000521_2003_长虹美菱_美菱电器2003年年度报告_2004-04-25.txt

合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 Annual Report Of Hefei Meiling Co.ltd 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 1 [重要提示] 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重 大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 华证会计师事务所有限公司 华利信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见 的审计报告 公司董事长顾雏军先生 副总裁何金岐先生 财务部部长钟为义先生声明 保证年 度报告中财务报告的真实 完整 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 2 目 录 第一节 公司基本情况简介 3 第二节 会计数据及业务数据摘要 4 第三节 股本变动及股东情况 7 第四节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 12 第五节 公司治理结构 - 15 第六节 股东大会情况简介 - 17 第七节 董事会报告 - 19 第八节 监事会报告 - 30 第九节 重要事项 - 32 第十节 财务报告 - 35 第十一节 备查文件目录 - 87 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 3 第一节 公司基本情况简介 1 公司法定名称 中文名称 合肥美菱股份有限公司 英文名称 HEFEI MEILING CO.,LTD. 英文名称缩写 HFML 2 公司法定代表人 王家章 3 公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 薛辉 联系地址 合肥市芜湖路 48 号 联系电话 (0551)2869394 传真 (0551)2883122 电子信箱 wyxuehui@ 证券事务代表 齐敦卫 电子信箱 secretary@ 4 公司注册地址 合肥市芜湖路 48 号 公司办公地址 合肥市芜湖路 48 号 邮政编码 230001 公司国际互联网网址 电子信箱 info@ 5 公司选定的信息披露报纸名称 证券时报 大公报 登载公司年度报告的国际互联网址 年度报告备置地点 公司办公楼 2 楼董事会秘书室 6 股票上市地 深圳证券交易所 股票简称 美菱电器 股票代码 000521 皖美菱B 股票代码 200521 7 公司首次注册登记日期 1992年12月31日 注册地点 合肥市工商行政管理局 公司变更注册登记日期 2002年10月14日 变更地点 安徽省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号 企股皖总副字第001684号 公司税务登记号码 国税皖字34010414918555X号 国内会计师事务所名称 华证会计师事务所有限公司 办公地点 北京市西城区金融街投资广场A座12楼 国际会计师事务所名称 华利信会计师事务所 办公地点 香港铜锣湾希慎道一号十七楼 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一 公司本年度利润总额及构成 单位 人民币元 利润总额 -197,834,320.80 净利润 -194,656,073.42 扣除非经常性损益后的净利润 -180,929,418.47 主营业务利润 230,588,924.39 其他业务利润 629,038.73 营业利润 -186,627,944.15 投资收益 2,520,278.30 补贴收入 3,058,000.00 营业外收支净额 -16,784,654.95 经营活动产生的现金流量净额 94,306,265.23 现金及现金等价物净增加额 63,971,960.85 非经常性损益项目明细 处置固定资产损益 -10,982,367.95 其他营业外收支净额 -5,802,287.00 补贴收入 3,058,000.00 合计 -13,726,654.95 二 实现的净利润按照中国会计准则审计为-194,656 千元,经华利信会计师事务所按照国际 会计准则审计为 -178,073 千元 具体差异为 单位 千元 2003年度净利润 截止2003.12.31净资产 根据中国经审核财务报表所列报 (194,656) 840,932 按国际会计准则及其他调整 保养费用准备 (975) (14,975) 金融资产根据国际会计准则第 39 号重新计量 23,978 (244,354) 不动产 厂场及设备折旧 (2,037) (7,079) 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 5 滞销存货准备 (8,593) (8,593) 其他 4,210 2,677 经国际财务报告准则调整后所列报 (178,073) 568,608 三 主要会计数据及财务指标 单位 人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 1,383,809,999.35 1,261,882,198.34 1,292,676,068.23 净利润 -194,656,073.42 8,107,604.25 -349,549,858.61 总资产 2,245,189,884.42 2,300,035,010.32 2,257,483,622.77 股东权益 840,931,946.31 1,035,388,019.73 1,027,960,658.86 每股收益 加权 -0.47 0.02 -0.85 每股收益 摊薄 -0.47 0.02 -0.85 每股收益 扣除非经常性损益 -0.44 0.0155 -0.66 每股净资产 2.0330 2.5031 2.49 调整后每股净资产 1.2957 1.9205 2.36 每股经营活动产生现金流量净额 0.23 0.156 -0.06 净资产收益率% 摊薄 -23.15 0.78 -34.00 净资产收益率% 加权 -20.75 0.79 -26.49 四 利润分配表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.42% 24.58% 0.56 0.56 营业利润 -22.19% -19.89% -0.45 -0.45 净利润 -23.15% -20.75% -0.47 -0.47 扣除非经营损益后净利润 -21.52% -19.29% -0.44 -0.44 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 6 说明 1 2003 年末 2002 年末的普通股总数均为 413,642,949 股加权按 公开发行证券公司信息编报 规则 第九号通知计算 主要财务指标的计算公式如下 每股收益 净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产 年度末股东权益/年度末普通股股份总数 净资产收益率 净利润/年度末股东权益 100 调整后每股净资产 年度末股东权益 三年以上的应收款项 待摊费用 长期待摊费用 /年度末普通股股份总数 每股经营活动生产的现金流量净额=经营活动生产的现金流量净额/年度末普通股股份总数 2 非经常性损益按照 公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损 益 2004 年 1 月 15 日修订稿 的要求确定计算 3 加权平均净资产收益率是以报告期扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 该 指标的计算方法参照 公开发行证券公司信息编报规则第九号 的规定 五 报告期内股东权益变动情况及原因 单位 元 股 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合 计 期初数 413642949.00 572322062.28 219246331.19 65643217.32 -235466540.06 1035388019.73 本期增加 200000.00 200000.00 本期减少 194656073.42 194656073.42 期末数 413642949.00 572522062.28 219246331.19 65643217.32 -430122613.48 840931946.31 变动原因 --- 豁免贷款 ---- --- 年度经营亏损 年度经营亏损 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 7 第三节 股本变动及股东情况 1 公司股份变动情况 截止 2003 年 12 月 31 日 数量单位 股 股份类别 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一 未上市流通股份 1 发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 126,982,650 123,396,375 3,586,275 22,029,973 126,982,650 123,396,375 3,586,275 22,029,973 未上市流通股份合计 149,012,623 149,012,623 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 2 境内上市的外资股 1 境外上市的外资股 2 其他 151,530,326 113,100,000 151,530,326 113,100,000 已上市流通股份合计 264,630,326 264,630,326 三 股份总数 413,642,949 413,642,949 说明 报告期内 未发生送股 转增 配股等引起股本变动的情况 2 股票发行与上市情况 1996 年 经中国证监会批准于 8 月 14 日发行境内上市外资股 B 股 10,000 万股 发行价格为人民币 3.30 元 于 1996 年 8 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易 1997 年 6 月实施了每 10 股送 3.5 股的分红方案 增加股本 8,235.49 万股 股本增 至 380,226,255 股 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 8 1997 年 7 月 29 日至 8 月 11 日进行了 A 股的配股 每 10 股配 2.22 股 价格为人 民币 4.80 元 共配售 3,341.67 万股 于 1997 年 8 月 23 日上市交易 至此公司总股本 增加至目前的 413,642,949 股 3 股东情况介绍 1 截至 2003 年 12 月 31 日 公司股东总数为 94,242 户 其中 B 股 16,683 户 2 公司前十名股东持股情况 序号 股东名称 股份类别 年末持有股 占总股本比例 1 合肥美菱集团控股有限公司 A 股 123,396,375 29.83% 国有股东 2 永胜实业有限公司 B 股 2,080,000 0.50% 3 XIAO YANMEI B 股 2,008,000 0.49% 4 合肥工行 A 股 1,707,750 0.41% 5 合肥电冰箱配件厂 A 股 1,707,750 0.41% 6 黄国强 B 股 1,545,337 0.38% 7 安徽省农行信托合肥办事处 A 股 1,536,975 0.37% 8 安徽省工行国际业务部 A 股 1,536,975 0.37% 9 安徽省技术进出口公司 A 股 1,536,975 0.37% 10 中国信达资产管理公司 A 股 1,536,975 0.37% 说明 1 合肥美菱集团控股有限公司持有的股份为发起人股 其他为流通 B 股或法人 股 A 股 前十名股东内 未流通股股东之间 未流通股股东与流通股股东之间不存在 关联关系 亦不属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 公司未知流通股各股东之间是否存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露 管理办法 规定的一致行动人 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 9 2 报告期内 持股 10%以上的股东为合肥美菱集团控股有限公司 持股比例 29.83% 报告期内其所持股份无质押 冻结或托管的情况 3 持股 10 以上的股东情况介绍 报告期内 持股 10 以上的股东合肥美菱集团控股有限公司 公司法定代表人 王家章 注册地址 合肥市芜湖路 48 号 注册资本 30,000 万元 主营业务 洗衣机 VCD 热水器 塑料制品 包装制品 铜业制品 酒店 运输及物业管理等 持股比例 29.83% 所持股份无质押 4 公司控股股东合肥美菱集团控股有限公司是隶属于合肥市国有资产管理委员 会的国有独资公司 其实际控制人为合肥市国有资产管理委员会 该委员会是受同级政 府委托 统一行使国有资产所有者职能的决策和管理 对所属国有资产实行综合管理和 监督的机构 5 2003 年 5 月 29 日合肥美菱集团控股有限公司与顺德格林柯尔企业发展有限 公司签定股权转让协议 将其持有的合肥美菱股份有限公司国有股 82,852,683 股转让给 格林柯尔 2004 年 2 月 5 日 合肥美菱集团控股有限公司收到国务院国有资产监督管理委员 会 关于合肥美菱股份有限公司国有股转让有关问题的批复 (国资产权 2004 31 号) 批复 同意合肥美菱集团控股有限公司将所持有股份公司 12,339.6375 万股国家股中 的 8,285.2683 万股转让给顺德市格林柯尔企业发展有限公司 以上股份转让完成后 公 司总股本仍为 41,364.2949 万股 其中 合肥美菱集团控股有限公司持有 4,054.3692 万 股 占总股本的 9.80% 股份性质为国家股 顺德市格林柯尔企业发展有限公司持有 8,285.2683 万股 占总股本的 20.03% 该股份属非国有股 此次国家股权转让完成后 顺德市格林柯尔企业发展有限公司将成为公司第一大股东,合肥美菱集团控股有限公司 为公司第二大股东 有关此次股权转让过户手续已在中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司办理完毕 顺德市格林柯尔企业发展有限公司是由顾雏军先生和格林柯尔制冷剂 中国 有 限公司共同投资设立的有限责任公司 其中顾雏军先生持有 60%的股权 格林柯尔制冷 剂 中国 有限公司持有 40%的股权 顾雏军先生 男 44 岁 中国国籍 格林柯尔的创办人 顾雏军先生毕业于中国天津 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 10 大学 获工程硕士学位 顾雏军先生在制冷工程及制冷剂业积逾 15 年经验 在成立格林柯 尔前 曾于天津大学任教 且积极参与研究热力学及制冷工程 是顾氏制冷剂的发明者 顾先生未取得其他国家或地区的居留权 最近五年内的职业 职务 1998---至今担任格林 柯尔集团董事长 2001---至今科龙电器董事局主席 格林柯尔制冷剂 中国 有限公司是顾雏军先生绝对控股的英属维尔京群岛 GCT 投资 有限公司经天津市人民政府批准 于 1995 年 3 月 3 日在天津市投资设立的外资企业 格林 柯尔制冷剂 中国 有限公司的注册资本为 15000 万美元 经营范围为 顾氏制冷剂 各 种氟利昂 CFC 替代物 新型制冷剂 热动质 热循环介质及其原料的开发 生产及销 售 上述产品的配套设备 应用设备 开发 生产及销售 以上股权变动情况分别刊登于 2003 年 5 月 30 日 5 月 31 日 6 月 4 日 6 月 12 日的 证券时报 中国证券报 及 大公报 上 4 除合肥美菱集团控股有限公司外 报告期内本公司无其他持股在 10%以上的股东 5 截止报告期末 本公司前十名流通股股东及持股情况 1 A 股前十名流通股股东及持股情况 序号 股东名称 股份类别 年末持有股 占总股本比例 1 合肥美成吸塑有限公司 A 股 1,305,300 0.315% 2 杨少伟 A 股 464,614 0.112% 3 杨东纯 A 股 436,381 0.105% 4 魏 利 A 股 343,948 0.083% 5 王传九 A 股 331,575 0.080% 6 杨 生 A 股 299,500 0.072% 7 张巨声 A 股 286,311 0.069% 8 王培之 A 股 268,428 0.065% 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 11 9 赵冠杰 A 股 220,000 0.053% 10 广州科技风险投资有限公司 A 股 190,000 0.046% 2 B 股前十名流通股股东及持股情况 序号 股东名称 股份类别 年末持有股 占总股本比例 1 永胜实业有限公司 B 股 2,080,000 0.50% 2 XIAO YANMEI B 股 2,008,000 0.49% 3 黄国强 B 股 1,545,337 0.38% 4 LI XOXONG B 股 1,516,732 0.37% 5 方静文 B 股 1,514,965 0.36% 6 CAO SHENGCHON B 股 1,464,700 0.35% 7 龙芹芳 B 股 1,239,362 0.30% 8 CHEN YI QING 陈 B 股 976,259 0.24% 9 SUPER WIDE INTERNATIONAL LIMITED 瑞宏国际有限公司 B 股 859,000 0.21% 10 朱一男 B 股 823,243 0.20% 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 12 第四节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 公司董事 监事及高级管理人员持股数 任职起止日期及领取报酬情况 姓名 性别 职务 年龄 任职起止日期 期末持股数 股 期末持股数 股 持股变动 顾雏军 男 董事长 45 2003/07-2005/05 0 0 0 王家章 男 副董事长 53 2002/05-2005/05 13477 13477 0 李士军 男 总裁 49 2003/07-2005/05 0 0 0 成湘洲 男 执行董事 38 2003/07-2005/05 0 0 0 何金岐 男 副总裁 41 2003/07-2005/05 0 0 0 薛 辉 男 副总裁 41 2003/10-2005/05 0 0 0 林 科 男 董事 41 2003/07-2005/05 0 0 0 姜继直 男 董事 57 2003/08-2005/05 0 0 0 霍永新 男 董事 34 2003/07-2005/05 0 0 0 韦 伟 男 独立董事 49 2002/05-2005/05 0 0 0 卓文燕 男 独立董事 66 2002/05-2005/05 0 0 0 吴汉洪 男 独立董事 47 2003/08-2005/05 0 0 0 陆鑑青 男 监事长 38 2003/07-2005/05 0 0 0 景 星 男 监事 50 2003/07-2005/05 0 0 0 雍凤山 男 监事 36 2003/07-2005/05 0 0 0 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 13 二 本公司董事 监事在股东单位顺德市格林柯尔企业发展有限公司及合肥美菱控 股有限集团公司任职情况 姓名 任职单位 职务 任职时间 顾雏军 顺德市格林柯尔企业发展有限公司 董事长 1998—至今 王家章 合肥美菱集团控股有限公司 董事长 2002—至今 姜继直 合肥美菱集团控股有限公司 董事 副总经理 2002—至今 雍凤山 合肥美菱集团控股有限公司 董事 副总经理 2003—至今 三 报酬确定的依据 董事 监事和高级管理人员报酬确定依据 根据公司四届十一次董事会精神以及劳动 部门相关政策 所处公司岗位工资及绩效挂钩的考核制度 对董事 监事和高级管理人员 的工作进行民主考评和绩效考核 依据考评结果经公司董事会或股东大会审核 批准后执 行 独立董事薪酬根据公司四届十一次董事会讨论决定 公司支付独立董事为每人每年 6 万元人民币 年度报酬总额 189.46 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 73.59 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 63.36 万元 独立董事津贴 每人每年 6 万元 自 2003 年 7 月份开始 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬 津贴的董事 监事姓名 无 报酬区间 人数 35—40 万元 2 15—20 万元 5 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 14 10—15 万元 1 2—4.0 万元 6 四 董事 监事及高级管理人员变动情况 报告期内 经四届十次董事会讨论通过 同意李士军先生 牛辛女士 孔潭生先生 叶小三先生辞去公司四届董事会董事职务 同时公司四届董事会推荐顾雏军先生 成湘洲 先生 林科先生 霍永新先生为公司四届董事会董事 此事项经过 2003 年度的第一次临时 股东大会表决通过 报告期内 经四届十次董事会讨论通过 同意王家章先生辞去公司四届董事会董事长 职务 选举顾雏军先生为公司四届董事会董事长 王家章先生为公司四届董事会副董事长 公司董事会继续聘任李士军先生为公司总裁 同时聘任何金岐先生为公司副总裁 薛辉先 生为公司董事会秘书 另增补姜继直先生为公司四届董事会董事 吴汉洪先生为公司四届 董事会独立董事 报告期内 经四届十三次会议讨论通过 公司董事会聘任陈文军 薛辉先生为公司副 总裁 五 公司员工的数量及专业构成 教育程度及退休职工人数情况 公司现有员工 2,540 人 其中中 高级专业技术人员 212 人 生产人员 1,381 人 销售 人员 532 人 管理人员 168 人 具有大专以上学历的有 728 人 公司没有承担费用的离退 休职工 仅有内退员工 215 人 员工专业构成如下 专 业 人 数 比 例 生产人员 1,381 54.40% 销售人员 532 20.90% 管理人员 168 6.60% 技术人员 84 3.30% 财务人员 66 2.60% 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 15 第五节 公司治理结构 一 公司治理情况 根据中国证监会和原国家经贸委于 2002 年发布的 上市公司治理准则 的规范要求 公司在报告期内不断完善公司法人治理结构 建立现代企业制度 规范公司运作 本公司 严格按照 中华人民共和国公司法 中华人民共和国证券法 和其他有关法律法规的规 定 及时修定了 公司章程 并制定了 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事 会议事规则 等相关文件 增选了一名独立董事 独立董事人数达到公司董事会人数的 1/3 制订了 独立董事制度 关联交易决策制度 和其他内部控制制度 这些制度符合管理 部门有关上市公司治理的规范性文件要求 1 关于股东和股东大会 公司能够确保所有股东包括中小股东享有平等地位 使 所有股东能够充分行使自己的权利 公司章程 明确了对董事会的授权 制定了 股东大 会议事规则 公司能够严格按照股东大会规范意见的要求召集 召开股东大会 2 关于控股股东和上市公司 公司控股股东行为规范 没有超越股东大会直接或 间接干预本公司的决策和经营活动 公司董事会 监事会和各内部机构能够独立动作 公 司关联交易公平 合理 交易价格客观 公允 并制定了规范的 关联交易制度 3 关于董事和董事会 公司严格按照 公司章程 规定的董事选聘程序选举董事 董事会成员的构成符合法律 法规的要求 公司制订了规范的 董事会议事规则 和 独 立董事制度 董事会会议严格按照规定的程序进行 公司各位董事能够积极参加有关培训 根据公司和股东的最大利益 诚信 勤勉地履行自己的义务和责任 同时 公司还积极维 护其他相关利益者的合法权益 公司根据自身实际的经营决策需要 将适时建立董事会各 专门委员会 4 关于监事和监事会 公司设立有监事会 监事的人数和人员构成符合 公司章 程 和相关法律 法规的要求 公司制订了 监事会议事规则 公司监事能够认真履行自 己的职责 能够本着维护股东利益的目的 对公司财务以及公司董事 总裁和其他高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督 5 关于绩效评价和激励约束机制 公司不断完善公正 透明和规范的董事 监事 