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西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 04 月 24 日 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 2 页 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人王爱萍、主管会计工作负责人刘瑞轩及会计机构负责人(会计主 管人员)王亚星声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 3 页 目录 2014 年度报告 ..................................................................................................................................... 1 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 8 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 10 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 37 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 38 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 44 第十节 内部控制 .............................................................................................................................. 49 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 51 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 141 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 4 页 释义 释义项 指 释义内容 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司、本公司、国际医学 指 西安国际医学投资股份有限公司 开元商业 指 开元商业有限公司 高新医院、西安高新医院 指 西安高新医院有限公司 西安国际医学中心 指 西安国际医学中心有限公司 报告期、本报告期 指 2014 年度 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 5 页 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节董事会 报告中公司未来发展的展望中可能面对的主要风险。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 6 页 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 国际医学 股票代码 000516 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 西安国际医学投资股份有限公司 公司的中文简称 国际医学 公司的外文名称（如有） XI'AN INTERNATIONAL MEDICAL INVESTMENT COMPANY LIMITED 公司的法定代表人 王爱萍 注册地址 西安市解放市场 6 号 注册地址的邮政编码 710001 办公地址 西安市解放市场 6 号 办公地址的邮政编码 710001 公司网址 电子信箱 IMIC@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 管港 杜睿男 联系地址 西安市解放市场 6 号 西安市解放市场 6 号 电话 (029)87217854 (029)87217854 传真 (029)87217705 (029)87217705 电子信箱 IMIR@ IMIR@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券管理部 四、注册变更情况 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 7 页 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1986 年 12 月 19 日 西安市 碑商字 122 号 国税二字 610100520220443 22061133-X 报告期末注册 2015 年 01 月 08 日 西安市 610100100117171 61010322061133X 22061133-X 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 自 1993 年公司上市以来，百货零售一直是公司的主营业务，2011 年公司全 资收购西安高新医院有限公司，目前公司主营业务为医疗服务和百货零售业。 历次控股股东的变更情况（如有） 1993 年 8 月公司上市时，第一大股东为西安市国有资产管理局，实际控制人 为西安市国有资产管理局。2002 年 5 月西安高新医院有限公司受让公司第二大股 东深圳市赛快投资发展有限公司持有的公司 17.54％股权，成为公司第二大股东； 2003 年 12 月，西安高新医院有限公司受让陕西精诚投资有限公司和西安华融科 技有限公司持有的本公司合计 5.57%股权，合计持有公司总股本的 23.11％，成为 本公司控股股东。西安高新医院有限公司于 2009 年进行了分立，并更名为陕西世 纪新元商业管理有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 西安市高新路 25 号希格玛大厦 签字会计师姓名 朱洪雄、范敏华 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国信证券股份有限公司 深圳市红岭中路 1012 号国信 证券大厦 黄涛 余洋 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 8 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 3,883,347,060.95 3,565,673,576.22 8.91% 3,402,643,166.10 归属于上市公司股东的净利润 （元） 350,282,600.03 121,535,796.14 188.21% 111,045,688.73 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 247,672,484.31 156,070,192.41 58.69% 101,343,592.04 经营活动产生的现金流量净额 （元） 305,872,493.95 327,864,146.98 -6.71% 485,117,776.53 基本每股收益（元/股） 0.49 0.17 188.24% 0.16 稀释每股收益（元/股） 0.49 0.17 188.24% 0.16 加权平均净资产收益率 24.38% 9.83% 14.55% 9.63% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 3,513,251,083.81 3,611,639,071.57 -2.72% 3,633,547,317.68 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,594,084,608.00 1,279,434,455.54 24.59% 1,193,569,645.45 二、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销 部分） -780,713.83 -23,019,971.14 9,427,349.91 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,015,988.60 1,827,558.37 324,009.70 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 119,056,156.85 -3,797,819.84 -620,093.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,137,796.91 -6,803,787.44 1,034,416.33 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 9 页 减：所得税影响额 18,819,112.81 2,740,376.22 463,586.22 合计 102,610,115.72 -34,534,396.27 9,702,096.69 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 10 页 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，中国经济的改革和调整走向深入，宏观经济沿着新常态轨道继续发展，国民经济面临速度换 挡期、结构调整阵痛期以及前期刺激政策消化期的新局面。公司的两大主业也在时代变革中不断突破创新、 稳步前行。医疗服务行业，国内社会资本办医的大门已正式打开，民营医院的发展进入了黄金时代。随着 医改的深入推进，多种创新经营模式如雨后春笋般涌现出来，市场氛围活跃，前景广阔。零售百货行业， 经济持续下行的压力、居高不下的经营成本，互联网技术引领的消费结构和方式的转变使得行业内风云变 幻、竞争加剧，机遇良多、挑战更甚。改善购物环境、提升品牌多元性、逐步增加休闲娱乐和体验消费元 素等对策是当下传统百货积极应对行业“寒冬”、扭转局面的长远之计；年度内，公司董事会和经营班子确 立了以医疗服务业务为公司未来重点发展方向，为公司战略转型迈出了重要一步。为全面贯彻落实董事会、 股东大会制定的发展战略，公司坚持以服务人类健康事业为出发点，在实现高新医院医疗水平和质量提高、 医院利润稳定增长的同时，加快西安国际医学中心项目的工程进度；通过进军干细胞产业，进一步延伸公 司在医疗服务行业的投资链条，完善产业结构，提高公司在医疗服务行业的市场竞争力。经过近几年的发 展，公司的医疗服务业务已经成为了拉动未来业务发展提高经营业绩的主要引擎，为更准确的反映公司目 前的发展现状与今后的发展战略，公司名称变更为“西安国际医学投资股份有限公司”。2014年，公司零售 百货业务在经历业改升级之后以“时尚·创新”为经营主基调开局，进一步完善品牌结构，创新营销理念，提 升服务品质，强化科学管理，顺利实现了以百货旗舰店为首、其他各门店紧跟其步伐的多点开花的局面。 二、主营业务分析 1、概述 单位：万元 项目 2014 2013 同比增减（%） 营业收入 388,334.71 356,567.36 8.91% 营业成本 308,127.81 284,949.70 8.13% 期间费用 44,536.04 47,858.11 -6.94% 经营活动产生的现金流量净额 30,587.25 32,786.41 -6.71% 投资活动产生的现金流量净额 -11,241.58 -20,056.71 43.95% 筹资活动产生的现金流量净额 -37,053.93 -14,008.18 -164.52% 报告期投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加幅度较大，主要原因是转让西安银行股份有限公 司股权影响所致； 报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少幅度较大，主要原因是归还短期融资券影响所 致。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 （一）医疗服务业务经营情况 充分利用公司医疗服务平台，加快医疗服务业务发展，打通服务人类健康事业的相关产业链条，培育 公司新的利润增长点，增强核心竞争力，是公司长期的发展理念。一年来，公司的医疗服务业务主要工作 体现在以下几方面： 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 11 页 1、西安高新医院经营情况 按照年度工作计划，以卫生部颁布的三级综合医院评审标准及实施细则为依据，西安高新医院以医疗 质量为核心，精细管理，规范运行，夯实基础，鼓励创新，使医院在人才引进与培养、学科建设与科研教 学、医疗水平与质量等方面有了较大的提高，实现了医院稳定、健康、持续发展的总目标。 2014年度，西安高新医院实现收入52,354.23万元，利润总额11,505.34万元, 扣除非经常性损益后的净 利润9,531.99万元。 2、西安国际医学中心项目情况 西安国际医学中心有限公司按照集团公司董事会既定战略，加强项目筹备管理，组织建立各职能部门， 制定管理制度，配合集团公司实施定向增发工作，组织建设方案，优化设计方案，组织各项招标管理，加 强资金监管，规范管理行为，为项目全面开工建设奠定了基础。2014年8月，西安国际医学中心开工建设。 （二）百货零售业务经营和发展情况 2014年，是开元商业公司实现全面转型升级后的开局之年，面对消费疲软和电商冲击，开元商业公司 在董事会和经营班子的正确决策下，坚持“稳中求进、创新发展、提质增效”的工作思路，进一步完善品牌 结构，创新营销理念，提升服务品质，强化科学管理，取得了良好的商品销售业绩，顺利实现了商城业改 后时尚百货经营模式的温和开局。 1、开元商业钟楼店经营情况 钟楼店在全面完成商品结构系统性提升和变革后，时尚精品百货经营格局初见成效。2014年，在业改 完成之后，钟楼店不断加强营销企划、媒体推广的力度，借助微信营销平台线上线下互动宣传，有效推进 营销工作迈上新台阶。其次，进一步提升服务质量，创新服务模式，全面贯彻精细化管理、特色化经营、 人性化服务的营销战略，对内开展经营管理能力和服务品质的双提升活动，对服务系统的量化考核，不断 进行自检优化；对外开展顾客满意度调查，收集顾客评价和需求，有效进行商品及功能群的准确定位。另 外，钟楼店在自身完成升级转型的同时，也积极协助其他四家分店完成了2014年度的品牌结构、整体布局 的调整工作，促进了公司整体的统一管理水平。 2014年度，开元商业钟楼店完成商品销售收入21.26亿元，实现利润总额为16,304.07万元。 2、其他门店经营情况 在旗舰店钟楼店业改的带领下，其他各门店也围绕业改工作主基调，加大实施不同规模的品牌格局优 化、重塑工作。 西旺店基于自身特点，在业态调整和品牌升级过程中独辟蹊径，不断完善功能设施，着力打造集“吃、 喝、玩、乐、购”于一体的多功能购物中心，同时，结合客群特点，进行品牌结构调整，引进一些深受消 费者喜爱的知名品牌，以此优化品牌终端形象。2014年，西旺店实现商品销售收入4.83亿元，利润总额 1,255.76万元。 宝鸡店积极加大对店内业改的调整投入，不断引进国际、国内知名品牌，使得宝鸡店在提升品牌结构 的同时，有效实现了地区商品差异化的经营特色。与此同时，宝鸡店对店内经营品类进行了调整和重塑， 有效规范了品类的经营管理。2014年，宝鸡店实现商品销售收入5.38亿元，利润总额3,010.70万元。 咸阳店依据市场变化和实际经营需要，在2014年下大力气对卖场布局进行了区域动线设计和品牌优化 组合。经过调整后的咸阳店，品牌布局更加合理，视线更加通透，动线更加流畅，让顾客在购物之余增加 了全新的体验。2014年，咸阳店实现商品销售收入1.52亿元，利润总额811.71万元。 安康店以优化现有品类结构为业改目标，在经营布局的整合，品牌的更新置换上做了相应的改善工作。 2014年，安康店实现商品销售收入6,052.80万元，利润总额94.20万元。 （三）公司其他投资及收益情况 1、投资北京汉氏联合生物技术有限公司，进军干细胞产业 为延伸产业链条，培养新的利润增长点，年度内，公司以现金2.7亿元投资参股北京汉氏联合生物技术 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 12 页 有限公司。 本次的投资标的北京汉氏联合生物技术有限公司，是致力于专业干细胞技术研发与应用的产业化公 司。旨在利用现代科技手段，通过对干细胞及其相关产品的不断开发和应用，改善和提高人类的健康水平 和生命质量。 此次公司投资汉氏联合，符合公司的发展战略，公司将进入干细胞存储、细胞再生医疗应用这一前沿 领域，由于人们对健康需求的日益提升，伴随着科学技术的进步以及国家相关政策的变化，该产业未来发 展空间巨大，公司可以借助此次投资，进一步延伸公司的投资链条，丰富公司的产业结构，充分利用公司 现有及不断拓展的医疗服务资源优势，打通干细胞产业的上游、中游以及下游的全产业链，增强公司的盈 利能力与核心竞争力，促进公司可持续发展。 2、出售西安银行股权 根据公司的发展战略和投资计划，以保证公司主业发展的资金需求，提高资金使用效能，对现有的投 资项目进行了整合，公司将所持西安银行股份有限公司全部 50,000,000 股股权以 16,250 万元的价格转让 给西安城市基础设施建设投资集团有限公司。该股权转让已于2014年内完成了过户手续与收益确认。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 主要经营模式的变化情况 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 报告期内，公司主营业务构成未发生变化，2014年度主营业务收入379,365.64万元，较上年同期增长 9.04%，主要为商 品销售和提供医疗服务所取得的收入；其他业务收入8,969.07万元，较上年同期增长 3.47%，主要为商业、医疗提供配套服 务所获得的收入。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 收入分类 2014 年（元） 2013 年（元） 同比增减（%） 实物销售收入 3,429,176,082.46 3,168,029,376.97 8.24% 劳务收入 364,480,297.74 310,958,925.49 17.21% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司前 5 大客户资料 □ 适用 √ 不适用 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 13 页 公司主要从事商品零售与医疗服务，客户主要以个人消费者为主且极为分散，无法准确统计前5 名客户情况，但不存在 高度依赖单一客户的情形。 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 零售业 2,724,782,679.09 88.43% 2,539,760,627.39 89.13% 7.29% 医疗业 356,495,394.19 11.57% 309,567,628.58 10.86% 15.16% 其他社会服务业 0.00 0.00% 85,167.00 0.01% -100.00% 说明 报告期公司主营业务成本为3,081,278,073.28元，较上年同比增加8.14% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 307,539,805.28 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 10.14% 注：属于同一实际控制人控制的供应商应当合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 107,837,623.76 3.56% 2 供应商 2 64,467,241.81 2.13% 3 供应商 3 45,891,544.59 1.50% 4 供应商 4 44,740,491.12 1.48% 5 供应商 5 44,602,904.00 1.47% 合计 -- 307,539,805.28 10.14% 注：属于同一实际控制人控制的供应商应当合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 主要供应商其他情况说明 √适用 □不适用 公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人和其他关联方 在主要供应商中未直接或间接拥有权益。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 14 页 4、费用 单位：万元 项目 2014年 2013年 同比增减（%） 销售费用 12,398.38 13,922.43 -10.95% 管理费用 27,799.57 27,955.46 -0.56% 财务费用 4,338.09 5,980.22 -27.46% 所得税费用 8,758.78 3,889.85 125.17% 报告期内所得税费用较上年增加125.17%，主要原因是公司报告期内利润总额增加影响所致。 5、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 4,316,485,674.41 4,097,967,183.13 5.33% 经营活动现金流出小计 4,010,613,180.46 3,770,103,036.15 6.38% 经营活动产生的现金流量净 额 305,872,493.95 327,864,146.98 -6.71% 投资活动现金流入小计 176,639,898.34 6,796,905.64 2,498.83% 投资活动现金流出小计 289,055,702.98 207,364,012.68 39.40% 投资活动产生的现金流量净 额 -112,415,804.64 -200,567,107.04 43.95% 筹资活动现金流入小计 849,338,538.48 1,119,700,000.00 -24.15% 筹资活动现金流出小计 1,219,877,886.67 1,259,781,791.34 -3.17% 筹资活动产生的现金流量净 额 -370,539,348.19 -140,081,791.34 -164.52% 现金及现金等价物净增加额 -177,082,658.88 -12,784,751.40 -1,285.11% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加43.95%，主要原因是转让西安银行股份有限公司股权影响所致； 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降164.52%，主要原因是归还短期融资券影响所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 15 页 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 零售业 3,270,675,052.08 2,724,782,679.09 16.69% 7.75% 7.29% 0.36% 医疗业 518,309,084.12 356,495,394.19 31.22% 17.98% 15.16% 1.69% 其他社会服务业 4,672,244.00 0.00 100.00% 12.82% -100.00% 2.06% 分地区 西安地区 3,076,265,565.69 2,471,642,413.19 19.65% 8.36% 7.25% 0.83% 西安以外地区 717,390,814.51 609,635,660.09 15.02% 12.09% 11.89% 0.15% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比例 货币资金 1,072,625,955.70 30.53% 1,254,008,614.58 34.72% -4.19% — 应收账款 39,188,490.42 1.12% 36,636,861.12 1.01% 0.11% — 存货 40,388,749.77 1.15% 33,030,581.85 0.91% 0.24% — 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% — 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% — 固定资产 1,507,429,385.80 42.91% 1,577,483,357.50 43.68% -0.77% — 在建工程 77,247,226.14 2.20% 61,722,840.73 1.71% 0.49% — 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比例 短期借款 745,000,000.00 21.21% 697,000,000.00 19.30% 1.91% — 长期借款 124,209,775.10 3.54% 69,697,796.49 1.93% 1.61% — 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 16 页 3、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资产 （不含衍生金 融资产） 23,492,995.15 -3,175,776.96 23,356,816.00 金融资产小计 23,492,995.15 -3,175,776.96 23,356,816.00 上述合计 23,492,995.15 -3,175,776.96 23,356,816.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、核心竞争力分析 1、品牌优势。经过长期的发展和积淀，公司旗下“开元百货”，“西安高新医院”两大品牌在陕西省内乃 至全国享有较高的知名度与影响力。公司是陕西省规模最大的百货龙头之一，近年来保持较为稳健的扩张 步伐，初步建立了辐射全省的连锁百货网络。西安高新医院凭借其齐备的科室设置，高层次的专家与诊疗 队伍，先进的医疗设备，成为全国第一家民营三级甲等医院。 2、百货零售物业位置优越。公司百货门店均位于西安市或陕西省内主要二线城市的核心商圈，位置 优越，物业稀缺，且自有物业比例超过90%，在现阶段百货行业竞争加剧、门店租金成本日趋上涨的大背 景下，公司自持优质物业的扩张策略具备显著的成本优势，和较强的抗风险能力。 3、职业化管理团队与人才储备奠定企业发展基础。公司在多年的经营发展中，培养了一大批优秀的 管理人员，具有丰富的零售业经营和医疗业务管理经验，由他们组成的专业高效的管理团队是公司取得长 远发展的重要保证。公司通过打造良好的人才培养、任用、评价、激励机制，努力营造人才辈出、人尽其 才、才尽其用的良好环境，为企业未来发展提供强大支持。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 17 页 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 270,000,000.00 1,000,000.00 26900.00% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 北京汉氏联合生物技术有限公司 细胞工程、细胞系列技术工程、细胞治 疗、细胞抗体、细胞医药、基因药物、 保健品、化妆品等。 34.00% （2）持有金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例 期末持股 数量（股） 期末持股 比例 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 西安银行 股份有限 公司 商业银行 46,579,221 .94 50,000,000 1.67% 0 0.00% 0.00 120,920,77 8.06 可供出售 金融资产 认购 申银万国 证券股份 有限公司 证券公司 200,000.00 161,942 0.0024% 161,942 0.0024% 200,000.00 32,388.40 可供出售 金融资产 认购 广东华兴 银行股份 有限公司 商业银行 156,000,00 0.00 120,000,00 0 2.40% 120,000,00 0 2.40% 156,000,00 0.00 0.00 可供出售 金融资产 认购 西安市莲 湖区沣惠 路农村信 用合作社 其他 60,000.00 60,000 0.14% 60,000 0.14% 60,000.00 4,384.80 可供出售 金融资产 认购 合计 202,839,22 1.94 170,221,94 2 -- 120,221,94 2 -- 156,260,00 0.00 120,957,55 1.26 -- -- （3）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例 期末持股 数量（股） 期末持股 比例 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核 算科目 股份来源 股票 300103 达刚路机 6,281,572 .70 331,840 22.57% 385,700 29.18% 6,510,616 .00 229,043.30 交易性 金融资 产 二级市场 交易 股票 300340 科恒股份 18,998,45 7.76 0 0.00% 935,900 70.82% 16,846,20 0.00 -2,152,257. 76 交易性 金融资 二级市场 交易 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 18 页 产 期末持有的其他证券投资 0.00 0 -- 0 -- 0.00 5,058,593. 25 -- -- 合计 25,280,03 0.46 331,840 -- 1,321,600 -- 23,356,81 6.00 3,135,378. 79 -- -- 证券投资审批董事会公告披露 日期 2011 年 10 月 22 日 证券投资审批股东会公告披露 日期（如有) （4）持有其他上市公司股权情况的说明 √ 适用 □ 不适用 证券代码 证券简称 最初投资成 本（元） 占该公司股 权比例（%） 期末账面价 值（元） 报告期损益 （元） 报告期所有 者权益变动 （元） 会计核算科目 股份来源 HK8227 海天天线 14,600,000 15.45% 14,600,000 0 0 可供出售金融 资产 发起认购 合计 14,600,000 -- 14,600,000 0 0 -- -- 注：西安海天天线科技股份有限公司为在香港联交所创业板上市的企业。 2、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 开元商业 有限公司 子公司 零售业 商品零售 200,000,00 0 2,124,709,4 00.62 464,219,29 8.29 3,358,792,2 97.77 214,957,57 6.86 163,120,30 7.29 西安高新 医院有限 公司 子公司 医疗业 医疗服务 300,000,00 0 618,658,07 5.70 407,815,88 5.22 523,542,32 3.18 112,476,68 6.99 97,510,045. 10 西安开元 电子商务 有限公司 子公司 电子商务 信息服务 50,000,000 46,989,312. 25 46,972,808. 64 0.00 -475,591.86 -475,593.86 西安国际 医学中心 有限公司 子公司 医疗业 医疗服务 330,000,00 0 331,631,61 7.53 327,538,74 4.54 0.00 -1,793,117. 07 -1,793,117. 07 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 19 页 西安泰尚 投资管理 有限公司 子公司 投资管理 投资管理 15,000,000 48,098,363. 90 -3,078,936. 90 0.00 -5,663,004. 98 -5,713,004. 98 西安汉城 湖旅游开 发有限公 司 子公司 商业旅游 商业旅游 服务 10,000,000 30,629,761. 64 9,365,953.7 1 0.00 -62,023.48 -62,023.48 主要子公司、参股公司情况说明 （1）开元商业有限公司，注册资本为2亿元人民币，为公司的全资子公司；经营范围：国内商业、房 地产开发、物业租赁和管理等。 开元商业有限公司各连锁门店经营情况： 单位：人民币万元 门店名称 营业收入 利润总额 净利润 开元商业钟楼店 212,555.47 16,304.07 12,136.13 开元商业西旺店 48,302.22 1,255.76 976.66 开元商业宝鸡店 53,816.29 3,010.70 2,524.68 开元商业咸阳店 15,152.45 811.71 605.75 开元商业安康店 6,052.80 94.20 68.81 （2）西安开元电子商务有限公司，注册资本5,000万元人民币，为公司的全资子公司；经营范围：电 子商务；网络工程，网络科技、计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；日用百货、 工艺品、化妆品、电子产品、家用电器、办公用品的销售。