000528_2008_柳工_2008年年度报告_2009-03-19.txt

第0页，共102页 广西柳工机械股份有限公司 Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd. 二 二Ｏ ＯＯ Ｏ八 八年 年年 年度 度报 报告 告 二ＯＯ九年三月 柳工 2008 年年度报告 第1页，共102页 目 录 重要提示.........................................................................................................2 第一章、公司基本情况简介.........................................................................3 第二章、会计数据和业务数据摘要 ............................................................4 第三章、股本变动及股东情况 ....................................................................5 第四章、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................9 第五章、公司治理结构...............................................................................13 第六章、股东大会简介...............................................................................14 第七章、董事会报告...................................................................................15 第八章、监事会报告...................................................................................34 第九章、重要事项.......................................................................................36 第十章、财务报告.......................................................................................45 第一节 审计报告.................................................................................45 第二节 财务报表.................................................................................47 第三节 会计报表附注（合并）.........................................................56 第十一章、备查文件目录.........................................................................101 柳工 2008 年年度报告 第2页，共102页 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、 完整性无法保证或存在异议。 公司年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所审计并出具了标准无保 留意见的审计报告。 公司负责人王晓华先生、主管会计工作负责人杨一川先生及会计机构 负责人刘传捷女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 释义：柳工、公司、本公司、股份公司指广西柳工机械股份有限公司； 柳工集团、集团公司指广西柳工集团有限公司。 柳工 2008 年年度报告 第3页，共102页 第一章、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：广西柳工机械股份有限公司 公司英文名称：Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd. （二）公司法定代表人：王晓华先生 （三）公司董事会秘书：王祖光先生 董事会证券事务代表：黄华琳先生 联系地址：公司董事会秘书处 联系电话：(0772)3886509，3886510 传 真：(0772)3886510，3691147 电子信箱：stock@ （四）公司注册及办公地址：广西壮族自治区柳州市柳太路 1 号 公司电话：(0772)3886509，3886510 公司传真：(0772)3886510，3691147 邮政编码：545007 公司国际互联网网址： 电子信箱：stock@ （五）公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报 登载公司年度报告及其它公告信息的中国证监会指定国际互联网网址：巨潮资 讯网 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：柳 工 股票代码：000528 债券简称：柳工转债 债券代码：125528 （七）其它有关资料： 1、公司首次注册登记日期：1993 年 11 月 9 日 注册地点：广西柳州市柳太路 1 号 2、企业法人营业执照注册号：（企）4500001000866 3、税务登记号码：450201198229141 4、组织机构代码：19822914-1 5、公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市福田区滨河路与彩田路交汇处联合广场 A 栋塔楼 A701-712 柳工 2008 年年度报告 第4页，共102页 第二章、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况 项 目 金额（单位：人民币元） 营业利润 381,764,117.49 利润总额 411,527,749.66 归属于上市公司股东的净利润 340,043,688.65 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润* 314,137,662.04 经营活动产生的现金流量净额 -583,001,316.29 注*：归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的项目和涉及金额： 非经常性损益项目 金额（单位：人民币元） 处理固定资产收益 1,601,752.25 政府补助利得 33,156,347.03 其他收入 4,350,732.83 处理固定资产损失 -7,811,428.91 捐赠等支出 -1,533,771.03 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 714,046.19 所得税影响数 -4,571,651.75 合 计 25,906,026.61 （二）前三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据（单位：人民币元） 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 9,268,378,154.58 7,638,370,401.54 21.34% 5,463,200,466.39 利润总额 411,527,749.66 675,125,524.32 -39.04% 422,832,379.51 归属于上市公司股东的净利润 340,043,688.65 572,912,313.59 -40.65% 360,996,564.71 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 314,137,662.04 571,447,712.62 -45.03% 357,348,890.78 经营活动产生的现金流量净额 -583,001,316.29 329,403,119.78 -276.99% 290,192,710.86 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％） 2006 年末 总资产 6,272,456,399.48 4,528,446,128.55 38.51% 3,166,214,312.06 所有者权益（或股东权益） 2,639,962,927.17 2,438,441,203.63 8.26% 1,907,576,352.31 股本 472,456,265.00 472,456,179.00 0.00% 472,456,179.00 柳工 2008 年年度报告 第5页，共102页 2、主要财务指标（单位：人民币元） 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.72 1.21 -40.50% 0.76 稀释每股收益（元/股） 0.64 1.21 -47.11% 0.76 用最新股本计算的每股收益（元/股） 0.72 - - - 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.66 0.59 11.86% 0.76 全面摊薄净资产收益率（%） 12.88% 23.50% -10.62% 18.92% 加权平均净资产收益率（%） 12.48% 26.98% -14.50% 20.44% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 11.90% 23.43% -11.53% 18.73% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 11.53% 26.91% -15.38% 20.23% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -1.23 0.70 -275.71% 0.61 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 （％） 2006 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 5.59 5.16 8.33% 4.04 （三）利润表附表 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年 2007 年 2006 年 2008 年 2007 年 2006 年 2008 年 2007 年 2006 年 2008 年 2007 年 2006 年 营业利润 14.46% 27.49% 21.94% 14.01% 31.57% 23.70% 0.81 1.42 0.89 0.71 1.42 0.89 净利润 12.88% 23.50% 18.92% 12.48% 26.98% 20.44% 0.72 1.21 0.76 0.64 1.21 0.76 扣除非经常性损 益后的净利润 11.90% 23.43% 18.73% 11.53% 26.91% 20.23% 0.66 1.21 0.76 0.59 1.21 0.76 第三章、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表（截止：2008 年 12 月 31 日 数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 （%） 发行 新股 送 股 公 积 金 转股 其他 小计 数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 209,626,274 44.369 -23,622,808 -23,622,808 186,003,466 39.369 1、国家持股 2、国有法人持股 209,614,147 44.367 -23,622,808 -23,622,808 185,991,339 39.367 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 柳工 2008 年年度报告 第6页，共102页 5、高管股份 12,127 0.002 12,127 0.002 二、无限售条件股份 262,829,905 55.631 23,622,894 23,622,894 286,452,799 60.631 1、人民币普通股 262,829,905 55.631 23,622,894 23,622,894 286,452,799 60.631 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 472,456,179 100.00 86 86 472,456,265 100.00 注：（1）有限售条件股份减少的原因：公司控股股东柳工集团根据 2006 年 3 月股 改上市承诺不超过公司股份总数的 5%的股份于 2008 年 3 月 19 日解除流通限制可上市 流通。 （2）股本总额增加 86 股，是由于有 10 张“柳工转债”于报告期内转股。 2、限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加限售 股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日期 柳工集团 209,614,147 23,622,808 0 185,991,339 股改承诺 2008.03.19 合计 209,614,147 23,622,808 0 185,991,339 － － 3、股票发行与上市情况 （1）报告期内，公司发行了 8 亿元可转换公司债券 公司于 2008 年 4 月 18 日向社会公开发行了 800 万张面值 100 元的可转换公司债券， 期限 6 年，转股期自 2008 年 10 月 18 日起至 2014 年 4 月 17 日止；公司可转债“柳工 转债”于 2008 年 5 月 6 日上市交易，转债代码：125528；“柳工转债”于 2008 年 10 月 18 日进入转股期；经公司 2008 年（11 月 24 日）第二次临时股东大会审议批准，自 2008 年 11 月 26 日起，“柳工转债”转股价格由原来的 26.42 元/股调整为 11.58 元/股。详情分 别见公司于 2008 年 4 月 15 日、5 月 5 日、10 月 16 日、11 月 25 日在《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》及深圳证券交易所巨潮资讯网（）上 披露的《柳工可转债募集说明书》、《柳工可转债上市公告书》、《柳工关于可转债的 转股公告》、《柳工关于可转换公司债券转股价格修正的公告》等。 公司本报告期内未发生股票发行或上市情况。 （2）公司实施的股权分置改革情况 公司已于 2006 年 3 月 17 日完成了股权分置改革，方案为：大股东柳工集团向社会 流通股东每 10 股送 3 股，并于该日刊登了股权变动公告。详情见本公司于 2006 年 3 月 17 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 （）上披露的股份变动公告。 （二）股东情况介绍 (截止 2008 年 12 月 31 日) 1、报告期末公司股东总数为 60,126 名。 柳工 2008 年年度报告 第7页，共102页 2、报告期末前 10 名股东的持股情况（单位：股） 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例% 持股总数 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻 结的股份 数量 广西柳工集团有限公司 国有法人股东 44.37 209,614,147 185,991,339 0 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资 基金 其他 2.29 10,800,981 0 0 国 际 金 融 － 渣 打 － GOV'T OF SINGAPORE INVEST CORP. PTE LTD. 其他 1.64 7,764,886 0 0 摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国Ａ股 基金 其他 1.53 7,246,962 0 0 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投 资基金 其他 1.48 7,000,000 0 0 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 其他 1.43 6,740,955 0 0 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 其他 1.39 6,572,739 0 0 中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投资 基金 其他 1.11 5,242,950 0 0 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 其他 1.06 4,998,530 0 0 中国工商银行－天元证券投资基金 其他 1.04 4,900,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条 件股份数量 股份种类 广西柳工集团有限公司 23,622,808 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 10,800,981 人民币普通股 国际金融－渣打－GOV'T OF SINGAPORE INVEST CORP. PTE LTD. 7,764,886 人民币普通股 摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国Ａ股基金 7,246,962 人民币普通股 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 7,000,000 人民币普通股 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 6,740,955 人民币普通股 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 6,572,739 人民币普通股 中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投资基金 5,242,950 人民币普通股 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 4,998,530 人民币普通股 中国工商银行－天元证券投资基金 4,900,000 人民币普通股 上述股东关联 关系或一致行 动的说明 （1）前 10 名股东中，柳工集团与其他股东之间无关联关系；（2）公司未知其他社会股东之 间是否存在关联关系，也未知其他社会股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人。 柳工 2008 年年度报告 第8页，共102页 3、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2008 年 03 月 19 日 23,622,808 柳工集团 209,614,147 2009 年 03 月 17 日 185,991,339 其持有的股票自获得上市流通权之日起 24 个月内不上市交易；上述 24 个月届满 后的 12 个月内,通过证券交易所挂牌交易 出售股份的数量不超过公司股份总数的 5%，在该 12 个月内通过证券交易所挂牌 交易出售股份的价格不低于 8.82 元/股。 4、报告期末公司前十名“柳工转债”（代码：125528）持有人情况 “柳工转债”持有人总数 1,860 人 “柳工转债”持有人名称 持有数量（张） 占总张数比例(%) 中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 605,364 7.57 第一创业证券有限责任公司 549,769 6.87 中国建设银行－工银瑞信信用添利债券型证券投资基金 534,154 6.68 全国社保基金二零五组合 365,657 4.57 瑞士信贷（香港）有限公司 349,223 4.37 全国社保基金二零二组合 335,369 4.19 中国银行－嘉实债券开放式证券投资基金 285,249 3.57 中国银行－国投瑞银稳定增利债券型证券投资基金 257,902 3.22 招商银行股份有限公司－华富成长趋势股票型证券投资基金 238,777 2.98 全国社保基金二零四组合 237,721 2.97 说明：截止报告期末，公司发行的 8,000,000 张“柳工转债”，已转股 10 张，“柳工 转债”剩余总张数为 7,999,990 张。 5、公司控股股东广西柳工集团有限公司，为法人单位 法定代表人：王晓华。 成立日期：1989 年 2 月 24 日。 主要业务和产品：投资与资产管理（政府授权范围内）、工程机械、道路机械、建 筑机械等相关技术的开发、咨询服务和租赁业务。[涉及许可证（生产）经营的须领取相 关许可证后按核定的范围（生产）经营]。 注册资本：56,348 万元。 股权结构：国有独资。 报告期内控股股东未变更。 6、公司的实际控制人为广西壮族自治区国有资产管理委员会 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图如下： 柳工 2008 年年度报告 第9页，共102页 第四章、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况表 报告期内在公司领取 薪酬总额(含税,万元) 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任期 年初 持股数 (股) 年末 持股数 (股) 总额 其中补发上 年度薪酬 是 否 在 股 东 单 位 或 其 他 关 联 单位领取 王晓华 董事长 男 56 2007.02-2010.02 10,843 10,843 232.66 166.2 否 曾光安 副董事长、总裁 男 43 2007.02-2010.02 0 0 228.67 162.3 否 冯 立 董事 男 59 2007.02-2010.02 0 0 0 0 是 钟春彬 董事 男 50 2007.02-2010.02 0 0 0 0 是 杨一川 董事、常务副总裁 男 56 2007.02-2010.02 0 0 180.47 136.19 否 王相民 董事 男 50 2007.02-2010.02 345 345 115.94 90.32 否 刘 斌 独立董事 男 46 2007.02-2010.02 0 0 6.00 0 否 冯宝珊 独立董事 女 57 2007.02-2010.02 0 0 6.00 0 否 贺 瑛 独立董事 女 45 2007.08-2010.02 0 0 6.00 0 否 朱元虎 监事会主席 男 59 2007.02-2010.02 5,327 5,327 137.39 106.75 否 戴 翔 监事 男 37 2007.02-2010.02 0 0 37.32 20.35 否 蒋建芳 监事 女 46 2007.02-2010.02 439 439 0 0 是 陈 列 职工代表监事 男 48 2007.02-2010.02 0 0 19.59 5.48 否 罗 维 职工代表监事 男 42 2007.02-2010.02 0 0 25.38 12.55 否 闭海东 副总裁 男 41 2007.02-2010.02 0 0 184.73 140.45 否 郑 津 副总裁 男 40 2007.02-2010.02 0 0 143.49 99.21 否 黄祥全 副总裁 男 46 2007.02-2010.02 0 0 165.18 120.94 否 闭同葆 副总裁 男 51 2007.12-2010.02 0 0 120.64 21.31 否 黄 敏 副总裁 男 46 2007.12-2010.02 0 0 151.26 107.64 否 王祖光 董事会秘书 男 55 2007.02-2010.02 0 0 91.86 65.99 否 合 计 16,954 16,954 1852.58 1255.68 说明：以上高管领取薪酬总额由补发上年度年薪、加上 2008 年预发数构成。 柳工 2008 年年度报告 第10页，共102页 公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况 姓 名 任控股股东广西柳工集团有限公司职务 任 期 王晓华 董事长、党委书记 1999年07月至今 曾光安 董事 1996年11月至今 冯 立 总裁 2001年09月至今 王相民 董事、工会主席 2000年01月至今 朱元虎 监事、党委副书记 1996年12月至今 钟春彬 副总裁 2007年02月至今 蒋建芳 财经审计委副主任 2000年02月至今 2、现任董事、监事、高级管理人员近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况 董事长：王晓华 中共党员，硕士研究生，高级经济师。1999 年 8 月起任公司党委 书记、董事长，柳工集团党委书记、董事长兼总裁（2001 年 9 月起不再兼任柳工集团总 裁）至今。兼任柳工集团控股子公司广西柳工置业有限公司董事长兼总经理、本公司参 股公司柳州采埃孚机械有限公司董事长。2007 年 6 月当选中共十七大代表。2008 年 1 月当选十一届全国人大代表。 董事、总裁：曾光安 中共党员，硕士研究生，工程师。1999 年 8 月起任公司副董 事长、总裁、柳工集团董事至今。 董事：冯 立 中共党员，大专文化，高级经济师。2000 年 10 月起任公司董事、 柳工集团副总裁（2001 年 9 月起任总裁）至今。 董事：钟春彬 中共党员，硕士研究生，高级工程师。2000 年 10 月任公司董事、 副总裁兼江阴柳工道路机械有限责任公司董事长、总经理。2005 年 9 月任公司路面机械 事业部总经理兼柳州柳工路面机械有限公司及江阴柳工道路机械有限公司执行董事。 2007 年 2 月 26 日任柳工集团副总裁兼扬州柳工建设机械有限公司执行董事、总经理。 2007 年 2 月 28 日当选本公司第五届董事会成员。 董事、常务副总裁：杨一川 中共党员，大专文化，高级经济师。2000 年 10 月起 任公司董事、副总裁至今。兼任本公司控股子公司柳工国际租赁有限公司董事长、本公 司参股公司柳州采埃孚机械有限公司董事。 董事：王相民 中共党员，研究生文化。2000 年 10 月任公司董事、工会主席、柳 工集团董事至今。 独立董事：刘 斌 管理学博士。2000 年 12 月至今任重庆大学经济与工商管理学 院教授、会计学系主任。公司第四届董事会独立董事。2007 年 2 月 28 日当选本公司第 五届董事会独立董事。 兼任的社会职务有：重庆大学科技企业集团公司副总经理，2004 年 10 月至 2008 年 柳工 2008 年年度报告 第11页，共102页 3 月任重庆宗申动力机械股份有限公司独立董事。 独立董事：冯宝珊 研究生学历，高级工程师。2001 年 4 月至今在机械工业联合会 任规划与市场部主任。2007 年 2 月 28 日当选本公司第五届董事会独立董事。 2002 年 5 月至 2008 年 5 月兼任山东推土机股份有限公司独立董事。 独立董事：贺瑛 中共党员，经济学博士，应用经济学博士后，教授。2001 年至 2004 年任上海金融高等专科学校副校长，2004 年至今任上海金融学院副院长，兼任中 国保险协会理事，上海金融学会理事，上海浦东国际金融学会副会长。2007 年 8 月 3 日起兼任本公司第五届董事会独立董事。 监事会主席：朱元虎 中共党员，大专文化，高级政工师。历任车间党支部副书记、 车间副主任、分厂副厂长、公司纪委副书记等职务。公司第三、四监事会主席。现任公 司第五届监事会主席、党委副书记、纪委书记，柳工集团党委副书记、纪委书记、监事。 监事：戴 翔 中共党员，硕士研究生，工程师。1999 年 9 月历任本公司综合管 理部部长、柳工集团办公室主任及本公司办公室主任。2005 年 9 月起任公司小型工程机 械事业部总经理兼江苏柳工机械有限公司执行董事、总经理至今。公司第三、四、五届 监事会成员。 监事：蒋建芳 大专文化，会计师。2000 年 2 月起任柳工集团财经审计委员会副主 任，2003 年 2 月兼任柳工集团资财部副部长。公司第三、四届监事会成员。现任公司第 五届监事会监事、柳工集团财经审计委员会副主任。兼任本公司控股子公司北京桂柳工 机械有限公司、柳工集团参股公司潍柴动力股份有限公司监事。 职工代表监事：陈 列 大专文化。2002 年 1 月任公司总装厂厂长，2004 年元月 兼任本公司第四届职工代表监事。2006 年 5 月任公司结构件厂厂长。2007 年 11 月任公 司叉车事业部副总经理。2007 年 2 月 26 日当选（兼任）本公司第五届职工代表监事。 职工代表监事：罗 维 中共党员，硕士研究生，高级工程师。2002 年 1 月任公司 技术研究发展部试验室主任；2004 年 4 月任公司技术研究发展部副部长兼机电一体化室 主任；2005 年 4 月北京机械科学研究总院访问学者；2006 年 4 月任公司技术研究院副 院长兼新技术室研究主任、技术支持室主任；2006 年 12 月至今任公司技术研究院副院 长兼新技术研究室主任、技术支持室主任、技术研究院党支部书记。2007 年 2 月 26 日 当选（兼任）本公司职工代表监事。 副总裁：闭海东 中共党员，硕士文化，工程师。2000 年 1 月起任柳工集团总工艺 师兼技术中心副主任。2000 年 10 月任公司副总裁兼柳州采埃孚机械有限公司董事。2003 年 10 月起为公司副总裁兼江苏柳工机械有限公司董事长、总经理。2005 年 9 月起任公 司副总裁兼销售分公司总经理至今。 副总裁：郑 津 中共党员，硕士研究生，工程师。 1989 年 7 月大学毕业后进本 柳工 2008 年年度报告 第12页，共102页 公司工作，历任结构件分厂技术组副组长、工会副主席、副厂长，公司生产制造部副部 长、部长兼公司原控股子公司柳州柳工小型装载机有限公司董事，2003 年 10 月起任公 司总裁助理。2004 年 1 月起任公司副总裁至今。 副总裁：黄祥全 中共党员，研究生，工程师。2002 年 9 月任公司挖掘机分公司总 经理，2003 年 7 月任公司总裁助理兼挖掘机事业部总经理、柳州柳工挖掘机有限公司执 行董事兼总经理。2007 年 2 月 28 日任公司副总裁兼挖掘机事业部总经理、柳州柳工挖 掘机有限公司执行董事兼总经理。 副总裁：David Beatenbough（中文名：闭同葆） 籍贯美国，大学学历。2001 年—2006 年 12 月（2002-2003 年，东京；2003 年至 2006 年 12 月，上海），CNH（凯斯-纽荷兰） 全球建筑设备运营部，亚太地区董事。2007 年 1 月任本公司总裁助理。2007 年 12 月任 本公司副总裁。 副总裁：黄敏 大学学历，中共党员，工程师。2002 年 9 月任本公司销售分公司副 总经理；2003 年 1 月任本公司销售分公司总经理；2003 年 7 月起任本公司总裁助理； 2007 年 12 月任本公司副总裁。 董事会秘书：王祖光 大专学历，经济师。1994 年 4 月任本公司证券办公室副主任， 1995 年 1 月任公司董事会秘书至今。 3、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 （1）公司内部董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据为：公 司岗位薪点工资制度及公司 2004 年度股东大会审议通过的《公司董事、监事津贴方案 及高管人员薪酬方案》。具体年度报酬情况见上述“基本情况表”。 （2）公司独立董事津贴及其他待遇的决策程序、报酬确定依据同上述第（1）款。 独立董事在公司不享受工资待遇，公司向每位独立董事发放年度独立董事津贴 6 万元， 独立董事出席公司有关会议以及按照《公司章程》行使职权所需费用在公司据实报销。 （3）报告期内，公司董事冯立先生、钟春彬先生、监事蒋建芳女士的薪酬由控股 股东柳工集团发放；以上董事、监事不在公司领取津贴，由柳工集团支付。 4、公司董事、监事及高级管理人员聘任或解聘情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无新聘或解聘情况。 （二）员工情况 截止报告期末，公司员工情况如下： 柳工 2008 年年度报告 第13页，共102页 （单位：人） 技术 管理 生产 辅助 服务及其他 合计 专业构成 834 1,649 4,608 1,798 530 9,419 研究生及以上 本科 专科 中专 中专以下 合计 教育程度 103 1,451 1,453 4,174 2,238 9,419 高级 中级 初级 高级技师 技师 合计 职 称 57 363 472 10 95 997 需承担费用的离退休职工 1,900 注：以上人员包括所有控股子公司员工。 退休员工费用为工资等各种补贴，2008 年度公司该项费用共计 1,143 万元。 第五章、公司治理结构 一、公司治理状况 多年来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交 易所股票上市规则》等法律、法规及证券监管部门的有关文件要求，不断完善公司法人 治理，规范公司运作。通过上一年度开展的公司治理专项活动，公司法人治理更上一层 楼。目前，我公司的实际治理情况符合《上市公司治理准则》和中国证监会的有关要求。 公司仍将不断完善公司治理，进一步规范公司运作, 促进公司稳定健康快速地发展，切 实维护中小股东的利益。 二、公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事，均出席或因工作关系授权委托其他独立董事出席了各次 董事会会议，积极参与公司重大决策，并能本着维护公司全体股东及公司整体利益的原 则，切实履行公司章程及公司制定的独立董事制度所规定的独立董事职责。 报告期内，独立董事就公司期间发生的关联交易、对外担保、聘请财务审计机构、 内部控制评价、闲置募集资金补充流动资金、关联方占用资金情况等事项发表了独立意 见，没有对公司有关事项提出异议的情况。 独立董事出席董事会会议的情况（单位：次） 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺 席 刘 斌 14 13 1 0 冯宝珊 14 14 0 0 贺 瑛 14 13 1 0 柳工 2008 年年度报告 第14页，共102页 三、公司与控股股东的“五分开”情况 1、业务方面，控股股东柳工集团属于资产管理型企业，有别于本公司的产业经营， 本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、采购和销售系统，具有独立完 整的业务及自主经营能力。 