000429_2005_粤高速A_G粤高速2005年年度报告_2006-03-13.txt

二○ ○ 五年年度报告 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 六年三月 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告内容的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。 董事凌坚先生因公出差，未能出席董事会，已委托董事肖来久 先生出席并表决。 公司董事长曹晓峰先生、总经理霍燕滨先生、总会计师肖来久 先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 Ⅰ 公司基本情况简介 -1- Ⅱ 会计数据和业务数据摘要 -3- Ⅲ 股本变动及股东情况 -6- Ⅳ 董事、监事、高级管理人员和员工情况 -10- Ⅴ 公司治理结构 -14- Ⅵ 股东大会情况简介 -16- Ⅶ 董事会报告 -17- Ⅷ 监事会报告 -24- Ⅸ 重要事项 -26- Ⅹ 财务报告 -29- Ⅺ 备查文件目录 -95- 本报告分别以中、英文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——公司基本情况简介 第 1 页 I 公司基本情况简介 一、公司的法定名称 中文：广东省高速公路发展股份有限公司 英文：Guangdong Provincial Expressway Development Co.Ltd. 英文缩写：GPED 二、公司法定代表人：曹晓峰 三、公司董事会秘书：肖来久 联系地址：广东省广州市白云路 85 号 电话：(020)83731365 传真：(020)83731384 电子信箱：zqb@ 证券事务代表：左江 联系地址：广东省广州市白云路 85 号 电话：(020)83731388-230 传真：(020)83731384 电子信箱：zuojiang22@ 四、公司注册地址：广东省广州市白云路 85 号 公司办公地址：广东省广州市白云路 85 号 邮政编码：510100 公司国际互联网网址： 电子信箱：ygs@ 五、公司选定的信息披露报纸：证券时报、中国证券报、上海证券报、大公报、香港商报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：广东省广州市白云路 85 号 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：粤高速 A、粤高速 B 股票代码：000429、200429 七、其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 9 日 注册地址：广州市东风中路 503 号东建大厦 4 楼 公司最近一次变更注册登记日期：2004 年 5 月 24 日 注册地址：广州市白云路 85 号。 2、企业法人营业执照注册号：企股粤总字第 002875 号 3、税务登记号码：440102190352102 4、公司聘请的会计师事务所 � 广州羊城会计师事务所有限公司，办公地点：广州市东风中路 410 号健力宝大厦 25 楼。 � 安永会计师事务所，驻境内办事处：广州市天河区林和西路 161 号中泰国际广场 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——公司基本情况简介 第 2 页 36 楼 B 座。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——会计数据和业务数据摘要 第 3 页 II 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现的利润总额及其构成： 单位：人民币元 指标项目 2005 年度 利润总额 578,798,838.98 净利润 325,211,552.47 扣除非经常性损益后的净利润 350,333,257.54 主营业务利润 674,357,372.77 其它业务利润 5,586,426.62 营业利润 491,379,007.18 投资收益 87,733,914.61 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -314,082.81 经营活动产生的现金流量净额 628,203,881.22 现金及现金等价物净增减额 33,849,000.85 注 1、公司除按中国会计准则出具财务报告外，还按国际会计准则出具了财务报告，以 供境外投资者参考。境内会计师按中国会计准则计算的净利润（合并）325,211,552.47 元， 境外会计师按国际会计准则计算的净利润（合并）282,656,000.00 元，境外会计师比境内 会计师审定净利润少 42,555,552.47 元，差异原因详见本章中会计补充资料（一）。 注 2、扣除非经常性损益项目和涉及金额 单位：人民币元 主要项目 2005 年度金额 1、处置长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产的损益 -37,446,457.41 2、越权审批或无正式批文的税收返还、减免 3、各种形式的政府补贴 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 13,037,215.90 5、短期投资损益 -745,403.88 6、委托投资损益 7、扣除公司日常根据企业会计制度固定提取的资产减值准备后的其他各项 营业外收入、支出 66,514.86 8、不可抗力因素、如遭受自然灾害计提的各项资产减值准备 9、以前年度已经计提各项减值准备的转回 10、债务重组损益 11、资产置换损益 12、交易价格显失公允产生的超出公允价值部分的损益 13、比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 14、证监会认定的其他项目 15、小计 -25,088,140.53 16、以上项目对所得税的影响 -33,564.54 合计 -25,121,705.07 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——会计数据和业务数据摘要 第 4 页 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标如下： 2004 年度 指标项目 2005 年度 调整前 调整后 2003 年度 主营业务收入（元） 1,024,526,485.09 902,454,921.50 902,454,921.50 797,190,721.00 净利润（元） 325,211,552.47 258,201,252.90 229,701,252.90 174,985,947.02 总资产（元） 6,801,082,456.91 6,837,621,820.60 6,807,621,820.60 6,663,419,082.32 股东权益（不含少数股东权益）（元） 3,781,044,355.73 3,634,903,493.42 3,606,403,493.42 3,503,299,837.45 每股收益（元/股） 0.26 0.21 0.18 0.14 每股净资产（元/股） 3.01 2.89 2.87 2.79 调整后的每股净资产（元/股） 3.00 2.88 2.87 2.78 每股经营活动产生的现金流量净额 0.50 0.54 0.54 0.36 净资产收益率 8.60% 7.10% 6.37% 4.99% 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率 9.58% 7.29% 6.51% 5.03% 三、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 382,601,165.14 80,376,153.74 434,468,528.92 3,606,403,493.42 本期增加 0 0 48,781,732.87 16,260,577.62 125,575,689.84 174,640,862.31 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 1,257,117,748.00 1,534,906,856.32 431,382,898.01 96,636,731.36 560,044,218.76 3,781,044,355.73 变动原因 0 0 提取盈余公积 提取法定公益金 本年度盈利 本年度盈利 四 、会计补充资料 （一）内外会计准则计算的报告期净资产和报告期净利润的差异原因 单位：万元 净利润 净资产 项 目 截至 2005 年 12 月 31 日截至 2005 年 12 月 31 日 根据中国会计准则列示 32,521 378,104 1、 折旧调整, 净值 -2,137 -11,903 2、 收购联营公司及附属公司股东权益所产生商誉之 摊销调整, 净值 3,628 6,852 3、 转让九江大桥之未实现收益转回调整 276 -3,364 4、 转让九江大桥之未实现收益相应之递延税项资产 冲销调整 -82 75 5、 其他长期资产之确认及其摊销 -325 704 6、 佛开、广佛、广珠、粤肇及广惠公司递延税款确认 -2,745 -8,700 7、 长期投资减值准备 -2,850 0 8、 其他 -20 -414 根据国际会计准则列示 28,266 361,354 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——会计数据和业务数据摘要 第 5 页 对本公司进行审计的境外审计机构是安永会计师事务所。 （二）根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号通知精神， 公司 2005 度按照全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益： 净资产收益率 每股收益 （元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.84% 18.45% 0.54 0.54 营业利润 13.00% 13.44% 0.39 0.39 净利润 8.60% 8.90% 0.26 0.26 扣除非经常性损益后的净利润 9.27% 9.58% 0.28 0.28 （三）资产减值准备明细表 金额单位：人民币 元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 2,037,256.58 399,434.40 2,436,690.98 其中：应收账款 548,399.40 299,698.81 848,098.21 其他应收款 1,488,857.18 99,735.59 1,588,592.77 二、短期投资跌价准备合计 769,312.08 769,312.08 其中：股票投资 769,312.08 769,312.08 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 41,735,410.07 6,793,200.00 48,528,610.07 其中：长期股权投资 30,000,000.00 48,528,610.07 78,528,610.07 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——股本变动及股东情况 第 6 页 III 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（+、—） 本次变动前 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 633,836,998 -50 -50 633,836,948 1、发起人股份 512,142,945 512,142,945 其中： 国家持有股份 474,780,525 474,780,525 境内法人持有股份 37,362,420 37,362,420 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 121,694,053 -50 -50 121,694,003 其中： 境内法人持股 121,694,053 -50 -50 121,694,003 境外法人持股 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已流通股份 623,280,750 +50 +50 623,280,800 1、境内上市的人民币普通股 274,530,750 +50 +50 274,530,800 2、境内上市的外资股 348,750,000 348,750,000 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,257,117,748 0 0 1,257,117,748 注 1：因历史送、配股原因，目前公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记结算 系统登记的非流通股、流通 A 股与公司对外信息披露的股本数存在差异。现将中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司登记的公司股本数与对外披露的数量调整一致。 具体见下表： 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——股本变动及股东情况 第 7 页 （单位：股） 股份类型 登记公司登记股本数 公司对外披露股本数 差异数 非流通股份 633,836,948 633,836,998 -50 流通 A 股 274,530,800 274,530,750 +50 流通 B 股 303,750,000 303,750,000 0 总股本 1,257,117,748 1,257,117,748 0 注 2、本公司于 2006 年 2 月 15 日刊登了《广东省高速公路发展股份有限公司股权分置改革方 案实施公告》，2 月 17 日粤高速 A 股复牌交易。股改完成后，本公司股本结构如下： 改革前 改革后 股份数量 占比 股份数量 占比 一、未上市流通股份 633,836,948 50.42%一、有限售条件的流通股 549,163,953 43.68% （一）发起人股份 512,142,945 40.74%（一）股权分置改革变更的有限售 条件的流通股 1、国家股 474,780,525 37.77%1、国家及国有法人持股 436,090,163 34.69% 2、国有法人股 2、境内一般法人持股 112,642,237 8.96% 3、境内法人股 37,362,420 2.97%3、境内自然人持股 4、外资法人股 4、境外法人、自然人持股 5、自然人股 5、其他 6、其他 （二）定向法人股 121,694,003 9.68% （二）内部职工股 1、国家股 2、国有法人股 （三）机构投资者配售股份 3、境内法人股 121,694,003 9.68% 4、外资法人股 （四）高管股份 431，553 0.03% 5、自然人股 6、其他 （五）其他 二、已上市流通股份 623,280,800 49.58%二、无限售条件的流通股 707,953,795 56.32% （一）有限售条件的流通股 1、内部职工股 （一）人民币普通股 359,203,795 28.57% 2、机构投资者配售股份 3、高管股 329,430 0.03% （二）境内上市的外资股 348,750,000 27.75% 4、其他 （二）无限售条件的流通股 （三）境外上市的外资股 1、人民币普通股 274,201,370 21.81% 2、境内上市的外资股 348,750,000 27.74% 3、境外上市的外资股 4、其他 （四）其他 三、股份总数 1,257,117,748 100.00%三、股份总数 1,257,117,748 100.00% 二、股票发行与上市情况 1、 近三年公司无股票发行。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——股本变动及股东情况 第 8 页 2、 到报告期末，公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 1、 截止 2005 年 12 月 31 日，公司股东共计 85,287 户，当中 A 股股东 55,743 户，B 股股东 29,544 户。 2、 前十名股东持股情况 单位：股 报告期末股东总数 85,287 户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数量 比 例 （％） 股份类别 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 股东性质 广东省交通集团有 限公司 474,780,525 37.77% 未流通 无 国有股东 IJM OVERSEAS VENTURES SDN.BHD. 65,055,917 5.18% 已流通 无 外资股东 广东省高速公路有 限公司 19,377,187 1.54% 未流通 无 国有股东 广东粤财信托投资 有限公司 14,062,500 1.12% 未流通 无 国有股东 全国社保基金一零 八组合 +900,250 13,980,731 1.11% 已流通 无 其他 裕元证券投资基金 +1,625,882 9,627,063 0.77% 已流通 无 其他 上海海通证券股份 有限公司 9,065,698 0.72% 已流通 无 其他 博时主题行业股票 证券投资基金 +8,588,139 8,588,139 0.68% 已流通 无 其他 国联安德盛小盘精 选证券投资基金 +7,774,704 7,774,704 0.62% 已流通 无 其他 博时精选股票证券 投资基金 +7,069,819 7,069,819 0.56% 已流通 无 其他 （1）前十名股东中，广东省交通集团有限公司代表国家持有国家股 474,780,525 股。 （2）前十名股东中，广东省交通集团有限公司为广东省高速公路有限公司的全资控股母公司。 全国社保基金一零八组合、裕元证券投资基金、博时主题行业股票证券投资基金、博时精选股票证 券投资基金均为博时基金管理有限公司管理。未清楚其他前十名流通股股东之间是否存在关联关 系，及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、控股股东简介 广东省交通集团有限公司为本公司之第一大股东，法人代表为朱小灵，成立于 2000 年 8 月 23 日，注册资金 168 亿元，为国有独资有限公司，经营范围：股权管理；组织资产重组、优化配置； 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——股本变动及股东情况 第 9 页 广东省国资委 通过抵押、产权转让、股份制改造等方式筹集资金；项目投资、经营及管理；交通基础设施建设； 公路、铁路项目营运及相关产业；技术开发、应用、咨询、服务；公路、铁路客货运输；船舶工业； 境外关联业务。 实际控制人情况： 4、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持股数量（股） 股份种类 IJM OVERSEAS VENTURES SDN.BHD. 65,055,917 B 股 全国社保基金一零八组合 13,980,731 A 股 中国工商银行－裕元证券投资基金 9,627,063 A 股 海通证券股份有限公司 9,065,698 A 股 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 8,588,139 A 股 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 7,774,704 A 股 中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 7,069,819 A 股 裕隆证券投资基金 6,419,950 A 股 SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 5,760,800 B 股 全国社保基金一零二组合 4,241,932 A 股 全国社保基金一零八组合、裕元证券投资基金、博时主题行业股票证券投资基金、博时精选股 票证券投资基金、裕隆证券投资基金、全国社保基金一零二组合均为博时基金管理有限公司管理。 未清楚其他前十名流通股股东之间是否存在关联关系，及是否属于《上市公司持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人。 广东省交通集团有限公司 100% 广东省高速公路发展股份有限公司 37.77% 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 10 页 IV 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单 位担任的 职务 任职期间 是否领取报酬、 津贴（是或否） 马春生 广东省高速公路有限 公司 总经理、党 委委员 2003.4 至今 是 汪涛 广东粤财信托投资有 董事长 1995.7 至今 是 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止 日期 年初持 股数 年末持股 数 变动 原因 报告期内从公 司领取的报酬 总额 (元) 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取报酬、津 贴 曹晓峰 董事长 男 41 2002—2005 18,400 18,400 - 342939 否 霍燕滨 董事、总经理 男 39 2002—2005 15,300 15,300 - 343989 否 肖来久 董事、副总经 理、总会计师兼 董事会秘书 男 42 2002—2005 15,300 15,300 - 290542 否 凌坚 董事 男 44 2003—2005 0 0 - 60000 是 马春生 董事 男 41 2003—2005 0 0 - 60000 是 汪涛 董事 男 42 2002—2005 0 0 - 60000 是 黎文政 董事 男 54 2002—2005 23,400 23,400 - 60000 是 刘勤 独立董事 男 41 2002—2005 0 0 - 60000 否 贺洪弟 独立董事 女 65 2002—2005 0 0 - 60000 否 贺强 独立董事 男 53 2003—2005 0 0 - 60000 否 向天桂 独立董事 女 49 2003—2005 0 0 - 60000 否 李东山 监事会主席 男 41 2002—2005 0 0 - 60000 是 吴健祥 监事 男 58 2003—2005 0 0 - 60000 是 钟振光 监事 男 46 2002—2005 0 0 - 277492 否 李梅 监事 女 36 2002—2005 94,050 94,050 - 159502 否 涂慧玲 监事 女 46 2002—2005 43,425 43,425 - 130989 否 侯景芳 副总经理 男 53 2005—2008 0 0 - 127111 否 云武俊 总经济师、总法 律顾问 男 51 2002—2005 15,300 15,300 - 245542 否 王甲辰 总工程师 男 41 2002—2005 33,580 33,580 - 245542 否 彭晓芳 内审负责人 女 43 2002-2005 6，100 6，100 - 117846 否 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 11 页 限公司 黎文政 马来西亚怡保工程海 外投资有限公司 财务董事 1996.6 至今 是 李东山 广东省交通集团有限 公司 计划财审 部部长 2003.3 至今 是 吴健祥 广东省交通集团有限 公司 工会副主 席 2003.3 至今 是 3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任 职或兼职情况。 曹晓峰先生，现任本公司董事长、党委书记，硕士研究生，高级工程师和高级经济师， 1998 年至今在本公司工作，历任常务副总经理、副董事长、总经理。现兼任广佛高速公路 公司董事长，广东广惠高速公路公司副董事长。 霍燕滨先生，现任本公司董事、总经理，博士，高级经济师，1993 年至今在本公司工 作，历任证券部经理、董事会秘书、副总经理。现兼任广东佛开高速公路有限公司董事长， 广东广惠高速公路公司董事、广东江中高速公路有限公司副董事长。 肖来久先生，现任本公司董事、副总经理、总会计师兼董事会秘书，1992 年至今在本 公司工作，曾任财务部经理。现兼任广东佛开高速公路有限公司董事，深圳惠盐高速公路有 限公司副董事长，广佛高速公路公司董事。 凌坚先生，现任本公司董事，硕士，高级工程师，1993 年—2000 年任广东省公路设计 院副院长，2000 年至今任广东省交通集团有限公司投资经营部部长。 马春生先生，现任本公司董事，大学本科，教授级高级工程师，2000 年—2003 年任广 东省公路勘察规划设计院院长，2003 年至今在广东省高速公路公司工作，现任董事长。 汪涛先生，现任本公司董事，硕士研究生，1995 年—2001 年任广东粤财信托投资公司 副总经理，2001 年至今任广东粤财信托投资有限公司董事长。 黎文政先生，现任本公司董事，硕士，1981 年至今担任马来西亚怡保工程有限公司集 团财务董事、怡保国际（香港）有限公司董事、杨中长江大桥有限公司董事长。 刘勤先生，现任本公司独立董事，博士后，2000 年—2001 年担任西安交通大学教师， 2001 年—2002 年任华夏基金管理有限公司数量分析师，2002 年—2003 年任华商基金管理有 限公司筹备组技术总管，2004 年至今任国泰基金管理公司信息技术与金融工程技术总监。 贺洪弟女士，现任本公司独立董事，大学本科，注册会计师，1996 年—1997 年担任广 东省宏建审计师事务所注册会计师，现为深信会计事务所（有限公司）的注册会计师。 贺强先生，现任本公司独立董事，大学本科，1985 年至今在中央财金大学工作，博士 生导师，兼任济南柴油机股份有限公司、湖南洞庭水殖股份有限公司、湛江港股份有限公司、 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 12 页 嘉实基金管理有限公司独立董事。 向天桂女士，现任本公司独立董事，大学本科，1994 年至今为北京长安律师事务所合 伙人，从事律师工作。 李东山先生，现任本公司监事会主席，大学本科，1998 年—2000 年在广东省交通厅任 主任科员，2000 年至今在广东省交通集团工作，现任计划财审部部长、副总会计师。 吴健祥先生，现任本公司监事，大学专科，1996 年—2000 年在香港威盛运输企业有限 公司担任副总经理，2000 年—2003 年在广东交通投资公司担任副总经理、党委书记，2003 年至今在广东省交通集团有限公司担任工会副主席。 钟振光先生，现任本公司党委副书记、纪委书记、工会主席。大学专科，政工师，2003 年 12 月至今在本公司工作，曾 2000 年 4 月至 2002 年 1 月，在广东省虹达桥梁建设公司任 副总经理，2002 年 2 月至 2003 年 12 月，在广东交通实业投资公司任副总经理。 李梅女士，现任本公司监事、办公室主任、党办主任、纪检委员，大学专科，政工师， 1998 年至今在本公司工作，现兼任广东广惠高速公路公司监事会主席，中江高速公路有限 公司监事会主席。 涂慧玲女士，现任本公司监事、工会副主席，研究生，高级政工师，1992 年至今在本 公司工作。 侯景芳先生，现任本公司副总经理、工学学士，高级经济师、高级政工师。曾在 1998 年 2 月至 2003 年 10 月佛开高速公路有限公司任副总经理、总经理。在 2003 年 11 月至 2005 年 5 月广花高速公路有限公司任总经理。现兼任广东高速科技投资有限公司董事长、肇庆粤 肇公路有限公司董事。 云武俊先生，现任本公司总经济师、总法律顾问，大学本科，高级会计师，1990 年— 1995 年在广东省粮油进出口公司任审计科科长、纪检委员，1995 年至今在本公司工作，现 兼任广东茂湛高速公路有限公司副董事长，广东高速科技投资有限公司董事，广东佛开高速 公路有限公司监事会主席，广东水电二局股份有限公司独立董事。 王甲辰先生，现任本公司总工程师，大学本科，高级工程师，1995 年—1997 年参与 325 国道九江大桥北引道扩建工程，1997 年—2000 年参与广清高速公路新华至银盏段扩建工程， 2000 年至今在本公司工作，现兼任中江高速公路有限公司董事、肇庆粤肇公路有限公司董 事长。 彭晓芳女士，现任本公司内审负责人，大学本科，高级会计师，1993 年至今在本公司 工作，历任财务部副经理、经理。 3、高管人员报酬标准 董事、监事报酬已经 2002 年第一次股东大会审议确定。