000510_2007_金路集团_2007年年度报告_2008-04-24.txt

1 四川金路集团股份有限公司 2007 年年度报告 披露日期：二○ ○ 八年四月二十五日 2 四川金路集团股份有限公司 2007 年年度报告目录 第一节 重要提示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第二节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第四节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 第六节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 第七节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 20 第八节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 20 第九节 监事局报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 32 第十节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 34 第十一节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 38 第十二节 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 90 3 第一节 重要提示 本公司董事局、监事局及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连 带责任。 公司全体董事均出席了审议本年度报告的董事局会议，没有董事、监事、高级管理人 员声明对本年度报告的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 四川君和会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司董事长何光昶先生、总裁杨寿军先生、财务总监周淑蓉女士、财务部部长魏仁才 先生、副部长曹鑫明先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：四川金路集团股份有限公司 英文名称：SICHUAN JINLU GROUP CO., LTD 二、公司法定代表人：何光昶 三、公司联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 彭 朗 刘邦洪 联系地址 四川省德阳市岷江西路二段 57 号 四川省德阳市岷江西路二段 57 号 电 话 0838—2207936 0838—2301092 传 真 0838—2207936 0838—2207936 电子信箱 Pengl2239@ LBH808@ 四、公司注册地址：四川省德阳市岷江西路二段 57 号金路大厦 公司办公地址：四川省德阳市岷江西路二段 57 号金路大厦 邮政编码：618000 公司互联网网址：http：// 电子信箱：jl@ 五、公司指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证 券日报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http：// 公司年度报告备置地点：公司董事局办公室 六、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：金路集团 股票代码：000510 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1989 年 7 月 27 日 公司最近一次变更注册登记日期：2006 年 5 月 31 日 注册地点：四川省德阳市岷江西路二段 57 号 企业法人营业执照注册号：20511186—31/1 税务登记号码：510602205111863 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司 办公地址：四川省成都市八宝街 88 号国信广场 22 层 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位：人民币元 项 目 金 额 营业利润 115,924,169.47 利润总额 95,782,991.69 归属于上市公司股东的净利润 80,664,593.60 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 84,803,608.17 经营活动产生的现金流量净额 136,338,124.35 注：报告期内扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 处置可供出售金融资产产生的损益 429,940.40 各项营业外收入、支出净额 -20,141,177.78 其他－福利费转回数 14,549,032.67 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 1,069,779.44 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -46,589.30 合计 -4,139,014.57 二、截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,209,450,834.76 2,522,727,007.39 2,546,363,559.88 -13.23 2,298,440,353.34 2,325,971,446.74 利润总额 95,782,991.69 103,974,091.90 103,974,091.90 -7.88 115,974,650.21 115,974,650.21 归属于上市公司股东的净利润 80,664,593.60 69,897,977.89 71,016,249.44 13.59 80,232,168.28 80,232,168.28 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 84,803,608.17 68,333,333.25 69,451,604.80 22.10 74,730,085.53 74,730,085.53 基本每股收益 0.1324 0.1147 0.1166 13.55 0.1317 0.1317 稀释每股收益 0.1324 0.1147 0.1166 13.55 0.1317 0.1317 扣除非经常性损益后的基本每股 收益 0.1392 0.1122 0.1140 22.11 0.1227 0.1227 全面摊薄净资产收益率（%） 6.78 6.16 6.25 0.53 7.50 7.50 加权平均净资产收益率（%） 6.86 6.33 6.42 0.44 7.60 7.60 扣除非经常性损益后的全面摊薄 净资产收益率（%） 7.12 6.02 6.12 1 6.98 6.98 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率（%） 7.21 6.18 6.29 0.92 7.08 7.08 经营活动产生的现金流量净额 136,338,124.35 142,455,327.98 142,455,327.98 -4.29 131,182,850.81 131,182,850.81 每股经营活动产生的现金流量净 额 0.2238 0.2338 0.2338 -4.29 0.2153 0.2153 5 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,745,107,796.17 2,725,853,394.00 2,726,411,178.65 0.69 3,215,222,792.42 3,215,222,792.42 所有者权益（或股东权益） 1,190,537,340.56 1,135,064,647.84 1,135,622,344.19 4.84 1,070,082,382.40 1,070,082,382.40 归属于上市公司股东的每股净资 产 1.9543 1.8633 1.8642 4.83 1.7566 1.7566 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况表(截止 2007 年 12 月 31 日) 单位：股 本次变动前 变动增减（+ ，-） 本次变动后 数量（股） 比例 （%） 发行 新股 送股 公积金 转增 其他 小计 数量（股） 比例 （%） 一、有限售条件股份 144,603,683 23.74 0 0 0 -32,212,86 8 -32,212,868 112,390,815 18.449 1、国家持股 53,336,380 8.76 0 0 0 0 0 53,336,380 8.755 2、国有法人持股 8,646,209 1.42 0 0 0 0 0 8,646,209 1.419 3、其他内资持股 82,621,094 13.56 0 0 0 -32,212,86 8 -32,212,868 50,408,226 8.275 其中：境内法人持股 82,522,428 13.55 0 0 0 -32,164,37 9 -32,164,379 50,358,049 8.266 境内自然人持股 98,666 0.01 0 0 0 -48,489 -48,489 50,177 0.008 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 464,578,571 76.26 0 0 0 32,212,868 32,212,868 496,791,439 81.550 1、人民币普通股 464,578,571 76.26 0 0 0 32,212,868 32,212,868 496,791,439 81.550 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 609,182,254 100 0 0 0 0 0 609,182,254 100 注：“ 其他” 变动原因：①报告期内，公司于 2007 年 7 月 13 日刊登有限售条件流通 股上市提示性公告，确定 2007 年 7 月 16 日为部分有限售条件流通股上市流通日，有限售 条件的流通股上市数量共 32,164,379 股转为无限售条件流通股；②报告期内，中国证券登 记结算有限责任公司深圳分公司根据《公司法》规定，对上市公司董事、监事、高级管理 人员所持股份解除 25%锁定，所解除的股份性质变更为无限售条件流通股。 限售股份变动情况表（截止 2007 年 12 月 31 日） 单位：股 股东名称 年 初 限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年 末 限售股数 限售 原因 解除限售 日 期 汉龙实业发展有限公司 57,582,474 0 0 57,582,474 股改 2008 年 7 月 10 日后 德阳市国有资产经营有限公司 53,336,380 0 0 53,336,380 股改 2008 年 7 月 10 日后 深圳市蛇口旭业投资发展有限公司 1,277,640 0 0 1,277,640 股改 蛇口利宝贸易公司 87,360 0 0 87,360 股改 偿还汉龙实业发展有限 公司代为垫付的股份或 6 深圳合丰实业发展股份公司 56,784 0 0 56,784 股改 者获得其同意后。 四川汉龙高新技术开发有限公司 16,209,995 16,209,995 0 0 股改 2007 年 7 月 16 日 深圳市特发集团有限公司 8,646,209 8,646,209 0 0 股改 2007 年 7 月 16 日 四川省化工建设总公司 4,436,420 4,436,420 0 0 股改 2007 年 7 月 16 日 北京屯泰财务技术咨询有限公司 1,330,926 1,330,926 0 0 股改 2007 年 7 月 16 日 德阳市金路持股联合会 843,136 843,136 0 0 股改 2007 年 7 月 16 日 德阳市茂源实业有限公司 697,693 697,693 0 0 股改 2007 年 7 月 16 日 高管股 98,666 48,489 50,177 高管持股 合 计 144,603,683 32,212,868 0 112,390,815 二、证券发行与上市情况 截止报告期末的前三年，公司未发行股票及衍生证券。报告期公司无内部职工股。 三、股东情况 1、股东数量和持股情况（截止 2007 年 12 月 31 日） 单位：股 股东总数 111,209 前 10 名股东持股情况 股 东 名 称 股东性质 持股比例 （%） 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 汉龙实业发展有限公司 其他 9.45 57,582,474 57,582,474 57,582,474 德阳市国有资产经营有限公司 国家股 8.76 53,336,380 53,336,380 0 深圳市特发集团有限公司 国有法人股 1.42 8,646,209 0 0 安徽省华润房地产开发有限公司 其他 0.26 1,602,222 0 0 北京屯泰财务技术咨询有限公司 其他 0.22 1,330,926 0 0 深圳市蛇口旭业投资发展有限公司 其他 0.21 1,277,640 1,277,640 1,277,640 姚建平 其他 0.18 1,100,510 0 未知 王贵新 其他 0.17 1,047,805 0 未知 吴沛强 其他 0.17 1,015,412 0 未知 沈泓 其他 0.15 938,300 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股份种类 深圳市特发集团有限公司 8,646,209 人民币普通股 安徽省华润房地产开发有限公司 1,602,222 人民币普通股 北京屯泰财务技术咨询有限公司 1,330,926 人民币普通股 姚建平 1,100,510 人民币普通股 王贵新 1,047,805 人民币普通股 吴沛强 1,015,412 人民币普通股 沈泓 938,300 人民币普通股 刘洪刚 760,300 人民币普通股 赵秀萍 700,100 人民币普通股 吴文贤 681,700 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中，有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；未知无限售条件股东之间是否 存在关联关系及是否属于一致行动人。 股东名称 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与配售新股 约定持股期限的说明 无 无 7 2、持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东股权质押冻结情况 报告期内，本公司第一大股东汉龙实业发展有限公司因需要经营流动资金，将其持有 的本公司有限售条件股份 57,582,474 股（占本公司股本的 9.45%）继续质押给中国光大银 行成都分行申请授信业务，授信金额壹亿元（小写：100,000,000.00 元），质押期限为叁年 （自 2006 年 8 月 22 日至 2009 年 8 月 21 日止）。汉龙实业发展有限公司所持本公司有限 售条件股份共计 57,582,474 股（占本公司股本的 9.45%）现已被全部冻结。 3、公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为汉龙实业发展有限公司。 汉龙实业发展有限公司基本情况： 公司名称：汉龙实业发展有限公司；注册地：四川省绵阳市涪城路 169 号；注册资本： 430960000 元；注册号：5107001801216；法定代表人：刘汉；企业类型：有限责任公司； 经营范围：股权投资、项目投资（国家规定限制除外），高新技术产业投资、房地产业投 资，生物技术及产品的研制、开发及其成果转让，医药、生物工程、中药现代化、医疗器 械，计算机软件、硬件的设计、开发及销售，旅游资源开发等；税务登记证：51070072551053 —4。 4、公司实际控制人情况 刘汉：男，生于 1965 年 10 月，研究生学历，高级经济师，中国籍，身份证号码： 510824651025005，住所，四川省广汉市雒城镇下南街 88—46 号，通讯地址：成都市走马 街 55#友谊广场 B 座 18 楼，电话：028—86677856，四川宏达股份有限公司副董事长，2002 年 10 月起至今任汉龙实业发展有限公司董事长，出资额 185230000 元，占汉龙实业发展有 限公司总股本的 43%。此外，刘汉持有四川汉龙（集团）有限公司 24.99%的股权，系四川 汉龙（集团）有限公司第一大股东。因此，刘汉系汉龙实业发展有限公司的实际控制人。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图如下： 5、公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的股东。 24.99% 43% 57% 9.45% 四川金路集团股份有限公司 四川汉龙（集团）有限公司 汉龙实业发展有限公司 刘 汉 刘 汉 8 6、有限售条件股份可上市交易时间（单位：股） 时 间 限售期满新 增可上市交 易股份数量 有限售条件 股份数量余 额 无限售条件 股份数量余 额 说 明 2007 年 7 月 10 日 33,529,379 110,918,854 498,263,400 除汉龙实业发展有限公司和德阳市国有资产经 营有限公司所持有限售条件股份不能上市外，其 他原非流通股股东所持有限售条件股份全部上 市。 2008 年 7 月 10 日 60,918,226 50,000,628 559,181,626 汉龙实业发展有限公司和德阳市国有资产经营 有限公司所持占本公司股份总数 5%的有限售条 件股份可上市。 2009 年 7 月 10 日 50,000,628 0 609,182,254 汉龙实业发展有限公司和德阳市国有资产经营 有限公司所持剩余有限售条件股份可全部上市。 7、前 10 名股东中有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股） 序 号 有限售 条件股 东名称 持有的有 限售条件 股份数量 可上市交易时间 新增可上市 交易股份数 量 限售条件 2008 年 7 月 10 日 30,459,113 1 汉龙实 业发展 有限公 司 57,582,474 2009 年 7 月 10 日 27,123,361 2008 年 7 月 10 日 30,459,113 2 德阳市 国有资 产经营 有限公 司 53,336,380 2009 年 7 月 10 日 22,877,267 1、其所持有的金路集团非流通股股份自获得 上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易； 2、在前项承诺期满后的十二个月内，通过深 交所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数的 比例不超过 5%，二十四个月内，通过深交所挂牌交 易出售股份的数量占公司股份总数的比例不超过 10%，且通过深交所挂牌交易出售原所持非流通股 股份的价格不低于股权分置改革说明书公告日前 九十个交易日收盘价算术平均值的 200%即 4.86 元 /股，如金路集团在上述期间内实施资本公积金转 增或股票分红方案、配股等，则出售价格限制标准 做相应除权调整。 若有违反前述承诺事项的卖出交易，将卖出资 金划入上市公司账户归公司所有。 3、在金路集团 2006 年和 2007 年年度股东大 会上，其将依据相关规定履行程序提出如下利润分 配议案：当年利润分配的比例不低于当年实现的可 供股东分配的利润（非累计未分配利润）的 40%， 并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 3 深圳市 蛇口旭 业投资 发展有 限公司 1,277,640 2007 年 7 月 16 日 在公司股权分置改革工作中，因无法联系，非 流通股股东深圳市蛇口旭业投资发展有限公司、蛇 口利宝贸易公司（持股数为 87,360 股，占公司总 股本的 0.01%）、深圳合丰实业发展股份公司（持 股数为 56,784 股，占公司总股本的 0.01%）应支付 的对价由汉龙实业发展有限公司先行代为垫付。代 为垫付后，深圳市蛇口旭业投资发展有限公司、深 圳合丰实业发展股份公司和蛇口利宝贸易公司所 持原非流通股份如上市流通，应当向代为垫付方偿 还其代为垫付的股份或者获得其同意。 9 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初 持股 （股） 年末 持股 （股） 变动原因 报告期内 从公司领 取报酬总 额（万元） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 报酬 何光昶 董事长 男 64 2005.4-2008.4 0 0 33.79 否 杨寿军 董事、总裁 男 45 2005.4-2008.4 0 0 31.14 否 程德明 董事、党委书 记、副总裁 男 61 2005.4-2008.4 56023 51017 卖出部分 解冻股份 23.79 否 邓大俭 董事 男 53 2005.4-2008.4 0 0 2.00 否 刘 枫 董事 女 50 2005.4-2008.4 0 0 2.00 是 陈 龙 独立董事 男 39 2005.4-2008.4 0 0 3.00 否 蒋国洲 独立董事 男 42 2005.4-2008.4 0 0 3.00 否 张奉军 独立董事 男 44 2005.4-2008.4 0 0 3.00 否 陈谦益 常务副总裁 男 57 2005.4-2008.4 10879 10879 21.88 否 肖 英 副总裁 男 46 2005.4-2008.4 0 0 18.18 否 周淑蓉 财务总监 女 54 2005.4-2008.4 0 0 17.62 否 彭 朗 总裁助理、 董事局秘书 男 39 2005.4-2008.4 0 0 17.62 否 赵明发 监事局主席 男 54 2005.4-2008.4 0 0 21.35 否 易正隆 监事 男 52 2005.4-2008.4 0 0 12.25 否 陈 琪 监事 男 37 2005.4-2008.4 0 0 8.41 否 缪孝洪 监事 男 41 2007.4-2008.4 0 0 8.46 否 注：董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况如下： 姓 名 任职的股东单位名称 担任职务 任职期间 是否在股东单位领取报酬 何光昶 四川汉龙（集团）有限公司 总 裁 2004 年至今 否 刘 枫 汉龙实业发展有限公司 副总经理 2004 年至今 是 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及兼职情况： 何光昶，男，1944 年 2 月出生，大专学历，高级经济师，中共党员。1967 年参加工作， 先后担任四川化工设备机械厂计划科长、办公室主任、经营部主任、副厂长；德阳市物资 局副局长、局长、党委书记；德阳市化工局党组书记、局长；四川金路集团股份有限公司 董事长；德阳化工集团董事长兼总经理等职务。四川金路集团股份有限公司第四届、第五 届董事局董事、董事长。现任四川金路集团股份有限公司第六届董事局董事、董事长，四 川汉龙（集团）有限公司总裁。 杨寿军，男，汉族，1963 年 4 月出生，中共党员，工商管理博士，高级经济师。1981 年参加工作，曾任四川省什化股份有限公司党办副主任、团委书记、总经办主任、销售处 长、经营副总、常务副总、总经理、党委书记、副董事长；四川宏达（集团）有限公司副 总经理；四川金路集团股份有限公司第五届董事局董事、副总裁、财务负责人。现任四川 金路集团股份有限公司第六届董事局董事、总裁。 10 程德明，男，1947 年出生，大学文化程度，高级工程师，中共党员。1970 年参加工作， 历任四川省树脂总厂副总工程师、副厂长、工会主席；四川金路集团股份有限公司第二届 监事局监事、监事局主席、常务副总经理、党委副书记，第三届董事会董事，第四届、第 五届董事局董事、副总裁、党委副书记、工会主席。现任四川金路集团股份有限公司第六 届董事局董事、副总裁、党委书记、工会主席。 邓大俭，男，1955 年出生，大学文化，高级经济师，工程师，中共党员。曾任四川省 石油局输气处站长、技术员、纪检干事、中江氮肥厂厂长助理兼塑料厂厂长、德阳市天然 气总公司生产科科长、副总经理、总经理，四川德阳天然气有限责任公司董事长兼总经理， 四川金路集团股份有限公司第四届、第五届董事局董事。现任四川德阳天然气有限责任公 司董事长兼总经理，四川金路集团股份有限公司第六届董事局董事。 刘枫，女，1958 年 10 月出生，本科学历，中国民主建国会会员。历任四川省盐务管 理局主任科员、省盐物司办公室主任；中国日出产业集团总裁办公室主任；四川现代企业 形象研究会策划部主任；台湾东泰立集团四川科技公司副总经理等职务。现任汉龙实业发 展有限公司副总经理，四川金路集团股份有限公司第六届董事局董事。 陈龙，男，汉族，1969 年 6 月出生，经济学研究生，高级律师，中共党员。历任第二 重型机器厂技工学校教师；德阳市涉外律师事务所律师、事务所副主任；德阳市山和律师 事务所主任；德阳市司法局外商投诉处处长等职务。现任四川致中和律师事务所（四川省 司法厅直属）主任，四川金路集团股份有限公司第六届董事局独立董事。 蒋国洲，男，汉族，1966 年 2 月出生，中共党员。经济学博士，副教授。曾任海南省 港澳研究会秘书长，四川金路集团股份有限公司第五届董事局独立董事。现任海南大学研 究生处处长，海南大学金融证券研究所副所长，四川金路集团股份有限公司第六届董事局 独立董事。 张奉军，男，汉族，1964 年 11 月出生，四川眉山人，大学会计学专业毕业，中国注 册会计师、注册税务师执业会员。从事财务会计工作 20 多年，其中从事管理工作 12 年。 历任四川省彭山县供销社主办会计；四川山龙塑料制品有限公司财务主管；广西北海市奔 海房地产有限公司财务部经理，主持公司财务工作；北海市审计师事务所从事社会审计； 北海中华会计师事务所注册会计师；柳州中阳联合会计师事务所注册会计师、总审计师。 现任广西众益会计师事务所注册会计师，四川金路集团股份有限公司第六届董事局独立董 事。 陈谦益，男，1951 年出生，大专文化程度，中共党员。从事企业管理 21 年，曾任四 川金路集团股份有限公司副总经理，四川金路集团股份有限公司第四届董事局董事、副总 裁，四川省金路树脂有限公司董事长兼总经理。现任四川金路集团股份有限公司常务副总 裁。 肖英，男，汉族，1962 年 4 月出生，中共党员，高级工程师。1983 年 7 月毕业于四川 大学高分子材料系，历任四川省树脂厂车间副主任、四川金路股份有限公司发展部科长、 德阳市东方装饰材料厂副厂长、德阳市化工设计院院长、四川省树脂厂副厂长、罗江县副 县长，四川省金路树脂有限公司副总经理。现任四川金路集团股份有限公司副总裁。 周淑蓉，女，1954 年 9 月出生，大专学历，高级会计师，高级注册咨询师，四川省总 会计师协会会员，1996 年获得四川省“ 先进会计工作者” 称号。历任四川省金河磷矿财务 处负责成本会计、基建财务科长、财务处长；德阳市大化工集团资产财务部负责人；四川 省什邡化肥总厂总会计师兼财务处长；青海唐古拉药业有限公司总会计师兼财务经理。现 任四川金路集团股份有限公司财务总监。 11 彭朗，男，1969 年 2 月 6 日出生，工商管理硕士，高级经济师，中共党员，1990 年参 加工作，历任德阳市农药厂劳资教育科副科长、科长。金路集团公司宣传科干事、团委委 员、总经理办公室秘书、董事会办公室秘书、董事会秘书处副主任、公司授权代表、董事 局办公室主任等，公司第四届、第五届董事局秘书兼董事局办公室主任。1999 年经深交所 董秘培训班学习考核取得董秘任职资格。现任四川金路集团股份有限公司总裁助理兼公司 第六届董事局秘书。 赵明发，男，1954 年出生，大专文化，中共党员。从事企业管理 16 年，曾任四川省 树脂厂副厂长、党委副书记，四川金路集团股份有限公司第四届董事局董事、第五届监事 局监事。现任四川省金路树脂有限公司总经理，四川金路集团股份有限公司第六届监事局 监事、监事局主席。 易正隆，男，1956 年出生，大专文化，中共党员。从事企业管理 16 年，历任四川金 路集团股份有限公司第四届、第五届监事局监事。现任德阳金路高新材料有限公司总经理， 四川金路集团股份有限公司第六届监事局监事。 陈琪，男，汉族，1971 年 11 月出生，本科学历，工程师，经济师，中共党员。1992 年参加工作，历任四川省什邡发电厂钢厂副厂长、厂长；德阳市电化有限责任公司电石厂 副厂长、厂长；四川省金路树脂有限公司能调处副处长；四川金路集团股份有限公司经营 管理部副部长。现任四川金路集团股份有限公司第六届监事局监事、公司经营管理部部长。 缪孝洪，男，汉族，1967 年 3 月出生，大学文化，在读硕士，高级经济师，中共党员。 1991 年至 1992 年在金路集团下属氯纶纤维厂任车间副主任；1992 年至 1993 年在金路集团 证券部工作；1993 年至 1996 年在金路集团总裁办公室工作，其中 1994 年至 1996 年任总 经理秘书；1996 年至 1999 年在金路集团总裁办公室、董事局办公室任秘书；1999 年始任 金路集团团委副书记，全面主持共青团工作；2000 年至 2002 年在金路集团董事局办公室、 总裁办公室工作，任金路集团总裁办公室秘书处处长；2002 年起任金路集团总裁办公室副 主任、主任。现任德阳金路高新材料有限公司党总支书记、常务副总经理。 3、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、确定依据： 报告期内，董事长和高级管理人员薪酬实行年薪制，年初由公司确定当年的目标责任 制并与其薪酬挂钩，高管人员薪酬标准由公司董事局审定，董事长薪酬报请公司股东大会 批准。报告期内，公司董事、监事实行津贴制，其标准由公司股东大会确定。 （2）在公司领取报酬的 16 名现任董事、监事和高级管理人员年度报酬总额共计 227.49 万元。 （3）金额最高的前三名董事的报酬总额为 88.72 万元，金额最高的前三名高管人员的 报酬总额为 76.81 万元。 （4）公司独立董事津贴为 3 万元/年。独立董事出席公司股东大会、董事局会议往返 差旅费据实报销。 （5）在公司领取报酬的 16 名董事、监事、高级管理人员，年度报酬数额区间如下表： 年度报酬 200000 元以上 100000 元—200000 元 30000 元—100000 元 30000 元以下 4 人 5 人 5 人 2 人 人数及类别 董事 3 人，高管 1 人 监事 2 人，高管 3 人 董事 3 人，监事 2 人 董事 2 人 4、董事、监事、高级管理人员离任及聘任原因 （1）2007 年 4 月 9 日，公司第六届第九次监事局会议审议通过了《关于更换职工监 事的议案》。因公司第六届监事局职工监事罗云昌先生本人提出辞去监事职务，经公司工 12 会委员会一届十五次全委（扩大）会议决议，同意罗云昌先生的辞职请求，同时选举缪孝 洪先生担任公司第六届监事局职工监事，任期自 2007 年 4 月 9 日起至 2008 年 4 月 9 日止。 以上离任及聘任情况详见 2007 年 4 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证 券报》、《证券日报》和巨潮资讯网。 （2）2007 年 7 月 3 日，公司第六届第十五次董事局会议审议通过了《关于聘任公司 高级管理人员的议案》。因工作需要，经公司总裁杨寿军先生提名，决定聘彭朗先生任公 司总裁助理。以上聘任情况详见 2007 年 7 月 5 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网。 （3）2007 年 7 月 27 日，公司第六届第十四次监事局会议审议通过了《关于调整公司 第六届监事局监事、监事局主席的议案》。同意陶长明先生因年龄原因辞去公司第六届监 事局监事、监事局主席职务，该辞职自《辞职报告》送达监事局之日起生效；同时选举赵 明发先生任公司第六届监事局主席。以上离任及任职情况详见 2007 年 7 月 31 日的《中国 证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网。 报告期后聘任情况： 2008 年 1 月 25 日，公司第六届第十九次董事局会议审议通过了《关于聘任公司高级 管理人员的议案》。因工作需要，经公司总裁杨寿军先生提名，决定聘肖英先生任公司副 总裁。以上聘任情况详见 2008 年 1 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证 券报》、《证券日报》和巨潮资讯网。 二、公司员工情况 （一）截止 2007 年 12 月 31 日，公司在岗员工人数为 3454 人。 1、员工专业结构： 职 能 人数（人） 占总人数比例（%） 生产人员 2662 77.1 销售人员 112 3.2 技术人员 262 7.6 财务人员 86 2.5 行政人员 332 9.6 合计 3454 100 2、员工文化结构： 受教育程度 人数（人） 占总人数比例（%） 大专及大专以上 382 11 中专、高中学历（含技校） 2156 62 高中及以下 916 27 合计 3454 100 （二）公司承担费用的离退休职工人数为 1260 人。 