2、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面相对独立，公司经理层等高级 管理人员未在控股股东柳工集团担任除董事以外的重要职务，且均在本公司领取薪酬。 3、资产方面，公司所使用的“柳工”系列商标为柳工集团拥有，根据本公司与柳工 集团签订的商标使用许可合同及商标使用许可补充合同，柳工集团许可本公司在合同约 定的商品上无偿使用“柳工”商标。同时，柳工集团允许本公司将以上商标再许可给本公 司的控股子公司无偿使用。 除上述商标外，公司的其他资产已独立于控股股东。 4、机构方面，公司设立了独立于控股股东的健全的组织机构职能体系。 5、财务方面，公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度；公司在银行独立帐户，独立纳税。 四、对高管人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 在激励与约束机制方面，公司按照股东大会审议通过的《公司董事、监事津贴方案 及高管人员薪酬方案》，根据经营业绩的完成情况、个人职责的履行情况进行考评后兑 现高管人员年度薪酬。公司将根据建立现代企业制度的要求及股权分置改革方案中控股 股东的承诺，进一步完善对高管人员的激励机制。 第六章、股东大会简介 公司在报告期内，召开了年度股东大会和二次临时股东大会共三次会议： 1、公司于 2008 年 6 月 29 日在总部召开了 2007 年度股东大会，审议通过了 2007 年度利润分配等议案。本次股东大会决议公告及法律意见书刊登在 2008 年 7 月 1 日的 《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（）上。 2、公司于 2008 年 9 月 10 日在总部召开了 2008 年第一次临时股东大会，审议通过 了关于将闲置募集资金补充流动资金的议案。本次股东大会决议公告及法律意见书刊登 在 2008 年 9 月 11 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 （）上。 柳工 2008 年年度报告 第15页，共102页 3、公司于 2008 年 11 月 24 日在公司总部召开了 2008 年第二次临时股东大会，审 议通过了关于向下修正“柳工转债”转股价格、修改公司章程等两项议案。本次股东大会 决议公告及法律意见书刊登在 2008 年 11 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨 潮资讯网（）上。 第七章、董事会报告 一、董事会的讨论和分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况： 报告期内，由于受到国际金融危机引起的全球经济衰退的影响，工程机械行业呈现 出上半年需求过热，原材料大幅度涨价，下半年尤其是第四季度需求极度萎缩的剧烈变 化，整个行业受到极大冲击。据行业信息网统计，2008年，装载机子行业14家主要企业 销量14.5万台，同比增长6.3%；挖掘机子行业14家主要企业销量6.38万台，同比增长 18.8%；压路机子行业18家主要企业销量1.04万台，同比增长9%；叉车子行业12家主要 企业销量9.16万台，同比增长0.7%；起重机子行业12家主要企业销量2.17万台，同比增 长15.76%。尽管报告期内以上工程机械子公司市场销量仍保持了一定增长，但盈利能力 由于受到原材料大幅度涨价的影响均呈现出不同程度的下降。 2008年，面对异常复杂、多变的外部经营环境，公司以迎接“柳工创建五十周年”和 “全国质量奖”为契机，积极贯彻落实科学发展观，全方位推进“质量年”活动，根据市场 情况及时调整营销策略，加强资本运作，加快人才队伍建设，提高研发效率和市场响应 能力，扩大产品线，增强了企业综合竞争力，在主导产品装载机、挖掘机业务继续保持 增长的同时，各项战略性业务均得到了快速增长。公司全年各类整机销量达到36,374台， 比上年增长19.9%。其中装载机销售续创新高，超过28,900台，销量增长稍高于行业增 长水平；挖掘机业务快速发展，年销售超过2,500台，销量增长比行业高出约19个百分点； 压路机销售超过1,000台，销量增长比行业高出约14个百分点；叉车2,400台，销量增长 比行业高出71个百分点；起重机业务尚处于整合阶段，销售了800台，销量增长低于行 业增长水平。另外，公司配件、平地机、挖掘装载机、滑移装载机等业务同比均有大幅 柳工 2008 年年度报告 第16页，共102页 度增长。 报告期内，公司主营业务收入和盈利能力继续保持行业领先地位。全年主营业务收 入926,837.82万元，比上年增长21.34%，低于公司年初计划100亿元经营目标的7.32%， 其中装载机整销售收入66.5亿元，位居行业第一，同比增长18%。利润总额41,153万元， 比上年下降39.04%；净利润34,004万元，比上年下降40.65%。公司盈利能力下降的主要 原因是原材料价格上涨，其次是受市场影响四季度销量同比大幅度下降。 2008 年，公司加大了对国际市场的开拓力度。公司通过加强营销、服务、配件网络 建设，进一步提升柳工在全球的品牌形象；并增大了在海外的投资力度；与此同时，公 司加强了对大客户的开发，报告期内已取得明显成效。2008 年，尽管受到金融危机的冲 击，公司海外销售仍保持了高速增长，全年出口整机近 4,300 台（含供货出口），同比 增长 56.9%，出口创汇 2.16 亿美元，同比增长 69.4%。 2008年是中国极不平凡的一年，以下大事也书写了柳工创建史上极不平凡的一年： � 公司自主创新再获社会高度关注。中央媒体再次聚焦柳工自主创新，进行专题 采访报道；入选国家第二批创新试点企业。 � 被列为广西第一家深入学习与实践科学发展观试点企业。活动的蓬勃开展，将 对公司的发展产生深远影响。 � 积极参与抗击冰雪灾害、抗震救灾，体现了一个优秀企业公民的社会责任。抗 震机械救援队先后获“广西工人先锋号”和“全国工人先锋号”荣誉；国家发改委、成都市 政府等致信赞扬我公司抗震救灾工作；轮式装载机被国家发改委指定为抗震救灾首选产 品。 � 荣获 2008 年“全国质量奖”，成为工程机械行业第一家获此殊荣的企业。 � 公司创建五十周年。“柳工五十年”入选《中国工业报》“2008 年中国工程机械行 业十大关键词”。 � 公司成功发行 8 亿元可转债，为公司快速发展及时注入了动力。 � 产品研发取得重大突破，中国最大的装载机 CLG899III 及一批新产品研制成功， 标志着公司产品技术水平跃上了一个新台阶。 � 安徽柳工起重机有限公司挂牌、推土机事业部成立，公司进入起重机和推土机 行业。 � 董事长王晓华先生当选全国人大代表，出席十一届全国人大。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司所处行业及经营范围： 本公司属工程机械行业。报告期内，公司主营业务为装载机、挖掘机、压路机、叉 车、起重机、摊铺机、平地机、滑移装载机等工程机械及配件的生产、销售。报告期内 柳工 2008 年年度报告 第17页，共102页 公司主营业务收入和利润仍主要来源于装载机产品的销售，其次是挖掘机等产品。 （2）公司报告期内主营业务收入和利润的构成情况： a.主营业务收入及利润构成按行业及产品分类 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 分行业 913,057.86 766,594.04 16.04% 20.75% 26.15% -3.60% 其中：关联交易 7,838.00 6,638.79 15.30% -4.22% -4.04% -0.16% 主营业务分产品情况 土石方机械 765,740.63 641,805.61 16.18% 13.24% 18.07% -3.43% 其他工程机械及配件 147,317.24 124,788.43 15.29% 84.24% 94.63% -4.53% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为 898 万元。 b.主营业务收入按地区分（单位：人民币万元）： 地 区 2008年度 2007年度 比上年增减 国 内 791,758.25 674,547.55 17.38% 国 外 121,299.61 81,614.90 48.62% 注释：国外收入为自营收入，不含供货出口。 （3）主要产品及其市场占有率情况 主要产品 销量（台） 同比增长 市场占有率 同比增长 行业排名 装载机 28,923 7.1% 19.9% 0.1个百分点 2（销售收入市场占有率 23.26%,列行业第一） 挖掘机 2,579 37.8% 4.0% 0.6个百分点 10 压路机 1,052 22.8% 10.1% 1.1个百分点 3 （4）报告期内研发投入、自主创新、推出的新产品及服务等 报告期内，公司在技术研发上加大了力度，研发相关投入总计约 39,791 万元，占全 年主营业务收入的 4.2%。 公司拥有一支高素质的研发队伍，如包括“中国青年科技奖”、“国家有突出贡献 中青年专家”在内的一批行业学科带头人；聘请了一批外籍技术和管理专家。 建设创新的平台，提升核心竞争力。已经拥有强大的CAD应用网络，在产品开发中 应用了各种三维设计/分析/仿真软件、二维工程绘图软件、工艺编制软件、专业分析仿 真软件以及产品数据管理软件。 研发了针对国际市场研发的低排放、低噪音工程机械，不但满足欧美高端市场准入 柳工 2008 年年度报告 第18页，共102页 要求，还以其良好的安全性，舒适性、多用途及优越的作业性能，得到国际经销商和用 户的认可。 2008 年已经基本完成国家级技术中心创新能力建设项目，硬件、软件设施达到国内 一流。 2008 年度完成的新产品有 27 个，新开拓了三个新产品线，共获得 2 项发明专利、4 项软件著作权和 19 项其他专利授权；完成 27 项新专利和 3 项新软件著作权申请；完成 8 项国家技术标准编制。 2008年，公司被评定为高新技术企业（详见公司2009-001号公告），并被中国机械 工业联合会批准成立《机械工业铲土运输机械工程研究中心》、柳工获得国家第二批创 新型企业，共有四个项目获科技进步奖，八个产品通过项目省级鉴定。 （5）公司主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购的金额为1,973,326,381.63元，占公司全年采购总额的 比例为21.61%；公司向前五名客户销售产品的收入总额为1,679,399,639.10元，占全部销 售收入的18.39%。 3、资产构成发生重大变动的主要影响因素说明（单位：人民币元） 项目 2008 年末 占总资产 的比例 2007 年末 占总资产 的比例 构成同比 主要原 因说明 货币资金 879,083,715.78 14.01% 412,037,768.59 9.10% 4.91% ① 应收票据 234,220,582.48 3.73% 321,663,760.95 7.10% -3.37% ② 预付款项 99,389,125.77 1.58% 217,527,721.25 4.80% -3.22% ③ 短期借款 1,292,672,977.89 20.61% 229,026,850.66 5.06% 15.55% ④ 应付账款 541,769,868.28 8.64% 974,323,945.76 21.52% -12.88% ⑤ 应付债券 620,833,047.39 9.90% 0.00 0.00% 9.90% ⑥ 主要原因说明： ①货币资金占总资产的比例同比增加了4.91个百分点，主要原因是期末销售集中回 款和票据贴现增加所致。 ②应收票据占总资产的比例同比减少了3.37个百分点，主要原因是本期票据使用和 贴现增加所致。 ③预付款项占总资产的比例同比减少了3.22个百分点，主要原因是期末控制钢材和 进口件采购款所致。 ④短期借款占总资产的比例同比增加了15.55个百分点，主要原因是业务量增长和存 货增长所致。 ⑤应付账款占总资产的比例同比减少了12.88个百分点，主要原因是四季度采购量下 降所致。 ⑥应付债券占总资产的比例同比增加9.90个百分点，主要原因是本期公司发行可转 换公司债券所致。 柳工 2008 年年度报告 第19页，共102页 资产负债表中其它与上年度同比有重大变化的主要项目说明如下： 资产负债表项目 本期金额 上年度期末 增减幅度 原因 货币资金 879,083,715.78 412,037,768.59 113.35% 期末销售集中回款和票据贴现 增加 短期借款 1,292,672,977.89 229,026,850.66 464.42% 业务量增长和存货增长 长期借款 34,176,500.00 316,225.00 10707.65% 新增境外投资项目贷款500万美 元 应收账款 788,291,949.82 598,313,721.38 31.75% 销量增长 预付款项 99,389,125.77 217,527,721.25 -54.31% 期末控制钢材和进口件采购款 其他应收款 37,895,137.16 23,921,068.11 58.42% 销量增长，代垫整机运费增加 存货 2,436,873,542.41 1,792,878,338.56 35.92% 整机库存量增大 长期股权投资 109,218,830.44 65,236,151.41 67.42% 对联营企业增资，及按权益法确 认的对该公司投资收益增加 固定资产 951,880,697.04 637,051,916.76 49.42% 新增投资项目 在建工程 312,275,664.31 203,756,427.06 53.26% 新增投资项目在建 无形资产 308,393,418.11 209,300,073.35 47.35% 新增控股子公司土地使用权 商誉 21,099,989.21 926,625.12 2177.08% 非同一控制下企业并购“安徽柳 工起重机有限公司”在合并中产 生的商誉 2017 万元 递延所得税资产 70,358,030.27 42,670,331.69 64.89% 计税基础与账面价值差异增加 应付票据 629,667,297.21 473,053,036.85 33.11% 票据签发量加大 应付账款 541,769,868.28 974,323,945.76 -44.40% 四季度采购量下降 应付职工薪酬 9,492,111.88 30,674,911.63 -69.06% 本期支付了上期社区改造款项 应交税费 35,551,220.72 8,312,184.79 327.70% 期末采购下降,应缴增值税增加 专项应付款 3,697,889.60 11,428,300.04 -67.64% 主要是安徽柳工的职工安置费 用 4、报告期公司经营成果构成同比发生重大变动情况的说明（单位：人民币元） 项目 2008 年 占利润总额比例 2007 年 占利润总额比例 比例增减变动（%） 营业收入 9,268,378,154.58 2252.19% 7,638,370,401.54 1131.40% 1120.79% 营业成本 7,785,272,096.31 1891.80% 6,146,837,105.86 910.47% 981.33% 销售费用 598,200,795.61 145.36% 466,380,047.91 69.08% 76.28% 管理费用 391,104,524.63 95.04% 297,265,462.17 44.03% 51.01% 财务费用 107,811,371.78 26.20% 26,955,539.12 3.99% 22.21% 投资收益 37,286,551.89 9.06% 7,688,231.46 1.14% 7.92% 营业外收入 39,108,832.11 9.50% 13,594,045.52 2.01% 7.49% 原因说明：以上前四项重大变动原因均是由于原材料涨价，成本上升，导致利润下 降所致；财务费用变化原因是由于可转债的应计利息，汇兑损失及贷款增加所致；投资 柳工 2008 年年度报告 第20页，共102页 收益变化原因是由于本公司的参股公司盈利能力提高所致；营业外收入变化原因是由于 本期收到的政府补助利得增加所致。 利润表中其它与上年同比有重大变化的主要项目说明如下： 利润表项目 本期金额 上年同期金额 增减幅度 原因说明 管理费用 391,104,524.63 297,265,462.17 31.57% 销量增长、新业务增加 财务费用 107,811,371.78 26,955,539.12 299.96% 可转债的应计利息，汇兑损失及贷款增加 资产减值损失 18,803,263.13 13,403,672.85 40.28% 应收账款增加，减值损失相应增大 投资收益 37,286,551.89 7,688,231.46 384.98% 本公司的参股公司盈利能力提高 营业外收入 39,108,832.11 13,594,045.52 187.69% 本期收到的政府补助利得增加 净利润 342,022,851.60 574,392,922.24 -40.45% 原材料价格大幅度上升，盈利能力下降 5、现金流量构成发生重大变动的主要影响因素说明（单位：人民币元） 现金项目 2008 年 2007 年 同比增减 主要原因说明 经营活动产生的现金流量净额 -583,001,316.29 329,403,119.78 -应收账款和存货增加 投资活动产生的现金流量净额 -554,248,792.87 -286,762,947.76 93.28% 固定资产投资和长期股权投 资增加 筹资活动产生的现金流量净额 1,617,077,861.06 -77,648,415.12 -收到公司发行可转换公司债 券募集资金及银行贷款增加 6、公司在报告期内的节能减排及安全情况 公司积极承担社会责任，高度重视节能降耗、安全环保，加大安全环保、能源设备 设施建设和改造。报告期内，公司坚持以科学发展观为指导，遵循“以人为本”的核心价 值观，以职业健康安全管理体系为主线，以安全质量标准化为指南，以“安全月”、“安 康杯”竞赛活动为载体，继续加大安全环保投入，加强劳动保护，强化全员职业健康安 全管理意识，完善制度流程，加强能源稽查，推行节能新技术。全年实现无重伤以上、 重大交通、重大火灾以及污染事故，无新增职业病人，尘毒点合格率提升了 2.2 个百分 点。截至 2008 年，公司已连续六年被评为安全生产先进单位，连续四年获环保目标责 任制考核优秀单位。 7、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期末，公司拥有 17 家控股子公司，2 家参股公司，报告期内主要子公司及参股 公司的经营情况及业绩如下： （1）柳州柳工挖掘机有限公司（本公司全资子公司,本公司持股100%）。该公司主 营挖掘机等建筑工程机械产品及其配件的设计、制造、销售，于2006年2月设立，目前 注册资本27,010.56万元。截至2008年12月31日，总资产64,152.47万元，净资产44,986.04 万元；2008年度累计实现营业收入109,197.62万元，净利润8,799.85万元。 柳工 2008 年年度报告 第21页，共102页 （2）柳州柳工路面机械有限公司（该公司于2006年3月1日由“柳州柳工结构件有 限公司”更名为“柳州柳工路面机械有限公司”，本公司于2008年以评估值934.54万元收 购集团公司所持5.1419%的股权，将其变更为本公司100%的全资子公司）。该公司主营 装载机、挖掘机零配件的制造和销售；平地机、摊铺机、铣刨机、路拌机、推土机产 品及其零配件的设计、制造、销售、租赁及售后服务等。目前该公司注册资本为16,016.62 万元，截至2008年12月31日，总资产25,713.54万元，净资产16,404.51万元；2008年度 累计实现营业收入54,218.56万元，净利润－4,190.36万元。 （3）江阴柳工道路机械有限公司（本公司持股96.06%）。该公司主营压路机械及 配件的生产、销售。目前该公司注册资本10,730万元，截至2008年12月31日，总资产 20,561.26万元，净资产14,355.56万元；2008年度累计实现营业收入25,615.58万元，净 利润1,933.28万元。 （4）柳州柳工机械配件有限公司（本公司全资子公司,本公司持股100%）。该公司 主营工程机械及零配件的生产、销售。该公司注册资本1,508.18万元，截至2008年12月 31日，总资产20,272.88万元，净资产12,955.00万元；2008年度累计实现营业收入 50,241.58万元，净利润5,745.58万元。 （5）北京桂柳工机械有限责任公司（本公司持股80%，本公司的控股子公司柳州 柳工路面机械有限公司持有另外20%的股份）。该公司主营工程机械的销售。公司注册 资本425万元，截至2008年12月31日，总资产2,466.38万元，净资产801.55万元；2008 年度累计实现营业收入4,360.40万元，净利润－116.52万元。 （6）江苏柳工机械有限公司（本公司持股92.59%）。2008年10月被评定为江苏省 高新技术企业。该公司主营装载机、小型工程机械、路面机械及其零部件的制造、销 售、服务、维修，于2003年11月设立，目前注册资本8,700万元。截至2008年12月31日， 总资产19,358.22万元，净资产9,889.85万元；2008年度累计实现营业收入54,016.48万元， 净利润－169.41万元。 （7）柳工机械澳大利亚有限责任公司（本公司全资子公司,本公司持股100%）。该 公司主营工程机械及配件制造、销售，工程机械维修，机械设备租赁，于2003年12月 设立，目前注册资本100澳元。截至2008年12月31日，总资产2,760.77万元，净资产350.82 万元；2008年度累计实现营业收入1,711.36万元，净利润－186.63万元。 （8）柳州柳工叉车有限公司（本公司全资子公司,本公司持股100%）。该公司主营 叉车、工程机械产品及其配件设计、制造、销售，于2007年8月份设立，注册资本16,000 万元。截止至2008年12月31日，总资产22,536.12万元，净资产16,233.72万元；2008年 柳工 2008 年年度报告 第22页，共102页 度累计实现营业收入4,474.92万元，净利润311.22万元。 （9）柳工印度有限公司（本公司全资子公司,本公司持股100%）。该公司从事土石 方机械产品、工程机械产品、半组装机械和配件的进出口、出产，市场推销和研发。 该公司于2007年11月份设立，注册资本39,149万印度卢比。截止至2008年12月31日，总 资产8,457.70万元，净资产5,272.58万元；2008年度累计实现营业收入5,256.25万元，净 利润－181.94万元。 （10）柳州柳工机械附件制造有限公司（本公司持股96.6%，本公司的控股子公司 柳州工程机械福利厂持有另外3.4%的股份）。该公司主营工程机械零部件的制造、销售， 工程机械大修等，本公司于2007年12月末从广西柳工集团有限公司购买其股权，该公 司注册资本3,566万元。截止至2008年12月31日，总资产11,470.55万元，净资产1,947.13 万元；2008年度累计实现营业收入45,695.71万元，净利润－3,985.83万元。 （11）柳州工程机械福利厂（本公司全资子公司,本公司持股100%）。该公司主营 装载机零配件，本公司于2007年12月末从广西柳工集团有限公司购买其股权，该公司 注册资本122万元。截止至2008年12月31日，总资产5,369.65万元，净资产3,105.32万元； 2008年度累计实现营业收入5,688.40万元，净利润－499.39万元。 （12）安徽柳工起重机有限公司（本公司全资子公司,本公司持股100%）。该公司 主营汽车起重机、履带式起重机、轮式装载机、化工机械、水利机械、环保设备、非 标设备、建筑机械制造、安装及工程机械配件及维修。本公司于2008年2月底收购“蚌 埠市振冲安利工程机械有限公司”后更名为“安徽柳工起重机有限公司”，该公司注册资 本6,823.50万元。截止至2008年12月31日，总资产20,045.21万元，净资产10,479.10万元； 2008年3—12月份累计实现营业收入25,171.80万元，净利润－64.66万元。 （13）天津柳工机械有限公司（本公司全资子公司,本公司持股100%）。该公司主 营工程机械及配件的研发、制造、销售及相关服务。该公司于2008年3月份设立，注册 资本10,000万元。截止至2008年12月31日，总资产12,821.58万元，净资产9,821.55万元； 2008年度无营业收入，净利润－178.45万元。 （14）柳工（北美）有限公司（本公司全资子公司,本公司持股100%）。该公司主 营工程机械产品及零配件的研发、分销、租赁、服务和培训。该公司于2008年3月份设 立，注册资本200万美元。截止至2008年12月31日，总资产2,551.26万元，净资产270.15 万元；2008年度累计实现营业收入1,886.99万元，净利润－1,133.60万元。 （15）柳工（香港）投资有限公司（本公司全资子公司,本公司持股100%）。该公 司从事土石方机械产品、工程机械产品、半组装机械和配件的进出口、生产，市场推 柳工 2008 年年度报告 第23页，共102页 销和研发；从事工程机械融资租赁，开展投资业务。该公司于2008年5月份设立，注册 资本3,904.5万港元。截止至2008年12月31日，总资产3,408.84万元，净资产3,408.84万 元；2008年度无营业收入，净利润－5.03万元。 （16）上海柳工叉车有限公司（本公司全资子公司,本公司持股100%）。本公司于 2008年6月份分别购买广西柳工集团有限公司所持70%股权和柳州柳工机械附件制造 有限公司所持30%股权。该公司生产叉车、工程机械，销售叉车、工程机械、汽、叉 车零配件，汽、叉车修理，日用百货，建陶材料，五金交电。公司注册资本3,000万元。 截止至2008年12月31日，总资产6,731.16万元，净资产2,030.31万元；2008年度累计实 现营业收入13,080.33万元，净利润－80.84万元。 （17）柳工国际租赁有限公司（本公司持股51%，本公司的控股子公司柳工（香 港）投资有限公司持有另外49%的股份）。该公司主营融资租赁业务；租赁业务；向国 内外购买租赁财产；租赁财产的残值处理及维修；租赁交易咨询和担保。该公司于2008 年10月份投资设立，目前注册资本6,828.86万元。截止至2008年12月31日，总资产 8,363.62万元，净资产6,794.69万元；2008年度累计实现营业收入30.12万元，净利润－ 34.16万元。 （18）柳州采埃孚机械有限公司（本公司的参股公司，本公司持股49%）。2006年 12月份，公司向广西柳工集团有限公司支付了人民币五仟万元，购买了柳州采埃孚机 械有限公司49%的股权。2008年2月，公司对柳州采埃孚机械有限公司按我方持股49% 的比例对其增资117.6万欧元。该公司主营车辆、商用车辆，机械设备及船舶用变速箱、 驱动桥及其零部件的生产、销售、维修服务，目前公司注册资本3,103.23万欧元。截止 2008年12月31日，总资产34,075.03万元，净资产20,895.57万元；2008年度累计实现营 业收入36,971.75万元，净利润8,596.21万元。 8、公司无控制的特殊目的主体。 （二）对公司未来发展的展望 1、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2009年是实施“十一五”规划的关键之年，也是进入新世纪以来我国经济发展“最 为困难的一年”。中央政府为实现国内生产总值增长8%左右的预期目标，针对当前面临 由于国际金融危机引发的经济衰退，以及影响民生、影响稳定的问题和困难，提出了一 系列保增长、保民生、保稳定的政策措施，如制定两年四万亿投资计划；对十大产业、 三农、消费、金融及减税进行扶持，特别是汽车、钢铁、造船、石化、轻工、纺织、有 柳工 2008 年年度报告 第24页，共102页 色金属、装备制造、电子信息、现代物流十大产业调整和振兴规划的制订，将促使这些 事关国计民生的重点产业得到复兴，也为工程机械市场走出低谷注入了动力。 从世界范围看，欧美经济依然呈现疲软状态，全球经济衰退，与工程机械密切相关 的建设市场也将下滑。对公司海外市场的拓展将带来巨大压力。公司将努力保持出口业 务增长。 2、公司未来的发展战略及新年度经营计划 （1）公司未来的发展战略 立足自主创新，以装载机的绝对领先地位和战略性业务的快速崛起为战略重点， 通过国际化、深度营销、6Sigma、技术创新和资本运作等五项举措，从一个传统的工 程机械制造为主的企业成长为一个以客户为导向、提供全面解决方案的综合企业。企 业的盈利能力和核心竞争力居于国内工程机械行业前列。 （2）公司新年度的经营计划 2009年经营目标：销售收入100亿元人民币，出口创汇2.5亿美元。 公司2009年将采取以下主要措施： （1）将改善产品品质、保持技术领先作为工作的核心及出发点，进一步扩大公司 产品的质量及技术优势。 （2）在营销队伍和组织建设、经销商网络建设、产品线的营销策略及服务和配件支 持等方面持续创新，以创造更大的经济与顾客价值。 （3）进一步加快国际化步伐，在国际营销、国际制造和海外子公司的管理与支持方 面取得更大进展。 （4）采取切实有力的措施，加快叉车、起重机、推土机、小型工程机和路面机械等 新业务的快速发展。 （5）加强人力资源管理，提高人员效率。将社会招聘、薪酬激励及培训和发展作为 变革人力资源管理的突破口，创造人尽其才的发展环境。 （6）严格控制成本，提高制造效率，提高投资回报。 （7）充分利用信息技术提高运营效率。 （8）加强合作交流，把握机会，利用资源，通过资本运作促进公司发展。 3、为实现未来发展战略所需资金需求及使用计划 根据公司“十一五”投资规划，预计2009年投资总额约7.5亿元。资金主要来源于自 有资金或银行融资、2008年可转债资金。 柳工 2008 年年度报告 第25页，共102页 4、公司未来发展面临的风险因素及对策 按重要性原则排序，本公司面临的风险因素及公司采取的对策如下： （1）行业景气度下降的风险 受全球金融危机的影响，未来工程机械行业的国际国内需求有可能下降，对本公 司经营业绩的增长可能产生负面影响。 【风险对策】本公司的技术实力及研发优势、产品品牌及营销服务优势、成本控 制及管理优势构成了本公司的核心竞争力，使本公司成为装载机行业规模最大、盈利 能力领先的龙头企业，公司将快速提升第二大主业挖掘机业务，进一步增强公司整体 抗风险能力。公司董事会及经理层密切关注国家政策及其他因素的变化对行业及市场 的影响，科学地作出战略决策，及时调整经营策略，将行业及市场变化带来的不利影 响控制在最小程度之内。同时，本公司正致力于发展路面机械、特种小型工程机械、 叉车、起重机、平地机、推土机等新产品，形成抗风险能力更强的产品系列。并且， 加大对海外市场的投入和加快销售网络建设，开拓新的市场，构造国内外市场并重的、 抗风险能力更强的市场结构。 （2）主要原材料、能源对成本影响的风险 本公司生产所需的主要原材料为钢材，而钢材价格近年来涨幅较大，尽管 2008 年 四季度钢材价格有较大幅度下降，但仍不排除市场转暖后钢材价格继续上涨。钢材价 格的上涨还带动了其他以钢材为原材料的配套件（如钣焊件、铸件、锻件等）的售价 上涨。钢材及钢制配套件价格上涨，加上能源紧缺，油料、橡胶、石化产品等原材料 价格上涨，对本公司的成本控制带来了较大压力。 【风险对策】公司将继续实施全面预算管理，严格执行成本费用控制措施，改进 产品设计，加大技改力度，改良产品制造工艺，提高材料利用率；继续推行采购招标、 比价采购，降低采购成本。 二、公司投资情况 （一）募集资金项目 1、公司 2004 年配股募集资金项目投入情况： 公司于 2004 年 6 月通过配股募集资金 318,743,823.08 元（已扣除发行费用）。其使 用情况如下（单位：元）： 柳工 2008 年年度报告 第26页，共102页 本年度已使用募集资金总额 27,399,547.66 募集资金总额 318,743,823.08 已累计使用募集资金总额 311,157,827.83 承诺项目 拟投入金额 是否变 更项目 实际投入金额 产生收益金额 是否符合 计划进度 是否符合 预计收益 G 系列轮式装载 机技改项目 93,600,000.00 否 93,600,000.00 309,988,827.92 是 是 履带式液压挖掘 机技改项目 36,620,000.00 变 更 实 施主体 36,620,000.00 223,267,485.79 是 是 特种（小型）工 程机械技改项目 42,500,000.00 变 更 实 施 主 体 和地点 39,941,199.56 47,636,956.30 是 是 铣刨路面机械技 术改造项目 41,500,000.00 变 更 实 施 主 体 和内容 36,772,805.19 119,771.66 否 否 海外销售网络建 设项目 17,328,000.00 否 17,328,000.00 199,153,854.40 是 是 补充流动资金 87,195,823.08 否 87,195,823.08 是 是 合计 318,743,823.08 — 311,157,827.83 780,166,895.07 — — 说明： （1）项目产生收益的情况指各项目产生的税前利润，其中海外销售网络建设项目 的收益指的是公司整个出口业务的累计税前利润。 （2）关于“特种（小型）工程机械技改项目”实施进度、收益情况的说明： 该项目已完成，并已达产。该项目募集资金剩余 235 万元（占该项目募集资金计划 的 5.53%），剩余资金将由实施主体江苏柳工用于其补充流动资金。 （3）对“铣刨路面机械技术改造项目” 实施主体变更及实施进度、收益情况的说明： 经 2007 年（8 月 3 日）公司第二次临时股东大会决议审议批准，该项目变更后尚未 使用的资金 3,201.82 万元中用于固定资产投资的 1,264 万元，用于流动资金的 1,937.82 万元。该项目报告期内已完工，并已达产。剩余资金 472.72 万元（占该项目募集资金计 划的 11.39%），由该项目实施主体柳州柳工路面机械有限公司用于其补充流动资金。尽 管由于市场原因，公司铣刨机的产销量未达到预期目标，但该项目建设对公司路面机械 系列产品如平地机、摊铺机的生产和销售起到了很大的促进作用。2007~2008 年公司共 实现产销平地机 520 多台、摊铺机 19 台，销售收入约 2.8 亿元。 2、公司 2008 年可转债募集资金存放与使用情况： 公司于 2008 年 4 月通过发行可转债募集资金 782,545,000 元（已扣除发行费用）。 审计机构深圳鹏城会计师事务所对公司 2008 年可转债募集资金的存放与使用情况 进行了审计，并出具了《关于募集资金的存放与使用的专项审核报告》（深鹏所股专字 [2009] 130 号）。其结论性意见如下： 柳工 2008 年年度报告 第27页，共102页 “募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于募集资金使用情况的说明》及贵公 司其他信息披露文件披露内容比较：贵公司董事会《关于募集资金使用情况的说明》和 上述募集资金的实际使用情况基本相符。贵公司的 2008 年年度报告中关于募集资金的 信息披露和实际使用情况基本相符。 