本公司高级管理人员的报酬 是由当年资产经营责任制考核结果来确定的。报告期内，董事、监事、高级管理人员从公司 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——董事、监事、高级管理人员和员工情况 第 13 页 获得的年度报酬情况详见董事、监事、高级管理人员基本情况表。 4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及原因。 2005 年 3 月 9 日，由于工作调动原因，经第四届监事会第七次会议审议通过，同意徐 燕女士辞去本公司监事的职务；经选举，钟振光先生当选为本公司第四届监事会监事。 2005 年 7 月 21 日，由于工作调动原因，经第四届董事会临时会议审议通过，同意董国 峰先生辞去公司副总经理职务，聘请侯景芳先生为公司副总经理。 二、员工情况 截止 2005 年底，本公司在职员工 1247 名，具体情况如下： 按职能划分 人数 比例 管理人员 222 17.80% 收费人员 914 73.30% 路政人员 37 2.97% 后勤人员 74 5.93% 合计 1247 100.00% 按职称划分 高级职称 29 2.33% 中级职称 72 5.77% 初级职称 74 5.93% 其他 1072 85.97% 合计 1247 100.00% 按学历划分 研究生或研究生以上学历 9 0.72% 本科学历 96 7.70% 大中专学历 476 38.17% 其他 666 53.41% 合计 1247 100.00% 本公司需要承担费用的退休职工人员 5 人。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——公司治理结构 第 14 页 V 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司 法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司法人治理结构较为完善，与中国证 监会有关文件要求不存在差异。本年度，公司继续推进规范化制度建设向纵深方向发展，新 建或完善 49 项制度，其中于报告其内披露的制度包括：新修订的《公司章程》、《信息披露 管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》。 公司注重投资者关系管理工作。本年度继续利用投资者网上互动平台举办了 8 期投资者 网上接待日活动，并举办一次现场业绩推介会和一次网上业绩发布会。在公司股改期间，公 司高管亦诚恳地与投资者交流，希望获得投资者的理解认同而付出持续努力。 二、独立董事履行职责情况 公司四位独立董事刘勤、贺洪弟、贺强、向天桂严格按照《上市公司治理准则》、《独立 董事制度》和《公司章程》等规章制度的规定履行职责。报告期内，4 位独立董事积极参加 公司召开的董事会及股东大会，根据其专业知识和能力对公司的日常运作情况以及重大投资 决策等方面做出独立、客观、公正的判断，提出了专业的意见，对公司关联方资金往来及对 外担保若干问题的专项说明、关联交易、高管人员任免等发表了独立意见，切实维护了公司 和广大股东的利益。 1、独立董事参加董事会情况 姓名 本年度召开 董事会次数 亲自出席董 事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 备注 刘勤 6 6 0 0 贺洪弟 6 6 0 0 贺强 6 5 1 0 工作原因不能参加董事会 向天桂 6 5 1 0 因病不能参加董事会 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司 4 位独立董事对本年度董事会各项议案没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况说明 本公司控股股东是广东省交通集团有限公司，持有本公司 474,780,525 股，占总股本 37.77%。本公司法人治理结构健全，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做 到分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、公司业务独立 本公司主要经营业务是广佛高速公路和佛开高速公路的收费和养护工作，同时参、控股 深圳惠盐高速公路有限公司、广东茂湛高速公路有限公司、广东广惠高速公路有限公司、京 珠高速公路广珠段有限公司、中江高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司和广东高速科 技投资有限公司。本公司主营业务突出，具有独立完整的业务及自主经营能力。公司的业务 决策均系独立做出，与其具有实际控制权的股东是完全分开的。涉及关联交易的业务，其交 易条件和内容是本着公平交易的原则进行的，不存在损害公司及公司其他股东利益的情况。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——公司治理结构 第 15 页 关联交易内容披露充分、及时、准确，对公司不存在负面影响。 2、公司资产完整 公司产权关系明确。各股东注入公司的资产均独立完整，产权清晰；出资全部足额到位 并已完成相关的产权变更手续。 3、公司人员独立 在人员关系上，公司总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人均属专职，未有在母 公司兼职的情况，且均在上市公司领薪。 公司所有的董事、监事均通过合法程序选举产生，总经理、副总经理、总会计师、总经 济师、总工程师均由董事会直接聘任，其他各级管理人员由总经理直接聘任，公司拥有独立 的人事任免权。 4、公司财务独立 公司设立了独立的财会部门，包括子公司、分公司在内均设立了独立的会计核算体系和 财务管理制度。 公司独立开设银行帐户，不存在将资金存入大股东的财务公司或结算中心帐户的情况； 公司独立纳税；公司的财务决策均系独立作出，不存在大股东干预上市公司资金使用的情况。 5、公司机构独立 本公司董事会、监事会及其它内部机构独立运作，机构设立完整独立。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司对每位高级管理人员的岗位职责、考核标准等作了明确的规定，定期进行考评，并 根据会计师事务所年度审计报告中所反映的经营业绩，向董事会报审对经营管理人员的奖励 方案，并在董事会审议批准后实施。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——股东大会情况简介 第 16 页 VI 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了2004年度股东大会和股权分置改革相关股东会议，有关情况如下： 1、2004 年度股东大会于 2005 年 6 月 29 日举行，此次股东大会决议已刊登于 2005 年 6 月 30 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香港商报》上。 2、股权分置改革相关股东会议于 2005 年 12 月 21 日下午 2 时举行，此次股东大会决议 已刊登于 2005 年 12 月 23 日的《证券时报》上。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——董事会报告 第 17 页 VII 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 本公司属基础设施行业，主营高速公路和特大桥梁的商业开发和经营，是广东省高速 公路系统内开发高速公路和特大桥梁的主要机构之一。 2005 年度，在良好的宏观环境下，，公司主营业收入、主营业务利润和净利润均取得较 大幅度的增长。 单位：元 2005 年度 2004 年度 同比增减 主营业务收入 1,024,526,485.09 902,454,921.50 13.53% 主营业务利润 674,357,372.77 591,298,908.74 14.05% 净利润 325,211,552.47 229,701,252.90 41.58% 2、主营业务及经营状况 报告期内主营业务收入为 1,024,526,485.09 元，主营业务利润为 674,357,372.77 元， 主要来源高速公路及特大桥梁的商业收费，具体构成情况如下： 主营业务项目 主营业务收入（元） 比例 佛开高速公路有限公司 658,882,045.67 64.31% 广佛高速公路有限公司 362,224,439.42 35.36% 主营业务项目 主营业务利润（元） 比例 佛开高速公路有限公司 432,415,285.27 64.12% 广佛高速公路有限公司 240,929,903.66 35.73% 3、报告期资产构成同比发生重大变动及影响因素 单位：人民币元 资产负债表项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 增减变化 变化率 其他应收款 19,941,878.30 121,320,613.38 -101,378,735.08 -83.56% 长期股权投资 2,425,331,657.73 1,878,869,808.99 546,461,848.74 29.08% 长期债权投资 0 376,442,514.22 -376,442,514.22 -100.00% 短期借款 400,000,000.00 250,000,000.00 150,000,000.00 60.00% 一年内到期的长期负债 300,475,200.00 150,137,500.00 150,337,700.00 100.13% 长期借款 1,560,112,991.04 1,741,003,526.65 -180,890,535.61 -10.39% 利润表项目 2005 年度 2004 年度 增减变化 变化率 主营业务成本 307,804,654.11 263,188,193.28 44,616,460.83 16.95% 管理费用 77,879,343.46 69,575,835.83 8,303,507.63 11.93% 财务费用 110,685,448.75 104,585,099.52 6,100,349.23 5.83% 投资收益 87,733,914.61 52,434,308.37 35,299,606.24 67.32% 所得税 127,731,527.86 111,706,544.02 16,024,983.84 14.35% （1） 其他应收款减少的主要原因是：报告期内，深圳惠盐高速公路有限公司归还了 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——董事会报告 第 18 页 股东委托贷款。 （2） 长期股权投资增加的主要原因是：① 报告期内，本公司增持佛开高速公路 24% 股权而使长期股权投资差额增加；② 公司对广东广惠高速公路有限公司和江中 高速公路有限公司增加了投资；③ 报告期内，对参股公司的投资收益的增加。 （3） 长期债权投资减少的主要原因是：报告期内，京珠高速公路广珠段有限公司归 还了股东贷款。 （4） 短期借款增加的主要原因是：报告期内，公司通过银行向广东交通集团有限公 司委托借入短期借款用于解决投资收购广东佛开高速公路有限公司 24％股权 的资金不足。 （5） 一年到期的长期债务增加的主要原因是：报告期内，控股子公司广东佛开高速 公路有限公司长期借款中有部分转入该会计科目。 （6） 长期借款减少的主要原因是：报告期内，控股子公司广东佛开高速公路有限公 司长期借款中有部分转入一年到期的长期债务科目。 （7） 主营业务成本增加的主要原因是：① 高速公路车流量增加，相应车流量法计算 的路产折旧增加。② 广佛、佛开高速公路为迎接全国干线公路养护与管理检查， 相关专项工程成本支出的增加。 （8） 管理费用增加的主要原因是：报告期内，人工成本的增加。 （9） 财务费用增加的主要原因是：报告期内，本公司向银行借款所增加的利息费用。 （10） 投资收益增加的主要原因是：报告期内，各参股子公司净利润的增加。 （11） 所得税增加的主要原因是：报告期内，利润总额较上年同期增加。 4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 单位：人民币元 项目 2005 年度 2004 年度 增减变化 变化率 经营活动产生的现金流量净额 628,203,881.22 674,823,385.84 -46,619,504.62 -6.91% 投资活动产生的现金流量净额 -351,210,481.87 -77,005,657.98 -274,204,823.89 -356.08% 筹资活动产生的现金流量净额 -243,145,083.69 -333,371,896.22 90,226,812.53 27.06% （1） 经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是：收到的其他与经营活动相关 的现金的减少。 （2） 投资活动产生的现金流量净额变化的主要原因是：收购佛开高速公路 24%股权 及收回广珠东公司、惠盐公司股东委托贷款。 （3） 筹资活动产生的现金流量净额变化的主要原因是：增加了银行借款。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 报告期内，公司各控股公司及参股公司的车流量和通行费收入如下： 2005 年车流量 （百万辆） 比上年同期增减 % 2005 年通行费收 入（百万元） 比上年同期增减 % 广佛高速公路 36.93 24.58% 362.36 11.74% 佛开高速公路 17.09 22.81% 614.98 15.82% 九江大桥 6.01 -14.44% 44.33 -6.74% 惠盐高速公路 18.83 20.41% 238.44 9.27% 茂湛高速公路 3.03 58.33% 204.65 213.16% 京珠高速公路广珠段 18.67 12.50% 626.88 10.13% 广肇高速公路 6.10 24.59% 131.62 18.39% 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——董事会报告 第 19 页 广肇一级公路 8.52 -4.41% 79.3 -3.98% 广惠高速公路 11.18 29.23% 672.23 25.63% （1）广佛高速公路有限公司。本公司持有该公司 75%的股权。广佛公司注册资本为 2 亿元人民币，建设和经营广州至佛山高速公路，经营管理包括道路的养护、收费，标志、标 线等交通设施的维修、车辆拯救等业务。2005 年度，广佛公司总资产为 734,189,865.07 元， 净资产为 473,915,805.36 元，主营业务收入为 362,224,439.42 元，主营业务利润为 240,929,903.66 元，净利润为 190,305,635.02 元。 （2）广东佛开高速公路有限公司。本公司持有该公司 75%的股权。佛开公司注册资本 为 3.4 亿元人民币，经营管理佛开高速公路及其配套的拯救、维修清洗、零配件供应服等。 2005 年度，佛开公司总资产为 3,376,916,925.27 元，净资产为 1,392,647,050.98 元，主 营业务收入为 658,882,045.67 元，主营业务利润为 432,415,285.27 元，净利润为 223,066,827.00 元。 （3）广东高速科技投资有限公司。本公司持有该公司 95%的股权。广东高速科技投资 有限公司注册资本为 1 亿元人民币，经营范围为投资科技产业。2005 年度，该公司总资产 为 58,889,393.35 元，净资产为 53,310,448.39 元，净利润为-9,597,378.79 元。 （4）深圳惠盐高速公路有限公司。本公司持有该公司 1/3 的股权。惠盐公司注册资本 为 3600 万元人民币，负责惠盐高速公路深圳段正线建设的组织管理及深圳段正线竣工后的 经营管理，维修、养护、征收过路费和路政管理；道路、桥涵工程的施工管理、工程咨询。 2005 年度，该公司总资产为 557,718,969.11 元，净资产为 322,094,814.02 元，主营业务 收入为 238,440,598.50 元，主营业务利润为 170,841,400.02 元，净利润为 136,360,966.35 元。 （5）广东茂湛高速公路有限公司。本公司持有该公司 20%的股权。茂湛公司注册资本 为 11.2 亿元人民币，经营、养护、管理电白至湛江高速公路及相关的配套设施。2005 年度， 该公司总资产为 3,364,310,861.03 元，净资产为 215,640,677.50 元，主营业务收入为 204,924,474.47 元，主营业务利润为 113,591,549.38 元，净利润为-23,745,033.85 元。 （6）京珠高速公路广珠段有限公司。本公司持有该公司 20%股权。广珠公司注册资本 为 5.8 亿元，经营管理广州至珠海高速公路，提供与高速公路配套的加油、拯救、零配件供 应服务业务。2005 年度，该公司总资产为 4,766,677,867.01 元，净资产为 688,086,538.64 元，主营业务收入为 626,880,497.91 元，主营业务利润为 453,134,039.87 元，净利润为 183,336,640.07 元。 （7）肇庆粤肇公路有限公司。本公司持有该公司 25%股权。粤肇公司注册资本为 8.183 亿元，负责建设、经营、管理广肇高速公路和旧路及其配套设施、服务设施及其综合项目。 2005 年度，该公司总资产为 2,346,198,312.23 元，净资产为 756,599,288.11 元，主营业 务收入为 211,287,677.00 元，主营业务利润为 103,226,239.21 元，净利润 13,862,722.06 元。 （8）广东广惠高速公路有限公司。本公司持有该公司 30%股权。广惠公司注册资本为 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——董事会报告 第 20 页 23.52 亿元，负责投资、建设广惠高速公路及配套设施；广惠高速公路的收费和养护管理。 2005 年度，该公司总资产为 7,244,230,311.16 元，净资产为 2,522,009,501.30 元，主营 业 务 收 入 为 672,243,854.00 元 ， 主 营 业 务 利 润 为 413,422,100.90 元 ， 净 利 润 159,213,508.75 元。 （9）广东江中高速公路有限公司。本公司持有该公司 15%股权。江中公司注册资本为 9.45 亿元，负责投资建设、经营管理江中高速公路、江鹤高速公路二期及其配套项目的开 发。江中高速公路于 2005 年 12 月 8 日建成通车。2005 年度，该公司总资产为 2,975,875,963.35 元，净资产为 923,521,146.58 元，净利润-21,478,853.42 元。 二、对公司未来发展的展望 1、整体行业发展趋势 广东省的高速公路行业正处于迅猛发展时期，以“ 九纵五横两环” 为主骨架，以加密线 和联络线为补充，形成以珠江三角洲为核心，以沿海为扇面，以沿海港口为龙头向山区和内 陆省区辐射的路网格局正在形成，最终将实现相邻地级市（包括与邻省地级市之间）基本上 通高速公路；中心城市与区域中心城市之间一般有两条高速公路通道的目标。2007 年出省 的高速公路将全面建成，全省通车总里程将达 4000 公里，至 2030 年广东省高速公路的目标 里程约为 8800 公里。 2、公司发展的机遇和挑战 公司的第一大股东广东省交通集团有限公司是以交通及相关基础设施投资、管理、运营 为核心产业，以运输、物流为主导产业的大型企业集团。公司今后几年的工作重点将积极配 合广东省交通集团发展战略，投资有发展潜力的高速公路项目，实现主业规模的稳步扩张和 企业的持续发展。 3、公司 2006 年度经营计划 （1）严格执行对营运公司的预算管理和绩效考核，加强内部审计和财务检查、监督的 力度，有效控制营运成本、增加效益。2006 年度主营业务收入目标为 104,502 万元，主营 业务成本为 36,828 万元。 （2）完成广佛、佛开高速公路扩建工程的前期工作，切实做好扩建工程施工方案的可 行性分析，最大程度地降低施工期间对广佛、佛开高速公路通行能力的影响。 （3）围绕高速公路及其相关行业发展、积极投资有发展潜力的高速公路项目，维持公 司可持续发展。同时积极配合交通集团完成产权改革和资产重组，适时收购集团内优质资产， 做大做强主营业务。 （4）积极探索多渠道融资方式，争取股权性融资。 （5）加强对重点领域、重点部门、重点资金的监察审计，探索效能监察与内部审计相 结合的新路子。 （6）积极推进投资者关系管理工作，以品牌规划贯彻为主线，努力提升企业品牌形象。 加强投资者对公司的信心，使公司的价值和潜力受到市场更加充分的认同。 4、公司2006年资金需求、使用计划以及资金来源情况 （1） 对江中高速公路（含江鹤二期）的投资，1,312.50 万元； （2） 对粤肇高速公路二期的投资，4,691.94 万元； （3） 对广佛高速公路扩建工程的出资，11,099.20 万元； （4） 对佛开高速公路扩建工程的出资，121,196.20 万元； （5） 其他固定资产构建等支出，5,375.31 万元。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——董事会报告 第 21 页 上述项目所需资金，公司将以自有资金及通过债务融资等方式予以解决。 5、经营风险分析 公司潜在的经营风险主要来自于宏观政策的风险。未来可能实施的燃油税和计重收费等 政策，对公司经营状况存在一定的影响。但由于这些政策尚未公布，目前无法对此作出评估。 公司将密切跟踪、研究政策面的变化，并通过多渠道与政府相关部门作充分沟通。公司将在 第一时间向广大投资者披露相关信息。 三、公司投资情况 1、报告期内无募集资金的使用，亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内。 2、非募集资金的使用 （1）经公司第三届董事会第十一次会议及 2001 年度股东大会审议通过，本公司于 2002 年 3 月 21 日与广东省公路建设公司签订《江中高速公路项目合作合同》，共同投资组建广东 江中高速公路有限公司，广东省公路建设公司持有 85%的股权，本公司持有 15%的股权。江 中高速公路（含江鹤高速公路二期）已于 2005 年 12 月 8 日建成开通。报告期内，本公司投 入 3,710 万元，截止 2005 年 12 月 31 日，本公司共投入 14,175 万元。 （2）本公司于 2000 年 7 月 14 日与广东省长大发展有限公司、广东珠江公路桥梁投资 有限公司、惠州市公路物业发展有限公司等四方重新签订了《合作建设经营广州（萝岗）至 惠东（凌坑）高速公路合同》，共同出资兴建、经营广州（萝岗）至惠东（凌坑）高速公路 工程及其配套、服务设施。本公司持有 30%股权，广惠高速公路已于 2003 年 12 月 20 日建 成通车。报告期内，本公司投入 2,750 万元。截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司已投入 70,550 万元。广东广惠高速公路有限公司本年度为净利润 15,921 万元，本公司获得 4,776 万元投 资收益。 （3）2005 年 5 月 26 日，本公司与广东省高速公路有限公司签订了《广东省佛开高速 公路有限公司 24%股权转让协议》，本公司向广东省高速公路有限公司收购其持有的广东省 佛开高速公路有限公司 24%股权 ，收购价格为 72,858 万元，股权交割日为 2005 年 6 月 1 日零时。该购买协议于 2005 年 6 月 29 日经本公司股东大会批准同意。本公司已于 2005 年 5 月支付股权转让款的 51%即 37,157.58 万元， 2005 年 7 月 25 日支付剩余股权转让款的 49% 即 35,700.42 万元。报告期内，本次交易为公司带来 1,826 万元净利润。 四、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司投资 3000 万元持有昆仑证券有限责任公 司 5.74%股权。昆仑证券有限责任公司按照中国证监会 2005 年 1 月 19 日发布的证监机构字 [2005]9 号《关于证券公司 2004 年度会计审计工作有关事项的通知》的要求，执行财政部 《证券公司执行 <金融企业会计制度>有关问题衔接规定》（财会[2003]17 号）及相关文件 的规定，计提各项资产减值准备，对账外经营事项进行清理规范，因此形成巨额亏损。根据 已经审计的昆仑证券有限责任公司 2004 年度会计报表，截至 2004 年 12 月 31 日止昆仑证券 有限责任公司的所有者权益为-565,716,207.12 元，已对持续经营能力造成重大影响。广东 高速科技投资有限公司在2004年度会计报表报出后取得昆仑证券有限责任公司2004年审计 报告，并在 2005 年对昆仑证券有限责任公司长期投资全额计提了减值准备，追溯调整 2004 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——董事会报告 第 22 页 年度会计报表。本公司在编制 2005 年度会计报表时，对该项差错进行了更正，并对 2004 年度会计报表进行了追溯调整，调整后，2005 年度会计报表年初数长期股权投资减少 30,000,000.00 元，少数股东权益减少 1,500,000.00 元，留存收益减少 28,500,000.00 元， 其中：盈余公积减少 4,275,000.00 元，未分配利润减少 24,225,000.00 元。2004 年度投资 收 益 减 少 30,000,000.00 元 ， 少 数 股 东 损 益 减 少 1,500,000.00 元 ， 净 利 润 减 少 28,500,000.00 元。 有关本次会计差错的内容和更正金额、原因及其影响的详细情况，本公司已于 2005 年 8 月 17 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香港商报》上已作 刊登。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，本公司共召开 6 次董事会。 1、第四届董事会第十二次会议于 2005 年 3 月 9 日召开。此次董事会会议决议公告已刊 登于 2005 年 3 月 11 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香港商 报》上。 2、第四届董事会第十三次会议于 2005 年 4 月 29 日以通讯表决的方式召开，应参加表 决的董事 11 名，实际参加表决的董事 11 名，参加表决的董事超过全体董事的半数，符合《公 司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了《关于二○ ○ 五年第一季度报告的议 案》。 3、第四届董事会第十四次会议于 2005 年 5 月 26 日召开。此次董事会会议决议公告已 刊登于 2005 年 5 月 27 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香港 商报》上。 4、第四届董事会临时会议于 2005 年 7 月 21 日召开。此次董事会会议决议公告已刊登 于 2005 年 7 月 22 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香港商报》 上。 5、第四届董事会第十五次会议于 2005 年 8 月 15 日召开。此次董事会会议决议公告已 刊登于 2005 年 8 月 16 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、《香港 商报》上。 6、第四届董事会第十六次会议于 2005 年 10 月 27 日下午以通讯表决方式召开。应参加 表决的董事 11 名，实际参加表决的董事 11 名，参加表决的董事超过全体董事的半数，符合 《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议全票审议通过了《2005 年第三季度报告》，并 准予公告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 利润分配及公积金转增股本方案执行情况：2004 年度股东大会审议通过了 2004 年度利 润分配议案：以 2004 年末的总股本 1,257,117,748 股为基数，按每 10 股派发现金股利人民 币 1.20 元（含税）。该利润分配方案已于 2005 年 8 月份完成。 六、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——董事会报告 第 23 页 经羊城会计师事务所按中国企业会计准则对本公司 2005 年度财务状况和利润状况的审 核，2005年度本公司实现税后利润为325,211,552.47元，累计可分配利润为608,825,951.63 元，经安永会计师事务所按国际会计准则审计 2005 年度实现的税后利润为 282,656,000.00 元，累计可分配利润为 367,343,000.00 元。