000519_2010_江南红箭_2010年年度报告_2011-03-17.txt

2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 二○一○年年度报告 董事长 董事长 董事长 董事长： ： ： ：齐振伟 齐振伟 齐振伟 齐振伟 二 二 二 二○ ○ ○ ○一一年 一一年 一一年 一一年三月十七日 三月十七日 三月十七日 三月十七日 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 目 目 目 目 录 录 录 录 重要提示…………………………………………………………………………1 第一章 公司基本情况简介……………………………………………………2 第二章 会计数据和业务数据摘要……………………………………………3 第三章 股本变动及股东情况…………………………………………………6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………….13 第五章 公司治理结构……………………………………………………….18 第六章 股东大会情况简介………………………………………………….22 第七章 董事会报告…………………………………………………………26 第八章 监事会报告…………………………………………………………40 第九章 重要事项……………………………………………………………42 第十章 财务报告……………………………………………………………48 第一节审计报告.... ……………………………………………………48 第二节财务报表.... ……………………………………………………50 第三节会计报表附注（合并）………………………………………65 第十一章 备查文件目录……………………………………………………129 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 1 一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准 确性和完整性负个别及连带责任。 二、本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网 （）。投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 三、公司年度财务报告已经国富浩华会计师事务所有限公司审计并出具了标 准无保留意见的审计报告。 四、公司董事长齐振伟先生、财务总监常春桃女士、财务经理杨松先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 重 重 重 重 要 要 要 要 提 提 提 提 示 示 示 示 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 2 第一章 第一章 第一章 第一章 公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：湖南江南红箭股份有限公司 法定英文名称：HUNAN JIANGNAN RED ARROW CO.,LTD. 法定中文缩写：江南红箭 法定英文缩写：JIANGNAN RED ARROW 二、公司法定代表人：齐振伟 三、公司董事会秘书：熊尚荣 证券事务代表：宋相良 联系地址：四川省成都市新都区龙桥镇 联系电话：028-83068819，83068899 传 真：028-83068800 电子信箱：xiongshangrong@，jnhj0519@ 四、公司注册地址：湖南省湘潭国家高新技术产业开发区德国工业园莱茵路 1号 办公地址：四川省成都市新都区龙桥镇 邮政编码：610505 电子信箱：cdyhdlgs@ 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》《中国证券报》《证券日报》 年度报告登载网址：Http:// 年度报告文本备置于公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：江南红箭 股票代码：000519 七、其它相关资料 1、公司变更注册登记日期：2010年9月21日 2、注册登记地点：湖南省湘潭市工商行政管理局 3、企业法人营业执照注册号：430300000043856 4、组织机构代码： 20192256-2 5、公司聘请的会计师事务所：国富浩华会计师事务所有限公司 6、会计师事务所办公地址：山西省太原市旱西门街5号中保大厦301室 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 3 第二章 第二章 第二章 第二章 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 一 一 一 一、 、 、 、公司本年度主要数据指标 公司本年度主要数据指标 公司本年度主要数据指标 公司本年度主要数据指标 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）本年度主要财务数据 本年度主要财务数据 本年度主要财务数据 本年度主要财务数据 （单位：人民币） 项目 项目 项目 项目 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年 营业总收入（元） 347,846,419.86 利润总额（元） 11,700,779.27 归属于上市公司股东的净利润（元） 11,473,799.43 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润（元） -7,433,660.66 经营活动产生的现金流量净额（元） -14,683,984.87 总资产（元） 480,406,159.54 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 350,549,481.95 股本（股） 191,153,600.00 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）非经常性损益项目 非经常性损益项目 非经常性损益项目 非经常性损益项目 （单位：人民币） 非经常性损益 非经常性损益 非经常性损益 非经常性损益项目 项目 项目 项目 本年金额 本年金额 本年金额 本年金额 非流动资产处置损益 -222,494.84 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,980,378.73 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -555,540.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 347,421.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,706,071.19 少数股东权益影响额 12,724.65 所得税影响额 -3,361,101.62 合计 18,907,460.09 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 4 二 二 二 二、 、 、 、近三年主要会计数据和财务指标 近三年主要会计数据和财务指标 近三年主要会计数据和财务指标 近三年主要会计数据和财务指标 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）主要财务数据 主要财务数据 主要财务数据 主要财务数据 （单位：人民币） 项 项 项 项 目 目 目 目 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年 200 200 200 2009999 年 年 年 年 本年比上年增减 本年比上年增减 本年比上年增减 本年比上年增减 （％） （％） （％） （％） 200 200 200 2008888 年 年 年 年 营业总收入（元） 347,846,419.86 290,777,593.02 19.63% 293,919,242.00 利润总额（元） 11,700,779.27 3,900,110.16 200.01% -30,333,678.70 归属于上市公司股东的净利润（元） 11,473,799.43 3,685,785.74 211.30% -27,712,333.42 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） -7,433,660.66 -10,138,339.51 26.68% -49,222,172.51 经营活动产生的现金流量净额（元） -14,683,984.87 -20,940,056.76 29.88% -41,658,255.90 2010 2010 2010 2010 年末 年末 年末 年末 2009 2009 2009 2009 年末 年末 年末 年末 本年末比上年末增 本年末比上年末增 本年末比上年末增 本年末比上年末增 减 减 减 减（％） （％） （％） （％） 2008 2008 2008 2008 年末 年末 年末 年末 总资产（元） 480,406,159.54 514,020,810.78 -6.54% 466,072,419.92 归属于上市公司股东的所有者权益 （元） 350,549,481.95 339,075,682.52 3.38% 335,389,896.78 股本（股） 191,153,600.00 191,153,600.00 0.00% 191,153,600.00 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）主要财务指标 主要财务指标 主要财务指标 主要财务指标 （单位：人民币） 项 项 项 项 目 目 目 目 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年 200 200 200 2009999 年 年 年 年 本年比上年增减 本年比上年增减 本年比上年增减 本年比上年增减（％） （％） （％） （％） 200 200 200 2008888 年 年 年 年 基本每股收益（元/股） 0.0600 0.02 200.00% -0.14 稀释每股收益（元/股） 0.0600 0.02 200.00% -0.14 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） -0.0389 -0.05 22.2% -0.25 加权平均净资产收益率（%） 3.33% 1.09% 2.24% -7.93% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 （%） -2.16% -3.01% 0.85% -13.88% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.08 -0.11 27.27% -0.22 2010 2010 2010 2010 年末 年末 年末 年末 2009 2009 2009 2009 年末 年末 年末 年末 本年末比上年末增减 本年末比上年末增减 本年末比上年末增减 本年末比上年末增减（％） （％） （％） （％） 2008 2008 2008 2008 年末 年末 年末 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.83 1.77 3.39% 1.75 三 三 三 三、 、 、 、利润表附表 利润表附表 利润表附表 利润表附表 净 净 净 净资 资 资 资 产 产 产 产��� ��� ��� ��� �股�� �股�� �股�� �股�� 摊 摊 摊 摊 �� �� �� �� � � � � 权 权 权 权 加 加 加 加 �均 �均 �均 �均 基��股�� 基��股�� 基��股�� 基��股�� 释 释 释 释 � � � � �股�� �股�� �股�� �股�� 报 报 报 报告 告 告 告 期� 期� 期� 期� 润 润 润 润 2010 年 年 年 年 2009 年 年 年 年 2008 年 年 年 年 201 0 年 年 年 年 2009 年 年 年 年 2008 年 年 年 年 2010 年 年 年 年 2009 年 年 年 年 2008 年 年 年 年 2010 年 年 年 年 2009 年 年 年 年 2008 年 年 年 年 净� 润 3.27% 1.09% -8.26% 3.33 % 1.09% -7.93% 0.06 0.02 -0.14 0.06 0.02 -0.14 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 5 �� 经 � �� 损� �� 净� 润 -2.14% -2.99% -14.68 % -2.1 6% -3.01% -13.88% -0.038 9 -0.05 -0.25 -0.038 9 -0.05 -0.25 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 6 第三章 第三章 第三章 第三章 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 一 一 一 一、 、 、 、 股本变动情况 股本变动情况 股本变动情况 股本变动情况 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）股份变动情况表 股份变动情况表 股份变动情况表 股份变动情况表 （单位：股） 本次变动前 本次变动前 本次变动前 本次变动前 本次变动增减 本次变动增减 本次变动增减 本次变动增减（ （ （ （+， ， ， ，-） ） ） ） 本次变动后 本次变动后 本次变动后 本次变动后 数量 数量 数量 数量 比例 比例 比例 比例 发行新 发行新 发行新 发行新 股 股 股 股 送 送 送 送 股 股 股 股 公积金转 公积金转 公积金转 公积金转 股 股 股 股 其他 其他 其他 其他 小计 小计 小计 小计 数量 数量 数量 数量 比例 比例 比例 比例 一、有限售条件股份 34,790,808 18.20% -1,512,000 -1,512,000 33,278,808 17.41% 1、国家持股 2、国有法人持股 32,522,808 17.01% 32,522,808 17.01% 3、其他内资持股 2,268,000 1.19% -1,512,000 -1,512,000 756,000 0.40% 其中：境内非国有法 人持股 2,268,000 1.19% -1,512,000 -1,512,000 756,000 0.40% 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 156,362,792 81.80% 1,512,000 1,512,000 157,874,792 82.59% 1、人民币普通股 156,362,792 81.80% 1,512,000 1,512,000 157,874,792 82.59% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 191,153,600 100.00% 0 0 191,153,600 100.00% 1111、 、 、 、股份变动的批准情况 股份变动的批准情况 股份变动的批准情况 股份变动的批准情况 2010 年 8 月 5 日，公司根据股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分 置改革方案，第五次安排有限售条件的流通股上市流通，上市数量为 1,512,000 股。 2222、 、 、 、股份变动的过户情况 股份变动的过户情况 股份变动的过户情况 股份变动的过户情况 公司第五次安排有限售条件的流通股上市流通，已于 2010 年 8 月 5 日由中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对相关股东持有的股份进行了变更登 记。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 7 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）限售股份变动情况表 限售股份变动情况表 限售股份变动情况表 限售股份变动情况表 （单位：股） 股东名称 股东名称 股东名称 股东名称 年初限售股数 年初限售股数 年初限售股数 年初限售股数 本年解除 本年解除 本年解除 本年解除 限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 本年增加 本年增加 本年增加 本年增加 限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 年末限售股 年末限售股 年末限售股 年末限售股 数 数 数 数 限售 限售 限售 限售 原因 原因 原因 原因 解除限售 解除限售 解除限售 解除限售 日期 日期 日期 日期 银河（长沙）高科 技实业有限公司 357,657（ （ （ （注 注 注 注 2222） ） ） ） 357,657 0 0 股改 2010 年 8 月 5 日 上海同振贸易有限 公司 1,154,343（ （ （ （注 注 注 注 2222） ） ） ） 1,154,343 0 0 股改 2010 年 8 月 5 日 合计 1,512,000 1,512,000 － － 注 注 注 注 1111： ： ： ：银河（长沙）高科技实业有限公司（以下简称“银河高科”）、湖南新 兴科技发展有限公司（以下简称“新兴科技”）在股改实施日分别持有流通股 27616326 股和 18233017 股，公司在 2005 年度利润分配方案，以股权登记日 2006 年 7 月 6 日用资本公积金向全体股东转增股本，每 10 股转增送 4 股，转增后两 股东限售股份分别增加为 38662856 股和 25526224 股。2008 年 3 月 24 日，两公 司各解除限售股份9557680股；2009年3月27日，两公司又分别解除限售9557680 股和 3708544 股；2008 年，四川天歌进出口有限责任公司偿还银河高科股权分 置改革代垫的股份 715312 股。两次解除限售和获取偿还代垫的股份后，两公司 所持限售股份分别为 20262808 股和 12260000 股。 根据《关于成都银河动力股份有限公司国有股东所持部分股份无偿划转有关 问题的批复》(国资产权[2009]1468 号)，银河高科和新兴科技将所持公司的部 分股份无偿划转给江南机器（集团）有限公司、中国北方工业公司和西安现代控 制技术研究所，划转的股份中包括两公司当时所持的全部限售股份，两公司共计 32522808 股，占总股本的 17.01%，全部划转给江南机器（集团）有限公司。 注 注 注 注 2222： ： ： ：上海同振贸易有限公司（以下简称“同振贸易”）在股权分置改革实 施日持有股份 1080000 股，由银河高科代垫对价安排的股份 255469 股，2005 年 度利润分配和公积金转增股本方案，每 10 股转增送 4 股，相应持有股份增到 1512000 股，代垫股份增到 357657 股。2010 年，同振贸易偿还了银河高科全部 代垫股份 357657 股，双方于 2001 年 3 月 25 日办理了代垫股份偿还过户手续， 届时限售期已满，可以办理解限手续。偿还了代垫股份后，同振贸易还持有股份 1154343 股，银河高科持有的限售股 357657 股即为同振贸易偿还的股份，是本 次解限的股份。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 8 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件股东持股数量及限售条件 （单位：股） 序号 序号 序号 序号 有限售条件股东名称 有限售条件股东名称 有限售条件股东名称 有限售条件股东名称 持有的有限 持有的有限 持有的有限 持有的有限 售条件股份 售条件股份 售条件股份 售条件股份 数量 数量 数量 数量 可上市 可上市 可上市 可上市 交易时间 交易时间 交易时间 交易时间 新增可上市 新增可上市 新增可上市 新增可上市 交易股份数 交易股份数 交易股份数 交易股份数 量 量 量 量 限售条件 限售条件 限售条件 限售条件 1 江南机器（集团）有限公司 32,522,808 2010 年 3 月 24 日 32,522,808 注 1： 2 深圳南山风险投资基金公司 756,000 756,000 注 2： 注 1：江南机器（集团）有限公司持有的限售股份 32,522,808 股为银河高 科和新兴科技划转限售股份。根据股改承诺，该部分限售股份可于 2010 年 3 月 24 日上市交易。目前股改承诺已履行完毕。 注 2：在实施股权分置改革过程中，公司第一大股东银河高科为非流通股股 东深圳南山风险投资基金公司代垫付了对价，深圳南山风险投资基金公司至今未 偿还垫付的股份，因此其所持有的有限售流通股暂未上市流通。 二 二 二 二、 、 、 、 证券发行与上市情况 证券发行与上市情况 证券发行与上市情况 证券发行与上市情况 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）前 前 前 前 3333 年历次证券发行情况 年历次证券发行情况 年历次证券发行情况 年历次证券发行情况 截止本报告期末，公司前三年无新的股票发行和上市。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）公司股份总数及结构变化的情况 公司股份总数及结构变化的情况 公司股份总数及结构变化的情况 公司股份总数及结构变化的情况 报告期内公司股份总数未发生变化。 报告期期初，公司总股本为 191,153,600 股，其中有限售条件的流通股份为 34,790,808，占公司总股本的 18.20%，无限售条件的流通股份为 156,362,792 股，占公司总股本的 81.80%。 2010 年 8 月 5 日，公司根据股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分 置改革方案，第五次安排有限售条件的流通股上市流通，上市数量为 1,512,000 股。公司总股本保持不变，股份结构发生变化，其中有限售条件的流通股份为 33,278,808 股，占公司总股本的 17.41%，无限售条件的流通股份为 157,874,792 股，占公司总股本的 82.59%。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 9 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）现存的内部职工股情况 现存的内部职工股情况 现存的内部职工股情况 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三 三 三 三、 、 、 、 股东情况介绍 股东情况介绍 股东情况介绍 股东情况介绍（ （ （ （截止 截止 截止 截止 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年 12 12 12 12 月 月 月 月 31 31 31 31 日 日 日 日） ） ） ） （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）股东 股东 股东 股东情况 情况 情况 情况 1111、 、 、 、报告期末 报告期末 报告期末 报告期末公司股东总数 公司股东总数 公司股东总数 公司股东总数 27,504 27,504 27,504 27,504 名 名 名 名。 。 。 。 2222、 、 、 、前 前 前 前 10 10 10 10 名股东持股情况表 名股东持股情况表 名股东持股情况表 名股东持股情况表 （单位：股） 前 前 前 前 10 10 10 10 名股东持股情况 名股东持股情况 名股东持股情况 名股东持股情况 股东名称 股东名称 股东名称 股东名称 股东性质 股东性质 股东性质 股东性质 持股比 持股比 持股比 持股比 例 例 例 例 持股总数 持股总数 持股总数 持股总数 持有有限售条件股 持有有限售条件股 持有有限售条件股 持有有限售条件股 份数量 份数量 份数量 份数量 质押或冻结的 质押或冻结的 质押或冻结的 质押或冻结的 股份数量 股份数量 股份数量 股份数量 江南机器（集团）有限公司 国有法人 21.58% 41,250,500 32,522,808 中国北方工业公司 国有法人 4.97% 9,500,000 银河（长沙）高科技实业有限公 司 国有法人 4.19% 8,011,549 西安现代控制技术研究所 国有法人 2.62% 5,000,000 张靖 境内自然 人 1.74% 3,330,000 中国农业银行-银华内需精选股 票型证券投资基金 境内非国 有法人 1.57% 2,999,824 中国财产再保险股份有限公司 －传统－普通保险产品 境内非国 有法人 1.26% 2,407,929 中国大地财产保险股份有限公 司 境内非国 有法人 1.26% 2,406,657 深圳能源集团股份有限公司 国有法人 1.21% 2,308,688 中国建设银行－海富通风格优 势股票型证券投资基金 境内非国 有法人 1.05% 1,999,932 3333、 、 、 、前 前 前 前 10 10 10 10 名无限售条件股东持股情况表 名无限售条件股东持股情况表 名无限售条件股东持股情况表 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东名称 股东名称 股东名称 股东名称 持有无限售条件股份数量 持有无限售条件股份数量 持有无限售条件股份数量 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 股份种类 股份种类 中国北方工业公司 9,500,000 人民币普通股 江南机器（集团）有限公司 8,727,692 人民币普通股 银河（长沙）高科技实业有限公司 8,011,549 人民币普通股 西安现代控制技术研究所 5,000,000 人民币普通股 张靖 3,330,000 人民币普通股 中国农业银行-银华内需精选股票 型证券投资基金 2,999,824 人民币普通股 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 10 股东名称 股东名称 股东名称 股东名称 持有无限售条件股份数量 持有无限售条件股份数量 持有无限售条件股份数量 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 股份种类 股份种类 中国财产再保险股份有限公司－传 统－普通保险产品 2,407,929 人民币普通股 中国大地财产保险股份有限公司 2,406,657 人民币普通股 深圳能源集团股份有限公司 2,308,688 人民币普通股 中国建设银行－海富通风格优势股 票型证券投资基金 1,999,932 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 本公司前十名股东中第一大股东江南机器（集团）有限公司、第二大 股东中国北方工业公司和第四大股东西安现代控制技术研究所同为中国 兵器工业集团公司的控股公司和事业单位，存在关联关系； 本公司第一、二、四大股东与其它七名股东之间不存在关联关系，也不属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人； 其余七名股东未知其之间有无关联关系，也未知其之间是否属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）控股股东及实际控制人情况介绍 控股股东及实际控制人情况介绍 控股股东及实际控制人情况介绍 控股股东及实际控制人情况介绍 1111、 、 、 、控股股东及实际控制人变 控股股东及实际控制人变 控股股东及实际控制人变 控股股东及实际控制人变更情况 更情况 更情况 更情况 新控股股东名称 江南机器（集团）有限公司 新控股股东变更日期 2010 年 01 月 26 日 新控股股东变更情况刊登日期 2010 年 01 月 27 日 新控股股东变更情况刊登媒体 《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、巨潮资讯网 新实际控制人名称 中国兵器工业集团公司 新实际控制人变更日期 2010 年 01 月 26 日 新实际控制人变更情况刊登日期 2010 年 01 月 27 日 新实际控制人变更情况刊登媒体 《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、巨潮资讯网 � 2009 年 10 月 11 日，公司原实际控制人华天实业控股集团公司下属企业、 公司股东银河（长沙）高科技实业有限公司（以下简称“银河高科”）、湖南新兴 科技发展有限公司（以下简称“新兴科技”）与中国兵器工业集团公司（以下简 称“兵器集团”）下属的江南机器（集团）有限公司（以下简称“江南集团”）、 中国北方工业公司（以下简称“北方公司”）及西安现代控制技术研究所（以下 简称“西安控制研究所”）签署了《上市公司国有股份无偿划转协议》（详细内容 见 2009 年 10 月 14 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨 潮资讯网上的公告）。按照该协议，银河高科、新兴科技分别持有的公司 3172.4276 万股和 2552.6224 万股无偿划转给江南集团、北方公司、西安控制研 究所。在该国有股权无偿划转方案经国务院国有资产监督管理委员会批准后，于 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 11 2010 年 1 月 26 日，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司相应办理了公 司部份国有股权无偿划转过户登记手续。 � 此次国有股份无偿划转完成后，公司的总股本为 19115.36 万股,其中: 江南集团持有 4125.05 万股，占总股本的 21.58%，北方公司持有 950 万股，占 总股本的 4.97%，西安控制研究所持有 650 万股，占总股本的 3.40%，银河高科 持有 765.3892 万股，占总股本的 4.00%。江南集团成为公司的控股股东。江南 集团、北方公司、西安控制研究所均为兵器集团的控股子公司，因而构成一致行 动关系，兵器集团成为公司的实际控制人。（详见公司 2010 年 1 月 27 日在巨潮 资讯网公布的《关于部分国有国权划转已完成过户登记的公告》） 2222、 、 、 、控股股东情况 控股股东情况 控股股东情况 控股股东情况 � 股东名称：江南机器（集团）有限公司 � 法定代表人：赵文海 � 注册资本：16,000 万元 � 经营范围：汽车、家用电器、工业专用设备、金属加工机械、通用设备、 日用金属制品、家具、铸锻件及通用零部件、五金工具、建筑材料的生产、销售； 第一类压力容器、第二类中低压容器、焊接气瓶（限液化石油气钢瓶）、特种气 瓶（限车用气瓶、车身缠绕气瓶）的生产、销售；检验液化石油气瓶；凭国家许 可证生产军工产品；经营本企业自产化工产品、成套设备及相关技术的出口和本 企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪表、备件、零配件及技术的进口业 务（国家限定公司经营或禁止经营的除外）；承办中外合资、合作及“三来一补” 业务，服装（防静电工作服 A 级）；凭许可证购买、使用危险化学品。 2222、 、 、 、公司实际控制人的情况 公司实际控制人的情况 公司实际控制人的情况 公司实际控制人的情况 � 实际控制人为中国兵器工业集团公司 3333、 、 、 、公司与实际控 公司与实际控 公司与实际控 公司与实际控制人和控股股东产权控制关系图 制人和控股股东产权控制关系图 制人和控股股东产权控制关系图 制人和控股股东产权控制关系图 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 12 4444、 、 、 、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司情况 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司情况 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司情况 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司情况 公司实际控制人未通过信托或其他资产管理方式控制公司。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 13 第四章 第四章 第四章 第四章 董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事及高级管理人员 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事及高级管理人员情况 监事及高级管理人员情况 监事及高级管理人员情况 监事及高级管理人员情况 姓名 姓名 姓名 姓名 职务 职务 职务 职务 性 性 性 性 别 别 别 别 年 年 年 年 龄 龄 龄 龄 一 一 一 一任期起始日期 任期起始日期 任期起始日期 任期起始日期 任期终止日期 任期终止日期 任期终止日期 任期终止日期 年 年 年 年 初 初 初 初 持 持 持 持 股 股 股 股 数 数 数 数 年 年 年 年 末 末 末 末 持 持 持 持 股 股 股 股 数 数 数 数 变 变 变 变 动 动 动 动 原 原 原 原 因 因 因 因 报告期 报告期 报告期 报告期 内从公 内从公 内从公 内从公 司领取 司领取 司领取 司领取 的报酬 的报酬 的报酬 的报酬 总额 总额 总额 总额（ （ （ （万 万 万 万 元 元 元 元）（ ）（ ）（ ）（税 税 税 税 前 前 前 前） ） ） ） 是否在 是否在 是否在 是否在 股东单 股东单 股东单 股东单 位或其 位或其 位或其 位或其 他关联 他关联 他关联 他关联 单位领 单位领 单位领 单位领 取薪酬 取薪酬 取薪酬 取薪酬 齐振伟 董事长 男 55 2010 年 03 月 11 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 0.00 是 刘方遒 董事 男 42 2010 年 03 月 11 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 0.00 是 廖平 董事 男 45 2010 年 03 月 11 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 0.00 是 杨庆年 总经理 男 45 2008 年 03 月 10 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 20.00 否 袁春晓 独立董事 女 41 2006 年 06 月 15 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 4.00 否 向显湖 独立董事 男 48 2008 年 07 月 01 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 4.00 否 黄海波 独立董事 男 57 2008 年 07 月 01 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 4.00 否 张为民 监事 男 51 2010 年 03 月 11 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 0.00 是 陈钢 监事 男 48 2010 年 03 月 11 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 0.00 是 白锐 监事 男 53 2009 年 04 月 23 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 14.00 否 徐敏 监事 女 44 2006 年 06 月 15 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 7.80 否 敖文祥 监事 男 42 2006 年 06 月 15 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 6.10 否 高 斌 副总经理 男 43 2006 年 06 月 15 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 20.00 否 熊尚荣 董事会秘书 男 40 2006 年 06 月 15 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 14.00 否 任德忠 副总经理 男 42 2006 年 06 月 15 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 14.00 否 常春桃 财务总监 女 45 2010 年 03 月 11 日 2011 年 06 月 15 日 0 0 无 14.00 否 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事及高级管理人员变动情况 监事及高级管理人员变动情况 监事及高级管理人员变动情况 监事及高级管理人员变动情况 报告期内，董事、监事及高级管理人员发生了变动。 