000521_2008_美菱电器_2008年年度报告_2009-02-24.txt

1 合肥美菱股份有限公司 2008 年年度报告 Annual Report Of Hefei Meiling Co.ltd 2 [重要提示] 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司负责人赵勇先生、总裁王勇先生、副总裁余万春先生及会计机构负责人王绍 卓先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 3 目 录 第一节 公司基本情况简介----------------------------------------4 第二节 会计数据及业务数据摘要----------------------------------5 第三节 股本变动及股东情况--------------------------------------7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况----------------------11 第五节 公司治理结构-------------------------------------------15 第六节 股东大会情况简介---------------------------------------25 第七节 董事会报告---------------------------------------------25 第八节 监事会报告---------------------------------------------32 第九节 重要事项-----------------------------------------------34 第十节 财务报告-----------------------------------------------39 第十一节 备查文件目录-------------------------------------------118 4 第一节 公司基本情况简介 1、 公司法定名称 中文名称：合肥美菱股份有限公司 英文名称：HEFEI MEILING CO.,LTD. 英文名称缩写：HFML 2、 公司法定代表人：赵 勇 3、 公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书：薛 辉 联系地址：合肥市经济技术开发区莲花路 2163 号 联系电话：0551-2219021 传真：0551-2219021 电子信箱：wyxuehui@ 证券事务代表：齐敦卫 电子信箱：qi_dunwei@ 4、 公司注册地址：合肥市经济技术开发区莲花路 2163 号 邮政编码：230601 公司办公地址：合肥市经济技术开发区莲花路 2163 号 邮政编码：230601 公司国际互联网网址： 电子信箱：info@ 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《文汇报》 登载公司年度报告的国际互联网址： 年度报告备置地点：公司办公楼行政中心 2 楼董事会秘书室 6、股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：美菱电器 股票代码：000521 皖美菱B 股票代码：200521 7、公司首次注册登记日期：1992年12月31日 注册地点：合肥市工商行政管理局 公司变更注册登记日期： 2008年5月19日 变更地点：安徽省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：340000400001278 公司税务登记号码：国税皖字34010414918555X号 国内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司 办公地点：成都市八宝街88号国信广场二十二楼 5 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要会计数据 单位：（人民币）元 项 目 金 额 营业利润 21,514,665.32 利润总额 29,923,942.49 归属于上市公司股东的净利润 25,678,991.58 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 21,557,547.56 经营活动产生的现金流量净额 189,920,582.22 报告期内扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金 额 （1）非流动资产处置损益 197,254.70 （2）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 10,029,210.00 （3）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,817,187.53 （4）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 -4,287,833.15 （5）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 非经常性损益小计 4,121,444.02 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上 年增减 2006 年 调整前 调整后 营业收入 4,335,936,296.54 4,052,218,686.60 7.00% 2,903,117,810.77 2,903,117,810.77 利润总额 29,923,942.49 22,866,695.96 28.15% 12,548,541.46 12,086,673.22 归属于上市公司股东的 净利润 25,678,991.58 17,707,985.60 42.18% 11,965,716.54 8,592,861.24 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 21,557,547.56 -36,084,053.18 158.35% 4,201,265.67 828,410.37 经营活动产生的现金流 量净额 189,920,582.22 179,108,377.43 6.04% 13,475,867.01 13,475,867.01 6 2008 年末 2007 年末 本年末比上年 末增减（％） 2006 年末 调整后 调整前 调整后 总资产 3,390,314,408.86 3,296,107,615.09 2.86% 2,372,505,077. 32 2,432,286,112.87 所有者权益（或股东 权益） 1,076,341,125.90 948,974,346.39 13.91% 875,499,801.20 947,835,893.03 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增 减（％） 2006 年 调整前 调整后 基本每股收益 0.0609 0.0428 42.29% 0.0289 0.0208 稀释每股收益 0.0609 0.0428 42.29% 0.0289 0.0208 扣除非经常性损益后的基 本每股收益 0.0509 -0.0872 158.37% 0.0102 0.0020 全面摊薄净资产收益率 2.42% 1.90% 0.48% 1.37% 0.91% 加权平均净资产收益率 2.67% 1.87% 0.80% 1.39% 0.97% 扣除非经常性损益后全面 摊薄净资产收益率 2.03% -3.88% 5.87% 0.48% 0.09% 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率 2.24% -3.91% 6.15% 0.49% 0.09% 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.46 0.43 6.98% 0.03 0.03 2008 年末 2007 年末 本年末比 上年末增减（％） 2006 年末 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 每股净资产 2.5632 2.2489 13.91% 2.1166 2.2463 三、按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股 收益的计算及披露》的要求计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如下： 单位：（人民币）元 净资产收益率 每股收益 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 2.42% 2.72% 0.0621 0.0621 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.03% 2.29% 0.0521 0.0521 7 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动表（截止 2008 年 12 月 31 日） 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 126,359,625 30.55% -12,543,559 -12,543,559 113,816,066 27.52% 1、国家持股 69,135,006 16.71% 1,710,671 1,710,671 70,845,677 17.14% 2、国有法人持股 32,078,846 7.76% 32,078,846 7.77% 3、其他内资持股 25,145,773 6.08% -14,254,230 -14,254,230 10,814,973 2.61% 其中：境内非国有法人持股 25,069,203 6.06% 10,738,403 2.59% 境内自然人持股 76,570 0.02% 76,570 0.02% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 287,283,324 69.45% 12,543,559 12,543,559 299,826,883 72.48% 1、人民币普通股 174,183,324 42.11% 12,543,559 12543,559 186,726,883 45.14% 2、境内上市的外资股 113,100,000 27.34% 113,100,000 27.34% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 413,642,949 100.00% 413,642,949 100.00% 2、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 74,522 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 四川长虹电器股份有限公司 国有 10.25 42, 413,106 38,135,951 5,525,985 四川长虹电子集团有限公司 国家 7.76 32,078,846 32,078,846 4,648,297 合肥兴泰控股集团有限公司 境内法人 6.38 26,396,258 26,396,258 长虹(香港)贸易有限公司 境外法人 2.63 10,863,329 合肥美菱集团控股有限公司 国家 1.53 6,313,468 6,313,468 6,313,468 CAO SHENGHUN 境外自然人 1.41 5,815,247 黎虹 境内自然人 0.82 3,390,000 龙芹芳 境内自然人 0.51 2,098,066 8 上海世贸汽车贸易有限公司 境内法人 0.43 1,771,900 CHEN YI QING 陈艺青 境外自然人 0.39 1,608,859 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 长虹(香港)贸易有限公司 10,863,329 境内上市外资股 CAO SHENGHUN 5,815,247 境内上市外资股 四川长虹电器股份有限公司 4,277,155 人民币普通股 黎虹 3,390,000 人民币普通股 龙芹芳 2,098,066 境内上市外资股 上海世贸汽车贸易有限公司 1,771,900 人民币普通股 CHEN YI QING 陈艺青 1,608,859 境内上市外资股 沃亮亮 1,450,000 人民币普通股 安徽国风集团有限公司 1,447,259 人民币普通股 永胜实业有限公司 1,341,000 境内上市外资股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 上述股东中，四川长虹电子集团有限公司为四川长虹电器股份有限公司 的第一大股东，长虹(香港)贸易有限公司为四川长虹电器股份有限公司的全 资子公司，四川长虹电器股份有限公司、四川长虹电子集团有限公司、长虹 (香港)贸易有限公司与其他前 7 名股东及其他无限售条件股东之间不存在关 联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人；公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知其 他无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中 规定的一致行动人。 3、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售 股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售 日期 四川长虹电器股份有限公司 38,135,951 0 0 38,135,951 股改承诺 20090827 四川长虹电子集团有限公司 32,078,846 0 0 32,078,846 股改承诺 20090827 合肥兴泰控股集团有限公司 26,396,258 0 0 26,396,258 股改承诺 20090827 合肥美菱集团控股有限公司 6,313,468 0 0 6,313,468 股改承诺 20090827 （二）、股票发行与上市情况： 1996 年，经中国证监会批准于 8 月 14 日发行境内上市外资股（B 股）10,000 万股， 发行价格为人民币 3.30 元，于 1996 年 8 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。 1997 年 6 月实施了每 10 股送 3.5 股的分红方案，增加股本 8,235.49 万股，股本增至 380,226,255 股。 1997 年 7 月 29 日至 8 月 11 日进行了 A 股的配股，共配售 3,341.67 万股，于 1997 年 8 月 23 日上市交易。至此公司总股本增加至目前的 413,642,949 股。 9 2007年8月24日，公司实施股权分置改革方案，本公司非流通股股东为获得其所持非 流通股份的上市流通权，以其所持有的股份向A股流通股股东执行对价安排，A股流通股 股东每持有美菱电器10股A股流通股将获得1.5股股份的对价安排，公司总股本不变。 2008 年10月28日，本公司12,543,559股有限售条件流通股上市流通。 （三）控股股东及实际控制人情况： 1、持股变化情况 （1）2008 年 12 月 26 日，本公司收到第二大股东四川长虹电子集团有限公司（以 下简称“长虹集团”）转发的国务院国有资产监督管理委员会出具的《关于合肥美菱股份 有限公司国有股东所持股份转让有关问题的批复》（国资产权〔2008〕1413 号）文件， 批复同意将长虹集团持有的本公司 3207.8846 万股股份转让给四川长虹电器股份有限公 司(以下简称“四川长虹”)持有，本次股份转让完成后，本公司第一大股东四川长虹持 有本公司 7021.4797 万股有限售条件流通股份，占本公司总股本的 16.98%。 2009 年 1 月 22 日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《证券 过户登记确认书》,四川长虹协议受让长虹集团持有的本公司 3207.8846 万股有限售条件 流通股股份，已于 2009 年 1 月 21 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 了证券过户登记手续。本次股份转让完成后公司控制权没有发生变化。 （2）2008 年 8 月 13 日，本公司收到合肥美菱集团控股有限公司（以下简称“美菱 集团”）转发的国务院国有资产监督管理委员会出具的《关于合肥美菱股份有限公司国有 股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权〔2008〕752 号）文件，将美菱集团 持有的美菱电器 8.31%的国有股权，计 3435.9384 万股（含尚未收回的在股份公司股权 分置改革中代其他暂不流通固定垫付的 336.0329 万股），无偿划转给兴泰控股持有，兴 泰控股成为美菱电器的股东。 2008 年 8 月 28 日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《证券 过户登记确认书》,上述划转股份中的 26,396,258 万股有限售条件流通股份，占本公司 总股本的 6.38%已于 2008 年 8 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办 理了证券过户登记手续。 2、控股股东及实际控制人简介 根据国务院国有资产监督管理委员会出具的《关于合肥美菱股份有限公司国有股东 所持股份转让有关问题的批复》以及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具 10 的《证券过户登记确认书》,四川长虹电器股份有限公司为本公司的控股股东。 四川长虹电器股份有限公司，法定代表人：赵勇先生，注册资本：壹拾捌亿玖仟 捌佰贰拾壹万元，注册地址：四川省绵阳市高新区绵兴东路 35 号，经营范围为视频 产品、视听产品、空调产品、洗衣机产品、冰箱产品及小家电产品、电池系列产品、 网络产品、激光读写系列产品、摄录一体机、电子医疗产品、电力设备、安防技术产 品、机构产品、数码相机、通讯及计算机产品、化工产品的制造、销售、公路运输， 包装产品及技术服务，电子产品及零配件的维修、销售，房屋租赁，转口贸易，电子 商务，高科技风险投资及国家允许的其他投资业务。 截止 2008 年 12 月 31 日，四川长虹电子集团有限公司持有四川长虹电器股份有 限公 58,168.98 万股份，占四川长虹股份比例的 30.64%。 四川长虹电子集团有限公司实际控制人为绵阳市国有资产监督管理委员会。本公 司股权结构图如下： 合肥美菱股份有限公司 7.76% 12.88% 绵阳市国有资产管理委员会 100% 四川长虹电子集团有限公司 30.64% 四川长虹电器股份有限公司 长虹（香港）贸易有限公司 100% 2.63% 11 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员持股数、任职起止日期及领取报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 变动 原因 报告期内从 公司领取的 报酬总额 （万元） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 赵 勇 董事长 男 46 2008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 60.00 是 王家章 副董事长 男 58 2008年4月15日 至 2011年4月15日 77,977 77,977 58.54 是 李 进 董事 男 42 2008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 36.00 是 王 勇 董事、 总裁 男 42 2008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 41.26 否 李 伟 董事 男 36 008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 36.00 是 叶洪林 董事 男 38 008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 36.00 是 刘宏伟 常务副 总裁 男 46 2008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 37.43 否 余万春 副总裁 男 39 2008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 33.40 否 李代江 副总裁 男 43 2008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 33.44 否 薛 辉 副总裁、 董秘 男 46 2008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 33.49 否 王兴忠 独立董 事 男 65 2008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 6.00 否 宋宝增 独立董 事 男 69 2008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 6.00 否 刘有鹏 独立董 事 男 55 2008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 6.00 否 费敏英 监事会主 席 女 51 2008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 6.00 是 余 晓 监事 男 41 2008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 6.00 是 雍凤山 监事 男 41 2008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 6.00 否 张儒和 职工监事 男 50 2008年4月15日 至 2011年4月15日 0 0 3.62 是 合 计 77,977 77,977 445.18 12 董事、监事及高级管理人员最近五年的主要工作经历: （1）赵 勇，男，汉族，四川三台人，中共党员，1963年6月生，高级工程师， 博士后，曾任四川长虹电器股份公司副总经理、副董事长、党委常委、总经理、党委 副书记，四川长虹电子集团公司副董事长、党委常委、党委副书记，绵阳市副市长、 党组成员等职，现任四川长虹电子集团有限公司董事长、党委书记，四川长虹电器股 份有限公司董事长、党委书记，本公司董事长。 （2）王家章，男，汉族，安徽合肥人，中共党员，1951 年 1 月生，历任合肥电 冰箱总厂厂长助理、副厂长、合肥美菱股份有限公司副董事长、董事长，现任合肥美 菱集团控股有限公司董事长、党委书记，本公司副董事长。 （3）李 进，男，汉族，湖南安化人，中共党员，1967 年 4 月生，高级工程师， 博士研究生学历，曾任四川长虹电器股份有限公司空调事业部空调研究所所长、空调 部副部长兼总工程师、长虹空调公司总经理、四川长虹电器股份有限公司董事、党委 委员、副总经理等职，现任四川长虹电子集团有限公司董事，四川长虹电器股份有限 公司副总经理，本公司董事。 （4）王 勇，男，汉族，四川资阳人，1967 年 7 月生，工程师，大学本科学历， 曾任四川长虹电器股份有限公司营销管理部管委会主任、管理处处长、副部长、长虹 电器（中国）营销公司副总经理兼华北经营管理中心总经理等职务，现任本公司总裁。 （5）李 伟，男，汉族，四川铜梁人，1973 年 2 月生，助理经济师，大学本科 学历，曾任四川长虹电器股份有限公司西安销售分公司总经理，长虹电器(中国)营销 公司东南经营管理中心总经理等职务，现任四川长虹空调有限公司总经理，本公司董 事。 （6）叶洪林，男，汉族，四川蒲江人，1971年12月生，高级会计师，大学本科 学历，曾任四川长虹电器股份有限公司内部银行总经理、财务部副部长、部长，合肥 美菱股份有限公司副总裁等职，现任四川长虹电器股份有限公司财务总监，本公司董 事。 （7）刘宏伟，男，汉族，河南商丘人，1963 年7月出生，美国宾州里海大学（Lehigh University）应用力学博士，曾任职于美国宾州Kulicke and Soffa Industries、加 13 州Tessera Technology Corporation、加州硅谷英特尔公司（Intel Corporation）， 现任本公司常务副总裁。 （8）余万春：男，汉族，四川仁寿人，中共党员，1970 年9 月出生，大学本科 学历，高级会计师，1994 年7 月于重庆商学院（现重庆工商大学）会计学专业毕业 进入四川长虹电器股份有限公司工作，曾任四川长虹电器股份有限公司会计处处长、 财务部副部长，现任本公司副总裁。 （9）李代江，男，汉族，四川什邡人，中共党员，1966年10月生，统计师，大 学本科学历，1987年7月从西南财经大学统计专业毕业进入四川长虹电器股份有限公 司工作，曾任价格处处长、价格部部长、综合管理部副部长、物资部副部长等职，现 任本公司副总裁。 （10）薛 辉，男，汉族，安徽合肥人 ，历任合肥华祯高级复合材料有限公司董 事兼总经理，达西浦国际实业（安徽）有限公司资金管理处处长，安徽长安电子股份 有限公司常务副总经理兼销售公司总经理，现任本公司副总裁、董事会秘书。 （11）王兴忠，男，汉族，四川广汉人，中共党员，1944年8月生，高级会计师， 大学本科学历，曾任绵阳地区经委副主任，绵阳市财政局副局长、局长兼绵阳市地税 局局长，绵阳市人民政府市长助理、副市长等职，现已退休。现任本公司独立董事。 （12）宋宝增，男，汉族，山东莱州人，中共党员，1940 年 1 月生，研究员，大 学本科学历，曾任中国工程物理研究院二所工程师、所办副主任、副所长，中国工程 物理研究院副院长等职，现任绵阳市美能材料科技有限公司董事，四川省科学城中心 科技有限公司董事长，兼西南科技大学教授、四川大学教授、四川省科技顾问团顾问， 本公司独立董事。 （13）刘有鹏，男，汉族，安徽合肥人，1954年11月出生，经济学博士，高级经 济师，高级信用管理师，现任上海商学院教授、中国商业联合会培训部特聘专家委员， 中国商业联合会培训部“信用管理师”，安徽古井贡酒股份有限公司独立董事，曾在 北京卫戍区、安徽全椒县中心中学、安徽农学院皖北分院工作，历任安徽省教育厅科 长，办公室副主任、安徽省亳州市政府副市长、安徽省教育厅高校招生办公室主任， 本公司独立董事。 （14）费敏英，女，汉族，安徽省宿县人，中共党员，1958年11月生，经济师， 大学本科学历，曾任四川长虹电器股份有限公司审计室主任、审计法务部部长等职， 现任四川长虹电器股份有限公司监事、纪委副书记、审计部部长，本公司监事会主席。 14 （15）余 晓，男，汉族，浙江省义乌人，中共党员，1968年8月生，高级会计 师，大学本科学历，曾任四川长虹电器股份有限公司财务会计处副处长、销售部财务 会计处副处长、销售部副部长、财务部部长等职，现任四川长虹电子集团有限公司财 务总监，本公司监事。 （16）雍凤山，男，汉族，安徽定远人，高级会计师，历任合肥电缆厂经营部主 任助理、财务处处长，合肥美菱股份有限公司副总会计师兼财务部部长，现任合肥工 业投资公司总经理，本公司监事。 （17）张儒和，男，汉族，安徽肥西人，大专学历，中共党员，曾任陆军第60 军炮兵团干事、合肥塑料总厂办公室主任、纪委副书记、合肥美菱股份有限公司武装 部长、督察部副经理、挤板厂设备安全员、合肥美菱股份有限公司总裁办党务、行政 干事，现任合肥美菱股份有限公司物资总库物资回收主管，本公司职工监事。 二、在股东单位任职情况： 姓 名 任职单位 职务 任职起始日期 任职终止日期 是否领取 报酬津贴 赵 勇 四川长虹电器股份有限公司 四川长虹电子集团有限公司 董事长 2008.05.31 2011.05.31 是 王家章 合肥美菱集团控股有限公司 董事长 2002 ----- 否 李 进 四川长虹电器股份有限公司 董事、副总经理 2008.05.31 2011.05.31 是 余 晓 四川长虹电子集团有限公司 财务总监 ----- ------ 是 李 伟 四川长虹空调有限公司 总经理 ----- ------ 是 叶洪林 四川长虹电器股份有限公司 财务总监 2008.09.19 2011.05.31 是 费敏英 四川长虹电器股份有限公司 监事会主席 2008.05.31 2011.05.31 是 三、报酬确定的依据 公司董事、监事和高级管理人员报酬确定依据：根据公司董事会决议以及劳动部 门政策、所处公司岗位工资及绩效挂钩的考核制度，对董事、监事和高级管理人员的 工作进行绩效考核，依据考核结果经公司董事会或股东大会审核、批准后执行。独立 董事薪酬根据公司董事会讨论决定，公司支付独立董事为每人每年 6.00 万元人民币 （税后）。 四、董事、监事及高级管理人员变动情况 2008 年 4 月 15 日公司召开了 2007 年度股东大会，会议逐一选举赵勇先生、王 家章先生、李进先生、王勇先生、李伟先生、叶洪林先生为公司第六届董事会非独立 15 董事，王兴忠先生、宋宝增先生、刘有鹏先生为公司第六届董事会独立董事。 2007 年度股东大会，会议选举了费敏英女士、余晓先生、雍凤山先生为贵司第 六届监事会监事，与经过职代会推选的职工监事齐敦卫先生，张儒和先生一起组成公 司第六届监事会 。 五、公司员工的数量及专业构成、教育程度及退休职工人数情况 公司现有员工 3,493 人，其中中、高级专业技术人员 216 人，生产人员 1,211 人， 销售人员 795 人，管理人员 143 人；具有大专以上学历的有 1565 人。公司没有承担 费用的离退休职工，仅有内退员工 208 人。员工专业构成如下： 专 业 人 数 比 例 生产人员 1,211 34.67% 销售人员 795 22.76% 管理人员 143 4.09% 技术人员 216 6.18% 财务人员 134 3.84% 其他专业人员 445 12.74 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等的要求，不断地建立和完 善公司的治理结构，建立和健全了内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动， 进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况基本符 合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。 1、关于股东与股东大会。公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司股 东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，能够确保全体股东特别是 中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 2、关于公司与控股股东。公司拥有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、 资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公 司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决 16 策和经营活动的行为。 3、关于董事与董事会。公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事； 公司目前有独立董事三名，占全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合法 律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立 董事议事规则》等制度开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的 培训，熟悉有关法律法规。 4、关于监事与监事会。公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定 产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会 议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、 董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。 5、关于绩效评价和激励约束机制。公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明， 符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者。公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、 股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。 7、关于信息披露与透明度。公司严格按照有关法律法规的规定和《公司信息披 露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定《证券时 报》、《文汇报》和巨潮网为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时完整地 披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。 二、独立董事履行职责情况 1、公司独立董事能够严格按照《合肥美菱股份有限公司独立董事工作制度》等 制度的规定，勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议，深入了解公司的生产经 营状况和重大事项进展情况，为公司的经营、发展从各自专业角度提出合理的意见和 建议，对公司的关联交易、对外担保事项、与关联方资金往来等相关事项发表独立意 见，对董事会的科学决策，对公司的发展都起到了积极的作用，作为独立董事，切实 地维护了公司及广大公众投资者的利益。 2、根据中国证券监督管理委员会公告〔2008〕48号文件的要求，公司独立董事 积极履行职责，充分发挥其在公司年报工作中的独立作用，主要内容有：（1）结合 公司的实际情况，经与年报审计会计师事务所协商，确定了公司本年度财务报告审计 17 工作的时间安排，并制定了年报审计工作计划。（2）在年审会计师事务所进场审计 前，与年审注册会计师沟通了审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险 及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点。（3）听取了公司财务负责人对公司本 年度财务状况和经营成果的汇报。（4）对年审注册会计师进场前公司编制的财务会 计报表进行了审阅，认为：财务会计报表如实地反映了公司的2008年度末财务状况和 2008年度经营成果。（5）在年审注册会计师出具初审意见后再次审阅了公司财务会 计报表，认为：财务会计报表真实、客观地反映了公司2008 年度的财务状况和经营 成果。 3、独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓 名 本年应参加 董事会次数（次） 亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次） 备注 王兴忠 11 11 0 0 --- 宋宝增 11 11 0 0 --- 刘有鹏 11 11 0 0 --- 4、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司三位独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其它事项均没 有提出异议。 三、本公司与控股股东在业务、人员、资产、财务和机构方面做到了分开 公司与第一大股东四川长虹电器股份有限公司在业务、人员、资产、财务和机构 方面做到了分开各自独立核算独立承担责任与风险 1 、业务方面：公司具有独立、完整的业务及自主经营能力，公司设有专门的采 购和销售部门，自主经营管理公司业务，公司生产经营人员独立于控股股东及其下属 企业。 2 、人员方面：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总裁、副总裁、董 事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其 下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。 3 、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产 结构，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等 18 资产，拥有独立的采购和销售系统。 4 、机构方面：公司设立了完全独立于第一大股东的组织机构，公司董事会、监 事会和内部组织能够独立动作，不存在第一大股东干预公司经营决策的行为。 5 、财务方面：公司拥有独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，独立在银行开户独立申报纳税。 四、公司治理专项活动情况 根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]28号《关于开展加强上市公司治 理专项活动有关事项的通知》及安徽省证监局的相关部署，公司从2007年4月起认真 开展了“公司治理专项活动”工作，先后完成了自查、公众评议和整改提高三个阶段 等相关工作，接受了安徽证监局对本公司治理情况的专项检查，2007年11月5日，公 司召开了董事会第五届第二十八次会议于召开，会议审议通过《合肥美菱股份有限公 司治理专项活动整改报告》，全文刊登于2007年11月6日的《证券时报》、《中国证 券报》及巨潮资讯网（）上。 根据《中国证券监督管理委员会公告》[2008]27号）及《关于进一步做好辖区上 市公司治理专项活动有关工作的通知》（皖证监发字[2008]29号）的要求，公司董事 会责成有关责任部门，对《合肥美菱股份有限公司治理专项活动整改报告》的落实情 况及整改效果重新进行了审慎评估，公司限期整改问题已整改完成，持续整改问题取 得较好成效，目前公司治理整改报告中所列事项的整改情况、整改效果及下一步改进 计划主要如下： （一）限期整改问题 问题一：规范运作方面。 （1）自四川长虹进入公司后，公司董事会、监事会运作基本上采用非现场通讯 方式，这与董事会、监事会会议尽可能采用现场会议方式的要求相背离。整改情况： 自2008年4月份公司第六届董、监事会改组以来，公司董事会、监事会为保证正常的 决策效果，克服了工作地点比较分散导致日常会议比较难以现场形式召开的特点，尽 可能的采取现场会议的方式召开。同时公司坚持在召开董事会、监事会之前将会议通 知与会议资料发给各位董事及监事，并将会议要讨论的事项与各位董事、监事进行了 充分的沟通，以保证公司的决策效果。 （2）目前没有设立相关的董事会下属专门委员会及发挥独立董事会成员中专业 19 人士的专业知识。 整改情况：新一届董事会、监事会成立后，按照相关要求公司董事会立即设立了 各下属专门委员会，公司能够充分发挥专门委员会的作用，提高上市公司科学决策和 风险防范能力。同时在公司新一届监事会中职工监事的人数已经符合有关法规的规范 要求。 问题二：履行承诺方面，四川长虹应在美菱电器股份转让过户完成后6个月内， 将其所持有的合肥长虹美菱制冷有限公司的90%股权按投入成本转让给本公司。 整改情况：四川长虹在收购美菱电器过程中，曾作出承诺：即在美菱电器股份转 让过户后六个月内，将其持有的合肥长虹美菱制冷有限公司90%的股权按投资成本转 让给本公司，目前四川长虹已经按照承诺将其持有的合肥长虹美菱制冷有限公司90% 的股权转让给了本公司，至此本公司与四川长虹之间的关联交易及潜在的同业竞争问 题得到了解决。 问题三：信息披露方面。 