造能力， 米饼连续式蒸锅和烤炉的发明已在装备技术上处于行业领先地位，膨化米制品（基于二级螺旋挤压的焙烤 型米果熟化方法），也已取了国家发明专利。双螺杆挤压熟化设备和工艺以其稳定的质量保证了生产连续 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 性提升，米饼烤炉以其较高的生产能力和较低的能耗获得实用新型专利，部份米饼生产的工艺和设备已达 到国内领先水平。从国外引进的烤薯生产线经过改进，已突破了成型、产能提升等关键技术难关，研发出 了外形、含油具有差异化和更健康的优势产品，具有自身改进的核心技术单元，通过改进后，烤薯生产线 已具有国际竞争力。公司旗下植物油加工生产线和工艺技术较为先进，浸出器、轧胚机、离心机、灌装机、 码垛机等核心设备技术均处于国际领先水平。在产品研发创新上，公司制定了完善的创新激励机制和新品 研发推进机制，实施“研发新品项目化管理，制度化推进”的策略，积极开展“研发新品和技术创新”大比拼 活动，全面提高产品研发和技术水平，战略大单品“董小姐”、“坚强的土豆”等对产品营销的拉动作用强劲， “呆不二”、“4D玉米片”等也取得了很好的市场反应。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 （一）整体经营情况 2020年是波谲云诡、格局巨变的一年，面对新冠疫情、中美贸易战、经济下行等利空因素的冲击，公司顶 住压力、快速应变，一手抓疫情防控，一手抓经营管理，研究分析上市公司盈利能力，夯内控合规基石， 促行稳致远发展，实现经营业绩的稳步增长。报告期内，实现营业收入87.42亿元、同比增长17.49%，利 润总额2.85亿元、同比增长9.87%，归属于上市公司股东的净利润1.85亿元、同比增长38.63%，每股收益 0.26元、同比增长36.84%，圆满完成了年度任务目标。 （二）主要工作完成情况 1、油脂板块稳中向好 油脂板块发挥油脂产业链优势，有效抵御了中美贸易战、新冠疫情的冲击。报告期内，实现利润总额1.36 亿元。京粮天津坚持“套期保值+基差销售+储备轮换”的经营模式，积累中美贸易战应对经验，科学研判， 提前筹划，确保企业稳定的经营利润，全年压榨大豆创历史新高，超额完成年度预算指标。京粮油脂在套 期保值模式下加强品类研发，强化市场分析，发力国产大豆、葵油、非转菜油等需求稳定、受疫情影响较 小的品种，全年油脂油料销售创历史新高。古船油脂以托管红井源为契机，创新京蒙产业帮扶模式，强强 联手、优势互补，发挥更大的带贫效益，借助集团工会福利平台建设，全力推进全品类营销模式，布局线 上推广。天维康持续推进仓储服务平台建设，加强储备油监管，提升仓储服务水平，提高轮换效率，落实 应急储备调配任务。 2、食品板块稳中有进 受疫情引发的市场需求疲软影响，报告期内，食品板块实现利润总额1.74亿元。浙江小王子积极开发新产 品、拓展新渠道，新产品4D玉米卷进入百草味、来伊份、三只松鼠三大平台，销量增长明显，永辉、大润 发、沃尔玛等大卖场的“店中岛异形柜”策略推动单店平均销售增长率大幅增长，形成新品增长老品稳定 的良好态势。古船面包抓住国内疫情企稳的机遇，加大肯德基、绿茶餐厅渠道的销售，绿茶餐厅及经销渠 道销量占比提升，客户渠道进一步优化。 3、并购托管稳步推进 本着“落实一批”、“推进一批”、“拓展一批”的思路，分层次、分步骤推进并购重组。报告期内，公 司圆满完成浙江小王子剩余股权收购项目，为后续并购重组积累了经验、奠定了基础。公司托管红井源公 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 司和上海首农，通过规范化指导、输出专业化管理、完善法人治理结构、梳理业务流程，提升了托管企业 管理水平，实现了既定托管目标。 4、疫情防控工作扎实有效 公司上下积极应对新冠疫情的严峻挑战，精准防控，精细施策，第一时间响应上级要求，成立疫情防控领 导小组和防疫监督小组，建立防疫体系，从严从紧、落实落细各项防疫措施。公司积极用好防疫期间金融 扶持政策，降低企业资金成本。 5、管理水平持续提升 一是利用线上办公平台提高执行力，确保公司各项决策部署真正落到实处。二是建立健全人才队伍建设体 系，推行多向交流、上下互动机制。积极创办“京粮控股大讲堂”，提升公司中高级管理人员综合素质， 强化市场化思维，共享管理经验。三是积极推动合规试点工作，分批次调研公司及子公司的合规管理情况， 梳理主要业务合规制度、合规义务、合规风险等，补充完善股权投资领域合规风险清单等，打牢合规管理 基础，提升合规管理水平。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露 要求 公司以建设创新型粮油食品生态系统为战略目标，专注于油脂油料加工及食品制造多年，形成了“古船”、 “绿宝”、“火鸟”、“古币”、“小王子”、“董小姐”、“坚强的土豆”等代表品牌，细分产品类型， 涵盖食用油、调味品、烘焙、薯类及膨化食品等。报告期内，公司投放了古船亚麻籽油、4D玉米卷、华夫 饼、北海道烙痕吐司、香思红豆软吐司面包、面包秀、港式菠萝包、黄油面包干、红豆酥等新产品。 主要销售模式 公司经过多年发展，拥有稳定、专业的经营团队，拥有多元化的营销渠道，销售模式主要以经销为主，直 销为辅，并积极开拓线上销售渠道，实现线上线下全渠道营销。公司客户主要为商超、电商平台、餐饮、 院校、酒店、企事业单位、机关食堂、各级商贸公司和批发商等。 经销模式 √ 适用 □ 不适用 1、按销售模式分类，报告期内营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况 销售模式 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 直销 264,350,866.31 234,040,274.37 11.47% -17.68% -13.96% -3.83% 经销 2,330,022,520.17 2,006,716,334.62 13.88% -1.91% -0.73% -1.03% 合计 2,594,373,386.48 2,240,756,608.99 13.63% -3.79% -2.30% -1.32% 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 2、按产品类别分类，报告期内营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况 产品分类 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年 同期增减 食用油及其制品 1,697,379,821.78 1,618,409,563.35 4.65% -3.33% -1.91% -1.39% 烘焙（面包和糕点） 131,114,311.08 97,298,079.75 25.79% -8.31% -10.04% 1.42% 薯类及膨化食品 765,879,253.62 525,048,965.89 31.44% -4.00% -1.93% -1.44% 合计 2,594,373,386.48 2,240,756,608.99 13.63% -3.79% -2.30% -1.32% 3、按区域分类，报告期末经销商情况 地区 期末经销商数量（个）经销商报告期增加数量（个） 经销商报告期减少数量（个） 同比变动率 华北 633 68 51 2.76% 华东 815 35 26 1.12% 东北 240 34 32 0.84% 华中 288 12 6 2.13% 西南 209 1 4 -1.42% 其他 283 37 4 13.20% 合计 2,468 187 123 2.66% 4、经销客户的主要结算方式、经销方式 在结算方式上，公司和经销商主要采取先款后货的方式，对部分长期合作、信誉较好的经销商给与一定的 授信额度，部分直销客户及商超按照合同约定账期结算。 5、报告期内，公司前五大经销客户销售收入总额4.13亿元，占公司年度销售收入4.73%，期末前五大经销 客户应收账款总金额395.86万元。 门店销售终端占比超过10% □ 适用 √ 不适用 线上直销销售 √ 适用 □ 不适用 公司线上销售主要依托天猫、京东、苏宁、拼多多、微店等平台，涵盖“古船”、“绿宝”、“古币”、 “小王子”、“董小姐”等多个品牌产品，通过不断加强线上渠道的建设力度，提升各平台占有率，积累 线上粉丝，传递好品牌形象，讲好品牌故事。 占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30% □ 适用 √ 不适用 采购模式及采购内容 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 单位：元 采购模式 采购内容 主要采购内容的金额 集中采购 原材料 3,693,071,453.27 向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30% □ 适用 √ 不适用 主要外购原材料价格同比变动超过30% □ 适用 √ 不适用 主要生产模式 公司生产主要采用以销定产的模式进行。生产部门根据销售计划和市场销售预测信息，并结合往年同期的 实际生产情况制定年度生产计划，随供应、生产、销售等情况的变动进行适当调整。 委托加工生产 □ 适用 √ 不适用 营业成本的主要构成项目 产量与库存量 1、报告期内，主要产品的生产量、销售量、库存量 产品分类 2020年销售量（吨） 2020年生产量（吨） 2020年库存量（吨） 食用油及其制品 249,703.49 194,374.00 4,964.88 烘焙（面包和糕点） 9,357.63 9,399.00 154.10 薯类及膨化食品 37,751.00 38,194.00 1,517.00 合计 296,812.12 241,967.00 6,635.98 2、报告期内，主要产品的产能情况 产品分类 2020年设计产能（吨） 2020年实际产能（吨) 2020年在建产能（吨） 食用油及其制品 479,000.00 115,117.00 990.00 烘焙（面包和糕点） 31,795.00 9,399.00 4,800.00 薯类及膨化食品 96,750.00 38,194.00 合计 607,545.00 162,710.00 5,790.00 注：上表食用油及其制品产能为灌装线产能。公司初榨生产线设计产能120万吨，2020年实际产能约110万 吨。公司精炼生产线设计产能43万吨，2020年实际产能约17万吨。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 8,741,749,912.11 100% 7,440,286,465.54 100% 17.49% 分行业 油脂 7,799,378,959.10 89.22% 6,451,212,047.10 86.71% 20.90% 食品加工 898,193,522.11 10.27% 940,737,948.76 12.64% -4.52% 其他 44,177,430.90 0.51% 48,336,469.68 0.65% -8.60% 分产品 油脂 7,799,378,959.10 89.22% 6,451,212,047.10 86.71% 20.90% 食品加工 898,193,522.11 10.27% 940,737,948.76 12.64% -4.52% 其他 44,177,430.90 0.51% 48,336,469.68 0.65% -8.60% 分地区 华北 7,884,008,703.50 90.19% 6,543,716,340.31 87.95% 20.48% 华东 686,167,569.63 7.85% 712,351,872.37 9.57% -3.68% 东北 127,396,208.08 1.46% 135,881,783.18 1.83% -6.24% 其他 44,177,430.90 0.51% 48,336,469.68 0.65% -8.60% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 油脂 7,799,378,959.10 7,437,775,406.32 4.64% 20.90% 20.71% 0.15% 食品加工 898,193,522.11 633,566,522.42 29.46% -4.52% -1.48% -2.18% 分产品 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 油脂 7,799,378,959.10 7,437,775,406.32 4.64% 20.90% 20.71% 0.15% 食品加工 898,193,522.11 633,566,522.42 29.46% -4.52% -1.48% -2.18% 分地区 华北 7,884,008,703.50 7,498,580,786.26 4.89% 20.48% 20.46% 0.01% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务 数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 油脂 销售量 吨 1,819,561.62 1,623,281.98 12.09% 生产量 吨 1,300,941.28 1,115,298.72 16.65% 库存量 吨 197,888.25 214,508.65 -7.75% 食品加工 销售量 吨 47,224.21 50,406.50 -6.31% 生产量 吨 47,725.72 50,433.26 -5.37% 库存量 吨 1,676.52 1,190.47 40.83% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用  不适用 食品加工库存量变动原因：浙江小王子为备战春节销售集中采购原料以及加大生产库存商品增加所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况  适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 油脂 7,437,775,406.32 91.93% 6,161,923,671.86 90.43% 20.71% 食品加工 633,566,522.42 7.83% 643,054,491.71 9.44% -1.48% 其他 19,505,316.68 0.24% 9,085,593.97 0.13% 114.68% 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,301,864,401.04 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 14.97% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 453,912,498.66 5.22% 2 客户二 285,465,015.17 3.28% 3 客户三 218,709,998.42 2.51% 4 客户四 173,931,595.69 2.00% 5 客户五 169,845,293.10 1.95% 合计 -- 1,301,864,401.04 14.97% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 3,716,822,673.90 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 46.05% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 2,013,557,441.32 24.95% 2 供应商二 965,374,299.49 11.96% 3 供应商三 307,743,119.27 3.81% 4 供应商四 248,573,832.57 3.08% 5 供应商五 181,573,981.26 2.25% 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 合计 -- 3,716,822,673.90 46.05% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 168,538,310.92 196,226,794.74 -14.11% 无重大变化 管理费用 179,538,728.93 175,824,643.30 2.11% 无重大变化 财务费用 21,116,142.26 33,159,937.03 -36.32% 减少原因是本期获得疫情专项贷款贴息，利 息支出减少 研发费用 9,903,221.93 7,461,688.57 32.72% 增加原因主要是本年度部分企业研发人员工 资增加所致 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披 露要求 销售费用 金额（元） 销售费用占比 同比增长率 职工薪酬 55,025,341.70 46.35% 14.36% 促销宣传费 38,210,180.01 32.18% -26.74% 折旧费 8,665,730.90 7.30% -0.15% 样品及产品损耗 5,736,583.05 4.83% 13.10% 业务经费 3,397,390.62 2.86% 0.89% 装卸费 1,672,632.83 1.41% -6.10% 包装费 555,977.05 0.47% -38.71% 仓储保管费 482,067.81 0.41% -33.77% 其他 4,978,947.61 4.19% -38.22% 合计 118,724,851.58 100.00% -7.27% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司针对市场需求，丰富产品品类，在改善生产工艺、产品创新方面不断实现突破，有效促进了公司产品 结构的优化。报告期内，公司子公司共研发 60 余个新品，上市产品 11 款。 公司研发投入情况 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 2020 年 2019 年 变动比例 研发人员数量（人） 52 49 6.12% 研发人员数量占比 1.79% 1.18% 0.61% 研发投入金额（元） 9,903,221.93 7,461,688.57 32.72% 研发投入占营业收入比例 0.11% 0.10% 0.01% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 10,363,710,442.11 8,919,755,806.68 16.19% 经营活动现金流出小计 10,610,251,352.19 8,622,389,012.63 23.05% 经营活动产生的现金流量净额 -246,540,910.08 297,366,794.05 -182.91% 投资活动现金流入小计 3,628,990,791.74 2,361,813,978.52 53.65% 投资活动现金流出小计 3,593,671,670.46 2,794,113,746.10 28.62% 投资活动产生的现金流量净额 35,319,121.28 -432,299,767.58 筹资活动现金流入小计 2,552,237,354.30 2,238,852,871.20 14.00% 筹资活动现金流出小计 2,540,504,663.60 2,416,315,236.77 5.14% 筹资活动产生的现金流量净额 11,732,690.70 -177,462,365.57 现金及现金等价物净增加额 -220,708,759.80 -312,772,239.57 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额减少主要是本年度油脂压榨业务原材料采购增加及期货合约保证金增加 所致。 2、投资活动产生的现金流量净额增加主要是期初理财到期，收回投资所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额增加主要是本年度因增加大豆等油脂油料采购举借银行贷款所致。 4、现金及现金等价物净增加额增加主要是期初理财到期及举借银行贷款所致。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主要是油脂压榨业务原材料采购增加及期货合约保证金增加所致。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 37,875,880.38 13.27% 主要是权益法核算的投资收益及理财收益 是 公允价值变动损益 -16,467,791.36 -5.77% 主要是期货合约的公允价值变动 是 资产减值 -63,449.10 -0.02% 否 营业外收入 746,589.42 0.26% 否 营业外支出 1,888,144.99 0.66% 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 335,466,169.61 5.89% 557,168,512.39 10.65% -4.76% 减少原因是本期油脂压 榨业务原材料采购增加 及期货合约保证金增加 所致 应收账款 92,245,667.60 1.62% 80,743,986.81 1.54% 0.08% 无重大变化 存货 1,225,083,742.26 21.51% 1,412,755,661.65 27.01% -5.50% 无重大变化 投资性房地产 22,560,212.50 0.40% 31,781,350.74 0.61% -0.21% 无重大变化 长期股权投资 217,762,487.79 3.82% 198,301,333.79 3.79% 0.03% 无重大变化 固定资产 1,131,143,854.07 19.86% 1,210,450,340.22 23.14% -3.28% 无重大变化 在建工程 28,458,413.67 0.50% 17,876,177.78 0.34% 0.16% 增加原因是本期新增 4D 玉米卷及油罐建设在建 工程项目所致 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 短期借款 1,497,414,079.05 26.29% 1,329,238,701.60 25.41% 0.88% 无重大变化 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期 计提 的减 值 本期购买金额 本期出售金额 其他 变动 期末数 金融资产 1.交易性金融资 产（不含衍生金 融资产） 161,300,000.00 478,071.73 553,000,000.00 651,300,000.00 63,478,071.73 2.衍生金融资产 88,792,254.00 -295,659,520.00 10,219,224,365.00 9,623,870,340.00 4.其他权益工具 投资 20,000,000.00 20,000,000.00 上述合计 270,092,254.00 -295,181,448.27 10,772,224,365.00 10,275,170,340.00 83,478,071.73 金融负债 0.00 371,219,136.84 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,077,152.20 仲裁冻结 存货 3,775,954.85 借款抵押 投资性房地产 6,222,001.73 借款抵押 固定资产 2,060,096.30 借款抵押 合计 13,135,205.08 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要业务 投 资 方 式 投资金额 持股比 例 资金 来源 合 作 方 投 资 期 限 产 品 类 型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计收益 本期投资盈 亏 是 否 涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索引 （如有） 浙江 小王 子 休闲食品 的研发、 生产及销 售 收 购 353,747,585.80 25.11% 自有 资金 及发 行股 份 其 他 股 东 长 期 股 权 投 资 本次交 易已实 施完成 23,831,615.68 23,831,615.68 否 2020 年 04 月 25 日 巨潮资讯 网： 2020-039 合计 -- -- 353,747,585.80 -- -- -- -- -- -- 23,831,615.68 23,831,615.68 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 证 券 品 种 证券代 码 证券简 称 最初 投资 成本 会计 计量 模式 期初 账面 价值 本期公 允价值 变动损 益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期购 买金额 本期出 售金额 报告期 损益 期末 账面 价值 会计 核算 科目 资 金 来 源 其 他 204001 GC001 成本 法计 量 389,900, 000.00 389,900, 000.00 40,804. 14 其他 自 筹 其 204003 GC003 成本 40,000,0 40,000,0 34,619. 其他 自 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 他 法计 量 00.00 00.00 73 筹 其 他 204007 GC007 成本 法计 量 49,900,0 00.00 49,900,0 00.00 66,739. 55 其他 自 筹 合计 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 479,800, 000.00 479,800, 000.00 142,16 3.42 0.00 -- -- 证券投资审批董事会 公告披露日期 2020 年 03 月 07 日 证券投资审批股东会 公告披露日期（如有) 不适用 （2）衍生品投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 衍生品投资类型 起始日期 终止日期 期末投资金额 期末投资金额占公司 报告期末净资产比例 报告期实际 损益金额 农产品期货 2020 年 01 月 01 日 2020 年 12 月 31 日 25,014.36 9.23% -29,706.52 外汇远期 2020 年 01 月 01 日 2020 年 12 月 31 日 13,336.81 4.92% -2,327.39 合计 -- -- 38,351.17 14.15% -32,033.91 衍生品投资资金来源 自有资金 涉诉情况（如适用） 不适用 衍生品投资审批董事会 公告披露日期（如有) 2020 年 03 月 07 日 2020 年 03 月 28 日 衍生品投资审批股东会 公告披露日期（如有) 2020 年 04 月 18 日 报告期衍生品持仓的风 险分析及控制措施说明 （包括但不限于市场风 险、流动性风险、信用 风险、操作风险、法律 风险等） 公司开展套期保值业务不以投机为目的，主要为有效规避原料价格波动对公司带来的影响，但同 时也会存在一定的风险：1、价格波动风险：期货行情变动较大时，可能产生价格波动风险，造成 交易损失；2、资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，可能会带来相应的资金风险；3、 内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成的风 险；4、技术风险：可能因为计算机系统不完备导致的技术风险。公司采取的风险控制措施： 1、 将套期保值业务与公司生产经营相匹配，最大程度对冲价格波动风险；2、公司将合理调度自有资 金用于套期保值业务，严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金；3、根据《深圳证 券交易所上市公司规范运作指引》等有关规定，结合公司实际，制定了《商品期货交易业务管理 制度》，对套期保值业务额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息 隔离措施、内部风险报告及处理程序、信息披露等作出明确规定。公司严格按照《商品期货交易 业务管理制度》的规定对各个环节进行控制；4、设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统， 保证交易系统的正常运行，确保交易工作正常开展。当发生错单时，及时采取相应处理措施，并 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 减少损失。 已投资衍生品报告期内 市场价格或产品公允价 值变动的情况，对衍生 品公允价值的分析应披 露具体使用的方法及相 关假设与参数的设定 公司持有的期货合约，随着期货交易所合约价格的变化，合约价值随之发生变化。交易所公布的 价格具有广泛代表性，期货合约的公允价值严格按照交易所的结算办法执行。 报告期公司衍生品的会 计政策及会计核算具体 原则与上一报告期相比 是否发生重大变化的说 明 否 独立董事对公司衍生品 投资及风险控制情况的 专项意见 1、《关于京粮（天津）粮油工业有限公司、北京京粮油脂有限公司 2020 年期货套保计划的议案》 的独立意见：经核查，公司开展期货套保业务是以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托， 在保证正常生产经营的前提下，公司运用期货套保工具规避原料和产品价格的大幅波动给公司带 来的不利影响，不存在损害公司和全体股东尤其是中小股东利益的情形。同时，公司已经制定了 相关制度，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事期货套保业务制定了具体操作规 程。我们同意公司子公司按照有关制度的规定继续开展套保业务。 2、《关于公司及控股子公司开展外汇衍生品交易业务的议案》的独立意见：经核查，公司及控股 子公司开展外汇衍生品交易业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关 规定。公司以正常生产经营为基础，运用外汇衍生品工具降低汇率风险及财务费用，控制经营风 险，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。同意公司及控股子公司在审议额 度内开展外汇衍生品交易业务，并提交公司股东大会审议。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集 年份 募集 方式 募集资金 总额 本期已 使用募 集资金 总额 已累计 使用募 集资金 总额 报告期 内变更 用途的 募集资 金总额 累计变 更用途 的募集 资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用募集资 金用途及去向 闲置两年 以上募集 资金金额 2017 年 非公 开发 行 43,187.49 0 5,323.8 0 0 0.00% 36,644.76 尚未使用的募集 资金已进行现金 管理或补充流动 资金，剩余募集 36,644.76 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 资金存放于募集 资金专户中 合计 -- 43,187.49 0 5,323.8 0 0 0.00% 36,644.76 -- 36,644.76 募集资金总体使用情况说明 ①募集资金金额及到位时间：经中国证监会《关于核准海南珠江控股股份有限公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份 购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1391 号）核准，同意公司非公开发行不超过 48,965,408 股新股，发行价 8.82 元/股，募集配套资金总额不超过人民币 43,187.49 万元。公司实际募集资金总额为人民币 431,874,898.56 元，扣除发行 费用人民币 45,000,000.00 元，募集资金净额为人民币 386,874,898.56 元。截至 2017 年 10 月 13 日，上述募集资金已全部到 位，并由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 10 月 16 日出具的《验资报告》（中兴华验字(2017) 第 010120 号）审验确认。②募集资金使用和节余情况：截至 2019 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金 5,323.80 万元。2020 年度， 公司未使用募集资金，使用募集资金投资项目节余资金 1,264.13 万元（含利息收入 45.20 万元）永久补充流动资金。截至 2020 年 12 月 31 日，公司募集资金（包含银行存款利息及现金管理收益）结余金额为 39,364.97 万元，包含尚未使用的募集资金 36,644.76 万元以及利息和理财收益净额 2,720.21 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和 超募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报 告期 投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度(3) ＝(2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报 告期 实现 的效 益 是否 达到 预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 1.中介机构费用及 交易税费 否 6,542.73 6,542.73 0 5,323.8 81.37% 2020 年 09 月 07 日 0 不适 用 否 2.技术研发中心建 设项目 否 8,158.96 8,158.96 0 0 0.00% 0 不适 用 是 3.渠道品牌建设项 目 否 28,485.8 28,485.8 0 0 0.00% 0 不适 用 是 承诺投资项目小 计 -- 43,187.49 43,187.49 0 5,323.8 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 不适用 合计 -- 43,187.49 43,187.49 0 5,323.8 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度 或预计收益的情 况和原因（分具体 项目） 1、技术研发中心建设项目：项目拟实施地为北京市通州区果园街道，属于北京市副中心核心区域，本 项目将依据北京市副中心的总体规划进行调整，项目在调整中； 2、渠道品牌建设项目：盒马鲜生、京东便利店等电商线下体验店在全国范围内大量布局，与本项目拟 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 在大中城市布局展示店和体验店形成直接竞争，项目经济可行性大幅降低，项目在调整中。 项目可行性发生 重大变化的情况 说明 技术研发中心建设项目、渠道品牌建设项目因实施环境发生变化，均处于调整阶段，公司将尽快调整。 超募资金的金额、 用途及使用进展 情况 不适用 募集资金投资项 目实施地点变更 情况 不适用 募集资金投资项 目实施方式调整 情况 不适用 募集资金投资项 目先期投入及置 换情况 不适用 用闲置募集资金 暂时补充流动资 金情况 适用 公司于 2020 年 12 月 1 日召开了第九届董事会第十一次会议和第九届监事会第十次会议，审议通过了《关 于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过 36,000 万元 暂时补充流动资金，用于公司日常经营所需，使用期限为自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月。 项目实施出现募 集资金结余的金 额及原因 适用 公司于 2020 年 8 月 20 日召开第九届董事会第九次会议和第九届监事会第八次会议，于 2020 年 9 月 7 日召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募集资金结项并将节余募集资金永久补 充流动资金的议案》，同意公司“中介机构费用及交易税费”募集资金投入项目结项，并将全部剩余节 余募集资金 1,264.13 万元（含利息收入 45.20 万元）永久补充流动资金，用于公司日常经营业务所需。 结余的主要原因系在本次募集资金全部到位前，公司已使用自有资金支付了除独立财务顾问费、承销费 之外的其他中介费及发行费用，且该项募集资金未置换先期投入。 尚未使用的募集 资金用途及去向 尚未使用的募集资金已进行现金管理或补充流动资金，剩余募集资金存放于募集资金专户中。 募集资金使用及 披露中存在的问 题或其他情况 2020 年度公司已按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的 监管要求》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及公司《募集资金管理 制度》等有关规定，及时、真实、准确、完整地披露募集资金的使用及存放情况，如实地履行了披露义 务，募集资金使用及披露均不存在违规情形。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 京粮天津 子公司 油脂加工 56,000 223,563.57 88,420.28 394,772.76 8,022.70 6,020.23 浙江小王子 子公司 膨化食品、薯类食 品、糕点的生产、 加工、销售 5,156 98,425.43 82,337.12 81,738.28 16,929.35 13,120.07 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）2021 年经营计划 2021 年是“十四五”规划的谋篇开局之年，我们党也将迎来建党 100 周年。2021 年公司发展的主题是：抢抓 市场机遇，完善管控体系，加快并购重组，实现公司高质量发展。 1、制定公司发展战略，谋划好十四五发展蓝图 公司确定了聚焦食品主业、适度多元的发展方向和发展目标。围绕这一方向和目标，2021 年要形成符合行 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 业发展规律，切合企业实际，可操作、可落地的战略规划，引领企业健康发展。一是借助上市公司背靠资 本市场的优势，丰富资本运作工具箱，强化资本运作平台作用。二是以国内大循环为主体，形成国际国内 双循环相互促进的新发展格局，聚焦大豆产业链，通过加快油脂产业布局、加大品牌产品销售、强化油脂 平台运营模式等诸多举措，推动油脂板块的高质量发展。三是以核心企业为主体，向上下游开展并购重组、 合作经营，推动食品板块全产业链发展。四是通过业务整合、战略协同，做强做大调味品品类，在调味品 市场占据相应的市场份额。五是依托油脂板块原料供应稳定优势，结合油脂加工基地布局，推动饲料产业 发展。六是建立健全科技研发、品牌市场、质量安全、资本运作、运管服务、党建工作等支撑体系，全力 助力主业高质量发展。 2、抓好优质企业并购，提升开放合作能力 依托现有产业和资源，沿着大健康、大农业方向，延伸产业链，提升价值链。一方面抓好优质企业并购， 依托公司项目储备或采取与专业机构合作的模式，在现代食品产业链、大农业、大健康等领域并购盈利能 力强、增长势头好的企业，增厚公司利润。另一方面做好项目并购后的管理工作，从制度体系管控、人力 资源储备、企业文化融合等方面准备，做好投后管理工作，确保并购重组的可持续性。 3、抓好经营管理，稳住发展基本盘 公司现有板块的稳定运营和良性发展是公司发展的必然需求和项目并购的基础条件，要持续做强做大油脂 产业链，稳住食品板块发展势头，要坚持不懈抓好基础管理，不断夯实企业发展根基，更好的吸引战略合 作者，促进并购重组外延式发展的脚步真正落地、走稳。要牢牢把握推动上市公司高质量发展这一主题， 专注主业、稳健经营、诚实守信、规范运作，充分利用资本平台做优做强，努力实现质量更高、效益更好、 结构更优的发展。 （二）公司可能面对的风险 1、经营环境风险。从国际环境看, 世界经济和贸易增速同步趋缓，中美贸易摩擦仍然具备长期性、复杂性、 多变性特点，给公司的经营决策带来诸多不确定因素。从国内环境看，国内新冠疫情逐步得到有效控制， 但尚未完全平复，还存在不确定因素，对公司部分渠道产品销量还将产生一定影响。对此，公司将灵活应 对市场变化、加大精细管理、降低成本费用，主动拓宽采购渠道、营销渠道，全力降低中美贸易摩擦及新 冠疫情带来的影响。 2、市场竞争风险。公司所处行业面临多方面竞争压力，如不能保持市场竞争力，将面临市场份额被同行 业竞争者和市场潜在竞争者蚕食的风险。对此，公司加大产品研发，加大社区营销、线上销售及整合营销 力度，提升产品销量，提升盈利能力和市场规模，保持平稳增长的势头。 3、食品质量安全风险。公司主营业务为油脂油料加工及食品制造，产品质量优劣直接关乎消费者的切身 利益和身体健康，公司生产的产品从未发现重大质量问题，但不能完全排除因相关主体处置不当而发生产 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 品质量问题的风险。对此，公司将一如既往高度重视食品安全工作，通过质量安全检测、监督和检查，不 断改善质量检测技术及设施，为消费者提供安全、放心、营养、健康的产品。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2018年度实现归属于上市公司股东的净利润为 16,795.66万元，母公司实现净利润为-1,913.63万元。截止2018年12月31日，公司合并报表中未分配利润 为-13,115.51万元，母公司报表可供分配利润为-99,432.28万元。根据《公司法》、公司章程的规定，公 司当年实现的利润首先弥补以前年度亏损，因此2018年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。 2、经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2019年度实现归属于上市公司股东的净利润为 13,334.19万元，母公司实现净利润为-4,828.22万元。截止2019年12月31日，公司合并报表中未分配利润 为218.68万元，母公司报表可供分配利润为-104,260.51万元。根据《公司法》、公司章程的规定，公司 当年实现的利润首先弥补以前年度亏损，因此2019年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。 3、经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2020年度实现归属于上市公司股东的净利润为 18,484.70万元，母公司实现净利润为18,049.85万元。截至2020年12月31日，公司合并报表中未分配利润 为18,703.38万元，母公司报表可供分配利润为-86,210.65万元。按照《深圳证券交易所上市公司规范运 作指引》相关规定，上市公司制定利润分配方案时，应当以母公司报表中可供分配利润为依据。同时，为 避免出现超分配的情况，公司应当以合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则来确定具体的利润 分配比例。鉴于公司2020年度母公司可供分配利润为负，结合中国证监会有关规定及公司章程的相关规定， 2020年度公司拟不进行利润分配，不以资本公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方 式（如回 购股份） 现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分 红总额 （含其 他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 2020 年 0.00 184,846,956.70 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2019 年 0.00 133,341,925.75 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2018 年 0.00 167,956,581.15 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类 型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行情况 资产重组时 所作承诺 北京粮食 集团有限 责任公司 其他承 诺 1、京粮集团已明确知悉本次交易珠江控股拟置出资产 存在并在本次交易置出资产评估报告、审计报告中列 明的权利限制瑕疵及法律风险，京粮集团确保京粮集 团指定的置出资产承接方应按照置出资产在交割日的 状况完全地接受置出资产。2、自交割日起，京粮集团 确保置出资产及其对应的业务的一切权利和义务（无 论其是否已过户至置出资产承接方的名下）都转由京 粮集团指定的置出资产承接方享有及承担，珠江控股 对置出资产不再享有任何权利或承担任何义务和责 任。