鉴于公司控股股东和实际控制人已发生变化，公司原董事长郑永龙先生、董事孟京先生 和高斌先生辞去董事长和董事职务；公司原监事会主席刘纪任先生、监事吴冰颖女士辞去监 事会主席和监事职务。在 2010 年 3 月 11 日召开的 2010 年第二次临时股东大会上，审议通 过了选举齐振伟、廖平和刘方遒为公司董事的议案；审议通过了选举张为民和陈钢为公司监 事的议案。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 14 2010 年 3 月 11 日，第七届董事会第三十三次会议选举齐振伟为公司董事长。 2010 年 3 月 11 日，第七届监事会第二十二次会议选举张为民为公司监事会主席。 2010 年 3 月 11 日，第七届董事会第三十三次会议同意黄佳女士因工作变动原因辞去公 司财务总监职务，决定聘任常春桃女士为公司财务总监。 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员报告期内被授予股权激励 高级管理人员报告期内被授予股权激励 高级管理人员报告期内被授予股权激励 高级管理人员报告期内被授予股权激励情况 情况 情况 情况 董事、监事、高级管理人员报告期内未被授予股权激励。 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ）在股东单位任职的董事 在股东单位任职的董事 在股东单位任职的董事 在股东单位任职的董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员情况 高级管理人员情况 高级管理人员情况 高级管理人员情况 姓 姓 姓 姓 名 名 名 名 任职的股东单位名称 任职的股东单位名称 任职的股东单位名称 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 在股东单位担任的职务 在股东单位担任的职务 在股东单位担任的职务 任职期间 任职期间 任职期间 任职期间 齐振伟 江南机器（集团）有限公司 董事、总经理 2003 年 8 月至今 廖平 江南机器（集团）有限公司 副总经理 2003 年 8 月至今 刘方遒 江南机器（集团）有限公司 副总经理 2007 年 7 月至今 张为民 江南机器（集团）有限公司 监事会主席、纪委书记 2005 年 6 月至今 陈钢 江南机器（集团）有限公司 监事、纪委副书记、纪委办主任、监 察审计部部长 2003 年 8 月至今 （ （ （ （五 五 五 五） ） ） ）董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员最近 高级管理人员最近 高级管理人员最近 高级管理人员最近 5555 年主要工作经历 年主要工作经历 年主要工作经历 年主要工作经历 1、董 事 齐振伟 齐振伟 齐振伟 齐振伟先生 先生 先生 先生，董事长： 2003年8月至今任江南机器(集团)有限公司董事、总 经理。2010年3月至今担任本公司董事长。 廖平 廖平 廖平 廖平先生 先生 先生 先生，董事： 2003 年 8 月至今任江南机器（集团）有限公司副总经理 职务；兼任湖南江南汽车制造有限公司副董事长、湖南远通泵业有限公司和湘潭 江南模型引擎制造有限公司董事长。2010 年 3 月至今担任本公司董事。 刘方遒 刘方遒 刘方遒 刘方遒先生 先生 先生 先生，董事： 2004 年 12 月至 2007 年 1 月任江南机器（集团）有限 公司资产运营部部长；2007 年 1 月至 2007 年 7 月任江南机器（集团）有限公司 副总会计师；2007 年 7 月至今任江南机器（集团）有限公司副总经理。2010 年 3 月至今担任本公司董事。 杨庆年先生 杨庆年先生 杨庆年先生 杨庆年先生，董事、总经理： 2003 年至 2006 年任华天实业控股集团有限 公司投资发展部、高新产业事业部经理兼华泰重工制造有限公司财务总监，2006 年 3 月至 6 月任华天实业控股集团有限公司高新产业事业部经理，2006 年 6 月 至 2008 年 3 月任本公司财务总监，2008 年 3 月至今任本公司董事、总经理。 袁春晓 袁春晓 袁春晓 袁春晓女士 女士 女士 女士， ， ， ，独立董事：1998 年 7 月至今，四川大学工商管理学院副教授， 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 15 2008 年 7 月至今任本公司独立董事。 黄海波先生 黄海波先生 黄海波先生 黄海波先生， ， ， ，独立董事： 2003 年 10 月至今任西华大学交通与汽车工程学 院教授、院长。2006 年 6 月至今任本公司独立董事。兼职于四川省天然气汽车 工作领导小组办公室专家组副组长、成都市汽车工程学会理事长、四川西华机动 车司法鉴定所所长。 向显湖先生 向显湖先生 向显湖先生 向显湖先生， ， ， ，独立董事： 1994 年 8 月至今在西南财经大学会计学院任教， 任西南财经大学会计学院财务系主任。系中国会计学会会员、中国注册师协会非 执业会员。2008 年 7 月至今任本公司独立董事。 2、监 事 张为民 张为民 张为民 张为民先生 先生 先生 先生，监事会主席： 2002年8月至2005年6月任晋东化工（集团）有 限责任公司董事长、总经理；2005年6月至今任江南机器(集团)有限公司监事会 主席、纪委书记职务。2010年3月至今担任本公司监事会主席。 陈钢 陈钢 陈钢 陈钢先生 先生 先生 先生，监事： 2003 年 8 月至今任江南机器（集团）有限公司监事、纪 委副书记、纪委办主任、监察审计部部长。2010 年 3 月至今担任本公司监事。 白锐 白锐 白锐 白锐先生 先生 先生 先生，职工代表监事：2000 年至 2005 年 1 月任本公司副总经理，于 2005 年 1 月起任本公司副总经理兼生产部部长，2005 年 12 月至 2007 年 9 月任本公 司副总经理兼物控中心主任。2007 年 9 月到 2008 年 6 月任山东银河动力有限公 司的总经理，2008 年 6 月至今任本公司党委副书记、工会主席，2009 年 4 月至 今任本公司职工代表监事。 徐敏女士 徐敏女士 徐敏女士 徐敏女士，职工代表监事： 2004 年 7 月至 2005 年 1 月任本公司投资发展 部经理兼人力资源部经理，2005 年 2 月至 2005 年 9 月任本公司企业管理部经理， 2005 年 10 月至 2006 年 5 月任本公司监事、营销中心商务部部长，2006 年 6 月 至 2007 年 12 月任本公司监事、营运总监。2007 年 12 月至 2008 年 3 月任本公 司监事、营运总监兼生产技术中心副总经理，2008 年 5 月至 2010 年 3 月任本公 司职工代表监事、龙桥事业部副总经理。2010 年 3 月至今任本公司职工代表监 事、龙桥事业部综合管理部部长。 敖文祥先生 敖文祥先生 敖文祥先生 敖文祥先生，职工代表监事： 2004 年至 2006 年 6 月担任本公司活塞加工 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 16 厂厂长（2004 年-2005 年兼党支部书记），2006 年 6 月至 2007 年 10 月任公司监 事、活塞生产厂厂长，2007 年 10 月至 2008 年 4 月任本公司监事、计划仓储部 部长、2008 年 5 月至 2010 年 3 月任本公司监事、龙桥事业部缸套生产厂厂长， 2010 年 3 月至今任本公司监事、龙桥事业部生产部长。 3、公司高级管理人员 高斌先生 高斌先生 高斌先生 高斌先生，副总经理： 2003 年 12 月至 2006 年 8 月任本公司董事、董事会 秘书兼常务副总经理，2006 年 8 月 23 日至 2007 年 8 月任本公司董事、副总经 理，山东银河董事长，2007 年 8 月-2008 年 5 月任本公司董事、副总经理，山东 银河董事长，公司党委书记，2008 年 6 月至 2010 年 3 月任本公司董事，2008 年 6 月至今任本公司党委书记、副总经理。 熊尚荣先生 熊尚荣先生 熊尚荣先生 熊尚荣先生，董事会秘书： 2003年12月至2004年4月任本公司财务总监，于 2004年4月至2006年6月任一公司董事、财务总监，2006年7月至今任本公司董事 会秘书。 任德忠先生 任德忠先生 任德忠先生 任德忠先生，副总经理、总工程师： 2003 年 12 月至 2004 年 11 月任本公 司总工程师，于 2004 年 11 月起任本公司总工程师兼基础设施部经理，2005 年 9 月至 2007 年 10 月任本公司总工程师兼研发中心副主任，2007 年 10 月至 2008 年 3 月任本公司总工程师兼龙桥事业部总经理，2008 年 3 月至今任本公司副总 经理、总工程师兼龙桥事业部总经理。 常春桃 常春桃 常春桃 常春桃女士 女士 女士 女士，财务总监： 1995 年 8 月至 2005 年 4 月，任江南机器（集团） 有限公司财务会计部副科长、科长；2005 年 4 月至 2010 年 3 月任湖南江南机器 实业有限公司财会部部长。 2010 年 3 月至今担任本公司财务总监。 （ （ （ （六 六 六 六） ） ） ）董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事及高级管理人员年度报酬情况 监事及高级管理人员年度报酬情况 监事及高级管理人员年度报酬情况 监事及高级管理人员年度报酬情况 1111、 、 、 、在本公司任职且领取报酬的董事 在本公司任职且领取报酬的董事 在本公司任职且领取报酬的董事 在本公司任职且领取报酬的董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员情况 高级管理人员情况 高级管理人员情况 高级管理人员情况 本公司任职且领取薪金的董事、监事、高级管理人员的年度薪金是按照经董 事会确定的本公司岗位绩效工资制度确定月工资收入，并按月提取一定比例的责 任风险金后发放。上述人员的薪金标准主要依据其岗位、工作业绩并结合本地区、 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 17 本行业的薪酬水平和公司经营指标的完成情况确定。 2010 年依据薪酬管理委员会审议通过的公司董事、监事以及高管人员的薪 酬标准，在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共 11 人，年度报酬总 额 121.9 万元。 2222、 、 、 、独立董事津贴及其他待遇情况 独立董事津贴及其他待遇情况 独立董事津贴及其他待遇情况 独立董事津贴及其他待遇情况 根据 2006年第一次临时股东大会审议通过的《调整独立董事年度津贴标准》， 本公司独立董事年度津贴（含税）标准为 4 万元/人.年，履行职务发生的差旅费、 培训费等公司予以报销。 二、 公司员工情况 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）员工总数 员工总数 员工总数 员工总数 截止 2010 年 12 月 31 日公司员工总数为 1492 人。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）员工结构 员工结构 员工结构 员工结构 1111、 、 、 、按技术专业构成分 按技术专业构成分 按技术专业构成分 按技术专业构成分 专业技术 专业技术 专业技术 专业技术 生产人员 生产人员 生产人员 生产人员 技术人员 技术人员 技术人员 技术人员 销售人员 销售人员 销售人员 销售人员 财务人员 财务人员 财务人员 财务人员 行政人员 行政人员 行政人员 行政人员 数量 1318 77 14 11 72 2222、 、 、 、按受教育程度分 按受教育程度分 按受教育程度分 按受教育程度分 学历构成 学历构成 学历构成 学历构成 大学本科及以上 大学本科及以上 大学本科及以上 大学本科及以上 大专 大专 大专 大专 大专以下 大专以下 大专以下 大专以下 数量 132 156 1204 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 18 第五章 第五章 第五章 第五章 公司治理结构 公司治理结构 公司治理结构 公司治理结构 一 一 一 一、 、 、 、公司治理结构现状 公司治理结构现状 公司治理结构现状 公司治理结构现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易 所股票上市规则》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构。公司 股东大会、董事会、监事会的运作与召开均严格按照《公司章程》等有关规定程 序执行，维护公司的整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的 行为，公司严格按照规定，准确、真实、完整、及时地披露有关信息。 按照建立规范的公司治理结构的目标，公司持续不断地进行内部控制完善工 作。公司已建立健全股东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其行使决策 权、执行权和监督权。公司董事会下设了审计、战略、提名、薪酬与考核四个专 门委员会，专门委员会依据相应的工作细则，分别承担公司重大工作事项讨论、 人事任用、决策及监督、评估的职能。公司已建立一套完整的涵盖生产经营、财 务管理、内部审计、信息披露的内部控制制度，构成了公司的内部控制制度体系。 目前公司的法人治理结构比较完善，法人治理的实际状况符合中国证监会发 布的有关上市公司治理的规范性要求。 （一）报告期内公司依照有关上市公司治理的法律法规，结合公司实际情况， 制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《内幕信息知情人和外部信息报 送和使用管理制度》，进一步完善了《全面预算管理制度》等规章制度。 （二）公司严格执行中国证监会颁布的《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003）56 号），业务经营运 作规范，切实控制和防范了各种风险，确保了公司及广大股东的利益不受任何损 害。报告期内公司未发生控股股东资金占用及违规对外担保的情况。 （三）公司严格按照有关规定通知和召开股东大会，确保所有股东能够依法 行使股东权利。 （四）公司高级管理人员的聘任符合法律法规和公司章程的要求。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 19 （五）公司董事会和监事会严格按照法律法规和公司章程履行职权。董事会 和监事会历次会议的通知、决议和信息披露等工作均按照法定程序完成。公司董 事和监事勤勉尽责地履行职责，维护了公司和全体股东的合法权益。 （六）公司充分履行上市公司信息披露义务，维护公司和投资者的合法权益。 公司指定董事会秘书负责信息披露，接待股东来访与咨询，加强与股东的交流， 保证准确、真实、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得 公司的相关信息，切实维护中小股东的利益。 二 二 二 二、 、 、 、独立董事履行职责情况 独立董事履行职责情况 独立董事履行职责情况 独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，切实关注公司发展，均出席或因工作关 系授权委托其他独立董事出席了各次董事会会议，积极参与公司重大决策，发表 独立意见，充分发挥了独立董事的作用，为公司规范运作和稳健发展做出了积极 贡献， 切实维护了公司整体利益和中小股东的权益。 报告期内，公司共计召开了 14 次董事会。 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）独立董事出席董事会的情况 独立董事出席董事会的情况 独立董事出席董事会的情况 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓 独立董事姓 独立董事姓 独立董事姓 名 名 名 名 本年应参加 本年应参加 本年应参加 本年应参加 董事会次数 董事会次数 董事会次数 董事会次数 亲自出席 亲自出席 亲自出席 亲自出席 （ （ （ （次 次 次 次） ） ） ） 委托出席 委托出席 委托出席 委托出席 （ （ （ （次 次 次 次） ） ） ） 缺席 缺席 缺席 缺席 （ （ （ （次 次 次 次） ） ） ） 备注 备注 备注 备注 袁春晓 14 13 1 0 向显湖 14 14 0 0 黄海波 14 13 1 0 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）报告期内 报告期内 报告期内 报告期内， ， ， ，独立董事就公司聘请财务审计机构 独立董事就公司聘请财务审计机构 独立董事就公司聘请财务审计机构 独立董事就公司聘请财务审计机构、 、 、 、内部控制评价 内部控制评价 内部控制评价 内部控制评价、 、 、 、人 人 人 人 事任免 事任免 事任免 事任免、 、 、 、关于公司资产置换 关于公司资产置换 关于公司资产置换 关于公司资产置换暨关联交易事宜 暨关联交易事宜 暨关联交易事宜 暨关联交易事宜等事项发表了独立意见 等事项发表了独立意见 等事项发表了独立意见 等事项发表了独立意见， ， ， ，没有对公 没有对公 没有对公 没有对公 司有关事项提出异议的情况 司有关事项提出异议的情况 司有关事项提出异议的情况 司有关事项提出异议的情况。 。 。 。 三 三 三 三、 、 、 、本公司与控股股东在业务 本公司与控股股东在业务 本公司与控股股东在业务 本公司与控股股东在业务、 、 、 、人员 人员 人员 人员、 、 、 、资产 资产 资产 资产、 、 、 、机构 机构 机构 机构、 、 、 、财务等方面的情况 财务等方面的情况 财务等方面的情况 财务等方面的情况 本公司与控股股东单位在业务、人员、资产、机构、财务方面相互独立，各 自独立核算、独立承担责任和风险。 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）业务独立 业务独立 业务独立 业务独立 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 20 本公司拥有独立的产、供、销体系，具有独立于控股股东的完整业务，本公 司控股股东单位及其关联单位未从事与本公司相同或相近的业务，与本公司不存 在同业竞争。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）人员独立 人员独立 人员独立 人员独立 本公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东单位运作，本公司设 立了专门的人力资源管理机构，建立了较为健全和完善的劳动、人事管理制度及 工资绩效考核办法。公司所有高级管理人员仅在公司内部领取薪酬，没有在控股 股东单位担任重要职务及在控股股东单位领取薪酬或由控股股东单位代发薪酬 的情况。 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）资产完整 资产完整 资产完整 资产完整 本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，独立的工业产权、 商标权、非专利技术等无形资产，独立的采购和销售系统，资产产权清晰，完全 独立于股东单位。 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ）机构独立 机构独立 机构独立 机构独立 本公司建立了完全独立于控股股东的组织机构，拥有独立的职能部门，控股 股东及其职能部门与本公司及职能部门之间无上下级关系。 （ （ （ （五 五 五 五） ） ） ）财务独立 财务独立 财务独立 财务独立 本公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，单独在银行开户，依法独立纳税。 四 四 四 四、 、 、 、公司内部控制自我评价报告 公司内部控制自我评价报告 公司内部控制自我评价报告 公司内部控制自我评价报告 公司董事会认为，公司根据自身的实际情况，建立了较为完善的内部控制体 系，公司内部各项控制制度能得到有效实施。在经营管理方面，通过建立和完善 符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织机构，形成科学的决策机制、执行 机制和监督机制，保证公司管理目标的实现；在财务管理方面，通过规范公司会 计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量；在信息披露方面，严格执 行《信息披露管理制度》，规范信息披露的各种程序，提高信息披露的质量，增 强公司的透明度。本公司内部控制制度健全、执行有效，保证了公司各项业务活 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 21 动的正常进行，符合中国证监会及深圳证券交易所对上市公司内部控制工作的要 求。 公司正处在战略转型时期，公司的组织机构面临重新构建的，相应的制度和 配套措施需要重新建设，内部的运行机制需要重新调整。公司将继续加强内部审 计工作，推动内部审计从事后、事中审计向全过程审计转变，突出抓好关键问题 和关键环节的检查控制，确保各项制度得到有效执行。 （注：本部分内容详见与公司本年度报告同日公告的《湖南江南红箭股份有 限公司内部控制自我评价报告》。） 五 五 五 五、 、 、 、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 监事会认为，公司的内部控制自我评价客观地反映了公司内部控制的建立健 全及其执行情况，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 六 六 六 六、 、 、 、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司的独立董事认为：公司《2010年度内部控制自我评价报告》，该报告真 实、完整、准确地反映了公司内控制度的情况，对公司为加强和完善内部控制所 进行的重要活动、工作和成效等方面情况作了介绍，就本公司组织机构、对控股 子公司控制、关联交易控制、对外担保控制、重大投资控制、信息披露控制、全 面预算控制等情况进行了说明。公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度 的规定进行，保证了公司经营管理的正常运行。 七 七 七 七、 、 、 、公司建立年报信息披露重大差错责任追究机制的情况 公司建立年报信息披露重大差错责任追究机制的情况 公司建立年报信息披露重大差错责任追究机制的情况 公司建立年报信息披露重大差错责任追究机制的情况 公司建立有年报信息披露的专门机构---董事会下设董事会办公室及证券事 务部，专门负责公司信息披露、对外投资者关系管理、董事会和股东大会筹备、 股权事务等上市公司业务，建立了年报信息披露重大差错责任追究机制。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 22 第六章 第六章 第六章 第六章 股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介 一 一 一 一、 、 、 、年度股东大会 年度股东大会 年度股东大会 年度股东大会 报告期内 报告期内 报告期内 报告期内， ， ， ，公司召开了 公司召开了 公司召开了 公司召开了 200 200 200 2009999 年年度股东大会 年年度股东大会 年年度股东大会 年年度股东大会。 。 。 。 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）股东大会的通知 股东大会的通知 股东大会的通知 股东大会的通知、 、 、 、召集 召集 召集 召集、 、 、 、召开情况 召开情况 召开情况 召开情况 公司董事会于 2010 年 6 月 1 日，在《证券日报》、《证券时报》、《中国证券 报》上刊登了关于召开 2009 年年度股东大会通知的公告，会议由公司董事会召 集。 2010 年 6 月 25 日，公司 2009 年年度股东大会在四川省成都市新都区龙桥 镇公司三楼会议室召开，公司部分董事、监事及高级管理人员出席了本次大会。 出席会议的股东和股东代理人 2 人、代表股份 41606600 股、占上市公司有表决 权总股份 21.77% ，符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，大会合法有效。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 2008 年年度股东大会以记名投票方式审议通过了如下决议： ——1、《2009 年度董事会工作报告》； ——2、《2009 年度监事会工作报告》； ——3、《2009 年度财务决算报告》； ——4、《2009 年度报告及摘要》； ——5、《2009 年利润分配及公积金转增股本的方案》。 此次年度股东大会由律师见证的决议公告刊登在 2010 年 6 月 26 日的《证券 日报》、《证券时报》、《中国证券报》上。 二 二 二 二、 、 、 、临时股东大会 临时股东大会 临时股东大会 临时股东大会 报告期内 报告期内 报告期内 报告期内， ， ， ，公司 公司 公司 公司共 共 共 共召开 召开 召开 召开四次 四次 四次 四次临时股东大会 临时股东大会 临时股东大会 临时股东大会。 。 。 。 （ （ （ （一 一 一 一）、 ）、 ）、 ）、2010 2010 2010 2010 年第一次临时股东大会情况 年第一次临时股东大会情况 年第一次临时股东大会情况 年第一次临时股东大会情况 1111、 、 、 、股东大会的通知 股东大会的通知 股东大会的通知 股东大会的通知、 、 、 、召集 召集 召集 召集、 、 、 、召开情况 召开情况 召开情况 召开情况 公司董事会于 2010 年 1 月 28 日，在《证券日报》、《证券时报》、《中国证券 报》上刊登了关于召开 2010 年第一次临时股东大会通知的公告，会议由公司董 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 23 事会召集。 2010 年 2 月 12 日，公司 2010 年第一次临时股东大会在四川省成都市新都 区龙桥镇公司三楼会议室召开，公司部分董事、监事及高级管理人员出席了本次 大会。出席会议的股东和股东代理人 2 人、代表股份 48904392 股、占上市公司 有表决权总股份 25.58%，符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，大会合 法有效。 2222、 、 、 、股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 2010 年第一次临时股东大会以记名投票方式审议通过了如下决议： ——1、《关于续聘会计师事务所的议案》； 此次股东大会由律师见证的决议公告刊登在 2010 年 2 月 13 日的《证券日 报》、《证券时报》、《中国证券报》上。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）2010 2010 2010 2010 年第二次临时股东大会情况 年第二次临时股东大会情况 年第二次临时股东大会情况 年第二次临时股东大会情况 1111、 、 、 、股东大会的通知 股东大会的通知 股东大会的通知 股东大会的通知、 、 、 、召集 召集 召集 召集、 、 、 、召开情况 召开情况 召开情况 召开情况 公司董事会于 2010 年 2 月 24 日，在《证券日报》、《证券时报》、《中国证券 报》上刊登了关于召开 2010 年第二次临时股东大会通知的公告，会议由公司董 事会召集。 2010 年 3 月 11 日，公司 2010 年第二次临时股东大会在四川省成都市新都 区龙桥镇公司三楼会议室召开，公司部分董事、监事及高级管理人员出席了本次 大会。出席会议的股东和股东代理人 4 人、代表股份 51929711 股、占上市公司 有表决权总股份 27.17%，符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，大会合 法有效。 2222、 、 、 、股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 2010 年第二次临时股东大会以记名投票方式审议通过了如下决议： ——1、《选举齐振伟先生为公司董事的议案》； ——2、《选举廖平先生为公司董事的议案》； ——3、《选举刘方遒先生为公司董事的议案》； ——4、《选举张为民先生为公司监事的议案》； ——5、《选举陈钢先生为公司监事的议案》； 此次股东大会由律师见证的决议公告刊登在 2010 年 3 月 12 日的《证券日 报》、《证券时报》、《中国证券报》上。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 24 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）2010 2010 2010 2010 年第三次临时股东大会情况 年第三次临时股东大会情况 年第三次临时股东大会情况 年第三次临时股东大会情况 1111、 、 、 、股东大会的通知 股东大会的通知 股东大会的通知 股东大会的通知、 、 、 、召集 召集 召集 召集、 、 、 、召开情况 召开情况 召开情况 召开情况 公司董事会于 2010 年 8 月 21 日和 9 月 2 日，在《证券日报》、《证券时报》、 《中国证券报》上刊登了关于召开 2010 年第三次临时股东大会通知及会议延期 召开通知的公告，会议由公司董事会召集。 2010 年 9 月 10 日，公司 2010 年第三次临时股东大会在四川省成都市新都 区龙桥镇公司三楼会议室召开，公司部分董事、监事及高级管理人员出席了本次 大会。出席会议的股东和股东代理人 2 人、代表股份 41253800 股、占上市公司 有表决权总股份 21.58%，符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，大会合 法有效。 2222、 、 、 、股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 2010 年第三次临时股东大会以记名投票方式审议通过了如下决议： ——1、《关于变更公司住所的议案》； ——2、《关于变更公司名称的议案》； ——3、《关于根据公司住所和名称变更相应修改<公司章程>的议案》； 此次股东大会由律师见证的决议公告刊登在 2010 年 9 月 11 日的《证券日 报》、《证券时报》、《中国证券报》上。 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ）2010 2010 2010 2010 年第四次临时股东大会情况 年第四次临时股东大会情况 年第四次临时股东大会情况 年第四次临时股东大会情况 1111、 、 、 、股东大会的通知 股东大会的通知 股东大会的通知 股东大会的通知、 、 、 、召集 召集 召集 召集、 、 、 、召开情况 召开情况 召开情况 召开情况 公司董事会于 2010 年 9 月 28 日，在《证券日报》、《证券时报》、《中国证券 报》上刊登了关于召开 2010 年第四次临时股东大会通知的公告，会议由公司董 事会召集。 公司 2010 年第四次临时股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式召 开。现场会议于 2010 年 10 月 25 日下午 14：00 时在四川省成都市新都区龙桥镇 公司三楼会议室召开，公司部分董事、监事及高级管理人员出席了本次大会现场 会议；对网络投票系统，通过交易系统进行网络投票的时间为 2010 年 10 月 25 日（星期一）上午 9：30-11：30，下午 13：00-15：00；通过互联网投票系统进 行网络投票的时间为 2010 年 10 月 24 日（星期日）下午 15：00 至 2010 年 10 月 25 日（星期一）下午 15：00 期间。 参加本次临时股东大会现场会议和网络投票的股东及股东代理人共 137 人， 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 25 代表有表决权的股份数为 22958599 股，占公司总股份数的 12.01%，符合《公司 法》和《公司章程》的相关规定，大会合法有效。 2222、 、 、 、股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 股东大会通过或否决的决议内容及决议披露 2010 年第四次临时股东大会以记名投票方式审议通过了如下决议： ——1、《关于公司与控股股东江南机器（集团）有限公司进行资产置换的议 案》； 此次股东大会由律师见证的决议公告刊登在 2010 年 10 月 26 日的《证券日 报》、《证券时报》、《中国证券报》上。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 26 第七章 第七章 第七章 第七章 董事会报告 董事会报告 董事会报告 董事会报告 一 一 一 一、 、 、 、管理层讨论与分析 管理层讨论与分析 管理层讨论与分析 管理层讨论与分析 (一)报告期内公司经营情况的回顾 1111、 、 、 、公司报告期内总体经营情况 公司报告期内总体经营情况 公司报告期内总体经营情况 公司报告期内总体经营情况 2010 年公司坚持以“技术要升级、发展要平衡、效益要翻番”为工作主线， 通过以市场开拓为龙头，以强化内部管理、调整结构、技术升级为手段，深入开 展“增收节支，挖潜增效”工作,实现了规模和效益的同步增长，并在市场拓展、 科技开发、生产组织、成本控制、基础管理等方面取得了成效。2010 实现收入 34784.64 万元，较上年增长 19.63% ；实现净利润 1135.33 万元，较上年增长 282.10%。 2、公司主营业务及其经营状况 （ （ （ （1111） ） ） ）公司所处行业及经营范围 公司所处行业及经营范围 公司所处行业及经营范围 公司所处行业及经营范围 公司属内燃机配件行业，主营业务范围为：各型内燃机的关键基础件——气 缸套、铝活塞的生产、销售。 （ （ （ （2222） ） ） ）公司报告期内 公司报告期内 公司报告期内 公司报告期内主营业务分行业情况 主营业务分行业情况 主营业务分行业情况 主营业务分行业情况 单位：万元 分行业或分产品 分行业或分产品 分行业或分产品 分行业或分产品 营业收入 营业收入 营业收入 营业收入 营业成本 营业成本 营业成本 营业成本 毛利率 毛利率 毛利率 毛利率（ （ （ （%） ） ） ） 营 业 收 入 比 营 业 收 入 比 营 业 收 入 比 营 业 收 入 比 上 年 增 减 上 年 增 减 上 年 增 减 上 年 增 减 （ （ （ （%） ） ） ） 营 业 成 本 比 营 业 成 本 比 营 业 成 本 比 营 业 成 本 比 上 年 增 减 上 年 增 减 上 年 增 减 上 年 增 减 （ （ （ （%） ） ） ） 毛利率比上年 毛利率比上年 毛利率比上年 毛利率比上年 增减 增减 增减 增减（ （ （ （%） ） ） ） 发动机配件 34,142.94 27,192.80 20.36% 20.38% 24.46% -2.61% 合计 34,142.94 27,192.80 20.36% 20.38% 24.46% -2.61% （ （ （ （3333） ） ） ）主营业务分地区构成情况 主营业务分地区构成情况 主营业务分地区构成情况 主营业务分地区构成情况 单位：万元 销售地区 销售地区 销售地区 销售地区 2010 年 年 年 年主营业收入 主营业收入 主营业收入 主营业收入 营业收入比 营业收入比 营业收入比 营业收入比 上年增长比例 上年增长比例 上年增长比例 上年增长比例 华北 5,639.50 16.23% 华东 8,216.73 31.30% 西南 10,573.76 16.30% 其他 9,712.94 19.02% 合计 34,142.94 20.36% （ （ （ （4444） ） ） ）报告期内研发投入 报告期内研发投入 报告期内研发投入 报告期内研发投入、 、 、 、自主创新 自主创新 自主创新 自主创新、 、 、 、推出的新产品及服务等 推出的新产品及服务等 推出的新产品及服务等 推出的新产品及服务等 公司通过与高等院校的配合，并充分吸收、消化国内外先进技术成果，与主 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 27 机厂的合作研发等措施，科研技术水平得到增强，新的科研技术成果在生产中得 到运用，公司高端产品开发一次性合格率明显增强，公司产品结构得到优化。 