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0 旭飞投资 SUNRISE 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告（全文） 厦门旭飞投资股份有限公司董事会 二 OO 八年三月二十日 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 1 重 要 提 示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 2、五洲松德联合会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 3、本公司董事长郑嘉猷先生、主管会计工作负责人郑爱民先生及会计主管 人员张质良先生保证本年度报告中财务会计报告的真实、完整。 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 2 目 录 一、 公司基本情况简介---------------------------------------------------------------3 二、 会计数据和业务数据摘要------------------------------------------------------4 三、 股本变动及股东情况------------------------------------------------------------5 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况-----------------------------------12 五、 公司治理结构--------------------------------------------------------------------15 六、 股东大会情况简介--------------------------------------------------------------17 七、 董事会报告-----------------------------------------------------------------------17 八、 监事会报告-----------------------------------------------------------------------23 九、 重要事项--------------------------------------------------------------------------24 十、 财务报告--------------------------------------------------------------------------28 十一、 备查文件目录--------------------------------------------------------------------82 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 3 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：厦门旭飞投资股份有限公司 中文缩写：旭飞投资 英文名称：XIAMEN SUNRISE INVESTMENT CO.,LTD 英文缩写：SUNRISE INVESTMENT 2、公司法定代表人：郑嘉猷 3、公司董事会秘书：张质良 联系地址：厦门市湖里区寨上长乐路 1 号 深圳市福田区八卦二路旭飞城市文化广场十六楼 电 话：0592-5744065、0755-82496036 传 真：0592-5652638、0755-82496019 电子信箱：zzlapple@ 证券事务代表：李泽斌 联系地址：厦门市湖里区寨上长乐路 1 号 电 话：0592-5744065 传 真：0592-5652638 电子信箱：xmlzb2007@ 4、公司注册地址：厦门市湖里区寨上长乐路 1 号 公司办公地址： 厦门市湖里区寨上长乐路 1 号 邮政编码：361006 联系电话：0592-5744065 传 真：0592-5652638 深圳市福田区八卦二路旭飞城市文化广场十六楼 邮政编码：518029 联系电话：0755-82496036 传 真：0755-82496019 公司互联网网址：http://www.good- 公司电子邮箱：goodtime2003@ 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 4 股票简称：旭飞投资 股票代码：000526 7、其他有关资料 （1）公司首次注册登记日期：1993 年 1 月 18 日 注册地点：厦门市工商行政管理局 最近变更注册登记日期：2006 年 10 月 31 日 注册地点：厦门市工商行政管理局 （2）企业法人营业执照注册号：3502001002173 （3）税务登记号码：350206154999005 （4）公司聘请的会计师事务所名称：五洲松德联合会计师事务所 办公地址：天津开发区广场东路 20 号海滨金融街-E6505 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 3,788,879.66 5,863,052.34 5,863,052.34 -35.38% 18,466,028.60 18,466,028.60 利润总额 3,310,453.86 -1,490,567.59 366,886.89 802.31% -11,899,154.2 6 -11,899,154.26 归属于上市公 司股东的净利 润 2,899,358.96 1,237,881.72 1,461,551.88 98.38% 4,988,802.87 4,988,802.87 归属于上市公 司股东的扣除 非经常性损益 的净利润 -8,436,862.92 -7,343,927.25 -8,216,652.72 -2.68% 4,995,947.18 4,995,947.18 经营活动产生 的现金流量净 额 -57,051,293.80 -60,756,133.49 -60,756,133.49 6.10% 16,008,188.84 16,008,188.84 2007 年末 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 202,879,671.24 238,173,193.98 239,580,984.82 -15.32% 205,357,397.9 9 205,357,397.99 所有者权益（或 股东权益） 158,148,912.86 153,339,360.93 153,908,252.58 2.76% 153,556,145.9 6 153,556,145.96 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 5 （二）主要财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0301 0.0129 0.0152 98.03% 0.0629 0.0629 稀释每股收益 0.0301 0.0129 0.0152 98.03% 0.0629 0.0629 扣除非经常性 损益后的基本 每股收益 -0.0877 -0.076 -0.0854 -2.69% 0.0630 0.0630 全面摊薄净资 产收益率 1.83% 0.81% 0.95% 0.88% 3.25% 3.25% 加权平均净资 产收益率 1.86% 0.81% 0.95% 0.91% 3.25% 3.25% 扣除非经常性 损益后全面摊 薄净资产收益 率 -5.33% -4.79% -5.34% 0.01% 3.25% 3.25% 扣除非经常性 损益后的加权 平均净资产收 益率 -5.40% -3.81% -5.33% -0.07% 3.25% 3.25% 每股经营活动 产生的现金流 量净额 -0.59 -0.63 -0.63 6.35% 0.202 0.202 2007 年末 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 净资产 1.64 1.57 1.60 2.50% 1.82 1.82 （三）扣除非经常性损益项目和金额 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 其他长期资产产生的净损失 11,162,551.67 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 425,407.18 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准 备后的其他各项营业外收支 159,357.93 减:非经常性损益相应的所得税 -411,094.90 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 6 合计 11,336,221.88 （四）按照中国证监会公布的《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》的要 求计算的 2007 年合并报表利润数据 币种：人民币 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面推薄 加权平均 全面推薄 加权平均 归属于上市公司股东的净利润 1.833 1.857 0.0301 0.0301 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5.335 -5.404 -0.0877 -0.0877 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 1、股份变动情况表 公司股本因实施股权分置改革方案已经完成，部分限售股已经解除限售，公司股权结构调 整为： （数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 46,475,000 48.31% -5,135,845 -5,135,845 41,339,155 42.97% 1、国家持股 2、国有法人持股 1,210,000 1.26% -1,210,000 -1,210,000 3、其他内资持股 45,265,000 47.06% -3,925,845 -3,925,845 41,339,155 42.97% 其中：境内法人持股 45,265,000 47.06% -4,155,745-4,155,745 41,109,255 42.73% 境内自然人持股 229,900 229,900 229,900 0.24% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 49,720,107 51.69% 5,135,845 5,135,845 54,855,952 57.03% 1、人民币普通股 49,720,107 51.69% 5,135,845 5,135,845 54,855,952 57.03% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 96,195,107 100.00% 96,195,107 100.00% 注:2008年2月5日限售股份可上市流通数量为1,076,900股，详见本公司2008-004号公告。 2、限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股 数 本年解除 限售股数 本年增 加限售 股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日 期 深圳椰林湾投资策划有限 10,648,000 10,648,000 境内一般法 2009-03-01 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 7 公司 人股 /2010-03-01 厦门鑫旺经济开发有限公 司 11,549,255 11,549,255 境内一般法 人股 2009-3-1 /2010-3-1 珠海市运盛投资策划有限 公司 7,000,000 7,000,000 境内一般法 人股 2009-3-1 /2010-3-1 深圳市达润投资策划有限 公司 6,050,000 6,050,000 境内一般法 人股 2009-3-1 /2010-3-1 惠州市惠阳盛葆实业有限 公司 4,410,000 4,410,000 境内一般法 人股 2009-3-1 深圳市成协房地产开发公 司 1,210,000 1,210,000 0 国有法人股 2007-3-1 深圳市上步实业股份有限 公司 605,000 605,000 境内一般法 人股 2007-3-1 深圳市商业银行股份有限 公司 605,000 605,000 境内一般法 人股 2007-3-1 厦门市佳酿贸易有限公司 930,490 930,490 境内一般法 人股 2007-3-1 晋江市闽南水产开发有限 公司 605,000 605,000 境内一般法 人股 2007-3-1 厦门证券登记有限公司 605,000 605,000 境内一般法 人股 2007-3-1 上海有志工程技术服务合 作公司 300,000 300,000 境内一般法 人股 2007-3-1 锡山市信成机械制造有限 公司 300,000 300,000 境内一般法 人股 2007-3-1 沈阳物资开发股份有限公 司 242,000 242,000 境内一般法 人股 2007-3-1 厦门群星贸易公司 242,000 242,000 境内一般法 人股 2007-3-1 龙海泰兴企业有限公司(后 转给了陈必胜自然人) 229,900 229,900 境内自然人 2007-3-1 浙江绍兴华宇印染纺织有 限公司 200,000 200,000 境内一般法 人股 2007-3-1 厦门市同安华盛达贸易有 限公司 193,355 193,355 境内一般法 人股 2007-3-1 上海新威投资管理有限公 司 140,000 140,000 境内一般法 人股 2007-3-1 漳浦县佛县大丰农场 100,000 100,000 境内一般法 人股 2007-3-1 上海璧丽贸易有限公司 80,000 80,000 境内一般法 人股 2007-3-1 上海云开商务信息咨询有 50,000 50,000 境内自然人 2007-3-1 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 8 限公司 福建省三明华能气动阀门 有限公司 50,000 50,000 境内一般法 人股 2007-3-1 上海良田行实业有限公司 50,000 50,000 境内一般法 人股 2007-3-1 厦门市鼓浪屿渔业公司 40,000 40,000 境内一般法 人股 2007-3-1 上海悉海制冷设备有限公 司 40,000 40,000 境内一般法 人股 2007-3-1 合计 46,475,000 5,135,845 0 41,339,155 本报告期末至报告日解除限售股数为1,076,900股，包括： 深圳市上步实业股份有限公司605,000 股；厦门群星贸易公司242,000股；陈必胜229,900股。 (二) 股票发行与上市情况 1、 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末为止的前三年，公司未有股票及其他衍生证券的发行情况。 2、 公司股份总数及结构的变动情况 2006年3月1日，公司实施股权分置改革方案，公司股改实施前总股本为 79,250,285股，实施后总股本增至96,195,107股，其中有限售条件的流通股为 46,475,000股，占公司总股本的48.31%；无限售条件的流通股为49,720,107股，占公司 总股本的51.69%。本报告期内，解除限售股数5,135,845股（占总股本的5.34%）后，其 中有限条件的流通股为41,339,155股，占总股本的42.97%；无限售条件的流通股为 54,855,952股，占总股本的57.03。 截止本报告末至报告日又解除限售股数为1,076,900股，占总股本的1.12%。 3、现存的内部职工股情况 截止本报告期末，公司无内部职工股。 （三）股东情况 1、股东数量和持股情况 股东总数 11,980 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东 性质 报告期内 增减变动 情况 持股 比例 (%) 报告期末 持股总数 持有有限售 条件股份数 量 持有无限 售条件股 份数量 质押或冻结 股份数量 深圳椰林湾投资策划有限公司 其他 1,111,023 12.22 11,759,023 10,648,000 1,111,023 厦门鑫旺经济开发有限公司 其他 12.01 11,549,255 11,549,255 0 11,549,255 珠海市运盛投资策划有限公司 其他 7.28 7,000,000 7,000,000 深圳市达润投资策划有限公司 其他 6.29 6,050,000 6,050,000 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 9 惠州市惠阳盛葆实业有限公司 其他 4.58 4,410,000 4,410,000 北京华天地科贸有限公司 其他 138,000 2.18 2,100,000 2,100,000 1,210,000 深圳市葆怡投资咨询有限公司 其他 1.48 1,427,000 1,427,000 儋州东宝贸易有限公司 其他 1,373,000 1.43 1,373,000 1,373,000 洋浦椰棕艺术设计有限公司 其他 1,371,459 1.43 1,371,459 1,371,459 深圳市瑞德城贸易有限公司 其他 1.40 1,349,100 1,349,100 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京华天地科贸有限公司 2,100,000 人民币普通股 深圳市葆怡投资咨询有限公司 1,427,000 人民币普通股 儋州东宝贸易有限公司 1,373,000 人民币普通股 洋浦椰棕艺术设计有限公司 1,371,459 人民币普通股 深圳市瑞德城贸易有限公司 1,349,100 人民币普通股 深圳市成协房地产开发公司 1,210,000 人民币普通股 武汉市佳和逸贸易有限公司 1,189,223 人民币普通股 深圳椰林湾投资策划有限公司 1,111,023 人民币普通股 张荣奎 962,500 人民币普通股 孙凤霞 878,035 人民币普通股 有限售条件股东持股情况 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易 时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 2009年3月1日 4,809,755 厦门鑫旺经济开发有限公司 11,549,255 2010年3月1日 6,739,500 2009年3月1日 4,809,755 深圳市椰林湾饮食有限公司 10,648,000 2010年3月1日 5,838,245 2009年3月1日 4,809,755 珠海市运盛投资策划有限公司 7,000,000 2010年3月1日 2,190,245 2009年3月1日 4,809,755 深圳市达润投资策划有限公司 6,050,000 2010年3月1日 1,240,245 惠州市惠阳盛葆实业有限公司 4,410,000 2009年3月1日 4,410,000 自股改方案实施之日 起，在三十六个月内不 通过交易所挂牌交易。 在此项承诺期满后，其 通过证券交易所挂牌交 易出售股份占本公司股 份总数的比例在十二个 月内不超过公司总股本 的百分之五。 注：公司股权分置改革方案的实施日是2006年3月1日 2、前十名股东关联关系或一致行动的说明： 深圳椰林湾投资策划有限公司和深圳市达润投资策划有限公司同属公司实际控制 人黄少良先生所控制,。 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 10 报告内,深圳椰林湾投资策划有限公司和深圳市达润投资策划有限公司直接或间接 收购了前十名股东中除厦门鑫旺经济开发有限公司以外其他公司的股权（详见公司 2007-041号公告），相关豁免申请正报中国证监会审批中。 3、本报告期内，持股5%以上（含5%）股东持股变化和质押或冻结情况： 报告期内，持股5%以上（含5%）股东的持股数量没有变化，质押或冻结情况如下： （1）公司第一大股东厦门鑫旺经济开发有限公司共持有本公司 11,549,255 股法人 股，占本公司总股本的 12.01%。该公司持有的本公司股份中 11,479,628 股法人股因股 东间诉讼早前已被福建省高级人民法院依据（2001）闽经初字第 38 号民事裁定书进行 了财产保全查封；深圳市罗湖区人民法院于 2005 年 12 月 16 日依据（2005）深罗法恢 执一字第 121 号之一《民事裁定书》，执行查封冻结了厦门鑫旺经济开发有限公司持有 的本公司 69,627 股法人股，并轮侯冻结余下股份 11,470,373 股。截止报告期末，因为 以上的诉讼，厦门鑫旺经济开发有限公司持有本公司的 11,549,255 股法人股仍全部被 法院冻结。 （2）公司股东深圳椰林湾投资策划有限公司、珠海市运盛投资策划有限公司和深 圳市达润投资策划有限公司分别将其所持本公司有限售条件流通 10,648,000 股（占公 司总股本的 11.07%）、7,000,000 股（占公司总股本的 7.28%）和 6,050,000 股（占公 司总股本的 6.29%）质押给深圳市商业银行旭飞支行，以上股权质押均作为深圳华逸园 房地产开发有限公司向深圳市商业银行旭飞支行申请 1.2 亿元项目开发贷款的质押担 保，质押期限自 2006 年 12 月 12 日至质权人申请解除质押登记为止。报告期内，该笔 贷款已全部还清，质权人深圳市商业银行旭飞支行已申请解除质押登记，解除手续已于 2007 年 7 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕（详见公司 2007-019 号公告）。 