3、京粮集团将在珠江控股有关本次交易的第二次 董事会召开前协助京粮股份解除对京粮集团其他子公 司的担保，并为该等子公司提供补充担保。4、本次交 易向京粮集团发行的股份，自股份上市之日起 36 个月 内不得转让。上述期限届满时，若京粮集团根据《利 润补偿协议》及其补充协议约定的利润补偿义务未实 施完毕，则本次向京粮集团发行的股份的锁定期延长 至京粮集团实施完毕利润补偿义务之日。 2016 年 07 月 29 日 按承 诺执 行 报告期内承 诺履行完 毕。京粮集 团持有的公 司股份自股 份上市之日 起 36 个月内 未转让。置 入资产完成 了三年的业 绩承诺，京 粮集团不存 在利润补偿 义务。 北京国有 资本经营 管理中心 其他承 诺 本次向国管中心发行的股份，自股份上市之日起 36 个 月内不得转让。上述期限届满时，若国管中心根据《利 润补偿协议》及其补充协议约定的利润补偿义务未实 施完毕，则本次向国管中心发行的股份的锁定期延长 2016 年 07 月 29 日 按承 诺执 行 报告期内承 诺履行完 毕。自股份 上市之日起 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 至国管中心实施完毕利润补偿义务之日。如本次交易 所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证券监督 管理委员会立案调查的，在形成调查结论以前，承诺 方不转让在珠江控股拥有权益的股份，并于收到立案 稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股 票账户提交上市公司董事会，由董事会向证券交易所 和登记结算公司申请锁定；承诺方未在两个交易日内 提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易 所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息并 申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报 送承诺方的身份信息和账户信息的，授权证券交易所 和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现 存在违法违规情节，承诺方承诺锁定股份自愿用于相 关投资者赔偿安排。 36 个月内国 管中心未转 让所持股 份。置入资 产完成了三 年的业绩承 诺，国管中 心不存在利 润补偿义 务。 北京粮食 集团有限 责任公司 其他承 诺 本次向承诺方发行的股份，自股份上市之日起 36 个月 内不得转让。本次交易完成后 6 个月内如珠江控股股 票连续 20 个交易日的收盘价低于发行价，或者交易完 成后 6 个月期末收盘价低于发行价的，承诺方持有珠 江控股股票的锁定期自动延长至少 6 个月。如本次交 易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证券监 督管理委员会立案调查的，在形成调查结论以前，承 诺方不转让在珠江控股拥有权益的股份，并于收到立 案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和 股票账户提交上市公司董事会，由董事会向证券交易 所和登记结算公司申请锁定；承诺方未在两个交易日 内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交 易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息 并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司 报送承诺方的身份信息和账户信息的，授权证券交易 所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发 现存在违法违规情节，承诺方承诺锁定股份自愿用于 相关投资者赔偿安排。 2016 年 07 月 29 日 按承 诺执 行 报告期内承 诺方遵守了 所做承诺 北京粮食 集团有限 责任公司 其他承 诺 京粮股份不存在出资不实或影响其合法存续的情况。 京粮股份中存在任何瑕疵的资产（如有）不会影响京 粮股份的正常使用。如因京粮股份的主要资产存在任 何瑕疵而导致本次重大资产重组完成后的珠江控股及 /或京粮股份遭受任何经济损失的，则承诺方将等额补 偿珠江控股及/或京粮股份因此受到的全部经济损失。 2016 年 07 月 29 日 按承 诺执 行 报告期内承 诺方遵守了 所做承诺 北京粮食 集团有限 责任公司 其他承 诺 标的公司目前在人员、资产、财务、机构及业务等方 面与承诺方及承诺方控制的其他企业完全分开，双方 的人员、资产、财务、机构及业务独立，不存在混同 2016 年 07 月 29 按承 诺执 行 报告期内承 诺方遵守了 所做承诺 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 情况；在本次交易完成后，保证上市公司在人员、资 产、财务、机构及业务方面继续与承诺方及承诺方控 制的其他企业完全分开，保持上市公司在人员、资产、 财务、机构及业务方面的独立性。 日 北京粮食 集团有限 责任公 司;北京 市万发房 地产开发 有限责任 公司 关于同 业竞 争、关 联交 易、资 金占用 方面的 承诺 除标的公司及其子公司之外，承诺方控制的其他企业 目前未以任何方式从事与标的公司及其子公司存在竞 争或可能构成竞争的业务。承诺方就本次交易完成后 避免与珠江控股同业竞争作出如下承诺：1、承诺方将 来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从 事与珠江控股及其子公司相同、相似或在任何方面构 成竞争的业务；2、将尽一切可能之努力使承诺方其他 关联企业不从事与珠江控股及其子公司相同、类似或 在任何方面构成竞争的业务；3、不投资控股于业务与 珠江控股及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞 争的公司、企业或其他机构、组织；4、不向其他业务 与珠江控股及其子公司相同、类似或在任何方面构成 竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有 技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密；5、如果 未来承诺方拟从事的业务可能与珠江控股及其子公司 存在同业竞争，承诺方将本着珠江控股及其子公司优 先的原则与珠江控股协商解决。 2016 年 07 月 29 日 按承 诺执 行 报告期内承 诺方遵守了 所做承诺 北京国有 资本经营 管理中 心;北京 粮食集团 有限责任 公司 关于同 业竞 争、关 联交 易、资 金占用 方面的 承诺 1、承诺方及其控制或影响的企业将尽量避免和减少与 珠江控股及其下属子公司之间的关联交易，对于珠江 控股及其下属子公司能够通过市场与独立第三方之间 发生的交易，将由珠江控股及其下属子公司与独立第 三方进行。承诺方控制或影响的企业将严格避免向珠 江控股及其下属子公司拆借、占用珠江控股及其下属 子公司资金或采取由珠江控股及其下属子公司代垫 款、代偿债务等方式侵占珠江控股资金。2、对于承诺 方及其控制或影响的企业与珠江控股及其下属子公司 之间必需的一切交易行为，均将严格遵守市场原则， 本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进 行。交易定价有政府定价的，执行政府定价；没有政 府定价的，执行市场公允价格；没有政府定价且无可 参考市场价格的，按照成本加可比较的合理利润水平 确定成本价执行。3、承诺方及其控制或影响的企业与 珠江控股及其下属子公司之间的关联交易将严格遵守 珠江控股章程、关联交易管理制度等规定履行必要的 法定程序。在珠江控股权力机构审议有关关联交易事 项时主动依法履行回避义务；对须报经有权机构审议 的关联交易事项，在有权机构审议通过后方可执行。4、 承诺方保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或 使珠江控股及其下属子公司承担任何不正当的义务。 如果因违反上述承诺导致珠江控股或其下属子公司损 2016 年 07 月 29 日 按承 诺执 行 报告期内承 诺方遵守了 所做承诺。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 失或利用关联交易侵占珠江控股或其下属子公司利益 的，珠江控股及其下属子公司的损失由承诺方承担。 北京市万 发房地产 开发有限 责任公司 其他承 诺 1、如果珠江控股未在有关本次交易的第二次董事会前 解除对本次交易置出资产中对子公司债务提供的保证 或担保，且作为担保人向债权人或担保权人承担责任 的，由北京万发负责向上市公司补偿。2、珠江控股在 基准日前未在本次交易置出资产范围（以置出资产审 计报告记载为准）内披露的负债均不视为与置出资产 有关的负债，在交割日后仍由珠江控股承担。任何第 三方对于珠江控股未披露的且实际承担的超过其 2016 年 5 月 31 日（以下简称“基准日”）财务报表上记载 的额外负债向珠江控股提出的任何权利请求或要求， 均由北京万发或北京万发指定主体负责处理，并承担 因第三方的请求或要求而导致珠江控股的任何实际损 失或费用支出。3、除上述置出资产范围内的负债外， 对于上市公司截至基准日有证券业务资格的会计师事 务所出具的审计报告未涵盖的负债及或有负债形成的 损失、费用及支出，北京万发将向珠江控股予以补偿。 4、北京万发作为珠江控股履行《海南珠江控股股份有 限公司与京粮股份全体股东、北京万发之重大资产置 换及发行股份购买资产协议》（以下简称“《重大资 产置换及发行股份购买资产协议》”）的保证方，同 意对本次交易的交易对方由于珠江控股、北京万发违 反《重大资产置换及发行股份购买资产协议》项下陈 述、保证或承诺而遭受的损失、费用及支出（包括法 律服务等中介费用的支出）予以赔偿。 2016 年 07 月 29 日 按承 诺执 行 报告期内承 诺方遵守了 所做承诺。 洪慕强; 裘晓斌; 帅益武; 王岳成; 姚紫山; 朱彦军 其他承 诺 一、关于提供信息真实性、准确性和完整性的承诺函： 1、本承诺人已向上市公司及为本次交易提供审计、评 估、法律及财务顾问专业服务的中介机构提供与本次 交易相关的信息和文件资料（包括但不限于原始书面 材料、副本材料或口头信息等），本承诺人保证所提 供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且 该等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的 签署人已经合法授权并有效签署该文件；保证所提供 的信息和文件资料的真实性、准确性和完整性，保证 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担 个别和连带的法律责任。2、本承诺人保证为本次交易 所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承诺 承担个别和连带的法律责任。3、在本次交易期间，本 承诺人将依照相关法律法规、中国证券监督管理委员 会（以下简称“中国证监会”）和深圳证券交易所（以 下简称“深交所”）的有关规定，及时向上市公司提 供本次交易相关信息，保证所提供信息的真实性、准 2019 年 07 月 19 日 按承 诺执 行 报告期内承 诺方遵守了 所做承诺。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 确性和完整性，保证不存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任；如因提 供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 给上市公司或者投资者造成损失的，将依法承担赔偿 责任。4、本承诺人保证，如本次交易本承诺人所提供 或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查 的，在形成调查结论以前，本承诺人不转让在上市公 司拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交 易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市公 司董事会，由上市公司董事会代本承诺人向深交所和 中国登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“中 登公司”）申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申 请的，本承诺人授权上市公司董事会核实后直接向深 交所和中登公司报送本承诺人的身份信息和账户信息 并申请锁定；上市公司董事会未向深交所和中登公司 报送本承诺人的身份信息和账户信息的，本承诺人授 权深交所和中登公司直接锁定相关股份。如调查结论 发现存在违法违规情节，本承诺人承诺锁定股份自愿 用于相关投资者赔偿安排。二、关于本次重组有关事 项的声明及承诺函：1、关于标的公司出资及资金来源 事项：本承诺人已履行标的公司章程规定的全部出资 义务，用于认缴标的公司出资的资金来源合法，均来 源于本承诺人的自有资金或自筹资金。本承诺人及上 层出资人（直至最终实益持有人）不存在委托持股、 信托持股等安排，亦不存在分级收益等结构化安排。2、 关于标的公司业务经营事项：本承诺人将尽最大努力 保持标的公司股权结构的完整性，促使标的公司不进 行与正常生产经营无关的资产处置、对外担保、利润 分配或增加重大债务之行为，使标的公司现有相关负 责人和主要员工继续为标的公司提供服务，并保持标 的公司同客户、供应商、债权人（如有）、商业伙伴 和其它与其有业务联络的人的重大现有关系，确保标 的公司的商誉和业务的连续性不会受到破坏。3、关于 本承诺人合法合规的情况：(1)截至本承诺函出具日， 本承诺人最近 5 年内未受到过行政处罚（与证券市场 明显无关的除外）、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有 关的重大民事诉讼或者仲裁的情形。(2)截至本承诺函 出具日，本承诺人最近 5 年内不存在未按期偿还大额 债务、未履行承诺的情况，亦不存在被中国证券监督 管理委员会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律 处分等情况。(3)截至本承诺函出具日，本承诺人最近 5 年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的 重大违法行为或其他不诚信行为。4、关于内幕交易事 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 项：本次交易期间，本承诺人及本承诺人相关人员不 存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进 行内幕的情况。5、其他相关事项：本承诺人承诺，本 次交易申报及审核过程中，如根据监管要求或其他客 观情况等需对本次交易方案作出调整，本承诺人将尽 力配合上市公司进行相应调整以推进及实施本次交 易。三、关于标的资产完整权利的承诺函：1、本承诺 人已履行标的公司章程规定的全部出资义务，不存在 任何虚假出资、抽逃出资等违反作为股东应承担的义 务及责任的行为，不存在可能影响标的公司合法存续 的情况。2、本承诺人依法拥有标的公司相应股权，所 持有标的公司股权权属清晰，不存在任何现时或潜在 的权属纠纷或争议，不存在质押、查封、冻结或其他 任何限制或禁止转让的情形，亦不存在尚未了结或可 预见的诉讼、仲裁、司法强制执行等程序或任何妨碍 权属转移的其他情形。3、本承诺人真实持有标的公司 相应股权，不存在任何形式的委托持股、信托持股、 期权安排、股权代持或其他任何代表其他方利益的情 形，亦不存在与任何第三方就所持标的公司相应股权 行使表决权的协议或类似安排。4、本承诺人进一步确 认，不存在因本承诺人的原因导致任何第三方有权（无 论是现在或将来）根据任何选择权或协议（包括转换 权及优先购买权）要求发行、转换、分配、出售或转 让标的公司股权，从而获取标的公司股权或对应的利 润分配权。5、本承诺人向上市公司转让标的公司相应 股权符合相关法律法规及标的公司章程规定，并已获 得必要的许可、授权及批准，不存在法律障碍。 北京粮食 集团有限 责任公司 其他承 诺 一、上市公司目前在人员、资产、财务、机构及业务 等方面与本承诺人及本承诺人控制的其他企业完全分 开，双方的人员、资产、财务、机构及业务独立，不 存在混同情况。二、本承诺人承诺，在本次交易完成 后，保证上市公司在人员、资产、财务、机构及业务 方面继续与本承诺人及本承诺人控制的其他企业完全 分开，保持上市公司在人员、资产、财务、机构及业 务方面的独立性。本承诺人保证不通过单独或一致行 动的途径，以依法行使股东权利以外的任何方式，干 预上市公司的重大决策事项，影响上市公司在人员、 财务、机构、资产、业务方面的独立性；保证上市公 司在其他方面与本承诺人及本承诺人控制的其他企业 保持独立。除非本承诺人不再作为上市公司的控股股 东或其一致行动人，本承诺持续有效且不可变更或撤 销。若本承诺人违反上述承诺给上市公司及其他股东 造成损失，一切损失将由本承诺人承担。 2019 年 07 月 19 日 按承 诺执 行 报告期内承 诺方遵守了 所做承诺。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 王岳成 股份限 售承诺 1、本承诺人在本次交易项下取得的上市公司股份自股 份发行完成日起 36 个月届满之日前不得转让。2、本 次交易完成后，本承诺人因上市公司分配股票股利、 转增股本等情形所增持的股份亦应遵守前述股份锁定 安排。锁定期届满后，本承诺人转让和交易上市公司 股份将依据届时有效的法律法规和深圳证券交易所的 规则办理。3、若中国证监会等证券监管部门对上述股 份锁定期安排另有要求的，本承诺人将根据证券监管 部门的意见及要求进行相应调整。 2019 年 07 月 19 日 按承 诺执 行 报告期内承 诺方遵守了 所做承诺。 洪慕强; 裘晓斌; 帅益武; 王岳成; 姚紫山; 朱彦军 其他承 诺 如因浙江小王子的土地使用权属瑕疵给京粮控股及/ 或京粮食品造成损失，交易对方同意以现金方式向京 粮控股及/或京粮食品予以补偿。 2019 年 11 月 26 日 按承 诺执 行 报告期内承 诺方遵守了 所做承诺。 王岳成; 浙江小王 子食品有 限公司 其他承 诺 浙江小王子及王岳成现就浙江钱王实业公司于 1998 年改制为浙江小王子食品股份有限公司（以下简称“本 次改制”）相关事宜，现声明及承诺如下：1、本次改 制已妥善安置职工，依法履行了必要的法定程序，相 关行为合法有效，不存在侵犯国有资产、集体资产或 职工利益的情形，相关各方不存在权属纠纷或潜在风 险，自本次改制启动至本声明及确认函出具日，浙江 小王子未因本次改制行为不合规而遭受任何行政处罚 或被有关部门责令改正，也未收到任何第三方投诉或 提出异议。2、如浙江小王子因本次改制行为存在任何 瑕疵，产生任何权属争议或纠纷，而被有权政府部门 处罚，或被任何第三方追索的，导致浙江小王子或上 市公司遭受任何经济损失，王岳成将对上市公司予以 足额补偿。3、在本次交易完成前，如本说明内容发生 任何变化的，浙江小王子及王岳成将及时通知上市公 司以及为本次交易提供服务的相关中介机构。 2020 年 02 月 29 日 按承 诺执 行 报告期内承 诺方遵守了 所做承诺。 承诺是否按 时履行 是 如承诺超期 未履行完毕 的，应当详细 说明未完成 履行的具体 原因及下一 步的工作计 划 不适用 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号—收入〉的通知》(财会[2017]22 号)，基于此会计准则修订及财政部通知要求，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据新旧准 则衔接规定，公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新准则，仅调整年初财务报表相关项目列示及相应金额，对 可比期间信息不予调整，不涉及对公司以前年度的追溯调整。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 境内会计师事务所报酬（万元） 83 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 汪吉军、施涛 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 公司第九届董事会第九次会议、2020 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》， 将公司 2020 年度的审计机构变更为天职国际会计师事务所（特殊普通合伙），聘用期限为一年。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 公司报告期聘请了天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，报酬为 20 万 元。 本年度，公司因支付现金及发行股份购买资产事项，聘请国融证券股份有限公司为财务顾问，期间共支付 财务顾问费 201.40 万元。 十、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判 披露日 披露索 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 （万元） 预计负债 裁)进展 结果及影响 决执行情况 期 引 重庆市隆金宝网络科技有 限公司、上海欧览企业管 理中心与京粮控股、北京 市万发房地产开发有限责 任公司保证合同纠纷 30,044.09 否 一审我方 胜诉，原告 方向最高 院提起上 诉 二审尚未开庭审 理 尚无执行结 果 2021 年 02 月 18 日 巨潮资 讯网： 2021-007 海南珠江物业酒店管理有 限公司股东吴建社与京粮 控股的确认合同有效纠纷 4,200 否 已结案 海南省海口市中 院判决驳回原告 要求继续履行合 同和要求违约金 的诉讼请求，确 认合同于判决生 效时解除 已执行 2019 年 03 月 21 日 巨潮资 讯网： 2019-014 严杰与京粮控股借款合同 纠纷 2,608 否 已结案 北京市丰台区人 民法院一审判决 驳回原告严杰的 起诉 无 2019 年 11 月 28 日 巨潮资 讯网： 2019-076 上海珺葳商务咨询服务事 务所与京粮控股借款合同 纠纷 613 否 一审程序 中 无 无 古船油脂公司与北京市西 单麻辣诱惑餐饮有限公司 买卖合同纠纷 135.91 否 已结案 一审我方胜诉 执行程序已 终结 葛俊华与浙江小王子食品 有限公司股东知情权纠纷 0 否 已结案 浙江省杭州市中 院二审驳回对方 上诉，维持原判 无 申世栓、刘来富、秦学为 诉关闭海南发展银行清算 组、京粮控股、海南港澳 实业股份有限公司房屋买 卖合同纠纷 57 否 一审程序 中 无 无 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 易方 关联 关系 关联交 易类型 关联 交易 内容 关联交 易定价 原则 关联 交易 价格 关联交 易金额 （万元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露 日期 披露 索引 北京古 船食品 有限公 司 受同 一母 公司 控制 向关联 人采购 原材料 采购 商品 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 1,022.42 0.13% 2,260 否 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020 -022 北京三 元食品 股份有 限公司 受同 一母 公司 控制 向关联 人采购 原材料 采购 商品 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 140 0.02% 1,310 否 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020- 022 北京月 盛斋清 真食品 有限公 司 受同 一母 公司 控制 向关联 人采购 原材料 采购 商品 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 46.15 0.01% 500 否 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020- 022 公司其 他关联 方 受同 一母 公司 控制 向关联 人采购 原材料 采购 商品 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 164.4 0.02% 650 否 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020- 022 北京古 船食品 有限公 司 受同 一母 公司 控制 向关联 人采购 燃料和 动力 采购 水电 费 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 293.17 0.04% 310 否 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020- 022 北京二 受同 向关联 销售 根据公 市场 7,104.79 0.82% 6,000 是 依照 市场 2020 巨潮 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 商王致 和食品 有限公 司 一母 公司 控制 人销售 产品、商 品 商品 平、公 允原则 定价 价格 合同 约定 结算 价格 年 03 月 28 日 资讯 网： 2020- 022 北京三 元种业 科技股 份有限 公司饲 料分公 司 受同 一母 公司 控制 向关联 人销售 产品、商 品 销售 商品 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 3,133.99 0.36% 3,000 是 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020- 022 河北首 农现代 农业科 技有限 公司 受同 一母 公司 控制 向关联 人销售 产品、商 品 销售 商品 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 1,423.36 0.16% 2,000 否 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020- 022 北京市 海淀西 郊粮油 供应站 有限公 司 受同 一母 公司 控制 向关联 人销售 产品、商 品 销售 商品 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 1,588.68 0.18% 1,370 是 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020- 022 北京古 船食品 有限公 司 受同 一母 公司 控制 向关联 人销售 产品、商 品 销售 商品 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 560.55 0.06% 660 否 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020- 022 北京市 马连道 粮油特 需供应 站有限 公司 受同 一母 公司 控制 向关联 人销售 产品、商 品 销售 商品 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 275.73 0.03% 590 否 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020- 022 北京市 子弟兵 粮油供 应有限 公司 受同 一母 公司 控制 向关联 人销售 产品、商 品 销售 商品 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 336.63 0.04% 470 否 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020- 022 北京京 粮东方 粮油贸 易有限 受同 一母 公司 控制 向关联 人销售 产品、商 品 销售 商品 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 411.43 0.05% 350 是 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020- 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 责任公 司 022 北京三 元食品 股份有 限公司 受同 一母 公司 控制 向关联 人销售 产品、商 品 销售 商品 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 47.07 0.01% 14 是 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020- 022 公司其 他关联 方 受同 一母 公司 控制 向关联 人销售 产品、商 品 销售 商品 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 3,896.69 0.45% 1,290 是 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020- 022 北京古 船食品 有限公 司 受同 一母 公司 控制 向关联 人提供 劳务 销售 服务 费 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 9.85 0.00% 6 是 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020- 022 公司其 他关联 方 受同 一母 公司 控制 向关联 人提供 劳务 技术 服务 费 根据公 平、公 允原则 定价 市场 价格 176.12 0.02% 10 是 依照 合同 约定 结算 市场 价格 2020 年 03 月 28 日 巨潮 资讯 网： 2020- 022 合计 -- -- 20,631.0 3 -- 20,79 0 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 公司于 2020 年 3 月 26 日召开了第九届董事会第七次会议和 2020 年 4 月 17 日召开的 2019 年度股东大会审议通过了《关于 2020 年度关联交易预计的议案》，预计 2020 年全年公司及子公司的日常关联交易金额累计不超过人民币 20,790 万元，其他关联 交易金额累计不超过人民币 2,380 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 1、为进一步拓宽融资渠道，降低财务费用，提高资金使用效率，实现效益最大化，公司与北京首农食品 集团财务有限公司于 2020 年 12 月 17 日在北京签署了《金融服务协议》。根据协议，北京首农食品集团 财务有限公司在经营范围内向公司提供一系列金融服务，包括但不限于存款服务、结算服务、信贷服务及 经中国银保监会批准财务公司可从事的其他业务。截至 2020 年 12 月 31 日，公司及控股子公司在财务公 司的存款余额为 1.59 亿元，无贷款余额。 2、公司及子公司京粮食品以支付现金及发行股份方式向王岳成等六位自然人购买浙江小王子 25.1149%股 权，其中，京粮食品支付现金向王岳成等六位自然人购买浙江小王子 3,833,774 元出资额、占浙江小王子 出资比例 7.4355%，公司发行股份购买王岳成持有的浙江小王子 9,115,847 元出资额、占浙江小王子出资比 例 17.6794%。本次交易评估基准日为 2019 年 6 月 30 日，浙江小王子评估值为 353,747,585.80 元。本次交 易完成后，公司及京粮食品持有浙江小王子 94.89%的股权。本次交易对方之一王岳成为公司副总经理，本 次交易完成后，王岳成持有公司股份数量超过 5%，本次交易构成关联交易。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 海南京粮控股股份有限公司关于与北京首农食品集团财务有 限公司签署《金融服务协议》暨关联交易的公告 2020 年 12 月 02 日 巨潮资讯网：2020-071 海南京粮控股股份有限公司支付现金及发行股份购买资产暨 关联交易报告书（草案） 2019 年 11 月 28 日 巨潮资讯网：2019-076 海南京粮控股股份有限公司支付现金及发行股份购买资产暨 关联交易之实施情况暨新增股份上市公告书 2020 年 06 月 04 日 巨潮资讯网：2020-045 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 √ 适用 □ 不适用 托管情况说明 ①2020 年 4 月 24 日，公司与首农食品集团在北京签署了《委托经营管理协议》。根据协议约定，公司接 受首农食品集团委托对其下属全资子公司上海首农进行经营管理，委托管理期限 3 年。首农食品集团按照 上海首农每一自然年度经审计并剔除与公司及其所属企业的内部交易部分后年营业收入的 0.2%的标准，向 公司支付委托管理费。在委托管理期限内，首农食品集团仍是持有上海首农的唯一股东，其仍依法享有上 海首农 100%股权的所有权、收益权和处置权，公司全面负责上海首农的经营管理，除收取委托管理费外， 不享有上海首农的经营收益，不承担经营亏损。 上海首农作为首农食品集团在长三角的平台企业，多年来开展大宗商品贸易，公司托管上海首农，通过业 务协同，优势互补，整合上下游资源配置，助力公司产业布局和价值提升。公司将自身业务经营管控模式 复制到上海首农，促进上海首农持续健康发展，同时收取相应的管理费用，进而通过输出管理提升公司效 益。 ②2020 年 7 月 1 日，公司全资子公司古船油脂与红井源公司及其股东贺江、贺宇、张春莲、贺杰在北京签 署了《委托管理协议》。根据协议约定，古船油脂接受红井源公司股东之委托参与红井源公司的经营管理， 委托管理期限 1 年，自 2020 年 7 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日。经古船油脂书面同意，可以调整前述委托 管理期限。各方同意，年度管理费为人民币 10 万元（含税），若该年度委托管理期间不足一年的，按照 10 万元*该年度古船油脂对红井源公司委托管理的总日历天数/365 计算。另外，红井源公司对古船油脂派 驻的管理人员支付相应的岗位津贴。在委托管理期限内，贺江、贺宇、张春莲、贺杰仍为红井源公司股东， 其仍依法享有红井源公司 100%股权的所有权和收益权。贺江、贺宇、张春莲、贺杰同意将其持有的红井 源公司的全部股权质押给古船油脂，提供股权质押担保，具体由双方签署《股权质押合同》并办理股权质 押登记。古船油脂有权向红井源公司推荐 1 名董事并派驻管理人员，以提升其内部管理水平，古船油脂因 对委托资产行使权利而产生的费用均由红井源公司承担，且不承担经营亏损。在委托管理期限内，若古船 油脂认为委托资产满足收购条件的，贺江、贺宇、张春莲、贺杰应当将其持有的委托资产的 51%以上股权 转让给古船油脂，古船油脂按照约定启动收购程序；若古船油脂认为委托资产满足收购条件且决定收购委 托资产的，具体收购事宜由各方另行签订协议进行约定。 本次托管的主要目的是对公司拟收购资产进行全方面的梳理，同时对其展开较为全面的尽职调查，确保未 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 来的收购（若满足条件）符合上市公司监管要求，能够与公司现有业务产生协同效应，有利于公司在油脂 产业的整体战略布局。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 本公司作为出租方 单位：万元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 辉煌联合（天津）容器包装有限公司 房屋租赁 68.57 68.57 北京古船食品有限公司 房屋建筑物 1,333.33 1,333.33 北京京粮电子商务有限公司 仓库 66.43 45.99 北京京粮电子商务有限公司 车辆 2.25 2.25 北京红井源商贸有限公司 仓库 13.84 0.00 本公司作为承租方 单位：万元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 唐山曹妃甸发展投资集团有限公司 房屋租赁 15.48 14.02 北京大兴国家粮食收储有限公司 房屋 211.02 193.60 北京京粮置业有限公司 房屋 129.79 140.85 北京粮食集团有限责任公司 房屋 107.56 62.99 天津东宇顺油脂股份有限公司 厂房 71.40 71.40 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关 公告披露日期 担保 额度 实际发生 日期 实际担 保金额 担保类 型 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担 保金额 担保类 型 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担 保金额 担保类 型 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 京粮(天津)粮 油工业有限公 司 2020 年 04 月 18 日 30,000 2020 年 04 月 17 日 0 连带责 任保证 自《大连商品交易所指定交 割仓库（指定仓库）协议书》 签订之日起始至《大连商品 交易所指定交割仓库（指定 仓库）协议书》终止后两年 结束。 否 否 北京京粮油脂 有限公司 2020 年 04 月 18 日 50,000 2020 年 04 月 17 日 1,698.82 连带责 任保证 自 2019 年度股东大会审议 通过之日起至 2020 年度股 东大会召开之日前有效 否 否 北京京粮油脂 有限公司 2020 年 04 月 25 日 10,000 2020 年 04 月 24 日 0 连带责 任保证 自被担保债务的履行期届 满之日起两年 否 否 北京京粮油脂 有限公司 2020 年 05 月 12 日 17,500 2020 年 05 月 09 日 0 连带责 任保证 自融资函项下首笔融资提 款日或实际发生之日始，直 否 否 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 至银行依据该融资函在担 保债务发生期间提供的所 有融资中最晚到期的一笔 融资的到期日后的两年止 北京京粮油脂 有限公司 2020 年 05 月 22 日 3,500 2020 年 05 月 20 日 3,500 连带责 任保证 2 年 否 否 北京京粮油脂 有限公司 2020 年 09 月 24 日 20,000 2020 年 09 月 22 日 827.95 连带责 任保证 主债权发生期间届满之日 起 2 年 否 否 京粮（新加坡） 国际贸易有限 公司 2019 年 03 月 09 日 26,800 2019 年 03 月 08 日 0 连带责 任保证 主债务履行期届满之日之 后的满 2 年 否 否 京粮（新加坡） 国际贸易有限 公司 2019 年 06 月 12 日 24,150 2019 年 06 月 11 日 6,838.8 连带责 任保证 自被担保债务的履行期届 满之日起 2 年 否 否 京粮（新加坡） 国际贸易有限 公司 2020 年 04 月 18 日 22,000 2020 年 04 月 17 日 2,281.92 连带责 任保证 自 2019 年度股东大会审议 通过之日起至 2020 年度股 东大会召开之日前有效 否 否 报告期内审批对子公司担保 额度合计（C1） 334,100 报告期内对子公 司担保实际发生 额合计（C2） 110,493.37 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（C3） 203,950 报告期末对子公 司实际担保余额 合计（C4） 15,147.49 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 334,100 报告期内担保实 际发生额合计 （A2+B2+C2） 110,493.37 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3+C3） 203,950 报告期末实际担 保余额合计 （A4+B4+C4） 15,147.49 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.59% 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供 的债务担保余额（E） 6,026.77 上述三项担保金额合计（D+E+F） 6,026.77 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 4,530 1,800 0 券商理财产品 闲置募集资金 38,700 28,000 0 合计 43,230 29,800 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、日常经营重大合同 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司高度重视在生产经营和产业运行中履行社会责任。公司一直遵从“依法经营、诚实守信、合作共赢”的 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 经营理念，努力推动企业、员工、环境以及整个社会的和谐发展。公司坚持以人为本理念，注重生产安全 和劳动保护，切实履行安全教育职责，有效提高职工的安全生产意识和自我保护能力。公司严格遵守质量 管理、食品安全和环境保护等法律法规，认真履行食品安全和环境保护职责，各主要生产企业未发生食品 安全质量事故和环境污染事故。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告期以托管锡盟太仆寺旗红井源公司为契机，创新京蒙产业帮扶模式，助力红井源公司对全旗 7 个 行政村 432 户建档立卡贫困户实施精准帮扶。报告期内，公司销售扶贫产品约 3,300 万元，后续将持续跟 进。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 不适用 公司高度重视环保工作，各子公司以降本增效、防止污染和绿色生产为生产运行目标，根据生产经营的实 际情况分别配套建设了相应的环保设施，对生产过程中产生的废气、粉尘、废水和固体废弃物等进行处理， 使其排放达到国家及地方的相关标准，以实现社会利益、环境利益、公司利益的统一。同时，公司子公司 根据其自身的业务特点，制定了一系列有关环境保护的规章制度并严格执行，使环境保护工作制度化、规 范化。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 214,687,558 31.31% 41,159,887 -48,510,460 -7,350,573 207,336,985 28.52% 1、国家持股 2、国有法人持股 213,388,058 31.12% -48,510,460 -48,510,460 164,877,598 22.68% 3、其他内资持股 1,299,500 0.19% 41,159,887 41,159,887 42,459,387 5.84% 其中：境内法人持股 1,299,500 0.19% 1,299,500 0.18% 境内自然人持股 41,159,887 41,159,887 41,159,887 5.66% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 471,102,806 68.69% 48,510,460 48,510,460 519,613,266 71.48% 1、人民币普通股 406,127,806 59.22% 48,510,460 48,510,460 454,638,266 62.54% 2、境内上市的外资股 64,975,000 9.47% 64,975,000 8.94% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 685,790,364 100.00% 41,159,887 0 41,159,887 726,950,251 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、公司及全资子公司京粮食品通过支付现金及发行股份方式收购王岳成、裘晓斌、洪慕强、朱彦军、姚 紫山、帅益武六位自然人合计持有的浙江小王子 25.1149%股权，其中，公司通过向王岳成发行 41,159,887 股股份的方式购买其持有的浙江小王子 17.6794%股权。 2、北京国有资本经营管理中心持有公司 48,510,460 股股份解除限售，于 2020 年 11 月 20 日上市流通。