审核结论：经审核，我们认为，贵公司董事会《关于募集资金使用情况报告》已基 本按照中国证监会证监发行字[2007]500 号《关于募集资金使用情况报告的规定》的要 求编制，基本如实反映了贵公司募集资金使用情况。” （1）本次募集资金的存放情况： 截止 2008 年 12 月 31 日，三方监管账户资金余额为 8,151.53 万元，各账户资金余 额情况如下（单位：万元）： 序号 开户人 开户银行 账号 余额 1 广西柳工机械股份有限公司 工商银行柳州市河西支行 2105409019300010949 1,830.73 2 柳州柳工挖掘机有限公司 建设银行柳州和平路支行 45001623767050700371 892.04 3 广西柳工机械股份有限公司 建设银行柳州和平路支行 45001623767050700319 1,015.62 4 广西柳工机械股份有限公司 农业银行柳州立新支行 105101040009300 4,413.14 5 江阴柳工道路机械有限公司 中国银行江阴支行 47272908096001 - 合 计 ------ ------ 8,151.53 （2）本次募集资金的使用情况： 单位：（人民币）万元 募集资金总额 78,254.50 本年度投入募集资金总额 46,299.04 变更用途的募集资金总额 0.00 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 已累计投入募集资金总额 46,299.04 承诺投资项目 是否 已变 更项 目（含 部分 变更） 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额 截至期 末承诺 投入金 额(1) 本年度 投入金 额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末累计 投入金 额与承 诺投入 金额的 差额(3) ＝(2)-(1) 截至期 末投入 进度 （%） (4)＝ (2)/(1) 项目达到预定可 使用状态日期 本年度实 现的效益 是否 达到 预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 提升装载机核心制 造能力项目 否 35,993.60 35,993.60 35,993.60 17,824.58 17,824.58 -18,169.02 49.52% 2010 年 12 月 31 日 16,467.70 是 否 提升热处理及产能 项目 否 3,414.07 3,414.07 3,414.07 2,575.40 2,575.40 -838.67 75.43% 2010 年 12 月 31 日 1,562.00 是 否 数字化柳工创新工 程技术改造 否 2,744.58 999.08 999.08 999.08 999.08 0.00 100.00% 2010 年 12 月 31 日 － － 否 海外营销网络建设 项目 否 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 0.00 100.00% 2009 年 12 月 31 日 585.01 否 否 收购集团所属附件 及福利厂产权项目 否 9,772.53 9,772.53 9,772.53 9,772.53 9,772.53 0.00 100.00% 2009 年 01 月 31 日 - － 否 4430 台挖掘机技术 改造 否 19,418.47 19,418.47 19,418.47 6,470.69 6,470.69 -12,947.78 33.32% 2010 年 12 月 31 日 13,703.44 否 否 江阴路面机械设备 否 3,656.75 3,656.75 3,656.75 3,656.75 3,656.75 0.00 100.00% 2010 年 12 月 31 日 481.48 否 否 柳工 2008 年年度报告 第28页，共102页 项目 合计 - 80,000.00 78,254.50 78,254.50 46,299.03 46,299.03 -31,955.47 - - 32,799.63 - - 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 2008 年 12 月 31 日项目实际完工程度没有达到计划完工程度，主要原因是：1、项目建 设周期较长，尤其是厂房建设项目受项目方案变更、工程结算、土地证办理等不可预 见因素影响；2、受国际金融危机影响，公司固定资产投资有所放缓。 未达到收益的原因：项目未至达产期。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 报告期内不存在此情况。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 报告期内不存在此情况。 募集资金投资项目实 施方式调整情况 报告期内不存在此情况。 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 公司募集资金于 2008 年 4 月 25 日到位，在此之前公司利用自有资金投入募集资金项 目共计 28,367.99 万元，现已于资金到帐后置换。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 第五届二十一次董事会会议决议，并经 2008 年 9 月 10 日召开的 2008 年第一次临时股 东大会通过，将闲置募集资金 2.5 亿元补充流动资金，期限为半年，2008 年末已累计 补充流动资金 2.5 亿元（至 2009 年 3 月 9 日）。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 截至 2008 年 12 月 31 日募集资金账户尚有余额 8,151.53 元，该款项主要为公司根据完 工进度支付后的项目余款，此款项将在后续时间根据完工进度陆续支付完毕。 尚未使用的募集资金 用途及去向 存放于募集资金专户中。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 报告期内不存在此情况 说明： （1）提升装载机核心制造能力技术改造项目：该项目原计划总投资 33,350 万元， 后调整为 47,970 万元，全部为固定资产投资，公司以自筹资金先期投入 11,976.40 万元， 计划使用可转债募集资金 35,994 万元。主要改造内容：组建备料中心，新建结构件厂， 对桥箱生产线、液压件生产线及公司能源动力等进行全面技术改造以提升装载机核心制 造能力。该项目自 2005 年末启动，本报告期已累计投入 29,800.98 万元，其中募集资金 投入 17,824.58 万元，完成项目总投资计划的 62.12%。 (2)年产 4,430 台挖掘机技术改造项目：该项目由公司全资子公司柳州柳工挖掘机有 限公司实施。项目计划总投资 60,181 万元（其中固定资产投资 12,460 万元，流动资金 投资 47,721 万元），该公司前期已用自筹资金投入 132.54 万元，计划使用可转债募集资 金投入 19,418 万元，自筹资金投入 40,630 万元。主要建设内容：新建备料车间、总装 车间，调整结构车间，改造供电供水系统和购置设备等。该项目自 2006 年 9 月正式启 动，本报告期已累计投入 6,603.23 万元，其中募集资金投入 6,470.69 万元，完成项目总 投资计划的 10.97%。 （3）江阴柳工建设路面机械设备项目：该项目由公司控股子公司江阴柳工道路机 柳工 2008 年年度报告 第29页，共102页 械有限公司实施。项目计划总投资 17,426 万元（其中固定资产投资 7,119 万元，流动资 金投资 10,307 万元），该公司前期已用自筹资金投入 3,462 万元，计划使用可转债募集 资金投入 3,657 万元，自筹资金投入 10,307 万元。主要建设内容：新建联合厂房、厂区 管网、废水处理站、办公大楼、加工中心、装部涂装生产线、数控车床、数控切割机及 部分起重设备等。该项目自 2006 年 10 月正式启动，本报告期已累计投入 12,225.04 万 元，其中募集资金 3,656.75 万元已全部投入完毕，完成项目总投资计划的 70.16%。 （4）提升柳工热处理制造能力及产能技术改造项目：该项目计划总投资 4,990 万元 （其中固定资产投资 3,690 万元，流动资金投资 1,300 万元）。该项目先期已投入 276 万 元，计划使用可转债募集资金投入 3,414 万元，自筹资金投入 1,300 万元。主要建设内 容：新建厂房、能动系统改造，新增连续渗碳线、等温正火线、双液淬火连续调质生产 线、中频淬火机床等设备。该项目自 2006 年 12 月正式启动，本报告期已累计投入 2,851.33 万元，其中募集资金投入 2,575.40 万元，完成项目总投资计划的 57.14%。 (5)数字化柳工创新工程技术改造项目：该项目计划总投资 4,125 万元。公司前期以 自筹资金投入 1,380.42 万元，计划使用可转债募集资金投入 999.08 万元，自筹资金投入 1,745.50 万元。主要建设内容：建设 ERP 平台、产品全程生命周期管理(PLM)平台、企 业信息门户(EIP)平台及有关设备等。该项目自 2006 年 11 月正式启动，本报告期已投入 3,433.79 万元，其中募集资金 999.08 万元已全部投入，完成项目总投资计划的 83.24%。 （6）收购柳工集团公司所属附件公司股权及福利厂产权项目：该项目计划总投资 9,773 万元，全部使用可转债募集资金投入。主要内容：收购大股东广西柳工集团有限 公司所持柳州柳工附件制造有限公司全部股权和柳州工程机械福利厂全部产权。该项目 已于 2007 年度完成股权工商变更，全部收购款 9,773 万元于本报告期内支付完，完成项 目总投资计划的 100%。 （7）海外营销网络建设项目：该项目计划总投资 5,292 万元（其中固定资产投资 113 万元，流动资金 5,179 万元），计划使用可转债募集资金投入 5,000 万元，自筹资金 投入 292 万元。主要建设内容：俄罗斯、欧洲、中东物流中心及北美销售公司的建设。 该项目自 2008 年 1 月正式启动，本报告期已投入 5,168.80 万元，其中募集资金 5,000.00 万元已全部投入，完成总投资计划的 97.67%。 3、报告期内公司非募集资金投资的重大项目 （1）万台叉车建设项目：该项目计划固定资产投资 65,798 万元。主要建设内容： 新建联合厂房、设施、设备等。该项目自 2007 年底正式启动，本报告期已累计投入 16,037.26 万元，完成项目投资计划的 24.37%。 柳工 2008 年年度报告 第30页，共102页 （2）天津新工厂建设：该项目计划固定资产投资 43,500 万元。主要建设内容：装 载机工厂联合厂房，推土机工厂联合厂房，试验场，研发中心、设备等。该项目自 2008 年 5 月正式启动，本报告期已累计投入 10,856.92 万元，完成项目投资计划的 24.96%。 （3）印度工厂建设：该项目计划固定资产投资 13,600 万元。主要建设内容：新建 联合厂房厂房、设施、设备等等。该项目自 2008 年 5 月正式启动，本报告期已累计投 入 4,047.08 万元，完成项目投资计划的 29.76%。 三、审计报告意见及会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正 （一）深圳鹏城会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 （二）公司会计政策、会计估计变更的原因及影响 1、报告期内公司会计政策变更的原因及影响 报告期内公司无会计政策变更，新增如下会计政策： 本报告期新增了融资租赁业务，因此增加融资租赁企业应收款项坏账准备计提政 策：对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款 项，坏账准备计提比例按应收款项期末余额的 1％计提。 2、本报告期未发生会计估计变更事项。 3、本报告期未发生会计差错更正事项。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 1、公司董事会全年共召开了十四次会议，现场会议 9 次（其中 4 次为现场与通讯 方式结合），通讯表决 5 次，具体情况如下： 序号 董事会会议届次 召开日期 决议公告日期 披露媒体 1 第五届十一次（临时）会议 2008/01/15 2008/01/16 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 2 第五届十二次会议 2008/02/17 2008/02/20 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 3 第五届十三次（临时）会议 2008/02/25 2008/02/26 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 4 第五届十四次（临时）会议 2008/04/14 2008/04/15 中国证券报/证券时报/上海证券报/ 巨潮资讯网 柳工 2008 年年度报告 第31页，共102页 5 第五届十五次会议 2008/04/22 2008/06/26 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 6 第五届十六次（临时）会议 2008/05/09 2008/05/14 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 7 第五届十七次（临时）会议 2008/06/03 2008/06/04 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 8 第五届十八次（临时）会议 2008/06/30 2008/07/01 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 9 第五届十九次（临时）会议 2008/07/10 10 第五届二十次（临时）会议 2008/07/18 2008/07/20 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 11 第五届二十一次会议 2008/08/21 2008/08/22 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 12 第五届二十二次（临时）会议 2008/09/19 2008/09/20 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 13 第五届二十三次会议 2008/10/26 2008/10/27 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 14 第五届二十四次（临时）会议 2008/11/06 2008/11/07 中国证券报/证券时报/巨潮资讯网 2、公司董事参加会议具体情况 董事姓名 具体职务 应出席次 数 现场出席 次数 以通讯方式 参加会议次 数 委托出席次 数 缺席次数 是否连续两 次未亲自出 席会议 王晓华 董事长 14 9 5 0 0 否 曾光安 副董事长、总裁 14 8 5 1 0 否 冯 立 董事 14 9 5 0 0 否 钟春彬 董事 14 8 5 1 0 否 杨一川 董事、副总裁 14 9 5 0 0 否 王相民 董事 14 7 5 2 0 否 刘 斌 独立董事 14 4 9 1 0 否 冯宝珊 独立董事 14 5 9 0 0 否 贺 瑛 独立董事 14 4 9 1 0 否 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、公司于 2008 年 6 月 29 日在总部召开了 2007 年度股东大会，审议通过了 2007 年度利润分配等议案。董事会对于此次股东大会审议通过的 2007 年度利润分配方案（每 10 股派 4.5 元现金），于 2008 年 8 月 22 日发布了利润分配实施公告：本次分红派息的 股权登记日为 2008 年 8 月 25 日，除息日为 2008 年 8 月 26 日，红利发放日为 2008 年 8 月 26 日。此次派发股息及手续费共计 212,961,496.40 元（详见公司 2008-030、2008-034 号公告）。 2、公司于 2008 年 9 月 10 日在公司总部召开了 2008 年第一次临时股东大会（网络 投票与现场结合方式），通过了关于将闲置募集资金 2.5 亿元补充流动资金的议案，期限 为 2008 年 9 月 10 日至 2009 年 3 月 9 日。公司按照股东大会决议将该项资金全部用于 补充生产经营的流动资金使用，2009 年 3 月 9 日公司已将上述资金全部还入募集资金专 户（详见公司 2008-041、2009-002 号公告）。 柳工 2008 年年度报告 第32页，共102页 3、公司于 2008 年 11 月 24 日在公司总部召开了 2008 年第二次临时股东大会，审 议通过了关于向下修正“柳工转债”转股价格的议案，转股价格已于 2008 年 11 月 26 日向下修正为 11.58 元（详见公司 2008-054、055 号公告）。 （三）董事会预算与审计委员会的履职情况 公司董事会下设预算与审计委员会，该委员会下设日常办事机构审计部。 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告 的内容与格式〉》、《关于做好上市公司2007年年度报告工作的通知》、《中国证券监管理 委员会公告》（[2008]48 号）要求和公司《审计委员会工作规程》、《审计委员会年报工 作规程》等规定，公司董事会预算与审计委员会能充分发挥审计委员会的监督作用，维 护审计的独立性，认真履行了职责。报告期内董事会预算与审计委员会履行职责情况如 下： 1、2008 年 12 月 9 日，审计委员会与负责公司年度审计工作的深圳鹏城会计师事 务所注册会计师协商召开年报工作第一次会议,确定了公司 2008 年度财务报告审计工作 的时间安排。 2、2009 年 1 月 24 日及 3 月 16 日，按照相关规定要求，审计委员会在年审注册 会计师进场前和出具初步审计意见后两次审阅了公司财务会计报表，发表了认为公司财 务报表是真实、准确、完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的审议意见。 3、2009 年 2 月 18 日及 2 月 27 日，审计委员会分别以书面通知的形式督促会计师 事务所严格按照确定的审计时间安排完成审计报告，在 2 月 28 日前提交审计报告（初 稿）。 4、2009 年 3 月 16 日，审计委员会向公司董事会提交了关于深圳鹏城会计师事务 所从事 2008 年度公司审计工作的总结报告，认为其对公司资产状况、经营成果所作的 审计是实事求是的，所出报告是客观、真实的。 5、2009 年 3 月 16 日，审计委员会在深圳鹏城会计师事务所出具 2008 年度审计报 告后，召开会议，对该报告进行表决，形成同意提交董事会审核的决议。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司董事会下设的薪酬与考核委员会根据上级监管部门及公司章程的有 关规定，认真履行了工作职责。薪酬与考核委员会 2008 年按照股东大会审议通过的《公 司董事、监事津贴方案及高管人员薪酬方案》，根据公司 2008 年初签署的绩效考核合同、 经营业绩的完成情况、个人职责的履行情况进行考评形成薪酬与考核委员会成员签署的 柳工 2008 年年度报告 第33页，共102页 书面意见，再经董事会审议作出决议后，公司兑现董事、监事、高级管理人员年度薪酬。 薪酬与考核委员会认为公司上述人员的薪酬方案制定及兑现符合相关原则要求、相关法 规的规定和公司相关管理制度。 五、利润分配政策、本次分配预案及前三年分配情况 1、利润分配政策 2006 年 3 月公司在进行股权分置改革时，柳工集团承诺“将在公司 2005、2006 和 2007 年度股东大会上提议公司 2005 年、2006 年和 2007 年度的现金分红比例不低于当 年实现的可供股东分配的利润（非累计可分配利润）的 40%,并承诺在股东大会表决时 对该议案投赞成票。”以上承诺已全部履行完毕。公司 2005-2007 年分配现金红利分别 占当年实现的可分配利润的 53.9%、45.0%、40.4%。 公司 2008 年度及以后年度利润分配政策目前尚未制定，公司董事会将于近期召开 会议拟定，并提交公司 2008 年度股东大会审议。 2、本次利润分配预案： 公司 2008 年度实现净利润 340,043,688.65 元，公司按净利润 10%的比例提取法定 盈余公积金 34,912,884.02 元，剩余利润 305,130,804.63 元，加上年初未分配利润 1,109,772,075.20 元，合计可供股东分配利润为 1,414,902,879.83 元，减去已分配的公 司 2007 年度现金股利 212,605,280.55 元后剩余未分配利润 1,202,297,599.28 元。 董事会拟按每 10 股派 1.00 元现金（含税）进行利润分配，按每 10 股转增 2 股进 行资本公积金转增股本。 该方案尚须提交公司年度股东大会审议通过。 3、前三年利润分配情况（单位：人民币元） 2007年度 2006年度 2005年度 归属于母公司的净利润 567,190,623.26 356,554,963.70 208,188,900.28 分红方案(含税) 每10股派4.50元 每10股派3.00元 每10股派2.00元 现金分红数额 210,401,656.79 141,736,853.70 94,491,235.80 与净利润的比率 37.10% 39.75% 45.39% 六、其他需要披露的事项 1、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 柳工 2008 年年度报告 第34页，共102页 根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号） 精神，我们作为公司独立董事，本着认真负责的态度，对公司报告期内的对外担保情况 进行了核查和监督，现将有关情况说明如下： 报告期内，公司董事会同意为参股公司柳州采埃孚机械有限公司提供 1200 万元的 贷款担保。公司持有该公司 49%的股权，事先股东双方已承诺为其提供贷款担保的义务， 德方已履行了担保义务，且该公司是本公司装载机高端产品传动部件的唯一供应商，产 品供不应求，赢利能力强，具有较强的偿付能力。因此，同意公司为柳州采埃孚机械有 限公司提供 1200 万元一年期银行贷款担保。截止报告期末，公司实际为其提供的银行 贷款担保余额为 0 元。 此外，公司董事会同意 2008 年度为九家全资或控股子公司柳州柳工路面机械有限 公司、江阴柳工道路机械有限公司、江苏柳工机械有限公司、柳州柳工挖掘机有限公司、 柳州柳工机械附件制造有限公司、柳州工程机械福利厂、柳州柳工叉车有限公司、安徽 柳工起重机有限公司、天津柳工机械有限公司共计提供 89,000 万元的银行贷款或承兑汇 票、信用证担保。 以上董事会批准对控股子公司、参股公司提供的担保总额 90,200 万元，占公司报告 期初经审计后的净资产 235,171.76 万元的 38.35%。截止本报告期末，以上担保期末余 额为 29,304.19 万元，担保总额占公司报告期末经审计净资产的 11.10%。 我们认为，公司在报告期内能严格按照《公司章程》的规定，规范公司的对外担保 行为，控制对外担保风险。公司没有为控股股东及其下属企业、任何非法人单位或个人 提供担保，无违规担保行为。公司对外担保已按规定履行了董事会、股东大会审议及披 露程序。 2、《中国证券报》、《证券时报》为本公司选定用于 2007 年度信息披露的报刊。 第八章、监事会报告 （一）监事会的工作情况 2008 年公司监事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，本着 维护全体股东的合法权益精神，认真履行了法律法规赋予的监督职责，对公司的规范运 作和健康发展提供了有力保障。 报告期内，监事会会议共召开五次。公司监事会成员按规定列席了董事会会议和 柳工 2008 年年度报告 第35页，共102页 出席了公司召开的股东大会。 1、2008 年 2 月 17 日，公司召开了第五届第八次监事会会议，会议审议并通过了 公司 2007 年度报告等六项议案。 此次监事会决议公告披露于 2008 年 2 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》及 巨潮资讯网（）上。 2、2008 年 4 月 23 日，公司召开了第五届第九次监事会会议，会议审议并通过了 公司 2008 年第一季度报告的议案。 此次监事会决议公告披露于 2008 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》及 巨潮资讯网（）上。 3、2008 年 6 月 3 日，公司召开了第五届第十次监事会会议，会议审议并通过了收 购上海柳工叉车有限公司股权关联交易的议案。 此次监事会决议公告披露于 2008 年 6 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨 潮资讯网（）上。 4、2008 年 8 月 21 日，公司召开了第五届第十一次监事会会议，会议审议并通过 了 2008 年半年度报告等四项议案。 此次监事会决议公告披露于 2008 年 8 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》及 巨潮资讯网（）上。 5、2008 年 10 月 26 日，公司召开了第五届第十二次监事会会议，会议审议并通 过了公司 2008 年第三季度报告等两项议案。 此次监事会决议公告披露于 2008 年 10 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》及 巨潮资讯网（）上。 报告期内公司监事会召开五次会议，公司监事会成员按规定出席了股东大会和列 席了董事会会议。监事会按照《公司法》、《公司章程》的规定，通过出席股东大会、列 席董事会和召开监事会，深入企业调研等方式履行监督职责。 （二）监事会对公司依法运作情况独立意见 报告期内，公司能严格执行国家法律、法规，按上市公司规范程序运作，公司决 策程序合法，并建立了较完善的内部控制制度。公司董事、经理及其他高级管理人员能 勤勉尽责，认真执行股东会和董事会的决议，在执行公司职务时未发现有违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 柳工 2008 年年度报告 第36页，共102页 报告期内，公司财务管理规范，各项内控制度得到严格执行并不断完善，财务状 况良好。深圳鹏城会计师事务所出具了无保留意见的审计报告，监事会认为公司 2008 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司发行了可转债8亿元。公司所有募集资金均严格按照募集资金有关 管理制度存放和使用，暂时闲置的2.5亿元募集资金补充流动资金召开了通过网络投票 的股东大会审批。 （五）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，决策程序规范，未发现内幕交易， 以及损害部分股东权益和造成公司资产流失的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易均严格按照公正、公平、公开原则进行市场运作，并严格 履行法定程序和信息披露义务，没有发现存在损害股东和公司利益的情况。 第九章、重要事项 （一）公司报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 （二）公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险 公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。 （三）公司报告期内重大收购及出售资产事项情况 报告期内，公司无重大收购及出售资产事项发生。以下事项为非重大收购事项： 2008 年 2 月公司以 8,957.52 万元收购“蚌埠市振冲安利工程机械有限公司”，更名 为“安徽柳工起重机有限公司”，本公司持股比例 100%。详见公司 2008-012 号公告。 （四）公司截至目前尚未制定股权激励计划。 （五）报告期内实际发生的重大关联交易事项 2008 年度日常关联交易的基本情况 柳工 2008 年年度报告 第37页，共102页 公司 2008 年 6 月 29 日召开的年度股东大会审议通过了关于预计公司 2008 年度日 常关联交易的议案，公司报告期内实际发生的关联交易遵照股东大会审议通过的该项决 议执行，定价依据、结算方式及对公司利润的影响等与公司 2008 年 7 月 1 日在《中国 证券报》及《证券时报》上披露的预计公司 2008 年度日常关联交易公告内容一致。下 表为公司截至本报告期末实际发生的日常关联交易情况。 公司 2008 年度日常关联交易情况表 单位：万元人民币 关联交 易类别 按产品或劳务等进 一步划分 关联人 全年预 计 2008 年 度实际 本报告期占 全年预计 占同类交 易的比例 上年同 期总金 额 专用变速箱、驱动桥 柳州采埃孚机械有限公司 28,020 21,426 76.47% 2.31% 16,934 活塞、销轴、压板等 及配套劳务 柳州柳工机械综合件厂 7,970 9,667 121.29% 1.04% 3,592 制动鼓等铸铁件 柳州柳工铸铁件有限公司 4,110 5,213 126.84% 0.56% 3,743 叉车 上海柳工叉车有限公司 2,500 7,983 319.32% 0.86% 54 铲斗、摇臂 扬州柳工建设机械有限公 司 0 848 - 0.09% 协议工劳务 柳州工程机械企业集团公 司劳动服务公司 14,480 12,890 89.02% 1.39% 7,608 向关联 方采购 工程机 械各种 零部件 及接受 劳务 小计 57,080 58,027 101.66% 6.26% 24,323 铸件、毛坯件预处理 及零部件热处理、桥 箱机加工 柳州采埃孚机械有限公司 8,800 6,940 78.86% 0.64% 5,060 废钢、木材 柳州柳工铸铁件有限公司 750 898 119.73% 0.08% 527 向关联 方销售 工程机 械产品 或零部 件 小计 9,550 7,838 82.07% 0.72% 5,587 上述两类关联交易总计 66,630 65,865 98.85% -- 29,910 二、关联方基本情况： （1）柳州采埃孚机械有限公司 注册地点：柳州市和平路 143 号 法定代表人：王晓华 注册资本：3,103.23 万欧元 经营范围：车辆、机械设备及船用变速箱、驱动桥及其零部件的生产、销售及维修 服务。 关联关系：为本公司参股公司。 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供装载机专用变速箱、驱动桥（ZF 桥、 箱）；本公司为其提供铸件、锻件、毛坯件预处理及零部件热处理、桥箱机加工；属正 柳工 2008 年年度报告 第38页，共102页 常的配套件采购和提供劳务性质的关联交易。 交易物资名称：专用变速箱、驱动桥；铸件、毛坯件预处理及零部件热处理、桥箱 机加工。 定价政策：参照产品生产成本及国际市场价格确定。 结算方式：货到发送（接受）当日起 45 个工作日内付款。 关联交易总额：28,366 万元（其中关联采购 21,426 万元，关联销售 6,940 万元）。 （2）柳州柳工机械综合件厂 注册地点：柳州市柳太路 1 号 法定代表人：郭建中 注册资本：人民币 109 万元 经营范围：装载机械配件、电器。 关联关系：为柳工集团有限的托管集体企业。 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机专用配套件，属正常的配 套件购销性质的关联交易。 交易物资名称：活塞、销轴、压板等。 定价政策：根据市场价格，通过招标定量、定价。 结算方式：财务报账后两个月付款，现金及银行承兑汇票各 50%。 关联交易总额：9,667 万元。 （3）上海柳工叉车有限公司 注册地点：上海市青浦区青安路 694 号 法人代表：陈列 注册资本：人民币 3,000 万元 经营范围：生产叉车工程机械，销售叉车工程机械、汽、叉车零配件，汽叉车修理， 日用百货，建陶材料，五金交电。 关联关系：原柳工集团下属企业，2008 年 6 月被本公司收购，成为本公司控股子公 司。 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供叉车及配件等，属正常的配套件购销 性质的关联交易。 交易物资名称：叉车。 定价政策：通过市场招标定量、定价。 结算方式：财务报账后两个月付款，现金及银行承兑汇票各 50%。 关联交易总额：7,983 万元。 （4）柳州柳工铸铁件有限公司 柳工 2008 年年度报告 第39页，共102页 注册地点：柳州市白饭路 46 号 法人代表：刘世新 注册资本：人民币 1,689 万元 经营范围：铸铁毛坯件制造、销售和售后服务；普通机械加工及相关技术咨询服务； 铸造材料、模具、建材销售等。 关联关系：为柳工集团的控股子公司。 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供铸铁件等；本公司为其供应废钢、木 材等，属正常的配套件购销性质的关联交易。 交易物资名称：制动鼓等铸铁件；废钢、木材等。 定价政策：通过市场招标定量、定价。 结算方式：财务报账后两个月付款，现金及银行承兑汇票各 50%。 关联交易总额：6,111 万元（其中关联采购 5,213 万元，关联销售 898 万元）。 （5）扬州柳工建设机械有限公司 注册地点：扬州市蜀岗西路 8 号 法人代表：钟春彬 注册资本：人民币 11,566 万元 经营范围：混凝土机械、混凝土搅拌运输机、混凝土搅拌输送泵车及其相关零部件 制造、销售和服务等。 关联关系：为柳工集团的控股子公司。 交易及其目的简要说明：该公司为本公司为其供应铲斗等配件，属正常的配套件购 销性质的关联交易。 交易物资名称：铲斗、摇臂等。 定价政策：通过市场招标定量、定价。 结算方式：财务报账后两个月付款，现金及银行承兑汇票各 50%。 关联交易总额：848 万元。 （6）柳州工程机械企业集团公司劳动服务公司 注册地点：柳州市柳太路 1 号 法人代表：冯国梅 注册资本：人民币 77.3 万元 经营范围：装载机及配件、日用五金、劳务服务。 关联关系：为柳工集团的代管企业。 交易及其目的简要说明：该公司为本公司生产经营提供所需各类劳动力人员。 劳务交易内容：协议工劳务服务。 柳工 2008 年年度报告 第40页，共102页 定价政策：根据劳务市场价格，由供需双方商定。 结算方式：按月付款。 关联交易总额：12,890 万元。 2、公司与关联方的债权、债务往来及担保事项 （1）报告期内，公司与关联方无债权、债务往来事项。 （2）公司与关联方的担保事项： 截止 2008 年 12 月 31 日公司为控股子公司、参股公司提供的担保情况如下（单位： 万元）： 关联方名称 董事会批准提 供担保金额 实际担保 余额 资产负 债率 形成原因 影 响 柳州柳工挖掘机有限公司 25,000 8,000 29.88% 满足其流动资金需求 连带责任 柳州柳工路面机械有限公司 5,000 3,500 36.20% 满足其流动资金需求 连带责任 江阴柳工道路机械有限公司 5,000 2,000 30.18% 满足其流动资金需求 连带责任 江苏柳工机械有限公司 9,000 3,704.28 48.91% 满足其流动资金需求 连带责任 柳州柳工叉车有限公司 5,000 1,500 27.97% 满足其流动资金需求 连带责任 柳州柳工附件制造有限公司 7,000 5,900 83.02% 满足其流动资金需求 连带责任 柳州工程机械福利厂 3,000 1,700 42.17% 满足其流动资金需求 连带责任 安徽柳工机械有限公司 3,000 2,999.92 47.72% 满足其流动资金需求 连带责任 柳州采埃孚机械有限公司 1,200 0 38.62% 双方股东承诺 连带责任 天津柳工机械有限公司 7,000 0 23.40% 满足其流动资金需求 连带责任 柳工国际租赁有限公司 20,000 0 18.75% 满足其流动资金需求 连带责任 合 计 90,200 29,304.20 说明：1、公司以上担保占本报告期末经审计的净资产的 11.10%。 