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江苏四环生物股份有限公司 年 度 报 告 二○○六年度 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 1 目 录 一、 重要提示„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 二、 公司简介„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3 三、 会计数据和业务数据摘要„„„„„„„„„„„„„4 四、 股本变动及股东情况介绍„„„„„„„„„„„„„6 五、 公司管理层和员工情况„„„„„„„„„„„„„„9 六、 公司治理结构„„„„„„„„„„„„„„„„„„10 七、 股东大会情况简介„„„„„„„„„„„„„„„„12 八、 董事会报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„12 九、 监事会报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„16 十、 重要事项„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„17 十一、 财务会计报告„„„„„„„„„„„„„„„„„21 十二、 备查文件目录„„„„„„„„„„„„„„„„„58 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 2 一、重要提示 本 本 本公 公 公司 司 司董 董 董事 事 事会 会 会、 、 、监 监 监事 事 事会 会 会及 及 及董 董 董事 事 事、 、 、监 监 监事 事 事、 、 、高 高 高级 级 级管 管 管理 理 理人 人 人员 员 员保 保 保证 证 证本 本 本报 报 报告 告 告所 所 所 载 载 载资 资 资料 料 料不 不 不存 存 存在 在 在任 任 任何 何 何虚 虚 虚假 假 假记 记 记载 载 载、 、 、误 误 误导 导 导性 性 性陈 陈 陈述 述 述或 或 或者 者 者重 重 重大 大 大遗 遗 遗漏 漏 漏、 、 、并 并 并对 对 对其 其 其内 内 内容 容 容的 的 的 真 真 真实 实 实性 性 性、 、 、准 准 准确 确 确性 性 性和 和 和完 完 完整 整 整性 性 性承 承 承担 担 担个 个 个别 别 别及 及 及连 连 连带 带 带责 责 责任 任 任。 。 。 本 本 本公 公 公司 司 司全 全 全体 体 体董 董 董事 事 事出 出 出席 席 席董 董 董事 事 事会 会 会会 会 会议 议 议。 。 。 江 江 江苏 苏 苏公 公 公证 证 证会 会 会计 计 计师 师 师事 事 事务 务 务所 所 所有 有 有限 限 限公 公 公司 司 司为 为 为本 本 本公 公 公司 司 司出 出 出具 具 具了 了 了标 标 标准 准 准无 无 无保 保 保留 留 留意 意 意见 见 见的 的 的 审 审 审计 计 计报 报 报告 告 告。 。 。 本 本 本公 公 公司 司 司董 董 董事 事 事长 长 长孙 孙 孙国 国 国建 建 建、 、 、总 总 总经 经 经理 理 理颜 颜 颜祖 祖 祖荫 荫 荫、 、 、财 财 财务 务 务总 总 总监 监 监何 何 何新 新 新洁 洁 洁声 声 声明 明 明并 并 并保 保 保证 证 证 本 本 本报 报 报告 告 告所 所 所提 提 提供 供 供财 财 财务 务 务资 资 资料 料 料真 真 真实 实 实、 、 、准 准 准确 确 确、 、 、完 完 完整 整 整。 。 。 江苏四环生物股份有限公司 董 事 会 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 3 二、公司简介： 公司法定中文名称： 江苏四环生物股份有限公司 中文缩写： 四环生物 公司英文名称： JIANGSU SIHUAN BIOENGINEERING CO.，LTD 英文缩写： JSSH 公司法定代表人： 孙国建 董事会秘书： 高立新 联系地址： 江苏省江阴市滨江开发区定山路 10 号 联系电话： 0510-86408558 传真： 0510-86408558 公司网址： 公司注册地址 ： 江苏省江阴市滨江开发区 公司办公地址： 江苏省江阴市滨江开发区 邮政编码： 214434 电子信箱： 0518shsw@ 公司指定信息披露报纸： 证券时报 登载公司年度报告国际互联网网址： 公司年度报告备置地点： 本公司证券部 公司股票上市交易所： 深圳证券交易所 公司股票简称： 四环生物 公司股票代码： 000518 公司首次注册或最近变更注册的登记日期、地点： 最近一次变更时间、地点：2005 年 6 月 2 日、江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3200001103579 税务登记号码： 320281138147718 公司聘请的会计师事务所： 名称：江苏公证会计师事务所有限公司 办公地址：江苏省无锡市梁溪路 28 号 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 4 三、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度会计数据 单位：人民币元 利润总额 11,543,554.40 净利润 7,157,463.17 扣除非经常性损益后的净利润 3,719,641.94 主营业务利润 78,513,716.34 其他业务利润 1,237,975.85 营业利润 12,296,898.72 投资收益 -815,435.98 补贴收入 0 营业外收支净额 62,091.66 经营活动产生的现金流量净额 -37,260,008.86 现金及现金等价物净增加额 -42,439,168.89 2、公司前三年财务指标 单位：人民币元 指 标 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 281,083,582.79 205,739,418.63 311,484,693.26 净利润 7,157,463.17 -103,539,927.48 11,222,426.71 总资产 1,228,531,826.97 1,295,465,636.61 1,389,260,013.75 股东权益(不含少数 股东权益) 1,004,933,906.89 999,762,143.72 1,103,302,071.20 每股收益 0.007 -0.10 0.01 每股净资产 0.98 0.97 1.07 调整后的每股净资 产 0.96 0.93 1.03 每股经营活动产生的 现金流量净额 -0.04 -0.01 0.05 净资产收益率（%） 0.71 -10.36 1.02 附： （1） 2006 年扣除的非经常性损益涉及项目金额为： 项目 金额 营业外收入 62,091.66, 加：坏帐准备和存货跌价准备转回 3,602,739.28 减:上述损益所得税影响数 20,490.25 减：上述非经营性损益对少数股东收益的影响 206,519.46 合计 -3,437,821.23 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 5 3、利润表附表列示如下： 单位：人民币元 报告期利润 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.81 7.83 0.0763 0.0763 3.32 3.16 0.03 0.03 营业利润 1.22 1.23 0.0119 0.0119 -7.06 -6.71 -0.07 -0.07 净利润 0.71 0.71 0.0070 0.0070 -10.36 -9.85 -0.10 -0.10 扣除非经常性损 益后的净利润 0.37 0.37 0.0036 0.0036 -11.48 -10.91 -0.11 -0.11 4、报告期内股东权益变动情况及其原因 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 1,029,556,222 2,862,666.64 28,121,286.52 16,151,977.20 -76,930,008.64 999,762,143.72 本期增加 14,220,134.53 7,157,463.17 本期减少 1,985,700.00 16,151,977.20 -1,931,842.67 期末数 1,029,556,222 876,966.64 42,341,421.05 0 -67,840,702.80 1,004,933,906.89 变动原因 支付股权分置改 革费用 见财务报表附 注 5-22 见财务报表附 注 5-22 见财务报表附注 5-23 本报告期利润增 加 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 6 四、股本变动情况及股东情况介绍 （一）股本变动情况表（截止 2006 年 12 月 31 日）： 股份类别 期初数 本次变动增减（+，-） 期末数 配股 送股 送、转增 股本 增发 其他(股改) （一）有限售条 件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、境内非国有法 人持股 333,172,222 -55,710,720 277,461,502 4、境内自然人持 股 19,008 1521 20,529 5、境外法人持股 6、增外自然人持 股 7、其他 有限售条件股份 合计 333,191,230 -55,709,199 277,482,031 （二）无限售条 件的流通股 1、人民币普通股 696,364,992 55,709,199 752,074,191 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件的流 通股合计 696,364,992 55,709,199 752,074,191 三、股份合计 1,029,556,222 0 1,029,556,222 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 7 注：公司于 2006 年 11 月 13 日通过股权分置改革相关股东会议，公司所有法人 股股东向流通股股东每 10 股支付 0.8 股对价。流通股股东所获股份于 2006 年 12 月 6 日上市流通。 （二）股票发行与上市情况 到报告期末为止的前三年内，公司没有发行股票及衍生证券。 到报告期末为止的前三年内，公司股份总数没有发生变动。 （三） 股东情况 （1）截止 2006 年 12 月 31 日，公司股东总数为 111963 户。 （2）截止 2006 年 12 月 31 日，公司前 10 名股东持股情况： 序号 股东名单 持股数量(股) 持股比 例(%) 股份类别 质押、冻结 数 1 江阴市振新毛纺织厂 128,283,050 12.46 有限售条件非 国有法人股 95,500,000 2 江阴泰德贸易有限公司 31,947,043 3.10 有限售条件非 国有法人股 0 3 昆山市创业投资有限公司 31,785,868 3.09 有限售条件非 国有法人股 0 4 广东建通工程有限公司 10,073,392 0.98 有限售条件非 国有法人股 0 5 中交第二公路工程局有限公 司 9,593,707 0.93 有限售条件非 国有法人股 0 6 中铁三局集团有限公司 8,574,375 0.83 有限售条件非 国有法人股 0 7 深圳市方大装饰工程有限公 司 7,195,280 0.70 有限售条件非 国有法人股 7,195,280 8 江阴市盛银投资有限公司 6,331,847 0.62 有限售条件非 国有法人股 0 9 中铁四局集团有限公司 5,219,505 0.51 有限售条件非 国有法人股 0 10 江阴阳光投资有限公司 3,799,106 0.37 有限售条件非 国有法人股 0 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 8 （3）截止 2006 年 12 月 31 日，公司前十名无限售条件股东持股情况： 序号 股东名单 持股数量 股份种类 1 浙江财建物业租赁有限公司 3,017,866 人民币普通股 2 郑雄智 2,712,241 人民币普通股 3 上海星勤工染织厂 2,270,000 人民币普通股 4 张宝莲 2,190,366 人民币普通股 5 周靖 1,845,288 人民币普通股 6 邬华云 1,800,000 人民币普通股 7 王月华 1,716,907 人民币普通股 8 平湖市财通网络信息咨询有限责任公司 1,593,216 人民币普通股 9 夏芳 1,436,400 人民币普通股 10 郭茂茂 1,285,000 人民币普通股 以上无限售条件股东中未知其是否有关联关系或一致行动人关系。 （4）持股 5%以上法人股东情况 截止报告期末，持有本公司 5%以上股份的股东为江阴市振新毛纺织厂，持 有本公司法人股 128,283,050 股，占总股本的 12.46 %，在本报告期内，因进行股 权分置改革，该厂持股总数由 154,040,648 股减少到 128,283,050 股、持股比例由 14.96%减少到 12.46%。该厂将其所持有股份中的 9550 万股质押给中国银行股份 有限公司无锡分行，并于 2006 年 3 月 16 日在中国登记结算有限责任公司深圳分 公司办理了相关登记手续。 江阴市振新毛纺织厂成立于一九九零年,是江阴市新桥镇集体制企业，注册资 本为 2880 万元人民币，法人代表为黄晓华，注册地为江阴市新桥镇振新村。经 营范围为精纺、粗纺毛织品、纺线，对自征土地的房地产开发，该厂主要产品有 羊绒、兔羊绒、粗纺面料、雪兰毛纱、安格兰毛纱等。 （5）实际控制人情况： ①公司控股股东的实际控制人为：江阴市新桥镇集体资产管理委员会 单位性质： 行政事业单位 主要业务： 镇政府集体资产主管部门 ②控股股东及实际控制人变更情况： 本报告期内控股股东及实际控制人没有发生变化： 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 9 ③公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图： ↓ ↓12.46% 五、公司管理层和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员 （1） 基本情况 姓名 性 别 年 龄 职务 任期 期初持 股数 期 末 持 股数 报告期从公司领 取报酬总额 孙国建 男 53 董事长 2005.5-2007.12 0 0 16 万元 颜祖荫 男 59 董事、总经理 2005.5-2007.12 0 0 15 万元 高立新 男 30 董事、董事会 秘书 2005.5-2007.12 0 0 5 万元 于公义 男 69 董事 2005.5-2007.12 0 0 4.8 万元 王国尧 男 60 独立董事 2005.5-2007.12 0 0 2 万元 杨顺保 男 57 独立董事 2005.5-2007.12 0 0 2 万元 王建国 男 51 监事会主席 2005.5-2007.12 0 0 3 万元 黄国栋 男 37 监事 2005.5-2007.12 0 0 2 万元 胡华荣 男 29 监事 2005.5-2007.12 0 0 2 万元 陶惠江 男 44 副总经理 2006.5-2007.12 0 0 5.5 万元 何新洁 女 37 财务总监 2005.5-2007.12 0 0 3 万元 (2) 董事、监事在股东单位任职情况： 本公司没有董事、监事在股东单位任职情况。 （3）董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 江阴市振新毛纺织厂 江阴市新桥镇集体资产管理 委员会 江苏四环生物股份有限公司 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 10 单位的任职或兼职情况： 1、孙国建：1954 年出生，大专学历，高级经济师，2001 年至 2005 年任北 京四环生物制药有限公司副总经理。2003 年任本公司副总经理。2005 年 起任本公司董事长、北京四环生物制药有限公司董事长。 2、颜祖荫：1948 年出生，本科学历，高级经济师，1998 年至今任本公司董 事、总经理。 3、高立新：1977 年出生，本科学历，2001 年任本公司董事会秘书，2002 年任本公司董事。 4、于公义：1938 年出生，本科学历。研究员、硕士师导师。2001 年起任公 司副总经理、董事。 5、王国尧：1947 年出生，大专学历，1995 年至 2002 年任江阴市经济体制 改革委员会主任，2002年至今担任江阴市建设投资发展有限公司董事长， 2004 年起任本公司独立董事。 