000510_2006_金路集团_2006年年度报告_2007-04-11.txt

1 四川金路集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 重要提示 本公司董事局、监事局及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连 带责任。 公司全体董事均出席了本次董事局会议。 四川君和会计师事务所为本公司 2006 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司董事长何光昶先生、总裁杨寿军先生、财务总监周淑蓉女士、财务部部长魏仁才 先生、副部长曹鑫明先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节、 公司基本情况 （一）公司法定中文名称：四川金路集团股份有限公司 公司法定英文名称：SICHUAN JINLU GROUP CO., LTD. （二）公司法定代表人：何光昶 （三）董事局秘书：彭朗 联系地址：四川金路集团股份有限公司董事局办公室 联系电话：（0838）2207936 （0838）2204710—8028 联系传真：（0838）2207936 电子信箱：penglang0838@ （四）公司注册地址：四川省德阳市岷江西路二段 57 号金路大厦 2 公司办公地址：四川省德阳市岷江西路二段 57 号金路大厦 邮政编码：618000 公司互联网网址：http：// 电子信箱：jl@ （五）公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、 《证券日报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http：// 公司年度报告备置地点：公司董事局办公室 （ 六）公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：金路集团 股票代码：000510 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1989 年 7 月 27 日 公司最近一次变更注册登记日期：2006 年 5 月 31 日 注册地点：四川省德阳市岷江西路二段 57 号 企业法人营业执照注册号：20511186—31/1 税务登记号码：510602205111863 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司 办公地址：四川省成都市走马街 68 号锦城大厦 10 楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度实现的利润总额及构成（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 103,974,091.90 净利润 69,897,977.89 扣除非经常性损益后的净利润 68,333,333.25 主营业务利润 419,255,561.27 其他业务利润 3,587,197.75 3 营业利润 125,034,978.34 投资收益 -5,305,804.78 补贴收入 1,101,088.60 营业外收支净额 -16,856,170.26 经营活动产生的现金流量净额 142,455,327.98 现金及现金等价物净增加额 -136,828,023.54 注：非经常性损益项目（单位：人民币元） 非经常性损益项目 2006 年度 2005 年度 处置长期资产损益 967,325.18 处置长期股权投资收益 1,763,357.97 处置固定资产净收益 1,580,667.00 扣除日常计提的资产减值准 备后的其他各项营业外收支 净额 979,272.80 -409,298.28 补贴收入 506,000.00 3,260,000.00 非金融占用资金费 -1,000,000.00 29,865.76 所得税影响数 112,046.66 -722,509.70 合计 1,564,644.64 5,502,082.75 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项 目 2006 年末 2005 年末 本年末比上 年末增减 （%） 2004 年末 总资产 2,725,853,394.00 3,215,222,792.42 -15.22 3,092,010,496.83 股东权益(不含少数股东权益) 1,135,064,647.84 1,070,082,382.40 6.07 1,015,403,417.29 每股净资产 1.8633 1.7566 6.07 1.6668 调整后的每股净资产 1.8272 1.6999 7.49 1.6279 2006 年度 2005 年度 本年比上年 增减（%） 2004 年度 主营业务收入 2,522,727,007.39 2,298,440,353.34 9.76 1,971,411,229.60 利润总额 103,974,091.90 115,974,650.21 -10.35 145,222,904.56 净利润 69,897,977.89 80,232,168.28 -12.88 122,228,830.49 每股收益 0.1147 0.1317 -12.91 0.2006 扣除非经常性损益后的每股收 益 0.1122 0.1227 -8.56 0.1985 每股经营活动产生的现金流量 净额 0.2338 0.2153 8.59 0.3453 净资产收益率 摊薄 6.16 7.50 降低 1.34 个百分点 12.10 4 加权 6.33 7.60 降低 1.27 个百分点 12.92 扣除非经常性损益的净利润为 基础计算的净资产收益率 6.18 7.08 降低 0.90 个百分点 12.79 （三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定计算报 告期净资产收益率和每股收益 2006 年度 2005 年度 净资产收益率 % 每股收益 （元） 净资产收益 率% 每股收益 （元） 报告期利润 全面 摊簿 加权 平均 全面 摊簿 加权 平均 全面 摊簿 加权 平均 全面 摊簿 加权 平均 主营业务利润 36.94 37.94 0.6882 0.6882 36.78 37.29 0.6461 0.6461 营业利润 10.96 11.26 0.2042 0.2042 9.76 9.90 0.1715 0.1715 净利润 6.16 6.33 0.1147 0.1147 7.50 7.60 0.1317 0.1317 扣除非经常性损益后的净 利润 6.02 6.18 0.1122 0.1122 6.98 7.08 0.1227 0.1227 （四）报告期内公司股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 待分配股 利 未分配利润 股东权益合计 期初数 609,182,254.00 78,789,567.25 75,191,861.20 24,214,658.22 0 282,704,041.73 1,070,082,382.40 本期增加 6,831,540.84 31,204,456.01 25,585,654.67 69,897,977.89 133,519,629.41 本期减少 11,747,253.29 24,214,658.22 32,575,452.46 68,537,363.97 期末数 609,182,254.00 73,873,854.80 106,396,317.21 0 25,585,654.67 320,026,567.16 1,135,064,647.84 变动原因： 1．资本公积变动主要是由于：（1）子公司股权投资准备本年增加数 1,614,287.55 元， 主要是由于本年度丰谷酒业新增对其控股子公司投资产生的股权投资差额，本公司对丰谷 酒业按持股比例应享有的金额。（2）子公司股权投资准备本年减少数 5,217,253.29 元，为 原控股子公司—丰谷酒业在纳入本公司合并范围后增加的资本公积，本公司按对丰谷酒业 的持股比例应享有的金额在资本公积－股权投资准备项目中核算，年末因转让持有的丰谷 酒业股权，将其转入资本公积—其他资本公积，作为其他资本公积的增加数反映。（3）其 5 他资本公积减少数 6,530,000.00 元，系根据财政部财会便[2006]10 号文将股权分置改革费用 调减资本公积。 2．盈余公积变动是由于：（1）、法定盈余公积本年增加数为根据本公司章程规定， 按当年净利润的 10%提取数。（2）、根据财企[2006]67 号《财政部关于<公司法>实施后有 关企业财务处理问题的通知》规定，本公司将法定公益金 2005 年年末数转入任意盈余公积 反映，本年不再计提法定公益金。 3．未分配利润变动是由于：根据本公司第六届十三次董事局会议决议，2006 年利润分 配拟按每 10 股送现金红利 0.42 元(含税)进行分配，共分配现金红利 25,585,654.67 元。 第三节 股本变动及股东持股情况 （一）股份变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售 条件股份 221,951,223 36.43% 0 - 77,446,206 0 0 -77,446,206 144,505,017 23.72% 1、国家持 股 81,921,549 13.45% 0 - 28,585,169 0 0 -28,585,169 53,336,380 8.76% 2、国有法 人持股 13,280,069 2.18% 0 -4,633,860 0 0 -4,633,860 8,646,209 1.42% 3、其他内 资持股 126,749,605 20.81% 0 - 44,227,177 0 0 -44,227,177 82,522,428 13.55% 其中： 境内法人 持股 126,749,605 20.81% 0 - 44,227,177 0 0 -44,227,177 82,522,428 13.55% 境内自然 人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外资持 股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中： 境外法人 持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然 人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售 条件股份 387,231,031 63.57% 0 77,446,206 0 0 77,446,206 464,677,237 76.28% 1、人民币 普通股 387,231,031 63.57% 0 77,446,206 0 0 77,446,206 464,677,237 76.28% 2、境内上 市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上 市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 6 三、股份总 数 609,182,254 100.00% 0 0 0 0 0 609,182,254 100.00% （二）公司股票发行与上市情况 1、截止报告期末，公司前三年未发生股票发行与上市的情况。 2、报告期内，公司于 2006 年 5 月 29 日进入股权分置改革程序。2006 年 6 月 26 日， 公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《股权分置改革方案（修订稿）》，公司股权 分置改革实施公告于 2006 年 7 月 7 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》、《证券日报》及巨潮资讯网站；7 月 11 日，股权分置改革方案实施完毕，公司股票 恢复交易。方案实施后，公司股份总数未发生变化，原非流通股股东股份性质变为有限售 条件的流通股。其中：有限售条件股份为 144,505,017 股，占公司股份总数的 23.72%，无 限售条件股份为 464,677,237 股，占公司股份总数的 76.28%。 3、本报告期末，公司无内部职工股。 （三）股东情况（截止 2006 年 12 月 31 日） 1、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表（单位：股） 股东总数 73887 前 10 名股东持股情况 股 东 名 称 股东性质 持股比例 （%） 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 汉龙实业发展有限公司 其他 9.45 57,582,474 57,582,474 57,582,474 德阳市国有资产经营公司 国家股 8.76 53,336,380 53,336,380 0 四川汉龙高新技术开发有限公司 其他 2.66 16,209,995 16,209,995 0 深圳市特发集团有限公司 国有法人股 1.42 8,646,209 8,646,209 0 四川省化工建设总公司 其他 0.73 4,436,420 4,436,420 0 黄杰 其他 0.63 3,839,728 0 未知 周亿 其他 0.43 2,633,100 0 未知 陈前平 其他 0.34 2,068,228 0 未知 刘小光 其他 0.29 1,782,280 0 未知 赵芝虹 其他 0. 28 1,684,987 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 黄杰 3,839,728 A 股 周亿 2,633,100 A 股 7 陈前平 2,068,228 A 股 刘小光 1,782,280 A 股 赵芝虹 1,684,987 A 股 孙凯 1,544,757 A 股 张莉蓉 1,420,000 A 股 郑楚英 1,230,076 A 股 高翠兰 1,193,600 A 股 王月华 1,070,000 A 股 上述股东关联关系或一致行动的说 明 前 10 名股东中，汉龙实业发展有限公司与汉龙高新技术开发有限公司系受 同一控制人控制的关联企业，汉龙实业发展有限公司的控股股东四川汉龙（集 团）有限公司持有汉龙高新技术开发有限公司 55%的股份；其余有限售条件股东 之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中 规定的一致行动人；未知无限售条件股东之间是否存在关联关系及是否属于一致 行动人。 股东名称 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与配售新 股约定持股期限的说明 无 无 2、公司国家股股权转让情况 报告期内，公司于 2006 年 12 月 26 日在《中国证券报》、《证券时报》、上海证券 报》、《证券日报》上刊登了国家股股权转让提示公告，四川省人民政府以“ 川府函 （2006）225 号” 文同意德阳市国有资产经营有限公司将其持有的本公司国家股权 5289.2738 万股（占本公司股改后总股本的 8.68%）转让给四川宏达（集团）有限公司。本 次股权转让完成后，德阳市国有资产经营有限公司还持有本公司股份 443642 股（占本公司 股改后总股本的 0.07%）。本次股权转让尚须报经国务院国资委等部门批准后生效，目前该 股权转让正按相关程序上报国家有关部门审批。 3、持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东股权质押情况 报告期内，本公司第一大股东汉龙实业发展有限公司因需要经营流动资金，将其持有 的本公司有限售条件股份 57,582,474 股（占本公司总股本的 9.45%）继续质押给中国光大银 行成都分行申请授信业务，授信金额壹亿元（小写：100,000,000.00 元），质押期限为叁年 （自 2006 年 8 月 22 日起至 2009 年 8 月 21 日止）。汉龙实业发展有限公司所持本公司有限 售条件股份共计 57,582,474 股（占本公司总股本的 9.45%）现已被全部冻结。 8 4、公司控股股东情况 （1）控股股东 报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为汉龙实业发展有限公司。 汉龙实业发展有限公司基本情况： 公司名称：汉龙实业发展有限公司；注册地：四川省绵阳市涪城路 169 号；注册资 本：430960000 元；注册号：5107001801216；法定代表人：刘汉；企业类型：有限责任公 司；经营范围：股权投资、项目投资（国家规定限制除外），高新技术产业投资、房地产 业投资，生物技术及产品的研制、开发及其成果转让，医药、生物工程、中药现代化、医 疗器械，计算机软件、硬件的设计、开发及销售，旅游资源开发等；税务登记证： 51070072551053—4。 （2）公司实际控制人情况 刘汉：男，生于 1965 年 10 月，大专，中国籍，身份证号码：510824651025005，住 所，四川省广汉市雒城镇下南街 88—46 号，通讯地址：成都市走马街 55#友谊广场 B 座 18 楼，电话：028—86677856，宏达化工股份有限公司副董事长，2002 年 10 月起至今任汉龙 实业发展有限公司董事长，出资额 185230000 元，占汉龙实业发展有限公司总股本的 43%。此外，刘汉持有四川汉龙（集团）有限公司 24.99%的股权，系四川汉龙（集团）有 限公司第一大股东。因此，刘汉系汉龙实业发展有限公司的实际控制人。 （3）公司与实际控制人之间的产权和控制关系图如下： 24.99% 43% 57% 9.45% 5、其他持股在 5%（含 5%）以上的法人股东情况： 刘 汉 四川汉龙（集团）有限公司 汉龙实业发展有限公司 四川金路集团股份有限公司 刘 汉 9 德阳市国有资产经营有限公司成立于 1995 年 8 月，注册资本为 1 亿元人民币，法定代 表人：何绪辉；经营范围：受政府委托从事产权经营管理，国有资产和国家股权转让，闲 置资产调剂等，系市属国有资本运营机构。 6、有限售条件股份可上市交易时间（单位：股） 时 间 限售期满新 增可上市交 易股份数量 有限售条件 股份数量余 额 无限售条件股 份数量余额 说 明 2007 年 7 月 10 日 33,529,379 110,918,854 498,263,400 除汉龙实业发展有限公司和德阳市 国有资产经营有限公司所持有限售 条件股份不能上市外，其他原非流 通股股东所持有限售条件股份全部 上市。 2008 年 7 月 10 日 60,918,226 50,000,628 559,181,626 汉龙实业发展有限公司和德阳市国 有资产经营有限公司所持占本公司 股份总数 5%的有限售条件股份可 上市。 2009 年 7 月 10 日 50,000,628 0 609,182,254 汉龙实业发展有限公司和德阳市国 有资产经营有限公司所持剩余有限 售条件股份可全部上市。 7、有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股） 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 2008 年 7 月 10 日 30,459,113 1 汉龙实业发展有限公司 57,582,474 2009 年 7 月 10 日 27,123,361 1、其所持有的金 路集团非流通股股份 自获得上市流通权之 日起，在二十四个月 内不上市交易； 2、在前项承诺期 满后的十二个月内， 通过深交所挂牌交易 出售股份的数量占公 司股份总数的比例不 超过 5%，二十四个月 内，通过深交所挂牌 交易出售股份的数量 占公司股份总数的比 例不超过 10%，且通 过深交所挂牌交易出 售原所持非流通股股 10 2008 年 7 月 10 日 30,459,113 2 德阳市国有资产经营有 限公司 53,336,380 2009 年 7 月 10 日 22,877,267 份的价格不低于股权 分置改革说明书公告 日前九十个交易日收 盘价算术平均值的 200%即 4.86 元/股， 如金路集团在上述期 间内实施资本公积金 转增或股票分红方 案、配股等，则出售 价格限制标准做相应 除权调整。 若有违反前述承 诺事项的卖出交易， 将卖出资金划入上市 公司账户归公司所 有。 3、在金路集团 2006 年和 2007 年年度 股东大会上，其将依 据相关规定履行程序 提出如下利润分配议 案：当年利润分配的 比例不低于当年实现 的可供股东分配的利 润（非累计未分配利 润）的 40%，并保证 在股东大会表决时对 该议案投赞成票。 3 四川汉龙高新技术开发 有限公司 16,209,995 2007 年 7 月 10 日 16,209,995 4 深圳市特发集团有限公 司 8,646,209 2007 年 7 月 10 日 8,646,209 5 四川省化工建设总公司 4,436,420 2007 年 7 月 10 日 4,436,420 6 北京屯泰财务技术咨询 有限公司 1,330,926 2007 年 7 月 10 日 1,330,926 7 德阳市金路持股联合会 843,136 2007 年 7 月 10 日 843,136 8 深圳市蛇口旭业投资发 展有限公司 1,277,640 2007 年 7 月 10 日 1,277,640 9 德阳市茂源实业有限公 司 697,693 2007 年 7 月 10 日 697,693 10 蛇口利宝贸易公司 87,360 2007 年 7 月 10 日 87,360 所持有的金路 集团非流通股股份 自获得上市流通权 之日起 12 个月内不 上市交易或者转 让。 注：因无法联系，非流通股股东深圳市蛇口旭业投资发展有限公司、蛇口利宝贸易公司和深圳合丰实业 发展股份公司（为本公司第 11 名有限售条件股东，持股数为 56,784 股，占公司总股本的 0.01%）应支付的 对价由汉龙实业发展有限公司先行代为垫付。代为垫付后，深圳市蛇口旭业投资发展有限公司、深圳合丰实 业发展股份公司和蛇口利宝贸易公司所持原非流通股份如上市流通，应当向代为垫付方偿还其代为垫付的股 份或者获得其同意。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 11 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初持股 （股） 年末持股 （股） 变动 原因 报告期内 从公司领 取报酬总 额（元） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 报酬 何光昶 董事长 男 63 2005.4—2008.4 0 0 280,000 否 杨寿军 董事、总裁 男 44 2005.4—2008.4 0 0 260,000 否 程德明 董事、党委 书记、副总 裁 男 60 2005.4—2008.4 46686 56023 股改 送股 200,000 否 邓大俭 董事 男 52 2005.4—2008.4 0 0 20,000 否 刘 枫 董事 女 49 2005.4—2008.4 0 0 20,000 是 陈 龙 独立董事 男 38 2005.4—2008.4 0 0 30,000 否 蒋国洲 独立董事 男 41 2005.4—2008.4 0 0 30,000 否 张奉军 独立董事 男 43 2005.4—2008.4 0 0 30,000 否 陈谦益 副总裁 男 56 2005.4—2008.4 9066 10879 股改 送股 185,000 否 周淑蓉 财务总监 女 53 2005.4—2008.4 150,000 否 肖 英 总裁助理 男 45 2005.4—2008.4 0 0 155,000 否 彭 朗 董事局秘书 男 38 2005.4—2008.4 0 0 130,000 否 陶长明 监事局主席 男 53 2005.4—2008.4 1 1 80,000 否 罗云昌 监事 男 55 2005.4—2008.4 26469 31763 股改 送股 140,000 否 易正隆 监事 男 51 2005.4—2008.4 0 0 100,000 否 赵明发 监事 男 53 2005.4—2008.4 0 0 178,000 否 陈 琪 监事 男 36 2005.4—2008.4 0 0 35,200 否 注：董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况如下： 姓名 任职的股东单位名称 担任职务 任职期间 是否在股东单位领取报酬 何光昶 四川汉龙（集团）有 限公司 总裁 2004 年至今 否 刘枫 汉龙实业发展有限公 司 副总经理 2004 年至今 是 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及兼职情况： 何光昶，男，1944 年 2 月出生，大专学历，高级经济师，中共党员。