本报告期无营业收入。 （3）西安泰尚投资管理有限公司，注册资本1,500万元人民币，为公司全资子公司；经营范围：高新技 术项目、能源项目的投资及投资管理咨询；商务信息咨询。本报告期无营业收入。 （4）西安汉城湖旅游开发有限公司，注册资本1,000万元人民币，本公司占其注册资本的65%，西安汉 城湖实业有限公司占其注册资本的35%；经营范围：旅游景区开发、建设、经营；旅游项目开发与经营； 房地产开发与经营；旅游景区园林规划、设计及施工；会议服务；物业管理；物业租赁；装饰装修及建筑 工程施工；展览展示服务。 该公司将利用西安汉城湖旅游资源，在汉城湖提升规划建设项目内，联合开发经营汉城湖商业旅游项 目。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 七、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 2015年，世界经济将继续保持筑底复苏态势,国内经济在基本面和改革等因素的支撑下仍将会保持中高 速增长,经济结构的调整和民生的改善仍是不变的主题。中国经济由过去主要依赖投资和出口拉动逐渐转变 为更多的依靠消费、服务业和内需提高经济发展。在医疗服务业领域，2014年，社会资本办医是一个热门 话题，无论是纲领性文件还是具体实施细则，国家利好政策不断出台；加之近几年我国人口老龄化加速、 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 20 页 消费结构升级、环境污染加剧等因素，一个庞大的医疗服务需求市场正在酝酿并形成，老百姓对医疗服务 需求的蓬勃发展与国内医疗资源匮乏的现状严重不匹配，医疗服务行业形成了一个政策与市场双轮驱动的 良好局面。零售百货领域，互联网迅猛发展，整个行业处于从传统消费向互联网消费转化和融合的一个阶 段。在快速变革的新时代背景下，百货业作为中国经济体系的重要组成部分，将在传承与颠覆的博弈中发 展成长。 （二）公司发展战略规划 放眼未来，2015年，公司将进一步完善内控体系建设，优化业务和管理流程,提升规范运作水平，保 证公司经营管理有效率的进行；医疗服务业务方面，处在改革的风口，公司将牢牢抓住机遇，在提高医疗 技术水平的基础上，不断扩大医疗服务业务规模，延伸医疗服务产业链，内生增长与外延扩张两手都要抓、 两手都要硬，早日将公司建成具有先进医疗管理理念的大型医疗服务集团；百货零售业务方面，作为传统 实体百货企业，主动适应市场，转变观念，更加注重消费者参与、体验和感受，凸显经营的个性化、差异 化才能扭转局面，突出重围。除此之外，公司将进一步梳理、优化投资项目，为集中发力健康服务事业提 供资金保障，促进公司可持续发展。 （三）经营目标和计划 1、全面实施内部控制规范体系，防范企业经营风险 2015年，公司将继续完善内部控制体系建设，利用外部中介咨询机构与公司内部审计部门的合作，帮 助公司在经营过程中及时发现缺陷，改正缺陷。强化内部控制监督检查，完善内部控制评价机制，保证公 司各项经营活动的规范运作，促进公司健康、可持续发展。 2、加强现有医疗服务业务管理与控制，扩大医疗服务业务规模，打通服务人类健康事业产业链。 （1）西安高新医院： 继续按照三级甲等医院的评审标准要求，加强日常运行管理，完成“三甲”复审的自检自评工作；扎扎 实实的抓好基础建设，通过三基三严”培训的常态化，进一步提升专业技术水平和规范化管理水平；突出 技术创新，把学科建设、技术水平、学术氛围的提升提上主要工作层面；继续抓好服务水平、保障水平和 管理水平的提升，适应集团发展的新形势。 2014年，公司投资参股北京汉氏联合生物技术有限公司，正式进军干细胞产业。同时，西安高新医院 有限公司与汉氏联合共同投资设立了汉氏联合（西安）生物科技有限公司和汉氏联合（西安）生物技术应 用有限公司。2015年，新设立的两家公司将会充分发挥高新医院和汉氏联合各自的资源与技术优势，推动 双方在干细胞存储库、干细胞实验室建设，有关干细胞的研发、成果推广、临床应用等方面的合作走向深 化。 （2）西安国际医学中心项目： 2015年，西安国际医学中心有限公司将加强内控制度建设，规范项目管理，在募集资金到位后，将尽 快完成项目基础部分施工，稳步加快推进西安国际医学中心项目建设，并以自主培养和人才引进等方式的 结合开展医疗项目人力资源队伍的建设。 3、适应新形势，不断创新商业模式。 新的一年，公司百货零售业务与将立足区域经济发展形势，主动适应新常态，积极探索新途径，发挥 时尚百货经营优势，深入创新管理理念，谋求变革发展之路，稳步实现企业经济发展新目标。 （1）继续深挖现有五家门店的潜力，不断提升经营管理能力，创新营销手段，充分利用移动互联网 媒介，采用线上线下结合的营销方式，注重会员回馈，更大范围的覆盖所有消费群体，争取业绩再创新高。 （2）敏锐捕捉行业服务动态，提升综合服务技能，创新服务理念，努力为进店顾客营造良好的体验 感受。 （3）持续探索新的利润增长点、挖掘新的商业项目，适时加快网点的布局，推进连锁百货经营发展 步伐，为商业零售业务员工提供新的发展平台，实现更加宽阔的市场竞争优势。 4、2015年公司现有业务信息化建设的相关规划 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 21 页 鉴于国家对互联网+、医疗改革和医疗信息化建设的高度重视，以及移动互联网的应用对人们生活方 式，消费习惯的改变，公司未来也将会充分利用互联网技术的发展，布局基于互联网应用的线上与线下结 合的“智慧医疗”、“智慧商业”等创新型业务模式，提高公司两大主业的远程化、智能化，有利于公司各项 业务与信息化的融合，顺应发展潮流，推动未来市场扩张，从而获得更加广阔的发展空间。 5、加大投融资力度，加强现有项目管理，稳妥推进新项目的开发和培育。 2015年，公司将根据国家宏观经济形势、产业政策、银行信贷政策及资本市场的发展与变化，结合公 司发展的实际情况，合理规划现有投资项目资金需求，继续对已有投资项目进行整合，并充分利用各方面 渠道，积极、稳妥地推进新投资项目的开发，培育新的利润增长点。 公司计划在陕西省内布局区域医疗网络，加快扩大公司医疗服务业务辐射范围；同时，还将以多种形 式积极参与以陕西省范围内为主的公立医院改革，并通过收购、兼并、合作等方式扩大经营规模，不断提 高公司医疗服务业务的收入占比，提高公司在医疗服务行业的市场竞争力和抗风险能力；另外，公司也将 密切留意医学、医疗及相关高科技生命科学方面的发展投资机遇，打造能够协同发展的大医疗产业链，将 公司建设成为具有国际化先进管理理念的大型医疗服务集团。 （四）维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 公司将根据国家宏观经济形势、产业政策、银行信贷政策及资本市场的发展与变化，结合公司发展的 实际情况，研究制定资金筹措计划和资金使用计划；合理利用公司自有资金及各种融资方式筹集资金。 （五）可能面对的风险 1、国内宏观经济走势直接影响消费需求的变化，零售行业受经济环境影响较为明显，经济发展的繁 荣或萧条将改变居民的消费选择，增加或抑制居民消费需求，进而直接或间接地影响行业内公司的经营业 绩。 2、在医疗服务领域，民营资本的发展空间仍然存在一些制约因素有待破解，公司进入医疗服务领域， 在资源整合、经营管理、行业扩张等方面对公司提出了更高的要求，管理和协调能力以及专业管理人才的 缺乏将是公司未来发展面临的首要问题。 3、一定时期内，某地区的市场购买力具有一定的稳定性和局限性，新开商业门店增加过快，有限购 买力进一步分流，将导致过度竞争，价格战越演越烈。新兴购物渠道快速发展，对传统百货企业的经营形 成较大冲击。 针对以上风险公司将进一步完善内部控制，切实提高规范运作水平；紧紧抓住国家各项利好政策，以 医疗服务业务为重心，坚持医疗和百货双主业的发展方向，站在各项工作平稳发展的基础上，积极做好医 疗服务产业的管控工作，调整经营结构，在精细化管理上下功夫，加快推进新医疗项目的建设；充分利用 公司百货零售业改契机，顺应发展趋势，全面整合开元百货的品牌资源，带动开元商业品牌强化提升；不 断探索管理新思路，升华服务理念，重视队伍建设，力保商品销售；进一步调整、优化投资结构，不断增 强企业核心竞争力。 八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 九、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 重要会计政策变更 2014年财政部修订及新颁布了《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》、《企业会 计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 22 页 《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》及《企 业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等八项会计准则。 本公司于2014年7月1日开始执行前述8项新颁布或修订的企业会计准则，并根据各准则衔接要求进行 了调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末资产总额、负债总额和所 有者权益总额以及2013年度净利润没有产生影响。 准则名称 对财务报表项目影响金额（增加+/减少-) 项目名称 2013年1月1日影响金额 2013年12月31日影响金额 《企业会计准则第2号—长期股 权投资（2014年修订）》 可供出售金融资产 278,519,972.94 278,519,972.94 长期股权投资 -278,519,972.94 -278,519,972.94 《企业会计准则第30号—财务报 表列报（2014年修订）》 递延收益 5,041,201.02 4,013,642.65 其他非流动负债 -5,041,201.02 -4,013,642.65 十、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十一、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 十二、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司2013年年度股东大会审议通过的《2013年度利润分配方案》已于2014年6月17日实施完成。 公司《2014年度利润分配预案》严格按照《公司章程》中关于现金分红政策执行。报告期内，公司现金分红政策的执行 情况符合公司章程的规定，相关决策程序完备，充分听取了独立董事及中小股东的意见，维护了中小股东的合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 23 页 1、2014年度利润分配预案：该年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 2、2013年度利润分配方案：以公司2013年末股本总数713,419,721股为基数，向全体股东每10股派发 现金红利0.50元（含税），预计分配利润合计35,670,986.05元，该年度不进行资本公积金转增股本。 3、2012年度利润分配方案：以公司2012年末股本总数713,419,721股为基数，向全体股东每10股派发 现金红利0.50元（含税），实际分配利润合计35,670,986.05元，该年度不进行资本公积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 0.00 350,282,600.03 0.00% 2013 年 35,670,986.05 121,535,796.14 29.35% 2012 年 35,670,986.05 111,045,688.73 32.12% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分 配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 鉴于公司正在投资建设西安国际医学中心项目，并根据 公司发展战略和投资计划，将加大对外投资力度，资金投入 量较大，董事会建议公司 2014 年度不进行利润分配，也不进 行公积金转增股本。 留存的未分配利润将主要用于公司西安国际医学中心项 目的建设，同时保证公司后续对外投资的资金需求。 十三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十四、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 2014年，公司主动积极履行所承担的社会责任，注重维护债权人、职工、消费者、患者、供应商利益， 企业继续保持健康发展，取得了较好的经营业绩，为股东创造了价值。公司《2014年社会责任报告》已披 露，详情请查询巨潮资讯网。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 □ 否 √ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 □ 否 √ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 □ 否 √ 不适用 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 24 页 十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供 的资料 2014 年 01 月 02 日 公司总部 实地调研 机构 泰康资产 王亮先生 公司的经营发展情况 2014 年 01 月 17 日 公司总部 实地调研 机构 泰康资产 张维维先生 国泰基金 周伟锋先生 国信证券 顾丽雅女士 公司的经营发展情况 2014 年 02 月 20 日 公司总部 实地调研 机构 长城证券 陈鹏先生 公司的经营发展情况 2014 年 02 月 25 日 公司总部 实地调研 机构 中银国际 唐佳睿先生 公司的经营发展情况 2014 年 04 月 28 日 公司总部 实地调研 机构 西南证券 朱国广先生 长江证券 余加文先生 公司的经营发展情况 2014 年 05 月 06 日 公司总部 实地调研 机构 安信证券 陈宁浦先生 国元证券 钱科先生 摩根士丹利华鑫基金 王大鹏先生 公司的经营发展情况 2014 年 05 月 13 日 公司总部 实地调研 机构 广证恒生证券 徐舜女士 公司的经营发展情况 2014 年 07 月 18 日 公司总部 实地调研 机构 中信建投证券 陈萌女士一行 公司的经营发展情况 2014 年 08 月 20 日 公司总部 实地调研 机构 海通证券 李宏科女士一行 公司的经营发展情况 2014 年 10 月 29 日 公司总部 实地调研 机构 中信建投证券 陈烨远先生、陈萌 女士 公司的经营发展情况 2014 年 11 月 19 日 公司总部 实地调研 机构 中山证券 汪凡先生 诚实资产 董涛先生 公司的经营发展情况 2014 年 12 月 01 日 高新医院 其他 机构 中银国际 唐佳睿先生 申银万国 刘章明先生 西南证券 朱国广先生 招商证券 曾敏女士、张同先生等 公司对外投资签约仪式 接待次数 12 接待机构数量 17 接待个人数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 25 页 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 2、出售资产情况 √ 适用 □ 不适用 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 26 页 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 资产出售定价原 则 是否为关联 交易 与交易对方 的关联关系 （适用关联 交易情形） 所涉及的 资产产权 是否已全 部过户 所涉及的债权 债务是否已全 部转移 披露日期 披露索引 西安城 市基础 设施建 设投资 集团有 限公司 西安银 行股份 有限公 司 5000 万股 2014 年 9 月 12 日 16,250 12,092. 08 有利于 公司资 产结构 的调 整，实 现良好 的投资 收益， 为公司 主业的 发展集 中资 源，将 对公司 的经营 和发展 产生积 极影响 33.09% 本次股权转让的 交易价格以 2013 年度经审计的净 资产值为基础，结 合目前城市商业 银行股权的市场 转让价格行情，经 与受让方协商确 定转让价款为 16,250 万元，该转 让价格在本公司 投资成本（账面原 值）的基础上增值 248.87%。 否 不适用 是 是 2014 年 09 月 13 日 内容详见巨潮资讯网 （）《关于转 让参股公司股权的公告 》，公告 编号 2014-023。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 27 页 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大合同及其履行情况 1、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 "西安开元商业广场 "项目住宅部分的按 揭贷款购房人 2009 年 02 月 26 日 10,000 2009 年 04 月 30 日 415.49 连带责任保 证 为自购房人 获得按揭贷 款之日起至 购房人办妥 其所购买房 屋产权证并 将该房产抵 押登记手续 交于银行执 管之日止。 否 否 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 10,000 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 415.49 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额 度 实际发生日期（协议 签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 开元商业有限公司 2012 年 03 月 23 日 40,000 2013 年 03 月 22 日 3,000 连带责任保证 一年 是 否 2013 年 06 月 22 日 1,000 连带责任保证 一年 是 否 2013 年 07 月 02 日 2,000 连带责任保证 一年 是 否 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 28 页 2014 年 05 月 20 日 3,000 连带责任保证 一年 否 否 2014 年 10 月 24 日 5,000 连带责任保证 一年 否 否 开元商城宝鸡有限 公司 2013 年 04 月 20 日 20,000 2013 年 02 月 22 日 3,000 连带责任保证 一年 是 否 2013 年 06 月 03 日 5,000 连带责任保证 一年 是 否 2013 年 06 月 21 日 5,000 连带责任保证 一年 是 否 2013 年 09 月 18 日 3,000 连带责任保证 一年 是 否 2013 年 09 月 24 日 4,000 连带责任保证 一年 是 否 2014 年 02 月 17 日 3,000 连带责任保证 一年 否 否 2014 年 05 月 09 日 5,000 连带责任保证 一年 否 否 2014 年 06 月 18 日 5,000 连带责任保证 一年 否 否 2014 年 08 月 19 日 3,000 连带责任保证 一年 否 否 2014 年 09 月 11 日 4,000 连带责任保证 一年 否 否 西安高新医院有限 公司 2012 年 03 月 23 日 20,000 2013 年 08 月 27 日 100 连带责任保证 十个月 是 否 2013 年 08 月 27 日 100 连带责任保证 十六个月 是 否 2013 年 08 月 27 日 100 连带责任保证 二十二个月 否 否 2013 年 08 月 27 日 100 连带责任保证 二十八个月 否 否 2013 年 08 月 27 日 1,500 连带责任保证 三年 否 否 2014 年 09 月 25 日 7,000 连带责任保证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 35,000 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 150,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 36,700 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 0 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 35,000 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 160,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 37,115.49 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 23.28% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 29 页 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用。 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 2、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 3、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 八、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 陕西世纪新 元商业管理 有限公司 自公司股权分置改革方案实施之日起六十 个月内，所持有的原非流通股股份不通过证券交 易所挂牌出售；禁售期满后，通过深圳证券交易 所挂牌交易出售原非流通股股份的价格不低于 12.00 元/股（若此期间或之前有派息、送股、资 本公积金转增股份等事项，应对该价格进行除权 除息处理）。如有违反承诺的卖出行为，所卖出 资金归上市公司所有。 2006 年 01 月 05 日 股权分置改革方 案实施后 60 个月 内及禁售期满后。 严格履行 承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 申华控股集 团有限公司 及西安银凯 医疗管理有 西安高新医院有限公司从 2012 年到 2014 年 的三个会计年度，扣除非经常性损益后的净利润 分别不低于 2,083.79 万元、3,167.04 万元、 4,217.85 万元，若低于上述净利润，申华控股集 2011 年 11 月 21 日 2012 年到 2014 年 的三个会计年度 严格履行 承诺 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 30 页 限公司 团有限公司及西安银凯医疗管理有限公司在本 公司当年度财务报告经股东大会审议通过后 10 个工作日内，以现金方式向本公司一次性将差额 补足。 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原 因及下一步计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业 绩（万元） 当期实际业 绩（万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披 露日期 原预测披露索引 西安高新医院 2014 年度扣除 非经常性损益 后的净利润 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 4,217.85 9,531.99 不适用 2011 年 11 月 24 日 内容详见 2011 年 11 月 24 日巨潮资讯网 （） 的《关于收购西安高新 医院有限公司 100%股 权的关联交易公告》，公 告编号 2011-039。 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 □ 适用 √ 不适用 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 35 境内会计师事务所审计服务的连续年限 17 境内会计师事务所注册会计师姓名 朱洪雄、范敏华 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司为了加强内部控制管理，聘请希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）进行内控审计，期间共支付的审 计会计师费用20万元。 报告期内，公司因筹划非公开发行事宜，聘请国信证券股份有限公司为承销保荐机构，截至目前，本次非公开发行工 作尚未结束。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 31 页 十、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十一、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十二、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十三、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2014年7月11日，经公司第九届董事会第十二次会议及2014年第一次临时股东大会审议通过，以不低 于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的百分之九十，即6.06元/股向不超过十名的特定投资者非公 开发行股票。本次发行股票数量不超过25,000万股（含25,000万股），拟募集资金不超过150,000万元，全 部用于投资建设西安国际医学中心项目。本次非公开发行A股股票的申请已于2015年02月13日获得中国证 券监督管理委员会的审核通过，并于4月1日收到证监会出具的《关于核准西安国际医学投资股份有限公司 非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]464号）。此次非公开发行已于2015年4月9日完成询价发行，目 前正在办理相关股份登记、上市事宜。 十四、公司子公司重要事项 √ 适用 □ 不适用 1. 2014年12月1日，经公司第九届董事会第十七次会议审议通过，公司全资子公司西安高新医院有限公司出资490万元与 北京汉氏联合生物技术有限公司共同投资设立汉氏联合（西安）生物科技有限公司，截至本报告披露之日，该公司已完成工 商登记手续。 2. 2014年12月1日，经公司第九届董事会第十七次会议审议通过，公司全资子公司西安高新医院有限公司出资660万元与 北京汉氏联合生物技术有限公司共同投资设立汉氏联合（西安）生物技术应用有限公司，截至本报告披露之日，该公司已完 成工商登记手续。 十五、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 32 页 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 8,992,987 1.26% 0 0 0 0 0 8,992,987 1.26% 3、其他内资持股 8,992,987 1.26% 0 0 0 0 0 8,992,987 1.26% 其中：境内法人持股 196,764 0.03% 0 0 0 0 0 196,764 0.03% 境内自然人持股 8,796,223 1.23% 0 0 0 0 0 8,796,223 1.23% 二、无限售条件股份 704,426,7 34 98.74% 0 0 0 0 0 704,426,7 34 98.74% 1、人民币普通股 704,426,7 34 98.74% 0 0 0 0 0 704,426,7 34 98.74% 三、股份总数 713,419,7 21 100.00% 0 0 0 0 0 713,419,7 21 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 33 页 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 48,526 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 60,280 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 陕西世纪新元商 业管理有限公司 境内非国有法 人 20.86% 148,837,260 0 0 148,837,260 质押 148,837,260 申华控股集团有 限公司 境内非国有法 人 5.13% 36,594,513 0 0 36,594,513 质押 36,594,513 中国工商银行－ 广发聚丰股票型 证券投资基金 其他 2.96% 21,093,521 +21,093,521 0 21,093,521 西安商业科技开 发公司 境内非国有法 人 2.81% 20,069,211 0 0 20,069,211 深圳市元帆信息 咨询有限公司 境内非国有法 人 2.35% 16,796,000 0 0 16,796,000 质押 16,796,000 曹鹤玲 境内自然人 1.64% 11,728,297 0 8,796,223 2,932,074 中国农业银行股 份有限公司－工 银瑞信创新动力 其他 1.26% 9,007,150 +9,007,150 0 9,007,150 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 34 页 股票型证券投资 基金 中国银行股份有 限公司－博时医 疗保健行业股票 型证券投资基金 其他 1.12% 8,025,853 +8,025,853 0 8,025,853 中国工商银行－ 博时精选股票证 券投资基金 其他 0.84% 6,009,754 +6,009,754 0 6,009,754 全国社保基金六 零三组合 其他 0.50% 3,600,000 +3,600,000 0 3,600,000 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 申华控股集团有限公司为陕西世纪新元商业管理有限公司控股股东，深圳市元帆信息 咨询有限公司为申华控股集团有限公司控股子公司，曹鹤玲为上述三家企业的法定代表 人；除此之外，公司控股股东与其他前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市 公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动 关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 陕西世纪新元商业管理有限公司 148,837,260 人民币普通股 148,837,260 申华控股集团有限公司 36,594,513 人民币普通股 36,594,513 中国工商银行－广发聚丰股票型证 券投资基金 21,093,521 人民币普通股 21,093,521 西安商业科技开发公司 20,069,211 人民币普通股 20,069,211 深圳市元帆信息咨询有限公司 16,796,000 人民币普通股 16,796,000 中国农业银行股份有限公司－工银 瑞信创新动力股票型证券投资基金 9,007,150 人民币普通股 9,007,150 中国银行股份有限公司－博时医疗 保健行业股票型证券投资基金 8,025,853 人民币普通股 8,025,853 中国工商银行－博时精选股票证券 投资基金 6,009,754 人民币普通股 6,009,754 全国社保基金六零三组合 3,600,000 人民币普通股 3,600,000 中国工商银行－建信优化配置混合 型证券投资基金 3,069,252 人民币普通股 3,069,252 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 申华控股集团有限公司为陕西世纪新元商业管理有限公司控股股东，深圳市元帆信 息咨询有限公司为申华控股集团有限公司控股子公司，曹鹤玲为上述三家企业的法定 代表人；除此之外，公司控股股东与其他前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 35 页 的说明 《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系 或一致行动关系。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 陕西世纪新元商业管 理有限公司 曹鹤玲 2002 年 09 月 30 日 73795017-4 15,700 万元 商业企业的投资与管理；物业租赁与管 理；商业企业发展战略规划、营销策划； 广告策划、制作与代理；商业软件的开 发与咨询服务；进出口业务的代理；企 业投融资的论证咨询与服务。 未来发展战略 陕西世纪新元商业管理有限公司将充分利用自身资源，以投资管理为重点，加快发展，进一步 提高自身的行业地位和管理能力。 经营成果、财务状况、 现金流等 陕西世纪新元商业管理有限公司主要资产为对西安国际医学投资股份有限公司的长期股权投 资，截至 2014 年 12 月 31 日，其总资产为 62,290.49 万元，净资产为 12,210.49 万元；公司 2014 年 净利润为-1,205.56 万元。 