及高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制 经理人员的任免公开 透明 符合法律 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 16 法规的规定 在公司岗位职责制度中 明确了经理人员的职责 6 关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人 职工和消费者 等其他利益相关者的合法权益 共同推动公司持续 健康地发展 7 关于信息披露 自公司设立以来 能够严格依照法律法规和 公司章程 真实 准确 完整 及时地披露相关信息 保证全体股东享有平等获得信息的权利 充分发挥信 息披露在推动公司健康发展中的重要作用 公司将制定 投资者关系管理制度 确实做到 平等对待所有股东 保护股东合法权益 二 公司独立董事履行职责情况 按照中国证监会 关于在上市公司建立独立董事的指导意见 的有关规定 经本公司 2003 年 8 月 8 日召开的股东大会 增选了吴汉洪先生为公司第四届董事会独立董事 独立 董事人数达到公司董事会人数的 1/3 制定了 独立董事制度 独立董事认真履行职责 对于公司的经营决策 独立董事能够做到独立客观判断 不受公司及主要股东的影响 对 于公司重大事项 独立董事均发表了独立意见 维护了公司整体利益 尤其是中小股东的 合法权益 三 本公司与控股股东在业务 人员 资产 财务和机构方面做到了分开 1 公司的董事会 监事会和各内部机构能够独立运作 不存在控股股东干预公司 经营决策的行为 公司生产经营人员独立于控股股东 2 公司拥有自己独立的劳动 人事及工资管理部门 独立制订自己的劳动 人事 及工资管理制度 3 公司在劳动 人事及薪酬管理等方面完全独立 不依托于控股股东 本届董事 是由董事会推选并经股东大会审议通过后任职的 副总裁是由总裁提名并经董事会审议通 过后任职的 4 公司与控股股东的产权明确 生产系统和配套设施独立于控股股东 公司设有 专门的采购和销售部门 不依赖于控股股东的采购和销售系统 5 公司拥有独立的财务会计部门和会计核算体系 独立在银行开户 独立申报纳 税 不存在与控股股东合暑办公的情况 6 公司控股股东没有违规占用本公司资金和其他资产的现象 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 17 四 公司对高管人员的考评及激励机制 公司不断完善公正 透明和规范的董事 监事及高级管理人员的绩效评价标准与激励 约束机制 经理人员的任免公开 透明 符合法律法规的规定 在公司岗位责任制度中明 确了经理人员的职责 公司对高级管理人员实行以工作成果为内容的分配考核制度 根据个人岗位职责和分 管工作考核结果及公司效益情况 对高级管理人员的薪酬进行分配 第六节 股东大会情况简介 一 股东大会的通知 召集 召开情况 报告期内 公司共召开了一次年度股东大会和二次临时股东大会 1 公司四届九次董事会通过了关于召开 2002 年度股东大会的议案 召开股东大会 的公告及相关内容刊登于 2003 年 4 月 25 日的 中国证券报 证券时报 和香港 大 公报 上 大会于 2003 年 5 月 28 日上午 8 30 在美菱大厦三楼会议室召开 参加会议 的股东或股东代理人共计 6 人 代表股份数为 127,289,042 股 占本公司股份总数 413,642,949 的 30.77% 没有 B 股股东代表参加 符合 公司法 及 公司章程 的规 定 公司董事 监事 高级管理人员及聘请的律师出席了会议 会议由公司董事长王家 章先生主持 2 公司四届十次董事会通过了关于召开 2003 年度第一次临时股东大会的议案 召 开股东大会的公告及相关内容刊登于 2003 年 6 月 5 日的 中国证券报 证券时报 和香港 大公报 上 2003 年度第一次临时股东大会于 2003 年 7 月 5 日上午 8 30 在美菱大厦三楼会议室召开 参加会议的股东或股东代理人共计 8 人 代表股份数为 127,242,880 股 占本公司股份总数 413,642,949 的 30.76% 其中 A 股 127,032,880 股 占总股本的 30.71% B 股 210,000 股,占总股本的 0.05% 符合 公司法 及 公司章程 的规定 公司董事 监事 高级管理人员及聘请的律师出席了会议 3 公司四届十一次董事会通过了关于召开 2003 年度第二次临时股东大会的议案 召开股东大会的公告及相关内容刊登于 2003 年 7 月 8 日的 中国证券报 证券时报 和香港 大公报 上 2003 年度第二次临时股东大会于 2003 年 8 月 8 日上午 10 00 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 18 在美菱大厦三楼会议室召开 参加会议的股东或股东代理人共计 6 人 代表股份数为 126,803,677 股 占本公司股份总数 413,642,949 的 30.65% 其中 A 股 126,593,677 股 占总股本的 30.60% B 股 210,000 股,占总股本的 0.05% 符合 公司法 及 公司章程 的规定 公司董事 监事 高级管理人员及聘请的律师出席了会议 会议由公司副董事 长王家章先生主持 二 股东大会决议及决议刊登情况 1 2002 年度股东大会逐项表决通过如下决议 1 董事会工作报告 2 监事会工作报告 3 2002 年度财务决算报告 4 2002 年度利润分配议案 5 关于聘任会计师事务所议案 本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 5 月 29 日的 中国证券报 证券时报 和 香港 大公报 上 2 2003 年度第一次临时股东大会逐项表决通过如下决议 1 关于李士军先生等四人辞去公司董事的议案 2 关于增补顾雏军先生等四人为公司董事的议案 3 关于增补陆鑑青先生等三人为公司监事的议案 4 关于修改 公司章程 部分条款的预案 本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 7 月 8 日的 中国证券报 证券时报 和 香港 大公报 上 3 2003 年度第二次临时股东大会逐项表决通过如下决议 1 关于增补姜继直先生为公司四届董事会董事的议案 2 关于增补吴汉洪先生为公司四届董事会独立董事的议案 本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 8 月 9 日的 中国证券报 证券时报 和 香港 大公报 上 三 选举 更换董事 监事情况 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 19 报告期内 经公司 2003 年度第一次临时股东大会通过 同意李士军先生 牛辛女 士 孔潭生先生 叶小三先生辞去公司四届董事会董事 同时通过增补顾雏军先生 成 湘洲先生 林科先生 霍永新先生为公司四届董事会董事 同意王继银 翁家林 仇毅 辞去公司四届监事会监事 增补陆鑑青先生 景星先生 雍凤山先生为公司四届监事会 监事 报告期内 经公司 2003 年度第一次临时股东大会通过 同意增补姜继直先生为公 司四届董事会董事 吴汉洪先生为公司四届董事会独立董事 第七节 董事会报告 一 管理层讨论与分析 2003 年 家电行业的市场竞争毅然十分激烈 销售价格持续走低 原材料价格却节节 上涨 中外许多其它家电企业也纷纷进入冰箱行业 整个行业增长趋慢 产能严重过剩 而过去的一年也是美菱公司发展史上最关键的一年 公司为了得到更好的发展 成功地进 行了改制 格林柯尔入主美菱 公司迎来新的发展机遇 面对如此经营环境 公司在新一 届董事会领导下 紧紧抓住重组后的良好的发展局面 以改制促发展 不断加大管理整合 力度 采取一系列正确的经营策略 有效地规避了企业发展过程中遇到的各种挑战与风险 在市场竞争上取得较大的发展 1 加强管理整合 构筑新的企业文化 按照 职能清晰 精简高效 流程科学 管理靠前 的管理整合原则 公司确立了新 的组织架构 重新划分部门职能 采取公开竞聘的方法 对主管以上岗位及一般管理岗位 通过采取招聘 面试 测评的方法 公平 公开 公正地选拔符合公司发展需求的人才 按照新的价值观要求进行了文化整合 形成新的企业文化 2 以技术创新为动力 有针对性的研究和开发新产品 加大新产品的开发力度 通过技术创新 优化产品结构 开发满足不同层次消费者 需求的产品 在强化家用冰箱产品开发的基础上 积极向深冷 半导体制冷和磁制冷等 相关领域拓展 3 密切与经销商的合作关系 力抓渠道建设和旺季市场 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 20 坚守 诚信合作 互利共赢 的合作理念 紧抓假日和旺季销售市场 继续推进渠道 建设 打造强大的终端销售队伍 4 因地制宜调整出口战略 加快国际市场进军步伐 抓住入世后出口的大好机遇 通过理顺内部管理流程 优化业务流程 规避贸易风险 积极参与国际市场竞争 提高公司产品的国际市场竞争力 努力扩大产品的出口份额 5 进一步加强预算管理 降低经营成本 加强对预算和费用控制的管理 进一步降低采购成本 在产品设计过程中不断采用新 技术 新工艺 新材料降低设计成本 加大资产管理力度 提高资产的营运效率 由于采取以上得力措施 在电冰箱业行竞争非常激烈的情况下 经营上取得了长足发 展 同时也为美菱的明年能得到更大的发展奠定了坚实的基础 2003 年销售电冰箱 柜 较 2002 年同比增长 17.3% 其中出口同比增长 51.3% 全年生产电冰箱(柜)较 2002 年同比 增长 22.7% 二 主营业务的范围及其经营状况 1 主营业务范围 公司隶属家电行业 主要从事电冰箱的研发 制造和销售 主营业务范围包括各种家 用电冰箱和配套件的制造 销售及服务 其他家电产品的销售和服务 2 2003 年度产品经营情况如下: (万元) 产品 分类 指标 电冰箱 洗衣机 空调器 主营业务收入 128307 5933 4141 主营业务成本 107242 4686 3024 3 2003 年度分地区经营情况: (万元) 地区 指标 境 内 境 外 主营业务收入 115282 23099 主营业务利润 19514 3915 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 21 4 主要控股公司及参股公司的经营情况和业绩 万元 名称 经营范围 注册资本 总资产 主营业务收入 净利润 安鸿塑胶有限公司 ABS 板材 100 万美元 1691 1623 9.8 合肥美菱包装有限公司 生产销售瓦楞 纸 306.7 万美元 10878 7415 471 中科美菱低温科技有限公司 低温冰箱 冰 柜 6000 万人民币 7742 9839 -1059 5 公司向前五名供应商合计的采购金额 25612 万元 占年度采购总额 22.4% 公 司前五名客户销售额合计 11206 万元 占公司销售总额 8.14% 6 在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年家电企业面临更为严峻的市场形势,部分原材料价格上涨 美伊战争导致国际局势不 稳定 外资品牌和国内其它家电行业的知名品牌纷纷调整经营战略 进一步争夺电冰箱市 场份额 同时由于多年不规范竞争 价格继续下滑 使行业内平均利润率下降 行业增长 缓慢 公司改制前,因国企体制长期遗留的历吏包袱较重 针对以上存在的问题 公司准备 采取以下对策 1 通过产品研发 新材料和新技术的使用 与科龙联合招标采购 同时与分供方 建立战略合作伙伴关系 内部加强成本定额管理与费用管理 努力降低产品的设计成本和 实际产品成本 2 重新规划美菱中长期发展战略 利用格林柯尔国际化背景的优势 实行同心型 的发展战略 以冷为主 做专做强做大美菱品牌 使企业经营规模和产品线规划达到行业 领先水平 3 进一步体现 贴近市场 管理靠前 的原则 调整公司核心业务流程 整合营 销战略 重组制造资源 打造核心竞争力 形成独特的市场竞争优势 4 加强制度建设 加强应收帐款管理 加强资产管理 全面规范经营运作行为 防范经营风险 提高资产运作质量和效益 三 报告期内公司的投资情况 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 22 1 报告期内公司的募集资金使用情况 本年度没有配股 也没有配股募集资金的使用延续到本报告期内的 2 报告期内非募集资金的投资情况 四 报告期内的财务状况 经营成果分析 单位 万元 1 经营成果及现金流量方面 指标名称 2003 年 2002 年 增减幅度(%) 主营业务收入 1,383,809,999.35 1,261,882,198.34 9.7% 主营业务利润 230,588,924.39 274,298,902.08 -15.9% 营业费用 223,192,049.60 186,132,561.19 19.9% 管理费用 155,571,692.15 49,150,624.40 316.5% 财务费用 39,082,165.52 34,717,989.06 12.6% 投资收益 2,520,278.30 338,333.45 74.6% 净利润 -194,656,073.42 8,107,604.25 - 现金及现金等价物净增加额 63,971,960.85 64,935,473.57 -1.5% 变动原因 1 主营业务利润的减少主要系产品价格下调和原材料价格上涨影响 2 营业费用的增加主要系公司增加产品促销费用和广告费用 3 管理费用的增加主要系计提的坏帐准备增加 4 投资收益的增加主要系被投资公司分配来的利润增加所致 5 净利润的减少主要系原材料价格上涨及计提的坏帐准备所致 2 公司财务状况分析 指标名称 2003 年 2002 年 增减幅度 % 应收帐款 398,255,108.92 428,431,260.53 -7.04% 其他应收款 410,555,605.10 395,272,302.25 3.87% 应收票据 138,061,153.07 99,107,011.45 39.3% 总资产 2,245,189,884.42 2,300,035,010.32 -2.4% 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 23 股东权益 840,931,946.31 1,035,388,019.73 -18.8% 变动原因 1 应收帐款减少主要系提取坏帐准备所致 2 其他应收款增加主要系销售备用金增加所致 3 应收票据增加主要票据结算增加所致 4 股东权益减少主要系本年亏损所致 五 生产经营环境及宏观政策 法规发生重大变化对公司的影响 根据国家有关出口退税率下调的通知 公司主要产品的退税率将从 2003 年的 17%下调 到 13% 这对公司的经营成果有一定的影响 公司将采取针对性措施 尽可能减小出口退 税率下调给公司经营成果带来的负面影响 六 会计师事务所出具的报告情况 华证会计师事务所有限公司 华利信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见 的审计报告 七 新年度的业务发展计划 2004 年是美菱公司发展极为重要的一年 公司将利用体制重组产业整合和灵活的运行 机制的优势 做大做专做强美菱品牌 按照董事会确定 贴近市场 品牌拉动 管理提升 效益导向 经营纲要的要求 在营销 研发 制造与管理等方面全力开拓与创新 1 整合营销资源 增强营销管理功能 全面整合营销网点 实行“高端拉动 中端保利 低端竞争”的总体营销策略 强化营 销策划功能 实现由销售任务导向型向营销管理型转变 规范市场业务操作 降低不良品 库存 提高市场运作质量 利用强强品牌联合传播优势 提升品牌价值 提高产品销量 2 积极拓展国际市场 提高品牌国际地位 国际市场运作专业化 出口市场营销战略系统化 抓住出口有利机会 利用成本优势 提高对发达国家市场的出口量 利用比较竞争优势资源 通过产品输出 技术输出和资本 输出等多种方式 提高“美菱”品牌在发展中国家的知名度 3 加强研发力量 使产品开发和技术创新迅速提高到一个新层次 组建高素质研发队伍 在新能源 太阳能 燃气 光伏 磁制冷等 深冷等核心技术 上有实质性突破 注重新技术 新材料 新工艺研究 加快产品技术改进和技术进步进程 加强生产现场工艺管理力度 提高生产装配工艺水平 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 24 4 建立敏捷制造系统 提高劳动生产效率 力争使美菱制造系统为格林柯尔系企业的 标杆 以JIT系统为样板 以生产力改善为重点 以项目团队为核心 以组织发动为保证 以 全员参与为基础 结合冰箱生产的特殊规律和美菱制造系统的实际情况 采用项目管理方 式 运用现代工业工程 IE 手段 对制造系统进行全面系统的分析研究 实现制造系统 生产效率的全面提升 分析影响生产效率因素 优化生产资源配置 通过消除设施故障 改善设施运行效率 提高有效运行时间改善设施产能 通过科技创新 改进生产技术工艺 缩短生产工时 提高劳动生产率 5 完善计划预算管理体系 重点加强资产和应收帐款的控制与管理 建立利润导向型的计划预算管理体系 公司各项经营活动均需以经济效益为出发点 充分研究分析 科学客观制订公司各项计划预算 使计划指导 预算控制更趋合理有效 完善资产管理制度 彻底清查企业资产 明晰资产产权 及时处置废弃闲置设备等不良资 产 优化资产结构 提高资产使用效率 实现资产保值增值 以保障资产安全完整 加强 低值易耗品的购置 使用 保管登记等管理 降低消耗 严格执行应收账款管理制度 规 范对客户的信用额度和账期管理 加强应收账款的风险防范意识 6 加强材料采购招标及其他项目招标工作 最大限度降低成本 通过产品研发 技术改进 降低材料使用定额 降低材料成本 通过材料采购招标及 联合材料采购招标 最大限度降低成本 7 规范经营行为 优化人力资源 提升企业管理水平 建立和完善“公司核心制度层和部门制度层 ”的二级制度管理体系 严格执行 依法经 营 优化人力资源结构 提升人力资源素质 输入新文化 塑造美菱全新价值观 八 董事会日常工作情况 1 报告年度内董事会的会议情况及决议内容 2003 年 公司董事会认真履行职责 积极而又审慎的行使职权 共召开了六次会议 听取有关工作进展情况的汇报 并就重要事项作出决议 1 董事会第四届第九次会议于 2003 年 4 月 22 日上午在公司四楼会议室召开 应到 董事 7 人 实到董事 7 人 会议符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议由公司董事 长王家章先生主持 本次董事会经过认真研究 审议通过了 公司 2002 年度董事会工作报 告 公司 2002 年度总经理工作报告 2002 年年度报告 2002 年度报告摘要 公 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 25 司 2002 年度利润分配预案及 2003 年利润分配政策 关于续聘会计师事所及其确定其报 酬的议案 2003 年度第一季度报告 及 关于召开 2002 年度股东大会的通知 等决议 该决议公告刊登于 2003 年 4 月 25 日的 中国证券报 证券时报 和香港 大公报 上 2 董事会四届十次会议于 2003 年 6 月 3 日下午公司四楼会议室召开 应到董事 7 人 实到董事 6 人 会议符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议由公司董事长王家 章先生主持 会议经过认真研究 审议通过以了 关于李士军先生 牛辛女士 孔潭生先 生 叶小三先生辞去公司四届董事会董事职务的议案 关于拟推荐顾雏军先生 林科先 生 成湘洲先生 霍永新先生为公司四届董事会董事的议案 关于公司章程的修改预案 及 关于召开 2003 年度第一次临时股东大会的通知 等议案 该决议公告刊登于 2003 年 6 月 5 日的 中国证券报 证券时报 和香港 大公报 上 3 董事会四届十一次会议于 2003 年 7 月 5 日上午在美菱大厦三楼会议室召开 应 到董事 7 人 实到董事 7 人 会议符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议由顾雏军 先生主持 会议经过认真研究 审议通过了 关于王家章先生辞去公司四届董事会董事长 职务的议案 关于选举顾雏军先生为公司四届董事会董事长议案 关于选举王家章先 生为公司四届董事会副董事长的议案 关于聘任李士军先生为公司总裁 薛辉先生为公 司董事会秘书的议案 关于增补姜继直先生为公司四届董事会董事的议案 关于增补 吴汉洪先生为公司四届董事会独立董事的议案 关于聘任何金歧先生为公司副总裁的议 案 及 关于召开 2003 年度第二次临时股东大会的通知 等议案 该决议公告刊登于 2003 年 7 月 8 日的 中国证券报 证券时报 和香港 大公报 上 4 董事会四届十二次会议于 2003 年 8 月 20 日上午在公司四楼会议室召开 应到董 事 9 人 实到董事 7 人 符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议由王家章先生主持 会议经过认真研究 审议通过了 2003 年度中期报告 及 关于免去部分高管人员的议案 该决议公告刊登于 2003 年 8 月 25 日的 中国证券报 证券时报 和香港 大公报 上 5 董事会四届十三次会议于 2003 年 10 月 23 日上午在公司四楼会议室召开 应到董 事 9 人 实到董事 6 人 符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议由董事长顾雏军先 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 26 生主持 会议经过认真研究 审议通过了 2003 年第三季度报告 及 关于聘任部分高管 人员的议案 该决议公告刊登于 2003 年 10 月 25 日的 中国证券报 证券时报 和香港 大公报 上 6 董事会四届十四次会议于 2003 年 11 月 26 日上午在公司四楼会议室召开 应到 董事 9 人 实到董事 7 人 符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议由王家章先生主 持 会议经过认真研究 审议通过了 合肥美菱股份有限公司关于部分应收帐款置换合肥 美菱集团控股有限公司部分土地使用权的议案 合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美 菱集团控股有限公司部分土地以冲抵所欠本公司款项的议案 合肥美菱股份有限公司关 于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的议 案 以及 合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱洗衣机有限公司房产及附属设施以冲 抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的议案 该决议公告刊登于 2003 年 12 月 3 日的 中国证券报 证券时报 和香港 大公报 上 2 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司共召开一次年度股东大会和二次临时股东大会 董事会严格按照 公司 章程 及有关法规履行职责 认真执行了股东大会的各项决议 九 本次利润分配预案及预计 2004 年利润分配政策 1 本次利润分配预案 由于 2003 年度出现经营亏损 因此公司 2003 年度不进行利润分配亦不进行公积金转 增股本 待弥补亏损后再行利润分配计划 本预案待董事会审议通过后 需提交公司 2003 年度股东大会审议 2 预计 2004 年利润分配政策 2004 年度利润将优先用于弥补亏损 待弥补完亏损后再行利润分配 十 其他报告事项 2003 年度公司选定的信息披露报纸为 证券时报 中国证券报 及 大公报 2004 年度公司选定的信息披露报纸将改为 证券时报 大公报 十一 华证会计师事务所关于公司控股股东及其他关联方占用资金及对外担保情况的专项 说明 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 27 关于对合肥美菱股份有限公司与关联方资金往来的专项审核说明 华证审核字[2004 ]第 B 92 号 合肥美菱股份有限公司全体股东 我们接受委托 对合肥美菱股份有限公司 2003 年度的会计报表进行了审计 并出具了华证年审 字[2004]第 15 号审计报告 根据中国证券监督管理委员会发行监管部颁发的证监发 2003 56号文 关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 第一条的要求 我们对合肥美菱股份有限公 司2003年度与关联方资金往来的情况进行了专项审核 如实编制和提供关联方资金往来资料以及对 外披露是合肥美菱股份有限公司的责任 我们的责任是依照中国证券监督管理委员会的要求对上述 关联方资金往来发表审核说明 我们的审核是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审 核过程中 我们结合合肥美菱股份有限公司的实际情况 