4、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：深圳椰林湾投资策划有限公司 原公司名称：深圳市椰林湾饮食有限公司 法定代表人：郑嘉猷 注册资本：100 万元人民币 成立日期：1998 年 10 月 12 日 主要经营业务或管理活动：市场营销策划；项目投资咨询；经济信息咨询；企业 管理咨询。 公司名称：深圳市达润投资策划有限公司 法定代表人：林汉让 注册资本：38 万元人民币 成立日期：2001 年 1 月 15 日 主要经营业务或管理活动：信息咨询、企业形象策划。 （2） 实际控制人情况 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 11 黄少良，男，45 岁。黄富琪和林月英是黄少良的父母，均为商人。黄富琪和林月 英系广东旭飞集团有限公司的控股股东。黄少良先生任全国政协委员、深圳市总商会 副会长，深圳光彩事业促进会会长。已取得香港地区居留权。 （3） 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内实际控制人无发生变更。控股股东的也未发生变化，仍然是黄少良先 生、黄富琪先生通过控制公司第一大股东深圳椰林湾投资策划有限公司和第四大股 东深圳市达润投资策划有限公司成为公司的实际控制人（详见 2006 年 5 月 9 日刊登 于《证券时报》的公司 2006-025、026 公告）。 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 12 （4） 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 父子关系 爷孙关系 70% 母子关系 70% 31% 30% 70% 69% 6.29% 12.22% 黄少良 黄富琪 林月英 深圳椰林湾投资策划有限公司 深圳市达润投资策划有限公司 CANADA TONGLIN INVESTMENT LTD 厦门旭飞投资股份有限公司 ANNA 佳怡投资发展有限公司 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 13 3、其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 公司名称：厦门鑫旺经济开发有限公司 法定代表人：郑嘉猷 注册资本：3179 万元人民币 成立日期：1999 年 4 月 14 日 主要经营业务或管理活动：房地产开发与经营、房地产管理、批发零售百货、装 修装饰、餐饮、旅馆、信息咨询服务、计算机应用服 务等。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 （股） 年末持股数 （股） 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额 (万元) 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 郑嘉猷 董事长 男 72 2007年6月8日至 2010年6月7日 0 0 5.2 否 岳生阳 总经理 /财务负责人 男 42 2007年8月17日至 2010年6月7日 0 0 0 否 郑爱民 副董事长 男 43 2007年6月8日至 2010年6月7日 0 0 4.8 否 曹玉鸥 董 事 /董事会秘书 女 33 2007年6月8日至 2010年6月7日 0 0 3.6 否 许永浮 董 事 男 38 2007年7月25日至 2010年6月7日 0 0 2.7 否 唐 安 独立董事 男 38 2007年10月23日 至2010年6月7日 0 0 0.6 否 代玉同 独立董事 男 48 2007年6月8日至 2010年6月7日 0 0 1.8 否 赤玉乾 独立董事 男 59 2007年6月8日至 2010年6月7日 0 0 3.0 否 龚 高 监事会主席 男 58 2007年6月8日至 2010 年6 月7 日 0 0 4.8 否 王继鸿 监 事 男 44 2007年6月8日至 2010 年6 月7 日 0 0 3.0 否 刘维业 职工监事 男 57 2007年6月8日至 2010 年6 月7 日 0 0 3.0 否 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 14 李泽斌 股权事务代表 女 50 2007年8月17日至 2010年6月7日 0 0 1.4 否 合计 — — — — 0 0 — 33.9 报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员的半年报酬总额合计人民币 33.9 万元，年度全体董事、监事、高级管理人员的报酬约 70 万元。 报告期内，岳生阳因故请假，公司未对其发放薪酬，并在 2008 年 1 月 25 日第六届 董事会第八次会议审议通过其辞去公司总经理和财务负责人职务，由公司副董事长郑爱 民先生暂代任公司总经理和财务负责人。2008 年 1 月 8 日第六届董事会第七次会议审 议通过曹玉鸥女士辞去公司董事会秘书，并聘任张质良先生为公司副总经理兼董事会秘 书。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在股东单位或 其他单位的任职或兼职情况 1、董事会成员： 郑嘉猷：公司董事长。历任本公司董事长、总经理，现任厦门鑫旺经济开发有限 公司的董事长，任职期间从 1999 年 4 月份至今。 郑爱民：公司副董事长。历任公司董事、总经理。 曹玉鸥：公司董事。历任公司秘书处处长、销售部部长。 许永浮：公司董事。历任深圳市志诚物业管理有限公司 副总经理。 唐 安：公司独立董事。任深圳永安会计师事务所总审 代玉同：公司独立董事。深圳市中行建设监理有限公司工程师、副总经理。 赤玉乾：公司独立董事。曾任空军后勤部驻广州办事处主任，现已退休。 2、 监事会成员： 龚 高：公司监事会主席。担任过成协房地产开发公司总经理，现任广东旭飞集 团有限公司董事长。 王继鸿：公司监事。曾任深圳市志诚物业管理有限公司任管理处主任，总经理等职 务 刘维业：公司职工监事。曾任深圳市志诚物业管理有限公司任管理处主任 3、高级管理人员 岳生阳：公司总经理及财务负责人。曾在中建二局三公司工作，担任过深圳市中 佳飞房地产开发有限公司董事长。已于 2008 年 1 月 25 日第六届董事会 第八次会议审议通过其辞去公司总经理和财务负责人职务，由公司副董事 长郑爱民先生暂代任公司总经理和财务负责人。 张质良： 历任公司财务主管，2008 年 1 月 8 日第六届董事会第七次会议审议通过 曹玉鸥女士辞去公司董事会秘书，并聘任张质良先生为公司副总经理兼董 事会秘书。 李泽斌：股权事务代表。任历公司基层财务工作。 （三）本报告期内董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 15 1、公司 2006 年度股东大会审议通过公司第六届董事会成员为：郑嘉猷、郑爱民、 曹玉鸥、苏洋、代玉同、赤玉乾，其中苏洋、代玉同、赤玉乾为独立董事；公司第六届 监事会成员为：龚高、王继鸿、刘维业，其中刘维业为职工监事，第六届董事会及监事 会成员任期三年，自 2007 年 6 月 8 日至 2010 年 6 月 7 日； 2、公司第六届董事会第一次会议审议通过选举郑嘉猷为公司董事长，选举郑爱民 为公司副董事长。聘请郑嘉猷兼任公司总经理及财务负责人，经总经理提名，聘请陈敏、 张兆平及王成任公司副总经理，聘请曹玉鸥任公司董事会秘书、张质良任公司股权事务 代表，董事会同时免去原经营班子成员郭俊东总经理职务、免去赖苏宏副总经理职务。 3、第六届监事会第一次会议审议通过选举龚高先生为公司第六届监事会主席。 4、第六届董事会第三次会议审议通过增补许永浮先生为公司董事候选人，并提请 公司 2007 年第一次临时股东大会审议； 审议通过免去王成先生的副总经理职务。 5、2007 年第一次临时股东大会审议通过增补许永浮先生为公司董事。 6、第六届董事会第四次会议审议通过郑嘉猷先生辞去兼任的公司总经理及财务负 责人职务，聘任岳生阳先生任公司总经理及财务负责人； 审议通过因张兆平及陈敏在海发大厦项目的经营管理中未能履行职责，免去其两人 的副总经理职务，聘任曹玉鸥女士为公司副总经理； 审议通过因工作变动张质良先生辞去公司股权事务代表职务，聘任李泽斌女士任公 司股权事务代表； 审议通过因工作不便苏洋先生辞去公司独立董事职务，并增补杨惠玲女士为公司独 立董事候选人，并提交本公司 2007 年第二次临时股东大会审议。 7、第六届董事会第五次会议审议通过因杨惠玲女士不符合独立董事的资格，增补 唐安先生为公司独立董事候选人，并提交本公司 2007 年第三次临股东大会审议。 8、2007 年第三次临时股东大会审议通过因工作不便苏洋先生辞去独立董事职务， 并增补唐安先生为公司独立董事。 （四）公司司员工情况 截止报告期末，公司共有员工 52 人，其中行政人员 18 名，工程技术人员 7 名， 销售人员 3 名，财务人员 6 名，其它人员 18 名；具有大专或大专以上学历的有 33 人。 公司无退休职工。 五、公司治理理构 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 16 （一） 公司治理情况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、证券法》、《上市公司股东大会规则》和中 国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度、规范公 司运作、加强信息披露工作，除 2006 年度修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》外，本报告期内公司还结合公司实际情况修 订了《信息披露管理办法修订稿》、《接待和推广制度》、《内部控制制度修订稿》、《募集 资金管理办法》、《突发事件应急预案》、《董事会专门委员会实施细则》、《公司章程修订 案》《治理情况的自查报告和整改计划》等一系列规范管理文件，为规范治理提供了有 力的保障和依据。报告期的其他治理情况如下: 1、因张兆平及陈敏在海发大厦项目的经营管理中未能履行职责，公司董事会已经 免去其两人的副总经理职务； 2、公司严格落实“ 关于 2007 年公司治理情况自查、评议及厦门证监局现场检查的 整改报告”。 3、公司海发大厦项目在经营管理、营销中出现的问题，董事会决定对该项目后续 经营、开发等事宜将进一步与经营班子研究解决方案。 4、制定“ 五五普法规划”，并及时总结和计划。 目前公司治理结构主要状况如下： 1、股东和股东大会：确保股东对公司的重大事项享有知情权与参与权，所有股东 均可充分行使合法权利；股东大会的召集、召开程序、出席会议人员和召集人的资格、 表决程序和会议决议的披露，均按《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定执行。 2、公司董事和董事会：公司在章程中规定了董事选聘程序，保证了董事的选聘严 格遵循公平、公开、公正和独立的原则；公司董事会的人数和人员构成均符合相关法律、 法规和《公司章程》的要求；董事会已下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员 会、提名委员会四个专门委员会；公司董事以公司和全体股东的最大利益为前提，基本 能忠实、诚信、勤勉地履行董事职责。 3、监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》 的要求；公司的监事能够认真履行自己的职责，有效行使监督权，充分发挥监督职能。 3、 信息披露与透明度：公司董事会办公室负责信息披露工作，公司及相关信息披 露义务人在接待股东的电话及来访时，根据深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指 引》的各项要求，遵循了公平信息披露原则，没有实行差别对待政策，没有选择地、私 下地提前向特定对象披露、透露或者泄露非公开信息的情况。能够按照《上市公司信息 披露管理办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，认真履行信息披露义务， 真实、准确、完整、及时地披露公司有关信息，确保公司所有股东平等获得信息。 4、 控股股东和上市公司：公司控股股东没有超越股东大会和董事会直接或间接干 预公司的决策和经营活动。 5、 相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 17 东、员工、客户等相关利益的均衡协调，共同推动公司持续、稳定、健康的发展。 （二） 独立董事履行职责情况 报告期内公司有 3 名独立董事，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的有关规定。独立董事没有在公司担任除独立董事之外的任何职务，均能按照相关 法律、法规和《公司章程》的要求，忠实、勤勉、独立地履行职责，做到积极参加董事 会会议，认真审议各项议案，分别对公司的重大事项提出了独立意见，对公司董事会的科 学决策和规范运作起到了积极作用，切实维护了公司的整体利益及中小股东利益的合法权 益。 独立董事出席董事会的情况如下： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 请假 苏 洋 10 10 0 0 王铁林 3 3 0 0 马建华 3 3 0 0 赤玉乾 8 8 0 0 代玉同 8 7 0 1 唐 安 1 1 0 0 报告期内，未有独立董事对公司决策事项提出异议。 （三） 公司的独立性 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东基本做到了独立，具有独 立完整的业务和自主经营能力。 业务方面：公司具有独立的房地产开发与经营、物业租赁、物业管理等业务。 人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面独立。 资产方面：公司拥有独立完整的产权，权属清晰。 财务方面：公司独立核算；设有独立的财务部门，独立的财务人员；建立独立的 会计核算体系和健全的财务管理制度，独立进行财务决策；开设独立的银行帐户并独立 使用；公司依法独立纳税。 机构方面：公司的行政、财务、基建及销售等业务均设立了独立机构、独立的办 公场所。 （四） 对公司高级管理人员的考评和激励机制 公司考核领导小组定期对公司职员进行工作态度、工作绩效、经营目标责任指标完 成情况等履职情况进行考核，公司董事会下设的薪酬与考核委员会和人事部根据其考核 结果，分别作出工作岗位设置、工作职责、工资评定等重要决策。 报告期内，公司无建立专门的高级管理人员激励机制，也未对高级管理人员支付激 励奖金。 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 18 六、股东大会情况简介 （一）2006 年度股东大会：于 2007 年 6 月 8 日召开，会议决议公告刊登于 2007 年 6 月 9 日《证券时报》和中国证监会指定网站。 （二）2007 年第一次临时股东大会：于 2007 年 8 月 9 日召开，会议决议公告刊登于 2007 年 8 月 10 日《证券时报》和中国证监会指定网站。 （三）2007 年第二次临时股东大会：于 2007 年 9 月 1 日召开，会议决议公告刊登于 2007 年 9 月 4 日《证券时报》和中国证监会指定网站。 （四）2007 年第三次临时股东大会：于 2007 年 11 月 7 日召开，会议决议公告刊登 于 2006 年 11 月 8 日《证券时报》和中国证监会指定网站。 七、董事会报告 （一）本报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 报告期内，在房地产行业在全国宏观调控下发展增速趋缓，行业竞争也日趋激烈， 公司继续通过加强企业管理及调整产业结构来改善公司的经营状况。为进一步理顺公司 的产业结构，优化公司的资源配置，并最大限度地控制公司的经营风险，公司在报告期 内分别转让了北京旭飞房地产开发有限公司、深圳市好时光文化发展有限公司、深圳市 中佳飞房地产开发有限公司等，同时也为公司的取得了近 1000 万元的投资收益（详见 本公司 2007 年第三次临时股东大会决议公告 2007-048）。 报告期内，公司确定了以房地产开发与经营为核心的主业方向，全力进行厦门海发 大厦一、二期项目的整体改造及开发建设，并拓展一些新的业务，为公司的持续发展奠 定良好的基础。目前，海发项目一期改造工程已完成，交付手续开始办理；二期桩基 基础工程的建设已基本完成，桩基的检测手续也正在进行当中，并已已接近尾声。 报告期内，公司实现主营业务收入365.43万元，同比减少36.89%，主要是合并报 表范围发生变化——2006年1-3月深圳市好时光酒店管理有限公司营业收入纳入合并范 围；实现净利润289.94万元,同比增加60.47%,主要是因为转让深圳市中佳飞房地产开发 有限公司的股权产生了近1000万元的收益。报告期内，本公司曾披露过本年度盈利预测 250万元左右，实际盈利289.94万元。 报告期内，公司继续将拥有的大部分深圳物业委托深圳市旭飞实业有限公司统一租 赁给好又多商场，实现了租金收入 234.86 万元，占主营业务收入的 64.27%。其他深圳 物业租金收入 79.53 万元，占主营业务收入的 21.76%。 2、在经营中出现的问题与困难及解决方案 随着国家房地产宏观调控的一系列政策法规出台，房地产行业的经营环境发生较大 变化，企业获取土地和资金的难度和成本不断增加，势必给公司主营业务的发展带来一 定的影响。 公司已经在逐渐稳步发展地产开发业务，但公司目前规模还偏小，抵御风险的能力偏 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 19 弱，容易受市场变化、经营风险、产业整合等不确定因素的影响。而且，公司面临着因资 金紧缺而无法开发大型项目的局面。对此，公司将抓住当前房地产行业的发展机遇，通过 建立企业产品品牌、产品创新、积极寻找优质项目、利用资本市场融资功能等多项途径适 应竞争日益激烈的市场环境，稳步提高经营业绩，做优做强主业，把公司打造成有品牌优 势和竞争力的房地产开发企业，促进公司可持续发展。 3、公司主营业务及经营情况 按行业和分产品划分公司的主营业务收入和主营业务利润构成情况如下： 主营业务分行业情况 （单位：万元） 分行业或 分产品 主营业务收 入 主营业务成 本 主营业务 利润率（％） 主营业务收 入比上年同 期增减（％） 主营业务成 本比上年同 期增减（％） 备注 房地产开发与 经营业 317.39 166.50 42.34 6.67 0 房地产管理业 34.58 0 94.80 -85.83 0 其他行业 13.46 0 94.80 64.00 0 主营业务分产品情况 房地产租售 317.39 166.50 42.34 6.67 0 酒店公寓管理 0 0 94.8 - 0 物业管理及其他 48.04 0 94.8 28.48 0 报告期内公司的经营业务以房地产租售、物业管理为主。 报告期内共实现主营业务收入 365.43 万元,其中房地产租售收入系深圳地区收入, 共计 317.39 万元, 物业管理收入及其他系厦门地区收入,共计 48.04 万元。主要是合并 报表范围发生变化——2006 年 1-3 月深圳市好时光酒店管理有限公司营业收入纳入合 并范围。实现净利润 289.94 万元,同比增加 60.47%,主要是因为转让深圳市中佳飞房地 产开发有限公司的股权产生了近 1000 万元的收益。 报告期内公司无房地产销售，而出租物业深圳市福田区八卦二路旭飞花园裙楼 2 层 A\B 及华天苑二楼采用新会计准则按成本法将其转入了投资性房地产科目，故生产了 166.50 万元的经营成本。 1、 公司资产构成分析 项目名称 期末占总资产比重（%） 期初占总资产比重（%） 增减幅度（%） 应收款项 0 0.21 - 存 货 0.01 2.65 -99.62 长期股权投资 0 0 - 其他长期投资 0 0 - 固定资产 10.03 9.46 6.03 投资性房地产 42.17 36.40 15.85 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 20 在建工程 22.90 16.95 35.10 短期借款 0 0 - 长期借款 0 0 - 变动原因：应收帐款及存货的减少，转让子公司深圳市中佳飞房地产开发有限公司 的股权所致；出租物业深圳市福田区八卦二路旭飞花园裙楼 2 层 A\B 及华天苑二楼采用 新会计准则按成本法将其转入了投资性房地产科目。 5、公司报告期期间费用分析 项目名称 本年数(元) 上年数(元) 增减额(元) 增减幅度（%） 营业费用 0 5,616,671.99 -5,616,671.99 - 管理费用 8,396,961.83 9,737,690.62 -1,340,728.79 -13.77 财务费用 1,131,378.79 -67,932.11 1,199,301.90 1,765.46 所得税 411,094.90 487,178.19 -76,083.29 -15.62 变动原因：营业费用和管理费用同比减少，主要系 2006 年 1-3 月深圳市好时光酒 店管理有限公司的损益纳入了合并范围，财务费用的大幅提高主要系本年度公司委托贷 款 6000 万元所产生的利息所致；所得税增加，系转让深圳市中佳飞房地产开发有限公司 的股权实现投资收益所致。 6、公司现金流量表分析 项目名称 本年数(元) 上年数(元) 增减额(元) 增减幅度 （%） 经营活动产生的现金流量净额 -57,051,293.80 -60,756,133.49 3,704,839.69 6.10 投资活动产生的现金流量净额 30,111,084.27 67,228,132.30 -37,117,048.03 -55.21 筹资活动产生的现金流量净额 -3,134,081.11 58,958,824.91 -62,092,906.02 -105.32 各项活动产生的现金流量构成情况详见现金流量表。 