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 控股股东未持有其他境内外上市公司股权。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 刘建申 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 现任申华控股集团有限公司投资委员会主席。刘建申先生是第十届、第十一届 全国人大代表，陕西省总商会第十届副会长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 36 页 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 37 页 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 38 页 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 王爱萍 董事长 现任 女 45 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 曹鹤玲 副董事长 现任 女 56 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 11,728,297 0 0 11,728,297 史 今 董事、总裁 现任 女 39 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 张 铮 副董事长 现任 男 50 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 刘 旭 副董事长 现任 男 30 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 刘瑞轩 董事、副总 裁、财务总 监 现任 男 45 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 孙文国 董事、副总 裁 现任 男 39 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 李玉萍 独立董事 现任 女 50 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 任冬梅 独立董事 现任 女 44 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 师 萍 独立董事 现任 女 65 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 张宝通 独立董事 现任 男 67 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 曹建安 监事会主 席 现任 男 46 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 王志峰 监事 现任 男 61 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 古晓东 监事 现任 男 45 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 李 凯 监事 现任 男 30 2012 年 05 月 2015 年 05 月 0 0 0 0 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 39 页 03 日 03 日 刘 勇 监事 现任 男 51 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 刘 梅 监事 现任 女 52 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 程鑫渝 监事 现任 男 39 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 管 港 董事会秘 书 现任 男 34 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 姚建钢 副总裁 现任 男 44 2012 年 05 月 03 日 2015 年 05 月 03 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 11,728,297 0 0 11,728,297 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 王爱萍，女，九三学社社员，工商管理硕士。曾就职于美国ALL LIFE INC 公司、香港EAST MILE INVESTMENT LIMITED公司、西安高新医院有限公司。现任本公司第九届董事会董事、董事长。 曹鹤玲，女，大专学历。曾就职于西安晶体管厂、深圳蒙特利尔投资有限公司。现任陕西世纪新元商 业管理有限公司董事长、申华控股集团有限公司董事长、深圳市元帆信息咨询有限公司董事长，本公司第 九届董事会董事、副董事长、本公司全资子公司开元商业有限公司副董事长。 史 今，女，工商管理硕士。曾就职于南昌西奇红谷广场有限公司、香港建毅控股有限公司。现任本 公司第九届董事会董事、总裁，本公司全资子公司开元商业有限公司董事长。 张 铮，男，中共党员，工商管理硕士，高级工程师。曾就职于陕西省五金交电公司、西安市第一商 业局、西安大明宫现代家居有限责任公司。现任本公司第九届董事会董事、副董事长，西安商业科技开发 公司总经理。 刘 旭，男，EMBA。曾就职于美国银行，现任申华控股集团有限公司副总裁；上海陕西商会常务副 会长，西安国际商会副会长；本公司第九届董事会董事、副董事长。 刘瑞轩，男，中共党员，工商管理硕士，高级会计师。曾就职于西安市石油公司、西安民生集团股份 有限公司、西安高新医院有限公司。现任本公司第九届董事会董事、副总裁、财务总监、党委书记，本公 司全资子公司开元商业有限公司财务总监。 孙文国，男，研究生学历，曾就职于中国工商银行大连分行国际业务部、西安高新医院有限公司。现 任本公司第九届董事会董事、副总裁。 任冬梅，女，EMBA，高级职业经理人。曾就职于西安喜来登大酒店、杨凌国际会展中心酒店。现任 西安丝绸之路（喜来登）大酒店有限公司总经理、本公司第九届董事会独立董事。 李玉萍，女，博士、教授、硕士生导师。主要从事企业财务会计相关理论研究和教学工作，研究会计 基本理论及方法，企业内部控制、企业环境信息及业绩评价等。曾任西北工业大学管理学院高级管理培训 中心主任、陕西广电网络传媒股份有限公司独立董事。现任西北工业大学管理学院会计系教授、本公司第 九届董事会独立董事。 师 萍，女，中共党员，管理工程学博士、教授、博士生导师、中国注册会计师。主要从事管理学、 财务会计的教学和科研工作，先后主持、完成国家多项课题，是陕西省会计学科带头人。曾就职于在西安 晶体管厂、西安市政府冶金机电局，曾任陕西秦岭水泥(集团)股份有限公司及本公司第六届、第七届董事 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 40 页 会独立董事。现任西北大学经济管理学院教授、博士生导师，东盛科技股份有限公司独立董事、本公司第 九届董事会独立董事。同时兼任国家自然科学基金委员会项目评议人、陕西省高级会计师评委会委员、陕 西会计学会常务理事、陕西省成本研究会副会长、西安会计学顾问等。 张宝通，男，研究生学历，高级注册咨询师。主要从事经济研究工作，是陕西省有突出贡献专家。主 持承担国家社会科学基金、国家自然科学基金和省部级课题等40余项，是陕西省第一个发展战略的主要执 笔人和陕西省西部大开发总思路课题主持人。自1982年11月在陕西省社会科学院工作，现任学术委员会副 主任、研究员、本公司第九届董事会独立董事；曾任彩虹显示器股份有限公司、西安银行股份有限公司独 立董事。同时兼任陕西省决策咨询委员会咨询委员、西安市人民政府参事、陕西省人民政府参事、陕西省 城市经济文化研究会会长。 曹建安，男，大学本科学历。曾就职于陕西惠邦电子科技有限公司、美国ALL LIFE INC 公司、香港 信达管理有限公司。现任本公司第八届监事会主席、本公司全资子公司西安泰尚投资管理有限公司副总经 理。 王志峰，男，大学本科学历、经济师，中共党员，曾就职于核工业部215医院、西安高新医院有限公司。 现任本公司第八届监事会监事、本公司全资子公司西安高新医院有限公司总经理。 古晓东，男，大学本科学历。曾就职于西安健身保健品厂，陕西惠邦电子科技有限公司。现任本公司 第八届监事会监事，本公司全资子公司开元商城宝鸡有限公司行政总监。 李 凯，男，工商管理硕士。曾在北京EQ唱片公司任录音师、创作班底。现任西安凯文影视传媒股份 有限公司董事长、本公司第八届监事会监事。 刘 勇，男，中共党员，研究生学历，曾就职于西安汉斯啤酒饮料总厂。现任本公司第八届监事会监 事、本公司全资子公司开元商业有限公司副总经理、工会主席、纪委书记。 刘 梅，女，中共党员，研究生学历，曾就职于西安市莲湖区人民检察院。现任本公司第八届监事会 监事、本公司全资子公司开元商业有限公司副总经理。 程鑫渝，男，研究生学历，高级程序员。现任本公司第八届监事会监事、本公司全资子公司开元商业 有限公司总经理助理。 姚建钢，男，专科学历。曾任世纪金花股份公司副总经理、西安美美百货公司总经理、香港华镫商业 管理公司商务总监、上海楷通商业管理公司总经理。现任本公司副总裁，本公司全资子公司开元商业有限 公司副总经理。 管 港，男，中共党员，工商管理硕士，曾任公司证券事务代表，现任本公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 曹鹤玲 陕西世纪新元商业管理有限公司 申华控股集团有限公司 深圳市元帆信息咨询有限公司 董事长 2009 年 11 月 02 日 否 张 铮 西安商业科技开发公司 法定代表人、 总经理 2010 年 12 月 20 日 否 刘 旭 申华控股集团有限公司 副总裁 2010 年 07 月 05 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 41 页 担任的职务 取报酬津贴 李 凯 西安凯文影视传媒股份有限公司 董事长 2008 年 01 月 02 日 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序是按照公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由股 东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。报酬的确定依据是按照股东大会批准的《公司高层管理 人员薪资报酬及激励与约束方案》的规定，确定董事、监事及高级管理人员的报酬。公司现任董事、监事、 高级管理人员共20 人，实际在公司领取报酬有18人，根据薪酬计划按月发放薪酬。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 王爱萍 董事长 女 45 现任 70 0 70 曹鹤玲 副董事长 女 56 现任 50 0 50 史 今 董事、总裁 女 39 现任 60 0 60 张 铮 副董事长 男 50 现任 50 0 50 刘 旭 副董事长 男 30 现任 0 0 0 刘瑞轩 董事、副总裁、 财务总监 男 45 现任 45 0 45 孙文国 董事、副总裁 男 39 现任 45 0 45 李玉萍 独立董事 女 50 现任 5 0 5 任冬梅 独立董事 女 44 现任 5 0 5 师 萍 独立董事 女 65 现任 5 0 5 张宝通 独立董事 男 67 现任 5 0 5 曹建安 监事会主席 男 46 现任 25 0 25 王志峰 监事 男 61 现任 30 0 30 古晓东 监事 男 45 现任 13 0 13 李 凯 监事 男 30 现任 0 0 0 刘 勇 监事 男 51 现任 35 0 35 刘 梅 监事 女 52 现任 35 0 35 程鑫渝 监事 男 39 现任 10 0 10 管 港 董事会秘书 男 34 现任 15 0 15 姚建钢 副总裁 男 44 现任 45 0 45 合计 -- -- -- -- 548 0 548 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 42 页 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。 五、公司员工情况 截至2014年12 月31 日，公司现有在册员工3,521人，其中：营业人员1,096人，后勤保障人员95人，技 术人员1,287人，财务人员176人，行政人员867人；员工中具有大学本科以上学历867人，大专学历1,290人， 中专及高中文化程度1,364人。公司现有离退休职工，其退休金全部由西安市社会统筹承担。 人员构成比例图示： 员工教育程度图示： 员工薪酬政策：公司薪酬政策严格遵照《劳动法》，服务于公司战略，依托于企业发展，员工薪酬 分配根据公司年度经营计划按月分解目标，进行经营绩效综合考核确定。公司通过集体协商等机制，确保 薪酬制度合理且有效执行。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 43 页 员工培训计划：公司根据发展战略和人力资源规划，制定年度培训计划，开展全员培训，提升员工技 能，促进员工职业发展，为企业发展储备人才，增强企业竞争力和持续发展力。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 44 页 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》等法律 法规的要求，进一步建立健全各项管理制度，不断完善公司法人治理结构，提升公司规范化运作程度以及 运作效率。报告期内，公司董事、监事以及高级管理人员均按照相关法律法规和公司内部内控制度认真、 负责地履行了职责，较好的促进了公司的稳定发展，维护了上市公司和股东的合法权益。另外，公司结合 监管部门的要求以及自身实际，经公司第九届董事会第十次会议通过，修订并完善了《年报信息披露重大 差错责任追究制度》；经公司第九届董事会第十八次会议通过，制定了《全面预算管理制度》。 目前，公司治理实际情况符合《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的相关 要求。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 为进一步规范公司内幕信息管理，做好公司内幕信息保密工作，维护信息披露的公平原则，保护投资 者合法权益，公司制订了《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息报送和使用管理制度》。报告期内，公 司严格执行《内幕信息知情人管理制度》，认真做好内幕信息知情人的登记、报备工作；组织董事、监事、 高级管理人员以及可接触内幕信息的相关岗位员工进行学习培训，提高相关人员的合规、保密意识。通过 自查，未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。 具体内容详见 2011 年 11 月 24 日刊登在巨潮资讯网（）的《第八届董事会第二十 五次会议决议公告》。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股 东大会 2014 年 04 月 23 日 1.《2013 年度董事会工作报告》；2. 《2013 年度监事会工作报告》；3. 《2013 年度财 务决算报告》；4. 《2013 年度利润分配方 案》；5. 《2014 年度财务预算报告》；6. 《2013 年年度报告及其摘要》；7.《关于续 聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）的 提案》。 所有议案全部 审议通过。 2014年04月 24 日 内容详见 2014 年 4 月 24 日巨潮资讯网 （. cn）的《2013 年度 股东大会决议公 告》，公告编号 2014-008。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 45 页 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次 临时股东大会 2014 年 08 月 08 日 1.《关于前次募集资金使用情况的专项报 告》；2.《关于公司符合非公开发行股票条 件的议案》；3.《关于公司向特定对象非公 开发行股票方案的议案》；4.《关于提请股 东大会授权董事会全权办理本次非公开发 行；5.《关于募集资金投资项目可行性分析 的议案》；6.《关于公司非公开发行股票预 案的议案》；7.《关于修改公司章程的议案》； 8.《2014 年至 2016 年股东回报规划》； 所有议案全 部审议通过。 2014年08月 09 日 内容详见 2014 年 8 月 9 日巨潮资讯网 （. cn）的《2014 年第 一次临时股东大会 决议公告》，公告编 号 2014-020。 2014 年第二次 临时股东大会 2014 年 09 月 29 日 《关于转让西安银行股份有限公司股权的 议案》 所有议案全 部审议通过。 2014年09月 30 日 内容详见 2014 年 9 月 30 日巨潮资讯网 （. cn）的《2014 年第 二次临时股东大会 决议公告》，公告编 号 2014-027。 2014 年第三次 临时股东大会 2014 年 12 月 08 日 1. 《关于调整公司向特定对象非公开发行 股票方案决议有效期的议案》；2.《 关于提 请股东大会调整授权董事会全权办理本次 非公开发行股票相关事宜的有效期的议 案》。 所有议案全 部审议通过。 2014年12月 09 日 内容详见 2014 年 12 月 9 日巨潮资讯网 （. cn）的《2014 年第 三次临时股东大会 决议公告》，公告编 号 2014-042。 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 李玉萍 9 8 1 0 0 否 任冬梅 9 8 1 0 0 否 师萍 9 8 1 0 0 否 张宝通 9 8 1 0 0 否 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 46 页 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 无以上情况 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 2014年度，公司独立董事严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》等法律、 法规和《公司章程》、公司《独立董事工作细则》的规定和要求，以勤勉尽责的态度履行独立董事的职责， 认真阅读公司提供的有关资料，对公司重大事项发表独立意见，在公司经营决策、项目投资及规范运作等 方面提出了专业性的意见和建议，维护了公司和全体股东尤其是中小股东的合法权益。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会的履职情况 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中独立董事2名，主任委员由会计专业人士担任。审计委员 会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 公司董事会审计委员会根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定及公司《董事会审计委员会工作 细则》、《董事会审计委员会年报工作规程》等，本着勤勉尽责的原则，积极履行工作职责，在公司财务 报告审计工作中，充分发挥监督作用，维护审计的独立性。 （1）对公司2014年度财务报告的审议意见： ① 2014年度财务报表的初次审议意见 2015年1月26日，审计委员会与全体独立董事听取了公司管理层关于公司2014年度经营情况和重大事 项的进展情况的汇报，并对公司编制的2014年度财务会计报表初稿进行了审阅，形成了书面意见： 公司财务部门编制的财务会计报表，在格式、内容上严格按照新会计准则的有关要求，执行了新会计 准则及其应用指南和相关解释的有关规定，反映了公司2014年度的财务状况、经营成果、现金流量和股东 权益情况。希望公司财务部门按照中国证监会、深圳证券交易所的要求，积极配合年审会计师事务所注册 会计师的审计工作，对审计过程中的有关问题进行充分沟通，共同做好公司2014年度审计工作。 ② 2014年度财务报表的第二次审议意见 2015年4月13日，年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会对公司财务会计报表进行了再次 审阅，并形成了书面意见： 公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，公允地反映了公司截止 2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。希望公司根据年审注册会计师的有关建 议，认真完善财务报表附注的内容，做到真实、准确、完整。同时，再次督促会计师事务所在商定时间内 提交正式审计报告。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 47 页 （2）督促会计师事务所提交审计报告的情况： 审计委员会本着认真、负责的态度，就公司2013年度审计工作对会计师事务所进行了督促，具体情况 如下： ① 2015年1月26日，审计委员会对公司的财务报表初稿进行了审阅并发表了意见，督促公司财务部门 与年审会计师事务所积极配合，共同做好公司2013年度审计工作。 ② 2015年1月26日，审计委员会与年审会计师事务所注册会计师协商确定了审计工作的时间安排，并 督促年审会计师事务所积极推进审计工作，及时提交审计报告。 ③ 2015年4月13日，审计委员会对公司的财务报表再次审阅并发表了意见，同时以书面形式对会计师 事务所的审计工作进行了第二次督促。 （3）对公司年度财务会计报告表决形成的决议： 按照《公司章程》赋予的职责及《公司董事会审计委员会年报工作规程》，审计委员会对公司2014 年度审计报告及财务报告进行了认真、仔细地审核，认为希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审 计意见是客观、公正的，公司所编制的2014年度财务报告，符合财务会计制度和监管部门有关规定的要求， 客观、真实地反映了公司2014年度的财务状况、经营成果及现金流量情况。 （4）会计师事务所2014年度审计工作总结报告： 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审计人员共13人（含项目负责人）于2015年1月26日按照审计 工作的时间安排进场。审计人员在2015年1月26日至4月3日期间完成了纳入合并报表范围的各公司的现场 审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工 作等情况与公司管理层及审计委员会进行了持续、充分的沟通，以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则， 使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面充分关注，亦使得年审 注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断，确保了财务会计信息披露的真实、准确和完整。 在年审注册会计师现场审计期间，公司财务部门、年审注册会计师在审计过程中就有关问题及时告知 审计委员会，并进行了有效沟通。审计委员会严格履行监督、核查职能，高度关注审计过程中发现的问题， 督促会计师事务所在规定时限内完成审计工作，确保年度报告真实、准确、完整。 年审注册会计师于2015年4月22日向公司出具了标准无保留意见结论的审计报告。审计委员会认为， 年审注册会计师严格按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置 合理、执业能力胜任，会计报表能够充分反映公司截至2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成 果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 此外，2014年度内，希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）承担了公司其他业务工作，并规范、圆满 地完成了工作任务，在此，审计委员会对希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）在2014年所做的工作表示 感谢。 （5）下年度续聘会计师事务所的决议： 公司董事会审计委员会对希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）从事2014年度公司的审计工作进行了 总结、评议，认为：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）及其注册会计师在公司审计工作中，执业作风 严谨，独立、公正，遵守职业道德，与公司保持着正常、良好的工作关系，规范地完成了审计工作任务， 并能够积极帮助公司改进工作，提高管理水平。提议继续聘用希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司2015年度财务审计机构。 2、董事会薪酬委员会的履职情况 公司董事会下设薪酬与考核委员会，由5名董事组成，其中3名为独立董事，主任委员由独立董事担任。 薪酬与考核委员会主要负责制定、审查公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策与方案，对在公司领取 薪酬的董事、监事及高级管理人员进行考核。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司年度主要财务指标和经营目标完成情况，对公司高管人 员履行职责情况进行审查和年度绩效考核，同意按照股东大会批准的《公司高层管理人员薪资报酬及激励 与约束方案》的规定发放薪酬，并对薪酬发放进行了认真地审核。薪酬与考核委员会认为：公司董事、监 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 48 页 事和高级管理人员在公司领取的薪酬是严格按照公司薪酬管理制度执行的，未有违反公司薪酬管理制度及 与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 公司目前尚未建立股权激励计划。 3、董事会提名委员会与战略决策委员会履职情况 董事会提名委员会由3名董事组成，其中独立董事2名，该委员会主要负责对公司董事和高级管理人员 的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议。 董事会战略决策委员会通过不同形式不定期召开会议，商讨公司重大事项，对公司重大投资、收购项 目等进行充分论证，为董事会决策提供了有力依据。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营 能力。 人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务 负责人等高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在股东单位担任职务。 资产方面：本公司拥有独立的采购、销售系统以及配套设施，独立拥有公司的商标权等无形资产。 财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行 开户，依法独立纳税。 机构方面：本公司设立了完全独立的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。 业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司继续实施股东大会审议批准的《公司高层管理人员薪资报酬及激励与约束方案》，对 高管人员实施以目标利润为综合指标进行绩效考核的管理制度，年终依据目标利润完成的情况对公司高管 人员履行职责情况和绩效进行考评，按照《公司高层管理人员薪资报酬及激励与约束方案》的规定给予奖 励和惩罚。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 49 页 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 2014年，根据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制 配套指引》的要求，继续积极、稳妥地推进企业内控规范体系的建设。年度内，集团公司为保证经营管理 合法合规、资金安全、财务报告及相关信息真实完整，积极开展内控测试评价工作，由公司董事会直接领 导，审计部牵头，组织公司各部门工作人员和中介机构工作人员成立工作组，由审计委员会对该工作进行 监督和检查。工作采用询问、现场测试、专题讨论、实地查验、比较分析等方法，收集被评价单位内控设 计和运行是否有效的证据，结合公司董事会讨论并审批通过的内控缺陷认定标准，从定性定量两个角度全 面评价公司内控设计合理性及运行有效性，及时发现各层面可能存在的缺陷或不足，并对发现的问题及时 制定整改方案，落实整改，编制整改报告。此项工作有助于提高经营管理水平和风险防范能力，促进战略 目标的实现和可持续发展。另外，公司还根据发展实际，不断修订完善内控制度，保证了内控体系的完整、 有效，努力营造良好的治理环境，不断提升公司企业管理水平。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证内部控制自我评价报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司 董事会的责任，公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 公司董事会对公司内控制度的执行情况进行了全面的评价，认为：公司现有的内部控制制度符合国家 有关法律法规和证券监管部门的要求，在对公司重大风险、严重管理舞弊及重大差错等方面具有控制与防 范作用，公司经营管理规范、有序、可控，提高了经营效率和效果。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》以及《企业内部控制基本规范》及其配套指引 等相关法律、法规的规定，规范公司财务报告的管理，结合公司经营管理的特点，制定了会计核算和财务 管理等内部控制制度，加强了财务报告的内部控制，明确了财务报告编制、报送及分析利用等相关流程以 及岗位职责，并严格按照制度执行。在执行过程中，公司根据相关规定和公司情况不断完善财务报告内部 控制制度，为充分发挥独立董事、董事会审计委员会对财务报告编制的监控作用，公司制定并实施了《董 事会审计委员会年报工作规程》和《独立董事年报工作制度》，还建立了《年报信息披露重大差错责任追 究制度》，提高了公司财务报告的编制质量，保证了公司财务报告的真实、准确和完整。本年度内，公司 财务报告内部控制不存在重大缺陷。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷， 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 50 页 董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 24 日 内部控制评价报告全文披露索引 内容详见巨潮资讯网（） 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为：国际医学于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 04 月 24 日 内部控制审计报告全文披露索引 内容详见巨潮资讯网（） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为健全公司信息披露管理制度，提高年报信息披露的质量和透明度，根据中国证监会的有关要求，公 司已制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确了年报信息披露重大差错的责任认定及追究， 并规定发生重大会计差错、遗漏等情况，将按照该制度规定对责任人进行严肃处理。 公司严格执行《年报信息披露重大差错责任追究制度》，本报告期内，公司没有发生重大会计差错更 正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 51 页 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 22 日 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 希会审字（2015）1101 号 注册会计师姓名 朱洪雄 范敏华 审计报告正文 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） X i g e m a C p a s ( S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p ) 希会审字（2015）1101 号 审 计 报 告 西安国际医学投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西安国际医学投资股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对合并及母公司财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 52 页 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公 司经营成果和合并及母公司现金流量。