对关联方资金往来情况进行了检查 实施 了包括抽查会计记录 查阅有关资料等我们认为必要的审核程序 经审计 我们认为 截至 2003 年 12 月 31 日止 合肥美菱股份有限公司关于关联方资金往来 情况的说明如下 一 合肥美菱股份有限公司与控股股东及其他关联方的经营性资金往来情况如下 见附表 1 二 合肥美菱股份有限公司与控股股东及其他关联方的资金往来关系如下 1 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情况如下 见附表 2 2 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况 不存在上述情况 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 28 3 委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况 不存在上述情况 4 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况 不存在上述情况 5 代控股股东及其他关联方偿还债务情况 不存在上述情况 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 吕勇军 中国 北京 中国注册会计师 李 静 2004 年 4 月 20 日 附表 1 经营性资金往来情况表 关联方名称 内 容 2003 年期初余额 2003 年借方发生额 2003 年贷方发生额 2003 年期末余额 销售货物 含税 采购货物 含税 安徽安鸿塑胶 有限公司 材料加工 售 ABS 粒子 -2,293,672.67 10,708,723.75 6,770,230.34 -4,933,847.92 美菱包装制品 有限公司 购包装箱 56,346,690.43 3,061,448.75 中科美菱低温 有限公司 购冰柜 售材料 362,930.31 106,830,491.13 127,425,961.34 15,768,884.20 合肥美菱洗衣 机公司 购洗衣机 售材料 -886,291.48 27,558,772.29 75,252,139.46 -2,757,353.92 美菱制冷器具 有限公司 购零部件 售材料 5,725,707.74 6,871,536.30 62,001,112.68 6,571,698.90 美菱有色金属 制品有限公司 购零部件 售材料 630,599.40 1,006,398.12 28,670,436.69 3,815,058.05 美菱西格玛空 调器公司 购空调 4,845,654.32 43,374,096.99 4,535,863.48 合肥美菱电子 有限公司 购零部件 售材料 1,638,290.74 93,874.41 12,389,917.12 6,811,747.55 合肥美菱工贸 有限公司 购零部件 25,000.01 2,758,810.77 0.00 合肥美菱经济 发展公司 购零部件 售材料 -2,695,033.29 6,773,593.02 37,216,525.14 -6,862,523.03 合 计 11,597,683.02 159,843,389.02 452,205,920.96 26,010,976.06 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 29 注 上述期初 期末余额的“ ”系合肥美菱股份有限公司的应收账款 附表 2 非经营性资金情况表 关联方名称 2003 年期初余额 2003 年 借方发生额 2003 年 贷方发生额 2003 年余额 合肥美菱集团控股有限公司 101,105,322.12 13,503,599.61 13,006,808.55 101,602,113.18 合肥美菱洗衣机公司 279,184,909.33 30,006,425.53 14,316.63 309,177,018.23 十二 公司独立董事关于公司控股股东及其他关联方占用资金及对外担保情况的独立意见 根据中国证监会 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知 精神我们本着认真负责的态度对公司关联交易和对外担保情况进行了核查和落实 现发表独立意见如下 1 华证会计师事务所 关于对合肥美菱股份有限公司关联方资金往来专项说明 下 简称专项说明 真实完整地披露了公司与控股股东和其他关联方的资金往来及对外担保情 况 本人同意该专项说明 2 银行贷款担保 以上决策经过了董事会和股东大会批准决策程序合法公司及时充分 地履行了相应的信息披露义务 独立董事 韦伟 卓文燕 吴汉洪 二00四年四月二十三日 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 30 第八节 监事会报告 报告期内 公司监事会按照 公司法 和 公司章程 的及相关法规的规定 遵守 监 事会议事规则 认真履行监事的各项职权和义务 充分行使对公司董事会及其成员和公司 高级管理人员的监督职能 对公司的规范运作与可持续发展发挥了较好的作用 一 报告期内 监事会会议情况 报告期内 监事会成员除参加 2002 年度股东大会和列席 2003 年度公司各次董事会外 还召开了六次会议 主要内容如下 1 监事会四届四次会议于 2003 年 4 月 22 日上午在公司四楼会议室召开 应到监事 3 人 实到监事 3 人 会议符合 公司法 和 公司章程 的规定 与会监事会经过认真 研究 审议通过了 2002 年年度报告 2002 年度报告摘要 2002 年度监事会工作报 告 2003 年第一季度报告 及 关于召开 2002 年年度股东大会的议案 2 监事会四届五次会议于 2003 年 6 月 3 日在公司四楼会议室召开 应到监事 3 人 实到监事 3 人 会议符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议经过认真研究 审议通 过了 关于同意王继银先生 翁家林先生 仇毅女士辞去监事的议案 关于拟推荐陆鑑 青 景星 雍凤山为公司四届监事会监事的议案 3 监事会四届六次会议于 2003 年 7 月 5 日在美菱大厦三楼会议室召开 应到监事 3 人 实到监事 2 人 会议符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议经过认真研究 审议通过了 关于推举陆鑑青为公司四届监事会主席的议案 及 关于召开 2003 年度第二 次临时股东大会的有关议案 4 监事会四届七次会议于 2003 年 8 月 20 日在公司四楼会议室召开 应到监事 3 人 实到监事 2 人 符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议经过认真研究 审议通过了 2003 年度中期报告 及 关于免去部分高管人员的议案 5 监事会四届八次会议于 2003 年 10 月 23 日在公司四楼会议室召开 应到监事 3 人 实到监事 3 人 符合 公司法 和 公司章程 的规定 会议经过认真研究 审议通 过了 2003 年第三季度报告 6 监事会四届九次会议于 2003 年 11 月 26 日在公司四楼会议室召开 应到监事 3 人 实到监事 3 人 符合 公司法 和 公司章程 的规定 审议通过了 合肥美菱股份 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 31 有限公司关于部分应收帐款置换合肥美菱集团控股有限公司部分土地使用权的议案 合 肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵所欠本公司款项 的议案 合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵洗 衣机公司所欠本公司部分款项的议案 以及 合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱洗 衣机有限公司房产及附属设施以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的议案 二 监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1 公司依法运作情况 报告期内 公司董事会严格按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 及 公司章程 及其他法律法规规范运作 严格执行股东大会的各项决议和授权 决策 程序科学 合法 监事会对公司股东大会董事会的召开程序 决议事项 董事会对股 东大会决议的执行情况 公司董事 经理层及其他高级管理人员执行职务情况及公司 内部管理制度执行情况进行了检查和监督 没有发现违法违规和违反公司章程行为发 生 公司重大投资关联交易等各项决策和运作行为经过了合法的决策程序并严格在各 级授权范围内进行 没有损害公司和公司股东尤其是中小股东的利益 2 检查公司财务情况 报告期内 监事会对公司的财务状况进行了认真 细致的检查 认为公司财务状 况良好 资金运用效率较高 财务管理规范 内部制度健全 华证会计师事务所有限 公司及华利信会计师事务所出具标准无保留意见的2003年度财务报告 真实 准确 完整地反映了公司的财务状况和经营成果 3 收购 出售资产交易及关联交易 经核查 监事会认为 报告期内公司与控股股东合肥美菱集团控股有限公司发生 的重大资产置换的关联交易事项 按照公平原则进行 且取得了具有相关中介机构出 具的独立意见 关联交易不存在内幕交易 没有损害部分股东利益及造成公司资产流 失 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 32 第九节 重要事项 一 报告期内公司没有发生重大诉讼 仲裁等事项 二 报告期内公司收购 出售资产情况 为了进一步扩大企业的生产规模 提高经营效益 降低因应收帐款而产生的坏帐风险 优化美菱电器的资产质量 使企业适应国际市场以及国内家电行业竞争需要 实现企业健 康与可持续发展 同时可进一步保护中小股东的利益 公司结合中国证监会 关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 的要求 拟以 42,725.09 万元的应收帐款 合肥美菱集团控股有限公司对本公司的 10,110.53 万元的债务 合肥美 菱洗衣机有限公司对本公司 30,918.49 万元的债务置换美菱集团拥有的位于安徽省合肥市 经济技术开发区 934,984.67 平方米的土地使用权及洗衣机公司房产及附属设施 本公司于 2003 年 11 月 26 日召开四届十四次董事会 与会董事经过充分讨论 通过了 合肥美菱股份有限公司关于部分应收帐款置换合肥美菱集团控股有限公司部分土地使用 权的议案 合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵 所欠本公司款项的议案 合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部 分土地以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的议案 以及 合肥美菱股份有限公司关于 受让合肥美菱洗衣机有限公司房产及附属设施以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的议 案 关联董事回避了表决 出席会议的有表决权的董事审议通过了以上议案 独立董事发 表了独立董事意见 2003 年 11 月 26 日 本公司与集团公司 洗衣机公司分别签订了 合 肥美菱股份有限公司关于部分应收帐款置换合肥美菱集团控股有限公司部分土地使用权的 协议 合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵所欠 本公司款项的协议 合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土 地以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的协议 以及 合肥美菱股份有限公司关于受让 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 33 合肥美菱洗衣机有限公司房产及附属设施以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的协议 由于本次资产收购行为构成了关联交易 此项交易尚须获得中国证监会及股份公司临时股 东大会的批准 与该关联交易有利害关系的关联股东将放弃在临时股东大会上对该议案的 表决权 三 公司在报告期内所产生的其他关联交易均为正常关联交易 详细情况见财务报表附注 四 重大合同 1 托管 承包 租赁资产事项 公司在报告期内未托管 承包 租赁其他公司的资产 也没有其他公司托管 承包 租赁本公司的资产事项 在报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理事项 2 担保情况 报告期内 本公司为本公司的控股子公司安徽安鸿塑胶有限公司 本公司持有其 75% 的股份 提供 450 万元的担保 2004 年 3 月 10 日 公司四届十五次董事会决定为中科美菱低温科技有限公司 本公 司持有其 70%的股份 提供 2000 万元流动资金贷款提供担保 期限为 2004 年 3 月 5 日至 2006 年 3 月 5 日 至此公司累计担保金额为 2450 万元 占公司净资产的 2.37% 五 公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 截止 2002 年 12 月 31 日 合肥美菱集团控股有限公司欠款 101,105,322.12 元 款项 形成原因主要为集团公司受让公司空调器厂资产 洗衣机公司股权及其承担的相应资金占 用费等形成 公司三届十九次董事会会议审议通过了对集团公司欠款清收方案 即在截止 2001 年 6 月 30 日总额 367,813,045.81 元的欠款中 2001 年清收 8 2002 年清收 20 2003 年清收 30 2004 年清收 30 2005 年清收 12 2002 年度公司受让了合肥美菱 集团控股有限公司部分土地使用权及 美菱 商标专用权 合计金额 253,011,300.00 元 公司四届十四次董事会提出拟以 42,725.09 万元的应收帐款 合肥美菱集团控股有限公司 对本公司的 10,110.53 万元的债务 合肥美菱洗衣机有限公司对本公司 30,918.49 万元的 债务置换美菱集团拥有的位于安徽省合肥市经济技术开发区 934,984.67 平方米的土地使 用权及洗衣机公司房产及附属设施 如果此次重大资产置换议案获得中国证监会及股份公 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 34 司临时股东大会的批准 合肥美菱集团控股有限公司将全部完成了当初制订的清收计划 六 聘任 改聘 解聘会计师事务所情况 报告期内公司没有继续聘请罗兵咸永道会计师事务所为公司国际审计机构 改聘香港 华利信会计师事务所为公司国际审计机构 公司支付会计师报酬为香港华利信会计师事务 所为 46 万港币 华证会计事务所有限公司为 40 万人民币 华利信会计师事务所 华证会 计事务所有限公司已分别为公司提供了 1 年及 3 年的审计服务 七 在报告期内公司受到深圳证券交易所公开谴责情形 在报告期内 公司没有受到深圳证券交易所公开谴责情形 八 报告期内公司未发生 证券法 第六十二条 公开发行股票公司信息披露实施细 则 (试行)第十七条所列重大事件以及公司董事会判断为重大事件的事项 公告时间 公告内容 信息披露报纸 2003 年 5 月 30 日 股权转让的提示性公告 中国证券报 证券时报 大公报 2003 年 5 月 31 日 收购报告书摘要 中国证券报 证券时报 大公报 2003 年 6 月 4 日 持股变动报告书 中国证券报 证券时报 大公报 2003 年 6 月 5 日 四届十次董事会决议公告 中国证券报 证券时报 大公报 2003 年 6 月 5 日 四届五次监事会决议公告 中国证券报 证券时报 大公报 2003 年 7 月 8 日 2003 年度第一次临时股东大会决议公告 中国证券报 证券时报 大公报 2003 年 8 月 9 日 2003 年度第二次临时股东大会决议公告 中国证券报 证券时报 大公报 2003 年 12 月 3 日 公司重大资产置换公告 中国证券报 证券时报 大公报 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 35 2004 年 1 月 6 日 2003 年度预亏提示性公告 证券时报 大公报 2004 年 2 月 6 日 关于国资委对公司国有股转让有关问题的 批复公告 证券时报 大公报 第十节 财务报告 目 录 页 次 一 审计报告 1 二 已审会计报表 1 合并资产负债表 2 2 合并利润及利润分配表 4 3 合并利润表附表 5 4 合并现金流量表 7 5 合并应交增值税明细表 9 6 合并股东权益增减变动表 10 7 合并资产减值准备明细表 11 8 母公司资产负债表 12 9 母公司利润及利润分配表 14 10 母公司现金流量表 15 11 母公司资产减值准备明细表 17 三 会计报表附注 18 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 36 审 计 报 告 华证年审证字[2004]第 15 号 合肥美菱股份有限公司全体股东 我们审计了后附的 合肥美菱股份有限公司(以下简称“贵公司”)2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合 并资产负债表 2003 年度的利润表和合并利润表及现金流量表和合并现金流量表 这些会计报表的编制 是 贵公司管理当局的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计报表是否不存在重大 错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据 评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工 作为发表意见提供了合理的基础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规定 在所有重大方 面公允反映了 贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况 2003 年度经营成果和合并经营成 果及现金流量和合并现金流量 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 吕勇军 中国 北京 中国注册会计师 李 静 2004 年 4 月 20 日 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 37 合并资产负债表 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 资 产 附注 2003-12-31 2002-12-31 流动资产 货币资金 五.1 254,349,877.52 190,377,916.67 短期投资 应收票据 五.2 138,061,153.07 99,107,011.45 应收股利 五.7 1,392,989.60 应收利息 应收帐款 五.4 十四 398,255,108.92 428,431,260.53 其他应收款 五.5 410,555,605.10 395,272,302.25 预付帐款 五.6 21,165,658.86 33,702,610.21 应收补贴款 五.3 9,097,701.92 存货 五.8 196,307,651.04 260,217,807.15 待摊费用 五.9 5,746,433.30 11,287,233.86 其他流动资产 五.7 流动资产合计 1,425,834,477.41 1,427,493,844.04 长期投资 长期股权投资 五.10 62,587,842.69 100,540,558.74 长期债权投资 合并价差 -4,156,814.25 长期投资合计 58,431,028.44 100,540,558.74 固定资产 固定资产原价 五.11 751,875,060.37 756,095,764.11 减: 累计折旧 五.11 239,435,392.59 233,737,136.12 固定资产净值 512,439,667.78 522,358,627.99 减 固定资产减值准备 21,670,185.42 19,825,736.68 固定资产净额 五.11 490,769,482.36 502,532,891.31 工程物资 在建工程 五.12 15,525,386.02 13,054,785.60 固定资产清理 固定资产合计 506,294,868.38 515,587,676.91 无形资产及其他资产 无形资产 五.13 253,271,171.04 254,183,576.64 长期待摊费用 五.14 1,358,339.15 2,229,353.99 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 254,629,510.19 256,412,930.63 资 产 总 计 2,245,189,884.42 2,300,035,010.32 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 38 合并资产负债表(续) 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 负债及股东权益 附注 2003-12-31 2002-12-31 流动负债 短期借款 五.15 591,140,000.00 594,455,200.00 应付票据 五.16 204,000,000.00 80,000,000.00 应付帐款 五.17 323,301,778.80 376,142,696.50 预收帐款 五.18 101,169,781.15 69,587,573.03 应付工资 197,575.65 应付福利费 23,034,719.13 22,449,773.66 应付股利 五.19 2,324,606.02 2,478,303.52 应交税金 五.20 -30,514,233.63 -12,143,134.56 其他应交款 五.21 -1,058,027.53 -397,149.16 其他应付款 五.22 39,280,505.98 16,646,503.12 预提费用 五.23 38,232,720.66 29,090,465.22 预计负债 五.24 20,416,759.26 20,416,759.26 一年内到期的长期负债 五.25 10,000,000.00 8,920,000.00 流动负债合计 1,321,526,185.49 1,207,646,990.59 长期负债 长期借款 五.26 67,910,000.00 57,000,000.00 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 67,910,000.00 57,000,000.00 递延税项 递延税款贷项 负 债 合 计 1,389,436,185.49 1,264,646,990.59 少数股东权益 14,821,752.62 所有者权益 股本 五.27 413,642,949.00 413,642,949.00 资本公积 五.28 572,522,062.28 572,322,062.28 盈余公积 五.29 284,889,548.51 284,889,548.51 其中: 公益金 五.29 65,643,217.32 65,643,217.32 未分配利润 五.30 -430,122,613.48 -235,466,540.06 股东权益合计 840,931,946.31 1,035,388,019.73 负债与股东权益总计 2,245,189,884.42 2,300,035,010.32 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人 财务负责人 会计主管 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 39 合并利润及利润分配表 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一 主营业务收入 五.31 1,383,809,999.35 1,261,882,198.34 主营业务成本 五.32 1,149,520,636.50 981,393,193.74 主营业务税金及附加 五.33 3,700,438.46 6,190,102.52 二 主营业务利润 亏损以 230,588,924.39 274,298,902.08 加 其他业务利润 