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 2020 年 4 月 3 日，中国证监会出具了《关于核准海南京粮控股股份有限公司向王岳成发行股份购买资产的 批复》（证监许可[2020]610 号）。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 公司于 2020 年 5月 22 日就本次增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料， 并于 2020 年 5 月 26 日获得《股份登记申请受理确认书》，本次发行新增股份的上市日为 2020 年 6 月 5 日。 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司发行股份购买资产完成后，总股本由 685,790,364 股增加至 726,950,251 股，股份变动后，报告期基本 每股收益和稀释每股收益为 0.26 元，归属于公司普通股股东的每股净资产为 3.62 元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容  适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 王岳成 0 41,159,887 0 41,159,887 非公开发行 2023 年 6 月 4 日 北京国有资本 经营管理中心 48,510,460 0 48,510,460 0 非公开发行 2020 年 11 月 20 日 合计 48,510,460 41,159,887 48,510,460 41,159,887 -- -- 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其 衍生证券 名称 发行日期 发行价格 （或利 率） 发行数量 上市日期 获准上 市交易 数量 交易 终止 日期 披露索引 披露日期 股票类 发行股份 购买资产 2020 年 05 月 26 日 6.05 元/股 41,159,887 2020 年 06 月 05 日 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司 支付现金及发行股份购买资产暨关联交易之 实施情况暨新增股份上市公告书》 2020 年 06 月 04 日 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 公司及全资子公司京粮食品通过支付现金及发行股份方式收购王岳成、裘晓斌、洪慕强、朱彦军、姚紫山、 帅益武六位自然人合计持有的浙江小王子 25.1149%股权，其中，公司通过向王岳成发行 41,159,887 股股份 的方式购买其持有的浙江小王子 17.6794%股权。2020 年 4 月 3 日，中国证监会出具了《关于核准海南京 粮控股股份有限公司向王岳成发行股份购买资产的批复》（证监许可[2020]610 号）。公司于 2020 年 5 月 22 日就本次增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料，并于 2020 年 5 月 26 日获得《股份登记申请受理确认书》，本次发行新增股份的上市日为 2020 年 6 月 5 日。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司因向王岳成发行 41,159,887 股股份，总股本由 685,790,364 股增加至 726,950,251 股，王岳成成为持有 公司 5%以上股份的自然人股东。 截止本报告期末，公司资产总额为 56.96 亿元，较上年同期 52.31 亿元增加 8.87%；负债总额 25.96 亿元， 较上年同期 22.40 亿元增加 15.90%。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 71,627 年度报告披露日前 上一月末普通股股 东总数 68,899 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 北京粮食集团有限责任公司 国有法人 39.68% 288,439,561 164,877,598 123,561,963 北京国有资本经营管理中心 国有法人 6.67% 48,510,460 0 48,510,460 王岳成 境内自然人 5.66% 41,159,887 41,159,887 0 LI SHERYN ZHAN MING 境外自然人 1.23% 8,939,300 0 8,939,300 鑫牛润瀛（天津）股权投资 基金管理有限公司－鑫牛润 瀛（天津）股权投资基金合 伙企业（有限合伙） 其他 0.51% 3,684,503 0 3,684,503 梅建英 境内自然人 0.36% 2,604,203 0 2,604,203 张晓霞 境内自然人 0.27% 1,949,250 0 1,949,250 王小星 境内自然人 0.24% 1,748,400 0 1,748,400 谭文琼 境内自然人 0.20% 1,419,700 0 1,419,700 东方证券（香港）有限公司 境外法人 0.19% 1,354,500 0 1,354,500 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 ①国管中心持有京粮集团 100%股权，京粮集团持有京粮控股 39.68%股份，为京 粮控股控股股东；②王岳成为京粮控股副总经理；除上述股东关系之外，公司未 知前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动。 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决 权情况的说明 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 北京粮食集团有限责任公司 123,561,963 人民币普通股 123,561,963 北京国有资本经营管理中心 48,510,460 人民币普通股 48,510,460 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 LI SHERYN ZHAN MING 8,939,300 境内上市外资股 8,939,300 鑫牛润瀛（天津）股权投资基金管理有限 公司－鑫牛润瀛（天津）股权投资基金合 伙企业（有限合伙） 3,684,503 人民币普通股 3,684,503 梅建英 2,604,203 人民币普通股 2,604,203 张晓霞 1,949,250 境内上市外资股 1,949,250 王小星 1,748,400 人民币普通股 1,748,400 谭文琼 1,419,700 人民币普通股 1,419,700 东方证券（香港）有限公司 1,354,500 境内上市外资股 1,354,500 杨淑玲 1,122,900 人民币普通股 1,122,900 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之 间关联关系或一致行动的说明 国管中心持有京粮集团 100%股权，京粮集团持有京粮控股 39.68%股份，为京粮 控股控股股东。除上述股东关系之外，公司未知前十名股东之间是否存在关联关 系或一致行动。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情 况说明（如有）（参见注 4） 股东王小星通过东吴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股 票 1,748,400 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 北京粮食集团有限责任公司 王振忠 1999 年 06 月 11 日 70022450-7 粮食储备、粮食食品加工和商贸服 务 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 北京市人民政府国有资产监 督管理委员会 张贵林 75415470-0 市政府授权代表国家履行国有资产出资人 职责的市政府直属特设机构 实际控制人报告期内控制的 其他境内外上市公司的股权 情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 截至 2020 年 12 月 31 日，公司副总经理王岳成持有公司 41,159,887 股股份（限售期内），公司董事、监 事及其他高级管理人员期初、期末均未持有公司股票，报告期内未增减持公司股票。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘宁馨 董事 离任 2020 年 03 月 26 日 工作变动 青美平措 董事 被选举 2020 年 04 月 17 日 股东北京国有资本经营管理中心提名董事候选人 赵寅虎 副总经理 离任 2020 年 12 月 28 日 工作变动 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 李少陵，男，1963年7月出生，研究生学历，工程师。历任北京市西郊粮食仓库党委副书记、总经理，北 京环京物流有限责任公司党委书记、总经理，北京粮食集团有限责任公司党委常委、副总经理。现任北京 首农食品集团有限公司党委常委、副总经理。2018年1月至今任公司董事，2019年2月至今任公司董事长。 王振忠，男，1963年1月出生，研究生学历，高级经济师。历任北京市东北郊粮食收储库党委书记、总经 理，北京京粮顺兴粮油公司党委副书记、总经理，平谷粮油工贸总公司党委书记，北京粮食集团有限责任 公司党委委员、总经理助理、副总经理。现任北京首农食品集团有限公司董事，北京粮食集团有限责任公 司党委书记、执行董事。2019年9月至今任公司董事。 聂徐春，男，1971年5月出生，大学学历，中级经济师。历任北京粮食集团有限责任公司总经理办公室副 主任、主任、董事会秘书、北京首农食品集团有限公司深化改革工作办公室主任。现任北京首农食品集团 有限公司董事会秘书、办公室主任。2018年6月至今任公司董事。 王春立，男，1968年2月出生，研究生学历，工程师。历任北京古船油脂有限公司党委书记、执行董事、 总经理，北京艾森绿宝油脂有限公司党支部书记，北京京粮股份有限公司董事、副总经理、执行董事，海 南京粮控股股份有限公司董事长。2016年9月至今，任公司董事、总经理，兼任京粮（天津）粮油工业有 限公司董事长。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 关颖，女，1972年9月出生，研究生学历，注册会计师、高级会计师。历任北京京粮股份有限公司财务部 副部长、部长、海南京粮控股股份有限公司董事。2016年9月至今任公司财务总监，2019年3月至今任公司 董事，2019年11月至今任公司董事会秘书。 青美平措，男，1987年6月出生，研究生学历，清华大学经济管理学院工商管理专业。历任西藏银行公司 业务部客户经理、西藏银行拉萨经济技术开发区筹备组副组长、西藏银行拉萨经济技术开发区支行副行长、 西藏银行公司业务部副总经理、拉萨经济技术开发区支行行长、北京国有资本经营管理中心综合管理部副 总经理。现任北京国有资本经营管理中心投资管理二部副总经理。2020年4月至今任公司董事。 朱恒源，男，1968年7月出生，博士研究生学历，博士学位，教授，曾担任过清华大学经济管理学院党委 副书记、院长助理。2014年1月至今，担任清华大学经济管理学院创新创业与战略系副系主任、清华大学 经济管理学院教授、清华大学全球产业研究院副院长。2016年9月至今任公司董事会独立董事。 陈广垒，男，1970年1月出生，博士研究生学历，会计学博士，高级会计师，注册会计师。曾担任过北京 金融街投资（集团）有限公司副总会计师、总经济师，天瑞股份有限公司副总经理兼天瑞集团财务有限公 司董事长，红京企业咨询（北京）有限公司总裁，2019年8月至今担任西藏宁算科技集团有限公司副总裁 兼财务总监。2019年9月至今任公司董事会独立董事。 王欣新，男，1952年5月出生，硕士研究生学历，任职中国人民大学法学院教授。2017年3月至今任公司董 事会独立董事。 董志林，男，1972年7月出生，研究生学历，政工师。历任北京市南郊粮食收储库党委副书记、纪委书记、 工会主席，北京京粮油脂有限公司党总支委员、党总支副书记、党总支书记。现任公司综合事务部部长。 2018年6月至今任公司监事，2019年9月至今任公司监事会主席。 徐文军，男，1970年2月出生，大学学历，二级法律顾问，公司律师，高级经济师。现任北京粮食集团有 限责任公司法律事务部副部长，北京首农食品集团有限公司国际贸易事业部副总经理。2019年9月至今任 公司监事。 柴大岗，男，1980年11月出生，研究生学历，中级经济师。历任北京京粮股份有限公司综合办公室、人力 资源部高级主管，综合办公室副主任，海南京粮控股股份有限公司董事会办公室、监事会办公室副主任。 现任海南京粮控股股份有限公司董事会办公室、监事会办公室、证券事务部负责人，北京万发恒兴贸易有 限公司执行董事、经理。2019年9月至今任公司职工监事。 王岳成，男，1960年5月出生，大专学历，高级经济师。历任浙江小王子食品股份有限公司党总支书记、 董事、董事长、总经理，现任浙江小王子食品股份有限公司党总支书记、董事、副董事长、总经理。2017 年11月至今任公司副总经理。 在股东单位任职情况 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王振忠 北京粮食集团有限责任公司 党委书记、执行董事 2018 年 08 月 -- 否 徐文军 北京粮食集团有限责任公司 法律事务部副部长 2014 年 09 月 -- 否 青美平措 北京国有资本经营管理中心 投资管理二部副总经理 2019 年 11 月 -- 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 李少陵 北京首农食品集团有限公司 党委常委、副总经 理 2018 年 03 月 是 聂徐春 北京首农食品集团有限公司 董事会秘书、办公 室主任 2018 年 05 月 2020 年 08 月 是 王振忠 北京首农食品集团有限公司 董事 2018 年 06 月 是 王振忠 中国粮食行业协会第六届理事 会 副会长 2018 年 12 月 否 王振忠 北京市饲料工业协会 常务副会长 2019 年 11 月 否 董志林 北京市粮食行业协会 理事 2019 年 10 月 否 徐文军 京粮（天津）油脂工业有限公司 董事 2018 年 04 月 否 徐文军 北京首农食品集团有限公司 国际贸易事业部副 总经理 2020 年 03 月 是 朱恒源 中国全聚德(集团)股份有限公司 独立董事 2015 年 11 月 2020 年 11 月 是 朱恒源 北京华宇软件股份有限公司 独立董事 2016 年 07 月 是 王欣新 中国农业银行股份有限公司 独立董事 2019 年 05 月 2022 年 05 月 是 王欣新 紫光股份有限公司 独立董事 2017 年 06 月 2023 年 06 月 是 王欣新 江苏天奈科技股份有限公司 独立董事 2017 年 12 月 2023 年 12 月 是 陈广垒 北京控股集团有限公司 外部董事 2018 年 12 月 2021 年 11 月 否 陈广垒 宝宝树集团有限公司 独立董事 2018 年 11 月 2021 年 11 月 是 陈广垒 梦东方集团有限公司 独立董事 2019 年 12 月 2022 年 12 月 是 陈广垒 安徽华尔泰化工股份有限公司 独立董事 2020 年 03 月 2021 年 06 月 是 陈广垒 郑州千味央厨股份有限公司 独立董事 2020 年 03 月 2022 年 03 月 是 陈广垒 中国注册会计师协会专业指导 委员会 委员 2018 年 06 月 2023 年 06 月 否 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 在公司任职的董事、监事、高管人员根据公司薪酬管理制度领取报酬，公司未实行股权激励制度，公司已 按规定设立独立董事津贴，董事会薪酬与考核委员会对董事、监事、高管薪酬情况进行审核。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 李少陵 董事长、董事 男 57 现任 是 王春立 董事、总经理 男 52 现任 135.75 否 关颖 董事、财务总监、 董事会秘书 女 48 现任 67.07 否 王振忠 董事 男 57 现任 是 聂徐春 董事 男 49 现任 是 青美平措 董事 男 34 现任 是 朱恒源 独立董事 男 52 现任 10 否 王欣新 独立董事 男 69 现任 10 否 陈广垒 独立董事 男 51 现任 10 否 董志林 监事会主席 男 48 现任 56.64 否 徐文军 监事 男 51 现任 是 柴大岗 职工监事 男 41 现任 55.31 否 王岳成 副总经理 男 60 现任 121.21 否 刘宁馨 董事 女 30 离任 是 陈广垒 中国绿色制造联盟 副秘书长 2018 年 12 月 2023 年 12 月 否 陈广垒 中央财经大学 研究生校外导师 2011 年 11 月 2023 年 11 月 否 陈广垒 中国财政科学研究院 研究生校外导师 2020 年 06 月 2023 年 06 月 否 陈广垒 中国矿业大学（北京） 研究生校外导师 2019 年 09 月 2022 年 09 月 否 陈广垒 上海国家会计学院 研究生校外导师 2020 年 06 月 2022 年 06 月 否 陈广垒 北京工商大学 研究生校外导师 2020 年 06 月 2023 年 06 月 否 陈广垒 中国医药会计学会 常务理事 2019 年 10 月 2021 年 10 月 否 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 赵寅虎 副总经理 男 58 离任 62.3 否 合计 -- -- -- -- 528.28 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 59 主要子公司在职员工的数量（人） 2,848 在职员工的数量合计（人） 2,907 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,912 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 125 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,043 销售人员 285 技术人员 206 财务人员 96 行政人员 277 合计 2,907 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科（含）以上 423 本科以下 2,484 合计 2,907 2、薪酬政策 公司执行岗位工资和绩效工资相结合的薪酬政策，以岗定薪级，以绩效定奖励。 3、培训计划 1、开展劳动政策培训 组织公司及子公司人力资源、工会相关人员，针对劳动政策、劳动争议进行专项培训。以案为鉴、以问题 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 为导向，增强法律意识及法制观念，规范用工。 2、开展“高管读书季”活动 推荐《第二曲线创新》、《增长黑客》、《可复制的领导力》、《关键对话》等书籍，扩大读书季活动的 影响力，活动取得良好效果。 3、开展大讲堂活动 为适应新形势、新变化、新要求，拓宽视野，主动思考，相互借鉴，提升能力，积极开展“京粮控股大讲 堂”活动。活动由企业高管开讲，从国内市场的新趋势、新变化、新动向、行业内企业的新变化、新形势， 到目前企业存在的主要问题和今后的发展思路。大讲堂活动初步达到预期效果，引发大家主动思考，相互 借鉴，共同提升，促进发展的目的。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 计时工时为：114732，另一部分为计件方式 劳务外包支付的报酬总额（元） 11,931,204.00 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 1、股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召 开、表决程序，平等对待所有股东，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 2、公司与控股股东 报告期内公司控股股东行为规范，能依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越公司股东大会直接或间 接干预公司的决策和生产经营活动。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司目前董事会成员 9 人，其中独立 董事 3 人，董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体董事能够按照《公司章程》、《董事 会议事规则》等的规定，规范董事会的召集、召开和表决，认真出席董事会和股东大会，勤勉尽责，积极 参加培训。公司的 3 名独立董事在日常决策中发挥了应有的作用，对有关事项发表了独立意见。 董事会下设薪酬与考核委员会、战略委员会和审计与合规管理委员会，为董事会的决策提供了科学和专业 的意见和参考。 4、监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司目前监事会成员 3 人，其中监事 会主席 1 人，监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体监事能够按照《公司章程》、《监 事会议事规则》等的规定，规范监事会的召集、召开和表决，认真履行职责，对公司重大事项、关联交易、 财务状况等进行有效监督并发表独立意见，并严格按规定行使职权。 5、信息披露控制 公司严格按照有关法律法规以及公司制度的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指 定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，确保 公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 6、考评及激励机制 公司建立和完善了公正、透明的高级管理人员绩效考评和激励机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明， 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 符合法律法规的规定。董事会对报告期内高级管理人员按照年度经营计划制定的目标进行绩效考核。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、人员、 资产、机构和财务等方面相互独立，拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统，具备面向市场自主经 营的能力。 1、业务独立 公司具有独立的研发、销售、服务业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产 经营活动。公司业务独立于控股股东及控制的其他企业，与关联企业不可避免的日常关联交易均已按照上 市公司《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行了信息披露义务和办理有关审议 程序，严格遵循市场化定价原则，以双方协议规定的方式进行处理。 2、资产完整 公司资产独立完整、权属清晰。公司具备与生产经营有关的研发系统、服务系统、辅助系统和配套设施， 合法拥有经营活动所需的土地、房屋、软件、专利权等资产的所有权或使用权，上述资产可以完整地用于 公司所从事的生产经营活动。 3、机构独立 公司建立健全了独立的股东大会、董事会、监事会、经理的法人治理结构。并严格按照《公司法》、《公 司章程》的规定履行各自的职责；建立了独立的、适应自身发展需要的组织结构，制定了完善的岗位职责 和管理制度，各部门按照规定的职责独立运作。 4、人员独立 公司的董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生。公司的总经理、 副总经理、财务总监、董事会秘书均属专职，没有在主要股东及其控制的其他企业中担任职务，且没有在 以上关联企业领薪。本公司的财务人员没有在主要股东及其控制的其他企业中兼职。公司独立聘用高级管 理人员和一般员工，在册员工均和公司签订了劳动合同，并按国家规定办理了社会保险。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了必要的财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决 策，制定了符合企业会计准则的财务会计管理制度。公司在银行独立开设账户，依法独立纳税，不存在与 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 主要股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年度股东 大会 年度股东大会 49.24% 2020 年 04 月 17 日 2020 年 04 月 18 日 巨潮资讯网：《海南京粮 控股股份有限公司 2019 年度股东大会决议公告》 2020-029 2020 年第一次 临时股东大会 临时股东大会 46.36% 2020 年 09 月 07 日 2020 年 09 月 08 日 巨潮资讯网：《海南京粮 控股股份有限公司 2020 年第一次临时股东大会决 议公告》2020-060 2020 年第二次 临时股东大会 临时股东大会 46.57% 2020 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 18 日 巨潮资讯网：《海南京粮 控股股份有限公司 2020 年第二次临时股东大会决 议公告》2020-077 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董 事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董事 会次数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大 会次数 朱恒源 8 4 4 0 0 否 0 陈广垒 8 4 4 0 0 否 0 王欣新 8 4 4 0 0 否 0 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事关注公司运作的规范性，独立履行职责，勤勉尽责，对公司的制度完善和日常经营决策等方 面提出了许多专业性建议，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会战略委员会 报告期内，公司董事会战略委员会按照《独立董事工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》等相关制 度规定，深入了解公司经营情况及发展状况，积极研究符合公司发展方向的战略布局，为公司的健康、快 速发展出谋划策，对公司重大事项提出了合理化的建议，促进了公司董事会决策的科学性、高效性。报告 期内，公司董事会战略委员会共召开会议 3 次。讨论审议了 2019 年度证券投资情况的专项说明、2020 年 度固定资产投资计划、受托管理上海首农投资控股有限公司暨关联交易、拟与中储粮油脂有限公司共同出 资设立合资公司启动岳阳油脂基地项目、关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动 资金等议案。 2、董事会审计与合规管理委员会 公司董事会审计与合规管理委员会根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关规定，积 极履行职责，督促公司内部控制的有效执行。报告期内，公司董事会审计与合规管理委员会共召开会议 7 次。其中，为贯彻落实北京市国资委《市管企业合规管理工作实施方案》及试点工作要求，2020 年 12 月 1 日，第九届第十次会议审议通过了《关于公司董事会专业委员会更名并设立首席合规官岗位的议案》及 《公司合规管理体系建设方案》，同意将公司董事会审计委员会更名为审计与合规管理委员会，增加合规 管理的相关职责和权限，并对相关制度进行修订完善，设立公司首席合规官岗位，对公司董事会审计与合 规管理委员会负责，进一步提升了公司内控管理水平。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 3、董事会薪酬与考核委员会 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会召开会议 1 次，严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事 会薪酬与考核委员会工作细则》规定开展相关工作，审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况，审议 通过了《关于公司 2019 年度高管考核及薪酬兑现的议案》，对公司薪酬制度的执行进行了有效监督。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员绩效薪酬严格执行公司《高级管理人员薪酬与业绩考核管理办法》，公司尚未实行股权 激励制度。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 03 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司 2020 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 97.60% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 94.60% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 关于重大缺陷：1、对已签发财务报告的重报更正错误 （政策变化或其他客观因素导致的追溯调整除外）；2、 审计师发现的、未被识别的当期财务报告的重大错报； 3、审计委员会对财务报告内部控制监督无效。关于重 要缺陷：1、根据一般公认的会计准则对会计政策进行 选择和应用的控制：①未根据国内外相关准则、制度 关于重大缺陷：1、高级管理 层中任何程度的舞弊行为； 2、内部审计职能无效；3、 风险评估职能无效；4、控制 环境无效；5、重大缺陷没有 在合理期间得到整改；6、企 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 要求，制订并及时更新会计手册；②重要的会计政策 变更未经审计委员会批准；③未通过恰当方式做好会 计手册的宣传、培训，下属公司及合并报表单位未执 行统一的会计手册。2、不存在对非常规（非重复）或 复杂交易的控制：①未对债务重组活动进行有效控制； ②未对外币业务进行有效控制；③未对非货币性交易 进行有效控制；④未对复杂的关联方交易进行有效控 制。3、未对期末财务报告的过程进行控制：①未对期 末结账程序进行有效控制；②未对纳入合并报表范围 的单位财务报告过程进行有效控制；③未定期核对（如 每月）内部往来交易；④未对按照权益法核算的对外 投资相关的账务处理进行审核；⑤未对合并会计报表 的抵消分录进行交叉审核；⑥未对会计报表的附注进 行交叉审核；⑦未对会计报表进行分析性复核。4、未 对财务报告流程中设计的信息系统进行有效控制：① 无法在交易总数过入总账时确保交易记录的完整性； ②不能有效控制初始、授权、记录和处理总账的过程； ③未设置期末结账后常规（重复性）和非常规（非重 复性）报表调整相关的控制。 业缺乏民主决策程序，如缺 乏"三重一大"决策程序；7、 企业决策程序不科学，如决 策失误，导致重大交易失败； 8、管理人员或技术人员大量 流失。关于重要缺陷：未设 立反舞弊程序和控制：①未 建立举报及报告机制；②审 计委员会和董事会未对反舞 弊工作进行监督；③未设置 调查和补救措施；④未对舞 弊风险进行分析；⑤未设立 反舞弊相应的信息与沟通机 制。关于一般缺陷：指除重 大缺陷、重要缺陷以外的其 他缺陷。 定量标准 以对财务报表的影响程度作为内部控制缺陷的判定标 准，并选取公司合并报表总资产 1%作为财务报表的重 要性水平。对内部控制缺陷可能导致或已经导致的错 报、漏报或者损失金额进行分析，以该数据占企业整 体重要性水平的比重判定内部控制缺陷的类型：1、> 整体重要性水平缺陷认定为重大缺陷（实质性漏洞）； 2、占整体重要性比例的 20%-100%缺陷认定为重要缺 陷；3、<整体重要性水平的 20%缺陷认定为一般缺陷。 无 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，京粮控股于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 期 2021 年 03 月 27 日 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 内部控制审计报告全文披露索 引 巨潮资讯网：《海南京粮控股股份有限公司内部控制审计报告》（天职业字[2021]13222 号） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司 债券 否 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 03 月 25 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[2021]13082 号 注册会计师姓名 汪吉军、施涛 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 审计报告正文 天职业字[2021]13082号 海南京粮控股股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海南京粮控股股份有限公司（以下简称京粮控股）财务报表，包括2020年12月31日的合并 及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权 益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京粮控股2020 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于京粮控股，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在 审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入的确认 1.事项描述 2020年度，如京粮控股财务报表“附注六、（三十六）”所述，京粮控股合并利润表中的营业收入为 人民币8,741,749,912.11元，主要为油脂油料贸易、食品的生产加工及销售产生的收入。营业收入的发生 和完整性，会对京粮控股经营成果产生很大的影响，因此，我们将营业收入的发生和完整性确定为关键审 计事项。 2.审计应对 我们执行的主要审计程序如下: （1）了解、测试京粮控股销售与收款循环的整个流程及相关制度，对销售与收款循环执行了控制测 试，评价其设计和运行的有效性； 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 （2）检查京粮控股收入确认的会计政策以及具体方法和收入确认时点，是否符合企业会计准则的要 求； （3）对营业收入实施分析程序，分析京粮控股毛利率变动的合理性，与上期同类指标进行比较，识 别和调查异常波动原因； （4）采取抽样方式，检查京粮控股与收入确认相关的合同、发票、出库单等原始单据； （5）对京粮控股资产负债表日前后确认的营业收入，检查相关合同、发票、出库单等收入确认资料， 执行截止测试程序，评价京粮控股销售收入是否被记录于恰当的会计期间； （6）对应收账款执行函证程序，对未回函的样本进行替代测试。 （二）商誉减值准备 1.事项描述 截至2020年12月31日，如京粮控股合并财务报表“附注六、（十六）”所述，京粮控股合并资产负债 表中的商誉金额为人民币191,394,422.51元，为2015年度收购浙江小王子食品有限公司（以下简称“浙江 小王子”）产生的商誉人民币191,394,422.51元。管理层根据财务报表“附注三、（二十）”的会计政策 对上述商誉进行减值测试，以持续经营为基础的预计未来现金流量的现值来确定包含商誉的资产组的可收 回金额，认为无需对商誉计提减值准备。商誉的减值测试中采用的关键参数包括预计收入增长率、税前经 营利润率、折现率等，涉及重大的会计估计与判断。管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，为 此我们确定商誉的减值准备为关键审计事项。 2.审计应对 我们执行的主要审计程序如下: （1）我们了解及评估与商誉减值测试相关的内部控制的设计及测试了关键控制执行的有效性，包括 采用的关键假设和参数，以及相关的内部控制； （2）我们评估了管理层采用的商誉减值测试方式的适当性，通过对历史年度主要经济指标的分析、 与管理层的访谈以及在考虑市场发展的情况，比较行业或市场数据，评估了商誉减值测试所采用的预计收 入以及增长率、税前经营利润率、折现率等关键参数和主要评估假设的合理性； （3）我们测试了商誉减值测试计算过程的准确性； （4）我们评估了预测的已实现年度的数据准确性。如，比较上一年或于收购时点的预计未来现金流 量与该年度业务的实际表现，考虑管理层的商誉减值测试评估过程是否存在管理层偏向。 （5）对于被审计单位聘请了第三方专家编制商誉减值测试报告，审计项目组除执行上述（1）至（4） 项审计程序外，还对第三方专家的胜任能力、专业素质和客观性进行了评估并将评估结果记录在审计工作 底稿中，包括：获取第三方专家的职业资格，例如：具有证券期货资格的评估机构营业执照、资产评估师 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 资格证书等。 四、其他信息 京粮控股管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括京粮控股2020年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对合并财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制合并财务报表时，管理层负责评估京粮控股的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算京粮控股、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督京粮控股的财务报告过程。 六、注册会计师对合并财务报表审计的责任 我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对京 粮控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致京粮控股不能持续经营。 （5）评价合并财务报表的总体列报、结构和内容，并评价合并财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就京粮控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 中国·北京 中国注册会计师（项目合伙人）：汪吉军 二○二一年三月二十五日 中国注册会计师：施涛 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：海南京粮控股股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 335,466,169.61 557,168,512.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 63,478,071.73 161,300,000.00 衍生金融资产 88,792,254.00 应收票据 456,565.85 应收账款 92,245,667.60 80,743,986.81 应收款项融资 预付款项 282,343,218.05 138,379,800.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 541,905,656.97 19,220,097.34 其中：应收利息 3,927,438.90 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,225,083,742.26 1,412,755,661.65 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 845,450,678.36 560,297,233.13 流动资产合计 3,386,429,770.43 3,018,657,545.42 非流动资产： 发放贷款和垫款 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 217,762,487.79 198,301,333.79 其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 22,560,212.50 31,781,350.74 固定资产 1,131,143,854.07 1,210,450,340.22 在建工程 28,458,413.67 17,876,177.78 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 354,139,335.32 368,170,434.38 开发支出 商誉 191,394,422.51 191,394,422.51 长期待摊费用 20,529,601.50 21,026,628.97 递延所得税资产 3,346,814.27 2,603,066.38 其他非流动资产 319,739,581.67 151,005,300.00 非流动资产合计 2,309,074,723.30 2,212,609,054.77 资产总计 5,695,504,493.73 5,231,266,600.19 流动负债： 短期借款 1,497,414,079.05 1,329,238,701.60 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 371,219,136.84 应付票据 应付账款 75,384,075.39 130,568,413.43 预收款项 1,087,874.02 481,119,461.41 合同负债 346,874,260.90 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 应付职工薪酬 33,345,136.94 25,192,583.58 应交税费 50,884,214.64 47,842,621.41 其他应付款 72,292,881.24 96,171,396.23 其中：应付利息 21,082,795.47 24,604,524.69 应付股利 11,013,302.88 11,013,302.88 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 8,319,696.79 流动负债合计 2,456,821,355.81 2,110,133,177.66 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 5,677,134.00 5,730,662.87 预计负债 递延收益 68,716,699.34 71,518,169.27 递延所得税负债 65,115,801.22 52,788,949.62 其他非流动负债 非流动负债合计 139,509,634.56 130,037,781.76 负债合计 2,596,330,990.37 2,240,170,959.42 所有者权益： 股本 726,950,251.00 685,790,364.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,674,828,350.95 1,595,672,048.19 减：库存股 其他综合收益 -363,258.66 267,628.14 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 专项储备 盈余公积 122,122,436.98 122,122,436.98 一般风险准备 未分配利润 187,033,763.26 2,186,806.56 归属于母公司所有者权益合计 2,710,571,543.53 2,406,039,283.87 少数股东权益 388,601,959.83 585,056,356.90 所有者权益合计 3,099,173,503.36 2,991,095,640.77 负债和所有者权益总计 5,695,504,493.73 5,231,266,600.19 法定代表人：李少陵 主管会计工作负责人：关颖 会计机构负责人：刘全利 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,523,322.79 5,606,837.37 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 11,784.00 42,510.00 应收款项融资 预付款项 423,679.12 532,843.92 其他应收款 103,341.26 12,612,756.48 其中：应收利息 应收股利 存货 3,775,954.85 4,824,035.