13 第六节 公司治理结构 一、公司治理现状 1、公司治理的实际状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规和规章的要求，结合公司治理 专项活动的开展，不断完善法人治理结构，规范公司运作，健全内控制度。修订和完善了 《股东大会议事规则》、《董事局议事规则》、《监事局议事规则》、《总裁班子工作细 则》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》，新制定了《独立董事工作 制度》、《董事局秘书工作制度》、《重大事项内部报告制度》、《接待和推广工作制度》、 《募集资金管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《董事、监事、 高级管理人员持股及其变动管理专项制度》，设立了董事局各专业委员会，并制定了各专 业委员会工作细则。公司能严格执行上述制度，不断完善法人治理结构，努力建立现代企 业制度，规范公司运作。 对照《上市公司治理准则》，公司法人治理实际状况如下： （1）关于公司股东与股东大会：公司的治理结构能够确保所有股东特别是中小股东的 平等地位，确保股东充分行使合法权利；公司制订了股东大会议事规则，报告期内公司召 开了 2006 年度股东大会，会议召集召开程序、出席会议人员的资格和表决程序都符合《公 司法》、《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的规定。 （2）公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事均忠实、诚信、勤勉 地履行职责；董事局的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求；公司制订了董事局议 事规则，董事局会议按照规定的程序进行；公司建立了独立董事制度，报告期内共有 3 名 独立董事，独立董事对公司重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考 核、内部审计等方面起到了监督咨询作用，以保证董事局决策的科学性和公正性；公司董 事局设立了战略委员会、审计委员会、提名和薪酬考核委员会等三个专门委员会，并制订 各个委员会的工作规则。 （3）公司股东监事和职工监事的选举符合有关法律、法规的规定；公司监事局的人员 和结构能确保监事局独立有效地行使对董事、高级管理人员及公司财务的监督和检查；公 司制订了监事局议事规则，监事局会议按照规定的程序进行。 （4）公司尊重银行及其他债权人，职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法 权利，并积极合作共同推动公司持续、健康地发展。 （5）公司按照有关规定，认真履行信息披露义务；公司设立了董事局办公室，在董事 局的领导下负责信息披露工作。公司董事局专门下发了《关于加强信息披露工作的通知》， 修订和完善了《公司信息披露事务管理制度》以及《投资者关系管理制度》，明确了公司 信息披露的责任人，以确保公司完整、准确、及时地开展信息披露工作。 公司董事局认为，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件的要求基本一致。 2、公司开展“ 上市公司治理专项活动” 的情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知（证 监公司字[2007]28 号）》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工 作的通知》及四川证监局《关于贯彻落实上市公司治理专项活动有关工作的通知》（川证 监上市字[2007]12 号）等文件的要求，公司于 2007 年 4 月启动了上市公司治理专项活动。 公司成立了以董事长为第一负责人的专项活动领导小组，活动期间组织召开了董事、监事、 高级管理人员座谈会，对公司内部控制制度进行了全面修改、修订和完善。公司以本次治 理专项活动为契机，严格对照相关法律、行政法规、内部规章制度，本着实事求是的原则， 对公司治理结构、经营管理、内部控制情况等方面进行深层次剖析。经过内部自查、公众 14 评议，分析公司目前治理情况、取得成就、存在问题，明确整改措施，落实整改时间和相 关责任人，并形成《四川金路集团股份有限公司关于上市公司治理专项活动的自查报告和 整改计划》。2007 年 11 月 21 日，四川证监局对公司治理活动进行检查验收后，向公司出 具了《关于对四川金路集团股份有限公司法人治理综合评价及整改建议的函》（川证监上 市字[2007]89 号）。结合日常监管，证监局认为，公司在信息披露、股东大会及董事局运 作和内部控制制度建设方面基本符合有关上市公司规范性文件的规定，未发现严重违规行 为。四川证监局同时对公司提出了七点整改建议，公司根据整改建议逐一制订了整改方案， 于 2007 年 12 月 4 日公告了《四川金路集团股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报 告》。通过治理专项活动的开展，公司内部控制制度得到健全和完善，管理层的规范运作 意识明显增强，治理水平进一步提升。 二、独立董事履行职责情况 公司董事局成员中设立了三名独立董事，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》的要求。报告期内，公司独立董事能认真、勤勉、尽责地履行职责， 出席公司的董事局会议和股东大会，参与定期报告编制工作，对公司的重大投资、关联交 易、关联方资金往来、对外担保、高管人员聘任等事项发表独立意见，积极了解公司的各 项运作情况，为董事局科学、客观地决策起到了积极的作用，维护了公司整体利益及中小 股东的合法权益，报告期内没有发生对公司有关事项提出异议的情况。 公司三名独立董事均亲自出席了报告期内召开的 2006 年度股东大会和八次董事局会 议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东和其他股东分开，具有独立 完整的供应、生产和销售系统及面向市场自主生产经营的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务是生产销售 PVC 树脂、烧碱系列化工原料及其加工产品、房地产业，在 业务上与控股股东不存在同业竞争问题。公司拥有独立的原材料采购、供应系统，具有完 整的生产系统，有独立的产品销售网络、人员和客户，业务上完全独立于股东单位，同时 公司建立了自己的新产品研究开发机构，有独立的科研队伍，以保证公司自身的技术优势。 2、资产完整情况 公司的主要资产包括主营业务所需的完整的生产设备、土地、厂房建筑物、交通工具 和工业产权以及独立完整的采购、生产和销售系统及配套设施，拥有专利技术，公司使用 的“ 金路牌” 商标有独立的商标使用权，资产产权清晰，完全独立于股东单位。 3、机构独立情况 公司与控股股东各自拥有独立的生产经营场所和设施，并各自拥有独立的办公场所以 及各自独立的劳动、人事及工资管理部门等。公司设置了股东大会、董事局、监事局及总 裁负责的管理层，组成完整的法人治理结构，并且经过多年的运作，公司已建立了适应生 产经营需要的组织结构。以上各机构部门按照《公司章程》规定的职责独立运作，不受股 东单位控制。 4、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，通 过合法程序产生。公司的人事及工资管理与股东单位完全严格分离。公司制订了严格的人 事制度，人员管理做到了制度化。 5、财务独立情况 公司和股东单位各自设有独立的财务部门，配备了各自的财务人员，建立了各自相应 的会计核算体系和较为完善的财务会计制度，形成了完全独立的内部机制、独立核算、独 立在银行开户、独立纳税。财务人员均没有在股东单位或其他单位兼职。公司没有以其资 15 产、权益或信誉为各股东的债务提供担保，公司对其所有资产拥有完全的控制支配权，不 存在资产被其控股股东占用而损害公司利益的情况。 四、公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 报告期内，公司根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的有关规定，结合公 司治理专项活动，积极开展完善内控体系建设的各项工作。设立内部控制制度建设项目小 组，从“ 内部环境、目标设立、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、 检查监督” 八项要素着手，建立了涵盖战略控制、风险控制、管理控制、销售及收款、采 购的费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理、财务报告、 信息瓜披露、人力资源管理和信息系统管理、质量体系、环境安全与职业健康体系、行政 与综合管理）等方面的较为完善的、符合上市公司要求的内部控制体系。定期对各项制度 进行检查和评估，各项制度建立之后得到了有效地贯彻执行，对公司的生产经营起到了有 效的监督、控制和指导作用。同时，公司独立董事和监事局各司其职，对公司内部控制活 动进行有效监督。 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知（证监公司字[2007]28 号）》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等有关文件 要求，结合“ 上市公司治理专项活动” ，对公司内部控制制度进行了全面修订和完善，并 使其得到有效的贯彻执行。目前已构建起以《公司章程》为纲的较为完善的公司内部控制 制度体系，促进了公司法人治理结构的进一步完善。 2、公司内部控制重点活动 （1）公司控股子公司控制结构及持股比例表 16 董事局办公室 股 东 大 会 董事局秘书 董事局 监事局 监事局主席 董事长 战略委员会 审计委员会 提名和薪酬 考核委员会 副 总 裁 总 裁 总裁助理 总裁办公室 人力资源部 经营管理部 技术发展部 财 务 部 审 计 部 党群工作部 咨询研究室 四川绵阳小岛建设开发有限责任公司 四川省金路树脂有限公司 四川金路房产开发有限责任公司 德阳市电化有限责任公司 中江金仓化工原料有限责任公司 四川美侬纺织科技有限责任公司 德阳金路商贸有限责任公司 四川金路仓储有限公司 四川金路塑胶有限公司 德阳金路高新材料有限公司 100% 98.26% 89.68 57% 100% 86.9% 100% 100% 100% 100% 财务总监 17 （2）公司对子公司的内部控制情况 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《公司章程》的规定，公司对下设 的全资及控股子公司建立了子公司控制制度，主要包括下列控制活动： 公司作为投资中心和管理中心，对各子公司的生产经营过程实施监管；向子公司委派董事、 监事及主要高级管理人员；集团各职能部门向对应子公司的对口部门进行专业指导、监督 和支持；向子公司委派财务负责人，监管财务工作；公司董事局下设审计委员会，对董事 局负责，委员会由三名董事组成，其中独立董事二人，审计委员会对公司重大投资、关联 交易等进行审计并发表意见；公司专门设立了由四名人员组成的审计部，审计部直接对总 裁班子负责，对子公司进行定期审计和专项审计，及时提交审计报告；委派监管财务会计 对子公司的生产经营、财务工作实施检查。总之，公司对下设的全资及控股子公司的管理 控制严格、充分、有效，不存在违反《上市公司内部控制指引》的情形。 （3）公司关联交易的内部控制情况 公司严格按照深圳证券交易所《股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》和《公 司章程》等有关文件规定，对公司关联交易行为包括从交易原则、关联人和关联关系、交 易的决策程序、交易的披露等进行全方位管理和控制。报告期内，公司关联交易是在平等、 互利基础上进行的，交易价格公允，不会损害公司及股东的利益，对于公司当期以及未来 财务状况、经营成果不会产生较大影响，也不会影响公司的独立性。 （4）公司对外担保的内部控制情况 报告期内，公司制定了《对外担保管理制度》，对对外担保的审批权限和程序、日常 管理、信息披露责任追究等事项进行了严格规定，控制和降低了担保风险，保障公司资产 安全。报告期内，公司对外担保均严格履行了相关审批程序，内部控制严格、充分、有效， 不存在违反有关法律法规和公司章程关于对外担保的规定的情形。 （5）公司募集资金使用的内部控制情况 报告期内，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的使用、信息披露责任追 究等内容进行了严格规定。公司报告期内未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延 续到报告期内。公司以前年度募集资金的使用也不存在违反《上市公司内部控制指引》、 《募集资金管理制度》的情形。 （6）公司重大投资的内部控制情况 公司严格按照《公司章程》、《上市公司内部控制指引》等有关规定对公司重大投资 活动的审批权限、审议程序、研究评估、进展跟踪以及责任追究等方面进行有效的内部控 制。报告期内，公司的重大投资不存在违反《上市公司内部控制指引》和公司章程相关规 定的情形。 （7）公司信息披露的内部控制情况 报告期内，公司建立健全了《信息披露管理制度》和《重大信息内部报告制度》，对 信息披露的原则、内容、程序、信息的沟通、重大信息内部报告、财务管理和会计核算的 内部控制及监督机制、责任追究等内容进行了严格规定。报告期内，公司对信息披露的内 部控制严格、充分、有效，不存在违反《上市公司内部控制指引》、《信息披露管理制度》 和《重大信息内部报告制度》的情形。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 公司内部控制还存在以下问题： （1）公司生产经营及发展所需资金较大，而各子公司资金管理较为分散，使用效率不 高。 整改措施：统筹资金管理，整合内部资源，加速资金周转 2007 年，在国家持续加大宏观调控力度，控制信贷规模的形势下，为保证生产、经营 及技改资金的需要，公司一方面加大融资力度，全力保障各金融机构贷款的授信额度，足 额支付利息，及时转换到期贷款，保持良好的金融信用关系；另一方面加强资金的统筹管 18 理，实行合理、统一调度，要求各子公司当月及时上缴利润和折旧资金；其次，公司还强 化了对产品销售过程中应收账款的监管，加大了应收账款的清收力度，降低经营风险，确 保货款回收。通过这些措施，既保证了生产经营的正常运行和技改工作的顺利开展，又提 高了资金的使用效率，降低了财务费用。 （2）公司近年来不断拓展主业，新建工程及在建工程量大，招标管理、采购管理有待 进一步规范 整改措施：规范招投标管理，加大监管力度，降低采购成本 年度内，公司制定了《工程合同管理规定》、《建设工程招标管理规定》、《大宗生 产资料和固定资产采购招标管理规定》，全程参与和监督各子公司的工程招标和大宗物资 采购招标工作，杜绝管理漏洞，使管理工作进一步科学化、程序化、制度化。在公司的监 督和参与下，金路树脂在 30 万吨/年技改工程中，招标项目达 89 项，招标率达 91.63%。确 保了招标设备质量可靠、技术先进、价格低廉，降低采购成本近 1200 万元；金仓公司 20 万吨/年输卤复线工程，共计招标 11 项，在确保工程质量的情况下，节约工程费用约 180 万元。 （3）公司应按照《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》 （证监公司字[2007]25 号）要求，尽快制订完善《募集资金管理办法》及相关管理制度。 整改措施：公司已制定《募集资金管理制度》，并经 2008 年 1 月 25 日召开的第六届 第十九次董事局会议审议通过，将提交公司 2007 年度股东大会审议批准。 （4）公司应按照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理 规则》（以下简称“ 《规则》” ），制定专项管理制度，做好对董事、监事和高级管理人 员持有及买卖本公司股票行为的申报、披露与监督工作。 整改措施：公司已制定《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动专项管 理制度》，并经 2008 年 1 月 25 日召开的第六届第十九次董事局会议审议通过。在日常工 作中公司一直坚持对董事、监事和高级管理人员进行法律、法规关于内幕交易、操纵市场 等禁止行为的教育和买卖本公司股票及其衍生品种相关规定的学习，尤其是《规则》出台 后，公司十分重视该项工作的落实，及时组织董事、监事和高级管理人员学习，指定董事 局办公室具体办理了上述有关人员离职任职申报、所持公司股份解冻、卖出数量申报、相 关信息披露等，均及时与深圳证券交易所和登记结算公司进行有效沟通。 （5）公司应尽快建立董事会专门工作委员会，制定完善相应的工作细则，切实发挥好 独立董事的监督作用。强化内控机制，有效防范财务风险。 整改措施：2008 年 1 月 25 日召开的公司第六届第十九次董事局会议审议通过了《关 于设立董事局各专门委员会及人员组成的议案》以及董事局各专门委员会工作规则；在各 委员会人员组成中，独立董事占多数，确保独立董事充分发挥其监督作用；董事局各专业 委员会已就相关事项展开工作。 （6）公司应采取有效措施，进一步强化监事会的监督职能。 整改措施：公司监事局将进一步加强对公司董事局、经营班子及日常生产经营的监管， 充分发挥监事局的监督职能。具体做法：①监事局主席今后列席董事局会议，对会议审议 的事项必须发表意见，董事局办公室负责对其意见作出记录；②全体监事今后出席监事局 会议，对会议审议的事项必须发表意见，监事局负责对其意见作出记录；③定期或不定期 抽查、审阅公司财务资料，对检查中发现的问题提出意见；④公司董事、总裁班子成员定 期向监事局报告工作，听取其对经营决策的意见与建议；⑤监事局组织全体监事定期或不 定期到各子公司现场检查工作，调查、了解生产经营、项目建设等情况。 4、公司内部控制情况的总体评价 公司内部控制基本达到了以下目的： （1）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理 过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 19 （2）内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执 行，通过制度约束，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； （3）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，确保不同机构和 岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； （4）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的 控制效果。 （5）基本建立和完善符合现代企业要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学的 决策机制、有效的激励机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； （6）建立健全了行之有效的风险控制系统，保证公司财产的安全完整和各项业务活动 的顺利运行； （7）规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量； （8）保证公司信息披露的及时、真实、准确、完整和公平； （9）保证公司内部控制制度能有效贯彻执行。 总之，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制 活动、信息与沟通、检查监督等各个方面基本做到规范、严格、充分、有效，总体上符合 《上市公司内部控制指引》的相关要求。 5、公司监事局对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及《关于做好上市公司 2007 年年度报 告工作的通知》的有关规定，公司监事局对公司内部控制自我评价发表意见如下： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则， 按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动 的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内 部控制重点活动的执行及监督充分有效。 （3）报告期内，公司不存在违反《上市公司内部控制指引》及公司相关内部控制制度 的情形。 综上所述，监事局认为，公司内部控制自我评价较为全面、真实、准确，基本反映了 公司内部控制的实际情况。 6、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事局修订、审议并通过了一系列管理制度，公司内部控制制度较为 健全完善，各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交 易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，确保 了公司经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 五、公司高级管理人员的考评及激励机制 公司董事局对公司高级管理人员进行年度考核，实行年薪制，监事局对其生产经营工 作情况进行监督，高管人员的年薪与公司当年的生产经营目标直接挂钩，若全面完成目标 任务，发放基本年薪，对超额完成经济指标的，公司给予适当奖励。对于完不成任务或工 作出现失误、未能按要求履行职责的高管人员，将按照《公司章程》规定和有关要求进行 处罚，使公司董事、监事和高级管理人员的考评及激励标准化、程序化、制度化。 20 第七节 股东大会情况简介 公司报告期内共召开一次股东大会。2007 年 5 月 18 日召开了公司 2006 年度股东大会， 此次股东大会决议公告刊登于 2007 年 5 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》和《证券日报》。 第八节 董事局报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 公司主营业务是生产销售 PVC 树脂、烧碱系列化工原料及其加工产品，房地产业等。 报告期内，公司面对资金紧缺、大宗原燃材料供应紧张、价格持续上涨、取消用电优惠政 策、节能减排和环保压力不断增大等严峻的外部形势，按照“ 发挥优势，突出主业，上接 下连，优化两产，盘活存量，持续发展” 的工作思路，继续夯实和壮大主业，整合下游深 加工产业，盘活存量资产，进一步优化产业结构，结合 “ 创新年” 活动的开展，加大对主 体企业的技术改造力度，最大限度地消化原材料、电力价格高位运行等不利因素，主导产 品产量连创新高。报告期内，公司主导产品 PVC 树脂产量达 27.16 万吨，比去年同期增长 2.53%。报告期公司实现营业收入 220,945.08 万元，比去年同期减少 13.23%；实现营业利 润 11,592.42 万元，比去年同期增加 13.77%；实现净利润 8,066.46 万元，比去年同期增加 13.59%。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业构成情况 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比上 年增减（%） 化工 223,643.27 192,506.36 13.92 6.25 5.39 5.30 房地产 12,797.07 10,286.14 19.62 -43.47 -42.09 -8.89 纺织 3,428.38 3,176.79 7.34 -12.38 -20.56 不可比 减：公司内部各业务分 部相互抵销 20,581.75 20,581.75 合计 219,286.97 185,387.54 15.46 -13.08 -8.43 -21.73 （2）主营业务分产品情况 单位：人民币万元 分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比上 年增减（%） pvc 树脂 160,553.32 142,394.99 11.31 13.46 12.42 7.83 烧碱 32,059.76 20,116.30 37.25 0.35 7.86 -10.49 合计 192,613.08 162,511.29 21 （3）主营业务收入按地区划分构成情况 单位：人民币万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 西南地区 181,296.70 -9.11 东南地区 48,730.11 -23.53 华北地区 790.24 -90.93 西北地区 2,861.76 32.35 其他地区 6,189.91 38.17 小计 239,868.72 -13.88 公司内部各业务分部相互抵销 -20,581.75 -21.63 合计 219,286.97 -13.08 注：主营业务收入与上年相比下降较多主要原因是去年主营业务收入包含丰谷酒业有 限公司的数据，报告期丰谷酒业未纳入合并范围所致；若扣除丰谷酒业 2006 年度相关数据 后，主营业务收入同比增幅为 4.03%。 （4）主要供应商、客户情况 单位：人民币万元 前五名供应商采购金额合计 68,388.32 占采购总额比重(%) 30.70 前五名客户销售额合计 54,290.75 占销售总额比重(%) 24.57 3、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 单位:人民币元 项目 期末数 占总资产比 重(%) 期初数 占总资产比 重(%) 同比增减百分点 货币资金 300,674,234.81 10.95 451,004,478.90 16.54 -5.59 应收票据 76,557,999.20 2.79 29,645,621.62 1.09 1.70 应收账款 19,274,306.65 0.70 51,478,988.05 1.89 -1.19 其他应收款 32,684,209.90 1.19 47,633,254.14 1.75 -0.56 预付账款 102,346,658.69 3.73 141,514,419.40 5.19 -1.46 存货 410,150,645.02 14.94 362,337,321.78 13.29 1.65 长期股权投资 117,996,369.55 4.30 104,403,936.24 3.83 0.47 固定资产净值 1,504,864,563.85 54.82 1,099,597,175.76 40.33 14.49 在建工程 77,641,046.11 2.83 342,691,837.98 12.57 -9.74 短期借款 670,300,000.00 24.42 629,900,000.00 23.10 1.32 预收款项 173,166,224.03 6.31 184,513,956.88 6.77 -0.46 长期借款 213,570,000.00 7.78 225,570,000.00 8.27 -0.49 总资产 2,745,107,796.17 100 2,726,411,178.65 100 - 增减变动的主要原因是： ⑴货币资金期末数较期初数减少 33.33%，主要是由于本期加大对技改工程投入及支付 到期应付票据、支付股利款所致； ⑵应收票据较期初增 158.24%，主要是由于客户付款采用银行承兑汇票方式增加所致； ⑶应收账款较期初降低 62.56%，主要是加大货款的回收力度，对部分用户采用先收款 后发货方式进行销售结算所致； ⑷其他应收款较期初下降 31.38%， 主要是由于对贵州润达汽车贸易公司往来款补提 了 700 万坏账准备,对金路综合服务公司补提了 3,783,685.33 元坏帐准备所致; 22 ⑸预付账款较期初降低 27.68%，主要是因为小岛公司预付的工程款，因结算部份完工 工程所致； ⑹固定资产较年初增加 36.86%，主要是由于树脂公司 30 万吨/年 PVC 树脂项目及烧碱 技改扩能工程以及金仓公司 20 万吨/年输卤工程等项目完工转固所致； ⑺在建工程较期初下降 77.34%， 主要是由于树脂公司 30 万吨/年 PVC 树脂项目及烧 碱技改扩能工程以及金仓公司 20 万吨/年输卤工程等项目完工由在建工程转入固定资产所 致。 4、报告期主要财务数据同比发生重大变动的说明 单位：人民币元 项目 2007 年度 2006 年度 增减比例（%） 销售费用 40,109,520.10 94,472,477.46 -57.54 管理费用 69,836,471.26 123,363,697.93 -43.39 财务费用 50,497,156.38 79,738,139.91 -36.67 所得税 14,842,421.21 32,744,810.81 -54.67 增减变动的主要原因是： ⑴销售费用和管理费用比去年同期减少较多主要是由于丰谷酒业在本年度未纳入合并范 围以及公司在报告期加强管理降低费用所致； ⑵财务费用比去年同期减少的主要原因是由于丰谷酒业在本年度未纳入合并范围以及本 年按《企业会计准则—借款费用》的相关规定将部分利息资本化所致； ⑶本年度所得税费用比上年数减少的主要原因是，根据财政部、国家税务总局关于《技 术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字[1999]290 号文）的通知精神， 本公司下属子公司树脂公司经四川省地方税务局川地税函［2008］69 号文批准，由于 购置使用国产设备在本年度新增企业所得税中抵免企业所得税 14,521,064.12 元，已冲 减了本期所得税费用；小岛公司本年利润总额减少所得税费用减少以及丰谷酒业本年未 纳入合并范围所致。 5、报告期公司现金流量构成情况的说明 单位：人民币元 项目 本期数 上期数 增减比例（%） 现金及现金等价物净增加额 -125,116,328.98 -136,828,023.54 8.56 经营活动产生的现金流量净额 136,338,124.35 142,455,327.98 -4.29 投资活动产生的现金流量净额 -251,778,885.33 -128,443,216.63 -96.02 筹资活动产生的现金流量净额 -9,675,568.00 -150,840,134.89 93.59 增减变动的主要原因是： ⑴现金及现金等价物净增加额比上年同期增加 8.56%，系本期经营活动产生的现金流量 净额减少 4.29%、投资活动产生的现金流量净额减少 96.02%、筹资活动产生的现金流 量净额增加 93.59%所致； ⑵经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 4.29%，系本期原燃材料涨价，支付的 现金增多所致； ⑶投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 96.02%，系公司报告期加大技术改造的 力度，购建固定资产支付的现金增加所致； ⑷筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 93.59%，主要系本期筹资活动中现金流 入与流出基本持平，而上年现金流出大大超过现金流入所致。 23 6、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （1）控股公司情况 公 司 名 称 控股或参 股比例(%) 业务性质 主要产品 注册资本 （万元） 资产规模 （万元） 净资产 (万元) 净利润 （万元） 四川省金路树脂有限公司 100.00 化工 PVC 树脂、烧 碱 35,000 170,135.51 76,802.81 16,594.93 德阳市电化有限责任公司 86.90 电力、电冶 电石 5,000 5,480.96 -8,608.28 -4,136.71 四川美侬纺织科技有限公司 100 纺织 纬编面料 1,000 2,741.13 -3,190.31 -364.79 绵阳小岛建设开发有限公司 98.26 房地产开发 房地产 13,500 54,947.42 15,512.86 -723.66 四川金路房地产开发有限责任公司 100 房地产开发 房地产 800 3,862.28 1,424.23 416.74 四川金路商贸公司 100 化工贸易 化工产品 200 1,370.26 270.12 21.95 四川金路仓储有限公司 100 仓储 仓储 200 398.15 223.77 14.48 中江金仓化工原料有限公司 57 运输 盐卤输送 5,200 11,996.56 5,765.21 221.32 四川金路塑胶有限公司 100.00 化工 塑胶产品 2,600 3,446.22 1,948.03 -369.05 德阳金路高新材料有限公司 89.68 塑料加工 人造革、膜、 墙革 5,107.50 11,706.57 2,724.73 24.41 注：本公司控股子公司四川省金路树脂有限公司报告期实现营业收入 194,267.18 万元， 实现营业利润 19,694.46 万元，实现净利润 16,594.93 万元。 （2）参股公司情况 公 司 名 称 注册地 营业范围 注册资本 持股比例 四川德阳文庙广场开发有限公司 德阳市 房地产开发 人民币 6500 万元 15.38% 四川岷江电化有限公司 阿坝州 电石生产、销售 人民币 6000 万元 40% 二、公司未来发展展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 受国际原油价格大幅上涨与国内经济高速增长拉动，2007 年国内 PVC 树脂行业走出 了近年来持续低迷的市场低谷，产品价格稳步上扬，行业内的优势企业盈利能力进一步上 升；但受国内 PVC 树脂企业快速扩能增产影响，国内 PVC 树脂呈现整体供过于求的市场 格局，致使市场竞争进一步加剧。