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱洪雄 中国 西安市 中国注册会计师：范敏华 二○一五年四月二十二日 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 53 页 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：西安国际医学投资股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,072,625,955.70 1,254,008,614.58 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 23,356,816.00 23,492,995.15 衍生金融资产 应收票据 400,000.00 应收账款 39,188,490.42 36,636,861.12 预付款项 7,081,674.73 5,947,396.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 186,692,023.26 13,274,925.83 买入返售金融资产 存货 40,388,749.77 33,030,581.85 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,219,186.93 流动资产合计 1,371,552,896.81 1,366,791,375.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 231,865,751.00 278,519,972.94 持有至到期投资 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 54 页 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 1,507,429,385.80 1,577,483,357.50 在建工程 77,247,226.14 61,722,840.73 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 272,577,560.38 281,618,014.90 开发支出 商誉 21,528,098.87 21,528,098.87 长期待摊费用 递延所得税资产 31,050,164.81 23,975,411.18 其他非流动资产 非流动资产合计 2,141,698,187.00 2,244,847,696.12 资产总计 3,513,251,083.81 3,611,639,071.57 流动负债： 短期借款 745,000,000.00 697,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 410,429,097.04 460,152,647.13 预收款项 404,511,871.24 518,290,969.24 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 80,298,651.73 63,667,851.91 应交税费 69,375,003.93 42,057,115.20 应付利息 应付股利 1,133,215.96 1,123,377.76 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 55 页 其他应付款 54,327,585.96 60,417,574.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 22,000,000.00 2,000,000.00 其他流动负债 408,161,111.11 流动负债合计 1,787,075,425.86 2,252,870,647.24 非流动负债： 长期借款 124,209,775.10 69,697,796.49 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 99,597.00 99,597.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 1,950,000.00 1,910,000.00 递延收益 2,553,594.05 4,013,642.65 递延所得税负债 313,140.63 其他非流动负债 非流动负债合计 128,812,966.15 76,034,176.77 负债合计 1,915,888,392.01 2,328,904,824.01 所有者权益： 股本 713,419,721.00 713,419,721.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 52,337,978.47 52,299,439.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 125,386,875.90 101,142,371.88 一般风险准备 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 56 页 未分配利润 702,940,032.63 412,572,922.67 归属于母公司所有者权益合计 1,594,084,608.00 1,279,434,455.54 少数股东权益 3,278,083.80 3,299,792.02 所有者权益合计 1,597,362,691.80 1,282,734,247.56 负债和所有者权益总计 3,513,251,083.81 3,611,639,071.57 法定代表人：王爱萍 主管会计工作负责人：刘瑞轩 会计机构负责人：王亚星 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 41,128,438.58 58,218,574.06 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 23,356,816.00 23,492,995.15 衍生金融资产 应收票据 应收账款 0.00 0.00 预付款项 134,866.67 应收利息 应收股利 其他应收款 248,026,020.00 374,417,054.69 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 312,646,141.25 456,128,623.90 非流动资产： 可供出售金融资产 230,805,751.00 277,459,972.94 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 982,609,192.07 982,609,192.07 投资性房地产 固定资产 2,238,494.98 2,742,091.85 在建工程 5,456,296.94 5,456,296.94 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 57 页 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 701,019.94 741,269.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,221,810,754.93 1,269,008,823.78 资产总计 1,534,456,896.18 1,725,137,447.68 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,289,417.76 7,289,417.76 预收款项 29,610.00 应付职工薪酬 4,810,138.19 12,538,468.76 应交税费 19,000,600.98 584,170.55 应付利息 应付股利 1,133,215.96 1,123,377.76 其他应付款 195,627,191.14 195,373,631.60 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 408,161,111.11 流动负债合计 227,890,174.03 625,070,177.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 58 页 长期应付款 99,597.00 99,597.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 313,140.63 其他非流动负债 非流动负债合计 99,597.00 412,737.63 负债合计 227,989,771.03 625,482,915.17 所有者权益： 股本 713,419,721.00 713,419,721.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 75,003,056.48 74,964,518.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 125,270,683.05 101,026,179.03 未分配利润 392,773,664.62 210,244,114.48 所有者权益合计 1,306,467,125.15 1,099,654,532.51 负债和所有者权益总计 1,534,456,896.18 1,725,137,447.68 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,883,347,060.95 3,565,673,576.22 其中：营业收入 3,883,347,060.95 3,565,673,576.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,574,133,635.07 3,379,688,952.53 其中：营业成本 3,081,278,073.28 2,849,497,040.17 利息支出 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 59 页 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 46,485,644.87 50,594,043.44 销售费用 123,983,796.74 139,224,255.49 管理费用 277,995,720.99 279,554,634.42 财务费用 43,380,909.10 59,802,227.46 资产减值损失 1,009,490.09 1,016,751.55 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -3,175,776.96 168,385.61 投资收益（损失以“－”号填 列） 129,437,940.70 2,266,563.49 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 435,475,589.62 188,419,572.79 加：营业外收入 3,823,828.86 21,331,884.95 其中：非流动资产处置利得 16,524,596.66 减：营业外支出 1,450,757.18 49,328,085.16 其中：非流动资产处置损失 780,713.83 39,544,567.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 437,848,661.30 160,423,372.58 减：所得税费用 87,587,769.49 38,898,522.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 350,260,891.81 121,524,850.21 归属于母公司所有者的净利润 350,282,600.03 121,535,796.14 少数股东损益 -21,708.22 -10,945.93 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 60 页 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 350,260,891.81 121,524,850.21 归属于母公司所有者的综合收益 总额 350,282,600.03 121,535,796.14 归属于少数股东的综合收益总额 -21,708.22 -10,945.93 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 0.17 （二）稀释每股收益 0.49 0.17 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：王爱萍 主管会计工作负责人：刘瑞轩 会计机构负责人：王亚星 注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 684,740.00 743,199.00 减：营业成本 0.00 0.00 营业税金及附加 38,345.46 41,619.16 销售费用 管理费用 12,709,009.37 20,469,196.98 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 61 页 财务费用 -2,272,183.40 9,166,952.97 资产减值损失 79,124.42 1,529.91 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -3,175,776.96 168,385.61 投资收益（损失以“－”号填 列） 273,939,253.77 72,768,286.48 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 260,893,920.96 44,000,572.07 加：营业外收入 39,605.44 32.30 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 65,520.85 其中：非流动资产处置损失 25,667.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 260,933,526.40 43,935,083.52 减：所得税费用 18,488,486.19 42,096.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 242,445,040.21 43,892,987.11 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 62 页 6.其他 六、综合收益总额 242,445,040.21 43,892,987.11 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,219,169,977.19 4,015,319,410.05 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 97,315,697.22 82,647,773.08 经营活动现金流入小计 4,316,485,674.41 4,097,967,183.13 购买商品、接受劳务支付的现金 3,348,608,270.18 3,144,439,418.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 277,004,492.97 246,483,135.10 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 63 页 金 支付的各项税费 226,330,025.12 191,373,380.87 支付其他与经营活动有关的现金 158,670,392.19 187,807,101.47 经营活动现金流出小计 4,010,613,180.46 3,770,103,036.15 经营活动产生的现金流量净额 305,872,493.95 327,864,146.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 162,500,000.00 取得投资收益收到的现金 13,517,162.64 6,232,768.94 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 622,735.70 564,136.70 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 176,639,898.34 6,796,905.64 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 108,133,785.17 205,995,159.12 投资支付的现金 180,921,917.81 1,368,853.56 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 289,055,702.98 207,364,012.68 投资活动产生的现金流量净额 -112,415,804.64 -200,567,107.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 3,500,000.00 取得借款收到的现金 845,000,000.00 1,116,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,338,538.48 筹资活动现金流入小计 849,338,538.48 1,119,700,000.00 偿还债务支付的现金 1,122,488,021.39 1,155,635,118.25 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 97,389,865.28 104,146,673.09 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 64 页 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,219,877,886.67 1,259,781,791.34 筹资活动产生的现金流量净额 -370,539,348.19 -140,081,791.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -177,082,658.88 -12,784,751.40 加：期初现金及现金等价物余额 1,245,508,614.58 1,258,293,365.98 六、期末现金及现金等价物余额 1,068,425,955.70 1,245,508,614.58 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 714,350.00 743,199.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 405,397,898.28 598,645,054.47 经营活动现金流入小计 406,112,248.28 599,388,253.47 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 16,529,143.56 8,530,963.83 支付的各项税费 165,989.76 246,891.75 支付其他与经营活动有关的现金 97,633,782.16 565,682,495.50 经营活动现金流出小计 114,328,915.48 574,460,351.08 经营活动产生的现金流量净额 291,783,332.80 24,927,902.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 162,500,000.00 取得投资收益收到的现金 158,018,475.71 40,468,721.91 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 320,518,475.71 40,478,721.91 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 25,499.00 4,550.00 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 65 页 投资支付的现金 180,921,917.81 368,853.56 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 180,947,416.81 373,403.56 投资活动产生的现金流量净额 139,571,058.90 40,105,318.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 399,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 38,538.48 筹资活动现金流入小计 38,538.48 399,200,000.00 偿还债务支付的现金 400,000,000.00 400,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 48,483,065.66 54,661,147.85 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 448,483,065.66 454,661,147.85 筹资活动产生的现金流量净额 -448,444,527.18 -55,461,147.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,090,135.48 9,572,072.89 加：期初现金及现金等价物余额 58,218,574.06 48,646,501.17 六、期末现金及现金等价物余额 41,128,438.58 58,218,574.06 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 713,41 9,721. 00 52,299, 439.99 101,142 ,371.88 412,572 ,922.67 3,299,7 92.02 1,282,7 34,247. 56 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 66 页 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 713,41 9,721. 00 52,299, 439.99 101,142 ,371.88 412,572 ,922.67 3,299,7 92.02 1,282,7 34,247. 56 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 38,538. 48 24,244, 504.02 290,367 ,109.96 -21,708. 22 314,628 ,444.24 （一）综合收益总 额 350,282 ,600.03 -21,708. 22 350,260 ,891.81 （二）所有者投入 和减少资本 38,538. 48 38,538. 48 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 38,538. 48 38,538. 48 （三）利润分配 24,244, 504.02 -59,915, 490.07 -35,670, 986.05 1．提取盈余公积 24,244, 504.02 -24,244, 504.02 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -35,670, 986.05 -35,670, 986.05 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 67 页 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 713,41 9,721. 00 52,337, 978.47 125,386 ,875.90 702,940 ,032.63 3,278,0 83.80 1,597,3 62,691. 80 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 713,41 9,721. 00 52,299, 439.99 96,753, 073.17 331,097 ,411.29 -189,26 2.05 1,193,3 80,383. 40 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 713,41 9,721. 00 52,299, 439.99 96,753, 073.17 331,097 ,411.29 -189,26 2.05 1,193,3 80,383. 40 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 4,389,2 98.71 81,475, 511.38 3,489,0 54.07 89,353, 864.16 （一）综合收益总 额 121,535 ,796.14 -10,945 .93 121,524 ,850.21 （二）所有者投入 3,500,0 3,500,0 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 68 页 和减少资本 00.00 00.00 1．股东投入的普 通股 3,500,0 00.00 3,500,0 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 4,389,2 98.71 -40,060, 284.76 -35,670, 986.05 1．提取盈余公积 4,389,2 98.71 -4,389,2 98.71 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -35,670, 986.05 -35,670, 986.05 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 713,41 9,721. 00 52,299, 439.99 101,142 ,371.88 412,572 ,922.67 3,299,7 92.02 1,282,7 34,247. 56 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 69 页 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 713,419, 721.00 74,964,51 8.00 101,026,1 79.03 210,244 ,114.48 1,099,654 ,532.51 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 713,419, 721.00 74,964,51 8.00 101,026,1 79.03 210,244 ,114.48 1,099,654 ,532.51 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 38,538.48 24,244,50 4.02 182,529 ,550.14 206,812,5 92.64 （一）综合收益总 额 242,445 ,040.21 242,445,0 40.21 （二）所有者投入 和减少资本 38,538.48 38,538.48 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 38,538.48 38,538.48 （三）利润分配 24,244,50 4.02 -59,915, 490.07 -35,670,9 86.05 1．提取盈余公积 24,244,50 4.02 -24,244, 504.02 2．对所有者（或 股东）的分配 -35,670, 986.05 -35,670,9 86.05 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 70 页 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 713,419, 721.00 75,003,05 6.48 125,270,6 83.05 392,773 ,664.62 1,306,467 ,125.15 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 713,419, 721.00 74,964,51 8.00 96,636,88 0.32 206,411 ,412.13 1,091,432 ,531.45 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 713,419, 721.00 74,964,51 8.00 96,636,88 0.32 206,411 ,412.13 1,091,432 ,531.45 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 4,389,298 .71 3,832,7 02.35 8,222,001 .06 （一）综合收益总 额 43,892, 987.11 43,892,98 7.11 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 71 页 额 4．其他 （三）利润分配 4,389,298 .71 -40,060, 284.76 -35,670,9 86.05 1．提取盈余公积 4,389,298 .71 -4,389,2 98.71 2．对所有者（或 股东）的分配 -35,670, 986.05 -35,670,9 86.05 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 713,419, 721.00 74,964,51 8.00 101,026,1 79.03 210,244 ,114.48 1,099,654 ,532.51 三、公司基本情况 （一）西安国际医学投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1986年12月经西安市第 一商业局市一商集字（1986）398号文件批准设立。1992年11月经国家经济体制改革委员会体改字（1992） 892号文件同意公司继续进行股份制企业试点。1993年7月经国家证监会证监发审字（1993）13号文和深圳 证券交易所深证市字（1993）第31号文批准，本公司股票于1993年8月9日正式在深圳证券交易所挂牌上市 交易。1996年12月经西安市人民政府以市政函（1996）61号文件批准，并经西安市工商行政管理局核准， 公司名称由原“西安市解放百货股份有限公司”更改为“西安解放集团股份有限公司”。2007年6月经西 安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西安解放集团股份有限公司”更名为“西安开元控股集团股份 有限公司”。2011年6月经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西安开元控股集团股份有限公司” 更名为“西安开元投资集团股份有限公司”。2015年1月经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西 安开元投资集团股份有限公司”更名为“西安国际医学投资股份有限公司”。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 72 页 （二）公司注册地为西安市东大街解放市场6号，公司企业法人营业执照注册号为：610100100117171。 （三）公司的业务性质为医学投资及国内商贸企业，主要的经营范围为医学、医疗及相关高科技生命 科学方面的投资、医院管理，国内商业、能源交通、房地产开发以及其他服务项目。 （四）公司注册名称：西安国际医学投资股份有限公司。 （五）本财务报表业经公司2015年4月22日第九届第十九次董事会批准对外报出。 （六）本公司合并财务报表范围包括母公司及11家子公司（其中包括二级子公司7家，三级子公司4家）。 