6、杨顺保：1950 年出生，大专学历，注册会计师、注册税务师、注册资产 评估师，1995 年至今任暨阳会计师事务所工作涉外部副主任。2003 年起 任本公司独立董事。 7、王建国：1955 年出生，高中学历，1998 年起任本公司监事，2002 年起 任本公司监事会主席。 8、黄国栋：1969 年出生，高中学历，2001 年起任本公司监事。 9、胡华荣：1978 年出生，本科学历，2002 年起任本公司监事。 10、 陶惠江：1963 年出生，高中学历，高级工程师，1998 年起任本公司 纺织事业部销售部经理，2006 年 5 月起任公司副总经理，主管公司毛纺 事业部。 11、 何新洁：女，1970 年出生，1994 年任江阴市振新毛纺织厂主办会计， 2005 年起任本公司财务总监。 （4）、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任职务 离任原因 唐斌 副总经理 辞职 （二） 公司员工的数量、专业构成、教育程度及离退休职工人数情况 公司（不含子公司）现有员工 1085 人，其中生产人员 825 名，销售人员 55 名，财务人员 10 名，行政、后勤人员 110 人，技术人员 85 名，上述人员大专以 上学历 83 名。公司员工实行全员劳动合同制。公司执行国家及地方有关法律、 法规规定的职工劳保、福利、待业保险和养老退休制度。 六、公司治理结构 （一）公司治理状况 报告期内，公司结合自身的特点，根据《中华人民共和国公司法》和《中华 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 11 人民共和国证券法》以及中国证监会 3 月 16 日下发的证监公司字（2006）38 号 “关于印发《上市公司章程指引（2006 年修订）》的通知”的精神，全面修订了 《公司章程》。 公司对法律、行政法规所规定的重大事项均在中国证监会指定的信息披露报 纸及网站进行了及时、准确、完整的披露，保证广大股东的知情权和参与决定权。 董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任，监事会充分发挥了监督作用。 （二） 独立董事履行职责情况 报告期内，公司第四届董事会共有二名独立董事：王国尧、杨顺保。公司独 立董事根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 的规定要求，在报告期内能够认真履行职责，为公司规范发展发挥了良好的作用。 1、独立董事出席本年度董事会情况： 姓名 应参会次数 亲自出席 委托出席 缺席次数 备注 王国尧 5 5 0 0 杨顺保 5 5 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案 事项提出异议。 （三） 公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开情况 公司与具有实际控制权的大股东在业务、人员、资产、机构、财务上分开， 公司的人员独立、财务独立、资产完整、机构独立，具有独立完整的生产经营能 力。 （1）本公司与具有实际控制权的大股东业务分开 本公司与大股东江阴市振新毛纺织厂业务分开，本公司以生产羊绒产品、 羊绒混纺中高档面料、原料药、大输液、针剂为主，振新毛纺厂以生产精纺坯布 为主，本公司拥有独立的采购和销售系统，所有原材料和产品的采购和销售均由 公司的采购销售部负责，两者市场不同，产品不同，生产供销各个环节都各自分 开，本公司已成为面向市场独立经营的实体。 （2）本公司资产完整 本公司与大股东江阴市振新毛纺织厂产权关系明确。本公司对资产拥有完 整的所有权。本公司资产与控股股东的资产严格分开，并完全独立运营。本公司 拥有独立于控制人振新毛纺厂的完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施、工 业产权、非专利技术等资产。 （3）本公司人员独立 本公司在劳动、人事及工资管理上完全独立。本公司的董事长、总经理、 副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公 司工作，并在本公司领取薪酬，未在大股东单位担任任何职务；控制人振新毛纺 厂向本公司推荐董事、经理人选均通过合法程序进行，董事会和股东大会作出人 事任免决定均能有效执行，不存在干预本公司董事会和股东大会已经作出的人事 任免决定的情况。 （4）本公司机构独立 本公司与振新毛纺厂的办公机构及生产经营场所分开，不存在“两块牌子， 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 12 一套人马”、混合经营、合署办公的情况。 （5）本公司财务独立 本公司设有独立的财务会计部门，建立了一套独立的会计核算体系和财务 管理制度；开设了独立的银行账户，不存在与控制人共用银行帐号的情况，不存 在将资金存入大股东或其他关联方控制的财务公司或结算中心帐户的情况；公司 自 1998 年重大资产重组后均依法独立纳税。 七、股东大会情况简介 报告期内公司召开了一次股东大会。 （一） 年度股东大会： 公司于 2006 年 5 月 23 日召开江苏四环生物股份有限公司 2005 年度股 东大会，决议公告刊登于 5 月 24 日《证券时报》。 八、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况 （1）公司主营业务的范围及报告期内总体经营状况 ①公司目前所在的行业为医药制药行业和毛纺织行业： 公司 1999 年公司通过资产置换，主营业务由涤沦长丝变更为毛纺，公司开 始从事羊绒及高中档呢绒面料的生产。2001 年度公司主营业务增加了制药及进 出口业务。公司毛纺织产品主要是高档女装、男装以及高档职业装和行业服装的 面料。在医药行业主要是原料药、片剂、酒剂、注射剂及生物制品的制造、销售。 ②报告期内公司主营业务收入 28,108.36 万元，比去年同期增加 36.62%。 主要原因是本报告期内毛纺织品、医药类产品销售收入分别较去年同期增加 6208.86 万元和 1325.56 万元。本报告期主营业务利润 7,851.37 万元,较去年同 期增长 136.30%，主要是销售收入增加 36.62%；本报告期营业利润 1,229.69 万 元，较去年增加 8,283.89 万元,主要是本期销售收入有较大幅度增加,毛纺织品 毛利率恢复至以前年度平均水平及三项费用减少所致。由于营业利润的上升，本 报告期实现净利润 715.75 万元，较 2005 年度实现扭亏。 ③占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务经营活动为： 序 号 主营业务项 目 主营业务 收入（万 元） 占 主 营 业 务 收 入 的 比例（%） 主 营 业 务 成 本 （ 万 元） 主 营 业 务 利 润 率(%) 主营业务利润率比 上年增减 1 毛纺织品 19,651.09 69.91 14,173.58 27.87 增加 19.69 个百分点 2 医药类产品 8,457.27 30.09 5,989.60 29.18 减少 3.88 个百分点 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 13 ④主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 比例 江苏省 9,275.76 万元 33% 江苏省外 18,832.60 万元 67% （2）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期内本公司主要控股子公司情况为： ①北京四环生物制药有限公司，注册地址北京市海淀区太平路 27 号，注册 资本 35092.759 万元，经营范围为制造肝炎诊断试剂、注射剂、体外诊断试剂等， 本公司原控股该公司 95%股份，本公司子公司江阴佳新投资有限公司持有 5%股 份。经 2006 年第四届董事会第九次会议审议通过，江阴佳新投资有限公司将持 有的 5%股份转让给本公司，本公司于 2006 年 9 月 6 日完成工商变更手续，本公 司成为北京四环生物制药有限公司全资股东。2006 年北京四环生物制药有限公 司主营业务收入 4069.06 万元，主营业务成本 2294.01 万元，净利润-926.61 万元, 截止 2006 年 12 月 31 日,北京四环总资产为 34319.69 万元，净资产 29784.22 万 元。2006 年度该公司主营业务收入回升，亏损额度减少。2007 年在克服公司主 要药品降价的情况下，该公司将进入持续盈利状态。 ②江阴佳新投资有限公司，注册地址为江阴市新桥工业园区，注册资本 2000 万元，经营范围为：项目投资、实业投资、资产管理运用；生产、销售毛纺织品、 针织品、呢绒；毛纺原料、五金电器、软件的销售。本公司控股该公司 90%的股 份。经第四届董事会第九次会议决议通过注销江阴佳新投资有限公司，该公司在 报告期内办理了注销手续，2006 年 12 月工商营业执照注销。 报告期内本公司主要参股子公司情况为 ①江苏锦阳健康产业有限公司，中外合资企业，经营期限 20 年。注册地址 江阴市滨江开发区，注册资本 1428 万元人民币，经营范围为植物有效成分提取、 分离、合成及综合利用，健康产品的研究开发、咨询，销售自产产品，主要是进 行氢溴酸加兰他敏的提取、合成、销售。本公司出资 642.60 万元，占注册资本 45%。本报告期公司处于筹建阶段，公司新建厂房车间已验收完工，现处于生产 设备调试阶段，预计 2007 年起正式投产。 ②西藏阳光生物股份有限公司，注册地址西藏拉萨市，注册资本 3000 万元， 经营范围为生产和销售“雪域骨宝”保健品、药材、原料药、化学药物、生物制 品、化学药品，以及新药的研究、开发和咨询业务。本公司以现金出资 300 万元， 占注册资本的 10%。2006 年该公司生产经营正常,实现销售收入 517.23 万，净利 润 62.12 万元。截止 2006 年末净资产 1191.94 万元,总资产 3192.23 万元。 （3） 主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商合计的采购金额占本年度采购总额的比例为：71.24 %； 公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 53.92%。 （4） 在经营中出现的问题与困难及解决方案： 2006 年度公司上下团结一致，克服了 2005 年度公司巨额亏损的影响，加大 了销售力度，严格控制各项费用，2006 年度公司扭亏为盈。 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 14 公司 2006 年度在对公司内部医药产业进行整合的同时，加大了纺织品市场 开拓，重新夺回了部分市场。公司医药产品在经过产品多次降价、医药产品整体 毛利率的下降的情况下，2006 年度销售收入仍然有一定幅度上升，实现销售收 入 8457.27 万元,较去年上升 18.59%。 2006 年度是公司全面扭亏的一年。2007 年，公司董事会和经营班子已总结 06 年经验，认清形势，争取在稳定纺织品收益的同时，克服药品降价等不利因 素，通过控制成本、加大药品销售量达到提升药品销售利润。 （二） 报告期内公司对外投资情况 (1)募集资金使用情况 本报告期内公司无募集资金使用情况。 (2)其他投资情况 本报告期内公司无其他重大投资情况。 (三) 公司财务状况分析 名称 2006 年（元） 2005 年（元） 增减量 同比+/-% 变动原因 总资产 1,228,531,826.97 1,295,465,636.61 -66,933,809.64 -5.17 主要是本期向供应商付款减少银 行承兑汇票结算和本期投资活动 现金流出导致货币资金期末余额 减少。 股东权益 1,004,933,906.89 999,762,143.72 5,171,763.17 0.52 本期利润增加 货币资金 193,859,490.40 306,298,659.29 -112,439,168.89 -36.71 主要是本期预付款减少 预付帐款 43,417,615.72 71,196,539.24 -27,778,923.52 -39.02 主要是子公司北京四环上年末预 付购买神州细胞股权款 4000 万 元。 存货 179,766,987.64 116,719,736.82 63,047,250.82 54.02 主要系本期末毛纺产品库存增加 无形资产 87,894,880.97 79,775,504.53 8,119,376.44 10.18 取得北京四环和神州细胞的土地 使用权和非专利技术。 主营业务 利润 78,513,716.34 33,226,852.23 45,286,864.11 136.30 毛纺织品和医药类产品主营业务 收入增加，毛利率上升。 其他业务 利润 1,237,975.85 901,253.69 336,722.16 37.36 原材料销售利润、房屋出租利润 增加。 净利润 7,157,463.17 -103,539,927.48 110,697,390.65 106.91 主营业务利润增加。 现金及现 金等价物 净增加额 -42,439,168.89 -171,146,678.94 128,707,510.05 75.20 主要是收到银行存款利息收入、 租金收入及往来款项增加。 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 15 (四) 董事会日常工作情况 (1)报告期内董事会会议召开情况及公告披露报纸、日期 ①公司于 2006 年 3 月 20 日召开第四届董事会第七次会议，决议公告刊 登于 2006 年 3 月 21 日《证券时报》； ②公司于 2006 年 4 月 18 日召开第四届董事会第八次会议，决议公告刊 登于 2006 年 4 月 20 日《证券时报》； ③公司于 2006 年 8 月 10 日召开第四届董事会第九次会议，决议公告刊 登于 2006 年 8 月 11 日《证券时报》； ④公司于 2006 年 10 月 13 日召开第四届董事会第十次会议，决议公告 刊登于 2006 年 10 月 18 日《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》； ⑤公司于 2006 年月日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过公司 2006 年第三季度报告。 (2) 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》《证券法》和《深圳证券交易所股票 上市规则》等有关法律法规要求，严格按照股东大会各项决议和授权，认真执行 通过的相关决议。 (五) 本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 因为上一报告期公司净利润亏损，本年度虽然盈利，但未分配利润仍为负数， 所以本报告期内不进行利润分配，也不进行资本公积金转增。 (六) 执行新会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的 财务状况和经营成果的影响情况 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异 分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准 则第 1 号——存货>等 38 号具体准则的通知》规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日 起执行新企业会计准则。公司目前依据财政部新企业会计准则规定已经辨别认定 的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新企业会计准则差异情况如下： 2006 年 12 月 31 日股东权益在现行会计准则下为：10049.34 万元。新会计 准则下所得税与其他项目分别增加股东权益 2,500.54 万元和 623.74 万元，新会 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 16 计准则下股东权益为 10361.77 万元。 (七) 其他事项 （ 1 ）《 证 券 时 报 》 为 公 司 指 定 信 息 披 露 报 刊 ， 指 定 信 息 披 露 网 址 为 。 九、监事会报告 (一)监事会工作情况 2006 年度公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，本着对 全体股东负责的精神，认真履行有关法律、法规所赋予的职责，积极开展工作。 报告期内本公司监事会共召开二次会议，并列席了董事会和股东大会。 （1）、2006 年 4 月 18 日第四届监事会第二次会议，通过了如下决议： 1、通过了 2005 年度监事会工作报告的预案； 2、通过了 2005 年度公司运作情况； 3、通过了 2006 年第一季度报告； 以上决议公告刊登于 2006 年 4 月 20 日《证券时报》 （2）、2006 年 8 月 16 日第四届监事会第三次会议，通过了如下决议： 1、通过了本公司 2006 年半年度报告。以上决议未公告。 （3）2006 年 10 月 20 日第四届监事会第四次会议，通过如下决议： 1、通过了本公司 2006 年第三季度报告。以上决议未公告。 (二) 监事会对公司依法运作情况的意见 公司监事会根据国家有关法律、法规，根据中国证监会发布的有关上市公司 治理的规范性文件，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对 股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度等 进行了监督，认为本届董事会的工作是认真负责的，公司的管理制度规范、科学， 能较好的防范公司的管理和财务风险；公司的董事，高级管理人员在执行职务时 没有违反国家法律、法规，以及公司章程，也未有任何损害公司利益和股东权益 的情况发生。公司在报告期内发生的进行的关联交易等活动，定价公平，事项披 露清晰，符合有关规定。 （三）监事会对检查公司财务情况的意见 公司监事会对公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公 司 2006 年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，公司 2006 年度 实现了扭亏为盈。。 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 17 （四）监事会对最近一次募集资金实际投入情况的意见 本报告期内，公司未募集资金，也没有前次募集资金延续到本报告期的使 用情况。 （五）监事会对公司收购、出售资产情况的意见 本报告期内，公司未发生的重大收购、出售资产的情况。 （六） 监事会对公司关联交易情况的意见 本报告期内公司未发生关联交易 （七）监事会对会计师事务所非标意见的意见 本年度江苏公证会计师事务所有限公司对公司年度报告出具了标准无保留意 见的审计报告。 十、重要事项 （一）报告期内重大诉讼的披露。 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）重大关联交易 报告期内无重大关联交易。 （四） 重大合同及其履行情况 （1）重大托管、承包、租赁事项 本报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁事项 （2）重大担保 本报告期内公司没有发生对外担保事项。 （3）委托理财 本报告期内公司不存在委托理财事项 （4）其他重大合同 报告期内，公司无其他重大合同。 （五） 承诺事项 1、本报告期内，公司持股 5%股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及 期履行情况。 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 江阴市振新毛 纺织厂 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上 市交易或转让，在上述锁定期限届满后，其 通过证券交易所挂牌出售的价格不低于人民 币 6 元。 严格履行 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 18 （六） 聘任会计师事务所事项 本公司 2006 年度未改聘会计师事务所，2006 年度审计机构仍为江苏公 证会计师事务所有限公司。江苏公证会计师事务所有限公司已连续为公司提 供审计服务业务 9 年。 公司最近两年支付给江苏公证会计师事务所有限公司的财务审计费用 如下： 2006 年 2005 年 备注 金额 55 万元 55 万元 公司承担部分差旅费 以上所支付均为财务审计费用。差旅费为审计期间审计人员的食宿及公 司车辆接送审计人员的费用，除此无其他费用。公司年末无应付未付会计师 事务所费用。 （七）报告期内公司接待调研及采访相关情况： 报告期内，公司热情耐心的接听、接待了投资者的来电及来访。公司根 据《公司法》、《证券法》、《投资者关系管理制度》等有关规定，对投资者进 行相关信息披露。公司在股改分置改革期间，通过召开现场非流通股股东会 议、接听电话接收传真、接待实地来访流通股股东等多种方式，与公司法人 股东及流通股东进行了很好的沟通，通过了法人股股东及流通股股东的股权 分置改革相关股东会议。 （八）报告期内公司内部控制制度的建设及执行情况 为了加强公司内部控制、促进公司规范运作和健康发展，公司根据有关 规定已建立了部分内部控制制度，主要有《信息披露管理办法》、《投资者关 系管理》、《内部会计控制制度》等。公司严格执行以上相关内部控制制度。 2007 年度公司将进一步健全公司内部控制制度。 （九） 其他重大事项 （1）本报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门及深圳证券交易所公开 谴责情况。 （2） 外担保情况 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 担保是否已 履行完结 是否为关联 方担保 报告期内担保发生额合计 0 元 报告期末担保余额合计 0 元 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 元 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 元 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 0 元 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 19 担保总额占公司净资产的比例 0 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联 方提供担保的金额 0 元 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保 对象提供的债务担保金额 0 元 担保总额是否超过净资产的 50% 否 违规担保总额 0 元 （3）报告期内公司控股股东未发生变更。 （4）公司报告期内更改名称或股票简称的情况。 公司于 2006 年 10 月 9 日因未完成股权分置改革，公司股票简称变更为“S 四环”，2006 年 12 月 6 日因公司完成股权分置改革，股票简称恢复为“四环生 物”。公司代码未有变更。 （5）注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 江苏公证会计师事务所有限公司依据《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 2003 第 56 号）要求，出具了《关 于对江苏四环生物股份有限公司 2006 年度控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项说明》。 会计师认为 2006 年度四环生物与控股股东及其他关联方的资金往来情况 如下： 一、存在资金往来的关联方 关联方 关联关系 北京四环生物制药有限公司 全资子公司 二、与控股股东及其他关联方的资金往来情况 经审核，与北京四环的往来发生额中，除应收转让神州细胞 18%股权款 900 万元外，其余均是资金往来。 除上述事项外，我们未发现四环生物为控股股东及其他关联方垫支工资、福 利、保险、广告等期间费用，承担成本和其他支出，也未发现四环生物有偿或无 偿地拆借资金给控股股东及其他关联方使用、通过银行或非银行金融机构向关联 方提供委托贷款、委托控股股东及其他关联方进行投资活动、为控股股东及其他 关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票、代控股股东及其他关联方偿还债 务。 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 20 （6）独立董事关于本公司对外担保情况所发表的独立意见： 公司独立董事发表独立意见认为： 本公司没有为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费 用或代为承担成本和其他支出，也未发生以下情况：有偿或无偿地拆借公司的资 金给控股股东或及其他关联方使用；通过银行或非银行金融机构向关联方提供委 托贷款；委托控股股东及其他关联方进行投资活动；为控股股东及其他关联方开 具没有真实交易背景的商业承兑汇票；代控股股东及其他关联方偿还债务。 公司 2006 年度不存在任何对外担保情况，也不存在以前年度发生累积至本 年度的对外担保情况。 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 21 审 计 报 告 苏公 W[2007]A072 号 江苏四环生物股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏四环生物股份有限公司(以下简称四环生物)财务报 表，包括2006年12月31日的合并资产负债表及母公司资产负债表，2006年度合并 利润表及母公司利润表、合并现金流量表及母公司现金流量表以及合并财务报表 附注及母公司财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是四环生物管理 层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当 的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，四环生物财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了四环生物2006 年12月31日的财务状况以 及2006年度的经营成果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 ·无锡 金章罗 祝祥军 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 22 十一、财务报告 资 产 负 债 表 编制单位：江苏四环生物股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 附 注 2006.12.31 2005.12.31 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 5.01 193,859,490.40 179,388,332.08 306,298,659.29 266,314,790.86 短期投资 应收票据 5.02 22,816,857.79 20,207,723.44 849,066.00 237,366.00 应收股利 应收利息 应收帐款 5.03 160,041,710.24 125,700,096.89 157,421,433.49 121,040,812.22 其他应收款 5.04 65,489,302.81 55,599,596.26 81,751,592.53 78,017,236.89 预付帐款 5.05 43,417,615.72 42,338,142.29 71,196,539.24 30,672,610.79 应收补贴款 存货 5.06 179,766,987.64 116,854,335.04 116,719,736.82 47,714,216.27 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 665,391,964.60 540,088,226.00 734,237,027.37 543,997,033.03 长期投资： 长期股权投资 5.07 7,483,395.64 305,325,610.62 14,759,692.59 334,800,896.49 合并价差 5.08 47,746,079.67 长期投资合计 55,229,475.31 305,325,610.62 14,759,692.59 334,800,896.49 固定资产： 固定资产原价 5.09 518,597,264.78 401,573,448.98 497,120,464.25 393,744,278.22 减：累计折旧 5.09 100,557,235.79 84,190,753.25 71,247,652.40 65,042,950.82 固定资产净值 418,040,028.99 317,382,695.73 425,872,811.85 328,701,327.40 减：固定资产减值准备 固定资产净额 418,040,028.99 317,382,695.73 425,872,811.85 328,701,327.40 工程物资 在建工程 5.10 1,975,477.10 622,300.00 6,995,600.27 1,993,280.27 固定资产清理 固定资产合计 420,015,506.09 318,004,995.73 432,868,412.12 330,694,607.67 无形资产及其他资产 无形资产 5.11 87,894,880.97 47,455,403.66 79,775,504.53 52,289,339.83 长期摊摊费用 5.12 33,825,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 他资产合计 87,894,880.97 47,455,403.66 113,600,504.53 52,289,339.83 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,228,531,826.97 1,210,874,236.01 1,295,465,636.61 1,261,781,877.02 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 23 资 产 负 债 表（续） 编制单位：江苏四环生物股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和所有者 权益 附 注 2006.12.31 2005.12.31 合并数 母公数 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 5.13 131,750,000.00 131,750,000.00 141,350,000.00 141,350,000.00 应付票据 5.14 70,400,000.00 70,400,000.00 应付帐款 5.15 25,449,137.48 24,582,425.48 22,216,917.38 10,682,056.80 预收帐款 5.15 21,109,616.77 13,767,771.58 20,958,247.87 8,374,264.74 应付工资 1,228,660.12 1,228,660.12 3,834,818.24 3,834,818.24 应付福利费 30,842.15 30,842.15 93,260.44 78,147.44 应付股利 5.16 724,482.38 724,482.38 885,536.78 885,536.78 应交税金 5.17 5,439,622.79 4,683,396.14 -1,596,246.06 411,017.98 其他应交款 930,959.09 910,082.36 929,406.84 913,487.54 其他应付款 5.15 29,388,827.57 26,056,850.91 32,420,228.17 24,022,226.83 预提费用 5.18 676,183.00 676,183.00 612,245.00 612,245.00 预计负债 一年内到期的 长期负债 5.19 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 其他流动负债 流动负债合计 217,028,331.35 204,710,694.12 292,404,414.66 261,863,801.35 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 155,931.95 155,931.95 155,931.95 155,931.95 专项应付款 176,244.90 其他长期负债 长期负债合计 332,176.85 155,931.95 155,931.95 155,931.95 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 217,360,508.20 204,866,626.07 292,560,346.61 262,019,733.30 少数股东权益 6,237,411.88 3,143,146.28 所有者权益： 股本 5.20 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 减：已归还投资 股本净额 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 资本公积 5.21 876,966.64 2,600,669.69 2,862,666.64 2,862,666.64 盈余公积 5.22 42,341,421.05 37,856,747.22 44,273,263.72 37,856,747.22 其中:法定公益 金 5.22 16,151,977.20 14,013,138.37 拟分配现金股 利 未分配利润 5.23 -67,840,702.80 -64,006,028.97 -76,930,008.64 -70,513,492.14 所有者权益合 计 1,004,933,906.89 1,006,007,609.94 999,762,143.72 999,762,143.72 负债和所有者 权益总计 1,228,531,826.97 1,210,874,236.01 1,295,465,636.61 1,261,781,877.02 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 24 利润表及利润分配表 编报单位：江苏四环生物股份有限公司 金额单位:人民币元 项 目 附注 2006 年度 2005 年度 合并数 母公司 合并数 母公司 一.