2、公司全资子公司柳州柳工附件制造有限公司期末资产负债率超过 70%，是由于 该公司本期亏损 3,986 万元，导致其净资产较年初大幅度下降。2008 年 11 月 06 日董事 会五届二十四次会议已作出决议注销该公司，其资产和人员划归本公司相关事业部，报 告期内该公司尚未完成注销。 （六）重大合同及履行情况 1、报告期内，公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的重大事项。 2、报告期内公司没有对外重大担保事项。 柳工 2008 年年度报告 第41页，共102页 3、报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理的事项。 （七）关联债权债务往来 公司不存在大股东柳工集团和其下属企业及其他关联方违规占用公司资金问题。审 计机构深圳鹏城会计师事务所为公司出具了《大股东及关联方资金占用和违规担保专项 审计报告》（深鹏所股专字[2009]112号）。 （八）公司及持股 5％以上股东在报告期内的承诺事项。 1、柳工集团在 2006 年 3 月 17 日向社会流通股股东承诺： 非流通股股东将遵守相关法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 除法定最低承诺外，非流通股股东柳工集团还做出如下特别承诺： （1）柳工集团持有的股票自获得上市流通权之日起24个月内不上市交易；上述24 个月届满后的12个月内, 柳工集团在二级市场通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量 不超过桂柳工股份总数的5%，在该12个月内出售股份的价格不低于8.82元/股（公司因 送股、资本公积金转增股本或配股等情况而导致股份或股东权益变化时进行相应除权）。 在此期间，承诺人如有违反承诺的卖出交易，卖出资金将划入上市公司账户归全体股东 所有。 （2）柳工集团将在公司2005、2006和2007年度股东大会上提议公司2005年、2006 年和2007年度的现金分红比例不低于当年实现的可供股东分配的利润（非累计可分配利 润）的40%,并承诺在股东大会表决时对该议案投赞成票。 （3）公司在股权分置改革完成后，经出资人同意，在适当时机启动管理层股权激 励计划。 2、柳工集团所持不超过本公司股份总数的 5%限售股于 2008 年 3 月 19 日解除限售 后的承诺 根据柳工集团于2008年3月12日作出的《关于无计划出售广西柳工机械股份有限公 司限售股份的承诺函》，柳工集团在限售股份解除限售后六个月以内暂无通过证券交易 系统出售5%解除限售流通股计划，并承诺：柳工集团如果计划未来通过深圳证券交易 所证券交易系统出售所持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达 到广西柳工机械股份有限公司股份总数5%的，该公司将于第一次减持前两个交易日内 通过广西柳工机械股份有限公司对外披露出售提示性公告。 详见公司于 2008 年 3 月 18 日披露的 2008-013 号公告——《关于解除股份限售的 提示性公告》。 （九）聘任会计师事务所情况 报告期内，公司董事会继续聘任深圳鹏城会计师事务所为本公司财务审计机构。 柳工 2008 年年度报告 第42页，共102页 2008 年度本公司支付其年度审计费为 50 万元（本报告期内新增多个控股子公司），上年 度为 29 万元。差旅费等费用均由事务所自行承担。该事务所自 2000 年开始已连续为公 司提供了九年的审计服务。 （十）受监管部门稽查及处罚情况 报告期内，公司、公司董事、监事及高管人员均未发生受监管部门处罚的情况。 （十一）公司接待投资者调研、咨询、采访等有关情况 报告期内，公司根据中国证监会《上市公司与投资者关系工作指引》及《深圳证券 交易所上市公司公平信息披露指引》等上级监管部门的有关规定，通过接待投资者调研、 采访、电话和网上咨询等方式，积极开展投资者关系管理工作，并始终严格遵循公开、 公平、公正原则，规范公司信息披露行为，切实保护投资者的合法权益，未发生有选择 性的、私下、提前向特定对象单独披露、透露或者泄露公司非公开重大信息的情况。 接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2008/10/13 公 司 总 部 实地调 研 瑞士信贷Hugh kim、 励晔 公司基本情况、新的经济形势对公司经营的影 响、发展机遇及投资机会探讨等 2008/10/30 公 司 总 部 实地调 研 美国高盛公司万里、 沈松 前三季度公司经营情况的分析、对全年及2009 年行业发展趋势的探讨、行业竞争格局及海外 市场的拓展情况等 2008/11/13 公 司 总 部 实地调 研 华泰证券陈耀邦、魏 宁伟 公司前三季度经营情况、存在问题分析、原材 料价格变化对公司决策的影响、宏观环境对行 业的影响等 2008/12/03 公 司 总 部 实地调 研 通用电气（中国）有 限公司周平 公司基本情况、行业竞争格局、宏观经济变化 对行业及公司的影响、公司战略方向等 备注：以上为公司 2008 年第四季度接待投资者情况，前三季度接待投资者调研、 沟通、采访等活动情况已分别在半年度报告和第三季度报告中详细披露。 （十二）其它重大事项 1、2008 年本公司董事会审议批准（详见公司 2008-007 号公告）的工程机械产品销 售按揭业务回购担保额度 9.56 亿元，截至 2008 年 12 月 31 日，实际提供的按揭销售贷 款余额为 68,062.55 万元。2008 年本公司董事会审议批准的为经销商承兑授信回购担保 额度 9.10 亿元，截至 2008 年 12 月 31 日实际提供的回购担保余额为 61,538.29 万元， 本公司未发生回购事项。 柳工 2008 年年度报告 第43页，共102页 2、根据公司董事会决议（详见公司 2008-004 号公告），2008 年 3 月，公司投资 10,000 万元设立全资子公司“天津柳工机械有限公司”，本公司持有其 100%的股权。该公司已 于 2009 年 2 月 26 日投产。 3、根据公司董事会决议（详见公司 2008-001 号公告），2008 年 10 月份，设立子公 司“柳工国际租赁有限公司”，本公司持股 51%，本公司的控股子公司“柳工香港投资有 限公司”持有另外 49%的股权。 4、2008 年 11 月 6 日公司第五届董事会第二十四次会议决议，通过了注销柳州柳工 附件制造有限公司的议案（详见公司 2008-049 号公告）。该公司资产和相关业务已划入 母公司。截止 2008 年 12 月 31 日，该公司尚未完成注销。 （十三）公司 2008 年度公告索引 公告编号 公告内容 披露日期 报刊或网络名 对应版面 2008-001 柳工对外投资公告 08-01-04 中国证券报/证券时报 D008/A10 柳工合规风险管理办法 08-01-04 巨潮资讯网 柳工重大投资法律风险管理办法 08-01-04 巨潮资讯网 2008-002 柳工关于证监会发审委审核公司可转债项目的停 牌公告 08-01-12 中国证券报/证券时报 C008/C7 2008-003 柳工关于公司可转债申请审核结果的公告 08-01-15 中国证券报/证券时报 D006/A7 2008-004 柳工董事会五届十一次决议公告 08-01-16 中国证券报/证券时报 D009/C10 2008-005 柳工2007年度业绩预增公告 08-01-30 中国证券报/证券时报 D006/C20 2008-007 董事会决议公告 08-02-20 中国证券报/证券时报 D024/C11 2008-008 柳工2007年年度报告（摘要） 08-02-20 中国证券报/证券时报 D023/C10 柳工2007年年度报告（正文） 08-02-20 巨潮资讯网 2008-009 柳工关于预计2008年度日常关联交易的公告 08-02-20 中国证券报/证券时报 D024/C11 2008-010 柳工为关联方柳州采埃孚机械有限公司提供担保 的公告 08-02-20 中国证券报/证券时报 D024/C11 2008-011 柳工监事会五届八次决议公告 08-02-20 中国证券报/证券时报 D024/C11 2008-012 董事会五届十三次决议公告 08-02-26 中国证券报/证券时报 D016/ C22 2008-013 关于解除股份限售的提示性公告 08-03-18 中国证券报/证券时报 D003/C43 2008-014 关于发行可转债核准的公告 08-04-04 证券时报 C11 2008-014 关于发行可转债核准的公告 08-04-05 中国证券报 C009 2008-015 柳工董事会五届十四次决议公告 08-04-15 中国证券报/证券时报/上 海证券报 A08/A5/D8 2008-016 柳工可转债募集说明书（摘要） 08-04-15 中国证券报/证券时报/上 海证券报 A08/A5/D8 2008-017 柳工可转债发行公告 08-04-15 中国证券报/证券时报/上 海证券报 A08/A5/D8 2008-018 柳工可转债网上路演公告 08-04-15 中国证券报/证券时报/上 海证券报 A08/A5/D8 柳工 2008 年年度报告 第44页，共102页 2008-019 柳工可转债发行提示性公告 08-04-18 中国证券报/证券时报/上 海证券报 A09/A5/D5 2008-020 柳工可转债网上中签率及网下发行结果公告 08-04-23 中国证券报/证券时报/上 海证券报 A11/A10/D 5 2008-021 柳工可转债发行网上中签结果公告 08-04-24 中国证券报/证券时报/上 海证券报 A09/C10/D 4 2008-022 柳工董事会五届十五次决议公告 08-04-26 中国证券报/证券时报 C008/C67 2008-023 柳工2008年第一季度报告 08-04-26 中国证券报/证券时报 C008/C67 2008-024 柳工可转债上市公告书 08-05-05 中国证券报/证券时报/上 海证券报 A17/A5/A1 6 2008-025 柳工董事会五届十六次决议公告 08-05-14 中国证券报/证券时报 B07/C26 2008-026 柳工董事会五届十七次决议公告 08-06-04 中国证券报/证券时报 A15/B11 2008-027 柳工关于召开2007年度股东大会的通知 08-06-04 中国证券报/证券时报 A15/B11 2008-028 柳工可转债募集资金三方监管协议公告 08-06-21 中国证券报/证券时报 C007/B7 2008-029 柳工关于保荐机构变更保荐代表人的公告 08-06-28 中国证券报/证券时报 C003/B14 2008-030 柳工2007年度股东大会决议公告 08-07-01 中国证券报/证券时报 C14/D23 2008-031 柳工董事会五届十八次决议公告 08-07-01 中国证券报/证券时报 C14/D23 2008-032 柳工为全资子公司安徽柳工起重机有限公司提供 担保的公告 08-07-01 中国证券报/证券时报 C14/D23 2008-033 柳工董事会五届二十次决议公告 08-07-19 中国证券报/证券时报 C078/B21 2008-034 柳工2007年度分红派息公告 08-08-22 中国证券报/证券时报 D039/D46 2008-035 柳工可转债转股价格调整的公告 08-08-22 中国证券报/证券时报 D039/D46 2008-036 柳工2008年半年报（摘要） 08-08-22 中国证券报/证券时报 D039/D46 2008-037 柳工董事会五届二十一次会议决议公告 08-08-22 中国证券报/证券时报 D039/D46 2008-038 柳工召开2008年第一次临时股东大会通知 08-08-22 中国证券报/证券时报 D039/D46 2008-039 柳工监事会五届十一次会议决议公告 08-08-22 中国证券报/证券时报 D039/D46 2008-040 柳工召开2008年第一次临时股东大会的再次通知 08-09-02 中国证券报/证券时报 A15/D1 2008-041 柳工2008年第一次临时股东大会决议公告 08-09-11 中国证券报/证券时报 D006/C8 2008-042 柳工董事会五届二十二次会议决议公告 08-09-20 中国证券报/证券时报 C008/B10 2008-043 柳工关于可转债的转股公告 20081016 中国证券报/证券时报 B07/C7 2008-044 柳工董事会五届二十三次会议决议公告 20081028 中国证券报/证券时报 D035/D11 2008-045 柳工2008年第三季度报告摘要 20081028 中国证券报/证券时报 D035/D11 2008-046 柳工监事会五届十二次会议决议公告 20081028 中国证券报/证券时报 D035/D11 2008-047 柳工为子公司柳工国际租赁有限公司提供担保的 公告 20081028 中国证券报/证券时报 D035/D11 2008-048 关于柳工股票交易异常波动的公告 20081030 中国证券报/证券时报 A06/D38 2008-049 柳工董事会五届二十四次会议决议公告 20081107 中国证券报/证券时报 D007/D4 2008-050 柳工召开2008年第二次临时股东大会通知 20081107 中国证券报/证券时报 D007/D4 2008-051 柳工为子公司天津柳工有限公司提供担保的公告 20081107 中国证券报/证券时报 D007/D4 2008-052 关于柳工股票交易异常波动的公告 20081113 中国证券报/证券时报 C10/B5 2008-053 柳工召开2008年第二次临时股东大会的再次通知 20081121 中国证券报/证券时报 C11/B9 2008-054 柳工2008年第二次临时股东大会决议公告 20081125 中国证券报/证券时报 C10/C12 2008-055 柳工转债转股价格修正公告 20081125 中国证券报/证券时报 C10/C12 柳工 2008 年年度报告 第45页，共102页 说明：以上所有公告均同时在中国证监会指定的深圳证券交易所上市公司信息披露 网站巨潮资讯网（）上披露。 第十章、财务报告 公司财务报告经深圳鹏城会计师事务所审计后出具了无保留意见的审计报告。 第一节 审计报告 深鹏所股审字[2009]030 号 广西柳工机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西柳工机械股份有限公司（以下简称“柳工”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2008 年度的合并及公司利润表、合并及 公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及合并及公司财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是柳工管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 柳工 2008 年年度报告 第46页，共102页 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，柳工财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了柳工 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 � 深圳 2009 年 3 月 17 日 刘军 中国注册会计师 金彬 柳工 2008 年年度报告 第47页，共102页 第二节 财务报表 目 录 一、资产负债表..................................................................................................48 二、资产负债表（续）........................................................................................49 三、利润表.........................................................................................................50 四、现金流量表..................................................................................................51 五、合并所有者权益变动表（一） ......................................................................52 六、合并所有者权益变动表（二） ......................................................................60 七、母公司所有者权益变动表（一）...................................................................61 八、母公司所有者权益变动表（二）...................................................................62 柳工 2008 年年度报告 第48页，共102页 一、资产负债表 制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 期末数 期初数 资 产 附注号 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 879,083,715.78 641,403,615.14 412,037,768.59 254,992,978.73 交易性金融资产 - - - - 应收票据 2 234,220,582.48 188,325,282.48 321,663,760.95 280,500,934.95 应收账款 3 788,291,949.82 783,470,766.42 598,313,721.38 610,737,585.11 预付款项 4 99,389,125.77 46,746,096.68 217,527,721.25 102,054,178.09 应收利息 - - - - 其他应收款 5 37,895,137.16 102,024,308.06 23,921,068.11 22,113,366.88 存货 6 2,436,873,542.41 1,709,608,120.89 1,792,878,338.56 1,330,783,020.34 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 4,475,754,053.42 3,471,578,189.67 3,366,342,378.84 2,601,182,064.10 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资 7 150,500.00 - 150,500.00 - 长期应收款 19,490,784.23 - - - 长期股权投资 8 109,218,830.44 1,424,400,620.09 65,236,151.41 664,858,995.51 投资性房地产 9 2,851,259.85 - 2,761,724.32 - 固定资产 10 951,880,697.04 570,875,068.51 637,051,916.76 443,641,868.23 在建工程 11 312,275,664.31 58,295,593.01 203,756,427.06 99,145,715.81 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 无形资产 12 308,393,418.11 49,835,891.82 209,300,073.35 67,230,623.67 商誉 13 21,099,989.21 - 926,625.12 - 长期待摊费用 14 983,172.60 - 250,000.00 - 递延所得税资产 15 70,358,030.27 48,696,871.78 42,670,331.69 37,845,846.15 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 1,796,702,346.06 2,152,104,045.21 1,162,103,749.71 1,312,723,049.37 资产总计 6,272,456,399.48 5,623,682,234.88 4,528,446,128.55 3,913,905,113.47 柳工 2008 年年度报告 第49页，共102页 二、资产负债表（续） 制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 期末数 期初数 资 产 附注 号 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 16 1,292,672,977.89 1,040,148,153.95 229,026,850.66 130,000,000.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 17 629,667,297.21 537,529,200.00 473,053,036.85 443,598,000.00 应付账款 18 541,769,868.28 524,922,354.72 974,323,945.76 912,069,900.67 预收款项 19 76,464,326.07 104,806,435.54 60,758,944.80 79,348,161.06 应付职工薪酬 20 9,492,111.88 4,452,502.30 30,674,911.63 22,383,064.27 应交税费 21 35,551,220.72 48,103,797.14 8,312,184.79 -9,246,179.97 应付利息 5,600,000.03 5,600,000.03 - - 应付股利 - - - - 其他应付款 22 355,180,180.83 278,473,105.52 276,342,848.80 231,599,107.60 一年内到期的非流动负债 - - - - 其他流动负债 9,407,020.60 3,548,018.04 4,248,018.04 3,248,018.04 流动负债合计 2,955,805,003.51 2,547,583,567.24 2,056,740,741.33 1,813,000,071.67 非流动负债： 长期借款 23 34,176,500.00 34,176,500.00 316,225.00 - 应付债券 24 620,833,047.39 620,833,047.39 - - 长期应付款 238,230.71 - 83,197.60 - 专项应付款 3,697,889.60 - 11,428,300.04 - 预计负债 - - 420,700.00 - 递延所得税负债 25 5,958,245.82 5,778,854.28 2,164,996.66 2,164,996.66 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 664,903,913.52 660,788,401.67 14,413,419.30 2,164,996.66 负债合计 3,620,708,917.03 3,208,371,968.91 2,071,154,160.63 1,815,165,068.33 股东权益： 实收资本（股本） 26 472,456,265.00 472,456,265.00 472,456,179.00 472,456,179.00 资本公积 27 574,341,263.41 619,776,368.38 501,854,855.32 440,028,350.56 减：库存股 - - - - 盈余公积 28 394,158,313.03 350,181,865.88 359,245,429.01 315,268,981.86 未分配利润 29 1,202,297,599.28 972,895,766.71 1,103,661,596.01 870,986,533.72 外币报表折算差额 -3,290,513.55 - 1,223,144.29 - 归属于母公司所有者权益合计 2,639,962,927.17 2,415,310,265.97 2,438,441,203.63 2,098,740,045.14 少数股东权益 11,784,555.28 - 18,850,764.29 - 所有者权益合计 2,651,747,482.45 2,415,310,265.97 2,457,291,967.92 2,098,740,045.14 负债和所有者权益总计 6,272,456,399.48 5,623,682,234.88 4,528,446,128.55 3,913,905,113.47 单位负责人：王晓华 主管会计工作负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷 柳工 2008 年年度报告 第50页，共102页 三、利润表 制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2008 年 1-12 月 金额单位：人民币元 本期金额 上期金额 项 目 附注 号 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 9,268,378,154.58 8,869,799,513.44 7,638,370,401.54 7,647,563,966.63 其中：营业收入 31 9,268,378,154.58 8,869,799,513.44 7,638,370,401.54 7,647,563,966.63 二、营业总成本 8,923,900,588.98 8,579,444,370.53 6,975,844,536.77 7,185,403,978.98 其中：营业成本 31 7,785,272,096.31 7,686,794,982.86 6,146,837,105.86 6,508,949,775.80 营业税金及附加 32 22,708,537.52 14,875,780.37 25,002,708.86 15,367,499.28 销售费用 33 598,200,795.61 515,996,493.05 466,380,047.91 427,844,037.29 管理费用 34 391,104,524.63 255,677,222.99 297,265,462.17 205,372,977.18 财务费用 35 107,811,371.78 87,736,631.56 26,955,539.12 21,092,927.71 资产减值损失 36 18,803,263.13 18,363,259.70 13,403,672.85 6,776,761.72 加：公允价值变动收益 - - - - 投资收益（亏损为“-”） 37 37,286,551.89 111,946,023.10 7,688,231.46 11,595,647.44 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 36,549,545.87 36,549,545.87 8,902,929.21 8,902,929.21 三、营业利润（亏损为“-”） 381,764,117.49 402,301,166.01 670,214,096.23 473,755,635.09 加：营业外收入 38 39,108,832.11 8,367,665.31 13,594,045.52 6,467,566.10 减：营业外支出 39 9,345,199.94 5,934,778.51 8,682,617.43 8,058,149.11 其中：非流动资产处置损失 6,209,676.66 3,353,192.94 3,597,267.72 3,895,751.64 四、利润总额（亏损为“-”） 411,527,749.66 404,734,052.81 675,125,524.32 472,165,052.08 减：所得税费用 40 69,504,898.06 55,306,655.25 100,732,602.08 60,420,510.67 五、净利润（净亏损为“-”） 342,022,851.60 349,427,397.56 574,392,922.24 411,744,541.41 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 714,046.19 归属于母公司所有者的净利润 340,043,688.65 349,427,397.56 572,912,313.59 411,744,541.41 少数股东损益 1,979,162.95 - 1,480,608.65 - 六、每股收益： - - - - （一）基本每股收益 0.72 0.74 1.21 0.87 （二）稀释每股收益 0.64 0.65 1.21 0.87 单位负责人：王晓华 主管会计工作负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷 柳工 2008 年年度报告 第51页，共102页 四、现金流量表 制表单位：广西柳工机械股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 本期金额 上期金额 项 目 附注 号 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,953,102,837.93 6,639,579,172.65 6,286,530,795.20 5,592,696,562.21 收到的税费返还 141,737,122.74 140,821,610.51 58,287,936.65 48,895,161.40 收到的其他与经营活动有关的现金 41 47,229,612.16 22,888,602.04 19,859,088.61 13,215,092.63 经营活动产生的现金流入小计 7,142,069,572.83 6,803,289,385.20 6,364,677,820.46 5,654,806,816.24 购买商品、接受劳务支付的现金 6,253,774,990.91 6,120,197,185.78 4,848,295,960.79 4,489,631,429.46 支付给职工以及为职工支付的现金 556,530,956.67 373,979,224.03 436,285,263.05 306,575,652.26 支付的各项税费 234,320,515.10 106,967,347.81 292,930,498.14 176,590,449.13 支付的其他与经营活动有关的现金 42 680,444,426.44 524,529,506.68 457,762,978.70 381,182,118.53 经营活动产生的现金流出小计 7,725,070,889.12 7,125,673,264.30 6,035,274,700.68 5,353,979,649.38 经营活动产生的现金流量净额 44 -583,001,316.29 -322,383,879.10 329,403,119.78 300,827,166.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 18,021,661.55 - 140,168.83 - 取得投资收益所收到的现金 349,005.69 75,208,977.23 23,946.90 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 2,404,608.19 953,014.23 14,268,580.35 7,725,790.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 3,108,147.57 3,108,147.57 收到的其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动产生的现金流入小计 20,775,275.43 76,161,991.46 17,540,843.65 10,833,937.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 486,611,752.58 102,024,999.96 304,303,791.41 156,654,448.86 投资所支付的现金 174,417,965.42 669,072,782.71 - 147,484,850.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -86,005,649.70 - - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动产生的现金流出小计 575,024,068.30 771,097,782.67 304,303,791.41 304,139,298.86 投资活动产生的现金流量净额 -554,248,792.87 -694,935,791.21 -286,762,947.76 -293,305,361.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - - 借款所收到的现金 2,757,324,653.95 2,207,324,653.95 646,470,000.00 455,000,000.00 发行债券收到的现金 784,920,000.00 784,920,000.00 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00 - - - 筹资活动产生的现金流入小计 3,546,244,653.95 2,992,244,653.95 646,470,000.00 455,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,665,993,035.00 1,333,000,000.00 592,375,000.00 420,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 262,652,542.05 245,356,993.15 130,803,901.45 123,958,323.