1967 年参加工 作，先后担任四川化工设备机械厂计划科长、办公室主任、经营部主任、副厂长；德阳市 物资局副局长、局长、党委书记；德阳市化工局党组书记、局长；四川金路集团股份有限 公司董事长；德阳化工集团董事长兼总经理等职务。四川金路集团股份有限公司第四届、 12 第五届董事局董事、董事长。现任四川金路集团股份有限公司第六届董事局董事、董事 长，四川汉龙（集团）有限公司总裁。 杨寿军，男，汉族，1963 年 4 月出生，中共党员，工商管理硕士，工商管理博士研究 生，高级经济师。1981 年参加工作，曾任四川省什化股份有限公司党办副主任、团委书 记、总经办主任、销售处长、经营副总、常务副总、总经理、党委书记、副董事长；四川 宏达（集团）有限公司副总经理；四川金路集团股份有限公司第五届董事局董事、副总 裁、财务负责人。现任四川金路集团股份有限公司第六届董事局董事、总裁。 程德明，男，1947 年出生，大学文化程度，高级工程师，中共党员。1970 年参加工 作，历任四川省树脂总厂副总工程师、副厂长、工会主席；四川金路集团股份有限公司第 二届监事会监事、监事会主席、常务副总经理、党委副书记，第三届董事会董事，第四 届、第五届董事局董事、副总裁、党委副书记、工会主席。现任四川金路集团股份有限公 司第六届董事局董事、副总裁、党委书记、工会主席。 邓大俭，男，1955 年出生，大学文化，工程师，中共党员。曾任四川省石油局输气处 站长、技术员、纪检干事、中江氮肥厂厂长助理兼塑料厂厂长、德阳市天然气总公司生产 科科长、副总经理、总经理，四川德阳天然气有限责任公司董事长兼总经理，四川金路集 团股份有限公司第四届、第五届董事局董事。现任四川德阳天然气有限责任公司董事长兼 总经理，四川金路集团股份有限公司第六届董事局董事。 刘枫，女，1958 年 10 月出生，本科学历，中国民主建国会会员。历任四川省盐务管理 局主任科员、省盐物司办公室主任；中国日出产业集团总裁办公室主任；四川现代企业形 象研究会策划部主任；台湾东泰立集团四川科技公司副总经理等职务。现任汉龙实业发展 有限公司副总经理，四川金路集团股份有限公司第六届董事局董事。 陈龙，男，汉族，1969 年 6 月出生，经济学研究生，高级律师，中共党员。历任第二 重型机器厂技工学校教师；德阳市涉外律师事务所律师、事务所副主任；德阳市山和律师 事务所主任；德阳市司法局外商投诉处处长等职务。现任四川致中和律师事务所（四川省 司法厅直属）主任，四川金路集团股份有限公司第六届董事局独立董事。 13 蒋国洲，男，汉族，1966 年 2 月出生，中共党员。经济学博士，副教授。曾任海南省 港澳研究会秘书长，四川金路集团股份有限公司第五届董事局独立董事。现任海南大学研 究生处处长，海南大学金融证券研究所副所长，四川金路集团股份有限公司第六届董事局 独立董事。 张奉军，男，1964 年 11 月出生，四川眉山人，大学会计学专业毕业，中国注册会计 师、注册税务师执业会员。从事财务会计工作 20 多年，其中从事管理工作 12 年。历任四川 省彭山县供销社主办会计；四川山龙塑料制品有限公司财务主管；广西北海市奔海房地产 有限公司财务部经理，主持公司财务工作；北海市审计师事务所从事社会审计；北海中华 会计师事务所注册会计师；柳州中阳联合会计师事务所注册会计师、总审计师；四川金路 集团股份有限公司第五届董事局独立董事。现任广西众益会计师事务所注册会计师，四川 金路集团股份有限公司第六届董事局独立董事。 陈谦益，男，1951 年出生，大专文化程度，中共党员。从事企业管理 19 年，曾任四川 金路集团股份有限公司副总经理，四川金路集团股份有限公司第四届董事局董事、副总 裁。现任四川金路集团股份有限公司副总裁，四川省金路树脂有限公司董事长兼总经理。 周淑蓉，女，1954 年 9 月出生，大专学历，高级会计师，高级注册咨询师，四川省总 会计师协会会员，1996 年获得四川省“ 先进会计工作者” 称号。历任四川省金河磷矿财务 处负责成本会计、基建财务科长、财务处长；德阳市大化工集团资产财务部负责人；四川 省什邡化肥总厂总会计师兼财务处长；青海唐古拉药业有限公司总会计师兼财务经理。现 任四川金路集团股份有限公司财务总监。 肖英，男，汉族，1962 年 4 月出生，中共党员，高级工程师。1983 年 7 月毕业于四川 大学高分子材料系，历任四川省树脂厂车间副主任、四川金路股份有限公司发展部科长、 德阳市东方装饰材料厂副厂长、德阳市化工设计院院长、四川省树脂厂副厂长、罗江县副 县长。现任四川金路集团股份有限公司总裁助理，四川省金路树脂有限公司副总经理。 彭朗，男，1969 年 2 月 6 日出生，工商管理硕士，高级经济师，中共党员，1990 年参 加工作，历任德阳市农药厂劳资教育科副科长、科长。金路集团公司宣传科干事、团委委 员、总经理办公室秘书、董事会办公室秘书、董事会秘书处副主任、公司授权代表、董事 14 局办公室主任等，公司第四届、第五届董事局秘书兼董事局办公室主任。1999 年经深交所 董秘培训班学习考核取得董秘任职资格。现任公司第六届董事局秘书兼董事局办公室主 任。 陶长明，男，1954 年出生，本科学历，高级政工师，中共党员。从事企业管理 19 年， 历任四川美侬纺织科技有限责任公司董事长，四川金路集团股份有限公司第四届、第五届 监事局监事、监事局主席。现任四川金路新材料有限公司总经理，四川金路集团股份有限 公司第六届监事局监事、监事局主席。 易正隆，男，1956 年出生，大专文化，中共党员。从事企业管理 15 年，历任四川金路 集团股份有限公司第四届、第五届监事局监事。现任金路集团德阳东马塑胶有限公司董事 长兼总经理，四川金路集团股份有限公司第六届监事局监事。 赵明发，男，1954 年出生，大专文化，中共党员。从事企业管理 15 年，曾任四川省树 脂厂副厂长、党委副书记，四川金路集团股份有限公司第四届董事局董事、第五届监事局 监事。现任四川省金路树脂有限公司常务副总经理、党委书记，四川金路集团股份有限公 司第六届监事局监事。 罗云昌，男，1952 年出生，大专学历，高级政工师，中共党员。历任德阳市金刚石厂 厂长、四川省树脂总厂劳资科长、四川省树脂厂代理副厂长、四川金路集团股份有限公司 办公室主任、纪委副书记、公司历届监事局监事。现任四川金路集团股份有限公司纪委书 记、人力资源部部长，第六届监事局监事。 陈琪，男，汉族，1971 年 11 月出生，本科学历，工程师与经济师职称，中共党员。 1992 年参加工作，历任四川省什邡发电厂钢厂副厂长、厂长；德阳市电化有限责任公司电 石厂副厂长、厂长；四川省金路树脂有限公司能调处副处长；四川金路集团股份有限公司 经营管理部副部长。现任四川金路集团股份有限公司第六届监事局监事、经营管理部部 长。 3、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、确定依据： 15 报告期内，董事长和高级管理人员薪酬实行年薪制，年初由公司确定当年的目标责任制 并与其薪酬挂钩，高管人员薪酬标准由公司董事局审定，董事长薪酬报请公司股东大会批 准。报告期内，公司董事、监事实行津贴制，其标准由公司股东大会确定。 （2）在公司领取报酬的 17 名现任董事、监事和高级管理人员年度报酬总额共计 2,023,200 元。 （3）金额最高的前三名董事的报酬总额为 740,000 元，金额最高的前三名高管人员的 报酬总额为 645,000 元。 （4）公司独立董事津贴为 30,000 元/年。独立董事出席公司股东大会、董事局会议往 返差旅费据实报销。 （5）在公司领取报酬的 17 名董事、监事、高级管理人员，年度报酬数额区间如下 表： 年度报 酬 200000 元以上 100000 元—200000 元 20000 元—30000 元 20000 元及 以下 2 人 6 人 3 人 6 人 人数及 类别 董事 2 人 董事 1 人，监事 1 人，高级管理人员 4 人 董事 3 人 董事 2 人，监事 4 人 4、董事、监事、高级管理人员离任及聘任原因 2006 年 9 月 1 日，公司董事局召开第六届第九次会议，审议通过了《关于孙万章先生 辞去公司董事、总裁的议案》和《关于聘任公司总裁的议案》。因工作变动原因，同意孙 万章先生辞去公司第六届董事局董事、总裁职务；因工作需要，经公司董事长何光昶先生 提名，聘杨寿军先生任公司总裁（任期自 2006 年 9 月 1 日起至 2008 年 4 月 18 日止）。以 上离任及聘任情况详见 2006 年 9 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》、《证券日报》和巨潮资讯网。 （二）公司员工情况 截止 2006 年 12 月 31 日，公司在岗员工人数为 3747 人，公司离退休职工人数为 881 人。 1、员工专业结构： 职 能 人数（人） 占总人数比例（%） 16 管理人员 321 8.6 财务人员 82 2.2 技术人员 258 6.9 销售人员 106 2.8 生产人员 2853 76.1 后勤人员 127 3.4 合计 3747 100 2、员工文化结构： 受教育程度 人数（人） 占总人数比例（%） 大专及大专以上 382 10.2 中专、高中学历（含技校） 2246 59.9 高中及以下 1119 29.9 合计 3747 100 第五节 公司治理结构 （一）公司治理的实际状况 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证监会有关 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，努力建立现代企业制度，规范公司运 作。报告期内，公司进一步修改和完善了公司《章程》，强化了投资者关系管理工作，建 立健全了投资者关系管理机构，制定了《投资者关系管理制度》。 对照《上市公司治理准则》，公司法人治理实际情况如下： 1、关于公司股东与股东大会：公司的治理结构能够确保所有股东特别是中小股东的平 等地位，确保股东充分行使合法权利；公司制订了股东大会议事规则，报告期内公司召开 了 2005 年度股东大会、股权分置改革相关股东会议及 2006 年第一次临时股东大会，会议 召集召开程序、出席会议人员的资格和表决程序都符合《公司法》、《上市公司股东大会 规范意见》和《公司章程》的规定。 2、公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事均忠实、诚信、勤勉地 履行职责；董事局的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求；公司制订了董事局议事 规则，董事局会议按照规定的程序进行；公司建立了独立董事制度，报告期内共有 3 名独 立董事，独立董事人数已符合相关规定。董事局专门委员会尚未正式设立，但公司正积极 筹备，制订相关专门委员会设立的时间表。 17 3、公司股东监事和职工监事的选举符合有关法律、法规的规定；公司监事局的人员和 结构能确保监事局独立有效地行使对董事、高级管理人员及公司财务的监督和检查；公司 制订了监事局议事规则，监事局会议按照规定的程序进行。 4、公司尊重银行及其他债权人，职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权 利，并积极合作共同推动公司持续、健康地发展。 5、公司按照有关规定，认真履行信息披露义务；公司设立了董事局办公室，在董事局 的领导下负责信息披露工作。公司董事局专门下发了《关于加强信息披露工作的通知》， 制订了《公司信息披露管理制度》以及《投资者关系管理制度》，明确了公司信息披露的 责任人，以确保公司完整、准确、及时地开展信息披露工作。 公司董事局认为，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件的要求基本一致，今后公司将根据中国证监会的要求和国家有关规定，积极探索公 开征集股东大会投票权、为高管人员购买责任保险、建立绩效评价与激励约束机制等问 题，做好上市公司治理检查，进一步加大对董事、监事和高级管理人员的培训力度。 （二）独立董事履行职责情况 根据中国证监会和四川证监局的要求，公司聘请了我国法律、经济管理和财务会计等 领域的三名专家担任独立董事，《公司章程》明确了独立董事的权利、义务和责任，进一 步完善了公司的法人治理结构，改善了董事局的结构，提高了董事局的决策水平。 报告期内，公司独立董事按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 意见》和《公司章程》的要求独立履行职责，参与公司重大事项的决策，充分发挥独立董 事作用：公司独立董事在报告期内参加了六次董事局会议和三次股东大会，审议了公司 2005 年年度报告正文及其摘要、2005 年度财务决算报告、2005 年度利润分配预案及资本公 积金转增股本的预案、《关于 2006 年度担保计划和新增贷款计划的议案》、《关于修改公 司章程的议案》、公司股权分置改革方案、2006 年第一季度报告、2006 年半年度报告正文 及其摘要、2006 年第三季度报告、《关于孙万章先生辞去公司董事、总裁的议案》、《关 于聘任公司总裁的议案》、《关于公司控股子公司绵阳小岛建设开发有限公司对绵阳中学 英才学校实施增资扩股的议案》、《关于对部分资产计提减值准备的议案》、《关于转让 18 本公司持有的四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司 99.2%股权的议案》、《关于本公司下属 控股子公司四川省金路树脂有限公司 2006 年度计划新增贷款的议案》等。 （三）公司在业务、资产、人员、机构、财务方面的独立情况 公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东和其他股东分开，具有独立 完整的供应、生产和销售系统及面向市场自主生产经营的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务是生产销售 PVC 树脂、烧碱系列化工原料及其加工产品、白酒的生产和 销售、房地产业，在业务上与股东不存在同业竞争问题。公司拥有独立的原材料采购、供 应系统，具有完整的生产系统，有独立的产品销售网络、人员和客户，业务上完全独立于 股东单位，同时公司建立了自己的新产品研究开发机构，有独立的科研队伍，以保证公司 自身的技术优势。 2、资产完整情况 公司的主要资产包括主营业务所需的完整的生产设备、土地、厂房建筑物、交通工具 和工业产权以及独立完整的采购、生产和销售系统及配套设施，有独立的商标使用权，资 产产权清晰，完全独立于股东单位。 3、机构独立情况 公司与控股股东各自拥有独立的生产经营场所和设施，并各自拥有独立的办公场所以 及各自独立的劳动、人事及工资管理部门等。公司设置了股东大会、董事局、监事局及总 裁负责的管理层，组成完整的法人治理结构，并且经过多年的运作，公司已建立了适应生 产经营需要的组织结构。以上各机构部门按照《公司章程》规定的职责独立运作，不受股 东单位控制。 4、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，通 过合法程序产生。公司的人事及工资管理与股东单位完全严格分离。公司制订了严格的人 事制度，人员管理做到了制度化。 5、财务独立情况 19 公司和股东单位均设有独立的财务部门，配备了各自的财务人员，建立了各自的财务 核算体系；公司制订了自己的财务管理制度和资金管理实施细则，并严格实施统一的对子 公司的财务监督管理制度；各子公司财务负责人由集团公司统一指派。开设了独立的银行 账号，独立运营资金，独立纳税；财务人员均没有在股东单位或其他单位兼职。公司没有 以其资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保，公司对其所有资产拥有完全的控制支配 权，不存在资产被其控股股东占用而损害公司利益的情况。 （四）公司高级管理人员的考评及激励机制 公司董事局对公司高级管理人员进行年度考核，实行年薪制，监事局对其生产经营工 作情况进行监督，高管人员的年薪与公司当年的生产经营目标直接挂钩，若全面完成目标 任务，发放基本年薪，对超额完成经济指标的，公司给予适当奖励。对于完不成任务或工 作出现失误、未能按要求履行职责的高管人员，将按照《公司章程》规定和有关要求进行 处罚。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了三次股东大会，会议情况如下： （一）2005 年度股东大会 公司于 2006 年 3 月 16 日召开的第五届第十六次董事局会议审议通过了召开 2005 年年 度股东大会的议案，并在 2006 年 3 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》、《证券日报》上刊登了“ 四川金路集团股份有限公司关于召开 2005 年度股东大会的 通知” 。2006 年 4 月 26 日，公司在金路大厦 12 楼会议厅召开了 2005 年年度股东大会，公 司董事、监事、高级管理人员出席了本次大会，出席大会的股东及股东代理人共计 13 人， 代表股份 218,797,465 股，占公司有表决权总股份的 35.92%，符合《公司法》及《公司章 程》的有关规定。会议审议通过了如下决议： 1、《2005 年度董事局工作报告》； 2、《2005 年度监事局工作报告》； 3、《2005 年度财务决算报告》； 20 4、《2005 年度利润分配议案及资本公积金转增股本的议案》； 5、《2005 年度报告》及摘要； 6、《关于 2006 年度担保计划和新增贷款计划的议案》； 7、《关于聘请会计师事务所并向其支付报酬和聘请律师事务所的议案》； 8、《关于修改公司章程的议案》； 该决议公告刊登于 2006 年 4 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （二）股权分置改革相关股东会议 公司董事局于 2006 年 5 月 29 日在 2006 年 3 月 22 日的《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》、《证券日报》上刊登了“ 四川金路集团股份有限公司关于召开股 权分置改革相关股东会议的通知” ，并分别于 2006 年 6 月 16 日和 2006 年 6 月 22 日在上述 媒体刊登了关于召开股权分置改革相关股东会议的提示性公告。本次股东大会采取现场投 票和网络投票相结合的方式进行。网络投票时间为：2006 年 6 月 22 日－6 月 26 日；现场 会议于 2006 年 6 月 26 日在金路大厦 12 楼会议厅举行，公司董事、监事、高级管理人员出 席了本次大会，通过现场投票、网络投票和委托公司董事局投票参加本次相关股东会议的 具有表决权的股东（代理人）共 5575 人，所持（代理）股份 317,223,742 股，占公司有表决 权总股份的 52.07%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议通过了《四川 金路集团股份有限公司股权分置改革方案》（修订稿）。 该决议公告刊登于 2006 年 6 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （三）2006 年第一次临时股东大会 公司于 2006 年 11 月 30 日召开的第六届第十一次董事局会议审议通过了召开 2006 年第 一次临时股东大会的议案，并在 2006 年 12 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》上刊登了“ 四川金路集团股份有限公司关于召开 2006 年第一次 临时股东大会的通知” 。2006 年 12 月 18 日，公司在金路大厦 12 楼会议厅召开了 2006 年 第一次临时股东大会，公司董事、监事、高级管理人员出席了本次大会，出席大会的股东 21 及股东代理人共计 14 人，代表股份 133,467,457 股，占公司有表决权总股份的 21.91%，符 合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议通过了如下决议： 1、审议通过了《关于转让本公司持有的四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司 99.2%股 权的议案》； 2、审议通过了《关于本公司下属控股子公司四川省金路树脂有限公司 2006 年度计划 新增贷款的议案》。 该决议公告刊登于 2006 年 12 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 第七节 董事局报告 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况： 公司主营业务是生产销售 PVC 树脂、烧碱系列化工原料及其加工产品，白酒生产和销 售，房地产业等。报告期内，公司主导产品 PVC 树脂所需的原材料及能源价格继续保持高 位运行，主导产品 PVC 树脂销售价格出现大幅下滑，但二季度以来有所回升。为抓住市场 机遇，公司坚持不懈搞好技改，集中优势资源，进一步壮大夯实主导产业，充分发挥现有 装置的作用，确保了长周期满负荷安全生产，努力实现规模效益；同时以开展“ 成本年” 活动为契机，强化管理，苦练内功，节能降耗，最大限度地消化原材料、电力价格高位运 行等不利因素，主导产品产量连创新高。报告期内，公司主导产品 PVC 树脂产量达 26.49 万吨，比去年同期增长 8.70 %。报告期公司实现主营业务收入 252,272.70 万元，比去年同 期 增加 9.76 %；实现主营业务利润 41,925.56 万元，比去年同期增加 6.53 %；实现净利 润 6,989.80 万元，比去年同期 下降 12.88 %。 