目前 PVC 树脂行业整体形式及竞争格局如下： ①2007 年国内 PVC 树脂产量与市场需求均呈现高速增长势态。2007 年国内 PVC 树脂 累计产量达 972 万吨左右，同比增长 17.92%，产量净增 148 万吨；2007 年国内 PVC 树脂 累计表观消费量达 1010 万吨左右，同比增长 13.20%，表观消费量净增 118 万吨，这表明 产量的增长速度高于表观消费量的增长速度，导致国内 PVC 树脂市场竞争进一步加剧。 “ ② 节能减排”将促进 PVC 树脂行业的结构性调整。由于 PVC 树脂属高耗资源与能源 行业，“节能减排”将导致行业上游原、燃材料价格进一步上涨，产品成本上升，使具有资 源优势的企业在行业的竞争中处于优势地位；并促进企业通过技术进步、规模增长与强化 管理降低成本，在促进行业提高集中度的同时，实现行业的整体性结构调整，实现行业的 加速升级。 24 PVC ③ 树脂市场价格将持续高位运行。PVC 树脂受下游需求季节性波动影响，产品价 格季节性波动明显，但在原、燃材料价格大幅上升的推动下，PVC 树脂市场价格季节性波 动的重心将进一步提高，产品价格将高位运行。 ④国内优势 PVC 树脂企业参与国际竞争的能力将进一步增强。由于国际原油价格持续 高位运行，并屡创新高，使中国电石原料法 PVC 树脂与乙烯原料法相比，具有了明显的低 成本优势；随着国内 PVC 树脂行业不断采用国际领先的新技术与新工艺，国内 PVC 树脂 的质量已经接近或达到了国际市场要求，在行业集中度进一步提高的推动下，国内优势 PVC 树脂企业参与国际竞争的能力将进一步增强。 2、公司发展规划及新年度的经营计划 公司“ 十一五” 期间的发展战略是：“ 实现企业规模化，增强核心竞争力，围绕主业 做文章，形成优势产业链” 。确立“ 以技术创新发展主业，以机制创新拓展上、下游产业， 以市场导向开拓新产业，追求投资回报” 的发展思路，进一步拓展公司 PVC 深加工项目和 房地产业，并通过资本运作的方式介入公司依存度较高的资源性产业。 公司 2008 年度经营计划： （1）指导思想及工作方针：2008 年是“ 十一五” 规划的第三年，也是金路集团确定 的“ 预算管理年” 。公司将围绕“ 深化管理职能，整合内部资源，实现有效营销，保障现 金流量，盘活存量解困，融资促进发展” 的工作思路，进一步转变观念，通过加强全面预 算管理，巩固原有的市场份额，开拓新的市场领域，形成竞争优势，力争在 2008 年取得更 好的成绩。 （2）主要经营目标：计划完成 PVC 树脂产量 32 万吨；年度内，力争进行主体企业四 川省金路树脂有限公司“ 节能减排填平补齐聚氯乙烯树脂扩能至 40 万吨/年技改项目” 的 项目备案、环评安评审查、环保核查等前期工作；适时推进公司再融资工作。 （3）主要措施： ①认真开展“ 预算管理年” 活动，通过该项活动的开展，进一步提高企业管理水平， 全面提升企业的综合实力。 ②精心安排，合理组织，努力确保现有生产装置长周期、满负荷、安全平稳运行。 ③加强企业营销管理。根据不同生产型企业产品市场的特点，明确市场开拓重点，实 施差异化营销战略，特别是加强 PVC 树脂的出口业务。 ④力争推进节能减排填平补齐 PVC 树脂扩能至 40 万吨/年技改项目。 ⑤加强节能减排管理和考核，加大节能新技术的应用，逐步降低单位产品综合能耗和 水资源消耗，利用扩能技改、填平补齐的机会解决制约金路树脂生产的环保与安全瓶颈， 确保技改后达到国家节能减排要求。 ⑥加强新产品的调研开发，进行产品品种与结构的调整，开发出差异性强，附加值高 的产品。 ⑦多渠道解决流动资金紧张问题。在坚持银企合作的同时，强化集团内资金资源的整 合，提高资金使用效率，增强自筹资金能力，全力以赴，适时推进公司再融资工作，实现 可持续发展。 ⑧依法强化人力资源管理工作。随着新《劳动合同法》的实施，劳资关系将可能更敏 感。这可能对企业的用工成本、用工模式产生冲击，必须按照新《劳动合同法》进一步做 好人力资源管理工作，相关职能部门要学好、用好，依法办事，维护劳资关系的和谐稳定， 促进企业的健康发展。 ⑨建立激励创新考核制度，加强自主知识产权的研发，提高自主知识产权的申报意识， 开发有差异化的产品，为企业持续发展提供支持。 ⑩进一步加强安全环保管理，杜绝重大安全环保事故的发生。时刻警钟长鸣，确保万 无一失。 25 3、资金需求及使用计划 随着公司生产经营规模的不断扩大，资金需求也越来越大，公司将开展多渠道、形式 多样的融资工作，以满足经营运作的需要。主要资金来源方式有：公司自有资金、银行贷 款和资本市场融资。 4、公司面临的风险及采取的对策和措施 ①“ 节能” 使公司的生产压力上升。虽然目前公司的主要能源消耗处于行业领先水平， 但面对国家的“ 节能” 要求，仍然感到压力较大。为此，公司正积极采用先进的技术和工 艺，提高装置的科技含量，强化生产过程的连续性、稳定性，提高装置的开车率和负荷率， 能耗实现了较大幅度地下降，并达到国家节能减排的要求。 ②“ 减排” 使公司环保压力上升。公司在生产过程中产生的废气、废水等污染排放虽 然已达到国家和地方规定的标准，但随着国家对高耗能企业“ 减排” 要求不断提高，公司 仍然存在一定的环保风险。为此，公司进一步加大环保治理设施的投入与环保治理先进技 术的引进，并增强全员环保意识，确保达到国家“ 减排” 要求，实现公司可持续发展。 ③国内整体产能相对过剩使公司销售压力上升。由于国内 PVC 树脂产能相对过剩，加 之公司“ PVC 树脂扩能至 30 万吨/年” 项目于 2007 年底全面投运，使公司销售压力上升。 为此，公司将进一步拓展市场、提高销售网络质量，并进一步加强品牌建设，积极寻求出 口外销，以提高公司的销售能力。 ④原、燃材料价格上涨使公司产品成本上升。目前公司主要原、燃材料价格均处于高 位运行，导致产品成本进一步上升，对产品的盈利能力造成了一定的负面影响。为此，公 司一方面加强内部管理，通过内部挖潜化解市场风险；另一方面积极推进上游产业链建设， 加强与上游供应商的战略合作，确保原、燃材料的供给。 ⑤国家从紧的货币政策使公司资金紧张。公司“ PVC 树脂扩能至 30 万吨/年” 项目投 产后，对流动资金需求将进一步加大，加之国家将实施从紧的货币政策，严格控制信贷总 量，并严格把握信贷节奏，使公司资金压力进一步上升。为此，公司将努力克服从紧的外 部投资环境带来的负面影响，积极做好融资工作，以缓解流动资金的压力，确保生产经营 正常运行。 三、报告期内公司投资情况 1、募集资金投资情况 报告期内公司不存在募集资金投资的情况，也不存在报告期前募集资金的使用延续到 报告期内的情况。 2、报告期内非募集资金主要投资项目情况 项目名称 报告期投资额(万元) 项目进度 项目收益情况 PVC树脂扩能至30万吨/年技改项目 14,087.08 项目主体装置及其配套设施于 2007年10月18日全部建完 达产达效 合作生产40万吨/年电石渣制水泥熟料环保 综合治理项目 117.63 已完成主体装置及其配套设施 建设，预计2008年4月底可投入 试生产 未完工 20万吨/年输卤复线项目 4,138.15 项目于2007年12月31日完成全 部主体装置及生产配套设施建 设 完工 26 四、公司技术创新和节能减排情况 1、技术创新情况 公司坚持通过多种途径不断提高自主创新能力，为深化创新活动，公司将 2007 年确定 为“ 创新年” ，先后自主开发了多项先进实用技术，并应用于生产实践，这些技术在提高 劳动生产率、降低生产能耗以及环境保护方面发挥了显著的作用，取得了明显的效果，进 一步增强了企业的核心竞争力，使企业在行业中的地位进一步得到提升。 公司 2007 年在技术创新方面主要做了以下工作： （1）拟研发电石干法制乙炔工艺技术，改造原电石湿法制乙炔装置为电石干法制乙炔 装置。最大限度的减少电石渣排污量，实现电石渣综合利用制水泥目标，并大量减少水的 外排。目前正在进行技术论证。 （2）引进盐酸石墨蒸汽合成炉,综合利用合成氯化氢热量副产蒸汽。 （3）采用氯气液化新工艺,用氟里昂制冷直接液化氯气，不再使用氨制冷工艺。既保 证安全，又减少能耗。 （4）采用溴化锂制冷工艺，利用转化器废热改变聚合冷却方式的装置。提高聚合装置 生产能力。 （5）采用变压吸附工艺，建设回收合成尾气 VCM 和氢气的减排增产装置。 2、节能减排情况 由于公司主营业务是氯碱化工，属于高载能产品，2006 年就被列为国家千家节能重点 企业，并与四川省政府签订了“ 十一五” 节能目标责任书。 公司围绕“ 十一五” 节能减排工作的目标，认真开展各项工作，取得了较好效果。2006 年，万元产值综合能耗为 1.7 吨标准煤/万元，2007 年为 1.53 吨标准煤/万元，同比下降了 10％，用水总量较去年同期减少 31.40 万吨，降幅为 2.8％。为此，公司被四川省政府评为 2007 年节能减排先进单位。 公司在 2007 年节能减排工作中，主要采取了以下措施： （1）积极推广先进适用技术，促进工艺装备的升级 引进日本的离子膜电解槽、瑞士的膜式蒸发器和废盐酸脱析回收等；聚合工艺上采用 国内先进的 70m3 聚合釜，并全部采用 DCS 控制系统；采用更节能、更环保的 75 吨循环流 化床锅炉。 通过采取先进技术和工艺，提高装置的科技含量，能耗有较大幅度地下降。 （2）大力发展循环经济，进一步落实企业节能减排工作 ①电石渣的综合利用 公司与德阳市八角水泥厂合作建设 40 万吨电石渣制水泥项目，装置投运后可彻底解决 电石渣的污染问题，既能创造较好的环保产业效益，同时又做到了资源的再利用。 ②污水处理 为进一步落实节能减排工作，公司于 2007 年完成了污水二期工程，经环保部门验收后 已投产并形成较强的治污能力，彻底实现了达标排放。 ③加大水资源的重复利用率 公司投资近 2100 万元修建 11 座凉水塔循环复用系统，将各工段、岗位排出的清洁冷 却水循环利用，使公司生产用水复用率达到 98%以上。 五、董事局日常工作情况 1、报告期内董事局的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事局共召开八次会议。 27 （1）第六届第十二次董事局会议于 2007 年 2 月 13 日在金路大厦召开。会议应到董事 8 名，实到 8 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议通过了如下议案：《关 于解散晨光金路科技有限公司的议案》、《关于对绵阳小岛建设开发有限公司实施增资扩 股的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 2 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （2）公司第六届第十三次董事局会议于 2007 年 4 月 9 日在金路大厦召开。会议应到 董事 8 名，实到 8 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议通过了如下议案： 《2006 年度报告》及摘要、《2006 年度董事局工作报告》；《2006 年度总裁工作报告》、 《2006 年度财务决算报告》、《2006 年度利润分配预案及资本公积金转增股本的预案》、 《关于确定公司 2007 年度高管人员薪酬标准的议案》、《关于聘请会计师事务所并向其支 付报酬和聘请律师事务所的议案》、《关于 2007 年度公司内部担保计划的议案》、《关于 2007 年度新增贷款计划的议案》、《关于 2007 年度公司与其他单位互保的议案》、《关 于本公司控股子公司绵阳小岛建设开发有限公司所属绵阳中学英才学校二期项目开发建设 的议案》、《关于实施新会计准则的议案》、《关于股权分置改革费用冲减资本公积的议 案》、《关于核销四川金路人造革有限公司往来款及投资的议案》、《四川金路集团股份 有限公司股东大会议事规则》、《四川金路集团股份有限公司董事局议事规则》、《四川 金路集团股份有限公司总裁班子工作细则》、《关于召开 2006 年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （3）公司第六届第十四次董事局会议于 2007 年 4 月 19 日在金路大厦召开。会议应 到董事 8 名，实到 8 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议通过了公司《2007 年第一季度报告》。 （4）公司第六届第十五次董事局会议于 2007 年 7 月 3 日在金路大厦召开。会议应到 董事 8 名，实到 8 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议通过了如下议案： 《关于上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》、《信息披露事务管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《关于聘任公司高级管理人员的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 7 月 5 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （5）公司第六届第十六次董事局会议于 2007 年 7 月 27 日在金路大厦召开。会议应 到董事 8 名，实到 8 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议审议通过了如下议 案：《2007 年半年度报告》及其摘要、《关于四川岷江电化有限公司增资扩股的议案》、 《关于投资参股四川美创实业发展有限公司的议案》、《关于中江金仓化工原料有限公司 增资扩股的议案》、《关于对部分资产计提减值准备的议案》、《关于因计提资产减值准 备影响当期利润数不纳入对经营班子内部考核的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （6）公司第六届第十七次董事局会议于 2007 年 10 月 18 日在金路大厦召开。会议应 到董事 8 名，实到 8 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议审议通过了如下议 案：《2007 年第三季度报告》、《关于对部分资产计提减值准备的议案》、《关于对拆除 资产实施报废的议案》、《关于注销四川省德阳华远国际经贸有限公司的议案》、《关于 四川德阳东马塑胶有限公司吸收合并四川金路新材料有限公司的议案》、《四川金路集团 股份有限公司重大事项内部报告制度》、《四川金路集团股份有限公司接待和推广工作制 度》、《四川金路集团股份有限公司独立董事工作制度》。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 10 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 28 （7）公司第六届第十八次董事局会议于 2007 年 12 月 3 日以通讯方式召开。会议应参 加表决董事 8 名，实际参加表决董事 8 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议 审议通过了《四川金路集团股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 12 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （8）公司第六届第十九次董事局会议于 2008 年 1 月 25 日在金路大厦召开。会议应 到董事 8 名，实到 8 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议审议通过了如下议 案：《关于成立公司董事局专门委员会及人员组成的议案》、《董事局战略委员会工作规 则》、《董事局审计委员会工作规则》、《董事局提名和薪酬考核委员会工作规则》、《关 于聘任公司高级管理人员的议案》、《关于对部分资产实施报废的议案》、《关于对部分 资产予以核销的议案》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《募集资金管 理制度》、《董事局秘书工作制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其 变动管理专项制度》。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 1 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 2、董事局对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事局根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及《公司章程》的有关 规定，认真履行职责，严格执行股东大会授权的各项事宜。对于年度内股东大会通过的 15 项决议，公司董事局均遵照执行并达到预期目的；根据公司 2006 年度股东大会决议，对公 司 2006 年度利润进行分配，以 2006 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.42 元（含税），分红派息公告刊登于 2007 年 7 月 3 日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》和《证券日报》，本次分红派息的股权登记日为 2007 年 7 月 9 日，除息日 为 2007 年 7 月 10 日。 3、董事局下设审计委员会履行职责情况 （1）董事局审计委员会工作情况 公司董事局各专门委员会经 2008 年 1 月 25 日召开的第六届第十九次董事局会议通过 后设立，董事局审计委员会严格按照《公司审计委员会工作规则》履行工作职责，主要负 责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。在本年度财务报告审计工作中，充分发挥 监督作用，维护审计的独立性： ①审计委员会与负责公司年度审计工作的四川君和会计师事务所协商确定审计工作时 间安排； ②在年审注册会计师进场前审计委员会审阅公司编制的财务会计报表，出具书面意见； ③与年审注册会计师加强沟通，以督促函的方式督促会计师事务所在约定时间内提交 审计报告； ④在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，出具书面意 见； ⑤审计委员会召开 2007 年度工作会议，审议通过公司财务会计审计报告、四川君和会 计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告、续聘四川君和会计师事务所作为公司审 计机构的议案，形成决议后提交董事会审核。 29 （2）董事局审计委员会的书面意见、年度审计工作总结报告及会议决议 ①审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的书面意见 按照中国证监会和深圳证券交易所相关规定，董事局审计委员会在公司年报编制和披 露过程中切实履行监督、核查职能，在年审注册会计师进场前，审阅了金路集团 2007 年度 财务会计报表，认为： 1、公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符 合新企业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求； 2、公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确； 3、公司财务会计报表内容客观、真实、准确，未发现有重大错报、漏报情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请 公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后事项，以保证财务 报表的公允性、真实性及完整性。此财务会计报表可以提交年审注册会计师进行审议。 董事局审计委员会 二○ ○ 八年三月十四日 ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的书面 意见 按照中国证监会和深圳证券交易所相关规定，董事局审计委员会在公司年报编制和披 露过程中切实履行监督、核查职能，通过前期与年审注册会计师充分沟通，根据公司生产 经营情况及重大事项的进展情况，在年审会计师出具初步审计意见后，我们审阅了金路集 团 2007 年度财务会计报表，保持原有的审议意见，并认为： 公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制流程合 理规范，公允地反映了截止 2007 年 12 月 31 日公司资产、负债、权益和经营成果，内容真 实、准确、完整。 经四川君和会计师事务所初步审定的 2007 年度财务会计报表可提交审计委员会进行 表决。 董事局审计委员会 二○ ○ 八年三月二十一日 ③审计委员会关于四川君和会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结 报告 经四川金路集团股份有限公司董事局提议并股东大会通过，聘任四川君和会计师事务 所对公司 2007 年年度财务会计报表进行审计。 2007 年 11 月 5 日，审计委员会与四川君和会计师事务所经协商确定公司 2007 年度财 务报告审计工作时间安排。审计工作安排是符合证监公司字[2007]235 号《关于做好上市 公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》、深证上[2007]206 号《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》、《企业会计准则 2006》及其应用指南等要求。 四川君和会计师事务所有限责任公司审计人员共 18 人（含项目负责人）于 2008 年 1 月 12 日按照上述审计工作安排约定进场。审计人员在 2008 年 1 月 12 日至 1 月 26 日完成 纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会 30 计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司管理层及审计委员会各 委员作了持续、充分的沟通，以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司经 营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面充分关注，亦使得年审注 册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断，确保了财务会计信息披露的真实、准 确和完整。 在年审注册会计师现场审计期间，审计委员会各委员按照中国证监会和深圳证券交易 所相关规定，履行监督、核查职能，关注审计过程中发现的问题，督促会计事务所在规定 时限内完成编制工作，确保年度报告真实、准确、完整。 年审注册会计师于 2008 年 4 月 23 日出具了标准无保留意见结论的审计报告。我们认 为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审 计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司 的实际情况。 董事局审计委员会 二○ ○ 八年三月二十一日 4、董事局下设提名和薪酬考核委员会履行职责情况 公司董事局各专门委员会经 2008 年 1 月 25 日召开的第六届第十九次董事局会议通过 后设立，董事局提名和薪酬考核委员会对公司经营班子及相关人员 2007 年度完成目标任务 及薪酬情况进行了严格审定，并向董事局提出兑现奖惩措施的建议。今后将严格按照《公 司薪酬与考核委员会工作规则》，切实履行职责，主要负责制定公司董事及经理人员的考 核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，并指导董事局完 善公司薪酬体系。 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经四川君和会计师事务所审计，公司 200７年度实现净利润 80,664,593.60 元，加上 执行新会计准则追溯调整后年初未分配利润 361,423,050.14 元，减去按母公司实现的净利 润提取 10%法定盈余公积金 3,494,441.63 元和已分配 2006 年度红利 25,585,654.67 元， 可供股东分配的利润为 413,007,547.44 元。根据公司在股权分置改革中对分红的承诺，经 公司第一大股东汉龙实业发展有限公司和第二大股东德阳市国有资产经营有限公司提议， 公司 2007 年度分配预案为：以 2007 年末公司总股本 609,182,254 股为基数，拟向全体股 东按每 10 股派 0.53 元（含税）进行红利分配，共计应付股利 32,265,837.44（含税）， 尚余未分配利润 380,741,710.00 元结转以后年度进行分配。本年度不进行资本公积金转增 股本。本预案尚须提交公司 2007 年度股东大会审议批准。 七、其他事项 1、根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的要求，公司经过认真自查，本公司与控股股东及其他关联方不存在上文所述的关于 关联方违规占用资金及对外进行担保的情况。 2、关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况，四川君和会计师事务所出具了《关 于四川金路集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核说明》，具体如下： 31 ⑴本年度金路集团公司的大股东无占用公司资金情况。 ⑵其他关联方占用资金情况如下： ①金路集团公司的联营企业—四川岷江电化有限责任公司前期是金路集团公司的控股 子公司，因经营需要 2006 年将其持股比例由原来的 60%下降为 40%，四川岷江电化有限 责任公司作为金路集团公司下属全资子公司------四川省金路树脂有限公司的原材料供应基 地，其生产的电石产品主要销售给四川省金路树脂有限公司，四川省金路树脂有限公司为 支持其正常的生产经营，保证枯水期的电石供应，截止 2007 年 12 月 31 日止预付购货款 33,732,591.67 元。 ②金路集团公司纳入合并报表范围的控股子公司绵阳小岛建设开发有限公司（以下简 称小岛公司）与其控股子公司绵阳市绵中小岛教育投资有限公司共同开办的绵阳中学英才 学校，金路集团公司的控股子公司-------小岛公司持有学校 98.26%的开办资金，但由于该学 校是民办学校，根据《民办学校教育促进法》解释其性质为民办非盈利机构，采用成本法 进行核算，未合并会计报表。2007 年年初小岛公司欠绵阳中学英才学校往来款 650,000.00 元，2007 年 8 月，由于绵阳中学英才学校二期项目建设完工后尚欠部分工程款，需要大量 的资金，从小岛公司拆借 18,000,000.00 元，截至 2007 年 12 月 31 日绵阳中学英才学校尚 欠小岛公司 17,350,000.00 元。该款项已于 2008 年 3 月 10 日收回 13,000,000.00 元。 3、公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》 （证监发[2003]56 号）、 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120 号）的规定，公司 3 位独立董事本着对公司、全体股东负责的态度，经过对公司进行了必 要的核查和问询后，发表如下独立意见： 经认真核查，我们认为：四川金路集团股份有限公司认真贯彻执行中国证监会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、 证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的有关规定： ⑴2007 年度没有发生违规对外担保、关联方违规占用资金情况，也不存在以前年度发 生并累计至 2007 年 12 月 31 日的违规对外担保、关联方违规占用资金情况。 ⑵截止 2007 年 12 月 31 日，本公司尚有为原控股子公司四川省绵阳市丰谷酒业有限责 任公司的担保如下：为丰谷酒业在华夏银行股份有限公司成都红星支行贷款 2,000.00 万元 提供担保，担保期限 2007 年 7 月 17 日至 2008 年 7 月 17 日；为丰谷酒业在中国农业发展 银行绵阳市分行提供最高额 8,000.00 万元的贷款进行担保，担保期限 2007 年 5 月 23 日至 2008 年 5 月 22 日；为丰谷酒业在绵阳市商业银行办理承兑汇票、人民币贷款等业务提供 最高额 5,000.00 万元的担保，担保期限 2006 年 5 月 1 日至 2008 年 5 月 31 日。四川省绵阳 市丰谷酒业有限责任公司在上述期限为本公司提供了对等金额的担保。 资金占用方 类别 资金占用方的名 称 占用方与上市公司 的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2007 年期初占用资 金余额 2007 年度借方累计 发生金额 2007 年度贷方累 计发生金额 2007 年期末占用资 金余额 占用形成原 因 占 用 性 质 四川岷江电化有 限责任公司 上市公司的联营企 业 预付账款 154,441,301.76 120,708,710.09 33,732,591.67 详见说明① 上市公司的 子公司及其 附属企业 绵阳中学英才学 校 上市公司控股的子 公司所属单位 其他应收款 -650,000.00 18,000,000.00 17,350,000.00 详见说明② 合计 -650,000.00 51,082,591.67 32 第九节 监事局报告 2007 年度，公司监事局根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关规定，本 着对股东负责的态度，认真履行了监事局的职能。本年度公司监事局共召开了五次会议， 监事局主席列席了公司召开的八次董事局会议，监事局成员参加了公司 2006 年度股东大 会，对公司重大决策和决议的形成表决程序进行了审查和监督，对公司依法运作情况进行 了检查。 一、监事局日常工作情况 （1）公司第六届第十一次监事局会议于 2007 年 2 月 13 日在金路大厦 11 楼会议室召 开，会议应到监事 5 名，实到 5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议并 通过了如下议案：《关于解散晨光金路科技有限公司的议案》、《关于对绵阳小岛建设开 发有限公司增资扩股的议案》。 （2）公司第六届第十二次监事局会议于 2007 年 4 月 9 日在金路大厦 11 楼会议室召开， 会议应到监事 5 名，实到 5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议并通过 了如下议案：《2006 年度报告》及摘要、《2006 年度监事局工作报告》、《2006 年度财 务决算报告》、《2006 年度利润分配预案及资本公积金转增股本的预案》、《关于 2007 年度公司内部担保计划的议案》、《关于 2007 年度新增贷款计划的议案》、《关于 2007 年度公司与其他单位互保的议案》、《关于更换职工监事的议案》、《关于实施新会计准 则的议案》、《关于股权分置改革费用冲减资本公积金的议案》、《关于核销四川金路人 造革有限公司往来款的议案》、《关于本公司控股子公司绵阳小岛建设开发有限公司所属 绵阳中学英才学校二期项目开发建设的议案》、《四川金路股份有限公司监事局议事规则》、 《关于召开 2006 年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （3）公司第六届第十三次监事局会议于 2007 年 4 月 19 日在金路大厦 11 楼会议室召 开，会议应到监事 5 名，实到 5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议并 通过了公司《2007 年第一季度报告》。 （4）公司第六届第十四次监事局会议于 2007 年 7 月 27 日在金路大厦 11 楼会议室召 开，会议应到监事 5 名，实到 5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议并 通过了如下议案：《2007 年半年度报告》、《关于四川岷江电化有限公司增资扩股的议案》、 《关于投资参股四川美创实业发展有限公司的议案》、《关于中江金仓化工原料有限公司 增资扩股的议案》、《关于调整公司第六届监事局监事、监事局主席的议案》、《关于对 部分资产计提减值准备的议案》、《关于因计提资产减值准备影响当期利润数不纳入对经 营班子内部考核的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （5）公司第六届第十五次监事局会议于 2007 年 10 月 18 日在金路大厦 11 楼会议室召 开，会议应到监事 5 名，实到 5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议并 通过了如下议案：《2007 年第三季度报告》、《关于对部分资产计提减值准备的议案》、 《关于对拆除资产实施报废的议案》、《关于注销四川省德阳华远国际经贸有限公司的议 案》、《关于四川德阳东马塑胶有限公司吸收合并四川金路新材料有限公司的议案》、《四 川金路集团股份有限公司重大事项内部报告制度》、《四川金路集团股份有限公司接待和 推广工作制度》、《四川金路集团股份有限公司独立董事工作制度》。 