整改情况：为了确保做好信息披露工作，公司组织了董事、监事、高管人员及相 关部门深入学习《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《信息披露事务 管理制度》等法律法规，积极组织董事、监事、高管及相关部门参加监管部门组织的 相关培训，深入分析过去信息披露过程中曾经产生问题及出现问题的深层次原因，竭 力改进和加强了对信息披露事务的管理，切实提高了公司信息披露质量，确保做到严 格规范 。 问题四：投资者关系管理方面，公司与投资者的沟通形式还比较单一，与投资者 缺乏较为深入的沟通和交流。 整改情况：投资者关系管理方面，通过公司专项治理活动，已经修订《投资者关 系管理制度》，并披露了公司的联系电话、传真、电子信箱和相关网址。公司现在能 够采用网络、投资者见面会等多种方式进一步加强与投资者的沟通，使公司投资者能 够对公司的发展战略、经营业绩都有一个全面的了解，促进了投资者对公司的了解与 认同，树立公司在资本市场上的良好形象。 （二）持续整改问题 问题一：需进一步健全和完善相关制度 整改情况：公司于2007年7月9日召开五届二十三次董事会审议通过了《公司信息 20 披露管理制度》、《公司募集资金的管理制度》及《公司投资者关系管理制度》等内 部管理制度。上述制度，公司已按照深交所的要求，在巨潮资迅网上进行了全面披露。 整改效果：通过不断加强制度建设工作，公司治理制度体系基本上达到了中国证 监会颁布的有关上市公司治理的规范性文件要求，促进了公司规范运作水平的提升。 下一步改进计划：进一步完善治理制度体系，提高规范运作意识和治理水平，以 内控制度体系建设为突破口，夯实管理基础，推动公司治理水平的不断提高。 问题二：需发挥董事会各专门委员会的作用，提高决策科学性 整改情况：在新形势下，公司加强董事会各专门委员会的工作，进一步发挥专门 委员会和独立董事的作用，提高外部董事对公司经营决策的参与度，将专门委员会的 建设作为一项长期工作来进行。 整改效果：公司高度重视和加强董事会专门委员会工作的开展，使董事会专门委 员会职能作用得到进一步发挥，为董事会科学决策提供了有力支持。 下一步改进计划：公司将继续充分发挥各专门委员会的职能作用，加强工作研究 和开展，为董事会的高效运作提供更加强有力的支持。 五、公司内部控制自我评价 依据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规章制 度的要求，合肥美菱股份有限公司董事会全面检查了公司的各项管理规章制度的执行 情况，并进行了总结和自我评价。 董事会认为，报告期内公司现有的内部控制制度符合国家法律法规的要求，符合 公司当前生产经营实际情况需要，在经营管理的各个过程、各个关键环节中起到了较 好的控制和防范作用。随着公司不断做大做强，这对公司内部控制提出了更高的要求， 公司将不断总结经验，完善内部控制制度，强化规范运作意识，加强内部监督机制， 促进公司健康、快速地发展。详细内部控制情况报告如下： （一）内部控制环境方面主要制度建立和实施情况 2008 年度，公司逐步完善了各项内部控制制度，并得到有效执行： 1、完善了法人治理结构。公司能严格按照《公司法》及相关法律法规和现代企 业制度要求，完善股东大会、董事会、监事会、管理层制度和相应议事规则、工作细 则和工作制度。形成权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其 职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。 21 2、建立并完善了公司组织规则和管理机构。各部门能够按照各自的职责，各司 其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣，保证了公司生产经营活动有序进 行。 3、公司高级管理人员具备诚实守信的品德，能够坚持原则、务实敬业、廉洁自 律。总裁在本公司长期任职，精通业务，领导能力强，且具有较强的开拓创新能力， 在其带领下，公司领导班子成员精诚团结，廉洁自律，既分工负责、又相互配合，形 成了一支具有凝聚力和战斗力的可信赖的领导集体，受到员工的信任和拥戴。 监事 会作为公司的监督机构，对公司高管人员的履职行为能够实施有效的监督，有效地预 防了高管人员在履行职务时的违法违纪行为和舞弊行为。 4、公司实行全员劳动合同制。通过签订劳动合同，公司与员工建立劳动关系， 并按规定为员工购买了劳动保险，未发生过劳资纠纷，培养和留住了优秀人才，为公 司今后进一步发展提供了人力资源方面的保障。 5、公司注重企业文化建设。在公司内部网站创办了企业内刊《美菱报》、《亮 剑》供公司全体员工交流学习；通过组织各种文体活动丰富员工业余生活，提高员 工对公司的认可程度，增强员工的团队合作精神。 （二）业务控制方面的主要制度及执行情况 1、管理体系 自 ISO9000、ISO14000、OHSMS18001、IECQ QC080000:2005 系列国际标准发布 后,美菱积极开展标准的宣贯和体系的建立工作,以国际标准规范企业的管理和企业 的行为,于 1995 年 11 月通过质量标准的认证；1997 年 11 月份通过环境管理体系认 证；2006 年 9 月份通过了职业健康安全管理体系认证；2006 年 7 月份通过了代表客 户的 BSI 的 RoHS 认证。 公司依据 GB/T19001-2000、GB/T24001-2004、GB/T28001-2001、IECQ QC080000： 2005 标准的要求，建立了系统的质量、环境、职业健康安全和危害物过程管理体系， 形成了四合一的管理手册、程序文件、作业指导书三层文件体系，来规范实施公司 的质量、环境、职业健康安全和危害物过程管理工作，并持续改进其有效性。 公司设有体系管理办公室，在 2008 年度进行了 1 次管理体系的全面内部审核， 进行了 1 次管理评审，接受中国质量评审中心和方圆标志认证中心的 1 次外部审核， 在内部审核和外部审核过程中没有发现重大不符合项。 22 2、运营、预算管理制度 根据上市公司内部控制指引等相关文件要求，结合本公司实际情况，为规范公 司经营行为，控制经营风险，维护公司合法权益和股东利益，强化经营管理，提高 经济效益，制定了公司运营管理制度，主要规范公司采购，生产，销售，研发，项 目以及相关合同管理等各方面工作。运营管理制度包括：销售管理、采购管理、国 外采购管理、生产与研发管理、项目管理、合同管理、顾客信息管理。 目前，公司 运营管理运行正常，能保障公司业务的正常开展。公司预算管理制度涵盖了企业生 产、销售、研发和项目实施的各个环节。主要包括：预算管理的组织及职责，内容 与编制原则，编制和审批，修订、执行与控制，执行情况的分析、评价与考核。 公 司已建立了预算管理体系，在 2008 年按月度进行了分解，提高了事前规划与控制能 力；技术改造、研发项目在董事会批准的项目预算内实施。 3、财务管理制度及会计制度 公司建立了财务管理制度及会计制度，规范本公司的会计核算和财务管理，保证 了财务信息的真实可靠。财务管理制度包括：会计机构和会计人员、货币资金管理、 应收账款管理、财产清查、固定资产管理、存货的管理、财务借款和费用报销、会计 档案管理、会计电算化管理等一系列制度 4、对外担保、关联交易制度制度 公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风 险。公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，在《公 司章程》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限 和审议程序的责任追究机制。在确定审批权限时，公司执行《上市规则》关于对外担 保累计计算的相关规定。 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则， 不存在损害公司和其他股东的利益。并按照有关法律、法规的规定，明确划分公司股 东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表 决要求。 5、信息披露事务管理制度 公司制定了信息披露事务管理制度，董事会秘书为信息披露工作主要责任人， 负责管理信息披露事务。董事会秘书室为信息披露事务的日常管理部门，由董事会秘 23 书直接领导。董事会秘书是投资者关系活动的负责人，在全面深入了解公司运作和管 理、经营状况、发展战略等情况下，负责和组织各类投资者关系工作。 6、内部审计制度 公司设立独立的内部审计部门，并按照公司内部审计制度赋予的职责，在公司董 事会审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、督查工作。不定期对公司 内部各单位财务收支、生产经营活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、 合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及内部控制制度的执行情况进行监督 检查。 公司已结合自身经营特点，制定了一系列内部控制的规章制度，并得到有效执行， 从而保证了公司经营管理的正常进行。公司董事会认为：公司内部控制就总体而言体 现了完整性、合理性、有效性。 （三）内部控制存在的问题 本公司内部控制在实施过程中，尚有以下方面有待加强和完善： 1、目前公司的制度体系比较健全，但随着公司不断的做大做强，内部控制制度 方面还需不断完善和提高，应加强完善子公司的管理制度、合同管理制度建设。 2、在内部控制制度执行方面，一是公司需不断加强内部控制教育和培训，进一 步提高员工特别是管理层对风险控制意识；二是需要进一步发挥董事会各专门委员 会、法律顾问等机构的作用。 （四）改进和完善内部控制制度建立及其实施的措施 针对目前公司在内部控制方面存在问题和持续改进的事项，公司计划在 2009 年度采取如下措施加以改进提高： 1、进一步充实内部审计机构的力量，发挥审计对各项业务的控制与监督作用， 提高内部控制的层次性、系统性和有效性。 2、适时修订与完善子公司的管理制度、合同管理制度，以满足公司发展的需要； 及时健全与完善董事会、经营层在重大事项的授权机制与授权范围，同时完善相应的 监督、检查机制，规范决策行为；重视提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、 审计委员会的建设，细化工作程序，确保董事会对经理层的有效监督和强化内控中充 分发挥各委员会的作用； （五）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 24 根据并对照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等有关规定，公司监事会 对公司内部控制自我评价发表意见如下： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原 则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司 业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了内 部控制重点活动的执行及监督充分有效。 （3）2008年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内 部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司 内部控制的实际情况。 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会按照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求， 修订、完善、审议并通过了一系列公司管理制度，公司内部控制制度较为健全完善， 形成以公司环境控制制度、业务控制制度、会计系统控制制度、信息披露制度、内部 审计控制制度为基础的、完整严密的公司内部控制制度体系。公司内部控制重点活动 按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、对外担保、重大投资、信息披 露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、 完整性和有效性，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 六、公司对高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司不断完善和规范董事、监事及高级管理人员的绩效评价标准与激 励约束机制，在公司岗位责任制度中明确了经理人员的职责。 公司对高级管理人员实行以经营业绩为内容的分配考核制度，根据个人岗位职责 和分管工作考核结果以及公司效益情况，对高级管理人员的薪酬进行分配。 25 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了一次股东大会。会议的召集、召开与表决程序符合《公 司法》、《股东大会议事规则》及《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定。 年度股东大会情况： 公司于 2008 年 4 月 15 日召开了 2007 年度股东大会，决议公告刊登在 2008 年 4 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》和《文汇报》。 第七节 董事会报告 一、公司经营情况 2008 年本公司按照“夯实基础，系统提升。挑战第一，赢在执行”的年度经营方 针，在经营危机中保持了一定的增长。 （一）主要经营情况 1、在营销方面，美菱继续跻身国内一线品牌，海外市场承受压力。 在国内市场， 08 年公司继续营销组织创新，抓住机会、挑战第一。继续深入推 进“雅典娜工程”和“金三角工程”，借助奥运和家电下乡契机，发挥连锁推力，打造核 心终端，提高了网点覆盖率和国内市场占有率，国内市场继续位居第二，全年实现销 售增长。同时，凭借良好的质量、健全的网络、优质的服务，公司在继第一批中标 15 款冰箱冰柜后,第二批家电下乡又有 25 款冰箱冰柜中标,成为安徽家电中标最多的企 业。 在海外市场，公司通过海外营销队伍的改编，加强了队伍建设；提高服务质量， 优化产品结构和客户结构；开发有竞争力的新产品，增加自主品牌比例；减小了公司 的风险，增强了公司海外营销的盈利能力和抗风险能力。上半年重点改善了盈利状况， 但下半年随着经济危机的影响，出口量快速下降，全年出口量同比下降。 2、在技术领域，高科技产品表现突出。 在“2008 年第五届中国企业产品创新设计奖（CIDF 奖）”颁奖盛典上，美菱凭借 “自主创新、中国创造”理念研发的雅典娜 BCD-450ZE9 对开多门冰箱产品荣获“产 品创新设计金奖”，代表了中国企业在产品创新领域的年度最高水平。 美菱公司自主研发的日耗电量仅 0.27 度的终结者 III 节能冰箱和零下 40 度最冷 26 家用冰箱顺利通过国家级鉴定。 为了符合中国农村市场需求特点，美菱家电下乡中标的 25 个型号全部是针对区 域市场特点全新设计的产品，有比较强的竞争力。家电下乡从 09 年 2 月份开始将要 推广到全国，目前我们正在积极开发第三批的家电下乡产品，计划在 09 年初参加投 标。 3、在制造系统，产能提升。 长虹美菱工业园二期项目和江西美菱、绵阳美菱两大生产基地顺利投产，产能得 到了扩充，有力地保障了产品供应。在制造系统内部，持续开展了现场 5S 活动、工 艺精细化活动和全面质量管理活动，保证了产品的质量；加强制造厂成本管理，增强 了各厂经营意识，提高了经济效益。 4、经营管理得到提升。 公司确定了“以产品为主线，以信息化建设为支撑，全面提升基础管理水平”的管 理思想，全面引入ＩＰＤ开发理念和工作方法，通过有效的消费者调查和研究，加强 产品整合与规划，加大产品的研发投入，加快新产品上市速度，提高产品开发的效率 和成功率。完善优化 ERP 系统，推进 PDM、PPCO 和条码系统，系统的提升了公司 的基础管理水平。同时，关注资产安全性和运转质量，继续推进战略降本工程，以系 统优化、组织创新、流程简化为手段，提高公司整体运营效率和效益。继续完善和创 新月度经营计划和月度经营分析模式，加强计划与预算的评审、过程的纠偏及问题的 整改，保证公司营运活动质量，提升企业管理水平，提高整体营运效率和运营效益。 5、2008 年从市区老工业区搬迁到了经济技术开发区，产能满足了不断增长的市 场需要，合肥长虹美菱高新产业园已全面建成；江西美菱制冷有限公司和绵阳美菱制 冷有限公司已经顺利投产，美菱的产能将得到质的飞跃。 （二）主营业务的范围及其经营状况 1、主营业务范围 公司隶属家电行业，主要从事电冰箱的研发、制造和销售，主营业务范围包括各 种家用电冰箱和配套件的制造、销售及服务，其他家电产品的销售和服务。 2、、2008 年度产品经营情况如下： 单位：万元 27 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 （%） 收入比上年同 期增减 成本比上年同 期增减（%） 毛利率增 减（%） 冰箱（柜） 394,838.75 299,606.29 24.12% 5.57% -4.58% 8.08% 3、、2008 年度分地区经营情况： 单位：万元 本年度 上年度 区域 收入 成本 毛利率 收入 成本 毛利率 出口产品 66,349.9 64,254.22 3.16% 98,342.21 99,211.62 -0.88% 国内销售 330,898.19 237,785.59 28.14% 275,664.75 214,786.14 22.08% 合计 397,248.09 302,039.81 23.97% 374,006.96 313,997.76 16.04% 4、主要供应商、客户情况： 单位：元 前五名供应商采购金额合计 693,717,428.34 占采购总额比重 20.58% 前五名客户销售额合计 466,655,603.49 占销售总额比重 10.76% （三）报告期公司财务数据和资产构成情况 单位：万元 资产构成（占总资产的比重） 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减幅度(%) 应收款项（%） 8.33% 11.64% -3.31% 存货（%） 15.87% 19.74% -3.87% 长期股权投资（%） 0.95% 1.55% -0.60% 固定资产（%） 19.68% 14.20% 5.48% 在建工程（%） 1.77% 2.12% -0.35% 短期借款（%） 9.92% 13.48% -3.56% 长期借款（%） 0.57% 0.51% 0.06% 财务数据 2008 年 2007 年 同比增减 销售费用率（%） 16.65% 10.94% 5.71% 管理费用率（%） 3.27% 2.68% 0.59% 财务费用率（%） 1.15% 0.81% 0.34% 所得税费用（万元） 428.78 509.11 -80.33 28 变动原因： （1）存货比重减低是由于本年对产品结构进行优化调整，减少了库存存货占用。 （2）固定资产比重上升是由于本公司美菱工业园一、二期战略投资项目陆续完工所致。 （3）短期借款比重减少是由于本年加强了资金管理，减少了银行借款所致。 （4）销售费用率上升是由于本年加大了销售渠道的扩张，推进金三角工程、雅典 娜工程、家电下乡等，销售网点增加致使展台费、场地费增加所致。 （四）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况： 单位：万元 项 目 2008 年度 2007 年度 增减幅度（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 18,992.06 17,910.84 6.04% 经营活动现金流入量 263,572.80 258,685.99 1.89% 经营活动现金流出量 244,580.74 240,775.15 1.58% 二、投资活动产生的现金流量净额 -11,674.83 -3,892.54 -199.93% 投资活动现金流入量 4,214.10 4,489.59 -6.14% 投资活动现金流出量 15,888.93 8,382.13 89.56% 三、筹资活动产生的现金流量净额 -12,998.78 -2,777.77 -367.96% 筹资活动现金流入量 38,129.86 55,851.99 -31.73% 筹资活动现金流出量 51,128.64 58,629.76 -12.79% 四、现金及现金等价物净增加额 -6,590.10 10,390.85 -163.42% 现金流入总计 305,916.76 319,027.57 -4.11% 现金流出总计 311,598.31 307,787.04 1.24% 变动原因： （1）投资活动现金流出增加是由于对美菱工业园战略项目的款项支付和对江西美 菱进行增资所致。 （2）筹资活动现金流量净额减少是由于本年加强了资金管理，减少银行借款所致。 29 （五）主要控股公司及参股公司的经营情况和业绩： 单位：万元 单 位 经济性质 主营业务 注册资本 持股比例 资产规模 净利润 合肥美菱包装有限公司 国内合资 生产销售瓦楞纸 306.7 万美元 48.28% 14,567.94 18.02 中科美菱低温科技有限公司 国内合资 低温冰箱、冰柜 6000 万元 70.00% 9,546.41 6.08 江西美菱制冷有限公司 国内合资 冰箱生产、销售 4000 万元 90.00% 7,468.18 -41.98 （六）对公司未来发展的展望 1、2009 年公司经营方针：质量第一、快速反应、团队合作、勤俭节约，将继续 牢牢抓住家电下乡的机会，提高市场占有率；良性经营，重点要提高利润水平；加强 以消费者需求为中心的产品创新，全力推进 IPD，提高公司核心竞争力。 2、2009 年主要经营策略和措施 继续“以产品为主线，以信息化建设为支撑，全面提升基础管理水平”的经营策 略，同时重点落实： 1）以消费者需求为中心的产品创新。 2）开展“重塑美菱价值观，打造美菱核心竞争力”，统一思想，应对危机。 3）全力提高产品制造质量。 4）提高业务计划的准确性，提高产品、市场、生产组织的快速应变能力。 5）以勤俭节约的原则制定预算，刚性管理，严格管控费用。 6）控制存货和应收，加快资金周转。 7）积极推动以产品为主线的降本工作。 8）提高产品设计标准化、通用化，设计降本。 9）继续推进信息化建设，支撑各项基础管理水平的提高。 3、风险及对策 09 年经济危机将持续，汇率波动加剧，公司仍会面临海外订单继续减少,国内购 买力下降的风险。针对国内外市场变化的不确定性，公司将一方面采用快速应变的策 略，同时关注汇率异常变化及时调整价格条款，争取最大限度地接收订单。09 年材料 成本的波动还会加剧，因此公司将严格控制存货，同时全力推进各项降成本工作。针 对市场回暖的不确定性，为规避有可能出现的资金风险，公司将加强与银行的沟通交 流，内部加快资金回笼，降低应收账款，对供应商采取结算优化。 30 二、公司投资情况 1、报告期内公司的募集资金使用情况： 本年度没有配股与定向增发，也没有配股募集资金的使用延续到本报告期内的情 况。 2、报告期内非募集资金的投资情况： 报告期内无重大非募集资金的投资情况。 三、董事会日常工作情况 1、报告年度内董事会的会议情况及决议内容 （1）公司于2008年2月27日召开了董事会第五届第三十次会议，决议公告刊登于 2008年2月29日的《中国证券报》、《证券时报》和香港《文汇报》上。 （2）公司于2008年3月11日召开了五届董事会第三十一次会议，决议公告刊登于 2008年3月12日的《中国证券报》、《证券时报》和香港《文汇报》上。 （3）公司于2008年4月15日召开了六届董事会第一次会议，决议公告刊登于2008 年4月16日的《中国证券报》、《证券时报》和香港《文汇报》上。 （4）公司于2008年5月23日召开了六届董事会第三次会议，决议公告刊登于2008 年5月27日的《中国证券报》、《证券时报》和香港《文汇报》上。 （5）公司于2008年8月8日召开了六届董事会第五次会议，决议公告刊登于2008 年8月12日的《中国证券报》、《证券时报》和香港《文汇报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司召开了一次年度股东大会，董事会严格按照《公司章程》及有关法 规履行职责，认真执行了股东大会的各项决议。 3、董事会战略、薪酬与考核委员会的履职情况 2008年，公司董事会战略委员会根据公司发展战略，对发展规划和对外投资进行 讨论，对公司对外投资项目提出建议，促进公司规避市场风险，有效利用资金。 2008年，公司董事会薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会工作细则》 认真履行职责，对公司年度报告中董事、监事和高管人员所披露薪酬事项进行了审核。 报告期内，根据目前宏观经济形势和发展要求，认真研究了公司经营层和控股企业经 营班子的考核办法和自身的薪酬体系。 31 2009 年 2 月 20 日薪酬与考核委员会召开了第一次会议，审查了 2008 年度公司董 事、监事及高级管理人员的薪酬支付情况，并发表了如下审查意见：公司董事、监事 及高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司薪酬考核制度兑现，公司所披露的报 酬信息真实、准确、完整，符合中国证监会《年度报告的内容与格式》（2007 年修订） 的要求。 4、董事会审计委员的履职情况 2008年，审计委员会讨论审议了公司审计部关于公司与下属子公司内部管理和财 务状况等的内部审计报告，对公司审计部工作进行指导。 根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵照公司董事会审计委员会实施 细则，审计委员会在 2008 年度的审计工作中积极地履行了监督、核查的职能： (1)2008 年 12 月 9 日审计委员会召开了第一次会议，审议通过了如下决议：1、 审阅了《公司 2008 年度未经审计的财务会计报表》，认为该未经审计的财务会计报表 基本客观反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果；2、审议通过了《公司 2008 年度财务会计报表审计时间安排》。 (2)2008 年 12 月 20 日，四川君和会计师事务所进驻公司审计。为做好公司 2008 年年度财务报告审计工作、督促四川君和会计师事务所在商定的时间内出具相关审计 报告，在审计期间，公司审计委员会委托公司财务部就预审未决事项、会计附注内容、 审计初稿和终稿定稿时间等事项，并对四川君和会计师事务所的审计工作进行了督 促。 (3)四川君和会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会与年审注册会计师沟 通，并于 2009 年 2 月 16 日召开了审计委员会第二次会议，再次审阅了公司 2008 年 度财务报表，提出审阅具体意见，审计委员会与负责公司审计的注册会计师进行了充 分的沟通，负责公司年审的注册会计师将审计过程中发现的问题及应进行调整的事项 向审计委员会作了汇报，需要调整事项公司已按年审注册会计师的审计调整意见作了 调整。 根据审计委员会向年审注册会计师了解的审计情况及公司管理层向审计委员 会汇报的本年度生产经营情况，审计委员会审阅了公司 2008 年度经审计财务会计报 表初稿，认为经四川君和会计师事务所注册会计师初步审定的 2008 年年度财务会计 报表真实、准确、完整的反映了公司的经营情况，认可四川君和会计师事务所对公司 32 财务会计报表出具的初步审计意见。 （4）2009 年 2 月 20 日审计委员会召开了第三次会议，对公司经审计的 2008 年度财务会计报表予以审议，并形成决议：经审计委员会审议，认为经审计的 2008 年度财务会计报表真实、准确、客观、完整地反映了公司的经营状况，认可四川君和 会计师事务所对公司财务会计报表出具的审计意见，同意将四川君和会计师事务所审 定的公司 2008 年度财务会计报表及审计报告提交公司董事会审议；审计委员会认为 公司聘请的四川君和会计师事务所在 2008 年为公司提供的审计服务工作中，能够按 照中国注册会计师独立审计准则实施审计工作，遵循了独立、客观、公正的执业准则， 顺利完成了公司的审计工作。同时经审计委员会审议，拟建议续聘四川君和会计师事 务所为公司 2009 年报表审查、验证并出具书面意见的会计师事务所，聘期一年，该 议案需提交公司董事会及股东大会审议通过后方可实施。 四、本次利润分配预案及预计 2009 年利润分配政策 1、2008 年利润分配预案 由于以前年度公司经营亏损，截止 2008 年 12 月 31 日，累计未分配利润为 -339,469,536.64 元，据此公司 2008 年度不进行利润分配亦不进行公积金转增股本，待 弥补亏损后再行利润分配。 本预案待董事会审议通过后，需提交公司 2008 年度股东大会审议。 2、预计 2009 年利润分配政策 2009 年度利润将优先用于弥补累计亏损，待弥补完亏损后再行利润分配。 3、公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公 司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司 所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 17,707,985.60 0.00% 2006 年 0.00 11,965,716.54 0.00% 2005 年 0.00 6,658,981.44 0.00% 五、其他报告事项 2009 年度公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、《文汇报》。 第八节 监事会报告 33 一、报告期内监事会工作情况 1、报告期内监事列席了历次董事会会议，参与了重要议案的审议，了解了重大 决策的形成过程，能够及时掌握经营进展情况和经营成果，对重大决策、重大事项发 表了监事会意见，起到了知情、核审和法定监督作用。 2、参与和组织开展了2008年上市公司治理专项活动。对公司治理中存在的问题 进行了认真的分析，就整改和规范运作提出了具体措施和建议，使公司专项治理活动 开展的扎实有效，规范运作水平显著提高。 3、报告期内召开了 5 次监事会会议 （1）本公司五届监事会第十四次会议于 2008 年 2 月 27 日以通讯方式召开，会 议通过了《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度报告和年度报告摘要》、《2007 年 度财务决算报告》、《2007 年度利润分配预案及 2008 年度利润分配计划》、《续聘 2008 年度财务审计机构及支付报酬的议案》及《关于核销应收账款及提取存货跌价准备的 议案》。 （2）本公司五届监事会第十五次会议于 2008 年 3 月 11 日以通讯方式召开，会 议通过了《关于监事会换届选举的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于公司 2008 年度日常关联交易的议案》。 （3）本公司六届监事会第一次会议于2008 年4 月15日召开，会议通过了《选举 费敏英女士为公司第六届监事会主席的议案》以及《合肥美菱股份有限公司薪酬管理 制度》。 （4）本公司六届监事会第二次会议于 2008 年 8 月 8 日召开，会议通过了《2008 年中期报告及摘要》。 （5）本公司六届监事会第三次会议于 2008 年 10 月 21 日召开，会议通过了《公 司 2008 年第三季度报告全文》。 二、监事会对2008 年度重要事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2008年，公司严格依照国家政策法规，在监管部门的监督指导下，大力提高公司 治理水平。特别是通过深入持续开展上市公司治理专项活动，对公司存在的突出问题 和薄弱环节进行了认真扎实的整改，内控制度建设取得重大进展，决策程序进一步清 34 晰和完善，规范管理、规范运作水平显著提高。有效化解了决策和经营风险，维护了 公司利益和投资者的合法权益。董事和高管人员勤勉尽责意识明显增强，对重大原则 问题能够认真负责地了解情况、表明意见；认真执行股东大会和董事会决议，未发现 上述人员在执行职务时有违反国家法律法规、公司章程及损害公司利益和股东权益的 行为。未发生应披露而未披露重大信息的行为。 2、检查公司财务情况 监事会认为：报告期内公司财务行为是严格按照会计准则和财务管理内控制度进 行的。财务报告真实完整地反映了公司报告期内的财务状况和经营成果。四川君合会 计师事务所出具的审计报告是真实的、客观的。 3、募集资金使用情况 本报告期内公司未募集资金，也没有以前年度募集资金延续到本期使用的情况。 4、对董事会关于公司 2008 年度内部控制的自我评价报告、公司内部控制制度 的建设和运行情况进行了审核，认为：公司已建立了较为完善的内部控制制度体系并 能得到有效的执行。公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制 制度的建设及运行情况。 5、关联交易情况 监事会认为公司报告期内发生的关联交易价格公平、合理，未损害非关联股东及 上市公司利益。 第九节 重要事项 一、报告期内公司没有发生重大诉讼、仲裁等事项。 二、报告期内公司未发生破产重整等相关事项。 三、报告期公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司事项如下： 单位：元 被投资公司名称 初始投资额 年初余额 本年增减额 累计权益调整 年末余额 中国太平洋保险公司 580,000.00 580,000.00 -- -- 580,000.00 合肥市商业银行 5,000,000.00 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 35 中科大讯飞信息科技有限公司 18,960,000.00 18,960,000.0 -- -- 18,960,000.00 合肥市技术产权交易所 1,000,000.00 1,003,300.57 合计 25,540,000 25,570,000 四、报告期内收购出售资产、企业合并事项 子公司江西美菱公司2008年12月24日与江西天河商品拍卖有限公司签订了拍卖 “成交确认书”，确认江西美菱公司在2008年11月24日拍卖会上成功竞得景德镇华意电 器总公司冰箱厂部份破产资产，成为该标的法定买受人，成交价为58,000,000.00元。 截止2008年12月24日，江西美菱公司已将全部成交价款58,000,000.00元支付给景德镇 华意电器总公司清算组。 五、公司在报告期内所产生的重大关联交易事项 定价政策：本公司与关联企业之间的业务往来按以市场化原则进行，与其他业务 往来企业同等对待。 本公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家 定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费 用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务， 由双方协商定价。 1、关联采购，本年向关联方采购情况如下： 单位：万元 2、关联销售 本年向关联方销售情况如下： 单位：万元 关联交易企业名称 本年销售（不含税） 上年销售（不含税） 合肥美菱包装制品有限公司 -- 11.11 关联交易企业名称 本年采购（不含税） 上年采购（不含税） 合肥美菱包装制品有限公司 6,260.09 12,005.38 四川长虹电器股份公司 5,039.13 13,077.58 四川长虹佳华信息产品有限责任公司 -- 48.61 四川长虹民生物流有限公司 878.68 354.60 华意压缩机股份有限公司 24,403.94 19,602.25 四川长虹模塑科技有限公司 6,350.28 -- 四川长虹技佳精工有限公司 56.92 -- 36 四川长虹电器股份有限公司 -- 8,987.66 香港（长虹）贸易有限公司 322.15 93.45 四川长虹技佳精工有限公司 67.86 6.49 四川长虹模塑科技有限公司 4,102.51 675.54 长虹电器（澳大利亚）有限公司 157.02 -- 乐家易连锁管理有限公司 356.88 25.10 福州乐家易商贸有限公司 1.99 -- 贵阳乐家易商贸有限公司 3.19 济南乐家易商贸有限公司 2.05 绵阳乐家易商贸连锁有限公司 141.96 太原乐家易商贸连锁有限公司 21.97 天津乐家易商贸有限公司 4.22 成都乐家易商贸有限公司 271.54 本公司对关联交易的必要性及持续性说明： 公司在材料采购方面的关联交易，使本公司的原材料缺口在一定程度度上得到了 保证，保证公司正常的生产运行，降低生产成本。 上述关联交易目的均为保证正常生产经营，节约采购成本。该等关联交易为正常 的持续性长期交易，交易价格为市场价格，交易量按照实际发生额计算，不会损害公 司利益。 3、其他关联交易事项 详见附注。 六、报告期内，公司与关联方存在的债权、债务往来或担保情况： 1、公司与关联方的债权、债务情况 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 四川长虹电器股份有限公司 2,247.24 16,649.52 合计 2,247.24 16,649.52 说明： 2、报告期内，公司与关联方之间的担保情况 ①截止 2008 年 12 月 31 日，长虹集团公司为本公司在银行开出的银行承兑汇票 37 36,000,000.00 元提供担保。 ②本公司对外担保、为子公司担保及违规担保情况 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方 担保（是或否） --- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,300.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 3,300.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 3,300.00 担保总额占公司净资产的比例 3.11% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过70％的被 担保对象提供的债务担保金额 0.00 担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 上述担保对象为本公司控股子公司，该公司生产经营正常，未对公司财务状况造 成不利影响。 七、公司或持股 5%以上股东的承诺事项 38 根据股权分置改革方案，四川长虹、长虹集团、美菱集团共同承诺：若美菱电器 2006 年较 2004 年度和 2005 年度平均净利润增长率、2007 年较 2006 年净利润增长率、 2008 年较 2007 年净利润增长率平均低于 30%（以该期间美菱电器的年度审计报告为 准），四川长虹、长虹集团与美菱集团将追加对价安排。 追加对价数量按照现有 A 股流通股股份每 10 股追加 1 股，追加执行对价安排的 股数为 15,153,034 股。四川长虹承担其中的 5,525,985 股,长虹集团承担其中的 4,648,297 股,美菱集团承担其中的 4,978,752 股。用于追送对价的股份，已经在中 国登记结算公司深圳分公司办理了临时保管冻结。 四川长虹、长虹集团、美菱集团分别承诺：其所持有的美菱电器非流通股“自获 得流通权之日起，二十四个月内不通过深圳证券交易所上市交易或转让本公司持有的 该部分股份”。 八、聘任、改聘、解聘会计师事务所情况 公司董事会聘请四川君和会计师事务所有限责任公司负责本公司 2008 年度的国 内财务审计工作，支付报酬为人民币 40 万元，四川君和会计师事务所有限责任公司 已为公司提供了 3 年的审计服务。 九、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、 收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑 事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选 被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十、报告期内，公司未发生《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披 露实施细则（试行）》第十七条所列的重大事项。 