A、在材料研发方面,2010 年公司有 5 个新项目已进入了批量验证及推广应 用阶段。该部分项目的成功，将有助于产品质量控制能力的提升及有效降低产品 生产铸造成本。 B、在新产品研发方面，2010 年公司完成新产品开发 46 个，公司高端产品 品种数量明显增多，产品系列进一步完善，产品结构进一步优化。 C、在专利申请方面，完成“科技进步奖”申报 2 项，“专利申报”项目 7 项，其中 5 项实用新型专利的申请均已受理，2 项发明专利已进入实审阶段。 D、针对战略客户实施开发服务,公司配合战略客户完成新产品或改制产品 25 个，目前大部分产品已进入大批量供应阶段，进一步增强了战略合作伙伴关 系。 E、报告期内公司获得“内燃机及零部件行业排头兵企业”称号。 （ （ （ （5555） ） ） ）主要供应商 主要供应商 主要供应商 主要供应商、 、 、 、客户情况 客户情况 客户情况 客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为 6950.95 万元，占公司年度 采购总额的 49.48%；向前五名客户销售收入合计为 14,708.12 万元，占公司年 度销售总额的 42.27%。 （ （ （ （6666） ） ） ）资产构成发生重大变动的主要影响因素说明 资产构成发生重大变动的主要影响因素说明 资产构成发生重大变动的主要影响因素说明 资产构成发生重大变动的主要影响因素说明 A A A A 、 、 、 、资产情况 资产情况 资产情况 资产情况 单位 单位 单位 单位： ： ： ： 万 万 万 万元 元 元 元 项 项 项 项� � � � 2010 年� 年� 年� 年� � � � �总资产 总资产 总资产 总资产 ��� ��� ��� ��� 2009 年� 年� 年� 年� � � � �总资产 总资产 总资产 总资产 ��� ��� ��� ��� 构 构 构 构�同� �同� �同� �同� 货币资金 14,420,700.88 3.00% 33,581,818.11 6.53% -3.53% 应收账款 63,698,477.01 13.26% 67,504,695.51 13.13% 0.13% 应��据 30,852,392.68 6.42% 52,845,770.38 10.28% -3.86% 预�款项 10,906,506.01 2.27% 21,592,543.83 4.20% -1.93% 存货 105,715,045.76 22.01% 110,377,287.79 21.47% 0.53% 固定资产 152,748,455.79 31.80% 156,106,103.99 30.37% 1.43% 短期�款 54,000,000.00 11.24% 78,271,910.10 15.23% -3.99% 应�账款 24,854,206.36 5.17% 39,357,390.07 7.66% -2.48% 主要原因说明： 货币资金占总资产的比例下降了 3.53%，主要原因系报告期支付的材料款增 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 28 加所致。 应收账款增占总资产的比例增加 0.13 个百分点,主要原因系报告期客户结 构变化所致。 应收票据占总资产的比例同比下降了 3.86 个百分点，主要原因是报告期收 到的银行承兑汇票减少所致。 预付款项占总资产的比例同比下降了 1.93 个百分点，主要原因系报告期末 材料价格上涨公司未集中采购主要材料所致。 存货占总资产的比例同比增加了 0.53 个百分点，主要原因系报告期末提前 备料及提前备货共同导致。 固定资产占总资产比例同期增加了 1.43 个百分点，主要原因报告期内新购 固定资产增加原值所致。 短期借款占总资产的比例同比下降了 3.99 个百分点，主要原因是报告期末 无已贴现未到期的银行承兑汇票 应付账款占总资产的比例同比下降了 2.48 个百分点，主要原因系报告期内 支付供应商欠款所致。 Ｂ、 Ｂ、 Ｂ、 Ｂ、费用情况 费用情况 费用情况 费用情况 单位 单位 单位 单位： ： ： ： 万 万 万 万元 元 元 元 费用项目 2010 年金额 2009 年金额 增减额 增减比例 营业费用 2620.03 2091.79 528.24 25.25% 管理费用 5253.32 3817.06 1436.26 37.63% 财务费用 341.18 317.2 23.98 7.56% 所得税费用 34.74 92.88 -58.14 -62.60% 分析： 营业费用比上年同期增加了 25.25 个百分点，主要原因是由于销售增长而使 运费、三包费、降返点增加所致。 管理费用比上年同期增加了 37.63 个百分点，主要原因是发生存货清查损失 和资产重组中介费用所致。 财务费用比上年同期增加了 7.56 个百分点，主要原因是银行贷款利率、票 据贴现利率提高所致。 所得税费用比上年同期下降了 62.60 个百分点，主要原因是纳税调整后，当 年所得税费用减少所致。 （ （ （ （7777） ） ） ）报告期公司经营成果构成 报告期公司经营成果构成 报告期公司经营成果构成 报告期公司经营成果构成同比发生重大变动情况的说明 同比发生重大变动情况的说明 同比发生重大变动情况的说明 同比发生重大变动情况的说明 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 29 本年度合并报表净利润 1135.33 万元，主要原因一方面是销售规模增长，虽 然毛利率略有下降，但通过开源节流，收益得到提高；另一方面公司资产置换产 生了较高的收益。 （ （ （ （8888） ） ） ）现金流量构成发生重大变动的主要影响因素说明 现金流量构成发生重大变动的主要影响因素说明 现金流量构成发生重大变动的主要影响因素说明 现金流量构成发生重大变动的主要影响因素说明 单位 单位 单位 单位： ： ： ：万 万 万 万元 元 元 元 项目 2010 年度 2009 年度 增减额 增减比例 经营活动现金流入小计 21490.33 20715.92 774.41 3.74% 经营活动现金流出小计 22958.72 22809.92 148.80 0.65% 经营活动产生的现金流量净额 -1468.40 -2094.01 625.61 29.88% 投资活动现金流入小计 83.21 620.11 -536.89 -86.58% 投资活动现金流出小计 533.88 491.66 42.22 8.59% 投资活动产生的现金流量净额 -450.66 128.45 -579.11 -450.84% 筹资活动现金流入小计 5700.00 8067.91 -2367.91 -29.35% 筹资活动现金流出小计 5697.05 5468.19 228.86 4.19% 筹资活动产生的现金流量净额 2.95 2599.72 -2596.77 -99.89% 说明： 经营现金净流量比上年同期增加了 29.88%，主要原因是货款回收现金增加 所致。 投资活动现金净流量比上年同期减少了 450.84%，主要原因是上年处置交易 性金融资产收回投资而本年无此类事项所致。 筹资活动现金净流量比上年同期减少了 99.89%，主要原因是银行承兑汇票 贴现减少所致。 3、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期末，公司拥有 2 家全子资公司，2 家控制子公司，报告期内主要子公 司及参股公司的经营情况及业绩如下： （ （ （ （1111） ） ） ）山东银河动力有限公司 山东银河动力有限公司 山东银河动力有限公司 山东银河动力有限公司（ （ （ （本公司的全资子公司 本公司的全资子公司 本公司的全资子公司 本公司的全资子公司） ） ） ） 该公司经营范围是：托内配件、汽车配件、摩托车配件、工矿机械配件、专 用组合机床、工程车、金属材料制造、销售；家用电器销售；动力机械及相关高 新技术产品的研制、开发；对外综合投资开发（以上范围涉及前置审批或许可经 营及法律法规禁止生产经营的除外）；自营本企业自产产品的出口业务及本企业 生产、科研所需的原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件的进出口业务，但法律、 法规限定公司经营或进出口的商品和技术除外。公司注册资本：3550万元。 截 至2010年12月31日，该公司总资产2,945.25万元，净资产1,648.67万元；本年度 实现营业收入2,614.72万元，净利润-719.80万元。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 30 （ （ （ （2222） ） ） ）上海银河动力有限公司 上海银河动力有限公司 上海银河动力有限公司 上海银河动力有限公司（ （ （ （本公司的控股子股公司 本公司的控股子股公司 本公司的控股子股公司 本公司的控股子股公司， ， ， ，公司持股 公司持股 公司持股 公司持股70. 70. 70. 70.777746 46 46 46%%%%） ） ） ） 该公司经营范围是：内燃机机缸套制造，铸铁，铸锻件，五金加工，机械（除 特种设备）修理，机电产品及内燃机配件销售（企业经营涉及许可经营的，任许 可证件经营）。公司注册资本：2233万元。截至2010年12月31日，该公司总资产 4,528.16万元，净资产3,130.55元；本年度实现营业收入4,674.18万元，净利润 -155.40万元。 （ （ （ （3333） ） ） ）成都银动商贸有限公司 成都银动商贸有限公司 成都银动商贸有限公司 成都银动商贸有限公司（ （ （ （本公司的控股子 本公司的控股子 本公司的控股子 本公司的控股子公司 公司 公司 公司， ， ， ，公司持股 公司持股 公司持股 公司持股60% 60% 60% 60%） ） ） ） 该公司经营范围是：销售拖内配件、汽车配件、摩托车配件、工矿机械配件、 专用组合机床、摩托车、工程车、金属材料、家用电器、建材化工(不含危险品)； 动力机械及相关的高新技术产品研制、开发；对外综合投资开发；货物、技术进 出口贸易(法律行政法规禁止项目除外；法律行政法规限制的项目取得许可后方 可经营)。公司注册资本：500万元；截至2010年12月31日，该公司总资产 2,015.13 万元，净资产652.76万元；本年度实现营业收入6,971.07万元，净利润83.54万 元。 （ （ （ （4444） ） ） ）成都银河动力有限公司 成都银河动力有限公司 成都银河动力有限公司 成都银河动力有限公司（ （ （ （本公司的全资子公司 本公司的全资子公司 本公司的全资子公司 本公司的全资子公司） ） ） ） 该公司经营范围是：制造、销售内燃机配件、汽车配件、摩托车配件、工矿 机械配件、机器设备；动力机械及相关高新技术产品的研制、开发；货物进出口、 技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得 许可证后方可经营）。公司注册资本：1000万元；截至2010年12月31日，该公司 总资产6,062.05万元，净资产6,062.05万元。该公司2010年12月29日成立，本年 度未实现营业收入。 4、报告期公司与公允价值计量相关的项目 项目 项目 项目 项目 期初金额 期初金额 期初金额 期初金额 本期公允价值变 本期公允价值变 本期公允价值变 本期公允价值变 动损益 动损益 动损益 动损益 计入权益的累 计入权益的累 计入权益的累 计入权益的累 计公允价值变 计公允价值变 计公允价值变 计公允价值变 动 动 动 动 本期计 本期计 本期计 本期计 提的减 提的减 提的减 提的减 值 值 值 值 期末金额 期末金额 期末金额 期末金额 金融资产： 其中：1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 5,933,640.00 -555,540.00 5,378,100.00 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 31 金融资产小计 5,933,640.00 -555,540.00 5,378,100.00 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 5,933,640.00 -555,540.00 5,378,100.00 5、报告期公司未持有外币金融资产 报告期公司未持有外币金融资产 报告期公司未持有外币金融资产 报告期公司未持有外币金融资产、 、 、 、金融负债 金融负债 金融负债 金融负债。 。 。 。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）对公司未来发展的展望 对公司未来发展的展望 对公司未来发展的展望 对公司未来发展的展望 2011 年是公司为全面实施“十二五”发展目标纲领的第一年，也是全面落 实提升战略方针的关键时期。公司将进一步加大科研技术投入、深入开展技术改 造工作，进入新发动机配套领域及国内一流民品主机市场，从而推动公司的跨越 式发展。 1111、 、 、 、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司主要产品为内燃机关键零部件缸套、活塞，广泛应用于各种汽车、摩托 车、农用机械、工程机械、船舶、坦克等动力机械，归属汽车零部件行业。 A、我国汽车零部件仍有较大的发展空间。 随着汽车产业的发展壮大，我国成为全球汽车产销第一大国，汽车零部件行 业也在发展壮大。从世界格局来看，我国零部件行业无论是横向规模发展还是纵 向技术升级都具有广阔的发展空间。但是本土零部件产业格局呈弱、小、散的状 态，虽然产业规模较大，但是缺乏规模效应，且关键零部件领域几乎全被外资占 据，行业竞争力主要体现在廉价劳动力及资源成本。在汽车零部件全球采购的背 景下，具有技术和研发优势及规模优势的本土零部件企业将会有较大的发展空 间。 B、下游整车行业增速放缓将为零部件制造带来新的挑战。 下游整车行业目前产能过剩，虽然 2010 年在国家的各项刺激政策下出现了 非常规的高速增长，但 2011 年产销增速放缓、产能过剩压力加大，受其影响， 零部件行业下半年可能会承受较大的压力。零部件行业是两头受挤的行业，对上 下游缺乏议价能力。上游原材料主要是生铁等，其价格最终由钢铁等大宗商品价 格决定，汽车零部件企业只能通过对上游商品价格走势的判断规避风险。同时， 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 32 下游整车制造商多为大企业大集团，在与零部件厂商的利益博弈中处于强势地 位，谈判能力强，能将成本压力转嫁给汽车零部件行业，因此，零部件实际上处 于两头受挤的地位。 C、国家产业政策将影响动力配件业的发展。 国家“十二五”规划出台，鼓励新能源产业的发展；汽油、柴油等价格不断 提升，电动车等新能源汽车有望获得突飞猛进的发展。在此大的环境下，传统的 内燃机行业将会受到冲击。 面对日益激烈的竞争，公司将加速技术升级，不断加大技改投入，快速提升 工艺装备水平，有效解决目前的产销矛盾；扩大市场份额。同时，积极拓展国际 市场并逐步进入国外主机配套，巩固提升公司品牌的知名度。 2222、 、 、 、公司 公司 公司 公司未来发展战略 未来发展战略 未来发展战略 未来发展战略 公司将利用江南集团及兵器集团的产业、技术、客户等资源优势，按“技术 升级、融入军工、拓展民用、产业延伸”的发展思路，进一步提高产品技术水平， 扩大高端产品市场，扩大公司经营规模，提高企业的盈利能力。 3333、 、 、 、拟开发的新产品 拟开发的新产品 拟开发的新产品 拟开发的新产品 公司在稳定现有生产产品技术的基础上，不断加强欧Ⅲ以上排放产品的研发 和技术升级，着手欧Ⅳ、欧Ⅴ排放水平产品的研究和技术储备。产品开发主要以 产品档次的升级换代为主，进一步延伸现有客户产品的开发；升级产品，重点完 成铰接式、整体铸铁活塞等产品的开发；改进现有产品，重点配合战略客户完成 升级换代的转产工作。 4444、 、 、 、拟投资的新项目 拟投资的新项目 拟投资的新项目 拟投资的新项目 在“十二五”期间，公司拟开发新的高端产品配件项目，相应拟投资建设新 产品生产线。 2011 年主要进行如下两个项目建设： （1）对铸造车间进行节能项目改造，进一步节能降耗，降低制造成本。 （2）新建两条活塞生产线，从而满足欧Ⅲ以上产品的批量生产。 5555、 、 、 、为实现未来发展战略所需的资金及使用计划以及来源情况 为实现未来发展战略所需的资金及使用计划以及来源情况 为实现未来发展战略所需的资金及使用计划以及来源情况 为实现未来发展战略所需的资金及使用计划以及来源情况 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 33 为实现公司发展战略，公司要实现技术升级及产能提升，需要大量资金；同 时随着生产规模的扩大，短期流动资金需求也逐步增加。公司将以直接融资和间 接融资为主，同时积极争取国家扶持政策来解决资金问题。 6666、 、 、 、对公司未来发展战略目标和经营目标的实现不利影响的风险因素 对公司未来发展战略目标和经营目标的实现不利影响的风险因素 对公司未来发展战略目标和经营目标的实现不利影响的风险因素 对公司未来发展战略目标和经营目标的实现不利影响的风险因素 （1）原材料涨价风险 各种原材料价格的急剧上涨对公司主营业务的利润有较大影响。同时，由于 国内发动机及零部件行业企业竞争激烈，发动机制造商成本降低的压力将向零部 件行业转移，公司产品价格上调的压力较大。 对策：加强采购渠道的建设，丰富进货渠道；与部分优质供应商结成长期战 略合作伙伴关系；利用资金优势，进行集中批量采购；推进精益生产，挖掘内部 潜力，降低生产成本。 （2）政策风险 国家鼓励新能源产业，国内的汽车制造企业无不进行新能源汽车的发展计 划。2011 年电动汽车有望进行批量生产。国家的产业政策及汽车行业的发展趋 势对动力配件的市场产生一定的影响。 对策：现有的动力配件仍有巨大的市场，公司发展的核心仍是提高产品技术 含量，提高产品的核心竞争力，扩大市场份额。 （3）技术风险 本行业属技术密集型行业，随着国家对排放要求的不断提高，发动机的升级 更新速度已大大提高，行业已进入整体技术提升阶段，国（欧）Ⅲ发动机开始进 入批量生产阶段，国（欧）Ⅳ样机推出，公司如果不能保持与主机厂的同步发展， 没有解决新技术、新材料、新工艺的研发应用和新产品自主开发的综合实力，公 司的市场竞争地位以及未来的经营业绩会受到影响。 对策：充分利用省级技术中心平台，通过技术引进与自我研发相结合，研发 具有行业领先的技术成果，加强项目成功的转化，缩短转化时间；加强与主机厂 的技术合作，紧跟主机厂技术进步的步伐，实行主动研发。 （4）销售及市场变化的风险 公司所处的行业市场竞争激烈，市场变化大，产品更新换代快，如果不能把 握市场，加之自身市场整合能力有限，将导致销售及市场目标难以实现。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 34 对策：加强对行业的研究，掌握行业技术、产品、价格动态，及时调整研发、 生产和价格，保证公司运营与市场的和谐互动；加强与客户的良性沟通，建立相 互信任的关系，做好客户服务工作，为客户提供超值服务，提高优质客户的比例， 提升客户的忠诚度和美誉度。 （5）资金风险 本行业属资金密集型行业，随着公司产品结构的全面升级及经营规模的扩 大，生产资金需求增大，资金周转减缓，同时随着新客户的开发，主机厂沉淀资 金将日益增多，虽然公司的客户主要是国内知名的大型发动机生产厂，信誉较好， 但如果客户经营状况出现不稳定性，公司可能存在应收帐款无法及时收回的风 险。 对策：加强财务管理，健全风险防范体系，增强风险防范意识；加强对客户 应收帐款的管理，加强应收帐款的清收，将应收帐款的清收与业务员的业绩挂钩； 推行精益生产，实行 JIT 生产方式，大幅度压缩在制品和库存品，减少流动资金 的占用；利用维修客户回款迅速的优势，增加维修客户的销售比例；利用公司融 资平台的优势，进行直接融资或间接融资，直接补充资金来源。 7777、 、 、 、新年度的经营计划 新年度的经营计划 新年度的经营计划 新年度的经营计划 2011 年，公司将围绕“转方式、调结构、提质量、促发展”的工作主线全 面开展各项工作。公司要积极谋划，通过经营管理创新，逐渐转变经济增长方式； 以市场开拓为重心，积极进行市场、客户和产品结构的调整；以客户需求为中心， 提高产品、工作及服务质量，提升企业运行质量；以企业效益为导向，巩固、提 高公司综合竞争力、核心竞争力。 2011 年公司销售收入目标是 3.5 亿元。 （1）加快技术升级步伐，提升企业整体科研能力。 A、产品开发方面：紧跟市场发展步伐，采取产品开发设计和新产品市场开 发有机结合，自主研发和联合研发相结合等方式，搞好新产品开发工作，本年产 品开发主要以产品档次的升级换代为主。进一步延伸现有客户产品的开发；升级 产品，加强技术储备，重点完成铰接式、整体铸铁活塞等产品的开发；改进现有 产品，重点配合战略客户完成升级换代的转产工作。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 35 B、科研技术进步方面：针对材料及使用性能要求较高的活塞，进行工艺试 验；开发锻钢件的加工工艺，钢顶销孔铜套镶嵌及加工工艺，钢片成型及热处理 工艺，完成钢顶铰接式活塞的试制；采用冷芯盒方式制作异型盐芯，完成异型盐 芯制作；开发铝活塞销孔铜套的镶嵌及加工工艺，并形成具备该类活塞的生产能 力；研究下抽芯活塞头部组织细化工艺，通过合金处理及浇注过程中加强活塞头 部的冷却等方式，提高使用性能；加强高钒合金在铝合金材料上的应用研究；加 强硅锰中间合金在铝合金材料上的应用研究。 C、技术中心建设方面：在引进、吸收、消化国内外先进技术成果的基础上， 加大科研设备的投入，同时，通过技术开发关键人才的引进及先进设计、分析软 件的购买与使用，完成技术验证及产品设计验证平台的建设，进一步提升公司高 端新产品的自主开发能力。 （2）深入开展技术改造，提高产品制造能力。 2010 年，为了满足市场需求，实现规模的进一步增长，公司将进行必要的 技术更新改造。同时，根据公司已制定的高端产品产能提升方案，新建两条活塞 生产线，从而满足欧Ⅲ以上产品的批量生产。 （3）进一步挖潜降耗，降低产品制造成本。 合理安排生产、加强员工培训，在提升员工生产技能的同时，深入开展挖潜 降耗工作。在降成本方面，重点深入推广公司已实施的各项降成本项目，实施已 经过论证的降耗改造项目。 （4）进一步加大市场开拓力度，提高产品市场占有率。 随着市场的快速发展，目前农机、工程机械、船机、重型汽车等多缸柴油机 车型及低排放汽车，已成为市场上的主流产品，公司本年产品经营发展方向主要 放在技术含量较高的缸套、活塞（主要用于国 III 或以上排放的轻型、重型柴油 机、轿车用柴油机等）领域，重点放在重型柴油机（6 缸机）方面。 加强客户沟通，提高售后服务质量。公司从今年起，不定期抽调专业技术人 员，对国内用户进行全面的回访，归纳客户的反馈情况,了解客户对本公司的需 求，进一步完善售后服务，提高服务质量。及时了解客户计划需求及当前经营状 况，有效降低生产部门的压力及资金占用风险。 （5）合理优化品种结构，提高企业产品盈利能力。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 36 坚持以效益为导向，进一步优化公司现有的品种结构，重点增加活塞及高附 加值产品的销售份额。 二 二 二 二、 、 、 、公司投资情况 公司投资情况 公司投资情况 公司投资情况 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）募集资金使用情况 募集资金使用情况 募集资金使用情况 募集资金使用情况 公司报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内的情况。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）非募集资金投资情况 非募集资金投资情况 非募集资金投资情况 非募集资金投资情况 报告期内公司共计投资 1271.23 万元，进行技术改造，有效提高了生产能 力。方面，完成了 90A 线、90B 线、100 线、开发线、维修线等 5 条缸套生产线 的建线工作；完成 2 条缸套欧Ⅲ线建线的技改项目工作；重新组建一条 105 生产 线；在活塞生产完成了部分生产线重新优化布局。随着技术改造工作的深入推进， 公司高端产品生产产能进一步提升，客户需求得到有效保证，同时，产品成本控 制能力也明显得到改善。 三 三 三 三、 、 、 、会计政策 会计政策 会计政策 会计政策、 、 、 、会计估计变更 会计估计变更 会计估计变更 会计估计变更 报告期公司未发生会计政策变更、会计估计变更及会计差错更正事项。 四 四 四 四、 、 、 、董事会日常工作情况 董事会日常工作情况 董事会日常工作情况 董事会日常工作情况 (一)董事会的会议情况及决议内容 董事会的会议情况及决议内容 董事会的会议情况及决议内容 董事会的会议情况及决议内容： ： ： ：本报告期董事会共召开 14 次会议。 会议时间及届次 会议时间及届次 会议时间及届次 会议时间及届次 会议决议内容 会议决议内容 会议决议内容 会议决议内容 2010 年 1 月 27 日 第七届董事会第三十次会议 1、 关于续聘会计师事务所的议案 2、关于召开公司 2010 年度第一次临时股东大会的议案 2010 年 2 月 23 日 第七届董事会第三十一次会议 1、关于选举齐振伟先生为公司董事候选人的议案 2010 2、关于选举廖平先生为公司董事候选人的议案 3、关于选举刘方遒先生为公司董事候选人的议案 4、召开公司 2010 年第二次临时股东大会的议案 2010 年 2 月 25 日 第七届董事会第三十二次会议 1、2009 年度董事会工作报告 2、2009 年度总经理工作报告 3、2009 年度财务决算报告 4、2009 年度报告及摘要 5、公司 2009 年度利润分配及公积金转增股本方案 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 37 会议时间及届次 会议时间及届次 会议时间及届次 会议时间及届次 会议决议内容 会议决议内容 会议决议内容 会议决议内容 6、2009 年内控制度自我评价报告 7、年报信息披露重大差错责任追究制度 2010 年 3 月 11 日 第七届董事会第三十三次会议 1、关于选举董事长的议案 2、关于聘任财务总监的议案 3、新建欧Ⅲ缸套生产线技术改造项目 4、关于确定公司 2010 年经营目标的议案 5、关于设立成都江银机电设备有限公司的议案 6、关于公司更名为中兵红箭工业股份有限公司的议案 2010 年 4 月 6 日 第七届董事会第三十四次会议 1、关于对成都江银机电设备有限公司进行增资的议案 2、内幕信息知情人和外部信息报送和使用管理制度 2010 年 4 月 8 日 第七届董事会第三十五次会议 2010 年第一季度报告及摘要 2010 年 4 月 14 日 第七届董事会第三十六次会议 1、关于中止成都银河动力股份有限公司重大资产置换及向特定对象发行 股份购买资产暨关联交易预案的议案 2、关于中止成都银河动力股份有限公司与江南机器（集团）有限公司签 订《资产置换及发行股份购买资产框架协议》的议案 2010 年 5 月 31 日 第七届董事会第三十七次会议 关于召开 2009 年年度股东大会通知 2010 年 8 月 10 日 第七届董事会第三十八次会议 1、2010 年半年度报告及摘要 2、关于聘任公司证券事务代表的议案 2010 年 8 月 20 日 第七届董事会第三十九次会议 1、关于变更公司住所和名称的议案 2、关于根据公司住所和名称变更相应修改<公司章程>的议案 3、关于召开 2010 年第三次临时股东大会的议案 2010 年 8 月 31 日 第七届董事会第四十次会议 1、关于撤消《关于变更公司住所和名称的议案》和《关于根据公司住所 和名称变更相应修改<公司章程>的议案》的议案 2、在 2010 年第三次临时股东大会议案中增加《关于变更公司住所的议 案》、《关于变更公司名称的议案》和《关于根据公司住所和名称变更相应 修改<公司章程>的议案》的议案 3、关于延期召开 2010 年第三次临时股东大会的议案 2010 年 9 月 27 日 第七届董事会第四十一次会议 1、关于公司与控股股东江南机器（集团）有限公司进行资产置换的议案 2、关于召开 2010 年第四次临时股东大会的议案 2010 年 10 月 27 日 第七届董事会第四十二次会议 2010 年第三季度报告及摘要。 2010 年 12 月 21 日 第七届董事会第四十三次会议 1、关于设立全资子公司的议案 2、关于聘任国富浩华会计师事务所有限公司为公司 2010 年度审计机构 的议案 3、关于召开 2011 年第一次临时股东大会通知 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 38 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）董事出席董事会会议情况 董事出席董事会会议情况 董事出席董事会会议情况 董事出席董事会会议情况 董事姓名 董事姓名 董事姓名 董事姓名 具体职务 具体职务 具体职务 具体职务 应出席次 应出席次 应出席次 应出席次 数 数 数 数 现场出席次 现场出席次 现场出席次 现场出席次 数 数 数 数 以通讯方式参加会 以通讯方式参加会 以通讯方式参加会 以通讯方式参加会 议次数 议次数 议次数 议次数 委托出席 委托出席 委托出席 委托出席 次数 次数 次数 次数 缺席次数 缺席次数 缺席次数 缺席次数 是否连续两次未亲 是否连续两次未亲 是否连续两次未亲 是否连续两次未亲 自出席会议 自出席会议 自出席会议 自出席会议 齐振伟 董事长 11 1 10 0 0 否 刘方遒 董事 11 1 10 0 0 否 廖平 董事 11 1 10 0 0 否 杨庆年 董事总经 理 14 2 12 0 0 否 袁春晓 独立董事 14 1 12 1 0 否 向显湖 独立董事 14 2 12 0 0 否 黄海波 独立董事 14 1 12 1 0 否 注：公司董事无连续二次未参加董事会会议的情况。 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会依法、诚信、尽责地执行了股东大会的各项决议，股东大会通过 的各项议案都得到了落实。 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ）公司董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中的主任委员由具有会计专业背 景的独立董事向显湖先生担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定以及 《公司董事会审计委员会工作细则》、《公司独立董事工作制度》，公司董事会审 计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： 1、2010年12月22日，在会计师事务所正式进场前，审计委员会认真审阅了 公司2010年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的国富浩华会 计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司2010年度财务报告审计工作的 时间安排。 2、2011年2月27日，公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计 委员会再一次审阅了公司2010年度财务会计报表，与公司年审注册会计师就审计 过程中发现的问题进行了充分的沟通和交流，对初审的财务会计报告形成书面审 议意见。 3、2010年3月16日，在国富浩华会计师事务所有限责任公司出具2010年度审 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 39 计报告后，董事会审计委员会召开会议，对国富浩华会计师事务所有限责任公司 从事本年度公司的审计工作进行了总结。 五 五 五 五、 、 、 、利润分配预案 利润分配预案 利润分配预案 利润分配预案 经国富浩华会计师事务所有限公司审计，公司2010年度实现净利润 11353339.53元，提取10%的法定盈余公积后，当年可供股东分配的利润为 9507571.74元，加上年初未分配利润 35770441.22元，实际可供股东分配的利润 为45278012.96元。为保证公司健康、稳步发展，拟对公司2010年度的利润不进 行分配、也不以公积金转增股本。 公司前三年现金分红情况： 单位：人民币元 分红年度 分红年度 分红年度 分红年度 现金分红金额 现金分红金额 现金分红金额 现金分红金额（ （ （ （含 含 含 含 税 税 税 税） ） ） ） 分红年度合并报 分红年度合并报 分红年度合并报 分红年度合并报 表中归属于上市 表中归属于上市 表中归属于上市 表中归属于上市 公司股东的净利 公司股东的净利 公司股东的净利 公司股东的净利 润 润 润 润 占合并报表中归 占合并报表中归 占合并报表中归 占合并报表中归 属于上市公司股 属于上市公司股 属于上市公司股 属于上市公司股 东的净利润的比 东的净利润的比 东的净利润的比 东的净利润的比 率 率 率 率 年度可分配利润 年度可分配利润 年度可分配利润 年度可分配利润 2009 年 0.00 3,685,785.74 0.00% 35,770,441.22 2008 年 0.00 -27,712,333.42 0.00% 33,070,215.59 2007 年 0.00 9,865,402.46 0.00% 60,782,549.01 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例 0.00% 六 六 六 六、 、 、 、其他事项 其他事项 其他事项 其他事项 公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 40 第八章 第八章 第八章 第八章 监事会报告 监事会报告 监事会报告 监事会报告 一 一 一 一、 、 、 、报告期监事会日常工作情况 报告期监事会日常工作情况 报告期监事会日常工作情况 报告期监事会日常工作情况 湖南江南红箭股份有限公司监事会按照《公司法》、《证券法》及其他法律、 法规、规章和《公司章程》、《监事会议事规则》的有关规定，本着对全体股东负 责的精神，认真履行有关法律、法规赋予的职权，积极有效地开展工作，对公司 依法运作情况和对公司董事、高级管理人员的履职情况进行监督检查。本报告期 内，监事会共召开了六次会议，监事列席了公司报告期内的历次董事会，认真履 行了监事声明及承诺的有关规定，切实维护了公司和股东的权益。 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ） 报告期内监事会会议情况 报告期内监事会会议情况 报告期内监事会会议情况 报告期内监事会会议情况 会议时间及届次 会议时间及届次 会议时间及届次 会议时间及届次 审议事项 审议事项 审议事项 审议事项 2010 年 2 月 23 日 第七届监事会第二十次会议 1、关于选举张为民先生为公司监事候选人的议案 2、关于选举陈钢先生为公司监事候选人的议案 2010 年 2 月 25 日 第七届监事会第二十一次会议 1、2009 年度监事会工作报告 2、2009 年度财务决算报告 3、2009 年年度报告及年报摘要 4、2009 年度利润分配及公积金转增股本的方案 5、2009 年内部控制自我评价报告 2010 年 3 月 11 日 第七届监事会第二十二次会议 关于选举监事会主席的议案 2010 年 4 月 8 日 第七届监事会第二十三次会议 2010 年第一季度报告及摘要 2010 年 8 月 10 日 第七届监事会第二十四次会议 2010 年半年度报告及摘要 2010 年 10 月 27 日第七届监事 会第二十五次会议 2010 年第三季度报告及摘要 ((((二 二 二 二))))监事会对公司运作监督的独立意见 监事会对公司运作监督的独立意见 监事会对公司运作监督的独立意见 监事会对公司运作监督的独立意见 1111、 、 、 、公司依法运作情况意见 公司依法运作情况意见 公司依法运作情况意见 公司依法运作情况意见 报告期内，根据《公司法》、《公司章程》和相关法律、法规的有关规定，公 司监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项与程序，董事会对股东 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 41 大会决议执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度执行情况 进行了监督，并列席了股东大会和董事会会议。