五.34 629,038.73 -166,605.38 减 营业费用 223,192,049.60 186,132,561.19 管理费用 155,571,692.15 49,150,624.40 财务费用 五.35 39,082,165.52 34,717,989.06 三 营业利润 -186,627,944.15 4,131,122.05 加 投资收益 亏损以 五.36 2,520,278.30 338,333.45 补贴收入 五.37 3,058,000.00 1,956,849.00 营业外收入 五.38 4,883,417.92 2,050,287.85 减 营业外支出 五.39 21,668,072.87 368,988.10 四 利润总额 -197,834,320.80 8,107,604.25 减 所得税 少数股东本期损益 -3,178,247.38 加 未确认投资损失 五 净利润 -194,656,073.42 8,107,604.25 加: 年初未分配利润 -235,466,540.06 -242,001,317.37 盈余公积转入 - 其他转入 -1,572,826.94 六 可供分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06 减: 提取法定盈余公积金 提取法定公益金 七 可供投资者分配的利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06 减: 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八 未分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06 补充资料: 项 目 本年累计数 上年实际数 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 -175,166.54 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 5 债务重组损失 8,059,810.47 6 其他 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人 财务负责人 会计主管 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 40 合并利润表附表 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 净资产收益率 每股收益 指 标 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003 年度 主营业务利润 27.42% 24.58% 0.560 0.56 营业利润 -22.19% -19.90% -0.450 -0.45 净利润 -23.15% -20.75% -0.470 -0.47 扣除非经常性损益后的净利润 -21.88% -19.62% -0.44 -0.44 上述指标计算公式如下 1 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 2 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 3 加权平均净资产收益率 = 其中 P 为报告期利润 NP 为报告期净利润 E0 为期初净资产 Ei 为报告期发行新股或债转股等 新增净资产 Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产 M0 为报告期月份数 Mi 为新增净资产下一月 份起至报告期期末的月份数 Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 4 加权平均每股收益 = 其中 P 为报告期利润 S0 为期初股份总数 S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数 Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数 M0 为报告期月份数 Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 为减少股份下一月份起至 报告期期末的月份数 5 按照 公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益 规定 计算全面摊薄和 加权平均的净资产收益率和每股收益时 公司 2003 年的非经常性损益列示如下 见下表 P E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 P S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 41 非经常性损益计算表 项 目 金 额 1 处置长期股权投资产生的损益 2 处置固定资产 在建工程 无形资产 其他长期资产产生的损益 -10,346,833.97 3 越权审批或无正式批准文件的税收返还 减免 4 各种形式的政府补贴 3,058,000.00 5 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6 短期投资损益 7 委托投资损益 8 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各 项营业外收入 支出 4,726,258.86 9 因不可抗力因素 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 10 以前年度已经计提各项减值准备的转回 11 债务重组损益 -8,059,810.47 12 资产置换损益 13 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 14 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 15 其他 合 计 -10,622,385.58 法定代表人 财务负责人 会计主管 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 42 合并现金流量表 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2003 年度 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1,626,218,894.35 收到的税费返还 9,961,935.55 收到的其他与经营活动有关的现金 五.40 22,785,923.60 现金流入小计 1,658,966,753.50 购买商品 接受劳务支付的现金 1,202,160,430.22 支付给职工及为职工支付的现金 54,969,797.62 支付的各项税款 51,139,342.49 支付的其他与经营活动有关的现金 五.41 256,390,917.94 现金流出小计 1,564,660,488.27 经营活动产生的现金净流量 94,306,265.23 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 1,000.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 12,368.60 收到的其他与投资活动有关的现金 4,191,001.90 现金流入小计 4,204,370.50 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,177,611.86 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 五.43 - 现金流出小计 4,177,611.86 投资活动产生的现金净流量 26,758.64 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 677,450,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 37,659.30 现金流入小计 677,487,659.30 偿还债务所支付的现金 668,575,200.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 153,697.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 39,119,824.82 现金流出小计 707,848,722.32 筹资活动产生的现金净流量 -30,361,063.02 四 汇率变动对现金的影响 五 现金及现金等价物净增加额 63,971,960.85 (所附注释系会计报表的组成部分) 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 43 合并现金流量表 补充资料 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2003 年度 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -194,656,073.42 加 少数股东本期收益 -3,178,247.38 加 计提的资产减值准备 70,314,142.80 固定资产折旧 44,477,368.04 无形资产摊销 18,912,405.60 长期待摊费用摊销 1,313,235.70 待摊费用减少 减 增加 5,540,800.56 预提费用增加 减 减少 9,142,255.44 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 -12,368.60 固定资产报废损失 10,359,202.57 财务费用 39,082,165.52 投资损失 减 收益 -2,520,278.30 递延税款贷项 减 借项 - 存货的减少 减 增加 60,422,406.55 经营性应收项目的减少 减 增加 -82,914,993.28 经营性应付项目的增加 减 减少 118,024,243.43 其他 - 经营活动的现金流量净额 94,306,265.23 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净增加情况 货币资金的年末余额 254,349,877.52 减 货币资金的年初余额 190,377,916.67 加 现金等价物的年末余额 减 现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 63,971,960.85 法定代表人 财务负责人 会计主管 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 44 合并应交增值税明细表 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 项 目 2003 年度 一 应交增值税 1 年初未抵扣数 以“—”号填列 -10,515,829.31 2 销项税额 247,005,445.03 出口退税 43,842.80 进项税额转出 转出多交增值税 3 进项税额 223,627,292.97 已交税金 42,806,039.01 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4 期末未抵扣数 以“—”号填列 -29,899,873.46 二 未交增值税 1 年初未交数 多交数以“-”号填列 -10,515,829.31 2 本期转入数 多交数以“-”号填列 23,421,994.86 3 本期已交数 42,806,039.01 4 期末未交数 多交数以“-”号填列 -29,899,873.46 法定代表人 财务负责人 会计主管 ����� 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 45 合并股东权益增减变动表 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 项 目 2003 年度 2002 年度 一 股本 年初余额 413,642,949.00 413,642,949.00 本年增加数 本年减少数 年末余额 413,642,949.00 413,642,949.00 二 资本公积 年初余额 572,322,062.28 572,322,062.28 本年增加数 200,000.00 本年减少数 其中 转增股本 年末余额 572,522,062.28 572,322,062.28 三 法定和任意盈余公积 年初余额 219,246,331.19 219,246,331.19 本年增加数 其中 从净利润中提取数 其中 法定盈余公积 任意盈余公积 本年减少数 年末余额 219,246,331.19 219,246,331.19 其中 法定盈余公积 四 法定公益金 年初余额 65,643,217.32 65,643,217.32 本年增加数 其中 从净利润中提取数 - 本年减少数 年末余额 65,643,217.32 65,643,217.32 五 未分配利润 年初未分配利润 -235,466,540.06 -242,001,317.37 其他转入 -1,572,826.94 本年净利润 净亏损以 - 号填列 -194,656,073.42 8,107,604.25 本年利润分配 年末未分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人 财务负责人 会计主管 ����� 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 46 合并资产减值准备明细表 编制单位 合肥美菱股份有限公司 本年减少 项 目 2002-12-31 本年增加数 价值回 升转回 其他原因 2003-12-31 一 坏帐准备合计 166,642,447.08 62,072,124.17 228,714,571.25 其中 应收帐款 151,936,289.88 60,887,406.44 212,823,696.32 其他应收款 14,706,157.20 1,184,717.73 15,890,874.93 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 24,662,695.97 3,487,749.56 28,150,445.53 其中 原材料 3,475,167.52 3,117,409.17 6,592,576.69 库存商品 21,187,528.45 370,340.39 21,557,868.84 四 长期投资减值准备合计 1,660,000.00 1,660,000.00 其中 长期股权投资 1,660,000.00 1,660,000.00 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 19,825,736.68 3,094,269.07 1,249,820.33 21,670,185.42 其中 房屋建筑物 2,429,787.75 313,406.31 2,116,381.44 机器设备 17,395,948.93 3,094,269.07 936,414.02 19,553,803.98 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 57,885.28 57,885.28 57,885.28 57,885.28 八 委托贷款减值准备 法定代表人 财务负责人 会计主管 ����� 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 47 母公司资产负债表 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 资 产 附注 2003-12-31 2002-12-31 流动资产 货币资金 246,999,863.84 190,377,916.67 短期投资 应收票据 138,061,153.07 99,107,011.45 应收股利 1,392,989.60 应收利息 应收帐款 七.1 398,255,008.92 428,431,260.53 其他应收款 七.2 409,680,936.28 395,272,302.25 预付帐款 21,165,658.86 33,702,610.21 应收补贴款 9,097,701.92 存货 七.3 192,683,399.27 260,217,807.15 待摊费用 5,746,433.30 11,287,233.86 其他流动资产 流动资产合计 1,413,985,443.14 1,427,493,844.04 长期投资 长期股权投资 七.4 93,015,117.90 100,540,558.74 长期债权投资 长期投资合计 93,015,117.90 100,540,558.74 固定资产 固定资产原价 714,458,610.98 756,095,764.11 减: 累计折旧 235,907,926.85 233,737,136.12 固定资产净值 478,550,684.13 522,358,627.99 减 固定资产减值准备 18,575,916.35 19,825,736.68 固定资产净额 459,974,767.78 502,532,891.31 工程物资 在建工程 15,486,186.02 13,054,785.60 固定资产清理 固定资产合计 475,460,953.80 515,587,676.91 无形资产及其他资产 无形资产 237,521,171.04 254,183,576.64 长期待摊费用 1,358,339.15 2,229,353.99 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 238,879,510.19 256,412,930.63 资 产 总 计 2,221,341,025.03 2,300,035,010.32 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 48 母公司资产负债表(续) 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 负债及股东权益 附注 2003-12-31 2002-12-31 流动负债 短期借款 591,140,000.00 594,455,200.00 应付票据 195,000,000.00 80,000,000.00 应付帐款 327,037,544.77 376,142,696.50 预收帐款 104,166,431.15 69,587,573.03 代销商品款 应付工资 应付福利费 22,831,717.57 22,449,773.66 应付股利 2,324,606.02 2,478,303.52 应交税金 -30,535,949.91 -12,143,134.56 其他应交款 -1,058,119.26 -397,149.16 其他应付款 33,897,110.03 16,646,503.12 预提费用 37,278,979.09 29,090,465.22 待转资产价值 预计负债 20,416,759.26 20,416,759.26 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 8,920,000.00 流动负债合计 1,312,499,078.72 1,207,646,990.59 长期负债 长期借款 67,910,000.00 57,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 长期负债合计 67,910,000.00 57,000,000.00 递延税项 递延税款贷项 负 债 合 计 1,380,409,078.72 1,264,646,990.59 少数股东权益 所有者权益 股本 413,642,949.00 413,642,949.00 资本公积 572,522,062.28 572,322,062.28 盈余公积 284,889,548.51 284,889,548.51 其中: 公益金 65,643,217.32 65,643,217.32 未分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06 股东权益合计 840,931,946.31 1,035,388,019.73 负债与股东权益总计 2,221,341,025.03 2,300,035,010.32 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人 财务负责人 会计主管 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 49 母公司利润及利润分配表 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 一 主营业务收入 七.5 1,377,221,861.71 1,261,882,198.34 主营业务成本 七.6 1,144,979,230.76 981,393,193.74 主营业务税金及附加 3,622,082.44 6,190,102.52 二 主营业务利润 亏损以 228,620,548.51 274,298,902.08 加 其他业务利润 618,479.41 -166,605.38 减 营业费用 222,303,107.56 186,132,561.19 管理费用 147,045,560.28 49,150,624.40 财务费用 39,119,824.82 34,717,989.06 三 营业利润 -179,229,464.74 4,131,122.05 加 投资收益 亏损以 七.7 -4,895,632.24 338,333.45 补贴收入 3,058,000.00 1,956,849.00 营业外收入 4,840,361.21 2,050,287.85 减 营业外支出 18,429,337.65 368,988.10 四 利润总额 -194,656,073.42 8,107,604.25 减 所得税 少数股东损益 五 净利润 -194,656,073.42 8,107,604.25 加: 年初未分配利润 -235,466,540.06 -242,001,317.37 盈余公积转入 - 其他转入 -1,572,826.94 六 可供分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06 减: 提取法定盈余公积金 提取法定公益金 七 可供投资者分配的利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06 减: 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八 未分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06 补充资料: 项 目 本年累计数 上年实际数 1 出售 处置部门或被投资单位所得收益 -175,166.54 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 或减少 利润总额 4 会计估计变更增加 或减少 利润总额 5 债务重组损失 8,059,810.47 6 其他 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人 财务负责人 会计主管 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 50 母公司现金流量表 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2003 年度 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1,615,451,536.01 收到的税费返还 9,961,935.55 收到的其他与经营活动有关的现金 19,286,116.04 现金流入小计 1,644,699,587.60 购买商品 接受劳务支付的现金 1,199,068,334.55 支付给职工及为职工支付的现金 51,491,410.44 支付的各项税款 50,057,628.29 支付的其他与经营活动有关的现金 253,043,723.57 现金流出小计 1,553,661,096.85 经营活动产生的现金净流量 91,038,490.75 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 1,000.