39 第 十 节 财 务 报 告 君和审字（2009）第 1 号 审 计 报 告 合肥美菱股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的合肥美菱股份有限公司（以下简称合肥美菱公司）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2008 年度的利 润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并 现金流量表以及财务报表附注和合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是合肥美菱公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，合肥美菱公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了合肥美菱公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军 中国、成都市 中国注册会计师：黄志芬 二 OO 九年二月二十三日 40 合并及母公司资产负债表 会合 01 表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 注释 合并 母公司 资产 合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 338,230,921.44 404,131,911.83 306,127,639.14 354,939,066.12 结算备付金 - - - - 拆出资金 - - - - 交易性金融资产 - - - - 应收票据 2 176,893,815.75 241,290,060.33 176,893,815.75 241,290,060.33 应收账款 3 1 282,278,322.28 383,641,450.20 283,645,063.75 222,554,186.47 预付款项 4 134,938,234.66 77,441,395.59 87,116,862.99 75,912,761.56 应收保费 - - - - 应收分保账款 - - - - 应收分保合同准备金 - - - - 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 5 2 40,200,759.80 34,240,914.94 39,517,439.05 38,982,908.15 买入返售金融资产 - - - - 存货 6 538,043,077.21 650,814,778.03 522,957,717.07 634,544,279.35 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,510,585,131.14 1,791,560,510.92 1,416,258,537.75 1,568,223,261.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - - 可供出售金融资产 7 166,220,000.00 - 166,220,000.00 - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 8 3 32,058,769.12 51,122,961.20 139,199,441.99 131,122,961.20 投资性房地产 9 4,082,185.28 4,213,835.03 4,082,185.28 4,213,835.03 固定资产 10 667,231,824.31 468,061,771.19 482,330,683.29 258,068,671.96 在建工程 11 60,139,261.97 69,832,564.91 60,139,261.97 69,832,564.91 工程物资 - - - - 固定资产清理 12 358,013,123.80 288,302,478.67 358,013,123.80 288,302,478.67 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 13 579,003,366.14 605,744,912.92 574,503,366.14 598,994,912.92 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 - - - - 递延所得税资产 14 12,980,747.10 17,268,580.25 12,501,079.42 16,387,448.04 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 1,879,729,277.72 1,504,547,104.17 1,796,989,141.89 1,366,922,872.73 资产总计 3,390,314,408.86 3,296,107,615.09 3,213,247,679.64 2,935,146,134.71 法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓 41 合并及母公司资产负债表（续） 注释 合并 母公司 负债和股东权益 合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 17 336,427,193.11 444,282,198.47 306,427,193.11 424,282,198.47 向中央银行借款 - - - - 吸收存款及同业存放 - - - - 拆入资金 - - - - 交易性金融负债 - - - - 应付票据 18 584,560,526.09 426,000,000.00 582,245,703.75 426,000,000.00 应付账款 19 636,288,350.79 807,839,524.53 657,248,796.03 815,085,465.48 预收款项 20 319,411,065.64 376,609,630.83 318,498,724.58 211,715,836.44 卖出回购金融资产款 - - - - 应付手续费及佣金 - - - - 应付职工薪酬 21 27,873,906.64 27,422,048.18 26,863,214.71 26,156,302.26 应交税费 22 13,616,162.10 -45,008,511.00 15,213,301.43 -48,718,171.19 应付利息 - - - - 应付股利 23 1,387,950.42 1,473,337.42 1,387,950.42 1,473,337.42 其他应付款 24 350,937,168.31 249,676,886.28 197,903,731.23 104,960,254.98 应付分保账款 - - - - 保险合同准备金 - - - - 代理买卖证券款 - - - - 代理承销证券款 - - - - 一年内到期的非流动负债 25 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 2,270,502,323.10 2,308,295,114.71 2,105,788,615.26 1,980,955,223.86 非流动负债： 长期借款 26 19,198,200.00 16,849,100.00 16,198,200.00 16,849,100.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 27 1,650,759.86 21,989,053.99 1,650,759.86 21,989,053.99 递延所得税负债 28 22,002,000.00 - 22,002,000.00 - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 42,850,959.86 38,838,153.99 39,850,959.86 38,838,153.99 负债合计 2,313,353,282.96 2,347,133,268.70 2,145,639,575.12 2,019,793,377.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 29 413,642,949.00 413,642,949.00 413,642,949.00 413,642,949.00 资本公积 30 701,168,078.72 596,857,478.72 701,168,751.59 578,717,478.72 减：库存股 - - - - 盈余公积 31 284,889,548.51 284,889,548.51 284,889,548.51 284,889,548.51 一般风险准备 - - - - 末分配利润 32 -339,469,536.64 -365,148,528.22 -332,093,144.58 -361,897,219.37 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司所有者权益合计 1,060,231,039.59 930,241,448.01 1,067,608,104.52 915,352,756.86 少数股东权益 33 16,730,086.31 18,732,898.38 - - 所有者权益合计 1,076,961,125.90 948,974,346.39 1,067,608,104.52 915,352,756.86 负债及所有者权益总计 3,390,314,408.86 3,296,107,615.09 3,213,247,679.64 2,935,146,134.71 法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓 42 合并及母公司利润表 会合 02 表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 2008 年度 单位：元 注释 合并 母公司 项目 合并 母公司 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、营业总收入 4,335,936,296.54 4,052,218,686.60 4,517,673,404.69 3,903,806,913.97 其中：营业收入 34 4 4,335,936,296.54 4,052,218,686.60 4,517,673,404.69 3,903,806,913.97 利息收入 - - - - 已赚保费 - - - - 手续费及佣金收入 - - - - 二、营业总成本 4,317,005,174.22 4,073,310,144.17 4,491,278,362.99 3,925,174,940.37 其中：营业成本 34 4 3,358,495,332.69 3,437,736,376.56 3,563,641,648.93 3,365,124,524.68 利息支出 - - - - 手续费及佣金支出 - - - - 退保金 - - - - 赔付支出净额 - - - - 提取保险合同准备金净额 - - - - 保单红利支出 - - - - 分保费用 - - - - 营业税金及附加 35 16,871,330.40 10,760,482.72 16,027,793.90 9,061,403.92 销售费用 36 727,276,441.32 443,458,475.14 721,466,853.70 381,563,198.56 管理费用 37 143,153,165.08 108,653,837.80 121,062,058.64 98,808,833.86 财务费用 38 50,277,777.99 32,682,628.66 48,051,731.87 30,590,324.02 资产减值损失 39 20,931,126.74 40,018,343.29 21,028,275.95 40,026,655.33 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - - 投资收益（损失以“-”号填列） 40 5 2,583,543.00 36,353,801.42 2,225,670.35 36,353,801.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 675,807.92 821,524.22 675,807.92 821,524.22 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,514,665.32 15,262,343.85 28,620,712.05 14,985,775.02 加：营业外收入 41 11,030,114.87 8,934,617.72 7,688,979.03 8,818,917.72 减：营业外支出 42 2,620,837.70 1,330,265.61 2,619,247.67 1,329,974.33 其中：非流动资产处置损失 219,178.26 763,695.58 219,178.26 763,695.58 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 29,923,942.49 22,866,695.96 33,690,443.41 22,474,718.41 减：所得税费用 43 4,287,833.15 5,091,099.49 3,886,368.62 4,691,947.38 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,636,109.34 17,775,596.47 29,804,074.79 17,782,771.03 归属于母公司所有者的净利润 25,678,991.58 17,707,985.60 29,804,074.79 17,782,771.03 其中：同一控制下企业合并产生的 子公司期初至合并日的当期净损益 62,835.98 少数股东损益 -42,882.24 67,610.87 六、每股收益 - - （一）基本每股收益 0.0621 0.0428 0.0621 0.0430 （二）稀释每股收益 0.0621 0.0428 0.0621 0.0430 法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓 43 合并及母公司现金流量表 会合 03 表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 2008 年度 单位：元 注释 合并 母公司 项目 合 并 母公 司 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 2,563,796,923.98 2,544,383,810.10 2,635,493,487.82 2,406,082,677.99 客户存款和同业存放款项净 增加额 - - - - 向中央银行借款净增加额 - - - - 向其它金融机构拆入资金净 增加额 - - - - 收到原保险合同保费取得的 现金 - - - - 收到再保险业务现金净额 - - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - - 处置交易性金融资产净增加 额 - - - - 收取利息、手续费及佣金的 现金 - - - - 拆入资金净增加额 - - - - 回购业务资金净增加额 - - - - 收到的税费返还 32,902,056.94 33,021,173.30 30,174,087.64 32,487,862.94 收到的其他与经营活动有关 的现金 53 39,029,034.96 9,454,900.00 35,569,192.59 9,034,900.00 经营活动现金流入小计 2,635,728,015.88 2,586,859,883.40 2,701,236,768.05 2,447,605,440.93 购买商品、接受劳务支付的 现金 1,669,827,460.72 1,908,173,157.22 1,800,364,298.12 1,805,970,295.56 客户贷款及垫款净增加额 - - - - 存放中央银行和同业款项净 增加额 - - - - 支付原保险合同赔付款项的 现金 - - - - 支付利息、手续费及佣金的 现金 - - - - 支付保单红利的现金 - - - - 支付给职工以及为职工支付 的现金 292,220,280.08 142,828,542.41 274,726,532.67 133,987,766.73 支付的各项税费 106,231,248.57 70,002,459.05 93,293,559.07 52,232,825.11 支付的其他与经营活动有关 的现金 54 377,528,444.29 286,747,347.29 368,853,765.76 280,114,304.41 经营活动现金流出小计 2,445,807,433.66 2,407,751,505.97 2,537,238,155.62 2,272,305,191.81 经营活动产生的现金流量净 额 189,920,582.22 179,108,377.43 163,998,612.43 175,300,249.12 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资所收到的现金 - - 17,642,127.35 - 取得投资收益所收到的现金 2,134,902.56 41,682,157.20 2,134,902.56 41,682,157.20 处置固定资产、无形资产和 36,431,136.70 189,894.60 36,431,136.70 189,894.60 44 注释 合并 母公司 项目 合 并 母公 司 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 其他长期资产而收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 - - - - 收到的其他与投资活动有关 的现金 55 3,574,937.06 3,023,837.08 3,162,086.53 2,660,677.22 投资活动现金流入小计 42,140,976.32 44,895,888.88 59,370,253.14 44,532,729.02 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 138,521,923.42 83,821,318.06 75,143,931.87 74,117,329.07 投资所支付的现金 20,367,400.00 - 47,367,400.00 18,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - - 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 - - - - 支付的其他与投资活动有关 的现金 56 - - - - 投资活动现金流出小计 158,889,323.42 83,821,318.06 122,511,331.87 92,117,329.07 投资活动产生的现金流量净 额 -116,748,347.10 -38,925,429.18 -63,141,078.73 -47,584,600.05 三、筹资活动产生的现金流 量： - 吸收投资所收到的现金 - - - - 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 381,298,583.65 558,519,885.90 306,748,583.65 538,519,885.90 发行债券收到的现金 - - - - 收到其他与筹资活动有关的 现金 57 - - - - 筹资活动现金流入小计 381,298,583.65 558,519,885.90 306,748,583.65 538,519,885.90 偿还债务所支付的现金 478,755,855.06 563,563,467.07 418,755,855.06 523,563,467.07 分配股利、利润或偿付利息 所支付的现金 30,570,565.50 22,734,163.35 28,576,230.50 20,064,253.35 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 - - - - 支付的其他与筹资活动有关 的现金 58 1,959,929.83 - - 9,302,305.89 筹资活动现金流出小计 511,286,350.39 586,297,630.42 447,332,085.56 552,930,026.31 筹资活动产生的现金流量净 额 -129,987,766.74 -27,777,744.52 -140,583,501.91 -14,410,140.41 四、汇率变动对现金的影响 -9,085,458.77 -8,496,673.36 -9,085,458.77 -8,496,673.36 五、现金及现金等价物净增 加额 -65,900,990.39 103,908,530.37 -48,811,426.98 104,808,835.30 加：期初现金及现金等价物 余额 404,131,911.83 300,223,381.46 354,939,066.12 250,130,230.82 六、期末现金及现金等价物 余额 60 338,230,921.44 404,131,911.83 306,127,639.14 354,939,066.12 法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓 45 合并所有者权益变动表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 2008 年度 单位：元 会合 04 表 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 注 释 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备金 未分配利润 其他 少数股东权 益 所有者权益合 计 一、上年年末余额 413,642,949.00 596,857,478.72 - 284,889,548.51 - -365,148,528.22 - 18,732,898.3 8 948,974,346.39 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 413,642,949.00 596,857,478.72 - 284,889,548.51 - -365,148,528.22 - 18,732,898.3 8 948,974,346.39 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - 104,310,600.00 - - - 25,678,991.58 - -2,002,812.07 127,986,779.51 （一）净利润 25,678,991.58 -42,882.24 25,636,109.34 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 104,310,600.00 - - - - - 48,514.81 104,359,114.81 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 146,680,000.00 146,680,000.00 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -22,002,000.00 -22,002,000.00 4、其他 -20,367,400.00 48,514.81 -20,318,885.19 上述（一）和（二）小计 - 104,310,600.00 - - - 25,678,991.58 - 5,632.57 129,995,224.15 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -2,008,444.64 -2,008,444.64 1、所有者投入资本（美菱房地产） 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 -2,008,444.64 -2,008,444.64 （四）利润分配 - - - - - - - - - 1、提取盈余公积 - - - 2、提取一般风险准备 - - - 3、对所有者（或股东）的分配 - - 4、其他 - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本年年末余额 413,642,949.00 701,168,078.72 - 284,889,548.51 - -339,469,536.64 - 16,730,086.3 1 1,076,961,125.90 法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓 46 合并所有者权益变动表（续） 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 注 释 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备金 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 413,642,949.00 613,572,458.72 284,889,548.51 -382,856,513.82 18,665,287.51 947,913,729.92 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 413,642,949.00 613,572,458.72 - 284,889,548.51 - -382,856,513.82 - 18,665,287.51 947,913,729.92 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） - -16,714,980.00 - - - 17,707,985.60 - 67,610.87 1,060,616.47 （一）净利润 17,707,985.60 67,610.87 17,775,596.47 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 - -34,714,980.00 - - - - - - -34,714,980.00 1、可供出售金融资产公允价值 变动净额 -34,714,980.00 -34,714,980.00 2、权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 - 3、与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 - 4、其他 - 上述（一）和（二）小计 - -34,714,980.00 - - - 17,707,985.60 - 67,610.87 -16,939,383.53 （三）所有者投入和减少资本 - 18,000,000.00 - - - - - - 18,000,000.00 1、所有者投入资本（美菱房地 产） - 2、股份支付计入所有者权益的 金额 - 3、其他 18,000,000.00 18,000,000.00 （四）利润分配 - - - - - - - - - 1、提取盈余公积 - - - 2、提取一般风险准备 - - - 3、对所有者（或股东）的分配 - - 4、其他 - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 47 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本年年末余额 413,642,949.00 596,857,478.72 - 284,889,548.51 - -365,148,528.22 - 18,732,898.38 948,974,346.39 法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓 母公司所有者权益变动表 编制单位：合肥美菱股份有限公司 2008 年度 单位：元 会企 04 表 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 注 释 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备金 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 413,642,949.00 578,717,478.72 - 284,889,548.51 - -361,897,219.37 - 915,352,756.86 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 413,642,949.00 578,717,478.72 - 284,889,548.51 - -361,897,219.37 - 915,352,756.86 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 列） - 122,451,272.87 - - - 29,804,074.79 - 152,255,347.66 （一）净利润 29,804,074.79 29,804,074.79 （二）直接计入所有者权益的利得和损 失 - 122,451,272.87 - - - - - 122,451,272.87 1、可供出售金融资产公允价值变动净 额 146,680,000.00 146,680,000.00 2、权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 - 3、与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 -22,002,000.00 -22,002,000.00 4、其他 -2,226,727.13 -2,226,727.13 上述（一）和（二）小计 - 122,451,272.87 - - - 29,804,074.79 - 152,255,347.66 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 - - - - - - - - 1、提取盈余公积 - - 2、提取一般风险准备 - - 3、对所有者（或股东）的分配 - - 4、其他 - - 48 （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本年年末余额 413,642,949.00 701,168,751.59 - 284,889,548.51 - -332,093,144.58 - 1,067,608,104.52 法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓 母公司所有者权益变动表（续） 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 注 释 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备金 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 413,642,949.00 613,432,458.72 - 284,889,548.51 - -379,679,990.40 932,284,965.83 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 413,642,949.00 613,432,458.72 - 284,889,548.51 - -379,679,990.40 - 932,284,965.83 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 列） - -34,714,980.00 - - - 17,782,771.03 - -16,932,208.97 （一）净利润 17,782,771.03 17,782,771.03 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -34,714,980.00 - - - - - -34,714,980.00 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -34,714,980.00 -34,714,980.00 2、权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 - 4、其他 - 上述（一）和（二）小计 - -34,714,980.00 - - - 17,782,771.03 - -16,932,208.97 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 - - - - - - - - 1、提取盈余公积 - - 2、提取一般风险准备 - - 3、对所有者（或股东）的分配 - - 4、其他 - - 49 （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本年年末余额 413,642,949.00 578,717,478.72 - 284,889,548.51 - -361,897,219.37 - 915,352,756.86 法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓 50 合肥美菱股份有限公司会计报表附注 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 一、本公司简介 合肥美菱股份有限公司（以下简称本公司）是 1992 年 6 月 12 日经原安徽省体改委［皖体改函字（1992） 第 039 号］批准，由合肥美菱电冰箱总厂改制设立的股份有限公司。1993 年 8 月 30 日，经安徽省人民政府 ［皖政秘（1993）166 号］和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）［证监发审字（1993）27 号］ 批准，首次向社会公开发行 3,000 万股 A 股股票，1993 年 10 月 18 日在深圳证券交易所上市交易。1996 年 8 月 13 日，经中国证监会［证委发（1996）26 号］批准向境外投资者发行了 10,000 万股 B 股股票，1996 年 8 月 28 日在深圳证券交易所上市流通。 2006 年 5 月 18 日，合肥美菱集团控股有限公司（以下简称美菱集团公司）分别与四川长虹电器股份有 限公司（以下简称四川长虹）、四川长虹电子集团有限公司（以下简称长虹集团公司）签订《美菱电器股权转 让协议书》，美菱集团公司将所持有本公司 82,852,683 股国家股中的 37,852,683 股转让给长虹集团公司， 45,000,000 股转让给四川长虹，2007 年 3 月 27 日经国务院国资委［国资产权（2007）253 号］《关于合肥美 菱股份有限公司部分国有股权转让有关问题的批复》同意。2007 年 8 月 15 日，上述股权转让在中国证券登 记结算公司深圳分公司办理了登记过户手续。本次股份转让完成后，四川长虹持有本公司 45,000,000 股股份 （发起人国家股），占总股本的 10.88%，为本公司第一大股东；美菱集团公司持有 40,543,692 股份（发起人 国家股），占总股本的 9.80%，为第二大股东；长虹集团公司持有 37,852,683 股股份（发起人国有法人股）， 占总股本的 9.15%，为第三大股东。2006 年 5 月 18 日，长虹集团公司出具《承诺函》，鉴于 2006 年 5 月 18 日与美菱集团公司签署《美菱电器股份转让协议》，受让美菱集团公司持有的本公司国有股权中的 37,852,683 股股份，承诺将受让的本公司股份委托给四川长虹管理，自获得表决权之日起由四川长虹行使该部分股份的 表决权。承诺期限自本函签署之日起至长虹集团公司就承诺事项重新出具书面文件时止。 2007 年 7 月 31 日，安徽省政府国资委［皖国资产权函（2007）309 号］《关于合肥美菱股份有限公司股 权分置改革有关问题的批复》同意本公司股权分置改革方案。股改完成后，总股本仍为 413,642,949.00 股， 其中美菱集团公司持有 34,359,384 股，占总股本的 8.31%，为国家股；长虹集团公司持有 32,078,846 股，占 7.76%，为国有法人股；同意美菱集团公司为其他无法执行股改对价的非流通股股东先行垫付对价，代为垫 付对价的非流通股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通时，须向美菱集团公司偿还代为垫付的款项， 或者取得美菱集团公司的同意。2007 年 8 月 27 日，本公司根据 2007 年 8 月 6 日召开股东会审议通过的股权 分置改革方案，实施了由非流通股股东向 A 股流通股东每 10 股支付 1.5 股对价，美菱集团公司代部分非流通 股股东先行垫付对价 3,360,329 股，根据中国证券登记结算中心深圳分公司登记的股权分置改革方案实施后的 股东情况如下： 51 股权分置改革前 股权分置改革后 股份性质或单位 持股数 比例% 持股数 比例% 备注 1、尚未流通股份 149,012,606.00 36.02% 126,283,055.00 30.53% 限售流通股 (1)四川长虹电器股份有限 公司 45,000,000.00 10.88% 38,135,951.00 9.22% 国家股 (2)合肥美菱集团控股有限 公司 40,543,692.00 9.80% 30,999,055.00 7.49% 国家股 (3)四川长虹电子集团有限 公司 37,852,683.00 9.15% 32,078,846.00 7.76% 国有法人股 (4)其他法人 25,616,231.00 6.19% 25,069,203.00 6.06% 2、已流通股份 264,630,343.00 63.98% 287,359,894.00 69.47% 无限售流通股 (1)境内上市的人民币普通 股 151,530,343.00 36.63% 174,259,894.00 42.13% A 股 (2)境内上市的外资股 113,100,000.00 27.34% 113,100,000.00 27.34% B 股 股本小计 413,642,949.00 100.00% 413,642,949.00 100.00% 经安徽省政府国资委［皖国资产权函（2007）309 号］同意，美菱集团公司代部分非流通股股东先行垫 付了对价 3,360,329 股，不垫付对价和实际垫付对价的股权分置改革后限售流通股股东持股的具体情况如下： 不垫付对价的情况下股 权分置改革后 实际垫付对价的股权分 置改革后 差异 限售股东名称 持股数 比例 持股数 比例 持股数 比例 四川长虹电器股份有限 公司 38,135,951.00 9.22% 38,135,951.00 9.22% -- -- 合肥美菱集团控股有限 公司 34,359,384.00 8.31% 30,999,055.00 7.49% -3,360,329.00 -0.81% 四川长虹电子集团有限 公司 32,078,846.00 7.76% 32,078,846.00 7.76% -- -- 其他法人 21,708,874.00 5.25% 25,069,203.00 6.06% 3,360,329.00 0.81% 限售流通股合计 126,283,055 30.54% 126,283,055 30.53% -- -- 股权分置改革完成后，四川长虹持有本公司 38,135,951.00 股股份，占总股本的 9.22%。 2008 年 5 月 29 日，合肥市国资委［合国资产权（2008）59 号］《关于无偿划转美菱集团所持美菱电器股 权的通知》决定将美菱集团公司所持 34,359,384 股国家股（其中包含美菱集团公司在本公司股改中代其他非 流通股东垫垫付的 3,360,329 股国有股）无偿划转至合肥兴泰控股集团有限公司（以下简称兴泰控股公司）。 2008 年 6 月 2 日，美菱集团公司与兴泰控股公司签订《股权无偿划转协议》。美菱集团公司同意将其所 持 3,099.91 万股国有股权（占总股本的 7.49%）无偿划转给兴泰控股公司；本公司股改方案中美菱集团公司 代其他非流通股东垫付股改对价所形成的权益也一并由兴泰控股公司承继。