主要子公司详见本附注“九、（一）在子公司中的权益”，本公司本报告期未发生合并范围变化。 四、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日及 以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准 则”)进行确认和计量，并基于下述重要会计政策和会计估计以及证监会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定进行编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司2014年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的合 并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 （三）营业周期 公司营业周期为12个月。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1.同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 73 页 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 2.非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注“五、(十四）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 74 页 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2.合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被 合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 75 页 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》 或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将能够控制被投资单位认定为子公司，纳入 合并财务报表的合并范围。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安 排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营 企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经 营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产， 以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 76 页 认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司对于合营企业的长期股权投资 采用权益法核算。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损 益或资本公积。 2. 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。在处 置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额， 自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表 折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 1.金融工具的分类、确认和计量 （1）金融工具的分类 本公司在初始确认金融资产，按取得资产的目的，把金融资产分为以下不同类别：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金 融负债。 （2）金融资产确认和计量 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 77 页 在初始确认时，金融资产以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；其他类别金融资产相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融 资产的后续计量如下： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，公司对此按照公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ②持有至到期投资，本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。公司对此采用实际利率 法，按摊余成本进行后续计量。 ③应收款项，包括应收账款和其他应收款。 ④可供出售金融资产，公司对此按照公允价值进行后续计量。其公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。 公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成 本计量的可供出售金融资产进行核算。 （3）金融负债的确认和计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实 现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）权益工具的确认和计量 公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。回购本公司权益工具支付的 对价和交易费用，减少股东权益。 2.金融资产转移的确认和计量 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资 产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 78 页 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对 公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止 确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 3.金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。 4.金融资产和金融负债公允价值的确定 公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。 对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 5.金融资产减值（不含应收款项） 公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 （十一）应收款项 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 100 万以上的应收款项确认为单项金额 重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具 有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 79 页 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险 特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著 差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）存货 1.存货分类 公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品（在库）、库存商品、药品、委托代销商品、周转材料、 开发成本等。 2.存货取得和发出存货的计价方法 存货按照成本进行初始计量，按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 除药品外销售发出商品按照先进先出法确定发出存货的实际成本。 原材料按取得时的实际成本记账，原材料发出时按实际成本转入当期损益。 购买药品按售价法计价同时确认进销差价，药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法结转进销 差价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 在资产负债表日，存货分类别按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。 4.存货的盘存制度 存货盘存采取永续盘存制，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用“一次摊销法”核算，摊销金额计入相关资产的成本或当期损益。 （十三）划分为持有待售资产 1.持有待售的确认标准 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该固定资产作出决议；二是公司 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 80 页 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。持有待售的固定资产包括 单项资产和资产处置组。 2.持有待售资产的会计处理办法 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。某 项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其 划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情 况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 3.符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 （十四）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为投资成本；投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务价值之 间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 81 页 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 （3）其他方式取得的长期股权投资 ①以支付现金方式取得，按实际支付的购买价款（包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及 其他必要支出）确认初始投资成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值确认初始投资成本。 （4）取得长期股权投资的实际支付价款或对价中，如包含已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作 为应收项目处理，不计入长期股权投资初始成本。 2.后续计量及损益确认方法 （1）长期股权投资的后续计量 ①成本法核算 对具有控制权，纳入合并报表范围子公司的长期股权投资。 ②权益法核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资（如合营企业投资与联营企业 投资）。 （2）投资损益的确认 ①成本法 被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。 ②权益法 A、以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润进行调 整后确认投资损益。 B、存在下列情况之一的，按被投资单位账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并在附注中说明 这一事实及其原因： a、无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 b、投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间差额较小。 c、其他原因导致无法对被投资单位净损益进行调整。 ③确认应分担被投资单位发生的亏损时，首先冲减长期股权投资账面价值，其账面价值如不足冲减， 则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投资损失，冲减其账面价值。 经上述处理后，如按合同或协议约定仍应承担额外义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 82 页 资损失。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营 企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低 于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重 大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份， 一般不认为对被投资单位具有重大影响。 4.减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、（二十）长期资产减值”。 （十五）投资性房地产 1.投资性房地产的确认：公司为赚取租金、资本增值、或两者兼有所持的房地产，公司确认为投资性 房地产。 2.投资性房地产的计量：采用成本模式，按固定资产或无形资产计提折旧及摊销； 3.投资性房地产的减值确认： 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、（二十）长期资产减值”。 4.投资性房地产的转回：自改变之日起公司将投资性房地产按账面价值将其转入固定资产或无形资 产。 （十六）固定资产 1.确认条件 单位价值在 5,000 元以上，使用期限在一年以上确认为固定资产。 对单位价值在 5,000 元以下 2,000 元以上，但使用期限超过两年的也作为固定资产。 2.折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧。 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原 先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 5-35 5.00% 19.00-2.71 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 83 页 通用设备 年限平均法 3-15 5.00% 31.67-6.33 专用设备 年限平均法 5-15 5.00% 19.00-6.33 运输设备 年限平均法 8 5.00% 11.88 3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为 融资租赁。融资租赁取得的固定资产成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、（二十）长期资产减值”。 5.其它说明 公司固定资产按照成本进行初始计量。其中外购固定资产成本包括买价、进口关税及相关税费等，以 及为使固定资产达到预期可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。自行建造的固定资产 成本，由建造该项资产达到预期可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入固定资产的成本，按照 投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的按照公允价值入账。 当固定资产被处置或预期不能通过使用产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、 报废或发生毁损以及固定资产盘亏造成的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额，计入当期损益。 （十七）在建工程 1.在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 在建工程已达到可使用状态但尚未办理竣工决算的，在交付使用后，按工程预算造价或工程实际成本等估 计的价值暂估入账，确认为固定资产；如与竣工决算办理后的实际成本价值有差额，则调整原来的暂估价 值。 3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、（二十）长期资产减值”。 （十八）借款费用 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 84 页 1.借款费用资本化的确认原则为：发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生 产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而已支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间：资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用资本化，发生的借款费用计入当期损益。 4.借款费用资本化计算公式： （1）专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态前，予以资本化。 每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止为购建或生产专门借款实际利息费用－专门存款利息收 入（或暂时性投资取得收益）金额 （2）一般借款的资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 每一会计期间利息资本化金额＝（至当期末止累计为购建或生产支出－超过专门借款部分的资产支出 加权平均数）×占用一般借款的资本化率 资本化率＝一般借款当期实际发生的利息之和÷ 一般借款本金加权平均数 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 85 页 （十九）无形资产 1.无形资产按照成本进行初始计量，并遵循以下原则： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。 （2）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确 定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，按照应予资本化的金额以外，在信用期间内计入当期 损益。 （3）自行开发的无形资产必须满足确认条件方可确认成本。 2.投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 3.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按照有关具体准则规 定确定。 4.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理 摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40-70 年 法定使用权 计算机软件 3-10年 合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确 定使用寿命 5.使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 6.每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。 7.无形资产减值准备： 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、（二十）长期资产减值”。 （二十）长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化， 从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 86 页 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （二十一）商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或 被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 87 页 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股 权投资的账面价值中。 商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、（二十）长期资产减值”。 （二十二）长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。本公司的长期待摊费用主 要包括门店及专柜的装修费等费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均 摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 （二十三）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 1.短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、医疗 保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等，本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等；本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3.辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿。本公司对由此产生的辞退福利于支付时计入职工薪酬负债并计入当期损益。辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。符合设定提存 计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （二十四）预计负债 1.预计负债主要包括 （1）很可能发生的产品质量保证而形成的负债； 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 88 页 （2）很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债； （3）很可能发生的债务担保而形成的负债。 2.预计负债确认原则 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 3.预计负债计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内 各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 （二十五）收入 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.确认让渡资产使用权收入的依据： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 3.确认提供劳务收入的依据： （1）本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 （2）本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 4.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法： 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 89 页 5.收入确认具体原则： 本公司的主营业务收入主要包括商业板块收入和医疗板块收入： （1）商业板块收入确认：采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到货款或取得销 售款凭据的当天确认收入的实现。 （2）医疗板块收入确认： 门诊检查及治疗收入：公司在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在提供治疗服务完毕后， 确认门诊检查及治疗收入。 住院检查及治疗收入：公司为患者提供相关医疗服务，根据已提供的住院治疗服务，确认相关收入。 药品销售收入：对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品已经提供后，确认 药品销售收入；对于住院患者，公司在已提供药品服务后，根据已提供的药品清单确认药品销售收入。 （二十六）政府补助 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入 的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当 期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十七）递延所得税资产/递延所得税负债 本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异， 采用资产负债表债务法计提递延所得税。 1.确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 90 页 除非： （1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 公司的所得税采用资产负债表债务法核算。对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债， 除非： （1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认。 ②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十八）租赁 1.经营租赁的会计处理方法 公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的 其他租赁确认为经营租赁。经营租赁中的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法 公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。在租赁期开始日， 公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 （二十九）公允价值计量 公司于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日 发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司以公允价值计量相关 资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场 的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是公司在计量日能够 进入的交易市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 91 页 （三十）重要会计政策和会计估计变更 1.重要会计政策变更 2014年财政部修订及新颁布了《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》、《企业会 计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、 《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》及《企 业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等八项会计准则。 本公司于2014年7月1日开始执行前述8项新颁布或修订的企业会计准则，并根据各准则衔接要求进行 了调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末资产总额、负债总额和所 有者权益总额以及2013年度净利润没有产生影响。 准则名称 对财务报表项目影响金额（增加+/减少-) 项目名称 2013 年 1 月 1 日影响金额 2013 年 12 月 31 日影响金额 《企业会计准则第 2 号—长 期股权投资（2014 年修订）》 可供出售金融资产 278,519,972.94 278,519,972.94 长期股权投资 -278,519,972.94 -278,519,972.94 《企业会计准则第 30 号—财 务报表列报（2014 年修订）》 递延收益 5,041,201.02 4,013,642.65 其他非流动负债 -5,041,201.02 -4,013,642.65 2.重要会计估计变更 本报告期无会计估计变更。 六、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入、农副产品类商品销售收入 17%、13% 消费税 销售金银、Pt 首饰、金银镶嵌、Pt 镶嵌收入 5% 营业税 劳务收入和让渡资产使用权收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 企业所得税 计税所得额 25%，15% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 个人所得税 个人所得税由本公司代扣代缴 累进税率 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 92 页 其他税项 按国家有关具体规定计算缴纳 存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明 纳税主体名称 所得税税率 西安高新医院有限公司 15% （二）税收优惠 1.根据《营业税暂行条例》的规定，医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。报告期 内子公司西安高新医院有限公司享受免征营业税的优惠政策。 2.根据《国家发展改革委产业结构指导目录（2011年本）》（国家发改委令第9号）、《财政部、海 关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠问题的通知》（财税 [2011]58号）， 并经【陕发改产业确认函（2012）002号】的批复，报告期内子公司西安高新医院有限公司享受西部大开 发15%的企业所得税优惠政策。 七、合并财务报表项目注释 除另有指明者外，以下注释中期末余额指 2014 年 12 月 31 日数据，期初余额指 2013 年 12 月 31 日数 据，本期发生额指 2014 年度数据，上期发生额指 2013 年度数据。 （一）货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,159,563.18 6,127,738.08 银行存款 1,043,007,122.07 1,234,383,721.90 其他货币资金 23,459,270.45 13,497,154.60 合计 1,072,625,955.70 1,254,008,614.58 其中：存放在境外的款项总额 1.期末银行存款中有420万元为贷款账户最低存款余额，其使用受限。 2.本报告期末货币资金除上述以外无抵押、冻结限制。 （二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 93 页 其他 指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 23,356,816.00 23,492,995.15 其中：债务工具投资 权益工具投资 23,356,816.00 23,492,995.15 其他 合计 23,356,816.00 23,492,995.15 1．经公司第八届董事会第二十四次会议审议通过，决定以不超过人民币5,000 万元自有资金进行证 券投资。 2．本公司本报告期无变现受限制的交易性金融资产。 （三）应收票据 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 400,000.00 商业承兑票据 合计 400,000.00 （四）应收账款 1.