2、报告期分行业和产品经营情况 （1）分行业资料（单位：人民币元）： 分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 利润率 主营业务收入比上年同 期增减（%） 主营业务成本比上年 同期增减（%） 主营业务利润率 比上年同期增减 22 （%） （%） 化工 2,104,955,638.27 1,826,633,228.95 12.86 -1.67 -3.15 11.42 酒类 414,902,171.30 242,883,705.77 28.08 7.16 5.29 7.69 房地产 226,382,438.40 177,631,957.41 14.58 509.57 541.77 -21.77 纺织 39,126,169.88 39,988,171.96 -2.58 3.45 10.86 -160.81 减：公司内各业 务分部相互抵销 262,639,410.46 262,639,410.46 -43.22 -43.22 合计 2,522,727,007.39 2,024,497,653.63 16.62 9.76 10.17 -2.94 （2）分产品资料（单位：人民币元）： 分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 （%） 主营业务收入比 上年同期增减 （%） 主营业务成本比 上年同期增减 （%） 主营业务利润率 比上年同期增减 （%） PVC 树脂 1,415,055,009.60 1,266,642,054.01 10.07 2.88 7.74 -28.56 烧碱 319,463,720.94 186,501,442.84 41.30 44.59 14.25 60.69 曲酒 414,902,171.30 242,883,705.77 28.08 7.16 5.29 7.68 合计 2,149,420,901.84 1,696,027,202.62 （3）分地区资料（单位：人民币元）： 项目 2006 年 主营业务收入 化工 酒类 纺织 天然气 房地产 小计 西南地区 1,412,819,925.60 316,313,707.15 39,126,169.88 0 226,382,438.40 1,994,642,241.03 东南地区 631,054,251.57 6,164,486.79 637,218,738.36 华北地区 1,220.00 87,082,208.90 87,083,428.90 西北地区 21,623,411.72 21,623,411.72 其他地区 39,456,829.38 5,341,768.46 44,798,597.84 小计 2,104,955,638.27 414,902,171.30 39,126,169.88 0 226,382,438.40 2,785,366,417.85 公司内各业务分 部间相互抵销 -262,639,410.46 -262,639,410.46 合计 1,842,316,227.81 414,902,171.30 39,126,169.88 0 226,382,438.40 2,522,727,007.39 项目 2005 年 主营业务收入 化工 酒类 纺织 天然气 房地产 小计 23 西南地区 1,436,799,953.56 298,187,263.50 37,821,310.48 158,139,555.12 37,138,045.45 1,968,086,128.11 东南地区 673,300,001.84 5,563,763.86 678,863,765.70 华北地区 7,168,800.00 78,596,136.76 85,764,936.76 西北地区 10,502,244.09 10,502,244.09 其他地区 12,942,599.79 4,821,218.59 17,763,818.38 小计 2,140,713,599.28 387,168,382.71 37,821,310.48 158,139,555.12 37,138,045.45 2,760,980,893.04 公司内各业务分 部间相互抵销 -462,540,539.70 -462,540,539.70 合计 1,678,173,059.58 387,168,382.71 37,821,310.48 158,139,555.12 37,138,045.45 2,298,440,353.34 （4）主要供应商、客户情况（单位：人民币元）： 前五名供应商合计采购金额 481,712,361.54 占年度采购总额的比重 23.74% 前五名销售客户的销售金额 334,859,991.45 占年度销售总额的比重 13.27% 3、报告期内的财务状况（单位：人民币元）： 项目 期末数 占总资产比重 (%) 期初数 占总资产比 重(%) 同比增减百分点 货币资金 451,004,478.90 16.55 626,397,804.00 19.48 -2.93 应收账款 51,478,988.05 1.89 89,518,962.42 2.78 -0.89 其它应收款 47,599,627.43 1.75 102,540,148.91 3.19 -1.44 预付账款 141,514,419.40 5.19 142,972,052.66 4.45 0.74 存货 362,337,321.40 13.29 529,834,788.79 16.48 -3.19 待摊费用 33,626.71 0.00 136,940.13 0.00 0.00 长期股权投资 106,170,313.22 3.89 88,185,394.09 2.74 1.15 固定资产净额 1,099,597,175.76 40.34 1,285,134,642.69 39.97 0.37 在建工程 342,691,837.98 12.57 182,083,176.91 5.66 6.91 短期借款 629,900,000.00 23.11 800,840,000.00 24.91 -1.80 应付账款 165,627,850.44 6.08 172,777,842.08 5.37 0.71 预收账款 184,513,956.88 6.77 171,621,397.53 5.34 1.43 应交税金 55,713,901.30 2.04 78,265,664.38 2.43 -0.39 其他应付款 43,433,597.70 1.59 115,213,145.58 3.58 -1.99 一年内到期的长期负债 72,300,000.00 2.65 0 0 2.65 长期借款 225,570,000.00 8.28 317,870,000.00 9.89 -1.61 总资产 2,725,853,394.00 100.00 3,215,222,792.42 100.00 - 变动原因说明：⑴货币资金较期初减少 28.00%系纳入合并范围子公司中未包括已出售子公 司——丰谷酒业所致； ⑵应收账款较期初降低 42.49%，主要是由于本期树脂销售情况较好，对部分用户采用先收 款后发货方式进行销售，以及出售本公司原控股子公司—丰谷酒业股权，其年末应收账款 余额未纳入合并范围所致； ⑶其他应收款分别较期初降低 53.58%主要是由于本期核销四川金路人造革有限公司欠款和 出售本公司原控股子公司—丰谷酒业所致； 24 ⑷存货较期初降低 31.61%，系纳入合并范围子公司中未包括已出售子公司——丰谷酒业所 致； ⑸长期股权投资较期初增加 20.39%，系下属子公司----小岛公司增加对绵阳中学英才学校的 投资及出售丰谷酒业公司股权转销股权投资差额所致； ⑹固定资产净额较期初降低 14.44%，系纳入合并范围子公司中未包括已出售子公司——丰 谷酒业所致； ⑺在建工程较期初增加 88.21%，系下属子公司大力推进技改进度，投入额增加所致； ⑻短期借款较期初降低 21.35%，系纳入合并范围子公司中未包括已出售子公司——丰谷酒 业所致； ⑼预收账款较期初增加 7.51%，系公司下属房地产公司的预收房款增加所致； ⑽应交税金较期初减少 28.81%，系纳入合并范围子公司中未包括已出售子公司——丰谷酒 业所致； ⑾其他应付款较期初减少 62.30%，系纳入合并范围子公司中未包括已出售子公司——丰谷 酒业所致； ⑿长期借款较期初减少 29.04%，系下属子公司有部分长期借款转入“ 一年内到期的长期负 债” 所致。 4、报告期营业费用、管理费用、财务费用及所得税状况（单位：人民币元）： 项目 2006 年 2005 年 增减变化(%) 营业费用 94,472,477.46 85,020,647.33 11.12 管理费用 123,597,163.31 126,292,778.00 -2.13 财务费用 79,738,139.91 85,134,833.12 -6.34 所得税 33,872,379.21 31,326,749.96 8.13 变化原因：⑴营业费用增加主要原因为运输费用增加所致； ⑵管理费用降低的主要原因是本年合并范围中未包括上年已出售子公司——德阳天然气公 司所致； ⑶财务费用降低的主要原因是贷款规模降低及采用承兑汇票贴现方式减少所致； ⑷所得税增加的主要原因是下属房地产企业实现利润总额增加所致。 25 5、现金流量构成变化 单位：人民币元 项目 2006 年 2005 年 增减 增减比例 % 经营活动产生的现金流量净额 142,455,327.98 131,182,850.81 11,272,477.17 8.59 投资活动产生的现金流量净额 -128,443,216.63 -194,332,191.69 65,888,975.06 33.91 筹资活动产生的现金流量净额 -150,840,134.89 -145,300,786.21 -5,539,348.68 -3.81 现金及现金等价物净增加额 -136,828,023.54 -208,450,127.09 71,622,103.55 34.36 变动原因说明：⑴经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 8.59%，系销售商品、提供 劳务收到的现金流量增加所致； ⑵投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 33.91%，系公司购建固定资产支付的现金 减少所致； ⑶筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 3.81%，系支付的财务费用减少所致； ⑷现金及现金等价物净增加额比上年同期减少 34.36%，系投资活动和筹资活动支付的现金 减少所致。 6、控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）控股公司情况 公 司 名 称 控股或参 股比例 (%) 业务性质 主要产品 注册资本 （万元） 资产规模 （万元） 净利润 （万元） 四川省金路树脂有限公司 100．00 化工 PVC 树脂、 烧碱 35,000 160,435.20 12,862.23 四川省绵阳市丰谷酒业有 限责任公司 99.20 酒类 白酒 5,000 已出售 662.56 德阳市电化有限责任公司 86.90 电力、电冶 电石 5,000 12,134.32 -1,277.17 四川德阳东马塑胶有限公 司 75 轻工 压延人造革 薄膜 USD250 8,159.12 100.32 四川美侬纺织科技有限公 司 100 纺织 纬编面料 1,000 2,954.33 -1,467.78 绵阳小岛建设开发有限公 司 98.26 房地产开发 房地产 3,000 54,142.34 1,162.87 四川金路房地产开发有限 责任公司 100 房地产开发 房地产 800 3,919.00 150.85 四川金路商贸公司 100 化工贸易 化工产品 200 1,184.65 18.45 四川省德阳华远国际经贸 有限公司 73.33 国际贸易 化工及装饰 材料 300 502.48 -54.91 四川金路仓储有限公司 100 仓储 仓储 200 408.27 9.29 四川金路科技发展有限公 司 100．00 咨询、服务 200 已清算 -8.04 中江金仓化工原料有限公 司 57 运输 盐卤输送 2,200 3,178.69 225.97 26 四川金路塑胶有限公司 100．00 化工 塑胶产品 2,600 4,401.22 -226.48 四川德阳金路新材料有限 公司 99．67 化工 PU 人造 革、墙革 3,000 4,279.45 -820.76 （2）参股公司情况 公 司 名 称 注册地 营业范围 注册资本 持股比例 四川德阳文庙广场开发有限公司 德阳市 房地产开发 人民币 6500 万元 15.38% 四川岷江电化有限责任公司 阿坝州 电石生产、销售 人民币 600 万元 40% （二）对公司未来发展的展望 1、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响情况 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会（2006）3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号---存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准 则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的首次执行日现行会计准则与新会 计准则的差异情况如下： ①、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 本公司 2006 年 12 月 31 日，有账面价值为 70,059.60 元的上海强生控股股份有限公司股 票，本公司将其归类为以可供出售金融资产，2006 年 12 月 31 日其公允价值为 234,002.16 元，按照公允价值大于原账面价值的差额调增期初留存收益 163,942.56 元。 ②、所得税 2007 年 1 月 1 日，本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此 计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备等，由此形成的资产账面价 值小于资产计税基础的差额计算确认的递延所得税资产共计 393,842.09 元，该金额不包括 由于不能确定少数长期亏损的子公司未来是否能够获得足够的用来抵扣暂时性差异的应纳 所得税，故对其递延所得税资产未予确认的金额，同时也未对其可抵扣亏损相关的递延所 得税资产进行确认，确认的递延所得税资产 393,842.09 元中归属少数股东所有者权益的金 额为 88.30 元。按照新准则计算增加股东权益 393,753.79 元。 ③、少数股东权益 27 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为 36,272,859.29 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 36,272,859.29 元；由于子公司确认的递延所得税资产中归属于少数股东权益的金额为 88.30 元，新准则下计入股东权益，由此增加 2007 年股东权益 88.30 元，以上两项合计增加股东 权益 36,272,947.59 元。 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司执行现行会计准则的股东权益为 1,135,064,647.84 元， （根据经审计的 2006 年度财务报表），执行新会计准则后的 2007 年 1 月 1 日起股东权益为 1,171,895,291.78 元，新旧会计准则股东权益差异调节数累计为 36,830,643.94 元。 2、行业形势及竞争格局 受国内氯碱企业扩能增产与原、燃材料价格持续高位运行影响，2006 年国内 PVC 树脂 行业步入又一轮经济运行周期的低谷，行业整体盈利能力下降，系统风险上升。2006 年 PVC 树脂及其上、下游产品的产量均继续呈两位数高速增长，但产能增长过快导致 PVC 树脂 及其下游产品产能相对过剩，市场疲软。目前制约国内 PVC 树脂行业的主要因素有： ①国内 PVC 树脂市场在连续多年高速增长后，需求增速已明显放慢。2006 年 PVC 树脂 表观消费量约为 919 万吨左右，同比增长仅为 8.24%，低于前几年的增长水平。 ②产量增长速度远远高于需求增长速度。2006 年国内 PVC 树脂累计产量达 824 万吨， 同比增长 23.80%，产量净增 158 万吨，导致国内 PVC 树脂市场竞争进一步激烈。 ③PVC 树脂行业属高耗能源与资源的行业，目前国家为了控制能源与资源需求的高速增 长，主要采用经济手段进行调控，对高能耗行业实行差别电价政策，致使该行业成本上 升，盈利能力下降。 2006 年底国内 PVC 树脂总生产能力约为 1280 万吨/年左右，而总需求量接近 1000 万吨 /年，国内 PVC 树脂市场整体供过于求的格局更加明显，将导致 2007 年 PVC 树脂价格继续 在低位运行。除个别掌握了上游资源性产品和拥有规模效益的企业，因其具备相对低成本 和规模优势可保持乐观外，大部份氯碱企业将面临较大的系统风险。 3、经营中出现的问题、困难及解决方案 28 ①主导产品 PVC 树脂价格持续低迷，竞争日趋激烈。PVC 树脂价格是影响公司利润水 平最直接和最重要的因素，公司存在因 PVC 价格波动而导致的相关风险。为此，公司将加 大节约能源、节约资源的工作力度，通过不断优化管理、技术创新、结构调整等措施，降 低单位产值的能源、资源消耗，保持成本优势。 ②资金紧张问题。由于国家继续实施宏观调控和紧缩银根，影响和制约了高耗能企业 的融资。为此，公司一方面加强银企合作，通过银行融资解决资金矛盾。另一方面，公司 拟通过出售部分非主营资产或再融资，集中优势，推动公司进一步发展。 ③能源价格上涨问题。电价占公司成本比重较大，电价波动对公司的经济效益影响很 大，公司面临电力价格波动的风险。为此，公司将运用高新技术改造公司传统的生产工 艺，淘汰高耗能、重污染的落后设备，争创最佳效益。 ④环保问题。公司生产过程中产生的废气、废水等污染排放虽然已达到国家和地方规 定的标准，但随着国家对高耗能企业的要求不断提高，环保标准要求也越来越高，公司面 临的环保压力将进一步增大，环保方面仍存在一定的风险。为此，公司将进一步加大对环 保治理的投入，增强全员环保意识，实现公司可持续发展。 4、发展思路 公司“ 十一五” 期间的发展战略是：“ 实现企业规模化，增强核心竞争力，围绕主业 做文章，形成优势产业链” 。确立“ 以技术创新发展主业，以机制创新拓展上、下游产 业，以市场导向开拓新产业，追求投资回报” 的发展思路。预计到“ 十一五” 末期，公司 PVC 产能将达到 60 万吨/年，烧碱产能达到 50 万吨/年，电石产能达到 50 万吨/年，同时将 完成 40 万吨/年电石渣制水泥配套项目，进一步拓展公司 PVC 深加工项目和房地产业，并 通过资本运作的方式介入公司依存度较高的资源性产业。 5、2007 年经营计划 1）指导思想：坚持以科学发展观统揽全局，稳步提升，全面发展。立足 PVC 主业，优 化产业产品结构，延伸循环经济链条，转变经济增长方式，提高经济运行质量；整合集团 资源，加强资源控制，强化机关职能，加强管理创新，进一步增强发展后劲和竞争实力， 确保金路集团平稳、协调和可持续发展。 29 2）主要经营目标：2007 年计划完成 PVC 树脂产量 26 万吨，力争完成 30 万吨/年 PVC 树脂扩能工程建设和 20 万吨/年输卤复线工程建设，适时推进再融资工作。 3）主要措施： ①在集团公司开展“ 创新年” 活动，通过管理、制度、技术、营销等方面的创新，不 断提高企业的核心竞争力，全面提升企业的综合实力。 ②精心安排、合理组织、努力确保现有生产装置长周期、满负荷、安全平稳运行。 ③加强制度创新，使之规范化、标准化，为各项管理提供强有力的依据和保证。 ④加强财务管理。认真抓好成本管理、资金管理和预算管理，强化审计职能，促进企 业健康发展。 ⑤加强营销管理。根据不同生产型企业的产品市场特点，实施差异化营销战略，明确 市场开拓的重点，运用现代营销手段，进一步提高市场占有率。 ⑥多渠道解决流动资金紧张问题。在坚持银企合作的同时，强化集团内资金资源的整 合，提高资金使用效率，增强自筹资金能力。 ⑦加强新产品的调研和开发，进行产品结构调整，开发出差异性强、附加值高的新产 品，进一步提高产品综合竞争实力。 ⑧强化安全与环保工作，杜绝重大安全和环保事故的发生。 ⑨加大节约能源、节约资源的工作力度，通过不断优化管理、技术创新、结 构调整等措施，降低单位产值的能源、资源消耗，努力实现“ 减量化、再利用、 资源化” 的循环经济目标。 ⑩加强企业文化建设，着力培养一支具有共同价值观念、经营观念、行为方 式的干部员工队伍。 6、未来发展中的风险因素及对策 不利因素主要是公司主导产品价格波动较大，可能出现持续低迷的风险；还 有可能存在因资源、能源缺乏导致公司生产成本上升的风险。为此，公司将采取 的应对措施主要是：运用高新技术改造传统工艺，进一步挖掘潜力，节约资源， 降低能耗，保持成本优势；同时通过资本运作方式，逐步介入或控制公司依存度 较高的资源性行业。 （三）报告期内的投资情况 30 1、报告期内公司不存在募集资金投资的情况 2、报告期内非募集资金主要投资项目情况 ①PVC 扩能至 30 万吨/技改项目 该项目已完成聚合和干燥等主要生产装置及有关配套设施。报告期内，对四 川省金路树脂有限公司 PVC 扩能至 30 万吨/技改项目继续进行投资，报告期内已 完成投资 11402.85 万元，累计完成投资 23711.73 万元。 ②40 万吨/年电石渣制水泥熟料环保综合治理项目 为了进一步促进金路集团的可持续发展，把 PVC 主业不断做大、做强，解决 电石渣治理和有效利用问题。经过调研，计划实施 40 万吨/年电石渣制水泥熟料 环保综合治理项目。 项目总投资估算 17423 万元。已完成可行性研究报告、环境影响评价批复， 办理征地手续等前期工作。 由于该项目主要产品属于水泥建材。因此，公司已和德阳市八角水泥厂联合 实施该项目。目前已开始土建工程，关键设备订货。报告期内已完成投资 1087.54 万元，累计完成投资 1556.83 万元。 ③20 万吨/年输卤复线项目 为使企业的烧碱生产规模向更高水平发展，有效降低烧碱的生产成本，缓解 运输压力，满足 PVC 扩能的需要，计划在原 10 万吨输卤装置的基础上，实施 20 万吨/年输卤复线项目。 项目总投资估算 4652 万元。目前已完成项目立项备案、环评工作。已开始 进行工程实施前期准备工作。报告期内完成投资 27.84 万元，累计完成投资 27.84 万元。 报告期内，本公司非募集资金主要投资项目本年度完成投资额 12518.23 万 元。累计完成投资额 14788.34 万元，比上年 25456.64 万元，降幅为 41.91 %。 （四）董事局日常工作情况 1、报告期内董事局的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事局共召开六次会议。 31 （1）第六届第六次董事局会议于 2006 年 3 月 20 日在金路大厦召开。会议应到董事 9 名，实到 9 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议通过了如下决议： ①《2005 年年度报告》及摘要； ②《2005 年度董事局工作报告》； ③《2005 年度总裁工作报告》； ④《2005 年度财务决算报告》； ⑤《2005 年度利润分配预案及资本公积金转增股本的预案》； ⑥《关于确定公司 2006 年生产经营目标及高管人员薪酬标准的议案》； ⑦《关于聘请会计师事务所并向其支付报酬和聘请律师事务所的议案》； ⑧《关于 2006 年度担保计划和新增贷款计划的议案》； ⑨《关于召开 2005 年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2006 年 3 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （2）公司第六届第七次董事局会议于 2006 年 4 月 21 日在金路大厦召开。会议应到董 事 9 名，实到 8 名，委托出席会议并行使表决权的董事 1 名。符合《公司法》及《公司章 程》的规定。会议审议通过了公司《2006 年第一季度报告》。 （3）公司第六届第八次董事局会议于 2006 年 7 月 26 日在金路大厦召开。会议应到董 事 9 名，实到 9 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议通过了公司《2006 年半年度报告》及摘要。 （4）公司第六届第九次董事局会议于 2006 年 9 月 1 日在金路大厦召开。会议应到董 事 9 名，实到 9 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议通过了如下决议： ①《关于孙万章先生辞去公司董事、总裁的议案》； ②《关于聘任公司总裁的议案》； ③《关于公司控股子公司绵阳小岛建设开发有限公司对绵阳中学英才学校实施增资扩 股的议案》。 32 本次会议决议公告刊登于 2006 年 9 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海 证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （5）公司第六届第十次董事局会议于 2006 年 10 月 26 日在金路大厦召开。会议应到 董事 8 名，实到 8 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议审议通过了如下决议： ①2006 年第三季度报告； ②《关于对部分资产计提减值准备的议案》。 ③《关于注销四川金路科技发展有限公司的议案》； ④《关于因计提资产减值准备影响当期利润数不纳入年度对经营班子内部考核的议 案》。 本次会议决议公告刊登于 2006 年 10 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （6）公司第六届第十一次董事局会议于 2006 年 11 月 30 日在金路大厦召开。会议应 到董事 8 名，实到 8 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议审议通过了如下决 议： ①《关于转让本公司持有的四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司 99.2%股权的议 案》； ②《关于本公司下属控股子公司四川省金路树脂有限公司 2006 年度计划新增贷款的议 案》； ③《关于召开 2006 年第一次临时股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2006 年 12 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海 证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 2、董事局对股东大会决议的执行情况 （1）2006 年 4 月 26 日召开了 2005 年度股东大会，共作出 8 项决议，公司董事局均已 遵照执行并达到预期目的。 （2）2006 年 6 月 26 日召开的公司股权分置改革相关股东会议，审议通过了公司《股 权分置改革方案》（修订稿）。公司董事局于 2006 年 7 月 7 日在《中国证券报》、《证券 33 时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网站刊登了股权分置改革实施公告；7 月 11 日，股权分置改革方案实施完毕，公司股票恢复交易。 （3）2006 年 12 月 18 日召开的 2006 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于转让 本公司持有的四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司 99.2%股权的议案》和《关于本公司下属 控股子公司四川省金路树脂有限公司 2006 年度计划新增贷款的议案》。公司已于 2006 年 12 月 31 日前办理完毕相关股权变更、过户、登记备案等手续。 （五） 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经四川君和会计师事务所审计，公司 2006 年度实现净利润 69,897,977.89 元，提取 10%法定盈余公积金 6,989,797.79 元，加上年初结转未分配利润 282,704,041.73 元，可供 股东分配的利润为 345,612,221.83 元。董事局提议：鉴于公司目前正处于夯实主业、扩大 PVC 树脂产能、做大做强主导产业的关键时期，技改及发展所需资金较大，本着对公司和广 大股东长远利益负责的原则，本年度拟按每 10 股派 0.42 元（含税）进行红利分配，共计 应付股利 25,585,654.67 元（含税），尚余未分配利润 320,026,567.16 元结转以后年度进 行分配，本年度不进行资本公积金转增股本。本预案尚需提交公司 2006 年度股东大会审议 批准后执行。 （六）信息披露报纸 公司指定信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券 日报》。 （七）其他事项 1、根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的要求，公司经过认真自查，本公司与控股股东及其他关联方不存在上文所述的关于 关联方违规占用资金及对外进行担保的情况。 2、关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况，四川君和会计师事务所出具了 《关于四川金路集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核说明》，具体 如下： 34 根据中国证监会、国务院国资委[证监发（2003）56 号] 《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定，我们对四川金路集团股份有限公司 （简称“ 金路集团公司” ）2006 年度会计报表进行审计后，对金路集团控股股东及其他关 联方资金占用情况说明如下： 一、截止 2006 年 12 月 31 日，金路集团公司大股东及其他关联方占用资金情况 单位：元 资金占用方 类别 资金占用方 的名称 占用方与上市公司的关联 关系 上市公司核算 的会计科目 2006年期初占 用资金余额 2006年度借方 累计发生金额 2006年度 贷方累计 发生金额 2006年期末占 用资金余额 占用形 成原因 占用性 质 四川金路人造 革有限公司 上市公司控股的子公司（因 停业未纳入合并范围） 其他应收款 27,293,338.44 27,293,338.44 详见说 明2、① 绵阳中学英才 学校 上市公司控股的子公司所属 单位 其他应收款 45,653,827.61 45,653,827.61 详见说 明2、② 上市公司的子 公司及其附属 企业 小计 72,947,166.05 72,947,166.05 合计 72,947,166.05 72,947,166.05 1、本年度金路集团公司的大股东无占用公司资金情况。 2、其他关联方占用资金情况如下： ①金路集团公司的控股子公司—四川金路人造革有限公司因严重亏损，已于 1998 年 10 月停业至今。2006 年年初四川金路人造革有限公司尚欠金路集团公司 27,293,338.44 元,由于 收回的可能性较小, 金路集团公司已于 2004 年度全额计提坏帐准备。四川金路人造革有限 公司已被四川省德阳市工商行政管理局于 2006 年 10 月 17 日吊销企业法人营业执照，根据 公司董事会决议，将其欠款全部核销，期末该科目无余额。 ②金路集团公司纳入合并报表范围的控股子公司绵阳小岛建设开发有限公司（以下简 称小岛公司）所属控股单位绵阳中学英才学校（以下简称英才学校）按规定不纳入合并会 计报表范围，2006 年年初英才学校欠小岛公司 41,600,000.00 元，欠绵阳市绵中小岛教育投 资有限公司（以下简称“ 小岛投资公司” ）4,053,827.61 元，共计 45,653,827.61 元，2006 年 7 月以前英才学校以现金方式归还了小岛投资公司欠款 1,603,827.61 元，以转账方式将英才 学校欠小岛投资公司全部余款 2,450,000.00 元转给小岛公司挂账，截至 2006 年 7 月英才学 校尚欠小岛公司 44,050,000.00 元，2006 年 7 月小岛公司以债权及经评估的土地账面价值共 计 62,399,604.11 元全部转作对英才学校的投入资金。至此英才学校不再欠款。2006 年 9 35 月，小岛投资公司向英才学校借款 650，000.00 元，在小岛投资公司“ 其他应付款” 科目反 映。 3、公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发 [2005]120 号）的规定，公司 3 位独立董事本着对公司、全体股东负责的态度，经过对公司 进行了必要的核查和问询后，发表如下独立意见： 经认真核查，我们认为：四川金路集团股份有限公司认真贯彻执行中国证监会证 监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》、证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的有关规定： ⑴截止 2006 年 12 月 31 日，本公司尚有为原控股子公司丰谷酒业的担保如下：为丰谷 酒业在华夏银行股份有限公司成都红星支行贷款 2,000.00 万元提供担保，为丰谷酒业在华 夏银行股份有限公司成都红星支行办理承兑汇票 420.00 万元进行担保；为丰谷酒业在农业 发展银行绵阳支行贷款 8,000.00 万元提供担保；为丰谷酒业在绵阳市商业银行办理承兑汇 票 4,543.00 万元提供担保。双方商定，以上担保关系到期后自动解除，若需继续担保，需 按中国证监会有关对外担保的规定履行相关手续。 ⑵2006 年度没有发生违规对外担保、关联方违规占用资金等情况，也不存在以前年度 发生并累计至 2006 年 12 月 31 日的违规对外担保、关联方违规占用资金等情况。 第八节 监事局报告 （一）报告期内监事局工作情况 1、按照《公司法》和《公司章程》的规定，监事局列席了 2006 年召开的共六次董事 局会议，并始终坚持了对重大事项进行审议。 2、监事局积极关注公司的生产、经营和其它重大活动，按《公司法》对生产、经营管 理工作和其它重大活动的程序的合规合法性履行了监督职责。 3、监事局认真履行了对财务的监督职能。认为公司建立了较为完善的财务管理内控制 度和内部审计制度，确保了公司生产经营管理工作的正常进行。 36 4、报告期内监事局共计召开了六次会议： ⑴公司第六届第五次监事局会议于 2006 年 3 月 20 日在金路大厦 11 楼会议室召开，会 议应到监事 5 名，实到 5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议并通过了 如下议案： ①《2005 年年度报告》及摘要； ②《2005 年财务决算报告》； ③《2005 年利润分配预案及资本公积金转增股本的预案》； ④《关于确定公司 2006 年生产经营目标及高管人员薪酬标准的议案》； ⑤《关于聘请会计师事务所并向其支付报酬和聘请律师事务所的议案》； ⑥《关于 2006 年度担保计划的议案》和《2006 年度新增贷款计划的议案》。 ⑵公司第六届第六次监事局会议于 2006 年 4 月 21 日于金路大厦 11 楼会议室召开。应 到监事 5 名，实到 5 名。符合《公司法》及公司章程规定，会议审议并通过了《2006 年一 季度报告》和《关于召开 2005 年度股东大会的议案》； ⑶公司第六届第七次监事局会议于 2006 年 7 月 26 日在金路大厦 11 楼会议室召开。应 到监事 5 名，实到监事 5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议审议并通过了 《2006 年半年度报告》。 ⑷公司监事局第六届第八次会议于 2006 年 9 月 1 日在金路大厦 11 楼会议室召开。会 议应到监事 5 名，实到监事 5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议并通 过了如下决议： ①《关于公司控股子公司绵阳小岛建设开发有限公司对绵阳中学英才学校实施增资扩 股的议案》； ②《关于孙万章先生辞去公司董事、总裁的议案》； ③《关于聘任杨寿军先生任公司总裁的议案》。 ⑸公司第六届第九次监事局会议于 2006 年 10 月 26 日在金路大厦 11 楼会议室召开。 会议应到监事 5 名，实到监事 5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议并 通过了如下决议： 37 ①《2006 年第三季度报告》； ②《关于对部分资产计提减值准备的议案》； ③《关于计提资产减值准备影响利润不纳入年度对经营班子内部考核的议案》； ④《关于注销四川金路科技发展有限公司的议案》。 ⑹公司第六届第十次监事局会议于 2006 年 11 月 30 日在金路大厦 11 楼会议室召开。 会议应到监事 5 名，实到监事 5 名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议并 通过了如下决议： ①《关于转让本公司持有的四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司 99.2%股权的议案》； ②《关于本公司下属控股子公司四川金路树脂有限公司 2006 年度计划新增贷款的议 案》； ③《关于召开公司 2006 年第一次临时股东大会的议案》。 二、监事局独立意见 1、公司依法运作情况。报告期内公司董事局及经营班子依照《公司法》、《公司章 程》以及国家有关法律法规的规定，切实履行职责，较好地建立健全了法人治理结构，较 好地建立和完善了内部控制制度，认真执行了股东大会的各项决议，各项程序合规合法。 未发现公司董事、经营班子、高级管理人员在执行职务时违反法律法规、公司章程或损害 公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况。监事局认为：公司 2006 年度财务报告真实地反映了公司的 财务状况和经营成果。四川君和会计师事务所出具《审计报告》和对有关事项作出的评价 是客观公正的。 3、公司募集资金及使用情况。报告期内没有募集资金和使用情况。 4、公司收购出售交易情况。为进一步调整产业结构，集中优势，夯实主业，扩大主体 企业规模，增强核心竞争能力，公司将持有的四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司 99.2%的 股权转让给深圳市汉利宏投资发展有限公司。本次交易作价公允、合理，未发现内幕交 易，未损害公司股东利益。 5、公司关联交易情况。报告期内无重大关联交易情况。 38 6、会计师事务所出具报告情况。四川君和会计师事务所对本公司 2006 年度的财务状 况进行了审计，并出具了标准无保留意见的《审计报告》。 第九节 重要事项 （一）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司重大收购及出售资产、吸收合并事项 公司董事局于 2006 年 11 月 30 日召开第六届第十一次会议，审议通过了《关于转让本 公司持有的四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司 99.2%股权的议案》。为进一步调整产业结 构，集中优势，夯实主业，扩大主体企业规模，增强核心竞争能力，本公司决定将持有的 四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司 99.2%的股权转让给深圳市汉利宏投资发展有限公司， 本次交易不构成关联交易。 （1）定价依据：本次股权转让依据北京中企华资产评估有限责任公司中企华评报字 （2006）第 278 号“ 四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司股东权益价值评估项目资产评估 报告书” ，丰谷酒业股东全部权益价值在评估基准日 2006 年 10 月 31 日的评估值为 15849.74 万元，截止 2006 年 10 月 31 日，丰谷酒业的账面股东权益为 16326 万元。经双方 协商，金路集团转让丰谷酒业 99.2%的股权价款确定为 18350 万元。 （2）成交金额：人民币 18350 万元（大写：壹亿捌仟叁佰伍拾万元整）。 （3）支付方式：本次股权转让经金路集团股东大会审议批准后 5 个工作日内，汉利宏 投资公司以现金方式一次性向金路集团支付 18350 万元收购款。 （4）股权受让方承诺：汉利宏投资公司承诺并保证，本次股权交易完成后，将致力于 丰谷酒业的可持续发展，确保其工商注册地不变，不损害丰谷酒业的利益和员工的利益。 本次股权转让已经 2006 年 12 月 18 日召开的公司 2006 年第一次临时股东大会审议通 过，本公司已于 2006 年 12 月 31 日前办理完毕股权变更、过户、登记备案等手续。 39 本次股权转让相关公告刊登于 2006 年 12 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 （三）报告期内关联交易事项 报告期内公司无对外重大关联交易事项。其它关联交易事项详见会计报表附注八。 （四）报告期内，公司对控股子公司担保的情况 1、截止 2006 年 12 月 31 日，本公司共计向所属控股子公司累计提供担保 59300 万 元，占公司净资产 52.24 %。 2、截止 2006 年 12 月 31 日，本公司尚有为原控股子公司丰谷酒业的担保如下：为丰谷 酒业在华夏银行股份有限公司成都红星支行贷款 2,000.00 万元提供担保，为丰谷酒业在华 夏银行股份有限公司成都红星支行办理承兑汇票 420.00 万元进行担保；为丰谷酒业在农业 发展银行绵阳支行贷款 8,000.00 万元提供担保；为丰谷酒业在绵阳市商业银行办理承兑汇 票 4,543.00 万元提供担保。双方商定，以上担保关系到期后自动解除，若需继续担保，需 按中国证监会有关对外担保的规定履行相关手续。除此情况外，报告期内公司未对外发生 重大担保事项。 （五）重大合同履行情况 报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 1、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产以及其他公司托管、承包、租 赁本公司资产事项。 2、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项，无委托贷款事项。 3、报告期内公司无其他重大合同。 （六）公司或持股 5%以上的股东，对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内，公司或持股 5%以上股东，没有在指定的报纸和网站上披露承诺事项。 （七）报告期内，公司续聘四川君和会计师事务所为公司 2006 年度财务审计机构，报 酬金额为 50 万元。截止目前，该会计师事务所已连续为公司提供审计服务 14 年。 （八）报告期内，公司、公司董事局及董事局成员没有发生受中国证监会稽查、行政 处罚、通报批评及深圳证券交易所公开遣责的情形。公司董事、监事、高级管理人员没有 被采取司法强制措施的情况。 40 （九）公司承诺及重要事项 报告期内，公司非流通股股东在股权分置改革工作中作出了如下承诺： 1、根据《上市公司股权分置改革管理办法》，公司非流通股股东将遵守法律、法规和 规章的规定，履行法定承诺义务。 2、除上述法定承诺外，汉龙实业发展有限公司和德阳市国有资产经营有限公司做出如 下特别承诺： （1）其所持有的金路集团非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不 上市交易； （2）在前项承诺期满后的十二个月内，通过深交所挂牌交易出售股份的数量占公司股 份总数的比例不超过 5%，二十四个月内，通过深交所挂牌交易出售股份的数量占公司股份 总数的比例不超过 10%，且通过深交所挂牌交易出售原所持非流通股股份的价格不低于股 权分置改革说明书公告日前九十个交易日收盘价算术平均值的 200%即 4.86 元/股，如金路 集团在上述期间内实施资本公积金转增或股票分红方案、配股等，则出售价格限制标准做 相应除权调整。 若有违反前述承诺事项的卖出交易，将卖出资金划入上市公司账户归公司所有。 （3）在金路集团 2006 年和 2007 年年度股东大会上，其将依据相关规定履行程序提出 如下利润分配议案：当年利润分配的比例不低于当年实现的可供股东分配的利润（非累计 未分配利润）的 40%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 （十）公司内部控制制度建设情况 公司为保证经营业务的正常进行，结合公司实际情况，制定了较为完善的企业内部管理 控制制度。报告期内，公司按照中国证监会、深圳证券交易所的相关规定，进一步修改和 完善了《股东大会议事规则》、《董事局议事规则》、《监事局议事规则》和《总裁班子 工作细则》，将提交公司 2006 年度股东大会审议批准；为了 进一步强化公司治理，提高公 司的运行透明度，加强和规范公司与投资者和潜在投资者之间的信息沟通，促进投资者对 公司的了解，进一步完善公司法人治理结构，实现公司价值最大化和股东利益最大化，下 步还将根据中国证监会最新发布的《上市公司信息披露管理办法》对公司《信息披露管理 制度》、《投资者关系管理制度》进行修改和完善；为尽快推动预算管理工作，公司制定 了《预算编制大纲》和《预算管理办法》，将从 2007 年开始推行预算管理；为进一步规范 41 公司各级管理行为，严格控制各项成本，报告期内公司制定了《工程合同管理规定》、 《建设工程招标管理规定》及《大宗生产资料和固定资产采购招标管理规定》等，对于建 设工程、大宗生产资料和固定资产采购，均实行公开招标，杜绝非市场化因素造成的管理 漏洞，使管理工作进一步制度化、规范化。公司管理层认为：公司内部控制制度符合有关 法律法规和证券监管部门的要求，随着公司的发展，公司将对内部控制制度作出进一步的 修改和完善，以适应公司发展需要。 （十一）公司接待调研及采访等相关情况 根据《公司法》、《证券法》等法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》的有关 规定，公司建立了包括《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》在内的信息管理 制度体系，形成了能够及时传递、有效控制、规范披露的信息管理机制。 报告期内，公司在接待特定对象的调研、沟通、采访时，遵循了公平信息披露的原 则，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。 2006 年度接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 时间 地点 方式 接待对象 谈话的内容及提供的资料 2006 年 2 月 公司 面谈 《中国证券报》记者 公司发展战略、项目情况介绍 2006 年 3 月 公司 参观、面谈 国信证券保荐代表人 公司发展战略、项目情况介绍 2006 年 4 月 公司 参观、面谈 广发证券西南总部投行人员一行；公司部分 流通股东 公司股改相关事宜；参加年度股东 大会，公司董事长、总裁介绍经营 管理情况 2006 年 5 月 深圳全 景网； 公司 网上路演； 面谈 公司流通股东；《上海证券报》记者 公司股改方案及历史沿革、生产经 营情况、发展战略、项目情况介绍 2006 年 6 月 公司 参观、面谈 大成基金高级研究员、项目经理；公司部分 流通股东 公司发展战略、项目情况介绍 2006 年 7 月 公司 面谈 《证券时报》记者 公司发展战略、项目情况介绍 2006 年 8 月 公司 面谈 东吴证券项目经理 公司发展战略、项目情况介绍 2006 年 9 月 公司 面谈 博时基金研究员、闽发证券成都营业部业务 代表 公司发展战略、项目情况介绍 2006 年 10 月 公司 面谈 《金融投资报》记者、华夏基金项目经理 公司技术改造项目情况介绍 2006 年 11 月 公司 面谈 申银万国证券项目经理一行人员 公司发展战略、项目情况介绍 2006 年 12 月 公司 面谈 《证券日报》记者；海通证券、和兴证券项 目经理 公司发展战略、项目情况介绍 （十二）报告期内公司公告索引 42 本报告期，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》、《证券日报》及《巨潮资讯网》（）上，具体如下： 序号 公告日期 公告名称 1 2006.02.15 四川金路集团股份有限公司关于股权质押的公告 2 2006.03.17 四川金路集团股份有限公司重大事项公告 3 2006.03.22 公司第六届第六次董事局会议决议公告 4 2006.03.22 公司第六届第五次监事局会议决议公告 5 2006.03.22 关于 2006 年度担保计划和新增贷款计划的公告 6 2006.03.22 关于召开 2005 年度股东大会的通知 7 2006.03.22 2005 年年度报告 8 2006.03.22 2005 年年度报告摘要 9 2006.04.12 关于增加 2005 年度股东大会提案的公告 10 2006.04.24 2006 年第一季度报告 11 2006.04.27 2005 年度股东大会决议公告 12 2006.05.29 董事局关于股权分置改革的投票委托征集函 13 2006.05.29 关于召开股权分置改革相关股东会议的通知 14 2006.05.29 股权分置改革说明书(全文) 15 2006.05.29 股权分置改革说明书(摘要) 16 2006.05.30 关于进行股权分置改革网上交流的通知 17 2006.06.07 关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的公告 18 2006.06.07 股权分置改革说明书(全文修订稿) 19 2006.06.07 股权分置改革说明书(摘要修订稿) 20 2006.06.12 四川金路集团股份有限公司董事局公告(临 2006—013 号) 21 2006.06.16 关于召开股权分置改革相关股东会议的第一次提示性公告 22 2006.06.16 四川金路集团股份有限公司董事局公告(临 2006—015 号) 23 2006.06.16 关于股权解除质押的公告 24 2006.06.22 关于召开股权分置改革相关股东会议的第二次提示性公告 25 2006.06.27 股权分置改革相关股东会议表决结果公告 26 2006.07.07 股权分置改革方案实施公告 27 2006.07.11 董事局关于变更股票名称的公告 28 2006.07.28 2006 年半年度报告及摘要 29 2006.09.02 第六届第九次董事局会议决议公告 30 2006.10.28 2006 年第三季度报告 31 2006.10.28 第六届第十次董事局会议决议公告 32 2006.10.28 第六届第七次监事局会议决议公告 33 2006.12.02 第六届第十一次董事局会议决议公告 34 2006.12.02 董事局关于转让持有的四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司 99.2%股权的决议公告 35 2006.12.02 关于召开 2006 年第一次临时股东大会的通知 36 2006.12.02 第六届第八次监事局会议决议公告 37 2006.12.19 2006 年第一次临时股东大会决议公告 38 2006.12.26 四川金路集团股份有限公司关于国家股权转让的提示公告 第十节 财务报告 43 （一） 审 计 报 告 君和审字（2006）第 3084 号 四川金路集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川金路集团股份有限公司（以下简称金路集团公司）财务报表， 包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和 合并利润及利润分配表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金 流量表以及财务报表附注和合并会计报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是金路集团公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 44 我们认为，金路集团公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定 编制，在所有重大方面公允反映了金路集团公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年 度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：庄瑞兰 中国●成都 中国注册会计师：陈明月 二 00 七年四月十日 （二）财务报表（附后） （三）会计报表附注 四川金路集团股份有限公司会计报表附注 2006 年 1 月 1 日—2006 年 12 月 31 日 ================================================================== 附注一、公司的基本情况 四川金路集团股份有限公司 (以下简称“本公司”)是 1989 年 4 月经政府批准由四川省树 脂总厂改组设立的股份有限公司。