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 43 521,215.84 506,215.84 939,513.67 919,513.67 筹资活动产生的现金流出小计 1,929,166,792.89 1,578,863,208.99 724,118,415.12 544,877,837.11 筹资活动产生的现金流量净额 1,617,077,861.06 1,413,381,444.96 -77,648,415.12 -89,877,837.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,781,804.71 -9,651,138.24 7,626.49 -335,515.91 五、现金及现金等价物净增加额 467,045,947.19 386,410,636.41 -35,000,616.61 -82,691,547.45 加：期初现金及现金等价物余额 412,037,768.59 254,992,978.73 447,038,385.20 337,684,526.18 六、期末现金及现金等价物余额 45 879,083,715.78 641,403,615.14 412,037,768.59 254,992,978.73 单位负责人：王晓华 主管会计工作负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷 柳工 2007 年年度报告 第52页，共102页 五、合并所有者权益变动表（一） 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 472,456,179.00 501,854,855.32 - 359,245,429.01 - 1,103,661,596.01 1,223,144.29 18,850,764.29 2,457,291,967.92 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 472,456,179.00 501,854,855.32 - 359,245,429.01 - 1,103,661,596.01 1,223,144.29 18,850,764.29 2,457,291,967.92 三、本年增减变动金额（减少为“-”） 86.00 72,486,408.09 - 34,912,884.02 - 98,636,003.27 -4,513,657.84 -7,066,209.01 194,455,514.53 ㈠净利润 340,043,688.65 1,979,162.95 342,022,851.60 ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -4,513,657.84 -9,045,371.96 -13,559,029.80 ⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 - ⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - ⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - ⒋其他 - -4,513,657.84 -9,045,371.96 -13,559,029.80 上述㈠和㈡小计 - - - - - 340,043,688.65 -4,513,657.84 -7,066,209.01 328,463,821.80 ㈢所有者投入和减少资本 86.00 72,486,408.09 - - - - - - 72,486,494.09 ⒈所有者投入资本 86.00 86.00 ⒉股份支付计入所有者权益的金额 - ⒊其他 72,486,408.09 72,486,408.09 ㈣利润分配 - - - 34,912,884.02 - -241,407,685.38 - - -206,494,801.36 ⒈提取盈余公积 34,912,884.02 -34,912,884.02 - ⒉提取一般风险准备 - ⒊对所有者（或股东）的分配 -212,605,280.55 -212,605,280.55 ⒋其他 6,110,479.19 6,110,479.19 ㈤所有者权益内部结转 - - - - - - - - - ⒈资本公积转增资本（或股本） - ⒉盈余公积转增资本（或股本） - ⒊盈余公积弥补亏损 - ⒋其他 - 四、本年年末余额 472,456,265.00 574,341,263.41 - 394,158,313.03 - 1,202,297,599.28 -3,290,513.55 11,784,555.28 2,651,747,482.45 单位负责人：王晓华 主管会计工作负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷 柳工 2007 年年度报告 第53页，共102页 六、合并所有者权益变动表（二） 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 472,456,179.00 442,688,414.88 - 284,994,166.89 - 707,627,991.82 -190,400.28 17,914,685.73 1,925,491,038.04 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 472,456,179.00 442,688,414.88 - 284,994,166.89 - 707,627,991.82 -190,400.28 17,914,685.73 1,925,491,038.04 三、本年增减变动金额（减少为“-”） - 59,166,440.44 - 74,251,262.12 - 396,033,604.19 1,413,544.57 936,078.56 531,800,929.88 ㈠净利润 572,912,313.59 1,480,608.65 574,392,922.24 ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 - -96,265.10 - - - - 1,413,544.57 -544,530.09 772,749.38 ⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 - ⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 - ⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - ⒋其他 -96,265.10 1,413,544.57 -544,530.09 772,749.38 上述㈠和㈡小计 - -96,265.10 - - - 572,912,313.59 1,413,544.57 936,078.56 575,165,671.62 ㈢所有者投入和减少资本 - 59,262,705.54 - 33,064,780.83 - 6,044,625..59 - - 98,372,111.96 ⒈所有者投入资本 - ⒉股份支付计入所有者权益的金额 - ⒊其他 59,262,705.54 33,064,780.83 6,044,625.59 98,372,111.96 ㈣利润分配 - - - 41,186,481.29 - -182,923,334.99 - - -141,736,853.70 ⒈提取盈余公积 41,186,481.29 -41,186,481.29 - ⒉提取一般风险准备 - ⒊对所有者（或股东）的分配 -141,736,853.70 -141,736,853.70 ⒋其他 - ㈤所有者权益内部结转 - - - - - - - - - ⒈资本公积转增资本（或股本） - ⒉盈余公积转增资本（或股本） - ⒊盈余公积弥补亏损 - ⒋其他 - 四、本年年末余额 472,456,179.00 501,854,855.32 - 359,245,429.01 - 1,103,661,596.01 1,223,144.29 18,850,764.29 2,457,291,967.92 单位负责人：王晓华 主管会计工作负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷 柳工 2007 年年度报告 第54页，共102页 七、母公司所有者权益变动表（一） 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 472,456,179.00 440,028,350.56 - 315,268,981.86 - 870,986,533.72 - - 2,098,740,045.14 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 472,456,179.00 440,028,350.56 - 315,268,981.86 - 870,986,533.72 - - 2,098,740,045.14 三、本年增减变动金额（减少为“-”） 86.00 179,748,017.82 - 34,912,884.02 - 101,909,232.99 - - 316,570,220.83 ㈠净利润 349,427,397.56 349,427,397.56 ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 - 179,748,017.82 - - - - - - 179,748,017.82 ⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 - ⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - ⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - ⒋其他 179,748,017.82 179,748,017.82 上述㈠和㈡小计 - 179,748,017.82 - - - 349,427,397.56 - - 529,175,415.38 ㈢所有者投入和减少资本 86.00 - - - - - - 86.00 ⒈所有者投入资本 86.00 86.00 ⒉股份支付计入所有者权益的金额 - ⒊其他 ㈣利润分配 - - - 34,912,884.02 - -247,518,164.57 - - -212,605,280.55 ⒈提取盈余公积 34,912,884.02 -34,912,884.02 - ⒉提取一般风险准备 - ⒊对所有者（或股东）的分配 -212,605,280.55 -212,605,280.55 ⒋其他 - ㈤所有者权益内部结转 - - - - - - - - - ⒈资本公积转增资本（或股本） - ⒉盈余公积转增资本（或股本） - ⒊盈余公积弥补亏损 - ⒋其他 - 四、本年年末余额 472,456,265.00 619,776,368.38 - 350,181,865.88 - 972,895,766.71 2,415,310,265.97 单位负责人：王晓华 主管会计工作负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷 柳工 2007 年年度报告 第55页，共102页 八、母公司所有者权益变动表（二） 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 472,456,179.00 440,124,615.66 - 274,082,500.57 - 642,165,327.30 1,828,828,622.53 加：会计政策变更 前期差错更正 - 二、本年年初余额 472,456,179.00 440,124,615.66 - 274,082,500.57 - 642,165,327.30 - - 1,828,828,622.53 三、本年增减变动金额（减少为“-”） -96,265.10 - 41,186,481.29 - 228,821,206.42 - - 269,911,422.61 ㈠净利润 411,744,541.41 411,744,541.41 ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 - -96,265.10 - - - - - - -96,265.10 ⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 - ⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - ⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - ⒋其他 -96,265.10 -96,265.10 上述㈠和㈡小计 - -96,265.10 - - - 411,744,541.41 - - 411,648,276.31 ㈢所有者投入和减少资本 - - - - - - - - ⒈所有者投入资本 - ⒉股份支付计入所有者权益的金额 - ⒊其他 - ㈣利润分配 - - - 41,186,481.29 - -182,923,334.99 - - -141,736,853.70 ⒈提取盈余公积 41,186,481.29 -41,186,481.29 - ⒉提取一般风险准备 - ⒊对所有者（或股东）的分配 -141,736,853.70 -141,736,853.70 ⒋其他 - ㈤所有者权益内部结转 - - - - - - - - - ⒈资本公积转增资本（或股本） - ⒉盈余公积转增资本（或股本） - ⒊盈余公积弥补亏损 - ⒋其他 - 四、本年年末余额 472,456,179.00 440,028,350.56 - 315,268,981.86 - 870,986,533.72 - - 2,098,740,045.14 单位负责人：王晓华 主管会计工作负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷 第56页，共102页 第三节 会计报表附注（合并） 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广西柳工机械股份有限公司(以下称公司)是由原柳州工程机械厂实行股份制改组而设立的股份 有限公司,是广西柳工集团的核心成员单位, 注册地：广西柳州市柳太路 1 号,正式注册于 1993 年 11 月 9 日，并于当月 18 日在深圳证券交易所挂牌上市，成立时注册资本为人民币 2 亿元。公司属机械 制造行业,主要经营业务为:装载机、挖掘机、路面机械等工程机械产品的开发、生产、销售、维修、 技术服务等。目前主要产品有 1-5 立方米 ZL 系列轮式装载机、履带式液压挖掘机、压路机等。公司 经历年送配股后，股本为 472,456,179 元，2008 年度有 10 张公司发行的可转换公司债券转股，公司 股本变更为 472,456,265 元。 公司财务报告业经公司单位负责人王晓华、主管会计工作的公司负责人杨一川、会计机构负责 人刘传捷签署，经公司 2009 年 3 月 18 日第五届第二十五次董事会批准。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司 2008 年度财务报表已按《企业会计准则》（2006 年版） “合并财务报表”的规定：“母 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司（“柳州柳工机械附件制造有限公司”、“柳 州工程机械福利厂”和“上海柳工叉车有限公司”），编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负 债表的期初数”，对公司涉及该准则第十七条的需调整事项进行了调整。根据《企业会计准则讲解》 “企业合并”规定：“同一控制下的企业合并，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合 并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表时，应对前期比较报表进 行调整。”因此，公司对本报告期披露的比较利润表、现金流量表的上年数也进行了相应调整。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等财务信息。 四、本公司的主要会计政策、会计估计 1. 会计年度 本公司会计年度采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3．记账基础和计量属性 柳工 2008 年年度报告 第57页，共102页 会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资 性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入 非货币性资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，其他均以历史成本为计量属性。 其后如果发生减值，则按相应准则的规定计提减值准备。 4．现金及现金等价物的确定标准 (1)列示于现金流量表的现金是指库存现金及随时可用于支付的银行存款。 (2)列示于现金流量表的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且 价值变动风险很小的投资。 本报告期无现金等价物。 5．外币业务核算方法 ⑴对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记 账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的即时汇率进行折算。 ⑵资产负债表日，将外币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇 率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账 本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益， 按借款费用资本化的原则处理，其余计入当期财务费用。 ⑶资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的 市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币项目，按公允 价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动处理， 计入当期损益。 6．金融资产和金融负债 ⑴金融资产分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融 资产四类。 金融资产的计量 a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始 确认金额。 b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外： （1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融资产公允价值的确定 柳工 2008 年年度报告 第58页，共102页 a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映 估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 金融资产减值 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证 据，包括下列各项： a.发行方或债务人发生严重财务困难； b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人做出让步； d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回 投资成本； g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产减值损失的计量 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减 值准备； c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 a)一般企业：对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收 款项，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 70% 五年以上 100% b)融资租赁企业：对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项，坏账准备计提比例按应收款项期末余额的 1％计提。 d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非 暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 柳工 2008 年年度报告 第59页，共102页 ⑵金融负债分类 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融 负债两类。 7．存货核算方法 存货的分类 ⑴本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品（库存商品）、处在生产过程中的在 产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、委托加工物资、 委托代销商品、产成品（库存商品）等五大类。 ⑵公司存货日常流转计价采用标准价，期末分摊差异。对于不能替代使用的存货、为特定项目 专门购入或制造的存货采用个别计价法确定发出货物的成本。 ⑶公司在产品盘点采用实地盘存制，其他存货盘点采用永续盘存制。 ⑷存货跌价准备的确认标准及计提方法 本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低于存货 成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。公司产成品（整机）按单个存货项目计提存货跌 价准备，其他存货按照存货类别计提存货跌价准备。 8．长期股权投资核算方法 ⑴对于首次执行日的长期股权投资，分别以下情况处理： ①根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资， 尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资 账面余额作为首次执行日的认定成本。 ②除上述①以外的其他采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差额的，冲销贷方 差额，调整留存收益，并以冲销贷方差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本； 存在股权投资借方差额的，将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本。 ⑵收益确认方法的变更 ①采用成本法核算的长期股权投资： a、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，纳 入合并财务报表的合并范围，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 b、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅 限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的 部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资： 柳工 2008 年年度报告 第60页，共102页 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。 取得按照权益法核算的长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对被投资单位采用的会计政策及会计 期间与本公司不一致的，要按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益。 ③长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有的被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 ④处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。 ⑤期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长 期投资减值准备，计入当期损失。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 9. 投资性房地产 本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。 本公司的投资性房产采用成本模式计量。 本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，记入 当期损益。 本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的， 按两者的差额计提减值准备。 10．固定资产计价及其折旧方法 （1）根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》的有关规定，公司固定资产是指为生产商品、 提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、办公设备、 运输工具和其他设备等。 （2）固定资产计价：公司成立时，国家投资入股的固定资产以评估值入账，新购入的固定资产 以实际成本计价。 （3）固定资产的折旧采用直线法分类计提，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残 值（原值的 5%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 预计残值率% 年折旧率 房屋建筑物 20-38 年 5 2.5％-4.75％ 柳工 2008 年年度报告 第61页，共102页 机器设备 10-13 年 5 7.5％-9.5％ 办公设备 5 年 5 19% 运输工具 8 年 5 11.875% 其他设备 5 年 5 19% （4）公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，预计数 与原先估计数有差异的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出 固定资产的后续支出，如与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业且该固定资产的成本能 够可靠地计量，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；否则，在发生时计入 当期损益。 （6）固定资产的减值准备 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或资产陈旧过时、损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定 资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 11．在建工程核算方法 ⑴在建工程按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的 有关借款利息支出及外汇汇兑损益。用于在建工程的借款利息按当期在建工程的实际成本分摊计入。 在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。 ⑵在建工程减值准备 公司期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 2 年内不会重新开工； 所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明 在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 12．无形资产计价和摊销方法 ⑴无形资产按取得时的实际成本计价。国家股投资入股的土地使用权以评估值入账，新购入的 土地使用权以实际购入的成本入账。本公司的无形资产采用直线法摊销，无形资产于取得时分析判 断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不 确定的无形资产不予摊销。 ⑵公司应当至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗 方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，应当 改变摊销期限和摊销方法。 ⑶公司应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表 明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按《企业会计准则第 6 号——无形资产》 的规定处理。 ⑷无形资产减值准备 柳工 2008 年年度报告 第62页，共102页 公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时， 计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产 减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益。 13．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额。借款费用同时具备下列条件时，借款费用予以资本化： a 资产支出已经发生； b 借款费用已经发生； c 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 (2)资本化期间 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化期 间不包括在内。 (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。 (4)借款费用资本化金额确定 a 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。 b 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计 数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 柳工 2008 年年度报告 第63页，共102页 b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 15．职工薪酬 根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的有关规定，职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴 和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保 险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补 偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。 公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保 险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算。没有规定计 提比例的，公司根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额大 于预计金额的，应当补提；当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提金额。 16．股份支付 股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的支 付现金或其他资产义务的交易。 17．收入确认原则 ⑴产品销售收入的确认：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，收入的金额能够可靠计量，并且与销售该商品有 关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 其中：对按揭销售方式销售的商品，本公司在收到客户首付款、办理好银行按揭手续时确认收 入。 ⑵提供劳务收入的确认：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易 的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 ⑶让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地 计量时，确认收入实现。 18．政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得的货币性或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 柳工 2008 年年度报告 第64页，共102页 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19．所得税的会计处理方法 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 （1）递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延 所得税资产不予确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： 商誉的初始确认； 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条 件的： a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税： a.企业合并； b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。 20．企业合并 柳工 2008 年年度报告 第65页，共102页 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合 并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 ⑴同一控制下的企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。