变动原因：经营活动产生的现金流量净额同比变化不大；投资活动产生的现金 流量净额同比减少，主要系公司 2006 年度转让华逸园项目收到 6180 万元现金,而本 年度转让中佳飞公司及其他子公司股权收到约 3000 万元股权款及收益所致；筹资活 动产生的现金流量净额同比减少，主要系公司 2006 年度委托融资借款 6000 万元所 致，本年度该笔借款已经返还。 6、 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）、厦门三湘房地产开发有限公司。注册资本为 1000 万元，经营范围：1、房地 产开发与经营；2、批发、零售工艺美术品、日用百货、金属材料、电器机械及器材、 电子产品及通信设备、建筑材料、汽车零配件、计算机及软件、渔需物资、五金交电化 工、塑料制品、橡胶制品、纺织品；3、电子产品及通信设备、仪器仪表、文化办公用 机械、电器机械及器材制造。截止报告期末, 该公司的总资产为 2,993.80 万元。因报 告期该公司处于积极选项阶段，尚未有营业收入，因此 2007 年度的主营业务收入为 0 万元，而转让中佳飞公司的股权产生 80 万元投资收益，净利润为 52.45 万元。 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 21 （2）、厦门志诚行物业管理有限公司。注册资本为：100 万元，经营范围：物业管 理和法律、法规未禁止或未规定须经审批的项目，自主选择经营项目，开展经营活动。 报告期内该公司开始经营厦门华鹭园物业管理项目。截止报告期末,该公司的总资产为 250.40 万元，2007 年度实现主营业务收入 44.72 万元,主营业务利润为 42.23 万元,净 利润为-12.34 万元。 （3）、深圳市中佳飞房地产开发有限公司。注册资本为 1000 万人民币，经营范围： 房地产经营开发。该公司早前与广东海联大厦有限公司的债权方中国旅游信托投资有限 公司签订协议书，拟成立合资公司共同盘活中国旅游信托投资有限公司拥有广东海联大 厦项目的债权，该项目目前仍处于前期筹划阶段。2007 年 1-11 月实现主营业务收入 2.82 万元,主营业务利润为 2.67 万元,净利润为 15.68 万元。该公司股权已转出，从 2007 年 12 月份开始不再属于本公司。 （4）深圳市好时光文化发展有限公司。注册资本 780 万元，经营范围：影剧院、 艺术表演中心、文化交流中心、文艺培训；兴办实业；国内商业、物资供销业。报告期 世界大学生和平大使中国区选拔赛项目改由与其他单位合作承办。2006 年 1-6 月的主 营业务收入 3.5 万元,主营业务利润均为 3.32 万元,净利润为 1.32 万元。该公司股权已 转出，从 2007 年 7 月份开始不再属于本公司。 （5）北京旭飞房地产开发有限公司。注册资本为：1000 万元，经营范围：房地产 开发、销售商品房、销售建筑材料、装饰材料、金属材料；接受委托从事物业管理；提 供劳务服务、保洁服务、园林绿化服务。2007 年 1-6 月的主营业务收入、主营业务利 润和净利润均为 0 万元。该公司股权已转出，从 2007 年 7 月份开始不再属于本公司。 （二） 对公司未来发展的展望 目前，日益增长的住房需求刺激着房地产企业的快速发展，为公司未来的发展带来 了新的机遇与挑战。但随着国家房地产调控政策的逐步加强，未来的发展过程中房地产 行业将会随着土地成本的增加、税收政策的调整、供需矛盾的变化而增速趋缓。公司将 抓住当前房地产行业的发展机遇，通过建立企业产品品牌、产品创新、积极寻找优质项 目、利用资本市场融资功能等多项途径适应竞争日益激烈的市场环境，稳步提高经营业 绩，促进公司可持续性发展。 2008 年的经营计划及资金需求及使用计划如下： 1、加快公司在建工程海发大厦二期项目的开发建设，采取积极有效措施及时回笼 资金，促进主营业务收入稳步增长，改善经营状况和提高经营业绩。 2、充分利用资本市场融资功能，采用多种融资方式和渠道进行融资，大力解决公 司资金不充裕、没有充分土地储备的现状，争取引进战略投资者或控股股东注入优质资 产，以集中优势资源进行房地产开发经营或开拓新的经营业务，努力提高公司的盈利能 力。 3、全面加强成本控制；严格控制期间费用；盘活不良资产改善资产质量。 4、根据公司自身条件积极寻找适合公司投资开发的优质地产项目或其他业务，公 司将视新增项目的规模或土地资源的实际情况调整资金需求及使用计划并相应作出融 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 22 资计划。 5、报告期末，公司已筹组深圳市旭飞置业顾问有限公司，该公司主要采用独立经 纪人中介模式，运用网络技术平台发展中介业务，并准备在全国推广。旭飞置业的有力 推动将会很大程度上改善公司主营业务不足的局面，而且该项目投入不大，风险小，非 常适合公司的实际情况；但由于该项目的发展需要较长的时间，可能会在 1——2 年才 能产生经济效益。 6、公司还计划进行国内高级休闲会所的开发经营，目前正在摸索、筹划阶段。 （三）公司投资情况 1、公司在报告期年度内未募集资金，亦无报告年度之前募集资金的使用延续到本 报告年度内。 2、非募集资金投资情况：报告期内，公司厦门海发大厦一期的交付手续开始办理； 公司全力进行二期项目的开发建设，海发二期建筑面积 22000 平方米。截止报告期末， 该工程前期已投入 2000 多万元。目前，二期桩基基础工程的建设已基本完成，桩基 的检测手续也正在进行当中，并已已接近尾声。 会计差错更正事项： 根据财政部财会[2006]3 号文规定，公司自 2007 年 1 月 1 日起在公司及控股子公 司、合营公司经营范围内，全面执行新的企业会计准则。根据公司 2007 年度的经营计 划和实际情况，执行新会计准则后公司发生的会计政策、会计估计变更主要有： （1）、根据企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2006）财会[2006]3 号的规定， 公司将现行政策下对控股子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子 公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但该事项不影响公司的合并报表； （2）、根据企业会计准则第 18 号——所得税（2006）财会[2006]3 号的规定，公司 将现行政策下的应付税款法变更为资产负债的纳税影响会计法，将影响公司的当期会计 所得税费用，从而也会影响公司的利润及其股东权益。 上述差异事项和影响事项，公司会根据财政部对新会计准则的进一步完善和细化而 作相应的调整和变更。 （五） 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）第五届董事会第三十六次会议：于 2007 年 4 月 12 日在深圳召开，会议决议 公告刊登于 2007 年 4 月 13 日的《证券时报》和中国证监会指定网站。 （2）第五届董事会第三十七次会议：于 2007 年 4 月 26 日在深圳召开，会议决议 公告刊登于 2007 年 4 月 28 日的《证券时报》和中国证监会指定网站。 （3）第五届董事会第三十八次会议：于 2007 年 5 月 17 日在深圳召开，会议审议 通过了《关于董事会换届选举董事的议案》、《关于董事会换届选举独立董事的议案》、 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 23 《关于召开二 00 六年年度股东大会的议案》、《关于转让控股子公司北京旭飞房地产开 发有限公司股权的议案》。会议决议公告刊登于 2007 年 5 月 18 日的《证券时报》和中 国证监会指定网站。 （4）第六届董事会第一次会议：于 2007 年 6 月 8 日在深圳召开，会议决议公告 刊登于 2007 年 6 月 9 日的《证券时报》和中国证监会指定网站。 （5）第六届董事会第二次会议：于 2007 年 7 月 12 日在深圳召开，会议审议通过 了《关于转让控股公司深圳市好时光文化发展有限公司股权的议案》。 （6）第六届董事会第三会议：于 2007 年 7 月 24 日在深圳召开，会议决议公告刊 登于 2007 年 7 月 25 日的《证券时报》和中国证监会指定网站。 （7）第六届董事会第四次会议：于 2007 年 8 月 16 日在深圳召开，会议审议通过 了《公司 2007 年度中期报告全文及摘要》等，会议决议公告刊登于 2007 年 8 月 17 日 的《证券时报》和中国证监会指定网站。 （8）第六届董事会第五次会议：于 2007 年 9 月 3 日在深圳召开，会议决议公告刊 登于 2007 年 9 月 4 日的《证券时报》和中国证监会指定网站。 （9）第六届董事会临时会议：于 2007 年 9 月 4 日在深圳召开，会议审议通过了《治 理情况的自查报告》、《治理情况的自查报告和整改计划》。 （10）第六届董事会第六次会议：于 2007 年 10 月 22 日在深圳召开，会议审议通 过了《公司 2007 年第三季度报告》、《关于转让下属子公司深圳市中佳飞房地产开发有 限公司股权的议案》、《关于召开 2007 年第三次临时股东大会的议案》等，会议决议公 告刊登于 2007 年 10 月 23 日的《证券时报》和中国证监会指定网站。 （11）第六届董事会临时会议：于 2007 年 11 月 19 日在深圳召开，会议决议公告 刊登于 2007 年 11 月 20 日的《证券时报》和中国证监会指定网站。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,公司共召开 4 次股东大会。公司董事会严格执行股东大会的各项决议， 认真组织各项议案的实施,并根据股东大会的授权在生产经营和资产处置等方面进行了 有效运作，取得了良好成绩，具体如下： （1）董事会严格执行 2006 年度股东大会决议，做好董事会换届选举董事、董事会换 届选举独立董事及监事会换届选举的相关工作。 （2）董事会严格执行2007年第一次临时股东大会决议，增补许永浮先生为公司董事。 （3）董事会严格执行 2007 年第二次临时股东大会决议，对《公司章程》进行了修订， 并聘任五洲松德联合会计师事务所（原名：北京五洲联合会计师事务所）为公司的 2007 年度的审计单位。 （4）董事会严格执行 2007 年第三次临时股东大会决议，苏洋先生辞去独立董事职务， 并增补唐安先生为公司独立董事；转让了子公司深圳市中佳飞房地产开发有限公司的股 权。 报告期内，公司无利润分配方案、公积金转增股本方案、股权激励方案等的执行， 也没有配股、增发新股等方案的实施。 3、审计委员会的履职情况 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 24 报告期内，公司修订了《董事会各专门委员会的议事规则》，详见公司 2007-039 号公告。 4、薪酬委员会的履职情况 报告期内，公司修订了《董事会各专门委员会的议事规则》，详见公司 2007-039 号公告。 5、本次利润分配或资本公积金转增股本预案 经五洲松德联合会计师事务的审计，公司 2007 年度实现净利润 289.94 万元，未分 配利润为-36.70 万元，经公司董事会研究决定：2007 年度不进行利润分配，也不进行 资本公积金转增股本。 6、公司继续选定《证券时报》作为公司唯一信息披露报纸。 八、监事会报告 （一）监事会会议情况简介 本报告期内公司监事会召开了五次会议，并列席了历次董事会会议。 1、第五届监事会第十五次会议：于 2007 年 4 月 12 日召开,会议审议通过了《公司 2006 年度报告及年度报告摘要》、《公司 2006 年度利润分配方案》及《公司 2006 年度 监事会工作报告》。 2、第五届监事会第十六次会议：于 2007 年 4 月 26 日召开。会议审议通过了《公 司 2007 年第一季度报告》。 3、第五届监事会第十七次会议：于 2007 年 5 月 17 日召开。会议审议通过了《关 于监事会换届选举的议案》。 4、第六届监事会第一次会议：于 2007 年 6 月 8 日召开。会议审议通过了选举龚高 先生为公司第六届监事会主席。 5、第六届监事会第二次会议：于 2007 年 8 月 16 日召开。会议审议通过了《公司 2007 年度中期报告全文及摘要》。 （二）监事会有关事项的独立意见 本报告期内，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》和有 关法律法规的要求，本着对全体股东负责、切实维护公司合法权益的宗旨，对公司的财 务制度和财务状况进行了检查，对公司的经营运营情况、内部规章制度的执行情况进行 了检查，对公司董事、经理等高级管理人员的履责情况进行了有效的监督。 监事会列席了 2007 年历次董事会会议和股东大会，并认为：董事会认真执行了股 东大会的决议，忠实履行了诚信义务，未出现损害公司、股东利益的行为，董事会的各 项决议符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。 监事会对 2007 年度公司的经营活动进行了有效的监督，并认为：公司经营班子积 极配合董事会的工作，认真执行了董事会的各项决议，努力保持公司经营的正常运行。 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 25 公司监事会对下列事项发表独立意见： 1、报告期内，本公司能按照《公司法》和《公司章程》的有关规定依法运作，公 司决策程序合法，内部控制制度趋于完善。 2、报告期内，未发现公司董事、经理和高级管理人员在执行公司职务时有违反国 家法律、法规、公司章程和损害公司利益行为； 3、本年度公司没有募集资金，也没有前年度募集资金的使用延续至本年度的情况； 4、公司所发生的收购、出售资产及关联交易公平、合理，无损害上市公司利益， 也没有造成公司资产流失。 5、 公司 2007 年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程的有关规 定；年报的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的规定；五洲松德联合会计师 事务所出具了无保留意见的审计报告，该审计报告能真实地反映公司 2007 年度的财务 状况和经营成果；在出具此本意见前，没有发现参与 2007 年年度报告编制和审议人员 有违反保密规定的行为。 公司监事会会继续严格按照《公司法》和《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 忠实履行自己的职责，进一步促进公司的规范运作，维护全体股东的利益。 九、重要事项 （一）、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）、报告期内，公司无破产重整相关事项。 （三）、报告期内，公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险 公司、信托公司和期货公司等金融企业的股权。 （四）、报告期内，公司收购及出售资产、企业合并事项。 报告期内，公司转让了深圳市好时光文化发展有限公司、北京旭飞房地产开 发有限公司、深圳市中佳飞房地产开发有限公司（产生了近 1000 万元的投资收益），报 告期末，公司正在筹划深圳市旭飞置业顾问有限公司的成立事宜；至报告日，该公司已 成立完毕。 （五）、报告期内，公司无股权激励计划的实施。 （六）、报告期内公司发生的重大关联交易事项 1、日常关联交易 2006 年 2 月 13 日和 2006 年 4 月 19 日，公司与深圳市旭飞实业有限公司分别签 订了《委托租赁协议书》和《协议书》，协议内容为：终止公司与旭飞实业公司原 2003 年 9 月 28 日签订的《委托租赁协议书》；公司将深圳市福田区八卦二路旭飞花园 A1A2 栋二层 1573.77 平方米和 1426.23 平方米合计 3000 平方米物业委托旭飞公司出租经营； 公司同意旭飞实业公司按其与好又多公司签订的租赁合同约定的租金标准向公司支付 上述物业的租金。旭飞公司每季度向公司结算一次，公司承担租金收入的相应税费。该 协议的委托租赁期在好又多公司的租赁期内（至 2016 年 10 月 15 日为止）一直有效（详 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 26 见 2006 年 2 月 15 日和 5 月 25 日刊登于《证券时报》和中国证监会指定网站的公司公 告）。 由于深圳市旭飞实业有限公司早前已与好又多公司签订了关于旭飞花园裙楼整体 租赁的长期协议，因此公司将拥有的旭飞花园裙楼物业委托旭飞实业公司统一出租经营 可相对提高租金水平并可为公司带来持续稳定的经济效益。该笔关联交易对公司的独立 性未造成任何影响。 报告期内，公司继续将上述物业委托深圳市旭飞实业有限公司租赁，实现了租金 收入 234.86 万元，占主营业务收入的 64.27%。 2、报告期内，资产收购、出售发生的情况 （1）、本公司于 2007 年 5 月 17 日召开的第五届董事会第三十八次会议审议 通过：本公司将持有控股子公司北京旭飞房地产开发有限公司的 70%股权，以 700 万元价格转让给深圳市桐林投资有限公司。本公司控股子公司深圳市好时光文化发 展有限公司将持有北京旭飞房地产开发有限公司的 30%股权，以 300 万元价格转让 给深圳市梦帆现代艺术设计有限公司。现股权转让手续已办理完成。 （2）、本公司于 2007 年 7 月 12 日召开的第六届董事会第二次会议审议通过： 本公司将持有控股子公司深圳市好时光文化发展有限公司 70%股权，以 546 万元转 让给深圳市桐林投资有限公司。本公司控股子公司深圳市中佳飞房地产开发有限公 司将持有深圳市好时光文化发展有限公司 30%股权，分别将其中的 20%股权以 156 万元价格转让给深圳市桐林投资有限公司和其中 10%的股权以 78 万元价格转让给 杨洪祥。现股权款及往来款已支付完毕,股权转让手续已办理完成。 （3）、本公司于 2007 年 11 月 7 日召开的第三次临时股东大会审议同意：本公 司将持有控股子公司深圳市中佳飞房地产开发有限公司的 90%股权。以 1620 万元 价格转让给林德峰；本公司控股子公司厦门三湘房地产开发有限公司将持有深圳市 中佳飞房地产开发有限公司的 10%股权，以 180 万元价格转让给李赞梅。现股权款 及往来款已支付完毕，股权转让手续已办理完成。 （4）、2007 年 11 月 19 日，本公司与深圳市中佳飞房地产开发有限公司签订股 权转让协议，深圳市中佳飞房地产开发有限公司将持有厦门三湘房地产开发有限公 司 20%的股权，以 200 万元价格转让给本公司，至此本公司共持有厦门三湘房地产 开发有限公司 90%的股权。 （5）、2007 年 12 月 28 日，本公司与李厚洋、曹玉鸥共同投资设立深圳市旭飞 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 27 置业顾问有限公司,公司注册资本为 138 万元，本公司以现金 96.6 万元出资占公司 注册资本 70%，李厚洋以现金 27.6 万元出资占公司注册资本 20%，曹玉鸥以现金 13.8 万元出资占公司注册资本 10%，公司经营范围主要为从事房地产策划、房地产 咨询、房地产销售代理、房地产经纪等业务。 3、报告期内，公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、融资借款关联交易 2006 年 10 月 16 日，公司与深圳市光彩红房地产开发有限公司签订了《融资借款 协议》，公司以拥有的帐面价值合计为 111,254,704.15 元的深圳市旭飞花园 A1 栋二层 1426.23 平方米、A2 栋二层 1573.77 平方米及华天苑二层 2713.82 平方米以及旭飞花园 16-18 层共计 2104.12 平方米的自有物业进行担保抵押，向光彩红公司融资借款人民币 6000 万元，借款期限暂定一年。 协议还约定，借款利息按银行同期贷款利息标准计算，公司应于每月 20 日支付给 光彩红公司；公司同意另按融资总额的 2%向光彩红公司支付融资费用，自公司收到借 款后 15 日内支付；若公司未按时足额归还借款本息，则光彩红公司有权处置（包括拍 卖、变卖等）担保物业，处置金额不足部分，光彩红公司仍有权向公司追偿；双方同意 光彩红公司可用上述抵押物业以光彩红公司名义（或其关联单位）向银行申请抵押借款 （抵押贷款金额不超过 6000 万元），本公司配合办理相关手续；光彩红公司保证在整个 融资借款期间不得发生任何有损本公司利益的行为，否则必须承担全部的经济和法律责 任；公司在足额归还借款本息后，光彩红公司应解除抵押并将抵押物业相关手续归还给 公司；双方同意在上述融资借款期间，公司抵押物业的相关收益仍由公司获取。 根据湖南湘资有限责任会计师事务所出具的湘资评报字（2006）第 006 号评估报 告，截止 2006 年 2 月 28 日，旭飞花园裙楼二层 B 商铺 1426.23 平方米及旭飞花园 C 栋 16-18 层物业评估值共为 5297.94 万元；根据湖南湘资有限责任会计师事务所出具的湘 资评报字（2006）第 055 号评估报告，截止 2006 年 9 月 30 日，旭飞花园裙楼二层 A 商铺 1573.77 平方米及旭飞华天苑 AB 栋二层物业评估值共为 6779.80 万元。即：公司 此次抵押物业的评估值共为 12077.74 万元。 本次交易抵押物业的借款额度及贷款利率均符合融资政策，融资费用符合市场行 情。该交易经公司于 2006 年 10 月 19 日召开的第五届董事会第三十四次会议和 2006 年 11 月 6 日召开的 2006 年第三次临时股东大会审议通过，详见 2006 年 10 月 21 日、11 月 3 日和 11 月 7 日刊登于《证券时报》和中国证监会指定网站的公司公告。 2006 年 11 月 30 日，公司召开第五届董事会第三十五次会议，审议通过同意公司 将上述物业抵押给中国建设银行深圳市分行,作为深圳华逸园房地产开发有限公司（深 圳市光彩红房地产开发有限公司的关联单位）向中国建设银行深圳市分行申请房地产开 发贷款人民币 9500 万元的担保。抵押担保的范围为人民币 5920 万元及其全部利息、违 约金、赔偿金和费用。 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 28 2006 年 11 月 30 日，公司已收到深圳市光彩红房地产开发有限公司转来融资借款 人民币 6000 万元，公司拟用该笔资金开发海发大厦项目。