2008 年 8 月 7 日经国务院国资委 ［国资产权（2007）752 号］《关于合肥美菱股份有限公司部分国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》 同意。 52 2008 年 8 月 27 日，上述股权转让中的 24,685,587 股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 了登记过户手续。 2008 年 11 月 24 日，上述股权转让中的 1,710,671 股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 了登记过户手续。 2008 年 10 月 28 日，本公司第一批有限售条件的流通股 12,543,559.00 股解除限售，解除限售后股本结构 如下： 本次解除限售前 本次解除限售后 股份类别 股份数量(股) 占总股本比 例(％) 股份类别 股份数量(股) 占总股本 比例(％) 一、有限售条件的流 通股合计 126,359,625 30.55 一、有限售条件的流 通股合计 113,816,066 27.52 国家持股 69,135,006 16.71 国家持股 70,845,677 17.13 国有法人持股 32,078,846 7.76 国有法人持股 32,078,846 7.76 社会法人持股 25,069,203 6.06 社会法人持股 10,814,973 2.61 高管股 76,570 0.02 高管股 76,570 0.02 境外法人持股 － － 境外法人持股 － － 二、无限售条件的流 通股合计 287,283,324 69.45 二、无限售条件的流 通股合计 299,826,886 72.48 A 股社会公众股 174,183,324 42.11 A 股社会公众股 186,726,886 45.14 B 股 113,100,000 27.34 B 股 113,100,000 27.34 H 股及其他 — － H 股及其他 — － 三、股份总数 413,642,949 100 三、股份总数 413,642,949 100 2008 年 11 月 3 日，本公司收到第二大股东长虹集团公司发出的《四川长虹电子集团有限公司关于向四 川长虹电器股份有限公司协议转让合肥美菱股份有限公司股份的函》：2008 年 10 月 29 日，长虹集团公司与 四川长虹签订《合肥美菱股份有限公司股份转让协议书》，向四川长虹协议转让其持有的本公司 3207.8846 万 股有限售条件流通 A 股股份（占总股本的 7.76%）。2008 年 12 月 23 日，经国务院国资委［国资产权（2008） 1413 号］《关于合肥美菱股份有限公司国有股东所持股份转让有关问题的批复》同意。截至 2008 年 12 月 31 日，上述股权转让尚未在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理登记过户手续。 2008 年 11 月 10 日，本公司收到第一大股东四川长虹函，2008 年 11 月 5 日至 11 月 10 日，四川长 虹通过深圳证券交易所交易系统合计增持本公司流通 A 股 4,277,155 股，占总股本的 1.03%。另外根据四川 长虹通过全资子公司长虹（香港）贸易有限公司增持本公司 B 股的计划，截至 2008 年 11 月 10 日，长虹 （香港）贸易有限公司已合计增持本公司流通 B 股 5,888,405 股，占总股本的 1.42%。截至 2008 年 12 月 31 日，四川长虹及其一致行动人长虹（香港）贸易有限公司合计持有本公司 53,276,435 股股份，占总股本的 12.88%，其中四川长虹直接持有本公司 A 股股份 42,413,106 股，占总股本的 10.25%，长虹（香港）贸易有 限公司持有本公司流通 B 股 10,863,329 股，占本公司总股本的 2.63%。 目前本公司总股本为 413,642,949.00 股，其中：限售流通股为 113,816,066.00 股；非限售人民币普通股 186,726,883.00 股、非限售境内上市外资股 113,100,000.00 股。企业法人营业执照注册号：340000400001278， 53 住所：合肥市经济技术开发区莲花路 2163 号，法定代表人：赵勇，经营范围：制冷电器、空调器、洗衣机、 电脑数控注塑机、电脑热水器、塑料制品、包装品及装饰品制造，经营自产产品及技术出口业务和本企业所 需原辅材料、机械设备、仪器仪表及技术进口业务，百货销售，运输。 1、公司注册地、组织形式和总部地址： 企业注册地 组织形式 总部地址 合肥市经济技术开发区莲花路 2163 号 上市股份有限 公司 合肥市经济技术开发区莲花路 2163 号 2、公司的业务性质和主要经营活动： 业务性质 主要经营活动 轻工制造业 本公司及分子公司目前主营电冰箱、冰柜的生产与销售。 3、母公司以及集团最终实际控制人名称 本公司母公司为四川长虹，截止 2008 年 12 月 31 日，所持本公司股权比例为 12.88%，表决权比例为 20.64%，为第一大股东；长虹集团公司持有本公司 3207.8846 万股、占 7.76%的股份、为第二大股东；兴泰 控股公司持有本公司 2639.6258 万股、占 6.38％的股份、为第三大股东。长虹集团公司已将全部股份转让给 四川长虹，但股权过户手续尚未完成。本公司董事会于 2008 年 3 月 11 日进行了换届选举，董事会由 9 名 成员组成，其中四川长虹推选 5 名，3 名独立董事，公司董事长和总经理由四川长虹推选人员担任。长虹集 团公司持有四川长虹 581,347,658 股股份，占四川长虹的总股份比例为 30.63%，为四川长虹第一大股东。绵 阳市国有资产监督管理委员会持有长虹集团公司 100%的股权，是本公司的最终实际控制人。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日 公司董事会 2009 年 2 月 23 日 二、财务报表的编制基础 本公司目前经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业，本公司财 务报表以持续经营为基础列报。按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》和中国证监会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信 息的编制和披露》的有关规定，基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 54 四、主要会计政策和会计估计 1、会计年度 采用公历年度，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账基础和计价原则 记账基础为权责发生制，除特别声明外，计价方法为历史成本法。 3、记账本位币及外币业务的核算方法 以人民币为记账本位币。外币交易发生时，以交易发生当月初的近似汇率（外汇牌价中间价）折合人民 币记账。资产负债表日，外币货币性项目和以公允价值计量的外币非货币性项目，以资产负债表日即期汇率 折算。与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，其中，属筹建期间发生的汇兑 损益列入长期待摊费用（在开始经营的当月计入当期损益）；属与符合资本化条件的资产（固定资产、投资 性房地产及长期存货）资本化期间有关的汇兑损益，计入符合资本化条件的资产成本；属于公允价值计量的 非货币性项目发生的汇兑损益作为公允价值变动计入当期损益；其他汇兑损益，计入当期财务费用。以历史 成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账本位币金额。 4、外币报表项目的折算汇率以及折算差额的处理方法 合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。“未分配利润”项目以折算后的利润 分配表中该项目的数额作为其数额列示，折算后资产类、负债类和所有者权益项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映。利润表中的收入和费用项目，采用报告期期初和报告期期末 近似汇率（外汇牌价中间价）的平均值折算；外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用报告期期初和 报告期期末近似汇率（外汇牌价中间价）的平均值折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现 金流量表中单独列报。 5、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、交易性金融资产核算方法 交易性金融资产包括划分为该类金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具。 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息 或现金股利，确认为投资收益。处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。资产负债表日，公允价值变动计入当期损益。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 对于单项应收款项有证据表明其发生了减值的或单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。资产负债表日根据应收款项的信用风 险特征组合结合公司历年的经验数据和结合实际情况按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下表。 55 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例% 5% 15% 35% 55% 85% 100% 应收关联方款项属于关联方交易往来结算款项，风险受控，不计提坏账准备；对垫付的应收职工款项、 长期股权投资暂借款等应收款项，由于逐月从职工工资中扣除或将结转至长期股权投资等，不会形成坏账， 不计提坏账准备。 8、存货核算方法 （1）存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和 拟开发土地。非开发产品包括原材料、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工材料、低值易耗品等。存 货的盘存制度为永续盘存制。 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售或经营为开发目的的 物业。拟开发土地是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建 开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。公 共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且拥有 收益权的配套设施，单独计入“投资性房地产”。 （2）存货中房地产开发产品按实际成本计价；原材料采用标准价格进行日常核算，每月末，按当月实际 领用额分配价格差异，调整当月生产成本；低值易耗品一般用标准价格核算，于领用时一次性摊销，每月末 按当月实际领用额分配价格差异调整为实际成本；库存商品按标准成本计价结转产品销售成本，月末摊销库 存商品差价，调整当月销售成本；在途材料按实际成本计价入账。 （3）资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可 变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益。 9、模具费的核算方法 模具费核算采用采购时按实际采购成本进入待摊费用核算、使用时按工作量法在一年内分摊完毕。不足 一年的按实际摊销的工作量法进行，超过一年的在一年期满时一并转入当期费用。 10、持有至到期投资核算方法 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。按取得 时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利 息，单独确认为应收项目。在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 资产负债表日，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额 计算确认减值损失。 11、可供出售金融资产核算方法 是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及应收款项、持有至到期投资、交易性金融资 产以外的金融资产，具体包括可供出售的股票投资、债券投资等金融资产。 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领 56 取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计 入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值和原直接计入所有者权益公允价值变动累计额对应处置 部分金额的差额计入投资损益。 资产负债表日，分析判断可供出售金融资产是否发生减值，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 12、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 A．企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的控股合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投 资成本。初始投资成本与其支付合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减时，调整留存收 益。 非同一控制下的控股合并，以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为 企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的投资成本。其中作为合并对价付出净资产的公允 价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期损益。 B．其他方式形成的长期股权投资。 以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本；投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的、公允的价值作为初始投资成本； 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，按非货币资产的公允价值和应支付的税费确认为投资成本；通过 债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利润，不构成取得 长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的后续计量 A.对子公司（实施控制）的长期投资和不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法计量。对子公司的成本法在编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 B.对合营企业、联营企业及其他具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法进行核算。应享有 被投资单位的投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位净利 润进行调整后加以确定；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照本公司会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，除负 有承担额外损失义务的外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记至零为限，被投资单位以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 57 （3）长期股权投资减值准备 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债表日按 个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确 认长期股权投资减值；其他长期股权投资，资产负债表日以可收回金额低于其账面价值的差额确认减值，其 中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 13、投资性房地产核算方法 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出，自行建造投资 性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资性房地产采用成本模 式对建筑物进行后续计量，详见固定资产的后续计量。采用成本模式计量对土地使用权进行后续计量，详见 无形资产－土地使用权的后续计量。资产负债表日出现减值迹象时作资产减值测试，可收回金额低于账面价 值的，将可收回金额低于账面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备。 14、固定资产计价和折旧方法 （1）标准：固定资产的标准是使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与 生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的，单位价值在 2000 元以上并且使用年 限在两年以上的资产。 （2）计价：固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最 低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （3）折旧：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值， 制定其折旧率。已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备 的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。 固定资产分类及各类折旧率如下： 资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 30-40 年 4% 3.20%-2.40% 机器设备 10-14 年 4% 9.60%-6.86% 运输工具 5-12 年 4% 19.00%-8.00% 其他设备 8-12 年 4% 12.00%-8.00% （4）减值准备：资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提固定资产减值准备。固定资产减值准备不转回。对存在下列情况之一的固定资产， 全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。 ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 58 ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （5）后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延 长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面 价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，应当确认为当期费用，不再 通过预提或待摊的方式核算。 ①固定资产修理费用，直接计入当期费用。 ②固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 ③如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按 上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。 ④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目 核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如 果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业 外支出。 ⑤融资租赁方式租入固定资产发生固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用， 符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内， 采用合理的方法单独计提折旧。 ⑥经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 15、在建工程核算方法 在建工程是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在固定资产达到预定可使用状态前发生的支 出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出及借款费用资本化支出等。在建 工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定计算计入工程成本。 在建工程在达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态日起按工程预算、 造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价和已计提的折旧。 资产负债表日，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来 3 年内 不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发 生了减值，计提在建工程减值准备。 16、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法。 借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑 差额。其中专门借款的资本化费用扣除相关的利息收入或收益。借款的折价和溢价按照实际利率法确定每一 会计期间应摊销金额，调整利息金额。 借款费用按所筹集资金的用途分别核算。属筹建期间发生的列入长期待摊费用（在开始经营的当月计入 当期损益）；属与符合资本化条件的资产（固定资产、投资性房地产及长期存货等）资本化期间有关的，在 资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化；其余借款费用在发生时记入当期财务费用。但属筹建及购 59 建或生产符合资本化条件资产占用的一般借款，其借款的利息费用，根据累计筹建及资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予长期待摊即资本化的利 息金额。 资本化期间发生非正常中断，并且连续时间超过 3 个月，暂停利息资本化，将其确认为当期费用，直至 开发活动重新开始。 17、无形资产核算方法 （1）无形资产按取得时的实际成本计价。其中，自行开发的无形资产的成本，按《企业会计准则第 6 号—无形资产》的规定计价。 （2）使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，年终对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命 有限的，估计其寿命，并转入使用寿命有限的无形资产处理。 使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，其中土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证规定的期限 平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销，其他无形资产按受益期、受益量或法律保护期摊销。资 产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计 不同的，改变摊销期限和摊销方法。 （3）资产负债表日，对所有无形资产进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金 额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。减值准备不转回。 18、长期待摊费用摊销方法、摊销年限 长期待摊费用以实际发生的支出记账，按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改 良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。 19、职工薪酬核算方法 在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受 益对象，分别下列情况处理： （1）由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成本。 （2）由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。 （3）其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解 除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当 期费用。 20、收入确认原则 （1）商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关成本能够可靠的计量时，确认营 业收入实现。出口商品收入的确认：对于 FOB 出口，在商品交至购货方委托的承运方后确认收入实现；对于 CIF 出口则在货物交至购货方码头时确认收入实现。分期收款销售方式：按合同约定的收款日期分期确认收 60 入。房地产商品收入：在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付 款证明时（通常收到销售订金或/及已确认余下房款的付款安排）确认销售收入的实现。 （2）物业出租：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。 （3）提供劳务：劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现。物业管理 在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可 靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 （4）让渡资产：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认利息收入 和使用费收入。 21、所得税的会计处理方法 采用资产负债表债务法。 资产负债表日，除《企业会计准则第 18 号—所得税》规定不确认为递延所得税资产和递延所得税负债的 情况外，按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产及相应的递 延所得税费用（或收益）。以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 22、债务重组 （1）作为债务人，以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，确认为债务 重组利得，计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值 之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额， 确认为资产转让损益，计入当期损益；将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为 股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积，重组债 务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益；修改其他债务条件 的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与将来应付金 额的现值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，涉及或有支出的，将或有支出包括在将来应付 金额予以折现，确定债务重组收益；以混合方式重组债务的，处理顺序依次以资产、资产抵偿债务、修改债 务条件的方式进行处理。 （2）作为债权人，重组债权的账面余额与收到现金、受让非现金资产的公允价值、享有股权公允价值、 将来应收金额现值的差额（已计提减值准备的，先冲减减值准备），确认为债务重组损失计入当期损益。收 到存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等抵债资产的，以其公允价值入账。涉及或有收益的，不包括 在将来应收金额中确认重组损失，或有收益实际发生时计入当期损益。 23、股份支付 （1）不存在等待期授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授 予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予后立即可行权的以现金结算的股 份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。. 61 （2）存在等待期的股份支付，等待期内每个资产负债表日，将取得的职工或其他方提供的服务计入成本 费用，其中，以权益结算涉及职工的，以可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按授予日权益工具的公允 价值计量，相应增加资本公积；以现金结算的，在资产负债表日按承担负债的公允价值重新计量，确认相应 增加负债；以权益结算涉及换取其他方服务的按其他方服务在取得日的公允价值（不能可靠计量时，按权益 工具在服务取得日的公允价值）计量，相应增加资本公积。 （3）对于权益结算的股份支付，在行权日根据行权情况，确认股本和资本溢价，同时结转等待期内确认 的其他资本公积。未被行权而失效或作废的全部或部分权益工具，在行权有效期截止日将其从其他资本公积 转入未分配利润，不冲减成本费用。 （4）对于现金结算的股份支付，在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计入当期损益 （公允价值变动损益）。 24、合并会计报表的编制方法 合并范围以控制为基础予以确定。以本公司和纳入合并范围各子公司的会计报表以及其他有关资料为依 据，按企业会计准则及其应用指南合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时 抵销。如子公司执行会计制度与本公司不一致则以本公司会计政策为准，对子公司会计报表项目进行调整后 予以合并。 在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使合并范围发生变化的， 按财政部相关规定进行会计处理。 五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正 1、会计政策变更：本公司在报告期内无会计政策变更事项 2、会计估计变更：本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、会计差错更正：本公司在报告期内无会计差错更正事项。 六、税项 1、本公司主要应纳税种及税率如下： 税项 计税基础 税率 增值税 货物销售收入、加工收入 17% 城市维护建设税 应交流转税 5-7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 1% 企业所得税* 应纳税所得额 15% *本公司及子公司中科美菱低温科技有限责任公司自 2008 年 1 月 1 日起执行 25%的企业所得税税率。 根据 2009 年 1 月 21 日安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发 [科高〔2009〕13 号] 《关于公布安徽省 2008 年第二批高新技术企业认定名单的通知》，本公司及中科美菱 低温科技有限责任公司被认定为安徽省 2008 年度第二批高新技术企业，获发《高新技术企业证书》（证书 编号分别为：GR200834000169；GR200834000177，有效期三年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定， 62 本公司及中科美菱低温科技有限责任公司自 2008 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，三 年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。其余公司按 25%的税率缴纳所得税。 2、其他税项：按国家规定计缴。 七、企业合并及合并财务报表 （一）子公司概况 1、直接对外投资取得的子公司概况 公司名称 注册地 注册资本 （万元） 原始投资 （万元） 持股 比例 表决权 比例 经营范围 经济性质 或类型 法定代 表人 中科美菱低温 科技有限责任 公司（1） 合肥 6,000.00 4,200.00 70.00% 70.00% 低温制冷设备和产品的研 制、开发、生产、销售和服 务；自营和代理各类商品、 技术进出口业务 有限公司 王勇 合肥美菱房地 产有限公司（2） 合肥 2,000.00 1,800.00 90.00% 90.00% 房地产开发与经营、建筑材 料、建筑工程设计与管理等 有限公司 王家章 江西美菱制冷有 限公司（3）* 江西 景德 镇 4,000.00 4,000.00 97.00% 100.00% 制冷电器、电子产品及其配 件的研发、制造、销售 有限公司 王勇 *本公司持有江西美菱制冷有限公司 90%的股权，通过持有 70%股权的中科美菱低温科技有限责任公司 间接持有其 10%的股权，合计持有 97%的权益。 （1）中科美菱低温科技有限责任公司（以下简称中科美菱公司）是本公司与中国科学院理化技术研究所 共同投资组建的有限责任公司，2002 年 10 月 29 日成立。注册资本 6,000 万元，其中本公司以实物资产 35,573,719.70 元、现金 6,426,280.30 元计 42,000,000.00 元出资，占注册资本的 70%；中国科学院理化技术研 究所以无形资产—“新型混合工质节流制冷技术及其在超低温贮存箱中的应用研究”专有技术许可使用权评估 确认价值 1,800 万出资，占注册资本的 30%。注册号为 3401001006416，注册资本 6,000 万元，经营范围：低 温制冷设备和产品的研制、开发、生产、销售和服务；自营和代理各类商品、技术进出口业务。 （2）合肥美菱房地产有限公司（以下简称美菱房地产公司）：2006 年 1 月 4 日，本公司董事会第五届第 九次会议决议，本公司以现金出资 1,800 万元，占注册资本的 90%；长虹集团公司以现金 200 万元出资，占 注册资本的 10%。2006 年 7 月 20 日，美菱房地产公司在合肥市工商行政管理局办理了工商注册登记手续， 企业法人营业执照号：3401001007296，注册资本：2,000 万元人民币，经营范围：房地产开发与经营；建筑 材料销售；建筑工程设计；建筑装饰工程，绿化工程；物业管理；房地产投资、咨询。根据 2008 年 5 月 10 日美菱房地产公司的股东会决议，决定注销该公司。2008 年 8 月 26 日，该公司已注销。清算注销情况详见 注七、（一）、4。 （3）江西美菱制冷有限公司（以下简称江西美菱公司）：2007 年 10 月 22 日，本公司董事会第五届第二 十七次会议决议，本公司以现金出资 1,800 万元，占注册资本的 90%；中科美菱公司以现金 200 万元出资， 占注册资本的 10%，2007 年 11 月 2 日上述实收资本经江西景德会计师事务所［赣景德验字（2007）第 312 号］验证。2007 年 11 月 6 日，江西美菱公司在江西省景德镇市工商行政管理局办理了工商注册登记手续， 企业法人营业执照号：360200110000441，注册资本：2,000 万元人民币，住所：景德镇市瓷都大道 558 号， 63 法定代表人：王勇，经营范围：制冷电器、电子产品及其配件的研发、制造、销售。 2008 年 12 月 10 日，江西美菱公司进行增资扩股，增资后注册资本为 4,000 万元，其中本公司以现金 4,500 万元出资，其中 3,600 元作为注册资本投入，占注册资本的 90%，其余 900 万元记入江西美菱公司资本公积； 中科美菱公司以现金出资 500 万元，其中 400 元作为注册资本投入，占注册资本的 9%，其余 100 万元记入 江西美菱公司资本公积。2008 年 12 月 22 日上述注册资本的实收情况经江西景德会计师事务所［赣景德验字 （2008）第 354 号］验证。2008 年 12 月 25 日，江西美菱公司办理了注册资本变更的工商变更登记手续。 2、通过企业合并取得的子公司 （1）同一控制下企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制 并非暂时性的。对同一控制下企业合并的判断标准包括：①对同一集团（母公司）内部母子公司之间、子公 司与子公司之间发生的企业合并；②参与合并各方在合并前后较长时间内为最终控制方所控制，具体是指在 企业合并之前（即合并日之前），参与合并各方在最终控制方的控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合 并后所形成的报告主体在最终控制方的控制时间也应达到 1 年以上（含 1 年）；③在具体判断企业之间的合并 是否属于同一控制下的企业合并，应综合构成企业合并方交易的各方情况，按照实质重于形式的原则进行判 断。 （2）本公司最终实际控制人的名称：本公司母公司为四川长虹，截止 2008 年末所持本公司股份比例为 12.88%，表决权比例为 20.64%，为第一大股东；长虹集团公司持有本公司 3207.8846 万股、占 7.76%的股份、 为第二大股东；长虹集团公司持有四川长虹 581,347,658 股股份，占四川长虹的总股份比例为 30.63%，为四 川长虹第一大股东。绵阳市政府国有资产监督管理委员会持有长虹集团公司 100%的股权，是本公司最终实 际控制人。 （3）通过同一控制下的企业合并取得的子公司概况 公司名称 注册地 注册 资本 年末 投资额 持股 比例 表决权 比例 经营范围 经济性质 或类型 法定 代表人 合肥长虹 美菱制冷 有限公司 合肥市 2000 万元 2,014.07 万元 100% 100% 电器、电子产品、机械产品及 其相关配件生产、销售、研发； 家用电器及电子产品技术咨询 服务；进出口业务。（涉及行政 许可项目凭许可证明经营）。 有限公司 李进 合肥长虹美菱制冷有限公司（简称长虹美菱制冷）是由四川长虹和本公司共同出资设立的有限责任公司， 2006 年 1 月 19 日经合肥市工商行政管理局登记正式成立，取得注册号为 3401001007201 的企业法人营业执 照。注册资本为 2,000 万元，其中四川长虹出资 1,800 万元、占注册资本的 90%；本公司出资 200 万元、占 10%，注册资本的实收情况经安徽中健会计师事务所[皖中健验字（2006）1003 号]验证收讫。