若被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本公司的 会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编 制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 ⑵非同一控制下的企业合并 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当 设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价 值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基 础对子公司的财务报表进行调整。 21．合并财务报表的编制方法 ㈠合并财务报表原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务 和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权利。 本公司对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长 期股权投资单位合并其财务报表。 ㈡合并财务报表编制方法 根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，以母公司及纳入合并范围的各子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将母公司与各 子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少 数股东权益。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示； 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不应当调 整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 柳工 2008 年年度报告 第66页，共102页 金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金 流量表时，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ㈢子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 22．外币报表折算方法 ㈠资产负债表 a. 所有资产、负债类项目均按合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币。 b. 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司本位 币。 c.“未分配利润”项目以折算后利润表中该项目的金额直接填列。 d. 年初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。 ㈡利润表 a. 利润表中的的收入和费用项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 b. 利润表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列。 c. 上年实际数按照上年折算后利润及利润分配表有关数字填列。 按上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正的影响 ㈠会计政策变更 本报告期未发生会计政策变更事项。新增如下会计政策： 本报告期新增了融资租赁业务，因此增加融资租赁企业应收款项坏账准备计提政策：对于单项 金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，坏账准备计提比例按 应收款项期末余额的 1％计提。 ㈡会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更事项。 ㈢会计差错更正 本报告期未发生会计差错更正事项。 六、各项税费 1.增值税：除子公司柳工机械（澳洲）有限公司适用 10％税率外，其他各公司主营业务收入执 行《中华人民共和国增值税暂行条例》,适用税率为 17%，进项税额按实际发生额抵扣。自营出口销 售税率为零，适用有关出口退税的政策。 2.营业税：租金收入、无形资产转让收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率为 5%。 柳工 2008 年年度报告 第67页，共102页 3.城市维护建设税：股份公司（母公司）按实交增值税和营业税税额及出口货物免抵税额的 7% 计缴；柳州柳工挖掘机有限公司及广州分公司按实交增值税和营业税税额 5%计缴；北京桂柳工机械 有限责任公司按实交增值税和营业税税额 1%计缴；其他子公司按实交增值税和营业税税额 7%计缴。 4.教育费附加：股份公司（母公司）按实交增值税和营业税税额及出口货物免抵税额的 4%计缴； 北京桂柳工机械有限责任公司和广州分公司按实交增值税和营业税税额 3%计缴；其他子公司按实交 增值税和营业税税额 4%计缴。 5.所得税：股份公司（母公司）根据“财税[2001]202 号《财政部、国家税务总局、海关总署关 于西部大开发税收优惠问题的通知》”的规定：对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商 投资企业，在 2001 年至 2010 年期间，减按 15%的税率缴纳企业所得税；柳工机械（澳洲）有限公 司按 30％缴纳，柳州柳工机械配件有限公司、柳州柳工挖掘机有限公司和江苏柳工机械有限公司按 15%缴纳，其他子公司按 25%缴纳。 6.土地使用税：江苏柳工机械有限公司按每平方米 3.5 元计缴；柳州柳工挖掘机有限公司按每平 方米 1.8 元计缴；江阴柳工道路机械有限公司按每平方米 0.5 元计缴；北京桂柳工机械有限责任公司 及广州分公司按每平方米 1 元计缴；股份公司（母公司）及其他子公司按每平方米 2 元计缴。 7.防洪保安费：本公司和其他子公司（除江阴、北京、江苏、广州公司）按本年主营业务收入 和其他业务收入的 0.1%计缴。 8.堤围防护费: 广州分公司按主营业务收入的 0.13%计缴。 9.基金规费: 江苏柳工机械有限公司按主营业务收入的 0.5%计缴。 七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 公司名称 注册地 法 定 代表人 注册资本 (万元人民币) 拥有 股权 投资额 (万元) 主营业务范围 是否 合并 柳州柳工路面机械有限公司 广西柳州市柳太 路一号 蓝先阳 16,017 100% 16,952 装载机、挖掘机零配件的制造和 销售；平地机、摊铺机、铣刨机、 路拌机、推土机产品及其零配件 的设计、制造、销售、租赁及售 后服务 是 江阴柳工道路机械有限公司 江苏江阴市云亭 镇工业集中区 C 区 蓝先阳 10,730 96.06% 10,419 制造、销售道路机械，道路养护 机械；工程机械修理；工程机械 租赁及工程机械配件销售 是 北京桂柳工机械有限责任公司 北京市朝阳区 十八里店乡横街 子村大羊坊西侧 四号商业楼 兰 谷 425 80% 340 购销机械设备；维修、租赁建筑 工程机械；经济信息咨询服务； 投资咨询；科技产品的技术开 发、技术转让、技术培训、技术 服务；网络技术开发 是 柳州柳工机械配件有限公司 广西柳州市柳太 一号 廖吉华 1,508 100% 2,298 工程机械及零配件、工矿设备及 配件、汽车配件、五金、交电产 品、电工器材、五金工具、机电 成套设备、工装磨具、原辅材料、 仪器仪表、轻工业品、润滑油的 批发、零售及进出口业务，工程 机械及零配件修理及售后服务 是 柳工 2008 年年度报告 第68页，共102页 公司名称 注册地 法 定 代表人 注册资本 (万元人民币) 拥有 股权 投资额 (万元) 主营业务范围 是否 合并 江苏柳工机械有限公司 江苏镇江市宁镇 公路 1 号 戴 翔 8,700 92.59% 8,055 装载机、小型工程机械、路面机 械及其零部件的制造、销售、服 务、维修 是 柳工机械澳大利亚有限责任公司 澳大利亚新南威 尔士 王晓华 100 澳元 100% 909 工程机械及配件制造、销售，工 程机械维修，机械设备租赁 是 柳州柳工挖掘机有限公司 广西柳州市柳江 县拉堡镇双拥路 黄祥全 27,010 100% 27,010 挖掘机等建筑工程机械产品及 其配件的设计、制造、销售；相 关技术的进出口业务；机电产品 及零件、机电成套设备、工装模 具、原辅材料、仪器仪表、轻工 业品的进出口业务 是 柳州柳工叉车有限公司 广西柳州市阳和 工业新区阳和大 道北一号 黄 敏 16,000 100% 16,000 叉车、工程机械产品及其配件设 计、制造、销售 是 柳工印度有限公司 印度新德里 王太平 39,149 万印度 卢比 100% 5,541 从事土石方机械产品、工程机械 产品、半组装机械和配件的进出 口、出产，市场推销和研发 是 柳州柳工机械附件制造有限公司 广西柳州市河西 路 26 号 杨忠诚 3,566 96.60% 6,419 主营工程机械零部件的制造、销 售，工程机械大修等 是 柳州工程机械福利厂 广西柳州市河西 路 26 号 杨忠诚 122 100% 3,353 主营装载机零配件 是 安徽柳工起重机有限公司 安徽省蚌埠市大 庆路 217 号 李于宁 6,823 100% 14,243 主营汽车起重机、履带式起重 机、轮式装载机、化工机械、水 利机械、环保设备、非标设备、 建筑机械制造、安装及工程机械 配件及维修 是 天津柳工机械有限公司 天津空港物流加 工区西三道 166 号 A2-110 谭佐州 10,000 100% 10,000 主营工程机械及配件的研发、制 造、销售及相关服务；机械设备 的租赁；企业自产机电产品、成 套设备及相关技术出口；企业科 研所需原辅材料，机械设备、仪 器仪表、备品备件、零部件的批 发、零售、进出口；国际贸易及 以上相关咨询服务。 是 柳工北美有限公司 美国德克萨斯州 休斯敦市 闭海东 200 万美元 100% 1,403 工程机械产品及零配件的研发、 分销、租赁、服务和培训。 是 柳工香港投资有限公司 香港上环苏杭街 49-51 号建安商业 大厦 7 楼 王晓华 3,904 万港元 100% 3,508 从事土石方机械产品、工程机械 产品、半组装机械和配件的进出 口、生产，市场推销和研发；从 事工程机械融资租赁，开展投资 业务。 是 上海柳工叉车有限公司 上海市青浦区青 安路 694 号 陈 列 3,000 100% 2,543 生产叉车、工程机械；销售叉车、 工程机械、汽车、叉车零配件； 汽车、叉车修理，日用百货、建 陶材料、五金交电。 是 柳工 2008 年年度报告 第69页，共102页 公司名称 注册地 法 定 代表人 注册资本 (万元人民币) 拥有 股权 投资额 (万元) 主营业务范围 是否 合并 柳工国际租赁 有限公司 北京市朝阳区建 国路 93 号万达广 场 B 座 1201 单元 杨一川 6,829 51% 3,484 融资租赁业务；租赁业务；向国 内外购买租赁财产；租赁财产的 残值处理及维修；租赁交易咨询 和担保。 是 柳州采埃孚机械有限公司 广西柳州市和平 路 王晓华 3,103 万欧元 49% 6,235 车辆、商用车辆，机械设备及船 舶用变速箱、驱动桥及其零部件 的生产、销售、维修服务 否 八、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 项 目 币种 期末数 期初数 现 金 RMB 212,513.45 59,785.79 银行存款 RMB 869,269,520.45 402,777,982.80 其他货币资金 RMB 9,601,681.88 9,200,000.00 合 计 879,083,715.78 412,037,768.59 注 1：期末余额中外币存款情况：6,193,901.53 美元、2,404.00 日元、38,670.19 欧元。 注 2：期末余额中按揭保证金为人民币 50,850,580.42 元。 注 3：货币资金比年初增长 113.35%，主要是期末销售集中回款和票据贴现增加所致。 2.应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 234,220,582.48 321,663,760.95 合 计 234,220,582.48 321,663,760.95 注 1：应收票据比年初下降 27.18%，主要是本期票据使用和贴现增加。 注 2：本项目中用于为本公司开具银行承兑汇票而质押的银行承兑汇票 2,700 万元。 注 3：截至 2008 年 12 月 31 日止，已贴现未到期的银行承兑汇票 313,570,261.68 元；已背书未 到期的银行承兑汇票 1,004,495,192.59 元。 3.应收账款 ⑴按类别分类： 期末数 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 ①单项金额重大的应收款项 147,965,663.44 17.49% 7,398,283.17 140,567,380.27 ②单项金额按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收款项 12,011,530.37 1.42% 12,011,530.37 - ③单项金额不重大应收款项 685,834,991.94 81.09% 38,110,422.39 647,724,569.55 合 计 845,812,185.75 100.00% 57,520,235.93 788,291,949.82 柳工 2008 年年度报告 第70页，共102页 期初数 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 ①单项金额重大的应收款项 104,782,739.53 16.43% 5,239,136.98 99,543,602.55 ②单项金额按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收款项 2,632,343.22 0.40% 2,632,343.22 - ③单项金额不重大应收款项 530,525,751.56 83.17% 31,755,632.73 498,770,118.83 合 计 637,940,834.31 100.00% 39,627,112.93 598,313,721.38 ①本报告期末单项金额重大的应收款项明细如下： 单位名称 期末欠款余额 期末计提坏账 准备 账龄 应收账款净额 ⑴济南世纪永安建设机械有限公司 35,519,575.00 1,775,978.75 一年以内 33,743,596.25 ⑵陕西柳工世源工程机械有限公司 32,060,943.22 1,603,047.16 一年以内 30,457,896.06 ⑶湖南路通机械设备有限公司 27,417,473.00 1,370,873.65 一年以内 26,046,599.35 ⑷锡林浩特市金鑫工程机械有限公司 27,278,093.22 1,363,904.66 一年以内 25,914,188.56 ⑸四川和运机械有限公司 25,689,579.00 1,284,478.95 一年以内 24,405,100.05 合 计 147,965,663.44 7,398,283.17 140,567,380.27 本公司单项金额重大的应收款项指单个客户欠款金额为 2,500 万元以上的客户应收账款，经公 司与客户对账确认为 147,965,663.44 元，账龄均为一年以内，经测试不存在减值，公司按账龄计提 坏账准备。 ②本报告期末单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的且金额在十万元以上的应收 款项明细如下： 单位名称 期末欠款余额 期末计提坏账 准备 账龄 应收账款净额 ⑴宁夏恒联汽车贸易有限公司 6,758,548.00 6,758,548.00 四至五年 - ⑵厦门运元机械有限公司 1,813,730.00 1,813,730.00 一至二年 - ⑶芜湖市华通工程机械有限公司 1,426,950.00 1,426,950.00 三至四年 - ⑷陕西柳鑫工程机械有限公司 289,500.00 289,500.00 五年以上 - ⑸天津市本泉工程机械有限公司 280,000.00 280,000.00 二至三年 - ⑹常州宝德公路公司 273,000.00 273,000.00 三至四年 - ⑺荆门市公路桥梁工程公司 222,055.00 222,055.00 三至四年 - ⑻宜昌市雄昕机械销售有限公司 驻宜技术服务部 159,500.00 159,500.00 三至四年 - ⑼宁夏农垦物资供销公司 141,800.00 141,800.00 五年以上 - 合 计 11,365,083.00 11,365,083.00 - 本公司单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指经过单独减值测试， 认定账龄逾期五年以上或发生诉讼等原因，基本无望回收而全额计提坏账准备的应收账款。 ③单项金额不重大应收款项 柳工 2008 年年度报告 第71页，共102页 除上述两类以外的应收款项均归入单项金额不重大应收款项这一类，经测试后不存在减值，公 司按照账龄和相应比例计提坏账准备。 ⑵按账龄分类： 期末数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 779,768,796.18 92.20% 38,711,424.13 741,057,372.05 1-2 年 59,585,979.60 7.04% 16,686,264.02 42,899,715.58 2-3 年 5,831,289.56 0.69% 1,749,386.87 4,081,902.69 3 年以上 626,120.41 0.07% 373,160.91 252,959.50 合 计 845,812,185.75 100.00% 57,520,235.93 788,291,949.82 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 612,457,655.95 96.00% 29,953,587.73 582,504,068.22 1-2 年 14,649,976.26 2.30% 4,314,188.09 10,335,788.17 2-3 年 1,092,507.27 0.17% 327,752.18 764,755.09 3 年以上 9,740,694.83 1.53% 5,031,584.93 4,709,109.90 合 计 637,940,834.31 100.00% 39,627,112.93 598,313,721.38 ⑶期末应收账款比年初增长 31.75%，主要是销售增长所致。 ⑷应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 ⑸应收账款于 2008 年 12 月 31 日前五名客户欠款金额合计 147,965,663.44 元，账龄均在一年以 内，占应收账款总额的 17.49%。 4.预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 93,645,850.47 94.22% 212,479,379.92 97.68% 1—2 年 663,110.81 0.67% 5,026,726.22 2.31% 2—3 年 5,057,438.71 5.09% - - 3 年以上 22,725.78 0.02% 21,615.11 0.01% 合 计 99,389,125.77 100.00% 217,527,721.25 100.00% 注 1：预付账款期末前五名欠款金额合计 53,650,779.74 元，占预付账款总额的 53.98%。 注 2：预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 注 3：账龄超过 1 年的预付账款未收回的主要原因是货物已收，尚未结算报账。 注 4：期末预付账款比年初下降 54.31%，主要是期末控制钢材和进口件采购款所致。 5.其他应收款 ⑴按类别分类： 柳工 2008 年年度报告 第72页，共102页 期末数 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 ①单项金额重大的其他应收款项 17,135,542.19 42.57% 856,777.11 16,278,765.08 ②单项金额不重大的其他应收款项 23,114,313.33 57.43% 1,497,941.25 21,616,372.08 合 计 40,249,855.52 100.00% 2,354,718.36 37,895,137.16 期初数 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 ①单项金额重大的其他应收款项 4,881,321.15 19.16% 244,066.06 4,637,255.09 ②单项金额不重大的其他应收款项 20,598,623.10 80.84% 1,314,810.08 19,283,813.02 合 计 25,479,944.25 100.00% 1,558,876.14 23,921,068.11 ① 本期末单项金额重大的其他应收款项明细如下： 其他应收款项项目 期末欠款余额 期末计提坏账准备 账龄 其他应收款项净额 ⑴整机运费 17,135,542.19 856,777.11 一年以内 16,278,765.08 本公司单项金额重大的其他应收款项是指单项项目金额在 1,000 万元以上的其他应收款，经测 试后不存在减值，公司按账龄和相应比例计提坏账准备。 ② 本期末单项金额不重大的其他应收款项经测试后不存在减值，公司按照账龄和相应比例计 提坏账准备。 ⑵按账龄分类： 期末数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 37,507,570.70 93.19% 1,812,230.87 35,695,339.83 1-2 年 1,637,626.73 4.07% 177,352.67 1,460,274.06 2-3 年 1,056,461.81 2.62% 316,938.54 739,523.27 3 年以上 48,196.28 0.12% 48,196.28 - 合 计 40,249,855.52 100.00% 2,354,718.36 37,895,137.16 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 24,083,907.73 94.52% 1,203,260.50 22,880,647.23 1-2 年 869,886.02 3.41% 86,988.60 782,897.42 2-3 年 81,481.78 0.32% 24,444.54 57,037.24 3 年以上 444,668.72 1.75% 244,182.50 200,486.22 合 计 25,479,944.25 100.00% 1,558,876.14 23,921,068.11 ⑶期末其他应收款比年初增长 58.42%，主要是销量增长，代垫整机运费增加。 ⑷其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 柳工 2008 年年度报告 第73页，共102页 ⑸其他应收款于 2008 年 12 月 31 日前五名欠款金额合计 21,444,635.90 元，账龄均在一年以内， 占其他应收款总额的 56.59%。 6.存货及存货跌价准备 ⑴存货原值及净值 2008-12-31 2007-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 510,542,643.32 19,786,051.89 490,756,591.43 279,223,891.40 20,987,040.10 258,236,851.30 在产品 565,093,503.80 6,932,167.13 558,161,336.67 412,936,884.42 7,646,835.69 405,290,048.73 库存商品 1,372,387,148.44 2,050,127.30 1,370,337,021.14 1,088,550,877.81 1,312,017.87 1,087,238,859.94 委托加工物资 17,618,593.17 - 17,618,593.17 25,592,076.70 - 25,592,076.70 委托代销商品 - - - 16,520,501.89 - 16,520,501.89 合 计 2,465,641,888.73 28,768,346.32 2,436,873,542.41 1,822,824,232.22 29,945,893.66 1,792,878,338.56 ⑵存货跌价准备： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 20,987,040.10 7,953,932.70 9,154,920.91 19,786,051.89 在产品 7,646,835.69 4,274,934.41 4,989,602.97 6,932,167.13 库存商品 1,312,017.87 1,357,176.88 619,067.45 2,050,127.30 合 计 29,945,893.66 13,586,043.99 14,763,591.33 28,768,346.32 7.持有至到期投资 种类 面值 年利率 初始投资 成本 到期日 期初数 本期摊销 溢(折)价 本期应计 利息 累计应收 利息 期末数 减值 准备 备注 “江阴长江大桥” 债券 150,500.00 2023.5.7 150,500.00 150,500.00 8.长期股权投资 被投资单位 投资 期限 股权 比例 初始投资额 期初数 本期损益调整 累计损益调整 本期增(减) 期末数 权益法核算单位： 柳州采埃孚机械有限公司 49.00% 62,352,233.60 58,535,850.97 36,549,545.87 45,327,506.80 48,901,779.47 107,437,630.44 成本法核算单位： 柳州柳工机械附件制造有 限公司 3.40% 1,200,000.00 1,200,000.00 - - -1,200,000.00 - 上海柳工叉车有限公司 30.00% 4,500,300.44 4,500,300.44 - - -4,500,300.44 - 柳工集团职业技能培训学 校 781,200.00 - - - 781,200.00 781,200.00 中地海外汉盛(北京)贸易 有限责任公司 5.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 合 计 69,833,734.04 65,236,151.41 36,549,545.87 45,327,506.80 43,982,679.03 109,218,830.44 注 1：本报告期无长期股权投资减值情况。 柳工 2008 年年度报告 第74页，共102页 注 2：本报告期无从被投资单位分得的现金红利。 9.投资性房地产 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 2,761,724.32 526,615.00 - 3,288,339.32 1.房屋建筑物 2,761,724.32 526,615.00 - 3,288,339.32 2.土地使用权 - - - - 二、累计折旧和累计摊销合计 - 437,079.47 - 437,079.47 1.房屋建筑物 - 437,079.47 - 437,079.47 2.土地使用权 - - - - 三、减值准备累计金额合计 - - - - 1.房屋建筑物 - - - - 2.土地使用权 - - - - 四、账面价值合计 2,761,724.32 89,535.53 - 2,851,259.85 1.房屋建筑物 2,761,724.32 89,535.53 - 2,851,259.85 2.土地使用权 - - - - 10.固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值： 房屋建筑物 369,254,906.49 225,714,659.68 8,110,933.28 586,858,632.89 机器设备 669,898,450.31 185,343,062.29 24,459,518.32 830,781,994.28 运输设备 51,233,392.38 11,508,734.23 2,553,233.04 60,188,893.57 办公设备 29,726,044.08 16,916,126.63 2,144,207.47 44,497,963.24 其他设备 29,655,433.47 13,982,509.74 211,000.00 43,426,943.21 合 计 1,149,768,226.73 453,465,092.57 37,478,892.11 1,565,754,427.19 累计折旧： 房屋建筑物 97,463,641.07 31,985,945.41 2,212,555.60 127,237,030.88 机器设备 375,713,846.86 72,508,557.45 16,855,822.62 431,366,581.69 运输设备 23,821,492.13 7,108,218.53 1,748,811.00 29,180,899.66 办公设备 12,588,877.94 6,495,838.10 1,961,040.28 17,123,675.76 其他设备 3,128,451.97 6,037,540.19 200,450.00 8,965,542.16 合 计 512,716,309.97 124,136,099.68 22,978,679.50 613,873,730.15 减值准备 - - - - 净 值 637,051,916.76 329,328,992.89 14,500,212.61 951,880,697.04 注 1：本期从在建工程转入固定资产 348,721,065.01 元。 注 2：本期末固定资产比年初增长 49.42%，主要是新增投资项目所致。 注 3：本期无固定资产用于抵押的情况。 柳工 2008 年年度报告 第75页，共102页 11.在建工程 实际支付 2007.12.31 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他 减少 2008.12.31 资金来源 已投入占 预算比例 工程项目名称 预算数 (其中:利息资 本化金额) (其中:利息资 本化金额) (其中:利息资 本化金额) (其中:利息资 本化金额) (其中:利息资 本化金额) 提升装载机核心 制造能力技术改 造项目 479,700,000.00 68,946,923.64 89,462,662.55 126,923,294.60 - 31,486,291.59 募集资金 62.12% (其中:利息资本 化金额) - 144,420.36 - 108,378.58 - 36,041.78 - - 提升柳工热处理 制造水平及产能 技术改造项目 49,900,000.00 8,514,658.02 9,801,627.97 9,113,660.71 - 9,202,625.28 募集资金 57.14% (其中:利息资本 化金额) - 340.60 - - - 340.60 - - 数字化柳工创新 工程技术改造项 目 41,250,000.00 285,000.00 3,432,205.69 3,717,205.69 - - 募集资金 83.24% (其中:利息资本 化金额) - - - - - - - - 江阴柳工建设路 面机械设备项目 174,256,900.00 46,937,525.28 17,649,927.53 55,753,017.29 - 8,834,435.52 募集资金 70.16% (其中:利息资本 化金额) - - - - - - - - 特种（小型）工程 机械技改项目 42,500,000.00 11,264,760.38 6,236,004.56 644,000.00 - 16,856,764.94 募集资金 94.47% (其中:利息资本 化金额) - - - - - - - - 铣刨路面机械技 术改造项目 41,500,000.00 53,200.00 2,958,487.00 - 3,011,687.00 募集资金 88.61% (其中:利息资本 化金额) - - - - - - - - 年产 4430 台挖掘 机技术改造项目 601,810,000.00 28,210,204.48 32,310,820.42 40,561,313.47 19,959,711.43 募集资金 10.97% (其中:利息资本 化金额) - - - - - - - - 其他工程项目 - 39,544,155.26 295,388,566.54 112,008,573.25 - 222,924,148.55 - - (其中:利息资本 化金额) - - - - - - - - 合 计 1,430,916,900.00 203,756,427.06 457,240,302.26 348,721,065.01 - 312,275,664.31 - - (其中:利息资本 化金额) - 144,760.96 - 108,378.58 - 36,382.38 - - 柳工 2008 年年度报告 第76页，共102页 实际支付 2007.12.31 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他 减少 2008.12.31 资金来源 已投入占 预算比例 工程项目名称 预算数 (其中:利息资 本化金额) (其中:利息资 本化金额) (其中:利息资 本化金额) (其中:利息资 本化金额) (其中:利息资 本化金额) 减值准备： - - - - - - - 净 值 203,756,427.06 457,240,302.26 348,721,065.01 - 312,275,664.31 - - 注 1：本期在建工程资本化率为 5.548%。 注 2：本期末在建工程比年初增长 53.26%，主要是新增投资项目在建。 12.无形资产 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 219,938,352.60 124,071,993.19 11,554,261.29 332,456,084.50 1．土地使用权 205,389,378.80 122,277,127.19 11,551,200.00 316,115,305.99 2．管理软件 14,548,973.80 1,794,866.00 3,061.29 16,340,778.51 二、累计摊销额合计 10,638,279.25 13,682,996.41 258,609.27 24,062,666.39 1．