报告日内，该笔借款已经清 偿完毕，相关抵押物的注销抵押登记手续也已经办理完毕。 5、关联债务债权往来 截止报告期末，公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金情况。 （七）、重大合同及其履行情况 1、转让中佳飞公司股权的事宜 报告期内，公司转让了深圳市中佳飞房地产开发有限公司的全部股权（详见本公司 2007 年 2007-043 号、2007-045 号、2007-048 号公告）。 报告期内中佳飞公司的股权转让款及往来款已经全部收回，并因此实现投资收益近 1000 万元。 2、本报告期内，其他公司托管公司资产情况： 详见本报告之《重要事项》报告期内公司发生的公司日常关联交易的详细内容。 3、本报告期内公司无托管其他公司资产情况。 4、本报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 5、本报告期内公司的重大担保情况。 2006 年 11 月 30 日，公司召开第五届董事会第三十五次会议，审议通过公司以拥 有的帐面价值合计为 111,254,704.15 元的深圳市旭飞花园 A1 栋二层 1426.23 平方米、 A2 栋二层 1573.77 平方米及华天苑二层 2713.82 平方米以及旭飞花园 16-18 层共计 2104.12 平方米的自有物业抵押给中国建设银行深圳市分行,作为深圳华逸园房地产开 发有限公司向中国建设银行深圳市分行申请房地产开发贷款人民币 9500 万元的担保。 抵押担保的范围为人民币 5920 万元及其全部利息、违约金、赔偿金和费用。担保期限 从 2006 年 11 月 28 日至 2007 年 11 月 27 日。此笔担保系作为公司向深圳市光彩红房地 产开发有限公司融资借款人民币 6000 万元的抵押担保，该议案已经过 2006 年 11 月 6 日召开的公司 2006 年度第三次临时股东大会审议通过。报告日内，该笔借款已经清偿 完毕，相关抵押物的注销抵押登记手续也已经办理完毕。 （八）、其他重大合同 1、公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东在报告期内的承诺事项及履行情 况。 2006 年度，公司股权分置改革工作中的提议股东厦门鑫旺经济开发有限公司、深 圳椰林湾投资策划有限公司、珠海市运盛投资策划有限公司、深圳市达润投资策划有限 公司和惠州市惠阳盛葆实业有限公司作出特别承诺：其所持有的旭飞投资非流通股份自 股权改革方案实施之日起，在三十六个月内不通过交易所挂牌交易。在此项承诺期满后， 其通过证券交易所挂牌交易出售股份占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过公 司总股本的百分之五。 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 29 报告期内参加公司本次股权分置改革的提议股东均遵守法律、法规和规章的规定 履行法定承诺，特别承诺正在履行中。截止报告期末，因未到股改限售股份上市日，持 股 5%以上的原非流通股股东所持无限售条件流通股数量均为零股。 2、公司聘任、解聘会计师事务所的情况 报告期内，公司与原海南从信会计师事务所的合作期限已满，公司聘任了五洲松德 联合会计师事务所为本公司 2007 年度的审计单位。 3、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形。 4、报告期内，公司投资者关系管理及接待调研及采访等相关情况 公司董事会办公室负责信息披露和投资者关系管理工作，采用电话、传真、网络、 电子邮件、面谈等形式数次与投资者进行交流。公司及相关信息披露义务人在接待股东 的电话及来访时，根据深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的各项要求，遵 循了公平信息披露原则，没有实行差别对待政策，没有选择地、私下地提前向特定对象 披露、透露或者泄露非公开信息的情况 报告期内，公司没有接待过机构来访，也没有接待过记者采访。 （十）其它重要事项： 1、公司修订了《信息披露管理办法修订稿》、《接待和推广制度》、《内部控制制度 修订稿》、《募集资金管理办法》、《突发事件应急预案》、《董事会专门委员会实施细则》、 《公司章程修订案》《治理情况的自查报告和整改计划》等一系列规范管理文件 2、2007 年 8 月 24 日，厦门市国土资源与房产管理局向本公司下达了《责令停止 违法行为通知书》，指出本公司在开发海发大厦项目时涉嫌非法转让及改变土地建设用 途，并提出了停止有关行为的处理意见。此事可能对本公司以后的经营业绩产生一定的 影响(详见本公司 2007-040 号公告)。 3、本公司于 2007 年 8 月 16 日与江西昌厦建设工程集团公司、江西昌厦建设工程 集团公司厦门分公司签订《海发大厦一、二期工程施工合同终止、解除协议》，终止双 方原签订的《海发大厦二期建设工程施工合同》和海发大厦一、二期《工程承包合同书》。 本公司为此给予对方合同解除费、综合退场费合计人民币 250 万元。 4、本公司的原第二大股东厦门鑫旺经济开发有限公司因合同纠纷案，其持有的本 公司的 1154 万股股份被司法过户给了厦门市鑫鼎盛证券咨询服务有限公司持有，占总 股本的 12%。目前，该法人限售流通股又于 2008 年 2 月 29 日已全部被司法冻结，冻 结期限：自 2008 年 2 月 29 日至 2009 年 2 月 28 日止。 十、财务报告 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 30 审计报告 五洲松德审字[2008]0436 号 厦门旭飞投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门旭飞投资股份有限公司（以下简称“ 旭飞投资” ）的财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度利润表和合并利润表、2007 年度现金流量表和合并现金流量表、2007 年 12 月 31 日的所有者权益变动表和合并所有者权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是旭飞投资管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 31 我们认为，旭飞投资财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了旭飞投资 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 五洲松德联合会计师事务所 中国 天津 中国注册会计师：郭宪明 2008 年 3 月 20 日 中国注册会计师：方文森 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 32 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 2007-12-31 2007-1-1 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 40,088,540.41 8,900,168.37 70,162,831.05 7,013,693.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 501,524.05 预付款项 2,268,830.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 7,904,879.93 28,183,229.03 6,887,400.96 65,372,079.36 买入返售金融资产 存货 10,419.00 6,341,548.58 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 48,003,839.34 37,083,397.40 86,162,134.64 72,385,772.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10,666,000.00 26,014,080.42 投资性房地产 85,549,628.20 85,549,628.20 87,214,626.60 87,214,626.60 固定资产 20,357,392.22 19,399,945.22 22,653,198.11 21,407,307.48 在建工程 46,450,062.60 46,450,062.60 40,603,715.03 40,603,715.03 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 198,645.60 开发支出 商誉 104,214.11 长期待摊费用 1,340,874.00 递延所得税资产 2,414,534.77 2,414,534.77 1,407,790.84 1,407,790.84 其他非流动资产 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 33 非流动资产合计 154,875,831.90 164,480,170.79 153,418,850.18 176,647,520.37 资产总计 202,879,671.24 201,563,568.19 239,580,984.82 249,033,292.74 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 51,658.71 51,658.71 83,758.71 51,658.71 预收款项 43,456,412.00 43,456,412.00 23,351,404.00 23,351,404.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 976,876.28 921,371.19 1,026,058.65 1,008,530.87 应交税费 -2,054,188.90 -2,151,240.65 -646,153.03 -655,249.75 应付利息 其他应付款 1,886,000.29 1,359,347.00 61,514,973.79 69,850,221.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 44,316,758.38 43,637,548.25 85,330,042.12 93,606,565.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 44,316,758.38 43,637,548.25 85,330,042.12 93,606,565.44 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 96,195,107.00 96,195,107.00 96,195,107.00 96,195,107.00 资本公积 57,729,868.82 57,729,868.82 57,729,868.82 57,729,868.82 减：库存股 盈余公积 4,590,910.24 4,590,910.24 4,590,910.24 4,590,910.24 一般风险准备 未分配利润 -366,973.20 -589,866.12 -4,607,633.48 -3,089,158.76 外币报表折算差额 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 34 归属于母公司所有者权益 合计 158,148,912.86 157,926,019.94 153,908,252.58 155,426,727.30 少数股东权益 414,000.00 342,690.12 所有者权益合计 158,562,912.86 157,926,019.94 154,250,942.70 155,426,727.30 负债和所有者权益总计 202,879,671.24 201,563,568.19 239,580,984.82 249,033,292.74 公司法定代表人:郑嘉猷 主管会计工作的公司负责人:郑爱民 会计机构负责人:张质良 利 润 表 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 2007 年度 2006 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 3,788,879.66 3,178,525.52 5,863,052.34 2,945,260.96 其中：营业收入 3,788,879.66 3,178,525.52 5,863,052.34 2,945,260.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,800,335.40 10,868,789.88 15,588,873.80 8,495,570.09 其中：营业成本 1,664,998.40 1,664,998.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 197,139.20 163,485.73 302,443.30 153,188.54 销售费用 5,616,671.99 管理费用 8,396,961.83 7,276,367.46 9,737,690.62 8,367,335.68 财务费用 1,131,378.79 1,354,081.11 -67,932.11 -24,954.13 资产减值损失 409,857.18 409,857.18 0.00 0.00 加：公允价值变动收益 （损失以“ -” 号填列） 投资收益（损失以“ -” 号填列） 11,162,551.67 10,345,919.58 17,057,454.48 14,833,276.05 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“ -” 号填列） 三、营业利润（亏损以“ -” 3,151,095.93 2,655,655.22 7,331,633.02 9,282,966.92 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 35 号填列） 加：营业外收入 180,718.00 180,718.00 减：营业外支出 21,360.07 18,360.07 6,964,746.13 6,963,652.73 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 “ -” 号填列） 3,310,453.86 2,818,013.15 366,886.89 2,319,314.19 减：所得税费用 411,094.90 318,720.51 487,178.19 487,178.19 五、净利润（净亏损以“ -” 号填列） 2,899,358.96 2,499,292.64 -120,291.30 1,832,136.00 归属于母公司所有者 的净利润 2,899,358.96 2,499,292.64 1,461,551.88 1,832,136.00 少数股东损益 -1,581,843.18 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0301 0.0152 （二）稀释每股收益 0.0301 0.0152 公司法定代表人:郑嘉猷 主管会计工作的公司负责人:郑爱民 会计机构负责人:张质良 现金流量表 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 2007 年度 2006 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 23,560,649.14 23,050,295.00 5,790,377.90 2,945,260.96 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 36 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 24,520,421.98 48,023,755.38 28,775,536.34 30,896,452.51 经营活动现金流入 小计 48,081,071.12 71,074,050.38 34,565,914.24 33,841,713.47 购买商品、接受劳务支 付的现金 7,646,884.60 334,465.00 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 2,239,931.06 1,538,658.19 1,363,756.51 762,457.44 支付的各项税费 3,502,311.89 3,458,792.08 4,356,445.60 4,193,896.35 支付其他与经营活动 有关的现金 91,743,237.37 88,183,478.64 89,267,380.62 86,179,621.79 经营活动现金流出 小计 105,132,364.92 93,180,928.91 95,322,047.73 91,135,975.58 经营活动产生的 现金流量净额 -57,051,293.80 -22,106,878.53 -60,756,133.49 -57,294,262.11 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 25,893,671.91 18,314,080.42 73,536,527.06 63,200,000.00 取得投资收益收到的 现金 10,370,877.36 10,345,919.58 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 36,264,549.27 28,660,000.00 73,536,527.06 63,200,000.00 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 37 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 357,465.00 346,565.00 2,618,995.00 63,620.00 投资支付的现金 5,796,000.00 2,966,000.00 2,834,127.58 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 855,272.18 投资活动现金流出 小计 6,153,465.00 3,312,565.00 6,308,394.76 63,620.00 投资活动产生的 现金流量净额 30,111,084.27 25,347,435.00 67,228,132.30 63,136,380.00 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 158,824.91 37,528.46 筹资活动现金流入 小计 60,158,824.91 37,528.46 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 1,354,081.11 1,354,081.11 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 1,780,000.00 1,200,000.00 400,000.00 筹资活动现金流出 小计 3,134,081.11 1,354,081.11 1,200,000.00 400,000.00 筹资活动产生的 现金流量净额 -3,134,081.11 -1,354,081.11 58,958,824.91 -362,471.54 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 -30,074,290.64 1,886,475.36 65,430,823.72 5,479,646.35 加：期初现金及现金等 价物余额 70,162,831.05 7,013,693.01 4,732,007.33 1,534,046.66 六、期末现金及现金等价物 余额 40,088,540.41 8,900,168.37 70,162,831.05 7,013,693.01 公司法定代表人:郑嘉猷 主管会计工作的公司负责人:郑爱民 会计机构负责人:张质良 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 37 所有者权益变动表 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 96,195, 107.00 57,729, 868.82 4,590,9 10.24 -4,607, 633.48 342,69 0.12 154,25 0,942.7 0 79,250, 285.00 74,674, 690.82 4,590,9 10.24 7,176,8 56.84 165,69 2,742.9 0 加：会计政策变更 345,22 1.49 345,22 1.49 前期差错更正 二、本年年初余额 96,195, 107.00 57,729, 868.82 4,590,9 10.24 -4,607, 633.48 342,69 0.12 154,25 0,942.7 0 79,250, 285.00 74,674, 690.82 4,590,9 10.24 7,522,0 78.33 166,03 7,964.3 9 三、本年增减变动金额 （减少以“ -” 号填列） 4,240,6 60.28 71,309. 88 4,311,9 70.16 16,944, 822.00 -16,94 4,822.0 0 -12,12 9,711.8 1 342,69 0.12 -11,78 7,021.6 9 （一）净利润 2,899,3 58.96 2,899,3 58.96 1,461,5 51.88 342,69 0.12 1,804,2 42.00 （二）直接计入所有者 1,341,3 71,309. 