监事会认为，公司董事会能严格 按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等有关法律、法规依法运作， 决策程序规范、合法，工作负责，能认真执行股东大会的各项决议；公司董事、 监事、高级管理人员能够严格按照国家法律、法规、公司章程规定履行职务，无 违反法律、法规及公司章程、损害公司和公司利益的行为。 2222、 、 、 、检查公司财务的情况意见 检查公司财务的情况意见 检查公司财务的情况意见 检查公司财务的情况意见 监事会对报告期内公司的财务管理和财务状况进行了认真细致的监督、检查 和审核，监事会认为，公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。2010 年度财务报告能够真实地反映公司财务状况和经营成果，由国富浩华会计师事务 事务所有限公司经审计出具的标准无保留意见的财务审计报告是客观公正和真 实可靠的。 3333、 、 、 、出售 出售 出售 出售、 、 、 、购买资产及关联交易意见 购买资产及关联交易意见 购买资产及关联交易意见 购买资产及关联交易意见 报告期内，公司第七届董事会第四十一次会议审议通过并经 2010 年第四次 临时股东大会审议通过《关于公司与控股股东江南机器（集团）有限公司进行资 产置换的议案》，该资产置换属于关联交易，其交易程序合法，在审议关联交易 的董事会和股东大会上，关联董事和关联股东均予以回避。监事会认为，该资产 置换决策及实施过程中履行了进行关联交易应有的程序，关联交易是公平的，上 述交易价格合理，未发现内幕交易，未损害部分股东的权益，未造成公司资产流 失。 报告期内，公司未发生其他的购销商品、提供劳务、债权、债务或担保等重 大的关联交易事项。 4444、 、 、 、募集资金使用情况意见 募集资金使用情况意见 募集资金使用情况意见 募集资金使用情况意见 报告期内，报告期内公司无使用募集资金情况。 5555、 、 、 、内部控制自我评价意见 内部控制自我评价意见 内部控制自我评价意见 内部控制自我评价意见 公司监事会对公司内部控制自我评价发表了意见，监事会认为，公司的内部 控制自我评价客观地反映了公司内部控制的建立健全及其执行情况，公司内部控 制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 42 第九章 第九章 第九章 第九章 重要事项 重要事项 重要事项 重要事项 一 一 一 一、 、 、 、诉讼仲裁事项 诉讼仲裁事项 诉讼仲裁事项 诉讼仲裁事项 本年度公司无新增重大诉讼、仲裁事项。 二 二 二 二、 、 、 、报告期内公司未发生破产重整相关事项 报告期内公司未发生破产重整相关事项 报告期内公司未发生破产重整相关事项 报告期内公司未发生破产重整相关事项。 。 。 。 三 三 三 三、 、 、 、报告期公司持有其他上市公司股权 报告期公司持有其他上市公司股权 报告期公司持有其他上市公司股权 报告期公司持有其他上市公司股权、 、 、 、参股商业银行 参股商业银行 参股商业银行 参股商业银行、 、 、 、证券公司 证券公司 证券公司 证券公司、 、 、 、保 保 保 保 险公司 险公司 险公司 险公司、 、 、 、信托公司和期货公司等金融企业股权 信托公司和期货公司等金融企业股权 信托公司和期货公司等金融企业股权 信托公司和期货公司等金融企业股权， ， ， ，以及参股拟上市公司等情况 以及参股拟上市公司等情况 以及参股拟上市公司等情况 以及参股拟上市公司等情况。 。 。 。 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）持有上市公司股权情况 持有上市公司股权情况 持有上市公司股权情况 持有上市公司股权情况 单位：元 证券代 码 证券简称 初始投资金 额 占该 公司 股权 比例 期末账面值 报告期损 益 报告期所 有者权益 变动 会计核 算科目 股份 来源 000593 大通燃气 1,252,500.00 0.26% 5,378,100.00 -555,540.00 -555,540.00 可 供 出 售 金 融 资产 法人 股票 上市 合计 1,252,500.00 0.26% 5,378,100.00 -555,540.00 -555,540.00 - - （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）报告期内 报告期内 报告期内 报告期内， ， ， ，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况 公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况 公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况 公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况 四 四 四 四、 、 、 、报告期内 报告期内 报告期内 报告期内， ， ， ，公司的重大资产收购 公司的重大资产收购 公司的重大资产收购 公司的重大资产收购、 、 、 、出售及资产重组事项 出售及资产重组事项 出售及资产重组事项 出售及资产重组事项 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）公司报告期内 公司报告期内 公司报告期内 公司报告期内进行了 进行了 进行了 进行了重大资产收购 重大资产收购 重大资产收购 重大资产收购、 、 、 、出售事项 出售事项 出售事项 出售事项。 。 。 。 2010 年 9 月 27 日，公司第七届董事会第四十一次会议审议通过了《关于公 司与控股股东江南机器（集团）有限公司进行资产置换的议案》，公司拟以所持 成都江银机电设备有限公司 100%的股权、湖南华天铝业有限公司 28.24%的股权 与江南集团所持湘潭江南工业有限公司 11%的股权进行置换（详情见 2010 年 9 月 28 日在《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网刊登的公告）。 公司 2010 年第四次临时股东大会于 2010 年 10 月 25 日审议通过了该资产置换暨 关联交易议案。2010 年 12 月 8 日收到国务院国有资产监督管理委员会《关于中 国兵器工业集团公司资产置换有关问题的批复》（国资产权[2010]1396 号），批 准同意公司该资产置换暨关联交易方案。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 43 本次资产置出不会对公司主营业务产生实质性影响，将在一定程度上提高公 司的赢利能力。本次置换有利于改善公司财务状况，同时有助于改善公司资产质 量，增强持续发展潜力，有利于公司长远发展。本次置换不会对管理层稳定性产 生影响。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）公司无报告期以前 公司无报告期以前 公司无报告期以前 公司无报告期以前期间 期间 期间 期间发生但持续到报告期的重大资产收购 发生但持续到报告期的重大资产收购 发生但持续到报告期的重大资产收购 发生但持续到报告期的重大资产收购、 、 、 、出售 出售 出售 出售 及资产重组事项 及资产重组事项 及资产重组事项 及资产重组事项。 。 。 。 五 五 五 五、 、 、 、报告期内公司未实施股权激励方案 报告期内公司未实施股权激励方案 报告期内公司未实施股权激励方案 报告期内公司未实施股权激励方案 六 六 六 六、 、 、 、报告期内发生的重大关联交易事项 报告期内发生的重大关联交易事项 报告期内发生的重大关联交易事项 报告期内发生的重大关联交易事项 （一 一 一 一） ） ） ）本报告期发生的的资产置 本报告期发生的的资产置 本报告期发生的的资产置 本报告期发生的的资产置换及关联交易情况 换及关联交易情况 换及关联交易情况 换及关联交易情况（ （ （ （见本章第 见本章第 见本章第 见本章第四 四 四 四部分 部分 部分 部分— — — —报告 报告 报告 报告 期内 期内 期内 期内， ， ， ，公司的重大资产收购 公司的重大资产收购 公司的重大资产收购 公司的重大资产收购、 、 、 、出售及资产重组事项 出售及资产重组事项 出售及资产重组事项 出售及资产重组事项） ） ） ） （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）公司未有报告期内发生及以前期间发生延续至报告期内的重大托管 公司未有报告期内发生及以前期间发生延续至报告期内的重大托管 公司未有报告期内发生及以前期间发生延续至报告期内的重大托管 公司未有报告期内发生及以前期间发生延续至报告期内的重大托管、 、 、 、 承包 承包 承包 承包、 、 、 、租赁其他公司资产或其他公司托管 租赁其他公司资产或其他公司托管 租赁其他公司资产或其他公司托管 租赁其他公司资产或其他公司托管、 、 、 、承包租赁公司资产的事项 承包租赁公司资产的事项 承包租赁公司资产的事项 承包租赁公司资产的事项。 。 。 。 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）公司报告期内发生及以前期间发生延续到报告期的重大担保情况 公司报告期内发生及以前期间发生延续到报告期的重大担保情况 公司报告期内发生及以前期间发生延续到报告期的重大担保情况 公司报告期内发生及以前期间发生延续到报告期的重大担保情况 1、公司无以前期间发生延续至报告期的重大担保情况。 2、报告期内公司没有为控股子公司提供担保。 3、报告期内公司不存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》(证监会[2003]56 号)要求披露的违规担保事项。 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ）公司在报告期内没有发生及没有以前期间发生但延续至报告期的委托 公司在报告期内没有发生及没有以前期间发生但延续至报告期的委托 公司在报告期内没有发生及没有以前期间发生但延续至报告期的委托 公司在报告期内没有发生及没有以前期间发生但延续至报告期的委托 他人进行现金资产管理事项 他人进行现金资产管理事项 他人进行现金资产管理事项 他人进行现金资产管理事项。 。 。 。 七 七 七 七、 、 、 、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立 意见 意见 意见 意见 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）关于公司累计和当期对外担保情况及执行中国证监会 关于公司累计和当期对外担保情况及执行中国证监会 关于公司累计和当期对外担保情况及执行中国证监会 关于公司累计和当期对外担保情况及执行中国证监会(2003)56 (2003)56 (2003)56 (2003)56 号文 号文 号文 号文 规定的专项说明 规定的专项说明 规定的专项说明 规定的专项说明 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 44 报告期内，公司无对外担保情况。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）独立意见 独立意见 独立意见 独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》(证监会［2003］56 号文) 和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发（2005）120 号）的相关规定，作为公司的独立董事，我们本着勤勉尽 责的态度，对湖南江南红箭股份有限公司进行了核查，经慎审查验，我们一致认 为： 1、2010 年度公司不存在为控股股东、持股 50%以下的其他关联方、非法人 单位或个人提供担保的情形； 2、公司不存在以前年度发生并延续至 2010 年末的违规的对外担保情形； 3、截止 2010 年 12 月 31 日，公司控股股东、其他关联方不存在占用公司资 金情形。 八 八 八 八、 、 、 、公司或持股 公司或持股 公司或持股 公司或持股 5% 5% 5% 5%以上股东承诺事项 以上股东承诺事项 以上股东承诺事项 以上股东承诺事项 承诺事项 承诺事项 承诺事项 承诺事项 承诺人 承诺人 承诺人 承诺人 承诺内容 承诺内容 承诺内容 承诺内容 履行情况 履行情况 履行情况 履行情况 股改承诺 股东银河高科和新兴 科技 2006 年 3 月 10 日，公司股东大会审议通过股权分 置改革方案。公司第一、第二大股东银河高科和新 兴科技除法定承诺外，还特别承诺：（1）股权分置 改革方案实施后持有的公司原非流通股股份自获 得上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易 或转让；（2）在前项承诺期满后，通过证券交易所 挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股 份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二 十四个月内不超过百分之十。 严格履行承诺， 并履行完毕 股份限售承诺 股东银河高科和新兴 科技 同上 严格履行承诺， 并履行完毕 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 江南机器（集团）有限 公司、中国北方工业公 司、西安现代控制技术 研究所 根据 2009 年 10 月 12 日签署的《资产置换及发行 股份购买资产框架协议》，公司控股股东江南集团、 北方公司、西安控制研究所及公司的实际控制人兵 器集团承诺将继续履行股改相关承诺。 严格履行承诺， 并履行完毕 重大资产重组时 所作承诺 无 不适用 不适用 发行时所作承诺 无 不适用 不适用 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 45 其他承诺（含追加 承诺） 无 不适用 不适用 2006 年 3 月 10 日，公司股东大会审议通过股权分置改革方案。银河（长沙） 高科技术实业有限公司和湖南新兴科技发展有限公司除法定承诺外，还特别承 诺：（1）股权分置改革方案实施后持有的公司公司原非流通股股份自获得上市流 通权之日起，在二十四个月内不上市交易或转让；（2）在前项承诺期满后，通过 证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十 二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 国有股份无偿划转完成后，江南集团成为公司的控股股东，兵器集团成为公 司的实际控制人。江南集团、北方公司、西安控制研究所及公司实际控制人兵器 集团承诺将继续履行股改相关承诺。 股东及实际控制人严格履行了股改承诺，至本报告期末对股权分置改革时所 做出的承诺已经全部履行完毕。 九 九 九 九、 、 、 、根据 根据 根据 根据《 《 《 《证券法 证券法 证券法 证券法》 》 》 》第六十七条 第六十七条 第六十七条 第六十七条、 、 、 、 《 《 《 《公开发行股票公司信息披露实施细 公开发行股票公司信息披露实施细 公开发行股票公司信息披露实施细 公开发行股票公司信息披露实施细 则 则 则 则》 》 》 》 （ （ （ （试行 试行 试行 试行） ） ） ）第十七条规定 第十七条规定 第十七条规定 第十七条规定 1、本报告期，公司董事、监事及高级管理人员变动 本报告期，公司董事、监事及高级管理人员发生了变动，具体情况见本报告 第四章第一部分第（二）项 。 2、公司重大资产重组事项 2010 年 4 月 15 日，因公司不能在首次审议重大资产重组董事会决议公告日 后 6 个月内发出召开审议重大资产重组相关事项的股东大会通知，公司第七届董 事会三十六次会议决定中止筹划本次重大资产重组事项（详见公司 2010 年 4 月 16 日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网公布的《关于 中止筹划重大资产置换及向特定对象发行股份购买资产暨关联交易预案的重大 资产重组事项公告》）。 十 十 十 十、 、 、 、报告期内公司 报告期内公司 报告期内公司 报告期内公司聘任 聘任 聘任 聘任会计师事务所 会计师事务所 会计师事务所 会计师事务所情况 情况 情况 情况 原担任公司的审计机构为信永中和会计师事务所有限公司。根据国务院国有 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 46 资产监督管理委员会国资厅《关于加强中央企业财务决算审计工作的通知》（发 评价（2005）43 号），要求“企业合并资产总额在 100 亿元以下的，其全部境 内子企业（包括实体在境内的境外上市公司）原则上只能由 1 家会计师事务所 独立审计”。由于控股股东江南机器（集团）有限公司合并资产总额在 100 亿元 以下，按照文件要求，公司改聘担任江南机器（集团）有限公司审计机构的国富 浩华会计师事务所有限公司为公司 2010 年度审计机构，其年度审计工作的酬金 为 30 万元。 改聘会计师事务所获得了独立董事的事前认可，并经公司 2011 年第一次临 时股东大会审议通过。 十 十 十 十一 一 一 一、 、 、 、报告期内公司及其董事 报告期内公司及其董事 报告期内公司及其董事 报告期内公司及其董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员 高级管理人员 高级管理人员 高级管理人员、 、 、 、公司股东 公司股东 公司股东 公司股东、 、 、 、实际 实际 实际 实际 控制人 控制人 控制人 控制人、 、 、 、收购人没有受有权机关调查 收购人没有受有权机关调查 收购人没有受有权机关调查 收购人没有受有权机关调查、 、 、 、司法纪检部门采取强制措施 司法纪检部门采取强制措施 司法纪检部门采取强制措施 司法纪检部门采取强制措施、 、 、 、被移送司 被移送司 被移送司 被移送司 法机关或追究刑事责任 法机关或追究刑事责任 法机关或追究刑事责任 法机关或追究刑事责任、 、 、 、中国证监会稽查 中国证监会稽查 中国证监会稽查 中国证监会稽查、 、 、 、中国证监会行政处罚 中国证监会行政处罚 中国证监会行政处罚 中国证监会行政处罚、 、 、 、证券市场禁 证券市场禁 证券市场禁 证券市场禁 入 入 入 入、 、 、 、认定为不适当人选 认定为不适当人选 认定为不适当人选 认定为不适当人选、 、 、 、被其他行政管理部门处罚 被其他行政管理部门处罚 被其他行政管理部门处罚 被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情 及证券交易所公开谴责的情 及证券交易所公开谴责的情 及证券交易所公开谴责的情 形 形 形 形。 。 。 。 十 十 十 十二 二 二 二、 、 、 、报告期内未发生公司董事 报告期内未发生公司董事 报告期内未发生公司董事 报告期内未发生公司董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员 高级管理人员 高级管理人员 高级管理人员、 、 、 、持股 持股 持股 持股 5% 5% 5% 5%以上的 以上的 以上的 以上的 股东违反相关规定买卖公司股票的情形 股东违反相关规定买卖公司股票的情形 股东违反相关规定买卖公司股票的情形 股东违反相关规定买卖公司股票的情形。 。 。 。 十 十 十 十三 三 三 三、 、 、 、报告期公司 报告期公司 报告期公司 报告期公司无 无 无 无接待调研及采访情况 接待调研及采访情况 接待调研及采访情况 接待调研及采访情况 报告期公司未向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息。 报告期无接待调研、采访等活动情况。自 2010 年 4 月 5 日至 2010 年 12 月 31 日期间，有关投资者通过电话方式就重大资产重组事项进行询问，公司与之 进行了沟通，未提供相关资料。 十四 十四 十四 十四、 、 、 、 公司变更住所和名称 公司变更住所和名称 公司变更住所和名称 公司变更住所和名称 公司于 2010 年 9 月 10 日召开的 2010 年第三次临时股东大会审议通过了《关 于变更公司住所的议案》、《关于变更公司名称的议案》和《关于根据公司住所和 名称变更相应修改<公司章程>的议案》。根据 2010 年第三次临时股东大会通过的 议案，公司住所由“四川省成都市新都区龙桥镇”变更为“湖南省湘潭国家高新 技术产业开发区德国工业园莱茵路 1 号”；公司名称由“成都银河动力股份有限 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 47 公司”变更为“湖南江南红箭股份有限公司”。公司住所和名称变更的工商登记 手续已办理完毕。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，公司证券简称自 2010 年 9 月 29 日起变更为“江南红箭”，公司证券代码 000519 不变。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 48 第十章 第十章 第十章 第十章 财务报告 财务报告 财务报告 财务报告 第一节 审计报告 国浩审字[2011]第 313 号 湖南江南红箭股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南江南红箭股份有限公司（以下简称江南红箭公司）财务报表，包 括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2010 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 三 三 三 三、 、 、 、 管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是江南红箭公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 四 四 四 四、 、 、 、 注册会计师的责任 注册会计师的责任 注册会计师的责任 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 五 五 五 五、 、 、 、 审计意见 审计意见 审计意见 审计意见 我们认为，江南红箭公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了江南红箭公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 49 量。 国富浩华会计师事务所有限公司 国富浩华会计师事务所有限公司 国富浩华会计师事务所有限公司 国富浩华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国注册会计师 中国注册会计师： ： ： ：秦志远 秦志远 秦志远 秦志远 中国 中国 中国 中国· · · ·北京 北京 北京 北京 中国注册会计师 中国注册会计师 中国注册会计师 中国注册会计师： ： ： ：尹晖 尹晖 尹晖 尹晖 二 二 二 二〇 〇 〇 〇一一年三月十六日 一一年三月十六日 一一年三月十六日 一一年三月十六日 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 50 第二节 财务报表 资产负债表 资产负债表 资产负债表 资产负债表 编制单位：湖南江南红箭股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 14,420,700.88 5,883,585.62 33,581,818.11 26,289,130.33 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 5,378,100.00 5,378,100.00 5,933,640.00 5,933,640.00 应收票据 30,852,392.68 28,441,786.82 52,845,770.38 48,538,885.63 应收账款 63,698,477.01 56,175,519.54 67,504,695.51 57,224,159.14 预付款项 10,906,506.01 9,154,240.85 21,592,543.83 21,156,632.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,892,614.00 10,291,223.93 11,445,981.96 12,442,541.39 买入返售金融资产 存货 105,715,045.76 74,962,378.53 110,377,287.79 83,426,925.54 一年内到期的非流动 其他流动资产 流动资产合计 234,863,836.34 190,286,835.29 303,281,737.58 255,011,915.00 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 68,064,926.12 195,329,174.74 16,180,611.50 82,824,379.26 投资性房地产 6,159,165.56 6,159,165.56 6,439,386.56 6,439,386.56 固定资产 152,748,455.79 68,874,124.57 156,106,103.99 126,308,676.50 在建工程 329,052.64 267,136.13 4,312,494.12 4,248,631.61 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,377,476.53 10,045,919.91 26,702,972.97 19,212,466.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 863,246.56 997,504.06 其他非流动资产 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 51 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 非流动资产合计 245,542,323.20 280,675,520.91 210,739,073.20 239,033,540.60 资产总计 480,406,159.54 470,962,356.20 514,020,810.78 494,045,455.60 流动负债： 短期借款 54,000,000.00 50,000,000.00 78,271,910.10 77,271,910.10 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 24,854,206.36 19,216,547.18 39,357,390.07 27,357,988.49 预收款项 11,850,091.12 4,369,975.31 4,927,857.47 3,951,938.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,228,375.51 4,680,788.74 6,978,489.53 3,785,873.20 应交税费 4,426,103.47 1,890,715.24 1,903,848.68 640,761.27 应付利息 应付股利 其他应付款 10,549,276.39 9,418,973.45 24,108,706.80 18,486,064.06 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 其他流动负债 流动负债合计 111,908,052.85 89,576,999.92 155,548,202.65 131,494,535.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 2,266,712.93 2,266,712.93 2,522,532.93 2,522,532.93 递延所得税负债 1,137,732.44 1,137,732.44 1,284,805.61 1,284,805.61 其他非流动负债 2,687,450.18 2,687,450.18 3,112,397.98 3,112,397.98 非流动负债合计 6,091,895.55 6,091,895.55 6,919,736.52 6,919,736.52 负债合计 117,999,948.40 95,668,895.47 162,467,939.17 138,414,271.80 所有者权益（或股东权 实收资本（或股本） 191,153,600.00 191,153,600.00 191,153,600.00 191,153,600.00 资本公积 64,402,230.72 64,402,230.72 64,402,230.72 64,402,230.72 减：库存股 专项储备 盈余公积 49,715,638.27 49,629,815.31 47,749,410.58 47,663,587.62 一般风险准备 未分配利润 45,278,012.96 70,107,814.70 35,770,441.22 52,411,765.46 外币报表折算差额 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 52 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 归属于母公司所有者权 350,549,481.95 375,293,460.73 339,075,682.52 355,631,183.80 少数股东权益 11,856,729.19 12,477,189.09 所有者权益合计 362,406,211.14 375,293,460.73 351,552,871.61 355,631,183.80 负债和所有者权益总计 480,406,159.54 470,962,356.20 514,020,810.78 494,045,455.60 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 53 利 利 利 利 润 润 润 润 表 表 表 表 编制单位：湖南江南红箭股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 347,846,419.86 246,703,675.54 290,777,593.02 209,321,169.06 其中：营业收入 347,846,419.86 246,703,675.54 290,777,593.02 209,321,169.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 374,762,000.02 266,327,570.58 287,583,769.27 199,553,123.70 其中：营业成本 277,487,121.55 187,361,892.79 224,712,116.97 153,569,085.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,341,940.50 1,054,401.42 1,064,303.38 843,771.65 销售费用 26,200,295.74 17,845,549.46 20,917,600.96 12,579,554.94 管理费用 52,533,189.62 45,295,631.62 38,170,644.78 30,207,088.02 财务费用 3,411,755.25 3,230,824.42 3,171,974.62 3,117,681.72 资产减值损失 13,787,697.36 11,539,270.87 -452,871.44 -764,058.34 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） -555,540.00 -555,540.00 1,115,272.79 1,115,272.79 投资收益（损失以“-”号填列） 37,066,593.56 37,816,593.56 -3,618,412.14 -3,618,412.14 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -9,032,538.17 -9,032,538.17 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,595,473.40 17,637,158.52 690,684.40 7,264,906.01 加：营业外收入 2,567,840.83 2,311,288.67 3,253,566.22 3,225,245.75 减：营业外支出 462,534.96 433,243.43 44,140.46 400.00 其中：非流动资产处置损失 331,345.07 37,561.37 0.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 11,700,779.27 19,515,203.76 3,900,110.16 10,489,751.76 减：所得税费用 347,439.74 -147,073.17 928,770.76 634,150.61 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,353,339.53 19,662,276.93 2,971,339.40 9,855,601.15 归属于母公司所有者的净利润 11,473,799.43 19,662,276.93 3,685,785.74 9,855,601.15 少数股东损益 -120,459.90 0.00 -714,446.34 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 54 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0600 0.02 0.05 （二）稀释每股收益 0.0600 0.02 0.05 七、其他综合收益 八、综合收益总额 11,353,339.53 19,662,276.93 2,971,339.40 9,855,601.15 归属于母公司所有者的综合收 益总额 11,473,799.43 19,662,276.93 3,685,785.74 9,855,601.15 归属于少数股东的综合收益总 额 -120,459.90 -714,446.34 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 55 现金流量表 现金流量表 现金流量表 现金流量表 编制单位：湖南江南红箭股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 203,307,294.28 144,339,689.99 180,552,057.07 140,167,059.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 49,600.00 287,979.61 287,979.61 收到其他与经营活动有关的现金 11,546,368.64 17,802,339.99 26,319,153.45 8,372,318.40 经营活动现金流入小计 214,903,262.92 162,142,029.98 207,159,190.13 148,827,357.42 购买商品、接受劳务支付的现金 137,733,165.41 94,287,852.28 144,654,881.22 107,043,569.