根据公司章程及中国证监会和有关财务制度的 规定，利润分配采用孰低的原则进行，其分配方案如下： 1、按照 2005 年度根据羊城会计师事务所审计实现的税后利润 325,211,552.47 元，提 取 10%的法定公积金 32,521,155.25 元，提取 5%法定公益金 16,260,577.62 元。 2、按照安永会计师事务所审计的累计可分配利润中提取 201,138,839.68 元作为 2005 年度分红派息资金。董事会决定，本公司 2005 年度利润分配采用派发现金股利形式，以总 股本1,257,117,748 股为基数，每10 股派发1.60 元（含税），共分配现金红利201,138,839.68 元，剩余未分配利润结转下一年度。B 股股东及境外法人股股东的现金股息的外币折算价以 2005 年度股东大会作出分红派息决议后的两个月内购汇之日在购汇银行公布的港币兑人民 币的银行卖出价确定。 七、本公司选定信息披露报纸 本公司选定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》和《香港商报》为 信息披露报纸。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——监事会报告 第 24 页 VIII 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，本公司共召开 2 次监事会会议，具体情况如下： 1、第四届监事会第七次会议于 2005 年 3 月 9 日（星期三）上午十一时在广州长隆酒店 召开。会议形成了以下决议： （1） 审议通过《二○ ○ 四年度监事会工作报告》，并同意提交 2004 年度股东大会审 议； （2） 经一并审议公司第四届董事会第十二次会议对《关于冲回短期投资跌价准备的 议案》、《关于固定资产清理损失和冲回固定资产减值准备的议案》、《关于冲回 长期股权投资减值准备的议案》、《关于提取应收款项坏账准备的议案》所作出 的决议，监事会同意以上决议内容。 （3） 审议通过《二○ ○ 四年度财务决算报告》，并同意提交 2004 年度股东大会审议； （4） 审议通过了《二○ ○ 四年度利润分配方案》，并同意提交 2004 年度股东大会审 议； （5） 审议通过了公司 2004 年度报告及其摘要，并同意提交 2004 年度股东大会审议； （6） 审议通过《关于对会计差错进行更正的议案》； （7） 审议通过《关于更换部分监事的议案》。 2、第四届监事会第八次会议于 2005 年 8 月 15 日（星期一）下午三时在本公司会议召 开。会议审议通过了以下决议： （1） 审议公司第四届董事会第十五次会议对《关于计提短期投资跌价准备的议案》 所作出的决议，监事会同意以上决议内容，并认为：该项短期投资跌价准备的 提取体现了谨慎的会计原则，符合有关会计制度的要求。 （2） 审议通过《关于提取长期股权投资减值准备并对 2004 年度财务报告进行会计差 错更正的议案》。 （3） 审议通过《二○ ○ 五年半年度报告》及其摘要。 二、监事会独立意见 1、公司依法运作情况。根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》赋予的职责，监事 会对公司的依法运作情况进行了审查。经审查，公司建立了关于各项资产减值准备提取和损 失处理的内部控制制度，管理规范。公司股东大会，董事会的召开、决策程序合法有效。董 事、高级管理人员 勤勉尽责、奉公守法，无违反法律、法规、章程及损害股东和公司利益 的行为。 2、监事会对公司财务状况和经营成果进行了认真的监督和检查，广州羊城会计师事务 所有限责任公司及安永会计师事务所分别根据国内和国际会计准则对公司 2005 年度财务报 告进行审计，出具的无保留意见的审计报告真实、客观、准确地反映公司财务状况和生产经 营成果。 3、公司近三年未从证券市场募集资金。 4、公司收购、出售资产交易价格按照市场化、公平、公开、公正的原则进行，无发生 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——监事会报告 第 25 页 内幕交易、损害部分股东权益或造成公司资产流失的行为。 5、公司发生的关联交易交易公平，价格合理，独立董事均发表了独立意见，关联董事 采取了回避表决措施，关联交易没有损害公司及股东利益，是合法有效的。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——重要事项 第 26 页 IX 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司收购及出售资产、吸收合并事项。 2005 年 5 月 26 日，本公司与广东省高速公路有限公司签订了《广东省佛开高速公路有 限公司 24%股权转让协议》。本公司 2004 年度股东大会审议通过了《关于购买佛开高速公路 有限公司 24%股权的议案》。根据该决议，本公司向广东省高速公路有限公司购买广东佛开 高速公路有限公司 24%股权，收购价格为 72,858 万元，股权交割日为 2005 年 6 月 1 日零时。 本次交易为关联交易，详细情况如下： 关联交易方 广东省高速公路有限公司 交易内容 广东佛开高速公路有限公司 24%股权 定价原则 以评估价值为基准，溢价 5.04% 资产的帐面值 以 2005 年 3 月 31 日为基准日，广东佛开高速公路有限公司净资产为 131,110.30 万元。 评估价值 以 2005 年 3 月 31 日为基准日，经广州中天衡评估有限公司评估，广东 佛开高速公路有限公司净资产评估值为 289,253.52 万元。（含待审资产 账面值 253.52 万元） 转让价格 72,858 万元 结算方式 （1）《转让协议》签订之日起 7 天内，本公司将股权转让价款人民币柒 亿贰仟捌佰伍拾捌万元（￥72,858 万元）的 51％即人民币叁亿柒仟壹 佰伍拾柒万伍仟捌佰元（￥37,157.58 万元）一次性汇到省高速公路公 司指定的账户上。 （2）《转让协议》签订之日起 60 天内，本公司将剩余 49％的股权转让 价款人民币叁亿伍仟柒佰万零肆仟贰佰元（￥35700.42 万元）汇到省 高速公路公司指定的账户上。 （3）本公司应将剩余 49％股权转让价款所产生的利息（时间按股权交 割日至实际付款日的期间计算；利率按国家规定的同期银行贷款利率计 算）与剩余 49％股权转让价款一并向省高速公路公司支付。 本公司已于报告期内完成了本次关联交易。 本次交易对公司业务连续性、管理层的稳定性不存在重大影响。报告期内，本次关联交 易为公司带来 1，826 万净利润。 三、重大关联交易 报告期内，公司发生的重大关联交易为：向广东省高速公路有限公司购买广东佛开高速 公路有限公司 24%股权。本次交易的详细情况详见上文“ 公司收购及出售资产、吸收合并事 项”。 报告期内，公司无其他应披露的重大关联交易事项。 四、重大合同及其履行情况 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——重要事项 第 27 页 1、报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、 租赁上市公司资产的事项。 2、报告期内，公司无重大担保事项。 3、报告期内，公司无委托理财事项。 4、报告期内，本公司控股子公司广佛高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司在 2005 年 5 月 20 日签署了《广佛高速公路雅瑶至谢边段扩建工程委托建设管理协议书》。有 关事项的详细情况，本公司已于 2005 年 5 月 25 日刊登披露于《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、《大公报》和《香港商报》。 本公司控股子公司佛开高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司在 2005 年 5 月 20 日签署了《佛开高速公路谢边至三堡段改扩建工程委托建设管理协议书》。有关事项的详细 情况，本公司已于 2005 年 5 月 25 日刊登披露于《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《大公报》和《香港商报》。 五、承诺事项 本公司股权分置改革方案已于 2005 年 12 月 21 日经股权分置改革相关股东会议表决通 过。在该方案中，非流通股股东除遵守规定的法定承诺外，作出以下承诺： （1）公司非流通股股东所持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内 不上市交易或者转让；同时，大股东广东省交通集团有限公司及其关联公司广东省高速公路 有限公司、广东省交通发展公司、广东省交通开发公司、广东省广花高速公路公司进一步承 诺，所持有的非流通股股份在上述十二个月的承诺期限届满后，二十四个月内不上市交易。 （2）在实施股权分置改革之后，广东省交通集团有限公司承诺将在股东大会上提议并 投赞成票：粤高速 2005－2007 年度的现金分红政策维持以往现金分红政策。 公司上市以来，即 1996 年度至 2004 年度现金分红金额占当年净利润比例的算术平均 值为 61.26%。公司未来三年的现金分红比例将不低于此比例。 （3）为了在股权分置改革后广东省交通集团有限公司仍保持适当控股水平，加强其控 股股东地位，广东省交通集团有限公司承诺，在获得证监会豁免全面要约收购的前提下，于 粤高速相关股东会议通过股权分置改革方案的十二个月内，广东省交通集团有限公司或其全 资子公司将投入 4 亿元资金择机从二级市场增持粤高速流通 A 股。在增持计划完成后的六个 月内，广东省交通集团有限公司及其全资子公司将不出售所增持的股份并履行相关信息披露 义务，如在上述时间内出售，则全部所得归上市公司全体股东所有。 六、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任羊城会计师事务所和安永会计师事务所为本公司境内外审计 机构。会计师事务所的报酬，具体情况如下： 2005 年度 会计师事务所 财务审计费用 其他费用 为公司提供审计服务的 连续年限 广州羊城会计师事 务所有限公司 60 万元人民币 30 万元人民币 14 年 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——重要事项 第 28 页 安永会计师事务所 105 万元人民币 11 年 公司不承担会计师事务所的差旅费。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内不存在受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重要事项 1、本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司于 2005 年 5 月 20 日签署《佛开高速公路谢边至三堡段改扩建工程委托建设管理协议书》。有关本事 项的公告已刊登于 2005 年 5 月 25 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公 报》、《香港商报》上。 2、本公司控股子公司广佛高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司于 2005 年 5 月 20 日签署《广佛高速公路雅瑶至谢边段扩建工程委托建设管理协议书》。有关本事项的公 告已刊登于 2005 年 5 月 25 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》、 《香港商报》上。 3、本公司于 2005 年 12 月 21 日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过了本公司股 权分置改革方案，并于 2006 年 2 月 17 日起公司 A 股股票简称变更为“ G 粤高速”，公司原 非流通股股份变更为有限售条件的流通股股份。 有关本次股权分置改革事项的详细情况，请查阅本公司 2005 年 11 月 21 日至 2006 年 2 月 17 日在《证券时报》上刊登相的关公告，或在中国证监会指定信息披露网站巨潮网 （）上查阅。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 29 页 X 财务报告 审 计 报 告 广东省高速公路发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东省高速公路发展股份有限公司 2005 年 12 月 31 日合 并和母公司的资产负债表以及 2005 年度合并和母公司的利润表、利润分配表和 现金流量表。这些会计报表的编制是广东省高速公路发展股份有限公司管理当局 的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了广东省高速公路发展股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 广东羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈雄溢 中国注册会计师 潘冬梅 中 国 · 广州 2006 年 3 月 11 日 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 30 页 财务报表： 一、合并资产负债表 单位：人民币 元 资 产 附 注 2005-12-31 2005-1-1 流动资产： 货币资金 五（一）1 546,658,595.10 512,809,594.25 短期投资 五（一）2 1,362,001.50 2,133,981.48 应收票据 应收股利 18,624,035.99 应收利息 应收账款 五（一）3 32,807,109.87 24,799,226.94 其他应收款 五（一）4 19,941,878.30 121,320,613.38 预付账款 五（一）5 7,749,917.44 2,084,059.18 应收补贴款 存 货 五（一）6 96,419.28 141,985.34 待摊费用 五（一）7 22,915.06 554,659.75 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 627,262,872.54 663,844,120.32 长期投资： 长期股权投资 五（一）8 2,425,331,657.73 1,878,869,808.99 长期债权投资 五（一）8 376,442,514.22 长期房产投资 五（一）8 5,144,856.00 5,144,856.00 长 期 投 资 合 计 2,430,476,513.73 2,260,457,179.21 固定资产： 固定资产原价 五（一）9 4,578,502,453.10 4,569,528,834.13 减： 累计折旧 五（一）9 1,097,049,113.07 934,419,680.17 固定资产净值 3,481,453,340.03 3,635,109,153.96 减： 固定资产减值准备 五（一）9 固定资产净额 3,481,453,340.03 3,635,109,153.96 工程物资 在建工程 五（一）10 39,224,828.47 11,601,531.12 固定资产清理 固 定 资 产 合 计 3,520,678,168.50 3,646,710,685.08 无形资产及其他资产： 无形资产 五（一）11 215,899,093.85 228,349,916.34 长期待摊费用 五（一）12 6,765,808.29 8,259,919.65 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 222,664,902.14 236,609,835.99 递延税款： 递 延 税 款 借 项 资 产 总 计 6,801,082,456.91 6,807,621,820.60 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 31 页 合并资产负债表（续） 单位：人民币 元 负债及股东权益 附注 2005-12-31 2005-1-1 流动负债： 短期借款 五（一）13 400,000,000.00 250,000,000.00 应付票据 应付账款 五（一）14 49,764,884.51 69,043,745.99 预收账款 五（一）15 9,227,063.73 8,041,999.67 应付工资 1,716,436.50 146,770.00 应付福利费 1,961,431.68 1,817,703.35 应付股利 五（一）16 51,139,690.36 38,782,703.47 应交税金 五（一）17 8,477,104.76 45,454,605.01 其他应交款 五（一）18 192,539.93 346,372.02 其他应付款 五（一）19 157,422,014.57 129,029,370.31 预提费用 五（一）20 2,224,088.61 3,256,893.03 预计负债 一年内到期的长期负债 五（一）21 300,475,200.00 150,137,500.00 其他流动负债 流 动 负 债 合 计 982,600,454.65 696,057,662.85 长期负债： 长期借款 五（一）22 1,560,112,991.04 1,741,003,526.65 应付债券 长期应付款 2,022,210.11 2,022,210.11 专项应付款 100,000.00 100,000.00 其他长期负债 7,380,750.87 4,361,179.51 长 期 负 债 合 计 1,569,615,952.02 1,747,486,916.27 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 2,552,216,406.67 2,443,544,579.12 少 数 股 东 权 益 467,821,694.51 757,673,748.06 股东权益： 股本 五（一）23 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 资本公积 五（一）24 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32 盈余公积 五（一）25 431,382,898.01 382,601,165.14 其中：法定公益金 五（一）25 96,636,731.36 80,376,153.74 未确认的投资损失 五（一）26 -2,407,365.36 -2,690,804.96 未分配利润 五（一）27 560,044,218.76 434,468,528.92 其中：现金股利 201,138,839.68 150,854,129.76 股东权益合计 3,781,044,355.73 3,606,403,493.42 负债和股东权益总计 6,801,082,456.91 6,807,621,820.60 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 32 页 二、合并利润表 单位：人民币 元 项 目 附注 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 五（一）28 1,024,526,485.09 902,454,921.50 减：主营业务成本 五（一）28 307,804,654.11 263,188,193.28 主营业务税金及附加 五（一）29 42,364,458.21 47,967,819.48 二、主营业务利润（亏损以“ -” 填列） 674,357,372.77 591,298,908.74 加：其他业务利润（亏损以“ -” 填 列） 5,586,426.62 3,693,716.33 减：营业费用 管理费用 77,879,343.46 69,575,835.83 财务费用 五（一）30 110,685,448.75 104,585,099.52 三、营业利润（亏损以“ -” 填列） 491,379,007.18 420,831,689.72 加：投资收益（亏损以“ -” 填列） 五（一）31 87,733,914.61 52,434,308.37 补贴收入 营业外收入 3,251,499.57 3,623,042.18 减：营业外支出 3,565,582.38 13,390,296.23 四、利润总额（亏损以“ -” 填列） 578,798,838.98 463,498,744.04 减：所得税 127,731,527.86 111,706,544.02 少数股东损益 126,428,963.36 123,075,834.78 加：未确认的投资损失 573,204.71 984,887.66 五、净利润（亏损以“ -” 填列） 325,211,552.47 229,701,252.90 补 充 资 料： 单位：人民币元 项目 2005 年度 2004 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 991,150.86 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额（减少以“ -” 表示） 4、会计估计变更增加利润总额（减少以“ -” 表示） 5、债务重组损失 6、其他 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 33 页 三、合并利润表 单位：人民币 元 项 目 附注 2005 年度 2004 年度 一、净利润 325,211,552.47 229,701,252.90 加：年初未分配利润 434,468,528.92 364,934,238.76 其他转入 二、可供分配的利润 759,680,081.39 594,635,491.66 减：提取法定盈余公积金 32,521,155.25 22,970,125.29 提取法定公益金 16,260,577.62 11,485,062.65 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 710,898,348.52 560,180,303.72 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 150,854,129.76 125,711,774.80 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 560,044,218.76 434,468,528.92 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 34 页 四、合并现金流量表 单位：人民币 元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,017,435,354.98 收到的税费返还 263,046.04 收到的其他与经营活动有关的现金 五（一）33 61,750,193.89 现金流入小计 1,079,448,594.91 购买商品、接受劳务支付的现金 111,038,889.65 支付给职工以及为职工支付的现金 69,208,494.87 支付的各项税费 216,661,651.46 支付的其他与经营活动有关的现金 五（一）34 54,335,677.71 现金流出小计 451,244,713.69 经营活动产生的现金流量净额 628,203,881.22 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 424,369,650.58 取得投资收益所收到的现金 69,187,465.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 201,220.04 收到的其他与投资活动有关的现金 五（一）35 现金流入小计 493,758,336.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 51,785,418.23 投资所支付的现金 793,183,400.00 支付的其他与投资活动有关的现金 五（一）35 - 现金流出小计 844,968,818.23 投资活动产生的现金流量净额 -351,210,481.87 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 820,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五（一）36 - 现金流入小计 820,000,000.00 偿还债务所支付的现金 675,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 388,145,083.69 支付的其他与筹资活动有关的现金 五（一）36 - 现金流出小计 1,063,145,083.69 筹资活动产生的现金流量净额 -243,145,083.69 四、汇率变动对现金的影响额 685.19 五、现金及现金等价物净增加额 33,849,000.85 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 35 页 补 充 资 料： 单位：人民币 元 项 目 附注 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 325,211,552.47 加：少数股东损益 126,428,963.36 加：计提的资产减值准备 7,961,946.48 固定资产折旧 165,844,425.37 无形资产摊销 17,450,822.49 长期待摊费用摊销 2,853,401.64 待摊费用减少(减：增加) 531,744.69 预提费用增加(减：减少) -1,032,804.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减：收益) 349,747.62 固定资产报废损失 82,501.88 财务费用 115,090,117.84 投资损失(减：收益) -95,296,426.69 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) 45,566.06 经营性应收项目的减少(减：增加) 97,344,454.70 经营性应付项目的增加(减：减少) -134,088,927.56 其他 -573,204.71 经营活动产生的现金流量净额 628,203,881.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 546,658,595.10 减：现金的期初余额 512,809,594.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 33,849,000.85 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 36 页 五、母公司资产负债表 单位：人民币 元 资 产 附 注 2005-12-31 2005-1-1 流动资产： 货币资金 173,626,303.88 162,429,601.97 短期投资 1,362,001.50 2,133,981.48 应收票据 应收股利 171,943,107.07 116,348,110.40 应收利息 应收账款 其他应收款 五（二）1 1,473,676.50 112,481,696.32 预付账款 应收补贴款 存 货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 348,405,088.95 393,393,390.17 长期投资： 长期股权投资 五（二）2 3,874,029,922.84 2,940,146,532.66 长期债权投资 五（二）2 413,813,314.22 长期房产投资 五（二）2 5,144,856.00 5,144,856.00 长 期 投 资 合 计 3,879,174,778.84 3,359,104,702.88 固定资产： 固定资产原价 20,923,062.66 21,195,318.01 减： 累计折旧 11,143,520.81 10,027,168.66 固定资产净值 9,779,541.85 11,168,149.35 减： 固定资产减值准备 固定资产净额 9,779,541.85 11,168,149.35 工程物资 在建工程 固定资产清理 固 定 资 产 合 计 9,779,541.85 11,168,149.35 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税款： 递 延 税 款 借 项 资 产 总 计 4,237,359,409.64 3,763,666,242.40 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 37 页 母公司资产负债表（续） 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2005-12-31 2005-1-1 流动负债： 短期借款 300,000,000.00 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 244,355.30 146,770.00 应付福利费 应付股利 应交税金 74,221.74 28,294,556.73 其他应交款 771.94 2,025.25 其他应付款 144,371,116.02 120,171,346.85 预提费用 409,200.