1,412,6 -13,59 -13,59 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 38 权益的利得和损失 01.32 88 11.20 1,263.6 9 1,263.6 9 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 4．其他 1,341,3 01.32 71,309. 88 1,412,6 11.20 -13,59 1,263.6 9 -13,59 1,263.6 9 上述（一）和（二）小 计 4,240,6 60.28 71,309. 88 4,311,9 70.16 -12,12 9,711.8 1 342,69 0.12 -11,78 7,021.6 9 （三）所有者投入和减 少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 39 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 16,944, 822.00 -16,94 4,822.0 0 1．资本公积转增资 本（或股本） 16,944, 822.00 -16,94 4,822.0 0 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 96,195, 107.00 57,729, 868.82 4,590,9 10.24 -366,9 73.20 414,00 0.00 158,56 2,912.8 6 96,195, 107.00 57,729, 868.82 4,590,9 10.24 -4,607, 633.48 342,69 0.12 154,25 0,942.7 0 公司法定代表人:郑嘉猷 主管会计工作的公司负责人:郑爱民会 计机构负责人:张质良 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年度报告全文 40 厦门旭飞投资股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 单位：人民币元 一、公司简介 （一）公司概况 本公司是一家注册地设立在福建省厦门市湖里区寨上长乐路 1 号的股份有限公司,注册资 本为人民币 96,195,107.00 元,法定代表人:郑嘉猷. （二）公司历史沿革 本公司前身是厦门市海洋渔业开发公司，于 1984 年 10 月经厦门市水产局批准成立。1992 年 5 月 22 日经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1992]011 号文批准改制为股份有限公司，同 年 6 月向社会公开发行股票，1993 年 1 月 18 日正式注册成立厦门市海洋渔业开发股份有限公 司，1993 年 10 月 26 日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]84 号文批准向社会公开发 行人民币普通股 20,750,600 股，并于 1993 年 11 月 1 日在深圳证券交易所上市交易。1995 年 2 月 21 日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门海发投资实业股份有限公司，2001 年 5 月 17 日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞实业股份有限公司，2002 年10月29日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门好时光实业股份有限公司，2005 年 6 月 18 日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞投资股份有限公司（股票简 称旭飞投资）。公司目前的注册资本为人民币 96,195,107.00 元。 （三）公司经营范围 本公司主要的经营范围包括：房地产开发经营；海洋渔业；电子产品及通讯设备、仪器仪 表、文化办公用机械及器材制造；自营和代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定 公司经营的进口商品除外的其它商品及技术的进出口业务；加工贸易；代售车船票；批发、零 售工艺美术品、日用百货、金属材料、电器机械及器材、电子产品及通信设备、建筑材料、汽 车零配件、计算机及 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 41 软件、渔需物资、五金交电化工、塑料制品、橡胶制品、纺织品。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告业经本公司 2008 年 3 月 20 日第六届董事会第九次会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部2006 年2 月15 日以 前颁布的企业会计准则和2000 年12 月29 日颁布的《企业会计制度》(以下合称“ 原会计准则 和制度” )编制财务报表。自2007 年1 月1 日起，本公司执行财政部2006 年2 月15 日颁布的 企业会计准则(以下简称“ 企业会计准则” )。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准 则编制的财务报表。 在编制本财务报表时，资产负债表期初数和利润表的上年同期可比数据已按照《企业会计 准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《公开发行证券的公司信息披露 规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行了 追溯调整，并按照企业会计准则重新列报。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.会计确认、计量和报告基础及计量属性 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 42 本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账 目和编制财务会计报告。 本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可 靠取得的情况下，在金融工具、非同一控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方 面使用公允价值计量模式。 4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5.外币业务核算方法 本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。 近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。 期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额， 属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损 益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处 理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差 额。 6.外币财务报表的折算方法 本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，所有资产、负债及损益类项目按照合并财务 报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“ 未分配利润” 项目外， 其他项目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同而产生的外币财 务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该项境 外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。 7.金融资产和金融负债 金融资产和金融负债的分类 本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 43 期投资、贷款及应收款项、可供出售金额资产四类。 本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金 融负债两类。 金融工具的确认和后续计量 金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用。但下列情况除外： a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量； b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量； b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产转移的确认和计量 金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转 入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融 资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 44 所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和， 与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止 确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 金融资产减值 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： a.发行人或债务人发生严重的财务困难； b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来 现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的， 确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单 独测试未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。 （2）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。 （3）可供出售金融资产减值损失的计量 可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有 者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 45 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量 现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以 后会计期间不得转回。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。 8.坏账准备核算方法 坏账的确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法 本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试， 对预计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备； 对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按 照账龄分析法计提坏账准备。 9.存货核算方法 存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存材料、周转材料、低值易耗品、 建造合同形成的资产等四类。 存货的计价 存货盘存制度采用永续盘存法。主要库存材料的取得按实际成本核算，发出采用先进先出 法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算；周转材料采用分期摊销法核算。 存货跌价准备的计提方法 本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或 部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 46 项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。 确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑 未来事项的影响。 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所 必须的估计费用后的价值。 10.长期股权投资核算方法 长期股权投资的计价 （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本： a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 47 b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入 的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不 具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资 成本。 e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费 确定。 收益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法 核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限 于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分 派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分 享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股 权投资的账面价值。 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 11、投资性房地产 本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。 本公司的投资性房产采用成本模式计量。 本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧， 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 48 计入当期损益。 本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本 的，按两者的差额计提减值准备。 12.固定资产核算方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装 费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续 支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生 时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净 残值（预计净残值率为原值的 4%）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按 照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资 产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 30 年 8 年 10 年 8 年 3.2 12 9.6 12 无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。 闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公 允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 13.在建工程核算方法 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 49 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及 安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达 到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。 14.无形资产核算方法 本公司的无形资产按取得时发生的实际成本或公允价值计价，并按直线法摊销。 本公司无形资产包括土地使用权和用友软件，其中土地使用权的摊销年限按法定使用年限 与剩余可使用年限孰短确定。 15.商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者 为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价 值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本 超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 16.长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在费 用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时 将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。 17.资产减值准备确定方法和计提依据 本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定： 资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境 发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认 资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公 司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资 产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 50 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的 账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。 18.资产组的确定方法 资产组的认定 本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。 资产组的减值 a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。 b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的 资产账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收 回金额的除外。 c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额 与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组 组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损 益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费 用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相 关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 19.借款费用的核算方法 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。 借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关 资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 51 件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。 借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个 月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发 生的借款费用计入当期损益。 