长虹美菱制冷 注册地址为合肥经济技术开发区石门路 111 号，法定代表人李进。2008 年 1 月 28 日，本公司第五届董事会 第二十九次会议审议通过《关于收购合肥长虹美菱制冷有限公司 90%股权的议案》。为彻底解决长虹美菱制 冷和本公司在冰箱生产和销售方面存在的关联交易和同业竞争问题，进一步完善公司的法人治理结构，同意 本公司收购四川长虹持有的长虹美菱制冷 90%股权。根据四川华衡资产评估有限公司于 2008 年 1 月 25 日 出具的川华衡评报〔2008〕17 号《合肥长虹美菱制冷有限责任公司股权转让项目资产评估报告书》，以 2007 64 年 12 月 31 日为评估基准日，长虹美菱制冷股东权益评估值为 2,263.04 万元，经与四川长虹协商并确认长虹 美菱 90%股权的转让价款以评估值为基础确定为 2,036.74 万元。2008 年 1 月 30 日，本公司与四川长虹签署 《关于合肥长虹美菱制冷有限公司之股权转让协议》，受让四川长虹所持有的长虹美菱制冷所有股权，股权转 让完成后本公司持有长虹美菱制冷 100%的股权。2008 年 3 月 20 日，长虹美菱制冷办理了股东变更的工商变 更登记，企业法人营业执照注册号为 340107000003837，注册资本为人民币 2000 万元。法定代表人：李进。 注册地址为合肥经济技术开发区石门路 111 号。主要经营范围：电器、电子产品、机械产品及其相关配件生 产、销售、研发；家用电器及电子产品技术咨询服务；进出口业务。（涉及行政许可项目凭许可证明经营）。 （4）本公司对长虹美菱制冷收购股权的行为属同一控制下的企业合并： ①判断依据：本公司与长虹美菱制冷同受四川长虹控制。 ②合并日的确定依据：根据本公司与四川长虹签署的《关于合肥长虹美菱制冷有限公司之股权转让协议》， 约定长虹美菱制冷 2008 年 1 月 1 月到过户日的一切损益归本公司所有、评估基准日至过户日四川长虹的任何 重大行动都须征得本公司的同意。虽然长虹美菱制冷办理工商变更的日期为 2008 年 3 月 20 日，但实际风险 报酬已于 2008 年 1 月 1 日转移至本公司，按照实质重于形式的原则确定 2008 年 1 月 1 日为合并日。 ③本公司以合并日取得被合并方账面所有者权益的份额作为其初始投资成本。 ④被合并方采用的会计政策与合并方一致。 ⑤由于合并长虹美菱制冷属于同一控制下的合并，因此将其 2007 年 12 月 31 日资产负债表、2007 年度 的利润表和现金流量表纳入合并财务报表范围。 长虹美菱制冷截止 2007 年 12 月 31 日资产负债表及利润表数据详见本附注十六、3 比较数据调整情况 。 3、报告期内合并财务报表合并范围的变化 单位名称 本年度 上年度 备注 中科美菱低温科技有限责任公司 合并 合并 合肥美菱房地产有限公司 合并1－8月 合并 本年已清算，故本期只合并其 1－8 月的利润 表和现金流量表，未合并其资产负债表。 江西美菱制冷有限公司 合并 合并 合肥长虹美菱制冷有限公司 合并 合并 由于同一控制下的控股合并导致本公司从 2007 年起，将其纳入合并范围。 4、当期不再纳入合并范围的子公司美菱房地产公司2008年基本情况： 以2008年6月30日为清算基准日，经安徽中健安联信达会计师事务所[皖安联信达专审字（2008）048号]审 计，美菱房地产公司2008年6月30日的资产总额19,611,651.68元，负债总额12,353.33元，所有者权益总额 19,599,298.35元。根据2008年7月2日美菱房地产公司清算组《合肥美菱房地产开发有限公司清算报告》，剩余 所有者权益19,599,298.35元依法按出资比例，分配给投资单位。 本公司根据持股比例应分得清算资产17,639,368.52元。2008年7月29日和2008年8月4日本公司已以货币资 金形式收到上述清算资产。2008年8月26日，本公司收到了合肥市工商行政管理局出具的关于美菱房地产公司 《准予注销登记通知书》[(合工商)登记企业销字（2008）第280号]。 2007年纳入合并范围的美菱房地产公司资产总额20,126,039元，负债总额41,593.02元，所有者权益总额 20,084,446.42元，净利润-84,493.18元。2008年，本公司合并了美菱房地产公司2008年1－8月的利润表和现金 65 流量表，纳入合并范围的美菱房地产公司营业收入为0.00元，营业成本-482,389.24元，净利润-482,389.24元。 （二）分公司概况 本公司绵阳分公司（简称绵阳分公司）：2007年8月28日，本公司董事会第五届第二十五次会议决议，为了 使冰箱产能实现快速增长，以满足市场需求，本公司拟投资9880万元在四川绵阳投资建设年产120万台（双班） 环保节能冰箱生产基地（分公司）。2007年10月29日，绵阳分公司在四川省绵阳市工商行政管理局办理了工商 注册登记手续，企业营业执照号：510700500000272，营业场所：绵阳高新区绵兴路35号，负责人：李代江， 经营范围：制冷电器制造、销售。该分公司租用四川长虹原有约4.6万平方米厂房及配套设施，2007年12月26 日，本公司与信息电子第十一设计研究院有限公司签订《建设工程设计合同》，为绵阳分公司年产120万台环保 节能冰箱生产线技术改造项目进行设计。2008年3月绵阳分公司正式建账运行。 （三）其他参股公司概况 公司名称 注册资本 持股比例 原始投资额 经营范围 是否合并 徽商银行股份有限公司 55,000万元 1.15% 5,000,000.00 金融业 否 中国太平洋保险（集团）股份有限 公司 770,000万元 0.001299% 580,000.00 保险业 否 安徽中科大讯飞信息科技有限公司 10,716.60万 元 6.16% 18,960,000.00 计算机软硬件开发 否 合肥美菱包装制品有限公司* 1,840万元 48.28% 25,055,600.00 产销瓦楞纸箱 否 美菱西格玛电器有限公司 100万美元 20.00% 1,660,000.00 家用空调器 否 合肥技术产权交易所 350万元 28.57% 1,000,000.00 企业股权、技术等 产权交易 否 *合肥美菱包装制品有限公司（以下简称美菱包装公司）是经原合肥市对外经济贸易委员会批准，于 1993 年 12 月由合肥纸箱厂、美菱集团公司和新加坡安达发展有限公司投资成立的中外合资公司，注册资本 306.70 万美元。2002 年 12 月 30 日，合肥市对外贸易经济合作局［合外经（2002）259 号］同意合肥纸箱厂将其持 有的 48.28%股权以 2,505.56 万元人民币转让给本公司。2005 年 7 月 20 日，合肥市对外贸易经济合作局［合 外经（2005）90 号］同意，新加坡安达发展有限公司将其持有的 25%外资股转让给美菱集团公司，股权转让 后不再是外资企业，本公司占 48.28%，美菱集团公司占 51.72%。2005 年 8 月 11 日重新领取了营业执照，注 册号为 3401001007135，注册资本 1,840 万元，经营范围：瓦楞纸板、纸箱、纸芯、EPS、泡塑包装材料、铝 箔胶粘带的生产、销售。 八、合并会计报表主要项目注释 注 1、货币资金 年末账面余额 年初账面余额 项目 币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 RMB -- -- 38,861.09 -- -- 97,063.50 RMB -- -- 115,976,172.90 -- -- 211,533,252.93 银行存款 USD 300,837.75 6.83 2,056,105.69 3,317,027.06 7.3046 24,229,555.85 66 HKD 950.51 0.88 838.25 940.90 0.93638 881.04 EUR 238,034.38 9.66 2,299,174.05 242,409.88 10.6669 2,585,761.95 JPY 211,212.00 0.08 15,978.19 4,984,601.07 0.064046 319,243.76 GBP 35.39 9.88 349.65 -- -- -- 小计 120,348,618.73 -- -- 238,668,695.53 RMB -- -- 197,702,631.59 -- -- 162,798,290.07 USD 2,238,895.94 6.8346 15,301,958.19 351,540.50 7.3046 2,567,862.73 EUR 317,041.45 9.659 3,062,303.39 -- -- -- GBP 95,332.52 9.8798 941,866.23 -- -- -- AUD 177,083.32 4.7135 834,682.22 -- -- -- 其他货币 资金* 小计 217,843,441.62 165,366,152.80 合计 338,230,921.44 404,131,911.83 货币资金本年末账面余额较年初减少 65,900,990.39 元，下降比率为 16.31%。 *其他货币资金主要是承兑汇票保证金和外汇待核查帐户存款（2008 年国家新的外汇管理政策，对本公 司收入的外汇货款一律先进入待核查帐户，在核查转出前，暂时限制使用）。在承兑汇票到期前或其他被保证 事项到期前被限制使用。 除保证金外，上述货币资金无抵押、冻结等对变现有限制的款项，或存放在境外、或有潜在回收风险的 款项。 注 2、应收票据 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 银行承兑汇票 176,893,815.75 241,290,060.33 商业承兑汇票 -- -- 合计 176,893,815.75 241,290,060.33 （1）年末余额中包含已到期但因为票据瑕疵暂未收款的票据情况 到期日 笔数 金额 备注 2007 年 12 月末之前到期 1 200,000.00 已到期的票据因瑕疵暂未收款 2008 年 12 月末之前到期 1 10,000.00 已到期的票据因瑕疵暂未收款 （2）截止 2008 年末，本公司无已背书转让的未到期商业承兑汇票。 （3）截止 2008 年末，本公司无用于质押的应收票据。 注 3、应收账款 （1）按照应收账款风险分类 67 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 44,909,007.02 14.73 2,245,450.35 -- -- -- 第二类 -- -- -- -- -- -- 第三类 259,993,860.49 85.27 20,379,094.88 405,269,180.57 100.00 21,627,730.37 合计 304,902,867.51 100.00 22,624,545.23 405,269,180.57 100.00 21,627,730.37 账面价值 282,278,322.28 383,641,450.20 第一类为单项金额重大（期末余额 2,000.00 万元以上）的应收款项。第二类为单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。第三类为其他不重大应收款项。 （2）按应收账款账龄分类 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 268,462,289.16 88.06 11,401,244.73 370,783,552.40 91.49 13,345,092.96 1-2 年 18,949,023.71 6.21 2,834,054.43 25,659,952.91 6.33 4,786,709.03 2-3 年 9,131,483.96 2.99 3,196,019.39 6,754,572.79 1.67 2,341,870.80 3-4 年 6,392,723.81 2.10 3,515,998.10 2,037,877.53 0.50 1,120,832.64 4-5 年 1,934,121.93 0.63 1,644,003.64 -- -- -- 5 年以上 33,224.94 0.01 33,224.94 33,224.94 0.01 33,224.94 合计 304,902,867.51 100.00 22,624,545.23 405,269,180.57 100.00 21,627,730.37 净额 282,278,322.28 383,641,450.20 应收账款本年末余额较上年末减少 100,366,313.06 元，下降 24.77%。主要是公司实施了信用管理系统工 具，强化了信用政策，降低应收帐款风险所致。 截止报告日已回款 24,162.00 万元。 应收账款本年末余额中无持有本公司 5%以上股东单位款项。 （3）应收账款本年末余额中前五名的欠款情况 年末账面余额 年初账面余额 欠款单位名称 金额 比例% 金额 比例% 应收账款前五名合计 81,786,513.98 26.82 75,583,648.11 18.65 （4）应收账款主要欠款单位 欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 备注 苏宁电器股份有限公司南京采购中心 44,909,007.02 1 年以内 货款 Electrolux Major Appliances, Latin America 13,535,127.44 1 年以内 货款 大商集团股份有限公司 9,441,435.48 1 年以内 货款 Littlewoods Shop Direct Group 7,031,578.60 1 年以内 货款 按公司坏账政策计 提坏账 68 FAGORBRANDT 6,869,365.44 1 年以内 货款 合计 81,786,513.98 占应收账款总额的比例为 26.82% （5）特殊计提坏账准备的情况 本公司在 2008 年末已将 3,752,421.40 美元、1,286,320.33 欧元和 42,379.85 英镑折合人民币 38,489,571.81 元的信用证交单银行托收，因此，本公司未对这部分应收账款计提坏账准备。 （6）应收账款本年核销和转回情况 本年度收回以前年度核销的应收账款共计 3,620,816.20 元。 本年度无应收账款核销。 注 4、预付款项 （1）预付款项年末余额、账龄如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 131,748,743.44 97.64 69,067,562.73 89.19 1-2 年 10,528.72 0.01 3,597,486.59 4.65 2-3 年 474,141.41 0.35 2,073,076.93 2.68 3 年以上 2,704,821.09 2.00 2,703,269.34 3.48 合计 134,938,234.66 100.00 77,441,395.59 100.00 预付款项本年末账面余额较上年末增加 57,496,839.07 元，上涨 74.25%。主要是子公司江西美菱公司预 付了景德镇华意电器总公司清算组“景德镇华意电器总公司冰箱厂部分破产资产”拍卖价款 58,000,000.00 元。 详见本附注十五、其他重要事项、6。 （2）预付款项本年末账面余额中预付金额前 5 名的金额合计为 105,652,949.17 元，占年末预付款项金额 的 78.30%。 （3）预付款项本年末账面余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 （4）本年末账齡超过 1 年的预付账款余额为 3,189,491.22 元，其中重要预付账款期末未结算的原因及期 后结算情况如下表： 客户名称 1 年以上欠款余额 未偿还的原因 期后偿还情况 合肥海关 1,213,287.1 暂未结算 中外运安徽芜湖公司 474,141.41 业务中断 上海兰迪电讯元件厂 210,000.00 业务中断 省五矿进出口公司 159,810.77 业务中断 注 5、其他应收款 （1）按账龄分类 69 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 37,024,187.12 78.41% 1,817,973.70 35,304,389.98 85.47% 1,704,230.12 1-2 年 5,557,895.90 11.77% 829,784.39 377,738.68 0.91% 56,660.80 2-3 年 164,738.08 0.35% 49,374.67 243,998.12 0.59% 85,399.34 3-4 年* 2,301,075.05 4.87% 2,198,475.90 338,148.72 0.82% 185,981.80 4-5 年 323,148.72 0.68% 274,676.41 3,616,021.96 8.75% 3,607,110.46 5 年以上 1,848,254.69 3.91% 1,848,254.69 1,427,624.07 3.46% 1,427,624.07 合计 47,219,299.56 100.00% 7,018,539.76 41,307,921.53 100.00% 7,067,006.59 净额 40,200,759.80 34,240,914.94 *账龄 3-4 年的其他应收款本年末账面余额 2,301,075.05 元较年初 2-3 年余额 243,998.12 大的原因是本年 末将上年末在预付账款核算的账龄在 2-3 年内的江西科盛工贸有限公司往来余额 2,073,076.93 元调入本科目 核算所致。 （2）按风险分类 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 第一类 21,904,067.99 46.39% 2,641,396.48 -- -- -- 第二类 2,405,856.33 5.10% 2,254,457.87 -- -- -- 第三类 22,909,375.24 48.52% 2,122,685.41 41,307,921.53 100% 7,067,006.59 合计 47,219,299.56 100% 7,018,539.76 41,307,921.53 100% 7,067,006.59 账面价值 40,200,759.80 34,240,914.94 第一类为单项金额重大（期末余额 100 万以上）的其他应收款。第二类为单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。第三类为其他不重大的其他应收款。 （3）其他应收款本年末余额中前五名的合计欠款情况如下： 年末账面余额 年初账面余额 金额 比例 金额 比 例 前五名合计 14,087,185.18 29.83% 14,083,978.43 30.20% （4）其他应收款本年末余额中主要欠款单位如下： 欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 坏账准备 坏账计提原因 代垫海运费 4,757,804.41 1-2 年 成都分部备用金 3,197,379.53 1 年以内 备用金 按比例计提 江西科盛工贸有限 公司 2,073,076.93 3-4 年 货款 全额计提 由预付账款转入，款项回收 困难，全额计提坏账准备 济南分部备用金 2,067,891.81 1 年以内 备用金 按比例计提 70 广州分部备用金 1,991,032.50 1 年以内 备用金 合计 14,087,185.18 占年末其他应收款余额的 29.83% （5）特殊计提坏账准备的情况 由于有的往来单位欠款时间较长，难以支付以前年度所欠款项。在清理陈欠欠款后，对下列单位欠款计 提了 100%的坏账准备： 单位名称 账面余额 欠款时间 欠款原因 计提 比例 原因 江西科盛工贸有限公司 2,073,076.93 3-4 年 货款 100% 由预收账款转入，款项回收 困难，全额计提坏账准备 （6）本年其他应收款核销情况：经本公司 2009 年 2 月 23 日第六届董事会第十二次会议决议，本年度核 销应收芜湖销售公司税务保证金 3,148,479.34 元，详见本附注十四资产负债表日后事项目 1、（1）、②。 注 6、存货 （1）存货按种类列示如下： 存货种类 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 原材料 86,258,543.40 3,015,804,609.12 3,041,751,819.78 60,311,332.74 委托加工物资 - 167,512,961.35 167,512,961.35 - 库存商品 450,043,929.96 5,019,906,067.22 5,070,463,079.10 399,486,918.08 低值易耗品 9,013,564.99 36,319,490.45 41,151,620.36 4,181,435.08 发出商品 93,346,475.62 3,978,055,335.66 3,984,375,889.26 87,025,922.02 在产品 35,046,178.21 2,699,927,231.49 2,713,591,817.79 21,381,591.91 材料采购 - 57,147,241.41 57,147,241.41 - 开发成本 471,639.30 - 471,639.30 - 待摊模具费 - 27,286,877.73 17,635,399.13 9,651,478.60 合计 674,180,331.48 15,001,959,814.43 15,094,101,467.48 582,038,678.43 本年末存货减少 92,141,653.05 元，下降 13.67%，主要是公司加强了产销衔接，严格按照销售订单组织 生产，提高了订单兑现率，优化库存所致。 （2）存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 备注 原材料 1,059,300.55 -- -- -- 1,059,300.55 库存商品 22,306,252.90 20,630,047.77 -- -- 42,936,300.67 依据存货账龄、等 级按比例计提 合计 23,365,553.45 20,630,047.77 -- -- 43,995,601.22 71 （3）存货净值 存货净值 期末账面净值 年初账面净值 原材料 59,252,032.19 85,199,242.85 委托加工物资 － - 库存商品 356,550,617.41 427,737,677.06 低值易耗品 4,181,435.08 9,013,564.99 发出商品 87,025,922.02 93,346,475.62 在产品 21,381,591.91 35,046,178.21 材料采购 - - 开发成本 - 471,639.30 待摊模具费 9,651,478.60 - 合计 538,043,077.21 650,814,778.03 （4）借款费用资本化金额：无。 （5）本年末存货中提供抵押的情况：无。 注 7、可供出售金融资产 年末公允价值 年初公允价值 项目 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 1、可供出售债券 -- -- -- -- 2、可供出售权益工具 19,540,000.00 146,680,000.00 -- -- 3、其他 -- -- -- -- 合计 19,540,000.00 146,680,000.00 -- -- 本公司持有安徽科大讯飞信息科技股份有限公司（股票代码 002230）的法人股股票 6,600,000 股，占其 注册资本的 6.16%。根据《公司法》第四十二的规定，安徽科大讯飞信息科技股份有限公司上市后，本公司 持有的股票在 2009 年 5 月 12 日之后才能上市流通，此前为限售流通股票。本公司持有中国太平洋保险（集 团）股份有限公司（股票代码 601601）的法人股股票 1,000,000 股，占其注册资本的 0.01299%。中国太平洋 保险（集团）股份有限公司上市后，本公司持有的股票在 2008 年 12 月 26 日之后才能上市流通，此前为限售 流通股票。 根据财政部［财会（2007）14 号］《企业会计准则解释第 1 号》和《企业会计准则实施问题专家工作组 意见第三号》的相关规定：持有上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，应当 按照《企业会计准则第 22 号―金融工具确认和计量》的规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产，其公 允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。 2008 年 12 月 31 日安徽科大讯飞信息科技股份有限公司流通股收盘价 23.50 元/股，公允价值为 155,100,000.00 元，其中 136,140,000.00 元计入资本公积；2008 年 12 月 31 日中国太平洋保险（集团）股份有 限公司流通股收盘价 11.12 元/股，公允价值为 11,120,000.00 元，其中 10,540,000.00 元计入资本公积。 72 注 8、长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 长期股权投资 52,782,961.20 675,807.92 19,740,000.00 33,718,769.12 减：长期股权投资减值准备 1,660,000.00 -- -- 1,660,000.00 长期股权投资净值 51,122,961.20 675,807.92 19,740,000.00 32,058,769.12 （1）长期股权投资分类 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对子公司投资 -- -- -- -- -- -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 26,582,961.20 -- 675,807.92 200,000.00 27,058,769.12 -- 对其他企业投资 26,200,000.00 1,660,000.00 -- 19,540,000.00 6,660,000.00 1,660,000.00 其中：股票投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 26,200,000.00 1,660,000.00 -- 19,540,000.00 6,660,000.00 1,660,000.00 合计 52,782,961.20 1,660,000.00 675,807.92 19,740,000.00 33,718,769.12 1,660,000.00 长期投资账面价值 51,122,961.20 32,058,769.12 长期股权投资年初账面价值 51,122,961.20 元比上年末披露的账面价值 53,122,961.20 元减少 2,000,000.00 元，原因是：2008 年 1 月 28 日，本公司与四川长虹签定《关于合肥长虹美菱制冷有限公司股权转让协议》， 约定以 2007 年 12 月 31 日为基准日，本公司受让四川长虹所持有的长虹美菱制冷 90%的股权，受让后本公 司持有长虹美菱制冷 100%的股权，本年度将长虹美菱制冷纳入报表合并范围所致。 长期股权投资本年增加 675,807.92 元，全部为按权益法核算的对联营企业投资的增加额，其中：588,830.17 元是按联营公司合肥市技术产权交易所本年度实现的净利润计算的应享有的份额；86,977.75 元按联营公司美 菱包装公司本年度实现的净利润计算的应享有的份额。 长期股权投资本年减少 19,740,000.00 元，其中：19,540,000.00 元是当期根据风险管理要求和持有目的将 对中国太平洋保险（集团）股份有限公司和安徽科大讯飞信息科技股份有限公司的投资调整至可供出售金融 资产；200,000.00 元是联营公司合肥市技术产权交易所分回红利款。 （2）长期股权投资概况 被投资公司名称 与母公 司关系 出资比 例% 投资 期限 核算 方法 年末账面金额 减值准备 徽商银行股份有限公司 -- 1.15 长期 成本法 5,000,000.00 -- 美菱西格玛电器有限公司 -- 20.00 15年 成本法 1,660,000.00 1,660,000.00 合肥市技术产权交易所 联营 28.57 长期 权益法 2,292,931.53 -- 美菱包装有限公司 联营 48.28 长期 权益法 24,765,837.59 -- 合计 33,718,769.12 1,660,000.00 73 （3）对联营企业投资（单位：万元） 年末账面余额 本年发生额 被投资企业名称 注册地 持 股 比例 表 决 权 比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 合肥市技术产权 交易所* 合肥市 28.57% 28.57% 3,500.13 2,708.00 129.87 202.33 美菱包装有限公司 合肥市 48.28% 48.28% 13,635.95 8,506.32 15,908.29 18.02 *目前取得的合肥市技术产权交易所的 2008 年度报表未经审计，若审计后的财务报表与现有报表存在差 异，本公司将按《企业会计准则第 28 号－会计政策、会计估计和前期差错更正》的规定在 2009 年度进行调 整。 （4）长期股权投资的增减变动如下： 被投资公司名称 初始投资额 年初余额 本年增减额 累计权益 调整 年末余额 合肥市技术产权交易所 1,000,000.00 1,904,101.36 388,830.17 1,292,931.53 2,292,931.53 美菱包装有限公司 25,055,600.00 24,678,859.84 86,977.75 -289,762.41 24,765,837.59 徽商银行股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 1,660,000.00 -- -- 1,660,000.00 中国太平洋保险（集团）股份 有限公司 580,000.00 580,000.00 -580,000.00 -- -- 中科大讯飞信息科技有限公 司 18,960,000.00 18,960,000.00 -18,960,000.00 -- -- 合计 52,255,600.00 52,782,961.20 -19,064,192.08 1,003,169.12 33,718,769.12 （5）长期股权投资的减值准备情况如下： 被投资公司名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末余额 备注 美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 -- -- 1,660,000.00 停止经营，拟清算 注 9、投资性房地产 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 1、房屋建筑物 5,511,485.56 -- -- 5,511,485.56 2、土地使用权 -- -- -- -- 二、累计折旧和累计摊销合计 1、房屋建筑物 1,297,650.53 131,649.75 -- 1,429,300.28 2、土地使用权 -- -- -- -- 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1、房屋建筑物 -- -- -- -- 2、土地使用权 -- -- -- -- 四、投资性房地产账面价值合计 74 1、房屋建筑物 4,213,835.03 4,082,185.28 2、土地使用权 -- -- -- -- 注 10、固定资产及累计折旧 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 1、原值 房屋及建筑物 198,436,067.77 121,220,444.61 46,743,801.16 272,912,711.22 专用设备 538,562,905.91 153,331,339.99 35,027,107.72 656,867,138.18 运输设备 20,834,415.82 3,707,906.80 1,713,309.00 22,829,013.62 其他 26,671,830.04 5,574,903.85 7,044,081.17 25,202,652.72 合计 784,505,219.54 283,834,595.25 90,528,299.05 977,811,515.74 2、累计折旧 房屋及建筑物 27,630,979.11 8,875,266.83 11,678,376.81 24,827,869.13 专用设备 245,015,790.18 34,450,111.20 27,578,231.47 251,887,669.91 运输设备 10,277,640.58 2,316,383.81 1,569,077.64 11,024,946.75 其他 14,025,556.93 1,888,258.53 6,082,655.56 9,831,159.90 合计 296,949,966.80 47,530,020.37 46,908,341.48 297,571,645.69 3、净值 487,555,252.74 -- -- 680,239,870.05 4、固定资产减值准备 房屋及建筑物 950,000.00 -- -- 950,000.00 专用设备 16,028,544.96 -- 6,349,866.81 9,678,678.15 运输设备 731,636.96 -- 135,569.00 596,067.96 其他 1,783,299.63 -- -- 1,783,299.63 合计 19,493,481.55 -- 6,485,435.81 13,008,045.74 5、固定资产账面价值 房屋及建筑物 169,855,088.66 -- -- 247,134,842.09 专用设备 277,518,570.77 -- -- 395,300,790.12 运输设备 9,825,138.28 -- -- 11,207,998.91 其他 10,862,973.48 -- -- 13,588,193.19 合计 468,061,771.19 -- -- 667,231,824.31 固定资产及累计折旧年初账面余额与上年度报告披露数的差异，是本年将合肥长虹美菱制冷有限公司并 入所致。 固定资产原值本年增加 283,834,595.25 元，主要包括：（1）在建工程转入的固定资产 265,459,648.45 元； （2）外购增加固定资产 8,416,767.03 元；（3）销售分部增加固定资产 2,600,456.52 元，（4）利息资本化增加 固定资产 3,806,401.68 元；（5）本年度根据工业园一期工程实际结算金额冲减上年度多暂估入账固定资产金 额 8,047,260.55 元（其中多暂估合同金额 4,036,973.51 元、其他多暂估金额 4,010,287.04 元）。 75 固定资产原值本年减少90,528,299.05元，其中处置固定资产减少22,916,179.40 元，报废减少65,963,686.78 元，其他减少 1,417,790.47 元，主要是固定资产中机器设备可抵扣进项税的调整。上述固定资产处置、报废 等相应减少累计折旧 46,904,366.65 元。 部分房屋及建筑物的产权证书尚在办理之中。明细清单如下： 序号 名称 备注 1 一号主厂房 美菱工业园一期工程 2 一号成品库 美菱工业园一期工程 3 食堂 美菱工业园一期工程 4 1#宿舍楼 美菱工业园一期工程 5 2#宿舍楼 美菱工业园一期工程 6 配电房空压站 美菱工业园一期工程 7 化学品库 美菱工业园一期工程 8 二号主厂房 美菱工业园二期工程 9 二号成品房 美菱工业园二期工程 10 挤板吸塑厂 美菱工业园二期工程 11 原材料库 美菱工业园二期工程 12 废品站 美菱工业园二期工程 13 钣金厂 美菱工业园二期工程 14 注塑厂 美菱工业园二期工程 15 研发中心 美菱工业园二期工程 16 行政中心 美菱工业园二期工程 17 营销中心 美菱工业园二期工程 18 多功能中心 美菱工业园二期工程 19 六号厂房 美菱工业园二期工程 20 1#骨干宿舍楼 美菱工业园二期工程 21 2#骨干宿舍楼 美菱工业园二期工程 已提足折旧的固定资产的原值为 61,428,875.32 元，累计折旧为 57,668,195.60 元，减值准备为 1,022,769.84 元，残值为 2,737,909.88 元。用于抵押的固定资产情况如下： 房屋名称 房产证 原值 净值 抵押行 塑业分公司 房产权（肥东）第 007761 号 5,200,216.00 4,570,946.44 交通银行 冰柜厂房 房产权（肥东）第 028134 号 8,686,682.09 6,118,780.36 中信银行合肥分行 准备车间厂房 房产权（肥东）第 028130 号 2,700,875.74 1,888,637.22 中信银行合肥分行 车间厂房 房产权（肥东）第 028131 号 1,223,777.68 999,084.24 中信银行合肥分行 冰柜厂办公楼 房产权（肥东）第 028133 号 1,168,591.33 950,997.67 中信银行合肥分行 板金车间 房产权（肥东）第 028132 号 2,289,662.37 1,717,505.70 中信银行合肥分行 破碎机房 房产权（肥东）第 028284 号 242,232.00 220,399.16 合肥市财政局 76 配电房 房产权（肥东）第 028278 号 88,970.00 85,332.11 合肥市财政局 车间厂房 房产权（肥东）第 028283 号 2,796,137.00 2,456,904.46 合肥市财政局 变电所 房产权（肥东）第 028273 号 12,055.47 8,157.24 合肥市财政局 空压机房 房产权（肥东）第 028282 号 231,928.00 25,686.54 合肥市财政局 中心仓库 房产权（肥东）第 028285 号 22,228,826.09 15,075,433.62 徽商大东门 合计 46,869,953.77 34,117,864.76 注 11、在建工程 工程项目名称 年初数 本年增加 本年转入固 定资产 其他减少 年末数 资金 来源 进度 1、在建工程原值： 出口基地 388,616.06 -- 388,616.06 -- -- 自筹 医用低温制冷设备 306,300.00 -- 306,300.00 -- -- 自筹 新 ERP 2,798,331.98 1,074,196.10 -- -- 3,872,528.08 自筹 90% 美菱经济技术开发区 425,811.58 -- 425,811.58 -- -- 自筹 长虹美菱工业园二期 48,685,268.63 129,082,383.06 175,305,021.47 23,173.00 2,439,457.22 自筹 80% U 型箱壳成型线 1,542,564.10 465,982.91 2,008,547.01 -- -- 自筹 二号厂房、C 线搬迁 669,000.00 442,111.11 1,111,111.11 -- -- 自筹 公司搬迁改造 2,340,905.95 -- -- 2,340,905.95 -- 自筹 PDM 1,860,958.95 -- -- -- 1,860,958.95 自筹 60% 二期动力、照明柜/箱 448,717.92 448,717.92 897,435.84 -- -- 自筹 绵阳箱发线一条（16 工位） 676,923.08 1,616,069.18 2,292,992.26 -- -- 自筹 环氧树脂浇注式电力变压 器 530,769.23 1,238,461.54 1,769,230.77 -- -- 自筹 开关设备、隔离柜 911,794.88 607,863.24 1,519,658.12 -- -- 自筹 GGD/GGJ 型交流低压配电 柜、低压母线桥通道 3,464,444.43 3,897,726.51 7,362,170.94 -- -- 自筹 E 线新增五工位箱体发泡 线、增补 320,512.83 747,863.24 1,068,376.07 -- -- 自筹 单工位成型机 10 台 984,615.36 2,297,435.92 3,282,051.28 -- -- 自筹 门体发泡线 3 条 461,538.45 1,076,923.09 1,538,461.54 -- -- 自筹 非平背式侧板成型线 423,076.90 987,179.51 1,410,256.41 -- -- 自筹 悬挂喷涂生产线、粉房围 房、门体喷漆室 610,256.41 1,423,931.62 2,034,188.03 -- -- 自筹 门体高压发泡机及附属设 备改造 353,846.15 825,641.03 1,179,487.18 -- -- 自筹 挤扳机 307,692.32 717,948.71 1,025,641.03 -- -- 自筹 发泡区域安全系统改造 160,683.76 482,905.98 643,589.74 -- -- 自筹 工业圆网络布线 92,307.69 92,307.71 184,615.40 -- -- 自筹 77 美菱条码系统一期费用项 目（成品、原材料） -- 4,114,821.29 11,109.40 -- 4,103,711.89 自筹 90% 工业园计算机网络新建与 集成项目 -- 1,414,529.91 1,414,529.91 -- -- 自筹 绵阳分公司建安工程 -- 13,884,989.77 2,257,630.58 -- 11,627,359.19 自筹 90% 搬迁改造项目 -- 64,424,008.83 10,685,200.00 17,949,716.02 35,789,092.81 自筹 80% 美菱工业园一期 -- 33,112,113.77 33,112,113.77 -- -- 自筹 其他 1,067,628.25 11,678,387.51 12,225,502.95 74,358.98 446,153.83 60% 原值合计 69,832,564.91 276,154,499.46 265,459,648.45 20,388,153.95 60,139,261.97 2、在建工程减值准备： -- -- -- -- -- 3、在建工程净值 69,832,564.91 276,154,499.46 265,459,648.45 20,388,153.95 60,139,261.97 在建工程其他减少中：17,949,716.02 元是将搬迁报废在建工程暂时转入固定资产清理；2,340,905.95 元是 合并搬迁支出明细项目的发生额。 