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 12,368.60 现金流入小计 13,368.60 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,031,189.86 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 4,031,189.86 投资活动产生的现金净流量 -4,017,821.26 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 677,450,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 677,450,000.00 偿还债务所支付的现金 668,575,200.00 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 153,697.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 39,119,824.82 现金流出小计 707,848,722.32 筹资活动产生的现金净流量 -30,398,722.32 四 汇率变动对现金的影响 五 现金及现金等价物净增加额 56,621,947.17 (所附注释系会计报表的组成部分) 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 51 母公司现金流量表 补充资料 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 项 目 附注 2003 年度 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -194,656,073.42 加 计提的资产减值准备 67,192,822.12 固定资产折旧 40,945,862.32 无形资产摊销 16,662,405.60 长期待摊费用摊销 871,014.84 待摊费用减少 减 增加 5,540,800.56 预提费用增加 减 减少 8,188,513.87 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 -12,368.60 固定资产报废损失 10,359,202.57 财务费用 39,119,824.82 投资损失 减 收益 4,895,632.24 递延税款贷项 减 借项 - 存货的减少 减 增加 64,046,658.32 经营性应收项目的减少 减 增加 -63,596,943.33 经营性应付项目的增加 减 减少 91,481,138.84 其他 - 经营活动的现金流量净额 91,038,490.75 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净增加情况 货币资金的年末余额 246,999,863.84 减 货币资金的年初余额 190,377,916.67 加 现金等价物的年末余额 减 现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 56,621,947.17 法定代表人 财务负责人 会计主管 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 52 母公司资产减值准备明细表 编制单位 合肥美菱股份有限公司 本年减少 项 目 2002-12-31 本年增加数 价值回 升转回 其他原因 2003-12-31 一 坏帐准备合计 166,642,447.08 62,045,072.56 228,687,519.64 其中 应收帐款 151,936,289.88 60,887,406.44 212,823,696.32 其他应收款 14,706,157.20 1,157,666.12 15,863,823.32 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 24,662,695.97 3,487,749.56 28,150,445.53 其中 原材料 3,475,167.52 3,117,409.17 6,592,576.69 库存商品 21,187,528.45 370,340.39 21,557,868.84 四 长期投资减值准备合计 1,660,000.00 1,660,000.00 其中 长期股权投资 1,660,000.00 1,660,000.00 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 19,825,736.68 1,249,820.33 18,575,916.35 其中 房屋建筑物 2,429,787.75 313,406.31 2,116,381.44 机器设备 17,395,948.93 936,414.02 16,459,534.91 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 57,885.28 57,885.28 57,885.28 57,885.28 八 委托贷款减值准备 法定代表人 财务负责人 会计主管 ����� 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 53 会计报表附注 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 一 公司简介 合肥美菱股份有限公司于 1992 年经安徽省体改委批准 由合肥美菱电冰箱总厂改制而成 先后进 行了定向募集 发行了 A 股和 B 股股票 1993 年 8 月向社会公开发行 A 股股票 10 月 18 日 A 股股票 在深交所挂牌上市 1996 年 8 月向境外投资者发行了 B 股股票并在深交所挂牌上市交易 公司以生产 经营电冰箱等家用电器为主 产品销售国内外 二 公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度 本公司执行 企业会计准则 和 企业会计制度 及其有关规定 2 会计年度 本公司以 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 4 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础 各项资产除按规定应以评估价值计价外 均按取得时的实 际成本计价 5 外币业务核算方法 本公司会计年度涉及外币的经济业务 按业务实际发生日人民币市场汇价折合为人民币记账 月末 对货币性项目按月末的市场汇价进行调整 所产生的汇兑损益列入本期损益 6 现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投 资 7 短期投资计价及其收益确认方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资 包括股票投资 债券投 资等 短期投资在取得时以实际成本计价 即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股 利或利息 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息 除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 54 股利或已到期尚未领取的利息 于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外 直接冲减短期 投资账面成本 处置短期投资时 将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度 期 投 资收 损 益 期末 短期投资采用成本与市价孰低法计价 按类别将股票 债券等短期投资的市价与其成本进行 比较 市价低于成本的部分 计提短期投资跌价准备 并计入当年度 期 损益类账项 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升 应按增回的数额 以补足以前已计提的数额 为限 冲销已计提的跌价准备 8 坏账核算方法 8.1 坏账确认标准:凡因债务人破产 依照法律清偿程序清偿后仍无法收回 或因债务人死亡 既无 遗产可清偿 又无义务承担人 确定无法收回 或因债务人逾期未能履行偿债义务 经法定程序审核批 准 该等应收款项列为坏账损失 8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法 根据公司董事会决议 除按账龄分析法对决算日应收账款和其他应收款的余额计提坏账准备外 同 时规定如债务人存在单位撤消 破产 资不抵债 现金流量严重不足 发生严重自然灾害等导致停产而 在短时间内无法偿付债务等情况的 可全额计提坏账准备 账龄分析法应收账款计提比例为 1 年以内按其余额的 5‰计提 1-2 年的按其余额的 3%计提 2-3 年的按其余额的 20%计提 3-4 年的按其余额的 50%计提 4 年以上的按其余额的 100%计提 其他应收款计提比例为 1 年以内按其余额的 3%计提 1-2 年的按其余额的 4%计提 2-3 年的按其 余额的 70%计提 3 年以上的按其余额的 100%计提 8.3 公司董事会四届八次会议审议通过了 关于完善和明确关联公司应收款项坏账准备计提方法的 议案 对关联公司合肥美菱集团控股有限公司及合肥美菱洗衣机有限公司的其他应收款按规定方法进 行账龄分析 坏账准备计提比例一律按 3%计提 9.存货核算方法 存货分类为 原材料 在产品 产成品 库存商品 低值易耗品等 存货核算 原材料 日常核算采用计划成本 月末结算材料成本差异 将计划成本调整为实际 成本 产成品 日常核算采用标准成本 月末结算标准成本差异 将标准成本调整为实际 成本 低值易耗品 采用五五摊销法核算 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 55 年末 存货按成本与可变现净值孰低法计价 在对存货进行全面盘点的基础上 对存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因 预计其成本不可收 回的部分 提取存货跌价准备 计入当年度损益类账项 提取时按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额确定 存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及 销售所必需的估计费用后的价值确定 如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复 按恢复的数额 以补足以前已计提的数额为限 冲销已计提的存货跌价准备 存货的细节在附注五.7 中表述 10 长期投资核算方法 (1)长期股权投资 a 长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按照初始投资成本计价 b 股权投资差额 股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时 其长期股权投资成本与应享有被投资公司所 有者权益份额的差额 以及长期股权投资核算由成本法改为权益法时 投资成本与应享有被投资公司所 有者权益份额的差额 其自形成之日起摊销 合同规定了投资期限的 按投资期限摊销 合同没有规定 投资期限的 按 10 年的期限平均摊销 根据财政部财会[2003]10 号 关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答 二 2003 年 3 月 17 日 自该文件发布之日以后 以非现金资产对外投资 应按非货币性交易的原则确定长期股 权投资的初始投资成本 采用权益法核算时 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额所产 生的贷方差额 投资时计入“资本公积——股权投资准备”科目 c 收益确认方法 对于长期股权投资 若母公司对被投资单位无控制 无共同控制且无重大影响的 按成本法核算 若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上 或虽投资不足 20% 但有重大影响的 按权 益法核算 采用成本法核算的 在被投资公司宣告发放现金股利时确认投资收益 但该投资收益仅限于 所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计利润的分配额 所获得的被投资单位宣告分派的现金股利 超过上述数额的部分 作为初始投资成本的收回 冲减投资的账面价值 采用权益法核算的 以取得被 投资单位股权后发生的净损益为基础 在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的 净亏损的份额 确认投资收益 并调整长期股权投资的账面价值 处置股权投资时 将投资的账面价值 与实际取得价款的差额 作为当期投资收益 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 56 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时 以投资账面价值减记至零为限 如果被投 资单位以后各年 期 实现净利润 本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额 以后 按超过未确认的亏损分担额的金额 恢复投资的账面价值 (2)长期债权投资 a 长期债权投资的计价 长期债权投资取得时按实际成本计价 本公司长期债权投资按实际支付的款项扣除支付的税金 手 续费等各项附加费用 以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际投资成本计 价入账 债权投资实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价 采用直线法于债券存续期内平均摊 销 b 长期债券投资溢折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额 作为溢价或折价 债券的溢价和折价在债券存 续期间内于确认相关债券利息收入时摊销 摊销方法为直线法 c 收益确认方法 债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入 经调整债券投资溢价或折价摊销后的金 额确认当期收益 摊销方法采用直线法 其他债权投资按期计算的应收利息 确认为当期投资收益 处置长期债权投资时 按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额 作为当期投资收益 (3)长期投资减值准备 本公司对长期投资提取长期投资减值准备 年末 本公司对长期投资逐项进行检查 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况 恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值 则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作 为长期投资减值准备 首先冲抵该项投资的资本公积准备项目 不足冲抵的差额部分确认为当年度 期 损失 对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的 则在原已确认的投资损失的数额内转回 11 固定资产计价及其折旧方法 固定资产标准为 使用期限在一年以上的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具以及其他与生产 经营有关的设备 器具 工具等 不属于生产 经营主要设备的 单位价值在 2000 元以上并且使用年 限在两年以上的资产 a 固定资产按实际成本计价 b 固定资产折旧采用直线法平均计算 并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值 制 定其折旧率 已计提减值准备的固定资产计提折旧时 按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 57 备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率 未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不 作调整 固定资产分类及各类折旧率如下 资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 30-40 年 4% 3.20%--2.40% 机器设备 10-14 年 4% 9.60%-6.86% 运输工具 8-12 年 4% 12.00%-8.00% 其他设备 8-12 年 4% 12.00%-8.00% c 固定资产减值准备 期末 按账面价值与可收回金额孰低计价 对固定资产进行逐项检查 如果由于市价持续下跌 或 技术陈旧损坏长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的 按单项固定资产可收回金额 低于账面价值的差额 计提固定资产减值准备 固定资产存在下列情况之一的 全额计提减值准备 长期闲置不用 在可预见的未来不会使用 且已无转让价值 由于技术进步等原因 已不能继续使用 虽然尚可使用 但使用后产生大量不合格品 已遭毁损 以至于不再具有使用价值和转让价值 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 已全额计提减值准备的固定资产 不再计提折旧 如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复 应按恢复的数额 以补足以前计提的减值数 额为限 冲销已计提的固定资产减值准备 d 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计 如延长了固定资 产的使用寿命 或者使产品质量实质性提高 或者使产品成本实质性降低 则计入固定资产账面价值 其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额 除此以外的后续支出 应当确认为当期费用 不再通 过预提或待摊的方式核算 �固定资产修理费用 当直接计入当期费用 �固定资产改良支出 计入固定资产账面价值 其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额 �如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良 或固定资产修理和固定资产改良结合在一起 则按上述原则进行判断 其发生的后续支出 分别计入固定资产价值或计入当期费用 �固定资产装修费用 符合上述原则可予资本化的 在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细 科目核算 并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内 采用合理的方法单独计提 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 58 折旧 如果在下次装修时 该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额 将该余额一次全部 计入当期营业外支出 �融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出 比照上述原则处理 发生的固定资产装 修费用 符合上述原则可予资本化的 在两次装修期间 剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较 短的期间内 采用合理的方法单独计提折旧 �经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出 应单设“1503 经营租入固定资产改良”科目核算 并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 采用合理的方法单独计提折旧 12 在建工程 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产 并按成本值入账 此项目包括直接建筑及安装 成本 以及于兴建 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益 利息资本化的计算方法是 在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产 已交付 使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程 自交付使用起按照工程成本等资料估价转入 固定资产 并计提折旧 待竣工决算办理完毕以后 按照决算数调整原估价和已计提折 旧 决算日 在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量 将可收回金额低于账面价 值的差额提取在建工程减值准备 如果有证据表明在建工程已发生了减值 按减值额计 提在建工程减值准备 存在下列一项或若干项情况时 计提在建工程减值准备 并计入 当年度 期 损益 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程 所建项目无论在性能上 还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具 有很大的不确定性 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复 应按恢复的数额 以补足以前计提的减值数 额为限 冲销已计提的在建工程减值准备 13 借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益 为购建固定资产而筹集资金发生的借 款费用 在固定资产尚未完工交付使用前发生的 计入有关固定资产的购建成本 固定资产交付使 用后发生的计入当期损益 借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购建固定资产累计支出加 权平均数与资本化率确认的 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 59 14 无形资产计价和摊销方法 公司对购入或按法律程序取得的无形资产 按实际支付金额入账 对接受投资转入的无形资产 按 合同约定或评估确定的价值入账 研究开发费用直接进入当期损益 各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销 决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力 对预计可收回金额低于其账面价值 的计提减值准备 并计入当年度 期 损益 当存在下列情况之一时 计提无形资产减值准备 被其他新技术等所代替 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 市价在当期大幅下跌 在剩余摊销年限内预期不会恢复 已超过法律保护期限 但仍然具有部分使用价值 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形 当存在下列情况之一时 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 被其他新技术所代替 并且该项无形资产已无使用价值和转让价值 超过法律保护期限 并且已不能为企业带来经济利益 其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形 15 长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价 并按直线法摊销 有明确受益期的 按受益 期平均摊销 无受益期的分 5 年平均摊销 16 应付债券 (1)计价与摊销 按照实际的发行价格总额计价 债券发行价格总额与债券面值总额的差额 作为债 券溢价或折价 在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销 并按借款费用的处理原 则处理 (2)应计利息 根据债券面值按照规定的利率按期计提利息 并按有关规定 分别计入工程成本或当 期财务费用 17 预计负债的原则 本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件 则将其确认为负债 1 该义务是本公司承担的现时义务 2 该义务的履行可能导致经济利益的流出 3 该义务的金额能够可靠地计量 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 60 