本次会议决议公告刊登于 2007 年 10 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 33 （6）公司第六届第十六次监事局会议于 2008 年 1 月 25 日在金路大厦 11 楼会议室召 开，会议应到监事 5 名，实到 5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议并 通过了如下议案：《关于成立公司董事局专门委员会及人员组成的议案》、《董事局战略 委员会工作规则》、《董事局审计委员会工作规则》、《董事局提名和薪酬考核委员会工 作规则》、《关于对部分资产实施报废的议案》、《关于对部分资产予以核销的议案》、 《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理制度》、《董事局秘书 工作制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理专项制度》。 本次会议决议公告刊登于 2008 年 1 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 二、监事局独立意见 2007 年度，公司监事局对公司生产经营运作情况、内部规章制度的执行情况进行了检 查，对公司会计报表进行了审核，对公司董事和高级管理人员履行职责的情况进行了监督。 1、公司依法运作情况 公司监事局根据有关法律、法规，对公司股东大会、董事局会议的召开程序、决议事 项，董事局对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员履行职务情况及公司的各项管 理制度进行了监督，认为公司董事局为公司的长远发展，为股东的利益，做到了诚实、信 用、勤勉、尽责，其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的规定；每次董事局会议、 股东大会的召开和有关决议及信息披露工作，均符合《公司法》及《公司章程》，以及国 家其他有关法律法规的规定；公司各项内部控制制度较为健全、完善，经营决策程序科学 合理，公司能严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》和其他有关规章制度 规范运作，公司董事、高级管理人员在履行公司职务时没有违反法律、法规及《公司章程》， 也没有损害公司利益和股东权益的行为。 2、公司财务状况 公司监事局对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司 2007 年度财务报告真 实地反映了公司的财务状况和经营成果，四川君和会计师事务所出具的标准无保留意见的 审计报告和对有关事项作出的评价是客观公正的。 3、报告期内公司无募集资金投资项目情况。 4、报告期内公司无收购、出售资产的情况。 5、关联交易 公司与各方的关联交易价格合理，合同规范，双方均严格按协议履行权利义务，未损 害本公司利益，无内幕交易行为。 6、内部控制 公司建立了较为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系，主要包括重大投资决策、 关联交易决策、财务管理以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销 售管理等各个方面，定期对各项制度进行检查和评估，各项制度建立之后得到了有效地贯 彻执行，对公司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导作用。公司内部控制自我评价 中对公司内部控制的整体评价是客观的、真实的。 三、股东大会决议执行情况 公司监事局主席列席了报告期内召开的八次董事局会议，监事局成员均出席了公司 2006 年度股东大会，对公司董事局提交股东大会审议的各项报告和提案内容，公司监事局 无异议。公司监事局对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为公司董事局能够认真执 行股东大会的有关决议。 34 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 二、报告期内公司未发生破产重整相关事项 三、报告期内，公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业的股权情况 1、报告期内，公司持有其他上市股权情况 单位：（人民币）元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权 比例 期末账 面值 报告期损益 会计核算科目 股份来源 600662 强生控股 70,059.60 0.01% 0.00 429,940.40 可供出售金融 资产 购入 合计 70,059.60 - 0.00 429,940.40 - - 2、报告期内参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业的 股权情况 所持对象名称 初始投资金 额(万元) 持有数量 (万股) 占该公司 股权比例 期末账面 值(万元) 报告期损 益(万元) 会计核 算科目 股份 来源 德阳市商业银行 1500 1575.591 4.9% 1500 0.00 长期股 权投资 参股 合 计 1500 1575.591 1500 0.00 四、报告期内收购及出售资产、企业合并事项 本公司控股子公司四川德阳东马塑胶有限公司吸收合并本公司控股子公司四川金路新 材料有限公司。 由于德阳市政府调整工业布局总体规划需要，要求金路集团将其位于石亭江附近的本 公司控股子公司四川德阳东马塑胶有限公司（以下简称东马公司）予以整体搬迁。金路集 团为支持德阳地方经济发展，并站在集团公司发展与战略的高度，充分利用这次搬迁的契 机，将东马公司搬迁至什邡洛水镇本公司控股子公司四川金路新材料有限公司（以下简称 新材料公司）厂区内，一方面可充分利用新材料公司厂区内闲置的厂房、公用设施；另一 方面，由于东马公司与新材料公司同属金路集团下属软制品加工企业，在原材料需求、生 产工艺、销售渠道、公用工程、企业管理等方面具有很大的相关性，为有利于打造金路集 团塑料软制品加工基地，增强塑料软制品加工产业的市场竞争力，实现资源的优化配置， 提高企业生产效率，公司决定将东马公司与新材料公司实施战略整合。 吸收合并前，东马公司注册资本和实收资本均为2,500,000.00美元，本公司持有其75% 的股份；吸收合并后的东马公司更名为“ 德阳金路高新材料有限公司” ，注册资本为 51,075,000.00元，本公司持有其总额的89.68%的股份。合并业务经四川君和会计师事务所 验证，工商变更手续于2007年9月30日办理完毕。相关信息披露情况详见2007年10月20日的 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网。 五、报告期内公司未实施股权激励计划 六、公司重大关联交易事项 报告期内公司无对外重大关联交易事项。其它关联交易事项详见会计报表附注七。 七、报告期内公司重大合同及其履行情况 35 1、公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司 资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 2、重大担保 单位：人民币万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协 议签署日） 担保 金额 担保 类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方 担保（是或否） 四川省绵阳市丰 谷酒业有限责任 公司 2007 年 7 月 17 日 2,000.00 连带责 任担保 一年 否 否 四川省绵阳市丰 谷酒业有限责任 公司 2007 年 5 月 23 日 8,000.00 连带责 任担保 一年 否 否 四川省绵阳市丰 谷酒业有限责任 公司 2006 年 5 月 1 日 5,000.00 连带责 任担保 二年 否 否 报告期内担保发生额合计 10,000.00 报告期末担保余额合计 (A) 15,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 67,290.00 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 58,790.00 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额 （A+B） 73,790.00 担保总额占净资产的比例 61.98% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额 （C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 保对象提供的担保金额 (D) 700.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额 (E) 14,263.00 上述三项担保金额合计*(C+D+E) 14,963.00 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项，无委托贷款事项。 4、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 （1）公司原非流通股股东在股权分置改革工作中作出了如下承诺： 公司已于 2006 年 7 月 11 日实施了股权分置改革方案，除法定承诺外，提起动议的汉 龙实业发展有限公司和德阳市国有资产经营有限公司做出如下特别承诺： ①其所持有的金路集团非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上 市交易； ②在前项承诺期满后的十二个月内，通过深交所挂牌交易出售股份的数量占公司股份 总数的比例不超过 5%，二十四个月内，通过深交所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总 数的比例不超过 10%，且通过深交所挂牌交易出售原所持非流通股股份的价格不低于股权 36 分置改革说明书公告日前九十个交易日收盘价算术平均值的 200%即 4.86 元/股，如金路集 团在上述期间内实施资本公积金转增或股票分红方案、配股等，则出售价格限制标准做相 应除权调整。 若有违反前述承诺事项的卖出交易，将卖出资金划入上市公司账户归公司所有。 ③在金路集团 2006 年和 2007 年年度股东大会上，其将依据相关规定履行程序提出如 下利润分配议案：当年利润分配的比例不低于当年实现的可供股东分配的利润（非累计未 分配利润）的 40%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 （2）报告期内，公司或持股 5%以上股东无其他承诺事项。 八、公司续聘会计师事务所情况 经公司 2006 年度股东大会审议通过，续聘四川君和会计师事务所为本公司审计机构， 年审计费用为 50 万元，聘期一年。至本次年报披露时，该所已为公司提供了连续 15 年的 审计服务。 九、报告期内，不存在公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、 收购人受中国证监会及证券交易所稽查、行政处罚、通报批评、公开遣责等情况。 十、公司接待调研及采访等相关情况 根据监管部门对上市公司信息披露的要求，公司信息披露严格按照公开、公平、公正 的原则面向全体投资者。对于包括机构投资者在内的特定对象的调研、沟通和采访，我们 遵循了公平信息披露的原则，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈话的主要内容及提供的资料 2007 年 1 月 27 日 公 司 八 楼 会 议 室 实地调研 《中国证券报》记 者 公司发展战略、项目情况介绍，提供公 司《2005 年度报告》等 2007 年 2 月 11 日 董事局办公室 实地调研 国金证券投行人 员一行 公司发展战略、项目情况介绍，提供公 司《2005 年度报告》等 2007 年 3 月 5 日 公司 11 楼会议 室 实地调研 广发证券西南总 部投行人员一行 公司发展战略、项目情况介绍，提供公 司《2005 年度报告》等 2007 年 4 月 28 日 董事局办公室 实地调研 《金融投资报》记 者 公司发展战略、项目情况介绍，面谈， 未提供资料 2007 年 5 月 18 日 公司 12 楼会议 厅 实地调研 《上海证券报》、 《金融投资报》记 者、公司部分股东 参加年度股东大会，公司董事长、总裁 介绍公司发展战略、经营管理情况，提 供《2006 年度报告》及公司各项议事规 则等 2007 年 6 月 7 日 董事局办公室 实地调研 国金证券投行人 员一行 公司发展战略、项目情况介绍，提供公 司《2006 年度报告》等 2007 年 8 月 28 日 董事局办公室 实地调研 深圳市特发集团 有限公司发展部 经理 公司发展战略、项目情况介绍，提供公 司《2006 年度报告》等 2007 年 10 月 9 日 董事局办公室 实地调研 《金融投资报》记 者 公司发展战略，未提供资料 2007 年 12 月 3 日 董事局办公室 实地调研 博时基金研究员 公司发展战略、项目情况介绍，未提供 资料 十一、报告期内公司信息披露索引 37 本报告期，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》、《证券日报》及《巨潮资讯网》（）上，具体如下： 序号 公告日期 公告内容 1 2007.02.15 第六届第十二次董事局会议决议公告 2 2007.03.30 重大事项公告 3 2007.04.12 2006 年度报告及摘要 4 2007.04.12 第六届第十三次董事局会议决议公告 5 2007.04.12 第六届第十二次监事局会议决议公告 6 2007.04.12 关于 2007 年度公司内部担保计划的公告 7 2007.04.12 关于 2007 年度新增贷款计划的公告 8 2007.04.12 关于召开 2006 年度股东大会的通知 9 2007.04.23 2007 年第一季度报告 10 2007.05.19 2006 年度股东大会决议公告 11 2007.05.26 关于公司治理专项活动联系方式的公告 12 2007.06.13 股票停牌公告 13 2007.06.14 澄清公告 14 2007.07.03 2006 年度分红派息实施公告 15 2007.07.05 第六届第十五次董事局会议决议公告 16 2007.07.05 关于上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划 17 2007.07.13 关于有限售条件流通股上市的提示性公告 18 2007.07.31 2007 年半年度报告及摘要 19 2007.07.31 第六届第十六次董事局会议决议公告 20 2007.07.31 第六届第十四次监事局会议决议公告 21 2007.08.08 关于大股东减持股份的公告 22 2007.10.20 2007 年第三季度报告 23 2007.10.20 第六届第十七次董事局会议决议公告 24 2007.10.20 第六届第十五次监事局会议决议公告 25 2007.12.04 第六届第十八次董事局会议决议公告 26 2007.12.04 关于公司治理专项活动的整改报告 27 2008.01.26 第六届第十九次董事局会议决议公告 28 2008.01.26 第六届第十六次监事局会议决议公告 38 第十一节 财务报告 审 计 报 告 君和审字(2008)第 3096 号 四川金路集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川金路集团股份有限公司（以下简称金路集团公司）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润 表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金路集团公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 四川君和会计师事务所 总所地址：成都市八宝街 88 号国信 广场 22、23 楼 电 话：86（028）86698855-506 传 真：86（028）86692316 德阳分所地址：德阳市泰山南 路泰安楼 4 楼 电 话：（0838）2370800 传 真：（0838）2372618 39 三、审计意见 我们认为，金路集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了金路集团公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现 金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 庄瑞兰 地址：中国●成都 中国注册会计师：陈明月 报告日期：二 00 八年四月二十三日 40 财务报表（附后） 财务报表附注 四川金路集团股份有限公司财务报表附注 2007 年 1 月 1 日—2007 年 12 月 31 日 附注一、公司的基本情况 四川金路集团股份有限公司 (以下简称“本公司”或“公司”)是 1989 年 4 月经政 府批准由四川省树脂总厂改组设立的股份有限公司。于 1992 年 4 月 18 日经工商登 记注册成立，注册号为：5106001800902-X1/1。 1993 年 5 月 7 日，公司股票在深圳证券交易所上市，上市时总股本为 5,284.80 万股，其中国家股 1,700.00 万股（占总股本的 32.17%），法人股 1,624.80 万股(占 总股本的 30.74%)，流通股 1,960.00 万股（占总股本的 37.09%）。 1993 年 6 月，公司以总股本 5,284.80 万股为基数，每 10 股送红股 2 股，配 售 3 股，共送红股 1,056.96 万股，配售新股 1,585.44 万股，总股本变为 7,927.20 万 股。 1994 年 5 月 28 日，经第二届第三次股东大会决议批准，以 1993 年末总股本 7,927.20 万股为基数，实施每 10 股送红股 3 股，增加股本 2,378.10 万股，总股本 变为 10,305.36 万股。其中国家股 1,700.00 万股（占总股本的 16.5%），法人股 2,627.825 万股（占总股本的 25.4%），流通股 5,977.535 万股(占总股本的 58.1%)。 1995 年 8 月 11 日，经公司第三届第一次股东大会决议及中国证监会（证监 发[1995]26 号）文批准，公司以 1994 年末总股本 10,305.36 万股为基数，实施每 10 股送 2.5 股，增加股本 2,576.34 万股，每 10 股配售 2.307 股，本次获准配股股本 2,377.45 万股，实际配售股本 1,380.7855 万股，总股本为 14,262.4855 万股。其中 国家股 2,125.00 万股（占总股本的 14.90%），法人股 3,281.44 万股（占总股本的 23.01%），流通股 8,856.0455 万股(占总股本的 62.09%)。1996 年 5 月 30 日,经公司 第三届第二次股东大会决议批准，以 1995 年末总股本 14,262.50 万股为基数,实施 了每 10 股送 2 股，增加股本 2,853.00 万股,总股本变为 17,115.00 万股。 1996 年 10 月 9 日，经公司 1996 年临时股东大会决议批准，以 1996 年 5 月 送红股后的总股本 17,115.00 万股为基数，实施了公积金每 10 股转增 4 股，增加新 41 股 6,846.00 万股，总股本变为 23,960.9739 万股。其中国家股 3,570.00 万股（占总 股本的 14.90%），法人股 5,502.336 万股（占总股本的 22.96%），流通股 14,888.6379 万股(占总股本的 62.09%)。 1997 年 6 月 16 日，经中国证监会(证监上字[1997]12 号文)批准，公司以 1996 年末总股本 23,961.00 万股为基数，实施了 1997 年度每 10 股配售 2.976 股，本次 获准配股股本 7,131.00 万股，实际配股 5,326.63 万股，配股后公司总股本变为 29,287.6084 万股。其中国家股 3,905.776 万股（占总股本的 13.34%），法人股 6,062.336 万股（占总股本的 20.70%），流通股 19,319.4964 万股(占总股本的 65.96%)。 2001 年 6 月 1 日，经公司 2000 年度股东大会批准，以 2000 年末股本总额 29,287.60 万股为基数，实施了用资本公积金向全体股东按每 10 股转增 6 股，增加 新股 17,572.60 万股，总股本变为 46,860.00 万股。其中国家股 6,249.2416 万股（占 总股本的 13.34%），法人股 9,699.7376 万股（占总股本的 20.70%），流通股 30,911.1942 万股(占总股本的 65.96%)。 2003 年 6 月 5 日，经公司 2002 年度股东大会决议批准，以 2002 年末股本总 额 46,860.00 万股为基数，实施了 2002 年度送股、资本公积金转增股本（每 10 股 送红股 1 股、转增 2 股）。总股本变为 60,918.2254 万股，其中国家股 8,124.0141 万股（占总股本的 13.34%），法人股 13,937.6658 万股（占总股本的 22.88%），流 通股 38,856.5455 万股（占总股本的 63.78%）。 2006 年 6 月 26 日经过股东大会审议通过股权分置改革方案。股权分置改革方 案的基本内容为：实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股 将获得非流通股股东支付的 2.0 股对价，对价股份总数为 7,744.6206 万股。股改完 成后，有限售条件的股份为 14,460.3683 万股，占总股本的 23.74%，无限售条件的 股份为 46,657.8571 万股，占总股本的 76.26%。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 60,918.23 万元，其中有限售条 件的股份为 11,239.0815 万股，占总股本的 18.449%，无限售条件的股份为 49,679.1439 万股，占总股本的 81.55%。法定代表人：何光昶。公司住所：德阳市 岷江西路二段 57 号。 本公司所处行业：化工。主体企业为四川省金路树脂有限公司（以下简称树脂 公司），以生产销售聚氯乙烯树脂、烧碱为主。本公司于 2001 年 11 月出资收购绵 阳小岛建设开发有限公司（原名“绵阳小岛房地产开发有限公司”，以下简称“小岛 42 公司”）98.26%的股权，使本公司在房地产领域的业务得到进一步的拓展；本公司 于 2005 年 9 月出资收购了绵阳市绵中小岛教育投资有限公司，开始涉足教育领域。 本公司经营范围：聚氯乙烯树脂、烧碱、针纺织品自产自销、房地产开发等。 附注二、会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业。本公 司财务报表以持续经营为基础列报。 本公司2006 年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，本次按 照中国证监会[证监发（2006）136 号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息 披露工作的通知》和[证监会计字（2007）10号]《公开发行证券的公司信息披露规 范问答第7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及财政 部[财会（2007）14 号] 《企业会计准则解释第1 号》的规定，对2006 年相关事项 和项目进行了追溯调整，并按调整后的数据编制了2006 年度的财务报表。根据财 政部规定，本公司从2007年1 月1 日执行新企业会计准则，2007 年度的财务报表 是按新企业会计准则编制的。 （三）重要会计政策和会计估计 根据财政部[财会（2006）3 号]《关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》和[财会（2006）18 号]《关于印发〈企业会计准则－应用 指南〉的通知》的规定，结合本公司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计。 经本公司董事会审议通过，本公司及所属子公司自2007年1 月1 日起执行。 1、会计年度 本公司采用公历年制，即从公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计 年度。 2、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 43 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价 值计量且变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业 合并取得的资产及负债、债务重组、具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出 的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 本公司将持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等确认为现金等价物。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资 产负债表日，外币货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值确定日）的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率 变动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日 的即期汇率折算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。 6、金融资产和金融负债 （1） 金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 (2) 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 本公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，含应收票据、应收账款、其他应收款和 预付款项，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计 量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得 或损失，计入当期损益。 本公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的，并拟长期持有的股权投 资，在活跃市场有报价，公允价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初 始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的 利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有 者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 44 本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认 以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按 摊余成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支 付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 坏账准备核算方法和计提比例： 期末，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。对关联方的正常往来款(指纳入合并范围的母子公司间往来款) 不计提坏账准备。 本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额 重大、但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项一起，按账龄划分为若干组合， 根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情 况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对有 确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资 不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债 务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。 对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。 本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下： 账 龄 比 例（%） 1 年以内（含1 年，以下类推） 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 3年以上 30% 对预付款项和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发 生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计 提坏账准备。 8、存货核算方法 （1）本公司存货分为原材料、库存商品、开发产品、低值易耗品、在产品、 开发成本及自制半成品等。 45 （2）存货计价：大宗原材料和自制半成品采用计划价格核算，按月计算成本 差异，将其调整为实际成本；其余各类存货采用实际成本核算。存货销售或领用时 采用加权平均法计价，低值易耗品在领用时一次性摊销。 （3）存货盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法：期末，由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧 过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目 的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提的存货跌价准备计入当期损 益。 （5）不同存货可变现净值的确定依据： 对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。 对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额确定其可变现净值。 对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 9、长期股权投资的核算方法 长期股权投资分为能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投 资；与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投 资；对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位 不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的权益性投资。 (1) 长期股权投资的初始计量： ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 46 收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作 为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原 则确定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为 换入长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该 项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。