于 1992 年 4 月 18 日经工商登记注册成立，注册号为： 5106001800902-X1/1。1993 年 5 月 7 日公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 60,918.23 万元。法定代表人：何光昶。公司住所：德阳 市岷江西路二段 57 号。 本公司主体企业为四川金路树脂有限公司（以下简称树脂公司），以生产销售聚氯乙 烯树脂、烧碱为主。本公司于 2001 年 9 月出资 149,160,800.00 元，收购了四川省绵阳市丰 谷酒业有限责任公司（以下简称“丰谷酒业”）99.20%的股权，使本公司的主营业务扩展到 酒类的生产和销售；于 2001 年 11 月出资收购绵阳小岛建设开发有限公司（原名“绵阳小岛 房地产开发有限公司”，以下简称“小岛公司”）98.26%的股权，使本公司在房地产领域的业 务得到进一步的拓展；于 2002 年 10 月出资收购了四川德阳天然气有限责任公司（以下简称 “天然气公司”）22%的股权，使本公司持有天然气公司的股权由 48%增加到 70%。天然气的 开发和销售纳入了本公司的主营业务范围；本公司于 2005 年 9 月出资收购了绵阳市绵中小 45 岛教育投资有限公司，开始涉足教育领域。为进一步调整产业结构，增强主业的核心竞争 力，2005 年 12 月，本公司将所持有的天然气公司 70%的股权转让给四川怡和企业(集团)有 限责任公司；2006 年 12 月，本公司将所持有的丰谷酒业 99.20%的股权转让给深圳汉利宏 投资发展有限公司。 本公司经营范围：聚氯乙烯树脂、烧碱、针纺织品自产自销、电石生产销售、房地产 开发以及白酒生产及销售等。 附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产以取得时的实际成本计价。 4、外币业务核算方法 本公司以人民币为记账本位币。涉及外币的经济业务，以业务发生时中国人民银行公 布的当日市场汇价折合人民币记账；年末对有关外币账户余额按期末市场汇价调整，差额 列入汇兑损益。 5、现金等价物的确认标准 本公司现金等价物的确认标准为：企业持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 6、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的, 或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确有证据表明不能收回的应收款项。 （2）坏账损失采用备抵法核算，对应收款项(包括应收账款和其他应收款)，按账龄分 析法计提，具体计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 3 年以上 30% 46 此外，对债务单位的财务状况严重恶化、现金流量严重不足或逾期五年以上且收回的 可能性极小的应收款项全额计提坏账准备，对关联方的正常往来款(指纳入合并范围的母子 公司间往来款)不计提坏账准备。 7、存货核算方法 （1）本公司存货分为原材料、库存商品、开发产品、低值易耗品、在产品、开发成本 及自制半成品等。 （2）存货计价：大宗原材料和自制半成品采用计划价格核算，按月计算成本差异，将 其调整为实际成本；其余各类存货采用实际成本核算。存货销售或领用时采用加权平均法 计价，低值易耗品在领用时一次性摊销。 （3）由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货 成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资：按取得时的实际成本计价，在处置时按所收到的收入与账面价值的差 额作为投资收益入账。 （2）期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按各投资项目计提跌价准备。 9、长期投资核算方法 （1）长期债权投资：按取得时的实际成本计价，计算存续期内的应计利息。 （2）长期股权投资：本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以 下（含 20%）或虽 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占该单位有表 决权资本总额 20％以上或虽不足 20％但有重大影响的采用权益法核算，投资额占该单位有 表决权资本总额 50％以上(不含 50%)的采用权益法核算，并合并会计报表。 （3）股权投资差额：在规定的期限内摊销。 （4）长期投资减值准备：采用逐项计提的方法，对预计不能收回或发生重大贬值的长 期投资，本公司根据实际情况作出估计后，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提 取长期投资减值准备；期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因，导致长 期投资可收回的金额低于账面价值，按可收回的金额低于长期投资账面价值的差额提取长 期投资减值准备。 10、固定资产及折旧 （1）固定资产标准 47 固定资产是指使用年限在１年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与 生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，亦列入固定资产核算。 （2）固定资产计价 固定资产以取得时的成本入账，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相 关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 （3）折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除 残值率 3%后在预计可使用年限内按直线法分类计提,各类固定资产的折旧年限和年折旧率如 下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30-50 年 3.23%-1.94% 通用设备 10-16 年 9.7%--6.06% 专用设备 10-16 年 9.7%--6.06% 运输设备 10-15 年 9.7%--6.46% 其 他 5-10 年 19.4%--9.7% （4）固定资产减值准备 期末，按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金 额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定 资产账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 11、在建工程核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大 修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在完工交付使用时，按实际发 生的全部支出转入固定资产核算。 48 期末，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计可能发生减值的在建工程，对 可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况 时，对在建工程计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 12、借款费用的确认原则及资本化金额的计算方法 （1）借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币 借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同 时具备下列三个条件时，开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。 （2）资本化金额的确定 至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化 率。资本化率按以下原则确定： ①为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率； ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利 率。 （3）暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款 费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （4）停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的 借款费用于发生当期确认为费用。 13、无形资产核算方法 （1）土地使用权：以取得时的实际成本计价，按规定期限摊销。 （2）其他无形资产：以取得时的实际成本入账，按受益期限摊销。 49 （3）无形资产减值准备：期末，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的 能力，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项或 若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值 准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形。 14、长期待摊费用核算方法 本公司长期待摊费用以实际发生的支出入账，按受益期不超过 10 年期限平均摊销，开 办费于开始生产经营的当月起一次性记入当期损益。 15、收入确认原则 （1）商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的依据，并且与销售 该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 （2）提供劳务：劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的依据时，确认收入实 现。 16、所得税的会计处理 采用应付税款法。 17、合并会计报表的编制方法 （1）本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关 资料为依据，按财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成，合并报表的公司间的重大交 易及往来在合并时抵销。 （2）合并会计报表范围见附注四。 18、与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计均未发生变化。 附注三、税项 本公司应纳税项如下： 1、增值税：税率 17%和 13%。 2、营业税：税率为 3%和 5%。 50 3、城市维护建设税：按地域不同分别按流转税额的 7%、5%和 1%计算缴纳。 4、教育费附加：按应纳流转税的 3%计算缴纳。 5、消费税：按销售额的 10%、25%计缴，并按国家规定从量计缴。 6、所得税：税率为 15%和 33%。 根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税 发［2002］47 号）和《四川省地方税务局转发国家税务总局关于落实西部大开发有关税收 政策具体实施意见的通知的通知》（川地税发［2002］46 号）文件的规定，经四川省德阳 市地方税务局审批，本公司下属子公司树脂公司 2006 年度企业所得税按 15%的税率计缴。 其余子公司执行 33%所得税率。 7、其他税项：按国家有关规定执行。 附注四、控股子公司及合营企业 1、子公司概况： 公 司 名 称 注册地 营业范围 注册资本 持股比例 四川省德阳华远国际经贸有限公司 德阳市 进出口业务 人民币 300 万元 73.33% 德阳东马塑胶有限公司 德阳市 压延人造革 USD250 万元 75% 德阳市电化有限责任公司 什邡市 电力、电石等 人民币 5000 万元 86.90% 四川美侬纺织科技有限责任公司 德阳市 纺织品 人民币 1000 万元 100% 四川金路树脂有限公司 罗江县 化工产品 人民币 35000 万元 100% 四川金路房地产开发有限公司 德阳市 房地产开发 人民币 800 万元 100% 绵阳小岛建设开发有限公司 绵阳市 房地产开发 人民币 3000 万元 98.26% 四川金路塑胶有限公司 德阳市 塑胶、橡胶制品、化 工产品生产、销售 人民币 2600 万元 100% 四川德阳金路新材料有限公司 德阳市 人造革生产销售 人民币 3000 万元 100% 中江金仓化工原料有限公司 中江县 盐卤输送等 人民币 2200 万元 57% 四川金路商贸有限责任公司 德阳市 化工原料等贸易 人民币 200 万元 100% 四川金路仓储有限公司 广汉市 仓储及材料销售 人民币 200 万元 100% 2、本年度控股子公司四川金路人造革有限公司由于长期停业，于 2006 年 10 月 17 日被 四川省德阳市工商行政管理局注销营业执照，本公司对其投资及欠款进行了核销。 本公司原控股子公司---丰谷酒业已于 2006 年 12 月出售（详细情况见附注十、3），本 年度按财政部财会[2003]10 号文件规定将该公司 2006 年度利润表及现金流量表纳入合并报 表范围，2006 年 12 月 31 日的资产负债表不再纳入合并范围。 51 本公司全资子公司—四川金路科技发展有限公司本年根据董事会决议，对其进行了清 算，并于 2006 年 11 月 27 日办理了工商注销手续，本年只将续存期的利润表及现金流量表 进行了合并。 本公司 2005 年度投资设立的子公司—四川岷江电化有限责任公司按规定纳入 2005 年合 并会计报表范围，由于 2006 年 8 月四川岷江电化有限责任公司增资扩股后，本公司不再对 其具有控制权，故仅将增资扩股前 1－8 月的利润表及现金流量表纳入合并范围。目前，四 川岷江电化有限责任公司第二次增资扩股相关手续正在办理中。 本公司 2006 年 10 月新设法人独资公司—四川金路仓储有限公司，本年按规定将其会计 报表纳入合并范围。 3、联营企业概况 公 司 名 称 注册地 营业范围 注册资本 持股比例 四川德阳文庙广场开发有限公司 德阳市 房地产开发 人民币 6500 万元 15.38% 四川岷江电化有限责任公司 阿坝州 电石生产、销售 人民币 600 万元 40% 4、本公司的控股子公司—小岛公司与其控股子公司绵阳市绵中小岛教育投资有限公司 共同开办的绵阳中学英才学校，根据有关规定，采用成本法进行核算，未合并会计报表。 未纳入合并会计报表范围的绵阳中学英才学校的主要财务指标： 公司名称 固定资产 资产总额 净资产 主营业务收入 净利润 绵阳中学英才学校 70,092,403.14 111,737,111.90 93,795,237.90 35,667,767.34 10,551,465.16 绵阳中学英才学校原为绵阳市绵中小岛教育投资有限公司开办的全资学校，2006 年， 学校增加开办资金 6410 万元，均由小岛公司投入，现为小岛公司与其控股公司绵阳市绵中 小岛教育投资有限公司共同开办，执行《中小学校会计制度》及其有关规定，本公司在填 列上述数据时，按照《企业会计制度》对其会计报表进行了必要的调整。 附注五、合并会计报表主要项目注释 （除另有注明外，单位为人民币元） 附注 5.1、货币资金 项 目 期 末 数 年 初 数 现 金 403,089.69 163,831.97 银行存款*1 334,424,032.81 465,633,972.35 其他货币资金*2 116,177,356.40 160,600,000.00 合 计 451,004,478.90 626,397,804.32 52 *1 注：银行存款期末数中三个月定期存款 100,000,000.00 元。该存款目前已到期并于 2007 年 2、3 月支取。 *2 注：其他货币资金期末数中银行承兑汇票保证金 116,034,698.12 元，房改资金 142,658.28 元。 附注 5.2 、应收票据 类 别 期 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 29,645,621.62 40,425,706.37 附注 5.4、应收账款 （1）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 37,000,651.95 66.15 1,850,032.60 67,008,011.24 66.18 3,350,400.56 1-2 年 14,760,583.43 26.39 1,476,058.34 7,936,220.22 7.84 793,622.02 2-3 年 2,390,628.06 4.27 358,594.21 5,695,422.30 5.62 854,313.35 3 年以上 1,779,309.74 3.19 767,499.98 20,616,477.50 20.36 6,738,832.91 合 计 55,931,173.18 100.00 4,452,185.13 101,256,131.26 100.00 11,737,168.84 （2）应收账款期末数比年初数减少 44.76%，主要是由于本期树脂销售情况较好，对部 分用户采用先收款后发货方式进行销售，以及出售本公司原控股子公司—丰谷酒业股权， 其年末应收账款余额未纳入合并范围所致。 （3）应收账款期末数中，排名前五位的欠款单位欠款金额合计为 37,351,151.71 元，占 应收账款期末余额的 66.78%。 （4）本项目中无持本公司 5%及以上股份股东单位欠款。 （5）对其中账龄五年以上收回可能性极小的部分款项已全额计提坏账准备。 附注 5.5、其他应收款 （1）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 5,948,775.29 9.50 297,438.76 61,992,303.17 42.40 3,099,615.16 1-2 年 5,568,544.58 8.89 556,854.46 4,567,846.44 3.12 456,784.64 2-3 年 20,364,032.15 32.52 3,054,604.82 25,572,524.74 17.49 3,835,878.71 3 年以上 30,740,003.62 49.09 11,112,830.17 54,077,773.17 36.99 36,278,020.10 合 计 62,621,355.64 100.00 15,021,728.21 146,210,447.52 100.00 43,670,298.61 53 （2）其他应收款期末数比年初数减少 57.17%，主要是由于本期核销四川金路人造革有 限公司欠款和出售本公司原控股子公司—丰谷酒业所致。 （3）对其中五年以上收回可能性极小的部分款项已全额计提坏账准备。 （4）其他应收款期末数中，排名前五位的欠款单位欠款金额合计为 49,631,463.40 元， 占其他应收款期末余额的 79.26%。 其他应收款期末数大额欠款单位欠款情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川美创实业发展有限公司 25,369,815.41 1-2 年 工程款 （5）本项目中无持本公司 5%及以上股份股东单位欠款。 附注 5.6、预付账款 （1）账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例(%) 1 年以内 86,654,127.44 61.23 141,080,045.43 98.68 1-2 年 54,221,692.04 38.32 1,117,400.78 0.78 2-3 年 2,383.90 0.01 50,191.97 0.04 3 年以上 636,216.02 0.44 724,414.48 0.50 合 计 141,514,419.40 100.00 142,972,052.66 100.00 （2）期末数中一年以上的预付账款余额为 54,860,291.96 元，主要为小岛公司预付的工 程款，因工程尚未完工，暂未结算。 （3）本项目中无持本公司 5%及以上股份股东单位欠款。 附注 5.7、存货 期 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 70,704,436.16 1,413,786.87 74,239,080.00 921,986.45 包装物 73,367.00 3,664,307.71 258,335.04 库存商品 27,917,065.82 931,159.87 49,065,999.59 2,000,477.62 低值易耗品 2,244,852.88 1,746,448.71 自制半成品 72,366,242.86 184,497.17 在产品 350,628.13 18,827,572.84 开发成本 263,391,918.53 309,467,596.51 外购半成品 2,177,944.87 发出商品 651,440.42 委托代销商品 13,223.73 在途物资 980,227.83 合 计 364,682,268.52 2,344,946.74 533,200,085.07 3,365,296.28 54 注 ：存货期末数比年初数减少 31.60%，主要是由于本期出售本公司原控股子公司—丰 谷酒业所致。 附注 5.8、待摊费用 项 目 期 末 数 年 初 数 维修、保险费 33,626.71 136,940.13 合 计 33,626.71 136,940.13 附注 5.9、长期股权投资 （1） 项目 年 初 数 期 末 数 投资性质 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 股票投资 70,059.60 70,059.60 其他股权投资 62,140,600.00 837,100.00 43,100,436.24 105,241,036.24 837,100.00 合并价差 26,811,834.49 25,115,517.11 1,696,317.38 合 计 89,022,494.09 837,100.00 43,100,436.42 25,115,517.11 107,007,413.22 837,100.00 （2）股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资金额 上海强生 转配股 57,636 股 70,059.60 （3）其他股权投资 被投资单位名称 投资金额 占被投资单位 注册资本比例 减值准备 备 注 德阳市商业银行 15,000,000.00 4.90% 四川德阳文庙广场开发有限公司 10,000,000.00 15.38% 什邡广木公路 500,000.00 1.67% 德阳健龙精细化工有限责任公司 6,150,000.00 21% 837,100.00 债权转为投资 北川钙矿厂 190,000.00 德阳九源商贸有限责任公司 500,000.00 10% 四川岷江电化有限责任公司 5,301,432.13 40% 第二次增值扩股尚在办理中 绵阳中学英才学校 67,599,604.11 100% 合 计 105,241,036.24 837,100.00 （4）合并价差 被投资单位名称 初始发生额 形成原因 剩余摊销期限 本期摊销额 摊余价值 小岛公司 811,848.46 收购价差 4 年 11 个月 81,184.80 399,159.06 丰谷酒业 *43,916,621.29 收购价差 4 年 8 个月 4,391,662.08 绵阳市绵中小岛教育投资有限公司 1,482,466.71 收购价差 8 年 9 个月 148,246.72 1,297,158.32 合 计 46,210,936.46 4,621,093.60 1,696,317.38 55 *注：本公司于 2006 年 12 月将持有的丰谷酒业 99.20%股权全部转让给深圳汉利宏投资 发展有限公司，本公司对丰谷酒业股权投资差额的摊余金额 20,494,423.51 元于处置投资时 转销。 