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一 般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 20.收入确认原则 （1）商品销售:公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再保留继续 管理权和实际控制权，与交易相关的价款可以收到，与收入相关的商品成本能够可靠地计量， 确认收入的实现。 （2）房地产销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的 义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入基本已经收到或取得了收款的证据，并且该项目相关的成本能够可 靠地计量，确认销售收入的实现。 （3）出租开发产品：按合同、协议约定向承租方在付租日期应收的租金确认为营业收入的 实现。 （4）提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 52 入的实现。 （5）物业管理：在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入，与 物业管理服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 21.政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。 22.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额。 递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负 债方式的所得税影响。 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 53 递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23.利润分配方法 本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配： 项 目 计提比例 提取法定公积金 10% 提取任意盈余公积金 由股东大会决定 支付普通股股利 由股东大会决定 2006 年 1 月 1 日后，根据《公司法》和财政部“ 财企(2006)67 号” 文的有关规定，本公司 不再实行公益金制度，公益金结余转入法定盈余公积金管理使用。 24.合并财务报表的编制基础和编制方法 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整母公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。 同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理，非同一控制下的企业合并采用购买 法进行会计处理。 子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内转 出。 25.首次执行日的追溯调整 根据财政部财会【2006】3 号文，本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行《企业会计准则》 及 38 项具体准则。 本公司编制有关期间的财务报表时，在确认按原会计准则和制度编制的 2006 年 12 月 31 日资产负债表的基础上，分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条对有关期间利润表和资产负债表的影响，进行追溯调整。本公司重大追溯调整事项为： 对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后年度的可抵扣 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 54 亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 按原会计准则和制度列报的2006年度净利润、2006年末股东权益调整为按企业会计准则列 报的净利润及股东权益的金额调节过程详见附注十三.4新准则追溯调整后的2006年度利润表差 异比较表和附注十三.5新旧会计准则股东权益差异调节表对比表。 五、税项 本公司主要适用的税种和税率： (1)增值税：产品销售收入按 17%税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余 额交纳；其中，自营出口销项税额按“ 免、抵、退” 办法抵减内销产品应纳增值税额； (2)营业税：按当期应税收入的 5％计交； (3)城市维护建设税：厦门地区和北京地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 7%计交； 深圳地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计交； (4)教育费附加：厦门地区、北京地区和深圳地区均按当期应交增值税、消费税和营业税的 3%计交； (5)房产税：按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计交； （6）企业所得税：深圳地区和厦门地区适用的企业所得税税率为 15%；北京地区适用的企 业所 得税税率为 33%。 根据国发[2007]39 号文,深圳、厦门等经济特区的企业享受的低税率，可以自 2008 年 1 月 1 日起，在新的企业所得税法施行后 5 年内逐步过度到法定税率。即 2008 年按 18%税率执行， 2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率 执行。 六、企业合并及合并财务报表 （一）本公司的控股子公司概况 持股比例 公司名称 注册地点 注册资本 实际投资金额 直接 间接 经营范围 是否 合并 厦门三湘房地产 开发有限公司 厦门 1,000.00 万元 1,000.00 万元 90% 10% 房地产开发 是 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 55 持股比例 公司名称 注册地点 注册资本 实际投资金额 直接 间接 经营范围 是否 合并 厦门志诚行物业 管理有限公司 厦门 100.00 万元 100.00 万元 70% 30% 物业管理 是 深圳市旭飞置业 顾问有限公司 深圳 138.00 万元 96.6 万元 70% 房地产经纪 是 （二）报告期股权已转让的子公司情况 持股比例 公司名称 注册地点 注册资本 实际投资金额 直接 间接 经营范围 是否合并 北京旭飞房地产开 发有限公司 北京 1,000.00 万元 1,000.00 万元 70% 30% 房地产开发 （三）.2 深圳市好时光文化 发展有限公司 深圳 780.00 万元 780.00 万元 70% 30% 影院、文化艺术 中心 （三）.3 深圳市科学旅游杂 志社有限公司 深圳 89.00 万元 71.20 万元 80% 旅游杂志 （三）.3 深圳市中佳飞房地 产开发有限公司 深圳 1,000.00 万元 1,000.00 万元 90% 10% 房地产开发 （三）.4 （三）本期合并报表范围变化情况 (1)如附注十二.5 所述，深圳市旭飞置业顾问有限公司系本公司年末新投资设立的控股子公 司。 （2）如附注十二.1 所述，本公司转让持有北京旭飞房地产开发有限公司 100%的股权，导 致本公司不再控制该公司，本公司将 2007 年 5 月 31 日确定为股权出售日，按照企业会计准则 的相关规定，本年度将该公司 1-5 月的利润表和现金流量表纳入合并报表范围。 （3）如附注十二.2 所述，本公司转让持有深圳市好时光文化发展有限公司 100%的股权，导 致本公司不再控制该公司，本公司将 2007 年 7 月 31 日确定为股权出售日，按照企业会计准则 的相关规定，本年度将该公司 1-7 月的利润表和现金流量表纳入合并报表范围。 （4）如附注十二.3 所述，本公司转让持有深圳市中佳飞房地产开发有限公司 100%的股权， 导致本公司不再控制该公司，本公司将 2007 年 11 月 30 日确定为股权出售日，按照企业会计准 则的相关规定，本年度将该公司 1-11 月的利润表和现金流量表纳入合并报表范围。 （5）如附注十二.4 所述，本公司受让深圳市中佳飞房地产开发有限公司持有厦门三湘房地 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 56 产开发有限公司 20%的股权，至此本公司共持有厦门三湘房地产开发有限公司 90%的股权。 （四）报告期内出售子公司对企业报告期（日）财务状况和经营成果的影响如下： 被出售子公司 深圳市中佳飞房地产 开发有限公司 深圳市好时光文化发展 有限公司 北京旭飞房地产开发有限公司 上年年末的资产总额 73,888,477.05 5,848,236.92 9,300,420.75 其中；流动资产 68,710,183.57 1,276,788.33 8,255,072,63 长期投资 5,178,293.48 2,988,203.72 834,127.58 固定资产 43,725.27 211,220.54 无形资产 198,645.60 其他资产 1,340,874.00 上年度末的负债总额 64,989,977.21 924,655.06 （861.92） 其中：流动负债 64,989,977.21 924,655.06 （861.92） 长期负债 上年度经营成果 其中：主营业务收入 28,440.00 主营业务利润 28,440.00 利润总额 （221,084.00） （387,824.89） 所得税费用 净利润 （221,084.00） （384,235.55） 报告期初至出售日止的经营成 果 其中：主营业务收入 28,200.00 35,000.00 主营业务利润 26,733.60 33,180.00 利润总额 156,792.11 13,240.10 所得税费用 净利润 156,792.11 13,240.10 （五）报告期内成立子公司情况如下： 1、公司名称 深圳市旭飞置业顾问有限公司 2、公司资产总额 1,380,000.00 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 57 3、公司负债总额 4、公司净资产 1,380,000.00 5、投资成本 966,000.00 6、设立原因 扩展业务 七、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 2007-12-31 2007-1-1 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 2,010,020.82 2,010,020.82 483,461.87 483,461.87 银行存款 RMB 38,078,519.59 38,078,519.59 69,667,829.44 69,667,829.44 其他货币资金* RMB 11,539.74 11,539.74 合 计 40,088,540.41 70,162,831.05 2.应收账款 （1）应收账款风险分析： 2007-12-31 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 70,560.00 100% 70,560.00 0.00 其他单项金额不重大的应收账款 合 计 70,560.00 100% 70,560.00 0.00 2007-1-1 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 70,560.00 12.33% 70,560.00 0.00 其他单项金额不重大的应 收账款 501,524.05 87.67% 501,524.05 合 计 572,084.05 100% 70,560.00 501,524.05 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确 定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。 （3）应收账款账龄分析如下： 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 58 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 1 至 2 年 501,524.05 87.67% 2 至 3 年 3 年以上 70,560.00 100% 70,560.00 12.33% 合 计 70,560.00 100% 572,084.05 100% 注: 本期应收账款减少 501,524.05 元，是由于本期出售深圳市中佳飞房地产开发有限公司 股权，合并范围变化所致。 （4）2007 年 12 月 31 日欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 隆德信建设公司 70,560.00 3 年以上 工程款 （5）应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 3.预付款项 预付款项的账龄分析列示如下： 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,000,000.00 88.15% 1 至 2 年 50,000.00 2.20% 2 至 3 年 218,830.00 9.65% 合 计 2,268,830.00 100.00% 注: 预付账款期末余额较上年末减少系本年度转让三家子公司，合并范围变化所致。 4.其他应收款 （1）其他应收款风险分析： 2007-12-31 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 2,049,285.89 19.16% 409,857.18 1,639,428.71 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 2,193,663.42 20.88% 2,193,663.42 0.00 其他单项金额不重大的其他应收款 6,265,451.22 59.96% 0.00 6,265,451.22 合 计 10,508,400.53 100% 2,603,520.60 7,904,879.93 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 59 2007-1-1 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 2,049,285.89 22.31% 2,049,285.89 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 2,236,926.50 27.67% 2,236,926.50 0.00 其他单项金额不重大的其他应收款 4,838,115.07 50.02% 4,838,115.07 合 计 9,124,327.46 100% 2,236,926.50 6,887,400.96 （2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款 标准为 100 万元。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的 确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。 （4）其他应收款账龄分析如下： 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 5,490,182.22 52.25% 4,225,868.54 46.31% 1 至 2 年 2,187,636.89 20.82% 636,918.00 6.98% 2 至 3 年 636,918.00 6.06% 1,721,629.62 18.87% 3 年以上 2,193,663.42 20.87% 2,539,911.30 27.84% 合 计 10,508,400.53 100% 9,124,327.46 100% （5）2007 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 三亚金海旅业公司 2,049,285.89 1-2 年 往来款 同安新店冷冻厂 1,046,652.00 3 年以上 往来款 厦门海洋科技开发有限公司 685,314.98 3 年以上 往来款 厦门瑞鑫空间房地产投资顾问公司 1,630,000.00 1-2 年 往来款 厦门兴业银行保证金 2,250,000.00 1 年以内 保证金 合计 7,661,252.87 截止 2007 年 12 月 31 日，欠款前五名金额合计 7,661,252.87 元，占其他应收款总额的 72.91%。 （6）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5.存货及存货跌价准备 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 60 （1）存货变动情况列示如下： 类别 2007-1-1 本年增加额 本年减少额 2007-12-31 库存材料 80,793.32 80,793.32 产成品 256,617.98 256,617.98 开发产品 6,331,588.58 6,331,588.58 低值易耗品 87,623.03 459.00 88,082.03 合 计 6,756,622.91 425,493.33 减：存货跌价准备 415,074.33 415,074.33 存货净额 6,341,548.58 459.00 6,331,588.58 10,419.00 （2）存货跌价准备变动情况列示如下： 本年减少 项 目 2007-1-1 本年增加 本年转回数 本年转销数 2007-12-31 库存材料 80,793.32 80,793.32 产成品 256,617.98 256,617.98 开发产品 低值易耗品 77,663.03 77,663.03 合 计 415,074.33 415,074.33 注:存货期末余额较上年末大幅减少系本年度转让三家子公司，合并范围变化所致。 6.固定资产及累计折旧 固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下: 项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 固定资产原值： 房屋及建筑物 21,181,631.92 21,181,631.92 机器设备 216,362.00 -- 216,362.00 运输设备 1,811,552.77 195,167.00 2,006,719.77 电子及其他设备 875,275.64 184,630.00 1,059,905.64 合 计 24,084,822.33 379,797.00 24,464,619.33 累计折旧： 房屋及建筑物 666,896.72 666,556.00 1,333,452.72 机器设备 215,351.07 215,351.07 运输设备 1,802,101.65 1,560.00 1,803,661.65 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 61 项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 电子及其他设备 703,753.81 51,007.86 754,761.67 合 计 3,388,103.25 719,123.86 4,107,227.11 固定资产净值 22,653,198.11 20,357,392.22 固定资产减值准备 固定资产净额 22,653,198.11 20,357,392.22 7.投资性房地产 项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 原值 104,057,836.80 104,057,836.80 合计 104,057,836.80 104,057,836.80 累计折旧 16,843,210.20 1,664,998.40 18,508,208,60 合 计 16,843,210.20 1,664,998.40 18,508,208,60 投资性房地产净额 87,214,626.60 1,664,998.40 85,549,628.20 8.在建工程 工程名称 预算总金额 2007-1-1 本年增加 本年转入 固定资产 其他转出 2007-12-31 工程投入 占预算的 比例 资金来源 海发大厦改建 5,078 万元 40,603,715.03 5,846,347.57 46,450,062.60 91.47% 其他来源 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程不存在减值情况，本年在建工程无借款利息资本 化。 9.无形资产 项目 原值 取得方式 累计摊销 金额 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 加盟费 198,645.60 198,645.60 198,645.60 0.00 注:无形资产本期减少数系转让子公司深圳好时光文化发展有限公司股权,合并范围变化所 致. 10.长期待摊费用 项目 原始发生额 累计摊销 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 授权使用费 1,340,874.00 1,340,874.00 1,340,874.00 0.00 注:公司长期待摊费用本期减少数系转让子公司深圳好时光文化发展有限公司股权,合并范 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 62 围变化所致. 