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,445,772.47 2,114,765.22 流动资产合计 8,283,854.49 25,733,748.44 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 长期股权投资 2,626,437,846.24 2,377,420,527.10 其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 6,222,001.73 5,476,357.73 固定资产 2,809,083.51 3,028,013.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 209,185.10 94,800.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 86,477.92 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,655,678,116.58 2,406,106,177.10 资产总计 2,663,961,971.07 2,431,839,925.54 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 38,896.41 38,896.41 合同负债 应付职工薪酬 341,902.14 480,445.28 应交税费 1,037,881.62 1,709,752.97 其他应付款 309,067,618.99 503,550,996.94 其中：应付利息 21,082,795.47 21,082,795.47 应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 310,486,299.16 505,780,091.60 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 310,486,299.16 505,780,091.60 所有者权益： 股本 726,950,251.00 685,790,364.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,379,144,900.84 2,173,387,468.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39 未分配利润 -862,106,544.32 -1,042,605,063.16 所有者权益合计 2,353,475,671.91 1,926,059,833.94 负债和所有者权益总计 2,663,961,971.07 2,431,839,925.54 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 8,741,749,912.11 7,440,286,465.54 其中：营业收入 8,741,749,912.11 7,440,286,465.54 利息收入 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,493,126,170.72 7,250,551,844.78 其中：营业成本 8,090,847,245.42 6,814,063,757.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 23,182,521.26 23,815,023.60 销售费用 168,538,310.92 196,226,794.74 管理费用 179,538,728.93 175,824,643.30 研发费用 9,903,221.93 7,461,688.57 财务费用 21,116,142.26 33,159,937.03 其中：利息费用 31,742,996.45 47,287,539.19 利息收入 16,035,923.84 14,712,048.02 加：其他收益 16,222,504.88 20,809,451.38 投资收益（损失以“－”号 填列） 37,875,880.38 20,096,434.74 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 19,542,664.00 7,478,217.97 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -16,467,791.36 11,943,192.05 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 251,710.19 -1,295,667.79 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -63,449.10 -32,583.96 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 38,752.37 9,385,155.42 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 286,481,348.75 250,640,602.60 加：营业外收入 746,589.42 11,208,562.91 减：营业外支出 1,888,144.99 2,141,563.37 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 285,339,793.18 259,707,602.14 减：所得税费用 66,115,298.62 81,069,431.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 219,224,494.56 178,638,171.11 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 219,224,494.56 178,652,548.00 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -14,376.89 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 184,846,956.70 133,341,925.75 2.少数股东损益 34,377,537.86 45,296,245.36 六、其他综合收益的税后净额 -630,886.80 267,189.81 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 -630,886.80 267,189.81 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -630,886.80 267,189.81 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 -81,510.00 147,576.00 2.其他债权投资公允价值 变动 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -549,376.80 119,613.81 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 218,593,607.76 178,905,360.92 归属于母公司所有者的综合收 益总额 184,216,069.90 133,609,115.56 归属于少数股东的综合收益总 额 34,377,537.86 45,296,245.36 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 0.19 （二）稀释每股收益 0.26 0.19 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：李少陵 主管会计工作负责人：关颖 会计机构负责人：刘全利 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 1,181,687.83 2,190,925.69 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 151,241.71 401,771.40 销售费用 管理费用 25,988,631.19 36,066,032.99 研发费用 财务费用 -21,491.55 13,632,818.73 其中：利息费用 15,731,192.10 利息收入 26,478.83 2,103,116.98 加：其他收益 79,821.19 27,173.88 投资收益（损失以“－” 号填列） 206,400,562.23 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -33,884.15 -35,432.20 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 122,419.37 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 181,509,805.75 -47,795,536.38 加：营业外收入 4,001.44 减：营业外支出 1,015,288.35 486,698.80 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 180,498,518.84 -48,282,235.18 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 180,498,518.84 -48,282,235.18 （一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 180,498,518.84 -48,282,235.18 （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减 值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差 额 7.其他 六、综合收益总额 180,498,518.84 -48,282,235.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 9,385,571,737.86 8,265,584,972.64 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 14,262,674.77 11,408,107.48 收到其他与经营活动有关的现 金 963,876,029.48 642,762,726.56 经营活动现金流入小计 10,363,710,442.11 8,919,755,806.68 购买商品、接受劳务支付的现 金 8,473,107,195.86 7,446,652,722.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 307,592,571.93 332,964,818.11 支付的各项税费 179,390,552.66 173,997,250.91 支付其他与经营活动有关的现 金 1,650,161,031.74 668,774,221.09 经营活动现金流出小计 10,610,251,352.19 8,622,389,012.63 经营活动产生的现金流量净额 -246,540,910.08 297,366,794.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,601,922,000.00 2,300,800,000.00 取得投资收益收到的现金 19,842,141.06 8,600,589.61 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 1,266,650.68 52,435,973.45 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 5,000,000.00 -22,584.54 收到其他与投资活动有关的现 金 960,000.00 投资活动现金流入小计 3,628,990,791.74 2,361,813,978.52 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 37,391,421.93 72,817,852.74 投资支付的现金 3,556,280,248.53 2,721,295,893.36 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 3,593,671,670.46 2,794,113,746.10 投资活动产生的现金流量净额 35,319,121.28 -432,299,767.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 2,552,237,354.30 2,238,852,871.20 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 2,552,237,354.30 2,238,852,871.20 偿还债务支付的现金 2,385,384,073.90 2,346,683,635.55 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 50,390,323.04 69,631,601.22 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 3,713,626.89 12,276,336.37 支付其他与筹资活动有关的现 金 104,730,266.66 筹资活动现金流出小计 2,540,504,663.60 2,416,315,236.77 筹资活动产生的现金流量净额 11,732,690.70 -177,462,365.57 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -21,219,661.70 -376,900.47 五、现金及现金等价物净增加额 -220,708,759.80 -312,772,239.57 加：期初现金及现金等价物余 额 555,097,777.21 867,870,016.78 六、期末现金及现金等价物余额 334,389,017.41 555,097,777.21 6、母公司现金流量表 单位：元 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 540,121.28 收到的税费返还 27,173.88 收到其他与经营活动有关的现 金 63,468,858.85 42,776,834.30 经营活动现金流入小计 64,008,980.13 42,804,008.18 购买商品、接受劳务支付的现 金 支付给职工以及为职工支付的 现金 20,082,555.72 25,272,710.61 支付的各项税费 390,600.97 137,305.54 支付其他与经营活动有关的现 金 251,832,365.29 58,084,923.57 经营活动现金流出小计 272,305,521.98 83,494,939.72 经营活动产生的现金流量净额 -208,296,541.85 -40,690,931.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 206,400,562.23 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 291,000.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 206,691,562.23 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 407,799.78 290,062.88 投资支付的现金 1,780,563.05 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 407,799.78 2,070,625.93 投资活动产生的现金流量净额 206,283,762.45 -2,070,625.93 三、筹资活动产生的现金流量： 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 32,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 32,700,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 32,700,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,012,779.40 -10,061,557.47 加：期初现金及现金等价物余 额 3,536,102.19 13,597,659.66 六、期末现金及现金等价物余额 1,523,322.79 3,536,102.19 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 685,7 90,36 4.00 1,595, 672,04 8.19 267,62 8.14 122,12 2,436. 98 2,186, 806.56 2,406, 039,28 3.87 585,05 6,356. 90 2,991, 095,64 0.77 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 其他 二、本年期初余 额 685,7 90,36 4.00 1,595, 672,04 8.19 267,62 8.14 122,12 2,436. 98 2,186, 806.56 2,406, 039,28 3.87 585,05 6,356. 90 2,991, 095,64 0.77 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 41,15 9,887 .00 79,156 ,302.7 6 -630,8 86.80 184,84 6,956. 70 304,53 2,259. 66 -196,4 54,397 .07 108,07 7,862. 59 （一）综合收益 总额 -630,8 86.80 184,84 6,956. 70 184,21 6,069. 90 34,377 ,537.8 6 218,59 3,607. 76 （二）所有者投 入和减少资本 41,15 9,887 .00 79,156 ,302.7 6 120,31 6,189. 76 -227,1 18,308 .04 -106,8 02,118 .28 1．所有者投入 的普通股 41,15 9,887 .00 205,75 7,432. 13 246,91 7,319. 13 246,91 7,319. 13 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -126,6 01,129 .37 -126,6 01,129 .37 -227,1 18,308 .04 -353,7 19,437 .41 （三）利润分配 -3,713, 626.89 -3,713, 626.89 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -3,713, 626.89 -3,713, 626.89 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 726,9 50,25 1.00 1,674, 828,35 0.95 -363,2 58.66 122,12 2,436. 98 187,03 3,763. 26 2,710, 571,54 3.53 388,60 1,959. 83 3,099, 173,50 3.36 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 685,7 90,36 4.00 1,595, 711,80 5.31 438.33 122,12 2,436. 98 -131,1 55,119 .19 2,272, 469,92 5.43 566,596 ,569.02 2,839,0 66,494. 45 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 二、本年期初 余额 685,7 90,36 4.00 1,595, 711,80 5.31 438.33 122,12 2,436. 98 -131,1 55,119 .19 2,272, 469,92 5.43 566,596 ,569.02 2,839,0 66,494. 45 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） -39,75 7.12 267,18 9.81 133,34 1,925. 75 133,56 9,358. 44 18,459, 787.88 152,029 ,146.32 （一）综合收 益总额 267,18 9.81 133,34 1,925. 75 133,60 9,115. 56 45,296, 245.36 178,905 ,360.92 （二）所有者 投入和减少资 本 -39,75 7.12 -39,75 7.12 -14,560 ,121.11 -14,599 ,878.23 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -39,75 7.12 -39,75 7.12 -14,560 ,121.11 -14,599 ,878.23 （三）利润分 配 -12,276 ,336.37 -12,276 ,336.37 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -12,276 ,336.37 -12,276 ,336.37 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末 余额 685,7 90,36 4.00 1,595, 672,04 8.19 267,62 8.14 122,12 2,436. 98 2,186, 806.56 2,406, 039,28 3.87 585,056 ,356.90 2,991,0 95,640. 77 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 685,79 0,364.0 0 2,173,38 7,468.71 109,487, 064.39 -1,042, 605,06 3.16 1,926,059, 833.94 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 685,79 0,364.0 0 2,173,38 7,468.71 109,487, 064.39 -1,042, 605,06 3.16 1,926,059, 833.94 三、本期增减变 动金额（减少以 41,159, 887.00 205,757, 432.13 180,49 8,518.8 427,415,8 37.97 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 “－”号填列） 4 （一）综合收益 总额 180,49 8,518.8 4 180,498,5 18.84 （二）所有者投 入和减少资本 41,159, 887.00 205,757, 432.13 246,917,3 19.13 1．所有者投入 的普通股 41,159, 887.00 205,757, 432.13 246,917,3 19.13 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 726,95 0,251.0 0 2,379,14 4,900.84 109,487, 064.39 -862,10 6,544.3 2 2,353,475, 671.91 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 685,79 0,364. 00 2,173,3 87,468. 71 109,487 ,064.39 -994,322, 827.98 1,974,342,0 69.12 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 685,79 0,364. 00 2,173,3 87,468. 71 109,487 ,064.39 -994,322, 827.98 1,974,342,0 69.12 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -48,282,2 35.18 -48,282,235 .18 （一）综合收益 总额 -48,282,2 35.18 -48,282,235 .18 （二）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 685,79 0,364. 00 2,173,3 87,468. 71 109,487 ,064.39 -1,042,60 5,063.16 1,926,059,8 33.94 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 海南京粮控股股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.公司注册地、组织形式和总部地址。 海南京粮控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“京粮控股”）是根据海南省人民政 府办公厅琼府办函（1992）1 号、海南省人民银行琼银（1992）市管字第 6 号文批准，于 1992 年 1 月 11 日由海南珠江实业公司重新注册成立的股份有限公司，重新注册时公司发行股票总额 81,880,000 股，其 中原公司净资产折股 60,793,600 股、新增发行股票 21,086,400 股，公司名称为海南珠江实业股份有限公 司。股份公司营业执照注册号为 20128455-6，控股母公司广州珠江实业公司持股 36,393,600 股，占 44.45%。 1992 年 12 月经中国人民银行证管办（1992）第 83 号文批准，增发的 21,086,400 股在深圳证券交易所上 市交易，所属行业为房地产类。 1993 年 3 月 25 日，经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办函（1993）028 号文和中国人民银行 深圳经济特区分行深人银复字（1993）099 号函复，公司以原股本按 10 配 5 送 2 转增增加股本，转增后股 本为 139,196,000 股，1993 年末控股股东广州珠江实业总公司持股 48,969,120 股占 35.18%。 1994 年按 10 送 10 转增股本，转增后股本总额为 278,392,000 股。控股股东广州珠江实业发展公司持 股 97,938,240 股，占 35.18%。 1995 年，经深证办复（1995）45 号及深证办复（1995）12 号文件批准发行 50,000,000 股 B 股。以增 发 B 股后的股本为基数按 10:1.5 股转增股本，转增后公司股本为 377,650,800 股，控股母公司广州珠江 实业总公司持股 112,628,976 股，占 29.82%。 1999 年，广州珠江实业集团有限公司将 112,628,976 股全部转让给北京市万发房地产开发股份有限公 司，1999 年 6 月股权转让完成后，北京市万发房地产开发股份有限公司持有公司 112,628,976 股，占本公 司股份总数的 29.82%，成为本公司控股股东。 2000 年 1 月 10 日公司名称变更为海南珠江控股股份有限公司，并由海南省工商行政管理局换发企业 法人营业执照。 2006 年 8 月 17 日，公司股权分置改革方案实施，公司以 10 送 1.3 的比例向全体股东转增股本，共转 增股本 49,094,604 股，原非流通股股东将转增股份让渡给流通 A 股股东，北京市万发房地产开发股份有 限公司代垫未明确表示意见的非流通股股东对价股份。转增后股本总额为 426,745,404 股，原控股股东北 京市万发房地产开发股份有限公司持股 107,993,698 股，占 25.31%。2007 年非流通股股东偿还股权分置 对价 3,289,780 股。2009 年非流通股股东偿还的股权分置对价 1,196,000 股。 2016 年 9 月 2 日，原控股股东北京市万发房地产开发有限责任公司将所持 112,479,478 股全部转让给 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 北京粮食集团有限责任公司（以下简称“京粮集团”），2016 年 9 月股权转让完成后，北京粮食集团有限 责任公司持有公司 112,479,478 股，占股份总数的 26.36%。2016 年 11 月，基于对本次重大资产重组标的 及本公司未来发展的信心，北京粮食集团有限责任公司决定通过二级市场采用集中竞价方式增持公司股 份，增持后持有公司 123,561,963 股，占股份总数的 28.95%，成为本公司第一大股东。 本公司根据重大资产重组方案以及交割协议，确定 2017 年 7 月 31 日为重大资产交割日。2017 年 9 月 14 日，根据本公司 2016 年 11 月 18 日第二次临时股东大会决议及 2017 年 7 月 28 日中国证券监督管理委 员会《关于核准海南珠江控股股份有限公司向北京粮食集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套 资金的批复》（证监许可（2017）1391 号）核准：1）本公司通过发行 210,079,552 股对注入和拟置出资 产交易价格差额（交易价格差额 169,954.36 万元）向置入资产北京京粮食品有限公司（以下简称京粮食 品）的原股东发行股份购买资产。本次发行每股面值为人民币 1.00 元，发行价格 8.09 元/股；2）本公司 向京粮集团非公开发行 48,965,408 股新股为本次发行股份购买资产募集的配套资金。本公司本次发行每 股面值为人民币 1.00 元，发行价格 8.82 元/股。股东京粮集团以货币资金认购。发行完成后的注册资本 为人民币 685,790,364.00 元，股本为人民币 685,790,364.00 元。京粮集团占股份总数的 42.06%，成为本 公司第一大股东。 2019 年 11 月 21 日，经北京首农食品集团有限公司《关于海南京粮控股股份有限公司现金及发行股份 购买资产方案的批复》（京首农食品发〔2019〕212 号）同意，2020 年 4 月，经中国证监会证监许可〔2020〕 610 号《关于核准海南京粮控股股份有限公司向王岳成发行股份购买资产的批复》核准，公司非公开发行 不超过 41,159,887 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。公司及子公司北京京粮食品有限公司 以支付现金及发行股份方式购买浙江小王子 25.1149%股权。 截至 2020 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数 726,950,251.00 股，公司股本为 726,950,251.00 元；统一社会信用代码：914600002012845568；登记机关：海南省市场监督管理局；公司类型：股份有限 公司(上市、国有控股)；注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层；法定代表人：李少陵。 2.公司的业务性质和主要经营活动。 本公司属制造业-农副食品加工业，经营范围主要包括：食品、饮料、油脂、油料及其副产品、植物 蛋白及其制品、有机肥料、微生物肥料、农业肥料的生产销售；土地整理、土壤修复；农业综合种植开发、 畜牧及水产养殖业，农业器械的生产和销售；计算机网络技术、通讯项目投资，高新技术产品研制和开发 应用；环保项目投资及咨询；动漫、平面设计；货物及技术进出口贸易；自有房屋的租赁。 本公司及子公司主要从事食品、农副产品、油脂、油料及休闲食品的加工、生产、销售、贸易等业务。 3.母公司以及最终母公司的名称。 本公司的母公司为北京粮食集团有限责任公司，最终母公司为北京首农食品集团有限公司。 4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。 本公司财务报表业经董事会于 2021 年 3 月 25 日决议批准报出。 5.合并范围情况。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的企业或主体。 本公司 2020 年 12 月 31 日纳入合并范围的子公司共 17 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围与上期相同，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，未发现影响公司持续经营能力的重大事项，本公 司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司及各子公司从事食品、农副产品、油脂、油料及休闲食品的加工、生产、销售等经营活动。本 公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了 若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十五）“收入”各项描述。关于管理层所作出的重 大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、（三十一）“重大会计判断和估计”。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释 以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部 函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和营业周期 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公 司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并 方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方 在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交 易”的判断标准（参见本附注三、（五）（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十三）“长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （五）合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十三） “长期股权投资”或本附注三、（九）“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十三）、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制 权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（十三）（2）②“权益法核算的长期股 权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额 确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公 司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共 同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公 司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况， 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 本公司按承担的份额确认该损失。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外 币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才 被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑 差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期 损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项 目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失 控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报 表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为 联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。 （九）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成 本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品 或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的 对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊 销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其 他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期 损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公 司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的 相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工 具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的 其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的 自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或 损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外 的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利 得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽 然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融 负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负 债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本 公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 配处理。 （十）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期 应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化 方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有 现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本 公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认 后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著 增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预 计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用 风险是否显著增加。 通常逾期超过 90 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预 期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准： 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用 减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或 涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公 司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、最终控制方及其下属单位之间的应收款项组合、存入住房积 金管理中心的公共维修基金及售房款组合、押金/保证金组合、本单位职工借款形成的备用金挂账组合等， 在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金 额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信 用风险特征，将其划分为不同组合： 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收款项”组合划分相同 ②应收账款及其他应收款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用 未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整 个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除了单项评估信用风险的应收账款及其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 组合 2 最终控制方及其下属单位之间的应收款项组合 组合 3 存入住房积金管理中心的公共维修基金及售房款组合 组合 4 押金/保证金组合 组合 5 本单位职工借款形成的备用金挂账组合 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 根据账龄期限所对应的计提比例 最终控制方及其下属单位之间的应收款项组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或者 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该 组合预期信用损失率为零。 