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 63,032,419.49 45,890,986.46 50,222,498.62 38,774,841.68 支付的各项税费 16,513,239.31 12,778,066.77 13,521,100.83 10,213,785.25 支付其他与经营活动有关的现金 12,308,423.58 20,775,970.67 19,700,766.22 14,038,944.93 经营活动现金流出小计 229,587,247.79 173,732,876.18 228,099,246.89 170,071,141.84 经营活动产生的现金流量净额 -14,683,984.87 -11,590,846.20 -20,940,056.76 -21,243,784.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,189,700.68 6,189,700.68 取得投资收益收到的现金 727,135.90 1,477,135.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 105,000.00 105,000.00 11,408.98 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 832,135.90 1,582,135.90 6,201,109.66 6,189,700.68 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 56 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 3,235,488.96 3,015,130.11 4,916,580.73 4,259,256.74 投资支付的现金 2,103,296.30 5,103,296.30 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,338,785.26 8,118,426.41 4,916,580.73 4,259,256.74 投资活动产生的现金流量净额 -4,506,649.36 -6,536,290.51 1,284,528.93 1,930,443.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 57,000,000.00 50,000,000.00 53,652,200.65 49,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 27,026,895.57 27,026,895.57 筹资活动现金流入小计 57,000,000.00 50,000,000.00 80,679,096.22 76,926,895.57 偿还债务支付的现金 53,900,000.00 49,900,000.00 51,900,000.00 49,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,070,483.00 2,378,408.00 2,781,853.50 2,712,823.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 1,479,555.40 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 56,970,483.00 52,278,408.00 54,681,853.50 52,612,823.50 筹资活动产生的现金流量净额 29,517.00 -2,278,408.00 25,997,242.72 24,314,072.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 24,771.39 24,771.39 五、现金及现金等价物净增加额 -19,161,117.23 -20,405,544.71 6,366,486.28 5,025,502.98 加：期初现金及现金等价物余额 33,581,818.11 26,289,130.33 27,215,331.83 21,263,627.35 六、期末现金及现金等价物余额 14,420,700.88 5,883,585.62 33,581,818.11 26,289,130.33 2010 2010 2010 2010 年度报告 年度报告 年度报告 年度报告 合并所有者权益变动表 合并所有者权益变动表 合并所有者权益变动表 合并所有者权益变动表 编制单位：湖南江南红箭股份有限公司 2010 年度 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其 他 少数股东权 益 所有者权益合 计 一、上年年末余额 191,153,600.00 64,402,230.72 47,749,410.58 35,770,441.22 12,477,189.09 351,552,871.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 191,153,600.00 64,402,230.72 47,749,410.58 35,770,441.22 12,477,189.09 351,552,871.61 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,966,227.69 9,507,571.74 -620,459.90 10,853,339.53 （一）净利润 11,473,799.43 -120,459.90 11,353,339.53 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 11,473,799.43 -120,459.90 11,353,339.53 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,966,227.69 -1,966,227.69 -500,000.00 -500,000.00 1．提取盈余公积 1,966,227.69 -1,966,227.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -500,000.00 -500,000.00 4．其他 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 58 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其 他 少数股东权 益 所有者权益合 计 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 191,153,600.00 64,402,230.72 49,715,638.27 45,278,012.96 11,856,729.19 362,406,211.14 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 59 合并所有者权益变动表 合并所有者权益变动表 合并所有者权益变动表 合并所有者权益变动表 (续表)编制单位：湖南江南红箭股份有限公司 2010 年度 单位：元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 191,153,600.00 64,402,230.72 46,763,850.47 33,070,215.59 13,191,635.43 348,581,532.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 191,153,600.00 64,402,230.72 46,763,850.47 33,070,215.59 13,191,635.43 348,581,532.21 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 985,560.11 2,700,225.63 -714,446.34 2,971,339.40 （一）净利润 3,685,785.74 -714,446.34 2,971,339.40 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 3,685,785.74 -714,446.34 2,971,339.40 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 985,560.11 -985,560.11 1．提取盈余公积 985,560.11 -985,560.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 60 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 191,153,600.00 64,402,230.72 47,749,410.58 35,770,441.22 12,477,189.09 351,552,871.61 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 61 所有者权益变动表 所有者权益变动表 所有者权益变动表 所有者权益变动表 编制单位：湖南江南红箭股份有限公司 2010 年度 单位：元 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 191,153,600.00 64,402,230.72 47,663,587.62 52,411,765.46 355,631,183.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 191,153,600.00 64,402,230.72 47,663,587.62 52,411,765.46 355,631,183.80 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,966,227.69 17,696,049.24 19,662,276.93 （一）净利润 19,662,276.93 19,662,276.93 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 19,662,276.93 19,662,276.93 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,966,227.69 -1,966,227.69 1．提取盈余公积 1,966,227.69 -1,966,227.69 2．提取一般风险准备 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 62 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 191,153,600.00 64,402,230.72 49,629,815.31 70,107,814.70 375,293,460.73 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 63 所有者 所有者 所有者 所有者权益变动表 权益变动表 权益变动表 权益变动表(续表 续表 续表 续表) 编制单位：湖南江南红箭股份有限公司 2010 年度 单位：元 上年金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 191,153,600.00 64,402,230.72 46,678,027.51 43,541,724.42 345,775,582.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 191,153,600.00 64,402,230.72 46,678,027.51 43,541,724.42 345,775,582.65 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 985,560.11 8,870,041.04 9,855,601.15 （一）净利润 9,855,601.15 9,855,601.15 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 9,855,601.15 9,855,601.15 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 985,560.11 -985,560.11 1．提取盈余公积 985,560.11 -985,560.11 2．提取一般风险准备 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 64 上年金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 191,153,600.00 64,402,230.72 47,663,587.62 52,411,765.46 355,631,183.80 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 65 第三节 会计报表附注（合并） 2010 年度 年度 年度 年度 （除非特别注明，以下货币单位为元，币种为人民币） 一 一 一 一、 、 、 、公司 公司 公司 公司基本情况 基本情况 基本情况 基本情况 湖南江南红箭股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名称为成都银河动力 股份有限公司，于 1988 年 8 月 18 日经成都市体制改革委员会成体改（1988）41 号文件批 准设立，1993 年 3 月 22 日经国家体改委体改生（1993）52 号文件批准同意公司继续进行股 份制试点，经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）58 号文批准，公司社会公众股 于 1993 年 10 月 8 日在深圳证券交易所上市流通。 1997 年 12 月 25 日，国家国有资产管理局国资企发（1997）332 号文同意成都市国有资 产管理局将其所持有的公司 3373.68 万股国家股转让给银河（长沙）高科技实业有限公司和 湖南新兴科技发展有限公司，其中：银河（长沙）高科技实业有限公司持有公司国有法人股 2058 万股，占总股本的 29%；湖南新兴科技发展有限公司持有公司国有法人股 1315.68 万 股，占总股本的 18.54%。 2000 年 4 月 16 日，经股东大会审议通过 1999 年度利润分配和资本公积金转增股本方 案，以截止至 1999 年 12 月 31 日的总股本 7097.11 万股为基准，向全体股东每 10 股送红股 5 股，同时以资本公积金每 10 股转增 3 股，由此公司注册资本变更为 12774.80 万元。 2000 年 4 月 16 日，经股东大会审议通过 2000 年度配股方案，以截止至 1999 年 12 月 31 日的总股本 7097.11 万股为基准，向全体股东以每 10 股配 3 股的比例配售新股，其中： 向国有法人股股东配售 50 万股，向社会公众配售 829.03 万股，本次配售后公司注册资本变 更为 13653.83 万元。 2006 年 3 月 10 日，本公司股东大会审议通过了以下股权分置改革方案：流通股股东每 10 股流通股股份获得非流通股股东支付的 3.2 股股份；股权分置改革方案实施 A 股股权登 记日为 2006 年 3 月 23 日；对价股份上市日为 2006 年 3 月 24 日。 2006 年 5 月 29 日公司股东大会审议通过了 2005 年度利润分配及公积金转增股本的方 案，公司以截止至 2005 年 12 月 31 日的总股本 13653.83 万股为基准，每 10 股转增 4 股， 转增后公司注册资本变更为 19115.36 万元。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 66 2010 年 1 月 26 日，本公司原控股股东华天实业控股集团公司将其下属企业银河（长沙） 高科技实业有限公司和湖南新兴科技发展有限公司所持有的本公司 29.95%的国有股份无偿 划转给江南机器（集团）有限公司、中国北方工业公司及西安现代控制技术研究所，划转后 江南机器（集团）有限公司成为本公司的控股股东，中国兵器工业集团成为本公司的最终控 制人。 公司营业执照注册号：430300000043856；法定代表人：齐振伟；公司住所：湘潭国家 高新技术产业开发区德国工业园莱茵路 1 号。 公司所处机械制造业，主要产品为拖内配件、汽车配件、摩托车配件和工矿机械配件等。 公司主要经营范围：制造、销售拖内配件、汽车配件、摩托车配件、工矿机械配件、专用组 合机床、摩托车、工程车、金属材料、通讯器材；销售家用电器、建材化工（不含危险品）、 网络产品；动力机械及相关的高新技术产品的研制、开发；网络工程、电子系统工程施工； 计算机软硬件开发及成果转让；动力机械及相关的高新技术产品的研制、开发；对外综合投 资开发；货物进出口、技术进出口。 二 二 二 二、 、 、 、公司主要会计政策 公司主要会计政策 公司主要会计政策 公司主要会计政策、 、 、 、会计估计和前期差错 会计估计和前期差错 会计估计和前期差错 会计估计和前期差错 1、 、 、 、财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行 确认、计量和编制财务报表。 2、 、 、 、遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、 、 、 、会计期间 会计期间 会计期间 会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、 、 、 、记账本位币 记账本位币 记账本位币 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币. 5、 、 、 、同一控 同一控 同一控 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ⑴同一控制下的企业合并 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 67 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所 有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同 一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价 值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他 债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权 益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并 资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与 被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则 进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现 的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照 合并财务报表的有关原则进行抵消。 ⑵非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资 产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的直 接相关费用（但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用）之和。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 68 表进行相关会计处理。 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资 产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当 期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公 允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本 （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投 资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在 购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方 的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的 差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认 的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额 计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 （3）与企业合并相关的递延所得税资产的处理原则 在企业合并中，购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的不应予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，应当确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当 期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期损益。 6、 、 、 、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 69 ⑴ 合并财务报表范围及其编制方法 ① 合并范围的确定原则 本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单位的 财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位 投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权 的,全部纳入合并范围。 ② 合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关 资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后由 母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分 配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实 现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制利润表时，将该子公司 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并 增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司 在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制现金流量表时，将该子 公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并 增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报 告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③ 子公司超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 7、 、 、 、现金等价物的确定标准 现金等价物的确定标准 现金等价物的确定标准 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 70 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权 益性投资不作为现金等价物。 8、 、 、 、 外币业务 外币业务 外币业务 外币业务和外币报表折算 和外币报表折算 和外币报表折算 和外币报表折算 ⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为 记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表 日，视下列情况进行处理： ①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表 日不改变其记账本位币金额。 ③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的 记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 ⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表 日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 ⑶ 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目 下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 9、 、 、 、 金融工具 金融工具 金融工具 金融工具 ⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融 负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 ② 金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 71 确认依据 此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要 指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近 期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 计量方法： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 B、 持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图 和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间 或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该 类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售 金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到 期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前 三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付 或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重 分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 72 C、 应收款项 确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。 计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D、 可供出售金融资产 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法 ① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了 对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 ② 金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项的差额计入当期损益。 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将 所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对 公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 73 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 ⑶ 金融负债终止确认条件 本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 ⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 ⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据 表明发生减值的，计提减值准备。 ① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减 值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下 降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认 减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益 转回。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 10、 、 、 、应收款项 应收款项 应收款项 应收款项 ⑴ 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 74 上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值， 根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。单独测试未发生 减值的单项金额重大的应收款项，以账龄 为信用风险组合计提坏账准备，见附注 二、10、（2）。 ⑵ 按组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按账龄组合计提坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 账龄 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 40.00 40.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 本公司对纳入合并报表范围内的公司之间的应收款项不计提坏账准备。 11、 、 、 、存货 存货 存货 存货 ⑴ 存货的分类 公司存货分为：原材料、委托加工物资、周转材料（包括低值易耗品、包装物）、在产 品、库存商品、发出商品等。 ⑵ 发出存货的计价方法 各类存货中，存货取得时按实际成本计价，原材料、库存商品发出时采用移动加权平均 法结转成本，周转材料领用时采用一次摊销法核算。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 75 ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整 存货跌价准备。 产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若 持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算 基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格 （即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的 计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同 或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 ⑷存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 ⑸低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 领用时采用一次摊销法摊销。 包装物 领用时采用一次摊销法摊销。 12、 、 、 、长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 ⑴ 投资成本确定 ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。 本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 76 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值 以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估 价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投 资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。 ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的 现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业 合并中发生的直接相关费用之和，但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用。本公司作为购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理。 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资 产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当 期投资收益。 ③ 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 77 被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定的价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 ⑵后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核 算长期股权投资时： ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的 会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持 股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确 认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 ③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 78 复确认收益分享额。 ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资 的账面价值。 ⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下， 本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或 减少资本公积。 ⑶确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制的判断依据： 共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合 营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中， 必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确 定基础： A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常 活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。 ② 重大影响的判断依据： 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作 为判断依据： A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。 B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经 营决策。 D、 向被投资单位派出管理人员。 E、 向被投资单位提供关键技术。 ⑷减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营 企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 79 金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流 量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权 投资减值准备。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 ② 商誉减值准备 因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是 否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。 13、 、 、 、投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产 成本模式 ⑴ 折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，本公司采用与固定资产、 无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。 ⑵ 减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试， 估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提，在 以后会计期间不予转回。 14、 、 、 、 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 ⑴固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而 持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合 规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 ⑵各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残 值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 80 固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-32 3 3.03-3.88 机器设备 10-13 3 7.46-9.70 运输设备 8-13 3 7.46-12.12 其他设备 5 3 19.40 ⑶固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额， 若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金 额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产 组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 ⑷融资租入固定资产的认定依据、计价方法 计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。 ⑸其他说明 符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 81 15、 、 、 、 在建工程 在建工程 在建工程 在建工程 ⑴在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 ⑵在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工 程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧 政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在 下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出 合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相 符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 ⑶ 在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可 收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期 间不予转回。 16、 、 、 、 借款费用 借款费用 借款费用 借款费用 ⑴借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 82 差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态时，借款费用停止资本化。 ⑵ 借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者 可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生 的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部 分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 ⑶ 借款费用资本化金额的确定方法 本公司按季度计算借款费用资本化金额。 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资 本化条件的资产成本。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 83 17、 、 、 、 无形资产 无形资产 无形资产 无形资产 ⑴ 无形资产的初始计量 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本为购买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账 价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ⑵ 无形资产的后续计量 ① 无形资产的使用寿命 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公 司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产 为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ② 无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命 不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进 行调整。 ③ 无形资产的减值 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计 其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形 资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 ⑶研究开发费用 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 84 的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研 究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此， 本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究 阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新 技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足 资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形 资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。 18、 、 、 、 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各 项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、 剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 19、 、 、 、 预计负债 预计负债 预计负债 预计负债 因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行 很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关 未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 20、 、 、 、收入 收入 收入 收入 ⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相 关的收入和成本能够可靠的计量。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 85 ⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进 度根据实际情况选用下列方法确定： ① 已完工作的测量。 ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 ③ 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、 、 、 、政府补助 政府补助 政府补助 政府补助 ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 ⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助， 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、 、 、 、递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产////递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 86 算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时 性差异。 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损 和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差 异不确认相关的递延所得税资产： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可 能不会转回。 ⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债， 但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得 税税率计算。 ⑶ 递延所得税资产减值 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分， 其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税 资产账面价值可以恢复。 23、 、 、 、经营租赁 经营租赁 经营租赁 经营租赁、 、 、 、融资租赁 融资租赁 融资租赁 融资租赁 公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外 的均为经营租赁。 ⑴经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 87 法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租 金在租赁期内按照直线法计入损益。 (2)融资租赁,按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在 租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列 示。 24、 、 、 、主要会计政策 主要会计政策 主要会计政策 主要会计政策、 、 、 、会计估计的变更 会计估计的变更 会计估计的变更 会计估计的变更 ⑴会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更 ⑵会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更 25、 、 、 、前期差错 前期差错 前期差错 前期差错更正 更正 更正 更正 本报告期未发现采用前期会计差错 三 三 三 三、 、 、 、税项 税项 税项 税项 1111、 、 、 、主要税种 主要税种 主要税种 主要税种及税率 及税率 及税率 及税率 税种 计税依据 税率（％） 增值税 应税销售收入 17、13、3 营业税 应税营业收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 1 价格调控基金 应纳销售收入或营业收入 0.05、0.08 企业所得税 应纳税所得额 15、25 2222、 、 、 、税 税 税 税收 收 收 收优惠及批文 优惠及批文 优惠及批文 优惠及批文 根据国务院下发的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号） 文件“根据国务院实施西部大开发有关文件精神，财政部、税务总局和海关总署联合下发的 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 88 《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税 [2001]202 号）中规定的西部大开发企业所得税优惠政策继续执行”，2008 年 12 月 22 日取 得高新技术企业证书，认定有效期三年（自 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日）。根 据相关规定，高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。在认定有效期内，本公司所 得税按 15%的比例征收。 四 四 四 四、 、 、 、企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表 1111、 、 、 、子公司情况 子公司情况 子公司情况 子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额 成都银动商贸有 限公司 控股 子公司 成都市高新区 西源大道 1 号 商品流通 500.00 销售拖内配件、汽车 配件、摩托车配件、 工矿机械配件等 3,000,000.00 山东银河动力有 限公司 全资 子公司 临朐县城工业 街 1 号 制造业 3,550.00 拖内配件、汽车配件、 摩托车配件、工矿机 械配件、专用组合机 床、工程车、金属材 料制造、销售等 35,502,261.85 成都银河动力有 限公司 全资 子公司 成都市新都区 龙桥镇普文村 制造业 1,000.00 制造、销售内燃机配 件、汽车配件、摩托 车配件、工矿机械配 件、机器设备 60,620,480.86 接上表 子公司全称 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 成都银动商贸有限公司 60.00% 60.00% 是 2,611,050.73 山东银河动力有限公司 100.00% 100.00% 是 成都银河动力有限公司 100.00% 100.00% 是 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额 上海银河动力金山 缸套有限公司 控股 子公司 上海市金山区 亭枫公路 4283 号 制造业 2,233.00 内燃机缸套制造、 铸铁、铸锻件，五 金加工，机械修 理，机电产品及内 燃机配件销售 28,141,505.91 接上表 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 89 子公司全称 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 上海银河动力金山 缸套有限公司 70.746 70.746 是 9,245,678.47 454,618.53 2222、 、 、 、合并范围发生变更的说明 合并范围发生变更的说明 合并范围发生变更的说明 合并范围发生变更的说明 (1) 本公司已将上表所列的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围； （2）子公司成都银河动力有限公司系本公司 2010 年 12 月 29 日出资设立的全资子公司， 本期将其纳入合并报表范围。 3333、 、 、 、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 名称 期末净资产 本期净利润 成都银河动力有限公司 60,620,480.86 五 五 五 五、 、 、 、合并财务报表 合并财务报表 合并财务报表 合并财务报表项目注释 项目注释 项目注释 项目注释 （以下附注期初数是指 2010 年 1 月 1 日余额，期末数是指 2010 年 12 月 31 日余额；本 期是指 2010 年度，上期是指 2009 年度） 1、 、 、 、货币资金 货币资金 货币资金 货币资金 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 1,205,715.91 1,001,102.71 银行存款： 13,214,984.97 32,580,715.40 其中：美元 其他货币资金： 合 计 14,420,700.88 33,581,818.11 公司期末无受限货币资金。 货币资金的说明： 货币资金期末较期初减少 19,161,117.23 元，主要原因系本期支付的材料款增加。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 90 2、 、 、 、交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产 （1）交易性金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 5,378,100.00 5,933,640.00 合计 5,378,100.00 5,933,640.00 交易性金融资产的说明： 公司交易性金融资产为持有的上市公司大通燃气的可流通股。 3、 、 、 、应 应 应 应收票据 收票据 收票据 收票据 （1）应收票据分类 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 30,852,392.68 52,845,770.38 合计 30,852,392.68 52,845,770.38 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书 给他方但尚未到期的票据情况。 应收票据的说明： 应收票据期末较期初减少 21,993,377.70 元，主要原因系本期收到的银行承兑汇票减少。 4、 、 、 、应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 期末数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 组合 1（账龄） 67,014,749.29 100.00 3,316,272.28 4.95 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 67,014,749.29 100.00 3,316,272.28 4.95 续上页 期初数 种类 账面余额 坏账准备 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 91 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 组合 1（账龄） 79,806,296.25 100.00 12,301,600.74 15.41 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 79,806,296.25 100.00 12,301,600.74 15.41 应收账款种类的说明： 参见本附注二、10 关于应收款项的会计政策。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 59,006,214.55 88.04 295,127.07 55,045,911.47 68.97 274,444.13 1 至 2 年 2,256,570.43 3.37 225,657.04 4,029,689.52 5.05 402,968.95 2 至 3 年 3,039,795.96 4.54 1,215,918.38 4,914,635.00 6.16 1,965,854.00 3 至 4 年 2,209,391.81 3.30 1,104,695.91 11,521,143.06 14.44 5,760,571.53 4 至 5 年 93,008.87 0.14 65,106.21 1,323,850.23 1.66 926,695.16 5 年以上 409,767.67 0.61 409,767.67 2,971,066.97 3.72 2,971,066.97 合计 67,014,749.29 100.00 3,316,272.28 79,806,296.25 100.00 12,301,600.74 （2）本报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 四川峨眉柴油机有限公司 货款 1,845,864.81 无法收回 否 长沙市喜民农机配件公司 货款 1,447,752.59 无法收回 否 洛阳东达工程机械设备有限公司 货款 1,348,634.66 无法收回 否 昆明滇莅柴油机配件有限公司 货款 1,018,867.63 无法收回 否 河南省渝海工程机械有限公司 货款 822,322.12 无法收回 否 长沙明星动力配件有限公司 货款 746,861.36 无法收回 否 四川省佳炜物资有限公司 货款 711,387.77 无法收回 否 河北省高阳县三联动力配件有限公司 货款 606,310.37 无法收回 否 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 92 成都文阳实业有限公司 货款 581,737.36 无法收回 否 南宁市聚力达汽配有限责任公司 货款 556,373.29 无法收回 否 莆田市一汽产品专营有限公司 货款 539,729.55 无法收回 否 无锡市锡山凯达动力设备销售公司 货款 525,794.88 无法收回 否 昆明金启汽配有限公司 货款 471,242.72 无法收回 否 北汽福田汽车股份有限公司北京配件销售分公司 货款 403,769.00 无法收回 否 玉林市中龙机器配件有限公司 货款 402,925.09 无法收回 否 北京天业龙翔商贸有限公司 货款 337,233.54 无法收回 否 乌鲁木齐大伟物资有限公司 货款 326,887.94 无法收回 否 郑州华瑞汽车配件有限公司 货款 287,139.23 无法收回 否 任丘市金建物资商贸有限公司 货款 279,112.98 无法收回 否 宿州市银河汽车工贸有限公司 货款 258,021.28 无法收回 否 四川兴明泰机械有限公司 货款 206,967.93 无法收回 否 其他 货款 4,334,988.77 无法收回 否 合 计 18,059,924.87 应收账款核销说明： 公司期末进行资产清查，清理确认坏账损失 8,597,424.91 元（其中应收账款账面余额 18,059,924.87 元，已计提坏账准备 9,462,499.96 元）。 （3）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （4）应收账款金额前五名单位情况 序 号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的 比例(%) 1 销售客户 6,860,189.73 1 年以内 10.24 2 销售客户 6,834,176.21 1 年以内 10.20 3 销售客户 5,674,809.48 1 年以内 8.47 4 销售客户 4,790,825.06 1 年以内 7.15 5 销售客户 3,975,262.60 1 年以内 5.93 合 计 28,135,263.08 41.99 （5）本报告期无应收关联方账款。 （6）本报告期无终止确认的应收账款情况。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 93 5、 、 、 、其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 期末数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,626,000.00 21.87 1,626,000.00 100.00 组合 1（账龄） 5,809,068.83 78.13 1,916,454.83 32.99 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 7,435,068.83 100.00 3,542,454.83 47.64 续上页 期初数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,626,000.00 11.79 1,626,000.00 100.00 组合 1（账龄） 12,168,267.04 88.21 722,285.08 5.94 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 13,794,267.04 100.00 2,348,285.08 17.02 其他应收款种类的说明： 参见本附注二、10 关于应收款项的会计政策。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,789,699.74 30.81% 8,759.18 1,467,502.21 12.06 7,181.64 1 至 2 年 122,271.85 2.10% 12,227.18 828,944.01 6.81 11,777.54 2 至 3 年 658,051.59 11.33% 263,220.64 3,192,595.65 26.24 466,513.52 3 至 4 年 3,192,595.65 54.96% 1,596,297.83 322,648.96 2.65 161,323.53 4 至 5 年 35,000.00 0.60% 24,500.00 103,624.56 0.85 72,537.19 5 年以上 11,450.00 0.20% 11,450.00 6,252,951.65 51.39 2,951.66 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 94 合计 5,809,068.83 100.00% 1,916,454.83 12,168,267.04 100.00 722,285.08 （2）本期无转回或收回情况。 （3）本报告期无实际核销的其他应收款。 （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 金额较大的其他应收款主要为四川中研律师事务所欠公司 1,626,000.00 元担保代偿款； 山东驰宇内燃机配件有限公司欠子公司山东银河动力有限公司 2,668,100.00 元房屋定金。 （6）其他应收款金额前五名单位情况 序 号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 1 客户 2,668,100.00 3-4 年 35.89 2 客户 1,626,000.00 5 年以上 21.87 3 客户 800,000.00 3-4 年 10.76 4 客户 800,000.00 1 年以内 10.76 5 客户 191,733.94 1 年以内 2.58 合 计 6,085,833.94 81.86 （7）本报告期无应收关联方账款。 （8）本报告期无终止确认的其他应收款。 6、 、 、 、预付款项 预付款项 预付款项 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 10,080,266.65 92.42 15,379,754.56 71.23 1 至 2 年 826,239.36 7.58 5,166,371.17 23.92 2 至 3 年 1,046,418.10 4.85 3 年以上 合 计 10,906,506.01 100.00 21,592,543.83 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 95 四川恒业硅业有限公司 供应商 1,698,069.40 2010 年 材料款 阿坝铝厂 供应商 1,329,678.94 2010 年 材料款 陕西盛华有色金属有限公司 供应商 1,203,257.60 2010 年 材料款 自贡市恒兴物资有限公司 供应商 616,269.79 2010 年 材料款 新都十建 工程款 613,202.29 2009 年 工程款 合 计 5,460,478.02 （3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （4）预付款项的说明： 预付款项期末较期初减少 10,686,037.82 元，主要原因系期末材料价格上涨公司未集中 采购主要材料。 7、 、 、 、存货 存货 存货 存货 （1）存货分类 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 17,473,192.84 2,082,845.43 15,390,347.41 31,024,844.11 345,244.56 30,679,599.55 在产品 26,099,406.26 43,880.88 26,055,525.38 23,543,013.68 23,543,013.68 低值易耗品 741,698.92 741,698.92 发出商品 23,536,071.35 23,536,071.35 库存商品 68,590,831.98 4,321,659.01 64,269,172.97 34,677,070.58 2,800,166.29 31,876,904.29 合 计 112,163,431.08 6,448,385.32 105,715,045.76 113,522,698.64 3,145,410.85 110,377,287.79 （2）存货跌价准备 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 345,244.56 1,737,600.87 2,082,845.43 在产品 43,880.88 43,880.88 低值易耗品 发出商品 库存商品 2,800,166.29 1,737,449.45 215,956.73 4,321,659.01 合 计 3,145,410.85 3,518,931.20 215,956.73 6,448,385.32 （3）存货跌价准备情况 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 96 项目 计提存货跌价准 备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例 原材料 积压库存 库存商品 积压库存 实现销售 0.31% 在产品 积压库存 8、 、 、 、长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 无锡动力工程股份有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 四川农业机械供应总公司 成本法 41,000.00 41,000.00 41,000.00 成都化工股份有限公司 成本法 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 南通柴油机股份有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 湘潭江南工业有限公司 成本法 65,423,926.12 65,423,926.12 65,423,926.12 湖南华天铝业有限公司 权益法 26,842,200.00 13,539,611.50 -13,539,611.50 合 计 94,907,126.12 16,180,611.50 51,884,314.62 68,064,926.12 接上表 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 现金 红利 无锡动力工程股份有限公司 0.20 0.20 四川农业机械供应总公司 0.20 0.20 成都化工股份有限公司 2.69 2.69 南通柴油机股份有限公司 0.39 0.39 湘潭江南工业有限公司 11.00 11.00 湖南华天铝业有限公司 28.24 28.24 合 计 长期股权投资的说明： 本报告期新增长期股权投资－湘潭江南工业有限公司，是公司将持有的成都江银机电 设备有限公司 100%的股权和湖南华天铝业有限公司 28.24%的股权同江南机器（集团）有限 公司持有的湘潭江南工业有限公司 11%的股权进行置换形成。 9、 、 、 、投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 97 项目 期初账面 余额 本期增加 本期减少 期末账面 余额 一、账面原值合计 9,207,090.82 9,207,090.82 1.房屋、建筑物 9,207,090.82 9,207,090.82 2.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 2,767,704.26 280,221.00 3,047,925.26 1.