未同时满足 上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投 资的成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发 生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加 支付补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产 成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当 期损益。 在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本 的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值， 47 加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；收到补 价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换 入资产的成本，不确认损益。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单 位股份的公允价值，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债 务重组损失，计入当期损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 (2) 长期股权投资的后续计量 ① 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单 位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资采用成本法核算。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编 制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投 资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润 或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成 本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和 计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生的 净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现 净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重 大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 48 改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初 始投资成本。 ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动 而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入 当期损益。 (3) 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： ① 长期股权投资减值准备的确认标准： 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益， 同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债表日以个别投资项目可收回 金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回金额以公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 ② 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 (4) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项 经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存 在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。 ② 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 10、固定资产的确认条件、分类、折旧方法 (1) 确认条件：固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过1 年， 单位价值在2,000 元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经 营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000 元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；该固定资产成本能够可靠计量。 49 (2) 分类：固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他共四类。 (3) 折旧方法：固定资产折旧按平均年限法计算，并按固定资产类别的原价， 估计使用年限和3%的残值率确定各类固定资产折旧率如下： 本公司固定资产折旧采用平均年限法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如 下： 固定资产类别 经济使用年限 年折旧率 净残值率 房屋建筑物 30-50年 3.23%--1.94% 3% 机器设备 10-16年 9.7%--6.06% 3% 运输设备 10-15年 9.7%--6.46% 3% 其 他 5-10年 19.4%--9.7% 3% 对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去 累计折旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用 年限）和按账面原价3%预计的净残值来确定折旧率和折旧额。 (4)固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账 面价值，同时终止确认被替换部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发 生时计入当期损益。 (5)本公司期末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要 变动的，作为会计估计变更按未来适用法处理。 (6)固定资产减值准备按附注二、“ 14、资产减值计提依据及方法及资产组的认 定” 规定处理。 （7）固定资产融资租赁按《企业会计准则第21 号一租赁》规定处理。 11、在建工程的类别、结转固定资产的标准和时点 (1)本公司在建工程主要指尚未达到预定可使用状态的工程项目，按各项工程实 际发生的支出核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价 款、未完的工程支出等；本公司的在建工程按不同的工程项目分类核算。在建工程 达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定可使用状态日起按工程 预算、造价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按 确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂 估金额，但不需要调整原已计提的折旧额。 50 (2)在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的 规定计算计入工程成本。 (3)在建工程减值准备按附注二、“ 14、资产减值计提依据和方法及资产组的认 定” 规定处理。 12、无形资产核算方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具 体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、财务软件及特许经营权。 (1) 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币 性资产确认为无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资 产的成本能够可靠地计量。 (2) 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成 本之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号一借款费用》应予资本化的以外， 在信用期间内确认为利息费用。 ②自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6 号一无形资产》 第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已 经费用化的支出不再调整。 研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资 产： A.从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用 性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； 51 E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 ③投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 A.非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法 中所列“通过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的原则确定。 B.债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重 组债权的账面余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损 失，计入当期损益。 C.政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照其名义金额计量。 D.企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定： a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。 b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下 列情况计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进 行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对 可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 (3 )后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等 能确定使用寿命的，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的 使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为 摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。年度终了，对使用寿命有限的无形 资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与以前 估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿 命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会计估计变更处理。 (4) 商誉：商誉按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十三条的规定核算形 成的，被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第20 号 —企业合并》第十四条规定和该准则应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉 52 在每年终了按《企业会计准则第8 号—资产减值》第六章及其准则应用指南第五项 的规定测试和计提。 (5) 无形资产减值准备按附注二、“14、资产减值计提依据和方法及资产组的认 定”规定处理。 13、其他资产核算方法 (1)开办费在开始生产经营时一次摊销。 (2)长期待摊费用以实际发生的支出记账，长期待摊费用按受益期限平均摊销。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限 内平均摊销。 14、资产减值计提依据和方法及资产组的认定 (1 )本公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其 他适用《企业会计准则第8 号—资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值 的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试： ①资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在 近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (2)资产减值损失的确认 资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确 认，预计可收回金额按如下方法估计： ①可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。 53 ②资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销 售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置 有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费 用等。 ③资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合 考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流 量的现值。 (3)有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金 额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则按照该资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 (4 )资产组的认定 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。 按照《企业会计准则第8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准 则应用指南第四项的规定，本公司以各所属经营单位作为资产组，各控股子公司分 别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用 和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合实际情况 的，在履行相应的程序后重新确定资产组，并按《企业会计准则第8 号—资产减值》 第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组 的变化处理。 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用 资本化金额的计算方法 (1)借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价 或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合 资本化条件的资产（指需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用 或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购建或者生产的借款费用， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 54 (2)资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期 间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部 分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为 使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已 经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。 (3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正 常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 (4)借款费用资本化金额的计算步骤和方法： ①专门借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在 资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 ②一般借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数×所占用一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款 在当期所占用的天数/当期天数） 16、预计负债的确认条件及计量方法 （1）确认原则：如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件,本公司将其确 认为预计负债： 55 ①该义务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按履行该现时义务所需支出的最佳估计数计量。 预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数 对该账面价值进行调整。 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议 约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。 17、职工薪酬核算方法 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出，包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3） 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因 解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与 职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理： 由生产产品、提供劳务负担的，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产 负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；其他的职工薪酬，确认为当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出 自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条 件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损 益。 18、收入确认方法 （1）营业收入确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买 方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收 款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）让渡资产使用权收入 56 同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额 能够可靠计量。 （3）提供劳务收入 同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量； 相关的经济利益 很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本 能够可靠计量。 19、递延所得税资产 （1）按企业会计准则第18号第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适 用税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和 适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延 所得税资产重新调整,调整的差额记入当期所得税费用。 （2）于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。 其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常生产经营活动实 现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回 而增加的应纳税所得额来作出判断。 20、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政 府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关 的政府补助。满足以下条件的确认为政府补助： （1）本公司能够满足政府补助所附条件； （2）本公司能够收到政府的补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益 57 账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 21、所得税费用的会计处理方法：所得税费用的会计处理采用资产负债表债务 法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 22、企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日 在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并 而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形 成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金 流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并 利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被 合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包 括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费 用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的 合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以 公允价值列示。 23、合并财务报表的编制方法 58 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被 投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权 力。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上， 或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围；虽对其他单位投资占被投资 单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，但不能实施控制的，不纳入合并范 围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母 公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益 中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益” 项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项 目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制 下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 （3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 24、税项 本公司应纳税项如下： （1）增值税：税率 17%和 13%。 （2）营业税：税率为 3%和 5%。 （3）城市维护建设税：按地域不同分别按流转税额的 7%、5%和 1%计算缴纳。 （4）教育费附加：按应纳流转税的 3%计算缴纳。 （5）所得税：税率为 15%和 33%。 59 根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 （国税发［2002］47 号）和《四川省地方税务局转发国家税务总局关于落实西部 大开发有关税收政策具体实施意见的通知的通知》（川地税发［2002］46 号）文 件的规定，经四川省德阳市地方税务局审批，本公司下属子公司树脂公司 2007 年 度企业所得税按 15%的税率计缴。 其余子公司执行 33%所得税率。 （6）其他税项：按国家有关规定执行。 根据《企业会计准则第十八号－所得税》第十七条，资产负债表日，对于递延 所得税资产和递延所得税负债，应当根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量。2007 年3 月16 日中华人民共和国主席令第六十三号公 布《中华人民共和国企业所得税法》自2008年1 月1 日起施行，企业所得税的税率 为25%。 附注三、会计政策和会计估计变更以及差错更正 （一）会计政策变更 2007 年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则及其指南。根据《企 业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司 的自身特点和具体情况，调整事项如下： 1、本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了 应收款项坏账准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备。根据新会计准则 应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益393,842.09元，其中归属于母公司的所有者权益增加393,753.79元， 即调整减少母公司2006年年初未分配利润724,517.76元，调整减少2006年所得税费 用 1,127,568.40元，调整增加2006年少数股东损益9,296.85元，归属于少数股东的 权益增加 88.30元。 2、持有的上海强生控股股份有限公司股票，本公司将其归类为可供出售金融 资产，上年末按公允价值计价，金额为 234,002.16 元，其大于成本的差额 163,942.56 元调整期初资本公积。 3、根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的规定，上年同期 利润无其他追溯调整情况。 60 4、新旧会计准则股东权益差异调节表中2006年年报原披露数“ 2007年1月1日股 东权益” 为1,171,895,291.78元，与2007年年报披露数的金额一致，无变化。 （二）本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。 附注四、控股子公司及合营企业 1、子公司概况： 公 司 名 称 注册地 营业范围 注册资本 持股比例 德阳金路高新材料有限公司 什邡市 压延人造革 人民币 5107.5 万元 89.68% 德阳市电化有限责任公司 什邡市 电力、电石等 人民币 5000 万元 86.90% 四川美侬纺织科技有限责任公司 德阳市 纺织品 人民币 1000 万元 100% 四川省金路树脂有限公司 罗江县 化工产品 人民币 35000 万元 100% 四川金路房地产开发有限公司 德阳市 房地产开发 人民币 800 万元 100% 绵阳小岛建设开发有限公司 绵阳市 房地产开发 人民币 13500 万元 98.26% 四川金路塑胶有限公司 德阳市 塑胶、橡胶制品、化 工产品生产、销售 人民币 2600 万元 100% 中江金仓化工原料有限公司 中江县 盐卤输送等 人民币 5200 万元 57% 四川金路商贸有限责任公司 德阳市 化工原料等贸易 人民币 200 万元 100% 四川金路仓储有限公司 广汉市 仓储及材料销售 人民币 200 万元 100% 注：(1)为支持绵阳小岛建设开发有限公司进一步发展，本报告期公司对该子公 司实施增资扩股，在该公司原注册资本 3,000.00 万元的基础上，增加注册资本 10,500.00 万元。本次增资扩股后，该公司总股本变为 13,500.00 万元，本公司总出 资变为 13,265.00 万元，仍占该公司总股本的 98.26%； (2)为进一步夯实公司主导产业、满足公司下属主体企业树脂公司对工业盐的需 求，有效降低公司主导产品 PVC 树脂的生产成本，本公司经与中江金仓化工原料 有限公司（以下简称“金仓公司”）股东单位四川久大蓬莱盐化有限公司、中江县新 兴经营投资有限公司协商，报告期对金仓公司实施增资扩股，三方股东按原比例共 同增加注册资本 3,000.00 万元。该方案实施后，金仓公司注册资金变更为 5,200.00 万元，其中，本公司累计出资 2,964.00 万元，占总股本的 57%。 (3)由于经营需要，本公司控股子公司德阳东马塑胶有限公司于 2007 年 10 月吸 收合并本公司所属全资子公司四川德阳金路新材料有限公司，同时更名为德阳金路 高新材料有限公司。 61 (4)本公司控股子公司四川省德阳华远国际经贸有限公司于 2007 年 10 月 10 日 经四川省德阳市工商行政管理局批准注销，本年度将其清算前的利润表和现金流量 表纳入合并范围。 2、本公司的控股子公司—小岛公司为了开发房地产进行配套建设，与其控股 子公司绵阳市绵中小岛教育投资有限公司共同开办的绵阳中学英才学校，本公司占 学校开办资金的 98.26%，但由于该学校是民办学校，根据《民办学校教育促进法》 解释其性质为民办非盈利机构，采用成本法进行核算，未合并会计报表。 未纳入合并会计报表范围的绵阳中学英才学校的主要财务指标：（单位：元） 公司名称 长期资产 资产总额 净资产 营业收入 净利润 绵阳中学英才学校 146,572,326.60 172,522,844.45 100,776,399.28 54,007,888.20 13,064,966.46 绵阳中学英才学校原为绵阳市绵中小岛教育投资有限公司开办的全资学校， 2006 年，学校增加开办资金 6410 万元，均由小岛公司投入，现为小岛公司与其控 股公司绵阳市绵中小岛教育投资有限公司共同开办，学校执行《中小学校会计制度》 及其有关规定。 3、联营企业概况 公 司 名 称 注册地 营业范围 注册资本 持股比例 四川德阳文庙广场开发有限公司 德阳市 房地产开发 人民币 6500 万元 15.38% 四川岷江电化有限公司 阿坝州 电石生产、销售 人民币 6000 万元 40% 注：①本公司 2005 年度投资设立的子公司—四川岷江电化有限公司于 2006 年 8 月增资扩股后，本公司不再对其具有控制权。