存入住房积金管理中心的公共维修基金及售房款组合 押金/保证金组合 本单位职工借款形成的备用金挂账组合 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收票据预期损失率(%) 应收账款预期损失率(%) 其他应收款预期损失率(%) 1 年以内（含 1 年，以下同） 其中：信用期内（3 个月以内） 0 0 0 信用期～1 年 2 2 2 1-2 年 5 5 5 2-3 年 20 20 20 3-4 年 50 50 50 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 4-5 年 80 80 80 5 年以上 100 100 100 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 账龄 应收票据预期 损失率(%) 应收账款预期 损失率(%) 其他应收款预期损 失率(%) 最终控制方及其下属单位之间的应收款项 0 0 0 存入住房积金管理中心的公共维修基金及售房款 0 0 0 押金/保证金 0 0 0 本单位职工借款形成的备用金挂账 0 0 0 （十一）存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在途物资、开发产品、储备油轮储、开发成本、委托加 工等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权 平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十二）持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动 资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就 出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作 为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处 置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商 誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损 失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面 价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当 予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产 账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非 流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别 或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的 账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 （十三）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、（九）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成 本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全 额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（五）（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会 计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性 房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性 房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进 行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房 地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账 价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损 益。 （十五）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固 定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 8-50 5 1.90—11.88 电子设备 年限平均法 3-10 4、5 9.50—32.00 机器设备 年限平均法 5-28 4、5 3.39—19.20 运输工具 年限平均法 5-10 4、5 9.50—19.20 办公设备 年限平均法 3-10 4、5 9.50—32.00 其他设备 年限平均法 5-28 4、5 3.39—19.20 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该 项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期 损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。 （十六）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。 （十七）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十八）无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下： 项 目 摊销年限（年） 摊销方法 商标权 20 直线法分期平均 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更 处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带 来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 长期待摊费用主要包括土地租赁使用权、经营租赁厂房改造费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法 摊销。 （二十）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十一）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定 受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（1）设定 提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本;（2）设定受益计 划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为:本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定 受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值;之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相 关资产成本。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （二十二）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义 务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认 的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与 重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务 （即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （二十三）股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合 并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外， 作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认 为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权 益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接 受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 （二十四）优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产 或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交 付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的 金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用， 在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎 回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、（十七）“借款费用”） 以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司 作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十五）收入 公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供服务收入、使用费收入、利息收入等。公司签署合同时， 即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行， 还是在某一时点履行。公司在履行了合同中的各项履约义务时，按照分摊至至该项履约义务的交易价格分 别确认收入。 1.在某一时点完成履约义务的收入确认 本公司销售商品通常在综合考虑了下列因素的基础上，以在客户取得相关商品控制权时点将分摊至该 单项履约义务的交易价格确认收入：本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时 付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将 该商品的实物转移给客户或者客户已经取得了商品实物货权资格。本公司就转让该商品取得的对价很可能 收回；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 公司销售商品收入确认的具体原则如下:在商品已经交付客户并经客户签收确认或者商品所有权证明 已经交付客户，公司已经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认销售收入。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 2.在某一时段内履行的履约义务的收入确认 公司对于在某一时段内履行的履约义务，如提供的服务，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度， 在该时段内按照履约进度确认收入。公司在资产负债表日，按照合同的交易总价格乘以履约进度扣除已经 累计确认的收入后的金额，确认为当期收入。满足以下条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务： 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在 建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件 (仅取决于时间流 逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的 义务作为合同负债列示。 （二十六）合同成本 1.合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件 的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似 费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2.合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是 指本公司不取得合同就不会发生的成本。 3.合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行 的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4.合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价 与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 下该资产在转回日的账面价值。 （二十七）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相 应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定 为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关 的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目 的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产 负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额 计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根 据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所 依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财 政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算 作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应 满足的其他相关条件（如有）。 政府补助采用总额法：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用 或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨 付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性 优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十八）递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十九）租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计 入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于 发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小 的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权 列示。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 （三十）其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成 部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立 的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售 而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、（十二）“持有待售资产和处置组”相关描述。 （2）套期会计 为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用 套期会计方法进行处理。本公司的套期为公允价值套期。 本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和公司从事套期的风险 管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评估。 公允价值套期 被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是 对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的， 套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期 损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风 险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。 当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套 期会计的条件时，终止运用套期会计。 （三十一）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 1.金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断 和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史 数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债 务人信用风险的预期变动。 2.存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。 3.长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿 命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资 产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流 量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生 的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 4.折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间 对折旧和摊销费用进行调整。 5.递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6.所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 7.预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估 计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流 出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计 负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关 的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时 已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增 加或减少，均可能影响未来年度的损益。 8.公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计 时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的 评估师来执行估价。本公司与有资质的外部评估师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 按税法规定计算的销售货物、应税劳务收入和应税服务收入，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应税增值税 3%、5%、6%、9%、10%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳得增值税计征 7%、5% 教育费附加 按实际缴纳得增值税计征 3% 地方教育附加 按实际缴纳得增值税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额 25%、17%、15% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准，按房产原值一次减除 30%；根据租金 收入为纳税基准 12%、1.2% 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增 值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 1 日起，适用税率调整为 13%/9%。同时，本公司作为生产、生活性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，可按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 不同企业所得税税率纳税主体的情况说明 纳税主体名称 所得税税率 京粮（新加坡）国际贸易有限公司 17% 北京古船面包食品有限公司 15% （二）重要税收优惠政策及其依据 本公司四级子公司杭州临安小天使食品有限公司系福利企业，2016 年 5 月起享受《关于促进残疾人就 业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）中关于增值税的限额即征即退优惠政策。 本公司四级子公司杭州临安小天使食品有限公司，根据财政部和国家税务总局《关于安置残疾人员就 业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70 号）的有关规定：企业安置残疾人员的，在按照 支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计 扣除。 本公司四级子公司杭州临安小天使食品有限公司，根据浙江省地方税务局公告（2014 年第 8 号），报 经地税部门批准，可享受年平均实际安置人数每人每年定额 2000 元减征城镇土地使用税的优惠政策，减 征的最高限额为本单位当年应缴纳的城镇土地使用税税额。 本公司四级子公司临清小王子食品有限公司，根据《国家税务总局山东省税务局公告 2018 年第 10 号》 规定工业企业购销合同按照工业采购环节和销售环节应纳印花税的基数，按销售收入的 50%核定征收。2020 年应纳印花税的基数按照销售收入的 50%计算。 本公司四级子公司辽宁小王子食品有限公司，根据财政部和国家税务总局《国家税务局关于印发（关 于土地使用税若干具体问题的补充规定）的通知》（89）国税地字第 140 号第十三条的有关规定：“市政 街道、广场、绿化地带等公共用地”免缴土地使用税，可以在计算土地使用税的面积上减去用于绿化和道 路的土地面积后作为计税依据缴纳土地使用税。 本公司三级子公司京粮（新加坡）国际贸易有限公司按属地原则征税。本公司按属地原则征税。根据 新加坡的免税优惠政策，公司可享受的的免税计划如下：应纳税所得额的首个$10,000 新币，按 75%减免 应纳税所得额，新币$10,001 至$200,000 的部分，按 50%减免应纳税所得额，超过新币$200,000 数额的部 分不予减免，公司根据免税后的应纳税所得额按照 17%税率缴纳所得税。 本公司三级子公司北京古船面包食品有限公司为高新技术企业，于 2018 年 11 月 30 日取得高新技术 企业证书、证书编号 GR201811007245,有效期三年，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人 民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定享受 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。 本公司四级子公司京粮（河北）油脂实业有限公司，根据河北省财政厅文件、国家税务局河北省分局 【冀财税【2019】56 号】文件《关于部分地方储备商品有关税收政策的通知》，对资金帐簿免征印花税， 对承担商品储备业务过程中书立的购销合同免征印花税，对合同其他各方当事人应缴纳的印花税照章征 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 收。对承担商品储备业务自用的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。该通知执行时间为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 本公司四级子公司京粮（河北）油脂实业有限公司，根据【财税字【1999】198 号】文件《财政部国 家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知》对政府储备食用植物油的销售免征增值税。 本公司三级子公司北京天维康油脂调销中心有限公司，根据《财政部国家税务总局关于粮食企业增值 税征免问题的通知》财税字（1999）198 号第五条，承担粮食收储任务的国有粮食购销企业和经营本通知 所列免税项目的其他粮食经营企业，以及有政府储备食用植物油销售业务的企业，均需经主管税务机关审 核认定免税资格，未报经主管税务机关审核认定，不得免税，本公司自 2017 年 6 月 1 日起至 9999 年 12 月 31 日对政府储备食用植物油免征增值税优惠。 本公司的二级子公司京粮（曹妃甸）农业开发有限公司，根据国家税务总局唐山市曹妃甸区税务局的 冀唐曹妃甸税通[2018] 1539765025415 号文件，依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共 和国税收征收管理法实施细则》对本公司自产的曹妃醍香品牌大米免征增值税。 本公司的二级子公司京粮（曹妃甸）农业开发有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二 十七条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第八十六条的相关规定，对本公司自产的曹妃醍香品牌 大米免征企业所得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号—收入〉的通知》(财会〔2017〕 22 号)，基于此会计准则修订及财政部通知要求，京粮控股于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据新 旧准则衔接规定，公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新准则，仅调整年初财务报表相关项目列示及相应金额， 对可比期间信息不予调整，不涉及对公司以前年度的追溯调整。 2.会计估计的变更 公司报告期无会计估计变更。 3.前期会计差错更正 本报告期无前期会计差错更正。 4.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 金额单位：元 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 货币资金 557,168,512.39 557,168,512.39 交易性金融资产 161,300,000.00 161,300,000.00 衍生金融资产 88,792,254.00 88,792,254.00 应收票据 应收账款 80,743,986.81 80,743,986.81 应收款项融资 预付款项 138,379,800.10 138,379,800.10 其他应收款 19,220,097.34 19,220,097.34 其中：应收利息 3,927,438.90 3,927,438.90 应收股利 存货 1,412,755,661.65 1,412,755,661.65 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 560,297,233.13 560,297,233.13 流动资产合计 3,018,657,545.42 3,018,657,545.42 非流动资产 长期股权投资 198,301,333.79 198,301,333.79 其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 31,781,350.74 31,781,350.74 固定资产 1,210,450,340.22 1,210,450,340.22 在建工程 17,876,177.78 17,876,177.78 无形资产 368,170,434.38 368,170,434.38 开发支出 商誉 191,394,422.51 191,394,422.51 长期待摊费用 21,026,628.97 21,026,628.97 递延所得税资产 2,603,066.38 2,603,066.38 其他非流动资产 151,005,300.00 151,005,300.00 非流动资产合计 2,212,609,054.77 2,212,609,054.77 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 资产总计 5,231,266,600.19 5,231,266,600.19 流动负债 短期借款 1,329,238,701.60 1,329,238,701.60 应付账款 130,568,413.43 130,568,413.43 预收款项 481,119,461.41 983,521.42 -480,135,939.99 合同负债 480,135,939.99 480,135,939.99 应付职工薪酬 25,192,583.58 25,192,583.58 应交税费 47,842,621.41 47,842,621.41 其他应付款 96,171,396.23 96,171,396.23 其中：应付利息 24,604,524.69 24,604,524.69 应付股利 11,013,302.88 11,013,302.88 流动负债合计 2,110,133,177.66 2,110,133,177.66 非流动负债 长期借款 长期应付职工薪酬 5,730,662.87 5,730,662.87 预计负债 递延收益 71,518,169.27 71,518,169.27 递延所得税负债 52,788,949.62 52,788,949.62 其他非流动负债 非流动负债合计 130,037,781.76 130,037,781.76 负 债 合 计 2,240,170,959.42 2,240,170,959.42 所有者权益 股本 685,790,364.00 685,790,364.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,595,672,048.19 1,595,672,048.19 减:库存股 其他综合收益 267,628.14 267,628.14 专项储备 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 盈余公积 122,122,436.98 122,122,436.98 未分配利润 2,186,806.56 2,186,806.56 归属于母公司所有者权益合计 2,406,039,283.87 2,406,039,283.87 少数股东权益 585,056,356.90 585,056,356.90 所有者权益合计 2,991,095,640.77 2,991,095,640.77 负债及所有者权益合计 5,231,266,600.19 5,231,266,600.19 母公司资产负债表 金额单位：元 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 5,606,837.37 5,606,837.37 应收账款 42,510.00 42,510.00 预付款项 532,843.92 532,843.92 其他应收款 12,612,756.48 12,612,756.48 其中：应收利息 应收股利 存货 4,824,035.45 4,824,035.45 其他流动资产 2,114,765.22 2,114,765.22 流动资产合计 25,733,748.44 25,733,748.44 非流动资产 长期股权投资 2,377,420,527.10 2,377,420,527.10 其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00 投资性房地产 5,476,357.73 5,476,357.73 固定资产 3,028,013.69 3,028,013.69 无形资产 94,800.66 94,800.66 长期待摊费用 86,477.92 86,477.92 非流动资产合计 2,406,106,177.10 2,406,106,177.10 资产总计 2,431,839,925.54 2,431,839,925.54 流动负债 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 短期借款 应付账款 预收款项 38,896.41 38,896.41 合同负债 应付职工薪酬 480,445.28 480,445.28 应交税费 1,709,752.97 1,709,752.97 其他应付款 503,550,996.94 503,550,996.94 其中：应付利息 21,082,795.47 21,082,795.47 应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 505,780,091.60 505,780,091.60 非流动负债 长期借款 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 505,780,091.60 505,780,091.60 所有者权益 股本 685,790,364.00 685,790,364.00 资本公积 2,173,387,468.71 2,173,387,468.71 减:库存股 盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39 未分配利润 -1,042,605,063.16 -1,042,605,063.16 所有者权益合计 1,926,059,833.94 1,926,059,833.94 负债及所有者权益合计 2,431,839,925.54 2,431,839,925.54 六、合并财务报表主要项目注释 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 说明：期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，上期指 2019 年度，本期指 2020 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 16,761.72 27,780.31 银行存款 299,235,964.61 555,138,729.05 其他货币资金 36,213,443.28 2,002,003.03 合计 335,466,169.61 557,168,512.39 其中：存放在境外的款项总额 3,153,447.17 76,673.88 2.期末存在冻结对使用有限制款项 1,077,152.20 元。 3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 63,478,071.73 其中：债务工具投资 63,478,071.73 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 161,300,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 161,300,000.00 合计 63,478,071.73 161,300,000.00 （三）衍生金融资产 项目 期末余额 期初余额 套期工具公允价值变动 88,792,254.00 合计 88,792,254.00 注：本公司对生产经营及贸易业务涉及的品种所对应的存货及预期交易进行套期保值，将套期工具在 本报表项目列示。 （四）应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 456,565.85 商业承兑汇票 合计 456,565.85 （五）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 92,064,378.81 其中：信用期内（3 个月以内） 87,160,593.21 信用期～1 年 4,903,785.60 1-2 年（含 2 年） 1,133,267.48 2-3 年（含 3 年） 31,789.50 3-4 年（含 4 年） 45,270.42 4-5 年（含 5 年） 51,420.00 5 年以上 401,135.40 合计 93,727,261.61 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 1,325,135.40 1.41 1,325,135.40 100.00 按组合计提坏账准备 92,402,126.21 98.59 156,458.61 0.17 92,245,667.60 其中：账龄组合 69,364,375.49 74.01 156,458.61 0.23 69,207,916.88 关联方组合 23,037,750.72 24.58 23,037,750.72 合计 93,727,261.61 一一 1,481,594.01 一一 92,245,667.60 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 1,325,135.40 1.61 1,325,135.40 100.00 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 80,930,719.37 98.39 186,732.56 0.23 80,743,986.81 其中：账龄组合 71,459,010.77 86.87 186,732.56 0.26 71,272,278.21 关联方组合 9,471,708.60 11.52 9,471,708.60 合计 82,255,854.77 1,511,867.96 80,743,986.81 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 北京市西单麻辣诱惑餐饮有限公司 996,000.00 996,000.00 100.00 涉诉无法收回 北京荣发利达粮油贸易有限责任公司 163,143.00 163,143.00 100.00 涉诉无法收回 福建景信实业集团有限公司 151,844.00 151,844.00 100.00 涉诉无法收回 北京国泰平安百货有限公司 10,862.90 10,862.90 100.00 涉诉无法收回 北京国泰平安天竺商业发展有限公司 1,809.60 1,809.60 100.00 涉诉无法收回 家乐福（上海）供应链管理有限公司天津分公司 875.90 875.90 100.00 涉诉无法收回 北京顺义隆华购物中心 600.00 600.00 100.00 涉诉无法收回 合计 1,325,135.40 1,325,135.40 －－ －－ 按组合计提坏账准备： （1）组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 1 年以内（含 1 年） 69,026,628.09 7,466.13 71,034,407.08 53,078.50 其中：信用期内（3 个月以内） 68,653,321.59 0 68,380,481.82 0 信用期～1 年 373,306.50 7,466.13 2 2,653,925.26 53,078.50 2 1-2 年（含 2 年） 137,267.48 6,863.37 5 65,951.22 3,297.57 5 2-3 年（含 3 年） 31,789.50 6,357.90 20 235,232.47 47,046.49 20 3-4 年（含 4 年） 45,270.42 22,635.21 50 51,420.00 25,710.00 50 4-5 年（含 5 年） 51,420.00 41,136.00 80 72,000.00 57,600.00 80 5 年以上 72,000.00 72,000.00 100 100 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 名称 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 合计 69,364,375.49 156,458.61 71,459,010.77 186,732.56 （2）组合计提项目：关联方组合 名称 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 23,037,750.72 9,471,708.60 合计 23,037,750.72 9,471,708.60 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 信用减值损失 1,511,867.96 30,273.95 1,481,594.01 合计 1,511,867.96 30,273.95 1,481,594.01 4.本期实际核销的应收账款情况 本公司本报告期无核销应收账款。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计 的比例（%） 账龄 是否关联 坏账准备 唐山市曹妃甸区财政局 18,207,344.00 19.43 3 个月以内 否 北京二商王致和食品有限公司 8,584,555.70 9.16 3 个月以内 是 锡林郭勒盟红井源油脂有限责任公司 7,811,500.00 8.33 3 个月以内 否 深圳市绿茶人家贸易有限公司 7,312,953.42 7.80 3 个月以内 否 天津东宇顺油脂股份有限公司 3,182,915.70 3.40 3 个月以内 否 合计 45,099,268.82 48.12 —— —— —— （六）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 282,123,364.15 99.92 138,172,859.10 99.85 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1-2 年（含 2 年） 88,505.90 0.03 183,841.00 0.13 2-3 年（含 3 年） 108,248.00 0.04 23,100.00 0.02 3 年以上 23,100.00 0.01 合计 282,343,218.05 100.00 138,379,800.10 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 债务人名称 账面余额 占预付账款合计的比例（%） 香港誉恒实业有限公司 211,019,021.84 74.74 天津利达粮油有限公司 10,606,650.00 3.76 邦基（泰兴）粮油有限公司 9,723,430.25 3.44 路易达孚（天津）国际贸易有限公司 7,746,347.39 2.74 中储粮油脂有限公司 7,544,866.13 2.67 合计 246,640,315.61 87.35 （七）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 3,927,438.90 应收股利 其他应收款 541,905,656.97 15,292,658.44 合计 541,905,656.97 19,220,097.34 2.应收利息 （1）应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 定期存款 3,927,438.90 委托贷款 债券投资 合计 3,927,438.90 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 3.