房屋、建筑物 2,767,704.26 280,221.00 3,047,925.26 2.土地使用权 三、投资性房地产账面净值合计 6,439,386.56 6,159,165.56 1.房屋、建筑物 6,439,386.56 6,159,165.56 2.土地使用权 四、投资性房地产减值准备累计 金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产账面价值合计 6,439,386.56 -280,221.00 6,159,165.56 1.房屋、建筑物 6,439,386.56 -280,221.00 6,159,165.56 2.土地使用权 本期折旧和摊销额 280,221.00 元。 10、 、 、 、固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 （1）固定资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 335,781,146.26 12,712,297.92 10,546,477.52 337,946,966.66 其中：房屋及建筑物 104,407,163.26 1,112,421.81 105,519,585.07 机器设备 218,983,403.08 11,232,958.72 9,085,406.02 221,130,955.78 运输工具 7,822,698.98 335,471.15 1,449,471.50 6,708,698.63 其他设备 4,567,880.94 31,446.24 11,600.00 4,587,727.18 本期新增 本期计提 -- -- 二、累计折旧合计： 179,675,042.27 34,453.52 15,635,497.76 10,146,482.68 185,198,510.87 其中：房屋及建筑物 29,218,258.67 3,470,187.31 32,688,445.98 机器设备 142,690,181.72 29,030.60 11,449,752.14 8,813,238.70 145,355,725.76 运输工具 5,278,626.13 3,689.31 611,738.86 1,322,223.98 4,571,830.32 其他设备 2,487,975.75 1,733.61 103,819.45 11,020.00 2,582,508.81 三、固定资产账面净 值合计 156,106,103.99 -- -- 152,748,455.79 其中：房屋及建筑物 75,188,904.59 -- -- 72,831,139.09 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 98 机器设备 76,293,221.36 -- -- 75,775,230.02 运输工具 2,544,072.85 -- -- 2,136,868.31 其他设备 2,079,905.19 2,005,218.37 四、减值准备合计 -- -- 其中：房屋及建筑物 -- -- 机器设备 -- -- 运输工具 -- -- 其他设备 五、固定资产账面价 值合计 156,106,103.99 -- -- 152,748,455.79 其中：房屋及建筑物 75,188,904.59 -- -- 72,831,139.09 机器设备 76,293,221.36 -- -- 75,775,230.02 运输工具 2,544,072.85 -- -- 2,136,868.31 其他设备 2,079,905.19 2,005,218.37 本期折旧额 15,669,951.28 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 12,342,691.54 元。 （2）本报告期无暂时闲置的固定资产情况。 （3）本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无持有待售的固定资产情况。 （6）未办妥产权证书的固定资产情况： 项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 农机市场营业房 整个农机市场所有商铺均未办理 产权证 时间不确定 （7）固定资产抵押情况说明： 根据公司与成都银行股份有限公司签定的最高额度信贷抵押合同（合同编号 370010109000090201）相关条款规定，为双方形成的债权债务提供最高额（4,300 万元）抵 押担保，用于抵押的房屋所有权 63,839.46 平方米(产权证新房权证第 0064175 等 7 本 )，账 面原值 87,302,009.21 元，净值 65,158,952.09 元。 子公司上海银河动力金山缸套有限公司与上海浦东发展银行金山支行签定的房地产最 高额抵押合同（合同编号：ZD9835200800000002）相关条款规定，为双方形成的债权债务 提供最高额（834 万元）抵押担保，用于抵押的房屋所有权及土地使用权 11,087.61 平方米(沪 房地金字(2008)第 013867 号)。房屋所有权账面价值 11,431,901.40 元，净值 2,933,463.80 元。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 99 固定资产说明： 公司期末清理资产，确认报废固定资产原值 8,889,406.02 元，累计折旧 8,551,201.92 元， 净损失 222,494.84 元。 11、 、 、 、在建工程 在建工程 在建工程 在建工程 （1） 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 技改工程 90,919.77 零星工程 329.052.64 36,579.89 商务会所工程 2,765,683.65 高镍铸铁圈车间工程 1,419,310.81 合 计 329.052.64 4,312,494.12 （2）在建工程项目变动情况 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 资金来源 技改工程 90,919.77 7,362,614.45 7,453,534.22 自筹 零星工程 36,579.89 5,200,501.11 4,889,157.32 18,871.04 329,052.64 自筹 商务会所工程 2,765,683.65 2,765,683.65 自筹 高镍铸铁圈车间工程 1,419,310.81 1,419,310.81 自筹 合 计 4,312,494.12 12,563,115.56 12,342,691.54 4,203,865.50 329,052.64 在建工程的说明： 在建工程期末较期初减少 3,983,441.48 元，主要原因系公司将商务会所工程及高镍铸铁 圈车间工程投资转入成都江银机电设备有限公司。 12、 、 、 、无形资产 无形资产 无形资产 无形资产 （1）无形资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 31,130,422.13 449,396.69 10,890,069.22 20,689,749.60 土地使用权 31,109,482.13 449,396.69 10,890,069.22 20,668,809.60 软件 20,940.00 20,940.00 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 100 二、累计摊销合计 4,427,449.16 409,427.30 1,524,603.39 3,312,273.07 土地使用权 4,425,704.16 404,890.30 1,524,603.39 3,305,991.07 软件 1,745.00 4,537.00 6,282.00 三、无形资产账面净值 合计 26,702,972.97 39969.39 9,774,893.13 17,377,476.53 土地使用权 26,683,777.97 39969.39 9,770,356.13 17,362,818.53 软件 19,195.00 4,537.00 14,658.00 四、减值准备合计 土地使用权 软件 无形资产账面价值合计 26,702,972.97 39969.39 9,774,893.13 17,377,476.53 土地使用权 26,683,777.97 39969.39 9,770,356.13 17,362,818.53 软件 19,195.00 4,537.00 14,658.00 本期摊销额 409,427.30 元。 （2）无形资产抵押情况说明： 根据公司与成都银行股份有限公司签定的最高额度信贷抵押合同（合同编号 370010109000090201）相关条款规定，为双方形成的债权债务提供最高额（2,200 万元）抵 押担保，用于抵押的国有土地使用权 104,842.65 平米，账面价值 9,596,523.22 元。 子公司上海银河动力金山缸套有限公司与上海浦东发展银行金山支行签定的房地产最 高额抵押合同（合同编号：ZD9835200800000002）相关条款规定，为双方形成的债权债务 提供最高额（834 万元）抵押担保，用于抵押的房屋所有权及土地使用权 11,087.61 平方米(沪 房地金字(2008)第 013867 号)，土地使用权账面价值 4,570,349.71 元。 无形资产的说明： 本期无形资原值减少 10,890,069.22 元，主要原因系公司 2 号土地使用权作为投资转入 成都江银机电设备有限公司。 13、 、 、 、递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产： ： ： ： 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 101 资产减值准备 56,527.43 35,216.63 可抵扣亏损 预提费用 806,719.13 962,287.43 小 计 863,246.56 997,504.06 递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债： ： ： ： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 734,614.91 817,945.91 计入资本公积的可供出售金融资产公允 价值变动 政府补助 403,117.53 466,859.70 小 计 1,137,732.44 1,284,805.61 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异（资产减值准备） 13,081,002.72 17,654,430.15 可抵扣亏损 11,712,531.51 合 计 13,081,002.72 29,366,961.66 （3）期末无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。 （4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 金额 应纳税差异项目 交易性金融资产公允价值变动 4,897,432.73 政府补助项目 2,687,450.18 小 计 7,584,882.91 可抵扣差异项目 固定资产减值准备 应收款项坏账准备 226,109.72 存货跌价准备 固定资产折旧 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 102 应付职工薪酬 预提费用 3,226,876.52 小 计 3,452,986.24 递延所得税资产和递延所得税负债的说明： 期末金额为子公司成都银动商贸有限公司确认的递延所得税资产。公司及其他子公司未 来年度获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在不确定性，本期末未确认递延所得税资 产。 14、 、 、 、资产减值准备明细 资产减值准备明细 资产减值准备明细 资产减值准备明细 本期减少 项 目 期初账面 余额 本期增加 转回 转销 期末账面 余额 一、坏账准备 14,649,885.82 10,268,766.16 18,059,924.87 6,858,727.11 二、存货跌价准 备 3,145,410.85 3,518,931.20 215,956.73 6,448,385.32 合 计 17,795,296.67 13,787,697.36 215,956.73 18,059,924.87 13,307,112.43 资产减值明细情况的说明： 公司期末对以前年度无法收回应收账款进行清理,核销应收账款坏账准备 18,059,924.87 元。 15、 、 、 、短期借 短期借 短期借 短期借款 款 款 款 （1）短期借款分类： 项 目 期末数 期初数 委托借款 抵押借款 54,000,000.00 50,900,000.00 保证借款 信用借款 已贴现未到期银行承兑汇票 27,371,910.10 合 计 54,000,000.00 78,271,910.10 （2）短期借款的说明： 短期借款期末余额 5400 万元，其中公司与成都银行股份有限公司签定的最高额信信贷 抵押合同(合同编号：370010109000100201)项目下借款 5000 万元；子公司上海银河动力金 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 103 山缸套有限公司与上海浦东发展银行金山支行签定的房地产最高额抵押合同（合同编号： ZD9835200800000002）项目下借款 400 万元。上述借款资产抵押情况参见附注五、9、4 及 附注五、12、2）。 （3）期末无已到期未偿还的短期借款。 16、 、 、 、应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 （1） 项 目 期末数 期初数 1 年以内 19,901,564.47 31,365,130.06 1 年以上 4,952,641.89 7,992,260.01 合 计 24,854,206.36 39,357,390.07 （2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项情况。 应付账款的说明： 应付账款期末较期初减少 14,503,183.71 元，主要原因系本期支付的材料款增加及期末 因材料价格上涨未集中采购材料。 （3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 债权单位（人）名称 期末余额 未偿还或未结转原因 备注 仪征双环活塞有限公司 418,627.20 未结算材料款 成都正恒动力配件有限公司 329,441.77 未结算材料款 湖南高岭建设集团股份有限公司 301,397.05 未结算工程款 文乐纸箱厂 212,600.00 未结算包装款 株州湘火炬机械制造有限责任公司 164,462.75 未结算材料款 合 计 1,426,528.77 17、 、 、 、预收款项 预收款项 预收款项 预收款项 （1） 项 目 期末数 期初数 1 年以内 8,039,315.63 1,861,397.05 1 年以上 3,810,775.49 3,066,460.42 合 计 11,850,091.12 4,927,857.47 （2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方情况。 （3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明： 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 104 账龄超过 1 年的大额预收款主要为客户预付货款后尚未提货形成的款项。 （4）预收款项的说明： 预收账款期末较期初增加 6,922,233.65 元，主要原因系期末子公司成都银动商贸有限公 司预收第一拖拉机股份有限公司预付的材料采购款 4,000,000.00 元。 18、 、 、 、应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 项 目 期初账面 余额 本期增加 本期减少 期末账面 余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,937,098.36 44,769,585.06 44,172,408.5 2,534,274.92 二、职工福利费 2,373,221.4 2,373,221.4 三、社会保险费 2,045,630.45 9,249,419.58 11,235,078.72 59,971.31 其中：医疗保险费 475,045.76 1,821,690.41 2,265,342.57 31,393.60 养老保险费 1,298,471.98 5,476,227.77 6,763,842.59 10,857.16 失业保险费 139,974.53 483,546.44 611,777.02 11,743.95 工伤保险费 66,856.06 194,625.89 258,212.86 3,269.09 生育保险费 65,282.12 103,090.54 165,665.15 2,707.51 综合保险费 1,170,238.53 1,170,238.53 四、住房公积金 82,947.16 1,603,232.89 1,638,721.92 47,458.13 五、未确认的融资费用 六、解除劳动关系的补偿 21,096.00 39,887.60 60,983.60 七、工会经费 862,611.66 603,507.75 259,103.91 八、职工教育经费 2,891,717.56 713,196.54 277,346.86 3,327,567.24 九、其他职工薪酬 787,395.29 787,395.29 合 计 6,978,489.53 60,398,550.02 61,148,664.04 6,228,375.51 期末无属于拖欠性质应付职工薪酬。 19、 、 、 、应交税费 应交税费 应交税费 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,690,705.17 424,611.95 营业税 1,847.50 8,249.71 城市维护建设税 110,208.34 14,632.64 企业所得税 988,641.12 900,162.75 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 105 个人所得税 44,737.13 1,970.38 印花税 76,732.42 25,084.00 土地使用税 1,094,119.68 194,119.68 房产税 4,434.00 20,274.97 教育费附加 77,829.13 14,969.17 价格调节基金 331,652.29 299,773.43 河道管理费 5,196.69 合 计 4,426,103.47 1,903,848.68 应交税费的说明： 应交税费期末数较期初数增加 2,522,254.79 元，主要原因系公司增加的增值税和子公司 山东银河动力有限公司增加的土地使用税。 20、 、 、 、其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 （1） 项 目 期末数 期初数 1 年以内 2,447,302.63 11,693,116.79 1 年以上 8,101,973.76 12,415,590.01 合 计 10,549,276.39 24,108,706.80 （2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方情况。 （3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 账龄超过 1 年的大额其他应付款系公司应付股利 1,736,139.67 元及离退休职工及宿舍管 理移交费 1,707,061.50 元。 （4）对于金额较大的其他应付款说明 债权单位（人）名称 期末余额 未偿还或未 结转原因 备注 应付股利 1,736,139.67 未付股利 离退休职工及宿舍管理移交费 1,707,061.50 预提费用 长沙鸿驰旅游工艺品开发有限公司 619,400.00 证券咨询费 拆迁补偿费 396,442.89 拆迁补偿 新都龙桥财政所 351,438.00 土地出让金 合 计 4,810,482.06 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 106 （5）其他应付款的说明 其他应付款期末较期初减少 13,559,430.41 元，主要原因系本期支付退休职工及宿舍管 理移交费 3,222,840.00 元和第一拖拉机股份有限公司往来款 6,000,000.00 元。 21、 、 、 、预计负债 预计负债 预计负债 预计负债 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证 重组义务 辞退福利 2,522,532.93 255,820.00 2,266,712.93 待执行的亏损合同 其他 合计 2,522,532.93 255,820.00 2,266,712.93 预计负债说明： 预计负债为公司 2006 年末依据辞退计划计提的内退人员辞退福利。 22、 、 、 、其他 其他 其他 其他非 非 非 非流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 项 目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 2,687,450.18 3,112,397.98 合 计 2,687,450.18 3,112,397.98 其他流动负债说明： 公司 2006 年度收到成都市财政局以“成建财（2006）207 号”拨付的与资产相关的企 业技术创新和技术改造项目资金 4,249,478.00 元，作为递延收益核算，在固定资产的预计可 使用年限内分期转销。 23、 、 、 、股本 股本 股本 股本 单位：万元 期初数 本期增减变动（+、-） 期末数 项 目 数量 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 一 一 一 一、 、 、 、有限售条件股份 有限售条件股份 有限售条件股份 有限售条件股份 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 107 1、国家持股 2、国有法人持股 3,252.2808 3,252.2808 3、其他内资持股 226.80 -151.20 -151.20 75.60 其中： 境内法人持股 226.80 -151.20 -151.20 75.60 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 3,479.0808 -151.20 -151.20 3,327.8808 二 二 二 二、 、 、 、无限售条件股份 无限售条件股份 无限售条件股份 无限售条件股份 1、人民币普通股 15,636.2792 151.20 151.20 15,787.4792 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 15,636.2792 151.20 151.20 15,787.4792 三 三 三 三、 、 、 、股份总额 股份总额 股份总额 股份总额 19,115.36 19,115.36 24、 、 、 、资本公积 资本公积 资本公积 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 41,966,889.93 41,966,889.93 其他资本公积 22,435,340.79 22,435,340.79 合 计 64,402,230.72 64,402,230.72 25、 、 、 、盈余公积 盈余公积 盈余公积 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 47,749,410.58 1,966,227.69 49,715,638.27 任意盈余公积 合 计 47,749,410.58 1,966,227.69 49,715,638.27 26、 、 、 、未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 35,770,441.22 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 35,770,441.22 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 108 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,473,799.43 减：提取法定盈余公积 1,966,227.69 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 45,278,012.96 27、 、 、 、营业收入 营业收入 营业收入 营业收入 （1）营业收入 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 341,429,352.14 271,927,997.36 283,615,134.40 218,483,090.18 其他业务 6,417,067.72 5,559,124.19 7,162,458.62 6,229,026.79 合 计 347,846,419.86 277,487,121.55 290,777,593.02 224,712,116.97 （2）主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 发动机配件 341,429,352.14 271,927,997.36 283,615,134.40 218,483,090.18 合 计 341,429,352.14 271,927,997.36 283,615,134.40 218,483,090.18 （3）公司前五名客户的营业收入情况 序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 1 44,900,661.88 12.90 2 38,933,771.71 11.19 3 35,452,487.70 10.19 4 15,913,282.33 4.57 5 11,880,969.78 3.42 合 计 147,081,173.34 42.27 28、 、 、 、营业税金及附加 营业税金及附加 营业税金及附加 营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 33,697.05 4,184.08 5% 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 109 城市维护建设税 704,338.68 543,564.04 7% 教育费附加 460,152.52 357,561.78 3%、1% 价格调节基金 89,658.15 158,993.48 1%、0.8%、0.5% 房产税 54,094.10 合 计 1,341,940.50 1,064,303.38 29、 、 、 、营业费用 营业费用 营业费用 营业费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,187,018.74 2,233,375.01 销售服务费 856,553.93 967,698.20 运输费 8,359,464.02 6,467,781.67 装卸费 1,500.00 包装费 334,896.75 173,629.81 差旅费 919,448.80 993,997.83 租赁费 - 25,957.55 物料消耗 - 14,833.60 办公费 613,403.96 520,928.80 折旧费 12,124.95 14,283.50 仓储费 422,547.93 455,230.94 会议费 11,008.10 2,560.00 办事处 214,116.00 296,605.00 业务招待费 527,867.76 380,067.24 降返点损失 5,327,469.06 4,544,306.50 质量成本 5,189,018.49 3,320,919.10 售后服务费 201,451.03 166,762.52 其他 1,023,906.22 337,163.69 合 计 26,200,295.74 20,917,600.96 30、 、 、 、管理费用 管理费用 管理费用 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,047,908.14 13,481,127.05 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 110 折旧费 2,975,798.23 3,566,660.06 办公费 1,096,721.56 1,464,536.20 差旅费 1,160,284.57 939,324.71 运输费 1,620,253.96 1,814,595.48 保险费 6,378,237.18 5,280,417.52 租赁费 180,000.00 4,095.60 修理费 3,337,588.00 2,676,292.04 咨询费 9,400.00 800.00 排污费 6,800.00 12,500.00 绿化费 - 1,650.00 物料消耗 185,582.81 180,424.73 无形资产摊销 460,301.25 607,396.20 技术开发费 1,865,467.05 1,256,808.38 业务招待费 1,854,230.65 1,401,895.83 税金 1,519,400.67 1,725,022.37 土地使用费 908,367.70 - 水电费 1,024,630.28 1,227,040.58 仓库经费 - 81,066.90 会议费 80,042.80 158,426.90 聘请中介机构费用 1,111,262.20 1,094,723.35 劳动保护费 7,700.55 11,744.91 重组费用 3,615,742.14 存货损失 7,763,097.46 保安费 101,000.00 104,700.00 其他 1,223,372.42 1,079,395.97 合 计 52,533,189.62 38,170,644.78 管理费用的说明： 管理费用本期较上期增加 14,362,544.84 元，主要原因系本期公司进行重组增加审计及 评估费用 3,615,742.14 元及存货清查损失 7,763,097.46 元。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 111 31、 、 、 、财务费用 财务费用 财务费用 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,324,878.03 2,838,418.15 减：利息收入 63,360.36 81,474.97 汇兑损失 8,968.00 24,771.39 减：汇兑收益 其 他 141,269.58 390,260.05 合 计 3,411,755.25 3,171,974.62 32、 、 、 、资产减值损失 资产减值损失 资产减值损失 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 10,484,722.89 -281,211.93 二、存货跌价损失 3,302,974.47 -171,659.51 合 计 13,787,697.36 -452,871.44 资产减值损失的说明： 资产减值损失本期较上期增加 14,240,568.80 元，主要原因系本期应收账款清理确认应 收账款坏账损失 8,597,424.91 元。 公司依据估计售价扣除销售费用和销售税金后的金额确定存货可变现净值，与存货账 面价值进行比较，调整增加存货跌价准备 3,302,974.47 元。 33、 、 、 、公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -555,540.00 1,115,272.79 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 其他 合 计 -555,540.00 1,115,272.79 投资收益的说明“ 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 112 34、 、 、 、投资收益 投资收益 投资收益 投资收益 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -9,032,538.17 处置交易性金融资产取得的投资收益 5,414,126.03 处置长期股权投资产生的投资收益 37,066,593.56 合 计 37,066,593.56 -3,618,412.14 投资收益的说明 公司 2010 年 3 月 30 日投资现金 50 万元成立全资子公司－成都江银机电设备有限公司 （以下简称江银机电），4 月 6 日公司以一宗未使用的土地使用权及地上在建工程向江银机 电增资。公司委托北京天健兴业资产评估有限公司对拟增资的土地使用权及地上在建工程进 行了评估，并出具了资产评估报告书（天兴主报字（2010 第 118 号），评估基准日为 2009 年 12 月 31 日。该土地使用权账面价值 9,365,465.84 元，评估价值 51,996,600.00 元，在建工 程账面价值 4,184,994.46 元，评估价值 4,273,311.50 元，合计评估增值 42,719,451.50 元。其 中：50 万元用于转增注册资本，余额计入资本公积。9 月 27 日公司召开第七届董事会第四 十一次会议，10 月 25 日召开第四次临时股东大会，通过了公司以江银机电 100%股权及华 天铝业 28.24%股权与控股股东－江南集团持有的江南工业 11%股权进行置换的决议，置换 金额为 6,542.39 万元。其中：江银机电 100%股权评估价值为 56,948,566.20 元，华天铝业 28.24%股权评估价值为 6,872,063.62 元。江银机电 100%股权及华天铝业 28.24%股权评估价 值之和与江南工业 11%股权评估价值的差额，公司以对江银机电的债权 1,585,896.30 元和现 金 17,400.00 元补足。换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额计入营业外收入。其中： 江银机电公允价值和账面价值的差额为 43,007,005.54 元，华天铝业公允价值和账面价值的 差额为-5,940,411.98 元，合计差额为 37,066,593.56 元，计入投资收益。 35、 、 、 、营业外收入 营业外收入 营业外收入 营业外收入、 、 、 、营业外支出 营业外支出 营业外支出 营业外支出 (1)营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 108,850.23 12,218.98 108,850.23 其中：固定资产处置利得 108,850.23 12,218.98 108,850.23 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 113 无形资产处置利得 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 1,980,378.73 3,156,604.35 1,980,378.73 赔款收入 8,165.18 其他 470,446.89 84,742.89 合计 2,567,840.83 3,253,566.22 2,089,228.96 政府补助的说明： 项目 本期发生额 上期发生额 说明 递延收益 424,947.80 424,947.80 社保补贴 131,630.93 566,956.55 财政贴息 689,200.00 1,215,900.00 财政贴息 800,000.00 新都区科技攻关和技术应用与推 广项目补贴 80,000.00 新都区重点工业科技项目补贴 160,000.00 60,000.00 新都科技(2010)43 号、 （2010）11 号 街道补贴 8,800.00 新都区科技成果奖励 15,000.00 新都科技(2010)24 号 新都区技术中心及创新项目以及 著名商标资金支持 400,000.00 新都经发(2010)36 号 新都区第二批知识产权试点示范 企业年度工作经费 50,000.00 新都科技（2010）14 号 成都科学技术进步奖和专利奖 60,000.00 成府发（2010）12 号 税收返还 49,600.00 合 计 1,980,378.73 3,156,604.35 (2)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 114 非流动资产处置损失合计 37,561.37 331,345.07 其中：固定资产处置损失 331,345.07 37,561.37 331,345.07 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 131,189.89 6,579.09 合 计 462,534.96 44,140.46 331,345.07 营业外支出的说明： 营业外支出本期较上期增加 418,394.50 元，主要原因系本期增加固定资产清理损失 293,783.70 元。 