11.递延所得税资产 项 目 2007-12-31 2007-1-1 计提资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 2,414,534.77 1,407,790.84 其中：坏账准备 471,813.44 338,850.67 存货跌价准备 74,713.32 62,261.15 固定资产减值准备 - - 预收房款形成的可抵扣暂时性差异 1,868,008.01 1,006,679.02 12.资产减值准备 项 目 2007-1-1 本年计提数 本年转回数 本年转销数 2007-12-31 一、坏账准备 2,264,223.42 409,857.18 2,674,080.60 二、存货跌价准备 415,074.33 415,074.33 三、固定资产减值准备 合 计 2,679,297.75 409,857.18 3,089,154.93 13.商誉 项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 商誉 104,214.11 104,214.11 14.应付帐款 应付账款账龄分析列示如下： 账 龄 2007-12-31 2007-1-1 1 年以内 32,100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 51,658.71 51,658.71 合 计 51,658.71 83,758.71 本账户 2007 年末余额中不含应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项. 15.预收帐款 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 63 预收款项账龄分析列示如下： 账 龄 2007-12-31 2007-1-1 1 年以内 20,105,008.00 23,351,404.00 1 至 2 年 23,351,404.00 合 计 43,456,412.00 23,351,404.00 （1）本账户 2007 年末余额中不含应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款 项. （2）预收帐款全部为收取的海发大厦一、二期合同款及定金. 16.应付职工薪酬 项 目 2007-1-1 本年增加额 本年支付额 2007-12-31 一、 工资、奖金、津贴和补贴 1,980,166.19 1,980,166.19 二、 职工福利费 1,026,058.65 49,182.37 976,876.28 三、 社会保险费 其中：1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.失业保险 4.工伤保险 5.生育保险 四、 住房公积金 五、 工会经费和职工教育经费 合 计 1,026,058.65 1,980,166.19 2,029,348.56 976,876.28 17.应交税费 项 目 2007-12-31 2007-1-1 营业税 （2,295,502.90） （1,048,239.61） 所得税 600,766.76 398,260.32 城市维护建设税 （160,685.20） （73,700.26） 土地增值税 （260,063.82） 增值税 （46.36） （46.36） 房产税 62,648.19 应交印花税 （12,318.76） 个人所得税 10,428.88 其他 584.31 77,572.88 合 计 （2,054,188.90） （646,153.03） 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 64 注:应交税费期末余额较上年末大幅变动原因系本期按税法规定预交海发大厦预收款的营 业税金及附加所致。 18.其他应付款 其他应付款账龄分析列示如下： 账 龄 2007-12-31 2007-1-1 1 年以内 1,886,000.29 61,514,973.79 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,886,000.29 61,514,973.79 （1）本账户余额中不含应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 （2）上年度委托深圳市旭飞投资控股有限公司（原深圳市光彩红房地产开发有限公司）从 银行贷款 60,000,000.00 元在本年度提前偿还。 19.股本 2007-1-1 本年变动增减（＋，－） 2007-12-31 数量 比例 （%） 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 46,475,000.00 48.31 -5,135,845.00 -5,135,845.00 41,339,155.00 42.97 1、国家持股 2、国有法人持股 1,210,000.00 1.26 -1,210,000.00 -1,210,000.00 3、其他内资持股 45,265,000.00 47.06 -3,925,845.00 -3,925,845.00 41,339,155.00 42.97 其中：境内法人持股 45,265,000.00 47.06 -4,155,745.00 -4,155,745.00 41,109,255.00 42.73 境内自然人持股 229,900.00 229,900.00 229,900.00 0.24 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 49,720,107.00 51.69 5,135,845.00 5,135,845.00 54,855,952.00 57.03 1、人民币普通股 49,720,107.00 51.69 5,135,845.00 5,135,845.00 54,855,952.00 57.03 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 96,195,107.00 100% 96,195,107.00 100% 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 65 （1）本公司由于实施股权分置改革，本期有 5,135,845.00 股有限售条件的流通股转为无 限售条件的流通股。 （2）本公司的原第二大股东厦门鑫旺经济开发有限公司因合同纠纷案，其持有的本公司的 1154 万股股份被司法过户给了厦门市鑫鼎盛证券咨询服务有限公司持有，占总股本的 12%。目 前，该法人限售流通股又于 2008 年 2 月 29 日已全部被司法冻结，冻结期限：自 2008 年 2 月 29 日至 2009 年 2 月 28 日止。 20.资本公积 项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 股本溢价 其他资本公积* 57,729,868.82 57,729,868.82 21.盈余公积 项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 法定盈余公积金 4,590,910.24 4,590,910.24 22.未分配利润 项 目 2007 年度 2006 年度 母公司股东未分配利润年初余额 （4,607,633.48） （6,069,185.36） 加: 因合并范围变化对未分配利润的影响 1,341,301.32 加：归属于母公司股东的净利润 2,899,358.96 1,461,551.88 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的利润 母公司股东未分配利润年末余额 （366,973.20） （4,607,633.48） 23.营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 营业收入 3,788,879.66 5,863,052.34 其中：主营业务收入 3,654,310.96 5,790,377.90 其他业务收入 134,568.70 72,674.44 营业成本 其中：主营业务成本 1,664,998.40 其他业务成本 营业毛利 2,123,881.26 5,863,052.34 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 66 (1) 营业收入、成本、毛利按业务内容列示如下： 2007 年度 业务或产品 收入 成本 毛利 租金及物管收入 3,654,310.96 1,664,998.40 1,989,312.56 代理费及其他 134,568.70 134,568.70 合 计 3,788,879.66 1,664,998.40 2,123,881.26 2006 年度 业务或产品 收入 成本 毛利 租金及物管收入 5,790,377.90 5,790,377.90 代理及其他 72,674.44 72,674.44 合 计 5,863,052.34 5,863,052.34 24.营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 营业税 189,556.92 290,810.87 城建税 1,895.57 2,908.10 教育费附加 5,686.71 8,724.33 合 计 197,139.20 302,443.30 25.财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 1,831,748.13 减：利息收入 718,450.98 86,150.47 手续费 18,081.64 18,218.36 合 计 1,131,378.79 （67,932.11） 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 67 26.资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 一、坏账损失 409,857.18 二、存货跌价损失 合 计 409,857.18 27.投资收益 别 类 2007 年度 2006 年度 长期投资收益： 成本法核算公司分配的利润 权益法核算公司所有者权益净增(减) 股权转让损益 11,162,551.67 17,057,454.48 股权投资差额摊销 合 计 11,162,551.67 17,057,454.48 * 如附注十一所述，系本公司转让子公司的股权而产生收益。 28.营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 固定资产处置利得 罚款收入 其他 180,718.00 合 计 180,718.00 29.营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 罚款支出 8,330.22 222,755.03 捐赠支出 其他 13,029.85 6,741,991.10 合 计 21,360.07 6,964,746.13 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 68 30.所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 本年利润总额 3,310,453.86 366,886.89 本年应纳税所得额 3,480,486.07 （1,490,567.59） 所得税税率 15% 15% 本年所得税费用 2,825,629.67 1,549,747.54 递延所得税费用 （2,414,534.77） （1,407,790.84） 合 计 411,094.90 487,178.19 31.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 其他 24,520,421.98 合 计 24,520,421.98 32.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 办公费 372,338.87 差旅费 621,606.91 业务招待费 838,717.72 付往来款 71,587,559.80 资金往来 18,323,014.07 合 计 91,743,237.37 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 69 八、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）应收账款风险分析： 2007-12-31 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 70,560.00 100.0% 70,560.00 0.00 其他单项金额不重大的应收账款 合 计 70,560.00 100.00% 70,560.00 0.00 2007-1-1 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 70,560.00 70,560.00 0.00 其他单项金额不重大的应收账款 合 计 70,560.00 70,560.00 0.00 （2）应收账款账龄分析如下： 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 70,560.00 100.00% 70,560.00 100.00% 合 计 70,560.00 100.00% 70,560.00 100.00% 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 70 2.其他应收款 （1）其他应收款风险分析： 2007-12-31 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 26,407,549.32 85.78% 26,407,549.32 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 4,379,200.31 14.22% 2,603,520.60 1,775,679.71 其他单项金额不重大的其他应收款 合 计 30,786,749.63 100.00 2,603,520.60 28,183,229.03 2007-1-1 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 65,372,079.36 96.75% 65,372,079.36 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 2,193,663.42 13.25% 2,193,663.42 0.00 其他单项金额不重大的其他应收款 合 计 67,565,742.78 100.00 2,193,663.42 65,372,079.36 （2）其他应收款账龄分析如下： 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 26,407,549.32 85.78 65,372,079.36 96.75 1 至 2 年 2,185,536.89 7.09 2 至 3 年 288,814.60 0.43 3 年以上 2,193,663.42 7.13 1,904,848.82 2.82 合 计 30,786,749.63 100.00 67,565,742.78 100.00 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 71 本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为 100 万元。 3.长期投资 ⑴长期股权投资明细列示如下： 项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 按成本法核算之长期股权投资 子公司投资 26,014,080.42 2,966,000.00 18,314,080.42 10,666,000.00 按权益法核算之长期股权投资 联营公司投资 合 计 26,014,080.42 2,966,000.00 18,314,080.42 10,666,000.00 减：减值准备 长期股权投资净额 26,014,080.42 2,966,000.00 18,314,080.42 10,666,000.00 ⑵子公司投资 被投资单位名称 投资 比例 初始投资额 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 厦门三湘房地产开发有限公司 90% 7,000,000.00 7,000,000.00 2,000,000.00 9,000,000.00 厦门志城行物业公司 70% 700,000.00 700,000.00 700,000.00 深圳市旭飞置业顾问有限公司 70% 966,000.00 966,000.00 北京旭飞房地产开发有限公司 70% 7,000,000.00 5,855,842,00 5,855,842,00 深圳市中佳飞房地产开发有限公司 90% 10,000,000.00 7,442,372.18 7,442,372.18 深圳好时光文化 70% 5,460,000.00 5,015,866.24 5,015,866.24 合 计 30,160,000.00 26,014,080.42 2,966,000.00 18,314,080.42 10,666,000.00 4.营业收入、营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 营业收入 3,178,525.52 2,945,260.96 其中：主营业务收入 3,143,956.82 2,945,260.96 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 72 项 目 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 34,568.70 营业成本 其中：主营业务成本 1,664,998.40 其他业务成本 营业毛利 1,513,527.12 2,945,260.96 (2) 营业收入、成本、毛利按业务内容列示如下： 2007 年度 业 务 收入 成本 毛利 租金收入 3,143,956.82 1,664,988.40 1,478,958.42 其他 34,568.70 34,568.70 合 计 3,143,956.82 1,664,988.40 1,513,527.12 2006 年度 业 务 收入 成本 毛利 租金收入 2,945,260.96 2,945,260.96 合 计 2,945,260.96 2,945,260.96 5.投资收益 别 类 2007 年度 2006 年度 长期投资收益： 成本法核算公司分配的利润 权益法核算公司所有者权益净增(减) 股权转让损益 10,345,919.58 14,849,820.98 股权投资差额摊销 （16,544.93） 合 计 10,345,919.58 14,833,276.05 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 73 九、关联方关系及其交易 （一）关联方概况 1．与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注六列示的存在控制关系的子公司、本公 司股东和不存在控制关系的关联方。 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 注册资本 主 营 业 务 与本公司 关系 经济性质 法定代表人 深圳椰林湾投资策划有限公司 深圳市 100 万元 市场营销、咨询 本公司第一大 股东 有限责任 郑嘉猷 深圳市达润投资策划有限公司 深圳市 38 万元 信息咨询 本公司第四大 股东 有限责任 林汉让 (2)存在控制关系的关联方实收资本及其变化 关联方名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 深圳椰林湾投资策划有限公司 100 万元 100 万元 深圳市达润投资策划有限公司 38 万元 38 万元 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2006-12-31 比 例 本期增加(减少) 2007-12-31 比 例 深圳椰林湾投资策划有限公司 10,648,000 11.07% 11,759,023 12.22% 深圳市达润投资策划有限公司 6,050,000 6.29% 6,050,000 6.29% 合计 16,698,000 17.36% 17,809,023 18.51% （4）不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 深圳市旭飞实业有限公司 同受实际控制人的控制 深圳华逸园房地产开发有限公司 关键管理人员关系密切的家庭成员控制的公司 深圳市旭飞投资控股有限公司 同受实际控制人的控制 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 74 （二）关联方交易事项 本年度、上年度支付关键管理人员报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福 利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额分别为 70.20 万元和 61.10 万元。 1、根据本公司与深圳市旭飞实业有限公司签订的《旭飞花园 A1A2 栋裙楼承包经营协议书》 及其补充协议书，本公司将拥有的旭飞花园 A1/A2 栋裙楼交给深圳市旭飞实业有限公司承包经 营，本期深圳市旭飞实业有限公司向本公司支付承包租赁费计 2,348,640.00 元。 