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数 如果所需支出存在一个金额范围 则最佳估计数按 该范围的上 下限金额的平均数确定 如果所需支出不存在一个金额范围 则最佳估计数按如下方 法确定 或有事项涉及单个项目时 最佳估计数按最可能发生金额确定 或有事项涉及多个项目时 最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时 或者补偿金额在基本 确定能收到时 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 18 收入确认原则 商品销售 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方 不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权 与交易相关的经济利益能够流入企业 相关的收入与成本能够可靠地计量时 确认营 业收入的实现 提供劳务 公司在交易的结果能够可靠估计时 于决算日按完工百分比法确认收入的实现 当交易 的结果不能可靠估计时 公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入 并将已经 发生的成本计入当期损益 19 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法 20 合并会计报表编制方法 按照财政部财会字[1995]11 号文 合并会计报表暂行规定 和财会二字[1996]2 号 关于合并会计报 表合并范围请示的复函 等有关文件的要求编制合并会计报表 a 合并会计报表的范围 公司对持有 50 以上股权的股权投资或持有股权比例低于 50 但对被投 资单位具有实质性控制的股权投资编制合并会计报表 b 编制方法 根据财政部财会字 1995 11 号 关于印发<合并报表暂行规定> 的通知 和财会二 字[1996]2 号 关于合并报表合并范围请示的复函 等文件的规定 以公司本部和纳入合并范围的子公 司的会计报表以及其他有关资料为依据 合并各项目数额编制而成 合并时 公司的重大内部交易和资 金往来均相互抵消 本公司控股子公司执行的会计政策与母公司的会计政策一致 c 合并会计报表变更范围的说明 本年度本公司控股子公司中科美菱低温科技有限公司由 2002 年筹建期转入正式生产经营 因而其 会计报表纳于本年度合并会计报表 该公司主要资产负债财务数据期初数如下 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 61 项 目 2002-12-31 流动资产 4,767,011.48 其中 货币资金 4,191,001.90 固定资产 36,790,767.66 无形资产及其他资产 18,442,220.86 资产总计 60,000,000.00 负债合计 0.00 股东权益合计 60,000,000.00 负债与股东权益总计 60,000,000.00 21 会计政策 会计估计变更及其对公司财务状况 经营成果的影响 a 会计政策变更 根据财政部财会[2003]12 号文 关于印发<企业会计准则 资产负债表日后事项 >的通知 本公司自 2003 年 7 月 1 日起变更现金股利会计政策 将原在资产负债表日后至财务报告批 准报出日之间董事会或类似机构所制订的“利润分配方案中分配的现金股利 或分配给投资者的利润 从所有者权益中调入应付股利”改为“在资产负债表中单独列示” 此项变更采用追溯调整法 比较会计报表期间 本公司未进行利润分配 故上述会计变更对于本期负债及所有者权益无影响 三 税 项 公司适用的主要税种及税率如下 税 项 计税基础 税 率 增值税 产品销售收入 17% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 33% 四 参股及控股公司 公 司 名 称 注册资本 实际投资额 持股比例 经营范围 是否合并 合肥百货大楼股份有限公司 15769.98 万元 6,149,880.00 4.056% 商业零售 批发 否 合肥市商业银行 50000 万元 5,000,000.00 1.15% 金融业 否 中国太平洋保险公司 43000 万元 580,000.00 0.116% 保险业 否 安徽安鸿塑胶有限公司 100 万美元 6,203,930.57 75.00% ABS 板材 *注 安徽中科大讯飞信息科技有 限公司 7000 万元 18,960,000.00 8.57% 计算机软硬件开发 否 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 62 合肥美菱包装制品有限公司 306.7 万美元 25,055,600.00 48.28% 生产销售瓦楞纸箱 否 中科美菱低温科技有限责任 公司 6000 万元 42,000,000.00 70.00% 深冷冰箱生产销售 是 美菱西格玛电器有限公司 100 万美元 1,660,000.00 20.00% 家用空调器 否 合肥技术产权交易所 350 万元 1,000,000.00 28.57% 企业股权 技术等产 权交易 否 注 本公司对持有 75%股权的安徽安鸿塑胶有限公司已按权益法核算了投资收益 根据财会二字 [1996]2 号 关于合并会计报表合并范围请示的复函 之重要性原则 该公司期末资产总额 销售收入 和净利润三项指标分别加总均未超过文件规定标准的 10%,所以未予合并会计报表 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 63 五 会计报表主要项目注释 1 货币资金 项 目 2003-12-31 币种 原 币 汇率 折合人民币 现 金 RMB 77,121.98 1.00 77,121.98 USD 1,520.00 8.28 12,580.58 HKD 4,010.00 1.07 4,273.46 EUR 51,935.59 GBP 294.24 146,205.85 银行存款 RMB 221,182,944.67 1.00 221,182,944.67 USD 3,862,125.43 8.28 31,965,653.55 HKD 989,917.50 1.07 1,054,955.08 EUR 11.45 10.34 118.37 254,203,671.67 合 计 254,349,877.52 项 目 2002-12-31 币种 原 币 汇率 折合人民币 现 金 RMB 734,206.01 1.00 734,206.01 USD 4,720.00 8.2773 39,068.86 HKD 4,010.00 1.0611 4,255.01 EUR GBP 777,529.88 银行存款 RMB 146,761,631.51 1.00 146,761,631.51 USD 5,048,655.61 8.2773 41,789,237.08 HKD 988,992.07 1.0611 1,049,419.49 EUR 11.43 8.636 98.71 189,600,386.79 合 计 190,377,916.67 (1)上述货币资金无抵押 冻结等对变现有限制的款项 或存放在境外 或有潜在回收风险的款项 (2)期末比期初增长 33.60% 主要原因为本期采用先款后货结算政策及以应付票据结算所致 2 应收票据 种类 2003-12-31 2002-12-31 银行承兑汇票 137,920,023.07 69,107,011.45 商业承兑汇票 142,230.00 30,000,000.00 138,061,153.07 99,107,011.45 (1)期末应收票据余额中无持有公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 (2)至审计报告日 已贴现未到期的银行承兑汇票 14,160,292.61 元 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 64 (3)期末余额中无票据质押情况 3 应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 196,254,917.22 32.12 769,253.48 195,485,663.74 1—2 年 77,268,161.91 12.64 2,277,666.62 74,990,495.29 2—3 年 89,351,424.35 14.62 17,870,284.87 71,481,139.48 3-4 年 125,871,914.01 20.60 69,574,103.60 56,297,810.41 4 年以上 122,332,387.75 20.02 122,332,387.75 合 计 611,078,805.24 100.00 212,823,696.32 398,255,108.92 2002-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 218,506,218.97 37.65 1,092,531.09 217,413,687.88 1—2 年 99,772,360.69 17.19 3,951,684.08 95,820,676.61 2—3 年 137,746,546.10 23.73 44,762,003.73 92,984,542.37 3-4 年 86,680,302.01 14.94 64,467,948.34 22,212,353.67 4 年以上 37,662,122.64 6.49 37,662,122.64 - 合 计 580,367,550.41 100.00 151,936,289.88 428,431,260.53 欠款金额前五名的单位欠款情况如下 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠 款 时 间 欠 款 原 因 岳阳市九龙商厦 3,038,931.00 3-4 年 货款 南雄市广客电器有限责任 公司 2,197,647.73 1 年以内 货款 昆明皖文工贸公司 3,771,228.00 4 年以上 货款 周口地区恒通公司 4,659,100.00 4 年以上 货款 安徽省工业品公司 3,830,000.00 4 年以上 货款 (1)前五名累计欠款 17,496,906.73 元 占公司应收账款年末余额的 2.86% (2)应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 4 其他应收款 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 43,687,390.65 10.06 1,310,621.72 42,376,768.93 1—2 年 26,303,376.27 6.18 832,556.86 25,470,819.41 2—3 年 104,278,517.72 24.50 3,128,355.53 101,150,162.19 3 年以上 252,177,195.39 59.26 10,619,340.82 241,557,854.57 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 65 合 计 426,446,480.03 100.00 15,890,874.93 410,555,605.10 2002-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 53,115,160.09 12.96 1,593,454.80 51,521,705.29 1—2 年 104,278,517.72 25.44 3,128,355.53 101,150,162.19 2—3 年 40,913,355.81 9.98 3,555,829.79 37,357,526.02 3 年以上 211,671,425.83 51.62 6,428,517.08 205,242,908.75 合 计 409,978,459.45 100.00 14,706,157.20 395,272,302.25 欠款金额较大的单位欠款情况如下: 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 合肥美菱集团控股有限公司 101,602,113.18 2001-2003 年 附后 合肥美菱洗衣机有限公司 309,177,018.23 1997-2003 年 附后 销售公司往来款 7,752,437.50 2003 年 备用金 个人暂借款 1,708,993.96 2003 年 备用金 芜湖国税保证金 3,148,479.34 2001 年 保证金 (1)前五名累计欠款 423,389,042.21 元 占公司其他应收款年末余额的 99.28% (2)其他应收款年末余额中含持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位合肥美菱集团控股有限公司 欠款 101,602,113.18 元 款项形成原因主要为集团公司受让本公司的空调器厂资产 洗衣机公司股权及其 承担的相应资金占用费等 2001 年 12 月 26 日本公司三届十九次董事会会议审议通过了对集团公司欠款 的清收方案 即在截止 2001 年 6 月 30 日总额 367,813,045.81 元的欠款中 2001 年清收 8 2002 年清收 20 2003 年清收 30 2004 年清收 30 2005 年清收 12 合肥美菱集团控股有限公司对本公司上述欠款拟以其位于安徽省合肥市经济技术开发区 934,984.67 平方米的土地使用权进行置换 资产置换的详细情况见附注十四.2 (3) 截止 2003 年 12 月 31 日 本公司应收关联方合肥美菱洗衣机有限公司款项 309,177,018.23 元 合 肥美菱洗衣机有限公司原系公司与意大利梅罗尼公司的合资公司 其所欠公司款项主要是转让股权前本公 司对其所投流动资金 代垫原材料款及其所承担的相应资金占用费等 2001 年 12 月 26 日本公司三届十 九次董事会会议审议通过了对合肥美菱洗衣机有限公司欠款的清收方案 本公司拟受让洗衣机公司的部分 资产 抵减洗衣机公司对本公司的欠款 洗衣机公司亦将用将来的盈利逐步偿还对本公司的欠款 合肥美 菱集团控股有限公司亦承诺对洗衣机公司的欠款偿还进行担保 为一定程度保证还款 美菱洗衣机有限公 司已在 2002 年度先行将建筑面积 21393 平米 价值 4200 万元的芜湖路 33 号 2 栋洗衣机联合厂房过户至 本公司名下作为欠款抵押物 合肥美菱洗衣机有限公司对本公司上述欠款拟以房产及附属设施以冲抵所欠本公司部分款项 资产置 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 66 换的详细情况见附注十四.2 5 预付账款 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 21,165,658.86 100.00 33,702,610.21 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 21,165,658.86 100.00 33,702,610.21 100.00 上述预付账款中, 欠款单位较大金额的列示如下: 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠 款 时 间 欠 款 原 因 合肥美菱洗衣机有限公司 2,757,353.92 1 年以内 货款 合肥美菱经济发展有限公司 6,862,523.03 1 年以内 货款 安徽安鸿塑胶有限公司 4,933,847.92 1 年以内 货款 肥东工程油缸有限公司 1,507,405.09 1 年以内 货款 方俊 2,913,321.16 1 年以内 货款 (1)前五名累计欠款 18,974,451.12 元 占公司预付帐款年末余额的 89.65% (2)预付账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 (3)期末比期初减少 37.20% 主要原因为货款结算所致 6 应收补贴款 项 目 2003-12-31 2002-12-31 应收出口退税 9,097,701.92 合 计 9,097,701.92 应收补贴款主要为本公司根据出口货物退(免)税若干问题等规定享有出口退税权利出口货物之尚未 退回税款 本年度应收出口退税已结清 7 应收股利 项 目 2003-12-31 2002-12-31 合肥市商业银行 860,000.00 合肥百货大楼股份有限公司 532,989.60 合 计 1,392,989.60 上述应收股利本公司已于 2004 年 4 月 1 日收到 8 存货及存货跌价准备 2003-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 67 库存材料 33,697,040.66 6,592,576.69 27,104,463.97 低值易耗品 7,744,315.31 7,744,315.31 委托加工材料 3,220,214.12 3,220,214.12 材料成本差异 -6,833,166.41 -6,833,166.41 在产品 9,610,012.58 9,610,012.58 产成品 174,858,972.50 21,557,868.84 153,301,103.66 产成品差异 2,160,707.81 2,160,707.81 合 计 224,458,096.57 28,150,445.53 196,307,651.04 2002-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 库存材料 43,403,265.09 3,475,167.52 39,928,097.57 低值易耗品 8,440,865.16 8,440,865.16 委托加工材料 6,006,979.91 6,006,979.91 材料成本差异 7,279,223.72 7,279,223.72 在产品 8,391,733.22 8,391,733.22 产成品 217,520,196.69 21,187,528.45 196,332,668.24 产成品差异 -6,161,760.67 -6,161,760.67 合 计 284,880,503.12 24,662,695.97 260,217,807.15 公司可变现净值的确认依据为 a:产成品 公司资产负债表日前后的销售同一产品的价格减一定的销售 税金及销售费用 b:原材料 包括外协件 包装物 低值易耗品等 公司资产负债表日前后的购入相同或相 似材料的价格 c:在产品 按产成品确认的可变现净值与完工程度计算确认 9 待摊费用 类 别 2002-12-31 本期增加 本期摊销 2003-12-31 保险费 2,407,722.60 1,838,301.93 2,576,967.49 1,669,057.04 书报费 4,439.64 4,439.64 模具费 8,879,511.26 10,479,532.23 15,281,667.23 4,077,376.26 广告费 1,175,327.70 1,175,327.70 临时修理费 5,909,696.17 5,909,696.17 合 计 11,287,233.86 19,407,297.67 24,948,098.23 5,746,433.30 10 长期投资 2003-12-31 2002-12-31 项目 帐面余额 减值准备 帐面价值 帐面余额 减值准备 帐面价值 长期股权投资 64,101,918.16 1,660,000.00 62,441,918.16 104,988,995.94 104,988,995.94 股权投资差额 145,924.53 145,924.53 -4,448,437.20 -4,448,437.20 合并价差 -4,156,814.25 -4,156,814.25 小计 60,091,028.44 1,660,000.00 58,431,028.44 100,540,558.74 100,540,558.74 股票投资 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 68 被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资成本 投资比例 合肥百货 000417 法人股 6,395,875.00 6,149,880.00 4.056% 其他投资---成本法核算的股权投资 被投资单位名称 投资 期限 投资比 例% 初始投资金额 追加投资金额 期末投资成本 美菱西格玛电器有限公司 15 年 20.00 1,660,000.00 - 1,660,000.00*1 合肥市商业银行 长期 1.15 5,000,000.00 - 5,000,000.00 中国太平洋保险公司 长期 0.116 580,000.00 - 580,000.00 中科大讯飞信息科技有限公司 长期 8.5714 18,960,000.00 18,960,000.00 合肥技术产权交易所 28.57 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 27,200,000.00 - 27,200,000.00 *1 2003 年 12 月 12 日合肥技术产权交易所办理了验资手续 工商登记正在办理 期末未正式经营 故未按权益法核算 被投资单位名称 投资期限 比例% 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 安鸿塑胶有限公司 长期 75.00 其中:投资成本 4,903,271.88 4,903,271.88 损益调整 -639,089.95 163,256.81 -475,833.14 投资准备 - 投资差额 170,245.29 24,320.76 145,924.53 小 计 4,434,427.22 163,256.81 24,320.76 4,573,363.27 美菱包装有限公司* 长期 48.28 其中:投资成本 25,055,600.00 25,055,600.00 损益调整 336,891.33 2,005,867.41 1,966,342.88 376,415.86 投资准备 892,583.56 892,583.56 投资差额 小 计 26,285,074.89 2,005,867.41 1,966,342.88 26,324,599.42 合 计 30,719,502.11 2,169,124.22 1,990,663.64 30,897,962.69 长期投资减值准备 被投资单位名称 初始投资金额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 1,660,000.00 1,660,000.00 不再经营 拟清算 合 计 1,660,000.00 1,660,000.00 1,660,000.00 �合并价差 被投资单位名称 初始投资金额 形成原因 摊销期限 本期摊销 摊销余额 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 69 中科美菱低温科技有 限责任公司 -4,618,682.49 投资的固定资产评估价 值大于账面价值的差额 2003 年 -2012 年 461,868.24 -4,156,814.25 合 计 -4,618,682.49 461,868.24 -4,156,814.25 11 固定资产及其累计折旧 本期增加 项 目 2002-12-31 在建工程转入 其他 本期减少 2003-12-31 固定资产原值 房屋及建筑物 261,540,337.66 2,300,497.90 717,082.00 8,066,202.52 256,491,715.04 机器设备 450,415,576.02 3,841,855.58 37,152,044.33 33,124,038.72 458,285,437.21 运输设备 19,346,874.29 1,423,991.87 3,635,698.13 17,135,168.03 其他 24,792,976.14 24,800.00 2,627,127.46 7,482,163.51 19,962,740.09 小 计 756,095,764.11 6,167,153.48 41,920,245.66 52,308,102.88 751,875,060.37 累计折旧 房屋及建筑物 31,827,489.20 6,734,457.46 740,536.92 37,821,409.74 机器设备 175,654,674.50 34,502,435.23 30,893,855.68 179,263,254.05 运输设备 11,814,693.50 1,651,868.99 2,833,730.83 10,632,831.66 其他 14,440,278.92 1,588,876.36 4,311,258.14 11,717,897.14 小 计 