在建工程年末账面余额中资本化利息金额为 482,322.40 元。 本公司搬迁将获得政府土地出让金补偿，预计不存在减值的情况。 注 12、固定资产清理 项目 年初账面余额 本年增加* 本年减少** 年末账面余额 搬迁房屋转入清理 122,843,184.11 35,065,424.35 -- 157,908,608.46 搬迁损失 73,715,357.59 113,197,986.99 78,749,714.67 108,163,629.91 土地收储后转清理 78,044,738.24 -- -- 78,044,738.24 在建工程转入清理 13,699,198.73 -- -- 13,699,198.73 报废 -- -- -- -- 其他 -- 416,126.72 219,178.26 196,948.46 合计 288,302,478.67 148,679,538.06 78,968,892.93 358,013,123.80 依据合肥市政府 89 号令的有关规定及市人民政府有关会议精神，本公司 2006 年与合肥市土地储备中心 签署《国有土地使用权收回协议》，合肥市土地储备中心同意收回本公司所属的芜湖路 33 号和芜湖路 48 号合 计 119,400 平方米土地，土地上市成交后 6 个月内由合肥市财政向本公司支付土地收回补偿费（含拆迁、搬 迁、安置等），具体补偿费按照土地成交总额扣除合肥市土地储备中心以该宗土地抵押贷款形成的银行利息（含 评估费）、契税后的 65%计算。土地储备中心收回两宗土地使用权会给本公司带来一定的收益，该收益能否 最终实现具有不确定性。 *本年增加：是本公司将本年度因搬迁而造成的房屋设备报废损失、因搬迁而造成的产品损失，以及因搬 迁而发生的人工费、设备安装调试费等转入固定资产清理科目，待正式获得补偿后一并结转。 **本年减少：其中 37,793,014.50 元主要是原厂房整体拍卖拆除所收回的银行存款；31,360,000.00 元是发 泡机生产线等设备安装改造完毕后重新转入固定资产的金额。 注 13、无形资产 78 项目类别 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 剩余摊销 年限 一、原价 - (1)土地使用权 549,909,818.75 -- -- 549,909,818.75 38-46 年 (2)商标专用权 73,711,036.84 -- -- 73,711,036.84 4 年 (3)新型混合工质节流 制冷深低温冰箱技术 9,000,000.00 -- -- 9,000,000.00 3 年 合计 632,620,855.59 -- -- 632,620,855.59 -- 二、累计摊销额 - -- -- -- 土地使用权 11,618,112.64 11,483,716.75 -- 23,101,829.39 -- 商标专用权 13,007,830.03 13,007,830.03 -- 26,015,660.06 -- 新型混合工质节流制冷 深低温冰箱技术 2,250,000.00 2,250,000.00 -- 4,500,000.00 -- 合计 26,875,942.67 26,741,546.78 - 53,617,489.45 -- 三、减值准备累计金额 -- -- -- -- -- 土地使用权 -- -- -- -- -- 商标专用权 -- -- -- -- -- 新型混合工质节流制冷 深低温冰箱技术 -- -- -- -- -- 合计 -- -- -- -- -- 四、账面价值 -- -- -- -- -- 土地使用权 538,291,706.11 -- -- 526,807,989.36 -- 商标专用权 60,703,206.81 -- -- 47,695,376.78 -- 新型混合工质节流制冷 深低温冰箱技术 6,750,000.00 -- -- 4,500,000.00 - 合计 605,744,912.92 -- -- 579,003,366.14 -- （1）土地使用权是本公司 2004 年度以应收账款置换的美菱集团公司开发区土地，以及 2005 年 12 月 31 日美菱集团公司、美菱洗衣机公司用以抵偿欠本公司债务的开发区土地使用权。土地使用权证均已办理过户 手续，国有土地使用证号为合国用（2007）字第 061 号和合国用（2007）字第 076 号。 （2）商标专用权为 2002 年度本公司从美菱集团公司受让所得。 （3）“新型混合工质节流制冷技术及其在超低温贮存箱中的应用研究”是中国科学院理化技术研究所投入 子公司中科美菱公司的无形资产，经评估确认为 1,800 万元，占中科美菱公司 30%的股权。根据协议之规定， 期限为 8 年。 无形资产的抵押情况如下： 无形资产名称 土地证号 产权面积 （M2） 账面净值 备注 龙岗工业区 A 区美菱工业园 东国用 2002 字第 0257 号 10,560.00 交行合肥支行 龙岗工业区 A 区美菱工业园 东国用 2002 字第 0259 号 5,015.00 交行合肥支行 龙岗工业区 A 区美菱工业园 东国用 2004 字第 0200 号 105,121.71 31,915,645.84 中信银行合肥分行 经开区土地使用权 合国用(2007)字第 076 号 220,100.00 160,440,642.56 中国进出口银行南京分行 经开区土地使用权 合国用(2007)字第 061 号 477,550.00 324,315,599.80 工行大东门支行 合计 516,671,888.20 79 注 14、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债明细项目如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 12,980,747.10 17,268,580.25 1、资产减值准备 12,980,747.10 17,232,075.34 2、可抵扣亏损 -- 36,504.91 二、递延所得税负债 -- -- 1、评估增值 -- -- （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异：预计的产品质量保证金 2,270,759.86 元。 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损：所属子公司江西美菱公司未弥补亏损 810,590.47 元。 注 15、资产减值准备 本年减少额 项目 年初账面 余 额 本年增加额 转回 转销 年末账面 余额 一、坏账准备 28,694,736.96 4,096,827.37 - 3,148,479.34 29,643,084.99 二、存货跌价准备 23,365,553.45 20,630,047.77 - - 43,995,601.22 三、可供出售金融资产减值准备 - 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 1,660,000.00 1,660,000.00 六、投资性房地产减值准备 - 七、固定资产减值准备 19,493,481.55 6,485,435.81 13,008,045.74 八、工程物资减值准备 - 九、在建工程减值准备 - 十、生产性生物资产减值准备 - 十一、油气资产减值准备 - 十二、无形资产减值准备 - 十三、商誉减值准备 - 十四、其他 - 合计 73,213,771.96 24,726,875.14 - 9,633,915.15 88,306,731.95 注 16、所有权受到限制的资产 详见本附注八、注 1“货币资金”、注 10“固定资产”、注 13“无形资产”。 注 17、短期借款 （1）借款种类 80 借款条件 年末账面余额 年初账面余额 备注 抵押借款 162,000,000.00 218,353,256.00 以房产、土地使用权抵押 保证借款 165,000,000.00 182,400,141.57 本公司为中科美菱担保3000 万元， 其余均为美菱集团为本公司担保 押汇借款 9,427,193.11 43,528,800.90 合计 336,427,193.11 444,282,198.47 （2）借款币种 借款条件 美元 欧元 日元 人民币 合计 抵押借款* -- -- -- 162,000,000.00 162,000,000.00 保证借款** -- -- -- 165,000,000.00 165,000,000.00 押汇借款*** 1,354,743.00 17,400.00 -- -- -- 合计 1,354,743.00 17,400.00 -- 327,000,000.00 -- 期末汇率 6.8346 9.659 -- -- -- 折合人民币 9,259,126.51 168,066.60 -- 327,000,000.00 336,427,193.11 *抵押借款具体情况为： ①2008 年 6 月 19 日，本公司与中国进出口银行签订（2008）进出银（宁信抵）字第 006 号《房地产抵 押合同》，以本公司拥有的合肥经济技术开发区 220,100 平方米土地使用权为本公司 2008 年 6 月 23 日至 2009 年 6 月 23 日在该行签订的进出口卖方信贷借款金额为 95,000,000.00 元的借款作抵押，抵押的土地使用权证 号为合经开国用 2007 第 76 号。年末实际借款余额为 95,000,000.00 元。 ②2008 年 12 月 25 日，本公司与中国工商银行合肥市长江东路支行签订（2008）长东抵字第 0063 号《最 高额抵押合同》，以本公司持有的合肥经济技术开发区 477,550 平方米土地使用权为本公司 2008 年 12 月 25 日至 2009 年 12 月 24 日在该行签订的金额为 156,100,000.00 元最高借款余额作抵押，抵押的土地使用权证号 为合经开国用 2008 第 099 号；同时 2007 年 4 月 25 日工行与本公司签订的《2007 年长东（抵）字 0004 号最 高额抵押合同》所载之债权债务关系，由本合同一并承接。年末实际借款余额为人民币 48,000,000.00 元。 ③2007 年 1 月 22 日本公司与交通银行合肥支行签订了编号 07007 和 070008 的最高额抵押借款合同，以 本公司持有的肥东国用 2002 字第 0258、0259 号 5015 平米、10560 平米的土地使用权和房产权［肥东县字第 007761 号］3607 平米的房产，为本公司 2007 年 1 月 22 日至 2009 年 1 月 22 日期间与交通银行签订的全部主 合同提供最高额抵押担保，抵押担保的最高债权金额为 10,000,000.00 元。年末实际借款余额为 9,000,000.00 元。 ④2005 年 11 月 24 日，本公司与徽商银行合肥大东门支行签订 2005 年 11 字第 013 号《最高额抵押合同》， 以本公司持有的肥东美菱工业园 23905.35 平方米房屋为子公司中科美菱公司 2005 年 11 月 24 日至 2008 年 11 月 24 日在该行最高贷款额 20,000,000.00 元作抵押担保。年末实际在该行的抵押借款余额为 10,000,000.00 元。 抵押合同于 2008 年 11 月 24 日到期，尚未续签，商行方面表示等贷款到期后，中科美菱准备续贷时，一并续 签。 **保证借款具体情况为： 81 ①美菱集团公司为本公司担保的人民币借款年末余额为 145,000,000.00 元。 借款行名称 余额（人民币） 借款日期 还款日期 年利率 保证人 交通银行合肥市寿春路支行 35,000,000.00 2008-2-20 2009-2-20 7.844 交通银行合肥市寿春路支行 15,000,000.00 2008-10-31 2009-9-28 6.660 徽商银行合肥大东门支行 14,500,000.00 2008-3-14 2009-3-14 7.470 徽商银行合肥大东门支行 30,000,000.00 2008-6-6 2009-6-6 7.470 徽商银行合肥大东门支行 35,500,000.00 2008-12-11 2009-12-11 5.580 中信银行合肥分行 15,000,000.00 2008-7-21 2009-7-21 7.470 合肥美菱集团控 股有限公司 小计 145,000,000.00 a、2007 年 3 月 1 日，美菱集团公司与中信银行合肥支行签订（2007）合银最保字第 07125 号《最高额 保证合同》，为本公司 2007 年 3 月 1 日至 2009 年 3 月 1 日在该行的各类贷款、票据、保函、信用证等各类债 务提供担保，最高担保债权额为人民币捌仟万元。 b、2008 年 5 月 4 日，美菱集团公司与徽商银行大东门支行签订 2008 年最保字第 004 号借款保证合同， 为本公司与徽商银行大东门支行签订的在 2008 年 5 月 4 日至 2009 年 5 月 4 日期间内的借款提供担保，所担 保最高债权额为人民币捌仟万元。 c、2008 年 5 月 19 日，美菱集团公司与交通银行合肥支行签订了编号 080136 借款保证合同，为本公司 2008 年 5 月 19 日至 2009 年 5 月 19 日期间在该行的借款、开立银行承兑汇票、进口开证、进口押汇、出口 押汇等各类债务提供担保，最高担保债权额为人民币壹亿元整。 ②2008 年 3 月 3 日，本公司与交通银行合肥分行签订《保证合同》［080055］，为中科美菱公司 2008 年 3 月 3 日至 2010 年 3 月 3 日在该行的借款 2,000 万元提供担保。 ***押汇借款具体情况为： 借款行名称 余额(美元) 余额(欧元) 余额(人民币) 借款日期 还款日期 年利率 中信银行* 34,480.00 -- 235,657.01 2008 年 10 月 27 日 2009 年 1 月 26 日 6.51% 中信银行* 17,558.00 -- 120,001.91 2008 年 10 月 27 日 2009 年 1 月 26 日 6.51% 交通银行* 21,750.00 -- 148,652.55 2008 年 12 月 18 日 2009 年 4 月 17 日 5.8% 交通银行* 44,500.00 -- 304,139.70 2008 年 12 月 23 日 2009 年 3 月 23 日 5.8% 交通银行* 57,400.00 -- 392,306.04 2008 年 12 月 23 日 2009 年 3 月 23 日 5.8% 交通银行* 60,480.00 -- 413,356.61 2008 年 12 月 26 日 2009 年 4 月 25 日 5.8% 光大银行* 15,900.00 -- 108,670.14 2008 年 11 月 5 日 5.21% 光大银行* 99,400.00 -- 679,359.24 2008 年 12 月 3 日 4.51% 光大银行* -- 17,400.00 168,066.60 2008 年 12 月 29 日 4.18% 交通银行** 1,003,275.00 -- 6,856,983.31 2008 年 7 月 5 日 2008 年 11 月 5 日 7.3% 小计 1,354,743.00 17,400.00 9,427,193.11 押汇为外币，按期末汇率折算为人民币 *属出口押汇； **属进口押汇，进口押汇的担保详见前段“保证借款具体情况”第①中 c 的说明。经本公司申请，此笔进 82 口押汇延期至 2009 年 1 月 5 日。2009 年 1 月 4 日已结汇（还款）。 期后还款情况：上表中所列“中信银行”两笔出口押汇均已结汇（还款），其中 34,480.00 美元结汇（还款） 日期为 2009 年 1 月 12 日；17,558.00 美元还款日期为 2009 年 1 月 1 日。 注 18、应付票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 471,314,822.34 426,000,000.00 商业承兑汇票 113,245,703.75 -- 合计 584,560,526.09 426,000,000.00 本年末应付票据－银行承兑汇票具体情况如下： 承兑银行 金额 票号 签发日期 到期日 保证金 备注 30,000,000.00 2644923-2644944 2008-08-01 2009-02-01 9,000,000.00 30,000,000.00 3096006-3096026 2008-11-12 2009-05-12 9,000,000.00 30,000,000.00 4100757-4100775 2008-11-27 2009-05-27 9,000,000.00 20,000,000.00 4101385-4101405 2008-12-03 2008-06-03 6,000,000.00 30,000,000.00 4102842-4102861 2008-12-23 2008-06-23 9,000,000.00 徽商银行大 东门支行 28,000,000.00 4103473-4103489 2008-12-30 2009-06-30 8,400,000.00 美菱集团担保，最高担 保 金 额 人 民 币 捌 仟 万 元，合同编号：2008 年 最保字第 004 号，担保 期限从 2008 年 5 月 4 日 到 2009 年 5 月 4 日 20,000,000.00 2809281-2809283 2008-08-07 2009-02-07 6,000,000.00 20,000,000.00 3090410-3090422 2008-08-27 2009-02-27 6,000,000.00 27,000,000.00 4100130-4100142 2008-09-10 2009-3-10 8,100,000.00 20,000,000.00 3091881-3091885 2008-11-10 2009-05-10 6,000,000.00 中信银行胜 利路支行 20,000,000.00 3100247-3100271 2008-12-29 2009-06-29 6,000,000.00 美菱集团担保，(2007) 合银最保字第 07125 号 最高额保证合同，综合 授信额度为 8000 万，保 证期限 2007 年 3 月 1 日 至 2009 年 3 月 1 日 30,000,000.00 8224299-8244301 2008-12-12 2009-03-12 15,000,000.00 交行寿春路 支行 30,000,000.00 8225650-8225652 2007-12-26 2009-03-26 15,000,000.00 美菱集团担保，最高担 保债权额人民币壹亿元 整，合同号：080136， 担保期限 2008 年 5 月 19 日到 2009 年 5 月 19 日 20,000,000.00 640842-640851 2008-08-27 2009-02-27 6,000,000.00 10,000,000.00 641271-641278 2008-10-06 2009-04-06 3,000,000.00 20,000,000.00 641428-641438 2008-10-07 2009-04-07 6,000,000.00 光大银行合 肥分行 20,000,000.00 641527-641542 2008-10-27 2009-04-27 6,000,000.00 美 菱 集 团 担 保 ， 担 保 2008 年 3 月 25 日本公司 与光大银行签订的《综 合授信协议》的履行， 担保的最高债权额为壹 10,000,000.00 1633217-1633238 2008-12-05 2009-06-05 4,500,000.00 招商银行合 肥分行 26,000,000.00 1633240 2008-12-09 2009-06-09 11,700,000.00 长虹集团担保，担保合 同 号 (2008) 合 营 保 第 91081103，最高担保金 额肆仟万元整，保证期 限 2008 年 6 月 13 日至 年 月 83 浦发银行合 肥分行 28,000,000.00 467944-467956 2008-07-04 2009-01-04 8,400,000.00 美菱集团担保，担保最 高债权额为人民币叁仟 万元整 25,190.40 2644553 2008-7-29 2009-1-29 47,130.00 2644554 2008-7-29 2009-1-29 137,381.50 2644555 2008-7-29 2009-1-29 43,075.00 2644556 2008-7-29 2009-1-29 23,200.00 2644557 2008-7-29 2009-1-29 301,368.80 2644558 2008-7-29 2009-1-29 173,203.71 50,000.00 4099119 2008-10-24 2009-4-24 15,750.00 4099120 2008-10-24 2009-4-24 58,500.00 4099121 2008-10-24 2009-4-24 64,590.00 4099122 2008-10-24 2009-4-24 132,699.55 4099123 2008-10-24 2009-4-24 96,461.87 40,084.90 4100435 2008-11-19 2009-5-19 30,000.00 4100436 2008-11-19 2009-5-19 58,165.40 4100437 2008-11-19 2009-5-19 82,687.59 4100438 2008-11-19 2009-5-19 441,566.00 4100439 2008-11-19 2009-5-19 195,751.17 36,660.00 4102660 2008-12-19 2009-6-19 46,185.05 4102661 2008-12-19 2009-6-19 44,656.00 4102662 2008-12-19 2009-6-19 88,400.00 4102663 2008-12-19 2009-6-19 14,367.15 4102664 2008-12-19 2009-6-19 33,165.00 4102665 2008-12-19 2009-6-19 79,029.96 合肥市商行 大东门支行 500,000.00 4103312 2008-12-19 2009-12-19 150,000.00 中科美菱与商行大东门 支行签订了贰仟万元的 最高额抵押合同，中科 美菱借款 1000 万元，剩 余部分为银行承兑汇票 敞口部分担保。抵押合 同于 2008 年 11 月 24 日 到期，尚未续签，商行 方 面 表 示 等 贷 款 到 期 后，中科美菱准备续贷 时，一并续签。 合计 471,314,822.34 158,794,446.71 应付票据本年末余额中无已到期未支付的银行承兑汇票。 截止 2008 年末，本公司已开具的银行承兑汇票金额为 471,314,822.34 元，交纳汇票保证金合计为 158,794,446.71 元，敞口金额 312,520,375.63 元，其中美菱集团公司提供担保 291,100,000.00 元；长虹集团提供 担保 19,800,000.00 元；中科美菱提供担保 1,620,375.63 元。 本年末应付票据－商业承兑汇票具体情况如下： 承兑银行 金额 签发日期 到期日 受票人 工行长江东路支行 60,000,000.00 2008-11-25 2009-05-25 四川长虹电器股份有限公司 交行寿春路桥支行 600,000.00 2008-12-11 2009-06-11 四川长虹电器股份有限公司 交行寿春路桥支行 18,345,965.75 2008-12-25 2009-06-25 四川长虹电器股份有限公司 交行寿春路桥支行 21,000,000.00 2008-12-25 2009-06-25 华意压缩机股份有限公司 84 光大银行合肥分行 2,074,130.00 2008-07-07 2009-01-07 四川长虹电器股份有限公司 光大银行合肥分行 900,000.00 2008-07-22 2009-01-22 四川长虹电器股份有限公司 光大银行合肥分行 70,108.00 2008-08-27 2009-02-27 四川长虹电器股份有限公司 光大银行合肥分行 8,888,100.00 2008-09-08 2009-03-08 四川长虹电器股份有限公司 光大银行合肥分行 120,000.00 2008-11-11 2009-05-11 四川长虹电器股份有限公司 光大银行合肥分行 227,400.00 2008-12-01 2009-06-01 四川长虹电器股份有限公司 光大银行合肥分行 350,000.00 2008-12-01 2009-06-01 四川长虹电器股份有限公司 交行寿春路桥支行 670,000.00 2008-11-27 2009-5-27 四川长虹电器股份有限公司 合计 113,245,703.75 注 19、应付账款 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 616,569,516.91 96.90 796,978,721.24 98.65 1-2 年 11,255,590.53 1.77 2,881,362.97 0.36 2-3 年 1,048,591.78 0.16 701,171.04 0.09 3 年以上 7,414,651.57 1.17 7,278,269.28 0.90 合计 636,288,350.79 100.00 807,839,524.53 100.00 应付账款本年末余额较上年末减少 171,551,173.74 元，下降 21.24%，主要是加强了资金管理，优化了采 购流程，及时兑付供应商货款所致。本年末超过 3 年以上的应付账款为 7,414,651.57 元，待清查后支付或核销。 应付账款本年末余额中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 四川长虹电器股份有限公司 5,053,199.18 -- 四川长虹电子集团有限公司 22,380.00 -- 应付账款年末余额中应付前五位单位的款项合计 89,359,073.07 元，占年末余额的比例为 14.04%。 注 20、预收款项 预收账款本年末余额为 319,411,065.64 元，上年末余额为 376,609,630.83 元，较上年末减少 57,198,565.19 元，下降 15.19%。预收账款年末余额中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 四川长虹电器股份有限公司 4,645,445.98 4,626,548.08 预收账款前五名的金额 33,698,493.82 元，占预收款项余额的比例为 10.55%。 85 注 21、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴、和补贴 3,814,086.34 147,745,201.33 148,265,504.29 3,293,783.38 二、职工福利费 -- 5,739,673.32 5,899,011.54 -159,338.22 三、社会保险费 3,663,921.63 28,705,569.36 29,728,917.95 2,640,573.04 其中:1、医疗保险费 157,081.88 7,828,498.47 7,923,082.48 62,497.87 2、基本养老保险费 3,369,494.76 17,969,774.17 18,761,637.46 2,577,631.47 3、年金缴费 -- -- -- -- 4、失业保险费 182,365.52 1,608,236.65 1,790,158.47 443.70 5、工伤保险费 -45,020.53 817,624.68 772,604.15 -- 6、生育保险费 -- 481,435.39 481,435.39 -- 四、住房公积金 5,042,486.79 18,003,387.11 19,209,911.65 3,835,962.25 五、工会经费和职工教育经费 998,685.38 660,610.93 1,064,124.91 595,171.40 六、非货币性福利 -- -- -- -- 七、其解除劳动关系给予的补偿 13,898,371.04 6,773,799.23 3,989,128.76 16,683,041.51 八、其他 4,497.00 1,079,974.82 99,758.54 984,713.28 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合计 27,422,048.18 208,708,216.10 208,256,357.64 27,873,906.64 根据本公司制定的员工内部提前退养政策和 2008 年 1 月 28 日第五届董事会第二十九次董事会决议，45 岁以上女职工和 48 岁以上男职工在本人愿意和公司同意的情况下可提前退休。 2007 年度内退人员按规定应享有的至退休期间的工资、社会保险等辞退福利 8,152,775.00 元计入应付职 工薪酬－辞退福利，增加 2007 年度管理费用 8,152,775.00 元；2008 年度内退人员按规定应享有的至退休期间 的工资、社会保险等辞退福利 5,911,249.00 元计入应付职工薪酬－辞退福利，增加 2008 年度管理费用 5,911,249.00 元。 由于本公司承诺将随着社会最低生活保障的提高而相应提高内退职工待遇，在计算各年应承担的内退人 员工资、社会保险等费用时是按现时标准进行测算的，未考虑折现。 注 22、应交税费 项目 年末账面余额 年初账面余额 执行的法定税率 1、增值税 9,111,740.52 -43,777,708.89 17% 2、营业税 112,727.80 173,750.00 3、企业所得税 -3,422,719.21 -3,152,604.78 33% 4、城市建设维护税 2,352,413.01 106,700.03 5%、7% 5、房产税 258,731.04 90,000.00 6、土地使用税 1,775,950.59 61,500.00 7、教育费附加 1,352,879.41 71,714.11 应交流转税额的 3%、地方教育附加为 1% 8、水利建设基金 521,355.83 490,212.71 上年销售收入的 0.6‰ 86 9、印花税 165,280.70 115,419.98 10、车船使用税 - - 11、副调基金 98,068.30 - 12、防洪基金 176,481.97 - 13、代扣代缴个人所得税 1,113,252.14 812,505.84 合计 13,616,162.10 -45,008,511.00 注 23、应付股利 股东单位 年末账面余额 年初账面余额 备注 合肥市工商银行 170,775.00 170,775.00 合肥美菱集团控股有限 公司 167,506.42 167,506.42 持有本公司 5%以上股份 省工行国际业务部 153,697.50 153,697.50 省技术进出口公司 153,697.50 153,697.50 交通银行合肥分行 153,697.50 153,697.50 其他零星 26 户 588,576.50 673,963.50 2008 年 8 月 4 日支付了省 信托证券部股利 85,387.00 元 合计 1,387,950.42 1,473,337.42 注 24、其他应付款 其他应付款本年末余额为 350,937,168.31 元，上年末余额为 249,676,886.28 元，本年末余额较上年末增加 101,260,282.03 元，上涨 40.56%，主要原因是：①应支付各销售网点市场支持费、销售费用（包括人工工资、 差旅费、办公费等）较上年末增加；②应付四川长虹往来款增加 62,783,774.84 元。 其他应付款年末余额中持本公司 5%以上股份单位款项为： 单位名称 年末账面余额 年初账面余额 四川长虹电器股份有限公司 166,495,146.21 144,022,771.37 注 25、一年内到期的非流动负债 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 抵押借款 -- 20,000,000.00 房地产抵押 合计 -- 20,000,000.00 年初借款余额的借款期限、利率及抵押情况如下： 借 款 行 名称 余额 借款日期 合同还款 日期 年利率 抵（质）押品/保证人 类型 实际还款 日期 10,000,000.00 2006-7-17 2008-7-16 6.1425% 抵押 2008-7-16 建 行 合 肥 庐 阳 支行 10,000,000.00 2006-8-30 2008-8-29 6.30% 国有土地使用权-合国用 字 第 0121 号 面 积 27,103.6 平方米,房产权 字 026780、026782 号 抵押 2008-8-29 87 2006 年 7 月 20 日，本公司与中国建设银行合肥市庐阳支行签订抵 20061230011 号《最高额抵押合同》， 以合国用（籍出）字第 0121 号国有土地使用权、房地产权合产字第 026780、026782 号为 2006 年 7 月 17 日 至 2008 年 7 月 16 日在该行金额为 22,420,000.00 元最高借款余额作抵押，抵押资产的评估价值为 3,223.36 万 元。 注 26、长期借款 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 抵押贷款* 7,040,000.00 7,040,000.00 以房地产抵押 信用贷款* 9,158,200.00 9,809,100.00 合肥市财政局国债转贷资金 保证贷款** 3,000,000.00 -- 合计 19,198,200.00 16,849,100.00 *借款期限、利率及抵押情况如下： 借款行名称 余额 借款日期 还款日期 年利率 抵（质）押品/保证人 类型 7,040,000.00 2006-11-9 2021-11-8 (1) 抵押 5,858,200.00 2002-12-21 2017-12-20 (2) 信用 合 肥 市 财 政局 3,300,000.00 2004-12-10 2017-12-20 1 年定 期存款 利率加 0.3% (3) 信用 合计 16,198,200.00 （1）2006 年 8 月，本公司与合肥市财政局签订《资产抵押协议》，以破碎机房等五处工业厂房房产 2,322.98 平方米(详见本附注八、注 10“固定资产及累计折旧”中“用于抵押的固定资产情况”)为本公司在合肥市财政局 取得 15 年期 704 万元国债转贷资金作抵押，贷款期限为 2006 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 8 日。转贷资金从 合肥市财政局拨款之日(2006 年 11 月 9 日)起开始计息，由本公司在贷款期内分年均衡向合肥市财政局偿付。 贷款前 4 年为宽限期，转贷资金的年利率实行浮动利率（每批国债转贷资金的年利率按当年起息日中国人民 银行公布的一年期定期存款年利率加 0.3 个百分点确定）。本年度偿还利息 236,500.00 元。 （2）2002 年 11 月 1 日，本公司与合肥市财政局签订《关于利用转贷国债资金实施建设项目的协议》， 协议约定，合肥市财政局将本公司纳米保鲜板材技改项目国债资金 716 万元转贷给本公司，贷款期限为 15 年。转贷资金从合肥市财政局拨款之日（2002 年 11 月 21 日）起开始计息，由本公司在贷款期内分年均衡向 合肥市财政局偿付。贷款前 4 年为宽限期，转贷资金的年利率从 1999 年以后实行浮动利率（每批国债转贷资 金的年利率按当年起息日中国人民银行公布的一年期定期存款年利率加 0.3 个百分点确定）。本年度偿还本金 650,900.00 元、利息 271,400.00 元。 （3）是本公司 2004 年 12 月 10 日收到的合肥市财政局拨付用于企业信息化改造的国债专项资金。。本年 度偿还利息 137,600.00 元。 **2008 年 8 月 18 日，本公司与合肥市创新科技风险投资有限公司签订保证合同，为 2008 年 8 月 18 日 至 2010 年 8 月 18 日期间合肥市创新科技风险投资公司委托徽商银行合肥城隍庙支行贷给中科美菱公司的 3,000,000.00 元借款提供保证。 注 27、预计负债 88 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 增值税税务纠纷（1） 20,416,759.26 -- 20,416,759.26 -- 产品质量保证金（2） 1,572,294.73 78,465.13 -- 1,650,759.86 合计 21,989,053.99 78,465.13 20,416,759.26 1,650,759.86 （1）为 2001 年度增值税税务纠纷，详见 2001 年财务报告会计附注十三“其他重要事项”经本公司 2009 年 2 月 23 日第六届董事会第十二次会议决议将此余额转入应交税费（增值税）。详见本附注十四资产负债表 日后事项 1、（1）、③。 （2）本年增加是本年度预算中的产品质量保证金扣除已经发生入账部分的差额。 注 28、递延所得税负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 应纳税差异（可供出售金融资产） 22,002,000.00 -- 递延所得税负债年末账面余额较年初账面余额增加 22,002,000.00 元，增幅 100%，是因为本公司持有的 可供出售金融资产—上市公司股票公允价值提高产生的递延所得税负债增加所致。详见本附注 7、可供出售 金融资产。 注 29、股本 年初账面余额 本次变动增减（+，-） 年末账面余额 项目 数量 比例 配 股 送股 公积金 转股 转让 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 126,359,625 30.55% -12,543,559 -12,543,559 113,816,066 27.52% 1、国家持股 69,135,006 16.71% 1,710,671 1,710,671 70,845,677 17.14% 2、国有法人持股 32,078,846 7.76% 32,078,846 7.77% 3、其他内资持股 25,145,773 6.08% -14,254,230 -14,254,230 10,891,543 2.61% 其中：境内非国有法人 25,069,203 6.06% -14,254,230 -14,254,230 10,814,973 2.59% 境内自然人持股 76,570 0.02% 76,570 0.02% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 287,283,324 69.45% 12,543,559 12,543,559 299,826,883 72.48% 1、人民币普通股 174,183,324 42.11% 12,543,559 12543,559 186,726,883 45.14% 2、境内上市的外资股 113,100,000 27.34% 113,100,000 27.34% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 413,642,949 100.00% 413,642,949 100.00% 有关股权转让的详细情况见附注一“本公司简介”。 