应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 41,324,663.40 99.60% 2,136,172.98 5.17% 39,188,490.42 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 164,747.40 0.40% 164,747.40 100.00% 合计 41,489,410.80 100.00% 2,300,920.38 -- 39,188,490.42 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 94 页 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 38,750,712.97 99.58% 2,113,851.85 5.46% 36,636,861.12 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 164,747.40 0.42% 164,747.40 100.00% 合计 38,915,460.37 100.00% 2,278,599.25 -- 36,636,861.12 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 40,036,175.49 2,001,808.77 5.00% 36,242,291.16 1,812,114.57 5.00% 1 至 2 年 1,255,789.31 125,578.93 10.00% 1,999,470.82 199,947.08 10.00% 2 至 3 年 25,213.43 5,042.69 20.00% 508,950.99 101,790.20 20.00% 3 至 4 年 7,485.17 3,742.59 50.00% 4 至 5 年 5 年以上 合计 41,324,663.40 2,136,172.98 -- 38,750,712.97 2,113,851.85 -- 净 值 39,188,490.42 36,636,861.12 （2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 患者 1 141,172.18 141,172.18 100% 存在医疗纠纷 5 年以上应收账款 23,575.22 23,575.22 100% 5 年以上全额计提坏账准备 合计 164,747.40 164,747.40 -- 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 322,006.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 113,494.88 元。 3.本期实际核销的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 应收医疗款 186,190.02 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 95 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备期末 余额 市普通医保（住院） 医疗款 14,356,388.12 1 年以内 34.60% 717,819.41 市医保保证金 医疗款 3,166,337.42 1 年以内、1-2 年 7.63% 208,705.31 市医保透析 医疗款 2,129,080.24 1 年以内 5.13% 106,454.01 市医保 IC 卡 医疗款 1,975,587.01 1 年以内 4.76% 98,779.35 居民医保 医疗款 1,913,036.07 1 年以内 4.61% 95,651.80 合计 23,540,428.86 56.73% 1,227,409.88 5.本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (五)预付款项 1.预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,848,579.91 96.71% 5,853,062.56 98.42% 1 至 2 年 219,690.12 3.10% 59,771.17 1.00% 2 至 3 年 12,675.70 0.18% 34,563.19 0.58% 3 年以上 729.00 0.01% 合计 7,081,674.73 100.00% 5,947,396.92 100.00% 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预付账款总额的比例 深圳市坐标软件开发有限公司 预付软件款 1,500,000.00 1 年以内 21.18% 陕西宝鸡供电公司 预付电费 1,235,860.79 1 年以内 17.45% 飞利浦（中国）投资有限公司 预付设备款 1,225,000.00 1 年以内 17.30% 广州欧德亚胜电子科技有限公司 预付设备款 578,100.00 1 年以内 8.16% 英飞达软件（上海）有限公司 预付软件款 540,000.00 1 年以内 7.63% 合计 5,078,960.79 71.72% 3.预付款项中无预付持有本公司 5%以上有表决权股份的股东之款项。 （六）其他应收款 1.其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 96 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 203,602,320.00 95.54% 21,922,000.00 10.77% 181,680,320.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,933,181.42 2.78% 921,478.16 15.53% 5,011,703.26 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 3,574,206.31 1.68% 3,574,206.31 100.00% 合计 213,109,707.73 100.00% 26,417,684.47 -- 186,692,023.26 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 27,000,000.00 68.96% 21,775,000.00 80.65% 5,225,000.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 9,185,231.08 23.46% 1,135,305.25 12.36% 8,049,925.83 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 2,967,835.99 7.58% 2,967,835.99 100.00% 合计 39,153,067.07 100.00% 25,878,141.24 -- 13,274,925.83 （1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 其他应收款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 北京汉氏联合生物技 术有限公司 177,882,320.00 股权投资款，期后完成工 商变更登记手续 西安海星科技投资控 股（集团）有限公司 21,500,000.00 21,500,000.00 100.00% 5 年以上全额计提坏账准 备 宝鸡市成泽商贸有限 公司 2,220,000.00 222,000.00 10.00% 单独测试未发现减值，按 账龄计提 宝鸡市佰寰商贸有限 责任公司 1,000,000.00 100,000.00 10.00% 单独测试未发现减值，按 账龄计提 无添加贸易（上海） 有限公司 1,000,000.00 100,000.00 10.00% 单独测试未发现减值，按 账龄计提 合计 203,602,320.00 21,922,000.00 -- -- 净值 181,680,320.00 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 97 页 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,798,606.03 139,930.31 5.00% 5,907,365.96 295,368.31 5.00% 1 至 2 年 1,769,399.46 176,939.95 10.00% 854,727.29 85,472.73 10.00% 2 至 3 年 259,933.55 51,986.71 20.00% 1,523,682.38 304,736.48 20.00% 3 至 4 年 1,005,242.38 502,621.19 50.00% 108,249.45 54,124.73 50.00% 4 至 5 年 100,000.00 50,000.00 50.00% 791,206.00 395,603.00 50.00% 5 年以上 合计 5,933,181.42 921,478.16 -- 9,185,231.08 1,135,305.25 -- 净值 5,011,703.26 8,049,925.83 （3）期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 5 年以上应收账款 3,574,206.31 3,574,206.31 100.00% 5 年以上全额计提坏账准备 合计 3,574,206.31 3,574,206.31 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 998,772.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 272,793.52 元。 3.本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 代垫款 186,435.71 4.其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 暂付投资款 177,882,320.00 代垫款 9,942,225.31 11,004,498.21 备用金 519,321.55 1,629,790.71 其他往来款 24,765,840.87 26,518,778.15 合计 213,109,707.73 39,153,067.07 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 98 页 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末 余额 北京汉氏联合生物技术有 限公司 暂付投资款 177,882,320.00 1 年以内 83.47% 西安海星科技投资控股 （集团）有限公司 往来款 21,500,000.00 5 年以上 10.09% 21,500,000.00 宝鸡市成泽商贸有限公司 代垫款 2,220,000.00 1-2 年 1.04% 222,000.00 宝鸡市佰寰商贸有限责任 公司 代垫款 1,000,000.00 1-2 年 0.47% 100,000.00 无添加贸易（上海）有限 公司 代垫款 1,000,000.00 1-2 年 0.47% 100,000.00 合计 -- 203,602,320.00 -- 95.54% 21,922,000.00 6.其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东欠款。 （七）存货 1.存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,977,383.40 1,977,383.40 2,059,304.03 2,059,304.03 库存商品 38,411,366.37 38,411,366.37 30,999,583.82 28,306.00 30,971,277.82 合计 40,388,749.77 40,388,749.77 33,058,887.85 28,306.00 33,030,581.85 2.存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 28,306.00 28,306.00 合计 28,306.00 28,306.00 3.本期由于销售存货转销存货跌价准备 28,306.00 元。 4.本报告期未发现存货存在减值迹象，故未计提减值准备。 （八）其他流动资产 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 99 页 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 2,219,186.93 合计 2,219,186.93 （九）可供出售金融资产 1.可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 231,940,751.00 75,000.00 231,865,751.00 278,519,972.94 278,519,972.94 按公允价值计量的 按成本计量的 231,940,751.00 75,000.00 231,865,751.00 278,519,972.94 278,519,972.94 合计 231,940,751.00 75,000.00 231,865,751.00 278,519,972.94 278,519,972.94 2.期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 币种：人民币 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本期现金红 利 期初 本 期 增 加 本期减少 期末 期 初 本期增加 本 期 减 少 期末 中国改 革实业 有限公 司 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00 0.063 申银万 国证券 股份有 限公司 200,000.00 200,000.00 0.0024 32,388.40 西安海 天天线 科技股 份有限 公司 14,600,000.00 14,600,000.00 15.45 上海宝 鼎投资 5,751.00 5,751.00 0.01 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 100 页 有限公 司 西安银 行股份 有限公 司 46,579,221.94 46,579,221.94 1.67 5,000,000.00 东方富 海(芜 湖)股权 投资基 金(有限 合伙) 60,000,000.00 60,000,000.00 3.5736 2,169,233.69 广东华 兴银行 股份有 限公司 156,000,000.00 156,000,000.00 2.40 西安市 莲湖区 沣惠路 农村信 用合作 社 60,000.00 60,000.00 0.135 4,384.80 陕西联 众投资 发展有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2.22 合计 278,519,972.94 46,579,221.94 231,940,751.00 75,000.00 75,000.00 -- 7,206,006.89 经第九届董事会第十四次会议审议通过，2014年9月12日，公司与西安城市基础设施建设投资集团有 限公司签订了《股权转让协议书》，将公司持有的西安银行股份有限公司全部5,000万股股权以16,250万元 价格出售给西安城市基础设施建设投资集团有限公司。 3.报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 币种：人民币 可供出售金融资产 分类 期初已计提 减值余额 本期计提 其中：从其他 综合收益转入 本期减少 其中：期后公 允价值回升转 回 期末已计提减 值余额 可供出售权益工具 75,000.00 75,000.00 可供出售债务工具 合计 75,000.00 75,000.00 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 101 页 （十）固定资产 1.固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,618,202,888.63 373,776,552.98 172,708,837.52 37,724,462.43 2,202,412,741.56 2.本期增加金额 11,516,785.77 13,293,275.17 2,149,068.51 1,976,151.21 28,935,280.66 （1）购置 13,293,275.17 2,149,068.51 1,976,151.21 17,418,494.89 （2）在建工程转入 11,516,785.77 11,516,785.77 3.本期减少金额 9,562,916.34 4,427,958.59 183,331.68 14,174,206.61 （1）处置或报废 9,562,916.34 4,427,958.59 183,331.68 14,174,206.61 4.期末余额 1,629,719,674.40 377,506,911.81 170,429,947.44 39,517,281.96 2,217,173,815.61 二、累计折旧 1.期初余额 275,690,397.34 229,982,618.18 96,457,864.31 22,798,504.23 624,929,384.06 2.本期增加金额 52,607,202.48 28,536,922.36 13,311,867.62 3,252,465.85 97,708,458.31 （1）计提 52,607,202.48 28,536,922.36 13,311,867.62 3,252,465.85 97,708,458.31 3.本期减少金额 8,637,710.01 4,208,532.83 47,169.72 12,893,412.56 （1）处置或报废 8,637,710.01 4,208,532.83 47,169.72 12,893,412.56 4.期末余额 328,297,599.82 249,881,830.53 105,561,199.10 26,003,800.36 709,744,429.81 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,301,422,074.58 127,625,081.28 64,868,748.34 13,513,481.60 1,507,429,385.80 2.期初账面价值 1,342,512,491.29 143,793,934.80 76,250,973.21 14,925,958.20 1,577,483,357.50 2.未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 西安开元商业地产发展有限公司房屋 317,686,637.29 尚未办妥工程相关验收手续 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 102 页 3.子公司开元商业有限公司以部分自有房产和土地使用权抵押借入短期借款 39,500 万元，长期借款 12,920.98 万元；除此外本公司固定资产无抵押或担保情况。 4.本报告期未发现固定资产存在减值迹象，故未计提减值准备。 （十一）在建工程 1.在建工程情况 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 西安开元投资集 团股份有限公司 家属楼改造安置 项目 5,456,296.94 5,456,296.94 5,456,296.94 5,456,296.94 西安国际医学中 心有限公司医院 项目 7,820,470.23 7,820,470.23 1,140,000.00 1,140,000.00 西安泰尚投资管 理有限公司黄峪 寺工程项目 43,701,689.05 43,701,689.05 40,717,311.68 40,717,311.68 西安汉城湖旅游 开发有限公司汉 城湖商业旅游项 目 20,268,769.92 20,268,769.92 9,637,738.11 9,637,738.11 开元商城宝鸡有 限公司四楼装修 改造工程 4,771,494.00 4,771,494.00 合计 77,247,226.14 77,247,226.14 61,722,840.73 61,722,840.73 2.重要在建工程项目本期变动情况 单位：元币种：人民币 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 期末余额 西安泰尚投资管理 有限公司黄峪寺工 程项目 40,717,311.68 2,984,377.37 43,701,689.05 西安汉城湖旅游开 发有限公司汉城湖 商业旅游项目 9,637,738.11 10,631,031.81 20,268,769.92 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 103 页 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 期末余额 西安国际医学中心 有限公司项目 27.15 亿元 1,140,000.00 6,680,470.23 7,820,470.23 开元商城宝鸡有限 公司四楼装修改造 4,771,494.00 848,185.57 5,619,679.57 西安开元商业地产 发展有限公司装修 改造 3,117,002.20 3,117,002.20 开元商业有限公司 零星装修改造 2,745,095.00 2,745,095.00 其他零星工程项目 35,009.00 35,009.00 合计 56,266,543.79 27,041,171.18 11,516,785.77 71,790,929.20 续表 项目名称 工程投入占 预算比例 工程进度 利息资本 化累计金 其中：本期 利息资本化 本期利息资 本化率(%) 资金来源 西安泰尚投资管理 有限公司黄峪寺工 程项目 项目立项阶段 自筹资金 西安汉城湖旅游开 发有限公司汉城湖 商业旅游项目 前期基础工程 阶段 自筹资金 西安国际医学中心 有限公司项目 项目立项阶段 自筹资金 开元商城宝鸡有限 公司四楼装修改造 完工投入使用 自筹资金 西安开元商业地产 发展有限公司装修 改造 完工投入使用 自筹资金 开元商业有限公司 零星装修改造 完工投入使用 自筹资金 其他零星工程项目 完工投入使用 自筹资金 合计 3.其他说明 （1）本公司部分家属楼所在地属西安市政府城中村（棚户区）改造区域内，2008年被市政府统一改 造安置，待改造安置完成后重新确认安置房产成本。截止本报告报出日，该项目已竣工，开发商已分配1036 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 104 页 平方米房产至本公司名下，但由于安置房结构与原来签署合同不一致，本公司尚未办理房屋相关收房手续， 公司与开发商就安置房产事宜正在进一步洽谈中。 （2）子公司西安泰尚投资管理有限公司黄峪寺项目目前完成了前期的项目用地村民的拆迁安置补偿 工作。 （3）子公司西安汉城湖旅游开发有限公司汉城湖商业旅游项目正在进行一期工程建设，截止报告日， 一期工程项目主体工程已完成。 （4）子公司西安国际医学中心有限公司项目规划占地面积307.613亩，规划建筑面积469,135平方米， 建设周期预计48个月，该项目已取得《建设用地规划许可证》、《国有土地使用证》，自2014年8月开工建设。 4.本报告期未发现在建工程存在减值迹象，故未计提减值准备。 （十二）无形资产 1.无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 335,953,012.33 1,777,088.52 337,730,100.85 2.本期增加金额 100,000.00 100,000.00 （1）购置 100,000.00 100,000.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 335,953,012.33 1,877,088.52 337,830,100.85 二、累计摊销 1.期初余额 55,440,171.14 671,914.81 56,112,085.95 2.本期增加金额 8,927,952.44 212,502.08 9,140,454.52 （1）计提 8,927,952.44 212,502.08 9,140,454.52 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 64,368,123.58 884,416.89 65,252,540.47 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 105 页 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 271,584,888.75 992,671.63 272,577,560.38 2.期初账面价值 280,512,841.19 1,105,173.71 281,618,014.90 2.子公司开元商业有限公司以部分自有房产和土地使用权抵押借入短期借款 39,500 万元，长期借款 12,920.98 万元；除此外本公司无形资产无抵押或担保情况。 3.因本报告期未发现无形资产存在减值迹象，故未计提减值准备。 （十三）商誉 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 开元商城合并商誉 20,000,000.00 20,000,000.00 开元宝鸡合并商誉 1,528,098.87 1,528,098.87 合计 21,528,098.87 21,528,098.87 本公司期末以开元商业有限公司作为一个资产组、以开元商城宝鸡有限公司作为一个资产组，分别进 行了减值测试，经测试商誉不存在减值，故未计提减值准备。 （十四）递延所得税资产/递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 27,651,802.32 4,534,253.12 27,033,327.77 4,386,880.65 内部交易未实现利润 663,000.00 165,750.00 应付职工薪酬 56,177,457.57 12,262,294.04 36,730,022.00 7,818,870.02 预计负债 1,950,000.00 292,500.00 1,910,000.00 286,500.00 固定资产折旧及摊销 55,181,470.59 13,795,367.65 45,932,642.03 11,483,160.51 合计 141,623,730.48 31,050,164.81 111,605,991.80 23,975,411.18 2.未经抵销的递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 106 页 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 1,252,562.50 313,140.63 合计 1,252,562.50 313,140.63 3.未确认递延所得税资产明细 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 20,730,562.91 54,169,905.36 应收账款 23,575.22 23,575.22 其他应收款 1,043,227.31 1,128,143.50 应付职工薪酬 4,001,205.50 11,325,190.30 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 1,923,214.46 可供出售金融资产 75,000.00 合计 27,796,785.40 66,646,814.38 由于无法预计未来期间能否产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性的差异，故未确认相应的 递延所得税资产。 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 年 6,067.20 6,067.20 2016 年 154,780.43 7,125,724.38 2017 年 6,152,227.64 15,373,267.27 2018 年 7,146,257.60 31,664,846.51 2019 年 7,271,230.04 合计 20,730,562.91 54,169,905.36 （十五）短期借款 1.短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 395,000,000.00 367,000,000.00 保证借款 350,000,000.00 330,000,000.00 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 107 页 项目 期末余额 期初余额 信用借款 合计 745,000,000.00 697,000,000.00 2.本公司无已逾期未偿还的短期借款情况。 （十六）应付账款 1.应付账款列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 商品款 298,581,737.41 293,880,478.16 工程款 44,174,184.08 99,852,374.91 药品款 42,420,476.29 35,967,966.61 材料款 22,221,059.12 21,561,547.49 维修款 1,519,227.49 4,973,233.66 设备款 1,116,302.95 3,857,366.30 其他 396,109.70 59,680.00 合计 410,429,097.04 460,152,647.13 2.账龄超过 1 年的重要应付账款 账龄超过 1 年的重要应付账款余额 42,119,674.46 元,占期末应付账款余额的 10.26%，其中：工程款 40,007,820.20 元系工程尾款；商品款 1,425,954.46 元系对方单位未及时结算；其他 685,899.80 元系尚 未结算材料款。 （十七）预收款项 1.预收款项列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 单用途商业预付卡 383,060,932.12 508,462,759.98 预收租赁费及物业费 3,991,991.57 146,509.97 预收医疗款 17,458,947.55 9,681,699.29 合计 404,511,871.24 518,290,969.24 2.账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 108 页 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 单用途商业预付卡 57,749,001.88 顾客尚未进店消费 预收医疗款 5,171,067.37 患者尚未到院就医 合计 62,920,069.25 -- （十八）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 63,667,851.91 276,699,747.33 260,115,545.51 80,252,053.73 二、离职后福利-设 定提存计划 21,658,485.11 21,611,887.11 46,598.00 三、辞退福利 38,500.00 38,500.00 四、一年内到期的其 他福利 合计 63,667,851.91 298,396,732.44 281,765,932.62 80,298,651.73 2.短期薪酬列示 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 48,055,212.30 247,810,469.22 235,687,018.45 60,178,663.07 2、职工福利费 8,380,346.08 8,380,346.08 3、社会保险费 8,098,204.63 8,096,889.03 1,315.60 其中：医疗保险费 7,140,354.22 7,139,124.62 1,229.60 工伤保险费 499,096.13 499,053.13 43.00 生育保险费 458,754.28 458,711.28 43.00 4、住房公积金 3,520,041.67 3,520,041.67 5、工会经费和职工教育 经费 15,612,639.61 8,890,685.73 4,431,250.28 20,072,075.06 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 63,667,851.91 276,699,747.33 260,115,545.51 80,252,053.73 3.