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流 动 负 债 合 计 445,099,665.00 148,614,698.83 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 2,022,210.11 2,022,210.11 专项应付款 其他长期负债 6,785,813.44 3,935,035.08 长 期 负 债 合 计 8,808,023.55 5,957,245.19 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 453,907,688.55 154,571,944.02 股东权益： 股本 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 资本公积 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32 盈余公积 431,382,898.01 382,601,165.14 其中：法定公益金 96,636,731.36 80,376,153.74 未分配利润 560,044,218.76 434,468,528.92 其中：现金股利 201,138,839.68 150,854,129.76 股东权益合计 3,783,451,721.09 3,609,094,298.38 负债和股东权益总计 4,237,359,409.64 3,763,666,242.40 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 38 页 六、母公司利润表 单位：人民币元 项 目 附注 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“ -” 填列） 加：其他业务利润（亏损以“ -” 填列） 428,792.26 489,831.25 减：营业费用 管理费用 38,245,720.34 34,942,801.36 财务费用 8,044,516.62 530,412.14 三、营业利润（亏损以“ -” 填列） -45,861,444.70 -34,983,382.25 加：投资收益（亏损以“ -” 填列） 五（二）3 370,917,838.85 265,501,496.28 补贴收入 营业外收入 237,660.20 546,657.27 减：营业外支出 82,501.88 367,139.00 四、利润总额（亏损以“ -” 填列） 325,211,552.47 230,697,632.30 减：所得税 996,379.40 五、净利润（亏损以“ -” 填列） 325,211,552.47 229,701,252.90 补 充 资 料： 单位：人民币元 项目 2005 年度 2004 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额（减少以“ -” 表示） 4、会计估计变更增加利润总额（减少以“ -” 表示） 5、债务重组损失 6、其他 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 39 页 七、母公司利润分配表 单位：人民币元 项 目 附注 2005 年度 2004 年度 一、净利润 325,211,552.47 229,701,252.90 加：年初未分配利润 434,468,528.92 364,934,238.76 其他转入 二、可供分配的利润 759,680,081.39 594,635,491.66 减：提取法定盈余公积金 32,521,155.25 22,970,125.29 提取法定公益金 16,260,577.62 11,485,062.65 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 710,898,348.52 560,180,303.72 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 150,854,129.76 125,711,774.80 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 560,044,218.76 434,468,528.92 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 40 页 八、母公司现金流量表 单位：人民币 元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 118,547.67 收到的其他与经营活动有关的现金 35,033,328.50 现金流入小计 35,151,876.17 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 14,669,712.93 支付的各项税费 34,336,942.31 支付的其他与经营活动有关的现金 25,724,153.94 现金流出小计 74,730,809.18 经营活动产生的现金流量净额 -39,578,933.01 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 469,369,650.58 取得投资收益所收到的现金 231,873,190.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 14,200.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 701,257,040.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 487,471.00 投资所支付的现金 793,183,400.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 793,670,871.00 投资活动产生的现金流量净额 -92,413,830.22 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 520,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 520,000,000.00 偿还债务所支付的现金 220,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 156,811,220.05 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 376,811,220.05 筹资活动产生的现金流量净额 143,188,779.95 四、汇率变动对现金的影响额 685.19 五、现金及现金等价物净增加额 11,196,701.91 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 41 页 补 充 资 料 单位：人民币 元 项 目 附注 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 325,211,552.47 加：计提的资产减值准备 7,600,226.44 固定资产折旧 1,799,476.62 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少(减：增加) - 预提费用增加(减：减少) 409,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减： 收益) - 固定资产报废损失 82,501.88 财务费用 10,064,579.92 投资损失(减：收益) -378,480,350.93 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) - 经营性应收项目的减少(减：增加) 110,970,305.46 经营性应付项目的增加(减：减少) -117,236,424.87 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -39,578,933.01 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 173,626,303.88 减：现金的期初余额 162,429,601.97 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 11,196,701.91 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 42 页 会 计 报 表 附 注 一、本公司的基本概况 1、本公司成立于 1993 年 2 月，原名为广东省佛开高速公路股份有限公司，1993 年 6 月 30 日 经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审办[1993]68 号文批准，重组更名为广东省高速公路 发展股份有限公司，重组后的股本结构如下： 国家股构成是由经广东省国有资产管理部门确认的评估后的广东省九江大桥公司和广佛高速公 路有限公司 1993 年 1 月 31 日的国有资产净值 41,821.36 万元折股本 15,502.5 万股，广东省高速 公路有限公司出资现金 11,500 万元认购 3,593.75 万股，其他法人出资现金 28,699.2 万元认购 8,968.5 万股，内部职工出资现金 8,700.8 万元认购 2,719 万股，共 30,783.75 万股。 2、1996 年 6 月，经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委员会以粤体改[1996]67 号文批复同意，本公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国有法人股 2,000 万股。 3、1996 年 6 月至 7 月，经国务院证券委员会委发[1996]24 号批文和广东省经济体制改革委员会粤 体改[1996]68 号文批复同意，本公司向境外投资者发行 13,500 万股境内上市外资股（B 股），每股面值 人民币 1 元，发行价为人民币 3.80 元，以港币 3.54 元发售。 4、经中华人民共和国对外贸易经济合作部[1996]外经贸资一函字第 606 号文批复，同意本公司 为外商投资股份有限公司。 5、本公司实施 1996 年度分红派息和资本公积转增股本，为每 10 股送 1.7 股、转增股本 3.3 股。 6、1998 年 1 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]486 号和 487 号文批准，采用“ 全 额预缴款，比例配售，余款即退” 方式发行社会公众股(A 股)10,000 万股，每股面值 1 元，发行价 为人民币 5.41 元。 7、本公司根据《广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议》，经中国证监 会广州证券监管办公室广州证监函[2000]99 号文同意，并获中国证券监督管理委员会证监公司字 [2000]98 号文批准，以总股本 764,256,249 股为基数，按 10：3 的比例配售，配股价为 11.00 元/ 股，向全体股东实际配售了 73,822,250 股普通股。 8、经深圳证券交易所同意，公司的内部职工股 5,302.05 万股（其中董事、监事及高级管理人 员持有的 132,722 股暂时冻结），于 2001 年 2 月 5 日上市流通。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 43 页 截至 2005 年 12 月 31 日止，董事、监事及高级管理人员持有的 329,430 股暂时冻结。 9、本公司根据 2000 年度股东大会决议，以 2000 年末的总股本 838,078,499 股为基数，向全体 股东按 10∶5 的比例，以资本公积金转增股本 419,039,249 股。股权登记日为 2001 年 5 月 21 日， 除权基准日为 2001 年 5 月 22 日。 10、经中国证监会证监公司字[2003]3 号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司非上市 外资股上市流通的通知》批准，2004 年 3 月 8 日，本公司 45,000,000 股非上市外资股转为 B 股流 通股，在深圳交易所 B 股市场上市流通。 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司的股本结构如下： 金 额 占总股本比例 (一)尚未流通股股本 1、发起人股 512,142,945.00 40.74% 其中：国 家 股 474,780,525.00 37.77% 境内法人股 37,362,420.00 2.97% 2、募集法人股 121,694,003.00 9.68% 其中：境内法人股 121,694,003.00 9.68% 境外法人股 0.00% 尚未流通股股本合计 633,836,948.00 50.42% (二)已流通股股本 1、境内上市的人民币普通股 274,530,800.00 21.84% 2、境内上市的外资股 348,750,000.00 27.74% 已流通股股本合计 623,280,800.00 49.58% (三)股本合计 1,257,117,748.00 100% 11、根据广东省人民政府办公厅粤办函[2000]574 号文批复，国家股无偿划转广东省交通集团 有限公司持有和管理。 12、本公司主营高速公路、等级公路，桥梁的建设施工，公路、桥梁的收费和养护管理，汽车 拯救，维修，清洗，兼营和公司业务配套的汽车运输、仓储业务。 13、本公司主要经营业务是广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥的收费和养护工作，投资 科技产业及提供相关咨询，同时参股深圳惠盐高速公路有限公司、广东茂湛高速公路有限公司、广 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 44 页 东广惠高速公路有限公司、京珠高速公路广珠段有限公司、广东江中高速公路有限公司、肇庆粤肇 公路有限公司、华夏证券股份有限公司、华证资产管理有限公司。 本公司控股子公司广佛高速公路有限公司投资了南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公司、佛山市 谢边枢纽立交项目建设有限公司，该两个公司分别投资建设雅瑶枢纽立交、谢边枢纽立交。 本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司投资了广州普天众智科技实业有限公司、昆仑证 券有限责任公司、北京格林恩泽有机肥有限公司、广州鑫路交通科技有限公司。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年为会计年度，即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 本公司按照权责发生制记账，除改组时折股资产以重估价值计价外，其余按实际成本计价。 5、外币业务核算方法 当发生外币业务时，将有关外币金额按业务发生的当天中国银行市场汇价中间价折合人民币记 账，月份终了，外币余额按照月末市场汇价中间价折合人民币，差额作为汇兑损益，列作当期财务 费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资为现金 等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领 取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利 或利息冲减短期投资账面价值。 处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 45 页 短期投资期末按成本与市价孰低计价，短期投资跌价准备采用成本与市价孰低的原则对单项投 资计提，如果单项投资市价低于成本价的，按其差额一次性计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 本公司的坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备是根据应收款项的账龄分析，对逾期一年以上的应收款项视账龄时间分年按不同的比 例计提。 账 龄 计 提 比 例 1－2 年 10％ 2－3 年 30％ 3－4 年 50％ 4－5 年 90％ 对以下情况可全额提取坏账准备：有确凿证据证明不能收回的应收款项；逾期五年以上，收回 可能性不大的应收款项；债务单位已宣布撤销、破产、资不抵债，经清偿后证明无法收回的应收款 项；发生不可抗拒的自然灾害导致债务单位停产而在短时间内无法全额偿付债务时。 如果由于债务单位财务状况恶化，使个别应收款项收回存在障碍，本公司根据实际情况，单项 提取坏账准备。 对于有确凿证据证明收回不存在障碍的应收款项，可不提取坏账准备。 9、存货核算方法 存货划分为材料、低值易耗品等，购入和发出均按实际成本核算。存货采用永续盘存制。材料 发出时的计价按先进先出法计算；低值易耗品发出时按一次摊销法计算。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；如果数量繁多、单价较低 的存货，可按存货类别计量成本与可变现净值。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关 费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付 的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。以非货币性交易换入的长期 股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 46 页 投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的余额作为初始投资 成本。 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20％或 20％以上，或虽投资不足 20％但有 重大影响的，采用权益法核算。 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20％以下，或对其他单位的投资虽占该单 位的投资有表决权资本总额 20％或 20％以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告分派的利润或现金股利时确认收益，该收益仅限于所获 得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额；采用权益法核算的，在中期期末或年度 终了，按分享或分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损份额确认收益。确认被投资单 位发生的净亏损，以股权投资账面价值减记至零为限。 股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销。 （2）长期债权投资 本公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关 费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等 相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。公司接受的债务人以非现 金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面 价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，涉及补价，则根据收到或支付的补价，分别按减 去或加上补价后的余额作为初始投资成本；以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账 面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按 减去或加上补价后的余额作为初始投资成本。 本公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去计入初始投资成本的相关税费、已到付息期但 尚未领取的债券利息及未到期的债券利息后与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价； 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。长期 债券按期计提利息收入计入当期损益。 （3）其他长期投资 本公司的其他长期投资是按实际支付的价款记账。投资收益是按实际收到或经确定转让金额时 确认收益。 （4）长期投资减值准备 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 47 页 期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于投资的账面价值，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额部分作为当期投资 损失，于中期期末或年终时提取长期投资减值准备。 11、委托贷款 委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息。 期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，在中期 期末或年度终了时计提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 本公司将使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有 关的设备、器具、工具等作为固定资产核算；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产核算。 固定资产除部分按重置价值计价外，其余均按实际成本计价。 固定资产折旧除广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥采用工作量法外，其余均采用直线法， 除广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥不预留残值外，其余均按 3%——10％预留残值，各类固 定资产的折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 广佛高速公路 28 年 工作量法 佛开高速公路 30 年 工作量法 九江大桥 19 年 工作量法 房屋建筑物 20-30 年 3.17%-4.75% 机器设备 10 年 9％-9.6% 运输设备 5-8 年 11.88%-19% 电子设备及其他设备 5-15 年 6.33%-19.4% 固定资产的盘盈、盘亏、报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外收支。 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等导致 其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额，在中期期末或年 度终了计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 在建工程是指公司进行的基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程在完 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 48 页 工交付使用后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状 态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定 计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，在中期期末或年度 终了计提在建工程减值准备。 14、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规定予以 资本化；属于固定资产达到预定可使用状态后发生的，则计入当期的财务费用。 15、无形资产计价和摊销政策 对购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；对投资者投入的无形资产，按投资各方 确认的价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资 产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币交易换入的无形资产， 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律申请取得的无形资 产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用作为无形资产的实际成本。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相 关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： （1）合 同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；（2）合同没 有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；（3）合同规定了 受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；（4） 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值 的，在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，在规定 的年限内平均摊销。 17、应付债券的核算方法 对发行的债券，按债券的票面价值入账。溢价或折价发行的债券，其债券发行价格总额与债券 面值总额的差额，在债券的存续期间，采用直线法分期摊销。 18、收入确认原则 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 49 页 A、销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： 本公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方；本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司； 本公司能够可靠地计量相关的收入和成本。 B、提供劳务的收入确认原则如下： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比 法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计： (1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量； (2)与交易相关的经济利益能够流入企业； (3)劳务的完成程度能够可靠地确定。 