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 540,101,070.14 其中：信用期内（3 个月以内） 528,131,439.50 信用期～1 年 11,969,630.64 1-2 年（含 2 年） 808,105.13 2-3 年（含 3 年） 332,945.29 3-4 年（含 4 年） 370,000.00 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 350,000.00 合计 541,962,120.56 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 535,330,041.21 5,772,303.92 单位往来款 5,472,834.58 5,736,772.70 应收退税款 302,433.21 2,366,765.34 应收职工款项 532,115.87 600,224.88 个人往来款 50,000.00 833,000.00 备用金 114,271.85 代垫款 26,638.00 其他 274,695.69 80,581.58 合计 541,962,120.56 15,530,558.27 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 187,899.83 50,000.00 237,899.83 2020 年 1 月 1 日余额在 本期 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 181,436.24 181,436.24 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 6,463.59 50,000.00 56,463.59 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 信用减值损失 237,899.83 181,436.24 56,463.59 合计 237,899.83 181,436.24 56,463.59 （5）本期实际核销的其他应收款情况 本公司本报告期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 海通期货股份有限公司 期货保证金 326,955,685.60 3 个月以内 60.33 中天期货有限责任公司 期货保证金 132,505,264.40 3 个月以内 24.45 中信期货有限公司 期货保证金 39,541,813.80 3 个月以内 7.30 中州期货有限公司 期货保证金 17,714,120.00 3 个月以内 3.27 国投安信期货有限公司 期货保证金 10,408,872.80 3 个月以内 1.92 合计 527,125,756.60 97.27 （7）涉及政府补助的应收款项 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、 金额及依据 浙江省杭州市临安区国家税务局 增值税返还 302,433.21 3 个月以内 2021 年 1 月全部收到，企业 一直享有残疾人退税政策 合计 —— 302,433.21 —— —— （八）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 303,448,302.51 303,448,302.51 186,791,440.87 186,791,440.87 周转材料 5,520,559.22 5,520,559.22 6,155,422.13 6,155,422.13 在途物资 36,413,482.38 36,413,482.38 库存商品 622,783,856.56 233,790.56 622,550,066.00 943,448,494.73 170,341.46 943,278,153.27 开发成本 2,415,243.42 2,415,243.42 18,909,838.76 18,909,838.76 开发商品 5,315,696.54 1,539,741.69 3,775,954.85 16,497,730.12 11,673,694.67 4,824,035.45 委托加工 2,762,633.88 2,762,633.88 4,599,271.17 4,599,271.17 储备油轮换 248,197,500.00 248,197,500.00 248,197,500.00 248,197,500.00 合计 1,226,857,274.51 1,773,532.25 1,225,083,742.26 1,424,599,697.78 11,844,036.13 1,412,755,661.65 2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 170,341.46 63,449.10 233,790.56 开发商品 11,673,694.67 10,133,952.98 1,539,741.69 合计 11,844,036.13 63,449.10 10,133,952.98 1,773,532.25 注：本期跌价准备的计提依据是天下粮仓网站市场报价；减少的原因其他是开发商品调整至投资性房 地产，对应的跌价准备同步调整。 3.库存商品按主要产品类型列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 油料油脂 594,886,731.71 233,790.56 594,652,941.15 925,286,704.17 170,341.46 925,116,362.71 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 食品 27,880,182.78 27,880,182.78 18,160,623.35 18,160,623.35 其他 16,942.07 16,942.07 1,167.21 1,167.21 合计 622,783,856.56 233,790.56 622,550,066.00 943,448,494.73 170,341.46 943,278,153.27 （九）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 280,000,000.00 393,198,608.68 预缴税费 16,921,026.50 1,369,643.50 待抵扣增值税进项税金 46,701,271.74 69,764,662.41 套期保值被套项目公允价值变动 501,828,380.12 95,964,318.54 合计 845,450,678.36 560,297,233.13 （十）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 一、合营企业 北京正大饲料有限公司 72,816,569.30 18,089,839.19 小计 72,816,569.30 18,089,839.19 二、联营企业 中储粮（天津）仓储物流有限公司 117,636,450.78 1,964,865.65 京粮蜜斯蜜餐饮管理（北京）有限公司 7,848,313.71 -512,040.84 小计 125,484,764.49 1,452,824.81 合计 198,301,333.79 19,542,664.00 接上表： 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 红利或利润 本期计提减 值准备 其他 -81,510.00 90,824,898.49 -81,510.00 90,824,898.49 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 红利或利润 本期计提减 值准备 其他 119,601,316.43 7,336,272.87 126,937,589.30 -81,510.00 217,762,487.79 （十一）其他权益工具投资 项目 期末余额 期初余额 重庆市隆金宝网络科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 中网促科技投资有限公司 海南省总商会 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 （十二）投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 53,844,801.60 53,844,801.60 1.期初余额 42,634,619.63 42,634,619.63 2.本期增加金额 11,210,181.97 11,210,181.97 （1）外购 （2）存货转入 11,182,033.58 11,182,033.58 （3）其他 28,148.39 28,148.39 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 53,844,801.60 53,844,801.60 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 10,399,425.17 10,399,425.17 2.本期增加金额 10,297,367.23 10,297,367.23 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 （1）计提或摊销 10,297,367.23 10,297,367.23 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 20,696,792.40 20,696,792.40 三、减值准备 1.期初余额 453,843.72 453,843.72 2.本期增加金额 10,133,952.98 10,133,952.98 （1）计提 （2）存货转入 10,133,952.98 10,133,952.98 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 10,587,796.70 10,587,796.70 四、账面价值 1.期末账面价值 22,560,212.50 22,560,212.50 2.期初账面价值 31,781,350.74 31,781,350.74 （十三）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,131,143,854.07 1,210,450,340.22 固定资产清理 合计 1,131,143,854.07 1,210,450,340.22 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,072,321,981.43 378,411,230.58 19,545,084.11 14,918,304.67 2,158,897.13 371,548,039.27 1,858,903,537.19 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计 2.本期增加金额 5,098,428.92 10,359,999.01 1,364,968.24 4,153,708.99 3,960.40 5,540,740.14 26,521,805.70 （1）购置 184,850.61 7,108,991.99 1,364,968.24 1,762,305.98 3,960.40 4,505,383.72 14,930,460.94 （2）在建工程转入 4,913,578.31 3,251,007.02 1,757,656.71 1,035,356.42 10,957,598.46 （3）其他 633,746.30 633,746.30 3.本期减少金额 268,379.92 12,841,218.01 1,426,401.32 467,491.68 473,137.55 15,476,628.48 （1）处置或报废 268,379.92 12,841,218.01 1,426,401.32 467,491.68 473,137.55 15,476,628.48 4.期末余额 1,077,152,030.43 375,930,011.58 19,483,651.03 18,604,521.98 2,162,857.53 376,615,641.86 1,869,948,714.41 二、累计折旧 1.期初余额 299,179,918.09 153,988,342.69 13,256,657.54 11,374,349.35 1,442,278.04 161,541,068.22 640,782,613.93 2.本期增加金额 39,659,825.80 34,581,697.75 1,276,693.37 1,493,660.77 112,296.33 23,716,323.60 100,840,497.62 （1）计提 39,659,825.80 34,581,697.75 1,276,693.37 1,493,660.77 112,296.33 23,716,323.60 100,840,497.62 3.本期减少金额 222,503.58 7,920,605.07 1,353,588.47 456,806.03 449,790.54 10,403,293.69 （1）处置或报废 222,503.58 7,920,605.07 1,353,588.47 456,806.03 449,790.54 10,403,293.69 4.期末余额 338,617,240.31 180,649,435.37 13,179,762.44 12,411,204.09 1,554,574.37 184,807,601.28 731,219,817.86 三、减值准备 1.期初余额 7,499,295.92 171,287.12 7,670,583.04 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 85,540.56 85,540.56 （1）处置或报废 85,540.56 85,540.56 4.期末余额 7,499,295.92 85,746.56 7,585,042.48 四、账面价值 1.期末账面价值 731,035,494.20 195,194,829.65 6,303,888.59 6,193,317.89 608,283.16 191,808,040.58 1,131,143,854.07 2.期初账面价值 765,642,767.42 224,251,600.77 6,288,426.57 3,543,955.32 716,619.09 210,006,971.05 1,210,450,340.22 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋建筑物 2,892,386.06 辅助性资产没有产权证书 （十四）在建工程 1.总表情况 （1）分类列示 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 项目 期末余额 期初余额 在建工程 28,458,413.67 17,876,177.78 工程物资 合计 28,458,413.67 17,876,177.78 2.在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 1.烤薯配套自动化线项目 6,986,820.05 6,986,820.05 459,218.39 459,218.39 2.二厂核桃蛋糕生产线 4,780,643.33 4,780,643.33 4,457,068.09 4,457,068.09 3.三厂边坡治理工程 3,565,377.15 3,565,377.15 1,887,688.90 1,887,688.90 4.新增两条 4D 玉米片生产线项目 3,207,668.25 3,207,668.25 5.3.24 万吨油罐及码头输油管线项目 2,869,993.38 2,869,993.38 6.包装油 10L 生产线 2600BPH 项目 2,809,734.52 2,809,734.52 7.休闲一厂新增小油炸复合薯片生产线 1,784,537.82 1,784,537.82 8.油炸小薯片自动化改造项目及其他 2,453,639.17 2,453,639.17 11,072,202.40 11,072,202.40 合计 28,458,413.67 28,458,413.67 17,876,177.78 17,876,177.78 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 二厂核桃蛋糕生产线 4,457,068.09 323,575.24 4,780,643.33 三厂边坡治理工程 1,887,688.90 1,677,688.25 3,565,377.15 新增两条 4D 玉米片生产线项目 3,207,668.25 3,207,668.25 3.24 万吨油罐及码头输油管线项目 2,869,993.38 2,869,993.38 包装油 10L 生产线 2600BPH 项目 2,809,734.52 2,809,734.52 二厂烤薯车间生产线 848,372.58 848,372.58 4D 叠加玉米片生产线 68,000.00 68,000.00 挤压焙烤玉米片生产线 50,000.00 50,000.00 7 条非油炸薯片生产线（休闲二厂第 一、二条） 3,800,000.00 3,800,000.00 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 项目名称 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 棒类新品设备投入项目 1,717,083.99 131,287.03 1,848,371.02 麦烧包装自动化、发爆机更新改造项 目 217,699.11 9,251.52 226,950.63 面包车间阻燃彩钢板 2,764,384.39 71,866.04 2,836,250.43 面包车间消防设施 974,577.28 1,102,750.60 2,077,327.88 合计 16,784,874.34 12,203,814.83 7,728,321.91 3,800,000.00 17,460,367.26 注：本期其他减少 380 万元在建工程系期初 7 条非油炸薯片生产线（休闲二厂第一、二条）项目于 2020 年并入烤薯配套自动化线项目，7 条非油炸薯片生产线（休闲二厂第一、二条）项目和烤薯配套自动化线 项目都为非油炸生产线中的一部分，故将二者合并为一个项目。 （十五）无形资产 1.无形资产情况 项目 软件 土地使用权 商标权 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,614,817.40 316,407,869.54 154,841,200.00 689,220.00 475,553,106.94 2.本期增加金额 718,557.35 718,557.35 （1）购置 401,743.19 401,743.19 （2）内部研发 316,814.16 316,814.16 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,333,374.75 316,407,869.54 154,841,200.00 689,220.00 476,271,664.29 二、累计摊销 1.期初余额 3,376,870.13 55,021,509.60 48,321,445.83 447.00 106,720,272.56 2.本期增加金额 220,888.51 6,809,478.04 7,713,925.86 5,364.00 14,749,656.41 （1）计提 220,888.51 6,809,478.04 7,713,925.86 5,364.00 14,749,656.41 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,597,758.64 61,830,987.64 56,035,371.69 5,811.00 121,469,928.97 三、减值准备 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 项目 软件 土地使用权 商标权 其他 合计 1.期初余额 662,400.00 662,400.00 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 662,400.00 662,400.00 四、账面价值 1.期末账面价值 735,616.11 254,576,881.90 98,805,828.31 21,009.00 354,139,335.32 2.期初账面价值 237,947.27 261,386,359.94 106,519,754.17 26,373.00 368,170,434.38 （十六）商誉 1.商誉账面原值 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 收购浙江小王子食品 有限公司股权 191,394,422.51 191,394,422.51 合计 191,394,422.51 191,394,422.51 2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 商誉账面价值 资产组或资产组组合 主要构成 账面价值 确定方法 本期是否发生变动 191,394,422.51 固定资产、投资性房地产、无形资产、在建工程等 855,866,837.02 收益法 否 注：以 2020 年 12 月 31 日为评估基准日，公司对北京京粮食品有限公司收购浙江小王子食品有限公 司股权所形成的商誉进行了减值测试，包含商誉的资产组账面值 85,586.68 万元，可收回金额不低于 91,316.76 万元，测试结果表明商誉未发生减值。 资产组或资产组组合的构成：包含商誉相关的资产作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其 他资产组的现金流入，该资产组与购买日及其以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。 3.说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法。 1）公司期末对商誉相关的资产组进行了减值测试，在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行 减值测试时，如与商誉相关资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 组或者资产组组合进行减值测试，将包含所分摊商誉的资产组或者资产组组合账面价值与其可收回金额进 行比较，如果相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值，确认商誉的减值损失。 2）采用的重要关键假设及其依据：①针对评估基准日资产的实际情况，假设企业持续经营；②假设 评估基准日后被评为单位的现金流入为均匀流入，现金流出为均匀流出；③假设公司在现有的管理方式和 管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致；④有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性 征收费用等不发生重大变化；⑤假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当 其职务。 3）关键参数 项目 预测期 预测期收入平均 增长率 稳定期收入增 长率 利润率 税前折现率 浙江小王子食品 有限公司 2021 年至 2025 年 3.17% 0% 根据预测收入、成本、 费用等计算 16.84% 4.商誉减值测试的影响 经测试，本公司因收购浙江小王子食品有限公司经营性资产组所形成的商誉不存在减值。 （十七）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 马驹桥厂房改造 15,562,508.21 674,188.08 14,888,320.13 临安春满园林地租赁费 5,083,560.00 112,968.00 4,970,592.00 艾森绿宝公司房屋改造 158,659.20 17,638.68 141,020.52 古币分公司租车费用 117,833.06 23,804.07 94,028.99 实验室装修费摊销 438,613.86 7,371.66 431,242.20 信息披露费 86,477.92 86,477.92 办公室装修 17,590.58 13,192.92 4,397.66 合计 21,026,628.97 438,613.86 935,641.33 20,529,601.50 （十八）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 254,446.99 63,611.73 190,997.89 47,749.46 可抵扣亏损 30,360,671.96 7,590,167.99 31,275,069.48 7,818,767.37 信用减值损失 1,368,158.01 341,929.04 1,613,752.34 400,338.47 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延收益 10,722,337.40 2,680,584.35 1,901,363.76 475,340.94 应付职工薪酬 5,687,080.00 1,421,770.00 金融工具、衍生金融工具 的估值 5,677,134.00 1,419,283.50 8,344,697.92 2,086,174.48 合计 48,382,748.36 12,095,576.61 49,012,961.39 12,250,140.72 2.未抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 164,849,010.97 41,212,252.73 187,755,812.28 46,938,953.07 金融工具、衍生金融工 具的估值 130,600,895.97 32,652,310.83 61,988,283.56 15,497,070.89 合计 295,449,906.94 73,864,563.56 249,744,095.84 62,436,023.96 3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产和 负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和 负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 8,748,762.34 3,346,814.27 9,647,074.34 2,603,066.38 递延所得税负债 8,748,762.34 65,115,801.22 9,647,074.34 52,788,949.62 4.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 33,884.15 29,906.20 可抵扣亏损 100,248,841.85 80,581,354.00 合计 100,282,726.00 80,611,260.20 5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2020 年 5,769,102.97 2021 年 4,504,020.42 4,504,020.42 2022 年 4,030,889.63 4,030,889.63 2023 年 19,123,515.53 19,123,515.53 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 年份 期末余额 期初余额 备注 2024 年 47,484,926.46 47,153,825.45 2025 年 25,105,489.81 合计 100,248,841.85 80,581,354.00 （十九）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备及工程款 2,517,240.00 2,517,240.00 1,005,300.00 1,005,300.00 三年期定期存款 317,222,341.67 317,222,341.67 150,000,000.00 150,000,000.00 合计 319,739,581.67 319,739,581.67 151,005,300.00 151,005,300.00 （二十）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 105,088,229.17 310,000,000.00 信用借款 1,392,325,849.88 1,019,238,701.60 合计 1,497,414,079.05 1,329,238,701.60 （二十一）衍生金融负债 项 目 期末余额 期初余额 套期工具公允价值变动 371,219,136.84 合 计 371,219,136.84 （二十二）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 60,908,293.40 117,367,304.89 应付工程款 12,181,233.26 5,013,460.24 应付设备款 1,182,750.00 5,511,888.97 其他 1,111,798.73 2,675,759.33 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 项目 期末余额 期初余额 合计 75,384,075.39 130,568,413.43 （二十三）预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收房租款 1,087,874.02 983,521.42 合计 1,087,874.02 983,521.42 （二十四）合同负债 1.合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 货款 341,860,984.30 466,156,950.04 服务款 5,013,276.60 13,825,688.07 其他 153,301.88 合计 346,874,260.90 480,135,939.99 （二十五）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 23,995,435.46 309,847,530.49 301,744,158.24 32,098,807.71 二、离职后福利-设定提存计划负债 1,164,705.96 10,253,171.81 10,171,548.54 1,246,329.23 三、辞退福利 32,442.16 181,482.78 213,924.94 四、一年内到期的其他福利 合 计 25,192,583.58 320,282,185.08 312,129,631.72 33,345,136.94 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 20,180,061.36 257,182,401.78 249,260,667.15 28,101,795.99 二、职工福利费 60.00 8,582,309.44 8,582,349.44 20.00 三、社会保险费 846,432.39 14,407,129.68 14,570,419.69 683,142.38 其中：医疗保险费 655,966.86 12,116,675.13 12,192,941.93 579,700.06 工伤保险费 139,694.48 321,528.25 408,903.39 52,319.34 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 50,771.05 655,980.86 656,033.87 50,718.04 其他 1,312,945.44 1,312,540.50 404.94 四、住房公积金 305,120.07 13,914,481.52 13,891,257.74 328,343.85 五、工会经费和职工教育经费 2,663,761.64 4,855,446.20 4,533,702.35 2,985,505.49 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 10,905,761.87 10,905,761.87 合 计 23,995,435.46 309,847,530.49 301,744,158.24 32,098,807.71 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 1,084,152.50 7,894,572.60 7,804,929.55 1,173,795.55 2.失业保险费 46,187.77 353,003.80 362,740.78 36,450.79 3.企业年金缴费 34,365.69 2,005,595.41 2,003,878.21 36,082.89 合计 1,164,705.96 10,253,171.81 10,171,548.54 1,246,329.23 （二十六）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 21,972,563.71 25,362,765.03 增值税 20,557,653.24 9,856,580.09 城市维护建设税 1,662,803.83 780,497.63 房产税 2,330,072.39 2,679,468.56 土地使用税 1,203,859.39 466,291.09 代扣代缴个人所得税 1,681,176.51 7,588,240.51 教育费附加 663,399.57 297,757.24 地方教育附加 494,409.45 250,647.90 印花税 314,395.32 552,502.89 资源税 4,240.00 环境保护税 3,737.44 2,600.25 水利建设费 143.79 1,030.22 合计 50,884,214.64 47,842,621.41 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 （二十七）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 21,082,795.47 24,604,524.69 应付股利 11,013,302.88 11,013,302.88 其他应付款 40,196,782.89 60,553,568.66 合计 72,292,881.24 96,171,396.23 2.应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息 3,521,729.22 企业间借款利息 21,082,795.47 21,082,795.47 合计 21,082,795.47 24,604,524.69 3.应付股利 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 7,800,000.00 7,800,000.00 其他 3,213,302.88 3,213,302.88 合计 11,013,302.88 11,013,302.88 4.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 借款及利息 11,258,346.00 关联方往来款项 1,831,079.90 7,852,823.90 单位往来款项 13,468,108.09 12,791,535.12 个人往来款项 4,025,881.59 2,930,547.58 保证金及押金 16,271,518.35 21,235,322.03 职工各项保险 2,102,370.03 1,605,759.25 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 款项性质 期末余额 期初余额 仓租费、仓储费 701,645.19 其他 2,497,824.93 2,177,589.59 合计 40,196,782.89 60,553,568.66 （二十八）其他流动负债 1.其他流动负债情况 项 目 期末余额 期初余额 待转销增值税额 8,319,696.79 合 计 8,319,696.79 （二十九）长期应付职工薪酬 1.长期应付职工薪酬表 项目 期末余额 期初余额 离职后福利中设定受益计划净负债 辞退福利 43,582.87 其他长期福利 5,677,134.00 5,687,080.00 合 计 5,677,134.00 5,730,662.87 （三十）递延收益 递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 71,518,169.27 633,746.30 3,435,216.23 68,716,699.34 合计 71,518,169.27 633,746.30 3,435,216.23 68,716,699.34 -- 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业外 收入金额 本期计入其他收 益金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 “天津市临港工业区管委会” 建设阶段企业基础配套 51,206,627.77 1,277,504.16 49,929,123.61 与资产相关 基础设施投入专项补助 11,205,178.95 908,692.05 10,296,486.90 与资产相关 搬迁补偿 4,617,165.78 384,763.82 4,232,401.96 与资产相关 天津市滨海新区工业技改和园 区建设资金及科学技术支出 2,314,814.69 222,222.24 2,092,592.45 与资产相关 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业外 收入金额 本期计入其他收 益金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 生产线技改专项补助 900,000.00 450,000.00 450,000.00 与资产相关 粮油“适度加工”关键技术研 究及产业化项目 856,227.08 77,838.84 778,388.24 与资产相关 省级储备粮信息化管理系统建 设形成资产入账项目 633,746.30 633,746.30 与资产相关 食用油绿色清洁生产设备及工 艺研究科技示范 299,569.96 56,000.04 243,569.92 与资产相关 油罐电加热系统拨款 118,585.04 58,195.08 60,389.96 与资产相关 合计 71,518,169.27 633,746.30 3,435,216.23 68,716,699.34 -- （三十一）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积 金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 214,687,558.00 41,159,887.00 -48,510,460.00 -7,350,573.00 207,336,985.00 1.国家持股 2.国有法人持股 213,388,058.00 -48,510,460.00 -48,510,460.00 164,877,598.00 3.其他内资持股 1,299,500.00 41,159,887.00 41,159,887.00 42,459,387.00 其中：境内法人持股 1,299,500.00 1,299,500.00 境内自然人持股 41,159,887.00 41,159,887.00 41,159,887.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 471,102,806.00 48,510,460.00 48,510,460.00 519,613,266.00 1.人民币普通股 406,127,806.00 48,510,460.00 48,510,460.00 454,638,266.00 2.境内上市外资股 64,975,000.00 64,975,000.00 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 685,790,364.00 41,159,887.00 41,159,887.00 726,950,251.00 （三十二）资本公积 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 1,243,731,683.62 205,757,432.13 126,601,129.37 1,322,887,986.38 原制度资本公积转入 112,316,357.36 112,316,357.36 其他资本公积 239,624,007.21 239,624,007.21 合计 1,595,672,048.19 205,757,432.13 126,601,129.37 1,674,828,350.95 注：资本公积的增加系发行股份和支付现金购买子公司浙江小王子食品有限公司少数股东 25.1149% 股权股本溢价扣除发行费用后的净额；资本公积的减少系购买子公司浙江小王子食品有限公司少数股东股 权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额。 （三十三）其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 留存收益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一、不能重分 类进损益的 其他综合收 益 1.重新计量 设定受益计 划变动额 2.权益法下 不能转损益 的其他综合 收益 3.其他权益 工具投资公 允价值变动 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 留存收益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 4.企业自身 信用风险公 允价值变动 二、将重分类 进损益的其 他综合收益 267,628.14 -630,886.80 -630,886.80 -363,258.66 1.权益法下 可转损益的 其他综合收 益 -273,702.00 -81,510.00 -81,510.00 -355,212.00 2.其他债权 投资公允价 值变动 3.金融资产 重分类计入 其他综合收 益的金额 4.其他债权 投资信用减 值准备 5.现金流量 套期的有效 部分 6.外币财务 报表折算差 额 541,330.14 -549,376.80 -549,376.80 -8,046.66 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 留存收益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 合计 267,628.14 -630,886.80 -630,886.80 -363,258.66 （三十四）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 84,487,609.05 84,487,609.05 任意盈余公积 37,634,827.93 37,634,827.93 合计 122,122,436.98 122,122,436.98 （三十五）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 2,186,806.56 -131,155,119.19 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,186,806.56 -131,155,119.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 184,846,956.70 133,341,925.75 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 187,033,763.26 2,186,806.56 （三十六）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,697,572,481.21 8,071,341,928.74 7,391,949,995.86 6,804,978,163.57 其他业务 44,177,430.90 19,505,316.68 48,336,469.68 9,085,593.97 合计 8,741,749,912.11 8,090,847,245.42 7,440,286,465.54 6,814,063,757.54 2.