附注 5.10、固定资产及其累计折旧 类 别 年初数 本期增加 本期减少 本期转出 期末数 (1)原价 房屋建筑物 503,049,823.29 28,711,595.54 156,491,593.23 375,269,825.60 通用设备 257,877,127.19 25,983,829.37 140,290.00 5,864,026.32 277,856,640.24 专用设备 907,167,747.66 2,386,721.53 16,268,870.69 14,899,285.13 878,386,313.37 运输设备 65,981,672.10 7,559,567.68 6,803,193.14 6,470,942.77 60,267,103.87 电子及其他 27,547,321.91 10,788,720.42 502,541.70 27,475,511.75 10,357,988.88 小 计 1,761,623,692.15 75,430,434.54 23,714,895.53 211,201,359.20 1,602,137,871.96 (2)累计折旧 房屋建筑物 97,769,383.44 13,235,719.31 29,343,969.30 81,661,133.45 通用设备 86,281,420.69 15,772,318.33 51,802.43 3,198,283.79 98,803,652.80 专用设备 238,067,872.22 62,121,303.18 5,396,901.96 6,816,244.95 287,976,028.49 运输设备 20,710,395.78 4,969,684.58 3,061,493.64 4,245,540.55 18,373,046.17 电子及其他 13,648,075.11 3,093,599.46 489,500.83 10,336,117.60 5,916,056.14 小 计 456,477,147.24 99,192,624.86 8,999,698.86 53,940,156.19 492,729,917.05 (3)净值 1,305,146,544.91 1,109,407,954.91 减:固定资产减值准 备 20,011,902.22 9,810,779.15 (4)固定资产净额 1,285,134,642.69 1,099,597,175.76 注：（1）本期固定资产增加 75,430,434.54 元，其中，在建工程完工转入 47,500,935.91 元。 （2）本期减少数主要为本公司控股子公司—四川美侬纺织科技有限责任公司出售报废 电脑自动印花机、蒸化机等。 （3）本期转出数为本公司转让持有的丰谷酒业的股权，按财政部规定丰谷酒业司 2006 年 12 月 31 日资产负债表不再纳入合并范围而转出的固定资产。 （4）固定资产抵押情况：上述固定资产原值中有房屋建筑物 10,731.08 万元、机器设 备 26,455.10 万元作为抵押物用于银行贷款。 附注 5.11、在建工程 工程项目 预算数 年初数（其 中：利息资 本化金额） 本期增加 （其中：利 息资本化金 额） 本期转入固 定资产数 （其中：利 息资本化金 额） 其他减少数 （其中：利 息资本化金 额） 期末数（其 中：利息资 本化金额） 资 金 来 源 完工 程度 56 75T/N 锅炉 34,000,000.00 1,032,752.56 1,032,752.56 自筹 6 万吨离子膜碱 6,143,264.23 6,143,264.23 自筹 输卤工程二期 37,000,000.00 278,451.22 278,451.22 自筹 扩能至 30 万吨 PVC 树 脂 289,000,000.00 123,088,787.15 114,028,522.58 1,714,355.44 235,402,954.29 自筹 81.45% 烧碱更新工程 12,006,415.98 62,782,388.80 74,788,804.78 自筹 运输专用线 6,529,725.64 6,529,725.64 自筹 丰谷酒业技改 16,791,340.17 11,040,307.90 25,345,085.60 2,486,562.47 水泥技改项目 4,692,916.23 10,875,422.40 15,568,338.63 2 号锅炉改造 2,081,770.68 2,081,770.68 1 号电石炉炉体改造 5,538,644.15 1,814,351.97 7,352,996.12 英才学校工程 2,561,040.66 119,477.90 2,680,518.56 矿热炉技改 243,000.00 18,504,106.42 18,747,106.42 其 他 8,549,536.25 4,840,769.80 11,006,728.07 2,116,549.91 267,028.07 合 计 182,083,176.91 231,459,815.78 47,500,935.91 23,350,218.80 342,691,837.98 在建工程减值准备 在建工程净额 182,083,176.91 342,691,837.98 注：(1)在建工程期末数比年初数增加了 88.41%，主要是由于树脂公司 30 万吨 PVC 树 脂项目及烧碱扩建工程等项目投入增加所致。 (2)其他减少数主要是本年度转让丰谷酒业股权及四川岷江电化有限责任公司增资扩股 后，本公司不再对其具有控制权，期末资产负债表不再纳入合并范围而转出的在建工程。 附注 5.12、无形资产 种 类 原始发生额 年初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊 销期限 土地使用权 167,352,141.51 118,977,292.64 1,019,284.00 27,619,184.57 3,007,029.02 89,370,363.05 19-48.67 年 特许经营权 1,990,000.00 1,412,500.09 1,222,500.13 189,999.96 ERP 系统及其他 2,933,168.88 1,141,842.61 1,310,400.00 946,491.25 424,791.36 1,080,960.00 1-11 年 广告题名权 1,000,000.00 275,000.18 175,000.22 99,999.96 1.69 年 技术转让费 1,242,535.28 621,267.64 621,267.64 品牌使用权 2,000,000.00 1,876,666.67 39,999.96 1,836,666.71 45.9 年 合 计 176,517,845.67 124,304,569.83 2,329,684.00 29,963,176.17 4,383,087.90 92,287,989.76 减:无形资产减值准备 无形资产净额 124,304,569.83 92,287,989.76 注：（1）本期转出是本年度转让丰谷酒业股权，丰谷酒业年末资产负债表不再纳入合 并范围而转出的无形资产，其原始发生额已将丰谷酒业的部分扣除。 （2）土地使用权原值 9,024.87 万元已作为抵押物用于银行贷款。 附注 5.13、长期待摊费用 项 目 年 初 数 本期增加 本期摊销 本期转出 期 末 数 剩余摊销年限 输气管网配气站 269,163.59 62,507.64 206,655.95 3 年 57 开办费 152,470.85 220,311.59 372,782.44 广告费及其他 1,559,592.76 48,747.00 1,051,978.48 507,614.28 48,747.00 7 个月 1 年 零 9 个月 合 计 1,981,227.20 269,058.59 1,114,486.12 507,614.28 628,185.39 注：（1）开办费为晨光金路科技有限责任公司发生的筹建期费用。 （2）长期待摊费用期末数比年初数减少 68.29%，主要原因是本年度转让丰谷酒业股 权，丰谷酒业年末资产负债表不再纳入合并范围所致。 附注 5.14、短期借款 借款类别 期 末 数 年 初 数 抵押借款* 199,000,000.00 428,900,000.00 担保借款 430,900,000.00 371,940,000.00 信用借款 合 计 629,900,000.00 800,840,000.00 *注：用于银行抵押借款的抵押物为：房屋建筑物原值 10,731.08 万元，机器设备原值 26,455.10 万元，土地使用权原值 9,024.87 万元。 附注 5.15、应付票据期末数 141,000,000.00 元，比年初数减少 65.16%，主要是由于树 脂公司本年采用银行承兑票据与罗江电业局等单位结算减少和本年度转让丰谷酒业股权， 丰谷酒业年末资产负债表不再纳入合并范围所致。 附注 5.16、应付账款期末数为 165,627,850.44 元，帐龄三年以上的金额为 1,231,777.14 元，主要为工程质保金。 本项目中无欠持本公司 5%及以上股份的股东单位的款项。 附注 5.17、预收账款期末数为 184,513,956.88 元，其中帐龄一年以上的金额为 588,819.85 元，预收账款期末数主要是预收销售树脂款。 本项目中无预收本公司 5%及以上股份的股东单位的款项。 附注 5.18、应付工资 应付工资期末数为 84,460.00 元，比年初数减少 94.47%，主要原因是本年转让持有的丰 谷酒业股权，丰谷酒业期末应付工资未纳入合并范围所致。 附注 5.19、应付股利期末数 6,048.08 元，比年初数减少 99.89%，主要是由于本公司应 付股利已在本期支付以及本年转让持有的丰谷酒业股权，丰谷酒业期末应付股利未纳入合 并范围所致。 附注 5.20、应交税金 项 目 期 末 数 年 初 数 58 增值税 35,046,541.63 53,305,114.24 所得税 21,161,714.78 7,697,766.12 营业税 -1,962,479.19 -923,792.72 城建税 146,909.18 1,741,434.26 消费税 12,939,846.61 房产税 207,823.62 1,230,489.76 土地使用税 212,492.44 319,696.44 土地增值税 -241,447.33 个人所得税 390,366.31 971,644.44 印花税 740,000.34 其 他 11,979.52 983,465.23 合 计 55,713,901.30 78,265,664.38 附注 5.21、其他应交款 项 目 期 末 数 年初数 教育费附加 940,235.39 1,751,069.11 地方教育费附加 771,234.93 1,037,320.20 其 他 2,724.53 5,929.45 合 计 1,714,194.85 2,794,318.76 附注 5.22、其他应付款期末数 43,433,597.70 元中： （1）大额应付款项如下： 单 位 金 额 款项性质 备 注 成都可达实业有限公司 6,000,000.00 往 来 款 德阳市国有资产经营有限公司 4,700,000.00 往 来 款 2007 年 1 月已归还 （2）期末数比年初数减少 62.30%，主要是由于本年转让持有的丰谷酒业股权，丰谷酒 业期末其他应付款未纳入合并范围所致。 （3）本项目中欠持本公司 5%及以上股份的股东单位的款项 单 位 金 额 款项性质 德阳市国有资产经营有限公司 4,700,000.00 往 来 款 附注 5.23、预提费用 项 目 期末数 年初数 水 费 67,667.80 202,383.70 利息费用 3,591,003.92 2,638,053.92 租赁费 472,295.05 529,114.45 市场开发费 449,026.95 运 费 32,741.49 1,300,000.00 其 他 191,421.69 364,004.38 合 计 4,355,129.95 5,482,583.40 59 附注 5.24、一年内到期长期负债期末数 72,300,000.00 元，比年初数增加 100%，全部为 树脂公司长期借款即将于一年内到期转入。 附注 5.25、长期借款 贷款单位 金 额 到 期 日 利率(年) 借款条件 四川省财政厅 3,050,000.00 信 用 什邡市财政局 1,520,000.00 信 用 工行罗江支行 80,000,000.00 2008 年 12 月 24 日 5.58% 担 保 工行罗江支行 21,000,000.00 2008 年 12 月 26 日 5.58% 担 保 农行罗江支行 30,000,000.00 2008 年 11 月 11 日 5.58% 担 保 农行罗江支行 20,000,000.00 2008 年 12 月 16 日 5.58% 担 保 农行罗江支行 20,000,000.00 2009 年 1 月 6 日 5.58% 担 保 农行罗江支行 50,000,000.00 2009 年 2 月 3 日 5.58% 担 保 合 计 225,570,000.00 附注 5.26、专项应付款 专项应付款期末数 6,539,900.00 元，主要为收到德阳市财政局技改资金等。 附注 5.27、股本 本年变动增减(＋、－) 项 目 年 初 数 配股 送 股 公积金 转 股 增 股 小 计 期 末 数 一.有限售条件股份 国家拥有股份 81,240,141 -27,903,761 53,336,380 境内法人持有股份 140,711,082 -49,542,445 91,168,637 其中：国有法人持股 13,280,069 -4,633,860 8,646,209 境内非国有法人持股 127,431,013 -44,908,585 82,522,428 境内自然人持股 限售流通股份合计 221,951,223 -77,446,206 144,505,017 二.无限售条件流通股份 境内上市人民币普通股 387,231,031 77,446,206 464,677,237 无限售条件流通股份合计 387,231,031 77,446,206 464,677,237 三.股份总数 609,182,254 609,182,254 注：本年股本变动数为本公司进行股权分置改革由非流通股股东向流通股股东送股。 附注 5.28、资本公积 项 目 年 初 数 本年增加数 本年减少数 期 末 数 子公司股权投资准备 37,728,606.95 1,614,287.55 5,217,253.29 34,125,641.21 其他资本公积 41,060,960.30 5,217,253.29 6,530,000.00 39,748,213.59 60 合 计 78,789,567.25 6,831,540.84 11,747,253.29 73,873,854.80 注：（1）子公司股权投资准备本年增加数 1,614,287.55 元，主要是由于本年度丰谷酒 业新增对其控股子公司投资产生的股权投资差额，本公司对丰谷酒业按持股比例应享有的 金额。 （2）子公司股权投资准备本年减少数 5,217,253.29 元，为原控股子公司—丰谷酒业在 纳入本公司合并范围后增加的资本公积，本公司按对丰谷酒业的持股比例应享有的金额在 资本公积－股权投资准备项目中核算，年末因转让持有的丰谷酒业股权，将其转入资本公 积—其他资本公积，作为其他资本公积的增加数反映。 （3）其他资本公积减少数 6,530,000.00 元，系根据财政部财会便[2006]10 号文将股权 分置改革费用调减资本公积。 附注 5.29、盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加数 本年减少数 期 末 数 法定盈余公积 65,043,200.43 6,989,797.79 72,032,998.22 法定公益金 24,214,658.22 24,214,658.22 任意盈余公积 10,148,660.77 24,214,658.22 34,363,318.99 合 计 99,406,519.42 31,204,456.01 24,214,658.22 106,396,317.21 注 1、法定盈余公积本年增加数为根据本公司章程规定，按当年净利润的 10%提取数。 注 2、根据财企[2006]67 号《财政部关于<公司法>实施后有关企业财务处理问题的通 知》规定，本公司将法定公益金 2005 年年末数转入任意盈余公积反映，本年不再计提法定 公益金。 附注 5.30、未分配利润 项目 金额 年初数 282,704,041.73 加：本年净利润转入 69,897,977.89 减：提取法定盈余公积 6,989,797.79 应付普通股股利 25,585,654.67 期末数 320,026,567.16 根据本公司第六届十三次董事局会议决议，2006 年利润分配拟按每 10 股送现金红利 0.42 元(含税)进行分配，共分配现金红利 25,585,654.67 元。 附注 5.31、主营业务收入 主营业务收入本年数为 2,522,727,007.39 元。其中销售前五名金额合计为 334,859,991.45 元，占主营业务收入总额的 13.27%。 61 附注 5.32、主营业务税金及附加 项 目 本年累计数 上年累计数 营业税 11,984,104.65 2,993,684.13 资源税 45,234.60 城建税 9,952,340.06 10,322,921.67 教育费附加 4,786,249.05 5,929,816.58 地方教育费附加 1,580,521.62 934,446.02 消费税 48,064,385.18 46,928,206.60 土地增值税 2,606,191.93 131,031.89 合 计 78,973,792.49 67,285,341.49 附注 5.33、其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 原辅材料销售 10,808,830.16 10,399,772.32 409,057.84 租 金 1,503,145.20 249,687.39 1,253,457.81 运输业务 7,437,937.90 8,107,180.40 -669,242.50 其他 3,886,639.23 1,292,714.63 2,593,924.60 合 计 23,636,552.49 20,049,354.74 3,587,197.75 其他业务利润本年数较上年数下降 51.23%，主要由于原控股子公司—丰谷酒业的运输 业务利润下降所致。 附注 5.34、财务费用 项 目 本年累计数 上年累计数 利息支出 85,740,874.47 95,238,842.01 减：利息收入 7,014,984.24 11,518,906.00 汇兑损失 减：汇兑收益 其 他 1,012,249.68 1,414,897.11 合 计 79,738,139.91 85,134,833.12 附注 5.35、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 计提长期投资减值准备 -2,415,600.00 -5,000,000.00 股权投资差额摊销 -4,621,093.60 -2,851,411.38 其他股权投资收益 194,250.00 16,481,896.40 权益法核算不纳入合并范围的投资收益 569,313.64 处置长期投资收益 967,325.18 1,763,357.97 合 计 -5,305,804.78 10,393,842.99 62 注：（1）本年计提长期投资减值准备 2,415,600.00 元，为本公司对控股子公司—四川 金路人造革有限公司的投资，由于该被投资单位经营状况恶化，经本公司董事会决议，计 提长期投资减值准备，年末该投资已处置。 （2）处置长期投资收益 967,325.18 元为转让持有的丰谷酒业 99.20%的股权时产生的收 益。 （3）本年数比上年数减少 1.51 倍，主要原因为：上年数中其他股权投资收益多为原控 股公司－德阳市天然气有限责任公司分回的红利，由于 2005 年年末出售其股权，本年无该 部分收益。 附注 5.36、补贴收入 本年数 1,101,088.60 元，其中：本年度控股子公司—德阳市电化有限责任公司收到德阳 市财政局、德阳市环境保护局环保专项资金补助 500,000.00 元，收到什邡市国税局增值税 返还款 312,877.06 元，利用煤矸石发电增值税减半征收款 282,211.54 元。 附注 5.37、营业外收入 项 目 本年累计数 上年累计数 处置固定资产净收益 1,492,936.77 523,911.45 处置无形资产净收益 1,216,257.95 罚没收入 509,458.71 317,464.49 其 他 335,840.51 352,531.95 合 计 2,338,235.99 2,410,165.84 附注 5.38、营业外支出 项 目 本年累计数 上年累计数 处置固定资产损失 425,355.00 381,001.11 计提固定资产减值准备 17,835,443.06 计提无形资产减值准备 2,000,000.00 罚款支出 180,745.68 358,588.35 捐赠支出 267,489.03 148,766.00 其 他 485,373.48 1,676,687.20 合 计 19,194,406.25 4,565,042.66 营业外支出本年数较上年数增加 3.20 倍，主要系由于本年度计提固定资产减值准备所 致。 附注 5.39、所得税 本年度所得税 33,872,379.21 元，根据财政部、国家税务总局关于《技术改造国产设备 投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字[1999]290 号文）的通知精神，本公司下属子公司 树脂公司经四川省德阳市地方税务局批准，由于购置年产 6 万吨聚氯乙烯技术改造工程及 63 锅炉技改工程使用国产设备在本年度新增企业所得税中抵免企业所得税 1,743,169.84 元，已 冲减了本期所得税费用。 附注 5.40、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 合并数 母公司数 差旅费 2,220,215.07 488,347.85 业务招待费 5,573,113.85 1,341,125.95 办公费 9,634,022.45 3,879,677.26 修理费 3,235,115.21 63,685.00 审计费、 咨询费、交易服务费 3,647,678.33 1,691,994.01 广告、宣传费 28,070,047.54 640,000.00 运输费、展览费 26,677,495.04 505,541.90 股改费用 6,410,000.00 6,410,000.00 营销代理费 20,586,740.13 与子公司往来 172,049,457.11 其他 15,728,598.11 7,622,282.20 合计 121,783,025.73 194,692,111.28 附注六、分行业资料 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 行 业 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 化 工 1,842,316,227.81 1,678,173,059.58 1,563,993,818.49 1,423,417,702.55 278,322,409.32 254,755,357.03 纺 织 39,126,169.88 37,821,310.48 39,988,171.96 36,072,282.03 -862,002.08 1,749,028.45 酒 类 414,902,171.30 387,168,382.71 242,883,705.77 230,677,957.95 172,018,465.53 156,490,424.76 天然气 158,139,555.12 119,739,662.08 38,399,893.04 房地产 226,382,438.40 37,138,045.45 177,631,957.41 27,678,571.26 48,750,480.99 9,459,474.19 合 计 2,522,727,007.39 2,298,440,353.34 2,024,497,653.63 1,837,586,175.87 498,229,353.76 460,854,177.47 附注七、母公司会计报表主要项目注释（除另有注明外，单位为人民币 元） 1、应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 18,459,217.00 100.00 922,960.85 10,965,000.00 100.00 548,250.00 1-2 年 2-3 年 64 3 年以上 合 计 18,459,217.00 100.00 922,960.85 10,965,000.00 100.00 548,250.00 2、 其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,354,703.96 0.23 67,735.20 2,913,509.93 0.51 145,675.50 1-2 年 4,645,517.65 0.79 464,551.77 15,684,171.25 2.75 1,568,417.13 2-3 年 20,067,957.46 3.42 3,010,193.62 24,115,174.21 4.23 3,617,276.13 3 年以上 25,026,620.67 4.26 10,392,935.34 36,878,933.23 6.47 34,949,747.89 与子公司往来 *536,066,187.23 91.30 490,538,430.77 86.04 合 计 587,160,986.97 100.00 13,935,415.93 570,130,219.39 100.00 40,281,116.65 注：（1）对其中五年以上收回可能性极小的部分款项已全额计提坏账准备。 （2）*为纳入合并范围的子公司往来，在合并报表时抵销，未提取坏账准备。具体情 况如下： 单 位 名 称 期末数 四川省德阳华远国际经贸有限公司 7,452,257.91 德阳东马塑胶有限公司 43,533,301.09 德阳市电化有限责任公司 105,545,656.03 四川美侬纺织科技有限责任公司 51,855,828.15 绵阳小岛房地产开发有限公司 295,867,726.00 四川金路商贸有限责任公司 76,177.73 四川德阳金路新材料有限公司 16,791,938.63 四川金路塑胶有限公司 13,496,893.69 四川金路仓储有限公司 1,446,408.00 合 计 536,066,187.23 3、长期股权投资 （1）类别 年 初 数 期 末 数 投资性质 金 额 减值准备 本期 增加 本期减少 金 额 减值准备 股票投资 70,059.60 70,059.60 其他股权投资 25,000,000.00 25,000,000.00 子公司股权投资 799,572,922.38 52,551,043.35 747,021,879.03 股权投资差额 25,366,429.45 24,967,270.39 399,159.06 合 计 850,009,411.43 77,518,313.74 772,491,097.69 （2）股票投资 65 占被投资公 被投资公司名称 股份类别 股票数量 司股权的比例 投资金额 上海强生 转配股 57,636.00 股 70,059.60 （3）其他股权投资 被投资单位名称 投资金额 占被投资占被投资 单位注册资本比例 备 注 德阳市商业银行 15,000,000.00 4.90% 四川省德阳文庙广场开发有限公司 10,000,000.00 15.38% 合 计 25,000,000.00 （4）对控股子公司投资 单 位 名 称 期 末 数 年 初 数 四川省德阳华远国际经贸有限公司 -2,506,904.45 -1,957,800.78 德阳东马塑胶有限公司 31,153,902.98 30,118,121.68 德阳市电化有限责任公司 -44,715,654.16 -31,943,964.36 四川美侬纺织科技有限责任公司 -28,455,170.60 -13,866,828.08 四川金路树脂有限公司 666,245,466.24 545,319,990.85 四川金路房地产开发有限公司 10,254,458.03 8,745,991.57 绵阳小岛房地产开发有限公司 51,025,928.99 39,599,600.96 四川绵阳丰谷酒业有限责任公司 153,976,683.74 中江金仓化工原料有限公司 14,500,159.61 13,212,140.62 四川金路仓储有限公司 2,092,873.72 金路人造革有限公司 1,454,850.00 金路科技有限责任公司 100,827.53 四川金路新材料有限公司 12,507,838.22 20,715,413.32 四川金路商贸有限责任公司 2,331,765.22 2,147,305.09 四川金路塑胶有限公司 20,570,783.10 22,835,590.24 四川岷江电化有限公司 5,301,432.13 2,400,000.00 金路化工设计院 215,000.00 215,000.00 晨光金路科技有限责任公司 6,500,000.00 6,500,000.00 合 计 747,021,879.03 799,572,922.38 本公司的控股子公司除小岛公司、中江金仓化工原料有限公司、四川省德阳华远国际 经贸有限公司和德阳市电化有限责任公司外，其余均为母子公司间交叉持股，实际持股比 例为 100%。其中有三家子公司的净资产出现负数但能持续经营，仍按权益法对其进行会计 核算。 （5）股权投资差额 被投资单位名称 初始发生额 形成原因 剩余摊销期限 本期摊销额 摊余价值 小岛公司 811,848.46 收购价差 4 年 11 个月 81,184.80 399,159.06 丰谷酒业 *43,916,621.29 收购价差 4 年 8 个月 4,391,662.08 66 合 计 44,728,469.75 4,472,846.88 399,159.06 *注：本公司于 2006 年 12 月将持有的丰谷酒业 99.20%股权全部转让给深圳汉利宏投资 发展有限公司，本公司对丰谷酒业股权投资差额的摊余金额 20,494,423.51 元于处置投资时 转销。 4、其他应付款期末数 251,504,290.28 元，其中与纳入合并范围的子公司间往来情况如 下： 单 位 名 称 期末数 四川金路树脂有限公司 235,156,800.30 中江金仓化工原料有限公司 5,262,346.28 四川金路房地产开发有限公司 240,169.44 合 计 240,659,316.02 5、投资收益 类 别 本年累计数 上年累计数 子公司投资收益 111,458,456.77 107,897,034.77 按权益法核算但不纳入合并范围的投资收益 569,313.64 股权投资差额摊销 -4,472,846.88 -2,814,349.71 转让股权取得的收益 967,325.18 1,763,357.97 计提金路人造革有限公司投资减值准备 -1,454,850.00 合 计 107,067,398.71 106,846,043.03 附注八、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方及情况 企业名称 注册地址 经济性质 与本公司关系 法定代表人 主营业务 汉龙实业发展有限公司 绵阳市 有限责任公司 拥有本公司 9.45%股份 刘汉 投资及旅游资源开发 德阳市国有资产经营有限公司 德阳市 国有企业 拥有本公司 8.76%股份 何绪辉 国有资本运营 四川汉龙高新技术开发有限公司 成都市 合资企业 拥有本公司 2.66%股份 刘 耕 生物技术 绵阳中学英才学校 绵阳市 民营学校 本公司的控股子公司持有 王和金 小学、初中全日制教育 100%股份 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元)。 企 业 名 称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 汉龙实业发展有限公司 43,096.00 43,096.00 德阳市国有资产经营公司 10,000.00 10,000.00 四川汉龙高新技术开发有限公司 10,000.00 10,000.00 绵阳中学英才学校 520.00 6,410.00 6,930.00 67 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：万股) 企业名称 年 初 数 本年增加 本年减少 期 末 数 汉龙实业发展有限公司 8,920.5293 3,162.2819 5,758.2474 德阳市国有资产经营有限公司 8,124.0141 2,790.3761 5,333.6380 四川汉龙高新技术开发有限公司 2,489.7600 868.7605 1,620.9995 四川佛兰印务有限公司 2,489.7600 2,489.7600 说明：本年减少数为本公司 2006 年实施股权分置改革方案，非流通股股东为获取流通 权而支付给流通股股东的对价股份。另外，四川佛兰印务有限公司所持本公司股份已全部 转让给四川汉龙高新技术开发有限公司。 4、关联方应收、应付款项 期末数 年初数 单位名称 其他应付款 其他应收款 性 质 绵阳中学英才学校 650,000.00 45,653,827.61 往来款及借款 德阳市国有资产经营有限公司 4,700,000.00 往 来 款 附注九、或有及承诺事项 或有事项：截止 2006 年 12 月 31 日，本公司尚有为原控股子公司丰谷酒业的担保如 下：为丰谷酒业在华夏银行股份有限公司成都红星支行贷款 2,000.00 万元提供担保，为丰 谷酒业在华夏银行股份有限公司成都红星支行办理承兑汇票 420.00 万元进行担保；为丰谷 酒业在农业发展银行绵阳支行贷款 8,000.00 万元提供担保；为丰谷酒业在绵阳市商业银行 办理承兑汇票 4,543.00 万元提供担保。双方商定，以上担保关系到期后自动解除，若需继 续担保，需按中国证监会有关对外担保的规定履行相关手续。 附注十、其他重要事项 1、 本公司的第二大股东—德阳市国有资产经营有限公司于 2004 年 2 月 3 日与四川宏 达（集团）有限公司签订了国家股权转让协议，拟将其持有的本公司国家股 81,240,141 股 （占本公司总股本的 13.34%）以及由此衍生的所有权益转让给四川宏达（集团）有限公 司。2006 年，该事项已经四川省人民政府“川府函（2006）225 号”文同意德阳市国有资产经 营有限公司将其持有的股改后本公司国家股 5,289.2738 万股（占本公司股改后总股本的 8.68%）转让给四川宏达（集团）有限公司，本次股权转让完成后，德阳市国有资产经营有 限公司还持有本公司股份 443,642 股（占本公司股改后总股本的 0.07%），本次转让尚需报 经国务院国资委等部门批准后生效。 68 2、本公司第一大股东—汉龙实业发展有限公司因经营需要流动资金，将其持有的本公 司法人股 57,582,474 股（占本公司总股本的 9.45%）向中国光大银行成都分行申请授信业 务，授信金额 10,000.00 万元，质押期限为三年，自 2006 年 8 月 22 日起至 2009 年 8 月 21 日止,并已办理完毕有关质押冻结手续，汉龙实业发展有限公司所持本公司法人股 57,582,474 股继续被全部冻结。 3、 2006 年 11 月 13 日经本公司第六届第八次董事局会议及 2006 年第一次临时股东大 会决议通过，将本公司所持丰谷酒业 99.20%股权转让给深圳汉利宏投资发展有限公司， 2006 年 11 月 29 日本公司与深圳汉利宏投资发展有限公司签署《股权转让协议书》，截止 2006 年 12 月 31 日收到股权转让全部价款 18,350.00 万元，相关股权转让的工商变更登记手 续已办理完毕。股权转让日丰谷酒业的财务状况为： 项 目 金 额 项 目 金 额 流动资产 379,347,345.57 流动负债 415,221,891.07 长期投资 31,500,000.00 长期负债 2,721,498.68 固定资产 141,123,149.70 负债合计 417,943,389.75 无形资产 30,462,471.95 所有者权益合计 163,362,873.07 资产总计 582,432,967.22 负债及所有者权益总计 582,432,967.22 4、2006 年 9 月 1 日，本公司的子公司—小岛公司以经评估的土地和债权追加对其子公 司绵阳市绵中小岛教育投资有限责任公司下属的控股单位绵阳中学英才学校的投入共计 62,399,604.11 元，截止 2006 年 12 月 31 日，小岛公司及其控股公司共对绵阳中学英才学校 投入开办资金共计 67,599,604.11 元。 5、本公司股权分置改革情况：本公司股权分置改革方案已于 2006 年 6 月 26 日经过股 东会议审议通过。股权分置改革方案的基本内容为：股权分置改革方案实施股份变更登记 日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 2.0 股对价，对价 股份总数为 77,446,206 股。 附注十一、资产负债表日后事项 1、2007 年 1 月 25 日，本公司全资子公司树脂公司下属的控股公司―晨光金路科技有 限公司 2007 年第一次股东大会决定：由于晨光金路科技有限公司经营范围为生产芳纶系列 产品，目前生产芳纶在国内尚处于技术瓶颈，无法达到形成生产能力的水平，公司又与国 际其他芳纶公司进行多次谈判，但国外对中国的芳纶技术转让基本处于封锁期，合作条件 非常苛刻，最终导致与国外芳纶公司合作不成功。鉴于以上原因，决定解散晨光金路科技 69 有限公司，成立清算组，对晨光金路科技有限公司清算后予以工商注销，2007 年 3 月 7 日，发布了清算公告，现清算工作正在进行之中。 2、根据财政部、国家税务总局关于《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办 法》（财税字[1999]290 号文）的通知精神，本公司下属子公司树脂公司经四川省德阳市地 方税务局批准， 2005 年末因技术改造购置国产设备在以后年度新增企业所得税中抵免企业 所得税 28,467,776.61 元，2006 年度因技术改造购置国产设备抵免本年所得税 1,743,169.84 元，2006 年度因技术改造购置国产设备在以后年度新增企业所得税中抵免企业所得税 10,758,026.83 元，截止 2006 年 12 月 31 日，共有 37,482,633.59 元可供在以后不超过 5 年的 新增企业所得税中抵免。 附注十二、补充资料 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每 股 收 益 报告期利润 全面摊薄% 加权平均% 全面摊薄元/股 加权平均元/股 主营业务利润 36.9367 37.9406 0.6882 0.6882 营业利润 10.9579 11.2557 0.2042 0.2042 净利润 6.1581 6.3254 0.1147 0.1147 扣除非经常性损益 的净利润 6.0202 6.1838 0.1122 0.1122 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 70 四川金路集团股份有限公司董事局 二О О 七年四月十二日 71 资产负债表 编制单位：四川金路集团股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 期 末 数 年 初 数 资 产 附 注 合 并 数 母 公 司 数 合 并 数 母 公 司 数 流动资产: 货币资金 5.1 451,004,478.90 33,343,085.41 626,397,804.32 155,562,997.34 短期投资 应收票据 5.2 29,645,621.62 40,425,706.37 应收股利 5.3 863,808.00 863,808.00 863,808.00 863,808.00 应收利息 244,950.00 应收帐款 5.4 51,478,988.05 17,536,256.15 89,518,962.42 10,416,750.00 其他应收款 5.5 47,599,627.43 573,225,571.04 102,540,148.91 529,849,102.74 预付帐款 5.6 141,514,419.40 142,972,052.66 应收补贴款 存 货 5.7 362,337,321.78 529,834,788.79 待摊费用 5.8 33,626.71 136,940.13 4,405.06 一年内到期的长期债权 投资 其他流动资产 流动资产合计 1,084,477,891.89 624,968,720.60 1,532,935,161.60 696,697,063.14 长期投资: 长期股权投资 5.9 106,170,313.22 772,491,097.69 88,185,394.09 850,009,411.43 长期债权投资 长期投资合计 5.9 106,170,313.22 772,491,097.69 88,185,394.09 850,009,411.43 其中:合并价差 5.9 1,696,317.38 26,811,834.49 长期投资净额 106,170,313.22 772,491,097.69 88,185,394.09 850,009,411.43 固定资产: 固定资产原价 5.10 1,602,137,871.96 49,158,067.17 1,761,623,692.15 54,127,908.17 减：累计折旧 5.10 492,729,917.05 13,259,494.47 456,477,147.24 13,155,369.36 固定资产净值 5.10 1,109,407,954.91 35,898,572.70 1,305,146,544.91 40,972,538.81 减:固定资产减值准备 5.10 9,810,779.15 20,011,902.22 固定资产净额 5.10 1,099,597,175.76 35,898,572.70 1,285,134,642.69 40,972,538.81 工程物资 598,620.10 在建工程 5.11 342,691,837.98 182,083,176.91 72 固定资产清理 固定资产合计 1,442,289,013.74 35,898,572.70 1,467,816,439.70 40,972,538.81 无形资产及其他资产: 无形资产 5.12 92,287,989.76 21,703,515.46 124,304,569.83 21,968,405.67 长期待摊费用 5.13 628,185.39 1,981,227.20 其他长期资产 无形资产及其他资产合 计 92,916,175.15 21,703,515.46 126,285,797.03 21,968,405.67 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 2,725,853,394.00 1,455,061,906.45 3,215,222,792.42 1,609,647,419.05 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构的负责人：周淑蓉 资产负债表（续） 编制单位：四川金路集团股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 期 末 数 年 初 数 负债和股东权益 附 注 合 并 数 母 公 司 数 合 并 数 母 公 司 数 流动负债: 短期借款 5.14 629,900,000.00 60,000,000.00 800,840,000.00 202,000,000.00 应付票据 5.15 141,000,000.00 404,700,000.00 应付帐款 5.16 165,627,850.44 172,777,842.08 预收帐款 5.17 184,513,956.88 171,621,397.53 3,433,950.00 应付工资 5.18 84,460.00 1,526,983.99 应付福利费 18,290,232.31 3,368,231.33 24,303,814.10 2,320,697.18 应付股利 5.19 6,048.08 6,048.08 5,526,698.68 2,554,131.28 应交税金 5.20 55,713,901.30 -762,529.11 78,265,664.38 -839,259.79 其他应交款 5.21 1,714,194.85 848.03 2,794,318.76 1,667.45 其他应付款 5.22 43,433,597.70 251,504,290.28 115,213,145.58 325,108,154.70 预提费用 5.23 4,355,129.95 120,370.00 5,482,583.40 325,695.83 预计负债 一年内到期长期负债 5.24 72,300,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,316,939,371.51 314,237,258.61 1,783,052,448.50 534,905,036.65 长期负债: 长期借款 5.25 225,570,000.00 317,870,000.00 应付债券 长期应付款 5,466,615.36 7,376,841.81 73 专项应付款 5.26 6,539,900.00 5,760,000.00 6,695,793.20 4,660,000.00 其他长期负债 长期负债合计 237,576,515.36 5,760,000.00 331,942,635.01 4,660,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,554,515,886.87 319,997,258.61 2,114,995,083.51 539,565,036.65 少数股东权益 36,272,859.29 30,145,326.51 股东权益: 股本 5.27 609,182,254.00 609,182,254.00 609,182,254.00 609,182,254.00 减:已归还投资 股本净额 609,182,254.00 609,182,254.00 609,182,254.00 609,182,254.00 资本公积 5.28 73,873,854.80 73,873,854.80 78,789,567.25 78,789,567.25 盈余公积 5.29 106,396,317.21 106,396,317.21 99,406,519.42 99,406,519.42 其中:法定公益金 5.29 24,214,658.22 24,214,658.22 待分配股利 25,585,654.67 25,585,654.67 未分配利润 5.30 320,026,567.16 320,026,567.16 282,704,041.73 282,704,041.73 股东权益合计 1,135,064,647.84 1,135,064,647.84 1,070,082,382.40 1,070,082,382.40 负债和股东权益总计 2,725,853,394.00 1,455,061,906.45 3,215,222,792.42 1,609,647,419.05 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构的负责人：周淑蓉 利润及利润分配表 编制单位：四川金路集团股份有限公司 2006 年度 单位：元 本年累计数 上年累计数 项 目 附 注 合 并 数 母 公 司 合 并 数 母 公 司 一、主营业务收入 5.31 2,522,727,007.39 102,003,376.11 2,298,440,353.34 223,684,358.87 减：主营业务成本 2,024,497,653.63 100,050,940.19 1,837,586,175.87 215,862,692.25 主营业务税金及 附加 5.32 78,973,792.49 26,486.44 67,285,341.49 113,776.02 三、主营业务利润 419,255,561.27 1,925,949.48 393,568,835.98 7,707,890.60 加：其他业务利润 5.33 3,587,197.75 744,691.01 7,355,106.51 -5,553.00 减： 营业费用 94,472,477.46 1,115,541.90 85,020,647.33 870,342.82 管理费用 123,597,163.31 30,267,516.88 126,292,778.00 23,532,768.52 财务费用 5.34 79,738,139.91 9,320,987.58 85,134,833.12 9,540,205.21 三、营业利润 125,034,978.34 -38,033,405.87 104,475,684.04 -26,240,978.95 加：投资收益 5.35 -5,305,804.78 107,067,398.71 10,393,842.99 106,846,043.03 74 补贴收入 5.36 1,101,088.60 3,260,000.00 营业外收入 5.37 2,338,235.99 1,176,727.00 2,410,165.84 减：营业外支出 5.38 19,194,406.25 312,741.95 4,565,042.66 372,895.80 四、利润总额 103,974,091.90 69,897,977.89 115,974,650.21 80,232,168.28 减：所得税 5.39 33,872,379.21 31,326,749.96 减：少数股东损益 203,734.80 4,415,731.97 五、净利润 69,897,977.89 69,897,977.89 80,232,168.28 80,232,168.28 加：年初未分配利润 282,704,041.73 282,704,041.73 214,506,698.70 214,506,698.70 其他转入 六、可供分配的利润 352,602,019.62 352,602,019.62 294,738,866.98 294,738,866.98 减：提取法定盈余公 积 6,989,797.79 6,989,797.79 8,023,216.83 8,023,216.83 提取法定公益金 4,011,608.42 4,011,608.42 提取的职工奖励 及福利基金 提取的储备基金 提取的企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配利 润 345,612,221.83 345,612,221.83 282,704,041.73 282,704,041.73 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 25,585,654.67 25,585,654.67 转作股本的普通股股 利 八、未分配利润 320,026,567.16 320,026,567.16 282,704,041.73 282,704,041.73 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构的负责人：周淑蓉 现 金 流 量 表 编制单位：四川金路集团股份有限公司 2006 年度 单位：元 项 目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,954,683,063.46 109,630,084.18 收到的税费返还 312,877.06 收到的其他与经营活动有关的现金 2,349,972.39 73,270,385.81 现金流入小计 75 2,957,345,912.91 182,900,469.99 购买商品、接受劳务支付的现金 2,292,534,332.78 114,306,190.99 支付给职工以及为职工支付的现金 138,354,875.06 9,419,278.95 支付的各种税费 262,218,351.36 2,190,289.14 支付的其他与经营活动有关的现金 5.40 121,783,025.73 194,692,111.28 现金流出小计 2,814,890,584.93 320,607,870.36 经营活动产生的现金流量净额 142,455,327.98 -137,707,400.