19、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司投资 3000 万元持有昆仑证券有限责任公司 5.74% 股权。昆仑证券有限责任公司按照中国证监会 2005 年 1 月 19 日发布的证监机构字[2005]9 号《关 于证券公司 2004 年度会计审计工作有关事项的通知》的要求，执行财政部《证券公司执行 <金融 企业会计制度>有关问题衔接规定》（财会[2003]17 号）及相关文件的规定，计提各项资产减值准备， 对账外经营事项进行清理规范，因此形成巨额亏损。根据已经审计的昆仑证券有限责任公司 2004 年度会计报表，截至 2004 年 12 月 31 日止昆仑证券有限责任公司的所有者权益为-565,716,207.12 元，已对持续经营能力造成重大影响。广东高速科技投资有限公司在 2004 年度会计报表报出后取 得昆仑证券有限责任公司 2004 年审计报告，并在 2005 年对昆仑证券有限责任公司长期投资全额计 提了减值准备，追溯调整 2004 年度会计报表。本公司在编制 2005 年度会计报表时，对该项差错进 行了更正，并对 2004 年度会计报表进行了追溯调整，调整后，2005 年度会计报表年初数长期股权 投资减少 30,000,000.00 元，少数股东权益减少 1,500,000.00 元，留存收益减少 28,500,000.00 元，其中：盈余公积减少 4,275,000.00 元，未分配利润减少 24,225,000.00 元。2004 年度投资收 益减少 30,000,000.00 元，少数股东损益减少 1,500,000.00 元，净利润减少 28,500,000.00 元。 21、合并会计报表编制方法 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 50 页 在编制合并会计报表时，对于母公司所控制的境内外所有子公司纳入合并范围，包括拥有其过 半数以上权益性资本的被投资企业及其他对于被投资企业虽然不持有其过半数以上的权益性资本， 但能实施控制的企业。 本公司合并会计报表的编制方法是按照财政部[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》，对所 有纳入合并范围的子公司个别会计报表，经充分抵销内部投资，内部交易和内部债权、债务等内部 会计事项后合并编制。当纳入合并范围的子公司所采用的会计政策与本公司不一致，且对合并报表 影响较大时，按照本公司执行的会计政策对子公司会计报表进行必要的调整。 对已经资不抵债但仍继续经营的子公司的合并会计报表，根据财会函字 [1999]10 号《关于资 不抵债公司合并报表问题请示的复函》，在编制合并会计报表时在合并会计报表的“ 未分配利润” 项目上增设“ 未确认的投资损失项目”，同时在利润表的“ 少数股东损益” 项目下增设 “ 加：未确 认的投资损失” 项目，反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 三、税 项 1、营业税 税 目 税 率 通行费收入 注 利息收入 5％ 租金收入 5％ 注：2005 年 1-5 月，高速公路车辆通行费收入按 5%的税率征收营业税，自 2005 年 6 月 1 日起，根据《财政部国家税务总局关于公路经营企业车辆通行费收入营业税政策的通知》（财 税[2005]77 号），高速公路车辆通行费收入统一减按 3%的税率征收营业税。 2、所得税 根据企业所得税法，广东省高速公路发展股份有限公司按照 33%税率征收企业所得税。 根据广州市税务局对外税务分局税外发[1993]1669 号文：广佛高速公路有限公司从 2001 年起按照 15％税率征收企业所得税，另按 3%税率征收地方所得税。 根据企业所得税法，广东省佛开高速公路有限公司按照 33％税率征收企业所得税。 根据企业所得税法，广东高速科技投资有限公司按照 33％税率征收企业所得税。 根据企业所得税法，广州普天众智科技实业有限公司按照 33％税率征收企业所得税。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 51 页 四、控股子公司、合营公司和联营公司 1、 公司控制的境内外子公司、合营公司和联营公司概况列示如下： 所占权益比例 企业名称 注册资本 (人民币万元) 实际投资额 (人民币万元) 经营范围 直接持有 间接持有 和本公 司关系 广佛高速公路有限 公司 20,000 15,000 主营广佛高速公路的建设、施工、 收费和养护管理，汽车加油、拯救、 维修、清理 75% - 子公司 广东省佛开高速公 路有限公司 110,800 83,100 经营管理佛开高速公路及其配套的 拯救、维修清洗、汽车零配件供应 服务，广湛公路的九江大桥维护和 管理 75% - 子公司 广东高速科技投资 有限公司 10,000 9,500 以自有资金进行投资科技产业及提 供相关咨询服务；照明技术、节能 和储能技术、太阳能光伏技术的研 究、开发及其产品的生产、销售； 设计、制作、发布、代理国内外各 类广告；国内贸易 95% - 子公司 广东茂湛高速公路 有限公司 112,000 22,400 经营、养护、管理茂名至湛江高速 公路及相关的配套设施 20% - 合营 广东广惠高速公路 有限公司 235,167.8 70,550.34 投资、建设广惠高速公路及配套设 施;广惠高速公路的收费和养护管 理 30% - 合营 肇庆粤肇公路有限 公司 81,830 20,457.5 建设、经营、管理广肇高速公路和 旧路及其配套设施、服务设施及其 综合项目 25% - 合营 南海市雅瑶枢纽立 交项目建设有限公 司 1,000 600 投资雅瑶枢纽立交工程 - 45% 子公司 佛山市谢边枢纽立 交项目建设有限公 司 3,000 990 谢边枢纽立交项目的建设 - 24.75% 合营 广州普天众智科技 实业有限公司 500 300 电子产品的研究、开发、技术服务、 批发贸易 - 57% 子公司 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 52 页 所占权益比例 企业名称 注册资本 (人民币万元) 实际投资额 (人民币万元) 经营范围 直接持有 间接持有 和本公 司关系 广州市鑫路交通科 技有限公司 200 80 计算机软件研究、开发；智能交通 系统开发、设计、技术咨询；智能 交通系统集成 - 38% 合营 北京格林恩泽有机 肥有限公司 2,000 700 销售有机肥；制造有机肥 - 33.25% 合营 京珠高速公路广珠 段有限公司 58,000 11,600 广州到珠海、江门高速公路的建设 及经营管理；提供和高速公路配套 的加油、拯救、零配件供应服务 20% - 联营 深圳惠盐高速公路 有限公司 3,600 1,200 惠盐高速公路建设、经营管理、维 修、养护、征收路费和路政管理 33.33% - 联营 广东江中高速公路 有限公司 94,500 14,175.00 投资建设、经营管理江中高速公路、 江鹤高速公路二期及其配套项目的 开发 15% - 联营 本公司直接投资参股广佛高速公路有限公司、广东省佛开高速公路有限公司、广东高速科技 投资有限公司、深圳惠盐高速公路有限公司、广东茂湛高速公路有限公司、广东广惠高速公路有限 公司、京珠高速公路广珠段有限公司、肇庆粤肇公路有限公司、广东江中高速公路有限公司、华夏 证券股份有限公司、华证资产管理有限公司。 广佛高速公路有限公司投资了南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公司、佛山市谢边枢纽立交项目 建设有限公司，该两个公司分别投资建设雅瑶枢纽立交、谢边枢纽立交。 广东高速科技投资有限公司投资参股了广州普天众智科技实业有限公司、北京格林恩泽有机肥有 限公司、广州鑫路交通科技有限公司、昆仑证券有限责任公司。 2、 已纳入合并会计报表的控股子公司概况列示如下： 注册资本 实际投资额 本公司所占权益比例 企业名称 (人民币万元) (人民币万元) 经营范围 直接持有 间接持有 广佛高速公路有限 公司 20,000 15,000 主营广佛高速公路的建设、施工、 收费和养护管理、汽车加油、拯救、 维修、清理 75% - 广东省佛开高速公 110,800 83,100 经营管理佛开高速公路及其配套 75% - 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 53 页 路有限公司 的拯救、维修清洗、汽车零配件供 应服务，广湛公路的九江大桥维护 和管理 广东高速科技投资 有限公司 10,000 9,500 以自有资金进行投资科技产业及 提供相关咨询服务；照明技术、节 能和储能技术、太阳能光伏技术的 研究、开发及其产品的生产、销售； 设计、制作、发布、代理国内外各 类广告；国内贸易 95% - 广州普天众智科技 实业有限公司 500 300 电子产品的研究、开发、技术服务、 批发贸易 - 57% 五、会计报表附注说明（单位：人民币元） （一）合并会计报表附注说明 1、货币资金 项 目 2005.12.31 2005.1.1 现金 166,937.89 74,412.12 银行存款 494,745,705.75 459,648,336.87 其他货币资金 51,745,951.46 53,086,845.26 合 计 546,658,595.10 512,809,594.25 （1）以上银行存款中，2005 年 12 月 31 日的外币余额列示如下： 币别 外币金额 折算汇率 折合人民币金额 港币 12,858.21 1.0403 13,376.41 （2）2005 年 12 月 31 日其他货币资金余额中存放昆仑证券有限公司保证金存款 51,683,774.79 元，占货币资金总额的 9.45 %。 2、 短期投资 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 54 页 2005.12.31 2005.1.1 项 目 账面金额 跌价准备 市 价 账面金额 跌价准备 市 价 2,131,313.58 2,131,313.58 769,312.08 769,312.08 62,001.50 62,001.50 2,133,981.48 2,133,981.48 51,200.00 51,200.00 股权投资 其中：股票投资 债权投资 其中：国债投资 合计 2,131,313.58 769,312.08 62,001.50 2,133,981.48 51,200.00 （1）股票投资的市价来源于证券时报记载的 2005 年 12 月 31 日相关股票的收市价。 （2）2005 年提取股票投资跌价准备 769,312.08 元。 （3）短期投资不存在投资变现的重大限制。 3、 应收账款 2005.12.31 2005.1.1 账 龄 金 额 占应收账款 总额比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金 额 占应收账款 总额比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 30,828,214.04 91.60% 0% 19,863,632.30 78.36% 0% 1 至 2 年 10% 5,483,994.04 21.64% 10% 548,399.40 2 至 3 年 2,826,994.04 8.40% 30% 848,098.21 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 90% 90% 5 年以上 100% 100% 合计 33,655,208.08 100% 848,098.21 25,347,626.34 100% 548,399.40 (1) 2005 年 12 月 31 日应收账款余额中并无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (2) 2005 年 12 月 31 日应收账款余额中前五名欠款单位金额合计 33,636,939.78 元，占应收账 款总额的 99.95%。 (3) 应收账款中余额较大项目列示如下： 欠款单位 2005.12.31 账 龄 欠款原因 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 55 页 广东联合电子收费股份有限公司 30,637,245.74 1 年以内 客户尚未结算 南海新太信息技术有限公司 2,826,994.04 2 至 3 年 客户尚未结算 合计 33,464,239.78 4、 其他应收款 2005.12.31 2005.1.1 账 龄 金 额 占其他应收 款总额比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金 额 占其他应收 款总额比 例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 8,529,547.28 39.62% 0% 121,150,898.76 98.65% 0% 1 至 2 年 11,342,351.99 52.68% 10% 62,021.23 188,571.80 0.15% 10% 18,857.18 2 至 3 年 188,571.80 0.87% 30% 56,571.54 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 90% 90% 5 年以上 1,470,000.00 6.83% 100% 1,470,000.00 1,470,000.00 1.20% 100% 1,470,000.00 合计 21,530,471.07 100% 1,588,592.77 122,809,470.56 100% 1,488,857.18 (1) 2005 年 12 月 31 日其他应收款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的欠款。 (2) 2005 年 12 月 31 日 其他应收款余额中前五名欠款单位金额合计为 15,539,294.91 元， 占其他应收款总额 72.17%。 (3) 其他应收款余额中较大的项目列示如下： 项 目 2005.12.31 账龄 内 容 北京格林恩泽有机肥有限公司 11,707,580.00 2 年以内 往来款 西藏中科储能有限公司 1,047,666.76 1-2 年 往来款 鹤山市交通房地产开发公司 1,470,000.00 5 年以上 往来款 广东广惠高速公路有限公司 600,000.00 1 年以内 往来款 合计 14,825,246.76 (4) 鹤山市交通房地产开发公司的往来款已逾期五年以上，根据公司的内部控制政策计提 100%坏账准备。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 56 页 5、 预付账款 2005.12.31 2005.1.1 账 龄 金 额 占预付账款 总额的比例 金 额 占预付账款 总额的比例 1 年以内 2,622,743.00 33.84% 1,696,530.08 81.41% 1 至 2 年 5,127,174.44 66.16% 387,529.10 18.59% 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 7,749,917.44 100% 2,084,059.18 100% 注： 2005 年 12 月 31 日预付账款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货 2005.12.31 2005.1.1 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 65,431.98 61,369.34 低值易耗品 30,987.30 80,616.00 合 计 96,419.28 141,985.34 7、待摊费用 类 别 2005.1.1 本期增加 本期摊销 2005.12.31 水电费 1,741,938.51 1,741,938.51 保 险 费 548,674.99 548,674.99 场地租金 90,933.08 71,953.26 18,979.82 报纸杂志费 5,984.76 3,935.24 5,984.76 3,935.24 合 计 554,659.75 1,836,806.83 2,368,551.52 22,915.06 8、长期投资 项 目 2005.12.31 2005.1.1 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 2,462,124,857.73 36,793,200.00 1,908,869,808.99 30,000,000.00 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 57 页 长期债权投资 376,442,514.22 长期房产投资 16,880,266.07 11,735,410.07 16,880,266.07 11,735,410.07 合 计 2,479,005,123.80 48,528,610.07 2,302,192,589.28 41,735,410.07 （1）长期股权投资 项目 2005.1.1 减值准备 本期增加 本期减少 2005.12.31 减值准备 子公司投资 321,120,857.45 424,685,697.66 27,217,702.04 718,588,853.07 合营企业投资 1,062,652,031.73 68,463,068.54 19,539,430.95 1,111,575,669.32 联营企业投资 488,076,919.81 116,245,212.68 9,381,797.15 594,940,335.34 其他股权投资 37,020,000.00 30,000,000.00 37,020,000.00 36,793,200.00 合计 1,908,869,808.99 30,000,000.00 609,393,978.88 56,138,930.14 2,462,124,857.73 36,793,200.00 A、投资成本 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 投资金额 深圳惠盐高速公路有限公司 1999 年 11 月 1 日 —2021 年 11 月 20 日 33.33% 14,024,586.42 广东茂湛高速公路有限公司 1999 年 2 月 8 日 —2033 年 2 月 7 日 20% 224,000,000.00 广东广惠高速公路有限公司 1999 年 8 月 12 日 —2029 年 8 月 12 日 30% 705,503,400.00 京珠高速公路广珠段有限公司 2002 年 11 月 1 日 —2030 年 5 月 12 日 20% 66,779,449.38 广东江中高速公路有限公司 2002 年 8 月 26 日 —2032 年 8 月 26 日 15% 141,750,000.00 华夏证券股份有限公司 ----- 0.27% 5,400,000.00 华证资产管理有限公司 2001 年 10 月 24 日 —2050 年 6 月 24 日 0.54% 1,620,000.00 肇庆粤肇公路有限公司 2003 年 3 月 1 日 —2031 年 11 月 22 日 25% 183,690,616.22 昆仑证券有限责任公司 2003 年 4 月 8 日 —2007 年 9 月 16 日 5.74% 30,000,000.00 北京格林恩泽有机肥有限公司 2002 年 2 月 28 日 —2022 年 1 月 22 日 35% 6,614,483.90 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 58 页 广州市鑫路交通科技有限公司 2004 年 3 月 7 日— 40% 800,000.00 合 计 1,380,182,535.92 B、权益法核算资料： 被投资公司名称 初始投资金额 本期追加 投 资 额 本期被投资单位 权益增减额 本期分得 现金股利 累计权益 增 减 额 备 注 深圳惠盐高速公路有限公司 14,024,586.42 45,699,712.68 227,632.31 93,241,286.06 广东茂湛高速公路有限公司 224,000,000.00 -4,749,006.77 -81,138,764.5 0 京珠高速公路广珠段有限公司 66,779,449.38 36,667,328.01 70,837,858.34 广东广惠高速公路有限公司 678,000,000.00 27,503,400.00 47,764,052.63 18,524,035.99 51,099,450.40 肇庆粤肇公路有限公司 183,690,616.22 3,465,680.52 5,459,205.81 北京格林恩泽有机肥有限公司 6,614,483.90 -5,483,781. 72 -5,090,192.36 广东江中高速公路有限公司 104,650,000.00 37,100,000.00 -3,221,828.0 1 -3,221,828.01 广州市鑫路交通科技有限公司 800,000.00 -37,276.12 200,000.00 386,424.30 合计 1,278,559,135.92 64,603,400.00 120,104,881.22 18,951,668.30 131,573,440.04 C、股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成 原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 长期投资减 值准备 广佛高速公路有限公司 87,168,911.73 注 1 1998.1 —2019.6 4,054,368.00 54,733,967.74 广东省佛开高速公路有限公司 93,430,026.65 注 2 1998.5 —2027.3 3,231,009.58 68,658,953.14 广东省佛开高速公路有限公司 225,410,359.01 注 3 2001.1 —2027.3 8,587,061.30 182,475,052.55 广东省佛开高速公路有限公司 423,932,892.97 注 9 2005.6 11,326,451.36 412,606,441.61 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 59 页 —2027.3 深圳惠盐高速公路有限公司 31,395,413.58 注 4 1999.11 — 2021.11 1,421,679.12 22,628,392.35 广东高速科技投资有限公司 188,117.58 注 5 2002.2 —2012.2 18,811.80 114,438.03 京珠高速公路广珠段有限公司 213,287,730.04 注 6 2002.11 —2030.5 7,732,485.72 188,801,525.27 肇庆粤肇公路有限公司 20,884,383.78 注 7 2003.3 — 2031.11 725,631.96 18,805,961.16 北京格林恩泽有机肥有限公司 1,698,016.10 注 8 2003.3 —2022.1 89,763.00 1,443,687.60 合计 1,097,395,851.44 37,187,261.84 950,268,419.45 注 1：本公司 1993 年 6 月 30 日股份重组时，将评估确认后的广佛高速公路有限公司 1993 年 1 月 31 日的国有资产净值折成国家股，并同时作为本公司对广佛高速公路有限公司的长期股权投资， 则长期股权投资(以评估值记账)与本公司拥有广佛高速公路有限公司账面净资产之间的差异记入 本科目。 注2：本公司于1998年4月30日购买广东省佛开高速公路有限公司10％股权，收购价格19,058.35 万元与广东省佛开高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。 注 3：本公司于 2001 年 1 月 1 日购买广东省佛开高速公路有限公司 16％股权，收购价格 37,931.15 万元及补偿款 63,201.77 元（广东省佛开高速公路有限公司评估基准日至股权交割日期间损益） 与广东省佛开高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。 注 4：本公司于 1999 年 10 月 31 日购买深圳惠盐高速公路有限公司 33.33％股权，收购价格 4,542 万元与深圳惠盐高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。 注 5：本公司于 2002 年 2 月 28 日购买广东高速科技投资有限公司 10%股权，收购价格 1,000 万 元与广东高速科技投资有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 60 页 注 6：本公司于 2002 年 11 月 1 日购买京珠高速公路广珠段有限公司 20％股权，股权收购价 格 280,067,179.42 元与京珠高速公路广珠段有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差 额记入本科目。 注 7：本公司于 2003 年 2 月 28 日投资肇庆粤肇公路有限公司 25％股权，长期股权投资价格 204,575,000.00 元与肇庆粤肇公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入 本科目。 注 8：本公司控股的广东高速科技投资有限公司于 2003 年 2 月购买北京格林恩泽有机肥有 限公司 35%股权，收购价格 6,562,500.00 元与北京格林恩泽有机肥有限公司股权交割日所有者 权益中所占的份额的差额记入本科目。 注9：本公司于2005年6月1日购买广东省佛开高速公路有限公司24％股权，收购价格72,858 万元，与广东省佛开高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。 D、股权投资准备 项 目 2005.12.31 2005.1.1 北京格林恩泽有机肥有限公司 1,396.79 1,396.79 深圳惠盐高速公路有限公司 99,065.53 99,065.53 合计 100,462.32 100,462.32 注：被投资单位的资本公积增加，本公司权益法核算按持股比例计算产生。 E、长期股权投资减值准备 项 目 2005.1.1 本年增加数 本年转回数 2005.12.31 昆仑证券有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 华证资产管理有限公司 1,393,200.00 1,393,200.00 合计 30,000,000.00 6,793,200.00 36,793,200.00 注 1：由于昆仑证券有限责任公司所有者权益为负数已对持续经营能力造成重大影响。本公 司控股子公司广东高速科技投资有限公司将其对昆仑证券有限责任公司的股权投资 3,000 万元 全额计提了减值准备，详见“ 二、20” 的说明。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 61 页 注 2：本年度对华夏证券股份有限公司计提长期投资减值准备 5,400,000.00 元，详见“ 十、 4” 说明。 注 3：本年度对华证资产管理有限公司计提长期投资减值准备 1,393,200.00 元，详见“ 十、 5” 说明。 （2）长期债权投资——其他债权投资 被投资公司名称 初始投资成本 年利率 到期日 2005.1. 1 本期 应收利息 累计 应收利息 2005.12 .31 减值 准备 京珠高速公路广 珠段有限公司 238,956,811.20 注 1 注 1 368,230,114.22 13,037,215.90 142,310,518.92 北京格林恩泽有 机肥有限公司 8,000,000.00 注 2 注 2 8,212,400.00 212,400.00 合 计 246,956,811.20 376,442,514.22 13,037,215.90 142,522,918.92 注 1：京珠高速公路广珠段有限公司长期债权投资详见“ 六、（二）、3、（7）” 说明。 注 2：北京格林恩泽有机肥有限公司长期债权投资详见“ 六、（二）、3、（8）” 说明。 （3）长期房产投资 房产名称 2005.12.31 2005.1.1 金 额 减值准备 金 额 减值准备 狮岭综合楼 12,910,266.07 9,803,970.07 12,910,266.07 9,803,970.07 龙江镇恒丰花苑 3,970,000.00 1,931,440.00 3,970,000.00 1,931,440.00 合 计 16,880,266.07 11,735,410.07 16,880,266.07 11,735,410.07 注：长期投资减值准备计提的原因：该项投资房产按现行市值估算可收回金额低于投资账面 价值，其差额提取长期投资减值准备。 