主营业务收入 5.24 281,083,582.79 233,495,673.46 205,739,418.63 169,174,314.72 减:主营业务成本 5.25 201,631,773.45 171,878,000.43 171,173,265.50 152,032,898.12 主营业务税金及附加 5.26 938,093.00 436,480.62 1,339,300.90 873,480.33 二.主营业务利润 78,513,716.34 61,181,192.41 33,226,852.23 16,267,936.27 加:其他业务利润 5.27 1,237,975.85 1,181,131.98 901,253.69 865,412.70 减: 营业费用 5.28 5,421,592.47 1,641,781.19 10,575,941.71 5,285,617.16 管理费用 5.29 59,941,413.05 39,422,224.60 91,913,501.24 44,772,541.30 财务费用 5.30 2,091,787.95 2,262,779.41 2,180,683.97 3,004,294.44 三.营业利润 12,296,898.72 19,035,539.19 -70,542,021.00 -35,929,103.93 加:投资收益 5.31 -815,435.98 -8,235,227.38 17,449,352.86 -56,504,152.55 补贴收入 营业外收入 5.32 62,091.66 62,091.66 13,329.00 13,329.00 减:营业外支出 5.33 50,843,616.39 11,120,000.00 四.利润总额 11,543,554.40 10,862,403.47 -103,922,955.53 -103,539,927.48 减:所得税 4,915,285.06 4,354,940.30 少数股东权益 -529,193.83 -383,028.05 五.净利润 7,157,463.17 6,507,463.17 -103,539,927.48 -103,539,927.48 加:年初未分配利润 -76,930,008.64 -70,513,492.14 26,609,918.84 33,026,435.34 六.可供分配的利润 -69,772,545.47 -64,006,028.97 -76,930,008.64 -70,513,492.14 减:提取法定盈余公积 5.34 -1,931,842.67 提取法定公益金 七.可供投资者分配的利润 -67,840,702.80 -64,006,028.97 -76,930,008.64 -70,513,492.14 减: 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 -67,840,702.80 -64,006,028.97 -76,930,008.64 -70,513,492.14 补充资料 出售、处置部门或被投资 单位所得收益 20,059,352.86 20,059,352.86 自然灾害发生的损失 0 0 会计政策变更增加（或减 少）的利润总额 0 0 会计估计变量增加（或减 少）的利润总额 0 0 债务重组损失 0 0 其他 0 0 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 25 现 金 流 量 表 2006 年度 编制单位：江苏四环生物股份有限公司 金额单位：人民币 项 目 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 262,357,892.27 229,274,566.85 收到的税费返还 收到的其它与经营活动有关的现金 58,406,046.39 26,216,319.64 现金流入小计 320,763,938.66 255,490,886.49 购买商品、接受劳务支付的现金 266,805,173.01 251,459,385.11 支付给职工以及为职工支付的现金 27,081,693.97 22,827,438.30 支付的各项税费 10,312,217.92 6,318,994.58 支付的其它与经营活动有关的现金 53,824,862.62 15,036,268.22 现金流出小计 358,023,947.52 295,642,086.21 经营活动产生的现金流量净额 -37,260,008.86 -40,151,199.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 8,562,437.94 取得投资收益所收到的现金 13,997,222.39 处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 3,000,000.00 3,000,000.00 收到的其它与投资活动有关的现金 3,736,395.42 现金流入小计 6,736,395.42 25,559,660.33 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 35,334,915.01 10,052,139.99 投资所支付的现金 17,546,379.00 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 35,334,915.01 27,598,518.99 投资活动产生的现金流量净额 -28,598,519.59 -2,038,858.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中: 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 230,000,000.00 230,000,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 70,440,000.00 69,800,000.00 现金流入小计 300,440,000.00 299,800,000.00 偿还债务所支付的现金 239,600,000.00 239,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,121,647.33 3,566,400.40 其中：子公司支付少数股东的股利 1,555,246.93 支付的与其它与筹资活动有关的现金 32,298,993.11 31,370,000.00 现金流出小计 277,020,640.44 274,536,400.40 筹资活动产生的现金流量净额 23,419,359.56 25,263,599.60 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -42,439,168.89 -16,926,458.78 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 26 后附会计表附注为本会计报表的组成部分 现金流量表附注： 项 目 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 7,157,463.17 6,507,463.17 少数股东本期权益 -529,193.83 加：计提资产减值准备 5,927,684.67 7,377,136.30 固定资产折旧 27,732,028.58 19,484,894.10 无形资产摊销 12,887,952.96 5,152,885.67 长期待摊费用摊销 683,333.26 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减：收益） -62,091.66 -62,091.66 固定资产报废损失 财务费用 3,469,284.00 3,469,284.00 投资损失（减：收益） 815,435.98 8,235,227.38 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -61,465,561.61 -69,140,118.77 经营性应收项目的减少（减：增加） -29,573,731.32 -24,195,630.94 经营性应付项目的增加（减：减少） -4,302,613.06 3,019,751.03 其它 经营活动产生的现金流量净额 -37,260,008.86 -40,151,199.72 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 163,859,490.40 149,388,332.08 减：现金的期初余额 206,298,659.29 166,314,790.86 加：现金等价物的期初余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -42,439,168.89 -16,926,458.78 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 27 资产减值准备明细表 2006 年度 编制单位：江苏四环生物股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 32,946,136.57 9,612,670.95 2,031,461.82 40,527,345.70 其中：应收帐款 21,826,084.07 4,114,462.37 1,827,369.16 24,113,177.28 其他应收款 11,120,052.50 5,498,208.58 204,092.66 16,414,168.42 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 16,815,900.00 1,571,277.46 15,244,622.54 其中：库存商品 405,900.00 25,800.00 380,100.00 原材料 自制半成品 16,410,000.00 1,545,477.46 14,864,522.54 四、长期投资减值准备合计 3,110,000.00 1,070,000.00 2,040,000.00 其中：长期股权投资 3,110,000.00 1,070,000.00 2,040,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 41,950,000.00 41,950,000.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 94,822,036.57 9,612,670.95 4,672,739.28 99,761,968.24 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 28 股东权益增减变动表 2006 年度 编制单位：江苏四环生物股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 2006 年度 2005 年度 一、股 本： 年初余额 1 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少数 10 年末余额 15 1,029,556,222.00 1,029,556,222.00 二、资本公积： 年初余额 16 2,862,666.64 2,862,666.64 本年增加数 17 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 1,985,700.00 其中：转增资本（或股本） 41 年末余额 45 876,966.64 2,862,666.64 三、法定和任意盈公积： 年初余额 46 28,121,286.52 28,121,286.52 本年增加数 47 14,220,134.53 其中：从净利润中提取数 48 -1,931,842.67 其中：法定盈余公积 49 -1,931,842.67 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 16,151,977.20 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 42,341,421.05 28,121,286.52 其中：法定盈余公积 63 42,341,421.05 28,121,286.52 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 16,151,977.20 16,151,977.20 本年增加数 67 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 29 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 16,151,977.20 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 16,151,977.20 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -76,930,008.64 26,609,918.84 本年净利润（净亏损以“-”填列） 77 7,157,463.17 -103,539,927.48 本年利润分配 78 -1,931,842.67 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 80 -67,840,702.80 -76,930,008.64 财 务 报 表 附 注 附注1：公司的基本情况 江苏四环生物股份有限公司(以下简称本公司)，前身为江苏三山实业股份有 限公司，成立于1992年5月18日。1993年4月26日，经国家体改委体改生（1992） 87号文和江苏省人民政府苏政复（1992）62号文批准，本公司向社会公众公开发 行A股4000万股，并在深圳证券交易所上市。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]80 号文核准，本公司增发 4500 万股人民币普通股，并于 2001 年 11 月 20 日在深圳证券交易所上市。 根据 2001 年度股东大会决议，本公司于 2002 年 3 月 25 日实施每 10 股送红 股 0.3 股，并用资本公积金每 10 股转增 5.7 股，转送股后本公司股本为 285,987,840 股。 根据 2002 年第二次临时股东大会决议，本公司于 2002 年 8 月 28 日用资本 公积金实施每 10 股转增 8 股的增资方案，转增后本公司股本为 514,778,111 股。 