设定提存计划列示 单位：元 币种：人民币 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 109 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 19,855,580.76 19,809,154.76 46,426.00 2、失业保险费 1,802,904.35 1,802,732.35 172.00 3、企业年金缴费 合计 21,658,485.11 21,611,887.11 46,598.00 4.期末无欠付职工工资及各项社会保险费的情况。 5.期末工会经费及职工教育经费余额为 20,072,075.06 元。 （十九）应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 10,585,253.87 12,388,827.56 消费税 2,344,534.93 2,707,160.15 营业税 1,397,143.66 474,884.07 企业所得税 50,357,005.56 20,772,597.52 个人所得税 819,390.44 1,065,056.00 城市维护建设税 1,006,080.35 984,959.15 房产税 1,483,214.95 1,935,017.67 印花税 280,859.28 624,042.32 教育费附加 448,865.74 498,037.87 地方教育费附加 279,970.84 259,156.10 水利建设基金 336,822.21 321,306.69 土地使用税 35,862.10 26,070.10 合计 69,375,003.93 42,057,115.20 应交税费期末余额较期初余额增加 27,317,888.73 元，增加 64.95%，主要原因为企业所得税增加所致。 （二十）应付股利 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 1,133,215.96 1,123,377.76 合计 1,133,215.96 1,123,377.76 期末应付股利1,133,215.96元系以前年度限售流通股股利。 （二十一）其他应付款 1.按款项性质列示其他应付款 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 110 页 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 27,935,786.01 25,590,700.73 客户往来款 7,072,289.71 17,642,789.01 医疗基金款 2,781,908.06 2,950,141.35 应付各类费用 9,036,250.24 8,067,805.08 其他 7,501,351.94 6,166,138.72 合计 54,327,585.96 60,417,574.89 2.账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 押金及保证金 19,357,238.27 收取商户押金及保证金 西安麦当劳餐厅食品有限公司 1,050,000.12 往来款，尚未到期清算 西安星巴克咖啡有限公司 850,000.00 往来款，尚未到期清算 合计 21,257,238.39 -- （二十二）一年内到期的非流动负债 1.一年内到期的非流动负债分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 22,000,000.00 2,000,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合计 22,000,000.00 2,000,000.00 2.一年内到期的长期借款明细 单位：元 币种：人民币 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 期初余额 中信银行西安分行 2013 年 8 月 27 日 2014 年 6 月 20 日 人民币 6.15 1,000,000.00 中信银行西安分行 2013 年 8 月 27 日 2014 年 12 月 20 日 人民币 6.15 1,000,000.00 中信银行西安分行 2013 年 8 月 27 日 2015 年 6 月 20 日 人民币 6.15 1,000,000.00 中信银行西安分行 2013 年 8 月 27 日 2015 年 12 月 20 日 人民币 6.15 1,000,000.00 交通银行陕西省分行 2014 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 18 日 人民币 6.40 7,000,000.00 交通银行陕西省分行 2014 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 18 日 人民币 6.40 7,000,000.00 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 111 页 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 期初余额 交通银行陕西省分行 2014 年 7 月 11 日 2015 年 6 月 18 日 人民币 6.40 3,000,000.00 交通银行陕西省分行 2014 年 7 月 11 日 2015 年 12 月 18 日 人民币 6.40 3,000,000.00 合计 -- -- -- -- 22,000,000.00 2,000,000.00 (二十三)其他流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期融资券本金 400,000,000.00 短期融资券利息 8,161,111.11 合计 408,161,111.11 经公司第八届董事会第二十三次会议和公司2011年第二次临时股东大会审议通过，2013年9月10日发 行4亿元短期融资券，期限为180天，到期还本付息，票面价值100元，发行利率6.50%，主要用于补充下属 子公司的营运资金以及偿还下属子公司的银行贷款，2014年3月10日，该短期融资券已到期偿还。 （二十四）长期借款 1.长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 109,209,775.10 52,697,796.49 保证借款 15,000,000.00 17,000,000.00 信用借款 合计 124,209,775.10 69,697,796.49 2.长期借款说明 单位：元 币种：人民币 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末余额 期初余额 借款 条件 交通银行陕西 省分行 2014 年 6 月 30 日 2019 年 6 月 23 日 人民币 6.40 49,000,000.00 抵押 东亚银行西安 分行 2007 年 7 月 10 日 2017 年 7 月 9 日 人民币 6.55 39,209,775.10 52,697,796.49 抵押 交通银行陕西 省分行 2014 年 7 月 11 日 2019 年 6 月 23 日 人民币 6.40 21,000,000.00 抵押 中信银行西安 2013 年 8 月 27 日 2016 年 8 月 27 日 人民币 6.15 15,000,000.00 17,000,000.00 保证 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 112 页 分行 合计 -- -- -- -- 124,209,775.10 69,697,796.49 -- （二十五）长期应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 改制前个人资金 99,597.00 99,597.00 （二十六）预计负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 910,000.00 1,060,000.00 医疗纠纷 1,040,000.00 850,000.00 合计 1,950,000.00 1,910,000.00 预计负债为本公司因未决诉讼及医疗纠纷而预计很有可能将要支付的款项。本公司相信于2014年12月 31日预计负债是足够的。由于预计的金额是必须建立在估计的基础上，所以最终的支付金额可能会超过或 低于估计金额。 （二十七）递延收益 1.递延收益分类 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,013,642.65 50,000.00 1,510,048.60 2,553,594.05 合计 4,013,642.65 50,000.00 1,510,048.60 2,553,594.05 -- 2.涉及政府补助的项目 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 污水处理工程 395,913.47 25,961.52 369,951.95 与资产相关 国家重点专科 建设 3,617,729.18 1,480,117.08 2,137,612.10 与资产相关 乳腺癌早期诊 断 MRI 研究 50,000.00 3,970.00 46,030.00 与收益相关 合计 4,013,642.65 50,000.00 1,510,048.60 2,553,594.05 -- （1）根据《西安市财政局、西安市环境保护局关于下达2011年度市级环境保护专项资金预算的通知》 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 113 页 （市财发[2011]668号）收到医疗废水治理项目补助资金450,000.00元，该资金属于与资产相关的政府补 助，因相关的资产已投入使用，本期递延收益分摊转入当期损益金额为25,961.52元。 （2）根据《陕西省财政厅、陕西省卫生厅关于下达国家临床重点专科建设补助资金的通知》（陕财办 社[2010]251号）、《西安市财政局关于下达国家临床重点专科建设补助资金的通知》（市财发[2011]81号） 收到国家临床重点专科建设补助资金5,000,000.00元，专项用于西安高新医院神经内科能力建设补助，具 体包括关键设备购置、相关人员培训和临床诊疗（护理）技术开发等。本期相关人员培训费、差费、会务 费等合计为587,035.51元，转入当期损益的政府补助587,035.51元，累计发生相关人员培训费、差费、会 务费费用支出1,088,051.35元。累计发生固定资产购置支出3,911,948.65元，本期重点专科项目根据已投 入使用固定资产年限摊销转入当期损益金额为893,081.57元。 （3）根据《陕西省二〇一三年科学技术研究发展计划》（陕科计发[2013]96号）收到科技研究发展项 目补助资金50,000.00元，专项用于乳腺癌早期诊断MRI研究，与收益相关的政府补助，本期发生相关人员 培训费3,970.00元，转入当期损益的政府补助3,970.00元。 （二十八）股本 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 713,419,721.00 713,419,721.00 （二十九）资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 52,299,439.99 38,538.48 52,337,978.47 合计 52,299,439.99 38,538.48 52,337,978.47 本期资本公积增加系出售历史权益分派产生的零碎股产生的净所得38,538.48元，计入其他资本公积。 （三十）盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 101,142,371.88 24,244,504.02 125,386,875.90 合计 101,142,371.88 24,244,504.02 125,386,875.90 根据有关法规及公司章程规定，从税后利润提取 10%的法定盈余公积金。 （三十一）未分配利润 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 114 页 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上期数 调整前上期末未分配利润 412,572,922.67 331,097,411.29 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减—） 调整后期初未分配利润 412,572,922.67 331,097,411.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 350,282,600.03 121,535,796.14 减：提取法定盈余公积 24,244,504.02 4,389,298.71 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 35,670,986.05 35,670,986.05 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 702,940,032.63 412,572,922.67 （三十二）营业收入和营业成本 1.营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 3,793,656,380.20 3,081,278,073.28 3,478,988,302.46 2,849,413,422.97 其他业务 89,690,680.75 86,685,273.76 83,617.20 合计 3,883,347,060.95 3,081,278,073.28 3,565,673,576.22 2,849,497,040.17 2. 主营业务收入、主营业务成本按行业分类 单位：元 币种：人民币 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 零售业 3,270,675,052.08 2,724,782,679.09 3,035,545,432.78 2,539,760,627.39 医疗业 518,309,084.12 356,495,394.19 439,301,474.68 309,567,628.58 其他社会服务 业 4,672,244.00 4,141,395.00 85,167.00 合计 3,793,656,380.20 3,081,278,073.28 3,478,988,302.46 2,849,413,422.97 3. 主营业务收入、主营业务成本按地区分类 单位：元 币种：人民币 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 115 页 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西安地区 3,076,265,565.69 2,471,642,413.19 2,838,966,199.94 2,304,577,052.86 西安以外地区 717,390,814.51 609,635,660.09 640,022,102.52 544,836,370.11 合计 3,793,656,380.20 3,081,278,073.28 3,478,988,302.46 2,849,413,422.97 （三十三）营业税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 28,232,284.29 30,594,459.44 营业税 5,280,224.61 4,763,386.70 城市维护建设税 7,592,211.66 8,426,437.34 教育费附加 3,342,913.98 3,611,330.29 地方教育费附加 2,038,010.33 2,407,553.54 土地增值税 790,876.13 合计 46,485,644.87 50,594,043.44 （三十四）销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 24,547,909.64 25,106,830.20 运输费 2,902,515.99 2,948,313.33 保险费 876,495.25 954,393.55 工资及社保费用 38,011,172.86 36,462,305.56 差旅会议费 309,052.40 241,664.60 业务招待费 403,287.50 327,807.71 修理费 14,099,487.15 21,703,395.38 水电费 31,565,945.26 35,862,952.20 租赁及物业管理费 11,255,844.09 15,134,769.38 其他费用 12,086.60 481,823.58 合计 123,983,796.74 139,224,255.49 （三十五）管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 116 页 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保费用 155,351,473.91 128,504,549.92 差旅会议费 3,264,095.07 4,185,504.99 业务招待费 3,193,609.30 3,853,735.64 折旧费 71,871,433.76 77,164,566.27 无形资产摊销 9,140,454.52 7,952,978.72 咨询费 1,810,449.06 1,279,352.00 董事会费 200,000.16 200,000.16 其他税金 17,178,944.11 22,638,967.00 修理费 4,369,820.83 11,520,300.75 其他费用 11,615,440.27 22,254,678.97 合计 277,995,720.99 279,554,634.42 （三十六）财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 13,994,295.23 11,699,980.65 利息支出 53,567,606.32 67,885,525.24 手续费 3,807,598.01 3,616,682.87 合计 43,380,909.10 59,802,227.46 （三十七）资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 934,490.09 988,445.55 二、存货跌价损失 28,306.00 三、可供出售金融资产减值损失 75,000.00 合计 1,009,490.09 1,016,751.55 （三十八）公允价值变动收益 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入 当期损益的金融资产 -3,175,776.96 168,385.61 其中：衍生金融工具产生的公 允价值变动收益 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 117 页 以公允价值计量的且其变动计入 当期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 -3,175,776.96 168,385.61 （三十九）投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 6,311,155.75 -3,966,205.45 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,206,006.89 6,232,768.94 处置可供出售金融资产取得的投资收益 115,920,778.06 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 合计 129,437,940.70 2,266,563.49 本期处置可供出售金融资产投资收益系经第九届董事会第十四次会议审议通过，2014 年 9 月 12 日， 公司与西安城市基础设施建设投资集团有限公司签订了《股权转让协议书》，将持有的西安银行股份有限 公司全部 5,000 万股股权以 16,250 万元价格出售给西安城市基础设施建设投资集团有限公司，该股权投 资原账面价值 46,579,221.94 元，处置形成投资收益 115,920,778.06 元。 （四十）营业外收入 1.营业外收入明细 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 16,524,596.66 其中：固定资产处置利得 16,524,596.66 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 118 页 政府补助 2,015,988.60 1,827,558.37 2,015,988.60 罚款收入 158,714.98 66,425.00 158,714.98 其他收入 1,649,125.28 2,913,304.92 1,649,125.28 合计 3,823,828.86 21,331,884.95 3,823,828.86 本期较上期营业外收入减少较大的主要原因系上期子公司开元商城宝鸡有限公司处置持有待售固定 资产形成固定资产处置利得 16,411,121.91 元。 2.计入当期损益的政府补助： 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 污水处理工程 25,961.52 19,471.14 与资产相关 国家重点专科建设 1,480,117.08 1,008,087.23 与资产相关 乳腺癌早期诊断 MRI 研究 3,970.00 与收益相关 博士后扶持资金 195,940.00 与收益相关 关于表彰奖励 2013 年度 纳税先进企业 300,000.00 300,000.00 与收益相关 名牌产品企业奖励 100,000.00 与收益相关 扩大内需先进企业奖励 100,000.00 与收益相关 碑林区纳税先进单位奖励 300,000.00 与收益相关 2013 驰著名商标奖励 10,000.00 与收益相关 合计 2,015,988.60 1,827,558.37 -- （四十一）营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失合计 780,713.83 39,544,567.80 780,713.83 其中：固定资产处置损失 780,713.83 39,544,567.80 780,713.83 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 103,774.00 5,236,098.31 103,774.00 罚款及违约金 63,846.20 63,846.20 赔偿支出 158,032.70 4,120,549.60 158,032.70 其他支出 344,390.45 426,869.45 344,390.45 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 119 页 合计 1,450,757.18 49,328,085.16 1,450,757.18 本期较上期营业外支出减少较大的主要原因系上期子公司西安开元商业有限公司在装修改造中将已 经拆除且无法继续使用的固定资产进行报废处理，形成报废损失 38,101,070.04 元。 （四十二）所得税费用 1.所得税费用表 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 94,975,663.75 43,845,931.02 递延所得税费用 -7,387,894.26 -4,947,408.65 合计 87,587,769.49 38,898,522.37 2.会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 437,848,661.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 109,462,165.33 子公司适用不同税率的影响 -11,386,437.40 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 -1,258,754.84 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,147,848.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 -8,994,873.65 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 -2,382,178.25 所得税费用 87,587,769.49 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响数包含上期未确认递延所得税 资产本期转回递延所得资产的可抵扣差异的影响。 （四十三）现金流量表项目 1.收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到客户往来款\收到保证金等 18,920,715.24 12,147,798.01 收场地费等 34,464,717.85 33,268,893.48 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 120 页 收卡费、电费及活动费等 17,716,139.53 17,775,235.25 收到存款利息 13,994,295.23 11,699,980.65 收工装款及押金 4,534,876.07 516,021.00 收到其他现金 7,684,953.30 7,239,844.69 合计 97,315,697.22 82,647,773.08 2.支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 退还客户\支付保证金等 48,214,484.92 47,210,946.91 支付手续费、信用卡佣金 6,374,956.32 7,123,654.70 水电费 31,565,945.26 35,862,952.20 广告宣传费 24,547,909.64 25,106,830.20 保险费 876,495.25 954,393.55 修理费 10,406,291.27 15,185,864.84 审计及公证咨询服务费 1,810,449.06 1,279,352.00 租赁仓储运输物业费 11,255,844.09 15,134,769.38 业务招待费 3,596,896.80 4,181,543.35 差旅费用 3,573,147.47 4,427,169.59 运输费 2,902,515.99 2,948,313.33 董事会费 200,000.16 200,000.16 制作工装及退工装押金 1,538,585.51 879,293.00 公益性支出 103,774.00 5,236,098.31 维修改造费用 8,063,016.71 18,037,831.29 包装物及低值易耗品 795,918.26 1,116,668.47 其他支付现金 2,844,161.48 2,921,420.19 合计 158,670,392.19 187,807,101.47 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收回与贷款有关的受限制资金 4,300,000.00 出售零碎股收入 38,538.48 合计 4,338,538.48 （四十四）现金流量表补充资料 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 121 页 1.现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： -- -- 净利润 350,260,891.81 121,524,850.21 加：资产减值准备 1,009,490.09 1,016,751.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 97,708,458.31 108,096,550.51 无形资产摊销 9,140,454.52 7,952,978.72 长期待摊费用摊销 182,768.60 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） -15,391,391.94 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 780,713.83 38,411,363.08 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 3,175,776.96 -168,385.61 财务费用（收益以“－”号填列） 53,567,606.32 67,885,525.24 投资损失（收益以“－”号填列） -129,437,940.70 -2,266,563.49 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -7,074,753.63 -4,989,505.06 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） -313,140.63 42,096.41 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,329,861.92 12,194,383.52 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 4,182,075.94 -7,485,117.27 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -69,797,276.95 857,842.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 305,872,493.95 327,864,146.98 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 122 页 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 1,068,425,955.70 1,245,508,614.58 减：现金的期初余额 1,245,508,614.58 1,258,293,365.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -177,082,658.88 -12,784,751.40 2.现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,068,425,955.70 1,245,508,614.58 其中：库存现金 6,159,563.18 6,127,738.08 可随时用于支付的银行存款 1,038,807,122.07 1,225,883,721.90 可随时用于支付的其他货币 资金 23,459,270.45 13,497,154.60 可用于支付的存放中央银行 款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,068,425,955.70 1,245,508,614.58 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 3.不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 不属于现金及现金等价物的货币资金 4,200,000.00 8,500,000.00 合计 4,200,000.00 8,500,000.00 详见本附注“七、（一）货币资金”说明。 （四十五）所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,200,000.00 贷款账户最低存款余额 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 123 页 固定资产 163,398,495.55 贷款抵押 无形资产 49,774,320.43 贷款抵押 合计 217,372,815.98 -- 子公司开元商业有限公司以部分自有房产和土地使用权抵押借入短期借款 39,500 万元，长期借款 12,920.98 万元。 八、合并范围的变更 公司本年度合并报表范围没有发生变更。 九、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 二级子公司 开元商业有限公 司 西安 西安 商品零售 100.00% 设立 西安国际医学中 心有限公司 西安 西安 医疗服务 100.00% 设立 西安高新医院有 限公司 西安 西安 医疗服务 100.00% 同一控制下企 业合并 西安开元商务培 训中心 西安 西安 教育 100.00% 设立 西安泰尚投资管 理有限公司 西安 西安 投资管理 100.00% 设立 西安开元电子商 务有限公司 西安 西安 电子商务 100.00% 设立 西安汉城湖旅游 开发有限公司 西安 西安 旅游商业 65.00% 发起设立 三级子公司 西安开元商业地 产发展有限公司 西安 西安 房地产、商业 100.00% 设立 开元商城安康有 限公司 安康 安康 商品零售 100.00% 设立 开元商城咸阳有 限公司 咸阳 咸阳 商品零售 100.00% 设立 开元商城宝鸡有 宝鸡 宝鸡 商品零售 设立 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 124 页 限公司 100.00% 经西安市工商行政管理局高新分局批准，子公司西安圣安医院有限公司名称于 2014 年 6 月更名为西 安国际医学中心有限公司。 