9、固定资产及累计折旧 类别 2005.1.1 本期增加 本期减少 2005.12.31 原值: 广佛高速公路 850,431,650.83 850,431,650.83 佛开高速公路 3,181,457,734.28 3,181,457,734.28 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 62 页 类别 2005.1.1 本期增加 本期减少 2005.12.31 九江大桥 160,718,313.00 160,718,313.00 房屋建筑物 164,213,284.75 3,606,925.15 544,305.38 167,275,904.52 机器设备 4,555,928.20 4,555,928.20 运输设备 46,372,797.21 398,800.00 2,119,703.50 44,651,893.71 电子设备及其他设备 161,779,125.86 8,805,711.63 1,173,808.93 169,411,028.56 合计 4,569,528,834.13 12,811,436.78 3,837,817.81 4,578,502,453.10 累计折旧: 广佛高速公路 294,532,274.68 40,048,630.20 334,580,904.88 佛开高速公路 454,581,132.55 87,849,465.24 542,430,597.79 九江大桥 29,771,360.44 7,610,033.70 37,381,394.14 房屋建筑物 46,622,621.44 5,788,393.74 342,913.20 52,068,101.98 机器设备 2,420,600.61 384,488.36 2,805,088.97 运输设备 33,288,569.20 3,347,468.89 1,907,733.15 34,728,304.94 电子设备及其他设备 73,203,121.25 20,815,945.24 964,346.12 93,054,720.37 合计 934,419,680.17 165,844,425.37 3,214,992.47 1,097,049,113.07 净值 3,635,109,153.96 3,481,453,340.03 注 1：本公司无用于出售、置换、抵押和担保的固定资产。 注 2：本年由在建工程转入固定资产金额为 5,672,836.60 元。 注 3：本公司本会计期间对固定资产进行清理，清理资产原值合计 3,837,817.81 元，累计折旧 3,214,992.47 元，净值 622,825.34 元。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 63 页 10、在建工程 工程名称 2005.1.1 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少数 2005.12.31 资金来源 佛开公司办公楼室内装修 466,381.50 466,381.50 其他来源 佛开高速公路扩建前期工程 7,960,975.08 46,922,114.28 18,902,752.76 35,980,336.60 其他来源 其他工程 3,174,174.54 11,268,150.38 5,206,455.10 5,991,377.95 3,244,491.87 其他来源 合计 11,601,531.12 58,190,264.66 5,672,836.60 24,894,130.71 39,224,828.47 注：佛开高速公路扩建前期工程初步概算金额 5500 万元。 11、无形资产 类别 原始金额 2005.1.1 本期增加 本期 转出 本期摊销 2005.12.31 累计摊销额 九江大桥经营权 66,917,573.76 49,307,693.76 3,521,976.00 45,785,717.76 21,131,856.00 九江大桥土地使用权 68,402,029.24 50,401,489.24 3,600,108.00 46,801,381.24 21,600,648.00 谢边立交使用权 93,809,400.00 79,579,884.30 6,324,229.20 73,255,655.10 20,553,744.90 雅瑶立交使用权 61,858,600.00 49,060,849.045,000,000.00 4,004,509.29 50,056,339.75 11,802,260.25 合 计 290,987,603.00 228,349,916.345,000,000.00 17,450,822.49 215,899,093.85 75,088,509.15 注 1：九江大桥经营权通过购买方式取得，剩余摊销年限 13 年。 注 2：九江大桥土地使用权通过购买方式取得，剩余摊销年限 13 年。 注 3：谢边立交使用权说明详见“ 十、2”，剩余摊销年限 11.6 年。 注 4：雅瑶立交经营权说明详见“ 十、1”，剩余摊销年限 11.6 年。 12、长期待摊费用 类别 原始金额 2005.1.1 本期增减 本期摊销 2005.12.31 累计摊销额 剩余摊销 年限 广佛公司房屋 维修费 7,103,527.37 2,780,690.07 1,273,641.701,507,048.37 5,596,479.00 1.18 广佛高速公路 折旧调整 9,299,304.27 3,387,163.71 739,017.602,648,146.11 6,651,158.16 3.58 广佛高速公路 公路桥梁维修 改造及其他 3,355,183.19 1,667,883.99 1,359,290.28 462,060.462,565,113.81 790,069.38 5.55 科技公司办公 楼装修费 2,773,808.10 130,237.50 130,237.50 2,773,808.10 九江维修票房 及围墙的工程 款 390,000.00 123,500.00 78,000.00 45,500.00 344,500.00 0.58 普天众智办公 楼装修费 266,782.70 170,444.38 170,444.38 266,782.70 合计 23,188,605.63 8,259,919.65 1,359,290.28 2,853,401.646,765,808.29 16,422,797.34 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 64 页 13、短期借款 借款单位 2005.12.31 借款期限 借款条件 中信实业银行 300,000,000.00 2005/8/24-2006/8/4 信用 光大银行广州五羊支行 100,000,000.00 2005/4/19-2006/4/19 信用 合 计 400,000,000.00 借款单位 2005.1.1 借款期限 借款条件 招商银行世贸大厦支行 50,000,000.00 2004/4/27-2005/4/27 信用 兴业银行广州天河北支行 100,000,000.00 2004/4/21-2005/4/21 信用 光大银行广州五羊支行 100,000,000.00 2004/4/19-2005/4/19 信用 合 计 250,000,000.00 14、应付账款 2005.12.31 2005.1.1 49,764,884.51 69,043,745.99 （1） 2005 年 12 月 31 日应付账款余额无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 （2） 应付账款余额中较大的项目列示如下： 单位/项目名称 2005.12.31 款项内容 广东省高速公路有限公司 24,319,153.68 广佛高速公路扩建工程、谢边跨线立交未付 工程款 广佛大修工程 11,628,128.90 广佛大修应付工程款 注：应付广东省高速公路有限公司 24,139,153.68 元的账龄超出 3 年。尚未支付的原因是工 程结算手续尚未完成。 15、预收账款 2005.12.31 2005.1.1 9,227,063.73 8,041,999.67 （1）2005 年 12 月 31 日预收账款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （2）2005 年 12 月 31 日预收账款余额中，含广东省佛开高速公路有限公司 1997 年预收通信管 道 30 年租金 1,000 万元，按 30 年平均摊销入收入的摊销余额 7,000,000.56 元。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 65 页 16、应付股利 股东名称 2005.12.31 2005.1.1 珠江基建投资有限公司 51,139,690.36 38,782,703.47 合计： 51,139,690.36 38,782,703.47 注：期末余额为本公司控股子公司广佛高速公路有限公司应付其股东之一珠江基建投资 有限公司 2003 年分红款 8,782,703.47 元及 2004 年分红款 42,356,986.89 元。 17、应交税金 税 种 法定税率 2005.12.31 2005.1.1 所得税 注 4,414,863.93 35,517,295.45 营业税 注 3,947,445.29 2,193,554.22 城市维护建设税 流转税的 7% -66,305.81 7,347,536.82 增值税 17% 121,335.95 291,335.87 房产税 1,256.07 土地使用税 307.43 个人所得税 58,201.90 104,882.65 合 计 8,477,104.76 45,454,605.01 注：详见“ 三、税项” 说明。 18、其他应交款 项 目 计缴标准 2005.12.31 2005.1.1 教育费附加 流转税的 3% 91,391.38 229,559.96 堤围维护费 110,875.81 104,251.32 其他 -9,727.26 12,560.74 合 计 192,539.93 346,372.02 19、其他应付款 2005.12.31 2005.1.1 157,422,014.57 129,029,370.31 （1）2005 年 12 月 31 日其他应付款余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 66 页 （2）其他应付款余额中中较大的项目列示如下： 项 目 2005.12.31 款 项 性 质 备注 广东广惠高速公路有限公司 123,503,400.00 往来款 广东交通实业投资公司 19,800,012.92 茂湛股权转让款本息 注 注：应付广东交通实业投资公司余额中有 14,548,223.50 元的账龄超出 3 年，尚未支付的原 因详见“ 八、1” 说明。 20、预提费用 项 目 2005.12.31 2005.1.1 预提工程款 （注 1） 71,200.00 583,679.82 预提借款利息 562,650.00 508,925.00 预提佛开奖励金（注 2） 14,893.35 1,645,892.95 广佛企业年金 950,000.00 其他 625,345.26 518,395.26 合 计 2,224,088.61 3,256,893.03 注 1：预提佛开高速公路已完工尚未支付的零星工程款及尚未支付的公路养护费用。 注 2：预提佛开公司奖励金、达标奖余额。 21、一年内到期的长期负债 2005.12.31 借款单位 本 金 利 息 借款期限 借款条件 招商银行股份有限公司广州世贸大厦支行 100,000,000.00 158,400.00 2003/4/25-2006/4/25 信用贷款 兴业银行广州分行 100,000,000.00 158,400.00 2003/5/14-2006/5/13 信用贷款 中国光大银行广州分行五羊支行 100,000,000.00 158,400.00 2003/4/25-2006/4/30 信用贷款 合 计 300,000,000.00 475,200.00 2005.1.1 借款单位 本 金 利 息 借款期限 借款条件 中国工商银行广州市第二支行 150,000,000.00 137,500.00 2003/11/28-2005/11/28 信用贷款 合 计 150,000,000.00 137,500.00 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 67 页 22、长期借款 2005.12.31 借款单位 本 金 利 息 借款期限 借款条件 广东省高速公路公司 458,324,803.54 无到期约定 中国工商银行广州市第二支行 150,000,000.00 252,450.00 2005/7/28-2012/10/30 股东贷款 中国工商银行广州市第二支行 150,000,000.00 252,450.00 2003/11/14-2013/11/13 信用贷款 中国建设银行广州市荔湾支行 200,000,000.00 336,600.00 2003/10/20-2013/9/28 信用贷款 中国建设银行广州市荔湾支行 25,000,000.00 42,075.00 2003/12/2-2013/9/28 信用贷款 中国建设银行广州市荔湾支行 5,000,000.00 8,415.00 2003/12/4-2013/9/28 信用贷款 中国建设银行广州市荔湾支行 20,000,000.00 33,660.00 2003/12/29-2013/9/28 信用贷款 招商银行股份有限公司广州世贸 大厦支行 50,000,000.00 80,437.50 2005/6/30-2010/6/30 信用贷款 兴业银行广州分行 100,000,000.00 168,300.00 2003/11/28-2011/11/27 信用贷款 深圳发展银行广州分行天河支行 400,000,000.00 613,800.00 2003/6/16-2008/6/16 信用贷款 合 计 1,558,324,803.54 1,788,187.50 2005.1.1 借款单位 本 金 利 息 借款期限 借款条件 广东省高速公路有限公司 458,324,803.54 25,284,793.11 无到期约定 股东贷款 招商银行广州分行 100,000,000.00 131,333.00 2003/4/25-2006/4/25 信用贷款 兴业银行广州分行 100,000,000.00 131,333.00 2003/5/14-2006/5/13 信用贷款 兴业银行广州分行 100,000,000.00 158,400.00 2003/11/28-2011/11/27 信用贷款 深圳发展银行天河支行 400,000,000.00 558,000.00 2003/6/16-2008/6/16 信用贷款 光大银行广州五羊支行 100,000,000.00 158,334.00 2003/4/25-2006/4/30 信用贷款 建行广州荔湾支行 250,000,000.00 338,400.00 2003/10/20-2013/9/28 信用贷款 广州工商银行二支行 150,000,000.00 218,650.00 2003/11/14-2013/11/13 信用贷款 珠江基建投资有限公司 40,000,000.00 505,080.00 2003/5/8-2006/5/8 股东贷款 珠江基建投资有限公司 15,000,000.00 194,400.00 无到期约定 股东贷款 合 计 1,713,324,803.54 27,678,723.11 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 68 页 23、股 本 本年变动增减(+、-) 2005.1.1 配股 送股 公积金 转 股 其他 小计 2005.12.31 一、尚未流通股股本 1、发起人股 512,142,945.00 512,142,945.00 其中： 国家股 474,780,525.00 474,780,525.00 境内法人股 37,362,420.00 37,362,420.00 2、募集法人股 121,694,053.00 -50.00 121,694,003.00 其中： 境内法人股 121,694,053.00 -50.00 121,694,003.00 境外法人股 3、内部职工股 尚未流通股本合计 633,836,998.00 -50.00 633,836,948.00 二、已流通股本 1、境内上市人民币普 通股 274,530,750.00 50.00 274,530,800.00 2、境内上市外资股 348,750,000.00 348,750,000.00 已流通股合计 623,280,750.00 50.00 623,280,800.00 三、股本总计 1,257,117,748.00 1,257,117,748.00 注：因历史送配股原因，2005 年度股权分置改革前本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司登记结算系统登记的非流通股、流通 A 股与公司对外信息披露的股本数存在差异。本公司决定在 2005 年度将中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记的股本数与对外披露的数量调整为一致。 24、资本公积 项 目 2005.1.1 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 股本溢价 1,534,759,970.60 1,534,759,970.60 股权投资准备 146,885.72 146,885.72 合 计 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32 25、盈余公积 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 69 页 项 目 2005.1.1 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 法定盈余公积 187,659,458.90 32,521,155.25 220,180,614.15 法定公益金 80,376,153.74 16,260,577.62 96,636,731.36 任意盈余公积 114,565,552.50 114,565,552.50 合 计 382,601,165.14 48,781,732.87 431,382,898.01 26、未确认的投资损失 2005.12.31 2005.1.1 -2,407,365.36 -2,690,804.96 注：本会计期末，广州普天众智科技实业有限公司由于所有者权益负数但仍继续经营，在 合并会计报表时产生的尚未确认的投资亏损额。 27、未分配利润 项 目 2005.12.31 2005.1.1 434,468,528.92 325,211,552.47 364,934,238.76 229,701,252.90 32,521,155.25 22,970,125.29 16,260,577.62 11,485,062.65 150,854,129.76 125,711,774.80 560,044,218.76 434,468,528.92 年初未分配利润 本期增加数 本期减少数 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 年度分配股利 年末未分配利润 其中：未分配的现金股利 201,138,839.68 150,854,129.76 注：（1）、2005 年度对 2004 年度未分配利润的调整说明详见 “ 二、20”。 （2）、2005 年度利润分配情况详见“ 九、资产负债表日后事项之 8”。 28、主营业务收入及主营业务成本 项 目 2005 年度 2004 年 度 主营业务收入—通行费收入 1,021,106,485.09 902,454,921.50 主营业务收入—工程收入 3,420,000.00 主营业务成本—通行养护支出 305,076,148.11 263,188,193.28 主营业务成本—工程成本 2,728,506.00 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 70 页 29、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2005 年度 2004 年 度 营业税 注 39,788,586.04 45,122,746.17 城市维护建设税 流转税的 7% 1,793,906.09 1,977,290.86 教育费附加 流转税的 3% 777,379.42 867,782.45 堤围防护费 1,265.76 个人所得税 1,411.90 印花税 1,909.00 合 计 42,364,458.21 47,967,819.48 注：详见“ 三、税项” 说明。 30、财务费用 项目 2005 年度 2004 年 度 利息支出 115,560,783.56 107,131,237.06 减：利息收入 5,377,673.11 2,907,702.02 汇兑损失 减：汇兑收益 685.19 17,401.06 银行手续费 503,023.49 378,965.54 合计 110,685,448.75 104,585,099.52 31、 投资收益 项 目 2005 年度 2004 年 度 股票投资收益 23,908.20 187,625.03 合营或联营公司分来利润 期末调整的被投资公司所有者权益增减的金额 深圳惠盐高速公路有限公司 （注 1） 45,699,712.68 36,450,924.42 广东茂湛高速公路有限公司 （注 2） -4,749,006.77 -23,475,470.03 京珠高速公路广珠段有限公司 （注 3） 36,667,328.01 29,553,896.44 广东广惠高速公路有限公司 （注 4） 47,764,052.63 27,143,398.94 肇庆粤肇公路有限公司 （注 5） 3,465,680.52 4,198,113.19 北京格林恩泽有机肥有限公司 （注 6） -5,483,781.72 319,111.06 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 71 页 项 目 2005 年度 2004 年 度 广东江中高速公路有限公司 （注 7） -3,221,828.01 广州市鑫路交通科技有限公司 -37,276.12 623,700.42 债权投资收益 广佛高速公路有限公司 -30,456.00 -29,160.00 京珠高速公路广珠段有限公司 （注 3） 12,385,355.11 25,862,924.25 北京格林恩泽有机肥有限公司 400,883.76 国债投资收益 403,940.82 股权投资差额摊销 （注 8） -37,187,261.84 -25,860,810.48 股权投资处置损益 991,150.86 短期投资跌价准备 -769,312.08 145,477.73 长期投资减值准备 （注 9） -6,793,200.00 -24,481,398.04 合 计 87,733,914.61 52,434,308.37 注 1：本公司持有深圳惠盐高速公路有限公司 33.33%股权，按权益法核算，本会计期间应计 投资收益为 45,699,712.68 元。 注 2：本公司持有广东茂湛高速公路有限公司 20％股权，按权益法核算，本会计期间应计投 资收益为-4,749,006.77 元。 注 3：本公司持有京珠高速公路广珠段有限公司 20%股权及 20%股东委托贷款债权。根据股权 比例，本会计期间应计投资收益为 36,667,328.01 元，应计股东贷款利息 13,037,215.90 元，相应 贷款利息营业税 651,860.79 元。 注 4：本公司持有广东广惠高速公路有限公司 30%股权，按权益法核算，本会计期间应计投资 收益为 47,764,052.63 元。 注 5：本公司持有肇庆粤肇公路有限公司 25％股权，按权益法核算，本会计期间应计投资收 益为 3,465,680.52 元。 注 6：广东高速科技投资有限公司持有北京格林恩泽有机肥有限公司 35％股权，按权益法核 算本会计期间应计投资收益为-5,483,781.72 元。 注 7：本公司持有广东江中高速公路有限公司 15％股权，按权益法核算，本会计期间应计投 资收益为-3,221,828.01 元。 注 8：股权投资差额摊销详见“ 五、（一）、8、C” 说明。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 72 页 注 9：本会计期间，本公司对华夏证券股份有限公司长期股权投资计提了 540 万减值准备，对 华证资产管理有限公司长期股权投资计提了 139.32 万减值准备，详见“ 十、4”“ 十、5” 说明。 注 10：投资收益的汇回不存在重大限制。 32、非经常性损益 主要项目 2005 年度 1、处置长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产的损益 -37,446,467.41 2、越权审批或无正式批文的税收返还、减免 3、各种形式的政府补贴 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 13,037,215.90 5、短期投资损益 -745,403.88 6、委托投资损益 7、扣除公司日常根据企业会计制度固定提取的资产减值准备后的其他各项营 业外收入、支出 66,514.86 8、不可抗力因素、如遭受自然灾害计提的各项资产减值准备 9、以前年度已经计提各项减值准备的转回 10、债务重组损益 11、资产置换损益 12、交易价格显失公允产生的超出公允价值部分的损益 13、比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 14、证监会认定的其他项目 15、小计 -25,088,140.53 16、以上项目对所得税的影响 -33,564.54 合 计 -25,121,705.07 33、本会计期间收到的较大金额的其他与经营活动有关的现金有： 项目 2005 年度 收到广东广惠高速公路有限公司往来款 27,503,400.00 收到银行存款利息收入 5,377,673.11 合计 32,881,073.11 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 73 页 34、本会计期间支付的较大金额的其他与经营活动有关的现金有： 项目 2005 年度 支付的各项管理费用 36,486,829.38 35、本会计期间没有收到或支付其他与投资活动有关的现金。 36、本会计期间没有收到或支付其他与筹资活动有关的现金。 （二）母公司会计报表附注说明 1、其他应收款 2005.12.31 2005.1.1 账 龄 金 额 占其他应收 款总额比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金 额 占其他应收 款总额比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 1,341,676.24 44.72% 0% 112,311,981.70 98.54% 0% 1 至 2 年 0% 10% 188,571.80 0.17% 10% 18,857.18 2 至 3 年 188,571.80 6.28% 30% 56,571.54 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 90% 90% 5 年以上 1,470,000.00 49% 100% 1,470,000.00 1,470,000.00 1.29% 100% 1,470,000.00 合计 3,000,248.04 100% 1,526,571.54 113,970,553.50 100% 1,488,857.18 （1） 2005 年 12 月 31 日其他应收款余额中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的欠款。 （2） 2005 年 12 月 31 日其他应收款余额中前五名欠款单位金额合计为 1,914,995.80 元，占 其他应收款总额 63.83%。 （3） 其他应收款中余额较大的项目列示如下： 项 目 2005.12.31 账龄 内 容 鹤山市交通房地产开发公司 1,470,000.00 5 年以上 往来款 （4） 鹤山市交通房地产开发公司的往来款是逾期五年以上，根据本公司的内部控制制度计提 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 74 页 100%坏账准备。 