注 30、资本公积 89 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 548,776,919.89 20,367,400.00 528,409,519.89 其他资本公积 48,080,558.83 146,680,000.00 22,002,000.00 172,758,558.83 合计 596,857,478.72 146,680,000.00 42,369,400.00 701,168,078.72 （1）股本溢价：资本公积年初账面余额比上年度披露的 578,857,478.72 元增加 18,000,000.00 元，是根据 《企业会计准则第 20 号－企业合并》的相关规定，因本公司对长虹美菱制冷的企业合并实际发生在 2008 年， 2007 年本公司账面不存在对被合并方的长期股权投资，在编制比较财务报表时，将被合并方的有关资产、负 债并入后，因合并而增加的净资产 18,000,000.00 元在 2007 年会计报表中调整了资本公积－股本溢价，2008 年本公司实际发生对长虹美菱制冷的企业合并时对该部分予以冲回，减少资本公积－股本溢价 18,000,000.00 元，同时对于因该企业合并行为支付的合并对价超过合并日享有的被合并单位所有者权益的 2,367,400.00 元 冲减了本公司的股本溢价。 （2）其他资本公积：本年资本公积增加是根据 2008 年 1 月 21 日《企业会计准则实施问题专家工作组意 见》，企业持有上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，应当按照《企业会计准 则第 22 号―金融工具确认和计量》的规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产。本公司按照 2008 年 6 月 30 日证交所收盘价分别将持有的科大讯飞和中国太保两家上市公司的限售股权按其公允价值确认为可供 出售金融资产。按照财政部颁布的《企业会计准则》及《企业会计准则讲解》的规定，其公允价值与原始账 面成本的差额即公允价值变动利得直接计入了其他资本公积。参见本附注八、注 7“可供出售金融资产”。 股票简称（股票代码） 年末公允价值 原始账面成本 公允价值变动利得 科大讯飞（002230） 155,100,000.00 18,960,000.00 136,140,000.00 中国太保（601601） 11,120,000.00 580,000.00 10,540,000.00 合计 166,220,000.00 19,540,000.00 146,680,000.00 本年资本公积减少是因为本公司持有的可供出售金融资产—上市公司股票公允价值变动产生的递延所得 税负债增加所致。 注 31、盈余公积 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 131,070,299.39 131,070,299.39 任意盈余公积 153,819,249.12 153,819,249.12 合计 284,889,548.51 284,889,548.51 注 32、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 1、净利润 25,636,109.34 17,775,596.47 归属于母公司所有者的净利润 25,678,991.58 17,707,985.60 少数股东损益 -42,882.24 67,610.87 加：年初未分配利润 -365,148,528.22 382,856,513.82 90 2、母公司可供分配的利润 -339,469,536.64 -365,148,528.22 减：提取法定盈余公积和公益金 3、可供投资者分配的利润 -339,469,536.64 -365,148,528.22 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 4、未分配利润 * -339,469,536.64 -365,148,528.22 *上年度年末未分配利润账面余额-365,148,528.22，较 2007 年度报告披露的年末未分配利润 -365,289,201.09 元增加了 140,672.87 元，为本公司因本年发生的同一控制下的企业合并在年初享有的被合并 方留存收益从资本公积—资本溢价还原的部分。 注 33、少数股东权益 归属于子公司少数股东的少数股东权益： 单位名称 年末账面余额 年初账面余额 中科美菱低温科技有限公司 16,754,404.02 16,736,177.37 合肥美菱房地产开发有限公司 2,008,444.64 江西美菱制冷有限公司 -24,317.71 -11,723.63 合计 16,730,086.31 18,732,898.38 注 34、营业收入和营业成本 本年发生额 上年发生额 项目 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 1、主营业务 3,972,480,833.10 3,020,398,075.14 23.97% 3,740,069,637.11 3,139,977,649.99 16.04% 冰箱、冰柜 3,948,387,477.14 2,996,062,857.26 24.12% 3,740,069,637.11 3,139,977,649.99 16.04% (1)国内销售 3,284,888,502.85 2,353,520,705.20 28.35% 2,756,647,498.54 2,147,861,408.52 22.08% (2)国外销售 663,498,974.29 642,542,152.06 3.16% 983,422,138.57 992,116,241.47 -0.88% 空调 24,093,355.96 24,335,217.88 -1.00% 2、其他业务 363,455,463.44 338,097,257.55 6.98% 312,149,049.49 297,758,726.57 4.61% (1)销售原材料 360,655,784.95 335,072,117.89 7.09% 311,160,858.47 297,692,664.10 4.33% (2)租赁收入 1,958,028.00 245,349.93 87.47% 641,868.50 65,824.86 89.74% (3) 其他收入 841,650.49 2,779,789.73 -230.28% 346,322.52 237.61 99.93% 合计 4,335,936,296.54 3,358,495,332.69 22.54% 4,052,218,686.60 3,437,736,376.56 15.16% 本年度前五名客户销售的收入总额为 466,655,603.49 元，，占主营业务收入的比例为 11.75%，占营业收 入的10.76%。上年同期销售前五名客户销售的收入总额为309,207,127.05元，占主营业务收入的比例为8.00%， 占营业收入的 7.63%。上年同期销售前五名客户销售收入披露数与 2007 年年报披露不相同的原因为四川长虹 美菱制冷有限责任公司纳入公司合并报表范围，同时调整上年同期比较数。 本年度毛利率 22.54%，较上年度 15.16%的毛利率增加了 7.38 个百分点，是由于产品结构优化调整和 2008 91 年度销售单价提高所致。 注 35、营业税金及附加 本年发生额 上年发生额 项目 税费率 金额 税费率 金额 营业税 5% 154,138.32 5% 213,750.00 城建税 5%-7% 10,495,485.01 5%-7% 6,502,274.57 教育费附加 3%、地方附加 1% 6,221,707.07 3%、地方附加 1% 4,044,458.15 合计 16,871,330.40 10,760,482.72 注 36、销售费用 本年销售费用发生额为 727,276,441.32 元，上年度为 443,458,475.14 元，本年度较上年度增加 283,817,966.18 元，增长 64.00%，主要是由于公司布局“家电下乡”及推进根据地、金三角、雅典娜等工程 建设，增强营销力度，市场进一步细分，渠道、网点进一步拓展、下沉，致使市场支持费、人工相关费、车 辆油耗和物流仓储费、会展会务费等费用增加。主要费用项目如下： 主要项目 本年发生额 上年发生额 变动额 变动比例 市场支持费 291,244,043.92 118,677,973.24 172,566,070.68 145.41% 工资及附加 117,703,554.29 74,537,735.39 43,165,818.90 57.91% 运输费用 114,169,171.06 80,662,320.23 33,506,850.83 41.54% 三包损失 35,135,161.35 31,208,794.47 4,546,366.88 12.58% 广告费 33,321,008.49 27,829,092.30 5,491,916.19 19.73% 会展费用 30,804,878.50 22,481,556.49 8,323,322.01 37.02% 仓储租赁费 29,410,025.52 7,818,572.51 21,591,453.01 276.16% 业务活动费 18,845,615.80 15,427,748.73 3,417,867.07 22.15% 差旅费 16,875,463.04 12,375,304.31 4,500,158.73 36.36% 会务组织费 6,307,215.60 2,536,430.90 3,770,784.70 148.66% 通讯费 6,163,246.67 5,163,859.94 999,386.73 19.35% 住房租金 5,321,972.90 95,057.00 5,226,915.90 5498.72% 车辆油耗费 4,840,814.26 2,569,812.13 2,271,002.13 88.37% 办公费 3,659,320.59 3,581,812.46 77,508.13 2.16% 折旧费 1,962,363.07 1,853,188.88 109,174.19 5.89% 注 37、管理费用 本年管理费用发生额为143,153,165.08 元，上年度为108,653,837.80 元，本年度较上年度增加34,499,327.28 元，增长 31.75%。主要费用项目如下： 主要项目 本年发生数 上年数 变动额 变动比例 工资及附加 36,959,015.65 22,682,418.61 14,276,597.04 62.94% 无形资产摊销 26,741,546.78 26,875,942.67 -134,395.89 -0.50% 税金 14,804,454.64 5,766,720.81 9,037,733.83 156.72% 92 社保 10,136,924.82 15,732,034.24 -5,595,109.42 -35.57% 劳动保护费 8,622,742.23 3,604,097.23 5,018,645.00 139.25% 研发费用 6,387,658.72 3,688,808.87 2,698,849.85 73.16% 注 38、财务费用 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出 26,765,690.32 22,317,273.28 减：利息收入 4,776,397.91 3,190,278.03 汇兑损失 10,919,952.13 8,679,427.02 减：汇兑收益 -- -- 贴现利息及手续费支出 30,313,926.22 16,880,485.11 减：贴现利息收入 16,408,357.80 20,026,783.33 其他 3,462,965.03 8,022,504.61 合计 50,277,777.99 32,682,628.66 2008 年度财务费用发生额较 2007 年度增加了 17,595,149.33 元，上涨 53.84%，主要是银行利率上升及银 行承兑汇票贴现支出增加所致。 注 39、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账准备 301,078.97 19,798,462.18 二、存货跌价准备 20,630,047.77 20,219,881.11 三、可供出售金融资产减值准备 - -- 四、持有至到期投资减值准备 - -- 五、长期股权投资减值准备 - -- 六、投资性房地产减值准备 - -- 七、固定资产减值准备 - -- 八、工程物资减值准备 - -- 九、在建工程减值准备 - -- 十、生产性生物资产减值准备 - -- 十一、油气资产减值准备 - -- 十二、无形资产减值准备 - -- 十三、商誉减值准备 - -- 十四、其他 - -- 合计 20,931,126.74 40,018,343.29 注 40、投资收益 （1）本年投资收益明细项目如下表： 93 项目 本年发生额 上年发生额 长期投资收益 其中：按权益法确认收益① 633,543.00 821,524.22 按成本法核算的被投资单位分派利润② 1,950,000.00 -- 长期股权投资差额摊销 -- -- 股权投资清算收益 -- -- 债权投资收益 -- -- 长期投资减值准备 -- -- 其他长期投资收益 -- -- 处置其他股权投资确认的收益 35,532,277.20 合计 2,583,543.00 36,353,801.42 ①期末按权益法确认收益明细如下： 投资比例% 被投资单位 子公司 净利润 年初数 年末数 期末计收益 或损失（-） 内部收益 抵消 确认的投资 收益 合肥市技术产权交易所 2,061,008.63 28.57% 28.57% 588,830.17 -- 588,830.17 美菱包装有限公司* 180,152.75 48.28% 48.28% 86,977.75 42,264.92 44,712.83 合计 675,807.91 675,807.91 633,543.00 按《企业会计准则解释第 1 号》的规定，美菱包装公司销售给本公司产品实现的利润应予以抵消。2008 年度美菱包装公司销售给本公司产品实现收入为 77,302,837.71 元，占主营业务收入的比例为 48.59%，考虑 到本公司期末库存中无法区别向美菱包装公司购入的存货比例，同时全年购入的包装产品主要已随同产品销 售出去，故视同全部销售实现。按投资比例抵消的销售净利润＝美菱包装公司净利润×美菱包装销给本公司 收入比例%×投资比例%。按投资比例抵消的销售净利润冲抵本公司主营业务成本。 ②是本公司按成本法核算的被投资单位安徽科大讯飞信息科技股份有限公司分派的上市前利润 1,650,000.00 元和中国太平洋保险（集团）股份有限公司分派的上市前利润 300,000.00 元。 （2）截止 2008 年末，本公司未收到有关被投资单位的投资收益汇回受到重大限制的通知或声明之类的 情况。 注 41、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 1、处置非流动资产利得小计 416,432.96 1,550.00 其中：处置固定资产利得 416,432.96 1,550.00 处置无形资产利得 -- -- 2、非货币性资产交换利得 -- -- 3、债务重组利得 -- -- 4、政府补助* 10,029,210.00 8,322,300.00 5、盘盈利得 -- -- 94 6、捐赠利得 -- -- 7、罚款净收入 325,148.66 356,100.00 8、其他 259,323.25 254,667.72 合计 11,030,114.87 8,934,617.72 *政府补助主要是合肥市财政局拨付给本公司的新产品财政政策奖励、企业上台阶奖励、鼓励企业发展基 金以及技术创新补贴等。 注 42、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 1.处置非流动资产损失合计 219,178.26 765,245.58 其中：处置固定资产损失 219,178.26 765,245.58 处置无形资产损失 -- -- 2. 非货币性资产交换损失 -- -- 3.债务重组损失 -- -- 4.公益性捐赠支出 1,223,274.50 500,000.00 5.非常损失* 1,171,245.91 63,364.99 6.盘亏损失 -- -- 7.罚款及滞纳金 7,139.03 1,655.04 合计 2,620,837.70 1,330,265.61 *其中 340,540.62 元是 2007 年度财务会计报告附注十四“资产负债表日后事项中的非调整事项”第 1 项所 述雪灾净损失，其余是本公司绵阳分公司因汶川 5.12 地震造成的损失。 注43、所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税 -- 64,833.72 递延所得税 4,287,833.15 5,026,265.77 合计 4,287,833.15 5,091,099.49 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 序号 项目 本年发生额 上年发生额 备注 1 利润总额 29,923,942.49 22,780,619.28 2 按适用税率计算的所得税费用 - 64,833.72 3 资产减值准备金额 86,538,314.00 68,986,186.62 4 可抵扣亏损 - 146,019.62 5 应计递延所得税资产 12,980,747.10 17,268,580.25 6 上期末已计递延所得税资产 17,268,580.25 22,294,846.02 7 本期递延所得税费用 4,287,833.15 5,026,265.77 8 所得税费用 4,287,833.15 5,091,099.49 95 注44、政府补助：累计收到政府补助10,029,210.00元，详见本附注八、注41“营业外收入”。 注45、非货币性资产交换：无。 注46、股份支付：无。 注47、债务重组：无。 注48、借款费用： 本公司本年借款费用资本化金额为4,288,724.08元。用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为7.03% 注49、外币折算：详见本附注八、注1“货币资金”。 注50、企业合并：详见本附注七、（一）、2。 注51、租赁 （1）本期内未发生融资租赁事项。 （2）作为经营租赁出租人租出资产情况：本公司将合裕路1247号技术服务楼维修中心房产（投资性房地 产）出租给合肥鼎新家具配套产品有限公司，租期为2006年12月1日至2016年11月30日，每季租金20万元，出 租方同意给予承租方4个月时间用于装修，自2007年4月1日开始计收租赁费。本年应收租赁费80万元，实际已 已收到59.43万元。 （3）作为经营租赁承租人参与的重大经营租赁的情况详见本公司2007年度会计报表附注“注50、租赁” 第2条第2项的内容。 截止2008年12月31日止，景德镇市国有资产经营管理有限公司尚未正式签订书面文件同意（授权）华意电 器公司委托江西美菱制冷对冰箱资产进行经营管理。2008年度，江西美菱制冷按合作协议的约定，计提了应向 华意电器公司支付的资产使用费50万元。 注52、终止经营 本公司子公司美菱房地产公司本年已注销。详见本附注七、（一）、4。 注53、收到的其它与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 补贴收入 10,027,210.00 8,322,300.00 赔款收入* 11,996,186.95 -- 租金收入 617,800.00 保证金 10,940,421.43 -- 罚款收入 261,007.55 356,100.00 押金 1,228,499.78 350,000.00 其他往来款 3,957,909.25 426,500.00 小计 39,029,034.96 9,454,900.00 *其中主要是收到保险公司支付的雪灾理赔款 11,547,990.00 元。 注 54、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金为 377,528,444.29 元，上年为 286,747,347.29 元，主要项目如下： 96 主要项目 本年发生额 上年发生额 促销费 159,361,913.71 105,226,029.72 运输费 61,132,860.22 95,422,156.33 广告费用 24,319,987.20 26,149,306.33 差旅交通费 8,928,180.48 16,460,242.00 仓储费 21,710,761.60 10,287,591.56 通讯费 2,110,233.51 5,503,031.85 咨询审计费 534,630.00 1,849,371.52 房租费 8,343,868.76 3,042,028.50 修理费 10,953,862.36 1,019,183.67 退休人员费用 2,476,081.65 1,604,097.23 车辆使用费 1,695,993.98 2,840,859.34 会议费 3,045,726.28 2,543,080.90 业务招待费 1,925,076.82 1,245,078.77 董事会费用 1,374,639.89 2,798,787.52 办公费 1,948,994.82 5,871,870.17 培训费 2,327,335.18 -- 低值易耗品 1,344,423.93 -- 捐赠 1,106,850.00 -- 主要项目合计 314,641,420.39 281,862,715.41 注 55、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行存款利息收入 3,574,937.06 3,023,837.08 注 56、支付的其他与投资活动有关的现金：无。 注 57、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 58、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 归还四川长虹电子集团有限公司投资款 1,959,929.83 -- 注 59、现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 25,636,109.34 17,775,596.47 加： 资产减值准备 20,931,126.74 40,018,343.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,657,695.29 52,348,035.19 无形资产摊销 26,741,546.78 27,217,867.19 长期待摊费用摊销 - - 97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 219,178.26 -1,550.00 固定资产报废损失 - 76,524.58 公允价值变动损失 - - 财务费用 34,045,065.48 23,457,995.82 投资损失(减：收益) -2,585,803.20 -36,353,801.42 递延所得税资产减少 4,287,833.15 5,026,265.77 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -21,304,492.85 -329,847,140.74 经营性应收项目的减少 283,479,580.05 -97,276,525.61 经营性应付项目的增加 -229,187,256.82 476,596,766.89 其他 - 70,000.00 经营活动产生的现金流量净额 189,920,582.22 179,108,377.43 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况: - - 现金的期末余额 338,230,921.44 404,131,911.83 减:现金的期初余额 404,131,911.83 300,223,381.46 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -65,900,990.39 103,908,530.37 注 60、现金和现金等价物如下 一、现金 本年发生额 上年发生额 其中：库存现金 38,861.09 97,063.50 可随时用于支付的银行存款 173,358,267.21 238,668,695.53 可随时用于支付的其他货币资金 164,833,793.14 165,366,152.80 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 338,230,921.44 404,131,911.83 注 61、应收票据对销售商品提供劳务收到的现金流的影响 由于当期将收到的商业汇票 204,352 万元直接背书给供应商结算采购款，导致“销售商品提供劳务收到 的现金”与“购买商品接受劳务支付现金”的现金流同时减少 204,352 万元。 注 62、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 98 项目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 20,367,400.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 20,367,400.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 13,494,716.11 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,872,683.89 4．取得子公司的净资产 20,140,672.87 其中：流动资产 295,285,043.97 非流动资产 189,752,066.11 流动负债 464,896,437.21 非流动负债 -- 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 17,642,127.35 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -- 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- 4．处置子公司的净资产 19,599,298.35 其中：流动资产 19,611,651.68 非流动资产 -- 流动负债 12,353.33 非流动负债 -- 注 63、分部报告 本年发生额 上年发生额 区域 收入 成本 毛利率 收入 成本 一、主营业务 国内销售 3,308,981,858.81 2,377,855,923.08 28.14% 2,756,647,498.54 2,147,861,408.52 22.08% 出口 663,498,974.29 642,542,152.06 3.16% 983,422,138.57 992,116,241.47 -0.88% 二、其他业务 国内销售 363,455,463.44 338,097,257.55 6.98% 312,149,049.49 297,758,726.57 4.61% 合计 4,335,936,296.54 3,358,495,332.69 22.54% 4,052,218,686.60 3,437,736,376.56 15.16% 九、母公司会计报表主要项目注释 注 1、应收账款 （1）按照应收账款风险分类 99 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 44,909,007.02 14.66 2,245,450.35 -- -- -- 第二类 -- -- -- -- -- -- 第三类 261,359,089.96 85.34 20,377,582.88 244,113,343.07 100.00 21,559,156.60 合计 306,268,096.98 100.00 22,623,033.23 244,113,343.07 100.00 21,559,156.60 账面价值 283,645,063.75 222,554,186.47 第一类为单项金额重大（期末余额 2,000.00 万元以上）的应收款项。第二类为单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。第三类为其他不重大应收款项。 （2）按应收账款账龄分类 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 269,882,846.13 88.12% 11,399,732.73 209,632,264.90 85.87 13,276,519.19 1-2 年 18,893,696.21 6.17% 2,834,054.43 25,655,402.91 10.52 4,786,709.03 2-3 年 9,131,483.96 2.98% 3,196,019.39 6,754,572.79 2.77 2,341,870.80 3-4 年 6,392,723.81 2.09% 3,515,998.10 2,037,877.53 0.83 1,120,832.64 4-5 年 1,934,121.93 0.63% 1,644,003.64 -- -- -- 5 年以上 33,224.94 0.01% 33,224.94 33,224.94 0.01 33,224.94 合计 306,268,096.98 100.00% 22,623,033.23 244,113,343.07 100.00 21,559,156.60 净额 283,645,063.75 222,554,186.47 应收账款本年末余额较上年增加 62,154,753.91 元，上涨 25.46%，主要原因是：①公司实施了信用管理 系统工具，强化了信用政策，降低应收帐款风险所致。②2007 年末在子公司长虹美菱制冷核算的客户的应收 账款，本年末全部纳入了本公司核算，此部份客户本年末余额为 128,953,271.36 元。 应收账款本年末余额中无持有本公司 5%以上股东单位款项。 （3）应收账款本年末余额中前五名的欠款情况： 年末账面余额 年初账面余额 欠款单位名称 金额 比例% 金额 比例% 应收账款前五名合计 81,786,513.98 26.70 75,583,648.11 30.96 （4）应收账款主要欠款单位 欠款单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 备注 苏宁电器股份有限公司南京采购中心 44,909,007.02 1 年以内 货款 Electrolux Major Appliances, Latin America 13,535,127.44 1 年以内 货款 大商集团股份有限公司 9,441,435.48 1 年以内 货款 Littlewoods Shop Direct Group 7,031,578.60 1 年以内 货款 按公司坏账政策 计提坏账 100 FAGORBRANDT 6,869,365.44 1 年以内 货款 合计 81,786,513.98 占应收账款总额的比例为 26.70% （5）特殊计提坏账准备的情况同合并报表，详见本附注八、注 3、（5）。 （6）应收账款本年核销和转回情况 本年度收回以前年度核销的应收账款共计 3,620,816.20 元。本年度无应收账款核销。 注 2、其他应收款 （1）按风险分类 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 21,902,529.86 47.07 2,639,858.35 -- -- -- 第二类 2,405,856.33 5.17 2,254,457.87 -- -- -- 第三类 22,226,054.49 47.76 2,122,685.41 46,019,827.30 100.00 7,036,919.15 合计 46,534,440.68 100.00 7,017,001.63 46,019,827.30 100.00 7,036,919.15 账面价值 39,517,439.05 38,982,908.15 第一类为单项金额重大（期末余额 100 万以上）的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （2）按账龄分类 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 36,388,995.84 78.20 1,816,435.57 40,039,963.35 87.01 1,677,692.82 1-2 年 5,531,895.90 11.89 829,784.39 354,071.08 0.77 53,110.66 2-3 年 141,070.48 0.30 49,374.67 243,998.12 0.53 85,399.34 3-4 年* 2,301,075.05 4.94 2,198,475.90 338,148.72 0.73 185,981.80 4-5 年 323,148.72 0.69 274,676.41 3,616,021.96 7.86 3,607,110.46 5 年以上 1,848,254.69 3.98 1,848,254.69 1,427,624.07 3.10 1,427,624.07 合计 46,534,440.68 100.00 7,017,001.63 46,019,827.30 100.00 7,036,919.15 净额 39,517,439.05 38,982,908.15 其他应收款本年末账面余额中无持有本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 *3-4 年年末账面余额 2,301,075.05 元较年初 2-3 年账面余额 243,998.12 元大的原因是本年末将上年末在 预付账款核算的账龄在 2-3 年内的江西科盛工贸有限公司往来余额 2,073,076.93 元调入了其他应收款核算所 致。 （3）其他应收款欠款金额前五名和特殊比例计提坏账的单位及原因同合并报表，详见本附注八-注 5。 欠款前五名金额合计 14,087,185.18 元，占本年末余额的比例为 30.27%，上年末前五名欠款金额合计 14,083,978.43 元，占年末余额的比例为 30.60%。 101 （4）本年其他应收款核销情况：经本公司 2009 年 2 月 23 日第六届董事会第十二次会议决议，本年度核 销应收芜湖销售公司税务保证金 3,148,479.34 元，详见本附注十四资产负债表日后事项目 1、（1）、②。 注 3、长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 长期股权投资 132,782,961.20 45,816,480.79 37,740,000.00 140,859,441.99 减：长期股权投资减值准备 1,660,000.00 1,660,000.00 长期股权投资净值 131,122,961.20 45,816,480.79 37,740,000.00 139,199,441.99 （1）长期股权投资项目 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对子公司投资 78,000,000.00 -- 45,140,672.87 18,000,000.00 105,140,672.87 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 26,582,961.20 -- 675,807.92 200000 27,058,769.12 -- 对其他企业投资 28,200,000.00 1,660,000.00 -- 19,540,000.00 8,660,000.00 1,660,000.00 其中：股票投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 28,200,000.00 1,660,000.00 -- 19,540,000.00 8,660,000.00 1,660,000.00 合计 132,782,961.20 1,660,000.00 45,816,480.79 37,740,000.00 140,859,441.99 1,660,000.00 长期投资账面价值 131,122,961.20 -- -- -- 139,199,441.99 -- 长期股权投资本年增加 45,816,480.79 元，包括：①对子公司投资增加 45,140,672.87.00 元：一是对长虹 美菱制冷的投资增加 18,140,672.87 元，增加原因详见本附注七、（一）、2 所述；二是经江西美菱公司 2008 年 12 月 22 日第一届股东会第四次会议决议增加对江西美菱公司增加投资 27,000,000.00 元；②对联营企业投 资增加 675,807.92 元，是按权益法核算的联营公司合肥市技术产权交易所收益增加 588,830.17 元和美菱包装 公司收益增加 86,977.75 元所致。 长期股权投资本年减少 37,740,000.00 元，包括：①对子公司美菱房地产公司投资减少 18,000,000.00 元， 原因见本附注七、（一）、1、（2）所述；②是按权益法核算的联营公司合肥市技术产权交易所分来现金红利减 少长期股权投资收益 200,000.00 元；③是当期根据风险管理要求和持有目的将对中国太平洋保险（集团）股 份有限公司 580,000.00 元和中科大讯飞信息科技有限公司的投资 18,960,000.00 元共计 19,540,000.00 元调整至 可供出售金融资产，详见本附注 7、可供出售金融资产。 （2）长期股权投资概况 被投资公司名称 与母公司 关系 占被投资单 位注册资本 比例 投资 期限 核算方 法 年末投资金额 减值准备 合肥长虹美菱制冷有限公司 100.00% 长期 成本法 20,140,672.87 -- 徽商银行股份有限公司 1.15% 长期 成本法 5,000,000.00 -- 美菱西格玛电器有限公司 20.00% 15 年 成本法 1,660,000.00 1,660,000.00 合肥市技术产权交易所 联营 28.57% 长期 权益法 2,292,931.53 -- 102 美菱包装有限公司 联营 48.28% 长期 权益法 24,765,837.59 -- 中科美菱低温科技有限公司 子公司 70.00% 长期 成本法 42,000,000.00 -- 江西美菱制冷有限公司 子公司 90.00% 长期 成本法 45,000,000.00 -- 合计 140,859,441.99 1,660,000.00 （3）对联营企业投资 （单位：万元） 年末账面余额 本年发生额 被投资企业名称 注册地 持 股 比例 表 决 权 比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 合肥市技术产权交 易所* 合肥市 28.57% 28.57% 3,500.13 2,708.00 129.87 202.33 美菱包装有限公司 合肥市 48.28% 48.28% 13,635.95 8,506.32 15908.29 18.02 *目前取得的合肥市技术产权交易所的 2007 年度报表未经审计，若审计后的财务报表与现有报表存在差 异，将按《企业会计准则第 28 号－会计政策、会计估计和前期差错更正》的规定在 2009 年度进行调整。 （4）长期股权权投资的增减变动如下： 被投资公司名称 初始投资额 年初余额 本年增减额 累计权益 调整 年末余额 中国太平洋保险（集团）股份 有限公司 580,000.00 580,000.00 -580,000.00 -- -- 合肥长虹美菱制冷有限公司 20,140,672.87 2,000,000.00 18,140,672.87 -- 20,140,672.87 徽商银行股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 1,660,000.00 -- -- 1,660,000.00 中科大讯飞信息科技有限公司 18,960,000.00 18,960,000.00 -18,960,000.00 -- -- 合肥市技术产权交易所 1,000,000.00 1,904,101.36 388,830.17 1,292,931.53 2,292,931.53 美菱包装有限公司 25,055,600.00 24,678,859.84 86,977.75 -289,762.41 24,765,837.59 中科美菱低温科技有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 -- -- 42,000,000.00 合肥美菱房地产公司 18,000,000.00 18,000,000.00 -18,000,000.00 -- -- 江西美菱制冷有限公司 45,000,000.00 18,000,000.00 27,000,000.00 -- 45,000,000.00 合计 177,396,272.87 132,782,961.20 8,076,480.79 1,003,169.12 140,859,441.99 （5）长期股权投资的减值准备情况如下： 被投资公司名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末余额 备注 美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 停止经营，拟清算 注 4、主营业务收入、主营业务成本 本年发生额 上年发生额 项目 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 1、主营业务收入 3,966,896,876.55 3,037,873,169.38 23.42% 3,571,397,447.22 3,046,690,169.36 14.69% 冰箱、冰柜 3,942,842,494.95 3,013,537,951.50 23.57% 3,571,397,447.22 3,046,690,169.36 14.69% 103 （1）国内销售 3,279,343,520.66 2,370,995,799.44 27.70% 2,587,975,308.65 2,049,172,171.16 20.82% （2）国外销售 663,498,974.29 642,542,152.06 3.16% 983,422,138.57 997,517,998.20 -1.43% 空调 24,054,381.60 24,335,217.88 -1.17% 2、其他业务收入 550,776,528.14 525,768,479.55 4.54% 332,409,466.75 318,434,355.32 4.20% （1）销售原材料 548,603,238.43 525,523,129.62 4.21% 331,767,598.25 318,368,530.46 4.04% （2）租赁收入 1,958,028.00 245,349.93 87.47% 641,868.50 65,824.86 89.74% （3） 其他收入 215,261.71 100.00% 合计 4,517,673,404.69 3,563,641,648.93 21.12% 3,903,806,913.97 3,365,124,524.68 13.80% 本年度前五名客户销售收入总额为 1,026,554,047.37 元， 占主营收入的比例为 25.88%。上年度前五名客 户销售收入总额为 2,721,354,218.67 元，占主营业务收入的比例为 76.20%，前五名收入占比例高的原因是国 内主要由长虹美菱制冷总代理的方式。 本年度毛利率 21.12%，较上年度 13.8%的毛利率增加了 7.32 个百分点，增加的主要原因是内外销销售结 构优化调整和根据本公司 2007 年 12 月 28 日《关于对 2008 年度美菱冰箱进行统一调价的报告》批示自 2008 年度 1 月 1 日起提高销售单价及 2008 年 4 月 10 日起又对部分产品进行了调价所致。 注 5、投资收益 （1）本年投资收益明细项目如下表： 项目 本年发生额 上年发生额 长期投资收益 其中：按权益法确认收益* 633,543.00 821,524.22 按成本法核算的被投资单位分派利润 1,950,000 -- 长期股权投资差额摊销 -- -- 股权投资清算收益 -- -- 债权投资收益 -- -- 长期投资减值准备 -- -- 其他长期投资收益 -- -- 处置其他股权投资确认的收益 35,532,277.20 美菱房地产公司清算由成本法按权益法核算 应计收益 -357,872.65 -- 合计 2,225,670.35 36,353,801.42 *年末按权益法确认收益明细如下： 投资比例% 被投资单位 子公司 净利润 年初数 年末数 期末计收益 或损失（-） 内部收益 抵消 确认的投资 收益 合肥市技术产权交易所 2,061,008.63 28.57% 28.57% 588,830.17 ―― 588,830.17 美菱包装有限公司* 180,152.75 48.28% 48.28% 86,977.75 42,264.92 44,712.83 合计 675,807.91 675,807.91 633,543.00 104 *按《企业会计准则解释第 1 号》的规定，美菱包装公司销售给本公司产品实现的利润应予以抵消。2008 年度美菱包装公司销售给本公司产品实现收入为 77,302,837.71 元，占其主营业务收入的比例为 48.59%，考 虑到本公司期末库存中无法区别向美菱包装公司购入的存货比例，同时全年购入的包装产品主要已随同产品 销售出去，故视同全部销售实现。按投资比例抵消的销售净利润＝美菱包装公司净利润×美菱包装销给本公 司收入比例%×投资比例%。按投资比例抵消的销售净利润冲抵本公司主营业务成本。 （2）截止 2008 年末，本公司未收到有关被投资单位的投资收益汇回受到重大限制的通知或声明之类的 情况。 十、合并财务报表与母公司财务报表主要差异 1、净利润差异 项目 本年发生额 上年发生额 母公司净利润 29,804,074.79 17,782,771.03 加：母公司对子公司当年计提的坏账准备抵消影响数 -- -- 加：坏账准备合并抵消对递延所得税资产当期的影响 -- -- 加：少数股东损益 -42,882.24 67,610.87 加：子公司损益中属于母公司的部分 -4,125,083.21 -74,785.43 加：内部销售未实现利润抵消产生影响数 -- -- 合并净利润 25,636,109.34 17,775,596.47 2、股东权益差异 项目 本年末账面额 上年末账面额 母公司股东权益 1,067,608,104.52 915,352,756.86 加：少数股东权益 16,730,086.31 18,732,898.38 加：坏账准备合并抵消对递延所得税资产的影响 -- 加：母公司对子公司累计计提的坏账准备抵消影响数 -- 加：当年子公司损益中属于母公司的部分 -4,125,083.21 -137,621.41 加：以前年度子公司损益中属于母公司的部分 -3,391,981.72 -3,254,360.31 加：子公司所有者其他变动中归属于母公司的部分 140,000.00 140,000.00 加：同一控制下企业合并引起的净资产变化 18,077,836.89 加：内部销售未实现利润抵消产生响数 -- 合并股东权益 1,076,961,125.90 948,974,346.39 十一、或有事项 1、担保情况 （1）对外担保情况：截止本年末，本公司无对外担保事项。 （2）对控股子公司的担保情况：截止 2008 年末，本公司为控股子公司中科美菱公司 3,300 万元贷款提 供保证及抵押担保，详见附注十二-（二）-（4）。 105 2、重大诉讼事项：截止本年末，本公司无重大未决诉讼事项。 十二、关联方关系及关联交易 （一）关联方关系 1、本公司的母公司及控制关系：本公司母公司为四川长虹，截止 2008 年末，所持本公司股权比例为 12.88%，表决权比例为 20.64%，为第一大股东。长虹集团公司持有本公司 3207.8846 万股、占 7.76%的股份、 为第二大股东，长虹集团公司已将全部股份转让给第一大股东四川长虹，但股权过户手续尚未完成。本公司 董事会于 2008 年 3 月 11 日进行了换届选举，董事会由 9 名成员组成，其中四川长虹推选 5 名，3 名独立董 事，公司董事长和总经理由四川长虹推选人员担任。长虹集团公司持有四川长虹 581,347,658 股股份，占四川 长虹的总股份比例为 30.63%，为四川长虹第一大股东。绵阳市国有资产监督管理委员会持有长虹集团公司 100%的股权，是本公司的最终实际控制人。 2、母公司和子公司概况 （1）母公司概况 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 四川长虹电子集团有限公司 绵阳市高新 开发区 家电、电工、燃气用 具、化工等产品制造 和销售 母公司的实 际控制人 有限责任公司 赵勇 四川长虹电器股份有限公司 绵阳市 家电产品的生产和 销售 本公司第一 大股东 股份有限公司 赵勇 （2）子公司概况 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 中科美菱低温科技 有限责任公司 合肥市 低温制冷设备和产品的研制、开 发、生产、销售和服务 子公司 有限责任公司 王勇 江西美菱制冷有限 公司 江西 景德镇 制冷电器、电子产品及其配件的 研发、制造、销售 子公司 有限责任公司 王勇 合肥长虹美菱制冷 有限公司 合肥市 电器、电子产品、机械产品及其相 关配件生产、销售、研发；家用电 器及电子产品技术咨询服务；进出 口业务。（涉及行政许可项目凭许 可证明经营）。 子公司 有限责任公司 李进 （3）母公司和本公司的子公司注册资本及其变化 企业名称 年初账面余 本年增加数 本年减少数 年末账面余 四川长虹电子集团有限公司 67,154 万元 -- -- 67,154 万元 四川长虹电器股份有限公司 1,898,211,418 -- -- 1,898,211,418 中科美菱低温科技有限责任 60,000,000. -- -- 60,000,000. 江西美菱制冷有限公司 20,000,000. 20,000,000. -- 40,000,000. 合肥长虹美菱制冷有限公司 20,000,000. -- -- 20,000,000. （4）母公司对本公司或者本公司对子公司所持股份或权益及其变化 106 企业名称 年初账面余 本年增加 本年减少 年末账面余 四川长虹电子集团有限公司 32,078,846.00 32,078,846.00 四川长虹电器股份有限公司 38,135,951.00 15,140,484.00 53,276,435.00 中科美菱低温科技有限责任 42,000,000.00 42,000,000.00 江西美菱制冷有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00 合肥长虹美菱制冷有限公司 20,000,000. -- -- 20,000,000. （5）母公司对本公司或者本公司对子公司的持股比例和表决权比例及其变化 年初账面余 本年增加 本年减少 年末账面余额 企业名称 持 表决 持 表决 持 表决 持 表决 四川长虹电器股份有限公司 9.2 24. 3.6 3.8 12. 20. 四川长虹电子集团有限公司 7.7 -- 7.7 -- 中科美菱低温科技有限责任 70. 70. 70. 70. 江西美菱制冷有限公司 97. 97. 97. 97. （6）其他关联方 企业名称 与本公司关系 合肥兴泰控股集团有限公司 本公司第三大股东 合肥美菱包装制品有限公司 本公司之参股公司 合肥美菱西格玛电器有限公司 本公司之参股公司 四川长虹佳华信息产品有限责任公司 四川长虹的控股子公司 四川长虹民生物流有限责任公司 四川长虹的控股子公司 四川长虹技佳精工有限公司 四川长虹的控股子公司 四川长虹模塑科技有限公司 四川长虹的控股子公司 乐家易连锁管理有限公司 四川长虹的控股子公司 长虹（香港）贸易有限公司 四川长虹的控股子公司 华意压缩机股份有限公司 四川长虹的控股子公司 四川长虹包装印务有限公司 四川长虹的控股子公司 （二）关联交易 定价政策：本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。 本公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按 市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用” 的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 1、关联采购 本年向关联方采购情况如下： （单位：万元） 107 关联交易企业名称 本年采购（不含税） 上年采购（不含税） 合肥美菱包装制品有限公司 6,260.09 12,005.38 四川长虹电器股份公司 5,039.13 13,077.58 四川长虹佳华信息产品有限责任公司 -- 48.61 四川长虹民生物流有限公司 878.68 354.60 华意压缩机股份有限公司 24,403.94 19,602.25 四川长虹模塑科技有限公司 6,350.28 -- 四川长虹技佳精工有限公司 56.92 -- 2、关联销售 本年向关联方销售情况如下： （单位：万元） 关联交易企业名称 本年销售（不含税） 上年销售（不含税） 合肥美菱包装制品有限公司 -- 11.11 四川长虹电器股份有限公司 -- 8,987.66 香港（长虹）贸易有限公司 322.15 93.45 四川长虹技佳精工有限公司 67.86 6.49 四川长虹模塑科技有限公司 4,102.51 675.54 长虹电器（澳大利亚）有限公司 157.02 -- 乐家易连锁管理有限公司 356.88 25.10 福州乐家易商贸有限公司 1.99 -- 贵阳乐家易商贸有限公司 3.19 济南乐家易商贸有限公司 2.05 绵阳乐家易商贸连锁有限公司 141.96 太原乐家易商贸连锁有限公司 21.97 天津乐家易商贸有限公司 4.22 成都乐家易商贸有限公司 271.54 3、关联方应收应付款项余额 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例 金额 比例 其他应付款： 四川长虹电器股份公司 166,495,146.21 47.44 144,022,771.37 57.68 美菱包装制品有限公司 223,811.50 0.06 315,097.48 0.13 四川长虹模塑科技有限公司 41,691.13 0.01 50,000.00 0.02 四川长虹民生物流有限公司 5,070,644.60 1.44 - - 应付账款： 合肥美菱包装制品公司 10,222,623.22 1.61 35,426,281.19 4.39 108 四川长虹电器股份公司 5,053,199.18 0.79 - - 四川长虹民生物流有限公司 2,292,660.18 0.36 14,581.03 -- 四川长虹技佳精工有限公司 1,171,904.55 0.18 14,540.99 -- 四川长虹模塑科技有限公司 3,690,763.28 0.58 - - 四川长虹包装印务有限公司 140,983.24 0.02 - - 华意压缩机股份有限公司 26,323,603.13 4.14 25,100,861.12 3.11 四川长虹电子集团有限公司 22,380.00 -- - - 预付款项： 四川长虹电器股份有限公司 5,097,231.72 6.58 四川长虹模塑科技有限公司 1,572,294.03 2.03 应收账款： 长虹（香港）贸易有限公司 377,971.95 0.09 四川长虹技佳精工有限公司 75,962.24 0.02 乐家易连锁管理有限公司 155,826.72 0.04 福州乐家易商贸有限公司 23,267.70 0.01 贵阳乐家易商贸有限公司 37,368.00 0.01 济南乐家易商贸有限公司 24,007.60 0.01 绵阳乐家易商贸连锁有限公司 139,911.87 0.05 太原乐家易商贸连锁有限公司 39,404.05 0.01 天津乐家易商贸有限公司 49,421.92 0.02 成都乐家易商贸有限公司 357,129.22 0.12 四川长虹模塑科技有限公司 0.36 -- 预收账款： 四川长虹电器股份公司 4,645,445.98 1.45 4,626,548.08 1.23 成都乐家易商贸有限公司 326,094.71 0.09 长虹（香港）贸易有限公司 223.69 -- 长虹电器（澳大利亚）有限公司 3,280.76 -- 乐家易连锁管理有限公司 0.02 -- 4、本公司为关联方提供借款担保的情况 被担保单位 担保金额（万元） 贷款银行 贷款期限 担保类型 备注 中科美菱低温科 技有限责任公司 2,000.00 交通银行合肥分 行 2008.10.22-2009.10.22 保证担保 中科美菱低温科 技有限责任公司 300.00 徽商银行合肥城 隍庙支行 2008.08.18-2010.8.18 保证担保 中科美菱低温科 技有限责任公司 1,000.00 徽商银行合肥大 东门支行 2008.5.22-2009.5.22 抵押担保 合计 3,300.00 -- -- -- 109 5、关联方为本公司提供担保的情况： （1）关联方为本公司银行汇票提供的担保情况：长虹集团公司为本公司在银行开出的银行承兑汇票余额 36,000,000.00 元提供担保，详见本附注八、注 18“应付票据”。 6、其他关联交易事项 （1）2008 年 2 月 2 日，本公司与四川虹信软件有限公司签订《合肥美菱—长虹美菱制冷有限公司 ERP 系统切换实施项目服务合同》。合同约定子公司长虹美菱制冷进行 MySAP.COMECC5.0 版的系统实施，实施 的模块包括销售管理、数据管理、财务会计三大模块。总体进度安排为 2008 年 2 月 20 日项目启动到 2008 年 3 月 31 日项目上线运行，合同价款 6 万元。该系统实际在 2008 年 4 月正式上线，合同价款已全部支付。 （2）2008 年 4 月 3 日，本公司与四川虹信软件有限公司签订《合肥美菱股份有限公司成品条码管理系 统（一期）项目实施服务合同》。合同约定实现对本公司成品条码化管理，达到窜货追溯等功能。实施的模块 包括生产线模块、CDC 模块、RDC 模块。项目计划从 2008 年 2 月 18 日项目正式启动，到 2008 年 5 月 31 日上线运行，合同价款 70 万元。该系统已于 2008 年 6 月正式上线，合同价款已全部支付。 （3）2008 年 8 月 10 日，本公司与四川虹信软件有限公司签订《合肥美菱股份有限公司信用管理系统实 施项目服务合同》。合同约定，实现对本公司应收账款的信用管控、ERP 分部推广及启用 ERP 系统中自动清 账功能。总体进度安排为 2008 年 8 月 18 日项目启动，到 2008 年 9 月 30 日上线运行，合同价款 20 万。该项 目至 2008 年 12 月 31 日还未执行完毕，已支付 8 万元合同价款。 （3）2008 年 4 月 8 日，本公司与四川虹信软件有限公司签订《绵阳美菱制冷有限公司 ERP 系统实施项 目服务合同》。合同约定在本公司分公司绵阳美菱制冷有限公司进行 MySAP.COMECC5.0 版的系统实施，实 施的模块包括销售管理、物料管理、财务会计三大模块。总体进度安排为 2008 年 3 月 30 日项目启动到 2008 年 4 月 30 日项目上线运行，合同价款 4 万元。该系统实际在 2008 年 5 月已正式上线，合同价款已全部支付。 （4）为美菱产品进行推广宣传，树立美菱品牌的统一服务形象，同时能提高美菱服务水平，提高用户满 意度、实现服务信息闭环处理、加强服务质量全过程的实时监控，增加数据收集能力，实现热线服务工作的 标准化、规范化、专业化，2007 年 10 月 22 日与四川长虹续签了《美菱服务热线受理外包协议》。协议约定 自 2007 年 8 月 1 日至 2008 年 7 月 31 日外包费用为 150 万元，每月本公司向四川长虹支付 12 万元。2008 年 7 月，续签了合同，约定自 2008 年 8 月 1 日至 2009 年 7 月 31 日外包费用为 170 万元。本期已支付服务费 120 万元。 （5）本公司与四川长虹民生物流有限责任公司签订《合肥长虹美菱制冷有限公司 2008 年度产品运输合 同》，四川长虹民生物流有限责任公司承运本公司由合肥起运至成都、绵阳、蚌埠、芜湖等区域内各地市，共 4 条线公路运输。上述各区域发往本公司指定地点的公路运输以及各区域发回起运地的公路运输。合同有效 期从 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日。本年度已结算运费含税金额为 8,826,950.40 元。 （6）2006 年 11 月 17 日本公司与四川长虹签订《空调器定牌生产合同》［ML-CH-2007-01］，就四川长 虹生产且根据本公司要求制造并标明“美菱”品牌的家用空调定牌事宜达成协议，结算方式为银行承兑汇票， OEM 结算价格为四川长虹执行的片区统一核算价格，合同有效期为 2006 年 11 月 17 日至 2007 年 11 月 17 日。2007 年 9 月 30 日双方签订《空调器定牌生产合同》［ML-CH-2007-02］，约定按原合同已经生产的库存 110 机按成本加成方式定价，新生产的产品按四川长虹预算成本方式定价，合同有效期为 2007 年 9 月 30 日至 2008 年 12 月 31 日。本年度已结算货款不含税金额为 50,391,300.00 元。 十三、承诺事项：无。 十四、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后事项中的非调整事项 （1）2009 年 2 月 23 日，本公司第六届董事会第十二次会议审议通过《关于实行员工内退福利计划的议 案》、《关于核销其他应收款中芜湖税务保证金的议案》、《关于确认税款损失的议案》和《关于提取存货跌价 准备的议案》。 ①根据公司员工内部提前退养政策，2008 年度新增 50 名员工办理了内部退养手续，该部分员工从开始 内部退养至正式退休期间公司共需提供其生活补助费 5,911,249.00 元，同意将该项预算作为员工福利计划， 列入福利费开支。本公司按企业会计准则的规定在 2008 年度已将该费用列入应付职工薪酬－辞职福利，并计 入管理费用。 ②本公司应收芜湖税务保证金账面余额已达 5 年以上，金额 3,148,479.34 元，以前年度已经全额计提坏 帐准备。经查原记账记录，并非向税务机关缴纳的保证金，实际为当时芜湖销售分公司多预计的政策返还， 实际政府并没有兑现。本公司已在 2008 年度将该项多预提部分予以核销，冲减了其他应收款（应收芜湖销售 公司税务保证金）3,148,479.34 元。 ③本公司 1997 年为了享受芜湖经济开发区政策优惠，向芜湖分公司移送货物未向合肥税务机关申报销项 税额，而直接向芜湖税务机关申报缴纳增值税，被合肥市税务机关处罚。重复补交增值税 20,416,759.26 元， 该项损失已在 2001 年全额预计了损失，列入了预计负债，目前该项税务纠纷无任何实质进展，年限较长。本 公司已在 2008 年度将该项税款损失予以核销，冲减预计负债。 ④本公司结合目前的市场及库存产品的品质情况，在 2008 年度对库存的产品补提 20,630,047.77 元的存 货跌价准备，截至 2008 年末，累计提取存货跌价准备 43,995,601.22 元。 （2）2009 年 2 月 23 日，本公司董事会审议通过了 2008 年度财务报告及报告摘要，并作出 2008 年度利 润分配的预案：不分配不转增。 2、资产负债表日后事项中的调整事项：无。 十五、其他重要事项 1、为支持股权分置改革及搬迁，本公司依据合肥市政府 89 号令有关规定及市人民政府有关会议精神， 就国有土地使用权有偿收回事宜近日同合肥市土地储备中心（简称储备中心）达成协议。本公司同意将位于 合肥市芜湖路两宗面积 119,400 平方米的国有土地使用权由储备中心收回，储备中心将该宗土地收回储备并 上市供应成交后 6 个月内土地补偿费由财政交付本公司。本公司将在搬迁完毕后将该宗土地建筑物拆除完毕 净地交付储备中心，同时储备中心表示将对该宗土地积极进行推介，争取早日最优地盘活土地资产。土地储 备中心收回本公司上述两宗土地使用权会给本公司带来一定的收益，该收益能否最终实现具有不确定性。 本公司自 2007 年度开始搬迁，土地储备中心已将上述土地收储，整个搬迁工作已于 2008 年搬迁完毕， 111 安置项目尚未全部结束。本公司将搬迁过程中的报废、毁损的在建工程、固定资产和土地使用权等暂时转入 固定资产清理科目归集核算，等收到土地补偿费后一并进行处理。 2、中科美菱公司 2007 年 4 月 22 日第三届董事会第二次决议：为了促进公司的快速发展，强化激励机制， 构建卓有成效的决策机制和监督机制，适应激烈的市场竞争，同意公司开展上市规划和实施股权激励，股权 激励具体实施细则报股东会审议。截止目前，股权激励具体实施细则尚未报中科美菱公司股东会审议通过和 具体实施。 3、2008年1月合肥罕见大雪导致本公司外租的光太仓库倒塌，损坏部分库存冰箱等财产。本公司相应的 资产均已投保，截止2008年12月31日，理赔已结束，本公司实际获得赔偿11,537,494.00元，雪灾净损失 340,540.62元本公司已计入营业外支出。 4、2008年12月21日本公司成品托管库天津库房遭受雪灾，导致天津库房一角坍塌，本公司货物受损。按 照本公司与成品托管方（仓储方）天津太脱拉仓储有限公司的合同协议规定，本公司产品在其保管期间的产 品损失由仓储方进行赔偿。目前天津太脱拉仓储有限公司正在对此次雪灾损失向其保险公司进行索赔，并要 求本公司提供相应保险公司所需要的财务资料。预计此次雪灾不会给本公司资产带来损失。 5、2008年12月1日，本公司第六届董事会第九次会议审议通过了《关于成立绵阳子公司的议案》。根据目 前国家最新的财税政策和国家对汶川灾区的优惠政策，以及为了目前绵阳分公司将来更好的定位和发展及公 司整体的经济利益考虑，公司从税务、融资和会计报表的角度，决定成立绵阳美菱子公司。 绵阳美菱子公司注册资本为5000万元，以现金方式出资，本公司出资4500万元，占90%，中科美菱公司 出资500万元，占10%。 6、江西美菱公司2008年12月24日与江西天河商品拍卖有限公司签订“成交确认书”，确认江西美菱公司在 2008年11月24日拍卖会上成功竞得景德镇华意电器总公司冰箱厂部份破产资产，成为该标的法定买受人，成 交价为58,000,000.00元。截止2008年12月24日，江西美菱公司已将全部成交价款58,000,000.00元支付给景德镇 华意电器总公司清算组。标的明细及成交价如下表： 景德镇华意电器总公司冰箱厂部分破产资产 标的名称 所在地 数量 备注 成交价（万元） 土地使用权 景市瓷都大道 206 号 景市瓷都大道官庄 183645 平方米 景土国用（2003）字第 0406 号 景土国用（2003）字第 0407 号 2981.0840 房屋建筑物 景市瓷都大道 206 号景市瓷都大道 148064 平方米 68 项(栋) 17 项房屋办理了产权证 1893.9262 机器设备 景市瓷都大道 206 号景市瓷都大道 581 项(台、 辆、条、个、套) 以翔鹰兴瓷评报字（2008）15 号评 估报告为准 924.9898 合计 （大写）人民币伍仟捌佰万元整 截止2008年12月31日，上述资产尙未办理完过户手续。 十六、补充资料 1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》，本公 司非经常性损益的扣除项目和金额为： 112 项目 非经常性损益 所得税 扣税后归少 数股东的非 经常性损益 扣税后归母公 司所有者的非 经常性损益 （1）非流动资产处置损益 197,254.70 -- -- 197,254.70 （2）越权审批或无正式批准文件，或偶发性的 税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 10,029,210.00 10,029,210.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整 合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 -- -- （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 -- -- （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 -- -- （16）对外委托贷款取得的损益 -- -- （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 -- -- （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的影响* -4,287,833.15 -4,287,833.15 （19）受托经营取得的托管费收入 -- -- （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,817,187.53 -1,817,187.53 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益小计 4,121,444.02 -- -- 4,121,444.02 113 *本公司及中科美菱公司本年度申请高新技术企业获批（证书编号分别为：GR200834000169； GR200834000177 有效期三年），企业所得税率调整至 15%，年初递延所得税资产余额税率差（25%调至 15%） 一次性调整本期所得税费用，此项调整对当期损益的影响列入非经常性损益。 2、按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》 的要求，计算的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于母公司所有者的净利润 25,678,991.58 2.42% 2.72% 0.0621 0.0621 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 21,557,547.56 2.03% 2.29% 0.0521 0.0521 3、比较数据调整情况 如本附注七、（一）、2 所述，本年本公司自四川长虹取得长虹美菱制冷 90%的股权，加上本公司 2008 年 以前持有的长虹美菱制冷 10%的股权，本公司共计持有长虹美菱制冷 100%的股权。根据财政部 2006 年 2 月 15 日《企业会计准则—第 20 号企业合并》中同一控制下的企业合并的有关规定，本公司对 2008 年度财务 报表的年初数及上年数进行了重新表述。重新表述前和重新表述后资产负债表及利润表各明细如下： （1）资产 资产 2007-12-31 （重述前）① 2007-12-31 （重述后）② 差额③＝②－① 备注 流动资产： 货币资金 390,637,195.72 404,131,911.83 13,494,716.11 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - - 应收票据 241,290,060.33 241,290,060.33 - 应收账款 223,847,987.50 383,641,450.20 159,793,462.70 预付款项 77,441,395.59 77,441,395.59 - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 39,568,230.31 34,240,914.94 -5,327,315.37 买入返售金融资产 - - - 存货 650,814,778.03 650,814,778.03 - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 1,623,599,647.48 1,791,560,510.92 167,960,863.44 114 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 53,122,961.20 51,122,961.20 -2,000,000.00 投资性房地产 4,213,835.03 4,213,835.03 - 固定资产 278,309,705.08 468,061,771.19 189,752,066.11 在建工程 69,832,564.91 69,832,564.91 - 工程物资 - - - 固定资产清理 288,302,478.67 288,302,478.67 - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 605,744,912.92 605,744,912.92 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 17,268,580.25 17,268,580.25 - 其他非流动资产 - -- - 非流动资产合计 1,316,795,038.06 1,504,547,104.17 187,752,066.11 资产总计 2,940,394,685.54 3,296,107,615.09 355,712,929.55 （2）负债和股东权益 负债和股东权益 2007-12-31 （重述前）① 2007-12-31 （重述后）② 差额③＝②－① 备注 流动负债： 短期借款 444,282,198.47 444,282,198.47 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 应付票据 426,000,000.00 426,000,000.00 - 应付账款 779,729,287.58 807,839,524.53 28,110,236.95 预收款项 212,514,494.14 376,609,630.83 164,095,136.69 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 27,422,048.18 27,422,048.18 - 应交税费 -47,714,875.94 -45,008,511.00 2,706,364.94 应付利息 - - - 应付股利 1,473,337.42 1,473,337.42 - 其他应付款 107,016,368.18 249,676,886.28 142,660,518.10 115 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 1,970,722,858.03 2,308,295,114.71 337,572,256.68 非流动负债： - 长期借款 16,849,100.00 16,849,100.00 - 应付债券 - - - 长期应付款 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 21,989,053.99 21,989,053.99 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 38,838,153.99 38,838,153.99 - 负债合计 2,009,561,012.02 2,347,133,268.70 337,572,256.68 所有者权益（或股东权益） - 股本 413,642,949.00 413,642,949.00 - 资本公积 578,857,478.72 596,857,478.72 18,000,000.00 减：库存股 - - - 盈余公积 284,889,548.51 284,889,548.51 - 一般风险准备 - - - 末分配利润 -365,289,201.09 -365,148,528.22 140,672.87 外币报表折算差额 - - - 归属于母公司所有者权益合计 912,100,775.14 930,241,448.01 18,140,672.87 少数股东权益 18,732,898.38 18,732,898.38 - 所有者权益合计 930,833,673.52 948,974,346.39 18,140,672.87 负债及所有者权益总计 2,940,394,685.54 3,296,107,615.09 355,712,929.55 （3）利润表 项目 2007-12-31 （重述前）① 2007-12-31 （重述后）② 差额③＝②－① 备注 一、营业总收入 3,904,901,015.03 4,052,218,686.60 147,317,671.57 其中：营业收入 3,904,901,015.03 4,052,218,686.60 147,317,671.57 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 3,926,008,549.28 4,073,310,144.17 147,301,594.89 其中：营业成本 3,350,362,324.49 3,437,736,376.56 87,374,052.07 利息支出 - - - 116 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 9,389,467.69 10,760,482.72 1,371,015.03 销售费用 387,230,161.61 443,458,475.14 56,228,313.53 管理费用 106,236,152.86 108,653,837.80 2,417,684.94 财务费用 32,772,099.34 32,682,628.66 -89,470.68 资产减值损失 40,018,343.29 40,018,343.29 - 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） - - - 投资收益（损失以“-”号填列） 36,353,801.42 36,353,801.42 - 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 821,524.22 821,524.22 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,246,267.17 15,262,343.85 16,076.68 加：营业外收入 8,864,617.72 8,934,617.72 70,000.00 减：营业外支出 1,330,265.61 1,330,265.61 - 其中：非流动资产处置损失 763,695.58 763,695.58 - 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 22,780,619.28 22,866,695.96 86,076.68 减：所得税费用 5,067,858.79 5,091,099.49 23,240.70 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,712,760.49 17,775,596.47 62,835.98 归属于母公司所有者的净利润 17,645,149.62 17,707,985.60 62,835.98 少数股东损益 67,610.87 67,610.87 十七、境内外会计准则差异说明 2007 年 9 月 12 日，中国证监会发布了《关于发行境内上市外资股的公司审计有关问题的通知》，宣布自 通知发布之日起，取消此前发布的相关信息披露规范中有关发行境内上市外资股的公司（即 B 股公司）在聘 请证券资格会计师事务所审计的同时进行境外审计的“双重审计”要求。本公司自 2007 年度起未编制境外会计 准则下的财务报告，本公司公告的财务报告是按中国《企业会计准则》编制的，故本年末不存在境内外会计 准则的差异。 第十一节 备查文件目录 117 一、载有董事长、副总裁、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 以上文件均齐备、完整，置于公司总部。当中国证监会、深交所要求提供时，或股东依 据法规或公司章程要求查阅时，公司可以及时提供。 董事长：赵 勇 合肥美菱股份有限公司董事会 2009 年 2 月 25 日