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 183,879,250.00 183,500,000.00 其中：出售子公司收到的现金 183,500,000.00 183,500,000.00 减：出售子公司时子公司账面现金余额 155,656,384.12 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 额 4,004,120.66 893,735.05 收到的其他与投资活动有关的现金 减：不纳入合并报表按权益法核算时的公司账面现金 余额 2,995,983.90 现金流入小计 29,231,002.64 184,393,735.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 147,883,419.27 41,050.00 投资所支付的现金 9,790,800.00 14,790,800.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 157,674,219.27 14,831,850.00 投资活动产生的现金流量净额 -128,443,216.63 169,561,885.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,400,000.00 借款所收到的现金 1,568,410,145.18 60,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,570,810,145.18 60,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,643,350,145.18 202,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 78,300,134.89 12,074,396.61 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,721,650,280.07 214,074,396.61 筹资活动产生的现金流量净额 -150,840,134.89 -154,074,396.61 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -136,828,023.54 -122,219,911.93 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构的负责人：周淑蓉 76 现 金 流 量 表(续) 编制单位：四川金路集团股份有限公司 2006 年度 单位：元 补 充 资 料 附注 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 69,897,977.89 69,897,977.89 加：少数股东损益 203,734.80 计提的资产减值准备 14,157,065.38 2,777,198.57 固定资产折旧 99,192,624.86 2,764,698.95 无形资产摊销 4,383,087.90 528,552.21 长期待摊费用摊销 1,114,486.12 待摊费用减少(减:增加) 103,313.42 4,405.06 预提费用增加(减:减少) 370,502.47 -205,325.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 益） -1,067,581.77 -893,735.05 固定资产报废损失 财务费用 79,738,139.91 9,320,987.58 投资损失（减：收益） 5,305,804.78 -107,067,398.71 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 28,676,130.91 经营性应收项目的减少（减：增加） 37,590,504.29 -51,818,323.02 经营性应付项目的增加（减：减少） -197,210,462.98 -63,016,438.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 142,455,327.98 -137,707,400.37 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 451,004,478.90 33,343,085.41 减：期末不能随时支取的保证金存款 116,034,698.12 减：现金的期初余额 626,397,804.32 155,562,997.34 加：期初不能随时支取的保证金存款 154,600,000.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 77 现金及现金等价物净增加额 -136,828,023.54 -122,219,911.93 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构的负责人：周淑蓉 资产负债表附表 1 ： 减值准备明细表 编制单位：四川金路集团股份有限公司 2006 年度 单位：元 本年减少数 项 目 行 次 年初余额 本年增加数 因资产 价值回 升转回 数 其他原因转出 数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 1 55,407,467.45 35,933,554.11 35,933,554.11 19,473,913.34 其中：应收账款 2 11,737,168.84 7,284,983.71 7,284,983.71 4,452,185.13 其他应收款 3 43,670,298.61 28,648,570.40 28,648,570.40 15,021,728.21 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 3,365,296.28 233,465.38 1,253,814.92 1,253,814.92 2,344,946.74 其中：库存商品 8 2,000,477.62 1,069,317.75 1,069,317.75 931,159.87 原材料、包装物 9 1,180,321.49 233,465.38 1,413,786.87 委托代销商品 10 自制半成品 11 184,497.17 184,497.17 184,497.17 四、长期投资减值准备合计 12 837,100.00 2,415,600.00 2,415,600.00 2,415,600.00 837,100.00 其中：长期股权投资 13 837,100.00 2,415,600.00 2,415,600.00 2,415,600.00 837,100.00 长期债权投资 14 五、固定资产减值准备合计 15 20,011,902.22 11,508,000.00 21,709,123.07 21,709,123.07 9,810,779.15 其中：房屋、建筑物 16 14,448,520.68 14,360,028.38 14,360,028.38 88,492.30 机器设备 17 5,456,786.72 11,508,000.00 7,242,499.87 7,242,499.87 9,722,286.85 运输设备 18 106,594.82 106,594.82 106,594.82 六、无形资产减值准备 19 其中：专营权 20 商标权 21 土地使用权 22 七、在建工程减值准备 23 八、委托贷款减值准备 24 九、总计 25 79,621,765.95 14,157,065.38 61,312,092.10 61,312,092.10 32,466,739.23 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构的负责人：周淑蓉 资产负债表附表 2：股东权益增减变动表 编制单位：四川金路集团股份有限公司 2006 年度 单位：元 78 本年数 上年数 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、股本： 年初余额 609,182,254.00 609,182,254.00 609,182,254.00 609,182,254.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 609,182,254.00 609,182,254.00 609,182,254.00 609,182,254.00 二、资本公积： 年初余额 78,789,567.25 78,789,567.25 73,883,657.72 73,883,657.72 本年增加数 6,831,540.84 6,831,540.84 4,905,909.53 4,905,909.53 其中：股本溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金损赠 股权投资准备 1,614,287.55 1,614,287.55 3,718,986.90 3,718,986.90 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 5,217,253.29 5,217,253.29 1,186,922.63 1,186,922.63 本年减少数 11,747,253.29 11,747,253.29 其中:转增股本 年末余额 73,873,854.80 73,873,854.80 78,789,567.25 78,789,567.25 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 75,191,861.20 75,191,861.20 67,168,644.37 67,168,644.37 本年增加数 31,204,456.01 31,204,456.01 8,023,216.83 8,023,216.83 其中：从净利润中提取数 6,989,797.79 6,989,797.79 其中：法定盈余公积 6,989,797.79 6,989,797.79 8,023,216.83 8,023,216.83 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 24,214,658.22 24,214,658.22 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 年末余额 106,396,317.21 106,396,317.21 75,191,861.20 75,191,861.20 其中：法定盈余公积 72,032,998.22 72,032,998.22 65,043,200.43 65,043,200.43 任意盈余公积 34,363,318.99 34,363,318.99 10,148,660.77 10,148,660.77 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 24,214,658.22 24,214,658.22 20,203,049.80 20,203,049.80 本年增加数 4,011,608.42 4,011,608.42 其中：从净利润中提取数 4,011,608.42 4,011,608.42 本年减少数 24,214,658.22 24,214,658.22 其中：集体福利支出 年末余额 24,214,658.22 24,214,658.22 五、未分配利润： 年初未分配利润 282,704,041.73 282,704,041.73 214,506,698.70 214,506,698.70 79 本年净利润（净亏损以“-” 号填列） 69,897,977.89 69,897,977.89 80,232,168.28 80,232,168.28 本年利润分配 32,575,452.46 32,575,452.46 12,034,825.25 12,034,825.25 年末未分配利润（未弥补 亏损以“-”号填列） 320,026,567.16 320,026,567.16 282,704,041.73 282,704,041.73 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构的负责人：周淑蓉 利润表补充资料 编制单位：四川金路集团股份有限公司 2006 年度 单位：元 本年累计数 上年实际数 项 目 母公司数 合并数 母公司数 合并数 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 967,325.18 967,325.18 1,763,357.97 1,763,357.97 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构的负责人：周淑蓉 关于四川金路集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 君和审阅字（2007）第 3003 号 四川金路集团股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的四川金路集团股份有限公司（以下简称“金路集团公司”） 新旧会计 准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号-首次执 行企业会计准则》和《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监 80 发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是金路集团公司管理层的责 任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号-财务报表审 阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否 不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问金路集团公司有关人员差异调节表相关 会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以 考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于 审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会 计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：庄瑞兰 中国·成都 中国注册会计师：陈明月 二○ ○ 七年四月十日 四川金路集团股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位：四川金路集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 项目名称 注释 金 额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 附注 1 1,135,064,647.84 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 81 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 附注 2 163,942.56 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 附注 3 393,753.79 13 少数股东权益 附注 4 36,272,947.59 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,171,895,291.78 法定代表人：何光昶 主管会计工作的负责人：杨寿军 会计机构的负责人：周淑蓉 后附股东权益差异调节表附注为本差异调节表组成部分。 四川金路集团股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表附注 重要提示 根据财政部第 33 号令、财会（2006）3 号、财会（2006）18 号文件的规定，四川金路 集团股份有限公司（以下简称“ 本公司” ），已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（以下简称“ 新会计准则” ），目前本公司正在 评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行 慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解 后，本公司在编制 2007 年度财务报告 时可能对编制差异调节表时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异 调节中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应 数据之间存在差异。 一、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上 市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了《关于做好与新会 计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 （证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要 82 求所有上市公司按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规 定，在 2006 年度财务报告的补充资料部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和“通知”的 有关规定，结合本公司自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重 要性原则编制。所列差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。 对于《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的 情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、本公司的子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响 本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存 收益或资本公积。 2、编制合并会计报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表 中单列项目反映。 三、主要合并项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行企业会计准 则和《企业会计制度》编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表业经四川君和会 计师事务所有限责任公司审计，并于 2007 年 4 月 10 日出具了标准无保留意见的审计报告 （君和审字(2007)第 3084 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年 财务报告。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 本公司 2006 年 12 月 31 日，有账面价值为 70,059.60 元的上海强生控股股份有限公司股 票，本公司将其归类为以可供出售金融资产，2006 年 12 月 31 日其公允价值为 234,002.16 元，按照公允价值大于原账面价值的差额调增期初留存收益 163,942.56 元。 3、所得税 83 2007 年 1 月 1 日，本公司按照现行会计准则的规定，制定了本公司的会计政策，据此 计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备等，由此形成的资产账面价 值小于资产计税基础的差额计算确认的递延所得税资产共计 393,842.09 元，该金额不包括 由于不能确定少数长期亏损的子公司未来是否能够获得足够的用来抵扣暂时性差异的应纳 所得税，故对其递延所得税资产未予确认的金额，同时也未对其可抵扣亏损相关的递延所 得税资产进行确认，确认的递延所得税资产 393,842.09 元中归属少数股东所有者权益的金 额为 88.30 元。按照新准则计算增加股东权益 393,753.79 元。 4、少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为 36,272,859.29 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 36,272,859.29 元；由于子公司确认的递延所得税资产中归属于少数股东权益的金额为 88.30 元，新准则下计入股东权益，由此增加 2007 年股东权益 88.30 元，以上两项合计增加股东 权益 36,272,947.59 元。 四、执行新会计准则对股东权益影响情况 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司执行现行会计准则的股东权益为 1,135,064,647.84 元， （根据经审计的 2006 年度财务报表），执行新会计准则后的 2007 年 1 月 1 日起股东权益为 1,171,895,291.78 元，新旧会计准则股东权益差异调节数累计为 36,830,643.94 元。