根据 2003 年第二次临时股东大会决议，本公司于 2003 年 8 月以 2003 年 6 月 30 日总股本 51,477.8111 万股为基础，用可供分配利润每 10 股送红股 2.3 股， 并用资本公积金每 10 股转增 7.7 股，送转后本公司股本为 1,029,556,222 股。 2006 年 11 月本公司完成股权分置改革，每 10 股流通股获得非流通股股东 支付 0.8 股对价，本公司总股本不变。 本公司是一个集纺织、医药为一体的股份有限公司，经营范围为：大容量注 射剂、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、糖浆剂、溶液剂（内服）、散剂、酒剂、 原料药制造；医药信息咨询；技术转让服务；医药中间体制造（化学危险品除外）， 生物保健食品（饮品）、毛纺织品、羊绒产品、针织品、化学纤维、化工产品（危 险品除外）的制造、销售，电子产品及通信设备（卫星地面接收设施除外）的销 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 30 售，房地产开发与经营，产业投资，住宿，饮食服务。经营本企业自产产品及技 术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备， 零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除 外）；经营进料加工和“三来一补”业务，园林绿化工程。 本公司下设生物医药事业部、毛纺事业部、财务部、证券部、审计室、行政 部、办公室等七个管理部门和昆山分公司。 附注2：会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。 5.现金等价物的确定 现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 6.短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费 用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账 面价值。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为 当期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低计价,短期投资跌价准备 按投资总体成本高于市价的差额提取。已确认跌价损失的短期投资的价值 又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。 7.坏账损失核算方法 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍 无法收回的，或因债务人逾期未履行清偿义务超过三年而且具有明显特征表 明无法收回的应收款项确认为坏账。 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 31 坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况， 按账龄分析法结合个别认定计提坏账准备，坏账准备的计提比例列示如下： 账龄 计提比例 1年以内 5% 1至 2年 10% 2至 3年 20% 3至 5年 50% 5年以上 100% 对有确凿证据表明可以收回的应收款项，可以按实际情况不计提坏账准备； 如有确凿证据表明应收款项不能收回，或收回的可能性较小，则加大坏账准备 计提比例，直至全额提取。 8.存货核算方法 1）分类 本公司的存货分为原材料、自制半成品、在产品、产成品等。 2）计价及摊销 (1) 各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法核算； (2) 按当期实际成本结转产成品成本,按加权平均法结转销售成本； (3)低值易耗品采取领用时一次摊销的办法。 3)存货采用永续盘存制。 4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面清查时，如由 于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使单个存货 成本高于其可变现净值，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存 货跌价准备。 9.长期股权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的 税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中若包含已 宣告但尚未领取的现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金 股利后的差额作为初始投资成本。 (2)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收 债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 32 初始投资成本；涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价 后的金额作为初始投资成本。 (3)以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按 换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则 按以下两种情况处理:①支付补价的，按再减去补价后的金额作为初始投资成本， ②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益， 减去补价后的金额作为初始投资成本。 (4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初 始投资成本。 2)股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资 成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额。初始 投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期 限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年(含 10 年)的 期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计 入资本公积。 3)长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额 20%以 下，或持有被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响 的，采用成本法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上， 或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表 决权资本总额 50%以上，或虽不足 50%但具有实际控制权的采用权益法核算并 合并财务报表。 10.长期债权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、 手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本， 实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独 核算； (2)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收 债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 33 初始投资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价 后的金额作为初始投资成本； (3)以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费作为初始投资成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补 价的，按再减去补价后的金额作为初始投资成本，②收到补价的，按换出资产的 账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的金额作为初始投 资成本。 2)长期债权投资的溢价及折价 购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后 与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券的溢价或折价在债券 存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。 3)长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 11.长期投资减值准备核算方法 期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况 恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,则将可收回金额低于账面价值的 差额作为当期投资损失提取长期投资减值准备。 12.固定资产核算方法 1).固定资产的标准:使用年限在一年以上,单位价值在 2000 元以上的房 屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产、经营有关的设备、器 具、工具等，以及不属于生产经营主要设备但使用年限在二年以上并且单 位价值在 2000 元以上的资产； 2).固定资产按取得时的成本（包括买价、进口关税、运输和保险费等 相关费用和为使固定资产达到预定可使用状态所必要的支出以及为取得固 定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相关税费）作为入账价 值； 3).固定资产采用直线法计提折旧,残值率为原值的 5%,其折旧年限及分 类折旧率分别为： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20～40 年 2.375%～4.750% 机器设备 10～14 年 6.786%～9.500% 运输设备 5～8 年 11.875%～19.00% 其他设备 5 年 19.00% 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 34 4).固定资产的盘盈、盘亏、报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益 计入营业外收支。 5).固定资产减值准备 期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回 金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法： 在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在达到预定可 使用状态时，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资 产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用 状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工 决算手续后再作调整。 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 应计提在建工程减值准备。 14.无形资产核算方法： 1) 无形资产的计价 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确 定： (1)本公司对购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本； (2)对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； (3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无 形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； (4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费作为实际成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理:①支付补价 的，按再减去补价后的金额作为实际成本，②收到补价的，按换出资产的账面 价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的金额作为实际成本。 (5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注 册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 2) 无形资产的摊销 各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计 入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 35 效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定 的受益年限； (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定 的有效年限； (3)合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年 限和有效年限两者之中较短者。 (4)如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不 超过 10 年。 本公司的药证按 10 年平均摊销；土地使用权中的工业用地按 50 年平均摊 销；软件系统按 5 年平均摊销。 3)无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计 可收回金额低于账面价值的计提无形资产减值准备。 15.长期待摊费用 有明确受益期的，按受益期平均摊销，其他项目视具体情况而定。如 果出现长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的 摊余价值全部转入当期损益。根据本公司董事会决议，控股子公司北京四 环生物制药有限公司(以下简称“北京四环”)支付给神州细胞工程有限公 司(以下简称“神州细胞”)合作“VPr”新药项目的款项按 10 年平均摊销。 16.借款费用的核算方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定 可使用状态前按规定予以资本化；属于固定资产达到预定可使用状态后发 生的，则计入当期的财务费用。 17.收入确认原则 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方， 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得 了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营 业收入实现。 提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时， 以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 36 款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 为前提。 让渡资产使用权：让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入公司， 收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按让渡现金使用权时 间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法 计算确定。 18.所得税的会计处理 采用应付税款法。 19.