土地使用权 4,991,749.23 7,019,024.29 250,276.00 11,760,497.52 2．管理软件 5,646,530.02 6,663,972.12 8,333.27 12,302,168.87 三、无形资产减值准备 - - - - 1．土地使用权 - - - - 2．管理软件 - - - - 四、无形资产账面价值合计 209,300,073.35 110,388,996.78 11,295,652.02 308,393,418.11 1．土地使用权 200,397,629.57 115,258,102.90 11,300,924.00 304,354,808.47 2．管理软件 8,902,443.78 -4,869,106.12 -5,271.98 4,038,609.64 注：本期发生的单项价值在 100 万元以上的无形资产有： ①江阴柳工道路机械有限公司土地使用权，入账价值 16,500,000.00 元； ②同一控制下企业合并增加子公司（柳州柳工机械附件制造有限公司）的土地使用权，入账价 值 26,652,016.38 元； ③非同一控制下企业合并增加子公司（安徽柳工起重机有限公司）的土地使用权，入账价值（评 估值）30,236,223.62 元。 13.商誉 项目 形成来源 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 1 柳州柳工路面机械有限公司 股权置换形成 668,054.64 - - 668,054.64 2 江苏柳工机械有限公司追加 投资形成 258,570.48 - - 258,570.48 3 安徽柳工起重机有限公司（溢 - 20,173,364.09 - 20,173,364.09 柳工 2008 年年度报告 第77页，共102页 项目 形成来源 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 价收购，非同一控制下企业合 并形成） 合 计 926,625.12 20,173,364.09 - 21,099,989.21 14.长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 及减少 期末数 剩余摊销期 (月) 装修费 250,000.00 257,942.25 169,314.12 - 338,628.13 - 开办费 - 682,458.85 37,914.38 - 644,544.47 34 个月 合 计 250,000.00 940,401.10 207,228.50 - 983,172.60 - 15.递延所得税资产 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 存货跌价准备 4,281,428.78 3,809,718.65 坏账准备 12,298,527.29 6,706,255.32 其他应付款 35,497,170.28 29,992,836.30 应付职工薪酬 683,342.02 707,644.55 长期股权投资 - 1,312,715.91 暂估固定资产折旧 138,402.85 - 未弥补亏损 17,459,159.05 141,160.96 递延所得税资产合计 70,358,030.27 42,670,331.69 注：期末递延所得税资产比年初增长 64.89%，原因是计税基础与账面价值差异增加所致。 16.短期借款 借款类别 期末数 期初数 银行借款 其中：信用 971,524,823.94 130,026,850.66 抵押 130,148,153.95 3,000,000.00 保证 191,000,000.00 96,000,000.00 合计 1,292,672,977.89 229,026,850.66 注：本期末短期借款比年初增长 464.42%，原因是业务量增长和存货增加所致。 17.应付票据 本公司期末银行承兑汇票 629,667,297.21 元，一年内将到期的票据明细如下： 种类 金额 到期日 银行承兑汇票 1,050,000.00 2009-1-1 银行承兑汇票 54,310,000.00 2009-1-16 银行承兑汇票 15,500,000.00 2009-1-19 柳工 2008 年年度报告 第78页，共102页 种类 金额 到期日 银行承兑汇票 8,000,000.00 2009-1-30 银行承兑汇票 8,228,037.06 2009-1-31 银行承兑汇票 10,000,000.00 2009-2-8 银行承兑汇票 33,950,000.00 2009-2-12 银行承兑汇票 478,003.83 2009-2-12 银行承兑汇票 28,550,000.00 2009-2-14 银行承兑汇票 85,000.00 2009-2-20 银行承兑汇票 28,000,000.00 2009-2-28 银行承兑汇票 3,077,118.34 2009-2-28 银行承兑汇票 3,750,000.00 2009-2-28 银行承兑汇票 3,500,000.00 2009-3-5 银行承兑汇票 12,470,000.00 2009-3-22 银行承兑汇票 7,147,809.15 2009-3-25 银行承兑汇票 7,950,000.00 2009-3-26 银行承兑汇票 20,264,200.00 2009-3-27 银行承兑汇票 1,308,511.81 2009-3-27 银行承兑汇票 2,998,851.17 2009-3-31 银行承兑汇票 10,000,000.00 2009-4-10 银行承兑汇票 25,800,000.00 2009-4-15 银行承兑汇票 30,120,000.00 2009-4-17 银行承兑汇票 5,000,000.00 2009-4-22 银行承兑汇票 78,900,000.00 2009-4-23 银行承兑汇票 30,000,000.00 2009-4-30 银行承兑汇票 3,502,290.00 2009-4-30 银行承兑汇票 4,550,016.25 2009-4-30 银行承兑汇票 25,000,000.00 2009-5-12 银行承兑汇票 17,000,000.00 2009-5-14 银行承兑汇票 17,870,000.00 2009-5-20 银行承兑汇票 64,240,000.00 2009-5-26 银行承兑汇票 4,115,954.86 2009-5-28 银行承兑汇票 4,287,446.39 2009-5-30 银行承兑汇票 7,000,000.00 2009-6-5 银行承兑汇票 44,970,000.00 2009-6-15 银行承兑汇票 5,773,688.78 2009-6-25 银行承兑汇票 920,369.57 2009-6-29 合计 629,667,297.21 注：本期末应付票据比年初增长 33.11%，原因是为满足资金需求加大票据签发量。 柳工 2008 年年度报告 第79页，共102页 18.应付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 537,511,419.43 99.21% 952,158,494.14 97.73% 1-2 年 1,579,884.16 0.29% 18,922,144.95 1.94% 2-3 年 441,151.79 0.08% 712,404.22 0.07% 3 年以上 2,237,412.90 0.42% 2,530,902.45 0.26% 合 计 541,769,868.28 100.00% 974,323,945.76 100.00% 注 1：账龄在一年以上的应付账款 4,258,448.85 元，主要是应付尚未结算的配件款等。 注 2：应付账款期末前五名欠款金额合计 46,487,625.33 元，占应付账款总额的 8.58 %。 注 3：应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 注 4：本期末应付账款余额比年初下降 44.40%，原因是四季度采购量下降所致。 19.预收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 68,629,183.71 89.76% 57,948,875.66 95.38% 1-2 年 5,590,244.42 7.31% 226,325.26 0.37% 2-3 年 201,980.71 0.26% 468,998.92 0.77% 3 年以上 2,042,917.23 2.67% 2,114,744.96 3.48% 合 计 76,464,326.07 100.00% 60,758,944.80 100.00% 注 1：账龄在一年以上的预收账款 7,835,142.36 元，主要是尚未结算的货款。 注 2：预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 注 3：本期末预收账款余额比年初增长 25.85%，原因是预收国外客户货款增加。 20.应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,097,132.94 266,264,385.88 265,091,433.35 6,270,085.47 二、职工福利费 21,864,723.48 32,077,174.38 51,899,035.65 2,042,862.21 三、社会保险费 2,426,220.82 83,567,368.72 85,947,813.61 45,775.93 四、住房公积金及住房补贴 373,758.71 50,792,052.31 50,853,176.55 312,634.47 五、工会经费和职工教育经费 913,075.68 5,418,135.81 5,510,457.69 820,753.80 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 85,018.82 85,018.82 - 八、其他 - - - - 合 计 30,674,911.63 438,204,135.92 459,386,935.67 9,492,111.88 注 1：工资、奖金、津贴和补贴期末账面余额为工效挂钩结余的工资。 注 2：职工福利费期末账面余额用途为已确认的职工生活社区改造款余款。 柳工 2008 年年度报告 第80页，共102页 21.应交税费 税 种 期末数 期初数 增值税 2,509,780.80 -7,052,859.27 营业税 302,829.24 37,353.14 城市维护建设税 3,464,962.65 1,563,597.11 企业所得税 15,157,141.32 10,388,951.89 个人所得税 10,528,450.62 946,589.20 防洪保安费 661,778.28 850,770.70 教育费附加 1,987,060.77 903,303.49 三项基金 342,173.53 277,475.03 房产税 137,101.47 44,295.31 土地使用税 405,162.39 - 印花税 54,779.65 352,708.19 合 计 35,551,220.72 8,312,184.79 22.其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 347,598,500.24 97.87% 262,081,574.22 94.84% 1-2 年 3,283,280.01 0.92% 4,273,598.81 1.55% 2-3 年 - - 108,476.91 0.04% 3 年以上 4,298,400.58 1.21% 9,879,198.86 3.57% 合 计 355,180,180.83 100.00% 276,342,848.80 100.00% 注：其他应付款期末余额中，欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位“广西柳工集团有限 公司”款项 5,822,535.85 元。 23.长期借款 借款条件 期末数 期初数 信用借款 34,176,500.00 316,225.00 抵押借款 - - 担保借款 - - 合 计 34,176,500.00 316,225.00 注：本报告期新增境外投资项目贷款 500 万美元。 24.应付债券 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 可转换公司债券 - 620,833,133.39 86.00 620,833,047.39 注：公司可转债自 2008 年 10 月 18 日开始转股，11 月 24 日股东大会修正转股价格为 11.58 元。 柳工 2008 年年度报告 第81页，共102页 25.递延所得税负债 项目 期末数 期初数 递延所得税负债： 长期股权投资 5,958,245.82 2,164,996.66 -递延所得税负债合计 5,958,245.82 2,164,996.66 注：期末递延所得税负债比年初增长 175.21%，原因是计税基础与账面价值差异增加所致。 26.股本 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 （%） 发行 新股 送 股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 209,626,274 44.369 -23,622,808 -23,622,808 186,003,466 39.369 1、国家持股 2、国有法人持股 209,614,147 44.367 -23,622,808 -23,622,808 185,991,339 39.367 3、其他内资持股 ４、外资持股 5、高管股份 12,127 0.002 12,127 0.002 二、无限售条件股份 262,829,905 55.631 23,622,894 23,622,894 286,452,799 60.631 1、人民币普通股 262,829,905 55.631 23,622,894 23,622,894 286,452,799 60.631 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 472,456,179 100.00 86 86 472,456,265 100.00 注：股本总额增加 86 股，是由于有 10 张“柳工转债”于报告期内转股。 27.资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 374,874,021.68 - 7,410,560.78 367,463,460.90 其他资本公积 126,980,833.64 79,896,968.87 - 206,877,802.51 合 计 501,854,855.32 79,896,968.87 7,410,560.78 574,341,263.41 注：资本公积期初数比 2007 年年末披露数 442,592,149.78 元增加 59,262,705.54 元，是由于同一 控制下企业合并新增控股子公司“柳州柳工机械附件制造有限公司”、“柳州工程机械福利厂”和“上海 柳工叉车有限公司”本期纳入合并范围调整期初数所致。资本公积本期变动是公司发行可转换公司债 券中分拆的权益成份和按账面价值调整对新增子公司的长期股权投资的影响。 28.盈余公积 柳工 2008 年年度报告 第82页，共102页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 359,245,429.01 34,912,884.02 - 394,158,313.03 任意盈余公积 - - - - 合 计 359,245,429.01 34,912,884.02 - 394,158,313.03 注：盈余公积期初数比 2007 年年末披露数 326,180,648.18 元增加 33,064,780.83 元，是由于同一 控制下企业合并新增控股子公司“柳州柳工机械附件制造有限公司”、“柳州工程机械福利厂” 和“上 海柳工叉车有限公司”本期纳入合并范围调整期初数所致。 盈余公积本期增加为母公司根据本年实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 29.未分配利润 项 目 期末数 期初数 原期初未分配利润 1,097,616,970.42 707,627 加：新增同一控制下企业合并影响数 6,0 调整后期初未分配利润 1,103,661,5 707,627 加：新增非同一控制下企业合并影响数 6,1 加：本年度净利润 340,043 572,912 减：提取法定盈余公积 34,91 41,18 减：应付普通股股利 212,605 141,736 期末未分配利润 1,202,297,5 1,097,616,9 注 1：有关按新会计准则规定调整对年初未分配利润的影响事项如下： 本公司 2008 年度财务报表已按《企业会计准则》（2006 年版）“合并财务报表”的规定：“母公司 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司（“柳州柳工机械附件制造有限公司”、“柳州工程机 械福利厂” 和“上海柳工叉车有限公司”），编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初 数”。对公司涉及该准则第十七条的需调整事项进行了相应调整，确认年初未分配利润相应调整数为 6,044,625.59 元，将本期年初未分配利润调整为 1,103,661,596.01 元。 注 2：根据 2007 年度股东大会决议，公司分红派发时间：2008 年 8 月 26 日。方案：以公司总 股本 472,456,179 股为基数，向全体股东每 10 股派 4.50 元现金（含税，对于个人股东、投资基金， 由公司按 10%税率代扣个人所得税后，实际每 10 股派 4.05 元）。 30.资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 其他原因转销 价值回升转回 年末余额 一、坏账准备合计 41,185,989.07 30,135,930.67 11,446,965.45 - 59,874,954.29 其中：应收账款 39,627,112.93 26,901,427.60 9,008,304.60 - 57,520,235.93 其他应收款 1,558,876.14 3,234,503.07 2,438,660.85 - 2,354,718.36 二、存货跌价准备合计 29,945,893.66 13,586,043.99 14,763,591.33 - 28,768,346.32 其中：原材料 20,987,040.10 7,953,932.70 9,154,920.91 - 19,786,051.89 在产品、自制半成品 7,646,835.69 4,274,934.41 4,989,602.97 - 6,932,167.13 柳工 2008 年年度报告 第83页，共102页 库存商品 1,312,017.87 1,357,176.88 619,067.45 - 2,050,127.30 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备合计 - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、无形资产减值准备合计 - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - 十二、长期应收款减值准备 - 196,876.61 - - 196,876.61 总 计 71,131,882.73 43,918,851.27 26,210,556.78 - 88,840,177.22 31.营业收入及营业成本 ⑴营业收入及营业成本情况如下表： 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 土石方机械 7,657,406,265.83 6,762,008,661.44 6,418,056,121.96 5,435,730,863.00 1,239,350,143.87 1,326,277,798.44 其他工程机械及 配件 1,473,172,356.56 799,615,777.03 1,247,884,306.41 641,155,571.51 225,288,050.15 158,460,205.52 主营业务小计 9,130,578,622.39 7,561,624,438.47 7,665,940,428.37 6,076,886,434.51 1,464,638,194.02 1,484,738,003.96 其他业务小计 137,799,532.19 76,745,963.07 119,331,667.94 69,950,671.35 18,467,864.25 6,795,291.72 合计 9,268,378,154.58 7,638,370,401.54 7,785,272,096.31 6,146,837,105.86 1,483,106,058.27 1,491,533,295.68 注 1：公司前五名客户销售的收入总额为：1,679,399,639.10 元，占全部销售收入的 18.39%。 注 2：营业收入比上年同期增长 21.34%，营业成本比上年同期增长 26.65%，主要原因是销售量 增长，原材料涨价，成本上升，利润下降。 ⑵主营业务分地区情况如下表： 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入比上年增减(%) 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入比上年增减(%) 一、主营业务收入 国 内 7,917,582,548.06 6,745,475,478.36 17.38% 国 外 1,212,996,074.33 816,148,960.11 48.62% 小 计 9,130,578,622.39 7,561,624,438.47 20.75% 公司内各业务分部间相互抵销 - - - 合 计 9,130,578,622.39 7,561,624,438.47 20.75% 二、主营业务成本 国 内 6,605,940,986.50 5,474,944,434.38 20.66% 国 外 1,059,999,441.87 601,942,000.13 76.10% 柳工 2008 年年度报告 第84页，共102页 小 计 7,665,940,428.37 6,076,886,434.51 26.15% 公司内各业务分部间相互抵销 - - - 32.营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 12,693,689.78 14,051,377.59 教育费附加 7,514,663.38 8,226,224.47 基金规费 2,290,705.02 2,632,495.67 营业税 163,813.50 34,540.34 堤围防护费 45,665.84 58,070.79 合 计 22,708,537.52 25,002,708.86 33.销售费用 本年度销售费用 598,200,795.61 元，其中金额较大的销售费用项目如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 运杂费 241,511,346.40 185,421,220.47 特约维修 106,701,541.35 100,655,995.73 三包费 80,863,563.00 49,226,392.45 广告费 31,974,240.16 20,949,877.70 34.管理费用 本年度管理费用 391,104,524.63 元，其中金额较大的管理费用项目如下： 管理费用项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 173,536,608.41 133,919,053.26 修理费 45,635,582.83 41,101,348.37 咨询费 15,090,006.90 14,319,529.79 折旧费 14,872,089.65 11,351,456.91 注：本期管理费用比上期增长 31.57%，原因是销量增长、新业务增加。 35.财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 80,435,225.90 14,041,977.51 减：存款利息收入 18,449,934.27 8,543,877.60 汇兑损失 36,833,850.73 3,056,699.36 银行手续费 4,202,530.89 4,082,219.31 贴现息 4,789,698.53 14,318,520.54 合 计 107,811,371.78 26,955,539.12 注：财务费用比上年同期增长 299.96%，主要原因是银行贷款、汇兑损失和可转换公司债券应 计利息增加。 柳工 2008 年年度报告 第85页，共102页 36.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 19,619,462.88 17,052,015.89 二、存货跌价损失 -1,013,076.36 -3,648,343.04 三、长期应收款损失 196,876.61 - 总 计 18,803,263.13 13,403,672.85 注：资产减值损失比上年增长 40.28%，主要原因是应收账款增加，减值损失相应增大。 37.投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 债权投资收益 21,912.80 23,146.90 年末调整的被投资公司所有者权益增减额 36,827,139.09 7,665,084.56 其他被投资单位分配来的利润 437,500.00 - 合 计 37,286,551.89 7,688,231.46 注：合并投资收益增加主要是本公司的参股公司盈利能力提高。 38.营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 处理固定资产收益 1,601,752.25 2,123,401.33 政府补助利得 33,156,347.03 10,964,114.53 其他收入 4,350,732.83 506,529.66 合 计 39,108,832.11 13,594,045.52 注：营业外收入比上年增长 187.69%，主要原因是本期收到的政府补助利得增加。 39.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 处理固定资产损失 7,811,428.91 5,720,669.05 其他支出 1,533,771.03 2,961,948.38 合 计 9,345,199.94 8,682,617.43 40.所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 93,399,347.48 108,968,386.71 递延所得税费用 -23,894,449.42 -8,235,784.63 所得税费用合计 69,504,898.06 100,732,602.08 柳工 2008 年年度报告 第86页，共102页 41.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 19,522,011.00 6,761,403.03 拨款收入 9,547,762.36 10,947,111.00 营业外收入及其他 18,159,838.80 2,150,574.58 合 计 47,229,612.16 19,859,088.61 42.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 运输费用支出 319,526,734.07 225,254,001.38 广告宣传费用支出 55,905,787.71 29,477,574.72 差旅费用支出 51,076,910.97 37,164,676.83 修理费用支出 34,433,847.18 28,579,291.60 三包费用支出 26,138,290.83 23,918,532.37 展览费用支出 24,044,211.99 14,496,239.98 办公费用支出 22,168,808.59 10,666,561.07 咨询等费用支出 17,176,174.03 15,175,253.72 其他支出 129,973,661.07 73,030,847.03 合 计 680,444,426.44 457,762,978.70 43.支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付捐赠、扶贫款等 521,215.84 312,000.00 支付上年度分红手续费 - 219,297.07 可转换公司债券项目评估费用等 - 408,216.60 合 计 521,215.84 939,513.67 44.现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 342,022,851.60 574,392,922.24 加：计提的资产减值准备 18,708,567.65 10,910,863.81 固定资产折旧 91,904,365.92 72,159,692.98 无形资产摊销 11,729,743.98 8,226,738.34 长期待摊费用摊销 207,228.50 324,895.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 549,386.22 1,111,646.55 固定资产报废损失 5,660,290.44 2,502,023.45 公允价值变动损失（减：收益） - - 财务费用（减：收益） 95,756,855.15 12,384,253.94 柳工 2008 年年度报告 第87页，共102页 项 目 本期金额 上期金额 投资损失（减：收益） -37,286,551.89 -9,042,746.22 递延所得税资产减少（减：增加） -27,976,768.66 -8,770,131.73 递延所得税负债增加（减：减少） 3,793,249.16 2,164,996.66 存货的减少（减：增加） -625,068,858.75 -469,413,221.12 经营性应收项目的减少（减：增加） 52,465,158.38 -723,906,546.37 经营性应付项目的增加（减：减少） -512,764,564.09 853,200,664.78 其他 -2,702,269.90 3,157,067.47 少数股东本期收益 - - 经营活动产生的现金流量净额 -583,001,316.29 329,403,119.78 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物增加情况： - - 现金的期末余额 879,083,715.78 412,037,768.59 减：现金的期初余额 412,037,768.59 447,038,385.20 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 467,045,947.19 -35,000,616.61 45.现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 项 目 879,083,715.7 412,037,768.5 一、现金 212,513 59,78 其中：库存现金 878,871,202.3 411,977,982.8 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 879,083,715.7 412,037,768.5 三、期末现金及现金等价物余额 - - 九、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 柳工 2008 年年度报告 第88页，共102页 ⑴按类别分类 期末数 类别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 ①单项金额重大的应收款项 92,902,748.00 11.13% 4,645,137.40 88,257,610.60 ②单项金额按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收 款项 10,720,661.00 1.29% 10,720,661.00 - ③单项金额不重大应收款项 730,454,037.38 87.58% 35,240,881.56 695,213,155.82 合 计 834,077,446.38 100.00% 50,606,679.96 783,470,766.42 期初数 类别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 ①单项金额重大的应收款项 69,870,253.63 10.84% 3,493,512.68 66,376,740.95 ②单项金额按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收 款项 431,300.00 0.07% 431,300.00 - ③单项金额不重大应收款项 574,090,288.50 89.09% 29,729,444.34 544,360,844.16 合 计 644,391,842.13 100.00% 33,654,257.02 610,737,585.11 ⑵按账龄分类 数期末 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 749,984,789.23 89.92% 33,853,358.88 716,131,430.35 1-2 年 72,016,003.00 8.63% 15,144,217.72 56,871,785.28 2-3 年 12,076,654.15 1.45% 1,609,103.36 10,467,550.79 3 年以上 - - - - 合 计 834,077,446.38 100.00% 50,606,679.96 783,470,766.42 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 605,264,102.28 93.93% 26,793,885.01 578,470,217.27 1-2 年 14,637,108.08 2.27% 1,550,577.42 13,086,530.66 2-3 年 14,818,425.94 2.30% 312,454.16 14,505,971.78 3 年以上 9,672,205.83 1.50% 4,997,340.43 4,674,865.40 合 计 644,391,842.13 100.00% 33,654,257.02 610,737,585.11 2.