本报告期，四川岷江电化有限公司 再次进行增资扩股，增资后的股本变为 6000 万元，本公司本次按持股 40%出资计 2160 万元。本公司按权益法对该公司进行核算。 ②联营企业经营情况：（单位：元） 单 位 总 资 产 净 资 产 报告期收入 报告期净利润 四川德阳文庙广场开发有限 公司 92,857,404.88 48,031,316.82 5,969,930.00 -2,160,684.37 四川岷江电化有限公司 79,395,714.14 60,962,830.93 33,294,888.43 436,627.40 4、 2006 年末，本公司将所持丰谷酒业 99.20%股权转让给深圳汉利宏投资发 展有限公司。股权转让日丰谷酒业的财务状况及 2006 年经营情况为： 62 项 目 金 额 项目 金 额 流动资产 379,347,345.57 流动负债 415,221,891.07 长期投资 31,500,000.00 长期负债 2,721,498.68 固定资产 141,123,149.70 负债合计 417,943,389.75 无形资产 30,462,471.95 所有者权益合计 163,362,873.07 资产总计 582,432,967.22 负债及所有者权益总计 582,432,967.22 收 入 414,902,171.30 成本费用 346,100,242.60 利润总额 10,820,669.32 净利润 6,625,564.35 附注五、合并会计报表主要项目注释 （除另有注明外，单位为人民币元） 附注 5.1、货币资金 项 目 期 末 数 年 初 数 现 金 206,762.72 403,089.69 银行存款*1 209,646,689.08 334,424,032.81 其他货币资金*2 90,820,783.01 116,177,356.40 合 计 300,674,234.81 451,004,478.90 *1 注：银行存款期末数中 1 年期定期存单 40,000,000.00 元，分别于 2008 年 11 月 5 日和 2008 年 11 月 6 日到期，该存款为全资子公司四川省金路树脂有限公司质 押给银行，用于树脂公司短期借款。 *2 注：其他货币资金期末数中银行承兑汇票保证金 90,800,000.00 元，房改资 金 20，783.01 元。 货币资金期末数比期初数减少 33.33%，主要是由于本期技改工程投入及支付 股利、支付到期应付票据较多所致。 附注 5.2 、应收票据 类 别 期 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 76,557,999.20 29,645,621.62 本项目期末数比年初数增加 1.58 倍是由于本期销售结算使用银行承兑汇票方 式比上年增加所致。 附注 5.3、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 6,420,375.65 28.10 321,018.78 37,000,651.95 66.15 1,850,032.60 1-2 年 3,490,367.21 15.28 349,036.72 14,760,583.43 26.39 1,476,058.34 2-3 年 9,469,716.93 41.45 1,420,457.54 2,390,628.06 4.27 358,594.21 63 3 年以上 3,466,508.05 15.17 1,482,148.15 1,779,309.74 3.19 767,499.98 合 计 22,846,967.84 100.00 3,572,661.19 55,931,173.18 100.00 4,452,185.13 （2）按照应收款项三类分类法披露 期 末 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 第一类 11,254,287.34 49.26 1,795,024.54 第二类 631,708.19 2.76 631,708.19 第三类 10,960,972.31 47.98 1,145,928.46 合 计 22,846,967.84 100.00 3,572,661.19 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收 款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单 位 名 称 欠款金额 坏账准备 计提比例 计提依据 广东顾地塑胶股份有限公 司 5,998,000.00 899,700.00 15% 成都华明玻璃纸股份有限 公司 2,223,061.73 333,459.26 15% 四川华塑建材有限公司 1,640,816.00 492,244.80 30% 重庆信诚有限公司 1,392,409.61 69,620.48 5% 合 计 11,254,287.34 1,795,024.54 经单项测试， 结合账龄分 析计提坏帐 准备 (4) 本项目期末数比年初数减少 59.15%，主要原因是由于本期树脂销售情况较 好，对部分用户采用先收款后发货方式进行销售结算所致。 (5)本项目期末数中，排名前五位的欠款单位欠款金额合计为11,989,516.95元， 占应收账款期末余额的 52.48%。 (6)本项目中无持本公司 5%及以上股份股东单位欠款。 附注 5.4、预付款项 (1)账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例（%） 金 额 比 例（%） 1 年以内 79,255,348.70 77.44 86,654,127.44 61.23 1-2 年 22,016,368.27 21.51 54,221,692.04 38.32 64 2-3 年 436,341.80 0.43 2,383.90 0.01 3 年以上 638,599.92 0.62 636,216.02 0.44 合 计 102,346,658.69 100.00 141,514,419.40 100.00 （2）本项目期末数中一年以上的预付账款余额为 23,091,309.99 元，主要为小 岛公司预付的工程款，因工程尚未完工，暂未结算。 （3）本项目期末数中无持本公司 5%及以上股份股东单位欠款。 （4）关联方欠款情况如下： 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川岷江电化有限公司 33,732,591.67 1 年以内 预付电石款 附注 5.5、其他应收款 （1）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 27,493,685.69 50.32 507,184.28 5,982,402.00 9.55 297,438.76 1-2 年 1,660,341.58 3.04 166,034.16 5,568,544.58 8.89 556,854.46 2-3 年 1,590,140.95 2.91 238,521.14 20,364,032.15 32.50 3,054,604.82 3 年以上 23,889,945.87 43.73 21,038,164.61 30,740,003.62 49.06 11,112,830.17 合 计 54,634,114.09 100.00 21,949,904.19 62,654,982.35 100.00 15,021,728.21 （2）按照应收款项三类分类法披露 期 末 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 第一类 39,333,102.82 71.99 18,834,464.88 第二类 1,607,579.33 2.95 1,607,579.33 第三类 13,693,431.94 25.06 1,507,859.98 合 计 54,634,114.09 100.00 21,949,904.19 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收 款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 绵阳中学英才学校 17,350,000.00 贵州润达汽车贸易有限公司 12,336,000.00 12,336,000.00 100% 65 德阳金路综合服务公司 6,332,747.09 6,332,747.09 100% 德阳凯辉房产有限公司 2,314,355.73 115,717.79 5% 中江国土局 1,000,000.00 50,000.00 5% 合 计 39,333,102.82 18,834,464.88 （4）本项目期末数中，排名前五位的欠款单位欠款金额合计为 39,333,102.82 元，占其他应收款期末余额的 71.99%。 （5）本项目期末数中持本公司 5%及以上股份股东单位及关联方欠款情况如 下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 绵阳中学英才学校 17,350,000.00 1 年以内 垫付工程款 （6）单项金额重大的应收款项全额计提坏账准备的原因详见附注 5.16。 附注 5.6、存货 存货种类 年初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 70,704,436.16 1,358,933,843.72 1,368,202,085.27 61,436,194.61 包装物 73,367.00 7,456.00 65,911.00 库存商品 27,917,065.82 1,947,367,524.63 1,942,105,107.37 33,179,483.08 低值易耗品 2,244,852.88 78,019,764.84 74,954,364.57 5,310,253.15 自制半成品 8,470,393.02 8,083,505.58 386,887.44 在产品 350,628.13 22,336,039.49 22,686,667.62 开发成本 263,391,918.53 173,890,645.11 147,442,989.49 289,839,574.15 发出商品 91,511.44 91,511.44 委托代销商品 2,146,616.13 2,080,555.25 66,060.88 在途物资 2,266.67 2,266.67 开发商品 343,428,658.85 321,273,935.65 22,154,723.20 材料成本差异 13,410.93 13,410.93 合计 364,682,268.52 3,934,700,674.83 3,886,850,077.73 412,532,865.62 存货跌价准备 原材料 1,413,786.87 646.97 1,414,433.84 库存商品 931,159.87 36,626.89 967,786.76 合计 2,344,946.74 37,273.86 2,382,220.60 存货净额 362,337,321.78 410,150,645.02 注：本项目“ 开发成本” 中土地使用权原值3,956.21万元已作为抵押物用于银 行贷款。 66 附注5.7、可供出售金融资产 类 别 期末数 年初数 可供出售金融资产 234,002.16 注：可供出售金融资产年初数 234,002.16 元，为本公司持有的强生控股股份有 限公司的股票，已于 2007 年 4 月 10 日出售。 附注 5.8、长期应收款期末数 4,500,000.00 元，为树脂公司本年出租未使用的 电石炉，租金按 50 万元/年，共计 10 年收取，余额为剩余 9 年的应收租金（最低 租赁付款额的余额）。详见附注 5.28。 附注 5.9、长期股权投资 期 末 数 年 初 数 长期股权投资类别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 权益法核算的投资 24,206,765.44 5,301,432.13 成本法核算的投资 99,939,604.11 6,150,000.00 99,939,604.11 837,100.00 合 计 124,146,369.55 6,150,000.00 105,241,036.24 837,100.00 （1）按权益法核算的长期股权投资 被投资公司 名 称 初始投资额 追加投资额 被投资单位本 期权益增加额 其他转出 被投资单位权 益累计增加额 期末余额 持股比 例 四川岷江电化 有限公司 2,400,000.00 21,600,000.00 54,207,765.35 60,517,913.60 24,206,765.4 4 40% 四川美创实业 发展有限公司 9,000,000.00 20,000,000.00 9,000,000.00 20,000,000.00 合 计 11,400,000.00 21,600,000.00 74,207,765.35 9,000,000.00 80,517,913.60 24,206,765.4 4 （2）按成本法核算的投资 被投资单位名称 原始投资金额 期末数 年初数 占被投资单位 注册资本比例 德阳市商业银行 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 4.90% 四川德阳文庙广场开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 15.38% 什邡广木公路 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.67% 德阳健龙精细化工有限责任公司 6,150,000.00 6,150,000.00 6,150,000.00 21% 北川钙矿厂 190,000.00 190,000.00 190,000.00 德阳九源商贸有限责任公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10% 绵阳中学英才学校 67,599,604.11 67,599,604.11 67,599,604.11 98.26% 合 计 99,939,604.11 99,939,604.11 99,939,604.11 本项目本年度无增减变动。 （3）长期投资减值准备 67 被投资单位名称 年初数 本期增加数 期末数 计提原因 德阳健龙精细化工有限责任公 司 837,100.00 5,312,900.00 6,150,000.00 丧失持续经营能力 合 计 837,100.00 5,312,900.00 6,150,000.00 注：本公司下属企业——德阳金路高新材料有限公司（原德阳东马塑胶有限 公司）于 1999 年将对德阳健龙精细化工有限公司的债权 6,150,000.00 元转为投资， 截止 2006 年末已计提长期股权投资减值准备 837,100.00 元。现德阳健龙精细化工 有限公司长期亏损，到目前为止已丧失持续经营能力，恢复生产的可能性已失去， 收回投资的可能性极小，本年补提长期投资减值准备 5,312,900.00 元。 附注 5.10、固定资产及其累计折旧 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)原价 房屋建筑物 376,497,498.61 53,001,038.47 16,503,500.84 412,995,036.24 机器设备 1,144,133,899.26 482,943,099.7 98,072,460.72 1,529,004,538.24 运输设备 61,727,660.44 37,027,071.43 750,469.40 98,004,262.47 电子及其他 19,778,813.65 1,323,816.07 560,278.24 20,542,351.48 小 计 1,602,137,871.96 574,295,025.67 115,886,709.20 2,060,546,188.43 （2）累计折旧 房屋建筑物 81,837,306.57 21,936,029.10 6,286,384.32 97,486,951.35 机器设备 386,714,548.48 53,638,915.62 44,878,209.84 395,475,254.26 运输设备 21,737,001.89 5,921,281.54 543,810.09 27,114,473.34 电子及其他 2,441,060.11 883,962.74 187,509.46 3,137,513.39 小 计 492,729,917.05 82,380,189.00 51,895,913.71 523,214,192.34 （3）减值准备 房屋建筑物 63,919.42 22,573,565.73 22,637,485.15 机器设备 9,656,865.85 2,081,795.05 1,998,707.69 9,739,953.21 运输设备 65,421.00 65,421.00 电子及其他 24,572.88 24,572.88 小 计 9,810,779.15 24,655,360.78 1,998,707.69 32,467,432.24 （4）净额 房屋建筑物 294,596,272.62 8,491,443.64 10,217,116.52 292,870,599.74 机器设备 747,762,484.93 427,222,389.03 51,195,543.19 1,123,789,330.77 运输设备 39,925,237.55 31,105,789.89 206,659.31 70,824,368.13 电子及其他 17,313,180.66 439,853.33 372,768.780 17,380,265.21 小 计 1,099,597,175.76 467,259,475.89 61,992,087.80 1,504,864,563.85 注：①本期固定资产增加 574,295,025.67 元，其中在建工程完工转入 558,978,923.75 元。 68 ②本期减少数主要为树脂公司、电化公司因电石生产设备及部分树脂氯碱生产 设备等出让、报废拆除减少固定资产所致。 ③固定资产抵押情况：上述固定资产原值中有房屋建筑物 10,731.08 万元、机 器设备 26,455.10 万元作为抵押物用于银行贷款。 附注 5.11、在建工程 工程项目 预算数 年初数（其中：利息 资本化金额） 本期增加（其中： 利息资本化金 额） 本期转固数（其 中：利息资本化 金额） 其他减少数 （其中：利息 资本化金额） 期末数（其中： 利息资本化金 额） 资金 来源 完工 程度 75T/N 锅炉 34,000,000.00 1,032,752.56 21,540,604.37 22,573356.93 自筹 6 万吨离子膜碱 6,143,264.23 6,610,055.49 12,753,319.72 自筹 输卤工程二期 37,000,000.00 278,451.22 41,381,548.78 (551,427.00) 41,660,000.00 (551,427.00) 自筹 扩能至 30 万吨 PVC 树脂 289,000,000.0 0 235,402,954.29 140,870,763.3 3 (11,266,186.90 ) 376,273,717.6 2(11,266,186.9 0) 自筹 烧碱更新工程 74,788,804.78 66,256,401.35 (5,392,839.34) 141,045,206.1 3(5,392,839.34 ) 自筹 运输专用线 6,529,725.64 6,529,725.64 自筹 水泥技改项目 15,568,338.63 1,176,323.22 (541,043.22) 16,744,661.85 (541,043.22) 英才学校工程 2,680,518.56 881,345.18 3,561,863.74 其 他 267,028.07 16,487,159.86 16,754,187.93 合 计 342,691,837.98 295,204,201.5 8 (17,751,496.46 ) 558,978,923.7 5 (17,210,453.24 ) 78,917,115.81 (541,043.22) 在建工程减值准备 1,276,069.70 1,276,069.70 在建工程净额 342,691,837.98 77,641,046.11 注：在建工程期末数比年初数减少了 76.97%，主要是由于树脂公司 30 万吨 PVC 树脂项目及烧碱更新工程以及金仓公司输卤工程等项目完工转固所致。 附注 5.12、无形资产 项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数 （1）原价 土地使用权 109,097,581.14 12,938,474.08 9,810,010.78 112,226,044.44 特许经营权 2,000,000.00 2,000,000.00 ERP 系统及其他 1,332,000.00 23,650.00 1,355,650.00 广告题名权 43,165.00 43,165.00 合 计 112,429,581.14 13,005,289.08 9,810,010.78 115,624,859.44 （2）累计摊销额 69 土地使用权 19,836,418.09 2,173,208.35 357,048.12 21,652,578.32 特许经营权 163,333.29 39,999.96 203,333.25 ERP 系统及其他 141,840.00 136,620.00 278,460.00 广告题名权(专利权） 719.42 719.42 合 计 20,141,591.38 2,350,547.73 357,048.12 22,135,090.99 （3）无形资产减值准备 (4)无形资产账面价值 土地使用权 89,261,163.05 10,765,265.73 9,452,962.66 90,573,466.12 特许经营权 1,836,666.71 -39,999.96 1,796,666.75 ERP 系统及其他 1,190,160.00 -112,970.00 1,077,190.00 广告题名权(专利权） 42,445.58 42,445.58 合 计 92,287,989.76 10,654,741.35 9,452,962.66 93,489,768.45 注：土地使用权中有原值 9,677.046 万元的土地使用权已作为抵押物用于银行 贷款。 附注5.13、商誉 被投资单位 年初数 期末数 形成原因 绵中小岛教育投资公司 1,297,158.32 1,297,158.32 收购价差 小岛公司 399,159.06 399,159.06 收购价差 合 计 1,696,317.38 1,696,317.38 附注 5.14、长期待摊费用 项 目 年 初 数 本期增 加 本期摊销 本期转出 期末 数 剩余摊销年 限 输气管网配气 站 206,655.95 206,655.95 开办费 372,782.44 372,782.44 广告费及其他 48,747.00 48,747.00 合 计 628,185.39 255,402.95 372,782.44 注：开办费为晨光金路科技有限责任公司发生的筹建期费用，本年该公司已注 销，将其转出。 附注 5.15、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 项 目 期末数 年初数 因计提减值准备产生的可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产 449,186.87 393,842.09 预收款项因确认收入的时间不同产生的递延所得税资产 1,578,949.94 合 计 2,028,136.81 393,842.09 70 （2）未确认递延所得税资产共计 68,846,176.25 元，其中：公司本部及亏损单 位计提的减值准备可能影响未来所得税金额 16,234,313.19 元，扣除亏损单位计提 的减值准备外的未弥补亏损可能影响未来所得税金额 42,611,863.06 元，由于该事 项尚无明确的时间在以后期间转回，故未予以确认。 注：递延所得税资产期末数比期初数增长了 4.14 倍，主要是小岛公司预收款 项税务与会计核算确认收入的时间不同，而产生的递延所得税资产。 附注 5.16、资产减值准备 本期减少数 项 目 年初数 本期计提数 转回 转销 期末数 一、坏账准备 19,473,913.34 18,099,680.89 12,051,028.85 25,522,565.38 二、存货跌价准备 2,344,946.74 37,273.86 2,382,220.60 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 837,100.00 5,312,900.00 6,150,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 9,810,779.15 24,655,360.78 1,998,707.69 32,467,432.24 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 1,276,069.70 1,276,069.70 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 32,466,739.23 49,381,285.23 14,049,736.54 67,798,287.92 注：资产减值准备本期计提额增加的主要原因是本公司经董事局会议批准对 下列资产计提了大额减值准备：(1) 本公司其他应收款中应收贵州润达汽车贸易公 司往来款 12,336,000.00 元(其中：本金 10,000,000.00 元，资金占用费 2,336,000.00 元)，本公司多次组织人员进行追收并采取了法律措施，但收效甚微，预计收回该 款项的可能性极小，鉴于该款项帐龄已超过五年，扣除已提减值准备 5,336,00.00 元，补提坏帐准备 7,000,000.00 元；(2)本公司其他应收款中应收金路综合服务公司 的往来款项计 6,332,747.09 元，由于该公司长期无稳定的经营业务，现金流量极小， 预计收回的可能性很小，所以扣除已提减值准备 2,549,061.76 元，补提坏帐准备 71 3,783,685.33 元；(3)本公司下属企业——四川省德阳华远国际经贸有限公司由于受 潮汕地区出口退税未收到的影响而长期亏损，经认真研究后拟解散该公司，经清理， 该公司现有债权共计 5,054,514.53 元(其中：应收出口退税 4,350,447.99 元)已无法收 回，扣除已提减值准备 210,027.74 元，补提减值准备 4,844,486.79 元，期末四川省 德阳华远国际经贸有限公司经德阳工商行政管理局批准注销；(4)本公司下属企业 ——德阳金路高新材料有限公司补提长期投资减值准备 5,312,900.00 元，详见附注 5.9；（5）固定资产减值准备 24,655,360.78 元为下属控股公司电化公司因实行节能 减排措施，停止生产电石，其厂房扣除残值后的剩余部分全额计提减值准备。 附注 5.17、短期借款、长期借款 短期借款 长期借款 项 目 期末数 年初数 期末数 年初数 信用借款 4,570,000.00 4,570,000.00 抵押借款 224,000,000.00 199,000,000.00 50,000,000.00 质押借款 37,400,000.00 保证借款 408,900,000.00 430,900,000.00 159,000,000.00 221,000,000.00 合 计 670,300,000.00 629,900,000.00 213,570,000.00 225,570,000.00 注：用于银行抵押借款的抵押物中，房屋建筑物原值 10,731.08 万元，机器设 备原值 26,455.10 万元，土地使用权原值 13,633.256 万元。 本项目逾期借款情况如下： 借款单位 金 额 逾期未付原因 什邡市财政局 1,520,000.00 四川省财政厅拨改贷资金 3,050,000.00 合 计 4,570,000.00 借款单位为本公司子公司－德阳市电化有限责任 公司，逾期未付原因是该子公司长期亏损，无力偿 还。 附注 5.18、应付票据期末数 73,000,000.00 元，全部为银行承兑汇票，比年初 数减少 48.23%，主要是由于树脂公司本年现金充足，减少了采用银行承兑汇票方 式与罗江电业局等单位的结算。 附注 5.19、应付账款期末数为 180,709,052.73 元，帐龄一年以上为 13,544,927.06 元，主要为工程质保金。 本项目中无欠持本公司 5%及以上股份的股东单位的款项。 附注 5.20、预收款项期末数为 173,166,224.03 元，帐龄一年以上为 824,980.21 元，主要是预收销售树脂款及预收购房款。 本项目中无预收持本公司 5%及以上股份的股东单位的款项。 附注 5.21、应付职工薪酬 72 项 目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数 (1)工资.奖金.津贴和补贴 84,460.00 80,236,294.97 79,950,754.04 370,000.93 (2)职工福利费 18,326,552.27 -14,374,829.6 9 3,951,722.58 0.00 (3)社会保险费 13,561,886.98 13,487,816.44 74,070.54 其中:医疗保险费 3,747,517.95 3,753,260.94 -5,742.99 基本养老保险费 8,242,417.05 8,146,930.99 95,486.06 年金缴费 失业保险费 861,374.71 861,008.41 366.30 工伤保险费 510,187.85 531,160.71 -20,972.86 生育保险费 200,389.42 195,455.39 4,934.03 (4)住房公积金 -788.80 1,969,164.89 1,964,751.00 3,625.09 (5)工会经费和职工教育经费 1,549,113.95 1,926,272.73 1,502,080.51 1,973,306.17 (6)非货币性福利 (7)因解除劳动关系给予的补偿 (8)其他 35,749.40 143,038.11 32,001.00 146,786.51 其中:以现金结算的股份支付 合计 19,995,086.82 83,461,827.99 100,889,125.57 2,567,789.24 期末数比年初数减少 87.16%，主要是历年计提的应付福利费余额 14,549,032.67 元在年末按规定转入管理费用所致。 附注 5.22、应交税费 项 目 期 末 数 年 初 数 增值税 30,476,276.73 35,046,541.63 所得税 12,012,941.28 21,161,714.78 营业税 -2,319,059.66 -1,962,479.19 城建税 21,702.27 146,909.18 房产税 245,994.74 207,823.62 土地使用税 273,670.10 212,492.44 土地增值税 -435,441.08 -241,447.33 个人所得税 2,447,080.18 390,366.31 印花税 320,466.73 740,000.34 其 他 941,285.35 14,704.05 教育费附加 870,531.51 940,235.39 地方教育费附加 -13,984.24 771,234.93 合 计 44,841,463.91 57,428,096.15 附注 5.23、应付股利 投资者名称 期 末 数 北京屯泰财务技术咨询有限公司 55,898.89 73 深圳市蛇口旭业投资发展有限公司 53,660.88 德阳市茂源实业有限公司 29,303.11 蛇口利宝贸易公司 3,669.12 深圳合丰实业发展股份公司 2,384.93 其 他 6,091.48 合 计 151,008.41 注：深圳市蛇口旭业投资发展有限公司和深圳合丰实业发展股份公司股利未支 付的原因是股改时因大股东代付了股改对价，故将其股份冻结，股利暂不支付，其 余股利未支付的原因为股东暂未领取。 附注 5.24、其他应付款期末数为 41,301,843.23 元中： (1)大额应付款项如下： 单 位 金 额 款项性质 备注 成都可达实业有限公司 6,000,000.00 往来款 高危行业企业安全生产费用 5,372,171.81 计提数 根据德阳市财政局、德阳市安全生产监督管 理局发德市财企［2007］8 号文计提 合 计 11,372,171.81 (2)本项目中无欠持本公司 5%及以上股份的股东单位的款项。 (3)1 年以上的应付款项 10,621,363.79 元，除 6,000,000.00 元为应付成都可达实 业有限公司往来款，由于未催收，尚未支付外，其余主要是中标履约金及押金。 附注 5.25、一年内到期的非流动负债期末数 110,000,000.00 元，全部为树脂公 司即将于一年内到期的长期借款。本项目无逾期借款。 附注 5.26、长期应付款 单位名称 期末数 年初数 四川省电建三公司 2,000,000.00 2,000,000.00 大修青苗费 1,121,210.51 336,668.40 东方汽轮机厂 560,000.00 560,000.00 四川省化建公司 506,118.17 586,118.17 什邡市财政局 500,000.00 500,000.00 江油水泥厂 386,157.12 386,157.12 其 他 2,020,324.63 1,097,671.67 合 计 7,093,810.43 5,466,615.36 附注 5.27、专项应付款 74 专项应付款期末无余额，年初数为 6,539,900.00 元，主要为收到财政技改资金 及财政贴息等，本年由于工程完工，将财政贴息冲减工程成本，财政技改资金中与 收益相关的部分转作营业外收入，与资产相关的部分作为递延收益分期进行摊销。 