合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及 纳入合并范围的控股子公司的财务报表及其他有关资料为依据，将它们之间的投 资、内部往来、资产购销和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上，逐项 合并并计算少数股东权益和少数股东收益。 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公 司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的 损益扣除母公司拥有的投资收益后的余额计算确定。 附注3：税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 1．流转税 增值税：产品、商品销售适用增值税，税率为17%。 营业税：一般劳务及其他收入适用营业税，税率为5%。 2．城建税和教育费附加 本公司和北京四环按应交增值税和应交营业税额的7%计征城建税，江阴佳新 投资有限公司按应交增值税和应交营业税额的5%计征城建税。 北京四环按应交增值税和应交营业税额的3%计征教育费附加，其他公司按应 交增值税和应交营业税额的4%计征教育费附加。 3．所得税 北京四环是中关村科技园区的高新技术企业，享受高新技术企业15%的所得 税优惠政策；其他公司执行33%的所得税税率。 4．房产税 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 37 自用房产以房产原值的70%为计税依据,税率为1.2%，出租房产以房产出租 收入为计税依据，税率为12%。 附注4：控股子公司及合营企业 1、截止2006年12月31日本公司下设二个控股子公司。 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 北京四环 北京海淀区 孙国建 35092.759万元 35092.759万元 100% 肝炎诊断试剂、注射剂、体外诊断试剂等 神州细胞 北京 吴益善 5,000万元 4,100万元 82% 生物药品、生化药品、基因药品的技术开发、 技术转让、技术咨询等 ①根据本公司与控股子公司江阴佳新投资有限公司(以下简称“佳新投资”) 于2006年8月签订的股权转让协议，佳新投资将其持有的北京四环5%的股权转让 给本公司，转让后北京四环成为本公司的全资子公司。 ②原控股子公司佳新投资于2006年12月29日清算结束。 ③根据本公司2005年12月12日董事会决议，同意子公司北京四环分别以 1,000万元及2004年支付的技术合作费收购江苏阳光集团有限公司持有的神州细 胞40%股权，以3,060万元收购江阴恒丰投资有限公司持有的神州细胞24%股权， 以900万元收购本公司持有的神州细胞18%股权，收购后北京四环持有神州细胞 82%的股权，该股权变更手续于2006年3月23日办理完毕。 2、合并财务报表范围变化 北京四环同上年已纳入合并财务报表范围，本期收购的神州细胞4至12月利 润表纳入合并财务报表范围，佳新投资1至12月利润表纳入合并财务报表范围。 3、本公司无合营企业。 附注5：合并财务报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 1.货币资金 项 目 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 现 金 1,951,594.29 538,497.26 银行存款 161,607,896.11 203,960,162.03 其他货币资金-定期存 款 300,000.00 1,800,000.00 其他货币资金-保证金 30,000,000.00 100,000,000.00 193,859,490.40 306,298,659.29 期末其他货币资金-保证金内容为开具融资性票据的保证金。 货币资金期末余额较期初减少 11,243.92 万元，主要系本期向供应商付 款减少银行承兑汇票结算和本期投资活动现金流出。 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 38 2.应收票据 项 目 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 银行承兑汇票 22,816,857.79 849,066.00 3.应收账款 (1)账龄分析 账 龄 2006-12-31 余额 比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 2006-12-31 净额 1 年以内 125,359,859.04 68.07 6,267,992.95 5.00 119,091,866.09 1 至 2 年 26,326,927.21 14.30 2,632,692.72 10.00 23,694,234.49 2 至 3 年 14,646,767.86 7.95 2,929,353.58 20.00 11,717,414.28 3 至 5 年 11,076,390.77 6.02 5,538,195.39 50.00 5,538,195.38 5 年以上 6,744,942.64 3.66 6,744,942.64 100.00 - 184,154,887.52 100.00 24,113,177.28 160,041,710.24 账 龄 2005-12-31 余额 比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 2005-12-31 净额 1 年以内 112,461,171.13 62.74 5,623,058.56 5.00 106,838,112.57 1 至 2 年 42,820,180.33 23.89 4,282,018.03 10.00 38,538,162.30 2 至 3 年 8,210,746.70 4.58 1,642,149.34 20.00 6,568,597.36 3 至 5 年 10,953,122.57 6.11 5,476,561.31 50.00 5,476,561.26 5 年以上 4,802,296.83 2.68 4,802,296.83 100.00 - 179,247,517.56 100.00 21,826,084.07 157,421,433.49 (2)应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (3)本公司应收账款欠款金额前五名的合计欠款金额为 7,396.42 万元，占期 末应收账款总余额的 40.16%。 4.其他应收款 (1)账龄分析 账 龄 2006-12-31 余额 比例(%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 2006-12-31 净额 1 年以内 64,952,800.77 79.30 3,342,640.04 5.15 61,610,160.73 1 至 2 年 77,003.10 0.09 48,429.81 62.89 28,573.29 2 至 3 年 1,457,004.84 1.78 291,400.97 20.00 1,165,603.87 3 至 5 年 5,444,929.86 6.65 2,759,964.94 50.00 2,684,964.92 5 年以上 9,971,732.66 12.18 9,971,732.66 100.00 - 81,903,471.23 100.00 16,414,168.42 65,489,302.81 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 39 账 龄 2005-12-31 余额 比例 (%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 2005-12-31 净额 1 年以内 75,822,226.70 81.64 315,192.11 0.42 75,507,034.59 1 至 2 年 1,653,028.71 1.78 165,302.87 10.00 1,487,725.84 2 至 3 年 5,420,413.08 5.84 1,144,082.62 21.11 4,276,330.46 3 至 5 年 961,003.29 1.03 480,501.65 50.00 480,501.64 5 年以上 9,014,973.25 9.71 9,014,973.25 100.00 - 92,871,645.03 100.00 11,120,052.50 81,751,592.53 (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 单 位 名 称 2006-12-31 余 额 欠款时间 欠款原因 江阴国宏贸易有限公司 29,400,000.00 一年以内 往来款 江阴方泰贸易有限公司 25,000,000.00 一年以内 往来款 江阴市新桥第一毛纺厂 9,700,000.00 一年以内 往来款 美国海洋生物研究所 4,685,220.00 三至五年 购买技术款 (3)其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (4)本公司其他应收款欠款金额前五名的合计欠款金额为 7,006.57 万元，占 其他应收款总余额的 85.55%。 5.预付账款 (1)账龄分析 账 龄 2006-12-31 余 额 比 例 (%) 2005-12-31 余 额 比例(%) 1 年以内 42,942,873.82 98.91 71,113,280.34 99.88 1 至 2 年 424,701.00 0.98 33,218.00 0.05 2 至 3 年 - - 50,040.90 0.07 3 至 5 年 50,040.90 0.11 - - 43,417,615.72 100.00 71,196,539.24 100.00 (2)本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 期末预付账款较期初减少 2,777.89 万元，主要系子公司北京四环上年末预付 购买神州细胞股权款 4,000 万元。 6.存 货 项 目 2006-12-31 余额 跌价准备 2005-12-31 余额 跌价准备 原材料 11,043,042.67 - 14,029,102.05 - 自制半成品 76,587,085.09 14,864,522.54 85,063,494.33 16,410,000.00 在产品 10,472,701.23 - 11,392,892.67 - 产成品 96,908,781.19 380,100.00 23,050,147.77 405,900.00 195,011,610.18 15,244,622.54 133,535,636.82 16,815,900.00 期末存货余额较期初增加 6,147.60 万元，主要系期末毛纺产品库存增加。 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 40 存货可变现净值按正常经营过程中的估计售价减去估计完工成本及销售所必 须的估计费用后的价值确定。 7.长期股权投资 (1)股票投资： 公司名称 股票类别 股票数量 初始投资成本 2006-12-31 余 额 青岛啤酒 上市公司配售法人股 7662 股 97,395.64 97,395.64 注：青岛啤酒 2006 年 12 月 29 日的收盘价为每股 13.89 元。 (2)其他股权投资 被投资单位 投资 期限 投资 比例 原始投资额 本期权益 累计权益 2006-12-31 余额 西 藏 阳 光 生 物 股份有限公司 2001年至 2021年 10.00% 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 江苏锦阳健康产 业有限公司 2005年至 2025年 45.00% 6,426,000.00 - - 6,426,000.00 9,426,000.00 - - 9,426,000.00 注：江苏锦阳健康产业有限公司尚未开始生产经营。 (3)长期投资减值准备 被投资单位 2005-12-31 余 额 本期增 加 本期减少 2006-12-31 余 额 西藏阳光生物股份有限 公司 2,040,000.00 - - 2,040,000.00 神州细胞* 1,070,000.00 - 1,070,000.00 - 3,110,000.00 - 1,070,000.00 2,040,000.00 *本期本公司已将神州细胞的股权转让，对其计提的长期投资减值准备相应转出。 8．合并价差 合并价差为北京四环收购神州细胞 82%的股权所产生的股权投资差额 4,856.15 万元按剩余经营期限摊销后的摊余金额。 9.固定资产及累计折旧 (1).固定资产原值 固定资产类 别 2005-12-31 余额 本期增加 本期减少 2006-12-31 余额 房屋建筑物 257,007,191.71 3,979,237.34 - 260,986,429.05 机器设备 218,292,940.5 3 14,944,852.19 - 233,237,792.7 2 运输设备 18,364,039.01 3,725,470.00 3,275,000,00 18,814,509.01 其他设备 3,456,293.00 2,102,241.00 - 5,558,534.00 497,120,464.25 24,751,800.53 3,275,000.00 518,597,264.78 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 41 (2).累计折旧 固定资产类 别 2005-12-31 余额 本期增加 本期减少 2006-12-31 余额 房屋建筑物 15,307,062.74 6,159,206.18 - 21,466,268.92 机器设备 45,980,875.72 18,273,411.69 - 64,254,287.41 运输设备 8,373,768.87 4,045,321.78 337,091.66 12,081,998.99 其他设备 1,585,945.07 1,168,735.40 - 2,754,680.47 71,247,652.40 29,646,675.05 337,091.66 100,557,235.79 ①本期固定资产原值增加额中在建工程转入 394.68 万元，收购神州细胞而转入 471.60 万元，其他为直接外购；累计折旧本期增加额中本期计提 2,773.20 万元，收 购神州细胞转入 191.47 万元。 ② 本期减少额为出售的运输设备。 ③ 本公司本期分别将账面原值 11,447.18 万元、净值 10,550.50 万元的房产连同 81761.5 平方米、账面价值 1,690.70 万元的 1 宗土地以及账面原值 2,582.80 万元、净 值 2,062.25 万元的房产连同 50885.8 平方米、账面价值 1,707.19 万元的 5 宗土地抵押 给银行取得 5000 万元和 2000 万元的借款，抵押期限分别自 2005 年 9 月 16 日至2007 年 9 月 15 日和 2006 年 7 月 18 日至 2008 年 7 月 17 日。 ④ 本期末未发现固定资产存在减值情形。 10.在建工程(单位：万元) 工程项目名称 2005-12-31 余额 本期增 加 本期转固 本期转出 2006-12-31 余额 北京四环厂房土地 500.23 18.47 18.47 500.23 - 锦阳车间 - 341.76 341.76 - - 其他工程 199.33 32.67 34.45 - 197.55 699.56 392.90 394.68 500.23 197.55 在建工程 2005 年 12 月 31 日余额、本期增加额、本期转固金额和 2006 年 12 月 31 日余额中均无借款费用的资本化金额。 北京四环厂房工程占用的土地转入无形资产。 11.无形资产(单位:万元) (1)无形资产原值及摊销 项 目 原 值 2005-12-31 余 额 本期 增加额 本期 摊销额 本期转 出金额 2006-12-31 余 额 剩余摊销 年限 药 证 14,586.71 7,295.02 - 620.81 - 6,674.21 4 年 滨江厂区土地使用权① 1,914.00 1,728.98 - 38.28 - 1,690.70 44.2 年 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 42 新桥厂区土地使用权① 1,827.10 1,714.34 31.89 39.04 - 1,707.19 平均 43.4 年 昆山邵村土地使用权② 175.00 175.00 - - - 175.00 北京四环土地使用权③ 500.23 - 500.23 10.37 - 489.86 47.25 年 神州细胞土地使用权③ 931.77 - 926.94 14.48 - 912.46 47.25 年 ERP 软件 1,962.45 1,259.21 - 396.31 - 862.90 平均 2.2 年 北京四环非专利技术④ 360.00 - 360.00 72.00 - 288.00 4 年 神州细胞非专利技术⑤ 650.00 - 281.67 97.50 - 184.17 17 个月 22,907.26 12,172.55 2,100.73 1,288.79 - 12,984.49 (2)无形资产减值准备 项 目 2005-12-31 余额 本期增加 本期转回 2006-12-31 余额 药证 4,195.00 - - 4,195.00 (3)无形资产净值 项 目 2005-12-31 余额 2006-12-31 余额 无形资产 7,977.55 8,789.49 ① 滨江厂区土地使用权和新桥厂区土地使用权已被抵押，详见本财务报表附注 5-09 之②。 ②昆山邵村开发区土地 12,962.70 平方米，用于归还中国农业银行昆山市支行和 中国农业银行昆山开发区支行贷款，银行承诺在该块土地出售前 175 万元贷款利息不 由本公司承担。截止本财务报表日，该块土地尚未出售，无形资产仍保留 175 万元。 ③北京四环和神州细胞的土地使用权均为出让取得。 ④北京四环本期增加的非专利技术 360 万元为北京四环向江苏泰丰生物研究所有 限公司购买的重组人粒细胞生长因子(rHuG-CSF)、重组人红细胞生长素(rHuEPO)大规 模生产技术和重组人白介素Ⅱ鼻喷剂的制备技术。 ⑤神州细胞的非专利技术为其股东谢良志投入的《动物细胞流加培养工艺技术-- 一种动物细胞的优化流加悬浮培养方法》技术。 12．长期待摊费用(单位:万元) 项 目 原 值 2005-12-31 余额 本期 摊销额 本期 转出额 2006-12-31 余额 剩余摊 销年限 新药项目合作款 4,100.00 3,382.50 68.33 3,314.1 7 - 根据本公司 2005 年 12 月 12 日董事会决议，同意子公司北京四环分别以 1,000 万元及上述技术合作费收购江苏阳光集团有限公司持有的神州细胞 40%股权，该 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 43 股权工商变更登记手续已于 2006 年 3 月办妥。北京四环将本项目 2006 年 3 月末 的摊余金额转入长期股权投资科目。 13.短期借款 银行借款 借款期限 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 抵押① 已逾期 175 万元 175 万元 抵押② 7,000 万元 - 融资性票据③ 6,000 万元 13,960 万元 13,175 万元 14,135 万元 ①根据双方协议，本公司将位于昆山陆家镇邵村开发区 12,962.70 平方米土地作 价 175 万元归还中国农业银行昆山市支行和中国农业银行昆山开发区支行贷款, 银 行承诺在该块土地出售前, 175 万元贷款利息不由本公司承担。截止本财务报表日， 目前该块土地尚未出售，银行借款仍保留 175 万元。 ②以本公司的房产和土地使用权进行抵押，详见本财务报表附注 5-09 之②。 ③融资性票据期末余额 6,000 万元开具条件为以 3,000 万元保证金作为质押并由 江苏阳光集团提供全额担保。 14．应付票据 项 目 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 银行承兑汇票 - 70,400,000.00 15.应付账款 、预收账款、其他应付款 应付账款 、预收账款、其他应付款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份 的股东单位的款项。 龄超过三年的应付账款共 146 户，计 234.07 万元；账龄超过三年的其他应付 款共 582 户，计 1,488.29 万元；账龄超过一年的预收账款共 406 户，计 668.45 万元，款项未结转的原因是对方单位未催讨或因供货质量问题等尚未进行结算。 16.应付股利 项 目 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 2002 年前股利余额 393,685.17 410,581.17 2002 年度股利余额 135,878.07 162,460.47 2003 年中期股利余额 194,919.14 312,495.14 724,482.38 885,536.78 17.应交税金 税 种 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 执行税率 增 值 税 6,316,328.97 6,218,496.53 销项税税率为 17% 营 业 税 74,479.08 74,479.08 应税收入的 5% 城 建 税 1,176,794.58 1,169,837.26 参见本财务报表附注 3 之 2 所 得 税 -4,977,676.89 -11,894,080.67 参见本财务报表附注 3 之 3 房 产 税 2,815,039.36 2,757,546.14 参见本财务报表附注 3 之 4 个人所得税 4,842.75 6,780.47 土地使用税 29,814.94 70,695.13 0.5 元/年、平方米 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 44 5,439,622.79 -1,596,246.06 18.预提费用 项 目 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 期末结存余额的原因 利 息 676,183.00 612,245.00 预提尚未支付 19.一年内到期的长期负债 银行借款 2006-12-31 余额 2005-12-31 余额 还款期限 月利率 担保 300,000.00 300,000.00 已逾期 9.24‟ 20.股 本 类 别 2005-12-31 余额 本期增加额 本期减少额 2006-12-31 余额 非流通股份 333,172,222.00 - 333,172,222.00 - 境 内 法 人 持 有 限 售 流 通 股份 - 277,461,502.00 - 277,461,502.00 高 管 持 有 限 售流通股份 19,008.00 1,521.00 - 20,529.00 流通股份 696,364,992.00 55,709,199.00 - 752,074,191.00 1,029,556,222.00 333,172,222.00 333,172,222.00 1,029,556,222.00 根据本公司 2006 年 11 月 16 日召开的股权分置股东大会决议，本公司非流 通股股东向流通股股东每 10 股支付 0.8 股对价以换取流通权。 21.资本公积 项 目 2005-12-31 余额 本期增加额 本期减少额 2006-12-31 余额 股权投资准 备 497,500.00 - - 497,500.00 其他资本公 积 2,365,166.64 - 1,985,700.00 379,466.64 2,862,666.64 - 1,985,700.00 876,966.64 其他资本公积本期减少数为支付的股权分置改革费用。 22.盈余公积 项 目 2005-12-31 余额 本期增加 本期减少 2006-12-31 余额 法定盈余公积金 28,121,286.52 16,151,977.20 1,931,842.67 42,341,421.05 其中：子公司 4,277,677.67 2,138,838.83 1,931,842.67 4,484,673.83 法定公益金 16,151,977.20 - 16,151,977.20 - 其中：子公司 2,138,838.83 - 2,138,838.83 - 44,273,263.72 16,151,977.20 18,083,819.87 42,341,421.05 根据财政部财企[2006]67 号 《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题 的通知》，自 2006 年 1 月 1 日起不再提取法定公益金，同时将 2005 年 12 月 31 日止的法定公益金余额转作盈余公积金进行管理。 法定盈余公积金本期减少数为转出本期已经清算结束的控股子公司佳新投 资 2005 年末盈余公积中本公司享有的金额。 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 45 23.未分配利润 项 目 2005-12-31 余额 本期净利润 本期减少 2006-12-31余额 未分配利润 -76,930,008.64 7,157,463.17 -1,931,842.67 -67,840,702.80 本期减少数-1,931,842.67 元为上年纳入合并财务报表范围而本期已经清算 的控股子公司佳新投资 2005 年末盈余公积中本公司享有的金额。 24.主营业务收入 项 目 2006 年度发生额 2005 年度发生额 毛纺织品 196,510,893.44 134,422,304.64 医 药 84,572,689.35 71,317,113.99 281,083,582.79 205,739,418.63 本公司对前五名客户的主营业务收入总额为 15,157.06 万元，占全部主营业务收入 总额的 53.92%。 本期主营业务收入较去年同期增加 7,534.42 万元，主要系本期毛纺织品销售收入 增加。 25.主营业务成本 项 目 2006 年度发生额 2005 年度发生额 毛纺织品 141,735,785.60 123,431,083.48 医 药 59,895,987.85 47,742,182.02 201,631,773.45 171,173,265.50 26.主营业务税金及附加 项 目 2006 年度发生额 2005 年度发生额 城 建 税 628,704.22 881,757.03 教育费附加 309,388.78 457,543.87 938,093.00 1,339,300.90 27.其他业务利润 项 目 2006 年度发生额 2005 年度发生额 原材料销售利润 59,590.20 53,151.70 房屋出租利润 1,070,837.08 561,688.08 加工业务利润 50,704.70 248,863.52 其他业务利润 56,843.87 37,550.39 1,237,975.85 901,253.69 28.营业费用 营业费用较上年同期减少 515.43 万元，主要系本期广告费减少 426.79 万元。 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 46 29．管理费用 管理费用较上年同期减少 3,197.21 万元，主要系存货跌价准备计提和研发费用分 别较上年同期减少 1,838.72 万元和 586.99 万元，无形资产因上年计提了减值准备 本期摊销金额减少 630.38 万元。 30.财务费用 项 目 2006 年度发生额 2005 年度发生额 借款利息 3,469,284.00 3,431,711.06 贴现利息 - 1,222,506.39 利息收入 -1,635,203.68 -2,753,599.53 其 他 257,707.63 280,066.05 2,091,787.95 2,180,683.97 31. 投资收益 项 目 2006 年度发生额 2005 年度发生额 长期投资减值准备 - -2,610,000.00 股权投资差额摊销* -815,435.98 - 股权转让收益 - 20,059,352.86 -815,435.98 17,449,352.86 *股权投资差额摊销为北京四环收购神州细胞股权的股权投资差额按剩余经营 年限摊销的金额。 32．营业外收入 项 目 2006 年度发生额 2005 年度发生额 处理固定资产收益 62,091.66 - 其他收入 - 13,329.00 62,091.66 13,329.00 33．营业外支出 项 目 2006 年度发生额 2005 年度发生额 处理固定资产损失 - 8,893,616.39 无形资产减值准备 - 41,950,000.00 - 50,843,616.39 34．提取法定公积金-1,931,842.67 元为上年纳入合并财务报表范围而本期已经 清算的控股子公司佳新投资 2005 年末盈余公积中本公司享有的金额。 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 47 35.收到的其他与经营活动有关的现金 5,840.60 万元 其 中 ： 收 到 银 行 存 款 利 息 收 入 163.52 万 元 , 收 到 的 租 金 收 入 223.23 万元, 收到往来款项 5,453.85 万元。 36.支付的其他与经营活动有关的现金 5,382.49 万元 其中：支付营业费用 393.74 万元 支付管理费用 1,765.82 万元 支付银行手续费 25.77 万元 支付往来款项 3,197.16 万元 37．收到的其他与投资活动有关的现金 373.64 万元为北京四环收购神州细胞 股权时神州细胞账面货币资金扣除北京四环支付的股权款的差额。 38.收到的其他与筹资活动有关的现金 7,044 万元内容为年初开具融资性票据 的保证金 6,980 万元到期解除保证和子公司收到项目拨款 64 万元。 39．支付的其他与筹资活动有关的现金 3,229.90 万元内容为开具融资性票据的 保证金 3,000 万元、支付股改费用 137 万元和神州细胞使用拨款资金 92.90 万元。 40．现金的期末余额 16,385.95 万元与资产负债表中货币资金期末余额 19,385.95 万元相差 3,000 万元为开具融资性票据的保证金，由于其不符合现金及 现金等价物的定义，故在编制现金流量表时将该部分金额调整转出列入支付的其 他与筹资活动有关的现金项目中。 41．现金的期初余额 20,629.87 万元与资产负债表中货币资金期初余额 30,629.87万元相差10,000万元为上年开具银行承兑汇票和融资性票据的保证金， 由于其不符合现金及现金等价物的定义，故在编制现金流量表时调整转出。 附注 6：母公司财务报表主要项目注释 下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位 1. 应收账款 (1)账龄分析 账 龄 2006-12-31 余额 比例(%) 坏账准备 坏账准备比 例 (%) 2006-12-31 净额 1 年以内 105,030,746.82 72.42 5,251,537.34 5.00 99,779,209.48 1 至 2 年 13,535,723.59 9.33 1,353,572.36 10.00 12,182,151.23 2 至 3 年 11,962,067.73 8.25 2,392,413.55 20.00 9,569,654.18 3 至 5 年 8,338,164.01 5.75 4,169,082.01 50.00 4,169,082.00 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 48 5 年以上 6,165,767.04 4.25 6,165,767.04 100.00 - 145,032,469.19 100.00 19,332,372.30 125,700,096.89 账 龄 2005-12-31 余额 比例(%) 坏账准备 坏账准备比 例 (%) 2005-12-31 净额 1 年以内 85,969,598.59 62.40 4,298,479.93 5.00 81,671,118.66 1 至 2 年 35,000,413.50 25.41 3,500,041.35 10.00 31,500,372.15 2 至 3 年 6,244,471.93 4.53 1,248,894.39 20.00 4,995,577.54 3 至 5 年 5,747,487.76 4.17 2,873,743.89 50.00 2,873,743.87 5 年以上 4,802,296.83 3.49 4,802,296.83 100.00 - 137,764,268.61 100.00 16,723,456.39 121,040,812.22 (2) 母公司应收账款欠款金额前五名的合计欠款金额为7,291.61万元，占期末 应收账款总余额的50.28%。 (3) 应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 2.