主营业务（分行业或业务） 行业（或业务）名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 油料油脂 7,765,755,097.07 7,410,229,164.25 6,428,529,306.74 6,139,381,151.14 食品加工 898,193,522.11 633,566,522.42 940,737,948.76 643,054,491.71 其他 33,623,862.03 27,546,242.07 22,682,740.36 22,542,520.72 合计 8,697,572,481.21 8,071,341,928.74 7,391,949,995.86 6,804,978,163.57 3.主营业务（分地区） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 北京 3,710,872,460.99 3,440,771,897.41 2,747,243,314.18 2,397,680,893.09 天津 3,830,727,489.25 3,763,990,283.10 3,281,919,197.95 3,326,423,104.55 浙江 643,672,378.87 432,673,898.28 660,855,948.74 432,813,437.59 山东 42,495,190.76 41,270,102.95 51,495,923.63 45,030,001.48 辽宁 127,396,208.08 98,817,141.25 135,881,783.18 102,395,375.88 河北 342,408,753.26 293,818,605.75 514,553,828.18 500,635,350.98 合计 8,697,572,481.21 8,071,341,928.74 7,391,949,995.86 6,804,978,163.57 （三十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 6,612,721.25 6,093,645.72 教育费附加 2,895,143.94 2,682,713.53 地方教育附加 1,930,095.99 1,788,475.73 房产税 6,842,452.33 7,936,929.23 土地使用税 2,222,677.37 2,356,178.12 印花税 2,582,084.39 2,731,286.14 车船使用税 40,775.71 48,509.20 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 项目 本期发生额 上期发生额 资源税 4,790.20 118,258.80 其他税费 51,780.08 59,027.13 合计 23,182,521.26 23,815,023.60 （三十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬（包括社保等全部） 72,069,470.68 62,457,654.45 促销费用 39,131,372.82 45,368,001.12 运输费 20,843,864.55 仓储保管费 13,401,508.98 12,030,169.38 折旧费 13,195,597.53 16,706,266.82 物料消耗、样品及产品损耗 7,457,562.25 6,401,606.55 差旅费 5,425,245.85 7,459,494.17 修理费 4,741,287.38 988,553.17 业务经费 4,142,565.31 3,367,394.63 租赁费 2,110,200.00 2,110,200.00 装卸费 1,769,880.36 1,781,254.51 水电费 1,149,996.78 1,317,285.88 商品损耗 1,144,468.29 428,904.88 车辆费用 653,952.78 1,078,366.27 包装费 606,343.75 1,327,097.49 检验检测费 252,606.47 267,201.08 业务招待费 221,142.33 550,474.52 劳动保护费 134,970.62 79,030.24 商业保险费 9,339.62 10,435.78 广告费 11,085,644.09 其他 920,799.12 567,895.16 合计 168,538,310.92 196,226,794.74 （三十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬（包括社保等全部） 105,757,801.44 102,691,365.80 折旧费 21,138,588.30 18,137,368.85 资产摊销 15,395,887.82 16,650,941.54 聘请中介机构费 12,011,480.46 9,421,510.94 公司经费 4,579,775.70 4,107,943.99 修理费 3,347,098.20 2,999,695.40 租赁费 3,335,385.77 3,636,177.17 车辆费用 2,737,975.97 3,867,315.61 信息网络费 2,558,612.63 1,862,267.09 业务招待费 1,180,688.87 1,980,884.01 环境保护费 1,031,270.41 808,496.07 商业保险费 991,422.05 721,834.71 劳动保险费 970,146.22 1,263,337.27 安全防范费 953,250.21 852,488.34 劳动保护费 782,547.70 340,774.62 办公费用 740,979.84 1,653,825.87 物料消耗 545,101.54 650,553.96 差旅费 409,662.51 1,582,115.44 咨询服务费 224,407.55 161,320.75 费用性税金 146,246.44 303,532.72 其他 700,399.30 2,130,893.15 合计 179,538,728.93 175,824,643.30 （四十）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 6,967,316.66 5,613,787.98 物料消耗 1,713,717.37 693,150.43 设计费 308,142.99 207,467.10 交通费 48,507.01 42,738.99 其他 865,537.90 904,544.07 合计 9,903,221.93 7,461,688.57 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 170 （四十一）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 31,742,996.45 47,287,539.19 减：利息收入 16,035,923.84 14,712,048.02 汇兑损益 3,881,862.45 -163,503.06 手续费 1,527,207.20 747,948.92 合计 21,116,142.26 33,159,937.03 （四十二）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与企业日常活动相关的政府补助 15,837,109.11 20,745,415.25 代扣个人所得税手续费返还 281,742.91 64,036.13 留抵退税增值税附加税返还 103,652.86 合计 16,222,504.88 20,809,451.38 （四十三）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 19,542,664.00 7,478,217.97 处置长期股权投资产生的投资收益 -357,650.19 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 401,460.93 2,392,808.34 处置理财产品取得的投资收益 13,327,294.52 8,242,426.95 处置交易性金融资产取得的投资收益 4,097,586.02 2,340,631.67 其他 506,874.91 合计 37,875,880.38 20,096,434.74 （四十四）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -16,467,791.36 11,943,192.05 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -16,467,791.36 11,943,192.05 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合 计 -16,467,791.36 11,943,192.05 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 171 （四十五）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 30,273.95 -1,191,417.76 其他应收款坏账损失 221,436.24 -104,250.03 合计 251,710.19 -1,295,667.79 （四十六）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -63,449.10 -32,583.96 合计 -63,449.10 -32,583.96 （四十七）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产的利得和损失 38,752.37 -2,667,430.71 处置无形资产的利得和损失 12,052,586.13 合计 38,752.37 9,385,155.42 （四十八）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产报废利得合计： 37,474.17 37,474.17 其中：固定资产报废利得 37,474.17 37,474.17 无形资产报废利得 接受捐赠 10,000.00 10,000.00 政府补助 60,000.00 60,000.00 资产盘盈利得 2.50 拆迁补偿 159,967.20 9,351,899.02 159,967.20 索赔收入 74,975.30 172,020.83 74,975.30 其他利得 404,172.75 1,684,640.56 404,172.75 合计 746,589.42 11,208,562.91 746,589.42 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2020 年质量和专利奖励金 50,000.00 与收益相关 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 172 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 纾困政策补助 10,000.00 与收益相关 合计 60,000.00 - （四十九）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产报废损失合计： 457,274.93 210,659.85 457,274.93 其中：固定资产报废损失 457,274.93 210,659.85 457,274.93 无形资产报废损失 对外捐赠 48,940.54 5,250.00 48,940.54 地下车位款 1,020,523.67 1,020,523.67 归还助业小贷借款本金 359,396.32 359,396.32 拆迁损失 234,171.72 罚款支出 2,400.26 赔偿金 196.47 其他 2,009.53 1,688,885.07 2,009.53 合计 1,888,144.99 2,141,563.37 1,888,144.99 （五十）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 54,532,194.91 65,171,407.12 递延所得税费用 11,583,103.71 15,898,023.91 合计 66,115,298.62 81,069,431.03 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 285,339,793.18 259,707,602.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 71,334,948.30 64,926,900.54 子公司适用不同税率的影响 -947,694.04 -772,184.46 调整以前期间所得税的影响 430,220.89 94,976.38 非应税收入的影响 -3,847,972.30 -4,788,633.58 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 970,773.85 12,015,552.86 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 173 项目 本期发生额 上期发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,783,060.94 -308,800.54 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 6,278,648.02 12,219,210.36 加计扣除的影响 -2,320,565.16 -2,461,970.17 其他 144,379.64 所得税费用合计 66,115,298.62 81,069,431.03 （五十一）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况 详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十三）其他综合收益”。 （五十二）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来款 6,059,604.42 10,772,776.17 其他单位往来款 47,080,919.02 101,636,552.56 营业外收入和其他收益 14,165,759.99 2,228,326.84 利息收入 15,727,323.95 12,495,698.33 期货保证金 874,862,645.55 505,801,637.81 其他 5,979,776.55 9,827,734.85 合计 963,876,029.48 642,762,726.56 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方间往来款 27,810,666.27 4,628,731.15 其他单位往来款 85,094,941.48 205,840,325.66 管理费用支出 36,716,789.68 31,856,659.10 营业费用支出 103,477,595.33 55,226,822.83 营业外支出 1,435,373.86 137,198.62 支付的备用金 785,283.72 1,067,049.09 银行手续费 1,527,207.20 741,832.78 期货保证金 1,383,095,725.00 356,196,432.00 其他 10,217,449.20 13,079,169.86 合计 1,650,161,031.74 668,774,221.09 3.收到的其他与投资活动有关的现金 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 174 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产补助 960,000.00 合计 960,000.00 4. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收购浙江小王子少数股东股权 104,730,266.66 合计 104,730,266.66 （五十三）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 219,224,494.56 178,638,171.11 加：资产减值准备 23,449.10 32,583.96 信用减值损失 -211,710.19 1,295,667.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 111,137,864.85 98,222,379.13 无形资产摊销 14,749,656.41 15,035,549.01 长期待摊费用摊销 935,641.33 11,894,070.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -38,752.37 -9,385,155.42 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 419,800.76 210,659.85 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 16,467,791.36 -11,943,192.05 财务费用（收益以“－”号填列） 31,742,996.45 47,124,036.13 投资损失（收益以“－”号填列） -37,875,880.38 -20,096,434.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -743,747.89 3,080,839.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 12,326,851.60 12,817,184.49 存货的减少（增加以“－”号填列） 186,560,389.70 -183,379,823.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -682,322,952.93 -549,567,530.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -118,936,802.44 703,387,788.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 -246,540,910.08 297,366,794.05 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 175 补充资料 本期发生额 上期发生额 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 334,389,017.41 555,097,777.21 减：现金的期初余额 555,097,777.21 867,870,016.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -220,708,759.80 -312,772,239.57 2.本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物 5,000,000.00 其中：京粮新创（天津）商业管理有限公司 5,000,000.00 处置子公司收到的现金净额 5,000,000.00 3.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 334,389,017.41 555,097,777.21 其中：库存现金 16,761.72 27,780.31 可随时用于支付的银行存款 298,158,812.41 553,067,993.87 可随时用于支付的其他货币资金 36,213,443.28 2,002,003.03 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 334,389,017.41 555,097,777.21 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （五十四）所有权或使用权受到限制的资产 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 176 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,077,152.20 仲裁冻结 存货 3,775,954.85 借款抵押 投资性房地产 6,222,001.73 借款抵押 固定资产 2,060,096.30 借款抵押 合计 13,135,205.08 （五十五）外币货币性项目 1.外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 774,973.43 6.5249 5,056,624.13 其中：美元 774,973.43 6.5249 5,056,624.13 应收账款 160,130.00 6.5249 1,044,832.24 其中：美元 160,130.00 6.5249 1,044,832.24 应交税费 15,397.40 6.5249 100,466.50 其中：美元 15,397.40 6.5249 100,466.50 其他应付款 58,400.00 6.5249 381,054.16 其中：美元 58,400.00 6.5249 381,054.16 2.重要境外经营实体的情况 本公司的境外注册经营单位为京粮（新加坡）国际贸易有限公司，主要经营地为新加坡，记账本位币 为美元。 （五十六）套期项目及相关套期工具 详见附注六（二十一）“衍生金融负债”项目注释中的相关内容。 （五十七）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 疫情财政贴息 9,874,392.47 财务费用 9,874,392.47 增值税返还 9,719,521.14 其他收益 9,719,521.14 省级储备粮信息化管理系统建设形成资产入账项目 633,746.30 其他收益 鲲鹏计划奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00 以工代训补贴 455,100.00 其他收益 455,100.00 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 177 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 土地税减免 286,000.02 其他收益 286,000.02 稳岗补贴 205,416.29 其他收益 205,416.29 煤改气锅炉赔偿款 200,000.00 其他收益 200,000.00 商务局资金补助 131,200.00 其他收益 131,200.00 中包装生产线码垛系统改造项目 130,000.00 其他收益 130,000.00 天津市商务港建费补助 114,147.00 其他收益 114,147.00 失业管理基金 105,000.00 其他收益 105,000.00 生态环保专项资金 101,200.00 其他收益 101,200.00 工业企业奖励资金 90,000.00 其他收益 90,000.00 线上培训补助 86,100.00 其他收益 86,100.00 残疾人岗位补贴 99,756.57 其他收益 99,756.57 2020 年质量和专利奖励金 50,000.00 营业外收入 50,000.00 生育保险津贴 45,158.86 其他收益 45,158.86 退役士兵税收优惠（增值税优惠） 45,000.00 其他收益 45,000.00 燃气锅炉低氮燃烧改造项目补贴 30,000.00 其他收益 30,000.00 商务局周转粮补助 30,000.00 其他收益 30,000.00 发改局 2019 年临安区能源“双控”目标考核奖 16,423.00 其他收益 16,423.00 纾困政策补助 10,000.00 营业外收入 10,000.00 企业补助奖励 8,200.00 其他收益 8,200.00 小王子多专利豌豆补贴 2,000.00 其他收益 2,000.00 粮油市场信息监测费补贴 1,390.00 其他收益 1,390.00 税控系统优惠 280.00 其他收益 280.00 合计 22,970,031.65 22,336,285.35 七、合并范围的变更 本公司本报告期无合并范围变更。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 178 子公司全称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 北京京粮食品有限公司 北京 北京 投资管理 100 100 同一控制并购 京粮（天津）粮油工业有限公司 天津 天津 农副产品加工 70 70 同一控制并购 北京京粮油脂有限公司 北京 北京 粮食、油料贸易 100 100 同一控制并购 京粮（河北）油脂实业有限公司 河北 河北 农副食品加工业 51 51 同一控制并购 北京古船油脂有限责任公司 北京 北京 粮食、油料贸易 100 100 同一控制并购 北京艾森绿宝油脂有限公司 北京 北京 农副食品加工 100 100 同一控制并购 北京天维康油脂调销中心有限公司 北京 北京 仓储 100 100 同一控制并购 北京古船面包食品有限公司 北京 北京 食品加工 100 100 同一控制并购 浙江小王子食品有限公司 杭州 杭州 食品加工 17.6794 77.2072 94.8866 非同一控制合并 杭州临安小天使食品有限公司 杭州 杭州 食品加工 17.6794 77.2072 94.8866 非同一控制合并 辽宁小王子食品有限公司 辽宁 辽宁 食品加工 17.6794 77.2072 94.8866 非同一控制合并 临清小王子食品有限公司 临清 临清 食品加工 17.6794 77.2072 94.8866 非同一控制合并 杭州临安春满园农业开发有限公司 杭州 杭州 食品加工 17.6794 77.2072 94.8866 非同一控制合并 京粮（新加坡）国际贸易有限公司 新加坡 新加坡 粮食贸易 100 100 投资设立 京粮田园综合体建设运营(新沂)有限公 司 新沂 新沂 土地修复 51 51 投资设立 京粮（曹妃甸）农业开发有限公司 唐山 唐山 种植业 51 51 投资设立 北京京粮古币油脂有限公司 北京 北京 粮食、油料贸易 100 100 投资设立 2.重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的 持股比例 少数股东的表 决权比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 浙江小王子食品有限公司 5.1134 5.1134 15,155,396.93 1,704,626.89 48,469,370.18 京粮（天津）粮油工业有限公司 30 30 18,060,680.13 265,260,839.72 京粮（河北）油脂实业有限公司 49 49 1,756,853.44 2,009,000.00 37,180,745.87 京粮（曹妃甸）农业开发有限公司 49 49 1,162,543.53 25,196,306.01 3.重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 浙江小王子食品有 限公司 京粮（天津）粮油工业 有限公司 京粮（河北）油脂实 业有限公司 京粮（曹妃甸）农业开 发有限公司 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 179 项目 期末余额或本期发生额 浙江小王子食品有 限公司 京粮（天津）粮油工业 有限公司 京粮（河北）油脂实 业有限公司 京粮（曹妃甸）农业开 发有限公司 流动资产 348,212,958.32 1,451,014,894.50 355,193,589.41 65,386,539.00 非流动资产 636,041,329.78 784,620,786.80 83,905,315.98 267,113.52 资产合计 984,254,288.10 2,235,635,681.30 439,098,905.39 65,653,652.52 流动负债 140,227,047.42 1,283,603,409.67 361,352,282.65 14,232,619.85 非流动负债 20,656,022.86 67,829,472.58 1,867,549.53 负债合计 160,883,070.28 1,351,432,882.25 363,219,832.18 14,232,619.85 营业收入 817,382,788.30 3,947,727,557.55 353,156,192.23 37,886,609.79 净利润（净亏损） 131,200,734.73 60,202,267.11 3,585,415.19 2,372,537.81 综合收益总额 131,200,734.73 60,202,267.11 3,585,415.19 2,372,537.81 经营活动现金流量 26,043,033.24 -504,494,426.93 -16,169,538.34 -5,128,929.53 接上表： 项目 期初余额或上期发生额 浙江小王子食品有 限公司 京粮（天津）粮油工业 有限公司 京粮（河北）油脂实 业有限公司 京粮（曹妃甸）农业开 发有限公司 流动资产 361,264,401.11 649,743,907.75 311,637,220.63 67,396,596.62 非流动资产 509,389,952.91 818,631,677.47 87,738,015.01 556,027.91 资产合计 870,654,354.02 1,468,375,585.22 399,375,235.64 67,952,624.53 流动负债 122,737,979.36 587,965,574.01 322,979,490.79 18,904,129.67 非流动负债 22,409,424.73 56,409,479.27 2,086.83 负债合计 145,147,404.09 644,375,053.28 322,981,577.62 18,904,129.67 营业收入 851,434,597.05 3,430,996,815.48 568,997,293.50 22,700,740.36 净利润（净亏损） 133,345,867.36 18,987,188.41 6,251,969.35 -631,304.00 综合收益总额 133,345,867.36 18,987,188.41 6,251,969.35 -631,304.00 经营活动现金流量 133,234,182.94 232,318,428.44 43,354,962.74 3,109,638.50 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易 1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 经北京首农食品集团有限公司《关于海南京粮控股股份有限公司现金及发行股份购买资产方案的批复》（京 首农食品发〔2019〕212号）同意，海南京粮控股股份有限公司、北京京粮食品有限公司与王岳成、帅益武、姚 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 180 紫山、朱彦军、洪慕强和裘晓斌6名自然人之支付现金及发行股份购买资产协议，浙江小王子食品有限公司股东 会形成关于同意转让股权的决议。 京粮控股通过发行股份方式购买王岳成持有的浙江小王子17.6794%的股权，交易对价为249,017,319.14元， 按照发行价格6.05元/股计算，京粮控股向王岳成发行股份的数量为41,159,887股。 2020年4月，经中国证监会证监许可〔2020〕610号《关于核准海南京粮控股股份有限公司向王岳成发行股 份购买资产的批复》核准，公司向王岳成发行41,159,887股股份购买资产。本次发行后，公司直接及间接持有 浙江小王子食品有限公司94.8866%股权。 2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 浙江小王子食品有限公司 购买成本对价 353,747,585.80 其中：现金 104,730,266.66 非现金资产的公允价值 249,017,319.14 购买成本对价合计 353,747,585.80 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 227,146,456.43 差额 126,601,129.37 其中：调整资本公积 126,601,129.37 调整盈余公积 调整未分配利润 （三）在合营企业或联营企业中的权益 1.重要合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业的名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 一、合营企业 1.北京正大饲料有限公司 北京 北京 生产制造 50.00 权益法 二、联营企业 1.中储粮（天津）仓储物流有限公司 天津 天津 仓储运输 30.00 权益法 2. 京粮蜜斯蜜餐饮管理（北京）有 限公司 北京 北京 生产制造 48.00 权益法 2.重要合营企业的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 北京正大饲料有限公司 北京正大饲料有限公司 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 181 项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 北京正大饲料有限公司 北京正大饲料有限公司 流动资产 228,921,574.13 38,402,384.29 其中：现金和现金等价物 95,186,696.60 2,851,108.24 非流动资产 25,478,642.09 166,838,127.64 资产合计 254,400,216.22 205,240,511.93 流动负债 73,979,867.51 65,443,549.59 非流动负债 4,076,166.52 负债合计 78,056,034.03 65,443,549.59 少数股东权益 归属于母公司股东权益 176,344,182.19 139,796,962.34 按持股比例计算的净资产份额 88,172,091.10 69,898,481.17 调整事项 2,652,807.39 2,918,088.13 ——商誉 ——内部交易未实现利润 ——其他 2,652,807.39 2,918,088.13 对合营企业权益投资的账面价值 90,824,898.49 72,816,569.30 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入 336,626,475.66 269,935,049.46 财务费用 -3,211,106.78 -2,443,395.79 所得税费用 11,205,730.33 5,150,946.69 净利润 36,873,259.85 15,189,299.51 终止经营的净利润 其他综合收益 -163,020.00 295,152.00 综合收益总额 36,710,239.85 15,484,451.51 本年度收到的来自合营企业的股利 3.重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 中储粮（天津）仓储物流有限 公司 中储粮（天津）仓储物流有限 公司 流动资产 87,560,108.46 97,971,129.85 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 182 项目 期末余额或本期发生额 中储粮（天津）仓储物流有限 公司 中储粮（天津）仓储物流有限 公司 非流动资产 407,888,087.68 384,616,624.25 资产合计 495,448,196.14 482,587,754.10 流动负债 24,167,311.59 10,362,807.69 非流动负债 72,609,829.76 80,103,443.80 负债合计 96,777,141.35 90,466,251.49 少数股东权益 归属于母公司股东权益 398,671,054.79 392,121,502.61 按持股比例计算的净资产份额 119,601,316.43 117,636,450.78 调整事项 ——商誉 ——内部交易未实现利润 ——其他 对联营企业权益投资的账面价值 119,601,316.43 117,636,450.78 存在公开报价的联营权益投资的公允价值 营业收入 36,413,675.87 28,173,217.37 净利润 6,549,552.18 496,163.17 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 6,549,552.18 496,163.17 本年度收到的来自联营企业的股利 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。这些金融工具的主要目 的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账 款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 183 （1）2020年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 335,466,169.61 335,466,169.61 交易性金融资产 63,478,071.73 63,478,071.73 衍生金融资产 应收票据 456,565.85 456,565.85 应收账款 92,245,667.60 92,245,667.60 其他应收款 541,905,656.97 541,905,656.97 其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00 其他非流动资产 319,739,581.67 319,739,581.67 （2）2019年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 557,168,512.39 557,168,512.39 交易性金融资产 161,300,000.00 161,300,000.00 衍生金融资产 88,792,254.00 88,792,254.00 应收票据 应收账款 80,743,986.81 80,743,986.81 其他应收款 19,220,097.34 19,220,097.34 其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00 其他非流动资产 151,005,300.00 151,005,300.00 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2020年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 1,497,414,079.05 1,497,414,079.05 衍生金融负债 371,219,136.84 371,219,136.84 应付账款 75,384,075.39 75,384,075.39 其他应付款 72,292,881.24 72,292,881.24 （2）2019年12月31日 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 184 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 1,329,238,701.60 1,329,238,701.60 衍生金融负债 应付账款 130,568,413.43 130,568,413.43 其他应付款 96,171,396.23 96,171,396.23 （二）信用风险 2020年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导 致本公司金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了 其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，基于对客户的财务状况、从第三方获取担保 的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质等设置相应信用期，并执行其他监控 程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况， 以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降 低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （三）流动性风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经 营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 金融负债按未折现的合同现金流量所做的到期期限分析： 项目 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 1,497,414,079.05 1,497,414,079.05 衍生金融负债 371,219,136.84 371,219,136.84 应付账款 72,075,894.39 3,308,181.00 75,384,075.39 其他应付款 72,292,881.24 72,292,881.24 接上表： 项目 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 1,329,238,701.60 1,329,238,701.60 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 185 项目 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 衍生金融负债 应付账款 130,568,413.43 130,568,413.43 其他应付款 96,171,396.23 96,171,396.23 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包 括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 1.利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利 率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的 相对比例。 截至2020年12月31日，本公司带息债务中人民币计价的浮动利率合同，金额为 319,687,500.00元；人民 币计价的固定利率合同，金额为1,176,404,482.00元。 2.汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及 其于境外子公司的净投资有关。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的部分下属子公司以美元进行 采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2020年12月31日，除下表所述资产或负债为 美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司 的经营业绩产生影响。 项目 期末数 期初数 货币资金 5,056,624.13 6,768,083.00 应收账款 1,044,832.24 1,590,894.85 应付账款 134,399.21 其他应付款 381,054.16 注：本公司密切关注汇率变动对公司的影响。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由 于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重 大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。 