36、 、 、 、所得税费用 所得税费用 所得税费用 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 332,477.38 335,853.10 递延所得税调整 14,962.37 592,917.66 合 计 347,439.74 928,770.76 37、 、 、 、现金流量表项目注释 现金流量表项目注释 现金流量表项目注释 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 收担保代偿款 6,250,000.00 收到的政府补助 1,555,430.93 备用金 1,807,564.89 收临朐煜翔金属公司预付电费 425,000.00 收个人承担社保金 586,077.71 其他 922,295.11 合 计 11,546,368.64 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 办公费 605,566.57 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 115 差旅费 2,158,558.90 运输费 739,619.37 咨询费 2,293,245.40 业务招待费 1,455,334.85 审计费 695,000.00 丧葬费 333,157.79 土地厂房定金 180,000.00 备用金 3,776,572.71 其他 71,367.99 合 计 12,308,423.58 38、 、 、 、现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 补充资料 补充资料 补充资料 本期金额 本期金额 本期金额 本期金额 上期金额 上期金额 上期金额 上期金额 1． ． ． ．将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量： ： ： ： 净利润 11,353,339.53 2,971,339.40 加：资产减值准备 13,787,697.36 -452,871.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,347,663.59 16,930,176.72 无形资产摊销 479,857.53 632,433.88 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -8,514.25 22,081.60 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 278,404.32 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 555,540.00 -1,115,272.79 财务费用（收益以“－”号填列） 2,570,483.00 3,183,432.68 投资损失（收益以“－”号填列） -37,066,593.56 3,618,412.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 134,257.50 -41,232.95 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -147,073.17 634,150.61 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,359,267.56 -17,627,417.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,067,589.51 -46,343,838.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -41,179,947.06 16,648,549.34 经营活动产生的现金流量净额 -14,683,984.87 -20,940,056.76 2． ． ． ．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： ： ： ： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 116 融资租入固定资产 3． ． ． ．现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况： ： ： ： 现金的期末余额 14,420,700.88 33,581,818.11 减：现金的期初余额 33,581,818.11 27,215,331.83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,161,117.23 6,366,486.28 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 14,420,700.88 33,581,818.11 其中：库存现金 1,205,715.91 1,001,102.71 可随时用于支付的银行存款 13,214,984.97 32,580,715.40 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 - 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,420,700.88 33,581,818.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 六 六 六 六、 、 、 、关联方及关联交易 关联方及关联交易 关联方及关联交易 关联方及关联交易 1、 、 、 、本企业的母公司情况 本企业的母公司情况 本企业的母公司情况 本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 江南机器（集团） 有限公司 母公司 国有 湖南省湘潭市 楠竹山 赵文海 制造业 接上表 母公司名称 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例（%） 母公司对本 企业的表决 权比例（%） 本企业 最终控制方 组织机构 代码 江南机器（集团） 有限公司 16,000 万元 21.58% 29.95% 中国兵器工 业集团 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 117 2010 年江南机器（集团）有限公司成为本公司的控股股东，中国兵器工业集团成为本 公司的最终控制人，详见附注十、1 所述事项。 2、 、 、 、本企业的子公司情况 本企业的子公司情况 本企业的子公司情况 本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 成都银动商贸有限公司 控股子公司 有限责任 公司 成都市高新区西源大 道 1 号 郑永龙 山东银河动力有限公司 全资子公司 有限责任 公司 临朐县城工业街 1 号 高斌 成都银河动力有限公司 全资子公司 有限责任 公司 成都市新都区龙桥镇 普文村 刘方遒 上海银河动力金山缸套 有限公司 控股子公司 有限责任 公司 上海市金山区亭枫公路 4283 号 高仕全 接上表 子公司全称 业务性质 注册资本 （万元） 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 组织机构代 码 成都银动商贸有限公司 商品流通 500.00 60.00 60.00 79491136-6 山东银河动力有限公司 制造业 3,550.00 100.00 100.00 66674950-1 成都银河动力有限公司 制造业 1,000.00 100.00 100.00 20192256-2 上海银河动力金山缸套 有限公司 制造业 2,233.00 70.746 70.746 13420385-8 3、 、 、 、关联交易情况 关联交易情况 关联交易情况 关联交易情况 资产置换 关联交易内容：2010 年 9 月 27 日，本公司与控股股东江南机器（集团）有限公司签 署了《资产置换协议》，公司拟以所持成都江银机电有限公司 100%的股权、湖南华天铝业 有限公司 28.24%的股权与江南集团所持湘潭江南工业有限公司 11%的股权进行置换。 关联交易定价原则：以 2010 年 7 月 31 日为评估基准日评估后置换资产的净资产和持股 比例计算确定，置入资产定价为 6,542.39 万元，置出资产成都江银机电有限公司 100%股权 定价为 5,694.85 万元，湖南华天铝业有限公司 28.24%股权定价为 687.21 万元，二者合计 6,382.06 万元。置入资产超出置出资产的差价为人民币 160.33 万元，鉴于成都江银机电有 限公司对公司的应付款项 158.59 万元由江南机器（集团）有限公司代为偿付，公司需向江 南机器（集团）有限公司支付现金 1.74 万元。 2010 年 10 月 25 日，公司 2010 年第四次临时股东大会审议通过了上述资产置换暨关 联交易议案。2010 年 12 月 8 日收到国务院国有资产监督管理委员会《关于中国兵器工业 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 118 集团公司资产置换有关问题的批复》国资产权（2010）1396 号，批准同意公司该资产置换 暨关联交易方案。成都江银机电有限公司的股权过户手续已经办理完毕，湖南华天铝业有限 公司的股权过户手续正在办理。 七 七 七 七、 、 、 、或有事 或有事 或有事 或有事项 项 项 项 无 八 八 八 八、 、 、 、承诺事项 承诺事项 承诺事项 承诺事项 无 九 九 九 九、 、 、 、资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 1、 、 、 、资产负债表日后利润分配情况说明 资产负债表日后利润分配情况说明 资产负债表日后利润分配情况说明 资产负债表日后利润分配情况说明 拟分配的利润或股利 不分配 经审议批准宣告发放的利润或股利 不分配 2、 、 、 、其他资产负债表日后事项说明 其他资产负债表日后事项说明 其他资产负债表日后事项说明 其他资产负债表日后事项说明 无 十 十 十 十、 、 、 、其他重要事项 其他重要事项 其他重要事项 其他重要事项 1、 、 、 、国有股份无偿划转 国有股份无偿划转 国有股份无偿划转 国有股份无偿划转 2009 年 10 月 11 日，华天实业控股集团公司下属企业银河（长沙）高科技实业有限公 司（以下简称“银河高科”）、湖南新兴科技发展有限公司（以下简称“新兴科技”）和江南 机器（集团）有限公司（以下简称“江南集团”）、中国北方工业公司（以下简称“北方公司”） 及西安现代控制技术研究所（以下简称“西安控制研究所”）签署了《上市公司国有股份无 偿划转协议》，将银河高科和新兴科技所持有的成都银河动力股份有限公司 29.95%的国有股 份无偿划转给江南集团、北方公司、西安控制研究所。 银河高科将其持有银河动力 39,378,168 股（占公司总股本的 20.6%）中的 31,724,276 股 股份无偿划出，其中无偿划入江南集团 28,990,500 股，无偿划入西安控制研究所 2,733,776 股；新兴科技将其持有的银河动力 25,526,224 股（占公司总股本的 13.35%）全部无偿划出， 其中无偿划入江南集团 12,260,000 股，无偿划入北方公司 9,500,000 股，无偿划入西安控制 研究所 3,766,224 股。本次无偿划转完成后，江南集团将合计持有银河动力 41,250,500 股， 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 119 占公司总股本的 21.58%，北方公司合计持有银河动力 9,500,000 股，占公司总股本的 4.97%， 西安控制研究所持有银河动力 6,500,000 股，占公司总股本的 3.40%，银河高科仍持有银河 动力 7,653,892 股，占公司总股本的 4.00%，新兴科技不再持有银河动力股份。 2010 年 1 月 26 日，公司上述部份国有股权无偿划转过户登记手续办理完毕，此次划转 登记过户后，江南集团持有 4125.05 万股，占总股本的 21.58%；北方公司持有 950 万股， 占总股本的4.97%；西安控制研究所持有650万股，占总股本的3.40%；银河高科持有765.3892 万股，占总股本的 4.00%。此次划转登记过户后，江南集团成为银河动力的控股股东。江南 集团、北方公司、西安控制研究所均为中国兵器工业集团公司的控股子公司，因而构成一致 行动关系，中国兵器工业集团公司成为本公司的实际控制人，并承诺将继续履行股改相关承 诺。 2、 、 、 、资产置换 资产置换 资产置换 资产置换 详见附注六、3 所述关联交易事项。 3、 、 、 、资产抵押情况 资产抵押情况 资产抵押情况 资产抵押情况 公司用国有土地使用权及房屋所有权抵押给成都银行股份有限公司城西支行取得短期 借款 50,000,000.00 元。子公司上海银河动力金山缸套有限公司用国有土地使用权及房屋所 有权抵押给上海浦东发展银行金山支行取得短期借款 4,000,000.00 元。 4、 、 、 、以公允价值计量的资产和负债 以公允价值计量的资产和负债 以公允价值计量的资产和负债 以公允价值计量的资产和负债 项目 期初金额 本期公允价 值变动损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产（不含衍生金 融资产） 2.衍生金融资产 5,933,640.00 -555,540.00 5,378,100.00 3.可供出售金融资产 金融资产小计 5,933,640.00 -555,540.00 5,378,100.00 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 120 十一 十一 十一 十一、 、 、 、母公司财务 母公司财务 母公司财务 母公司财务报表 报表 报表 报表主要项目注释 主要项目注释 主要项目注释 主要项目注释 1、 、 、 、应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 期末数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 组合 1（账龄） 59,072,656.24 100.00 2,897,136.70 4.90 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 59,072,656.24 100.00 2,897,136.70 4.90 续上页 期初数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 组合 1（账龄） 69,209,059.56 100 11,984,900.42 17.32 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 69,209,059.56 100 11,984,900.42 17.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 51,981,572.77 88.00 209,848.42 45,553,924.41 65.82 187,610.19 1 至 2 年 1,922,274.24 3.25 192,227.42 3,099,205.31 4.48 309,920.53 2 至 3 年 2,570,695.36 4.35 1,028,278.14 4,851,389.24 7.01 1,940,555.70 3 至 4 年 2,206,856.99 3.74 1,103,428.50 11,521,143.06 16.95 5,760,571.53 4 至 5 年 93,008.87 0.16 65,106.21 1,323,850.23 1.91 926,695.16 5 年以上 298,248.01 0.50 298,248.01 2,859,547.31 4.13 2,859,547.31 合计 59,072,656.24 100.00 2,897,136.70 69,209,059.56 100.00 11,984,900.42 （2）本期无转回或收回情况。 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 121 （3）本报告期实际核销的应收账款情况：详见附注五、4、（3） （4）本报告期无应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （5）应收账款金额前五名单位情况 序 号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 1 子公司 10,011,888.44 1 年以内 16.95 2 销售客户 6,860,189.73 1 年以内 11.61 3 销售客户 6,834,176.21 1 年以内 11.57 4 销售客户 5,674,809.48 1 年以内 9.61 5 销售客户 3,975,262.60 1 年以内 6.73 合 计 33,356,326.46 56.47 （6）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 成都银动商贸有限公司 子公司 10,011,888.44 16.95 合 计 10,011,888.44 16.95 2、 、 、 、其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 期末数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,626,000.00 12.94 1,626,000.00 100.00 组合 1（账龄） 10,938,278.68 87.06 647,054.75 6.16 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 合计 12,564,278.68 100.00 2,273,054.75 19.09 续上页 期初数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,626,000.00 11.00 1,626,000.00 100.00 组合 1（账龄） 13,160,422.05 89.00 717,880.66 5.45 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 122 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 14,786,422.05 100.00 2,343,880.66 15.85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 8,810,347.96 80.55 7,294.19 2,107,567.39 16.02 5,784.32 1 至 2 年 892,073.12 8.16 11,419.14 3,207,345.69 24.37 8,770.45 2 至 3 年 23,123.80 0.21 9,249.52 1,166,283.80 8.86 466,513.52 3 至 4 年 1,166,283.80 10.66 583,141.90 322,648.96 2.45 161,323.53 4 至 5 年 35,000.00 0.32 24,500.00 103,624.56 0.79 72,537.19 5 年以上 11,450.00 0.10 11,450.00 6,252,951.65 47.51 2,951.65 合计 10,938,278.68 100.00 647,054.75 13,160,422.05 100.00 717,880.66 （2）本期无转回或收回情况。 （3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。 （4）本报告期无其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容：主要系与子公司的往来款及保证金。 （6）其他应收款金额前五名单位情况 序 号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%) 1 子公司 4,865,663.09 1 年以内 38.73 2 子公司 3,263,727.07 1 年以内 25.98 3 客户 1,626,000.00 5 年以上 12.94 4 客户 800,000.00 1 年以内 6.37 5 客户 800,000.00 3-4 年 6.37 合 计 11,355,390.16 90.39 （7）应收关联方款款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的 比例(%) 山东银河动力有限公司 子公司 4,865,663.09 38.73 上海银河动力金山缸套有限公司 子公司 3,263,727.07 25.98 合 计 8,129,390.16 64.71 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 123 3、 、 、 、长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 无锡动力工程股份有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 四川农业机械供应总公司 成本法 41,000.00 41,000.00 41,000.00 成都化工股份有限公司 成本法 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 南通柴油机股份有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 湘潭江南工业有限公司 成本法 65,423,926.12 65,423,926.12 65,423,926.12 成都江银机电设备有限公司 成本法 56,948,566.20 成都银动商贸有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 山东银河动力有限公司 成本法 35,502,261.85 35,502,261.85 35,502,261.85 上海银河动力金山缸套有限 公司 成本法 28,141,505.91 28,141,505.91 28,141,505.91 成都银河动力有限公司 成本法 60,620,480.86 60,620,480.86 60,620,480.86 湖南华天铝业有限公司 权益法 26,842,200.00 13,539,611.50 -13,539,611.50 合 计 228,499,460.08 82,824,379.26 112,504,795.48 195,329,174.74 接上表 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 减值 准备 本期计 提减值 准备 现金 红利 无锡动力工程股份有限公司 0.20 0.20 四川农业机械供应总公司 0.20 0.20 成都化工股份有限公司 2.69 2.69 南通柴油机股份有限公司 0.39 0.39 湘潭江南工业有限公司 11.00 11.00 成都江银机电设备有限公司 100.00 100.00 成都银动商贸有限公司 60.00 60.00 山东银河动力有限公司 100.00 100.00 上海银河动力金山缸套有限公司 70.746 70.746 成都银河动力有限公司 100.00 100.00 湖南华天铝业有限公司 28.24 28.24 合 计 长期股权投资的说明： 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 124 （1）成都江银机电设备有限公司、湘潭江南工业有限公司、湖南华天铝业有限公司： 成都江银机电有限公司是公司 2010 年 3 月 29 日成立的全资子公司，经四川绍雅会计师事务 所有限责任公司出具川雅会［2010］验字 007 号和川雅会［2010］验字 037 号验资报告。2010 年 12 月公司将持有的成都江银机电设备有限公司 100%的股权和湖南华天铝业有限公司 28.24%的股权同江南机器（集团）有限公司持有的湘潭江南工业有限公司 11%的股权进行置 换。 （2）成都银河动力有限公司：成都银河动力有限公司系本公司 2010 年 12 月 29 日出资设 立的全资子公司，经四川博锐会计师事务所有限责任公司出具川博锐验字［2010］第 069 号 验资报告。 4、 、 、 、营业收入 营业收入 营业收入 营业收入 （1）营业收入 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 243,707,645.90 184,795,056.29 207,222,430.14 152,211,245.77 其他业务 2,996,029.64 2,566,836.50 2,098,738.92 1,357,839.94 合 计 246,703,675.54 187,361,892.79 209,321,169.06 153,569,085.71 （2）主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 发动机配件 243,707,645.90 184,795,056.29 207,222,430.14 152,211,245.77 合 计 243,707,645.90 184,795,056.29 207,222,430.14 152,211,245.77 （3）公司前五名客户的营业收入情况 序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 1 44,900,661.88 18.20% 2 38,933,771.71 15.78 3 37,449,172.77 15.18 4 15,913,282.33 6.45% 5 11,880,969.78 4.82% 合 计 149,077,858.47 60.43% 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 125 5、 、 、 、投资收益 投资收益 投资收益 投资收益 （1）投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 750,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -9,032,538.17 处置交易性金融资产取得的投资收益 5,414,126.03 处置长期股权投资产生的投资收益 37,066,593.56 合 计 37,816,593.56 -3,618,412.14 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变 动的原因 成都银河动力商贸有限公司 750,000.00 合 计 750,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变 动的原因 湖南华天铝业有限公司 -9,032,538.17 合 计 -9,032,538.17 6、 、 、 、现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 补充资料 补充资料 补充资料 补充资料 本期金额 本期金额 本期金额 本期金额 上期金额 上期金额 上期金额 上期金额 1． ． ． ．将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量： ： ： ： 净利润 19,662,276.93 9,855,601.15 加：资产减值准备 11,539,270.87 -764,058.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,788,563.56 12,735,280.21 无形资产摊销 320,907.85 476,276.20 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -8,514.25 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 278,404.32 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 555,540.00 -1,115,272.79 财务费用（收益以“－”号填列） 2,378,408.00 3,459,417.21 投资损失（收益以“－”号填列） -37,816,593.56 3,618,412.14 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 126 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -147,073.17 634,150.61 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,826,611.38 -26,938,424.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,777,411.26 -33,003,143.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -41,467,655.07 41,467,655.07 9,797,977.59 经营活动产生的现金流量净额 -11,590,846.20 -21,243,784.42 2． ． ． ．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： ： ： ： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3． ． ． ．现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况： ： ： ： 现金的期末余额 5,883,585.62 26,289,130.33 减：现金的期初余额 26,289,130.33 21,263,627.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -20,405,544.71 5,025,502.98 十二 十二 十二 十二、 、 、 、补充资料 补充资料 补充资料 补充资料 1、 、 、 、当期非经常性损益明细表 当期非经常性损益明细表 当期非经常性损益明细表 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -222,494.84 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,980,378.73 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 127 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -555,540.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 347,421.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,706,071.19 （1）存货报废损失、坏账损失 -16,360,522.37 （2）资产置换收益 37,066,593.56 所得税影响额 -3,361,101.62 少数股东权益影响额（税后） 12,724.65 合 计 18,907,460.09 其他符合非经常性损益定义的损益项目说明： （1）存货报废损失、坏账损失：公司年底进行资产清查，清理确认存货损失 7,763,097.46 元，坏账损失 8,597,424.91 元（其中应收账款账面余额 18,059,924.87 元，已计提坏账准备 9,462,499.96 元），此次资产报损已经公司第七届董事会四十四次会议表决通过。 （2）资产置换收益：系本期资产置换产生的收益，资产置换交易事项详见附注六、三 所述。 2、 、 、 、净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益 基本每股收益的计算 计算 2010 年度 2009 年度 归属于母公司股东的净利润 1 11,473,799.43 3,685,785.74 归属于母公司的非经常性损益 2 18,907,460.09 13,824,125.25 归属于母公司股东、扣除非经常性损益 后的净利润 3=1-2 -7,433,660.66 -10,138,339.51 年初股份总数 4 191,153,600.00 191,153,600.00 公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数（Ⅰ） 5 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 128 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期年 末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的 月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10 -8×9÷10 191,153,600.00 191,153,600.00 归属于公司普通股股东的净利润基 本每股收益 12=1÷11 0.0600 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润基本每股收益 13=3÷11 -0.0389 -0.05 已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息 14 转换费用 15 所得税率 16 15% 15% 认股权证、期权行权增加股份数 17 归属于公司普通股股东的净利润稀 释每股收益 18=[1+(14-15)×(1-1 6)]÷(11+17) 0.0600 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润稀释每股收益 19=[3+(14-15)×(1-1 6)]÷(11+17) -0.0389 -0.05 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 3.33 0.0600 0.0600 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 -2.16 -0.0389 -0.0389 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年年 年 年 年度报告 度报告 度报告 度报告 129 第十一章 第十一章 第十一章 第十一章 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 一、 载有董事长、财务总监、财务经理签名并盖章的会计报表。 二、 载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 湖南江南红箭股份有限公司 董事长：齐振伟 2011 年 3 月 17 日