其他应收款 (1)账龄分析 账 龄 2006-12-31 余额 比例(%) 坏账准备 坏账准备比 例 (%) 2006-12-31 净额 1 年以内 54,818,561.42 77.12 2,740,928.07 5.00 52,077,633.35 1 至 2 年 19,748.10 0.03 1,974.81 10.00 17,773.29 2 至 3 年 1,141,604.84 1.61 228,320.97 20.00 913,283.87 3 至 5 年 5,181,811.51 7.29 2,590,905.76 50.00 2,590,905.75 5 年以上 9,921,947.66 13.95 9,921,947.66 100.00 - 71,083,673.53 100.00 15,484,077.27 55,599,596.26 账 龄 2005-12-31 余额 比例 (%) 坏账准备 坏账准备比 例 (%) 2005-12-31 净额 1 年以内 72,528,293.29 81.74 106,414.66 0.15 72,421,878.63 1 至 2 年 1,138,619.71 1.28 113,861.97 10.00 1,024,757.74 2 至 3 年 5,149,989.23 5.80 1,029,997.85 20.00 4,119,991.38 3 至 5 年 901,218.29 1.02 450,609.15 50.00 450,609.14 5 年以上 9,014,973.25 10.16 9,014,973.25 100.00 - 88,733,093.77 100.00 10,715,856.88 78,017,236.89 (2)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 单 位 名 称 2006-12-31 余 额 欠款时间 欠款原因 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 49 江阴国宏贸易有限公司 19,400,000.00 一年以内 往来款 北京四环 13,000,000.00 一年以内 往来款 江阴方泰贸易有限公司 12,000,000.00 一年以内 往来款 江阴市新桥第一毛纺厂 9,700,000.00 一年以内 往来款 美国海洋生物研究所 4,685,220.00 三至五年 购买技术款 (3)其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 (4)本公司其他应收款欠款金额前五名的合计欠款金额为 5,878.52 万元，占 其他应收款总余额的 82.70%。 3.长期股权投资 (1)股票投资： 公司名称 股票类别 股票数 量 初始投资成本 2006-12-31 余额 青岛啤酒 上市公司配售法人 股 7662 股 97,395.64 97,395.64 注：青岛啤酒 2006 年 12 月 29 日的收盘价为每股 13.89 元。 (2)其他股权投资: 被投资单位 投资 期限 投资 比例 原始投资额 本期权益 累计权益 2006-12-31 余额 北京四环 2002年至 2052年 100% 348,736,626.36 -9,266,092.25 -50,894,411.38 297,842,214.98 西藏阳光生物股 份有限公司 2001年至 2021年 10.00% 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 江苏锦阳健康产 业有限公司 2005年至 2025年 45.00% 6,426,000.00 - - 6,426,000.00 358,162,626.36 -9,266,092.25 -50,894,411.38 307,268,214.98 (3)长期投资减值准备 被投资单位 2005-12-31 余额 本期增加 本期减少 2006-12-31 余额 西藏阳光生物股份有限公司 2,040,000.00 - - 2,040,000.00 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 50 神州细胞* 1,070,000.00 - 1,070,000.00 - 3,110,000.00 - 1,070,000.00 2,040,000.00 *本公司本期将神州细胞的股权转让给北京四环，对其计提的长期股权投资减值准 备相应转出。 4.主营业务收入 项 目 2006 年度发生额 2005 年度发生额 毛纺织品 189,613,615.16 132,154,886.81 医 药 43,882,058.30 37,019,427.91 233,495,673.46 169,174,314.72 本公司对前五名客户的主营业务收入总额为 15,157.06 万元，占全部主营业 务收入总额的 64.91%。 5.主营业务成本 项 目 2006 年度发生额 2005 年度发生额 毛纺织品 134,922,153.78 121,239,909.64 医 药 36,955,846.65 30,792,988.48 171,878,000.43 152,032,898.12 6.营业费用 营业费用较上年同期减少 364.38 万元，主要系广告费支出减少 308.64 万元。 7．投资收益 项 目 2006 年度发生 额 2005 年度发生额 权益法核算的股权投资收益 -8,235,227.38 -73,953,505.41 长期投资减值准备 - -2,610,000.00 股权转让收益 - 20,059,352.86 -8,235,227.38 -56,504,152.55 附注 7：关联方关系及其交易 1．存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 法定代 表人 注册 地址 与本公司 关系 主营业务 江阴市振新毛纺织厂 集体所有制 黄晓华 江阴 控股股东 精纺、粗纺毛织品、纺线等 北京四环 有限公司 孙国建 北京 子公司 参见本财务报表附注4之一 神州细胞 有限公司 吴益善 北京 孙子公 参见本财务报表附注4之一 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 51 司 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2006-12-31 2005-12-31 江阴市振新毛纺织厂 28,800,000 28,800,000 北京四环 350,927,590 350,927,590 神州细胞 50,000,000 50,000,000 3．存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 关联方单位名称 2006-12-31 2005-12-31 金额 百分比 金额 百分比 江阴市振新毛纺织厂 154,040,648.00 14.96% 154,040,648.00 14.96% 北京四环 350,927,590.00 100.00% 333,381,211.00 95.00% 神州细胞 41,000,000.00 82.00% 9,000,000.00 18.00% 4、本公司本期无关联交易。 附注 8：承诺事项 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。 附注 9：或有事项 1、截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无对外担保事项。 2、本公司本期分别将账面原值 11,447.18 万元、净值 10,550.50 万元的房产连同 81761.5 平方米、账面价值 1,690.70 万元的1 宗土地以及账面原值2,582.80 万元、净值 2,062.25 万元的房产连同50885.8 平方米、账面价值 1,707.19 万元的5 宗土地抵押给银 行取得5000 万元和 2000 万元的借款，抵押期限分别自 2005 年9 月 16 日至 2007 年 9 月15 日和2006 年 7 月18 日至 2008 年 7 月 17 日。 附注 10：资产负债表日后非调整事项 无 附注 11：其他重要事项 1、非经常性损益明细表 项 目 2006 年度发生额 营业外收入 62,091.66 加：坏账准备和存货跌价准备转回 3,602,739.28 减：上述非经营性损益的所得税影响 20,490.25 减：上述非经营性损益对少数股东收益的影响 206,519.46 3,437,821.23 2、北京四环收购神州细胞股权收购基准日 2006 年 3 月 31 日的资产 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 52 负债情况和收购后 4 至 12 月的经营成果(单位：万元) 项 目 2006-3-31 余额 项 目 2006 年 1 至 12 月发生额 流动资产 2,734.28 主营业务收入 - 固定资产 280.13 主营业务利润 - 无形资产 1,208.61 利润总额 -492.87 流动负债 264.92 净利润 -492.87 附注 12：报告批准 本财务报告业经本公司董事会于 2007 年 2 月 14 日批准签发。 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 53 关于江苏四环生物股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 苏公 W[2007]E1010 号 江苏四环生物股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的江苏四环生物股份有限公司（以下简称四环生物）新旧 会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计 准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务 会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规 定编制差异调节表是四环生物管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的 基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工 作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公 司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调 节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必 要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计， 因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按 照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定 编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示 所述，差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则)与 2007 年度财务报告中所列的的相应数据可能存在差异。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 金章罗 中国·无锡 2007 年 2 月 14 日 中国注册会计师 祝祥军 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 54 江苏四环生物股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准 则》（以下简称“新会计准则” ），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公 司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财 政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对 编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表” ）时所采 用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之 间存在差异。 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 55 江苏四环生物股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 编号 注释 项目名称 金额 三、1 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 1,004,933,906.89 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 三、2 所得税 25,005,394.25 13 三、3 其他 6,237,411.88 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,036,176,713.02 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 56 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计 准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布 了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发 [2006]136 号，以下简称“通知” ），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补 充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》 和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度(合并) 财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九 条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号——首次执行 企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存 收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际 情况相应调整留存收益或资本公积。 2、需要编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并 在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行 企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表已经江苏公证会计师事务所有限公司审计， 并于 2007 年 2 月 14 日出具了标准无保留意见的审计报告（苏公 W［2007］A072 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、所得税 按现行会计准则和公司的会计政策、会计估计，公司计提各项减值准备。根 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 57 据新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得 税资产，相应增加公司 2007 年 1 月 1 日股东权益 25,005,394.25 元，其中：归属 于母公司的股东权益 25,003,042.22 元，归属于子公司少数股东的权益 2,352.03 元。 3、其他 按现行会计准则编制的公司 2006 年 12 月 31 日的合并财务报表中少数股东 权益为 6,237,411.88 元，新会计准则下将其计入股东权益。另因计提资产减值准 备而产生的递延所得税资产中归属于少数股东的权益 2,352.03 万元，新会计准则 下少数股东权益为 6,239,763.91 元。 江苏四环生物股份有限公司 2006 年度报告 58 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 3、载有会计师事务所盖章的、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿。 5、公司章程。 江苏四环生物股份有限公司 董事长：孙国建 二OO七年二月十五日