其他应收款 ⑴按类别分类 柳工 2008 年年度报告 第89页，共102页 期末数 类别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 ①单项金额重大的其他应收款项 17,135,542.19 16.49% 856,777.11 16,278,765.08 ②单项金额不重大的其他应收 款项 86,798,298.38 83.51% 1,052,755.40 85,745,542.98 合 计 103,933,840.57 100.00% 1,909,532.51 102,024,308.06 期初数 类别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 ①单项金额重大的其他应收款项 4,881,321.15 20.77% 244,066.06 4,637,255.09 ②单项金额不重大的其他应收 款项 18,618,578.34 79.23% 1,142,466.55 17,476,111.79 合 计 23,499,899.49 100.00% 1,386,532.61 22,113,366.88 ⑵按账龄分类 期末数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 101,566,643.03 97.72% 1,500,478.60 100,066,164.43 1-2 年 1,505,526.73 1.45% 150,552.67 1,354,974.06 2-3 年 861,670.81 0.83% 258,501.24 603,169.57 3 年以上 - - - - 合 计 103,933,840.57 100.00% 1,909,532.51 102,024,308.06 期初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 22,283,027.00 94.82% 1,110,200.03 21,172,826.97 1-2 年 811,018.27 3.45% 81,101.83 729,916.44 2-3 年 38,481.78 0.16% 11,544.53 26,937.25 3 年以上 367,372.44 1.56% 183,686.22 183,686.22 合 计 23,499,899.49 100.00% 1,386,532.61 22,113,366.88 3．长期股权投资 被投资单位 投资 期限 股权 比例 初始投资额 期初数 本期损益调整 累计损益调整 本期增(减) 期末数 成本法核算单位： 柳工机械澳大利亚 有限责任公司 100.00% 9,092,801.04 9,092,801.04 - - - 9,092,801.04 江阴柳工道路机械 有限公司 96.06% 104,195,892.90 67,195,892.90 - - 37,000,000.00 104,195,892.90 北京桂柳工机械有 80.00% 3,400,000.00 3,400,000.00 - - - 3,400,000.00 柳工 2008 年年度报告 第90页，共102页 被投资单位 投资 期限 股权 比例 初始投资额 期初数 本期损益调整 累计损益调整 本期增(减) 期末数 限公司 柳州柳工路面机械 有限公司 100.00% 169,519,362.15 114,648,590.15 - - 54,870,772.00 169,519,362.15 柳州柳工机械配件 有限公司 100.00% 22,986,022.16 22,986,022.16 - - - 22,986,022.16 江苏柳工机械有限 公司 92.59% 80,514,988.29 80,514,988.29 - - - 80,514,988.29 柳州柳工挖掘机有 限公司 100.00% 270,105,617.79 200,000,000.00 - - 70,105,617.79 270,105,617.79 柳州柳工叉车有限 公司 100.00% 160,000,000.00 100,000,000.00 - - 60,000,000.00 160,000,000.00 柳工印度有限公司 100.00% 55,415,250.00 7,484,850.00 - - 47,930,400.00 55,415,250.00 安徽柳工起重机有 限公司 100.00% 142,435,252.60 - - - 142,435,252.60 142,435,252.60 柳州柳工机械附件 制造 有限公司 96.60% 64,192,800.00 - - - 57,312,431.23 57,312,431.23 柳州工程机械福利 厂 100.00% 33,532,500.00 - - - 35,133,287.26 35,133,287.26 柳工（北美）有限 公司 100.00% 14,033,100.00 - - - 14,033,100.00 14,033,100.00 天津柳工机械有限 公司 100.00% 100,000,000.00 - - - 100,000,000.00 100,000,000.00 柳工（香港）投资 有限公司 100.00% 35,084,119.50 - - - 35,084,119.50 35,084,119.50 上海柳工叉车有限 公司 100.00% 25,429,488.00 - - - 21,111,484.73 21,111,484.73 柳工国际租赁有限 公司 51.00% 34,842,180.00 - - - 34,842,180.00 34,842,180.00 柳工职业技能培训 学校 100.00% 781,200.00 - - - 781,200.00 781,200.00 中地海外汉盛（北 京）贸易有限责任 公司 5.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 权益法核算单位： 柳州采埃孚机械有 限公司 49.00% 62,352,233.60 58,535,850.97 36,549,545.87 45,327,506.80 48,901,779.47 107,437,630.44 合 计 1,388,912,808.03 664,858,995.51 36,549,545.87 45,327,506.80 759,541,624.58 1,424,400,620.09 4.资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 其他原因转销 价值回升 转回 年末余额 一、坏账准备合计 35,040,789.63 27,290,722.48 9,815,299.64 - 52,516,212.47 柳工 2008 年年度报告 第91页，共102页 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 其他原因转销 价值回升 转回 年末余额 其中：应收账款 33,654,257.02 24,369,799.33 7,417,376.39 - 50,606,679.96 其他应收款 1,386,532.61 2,920,923.15 2,397,923.25 - 1,909,532.51 二、存货跌价准备合计 22,820,418.78 7,051,075.86 6,418,941.15 - 23,452,553.49 其中：原材料 16,582,821.21 3,750,023.01 3,777,408.57 - 16,555,435.65 在产品、自制半成品 5,498,563.16 1,943,875.97 2,440,320.38 - 5,002,118.75 库存商品 739,034.41 1,357,176.88 201,212.20 - 1,894,999.09 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备合计 - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、无形资产减值准备合计 - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - 总 计 57,861,208.41 34,341,798.34 16,234,240.79 - 75,968,765.96 5.营业收入及营业成本 营业收入 营业成本 营业毛利 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 土石方机械 7,783,292,192.86 6,934,533,893.33 6,639,233,547.72 5,848,720,387.47 1,144,058,645.14 1,085,813,505.86 其他工程机械及 配件 1,080,171,691.02 666,106,106.01 1,041,225,805.58 615,738,317.01 38,945,885.44 50,367,789.00 主营业务小计 8,863,463,883.88 7,600,639,999.34 7,680,459,353.30 6,464,458,704.48 1,183,004,530.58 1,136,181,294.86 其他业务小计 6,335,629.56 46,923,967.29 6,335,629.56 44,491,071.32 - 2,432,895.97 合 计 8,869,799,513.44 7,647,563,966.63 7,686,794,982.86 6,508,949,775.80 1,183,004,530.58 1,138,614,190.83 6.投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 年末调整的被投资公司所有者权益增减额 36,549,545.87 8,902,929.21 其他被投资单位分配来的利润 437,500.00 - 控股子公司分红 74,958,977.23 - 处置子公司（铸造公司）收益 - 2,692,718.23 合 计 111,946,023.10 11,595,647.44 柳工 2008 年年度报告 第92页，共102页 7.现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 349,427,397.56 411,744,541.41 加：计提的资产减值准备 18,364,073.60 6,776,761.72 固定资产折旧 62,501,209.15 52,688,708.28 无形资产摊销 7,854,101.85 6,628,159.96 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -548,848.02 1,546,968.51 固定资产报废损失 3,902,040.96 2,348,783.13 公允价值变动损失（减：收益） - - 财务费用（减：收益） 81,108,700.60 7,205,025.41 投资损失（减：收益） -111,946,023.10 -11,595,647.44 递延所得税资产减少（减：增加） -10,870,828.77 -10,706,675.37 递延所得税负债增加（减：减少） 3,613,857.62 2,164,996.66 存货的减少（减：增加） -387,066,123.77 -352,626,071.07 经营性应收项目的减少（减：增加） -141,443,074.99 -346,042,547.45 经营性应付项目的增加（减：减少） -197,280,361.79 530,694,163.11 其他 - - 少数股东本期收益 - - 经营活动产生的现金流量净额 -322,383,879.10 300,827,166.86 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物增加情况： - - 现金的期末余额 641,403,615.14 254,992,978.73 减：现金的期初余额 254,992,978.73 337,684,526.18 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 386,410,636.41 -82,691,547.45 十、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七列示的存在控制关系的关联公司及下列存 在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 柳工 2008 年年度报告 第93页，共102页 存在控制关系的本公司股东 企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司 股份比例 主 营 业 务 与本公司 关系 经济性质 法定 代表人 广西柳工集团有限公司 广西柳州市 56,348 万元 44.37% 工程机械产品零配件销 售及维修服务 母公司 国有 王晓华 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：人民币万元） 企业名称 期初数 本期增加(减少) 期末数 广西柳工集团有限公司 56,348 - 56,348 柳州柳工路面机械有限公司 11,840 4,177 16,017 江阴柳工道路机械有限公司 3,030 7,700 10,730 北京桂柳工机械有限责任公司 425 - 425 柳州柳工机械配件有限公司 1,508 - 1,508 江苏柳工机械有限公司 8,700 - 8,700 柳工机械澳大利亚有限责任公司 100 澳元 - 100 澳元 柳州柳工挖掘机有限公司 20,000 7,010 27,010 柳州柳工叉车有限公司 10,000 6,000 16,000 柳工印度有限公司 10 万印度卢比 39,139 万印度卢比 39,149 万印度卢比 柳州柳工机械附件制造有限公司 - 3,566 3,566 柳州工程机械福利厂 - 122 122 安徽柳工起重机有限公司 - 6,823 6,823 天津柳工机械有限公司 - 10,000 10,000 柳工北美有限公司 - 200 万美元 200 万美元 柳工香港投资有限公司 - 3,904 万港元 3,904 万港元 上海柳工叉车有限公司 - 3,000 3,000 柳工国际租赁有限公司 - 6,829 6,829 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：人民币元） 企业名称 期初数 比例% 本期增加 期末数 比例% 柳州柳工路面机械有限公司 111,734,080.00 94.37 48,432,114.26 160,166,194.26 100.00 江阴柳工道路机械有限公司 69,550,000.00 95.43 37,000,000.00 106,550,000.00 96.06 北京桂柳工机械有限责任公司 4,250,000.00 80.00 - 4,250,000.00 80.00 柳州柳工机械配件有限公司 15,081,794.49 100.00 - 15,081,794.49 100.00 江苏柳工机械有限公司 80,555,400.00 92.59 - 80,555,400.00 92.59 柳工机械澳大利亚有限责任公司 9,092,801.04 100.00 - 9,092,801.04 100.00 柳州柳工挖掘机有限公司 200,000,000.00 100.00 70,105,617.79 270,105,617.79 100.00 柳州柳工叉车有限公司 100,000,000.00 100.00 60,000,000.00 160,000,000.00 100.00 柳工印度有限公司 7,484,850.00 100.00 47,930,400.00 55,415,250.00 100.00 柳州柳工机械附件制造有限公司 - - 35,666,323.98 35,666,323.98 96.60 柳工 2008 年年度报告 第94页，共102页 企业名称 期初数 比例% 本期增加 期末数 比例% 柳州工程机械福利厂 - - 1,216,276.15 1,216,276.15 100.00 安徽柳工起重机有限公司 - - 68,235,000.00 68,235,000.00 100.00 天津柳工机械有限公司 - - 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 柳工北美有限公司 - - 14,033,100.00 14,033,100.00 100.00 柳工香港投资有限公司 - - 35,084,119.50 35,084,119.50 100.00 上海柳工叉车有限公司 - - 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 柳工国际租赁有限公司 - - 68,288,600.00 68,288,600.00 51.00 合 计 597,748,925.53 615,991,551.68 1,213,740,477.21 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 柳州采埃孚机械有限公司 本公司的参股公司 柳州柳工铸铁件有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工机械综合件厂 同属广西柳工集团有限公司 柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 同属广西柳工集团有限公司 扬州柳工建设机械有限公司 同属广西柳工集团有限公司 (二)关联方交易事项 本期和上年同期本公司关联交易无任何高于或低于正常售价的情况。 1．采购货物及接受劳务 本公司本年度及上年度从关联方采购货物及接受劳务(含税)有关明细资料如下： 关联方名称 本期发生额 上期发生额 柳州采埃孚机械有限公司 208,703,546.60 163,284,803.28 柳州柳工铸铁件有限公司 55,061,571.39 37,300,419.41 柳州柳工机械综合件厂 96,313,986.85 53,543,296.64 柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 127,864,799.31 75,559,820.98 扬州柳工建设机械有限公司 8,477,441.27 - 合 计 496,421,345.42 329,688,340.31 2.销售货物及提供劳务 本公司本年度及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下： 关联方名称 本期发生额 上期发生额 柳州采埃孚机械有限公司 67,433,452.85 50,595,596.33 柳州柳工铸铁件有限公司 8,983,674.40 5,267,277.92 柳州柳工机械综合件厂 12,875,822.38 8,128.18 柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 1,033,657.62 - 扬州柳工建设机械有限公司 896,497.63 - 柳工 2008 年年度报告 第95页，共102页 关联方名称 本期发生额 上期发生额 合 计 91,223,104.88 55,871,002.43 3．股权转让 (1)经 2007 年第三次临时股东大会决议批准，2007 年 9 月公司与柳工集团签署协议，购买其下 属两家公司柳州柳工机械附件制造有限公司及柳州工程机械福利厂的全部股权，共计收购金额 9772.53 万元。交易双方于 2007 年 11 月 15 日办理了股权变更过户手续，股权收购款于 2008 年 1 月 份支付，两家公司均已纳入报告期合并报表范围。 (2) 根据柳工股董字（2008）第 12 号决议，2008 年 6 月份，本公司以人民币 1,543 万元分别从“广 西柳工集团有限公司”和“柳州柳工机械附件制造有限公司”处购买其所持“上海柳工叉车有限公 司”70%和 30%的股权。2008 年 8 月份完成了股权变更过户手续，该公司已纳入报告期合并报表范围。 ⑶2008 年 12 月以人民币 78.12 万元收购柳工集团下属的职业技能培训学校，报告期末股权变更 过户手续尚未办理完成，故暂不纳入本报告期合并报表范围。 4．租赁资产 (1)租入资产支付的租金：本报告期公司向柳州采埃孚机械有限公司租赁调整机床、裂纹检查仪 等机器设备，支付的租金为 93,974.16 元。 (2)租出资产：无。 5．商标许可使用 根据公司与广西柳工集团有限公司于 2003 年 7 月 31 日签署的《商标使用许可合同》及《商标 使用许可补充合同》，由广西柳工集团有限公司许可本公司在商标注册有效期内，无偿使用商标注册 证号分别为 1551635、1551636 的“LIUGONG”、“CLG 图形”商标，并扩大了商标注册证号为 1276799、 1276800、1558282、1558283 的商标许可本公司使用的商品范围。同时，广西柳工集团有限公司亦 允许本公司将以上商标再许可给本公司的控股子公司无偿使用（本公司的控股子公司已与广西柳工 集团有限公司签订有偿许可使用合同的除外）。 6. 公司内部借款 ⑴2008 年度本公司向控股子公司江苏柳工机械有限公司提供短期借款共 4,000 万元（其中：6 月 24 日借出 1,000 万元，7 月 11 日借出 1,000 万元，10 月 14 日借出 2,000 万元），期限均为一年以 内，收取内部借款利息 69.14 万元， 2008 年 12 月 15 日已归还借款 1,000 万元。 ⑵2008 年度本公司向控股子公司江阴柳工道路机械有限公司提供短期借款共 3,000 万元（其中： 4 月 3 日借出 2,000 万元，期限半年以内；9 月 23 日借出 1,000 万元，期限一年以内），收取内部借 款利息 81.82 万元， 2008 年 9 月 25 日已归还借款 2,000 万元。 ⑶2008 年 4 月 16 日本公司向控股子公司柳州工程机械福利厂提供短期借款 500 万元，期限一 年以内，收取内部借款利息 17.79 万元，2008 年 10 月 20 日已归还 500 万元借款。 ⑷2008 年度本公司向控股子公司柳州柳工叉车有限公司提供短期借款共 4,000 万元（其中：4 月 7 日借出 2,000 万元，期限半年以内；9 月 23 日借出 2,000 万元，期限一年以内），收取内部借款 利息 67.70 万元， 2008 年 9 月 24 日已归还借款 2,000 万元，10 月 17 日又归还了剩余的 2,000 万元。 柳工 2008 年年度报告 第96页，共102页 ⑸2008 年度本公司向控股子公司柳州柳工机械附件制造有限公司提供短期借款共3,700 万元（其 中：3 月 5 日借出 1,000 万元；3 月 28 日借出 300 万元；5 月 19 日借出 1,200 万元；8 月 25 日借出 1,200 万元），期限均在一年以内，收取内部借款利息 101.00 万元， 2008 年 10 月 17 日已归还全部 借款 3,700 万元。 ⑹2008 年度本公司向控股子公司柳州柳工路面机械有限公司提供短期借款共 4,500 万元（其中： 4 月 3 日借出 1,000 万元，期限半年以内；5 月 16 日借出 1,000 万元，期限一年以内；7 月 11 日借 出 1,000 万元，期限一年以内；9 月 23 日借出 1,500 万元，期限一年以内），收取内部借款利息 83.33 万元，2008 年 9 月 23 日已归还借款 1,000 万元，10 月 16 日又归还了剩余的 3,500 万元。 ⑺2008 年 12 月 9 日本公司向控股子公司天津柳工机械有限公司提供短期借款 3,000 万元，期限 一年以内，收取内部借款利息 4.60 万元，2008 年 12 月 31 日止未归还借款。 7. 从集团受让子公司的交易事项、集团对附件土地补偿的承诺事项 根据广西柳工集团有限公司与广西柳工机械股份有限公司签订的“关于柳州柳工机械附件制造 有限公司股权转让补充合同”，集团公司声明，协议中涉及的两宗土地使用权若在将来按照城市规划 道路用地被有权部门收回，集团公司应按照评估值 2,380,767.00 元将转让价款退回给股份公司，但 政府按政策给予的两宗土地补偿金全部归集团公司所有。 (三)关联方应收应付款项余额 关联方名称 期末数 期初数 应收账款： 柳州采埃孚机械有限公司 4,835,351.98 4,508,167.84 合计 4,835,351.98 4,508,167.84 其他应收款： 柳州采埃孚机械有限公司 1,262,953.75 429.02 合计 1,262,953.75 429.02 应付账款： 柳州采埃孚机械有限公司 2,878,457.81 7,889,367.30 柳州柳工铸铁件有限公司 1,314,009.44 3,886,680.11 柳州柳工机械综合件厂 3,790,114.80 7,217,530.49 扬州柳工建设机械有限公司 451,179.19 - 合计 8,433,761.24 18,993,577.90 其他应付款： 广西柳工集团有限公司 5,822,535.85 6,518,535.22 柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 1,483.59 785,110.32 合计 5,824,019.44 7,303,645.54 （四）关联方担保 1. 提供担保 根据公司董事会决议，截至 2008 年 12 月 31 日公司为控股子公司柳州柳工路面机械有限公司提 柳工 2008 年年度报告 第97页，共102页 供 3,500 万元银行贷款担保；为控股子公司江阴柳工道路机械有限公司提供 2,000 万元银行贷款担保； 为控股子公司江苏柳工机械有限公司提供 3,000 万元银行贷款担保和 704.28 万元银行承兑汇票担保； 为控股子公司柳州柳工挖掘机有限公司提供 8,000 万元银行贷款担保；为控股子公司柳州柳工机械附 件制造有限公司提供 5,900 万元银行贷款担保；为控股子公司柳州工程机械福利厂提供 1,700 万元银 行贷款担保；为控股子公司柳州柳工叉车有限公司提供 1,500 万元银行贷款担保；为控股子公司安徽 柳工起重机有限公司提供 2,000 万元银行贷款担保和 999.92 万元银行承兑汇票担保。 2. 接受担保 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司国内保理业务短期借款一亿元由控股股东广西柳工集团有限 公司提供担保。 十一、或有事项 1、截至 2008 年 12 月 31 日，公司未结清的信用证余额 499 万美元；134,138 万日元。 2、报告期内公司未发生重大诉讼仲裁事项。 十二、承诺事项 2008 年本公司董事会审议批准的工程机械产品销售按揭业务回购担保额度 9.56 亿元，截至 2008 年 12 月 31 日，实际提供的按揭销售贷款余额为 68,062.55 万元。2008 年本公司董事会审议批准的为 经销商承兑授信回购担保额度 9.10 亿元，截至 2008 年 12 月 31 日实际提供的回购担保余额为 61,538.29 万元，本公司未发生回购事项。 十三、其他重大事项 1、同一控制下企业合并：新增 96.6%控股子公司“柳州柳工机械附件制造有限公司”和 100%控股 子公司“柳州工程机械福利厂”，已纳入本公司本报告期合并报表范围。柳州柳工机械附件制造有限公 司纳入合并范围后增加期初未分配利润 14,934,123.36 元。 2、非同一控制下企业合并：2008 年 2 月份以人民币 89,575,252.60 元收购“蚌埠市振冲安利工程 机械有限公司”，更名为“安徽柳工起重机有限公司”，本公司持股比例 100%，已纳入本公司本报告期 合并报表范围。 3、根据柳工股董字 2008 第 1-1 号决议，2008 年 3 月份，本公司投资人民币一亿元设立全资子公 司“天津柳工机械有限公司”，本公司持有其 100%的股权。该公司已纳入本公司本报告期合并报表范 围。 4、根据柳工股董字 2007 第 19-2 号决议，本公司投资 200 万美元设立全资子公司“柳工（北美） 有限公司”。该公司已纳入本公司本报告期合并报表范围。 5、本报告期内公司单方面追加对江阴柳工道路机械有限公司的投资款 3,700 万元人民币，本公 司对其持股比例变更为 96.06%。 6、根据柳工股董字（2008）第 15-2 号决议，本公司以评估值 934.5372 万元的价格收购广西柳工 集团有限公司所持有的本公司控股子公司柳州柳工路面机械有限公司 5.1419%的股权，将其变更为本 柳工 2008 年年度报告 第98页，共102页 公司的全资子公司。 7、根据柳工股董字 2008 第 1-2 号决议，本公司对柳州采埃孚机械有限公司按我方持股 49%的比 例对其增资 117.6 万欧元。 8、根据柳工股董字（2007）第 13-2 号决议，2008 年 5 月份，本公司投资 500 万美元设立全资子 公司“柳工（香港）投资有限公司”。该公司已纳入本公司本报告期合并报表范围。 9、同一控制下企业合并：根据柳工股董字（2008）第 12 号决议，2008 年 6 月份，本公司以人 民币 1,543 万元分别从“广西柳工集团有限公司”和“柳州柳工机械附件制造有限公司”处购买其所持 “上海柳工叉车有限公司”70%和 30%的股权。该公司已纳入本公司本报告期合并报表范围。上海柳工 叉车有限公司纳入合并范围后减少期初未分配利润 8,889,497.77 元。 10、根据柳工股董字（2007）第 24-2 号决议，2008 年 10 月份，设立子公司“柳工国际租赁有限 公司”，本公司持股 51%，本公司的控股子公司“柳工香港投资有限公司”持有另外 49%的股权。该公 司已纳入本公司本报告期合并报表范围。 11、根据柳工股董字（2008）第 18-5 号文，公司第五届董事会第二十四次（临时)会议于 2008 年 11 月 6 日审议通过了注销柳工附件制造有限公司的议案。截止 2008 年 12 月 31 日，柳工附件制 造有限公司尚未完成注销。 十四、资产负债表日后非调整事项 1、本公司 2008 年度利润分配预案为按每 10 股派 1.00 元现金(含税)进行利润分配（拟批派发现 金红利 47,245,626.50 元，占公司 2008 年度实现的可供股东分配利润 305,130,804.63 的 15.48%，符 合《中国证券监督管理委员会令第 57 号》第三条 “最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近 三年实现的年均可分配利润的百分之三十”的规定）。按 10 转 2 股进行资本公积金转增股本。 2、资产负债表日后至报告批准报出日，公司汇票贴现金额 126,900,106.47 元；未发生销售退货； 资产负债表日后未发生贷款及还款事项。 十五、相关指标计算表 1.本公司本期净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属普通股股东的净利润 12.88 12.48 0.72 0.64 扣除非经营性损益后归属普通股股东的净利润 11.90 11.53 0.66 0.59 2.本公司上年同期净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属普通股股东的净利润 23.50 26.98 1.21 1.21 扣除非经营性损益后归属普通股股东的净利润 23.43 26.91 1.21 1.21 柳工 2008 年年度报告 第99页，共102页 3.本公司扣除非经常性损益后的净利润计算如下： 非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额 净利润（归属于母公司普通股股东的净利润）： 340,043,688.65 572,912,313.59 处理固定资产收益 1,601,752.25 2,086,702.35 政府补助利得 33,156,347.03 8,020,009.78 其他收入 4,350,732.83 - 其他支出 - -60,836.92 处理固定资产损失 -7,811,428.91 -5,468,194.48 捐赠等支出 -1,533,771.03 -627,717.95 非常损失 - -2,226,902.82 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 714,046.19 所得税影响数 -4,571,651.75 -258,458.99 非经常性损益合计 25,906,026.61 1,464,600.97 扣除非经营性损益后归属普通股股东的净利润 314,137,662.04 571,447,712.62 4.计算方法 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金 分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易 或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份 数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益参照如下公式计算： 柳工 2008 年年度报告 第100页，共102页 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税 率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润。 十六、补充资料 （一）公司本期收到的政府补助明细如下： 项 目 金 额 江阴市政府搬迁补偿款 15,269,357.89 柳州叉车公司政府补助 11,000,000.00 挖掘机 4430 项目贷款贴息 4,408,333.37 柳州市财政局拨款 3,000,000.00 广西区财政厅技术科研拨款 2,000,000.00 产业升级专项引导资金 1,320,000.00 科技项目经费 1,220,000.00 广西区科技厅重点实验室及技术研究中心培育建设项目 1,000,000.00 柳州市财政局工程机械虚拟产品开发(VPD)平台 600,000.00 柳州市财政局科学研究与技术开发计划项目拨款 500,000.00 广西区财政厅企业处拨款 400,000.00 柳州市财政局外贸出口奖励 333,000.00 广西区科技厅技术奖励款 300,000.00 军品退税款 202,496.70 科技局 110T 履带吊开发经费 180,000.00 广西区技术厅数字化柳工创新工程项目拨款 150,000.00 广西区水利机械研究所(CLG877/CLG877III 轮式装载机项目) 150,000.00 广西区技术厅数字化集成制造工程项目 98,018.04 柳州市财政局法律项目拨款 90,000.00 科技项目扶持经费 90,000.00 广西区宣传文化发展专项资金拨款 80,000.00 柳州市财政局技术改造项目拨款 40,000.00 六大人才高峰项目匹配资金 10,000.00 柳州市科技局《CLG877/CLG877III 轮式装载机项目》申报奖励 495.00 合 计 42,441,701.00 上述 2008 年度公司和合并财务报表和有关附注，系我们按照企业会计准则（2006 年版）的规 定编制。 单位负责人：王晓华 主管会计工作的负责人：杨一川 会计机构负责人：刘传捷 柳工 2008 年年度报告 第101页，共102页 第十一章、备查文件目录 1、载有法定代表人、公司财务负责人、财务部负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 广西柳工机械股份有限公司董事会 公司法定代表人： 二ＯＯ九年三月十七日