附注 5.28、其他非流动负债期末数 5,593,339.16 元，其中 2,660,000.00 元为与 资产相关的财政补助，根据《企业会计准则第 16 号――政府补助》规定，确认为 递延收益，暂列本科目；另 2,933,339.16 元为未确认融资租赁收益，按《企业会计 准则第 21 号――租赁》规定，在以后期间确认收益。 附注 5.29、股本 年初数 变动增减（+，-） 期末数 数量（股） 比例（%） 发行 新股 送 股 公积金 转增 其他 小计 数量（股） 比例（%） (1)有限售条件股份 144,603,683 23.74 -32,212,868 -32,212,868 112,390,815 18.449 ①国家持股 53,336,380 8.76 53,336,380 8.755 ②国有法人持股 8,646,209 1.42 8,646,209 1.419 ③其他内资持股 82,621,094 13.56 -32,212,868 -32,212,868 50,408,226 8.275 其中：境内法人持股 82,522,428 13.55 -32,164,379 -32,164,379 50,358,049 8.266 境内自然人持股 98,666 0.01 -48,489 -48,489 50,177 0.008 ④外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 (2)无限售条件股份 464,578,571 76.26 32,212,868 32,212,868 496,791,439 81.550 ①人民币普通股 464,578,571 76.26 32,212,868 32,212,868 496,791,439 81.550 ②境内上市的外资股 ③境外上市的外资股 ④其他 (3)股份总数 609,182,254 100.00 609,182,254 100.00 附注 5.30、资本公积 项 目 年 初 数 本年增加数 本年减少数 期 末 数 其他资本公积 74,037,797.36 265,997.84 429,940.40 73,873,854.80 其中：公允价值变动调整数 163,942.56 265,997.84 429,940.40 合 计 74,037,797.36 265,997.84 429,940.40 73,873,854.80 注：2006 年 12 月 31 日，本公司持有账面价值为 70,059.60 元的上海强生控股 股份有限公司股票，本公司将其归类为以可供出售金融资产，2006 年 12 月 31 日 其公允价值为 234,002.16 元，根据新企业会计准则规定按照公允价值大于原账面价 值的差额调增期初资本公积 163,942.56 元，本年增加数为其股票市值变动数，本年 75 减少数为处置该可供出售金融资产时，将其与投资成本的的差异全部转出作为当期 损益核算的金额。 附注 5.31、盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加数 本年减少数 期 末 数 法定盈余公积 80,830,581.92 3,494,441.63 84,325,023.55 任意盈余公积 10,148,660.77 10,148,660.77 合 计 90,979,242.69 3,494,441.63 94,473,684.32 盈余公积上年期末数为 106,396,317.21 元，本年按母公司提取数作为合并盈余 公积数，对年初合并盈余公积进行追溯调整，调整减少原来纳入合并范围的子公司 计提的盈余公积 15,417,074.52 元，调整后年初盈余公积为 90,979,242.69 元。 本年增加数为按母公司净利润的 10%计提数。 附注 5.32、未分配利润 项 目 金 额 年初数 345,612,221.83 加：执行新会计政策追溯调整 15,810,828.31 调整后年初数 361,423,050.14 加：本年净利润转入 80,664,593.60 减：提取法定盈余公积 3,494,441.63 应付普通股股利 25,585,654.67 期末数 413,007,547.44 根据本公司 2007 年 5 月 18 日召开的 2006 年度股东大会会议决议，2006 年利 润分配按每 10 股送现金红利 0.42 元(含税)进行分配，共分配现金红利 25,585,654.67 元。 附注 5.33、营业收入、营业成本 主营业务收入 主营业务成本 行 业 本期发生额 上年发生额 本期发生额 上年发生额 化工 2,030,615,141.21 1,842,316,227.81 1,719,246,081.08 1,563,993,818.49 纺织 34,283,856.51 39,126,169.88 31,767,861.02 39,988,171.96 酒类 414,902,171.30 242,883,705.77 房地产 127,970,681.93 226,382,438.40 102,861,486.98 177,631,957.41 小计 2,192,869,679.65 2,522,727,007.39 1,853,875,429.08 2,024,497,653.63 其他业务收入 其他业务成本 项目 本期发生额 上年发生额 本期发生额 上年发生额 原材料销售 12,669,953.42 10,808,830.16 11,874,721.09 10,399,772.32 76 租金 1,320,026.97 1,503,145.20 46,322.58 249,687.39 运输业 2,000.00 7,437,937.90 8,107,180.40 其他 2,589,174.72 3,886,639.23 1,619,350.42 1,292,714.63 小计 16,581,155.11 23,636,552.49 13,540,394.09 20,049,354.74 合计 2,209,450,834.76 2,546,363,559.88 1,867,415,823.17 2,044,547,008.37 注：公司前五名客户的销售收入总额为 542,907,455.00 元，占公司全部销售收 入的 24.57%。 附注 5.34、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上年发生额 营业税 6,500,404.37 11,984,104.65 城建税 5,709,489.20 9,952,340.06 教育费附加 3,326,099.77 4,786,249.05 地方教育费附加 1,107,954.68 1,580,521.62 消费税 48,064,385.18 土地增值税 597,593.09 2,606,191.93 合 计 17,241,541.11 78,973,792.49 注：本期数比上年数减少 78.18%，主要是上年度包含丰谷酒业的消费税等， 而丰谷酒业已于 2006 年 12 月出售，其报表本年不再纳入合并范围。 附注 5.35、销售费用 销售费用本期发生额比上年发生额减少 57.54%，主要是丰谷酒业的销售费用 在本年未纳入合并范围所致。 附注 5.36、管理费用 管理费用本期发生额比上年发生额减少 43.39%，主要是丰谷酒业的管理费用 在本年未纳入合并范围所致。 附注 5.37、财务费用 项 目 本期发生额 上年发生额 利息支出 53,289,492.65 85,740,874.47 减：利息收入 3,232,948.90 7,014,984.24 汇兑损失 减：汇兑收益 其 他 440,612.63 1,012,249.68 合 计 50,497,156.38 79,738,139.91 77 注：本期数比上年数减少 36.67%，主要是由于丰谷酒业本年未纳入合并范围 及本年按《企业会计准则－借款费用》将部分利息资本化所致。 附注 5.38、资产减值损失 项 目 本期发生额 上年发生额 （1）坏账损失 18,099,680.89 （2）存货跌价损失 37,273.86 233,465.38 （3）可供出售金融资产减值损失 （4）持有至到期投资减值损失 （5）长期股权投资减值损失 5,312,900.00 2,415,600.00 （6）投资性房地产减值损失 （7）固定资产减值损失 24,655,360.78 17,835,443.06 （8）工程物资减值损失 （9）在建工程减值损失 1,276,069.70 （10）生产性生物资产减值损失 （11）油气资产减值损失 （12）无形资产减值损失 （13）商誉减值损失 （14）其他 合 计 49,381,285.23 20,484,508.44 注：本项目本期发生额比上年发生额增加 1.41 倍，原因详见附注 5.16。 附注 5.39、投资收益 项 目 本期发生额 上年发生额 可供出售的金融资产处置收益 429,940.40 股权投资差额摊销 -4,621,093.60 成本法核算公司分回股利 154,578.40 194,250.00 权益法核算的投资收益 305,333.31 569,313.64 处置控股子公司投资收益 65,279.85 967,325.18 合 计 955,131.96 -2,890,204.78 投资收益明细 项 目 本期发生额 强生股票处置收益 429,940.40 德阳九源商贸有限责任公司分回股利 154,578.40 四川岷江电化有限公司投资收益 305,333.31 处置四川省德阳华远国际经贸有限公司收益 65,279.85 合 计 955,131.96 附注 5.40、营业外收入 78 项 目 本期发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 430,799.00 1,492,936.77 其中：固定资产处置利得 359,022.00 1,492,936.77 无形资产处置利得 71,777.00 债务重组利得 307,080.89 政府补助*1 1,539,975.09 1,101,088.60 罚款收入 20,198.36 509,458.71 搬迁补偿 4,837,403.17 违约金收入 52,000.00 其他 37,534.43 335,840.51 合计 7,224,990.94 3,439,324.59 *1 注：政府补助明细： 种 类 本期发生额 财政技改补助金 292,000.00 资源利用享受增值税减半征收优惠 447,275.09 产品技术研究与开发 60,000.00 省级专利实施专项资金 150,000.00 财政扶持资金 90,700.00 财政节能专项资金 400,000.00 德阳市科技型中心企业技术创新资金 100,000.00 合 计 1,539,975.09 营业外收入本期数比上年数增加 1.10 倍的主要原因是下属子公司搬迁取得补 偿。 附注 5.41、营业外支出 项 目 本期发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 25,757,543.59 425,355.00 其中:固定资产处置损失 25,757,543.59 425,355.00 滞纳金、罚款支出 361,568.70 180,745.68 捐赠支出 632,400.00 267,489.03 债务重组净损失 42,000.00 其他 572,656.43 485,373.48 合计 27,366,168.72 1,358,963.19 本期数较上年数增加 19.14 倍，主要系由于本年度树脂公司技改扩能，原部分 固定资产不适应生产需要报废予以所致。 79 附注 5.42、所得税费用 项 目 本期发生额 当期所得税 16,476,715.93 递延所得税 -1,634,294.72 合 计 14,842,421.21 本年度所得税费用为 14,842,421.21 元，比上年数减少 54.67%的主要原因是， 根据财政部、国家税务总局关于《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》 （财税字[1999]290 号文）的通知精神，本公司下属子公司树脂公司经四川省地方 税务局川地税函［2008］69 号文批准，由于购置使用国产设备在本年度新增企业 所得税中抵免企业所得税 14,521,064.12 元，已冲减了本期所得税费用；小岛公司 本年利润总额减少以致所得税费用减少，以及丰谷酒业本年未纳入合并范围所致。 附注 5.43、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 合并数 母公司数 四川美创实业发展有限公司往来款 20,000,000.00 20,000,000.00 德阳市清欠办公室 510,230.00 财政拨款 2,010,800.00 1,700,000.00 利息收入 3,232,948.90 175,882.87 其他 1,388,255.10 279,000.00 母子公司往来 166,720,900.74 合计 27,142,234.00 188,875,783.61 附注 5.44、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 合并数 母公司数 差旅费 2,115,113.56 593,646.25 办公费 6,648,538.61 3,703,501.63 业务费 840,558.80 广告费和展览费 3,556,957.90 修理费 1,646,962.96 733,843.30 运输、包装费 21,956,652.59 招待费 3,684,200.75 1,231,721.00 营销代理费 3,076,749.00 低耗品 218,597.15 70,336.50 其 他 2,554,498.33 317,332.96 与子公司往来 115,945,455.08 合 计 46,298,829.65 122,595,836.72 80 附注 5.45、现金流量表补充资料 补 充 资 料 本年合并数 上年合并数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 80,664,593.60 71,016,249.44 加：少数股东损益 275,976.88 213,031.65 资产减值准备 49,381,285.23 14,157,065.38 固定资产折旧 82,380,189.00 99,192,624.86 无形资产摊销 2,350,547.73 4,383,087.90 长期待摊费用摊销 255,402.95 114,486.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 7,280,385.23 -1,067,581.77 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失 18,046,359.36 财务费用 53,289,492.65 79,738,139.91 投资损失（收益以“－”号填列） -955,131.96 5,305,804.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,634,294.72 -1,127,568.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 7,850,597.10 28,676,130.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 33,217,798.45 37,590,504.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -140,363,882.95 -196,736,647.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 136,338,124.35 142,455,327.98 (2)不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 300,674,234.81 451,004,478.90 减：期末不能随时支取的保证金存款 90,820,783.01 116,034,698.12 减：现金的期初余额 451,004,478.90 626,397,804.32 加：期初不能随时支取的保证金存款 116,034,698.12 154,600,000.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -125,116,328.98 -136,828,023.54 81 附注六、母公司会计报表主要项目注释（除另有注明外，单位为 人民币元） 1、其他应收款 期末数 年初数 （1）账龄分析 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 2,811,928.42 0.68 140,596.42 1,354,703.96 0.22 67,735.20 1-2 年 654,600.00 0.16 65,460.00 4,645,517.65 0.77 464,551.77 2-3 年 1,275,517.65 0.31 191,327.65 20,067,957.46 3.32 3,010,193.62 3 年以上 23,154,403.92 5.60 20,590,455.65 25,026,620.67 4.14 10,392,935.34 与子公司往来 385,794,057.69 93.25 552,824,759.68 91.55 合 计 413,690,507.68 100.00 20,987,839.72 603,919,559.42 100.00 13,935,415.93 （2）按照应收款项三类分类法披露 期 末 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 第一类 18,668,747.09 4.52 18,668,747.09 第二类 822,873.58 0.20 822,873.58 第三类 8,404,829.32 2.03 1,496,219.05 与子公司往来＊ 385,794,057.69 93.25 合 计 413,690,507.68 100.00 20,987,839.72 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收 款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 贵州润达汽车贸易有限公司 12,336,000.00 12,336,000.00 100% 德阳金路综合服务公司 6,332,747.09 6,332,747.09 100% 合 计 18,668,747.09 18,668,747.09 （4）对其中五年以上收回可能性极小的部分款项已全额计提坏账准备。 （5）＊注：“ 与子公司往来” 为纳入合并范围的子公司往来，在合并报表时 抵销，未提取坏账准备。具体情况如下： 单 位 名 称 期末数 年初数 四川省德阳华远国际经贸有限公司 7,452,257.91 德阳金路高新材料有限公司 81,536,826.05 77,083,812.17 82 德阳市电化有限责任公司 93,766,310.07 105,545,656.03 四川美侬纺织科技有限责任公司 52,006,928.98 51,855,828.15 绵阳小岛房地产开发有限公司 147,694,726.00 295,867,726.00 四川金路商贸有限责任公司 76,177.73 76,177.73 四川金路塑胶有限公司 9,326,680.86 13,496,893.69 四川金路仓储有限公司 1,386,408.00 1,446,408.00 合 计 385,794,057.69 552,824,759.68 （6）期末数比年初数减少 31.50%，主要是小岛公司本年偿还了对母公司的部 分债务。 2、长期股权投资 （1）类别 年 初 数 期 末 数 投资性质 金 额 减值 准备 本期增加 本期减少 金 额 减值 准备 子公司股权投资 535,633,000.00 126,022,159.06 8,700,000.00 652,955,159.06 其他股权投资 25,000,000.00 25,000,000.00 联营企业投资 5,700,591.19 18,506,174.25 24,206,765.44 合 计 566,333,591.19 144,528,333.31 8,700,000.00 702,161,924.50 (2) 对子公司股权投资 单 位 名 称 期 末 数 年 初 数 四川省德阳华远国际经贸有限公司 2,200,000.00 德阳金路高新材料有限公司 51,075,000.00 50,975,000.00 德阳市电化有限责任公司 44,475,000.00 44,475,000.00 四川美侬纺织科技有限责任公司 9,800,000.00 9,800,000.00 四川省金路树脂有限公司 350,000,000.0 0 345,000,000.00 四川金路房地产开发有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 绵阳小岛房地产开发有限公司 133,050,159.0 6 29,478,000.00 中江金仓化工原料有限公司 29,640,000.00 12,540,000.00 四川金路仓储有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 四川金路商贸有限责任公司 1,850,000.00 1,850,000.00 四川金路塑胶有限公司 23,400,000.00 23,400,000.00 德阳金路化工设计有限公司 465,000.00 215,000.00 晨光金路科技有限责任公司 6,500,000.00 83 合 计 652,955,159.0 6 535,633,000.00 本公司的控股子公司除绵阳小岛房地产开发有限公司、中江金仓化工原料有限 公司和德阳市电化有限责任公司外，其余均为母子公司间交叉持股，实际持股比例 为 100%。其中德阳市电化有限责任公司、四川美侬纺织科技有限责任公司的账面 净资产出现负数但能持续经营，仍按规定纳入合并范围。 注：①本报告期投资增加的原因详见附注四。 ②报告期因晨光金路科技有限责任公司清算，母公司收回投资款650万元。 ③报告期因四川省德阳华远国际经贸有限公司注销，母公司将对其的投资 款核销，减少220万元投资。 ④根据财政部《企业会计准则解释第1号》第七条（2）规定，企业在首次 执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资应在首次执行日进行追溯调整，视同 该子公司最初即采用成本法核算，因此本公司调减了2007年初母公司长期股权投资 189,164,931.89元，相应调减资本公积34,994,186.70元，盈余公积15,417,074.52 元，未分配利润138,753,670.67元。 （3）其他股权投资 被投资单位名称 投资金额 占被投资占被投资单位注册资 本比例 备 注 德阳市商业银行 15,000,000.00 4.90% 四川省德阳文庙广场开发有限公司 10,000,000.00 15.38% 合 计 25,000,000.00 （4）联营企业投资 被投资单位名称 投资金额 占被投资占被投资单位 注册资本比例 备 注 四川岷江电化有限公司 24,206,765.44 40% 3、其他应付款期末数 145,125,982.89 元，其中与纳入合并范围的子公司间往 来情况如下： 单 位 名 称 期末数 年初数 四川省金路树脂有限公司 126,425,939.29 235,156,800.30 中江金仓化工原料有限公司 5,262,346.28 5,262,346.28 四川金路房地产开发有限公司 2,240,169.44 240,169.44 合 计 133,928,455.01 240,659,316.02 84 4、投资收益 类 别 本年累计数 上年累计数 本年处置的子公司当年的投资收益 -4,868,609.87 6,625,564.35 按权益法核算的联营企业投资收益 305,333.31 569,313.64 股票投资收益 429,940.40 股权投资差额摊销 -4,472,846.88 处置控股子公司股权产生的损益 65,279.85 967,325.18 子公司分回投资收益 71,000,000.00 7,700,000.00 合 计 66,931,943.69 11,389,356.29 5、现金流量表补充资料 补 充 资 料 本年数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 34,944,416.32 -27,234,914.53 加：资产减值准备 11,042,389.35 2,777,198.57 固定资产折旧 2,320,005.23 2,764,698.95 无形资产摊销 545,194.76 528,552.21 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 42,003.42 -893,735.05 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失 财务费用 4,367,292.17 9,320,987.58 投资损失（收益以“－”号填列） -66,931,943.69 -11,389,356.29 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 182,152,203.52 -51,818,323.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -103,231,341.17 -61,762,508.79 85 其他 经营活动产生的现金流量净额 65,250,219.91 -137,707,400.37 (2)不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,686,656.30 33,343,085.41 减：期末不能随时支取的保证金存款 减：现金的期初余额 33,343,085.41 155,562,997.34 加：期初不能随时支取的保证金存款 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -30,656,429.11 -122,219,911.93 附注七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册 地点 经营范围 与本公司关系 企业类型 法 人 代 表 汉龙实业发展有限公司 绵阳市 投资及旅游资源开 发 拥有本公司9.45%股份 有限责任公 司 刘 汉 德阳市国有资产经营有限公 司 德阳市 国有资本运营 拥有本公司8.76%股份 国有企业 何 绪 辉 截止 2007 年 8 月 7 日，上年末本公司第三大股东四川汉龙高新技术开发有限 公司通过深圳证券交易所交易系统，出售其持有的本公司无限售条件流通股 16,209,995 股，占本公司总股本的 2.66%。本次减持后，四川汉龙高新技术开发有 限公司不再持有本公司股份。 2、本公司纳入合并范围的控股子公司情况详见附注四、1、（1）。 86 3、未纳入合并范围的关联方详见附注四、1、（2）（3）。 4、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元) 年初余额 本年增加 本期减少 期末余额 企业名称 金额 比例 % 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例 % 汉龙实业发展有限公司 5,758.2474 9.45 5,758.2474 9.45 德阳市国有资产经营有限 公司 5,333.6380 8.76 5,333.6380 8.76 四川汉龙高新技术开发有 限公司 1,620.9995 2.66 1,620.9995 2.66 其余子公司情况见附注四。 5、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元) 企 业 名 称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 汉龙实业发展有限公司 43,096.00 43,096.00 德阳市国有资产经营有限公司 10,000.00 10,000.00 6、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 四川德阳文庙广场开发有限公司 本公司的联营企业 四川岷江电化有限公司 本公司的联营企业 7、关联方应收、应付款项 项 目 期末余额 年初余额 款项性质 其他应收款 17,350,000.00 -650,000.00 其中：绵阳中学英才学校* 17,350,000.00 -650,000.00 往来款 预付账款 33,732,591.67 预付货款 其中：四川岷江电化有限公司 33,732,591.67 *注：期末应收绵阳中学英才学校往来款17,350,000.00元，已于2008年3月10日 收回13,000,000.00元。 8、关联方交易 电石供应：本年度四川岷江电化有限公司为本公司的全资子公司树脂公司供应 电石，交易情况如下： 销 售 单 位 供电石数量(吨) 平均交易价格(元/吨) 交易总金额 四川岷江电化有限公司 45,442.131 2,270.36 103,169,996.54 附注八、资产负债表日后事项 87 根据本公司第六届二十次董事局会议决议，2007 年利润分配拟按每 10 股送现 金红利 0.53 元(含税)进行分配，共分配现金红利 32,265,837.44 元。 附注九、或有及承诺事项 或有事项：截止 2007 年 12 月 31 日，本公司尚有为原控股子公司丰谷酒业的 担保如下：为丰谷酒业在华夏银行股份有限公司成都红星支行贷款 2,000.00 万元提 供担保，担保期限 2007 年 7 月 17 日至 2008 年 7 月 17 日；为丰谷酒业在中国农业 发展银行绵阳市分行提供最高额 8,000.00 万元的贷款进行担保，担保期限 2007 年 5 月 23 日至 2008 年 5 月 22 日；为丰谷酒业在绵阳市商业银行办理承兑汇票、人 民币贷款等业务提供最高额 5,000.00 万元的担保，担保期限 2006 年 5 月 1 日至 2008 年 5 月 31 日。 附注十、其他重要事项 1、 本公司的第二大股东—德阳市国有资产经营有限公司于 2004 年 2 月 3 日 与四川宏达（集团）有限公司签订了国家股权转让协议，拟将其持有的本公司国家 股 81,240,141.00 股（占本公司总股本的 13.34%）以及由此衍生的所有权益转让给 四川宏达（集团）有限公司。2006 年，该事项已经四川省人民政府“川府函（2006） 225 号”文同意德阳市国有资产经营有限公司将其持有的股改后本公司国家股 5,289.2738 万股（占本公司股改后总股本的 8.68%）转让给四川宏达（集团）有限 公司，本次股权转让完成后，德阳市国有资产经营有限公司还持有本公司股份 443,642.00 股（占本公司股改后总股本的 0.07%），本次转让尚需报经国务院国资 委等部门批准后生效。 2、本公司第一大股东—汉龙实业发展有限公司因经营需要流动资金，将其持 有的本公司法人股 57,582,474.00 股（占本公司总股本的 9.45%）向中国光大银行成 都分行申请授信业务，授信金额 10,000.00 万元，质押期限为三年，自 2006 年 8 月 22 日起至 2009 年 8 月 21 日止,并已办理完毕有关质押冻结手续，汉龙实业发展有 限公司所持本公司法人股 57,582,474.00 股继续被全部冻结。 附注十一、补充资料 1、按中国证监会《公开发行证券公司信息编报披露规则第9 号》的要求， 按全面摊薄及加权平均计算的2007年度净资产收益率和每股收益如下： 88 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄% 加权平均% 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东净利 润 6.78% 6.86% 0.1324 0.1324 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 7.12% 7.21% 0.1392 0.1392 2、根据中国证券监督管理委员颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第一号---非经常性损益》[2007 年修订]，本公司报告期非经常性损益发生情况如 下： 项 目 金 额 处置可供出售金融资产产生的损益 429,940.40 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 各项营业外收入、支出净额 -20,141,177.78 其他－福利费转回数 14,549,032.67 小 计 -5,162,204.71 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -1,069,779.44 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 46,589.30 合 计 -4,139,014.57 附注十二、新旧会计准则比较财务会计信息 1、根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，公司2006年披露的净利润 的差异调节表如下： 项 目 金 额 2006年净利润(原会计准则) 69,897,977.89 加：少数股东损益 203,734.80 追溯调整项目影响合计数 其中：公允价值变动收益 投资收益 所得税费用 -1,127,568.40 少数股东损益 2006年净利润(新会计准则) 71,229,281.09 89 2、除上述已调整项目外,假设公司2006年全面执行新准则，对公司2006年的净 利润影响不大。 