2.重要的非全资子公司 单位：元 币种：人民币 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权益 余额 西安汉城湖旅游开 发有限公司 35.00% -21,708.22 3,278,083.80 3.重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 币种：人民币 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 西安汉城湖旅 游开发有限公 司 9,068,479.96 21,561,281.68 30,629,761.64 21,263,807.93 21,263,807.93 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 西安汉城湖旅 游开发有限公 司 9,366,388.34 10,284,745.75 19,651,134.09 10,223,156.90 10,223,156.90 续表 单位：元 币种：人民币 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 西安汉城 湖旅游开 发有限公 司 -62,023.48 -62,023.48 10,872,216.64 -31,274.10 -31,274.10 184,266.40 十、与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收票据、应收款项等，金融负债包括应付票据、应付款项等，各项金融工具 的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 125 页 险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。 （一）各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基 本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地 对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （二）本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管 理这些风险的政策，概括如下： 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险 主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施： （1）应收账款、应收票据本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策， 需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。 （2）本公司的其他应收款主要系应收往来借款、备用金等，公司根据历史发生情况对此等款项与相 关经济业务加强了管理并持续监控，以确保本公司重大坏账风险可控并进一步降低。 2.流动风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司 综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商 业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 3.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 十一、公允价值的披露 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价值 计量 第三层次公允价值 计量 合计 一、持续的公允价值 -- -- -- -- 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 126 页 项目 期末公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价值 计量 第三层次公允价值 计量 合计 计量 （一）以公允价值计 量且变动计入当期损 益的金融资产 1.交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产 23,356,816.00 23,356,816.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 23,356,816.00 23,356,816.00 （二）可供出售金融 资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 （三）投资性房地产 1.出租用的土地使用 权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后 转让的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量 的资产总额 23,356,816.00 23,356,816.00 （五）交易性金融负 债 其中：发行的交易性 债券 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 127 页 项目 期末公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价值 计量 第三层次公允价值 计量 合计 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允 价值计量且变动计入 当期损益的金融负债 持续以公允价值计量 的负债总额 二、非持续的公允价 值计量 -- -- -- -- （一）持有待售资产 非持续以公允价值计 量的资产总额 非持续以公允价值计 量的负债总额 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资为在国内A股上市的股票，市价 按照资产负债表日的收盘价格确定。 十二、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 陕西世纪新元商 业管理有限公司 西安市 商业企业投资管理 15,700 万元 20.86% 20.86% 本企业的母公司情况的说明 陕西世纪新元商业管理有限公司是本公司第一大股东，最终控制人为刘建申先生。 （二）本企业的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“九、（一）在子公司中的权益”。 （三）本企业合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 128 页 申华控股集团有限公司 控股股东或实际控制人的关联方 深圳市元帆信息咨询有限公司 控股股东或实际控制人的关联方 西安商业科技开发公司 董监高的关联方 （五）关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 截止2014年12月31日，本公司无应披露而未披露关联方交易。 2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 截止2014年12月31日，本公司无应披露而未披露关联方托管/承包情况。 截止2014年12月31日，本公司无应披露而未披露关联方管理/出包情况。 3.关联租赁情况 截止2014年12月31日，本公司无应披露而未披露关联方租赁情况。 4.关联担保情况 截止2014年12月31日，本公司无应披露而未披露关联方担保情况。 5.关联方资金拆借 截止2014年12月31日，本公司无应披露而未披露关联方资金拆借。 6.关联方资产转让、债务重组情况 截止2014年12月31日，本公司无应披露而未披露关联方资产转让、债务重组情况。 7.其他关联交易 截止2014 年12月31日，本公司无应披露而未披露关联方其他关联交易。 十三、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 1.本公司 2014 年 12 月 1 日根据第九届董事会第十七次会议审议决定与韩忠朝、北京汉氏鼎盛投资中 心（有限合伙）、北京金科汇鑫创业投资中心（有限合伙）及北京汉氏联合投资控股有限公司签署了《北 京汉氏联合生物技术有限公司增资及股权转让合同书》，合同约定：（1）本公司以现金 25,411.76 万元 认购北京汉氏联合生物技术有限公司（以下简称“汉氏联合”）新增的 520.31 万元注册资本，占增资后 汉氏联合注册资本的 32%；（2）本次增资完成后，韩忠朝将其持有的汉氏联合 2%的股权以 1,588.24 万元 的价格转让给本公司，本公司将合计持有汉氏联合 34%的股权；（3）本公司新增汉氏联合注册资本的款项 分两期缴付，首期缴付认缴出资总额的 70%，即人民币 17,788.232 万元于合同签署后的 10 个工作日内缴 付，尾期缴付认缴出资总额的 30%，即人民币 7,623.528 万元，于首次缴付出资后十二个月内支付。 本公司于 2014 年 12 月 10 日缴付首期认缴出资款 17,788.232 万元，汉氏联合于 2015 年 1 月 14 日完 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 129 页 成增资相关工商变更登记手续；本公司于 2015 年 2 月 15 日支付 2%股权转让价款 1,588.24 万元，汉氏联 合于 2015 年 2 月 25 日完成股权转让相关的工商变更登记手续。 2.2014 年 12 月 1 日本公司全资子公司西安高新医院有限公司与北京汉氏联合生物技术有限公司签署 《共同投资设立西安汉氏高新健康科技推广有限公司合同书》（该公司现已定名为汉氏联合（西安）生物 技术应用有限公司），合同约定西安高新医院有限公司以货币资金出资 660 万元，占该公司注册资本的 66%， 截止本报告报出日，尚未支付投资款。 3.2014 年 12 月 1 日本公司全资子公司西安高新医院有限公司与北京汉氏联合生物技术有限公司签署 《共同投资设立西安汉氏高新生物技术有限公司合同书》（该公司现已定名为汉氏联合（西安）生物科技 有限公司），合同约定西安高新医院有限公司以货币资金出资 490 万元，占该公司注册资本的 49%，截止 本报告报出日，尚未支付投资款。 （二）或有事项 1.资产负债表日存在的重要或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 ①子公司西安高新医院有限公司尚有未了结的医疗纠纷，预计支付金额为1,950,000.00元。 ②子公司开元商城咸阳有限公司诉讼事项 2014年5月陕西汉道置业有限公司向咸阳市渭城区人民法院提起诉讼，要求确认解除原来签署的《合 作合同书》、《银都国际广场协议书》及《合同书》，2015年3月9日咸阳市渭城区人民法院一审判决，认定 《合作合同书》、《银都国际广场协议书》及《合同书》已经解除。目前开元商城咸阳有限公司已向咸阳市 中级人民法院提出上诉，咸阳市中级人民法院已受理上诉，截止本报告日开元商城咸阳有限公司与陕西汉 道置业有限公司正进行沟通协商，双方均有诚意通过庭外和解方式解决诉讼事项。 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 ①本公司为子公司开元商业有限公司提供8,000万元贷款担保。 ②本公司为子公司开元商城宝鸡有限公司提供20,000万元贷款担保。 ③本公司为子公司西安高新医院有限公司提供8,700万元贷款担保。 ④子公司西安开元商业地产发展有限公司按房地产经营惯例为其开发的“西安开元商业广场”项目住宅 部分的购房人住房按揭贷款提供阶段性连带责任保证担保，担保额度累计不超过1亿元人民币；担保期限 为自购房人获得按揭贷款之日起至购房人办妥其所购买房屋产权证并将该房产抵押登记手续交于银行执 管之日止，截止2014年12月31日，该阶段性担保金额为 415.49万元。 2.公司需要披露的重要或有事项 截止2014年12月31日，本公司无应披露而未披露的重要或有事项。 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 130 页 3.其他 截止2014年12月31日，本公司无应披露而未披露的其他或有负债事项。 十四、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 2014 年 7 月 11 日，经公司第九届董事会第十二次会议及 2014 年第一次临时股东大会审议通过，以不 低于定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的百分之九十（定价基准日前 20 个交易日股票交易均价 =定价基准日前 20 个交易日股票交易总额÷定价基准日前 20 个交易日股票交易总量），即 6.06 元/股向不 超过十名的特定投资者非公开发行股票。本次发行股票数量不超过 25,000 万股（含 25,000 万股），拟募 集资金不超过 150,000 万元，全部用于投资建设西安国际医学中心项目。本次非公开发行 A 股股票的申请 已于 2015 年 02 月 13 日获得中国证券监督管理委员会的审核通过，并于 4 月 1 日收到证监会出具的《关 于核准西安国际医学投资股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]464 号）。截至本报告披 露之日，已完成询价发行工作，目前正在办理相关股份登记、上市事宜。 （二）利润分配情况 本报告期无期后利润分配情况。 （三）其他资产负债表日后事项说明 本报告期公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 本报告期公司无需要披露的其他重要事项。 十六、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1.应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 23,575.22 100.00% 23,575.22 100.00% 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 131 页 合计 23,575.22 100.00% 23,575.22 -- 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 23,575.22 100.00% 23,575.22 100.00% 合计 23,575.22 100.00% 23,575.22 -- 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 北京童装厂 23,575.22 23,575.22 100.00% 5 年以上全额计提坏账准备 合 计 23,575.22 23,575.22 -- -- 2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备期末余额 北京童装厂 往来款 23,575.22 5年以上 100.00% 23,575.22 合计 23,575.22 100.00% 23,575.22 （二）其他应收款 1.其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 247,882,320.00 99.53% 247,882,320.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 151,500.00 0.06% 7,800.00 5.15% 143,700.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 1,024,357.31 0.41% 1,024,357.31 100.00% 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 132 页 合计 249,058,177.31 100.00% 1,032,157.31 -- 248,026,020.00 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 374,393,718.69 99.72% 374,393,718.69 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 27,011.58 0.01% 3,675.58 13.61% 23,336.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 1,024,357.31 0.27% 1,024,357.31 100.00% 合计 375,445,087.58 100.00% 1,028,032.89 -- 374,417,054.69 （1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 其他应收款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 北京汉氏联合生物技 术有限公司 177,882,320.00 股权投资款，期后完成工商 变更登记手续 西安泰尚投资管理有 限公司 49,000,000.00 合并范围子公司 西安汉城湖旅游开发 有限公司 21,000,000.00 合并范围子公司 合计 247,882,320.00 净值 247,882,320.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 账面余额 计提比例 1 年以内 150,000.00 7,500.00 5.00% 20,511.58 1,025.58 5.00% 1 至 2 年 1,500.00 150.00 10.00% 2 至 3 年 1,500.00 300.00 20.00% 3 至 4 年 5,000.00 2,500.00 50.00% 4 至 5 年 5 年以上 合计 151,500.00 7,800.00 5.15% 27,011.58 3,675.58 13.61% 净值 143,700.00 23,336.00 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 133 页 （3）期末单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 5 年以上其他应收款 1,024,357.31 1,024,357.31 100.00% 5 年以上全额计提坏账准备 合计 1,024,357.31 1,024,357.31 -- 2.其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 暂付投资款 177,882,320.00 子公司往来款 70,000,000.00 374,393,718.69 代垫款项 1,174,357.31 1,024,357.31 备用金 1,500.00 6,500.00 其他 20,511.58 合计 249,058,177.31 375,445,087.58 3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 北京汉氏联合生 物技术有限公司 暂付投资款 177,882,320.00 1 年以内 71.42% 西安泰尚投资管 理有限公司 子公司往来款 49,000,000.00 1年以内、1-2年、 2-3 年 19.67% 西安汉城湖旅游 开发有限公司 子公司往来款 21,000,000.00 1 年以内、2-3 年 8.43% 陕西八方电力电 器公司 代垫款 58,000.00 5 年以上 0.02% 58,000.00 北京天桥百货商 场 代垫款 30,000.00 5 年以上 0.01% 30,000.00 合计 247,970,320.00 99.55% 88,000.00 4.其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东欠款。 （三）长期股权投资 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 134 页 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 982,609,192.07 982,609,192.07 982,609,192.07 982,609,192.07 对联营、合营 企业投资 合计 982,609,192.07 982,609,192.07 982,609,192.07 982,609,192.07 1.对子公司投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 开元商业有限 公司 280,000,000.00 280,000,000.00 西安开元商务 培训中心 500,000.00 500,000.00 西安泰尚投资 管理有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 西安开元电子 商务有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 西安汉城湖旅 游开发有限公 司 6,500,000.00 6,500,000.00 西安高新医院 有限公司 300,609,192.07 300,609,192.07 西安国际医学 中心有限公司 330,000,000.00 330,000,000.00 合计 982,609,192.07 982,609,192.07 （四）营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 其他业务 684,740.00 743,199.00 合计 684,740.00 743,199.00 （五）投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 135 页 成本法核算的长期股权投资收益 144,505,697.87 70,506,107.79 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 6,311,155.75 -3,966,205.45 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产在持有期间的投 资收益 7,201,622.09 6,228,384.14 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 115,920,778.06 丧失控制权后，剩余股权按公允价值 重新计量产生的利得 合计 273,939,253.77 72,768,286.48 十七、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -780,713.83 越权审批或无正式批准文件的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 2,015,988.60 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企 业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 136 页 项目 金额 说明 计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 119,056,156.85 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求 对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 1,137,796.91 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 减：所得税影响额 18,819,112.81 少数股东权益影响额 合计 102,610,115.72 -- （二）净资产收益率及每股收益 单位：元 币种：人民币 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 137 页 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净 利润 24.38% 0.49 0.49 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 17.24% 0.35 0.35 （三）会计政策变更相关补充资料 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相 关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日合并资 产负债表如下： 单位：元 币种：人民币 项目 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,269,662,895.98 1,254,008,614.58 1,072,625,955.70 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 26,921,961.43 23,492,995.15 23,356,816.00 衍生金融资产 应收票据 400,000.00 应收账款 24,651,778.95 36,636,861.12 39,188,490.42 预付款项 14,552,617.91 5,947,396.92 7,081,674.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备 金 应收利息 应收股利 其他应收款 9,506,124.72 13,274,925.83 186,692,023.26 买入返售金融资产 存货 45,004,753.93 33,030,581.85 40,388,749.77 划分为持有待售的 资产 一年内到期的非流 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 138 页 项目 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 动资产 其他流动资产 2,219,186.93 流动资产合计 1,390,300,132.92 1,366,791,375.45 1,371,552,896.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 277,519,972.94 278,519,972.94 231,865,751.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 1,657,403,565.84 1,577,483,357.50 1,507,429,385.80 在建工程 61,969,834.03 61,722,840.73 77,247,226.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 205,657,038.36 281,618,014.90 272,577,560.38 开发支出 商誉 21,528,098.87 21,528,098.87 21,528,098.87 长期待摊费用 182,768.60 递延所得税资产 18,985,906.12 23,975,411.18 31,050,164.81 其他非流动资产 非流动资产合计 2,243,247,184.76 2,244,847,696.12 2,141,698,187.00 资产总计 3,633,547,317.68 3,611,639,071.57 3,513,251,083.81 流动负债： 短期借款 622,000,000.00 697,000,000.00 745,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存 放 拆入资金 以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融负债 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 139 页 项目 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 衍生金融负债 应付票据 19,695,300.00 应付账款 478,179,504.49 460,152,647.13 410,429,097.04 预收款项 543,500,736.32 518,290,969.24 404,511,871.24 卖出回购金融资产 款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 52,402,930.46 63,667,851.91 80,298,651.73 应交税费 28,363,038.58 42,057,115.20 69,375,003.93 应付利息 应付股利 1,113,539.53 1,123,377.76 1,133,215.96 其他应付款 92,976,016.81 60,417,574.89 54,327,585.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的 负债 一年内到期的非流 动负债 100,000,000.00 2,000,000.00 22,000,000.00 其他流动负债 408,761,111.11 408,161,111.11 流动负债合计 2,346,992,177.30 2,252,870,647.24 1,787,075,425.86 非流动负债： 长期借款 85,332,914.74 69,697,796.49 124,209,775.10 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 99,597.00 99,597.00 99,597.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 2,430,000.00 1,910,000.00 1,950,000.00 递延收益 5,041,201.02 4,013,642.65 2,553,594.05 递延所得税负债 271,044.22 313,140.63 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 140 页 项目 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 其他非流动负债 非流动负债合计 93,174,756.98 76,034,176.77 128,812,966.15 负债合计 2,440,166,934.28 2,328,904,824.01 1,915,888,392.01 所有者权益： 股本 713,419,721.00 713,419,721.00 713,419,721.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 52,299,439.99 52,299,439.99 52,337,978.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 96,753,073.17 101,142,371.88 125,386,875.90 一般风险准备 未分配利润 331,097,411.29 412,572,922.67 702,940,032.63 归属于母公司所有者权 益合计 1,193,569,645.45 1,279,434,455.54 1,594,084,608.00 少数股东权益 -189,262.05 3,299,792.02 3,278,083.80 所有者权益合计 1,193,380,383.40 1,282,734,247.56 1,597,362,691.80 负债和所有者权益总计 3,633,547,317.68 3,611,639,071.57 3,513,251,083.81 西安国际医学投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 第 141 页 第十二节 备查文件目录 下列文件备置于公司总部，以供股东和有关管理部门查阅： １. 载有董事长亲笔签署的2014年年度报告正本。 ２. 载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的2014年度会计报表。 ３. 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的2014年度审计报告原件。 ４. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 西安国际医学投资股份有限公司 董事长 王爱萍 二〇一五年四月二十四日