2、资产抵押情况 公司以账面价值合计为 11,125.47 万元的深圳市旭飞花园 A1 栋二层 1,426.23 平方米、A2 栋二层 1,573.77 平方米及华天苑二层 2,713.82 平方米以及旭飞花园 16-18 层共计 2,104.12 平方米的自有物业进行担保抵押，通过深圳市光彩红房地产开发有限公司（现已更名为深圳市 旭飞投资控股有限公司）委托深圳华逸园房地产开发有限公司向中国建设银行深圳市分行融资 借款人民币 6000 万元。公司此次抵押物业的评估值共计为 12,077.74 万元。抵押期限：2006 年 11 月 28 日至 2007 年 11 月 27 日。 本期上述贷款已偿还，并已解除抵押。截止本年末，公司没有抵押、担保情况。 3、公司委托在深圳融资力度较大的深圳市光彩红房地产开发有限公司（现已更名为深圳 市旭飞投资控股有限公司）进行贷款，贷款使用人为本公司。在实际运作中，为了能够方便、 快捷，实际贷款主体是光彩红公司的关联企业深圳华逸园房地产开发有限公司。本公司本年为 此向光彩红房地产开发有限公司支付资金利息 1,771,230.00 元。 （三）关联方应收应付款项余额 金 额 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 其他应付款： 深圳市旭飞投资控股有限公司(原光彩红房地产开 发有限公司) 60,000,000.00 小计 60,000,000.00 十、或有事项 2007 年 8 月 24 日，厦门市国土资源与房产管理局向本公司下达了《责令停止违法行为通 知书》，指出本公司在开发海发大厦项目时涉嫌非法转让及改变土地建设用途，并提出了停止有 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 75 关行为的处理意见。此事可能对本公司以后的经营业绩产生一定的影响。 十一、资产负债表日后事项 根据 2008 年 3 月 20 日本公司六届第九次董事会决议，2007 年度利润分配预案如下： 本公司 2007 年度实现净利润为 2,899,358.96 元，扣除归属于少数股东的损益,归属于母公 司的净利润为 2,899,358.96 元，全部用于弥补以前年度亏损，不向股东进行利润分配，也不进 行资本公积金转增股本。 十二、其他重大事项 1、本公司于 2007 年 5 月 17 日召开的第五届董事会第三十八次会议审议通过：本公司将持 有控股子公司北京旭飞房地产开发有限公司的 70%股权，以 700 万元价格转让给深圳市桐林投 资有限公司。本公司控股子公司深圳市好时光文化发展有限公司将持有北京旭飞房地产开发有 限公司的 30%股权，以 300 万元价格转让给深圳市梦帆现代艺术设计有限公司。现股权转让手 续已办理完成。 2、本公司于 2007 年 7 月 12 日召开的第六届董事会第二次会议审议通过：本公司将持有控 股子公司深圳市好时光文化发展有限公司 70%股权，以 546 万元转让给深圳市桐林投资有限公 司。本公司控股子公司深圳市中佳飞房地产开发有限公司将持有深圳市好时光文化发展有限公 司 30%股权，分别将其中的 20%股权以 156 万元价格转让给深圳市桐林投资有限公司和其中 10% 的股权以 78 万元价格转让给杨洪祥。现股权款及往来款已支付完毕,股权转让手续已办理完成。 3、本公司于 2007 年 7 月 12 日召开的第三次临时股东大会审议同意：本公司将持有控股子 公司深圳市中佳飞房地产开发有限公司的 90%股权。以 1620 万元价格转让给林德峰；本公司控 股子公司厦门三湘房地产开发有限公司将持有深圳市中佳飞房地产开发有限公司的 10%股权， 以 180 万元价格转让给李赞梅。现股权款及往来款已支付完毕，股权转让手续已办理完成。 4、2007 年 11 月 19 日，本公司与深圳市中佳飞房地产开发有限公司签订股权转让协议， 深圳市中佳飞房地产开发有限公司将持有厦门三湘房地产开发有限公司 20%的股权，以 200 万 元价格转让给本公司，至此本公司共持有厦门三湘房地产开发有限公司 90%的股权。 5、2007 年 12 月 28 日，本公司与李厚洋、曹玉鸥共同投资设立深圳市旭飞置业顾问有限 公司,公司注册资本为 138 万元，本公司以现金 96.6 万元出资占公司注册资本 70%，李厚洋以 现金 27.6 万元出资占公司注册资本 20%，曹玉鸥以现金 13.8 万元出资占公司注册资本 10%，公 司经营范围主要为从事房地产策划、房地产咨询、房地产销售代理、房地产经纪等业务。 6、本公司于 2007 年 8 月 16 日与江西昌厦建设工程集团公司、江西昌厦建设工程集团公司 厦门分公司签订《海发大厦一、二期工程施工合同终止、解除协议》，终止双方原签订的《海发 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 76 大厦二期建设工程施工合同》和海发大厦一、二期《工程承包合同书》。本公司为此给予对方合 同解除费、综合退场费合计人民币 250 万元。 十三、补充资料 1、现金流量表补充资料 （1）合并现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 2,899,358.96 1,461,551.88 加：资产减值准备 409,857.18 332,077.68 固定资产折旧 3,722,893.21 3,546,349.34 无形资产摊销 (469,769.00) 24,830.70 长期待摊费用摊销 198,645.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“ -” 填列） 3,000.00 固定资产报废损失（收益以“ -” 填列） 公允价值变动损失（收益以“ -” 填列） 财务费用（收益以“ -” 填列） 1,354,081.11 (67,932.00) 投资损失（收益以“ -” 填列） (11,162,551.67) (17,057,454.48) 递所得税资产的减少 (增加以“ -” 填列） (1,006,743.93) 1,407,790.84 递延所得税负债的增加 (减少以“ -” 填列） 存货的减少(增加以“ -” 填列) (1,800,459.00) (344,425.00) 经营性应收项目的减少(增加以“ -” 填列) 38,412,466.42 (54,326,488.36) 经营性应付项目的增加(减少以“ -” 填列） (83,889,806.67) 3,282,072.21 其他 (6,350,364.34) 786,848.10 经营活动产生的现金流量净额 (57,051,293.80) (60,756,133.49) 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 40,088,540.41 70,162,831.05 减:现金的年初余额 70,162,831.05 4,732,007.33 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 77 加:现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物的净增加额 (30,074,290.64) 65,430,823.72 （2）公司现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 2,499,292.64 1,832,136.00 加：资产减值准备 409,857.18 288,814.60 固定资产折旧 3,677,457.21 3,449,015.10 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“ -” 填列） 固定资产报废损失（收益以“ -” 填列） 公允价值变动损失（收益以“ -” 填列） 财务费用（收益以“ -” 填列） 1,354,081.11 (24,954.13) 投资损失（收益以“ -” 填列） (10,345,919.58) (15,200,000.00) 递所得税资产的减少 (增加以“ -” 填列） (1,006,743.93) (1,407,790.84) 递延所得税负债的增加 (减少以“ -” 填列） 存货的减少(增加以“ -” 填列) 经营性应收项目的减少(增加以“ -” 填列) 35,302,374.97 (52,924,694.99) 经营性应付项目的增加(减少以“ -” 填列） (49,858,527.71) 5,686,264.87 其他 (5,145,494.35) 670,851.13 经营活动产生的现金流量净额 (22,106,878.53) (57,294,262.11) 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 8,900,168.37 7,013,693.01 减:现金的年初余额 7,013,693.01 1,534,046.66 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 78 加:现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物的净增加额 1,886,475.36 5,479,646.35 2、非经常性损益项目明细表 明细项目 2007 年度 2006 年度 1.非流动资产处置损益 11,162,551.67 11,515,463.38 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3.计入当期损益的政府补助 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 425,407.18 72,674.44 5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益 6.非货币性资产交换损益 7.委托投资损益 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9.债务重组损益 10.企业重组费用 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 159,357.93 (1,422,755.03) 15.其他 合 计 11,747,316.78 10,165,382.79 减:非经常性损益相应的所得税 411,094.90 487,178.19 减:少数股东享有部分 非经常性损益影响的净利润 11,336,221.88 9,678,204.60 报表净利润 2,899,358.96 (120,291.30) 减:少数股东损益 (1,581,843.18) 归属于母公司股东的净利润 2,899,358.96 1,461,551.88 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 79 非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 (8,436,862.92) (8,216,652.72) 3、净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股) 期间 财务指标 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东 的净利润 1.833 1.857 0.0301 0.0301 2007 年度 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 (5.335) (5.404) (0.0877) (0.0877) 归属于公司普通股股东 的净利润 0.950 0.947 0.0152 0.0152 2006 年度 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 (5.339) (5.326) (0.0854) (0.0854) 项 目 2007 年度 2006 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子 税后净利润 2,899,358.96 (120,291.30) 调整：优先股股利及其他工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 2,899,358.96 1,461,551.88 调整： 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 （二）分母 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 96,195,107.00 96,195,107.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 （三）每股收益 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 80 基本每股收益 0.0301 0.0152 稀释每股收益 0.0301 0.0152 4、新准则追溯调整后的 2006 年度利润表差异比较表 项 目 金额 2006 年度净利润（旧会计准则） 1,237,881.72 加：追溯调整项目影响合计数 223,670.16 其中：所得税*1 223,670.16 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006.年度归属母公司股东的净利润（新会计准则） 1,461,551.88 假定全面执行新会计准则备考信息 一、其他项目影响合计数 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示少数股东损益 (1,581,843.18) 2006 年度模拟净利润 (120,291.30) 5、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会 计准则） 153,339,360.93 153,339,360.93 - - 1 长期股权投资差额 - - - - 其中：同一控制下企业合并形成的长 期股权投资差额 - - - - 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 - - - - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房 地产 - - - - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前 年度折旧等 - - - - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - - 5 股份支付 - - - - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - - 7 企业合并 - - - - 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 81 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 - - - - 根据新准则计提的商誉减值准备 - - - - 8 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产以及可供出售金融 资产 - - - - 9 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - - 10 金融工具分拆增加的权益 - - - - 11 衍生金融工具 - - - 12 所得税 568,891.65 401,111.82 167,779.83 注 13 少数股东权益 342,690.12 342,690.12 - - 14 其他 - - - - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计 准则） 154,250,942.70 154,083,162.87 - - 注： 差异原因为：年初确认预收房款递延所得税资产时，按预期转回税率 15%计算，而年 末时根据新的所得税法，按预期转回税率 18%计算所造成。 6、利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 0.00 销售费用 5,616,671.99 5,616,671.99 管理费用 9,737,690.62 9,737,690.62 公允价值变动收益 0.00 投资收益 17,057,454.48 17,057,454.48 所得税 141,956.70 487,178.19 净利润 1,806,773.37 1,461,551.88 7、年度间数据变动幅度较大的合并财务报表主要项目说明 报表项目 期末数 （本期发生数） 期初数 （上期发生数） 变动率 主要变动原因 货币资金 40,088,540.41 70,162,831.05 -42.86% 归还关联公司的借款 6000 万元及合并范围变 化 预收账款 43,456,412.00 23,351,404.00 86.10% 预收海发大厦的房款增加 主 营 业 务 收 入 3,654,310.96 5,790,377.90 -36.89% 合并范围发生变化，出售子公司导致收入减少 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 82 其他应付款 1,886,000.29 61,514,973.79 -96.93% 归还关联公司的借款6000万元及合并范围变 化 销售费用 - 5,616,671.99 100% 合并范围发生变化，上年年中已将有营业费用 的子公司出售 财务费用 1,131,378.79 (67,932.11) 1765.46% 本年资金拆借支付的利息增加 投资收益 11,162,551.67 17,057,454.48 -34.56% 转让子公司股权收益减少 上述 2007 年度公司及合并财务报表附注是按照国家颁布的企业会计准则第 1 号至第 37 号 编制的。 主管会计工作的 公司法定代表人：郑嘉猷 公司负责人：郑爱民 会计机构负责人：张质良 日 期： 日 期： 日 期： 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人郑嘉猷先生、主管会计工作负责人郑爱民先生、会计主 管人员张质良先生签名并盖章的会计报表。 （二）载有五洲松德联合会计会计师事务所盖章、注册会计师郭宪明先生、方 文森先生签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 83 厦门旭飞投资股份有限公司 董 事 会 二 00 八年三月二十日 关于厦门旭飞投资股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 五洲松德专字[2008] 0426 号 厦门旭飞投资股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了厦门旭飞投资股份有限公司（以下简称“ 旭飞投资” ） 2007 年 12 月 31 日资产负债表及合并资产负债表、2007 年度利润表及合并利润表、 2007 年度现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表及合并所有者权益变 动表，并出具了审计报告（五洲松德审字[2008]0436 号）。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会发布的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发 [2003]56 号）文的规定，现将我们在审计过程中注意到的 2007 年度旭飞投资控 股股东及其他关联方占用资金情况以附表形式进行说明（详见附表）。 真实、完整地提供所有相关资料是旭飞投资的责任，我们的责任是对旭飞投 资关联方占用资金情况出具专项说明。为了更好地理解旭飞投资控股股东及其他 关联方占用资金情况，后附明细表应当与旭飞投资财务报表及其附注一并阅读。 本专项说明是根据中国证监会的要求出具的，仅用于旭飞投资披露控股股东 及其他关联方占用资金情况之用，不得用于其他目的。 附表：旭飞投资 2007 年控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 84 五洲松德联合会计师事务所 2008 年 3 月 20 日 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 85 附表 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位： 人民币元 资金占用方类 别 资金占用方名称 占用方与公司关 联关系 上市公司核 算的会计科 目 2007 年期初占 用资金余额 2007 年度占用 累计发生金额 2007 年度偿还 累计发生金额 2007 年期末占 用资金余额 占用形 成原因 占用性质 控股股东、实际控 制人及其附属企 业 小计 深圳市中佳飞房地产开发有 限公司 上市公司的子公 司 其他应收款 60,178,535.56 17,797,450.80 77,975,986.36 -- 往来款 非经营性占用 厦门三湘房地产开发有限公 司 上市公司的子公 司 其他应收款 500,841.48 34,890,000.00 16,196.737.00 19,194,104.48 往来款 非经营性占用 深圳好时光文化发展有限公 司 上市公司的子公 司 其他应收款 480,604.61 50,000.00 530,604.61 -- 往来款 非经营性占用 上市公司的子 公司及其附属 企业 厦门志诚行物业管理有限公 司 上市公司的子公 司 其他应收款 300,000.00 3,270.000.00 2,120,000.00 1,450,000.00 往来款 非经营性占用 小计 61,459,981.65 56,007,450.80 96,823,327.97 20,644,104.48 厦门旭飞投资股份有限公司 2007 年年度报告 86 关联自然人及 其控制的法人 小计 其他关联人及 其附属企业 小计 总计 61,459,981.65 56,007,450.80 96,823,327.97 20,644,104.48