2、 长期投资 2005.12.31 2005.1.1 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 3,880,823,122.84 6,793,200.00 2,940,146,532.66 长期债权投资 413,813,314.22 长期房产投资 16,880,266.07 11,735,410.07 16,880,266.07 11,735,410.07 合 计 3,897,703,388.91 18,528,610.07 3,370,840,112.95 11,735,410.07 （1） 长期股权投资——其他股权投资 项目 2005.1.1 减值 准备 本期增加 本期减少 2005.12.31 减值 准备 子公司投资 1,392,364,202.19 1,005,543,983.40 226,465,267.18 2,171,442,918.41 合营企业投资 1,052,685,410.66 73,984,126.38 19,249,667.95 1,107,419,869.09 联营企业投资 488,076,919.81 116,245,212.68 9,381,797.15 594,940,335.34 其他股权投资 7,020,000.00 7,020,000.00 6,793,200.00 合计 2,940,146,532.66 1,195,773,322.46 255,096,732.28 3,880,823,122.84 6,793,200.00 A、投资成本 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 投资金额 广佛高速公路有限公司 1993 年 2 月 1 日 —2017 年 7 月 31 日 75% 154,982,475.25 广东省佛开高速公路有限公司 1996 年 3 月 12 日 —2027 年 3 月 12 日 75% 832,764,887.14 广东高速科技投资有限公司 2001 年 6 月 15 日 95% 94,811,882.42 深圳惠盐高速公路有限公司 1999 年 11 月 1 日 —2021 年 11 月 20 日 33.33% 14,024,586.42 广东茂湛高速公路有限公司 1999 年 2 月 8 日 —2033 年 2 月 7 日 20% 224,000,000.00 京珠高速公路广珠段有限公司 2002 年 11 月 1 日 —2030 年 5 月 12 日 20% 66,779,449.38 广东广惠高速公路有限公司 1999 年 8 月 12 日 30% 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 75 页 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 投资金额 —2029 年 8 月 12 日 705,503,400.00 肇庆粤肇公路有限公司 2003 年 3 月 1 日 —2031 年 11 月 22 日 25% 183,690,616.22 广东江中高速公路有限公司 2002 年 8 月 26 日 —2032 年 8 月 26 日 15% 141,750,000.00 华夏证券股份有限公司 ----- 0.27% 5,400,000.00 华证资产管理有限公司 2001 年 10 月 24 日 —2050 年 6 月 24 日 0.54% 1,620,000.00 合计 2,425,327,296.83 B、权益法核算资料 被投资公司 名 称 初始投资 金 额 本期追加 投 资 额 本期被投资单位权 益增减额 本期分得现金股 利 累计权益 增减额 广佛高速公路有限公司 154,982,475.25 142,729,226.27 127,070,960.68 200,409,938.07 广东省佛开高速公路有限公司 528,117,780.11 304,647,107.03 143,352,266.98 72,176,604.46 211,720,401.10 广东高速科技投资有限公司 94,811,882.42 -9,117,509.85 -41,883,338.83 深圳惠盐高速公路有限公司 14,024,586.42 45,699,712.68 227,632.31 93,241,286.06 广东茂湛高速公路有限公司 224,000,000.00 -4,749,006.77 -81,138,764.50 京珠高速公路广珠段有限公司 66,779,449.38 36,667,328.01 70,837,858.34 广东广惠高速公路有限公司 678,000,000.00 27,503,400.00 47,764,052.63 18,524,035.99 51,099,450.40 肇庆粤肇公路有限公司 183,690,616.22 3,465,680.52 5,459,205.81 广东江中高速公路有限公司 104,650,000.00 37,100,000.00 -3,221,828.01 -3,221,828.01 合 计 2,049,056,789.80 369,250,507.03 402,589,922.46 217,999,233.44 506,524,208.44 C、股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成 原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 广佛高速公路有限公司 87,168,911.73 注 1 1998.1 —2019.6 4,054,368.00 54,733,967.74 广东省佛开高速公路有限公司 93,430,026.65 注 2 1998.5 —2027.3 3,231,009.58 68,658,953.14 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 76 页 广东省佛开高速公路有限公司 225,410,359.01 注 3 2001.1 —2027.3 8,587,061.30 182,475,052.55 广东省佛开高速公路有限公司 423,932,892.97 注 4 2005.6 —2027.3 11,326,451.36 412,606,441.61 深圳惠盐高速公路有限公司 31,395,413.58 注 5 1999.11 — 2021.11 1,421,679.12 22,628,392.35 广东高速科技投资有限公司 188,117.58 注 6 2002.2 —2012.2 18,811.80 114,438.03 京珠高速公路广珠段有限公司 213,287,730.04 注 7 2002.11 —2030.5 7,732,485.72 188,801,525.27 肇庆粤肇公路有限公司 20,884,383.78 注 8 2003.3 — 2031.11 725,631.96 18,805,961.16 合计 1,095,697,835.34 37,097,498.84 948,824,731.85 注 1：本公司在 1993 年 6 月 30 日股份重组时，将评估确认后的广佛高速公路有限公司 1993 年 1 月 31 日的国有资产净值折成国家股，并同时作为本公司对广佛高速公路有限公司的长期股权 投资，则长期股权投资(以评估值记账)与本公司拥有广佛高速公路有限公司账面净资产之间的差异 记入本科目。 注 2：本公司于 1998 年 4 月 30 日购买广东省佛开高速公路有限公司 10％股权，收购价格 19,058.35 万元与广东省佛开高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入 本科目。 注 3：本公司于 2001 年 1 月 1 日购买广东省佛开高速公路有限公司 16％股权，收购价格 37,931.15 万元及补偿款 63,201.77 元（广东省佛开高速公路有限公司评估基准日至股权交割日 期间损益）与广东省佛开高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科 目。 注4：本公司于2005年6月1日购买广东省佛开高速公路有限公司24％股权，收购价格72,858 万元，与广东省佛开高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。 注 5：本公司于 1999 年 10 月 31 日购买深圳惠盐高速公路有限公司 33.33％股权，收购价格 4,542 万元与深圳惠盐高速公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科 目。 注 6: 本公司于 2002 年 2 月 28 日购买广东高速科技投资有限公司 10%股权，收购价格 1000 万元与广东高速科技投资有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科目。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 77 页 注 7：本公司于 2002 年 11 月 1 日购买京珠高速公路广珠段有限公司 20％股权，股权收购价 格 280,067,179.42 元与京珠高速公路广珠段有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差 额记入本科目。 注 8：本公司于 2003 年 2 月 28 日投资肇庆粤肇公路有限公司 25％股权，股权投资价格 204,575,000 元与肇庆粤肇公路有限公司股权交割日所有者权益中所占的份额的差额记入本科 目。 D、股权投资准备 项 目 2005.12.31 2005.1.1 广佛高速公路有限公司 44,440.72 44,440.72 广东高速科技投资有限公司 3,379.47 3,379.47 深圳惠盐高速公路有限公司 99,065.53 99,065.53 合计 146,885.72 146,885.72 注：被投资单位的资本公积增加，本公司权益法核算按其持股比例计算产生。 （2）长期债权投资 被投资公司名称 初始投资成本 年利率 到期日 2005.1. 1 本期 应收利息 累计 应收利息 2005.12.31 减值 准备 京珠高速公路广 珠段有限公司 238,956,811.20 注 注 368,230,114.22 13,037,215.90 142,310,518.92 合 计 238,956,811.20 368,230,114.22 13,037,215.90 142,310,518.92 注：京珠高速公路广珠段有限公司长期债权投资详见“ 六、（二）、3、（7）” 说明。 （3）长期房产投资 2005.12.31 2005.1.1 房产名称 金 额 减值准备 金 额 减值准备 狮岭综合楼 12,910,266.07 9,803,970.07 12,910,266.07 9,803,970.07 龙江镇恒丰花苑 3,970,000.00 1,931,440.00 3,970,000.00 1,931,440.00 合 计 16,880,266.07 11,735,410.07 16,880,266.07 11,735,410.07 注：长期投资减值准备计提的原因：该项投资房产按现行市值估算可收回金额低于投资账面 价值，其差额提取长期投资减值准备。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 78 页 3、投资收益 项 目 2005 年度 2004 年 度 股票投资收益 23,908.20 187,625.03 合营或联营公司分来利润 期末调整的被投资公司所有者权益增减的金额 广佛高速公路有限公司（注 1） 142,729,226.27 130,692,805.03 广东省佛开高速公路有限公司（注 2） 143,352,266.98 84,913,652.31 广东高速科技投资有限公司（注 3） -9,117,509.85 -25,358,784.37 深圳惠盐高速公路有限公司（注 4） 45,699,712.68 36,450,924.42 广东茂湛高速公路有限公司（注 5） -4,749,006.77 -23,475,470.03 京珠高速公路广珠段有限公司（注 6） 36,667,328.01 29,553,896.44 广东广惠高速公路有限公司 （注 7） 47,764,052.63 27,143,398.94 肇庆粤肇公路有限公司（注 8） 3,465,680.52 4,198,113.19 广东江中高速公路有限公司（注 9） -3,221,828.01 债权投资收益 广佛高速公路有限公司 578,664.00 554,040.00 京珠高速公路广珠段有限公司 （注 6） 12,385,355.11 25,862,924.25 国债投资收益 403,940.82 股权投资差额摊销 （注 10） -37,097,498.84 -25,771,047.48 短期投资跌价准备 -769,312.08 145,477.73 长期投资减值准备（注 11） -6,793,200.00 合 计 370,917,838.85 265,501,496.28 注 1：本公司持有广佛高速公路有限公司 75％股权，按权益法核算，本会计期间应计投资收 益为 142,729,226.27 元。 注 2：本公司 2005 年 1-5 月持有广东省佛开高速公路有限公司 51％股权，2005 年 7-12 月 持有广东省佛开高速公路有限公司 75％股权，按权益法核算，本会计期间应计投资收益为 143,352,266.98 元。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 79 页 注 3：本公司持有广东高速科技投资有限公司 95％股权，按权益法核算，本会计期间应计投资 收益为-9,117,509.85 元。 注 4：本公司持有深圳惠盐高速公路有限公司 33.33%股权，按权益法核算，本公司本会计期间 应计投资收益为 45,699,712.68 元。 注 5：本公司持有广东茂湛高速公路有限公司 20％股权，按权益法核算，本会计期间应计投资 收益为-4,749,006.77 元。 注 6：本公司持有京珠高速公路广珠段有限公司 20%股权及 20%股东委托贷款债权。根据股权 比例，本会计期间应计投资收益为 36,667,328.01 元，应计股东贷款利息 13,037,215.9 元，相应 贷款利息营业税 651,860.79 元。 注 7：本公司持有广东广惠高速公路有限公司 30%股权，按权益法核算，本会计期间应计投资 收益为 47,764,052.63 元。 注 8：本公司持有肇庆粤肇公路有限公司 25％股权，按权益法核算，本会计期间应计投资收 益为 3,465,680.52 元。 注 9：本公司持有广东江中高速公路有限公司 15％股权，按权益法核算，本会计期间应计投 资收益为-3,221,828.01 元。 注 10：股权投资差额摊销详见“ 五、（二）、2、C” 说明。 注 11：本会计期间，本公司对华夏证券股份有限公司长期股权投资计提了 540 万减值准备，对华 证资产管理有限公司长期股权投资计提了 139.32 万减值准备，详见“ 十、4”“ 十、5” 说明。 注 12：投资收益的汇回不存在重大限制。 六、关联方及其交易 （一） 关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公 司关系 经济 性质 法定 代表人 广东省交通集团有限公 司 广州市白云路 27 号 股权管理：组织资产重组，优化配 置；通过抵押，产权转让，股份制 改造等方式筹集资金；项目投资、 经营及管理；交通基础设施建设； 公路、铁路客货运输；船舶工业； 境外关联业务 母公司 国有独资有 限责任公司 朱小灵 广佛高速公路有限公司 广州市城西沙贝 主营广佛高速公路的建设、施工、 收费和养护管理 子公司 合作经营（港 资） 曹晓峰 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 80 页 企业名称 注册地址 主营业务 与本公 司关系 经济 性质 法定 代表人 广东省佛开高速公路有 限公司 广州市白云路 83 号 经营管理佛开高速公路及其配套的 拯救、维修 子公司 有限责任公 司 霍燕滨 广东高速科技投资有限 公司 广州市白云路 85 号 以自有资金进行投资科技产业及提 供相关咨询服务；照明技术、节能 和储能技术、太阳能光伏技术的研 究、开发及其产品的生产、销售； 设计、制作、发布、代理国内外各 类广告；国内贸易 子公司 有限责任公 司 侯景芳 南海市雅瑶枢纽立交项 目建设有限公司 南海大沥雅瑶上亨 村西区三巷 2 号 投资雅瑶枢纽立交工程 子公司控 股公司 有限责任公 司 丁向宇 广州普天众智科技实业 有限公司 广州市黄埔大道西 路 201 号 电子产品的研究、开发、技术服务、 批发贸易（国家专营专控商品除外） 子公司控 股公司 有限责任公 司 董国峰 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 货币单位：人民币万元 企 业 名 称 2005.1.1 本年增加 本年减少 2005.12.31 广东省交通集团有限公司 1,680,000 1,680,000 广佛高速公路有限公司 20,000 20,000 广东省佛开高速公路有限公司 110,800 110,800 广东高速科技投资有限公司 10,000 10,000 南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公司 1,000 1,000 广州普天众智科技实业有限公司 500 500 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 货币单位：人民币万元 企 业 名 称 2005.1.1 本年增加 本年减少 2005.12.31 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 81 页 金 额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 广东省交通集团有限公司 47,478 37.77 % 47,478 37.77 % 广佛高速公路有限公司 15,000 75% 15,000 75% 广东省佛开高速公路有限公司 56,508 51% 26,592 24% 83,100 75% 广东高速科技投资有限公司 9,500 95% 9,500 95% 南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限 公司 600 60% 600 60% 广州普天众智科技实业有限公司 300 60% 300 60% （二）关联交易 1、 不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 广东省高速公路有限公司 母公司的全资子公司 广东省公路建设有限公司 母公司的全资子公司 广东晶通公路工程建设集团有限公司 母公司的全资子公司 广东省路桥建设发展有限公司 母公司的全资子公司 广东省长大公路工程有限公司 母公司的控股子公司 广东交通实业投资公司 母公司的全资子公司 广东省公路勘察规划设计院 母公司的全资子公司 广东省航运规划设计院 母公司的全资子公司 广东省汽车运输集团有限公司 母公司的全资子公司 广东浩粤船舶工业有限公司 母公司的全资子公司 广东新中国船厂有限公司 母公司的全资子公司 广东省航盛工程有限公司 母公司的全资子公司 新粤有限公司 母公司的控股子公司 广东南粤物流股份有限公司 母公司的控股子公司 广东冠粤路桥有限公司 母公司的控股子公司 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 82 页 广东华路交通科技有限公司 母公司的控股子公司 广东能达高等级公路维护公司 母公司的控股子公司 广东交通集团检测中心 母公司的间接控股公司 广东粤财信托投资公司 本公司法人股股东 广东茂湛高速公路有限公司 合营公司 广东广惠高速公路有限公司 合营公司 肇庆粤肇公路有限公司 合营公司 北京格林恩泽有机肥有限公司 合营公司 广州市鑫路交通科技有限公司 合营公司 佛山市谢边枢纽立交项目建设有限公司 合营公司 深圳惠盐高速公路有限公司 联营公司 京珠高速公路广珠段有限公司 联营公司 广东江中高速公路有限公司 联营公司 2、关联方款项余额 项目 2005.12.31 2005.1.1 预付账款: 广东省长大公路工程有限公司 309,999.50 广东能达高等级公路维护公司 1,054,549.10 广东省公路勘察规划设计院 260,000.00 小计 1,624,548.60 长期债权投资: 深圳惠盐高速公路有限公司 京珠高速公路广珠段有限公司 368,230,114.22 北京格林恩泽有机肥有限公司 8,212,400.00 小计 376,442,514.22 其他应收款: 深圳惠盐高速公路有限公司 111,580,010.10 广东广惠高速公路有限公司 600,000.00 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 83 页 项目 2005.12.31 2005.1.1 广东能达高等级公路维护公司 247,679.38 247,679.38 广东高达物业发展有限公司 87,000.00 87,000.00 北京格林恩泽有机肥有限公司 11,707,580.00 小计 12,642,259.38 111,914,689.48 应收股利 广东广惠高速公路有限公司 18,624,035.99 应付账款: 广东省高速公路有限公司 24,139,153.68 24,139,153.68 广东新粤交通投资有限公司 3,161,104.95 6,271,463.82 广东省长大公路工程有限公司 2,705,740.34 2,978,305.95 广东华路交通科技有限公司 197,900.00 1,979,000.00 广东交通集团检测中心 917,973.00 1,845,573.00 广东冠粤路桥有限公司 1,889,347.27 89,581.90 广东能达高等级公路维护公司 1,210,274.72 4,705.81 小计 34,221,493.96 37,307,784.16 预收账款: 广东广惠高速公路有限公司 1,555,846.80 其他应付款: 广东广惠高速公路有限公司 123,503,400.00 96,000,000.00 深圳惠盐高速公路有限公司 34,989.00 262,621.31 广东交通实业投资公司 17,783,759.33 16,950,099.33 广东省高速公路有限公司 -1,763.87 5,461.46 新粤交通投资有限公司 197,236.61 182,417.91 广东冠粤路桥有限公司 533,491.45 80,000.00 广东能达高等级公路维护公司 787,011.00 899,344.50 广东省长大公路工程有限公司 407,794.9 324,000.00 小计 143,245,918.42 114,703,944.51 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 84 页 项目 2005.12.31 2005.1.1 长期借款: 广东省高速公路有限公司 458,324,803.54 483,609,596.65 3、其他应披露的事项 （1）本公司通过广东粤财信托投资公司提供给广东省佛开高速公路有限公司委托贷款。根据广东 省佛开高速公路有限公司于 2002 年 7 月 30 日召开的第三届董事会第三次会议决议，从 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日将股东的委托贷款利率调整为零。根据广东省佛开高速公路有限公司于 2003 年 1 月 24 日召开的股东会，广东省佛开高速公路有限公司在 2003 年向银行贷款 17 亿元，用于偿还 股东广东省高速公路发展股份有限公司的全部股东委托贷款和广东省高速公路有限公司的 50%的股东 委托贷款。广东省高速公路有限公司余下 50%的股东委托贷款按广东省佛开高速公路有限公司向银行 贷款（指该笔 17 亿贷款）的利率计算。 2005 年广东省佛开高速公路有限公司向其股东之一广东省 高速公路有限公司计提了股东贷款利息支出 25,595,148.64 元，支付了股东贷款利息 50,879,941.75 元。截至 2005 年 12 月 31 日止，广东省佛开高速公路有限公司仍欠广东省高速公路有限公司股东委 托贷款本金 458,324,803.54 元。 （2）本公司于 1999 年 10 月 29 日与广东省高速公路有限公司签订《股权转让协议》，广东省高速 公路有限公司以 2.15 亿元向本公司转让其所持有的深圳惠盐高速公路有限公司的 33.33%股权和其对 深圳惠盐高速公路有限公司的股东委托贷款的债权，其中 33.33%股权的转让价格为 4,542 万元，股 东委托贷款的债权的转让价格为 16,958 万元，上述股权与债权的转让价格合计 2.15 亿元。以上转让 行为已获政府的批准。1999 年到 2003 年，深圳惠盐高速公路有限公司归还了上述股东委托贷款 4,800 万元。 鉴于上述股东委托贷款已到期，2004 年 4 月 30 日深圳惠盐高速公路有限公司出具承诺函，承诺 逐年偿还（每个会计年度偿还 30%）所欠股东借款。本公司将深圳惠盐高速公路有限公司的股东借款 由长期债权投资转入其他应收款核算。2005 年度，深圳惠盐高速公路有限公司归还本公司其他应收 款 11,158 万元。截至 2005 年 12 月 31 日，深圳惠盐高速公路有限公司已全部偿还所欠款项。 （3）本公司与广东省高速公路有限公司的全资子公司广花高速公路公司签订合作协议，联合开发 狮岭综合楼的房地产项目。其中本公司以现金出资,持有该项目的 80％股权,广花高速公路公司则以 该综合楼的土地使用权出资,持有该项目 20％股权。 （4）2005 年 1 月，本公司与广东高达物业发展有限公司（广东省高速公路有限公司的控股子公司） 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 85 页 重新签订了房屋租赁合同，承租本公司现使用的办公楼。租赁期从 2005 年 2 月 1 日起至 2006 年 1 月 31 日止共 12 个月，每月租金 89,790.20 元，管理费 32,132.40 元。 另本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司与广东高达物业发展有限公司重新签订房屋租 赁合同，承租广东高速科技投资有限公司现使用的办公楼。租赁期从 2005 年 2 月 1 日起至 2006 年 1 月 31 日止共 12 个月，每月租金 23,984.42 元，管理费 8,619.40 元。 （5）本公司于 1999 年 11 月 29 日与交通银行广州分行签订《授信业务合同》约定：公司可以在 授信额度 5 亿元范围内向交通银行广州分行申请提供借款，授信额度的有效期为 5 年，自 1999 年 11 月 29 日起至 2004 年 11 月 29 日止，除授信人同意外，被授信人没有正当理由连续 6 个月未用足授信 额度的 50%的，授信人可以终止本合同。同日广东省高速公路有限公司与交通银行广州分行签订《最 高额保证合同》，作为《授信业务合同》的从合同，保证期间为本合同生效之日起至 2006 年 11 月 29 日止。 同日，本公司与交通银行广州分行签订《综合授信协议》约定：交通银行广州分行在已给予本公 司 5 亿元贷款额度的基础上，根据本公司的经营需要，同意追加 10 亿元授信额度，总授信额度为 15 亿元，期限为五年，追加的 10 亿元授信额度在交通银行广州分行对本公司提供的相关项目和财务等 资料作核实调查后，在不违反《贷款通则》和交通银行有关授信规定的前提下，报请交通银行总行同 意后办理授信和有关业务手续。截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司未使用过该授信额度。 （6）本公司于 2001 年 8 月 23 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有限公司 投资权益的协议》，转让本公司在广东茂湛高速公路有限公司所持有的全部实际投资权益，转让价格 22,850 万元，转让交割日为 2001 年 8 月 1 日。本协议在经双方权力决策机构或主管部门同意，并获得 广东省对外贸易经济合作厅批准后生效。相关事项详见“ 八、1” 说明。 截至 2005 年 12 月 31 日止，由于本项交易的有关审批手续尚未完成，故本公司按原注册资本投 资比例计算本会计期间在广东茂湛高速公路有限公司的投资收益。 （7）本公司于 2002 年 3 月 21 日与广东省公路建设有限公司签订《权益转让合同》、2002 年 10 月 30 日签订《权益转让合同<补充协议>》，以 59,160 万元受让广东省公路建设有限公司持有的京珠 高速公路广珠段有限公司 20%股权和 20%的股东贷款债权，该转让经广东省对外贸易经济合作厅以粤 外经贸资字[2002]803 号文批复同意。2005 年度，本公司按京珠高速公路广珠段有限公司章程的规定 计算了股东贷款利息 13,037,215.9 元。2005 年度，京珠高速公路广珠段有限公司归还本公司股东贷 款本息合计 381,267,330.12 元。截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司对京珠高速公路广珠段有限公司 的全部债权投资本息已回收完毕。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 86 页 （8）2003 年 6 月 4 日，本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司、北京市商业银行股份有 限公司西四支行和北京格林恩泽有机肥有限公司三方签订《委托贷款协议书》，广东高速科技投资有 限公司通过北京市商业银行股份有限公司西四支行将其自有资金 800 万元贷给北京格林恩泽有机肥 有限公司，贷款利率为 5.31%，贷款期限自 2003 年 6 月至 2004 年 6 月。同日，广东高速科技投资有 限公司、北京格林恩泽有机肥有限公司和王建吉三方签订《保证合同》，王建吉自愿为北京格林恩泽 有机肥有限公司还款的保证人，承担连带清偿责任。鉴于上述股东委托贷款已到期，2005 年 1 月 11 日，王建吉签署《承诺函》，承诺对上述借款及其相应的利息、违约金、费用等继续承担保证责任， 担保期限到 2007 年 12 月 31 日。广东高速科技投资有限公司将对北京格林恩泽有机肥有限公司的委 托贷款 821.24 万元由长期债权投资转入其他应收款核算。截至 2005 年 12 月 31 日止，广东高速科技 投资有限公司对北京格林恩泽有机肥有限公司其他应收款余额 1,170.758 万元。 （9）2005 年 5 月 26 日，本公司与广东省高速公路有限公司签订了《广东省佛开高速公路有限公 司 24%股权转让协议》，本公司向广东省高速公路有限公司收购其持有的广东省佛开高速公路有限公 司 24%股权 ，收购价格为 72,858 万元，股权交割日为 2005 年 6 月 1 日零时。该购买协议于 2005 年 6 月 29 日经本公司股东大会批准同意。本公司已于 2005 年 5 月支付股权转让款的 51%即 37,157.58 万元， 2005 年 7 月 25 日支付剩余股权转让款的 49%即 35,700.42 万元。另本公司计算并向广东省高 速公路有限公司支付了股权转让款在权益交割日至实际付款日之间利息支出 2,757,050.52 元。 （10）本公司控股子公司广佛高速公路有限公司拟对广佛高速公路雅瑶至谢边段进行扩建，2005 年 5 月 20 日，广佛高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司在广州签署了《广佛高速公路雅瑶 至谢边段扩建工程委托建设管理协议书》。按照《广佛高速公路雅瑶至谢边段扩建工程委托建设管理 协议书》的条款和条件，广佛高速公路有限公司拟将广佛高速公路雅瑶至谢边段 8.855km （k6+870---k15+725.44）扩建工程委托广东省高速公路有限公司进行工程建设管理，并向广东省高速 公路有限公司支付相应的管理费，广东省高速公路有限公司组织实施全过程的建设管理，承担建设管 理责任,对该项目进行招标管理、设计管理、采购和发包管理和施工管理。广佛高速公路雅瑶至谢边 段 8.855km（k6+870---k15+725.44）扩建工程目前正办理有关立项报批工作，此次签订的《广佛高 速公路雅瑶至谢边段扩建工程委托建设管理协议书》为立项报批过程中必备文件之一。鉴于有关广佛 高速公路雅瑶至谢边段扩建工程事项须待日后获得政府立项批准之后方可提请本公司董事会和股东 大会审议，故本次所签署《广佛高速公路雅瑶至谢边段扩建工程委托建设管理协议书》的生效条件是： 经本公司股东大会和董事会相关决议通过之日起生效。 （11）本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司拟对佛开高速公路谢边至三堡段进行改扩 建，2005 年 5 月 20 日，广东省佛开高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司在广州签署了《佛 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 87 页 开高速公路谢边至三堡段改扩建工程委托建设管理协议书》。按照《佛开高速公路谢边至三堡段改扩 建工程委托建设管理协议书》的条款和条件，广东省佛开高速公路有限公司拟将佛开高速公路谢边至 三堡段 45.35km（k0+000-----k45+350）改扩建工程委托广东省高速公路有限公司进行工程建设管理， 并向广东省高速公路有限公司支付相应的管理费，广东省高速公路有限公司组织实施全过程的建设管 理，承担建设管理责任,对该项目进行招标管理、设计管理、采购和发包管理和施工管理。佛开高速 公路谢边至三堡段 45.35km（k0+000-----k45+350）改扩建工程目前正向办理有关立项报批工作，此 次签订的《佛开高速公路谢边至三堡段改扩建工程委托建设管理协议书》为立项报批过程中必备文件 之一。鉴于有关佛开高速公路谢边至三堡段改扩建工程事项须待日后获得政府立项批准之后方可提请 本公司董事会和股东大会审议，故本次所签署《佛开高速公路谢边至三堡段改扩建工程委托建设管理 协议书》的生效条件是：经本公司股东大会和董事会相关决议通过之日起生效。 七、或有事项 1、本公司于 1999 年 12 月 6 日签订《反担保合同》，对广东省高速公路有限公司为本公司向中国 交通银行广州分行总计 5 亿元贷款进行不可撤销的质押形式的反担保。反担保的方式是以本公司拥有 的广东省佛开高速公路有限公司的等额债权提供质押形式的反担保。反担保的范围包括贷款本金和利 息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用及其他必要的支出。反担保的期限为七年，自三方的法定 代表人（或授权代表人）签字并加盖公章后生效。签订原因见“ 六、（二）、3、（5）” 说明。 2、2003 年 6 月 30 日，中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会就本公司于 2001 年 9 月 25 日提 交的中外合作建设经营佛湛高速公路电白（麻岗）至湛江（遂溪）段合同及其补充协议书争议的仲裁 申请做出终局裁决，具体如下： （1） 自1999年6月至2001年12月，广东茂湛高速公路有限公司账面实收资本总额为621,334,500.00 元，本公司实际投资 224,000,000.00 元，占其认缴出资额的 100%，占实收资本总额的 36.051%，占注册 资本总额的 20%；东南亚茂发有限公司实际投资 5,334,500.00 元，占其认缴出资额的 1.36%，占实收资 本总额的 0.859%，占注册资本总额的 0.476%；广东省高速公路有限公司的实际投资 392,000,000.00 元， 占其认缴出资额的 100%，占实收资本总额的 63.09%，占注册资本总额的 35%；新粤有限公司、湛江高速 公路有限公司、茂名市交通建设集团公司没有投入任何资金。 （2） 本裁决作出之日起 30 日内，东南亚茂发有限公司应向本公司支付违约金 3,368,000.00 元。 （3） 本裁决作出之日起 30 日内，东南亚茂发有限公司应向本公司支付为办理仲裁案件支出的部分 费用 300,000.00 元。 （4） 本案审计费用共 120,000.00 元，由本公司、东南亚茂发有限公司、广东省高速公路有限公司 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 88 页 各承担三分之一，即各承担 40,000.00 元。 （5） 本案仲裁费用共 149 万元，由本公司、广东省高速公路有限公司、新粤有限公司、湛江高速 公路公司和茂名市交通建设集团公司各承担 10%，即各承担 14.9 万元；由东南亚茂发有限公司承担 50%，即承担 74.5 万元。本公司申请仲裁时预缴的仲裁费用 149 万元抵作本案仲裁费。自本裁决作出 之日起 30 日内，东南亚茂发有限公司、广东省高速公路有限公司、新粤有限公司、湛江高速公路公 司和茂名市交通建设集团公司应将其应付之仲裁费用径付本公司。 （6） 以上第 2、第 3、第 5 项裁决支付的款项，如逾期不付，按年利率 5%计算利息。 根据仲裁庭的意见，本公司应向原合作合同审批主管部门提出变更股权的申请，经原合作合同审 批主管部门批准和登记机关变更登记后，才能按实收资本所占的比例确定本公司在广东茂湛高速公路 有限公司的股权比例。 2003 年 8 月 10 日东南亚茂发有限公司向广东省深圳市中级人民法院提出申请书，请求撤消中国 国际经济贸易仲裁委员会深圳分会[2003]深国仲结字第 41 号裁决书，并由被申请人承担本案诉讼费 用。 2003 年 12 月 9 日，广东省深圳市中级人民法院出具[2003]深中法民四初字第 547 号民事裁定书， 裁定如下： （1）驳回东南亚茂发有限公司的申请。 （2）本案件受理费人民币 50 元由申请人负担。 （3）本裁定为终审裁定。 2003 年 8 月 4 日本公司向广州市中级人民法院提交《强制执行申请书》，特申请对被申请人给予 强制执行。 广东省广州市中级人民法院于 2003 年 8 月 28 日出具（2003）穗中法执字第 01168 号执行案件立 案通知书，决定予以立案。 八、承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止,本公司有下列重大的承诺事项: 1、本公司于 1996 年 12 月 26 日与广东省高速公路有限公司、香港东南亚茂发有限公司、香港 新粤有限公司、湛江高速公路公司、茂名市交通建设集团公司等六方签订《中外合作建设经营佛湛高 速公路电白（麻岗）－湛江（遂溪）段合同》，以合作兴建、经营、管理该段公路，并为此组建广东 茂湛高速公路有限公司。第一期工程投资总额初步估算为 32 亿元，合作公司的注册资本为 3.2 亿元。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 89 页 另本公司于 1999 年 8 月 28 日再签订了《中外合作建设经营佛湛高速公路电白（麻岗）－湛江 （遂溪）段合同补充修订协议书（二）》。茂湛高速公路第一期工程投资总额按工程可行性研究报告初 步估算为 32 亿元，合作公司的注册资金调整为 11.2 亿元（截至 2005 年 12 月 31 日止，公司营业执 照尚未办理变更）,占投资总额的 35％，本公司的出资占注册资本的比例为 20％，出资额为 22,400 万元。截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司已全部出资完毕。 本公司于 2001 年 8 月 23 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有限公司投 资权益的协议》，转让本公司在广东茂湛高速公路有限公司所持有的全部实际投资，转让价格 22,850 万元，转让交割日为 2001 年 8 月 1 日。本协议在经双方权力决策机构或主管部门同意，并获得广东 省对外贸易经济合作厅批准后生效。广东交通实业投资公司按协议预付了转让款项 11,425 万元。 本公司于 2002 年 3 月 18 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有限公司投 资权益的协议》补充协议，协议约定：（1）本公司向广东交通实业投资公司支付减收预付款 7,997.5 万元，减收后，本公司实际收到预付款 3,427.5 万元；（2）若《转让协议》最终未获政府有关部门批 准生效，则本公司应退还广东交通实业投资公司已实际支付的款项，并根据本次减收预付款，以实际 收取的预付款按国家规定的银行同期贷款利率计付利息；（3）若《转让协议》最终获得政府有关部门 批准生效，则广东交通实业投资公司须在《转让协议》生效后 15 天内向本公司支付转让款 19,422.5 万元。 本公司于 2002 年 12 月 27 日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有限公司投 资权益的协议》补充协议（二），协议约定：本公司向广东交通实业投资公司支付减收预付款 2,000 万元。 归还以上预收款后，本公司实际收到广东交通实业投资公司预付款原值为 14,275,000.00 元。 2005 年，本公司为该预收款项计提利息 833,660.00 元。截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司为该预 收款计提的累计利息余额 3,508,759.33 元。 2、本公司控股子公司广佛高速公路有限公司拟对广佛高速公路雅瑶至谢边段进行扩建，有关说 明详见“ 六、（二）3、（10）” 说明。 3、本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司拟对佛开高速公路谢边至三堡段进行改扩 建，有关说明详见“ 六、（二）3、（11）” 说明。 4、本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司 2005 年 3 月和广东广惠高速公路有限公司签 订《广惠高速公路广告位租赁承包经营协议书》，广东广惠高速公路有限公司将粤交法（2004）203 号文批复的广惠高速公路两侧属公路建设用地范围内的广告规划位租赁发包给广东高速科技投资有 限公司，承包经营期限为 10 年，从 2005 年 9 月 1 日起至 2015 年 8 月 31 日止，总租赁费为人民币 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 90 页 5040 万元。 5、本公司于 1998 年 9 月 18 日与广东省路桥建设发展公司、大建实业有限公司、广东省交通厅 引进外资办公室等四方签订了《合作建设经营京珠高速公路（汤塘－太和段）合同》，合作组建京珠 （汤塘－太和段）高速公路有限公司，兴建、经营、管理京珠（汤塘－太和段）高速公路及其配套、 服务设施。第一期工程投资总额约 260,000 万元，合作公司第一期注册资本为 91,000 万元，本公司 的出资比例为 25％，出资额为 22,750 万元。本合同正待政府有关部门的批准。截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司资金尚未投入。 6、本公司于 2000 年 5 月与广东省高速公路有限公司签订了《建设经营京珠国道主干线粤境小 塘至甘塘高速公路合同》，共同投资成立“ 广东京珠北高速公路有限公司” ，建设、经营京珠国道主 干线粤境小塘至甘塘高速公路，项目投资总额为 565,700 万元，注册资本为 56,570 万元，项目资本 金（含注册资本）为总投资的 35%，即 197,995 万元，本公司的出资比例为 10%，注册资本外的其他 项目资本金由各方分别按出资比例投入。本公司对该项目应出资额为 19,799.5 万元。本项目由广东 省高速公路有限公司负责建设。本合同正待政府有关部门的批准。截至 2005 年 12 月 31 日止，本公 司资金尚未投入。 九、资产负债表日后事项 本公司第四届董事会第十七次会议于 2006 年 3 月 10 日召开。会议审议通过了以下决议： 1、审议通过《关于提取短期投资跌价准备的议案》：同意公司本部 2005 年末提取短期投资 跌价准备 374,341.50 元。 2、审议通过《关于提取长期股权投资减值准备的议案》：同意公司本部 2005 年末提取长期 股权投资减值准备 679.32 万元，详细情况如下： 单位：万元 被投资单位名称 实际投资额 持股比例 预计最高可收回 投资额 需计提的减值准备 华夏证券股份有限公司 540.00 0.27% 0 540.00 华证资产管理有限公司 162.00 0.54% 22.68 139.32 合计 702.00 22.68 679.32 3 、审议通过《关于提取应收款项坏账准备的议案》： 根据《企业会计制度》及本公司《关于提取各项资产减值准备的内部控制制度》的有关规定， 中期期末或年度终了应对应收款项进行全面的检查，并对逾期未收回的款项按相应的比例计提坏 账准备。本公司在 2005 年度应提取应收款项的坏账准备合计为 399,434.40 元，加上以前年度提 取的坏账准备 2,037,256.58 元，2005 年 12 月 31 日坏账准备年末余额为 2,436,690.98 元。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 91 页 4、审议通过《关于新增固定资产残值比率从 10%变更为 5%的议案》： 根据国家税务总局《关于明确企业调整固定资产残值比例执行时间的通知》（国税函【2005】 883 号）及广东省交通集团有限公司《关于对<广东省交通集团有限公司公路经营企业会计核算办 法（暂行）>进行修订的通知》（粤交集财【2005】1056 号），企业新购置的固定资产在计算可扣除 的固定资产折旧额时，固定资产残值比例统一确定为 5%。按照上述规定，本公司自 2005 年 9 月 26 日以后购置的固定资产残值比例统一由原来的 10%变更为 5%。 5、审议通过《二〇〇五年度财务决算报告》，并同意提交二○ ○ 五年度股东大会审议。 6、审议通过《二〇〇五年度董事会工作报告》，并同意提交二○ ○ 五年度股东大会审议。 7、审议通过《二〇〇五年度总经理业务报告》，并同意提交二○ ○ 五年度股东大会审议。 8、审议通过《二〇〇五年度利润分配预案》，并同意提交二○ ○ 五年度股东大会审议： 羊城会计师事务所审计的二〇〇五年度税后净利润为 325,211,552.47 元，累计可分配利润 为 608,825,951.63 元；安永会计师事务所审计的二○ ○ 五年度税后净利润为 282,656,000.00 元， 累计可分配利润为 367,343,000.00 元。根据利润分配采用孰低的原则，分配方案如下： （1）、按照羊城会计师事务所审计的税后利润，提取 10%的法定公积金 32,521,155.25 元和 5%法定公益金 16,260,577.62 元； （2）、按安永会计师事务所审计的累计可分配利润中提取 201,138,839.68 元作为 2005 年度分 红派息资金。以 2005 年底的总股本 1,257,117,748 股为基数，每 10 股派发现金股利 1.60 元（含税）， 共分配现金红利 201,138,839.68 元，剩余未分配利润结转下一年度。B 股股东及境外法人股股东的 现金股息的外币折算价以2005 年度股东大会作出分红派息决议后的两个月内购汇之日在购汇银行公 布的港币兑人民币的银行卖出价确定。 9、审议通过《二○ ○ 五年年度报告》及其摘要，同意予以公告，并同意提交二○ ○ 五年度 股东大会审议。 10、审议通过《关于提取奖励金的议案》：同意本公司在税前提取 350 万元奖金，用于奖励 工作成绩突出的人员。 11、审议通过《关于聘请会计师事务所的议案》，并同意提交二○ ○ 五年度股东大会审议： 同意 2006 年度继续聘请羊城会计师事务所和安永会计师事务所为本公司境内、境外财务报告的 审计机构；预计审计费用将控制在 180 万元以内。 12、审议通过《关于更换董事会秘书的议案》：同意肖来久先生因工作原因辞去董事会秘书 职务，聘请左江女士担任董事会秘书职务。 十、其他重要事项说明 1、本公司于 2000 年 12 月 15 日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了广佛高速公路有限 公司参股投资建设雅瑶枢纽立交项目的议案。另广佛高速公路有限公司于 2000 年 12 月 28 日与佛山 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 92 页 市交通发展总公司、南海市交通建设集团有限公司签订了《投资设立雅瑶枢纽立交项目建设有限公司 合同》、《关于合作投资建设雅瑶枢纽立交项目协议书》，于 2000 年 12 月 29 日签订《合作投资建设雅 瑶枢纽立交项目补充合同》，共同投资设立南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公司，建设雅瑶枢纽立 交工程。项目估算投资额约为 12,000 万元，注册资本为 1,000 万元，广佛高速公路有限公司占总投 资额 60%，除注册资本以外的投入形式为股东贷款。 根据雅瑶枢纽立交项目有限公司股东会决议一致同意，增加佛山市公路局为新股东。股东变更 后，广佛高速公路有限公司的投资额及比例不变。 广佛高速公路雅瑶枢纽立交工程于 2003 年 1 月 17 日交工验收，项目已结算。由于广佛高速公 路有限公司拥有使用权，将广佛高速公路雅瑶枢纽立交项目由长期股权投资和长期债权投资转入无形 资产核算，于 2003 年 1 月起按广佛高速公路有限公司剩余经营年限进行摊销。 2、本公司于 2000 年 12 月 15 日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了广佛高速公路有限 公司参股投资建设谢边枢纽立交项目的议案。另广佛高速公路有限公司于 2000 年 12 月 28 日与佛山 市交通发展总公司、南海市交通建设集团有限公司签订了《投资设立谢边枢纽立交项目建设有限公司 合同》、《关于合作投资建设谢边枢纽立交项目协议书》，于 2000 年 12 月 29 日签订《合作投资建设谢 边枢纽立交项目补充合同》，共同投资设立佛山市谢边枢纽立交项目建设有限公司，建设谢边枢纽立 交工程。项目估算投资额约为 32,000 万元，注册资本为 3,000 万元，广佛高速公路有限公司占总投 资额 33%。根据谢边枢纽立交项目有限公司股东会决议一致同意，增加佛山市公路局为新股东。变更 后，广佛高速公路有限公司的投资额及比例不变。 佛山市谢边枢纽立交工程于 2002 年 10 月 16 日交工验收。根据 2002 年 12 月 26 日佛山市谢边 枢纽立交项目建设有限公司第四次董事会记录及决议决定，由于竣工验收后的资产和养护问题比较复 杂，建议交由政府处理。鉴于本公司仍保留对该枢纽立交的使用权，及承担部分资产的养护费用，将 佛山市谢边枢纽立交项目由长期股权投资和长期债权投资转入无形资产核算，于 2002 年 10 月起按广 佛高速公路有限公司剩余经营年限进行摊销。 3、 股权分置改革情况说明 （1）重要内容提示： A：改革方案要点 （a）全体非流通股股东向持有本公司 A 股的股东作出对价安排，所有非流通股获得在 A 股市场 的流通权。 （b）流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股将获得全体非流通股股东支付的 3.1 股股票的对价； 自公司股权分置改革方案实施后首个交易日起，本公司非流通股股东持有的本公司非流通股即 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 93 页 获得在 A 股市场上市流通权。 B：非流通股股东承诺事项 （a）本公司非流通股股东所持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市 交易或者转让；同时，大股东广东省交通集团有限公司及其关联公司广东省高速公路有限公司、广东 省交通发展公司、广东省交通开发公司、广东省广花高速公路公司进一步承诺，所持有的非流通股股 份在上述十二个月的承诺期限届满后，二十四个月内不上市交易。 （b）在实施股权分置改革之后，广东省交通集团有限公司承诺将在股东大会上提议并投赞成票： 本公司 2005－2007 年度的现金分红政策维持以往现金分红政策。 本公司上市以来，即 1996 年度至 2004 年度现金分红金额占当年净利润比例的算术平均值为 61.26%。本公司未来三年的现金分红比例将不低于此比例。 （c）为了在股权分置改革后广东省交通集团有限公司仍保持适当控股水平，加强其控股股东地 位，广东省交通集团有限公司承诺，在获得证监会豁免全面要约收购的前提下，于本公司相关股东会 议通过股权分置改革方案的十二个月内，广东省交通集团有限公司或其全资子公司将投入 4 亿元资金 择机从二级市场增持本公司流通 A 股。在增持计划完成后的六个月内，广东省交通集团有限公司及其 全资子公司将不出售所增持的股份并履行相关信息披露义务，如在上述时间内出售，则全部所得归本 公司全体股东所有。 C：其他非流通股股东的法定义务 其他非流通股股东将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 D：公司总股数在股权分置改革前后将不发生变化 若本股权分置改革说明书所载方案获准实施，本公司股东的持股数量和持股比例将发生变动， 但本公司股本总数不会因方案的实施而发生变化。 （2）股权分置改革进展 本公司股权分置改革方案已于 2005 年 12 月 21 日获 A 股市场相关股东会议表决通过。2006 年 1 月 26 日本公司获得中国人民共和国商务部《商务部关于同意广东省高速公路发展股份有限公司转股 的批复》，同意本公司股权分置改革涉及的股权变更等事宜。2006 年 2 月 17 日，本公司股权分置改 革方案实施完毕，股票简称由“ 粤高速” 变更为“ G 粤高速”。 4、本公司投资 540 万元持有华夏证券股份有限公司 0.27%股权。华夏证券股份有限公司清算组 于 2005 年 12 月 19 日发布《华夏证券股份有限公司清算组公告》第一号和第二号，清算组对外代表 华夏证券股份有限公司行使公司权利，并负责华夏证券股份有限公司的清算工作。根据华夏证券股份 有限公司已经审计的 2004 年度会计报表，截至 2004 年 12 月 31 日止华夏证券股份有限公司的所有者 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——财务报告 第 94 页 权益为-49.30 亿元。2005 年度，本公司对持有的华夏证券股份有限公司长期股权投资计提了 540 万 减值准备。 5、本公司投资 162 万元持有华证资产管理有限公司 0.54%股权。根据北京德威评估有限公司 2005 年 9 月出具的德威评估字 2005 年 88 号评估报告，截至 2005 年 6 月 30 日止，华证资产管理有限公司 账面净资产 27,913.2 万，评估价值-229,954.86 万。2005 年 10 月 14 日，建银中信资产管理有限责 任公司向本公司发出《关于征询股权转让意见的函》，建银中信资产管理有限责任公司愿意支付总额 不超过人民币 4200 万元的价款收购华证资产管理有限公司 100%股权，并征询本公司意见。本公司于 2005 年 12 月 5 日回函，放弃同等条件下的优先购买权。2005 年度，本公司对持有的华证资产管理有 限公司长期股权投资计提了 139.32 万减值准备。 6、昆仑证券有限公司清算组于 2005 年 10 月 31 日发布《昆仑证券有限责任公司清算组公告》 第一号和第二号，根据中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》（证监罚字[2005]31 号）及《关 于委托北京市观韬律师事务所成立昆仑证券有限责任公司清算组的决定》（证监函[2005]341 号），中 国证券监督管理委员会取消昆仑证券证券业务许可并责令关闭，同时委托观韬律师事务所组织成立清 算组，清算组对外代表昆仑证券有限公司行使公司权利，并负责昆仑证券有限公司的清算工作。对昆 仑证券有限公司享有到期或未到期债权的自然人、法人或其他组织，均可申报债权，债权登记时间为 2005 年 11 月 10 日至 2006 年 2 月 10 日。在债权经审核、确认后，按照国家有关法律、法规和政策 办理；其中个人债权，经甄别、确认后，根据国家四部委发布的《个人债权及客户交易结算资金收购 意见》的规定办理。本公司账面存放昆仑证券有限公司客户证券交易结算资金 33,683,774.79 元，已 于 2005 年 12 月 9 日向昆仑证券有限公司清算组对上述客户证券交易结算资金进行了申报。本公司控 股 子 公 司 广东 高 速 科 技投 资 有 限 公司 账 面 存 放昆 仑 证 券 有限 公 司 客 户证 券 交 易 结算 资 金 18,000,000.00 元，已于 2005 年 12 月 13 日向昆仑证券有限公司清算组对上述客户证券交易结算资 金进行了申报。截至审计报告日止，相关机构尚未完成相关债权登记工作。 广东省高速公路发展股份有限公司 二○ ○ 五年度报告——备查文件 第 95 页 XI 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（总会计师）、会计机构负责人（会计主管人员）签 名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。