233,737,136.12 44,477,638.04 38,779,381.57 239,435,392.59 固定资产净值 522,358,627.99 6,167,153.48 -2,557,392.38 13,528,721.31 512,439,667.78 减 减值准备 房屋及建筑物 2,429,787.75 313,406.31 2,116,381.44 机器设备 13,518,288.46 3,094,269.07 284,500.69 16,328,056.84 运输设备 1,912,951.08 162,814.57 1,750,136.51 其他 1,964,709.39 489,098.76 1,475,610.63 小 计 19,825,736.68 3,094,269.07 1,249,820.33 21,670,185.42 固定资产净额 502,532,891.31 490,769,482.36 (1)有 4 栋房屋在 2002 年被抵押以取得银行借款 抵押权利价值为 4200 万元 (2)固定资产减值准备的提取依据为 期末根据公司制造部的鉴定意见 按单项资产帐面价值与可收 回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐 面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备 (3)本期固定资产减值准备减少系处置固定资产所致 (4)本期增加的部分房屋及建筑物的产权证书尚在办理之中 12 在建工程 工程项目名称 2002-12-31 本期增加 本期转入固 定资产 其他减少 2003-12-31 资金 来源 进度 在建工程原值 冰箱二厂零星技改 2,286,496.07 3,292,803.96 2,266,723.40 10,208.40 3,302,368.23 自筹 60% 冰柜厂生产线 253,404.91 467,290.39 426,256.85 294,438.45 自筹 100% 冰箱一厂零星技改 519,036.00 1,051,950.00 116,950.00 47099 1,406,937.00 自筹 80% 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 70 技服中心工程 92,400.00 199822.56 194317.65 5,504.91 92,400.00 自筹 96% ERP 企业信息管理系 统工程 6,825,472.60 2,389,360.00 24,800.00 9,190,032.60 自筹 90% 安鸿塑料车间厂房 1,323,399.13 1,292,742.07 30,657.06 0.00 自筹 100% 其他 1,812,462.17 1,785,234.81 1,845,363.51 200,000.00 1,552,333.47 自筹 85% 中科美菱低温检测线 39,200.00 39,200.00 自筹 小 计 13,112,670.88 9,225,661.72 6,167,153.48 587,907.82 15,583,271.30 在建工程减值准备 其他 57,885.28 57,885.28 小 计 57,885.28 57,885.28 在建工程净值 13,054,785.60 15,525,386.02 上述期初余额 本期增加数 本期减少数及期末数中均不含利息资本化金额 13 无形资产 种 类 原始金额 2002-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2003-12-31 剩余 年限 土地使用权*1 11,000,000.00 5,300,000.00 600,000.00 6,300,000.00 4,700,000.00 8 年 ERP 管理软件 1,114,539.00 891,631.20 278,634.72 501,542.52 612,996.48 3 年 土地使用权*2 123,160,768.84 122,249,588.52 2,733,540.96 3,644,721.28 119,516,047.56 43-50 年 商标专用权 130,078,300.00 125,742,356.92 13,050,229.92 17,386,173.00 112,692,127.00 9 年 新型混合工质 节流制冷技术 及其在超低温 储存冰箱中的 应用研究*3 18,000,000.00 18,000,000.00 2,250,000.00 15,750,000.00 7 年 合 计 283,353,607.84 254,183,576.64 18,000,000.00 18,912,405.60 27,832,436.80 253,271,171.04 (1)土地使用权全部为出让方式获得 土地使用权 1 为公司上市时取得的土地使用权 土地使用权 2 为 2002 年度本公司从合肥美菱集团控股有限公司受让所得 (2)商标专用权为 2002 年度本公司从合肥美菱集团控股有限公司受让所得 (3) 无形资产 “新型混合工质节流制冷技术及其在超低温储存冰箱中的应用研究”系中国科学院理 化技术研究所投入中科美菱低温科技有限责任公司 原始投入 1800 万元 占中科美菱低温科技有限责 任公司 30%的股权 根据协议之规定 期限为 8 年 截至 2003 年 12 月 31 日 剩余摊销期为 7 年 4 无证据表明各项无形资产的账面价值超过可收回金额,故未计提减值准备 14 长期待摊费用 类 别 原始发生额 2002-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2003-12-31 三洋技术费 4,358,718.90 2,229,353.99 - 871,014.84 - 1,358,339.15 合 计 4,358,718.90 2,229,353.99 - 871,014.84 - 1,358,339.15 15 短期借款 借款类别 2003-12-31 2002-12-31 担保借款 591,140,000.00 594,255,200.00 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 71 信用借款 200,000.00 合计 591,140,000.00 594,455,200.00 期末无已到期未偿还的短期借款 合肥美菱集团控股有限公司为本公司 591,140,000.00 元短期借款提供担保 16 应付票据 种类 2003-12-31 2002-12-31 银行承兑汇票 204,000,000.00 80,000,000.00 合计 204,000,000.00 80,000,000.00 (1)期末无到期应付未付票据 (2)期末比期初增加 155.00% 主要原因为本期采用票据结算增加所致 17 应付账款 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 309,540,196.19 95.74 370,067,007.72 98.38 1-2 年 7,951,094.89 2.46 2,096,595.87 0.56 2-3 年 1,831,397.31 0.57 599,818.06 0.16 3 年以上 3,979,090.41 1.23 3,379,274.85 0.90 合 计 323,301,778.80 100.00 376,142,696.50 100.00 应付账款 2002 年 12 月 31 日余额中 欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下 收款单位名称 金额 账龄 欠款性质或内容 合肥华聚塑胶有限公司 14,278,054.20 1 年以内 货款 泰州乐金电子冷机公司(原春兰家电公司) 12,506,259.72 1 年以内 货款 黄石东贝电器股份公司 11,687,375.80 1 年以内 货款 江苏常发制冷集团公司 10,720,769.36 1 年以内 货款 扎努西天津压缩机公司 9,470,853.72 1 年以内 货款 (1)本公司应付上述单位款项人民币 76,643,355.33 元 占应付账款总额的 23.44% (2)应付账款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项 (3)三年以上应付帐款形成原因为供应单位未结算及部分设备 工程质保金未结算 18 预收账款 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 80,817,286.78 79.89 62,859,355.21 90.33 1-2 年 15,296,710.83 15.12 2,366,473.26 3.40 2-3 年 1,370,654.16 1.35 3,532,748.53 5.08 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 72 3 年以上 3,685,129.38 3.64 828,996.03 1.19 合 计 101,169,781.15 100.00 69,587,573.03 100.00 预收账款 2002 年 12 月 31 日余额中 欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下 收款单位名称 金 额 账龄 欠款性质或内容 安徽省五交化公司 3,471,699.58 1 年以内 预收货款 河南安阳明华家电司 10,058,224.89 1 年以内 预收货款 常熟交家电冰箱洗衣机销售公司 2,009,080.31 1 年以内 预收货款 浙江上百路特物流有限司 1,745,362.81 1 年以内 预收货款 浙江金元家电有限公司 2,683,248.00 1 年以内 预收货款 (1)本公司应付上述单位款项人民币 19,967,615.59 元 占预收账款总额的 19.74% (2)截至 2003 年 12 月 31 日止 无预收持本公司 5%以上表决权股份股东的款项 (3)截至 2003 年 12 月 31 日止 1 年以上预收账款为未结算完毕的货款 19 应付股利 主要投资者 2003-12-31 2002-12-31 合肥美菱集团控股公司 487,506.42 487,506.42 合肥纸箱厂 - - 合肥电冰箱配件总厂 468,775.00 468,775.00 省农行信托合肥办事处 - 153,697.50 省工行国际业务部 153,697.50 153,697.50 合肥市工商银行 170,775.00 170,775.00 其他 33 户 1,043,852.10 1,043,852.10 合 计 2,324,606.02 2,478,303.52 20 应交税金 税 种 2003-12-31 2002-12-31 增值税 -29,899,873.46 -10,515,829.31 城市维护建设税 1,152,238.77 1,443,683.80 所得税 -3,200,906.36 -3,200,906.36 房产税 81.50 个人所得税 1,434,225.92 129,917.31 合 计 -30,514,233.63 -12,143,134.56 21 其他应交款 项目 计量标准 2003-12-31 2002-12-31 水利建设基金 上年销售收入的 0.6‰ -740,979.54 -446,619.70 教育附加费 应交流转税额的 3% 304,623.24 -282,927.59 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 73 地方教育费附加 应交流转税额的 2% -621,671.23 332,398.13 合 计 -1,058,027.53 -397,149.16 22 其他应付款 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 34,480,302.13 87.77 9,877,363.94 59.33 1-2 年 1,335,365.26 3.40 4,903,476.09 29.46 2-3 年 1,781,511.21 4.54 538,102.00 3.23 3 年以上 1,683,327.38 4.29 1,327,561.09 7.98 合 计 39,280,505.98 100.00 16,646,503.12 100.00 其他应付款 2002 年 12 月 31 日余额中 欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下 收款单位名称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 投标保证金 10,009,500.00 1 年以内 保证金 工资风险金 1,736,866.70 1 年以内 扣付的风险金 运输押金 2,495,191.00 1 年以内 押金 办事处促销费 2,282,027.12 1 年以内 促销费 办事处待发工资 1,312,805.94 1 年以内 扣发工资 (1)本公司应付上述单位款项人民币 17,836,390.76 元 占其他应付款总额的 45.41% (2)其他应付款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 23 预提费用 项目 2003-12-31 2002-12-31 水电费 2,737,418.04 - 销售费用 35,495,302.62 29,090,465.22 合 计 38,232,720.66 29,090,465.22 24 预计负债 项 目 2003-12-31 2002-12-31 增值税税务纠纷 20,416,759.26 20,416,759.26 为 2001 年度增值税税务纠纷 至本次审计报告日 该事项无进展 25 一年内到期的长期负债 银行名称 借 款 期 限 月利率 2003-12-31 借款类别 交通银行合肥分行 2002.6.26 2004.6.25 4.575‰ 10,000,000.00 担保*1 26 长期借款 银行名称 借 款 期 限 月利率 2003-12-31 借款类别 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 74 建行安徽省分行 2002.7.31—2005.7.30 5.0325‰ 33,300,000.00 抵押*2 建行安徽省分行 2003.3.31—2007.3.30 4.65‰ 34,610,000.00 抵押*3 合 计 67,910,000.00 *1 由合肥美菱集团控股有限公司提供担保 *2 本公司用 4 栋房屋作为抵押物 取得借款 4200 万元,本期偿还 870 万 *3 另用土地使用权作为抵押物取得借款 3461 万 27 股本 本次变动增减 项目 本次变动前 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 本次变动后 一.未上市流通股份 1.发起人股份 126,982,650.00 - - - - - - 126,982,650.00 其中:国家持有股份 123,396,375.00 - 123,396,375.00 境内法人持有股份 3,586,275.00 - 3,586,275.00 境外法人持有股份 - - - 其他 - - - 2.募集法人股份 22,029,973.00 - 22,029,973.00 3.内部职工股 - - - 4.优先股或其他 - - - 未上市流通股份合计 149,012,623.00 - - - - - - 149,012,623.00 二.已上市流通股份 - 1.人民币普通股 151,530,326.00 - 151,530,326.00 2.境内上市的外资股 113,100,000.00 - 113,100,000.00 3.境外上市的外资股 - - - 4.其他 - - - 已上市流通股份合计 264,630,326.00 - - - - - - 264,630,326.00 三.股份总数 413,642,949.00 - - - - - - 413,642,949.00 28 资本公积 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 股本溢价 530,776,919.89 530,776,919.89 接受捐赠资产准备 500,000.00 200,000.00 700,000.00 投资准备 41,045,142.39 41,045,142.39 合 计 572,322,062.28 200,000.00 572,522,062.28 本期增加 200,000.00 元 系安徽省信托投资公司合肥分公司豁免其 20 万元信用贷款 29 盈余公积 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 法定盈余公积 65,427,082.07 - - 65,427,082.07 法定公益金 65,643,217.32 - - 65,643,217.32 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 75 任意盈余公积 153,819,249.12 - - 153,819,249.12 合 计 284,889,548.51 - - 284,889,548.51 30 未分配利润 项 目 2003 年度 2002 年度 本年净利润 -194,656,073.42 8,107,604.25 加: 年初未分配利润 -235,466,540.06 -242,001,317.37 盈余公积转入 - 其他转入 -1,572,826.94 可供分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06 减: 提取法定盈余公积金 提取法定公益金 可供投资者分配的利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06 减: 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06 根据本公司董事会决议 2003 年度的利润分配预案为 不分红 也不进行资本公积转增股本 31 主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 冰箱 冰柜 1,268,965,606.91 1,161,820,160.43 洗衣机 59,329,734.74 72,695,759.72 空调 41,411,352.48 13,114,031.69 其他 14,103,305.22 14,252,246.50 合 计 1,383,809,999.35 1,261,882,198.34 本年度向前五户销售商销售总额为 11,206.65 万元 占销售收入总额的比例为 8.14% 32 主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 冰箱 冰柜 1,061,436,129.56 891,032,953.38 洗衣机 46,857,784.02 66,604,678.22 空调 30,244,078.75 12,116,179.04 其他 10,982,644.17 11,639,383.10 合 计 1,149,520,636.50 981,393,193.74 33 主营业务税金及附加 项 目 计提标准 2003 年度 2002 年度 城 市 维 护 建 设 税 应交流转税的 7% 2,161,907.80 4,100,343.94 教 育 费 附 加 应交流转税的 3% 934,871.87 1,731,682.19 地 方 教 育 费 附 加 应交流转税的 2% 603,658.79 358,076.39 合 计 3,700,438.46 6,190,102.52 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 76 34 其他业务利润 其他业务项目 本期收入 本期支出 本期利润 2002 年度利润 出售原材料等 134,811,281.00 134,182,242.27 629,038.73 -166,605.38 合 计 134,811,281.00 134,182,242.27 629,038.73 -166,605.38 35 财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 39,142,944.17 35,126,661.04 减 利息收入 846,271.55 1,170,631.03 汇兑损失 122,040.56 8,389.97 减 汇兑收益 138,191.00 - 手续费 801,643.34 753,569.08 担保费 - - 合 计 39,082,165.52 34,717,989.06 36 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 532,989.60 409,992.00 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 861,000.00 68,000.00 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 2,810,609.46 -115,337.79 长期投资减值准备 -1,660,000.00 股权投资差额摊销 -24,320.76 -24,320.76 合 计 2,520,278.30 338,333.45 投资收益汇回不存在重大限制 37 补贴收入 收入项目 2003 年度 2002 年度 新产品退税 3,058,000.00 1,956,849.00 增值税出口补贴 - - 合 计 3,058,000.00 1,956,849.00 系根据科高[2002]21 号文件规定收到的高新技术产品增值税优惠补贴 38 营业外收入 收入项目 2003 年度 2002 年度 出售资产收入 12,368.60 140,104.73 罚款净收入 1,809,127.39 1,907,100.03 其他 3,061,921.93 3,083.09 合 计 4,883,417.92 2,050,287.85 39 营业外支出 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 77 项 目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产净损失 10,359,202.57 358,508.10 捐赠支出 56,008.15 10,000.00 债务重组损失 8,059,950.65 罚款支出 95,642.43 担保损失 固定资产减值准备 3,094,269.07 其他支出 3,000.00 480.00 合 计 21,668,072.87 368,988.10 40 收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下 项 目 2003 年度 罚 款 收 入 1,809,127.39 保 险 赔 款 3,061,921.93 投 标 保 证 金 运 输 押 金 等 暂 存 12,941,691.00 合 计 17,812,740.32 41 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度 办公费 9,683,332.00 研究开发费 4,330,062.34 租赁费 1,581,146.57 差旅费 1,303,723.83 招待费 469,398.99 保险费 3,014,968.09 运输费 41,598,637.89 广告费 49,493,110.22 业务费 41,702,569.15 促销费 47,201,915.60 咨询审计费 6,399,584.44 仓储物流费 6,069,268.98 出口费用 6,564,464.88 其他 3,708,396.03 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 78 合 计 223,120,579.01 42 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2003 年度 中科美菱低温公司期初货 币资金 4,191,001.90 合 计 4,191,001.90 六 分地区资料 2003 年度 2002 年度 区域 收入 成本 收入 成本 出口产品 230,994,925.79 191,841,285.87 162,100,530.95 126,069,103.74 东北区 112,609,334.40 93,522,052.22 105,962,171.80 82,409,082.51 华北区 246,407,503.99 204,641,432.06 158,598,905.23 123,345,813.37 