在假设外币资产和外币负债保持相对稳定的基础上，同时其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变 动对当期损益和权益的税后影响如下： 项目 本期 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 186 [美元]汇率增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少） 人民币对美元贬值 5% 286,020.11 286,020.11 人民币对美元升值 -5% -286,020.11 -286,020.11 接上表： 项目 上期 [美元]汇率增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少） 人民币对美元贬值 5% 411,217.15 411,217.15 人民币对美元升值 -5% -411,217.15 -411,217.15 十、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 63,478,071.73 63,478,071.73 1.以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 63,478,071.73 63,478,071.73 （1）债务工具投资 63,478,071.73 63,478,071.73 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2.指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 20,000,000.00 20,000,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 63,478,071.73 20,000,000.00 83,478,071.73 （六）交易性金融负债 371,219,136.84 371,219,136.84 1.以公允价值计量且变动计入当期损 371,219,136.84 371,219,136.84 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 187 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 益的金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 371,219,136.84 371,219,136.84 其他 2.指定以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 371,219,136.84 371,219,136.84 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司对于第一层次公允价值计量，依据期货交易所的公开合约报价以及银行对理财产品的期末报价。 （三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司对于第三层次公允价值计量项目其他权益工具投资，是公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三 无”股权投资，公司在分析被投资企业经营状况并结合相关情况的基础上，以投资成本做为期末其他权益工具 投资的公允价值进行计量。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重 大影响的，构成关联方。 （二）本公司的母公司有关信息 母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 北京粮食集团有限责 任公司 国有独资企业 北京市 王振忠 投资管理 90,000.00 万元 接上表： 母公司对本公司的持股 比例（%） 母公司对本公司的表决权比例 （%） 本公司最终控制方 组织机构代码 39.68 39.68 北京国有资本经营管理中心 683551038 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见“附注八（一）在子公司中的权益”。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 188 （四）本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见“附注八（三）在合营企业或联营企业中的权益”。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京古船食品有限公司 同受最终控制方控制 北京三元食品股份有限公司 同受最终控制方控制 北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 同受最终控制方控制 北京月盛斋清真食品有限公司 同受最终控制方控制 北京二商大红门肉类食品有限公司 同受最终控制方控制 山东福宽生物工程有限公司 同受最终控制方控制 北京古船米业有限公司 同受最终控制方控制 北京二商王致和食品有限公司 同受最终控制方控制 北京黑六牧业科技有限公司 同受最终控制方控制 北京雁栖月盛斋清真食品有限公司 同受最终控制方控制 河北滦平华都食品有限公司 同受最终控制方控制 北京六必居食品有限公司 同受最终控制方控制 北京二商摩奇中红食品有限公司 同受最终控制方控制 北京二商京华茶业有限公司 同受最终控制方控制 北京华裕食品有限公司 同受最终控制方控制 北京五环顺通供应链管理有限公司 同受最终控制方控制 北京华都酒业营销有限公司 同受最终控制方控制 北京北水食品工业有限公司 同受最终控制方控制 承德三元金星鸭业有限责任公司 同受最终控制方控制 北京京粮电子商务有限公司 同受最终控制方控制 北京二商龙和食品有限公司 同受最终控制方控制 北京市长阳农场有限公司 同受最终控制方控制 北京百年栗园生态农业有限公司 同受最终控制方控制 北京二商宫颐府食品有限公司 同受最终控制方控制 北京三元种业科技股份有限公司饲料分公司 同受最终控制方控制 北京首农供应链管理有限公司 同受最终控制方控制 河北首农现代农业科技有限公司 同受最终控制方控制 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 189 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京市海淀西郊粮油供应站有限公司 同受最终控制方控制 北京助军粮油供应有限责任公司 同受最终控制方控制 北京首农消费扶贫双创中心有限公司 同受最终控制方控制 北京市子弟兵粮油供应有限公司 同受最终控制方控制 北京市良冠粮油供应站 同受最终控制方控制 北京市马连道粮油特需供应站有限公司 同受最终控制方控制 北京军承诺源粮油购销有限公司 同受最终控制方控制 北京市食品供应处 34 号供应部有限公司 同受最终控制方控制 北京市隆庆夏都军粮供应有限公司 同受最终控制方控制 北京百嘉宜食品有限公司 同受最终控制方控制 北京宏远利军粮油供应有限责任公司 同受最终控制方控制 北京市德胜饭店有限公司 同受最终控制方控制 北京京粮置业有限公司 同受最终控制方控制 北京京粮物流有限公司 同受最终控制方控制 北京京粮运河粮油贸易有限公司 同受最终控制方控制 北京双塔绿谷农业有限公司 同受最终控制方控制 北京南郊农业生产经营管理有限公司 同受最终控制方控制 北京东城糖业烟酒有限公司 同受最终控制方控制 北京北方京糖洋酒销售有限公司 同受最终控制方控制 北京首农商业连锁有限公司河北雄安分公司 同受最终控制方控制 北京三元出租汽车有限公司 同受最终控制方控制 北京商贸学校 同受最终控制方控制 北京麦穗酒店管理有限公司 同受最终控制方控制 北京首农香山会议中心有限公司 同受最终控制方控制 北京糖业烟酒集团有限公司 同受最终控制方控制 京粮（天津）电子商务有限公司 同受最终控制方控制 北京汽车服务有限公司 同受最终控制方控制 北京首农食品集团财务有限公司 同受最终控制方控制 北京市大红门粮食收储库有限公司 同受最终控制方控制 北京市东郊农场有限公司 同受最终控制方控制 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 190 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京水产有限责任公司 同受最终控制方控制 北京市京城汽车驾驶技工学校 同受最终控制方控制 京粮（天津）贸易发展有限公司 同受最终控制方控制 北京京粮信达物业管理有限公司 同受最终控制方控制 北京市北水嘉伦水产品市场有限责任公司 同受最终控制方控制 北京西城糖业烟酒有限公司 同受最终控制方控制 北京京粮兴业资产管理有限公司 同受最终控制方控制 北京二商富月食品有限公司 同受最终控制方控制 北京市延庆农场有限公司 同受最终控制方控制 北京京粮泰禾房地产有限公司 同受最终控制方控制 北京首农平谷农业科技创新投资发展有限公司 同受最终控制方控制 北京市顺义粮油有限公司 同受最终控制方控制 北京龙盛众望早餐有限公司 同受最终控制方控制 北京首农畜牧发展有限公司 同受最终控制方控制 天津宏达国际货运代理公司 同受最终控制方控制 北京篮丰蔬菜配送有限公司 同受最终控制方控制 北京京粮泰宇房地产有限公司 同受最终控制方控制 北京兴时尚商贸有限公司 同受最终控制方控制 北京中大富豪物业管理有限公司 同受最终控制方控制 北京市华成商贸有限公司 同受最终控制方控制 京海石化（天津）有限公司 同受最终控制方控制 北京大磨坊面粉有限公司 同受最终控制方控制 北京京粮泰兴房地产有限公司 同受最终控制方控制 北京市牛奶有限公司 同受最终控制方控制 北京市宏宝源商贸有限公司 同受最终控制方控制 北京粮食集团有限责任公司 同受最终控制方控制 北京东枫国际体育文化有限公司 同受最终控制方控制 京粮世纪云科技有限公司 同受最终控制方控制 中国海洋置业有限公司 同受最终控制方控制 北京三元石油有限公司 同受最终控制方控制 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 191 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京市四道口水产有限责任公司 同受最终控制方控制 北京市永和信诚粮油供应有限公司 同受最终控制方控制 北京龙德商业管理有限公司 同受最终控制方控制 北京市京粮盛源粮油销售有限公司 同受最终控制方控制 北京大兴国家粮食储备有限公司 同受最终控制方控制 中国肉类食品综合研究中心 同受最终控制方控制 北京市平谷粮油工贸有限责任公司 同受最终控制方控制 北京市粮食科学研究院 同受最终控制方控制 北京京粮生物科技产业有限公司 同受最终控制方控制 北京智博慧建筑设计院有限公司 同受最终控制方控制 北京北水永兴水产品销售有限公司 同受最终控制方控制 北京二商集团有限责任公司 同受最终控制方控制 北京二商怡和阳光物业管理有限公司 同受最终控制方控制 北京市北郊农场有限公司 同受最终控制方控制 北京长城丹玉畜产有限公司 同受最终控制方控制 京粮点到网（北京）商贸有限公司 同受最终控制方控制 北京京粮大谷粮油贸易有限公司 同受最终控制方控制 上海首农投资控股有限公司 同受最终控制方控制 北京大兴国家粮食收储有限公司 同受最终控制方控制 北京市南苑植物油厂有限公司 同受最终控制方控制 北京三元种业科技股份有限公司饲料分公司 同受最终控制方控制 河北首农现代农业科技有限公司 同受最终控制方控制 （六）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京古船食品有限公司 采购商品 13,155,894.06 13,274,529.45 北京三元食品股份有限公司 采购商品 1,400,066.43 316,219.35 北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 采购商品 524,008.25 158,104.64 北京月盛斋清真食品有限公司 采购商品 461,453.98 111,127.87 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 192 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京二商大红门肉类食品有限公司 采购商品 403,578.27 101,205.53 山东福宽生物工程有限公司 采购商品 164,147.79 1,218,650.72 北京古船米业有限公司 采购商品 136,622.01 1,644,568.82 北京二商王致和食品有限公司 采购商品 110,429.56 87,887.76 北京黑六牧业科技有限公司 采购商品 99,883.20 北京雁栖月盛斋清真食品有限公司 采购商品 49,702.65 河北滦平华都食品有限公司 采购商品 29,341.09 北京六必居食品有限公司 采购商品 24,407.26 69,868.58 北京二商摩奇中红食品有限公司 采购商品 23,314.69 3,173.10 北京二商京华茶业有限公司 采购商品 21,165.31 北京华裕食品有限公司 采购商品 15,250.80 北京五环顺通供应链管理有限公司 采购商品 10,912.84 31,796.95 北京华都酒业营销有限公司 采购商品 9,557.52 北京北水食品工业有限公司 采购商品 6,466.97 23,237.58 承德三元金星鸭业有限责任公司 采购商品 6,194.50 北京京粮电子商务有限公司 采购商品 4,424.78 北京二商龙和食品有限公司 采购商品 1,781.15 35,615.04 北京市长阳农场有限公司 采购商品 1,470.00 北京百年栗园生态农业有限公司 采购商品 1,210.00 北京二商宫颐府食品有限公司 采购商品 92.04 70,286.43 北京首农食品集团有限公司 陈列展览费 600,000.00 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京二商王致和食品有限公司 销售商品 71,047,922.42 7,384,328.98 北京三元种业科技股份有限公司饲料分公司 销售商品 31,339,925.94 21,335,658.32 北京首农供应链管理有限公司 销售商品 29,226,266.13 2,784,256.97 河北首农现代农业科技有限公司 销售商品 14,233,603.95 14,391,575.42 北京市海淀西郊粮油供应站有限公司 销售商品 15,886,751.23 12,209,419.51 北京古船食品有限公司 销售商品 5,605,452.37 2,521,048.16 北京助军粮油供应有限责任公司 销售商品 5,097,181.62 6,889,083.61 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 193 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京首农消费扶贫双创中心有限公司 销售商品 2,916,212.83 北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 销售商品 4,114,303.41 6,752,881.06 北京市子弟兵粮油供应有限公司 销售商品 3,366,280.71 3,366,310.21 北京五环顺通供应链管理有限公司 销售商品 2,200,674.09 2,623,304.40 北京市良冠粮油供应站 销售商品 2,706,388.99 北京市马连道粮油特需供应站有限公司 销售商品 2,757,335.78 3,139,992.55 北京军承诺源粮油购销有限公司 销售商品 1,986,543.12 1,881,534.61 北京市食品供应处 34 号供应部有限公司 销售商品 3,381,064.38 1,509,710.74 北京市华都峪口禽业有限责任公司 销售商品 1,539,631.42 北京市隆庆夏都军粮供应有限公司 销售商品 859,559.64 363,175.15 北京古船米业有限公司 销售商品 803,839.21 713,247.71 北京百嘉宜食品有限公司 销售商品 478,710.09 537,436.35 北京宏远利军粮油供应有限责任公司 销售商品 735,871.56 635,017.51 北京三元食品股份有限公司 销售商品 470,695.16 418,081.94 北京市德胜饭店有限公司 销售商品 418,648.14 北京京粮电子商务有限公司 销售商品 711,015.24 1,011,202.58 北京京粮置业有限公司 销售商品 272,473.94 260,904.42 北京京粮物流有限公司 销售商品 314,747.04 46,842.97 北京京粮运河粮油贸易有限公司 销售商品 214,732.03 233,836.12 北京六必居食品有限公司怀柔酿造厂 销售商品 174,678.90 北京双塔绿谷农业有限公司 销售商品 126,330.20 北京南郊农业生产经营管理有限公司 销售商品 75,831.20 北京东城糖业烟酒有限公司 销售商品 47,375.16 北京北方京糖洋酒销售有限公司 销售商品 56,197.83 69,201.68 北京首农商业连锁有限公司河北雄安分公司 销售商品 41,834.86 北京三元出租汽车有限公司 销售商品 40,733.94 北京商贸学校 销售商品 38,680.73 北京麦穗酒店管理有限公司 销售商品 33,636.44 31,872.10 北京首农香山会议中心有限公司 销售商品 30,227.89 64,267.89 北京糖业烟酒集团有限公司 销售商品 23,759.35 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 194 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 京粮（天津）电子商务有限公司 销售商品 40,309.51 113,831.89 北京二商龙和食品有限公司 销售商品 17,860.54 30,510.27 北京二商宫颐府食品有限公司 销售商品 17,256.88 89,716.61 北京汽车服务有限公司 销售商品 17,064.22 北京首农食品集团财务有限公司 销售商品 16,517.02 北京市大红门粮食收储库有限公司 销售商品 13,694.23 6,789.00 北京市东郊农场有限公司 销售商品 12,235.66 北京水产有限责任公司 销售商品 11,908.26 8,678.51 北京市京城汽车驾驶技工学校 销售商品 11,681.42 京粮（天津）贸易发展有限公司 销售商品 10,560.00 北京京粮信达物业管理有限公司 销售商品 9,993.09 12,120.37 北京市北水嘉伦水产品市场有限责任公司 销售商品 7,871.56 4,244.86 北京西城糖业烟酒有限公司 销售商品 7,678.90 北京京粮兴业资产管理有限公司 销售商品 7,032.19 3,669.71 北京二商富月食品有限公司 销售商品 6,844.03 北京市延庆农场有限公司 销售商品 5,504.58 3,000.00 北京京粮泰禾房地产有限公司 销售商品 4,441.36 4,489.04 北京首农平谷农业科技创新投资发展有限公司 销售商品 4,441.36 北京市顺义粮油有限公司 销售商品 4,353.98 北京龙盛众望早餐有限公司 销售商品 3,697.25 1,830.27 北京首农畜牧发展有限公司 销售商品 3,522.95 13,002.86 天津宏达国际货运代理公司 销售商品 3,520.00 北京篮丰蔬菜配送有限公司 销售商品 3,035.32 北京京粮泰宇房地产有限公司 销售商品 2,960.91 2,244.51 北京兴时尚商贸有限公司 销售商品 2,697.25 16,438.70 北京六必居食品有限公司 销售商品 2,522.94 2,727.27 北京中大富豪物业管理有限公司 销售商品 2,311.93 北京市华成商贸有限公司 销售商品 2,295.42 5,863.63 京海石化（天津）有限公司 销售商品 2,112.00 北京首农食品集团有限公司 销售商品 4,346.76 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 195 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京大磨坊面粉有限公司 销售商品 1,850.57 2,244.51 北京京粮泰兴房地产有限公司 销售商品 1,850.57 北京月盛斋清真食品有限公司 销售商品 1,834.86 北京市牛奶有限公司 销售商品 1,785.32 2,400.00 北京市宏宝源商贸有限公司 销售商品 1,656.64 北京粮食集团有限责任公司 销售商品 1,651.37 北京东枫国际体育文化有限公司 销售商品 1,610.09 京粮世纪云科技有限公司 销售商品 740.24 中国海洋置业有限公司 销售商品 366.97 北京三元石油有限公司 销售商品 286.24 北京市四道口水产有限责任公司 销售商品 161.47 北京市永和信诚粮油供应有限公司 销售商品 1,011,374.44 北京龙德商业管理有限公司 销售商品 77,727.27 北京市京粮盛源粮油销售有限公司 销售商品 72,318.18 北京大兴国家粮食储备有限公司 销售商品 18,927.28 北京首农食品集团有限公司 销售商品 14,954.20 中国肉类食品综合研究中心 销售商品 11,348.18 北京市平谷粮油工贸有限责任公司 销售商品 2,672.73 北京市粮食科学研究院 销售商品 140,000.00 6,708.36 北京京粮生物科技产业有限公司 销售商品 8,886.11 北京三元石油有限公司 销售商品 1,428.60 北京智博慧建筑设计院有限公司 销售商品 9,545.45 北京北水永兴水产品销售有限公司 销售商品 780.53 北京二商大红门肉类食品有限公司 销售商品 2,800.00 北京二商集团有限责任公司 销售商品 1,506.90 北京二商怡和阳光物业管理有限公司 销售商品 9,688.07 北京市北郊农场有限公司 销售商品 4,896.79 北京长城丹玉畜产有限公司 销售商品 2,877.05 京粮点到网（北京）商贸有限公司 销售商品 2,025.69 北京古船食品有限公司 提供劳务 98,481.29 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 196 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京市粮食科学研究院 提供劳务 141,633.74 48,207.55 北京粮食集团有限责任公司 提供劳务 574,150.93 北京首农食品集团有限公司 提供劳务 799,999.97 北京京粮大谷粮油贸易有限公司 提供技术服务 245,377.35 上海首农投资控股有限公司 仓储费 23,867.92 北京古船食品有限公司 商标权使用费 2,959,185.29 3,136,541.91 北京古船米业有限公司 商标权使用费 192,513.09 226,419.63 北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 商标权使用费 3,874.42 5,282.64 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似业务活动 所收取的价格作为关联交易的成交价格。 2.关联租赁情况 （1）本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 定价依据 本期确认的 租赁收入 上期确认的 租赁收入 北京古船食品 有限公司 房屋建筑物 2020年1月1日 2020年12月31日 市场价格 13,333,333.30 13,333,333.30 北京京粮电子 商务有限公司 仓库 2020年1月1日 2020年12月31日 市场价格 664,311.28 459,905.62 北京京粮电子 商务有限公司 车辆 2020年1月1日 2020年12月31日 市场价格 22,530.26 22,530.26 合计 -- -- -- -- 14,020,174.84 13,815,769.18 （2）本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依据 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京大兴国家粮食收储有限公司 房屋 市场价格 2,110,200.00 1,935,963.30 北京京粮置业有限公司 房屋 市场价格 1,297,946.86 1,408,464.67 北京粮食集团有限责任公司 房屋 市场价格 1,075,575.22 629,912.61 北京市南苑植物油厂有限公司 323,809.52 合计 4,483,722.08 4,298,150.10 3.关联担保情况 本公司子公司北京京粮食品有限公司作为被担保方 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 197 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 北京粮食集团有限责任公司 70,000,000.00 2020 年 3 月 26 日 2021 年 3 月 25 日 否 4.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 528.28 万元 715.23 万元 （七）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 货币资金 北京首农食品集团财务有限公司 158,585,719.53 326,474,443.01 应收账款 北京二商王致和食品有限公司 8,584,555.70 北京首农消费扶贫双创中心有限公司 3,178,672.00 北京首农供应链管理有限公司 1,965,569.85 2,880,252.00 北京三元种业科技股份有限公司饲料分公 司 1,544,618.10 1,938,842.06 河北首农现代农业科技有限公司 1,473,919.32 1,579,153.54 北京市海淀西郊粮油供应站有限公司 1,420,904.00 7,800.00 北京助军粮油供应有限责任公司 1,598,080.00 981,204.00 北京军承诺源粮油购销有限公司 1,009,912.00 148,800.00 北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 914,231.75 1,122,310.00 北京市良冠粮油供应有限公司 672,100.00 北京古船食品有限公司 330,872.00 139,100.00 北京五环顺通供应链管理有限公司 147,000.00 289,880.00 北京市食品供应处 34 号供应部有限公司 83,260.00 北京京粮电子商务有限公司 56,600.00 238,918.00 北京市子弟兵粮油供应有限公司 29,106.00 北京百嘉宜食品有限公司 23,100.00 110,400.00 北京首农香山会议中心有限公司 5,250.00 北京北水永兴水产品销售有限公司 882.00 北京二商宫颐府食品有限公司 17,226.00 北京古船米业有限公司 11,397.00 北京市北水嘉伦水产品市场有限责任公司 2,856.00 北京水产有限责任公司 2,688.00 2.应付项目 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 198 项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额 短期借款 北京首农食品集团财务有限公司 170,000,000.00 应付账款 北京古船食品有限公司 293,871.55 北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 20,641.00 北京三元食品股份有限公司 13,677.70 北京雁栖月盛斋清真食品有限公司 1,922.50 北京市长阳农场有限公司 1,470.00 北京京粮东方粮油贸易有限责任公司 33.03 北京二商大红门肉类食品有限公司 11,176.11 北京五环顺通供应链管理有限公司 10,495.41 预收款项 北京京粮电子商务有限公司 153,301.88 北京五环顺通供应链管理有限公司 7,524.00 其他应付款 北京京粮集团有限责任公司 1,712,270.30 1,137,030.30 北京京粮电子商务有限公司 118,809.60 444,268.80 北京市南苑植物油厂有限公司 50,360.92 （八）关联方承诺事项 本公司本年度无关联方承诺事项。 十二、股份支付 本公司无需要披露的股份支付。 十三、承诺及或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 1.京粮控股与重庆市隆金宝网络科技有限公司（以下简称隆金宝）、上海欧览企业管理中心（普通合 伙）（以下简称欧览中心）保证合同纠纷一案，经四川省高级人民法院于2021年1月26日作出的（2019） 川民初58号民事判决书：驳回原告隆金宝、欧览中心的诉讼请求，如不服判决，可以在判决书送达之日起 十五日内，向本院递交上诉状。隆金宝和欧览中心于2020年2月20号向最高人民法院提起上诉，截至本报 告出具日，二审尚未开庭审理。 根据重大资产重组过程中，公司与原控股股东及重组相关方签署的《重大资产置换及发行股份购买资 产协议》、《重大资产重组之资产交割协议》以及重组相关方出具的相关承诺，任何第三方对公司未披露 的且实际承担的超过基准日财务报表上记载的额外负债向公司提出的任何权利请求或要求，均由原控股股 东或其指定主体负责解决及承担，详见公司于2017年8月1日在巨潮资讯网（）上披露 的《海南珠江控股股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修 订稿）》。因此，公司预计上述事项不会对公司本期利润或期后利润构成重大影响。 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 199 2.本公司子公司北京京粮食品有限公司作为担保方情况如下： 被担保方 担保额度 实际担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 北京京粮油 脂有限公司 200,000,000.00 8,279,500.00 2020.9.22 担保期间为主债权发生期间届满之日起 2 年。 否 北京京粮油 脂有限公司 175,000,000.00 2020.5.9 自融资函项下首笔融资提款日或实际发 生之日始，直至银行依据该融资函在担 保债务发生期间提供的所有融资中最晚 到期的一笔融资的到期日后的两年止。 否 北京京粮油 脂有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 2020.5.20 2 年 否 北京京粮油 脂有限公司 100,000,000.00 2020.4.24 自被担保债务的履行期届满之日起两年 否 北京京粮油 脂有限公司 500,000,000.00 16,988,200.00 2020.4.18 自 2019 年度股东大会审议通过之日起 至 2020 年度股东大会召开之日前有效 否 京粮（新加 坡）国际贸易 有限公司 220,000,000.00 22,819,200.00 2020.4.18 自 2019 年度股东大会审议通过之日起 至 2020 年度股东大会召开之日前有效 否 京粮(天津) 粮油工业有 限公司 300,000,000.00 2020.4.17 自《大连商品交易所指定交割仓库（指 定仓库）协议书》签订之日起始至《大 连商品交易所指定交割仓库（指定仓库） 协议书》终止后两年结束。 否 京粮（新加 坡）国际贸易 有限公司 268,000,000.00 2019.3.8 主债务履行期届满之日之后的满 2 年 是 京粮（新加 坡）国际贸易 有限公司 241,500,000.00 68,388,000.00 2019.6.11 主债务履行期届满之日之后的满 2 年 否 十四、资产负债表日后事项 （一） 利润分配情况 截至本公司财务报告日，2021 年第九届董事会第十三次会议批准 2020 年度不进行利润分配，该事项尚 需股东大会批准。 十五、其他重要事项 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 200 （一）年金计划 年金基本情况：公司所属企业北京京粮食品有限公司、北京古船油脂有限责任公司、北京艾森绿宝油 脂有限公司、北京京粮油脂有限公司、北京古船面包食品有限公司参加北京首农食品集团有限公司企业年 金方案，制定各自企业在该年金方案下的实施细则。年金计划名称为平安锦绣人生企业年金计划；受托人 和账户管理人均为平安养老保险股份有限公司；托管人为中信银行股份有限公司。 （二）分部信息 1.报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为食品加工、油脂油 料等经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部 报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的 会计与计量基础保持一致。 2.报告分部的财务信息 项目 食品加工 油脂油料 其他 分部间抵消 合计 营业收入 900,954,870.93 7,807,584,596.58 39,068,297.62 -5,857,853.02 8,741,749,912.11 营业成本 634,070,590.38 7,422,438,475.16 33,344,346.49 993,833.39 8,090,847,245.42 营业利润 174,173,301.85 228,636,812.48 179,945,497.27 -296,274,262.85 286,481,348.75 归母净利润 135,635,955.55 193,095,816.27 179,283,431.81 -323,168,246.93 184,846,956.70 资产总额 1,071,951,853.43 6,941,985,318.78 2,755,064,358.64 -5,073,497,037.12 5,695,504,493.73 负债总额 166,422,649.66 3,305,490,897.89 324,723,775.01 -1,200,306,332.19 2,596,330,990.37 十六、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 其中：信用期内（3 个月以内） 信用期～1 年 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 3,000.00 4-5 年（含 5 年） 51,420.00 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 201 账龄 期末账面余额 5 年以上 72,000.00 合计 126,420.00 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 126,420.00 100.00 114,636.00 90.68 11,784.00 其中：账龄组合 126,420.00 100.00 114,636.00 90.68 11,784.00 合计 126,420.00 -- 114,636.00 -- 11,784.00 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 126,420.00 100.00 83,910.00 66.37 42,510.00 其中：账龄组合 126,420.00 100.00 83,910.00 66.37 42,510.00 合计 126,420.00 -- 83,910.00 -- 42,510.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 其中：信用期内（3 个月以内） 信用期～1 年 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3,000.00 600.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 3,000.00 1,500.00 50.00 51,420.00 25,710.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 51,420.00 41,136.00 80.00 72,000.00 57,600.00 80.00 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 202 名称 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 72,000.00 72,000.00 100.00 合计 126,420.00 114,636.00 126,420.00 83,910.00 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 83,910.00 30,726.00 114,636.00 合计 83,910.00 30,726.00 114,636.00 4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计 的比例（%） 账龄 是否关联 坏账准备 海南珠江管桩有限公司 108,000.00 85.43 3-4 年、4-5 年、5 年以上 否 99,900.00 中欧农业秦皇岛发展有限公司 18,420.00 14.57 4-5 年 否 14,736.00 合计 126,420.00 100.00 —— —— —— （二）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末金额 期初金额 应收利息 应收股利 其他应收款 103,341.26 12,612,756.48 合计 103,341.26 12,612,756.48 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 3,333.00 其中：信用期内（3 个月以内） 3,333.00 信用期～1 年 1-2 年（含 2 年） 105,271.85 2-3 年（含 3 年） 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 203 账龄 期末账面余额 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 50,000.00 合计 158,604.85 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来款 3,333.00 12,200,000.00 应收职工款项 18,590.07 个人往来款 50,000.00 备用金 105,271.85 105,271.85 其他 341,000.00 合计 158,604.85 12,664,861.92 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 2,105.44 50,000.00 52,105.44 2020 年 1 月 1 日余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 3,158.15 3,158.15 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 5,263.59 50,000.00 55,263.59 （4）坏账准备的情况 类别 期初 余额 本期变动金额 期末余额 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 204 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 52,105.44 3,158.15 55,263.59 合计 52,105.44 3,158.15 55,263.59 （5）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 王崧 个人往来款 50,000.00 5 年以上 31.52 50,000.00 闫炎 备用金 46,000.00 1-2 年 29.00 2,300.00 冯湃 备用金 26,671.80 1-2 年 16.82 1,333.59 崔忠伟 备用金 14,007.40 1-2 年 8.83 700.37 黄广杰 备用金 10,005.00 1-2 年 6.31 500.25 合计 146,684.20 92.48 54,834.21 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 2,626,437,846.24 2,626,437,846.24 2,377,420,527.10 2,377,420,527.10 合计 2,626,437,846.24 2,626,437,846.24 2,377,420,527.10 2,377,420,527.10 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 北京京粮食品有限公司 2,336,639,964.05 2,336,639,964.05 浙江小王子食品有限公司 249,017,319.14 249,017,319.14 京粮田园综合体建设运营 （新沂）有限公司 15,280,563.05 15,280,563.05 京粮（曹妃甸）农业开发有 限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 合计 2,377,420,527.10 249,017,319.14 2,626,437,846.24 （四）营业收入、营业成本 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 205 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 其他业务 1,181,687.83 2,190,925.69 合计 1,181,687.83 2,190,925.69 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 205,893,687.32 其他 506,874.91 合计 206,400,562.23 十七、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的要求，报 告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 -381,048.39 （2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 16,051,980.44 （3）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 18,333,216.38 （4）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -781,754.81 （5）其他符合非经常性损益定义的损益项目 103,652.86 非经常性损益合计 33,326,046.48 减：所得税影响金额 8,331,511.62 扣除所得税影响后的非经常性损益 24,994,534.86 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 20,809,219.11 归属于少数股东的非经常性损益 4,185,315.75 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 206 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.17 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 6.36 0.23 0.23 海南京粮控股股份有限公司 二零二一年三月二十七日 海南京粮控股股份有限公司 2020 年年度报告全文 207 第十三节 备查文件目录 1、第九届董事会第十三次会议决议 2、第九届监事会第十一次会议决议 3、独立董事关于第九届董事会第十三次会议相关事项的事前认可及独立意见 4、独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见 5、独立董事2020年度述职报告 6、2020年度内部控制自我评价报告 7、董事会关于2020年度募集资金存放与使用情况的专项报告 8、董事会关于2020年度证券投资情况的专项说明 9、北京首农食品集团财务有限公司2020年度风险持续评估报告 10、2020年度监事会工作报告 11、年报内幕信息知情人登记表 12、法定代表人签字和公司盖章的年报摘要和全文 13、法定代表人、财务负责人、会计负责人签字并盖章的财务报告 14、董事、监事、高管年报确认意见签字页 15、报送系统生成文件（RD文件、PDF文件等） 16、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字并盖章的各项报告 17、东兴证券股份有限公司签字并盖章的核查意见