项 目 金 额 2006年净利润(新会计准则) 71,229,281.09 追溯调整项目影响合计数 其中：公允价值变动收益 投资收益-摊销股权投资差额 4,621,093.60 所得税费用 管理费用－应付福利费余额 -14,549,032.67 2006年净利润(全面执行新准则) 90,399,407.36 3、比较利润表调整过程 利润表调整项目 （2006年度） 项 目 调 整 前 调 整 后 差 异 管理费用 123,597,163.31 123,363,697.93 233,465.38 资产减值损失 20,484,508.44 -20,484,508.44 投资收益 -5,305,804.78 -2,890,204.78 -2,415,600.00 补贴收入 1,101,088.60 1,101,088.60 营业外收入 2,338,235.99 3,439,324.59 -1,101,088.60 营业外支出 19,194,406.25 1,358,963.19 17,835,443.06 所得税费用 33,872,379.21 32,744,810.81 1,127,568.40 净利润 70,101,712.69 71,229,281.09 -1,127,568.40 90 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务 报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 四川金路集团股份有限公司董事局 二О О 八年四月二十五日 合并资产负债表 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币 元 期末数 年初数 资 产 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产: 货币资金 5.1 300,674,234.81 2,686,656.30 451,004,478.90 33,343,085.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 5.2 76,557,999.20 0.00 29,645,621.62 应收帐款 5.3 19,274,306.65 0.00 51,478,988.05 17,536,256.15 预付款项 5.4 102,346,658.69 30,537.76 141,514,419.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 863,808.00 863,808.00 863,808.00 863,808.00 其他应收款 5.5 32,684,209.90 392,702,667.96 47,633,254.14 589,984,143.49 买入返售金融资产 存 货 5.6 410,150,645.02 362,337,321.78 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 942,551,862.27 396,283,670.02 1,084,477,891.89 641,727,293.05 非流动资产： 发放货款及垫款 可供出售金融资产 5.7 234,002.16 234,002.16 91 持有至到期投资 长期应收款 5.8 4,500,000.00 长期股权投资 5.9 117,996,369.55 702,161,924.50 104,403,936.24 566,333,591.19 投资性房地产 固定资产 5.10 1,504,864,563.85 33,938,165.05 1,099,597,175.76 35,898,572.70 在建工程 5.11 77,641,046.11 342,691,837.98 工程物资 339,731.75 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5.12 93,489,768.45 24,973,418.12 92,287,989.76 21,703,515.46 开发支出 商誉 5.13 1,696,317.38 1,696,317.38 长期待摊费用 5.14 628,185.39 递延所得税资产 5.15 2,028,136.81 393,842.09 其他非流动资产 非流动资产合计 1,802,555,933.90 761,073,507.67 1,641,933,286.76 624,169,681.51 资 产 总 计 2,745,107,796.17 1,157,357,177.69 2,726,411,178.65 1,265,896,974.56 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 合并资产负债表(续) 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币 元 期末数 年初数 负债和股东权益 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债: 短期借款 5.17 670,300,000.00 60,000,000.00 629,900,000.00 60,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 5.18 73,000,000.00 141,000,000.00 应付帐款 5.19 180,709,052.73 169,982,980.39 120,370.00 预收款项 5.20 173,166,224.03 184,513,956.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 92 应付职工薪酬 5.21 2,567,789.24 254,286.60 19,995,086.82 3,368,231.33 应交税费 5.22 44,841,463.91 1,438,269.20 57,428,096.15 -761,681.08 应付利息 - 应付股利 5.23 151,008.41 151,008.41 6,048.08 6,048.08 其他应付款 5.24 41,301,843.23 145,125,982.89 41,813,203.19 251,504,290.28 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 5.25 110,000,000.00 72,300,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,296,037,381.55 206,969,547.10 1,316,939,371.51 314,237,258.61 非流动负债: 长期借款 5.17 213,570,000.00 225,570,000.00 应付债券 长期应付款 5.26 7,093,810.43 5,466,615.36 专项应付款 5.27 6,539,900.00 5,760,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 5.28 5,593,339.16 非流动负债合计 226,257,149.59 237,576,515.36 5,760,000.00 负债合计 1,522,294,531.14 206,969,547.10 1,554,515,886.87 319,997,258.61 股东权益: 股本 5.29 609,182,254.00 609,182,254.00 609,182,254.00 609,182,254.00 资本公积 5.30 73,873,854.80 38,715,725.54 74,037,797.36 38,879,668.10 减：库存股 盈余公积 5.31 94,473,684.32 94,473,684.32 90,979,242.69 90,979,242.69 一般风险准备 未分配利润 5.32 413,007,547.44 208,015,966.73 361,423,050.14 206,858,551.16 外币报表折算差额 归属母公司股东权益 1,190,537,340.56 950,387,630.59 1,135,622,344.19 945,899,715.95 93 合计 少数股东权益 32,275,924.47 36,272,947.59 股东权益合计 1,222,813,265.03 950,387,630.59 1,171,895,291.78 945,899,715.95 负债和所有者权益总计 2,745,107,796.17 1,157,357,177.69 2,726,411,178.65 1,265,896,974.56 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 合并利润表 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本年累计数 上年累计数 项 目 附 注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、营业总收入 2,209,450,834.76 18,941,438.94 2,546,363,559.88 102,791,826.11 其中：营业收入 5.33 2,209,450,834.76 18,941,438.94 2,546,363,559.88 102,791,826.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,094,481,797.25 50,886,962.89 2,441,579,624.60 142,280,081.98 其中：营业成本 5.33 1,867,415,823.17 18,094,132.99 2,044,547,008.37 100,050,940.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5.34 17,241,541.11 7,119.00 78,973,792.49 70,245.43 销售费用 5.35 40,109,520.10 300,000.00 94,472,477.46 1,115,541.90 管理费用 5.36 69,836,471.26 17,402,806.81 123,363,697.93 27,490,318.31 财务费用 5.37 50,497,156.38 4,040,514.74 79,738,139.91 9,320,987.58 资产减值损失 5.38 49,381,285.23 11,042,389.35 20,484,508.44 4,232,048.57 加：公允价值变动净收益 投资收益 94 5.39 955,131.96 66,931,943.69 -2,890,204.78 11,389,356.29 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 115,924,169.47 34,986,419.74 101,893,730.50 -28,098,899.58 加:营业外收入 5.40 7,224,990.94 3,439,324.59 1,176,727.00 减:营业外支出 5.41 27,366,168.72 42,003.42 1,358,963.19 312,741.95 其中：非流动资产处置损 失 四、利润总额 95,782,991.69 34,944,416.32 103,974,091.90 -27,234,914.53 减:所得税费用 5.42 14,842,421.21 32,744,810.81 五、净利润 80,940,570.48 34,944,416.32 71,229,281.09 -27,234,914.53 归属母公司所有者的净利 润 80,664,593.60 71,016,249.44 少数股东损益 275,976.88 213,031.65 六、每股收益 （二）稀释每股收益 0.1324 0.1166 （一）基本每股收益 0.1324 0.1166 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 合并现金流量表 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,501,461,083.98 2,954,683,063.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加 收取利息、手续费及佣金的现金 95 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 312,877.06 收到的其他与经营活动有关的现金 5.43 27,142,234.00 2,349,972.39 现金流入小计 2,528,603,317.98 2,957,345,912.91 购买商品、接受劳务支付的现金 2,082,501,275.79 2,292,534,332.78 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 100,889,125.57 138,354,875.06 支付的各种税费 162,575,962.62 262,218,351.36 支付的其他与经营活动有关的现金 5.44 46,298,829.65 121,783,025.73 现金流出小计 2,392,265,193.63 2,814,890,584.93 经营活动产生的现金流量净额 136,338,124.35 142,455,327.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 500,000.00 28,222,865.88 取得投资收益所收到的现金 154,578.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 回的现金净额 14,956,486.00 4,004,120.66 收到的其他与投资活动有关的现金 25,280,000.00 -2,995,983.90 现金流入小计 40,891,064.40 29,231,002.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 255,069,949.73 147,883,419.27 投资所支付的现金 18,600,000.00 9,790,800.00 质押贷款净增加额 注销子公司支付少数股东的现金 19,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 96 现金流出小计 292,669,949.73 157,674,219.27 投资活动产生的现金流量净额 -251,778,885.33 -128,443,216.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 14,727,000.00 2,400,000.00 借款所收到的现金 858,300,000.00 1,568,410,145.18 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 873,027,000.00 1,570,810,145.18 偿还债务所支付的现金 792,200,000.00 1,643,350,145.18 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 90,502,568.00 78,300,134.89 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 882,702,568.00 1,721,650,280.07 筹资活动产生的现金流量净额 -9,675,568.00 -150,840,134.89 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -125,116,328.98 -136,828,023.54 加：期初现金及现金等价物余额 451,004,478.90 626,397,804.32 减：期初不能随时支取的保证金存款 116,034,698.12 154,600,000.00 六、期末现金及现金等价物余额 300,674,234.81 451,004,478.90 减：期末不能随时支取的保证金存款 90,820,783.01 116,034,698.12 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 母公司现金流量表 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,954,982.99 109,630,084.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 97 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 188,875,783.61 73,270,385.81 现金流入小计 219,830,766.60 182,900,469.99 购买商品、接受劳务支付的现金 21,879,268.34 114,306,190.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,858,646.71 9,419,278.95 支付的各种税费 1,246,794.92 2,190,289.14 支付的其他与经营活动有关的现金 122,595,836.72 194,692,111.28 现金流出小计 154,580,546.69 320,607,870.36 经营活动产生的现金流量净额 65,250,219.91 -137,707,400.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 7,000,000.00 183,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 71,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 回的现金净额 893,735.05 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 78,000,000.00 184,393,735.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 4,747,611.88 41,050.00 投资所支付的现金 139,223,000.00 14,790,800.00 98 质押贷款净增加额 注销子公司支付少数股东的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 143,970,611.88 14,831,850.00 投资活动产生的现金流量净额 -65,970,611.88 169,561,885.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 60,000,000.00 60,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 60,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务所支付的现金 60,000,000.00 202,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,936,037.14 12,074,396.61 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 89,936,037.14 214,074,396.61 筹资活动产生的现金流量净额 -29,936,037.14 -154,074,396.61 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -30,656,429.11 -122,219,911.93 加：期初现金及现金等价物余额 33,343,085.41 155,562,997.34 六、期末现金及现金等价物余额 2,686,656.30 33,343,085.41 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 合并所有者权益变动表 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减 : 库 存 股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,171,337,507.13 99 609,182,254.00 73,873,854.80 106,396,317.21 345,612,221.83 36,272,859.29 加：会计政策变更 163,942.56 -15,417,074.52 15,810,828.31 88.30 557,784.65 前期差错更正 二、本年年初余额 609,182,254.00 74,037,797.36 90,979,242.69 361,423,050.14 36,272,947.59 1,171,895,291.78 三、本年增减变动金额 (减少以"-"号填列) -163,942.56 3,494,441.63 51,584,497.30 -3,997,023.12 50,917,973.25 (一)净利润 80,664,593.60 275,976.88 80,940,570.48 (二)直接计入所有者权 益的利得和损失 -163,942.56 -163,942.56 1、可供出售金融资产 公允价值变动净额 -163,942.56 -163,942.56 2、权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3、与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4、其他 上述(一)和(二)小计 -163,942.56 80,664,593.60 275,976.88 80,776,627.92 (三)所有者投入和减少 资本 -4,273,000.00 -4,273,000.00 1、所有者投入资本 -4,273,000.00 -4,273,000.00 2、股份支付计入所有 者权益的金额 3、其他 (四)利润分配 3,494,441.63 -29,080,096.30 -25,585,654.67 1、提取盈余公积 3,494,441.63 -3,494,441.63 2、对所有者(或股东) 的分配 -25,585,654.67 -25,585,654.67 3、其他 (五)所有者权益内部结 转 1、资本公积转增资本 (或股本) 100 2、盈余公积转增资本 (或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 609,182,254.00 73,873,854.80 94,473,684.32 413,007,547.44 32,275,924.47 1,222,813,265.03 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 合并所有者权益变动表（续） 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减 : 库 存 股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 609,182,254.00 78,789,567.25 99,406,519.42 282,704,041.73 30,145,326.51 1,100,227,708.91 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 609,182,254.00 78,789,567.25 99,406,519.42 282,704,041.73 30,145,326.51 1,100,227,708.91 三、本年增减变动金额 (减少以"-"号填列) -4,915,712.45 6,989,797.79 62,908,180.10 6,127,532.78 71,109,798.22 (一)净利润 69,897,977.89 203,734.80 70,101,712.69 (二)直接计入所有者权 益的利得和损失 -4,915,712.45 -4,915,712.45 1、可供出售金融资产 公允价值变动净额 2、权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3、与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4、其他 -4,915,712.45 -4,915,712.45 上述(一)和(二)小计 -4,915,712.45 69,897,977.89 203,734.80 65,186,000.24 (三)所有者投入和减少 101 资本 5,923,797.98 5,923,797.98 1、所有者投入资本 5,923,797.98 5,923,797.98 2、股份支付计入所有 者权益的金额 3、其他 (四)利润分配 6,989,797.79 -6,989,797.79 1、提取盈余公积 6,989,797.79 -6,989,797.79 2、对所有者(或股东) 的分配 3、其他 (五)所有者权益内部结 转 1、资本公积转增资本 (或股本) 2、盈余公积转增资本 (或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 609,182,254.00 73,873,854.80 106,396,317.21 345,612,221.83 36,272,859.29 1,171,337,507.13 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 母公司所有者权益变动表 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本年金额 项目 股本 资本公积 减 : 库 存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 609,182,254.00 73,873,854.80 106,396,317.21 345,612,221.83 1,135,064,647.84 加：会计政策变更 -34,994,186.70 -15,417,074.52 -138,753,670.66 -189,164,931.88 前期差错更正 二、本年年初余额 609,182,254.00 38,879,668.10 90,979,242.69 206,858,551.17 945,899,715.96 三、本年增减变动金额 (减少以"-"号填列) -163,942.56 3,494,441.63 1,157,415.57 4,487,914.64 102 (一)净利润 34,944,416.32 34,944,416.32 (二)直接计入所有者权 益的利得和损失 -163,942.56 -4,706,904.45 -4,870,847.01 1、可供出售金融资产 公允价值变动净额 -163,942.56 -163,942.56 2、权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 -4,706,904.45 -4,706,904.45 3、与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4、其他 上述(一)和(二)小计 -163,942.56 30,237,511.87 30,073,569.31 (三)所有者投入和减少 资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有 者权益的金额 3、其他 (四)利润分配 3,494,441.63 -29,080,096.30 -25,585,654.67 1、提取盈余公积 3,494,441.63 -3,494,441.63 2、对所有者(或股东) 的分配 -25,585,654.67 -25,585,654.67 3、其他 (五)所有者权益内部结 转 1、资本公积转增资本 (或股本) 2、盈余公积转增资本 (或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 609,182,254.00 38,715,725.54 94,473,684.32 208,015,966.74 950,387,630.60 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 母公司所有者权益变动表(续) 103 上年金额 项目 股本 资本公积 减: 库 存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 609,182,254.00 78,789,567.25 99,406,519.42 282,704,041.73 1,070,082,382.40 加：会计政策变更 - 前期差错更正 二、本年年初余额 609,182,254.00 78,789,567.25 99,406,519.42 282,704,041.73 1,070,082,382.40 三、本年增减变动金额 (减少以"-"号填列) -4,915,712.45 6,989,797.79 62,908,180.10 64,982,265.44 (一)净利润 69,897,977.89 69,897,977.89 (二)直接计入所有者权 益的利得和损失 -4,915,712.45 -4,915,712.45 1、可供出售金融资产 公允价值变动净额 2、权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 1,614,287.55 1,614,287.55 3、与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4、其他 -6,530,000.00 -6,530,000.00 上述(一)和(二)小计 -4,915,712.45 69,897,977.89 64,982,265.44 (三)所有者投入和减少 资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有 者权益的金额 3、其他 (四)利润分配 6,989,797.79 -6,989,797.79 1、提取盈余公积 6,989,797.79 -6,989,797.79 2、对所有者(或股东) 的分配 104 3、其他 (五)所有者权益内部结 转 1、资本公积转增资本 (或股本) 2、盈余公积转增资本 (或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 609,182,254.00 73,873,854.80 106,396,317.21 345,612,221.83 1,135,064,647.84 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编制单位:四川金路集团股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露 数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 则） 1,135,064,647.84 1,135,064,647.84 0.00 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以及可供出售金额资产 163,942.56 163,942.56 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 393,753.79 393,753.79 0.00 少数股东权益 36,272,947.59 36,272,947.59 0.00 105 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）1,171,895,291.78 1,171,895,291.78 0.00 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构负责人：周淑蓉