华东区 414,751,970.42 344,717,943.47 493,240,866.28 383,604,134.90 华南区 208,038,557.46 172,776,021.97 113,323,718.16 88,134,317.01 西北区 82,362,158.75 68,401,772.84 100,645,099.02 78,273,879.52 西南区 88,645,548.54 73,620,128.06 128,010,906.90 99,556,862.69 合 计 1,383,809,999.35 1,149,520,636.50 1,261,882,198.34 981,393,193.74 七 母公司会计报表主要项目注释 1 应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 196,254,817.22 32.12 769,253.48 195,485,563.74 1—2 年 77,268,161.91 12.64 2,277,666.62 74,990,495.29 2—3 年 89,351,424.35 14.62 17,870,284.87 71,481,139.48 3-4 年 125,871,914.01 20.60 69,574,103.60 56,297,810.41 4 年以上 122,332,387.75 20.02 122,332,387.75 合 计 611,078,705.24 100.00 212,823,696.32 398,255,008.92 2002-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 218,506,218.97 37.65 1,092,531.09 217,413,687.88 1—2 年 99,772,360.69 17.19 3,951,684.08 95,820,676.61 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 79 2—3 年 137,746,546.10 23.73 44,762,003.73 92,984,542.37 3-4 年 86,680,302.01 14.94 64,467,948.34 22,212,353.67 4 年以上 37,662,122.64 6.49 37,662,122.64 - 合 计 580,367,550.41 100.00 151,936,289.88 428,431,260.53 (1)前五名累计欠款 17,496,906.73 元 占公司应收账款年末余额的 2.86% (2)应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 2 其他应收款 2003-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 42,785,670.22 10.06 1,283,570.11 41,502,100.11 1—2 年 26,303,376.27 6.18 832,556.86 25,470,819.41 2—3 年 104,278,517.72 24.50 3,128,355.53 101,150,162.19 3 年以上 252,177,195.39 59.26 10,619,340.82 241,557,854.57 合 计 425,544,759.60 100.00 15,863,823.32 409,680,936.28 2002-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 1 年以内 53,115,160.09 12.96 1,593,454.80 51,521,705.29 1—2 年 104,278,517.72 25.44 3,128,355.53 101,150,162.19 2—3 年 40,913,355.81 9.98 3,555,829.79 37,357,526.02 3 年以上 211,671,425.83 51.62 6,428,517.08 205,242,908.75 合 计 409,978,459.45 100.00 14,706,157.20 395,272,302.25 前五名累计欠款 423,389,042.21 元 占公司其他应收款年末余额的 99.28% 3 存货及存货跌价准备 2003-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 库存材料 33,188,562.05 6,592,576.69 26,595,985.36 低值易耗品 7,717,267.50 7,717,267.50 委托加工材料 3,028,274.88 3,028,274.88 材料成本差异 -6,589,387.54 -6,589,387.54 在产品 8,790,804.34 8,790,804.34 产成品 172,537,615.76 21,557,868.84 150,979,746.92 产成品差异 2,160,707.81 2,160,707.81 合 计 220,833,844.80 28,150,445.53 192,683,399.27 2002-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 库存材料 43,403,265.09 3,475,167.52 39,928,097.57 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 80 低值易耗品 8,440,865.16 8,440,865.16 委托加工材料 6,006,979.91 6,006,979.91 材料成本差异 7,279,223.72 7,279,223.72 在产品 8,391,733.22 8,391,733.22 产成品 217,520,196.69 21,187,528.45 196,332,668.24 产成品差异 -6,161,760.67 -6,161,760.67 合 计 284,880,503.12 24,662,695.97 260,217,807.15 4 长期投资 2003-12-31 2002-12-31 项目 帐面余额 减值准备 帐面价值 帐面余额 减值准备 帐面价值 长期股权投资 98,686,007.62 1,660,000.00 97,026,007.62 104,988,995.94 104,988,995.94 股权投资差额 -4,010,889.72 -4,010,889.72 -4,448,437.20 -4,448,437.20 合 计 94,675,117.90 1,660,000.00 93,015,117.90 100,540,558.74 100,540,558.74 股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资成本 投资比例 合肥百货 000417 法人股 6,395,875.00 6,149,880.00 4.0557% 其他投资---成本法核算的股权投资 被投资单位名称 投资 期限 投资比 例% 初始投资金额 追加投资金额 期末投资成本 美菱西格玛电器有限公司 15 年 20.00 1,660,000.00 - 1,660,000.00*1 合肥市商业银行 长期 1.15 5,000,000.00 - 5,000,000.00 中国太平洋保险公司 长期 0.116 580,000.00 - 580,000.00 中科大讯飞信息科技有限公司 长期 8.5714 18,960,000.00 18,960,000.00 合肥技术产权交易所 28.57 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 27,200,000.00 - 27,200,000.00 *1 2003 年 12 月 12 日合肥技术产权交易所办理了验资手续 工商登记正在办理 期末未正式经营 故未按权益法核算 其他投资---权益法核算的股权投资 被投资单位名称 投资期 限 比例% 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 中科美菱低温科技有 限责任公司 2002 年 70 其中:投资成本 42,000,000.00 42,000,000.00 损益调整 -7,415,910.54 -7,415,910.54 投资准备 - 投资差额 -4,618,682.49 -461,868.24 -4,156,814.25 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 81 小 计 37,381,317.51 -7,415,910.54 -461,868.24 30,427,275.21 安鸿塑胶有限公司 长期 75 其中:投资成本 4,903,271.88 4,903,271.88 损益调整 -639,089.95 163,256.81 -475,833.14 投资准备 - 投资差额 170,245.29 24,320.76 145,924.53 小 计 4,434,427.22 163,256.81 24,320.76 4,573,363.27 美菱包装有限公司* 长期 48.28 其中:投资成本 25,055,600.00 25,055,600.00 损益调整 336,891.33 2,005,867.41 1,966,342.88 376,415.86 投资准备 892,583.56 892,583.56 投资差额 小 计 26,285,074.89 2,005,867.41 1,966,342.88 26,324,599.42 合 计 68,100,819.62 -5,246,786.32 1,528,795.40 61,325,237.90 股权投资差额 被投资单位名称 初始投资金额 形成原因 摊销期限 本期摊销 摊销余额 安鸿塑胶有限公司 243,207.57 收购 75%股权收购价高于该 公司账面净资产差额 2000 年 -2009 年 24,320.76 145,924.53 中科美菱低温科技有 限责任公司 -4,618,682.49 投资的固定资产评估价值大 于账面价值的差额 2003 年 -2012 年 -461,868.24 -4,156,814.25 合 计 -4,375,474.92 -437,547.48 -4,010,889.72 长期投资减值准备 被投资单位名称 初始投资金额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 1,660,000.00 1,660,000.00 不再经营 拟清算 合 计 1,660,000.00 1,660,000.00 1,660,000.00 5 主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 冰箱 1,262,377,469.27 1,161,820,160.43 洗衣机 59,329,734.74 72,695,759.72 空调 41,411,352.48 13,114,031.69 其他 14,103,305.22 14,252,246.50 合 计 1,377,221,861.71 1,261,882,198.34 6 主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 冰 箱 1,056,894,723.82 891,032,953.38 洗 衣 机 46,857,784.02 66,604,678.22 空 调 30,244,078.75 12,116,179.04 其 他 10,982,644.17 11,639,383.10 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 82 合 计 1,144,979,230.76 981,393,193.74 7 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 532,989.60 409,992.00 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 861,000.00 68,000.00 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -5,067,169.32 -115,337.79 长期投资减值准备 -1,660,000.00 股权投资差额摊销 437,547.48 -24,320.76 合 计 -4,895,632.24 338,333.45 八 关联方及其交易 (一)存在控制关系的关联方概况 1 存在控制关系的关联方: 企业名称 经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系 主 营 业 务 合肥美菱集团控股 有限公司 国有独资 王家章 合肥市芜湖路 48 号 本公司之第一大股东 制冷电器制造 安徽安鸿塑胶 有限公司 中外合资 李士军 合肥市芜湖路 33 号 本公司之子公司 ABS 板材 合肥美菱包装制品 有限公司 中外合资 陈昌胜 美菱工业园 本公司之子公司 生产销售瓦楞纸 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下: 企业名称 2002-12-31 本期增加数 本期减少数 2003-12-31 合肥美菱集团控股有限公司 30000 万元 - - 30000 万元 安徽安鸿塑胶有限公司 100 万美元 - - 100 万美元 合肥美菱包装制品有限公司 306.70 万美元 - - 306.70 万美元 3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 企业名称 金 额 比例% 金额 金 额 金额 比例% 合肥美菱集团控股有 限公司 123,396,375.00 29.83 123,396,375.00 29.83 安徽安鸿塑胶有限公 司 4,334,100.00 75.00 4,334,100.00 75.00 合肥美菱包装制品有 限公司 8,886,300.00 48.28 8,886,300.00 48.28 4 不存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 83 合肥美菱经济发展公司 有限公司 武章 合肥美菱经济开发区 美菱集团之子公司 冰箱配件 装潢 合肥美菱大厦 国有企业 周盛华 合肥市巢湖路 237 号 美菱集团之子公司 餐饮 住宿 合肥美菱洗衣机有限公司 中外合资 夏俊生 合肥市芜湖路 2 号 美菱集团之子公司 洗衣机制 造 销售 合肥美菱制冷器具有限公司 有限公司 章放宗 合肥美菱经济开发区 美菱集团之子公司 冰箱配件 制造 合肥美菱有色金属制品公司 中外合资 王邦华 合肥美菱经济开发区 美菱集团之子公司 冷凝管 合肥美菱物业管理有限公司 国有企业 肖俊毅 合肥市马鞍山路 2 号 美菱集团之子公司 物业管理 合肥美菱电子有限公司 有限公司 夏俊生 合肥市长江西路 669 号 美菱集团之子公司 视听产品 生产销售 合肥美菱工贸有限公司 有限责任 沈晓梅 合肥市芜湖路 46 号 美菱集团之子公司 玻璃塑料 制品 合肥美菱西格玛电器有限公司 中外合资 叶期明 合肥市长江路 669 号 本公司之参股公司 家用空调器 (二)关联交易 1 担保借款 截止 2003 年 12 月 31 日 本公司之控股股东合肥美菱集团控股有限公司为本公司担保借款金额为 人民币 591,140,000.00 万元 截止 2003 年 12 月 31 日 本公司为本公司之控股子公司――安徽安鸿塑胶有限公司的借款 450 万 元提供担保 截止 2003 年 12 月 31 日 本公司为本公司之控股子公司――中科美菱低温科技有限责任公司的应 付票据 900 万元提供连带保证责任 2 采购货物 关联企业名称 业务内容 本期采购 (万元) 占本期 % 上年同期 万元 占上年% 定价 政策 合肥美菱包装有限公司 包装箱 4,816 4.52 6,476 6.55 市价 合肥美菱经济发展公司 冰箱配件 3,180 2.99 3,126 3.16 市价 安徽安鸿塑胶有限公司 ABS 板材 579 0.54 534 0.54 市价 合肥美菱制冷器具有限公司 蒸发器 5,299 4.98 6,122 6.19 市价 合肥美菱有色金属制品公司 冷凝管 2,450 2.30 2,357 2.38 市价 合肥美菱洗衣机公司 线束 洗衣机 6,198 5.82 4,613 4.66 市价 合肥美菱西格玛电器有限公司 空调器 3,707 3.48 1,663 1.68 市价 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 84 3 销售货物 关联企业名称 业务内容 本期(销售 万元) 占本期 % 上年同期 (万元) 占上年% 定价政策 合肥美菱大厦 冰箱 空调器 - - 542 0.43 市价 合肥美菱洗衣机有限公司 材料 2,354 1.70 1,949 1.55 市价 安徽安鸿塑胶有限公司 ABS 粒子 914 0.66 525 0.42 市价 美菱制冷器具有限公司 售材料 587 0.42 美菱有色金属制品有限公司 售材料 85 0.06 合肥美菱电子有限公司 材料 7.9 0.006 合肥美菱经济发展公司 售材料 578 0.41 三 关联方款项余额 项 目 经 济 内 容 2003-12-31 2002-12-31 其他应收款 合肥美菱集团控股有限公司 垫付工程款及费用 101,602,113.18 101,105,511.84 合肥美菱洗衣机有限公司 垫付工程款及费用 309,177,018.23 279,184,909.33 合肥美菱大厦 往来款 471,749.19 美菱物业管理公司 往来款 1,067,544.66 应收账款 合肥美菱经济发展公司 材料款 6,862,523.03 2,307,425.00 安徽安鸿塑胶有限公司 材料款 4,933,847.92 2,293,672.67 合肥美菱洗衣机公司 材料款 2,757,353.92 - 应付账款 美菱西格玛电器有限公司 空调款 4,535,863.48 4,845,654.32 合肥美菱制冷器具有限公司 零部件款 6,571,698.90 5,725,707.74 合肥美菱有色金属制品公司 零部件款 3,815,058.05 630,599.40 美菱电子有限公司 零部件款 6,811,747.55 1,638,290.74 美菱包装制品有限公司 包装箱 3,061,448.75 四 关键管理人员报酬 本年度支付董事 监事 高管人员酬金总额 1,879,510.00 元 九 承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日,本公司无需说明的承诺事项 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 85 十 或有事项 截止 2003 年 12 月 31 日,本公司无需说明的或有事项 十一 资产抵押说明 截止 2003 年 12 月 31 日,本公司用固定资产 4 幢房屋 作抵押取得借款 4200 万元 十二 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项系担保事项 本公司为本公司控股子公司―― 中科美菱低温科技有限公司 2000 万元流动资金贷款提供担保 期 限为 2004 年 3 月 5 日至 2006 年 3 月 5 日 十三 债务重组事项 根据本公司与广州冷机股份有限公司签订的有关协议 公司以账面价值 19,586,306.20 元的库存商品 冰箱 抵偿所欠对方货款 13,180,000.00 元 该项债务重组损失 8,059,810.47 元 十四 其他重要事项 1 关于股权转让 2003 年 5 月 29 日, 顺德市格林柯尔企业发展有限公司与合肥美菱集团控股有限公司签署了股权 转让协议 拟将合肥美菱集团控股有限公司持有的本公司国有股 8,285.2683 万股转让给顺德市格林柯尔 企业发展有限公司 详细情况见本公司已公告的 合肥美菱股份有限公司收购报告书摘要 2004 年 2 月 5 日 本公司收到国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国资委)抄送的 关于合肥 美菱股份有限公司国有股转让有关问题的批复 (国资产权[2004]31 号) 批复 同意合肥美菱集团控股 有限公司将所持有股份公司 12,339.6375 万股国家股中的 8,285.2683 万股转让给顺德市格林柯尔企业发 展有限公司 以上股份转让完成后 公司总股本仍为 41,364.2949 万股 其中 合肥美菱集团控股有限公司持有 4,054.3692 万股 占总股本的 9.80% 股份性质为国家股 顺德市格林柯尔企业发展有限公司持有 8,285.2683 万股 占总股本的 20.03% 该股份属非国有股 顺德市格林柯尔企业发展有限公司将成为公 司第一大股东,合肥美菱集团控股有限公司为公司第二大股东 ――若股权过户后本公司前两名股东的变化情况如下 股东名称 持股数量(万股) 占总股本比例(%) 股份性质 顺德市格林柯尔企业发展有限公司 8,285.2683 20.03 非国有股 合肥美菱集团控股有限公司 4,054.3692 9.8 国家股 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 86 2 关于资产置换 为了适应国际市场以及国内家电行业竞争的需要 本公司决定进一步扩大生产规模与产能 以提高 企业的生产效率 实现企业健康与可持续发展 同时为优化本公司的资产质量 降低因应收帐款而产生 的坏帐风险 2003 年 11 月 26 日 本公司与合肥美菱集团控股有限公司 合肥洗衣机公司分别签订了 合肥美菱股份有限公司关于部分应收帐款置换合肥美菱集团控股有限公司部分土地使用权的协议 合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵所欠本公司款项的协 议 合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵洗衣机公司所欠本公 司部分款项的协议 以及 合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱洗衣机有限公司房产及附属设施以 冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的协议 本公司拟以 42,725.09 万元的应收帐款 合肥美菱集团控 股有限公司对本公司的 10,110.53 万元的债务 合肥美菱洗衣机公司对本公司 30,918.49 万元的债务受让 集团公司拥有的位于安徽省合肥市经济技术开发区 934,984.67 平方米的土地使用权及洗衣机公司房产 及附属设施 上述交易尚须获得中国证监会及本公司临时股东大会批准 3 关于核销 145,938,990.53 元应收帐款事项 经本公司核查 部分经销商因改制 撤消 破产 吊销营业 资不抵债等原因无法偿付公司应收帐 款 帐龄时间超过 3 年或 4 年以上 2003 年度 本公司派出大量清欠人员对遗留的应收帐款进行清欠 因超过诉讼时效或联系中断 大量的应收帐款无法收回 公司董事会决定对 145,938,990.53 元超过 3 年 以上的应收帐款进行核销 拟进行核销的相关明细户及对应的坏账准备均保留在本次会计报表中 本公 司将在召开的 2003 年度股东大会对此次核销应收帐款事项进行表决 十五 按境内外会计准则编制的财务报告之差异调节表 本公司由于发行 B 股 在按 企业会计制度 编制财务报告的同时 还按 国际会计准则 编制了 财务报告 本公司聘请的境外会计师事务所是香港华利信会计师事务所 按境内外会计准则编制的财务报告的净资产 净利润的差异如下 单位 千元 项目 净资产 净利润 按 国际会计准则 -178,073.00 568,608.00 国际财务报告准则调整: 保养费用准备 975.00 14,975.00 金融资产根据会计准则第 39 号重新计算 -23,978.00 244,354.00 固定资产折旧 2,037.00 7,079.00 滞销存货准备 8,593.00 8,593.00 其它 -4,210.00 -2,677.00 按 企业会计制度 -194,656.00 840,932.00 合肥美菱股份有限公司 2003 年年度报告 87 第十一节 备查文件目录 一 载有董事长 副总裁 会计机构负责人签名并盖章的会计报表 二 载有国内 国际会计师事务所盖章 注册会计师亲笔签字的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 以上文件均齐备 完整 置于公司总部 当中国证监会 深交所要求提供时 或股 东依据法规或公司章程要求查阅时 公司可以及时提供 董事长 顾雏军 合肥美菱股份有限公司董事会 2004 年 4 月 23 日