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湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 04 月 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日总股 本 738,017,256 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），送 红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。 公司负责人张振华、主管会计工作负责人申兴良及会计机构负责人(会计主 管人员)郭慧芳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 ..................................................................................................................................... 2 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 29 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 36 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 43 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 43 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 44 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 50 第十节 内部控制 .............................................................................................................................. 55 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 57 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 170 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、江南红箭 指 湖南江南红箭股份有限公司 豫西集团 指 豫西工业集团有限公司（公司控股股东） 兵器集团 指 中国兵器工业集团公司（公司实际控制人） 上海迅邦 指 上海迅邦投资有限公司 北京金万众 指 北京金万众科技发展有限公司 中南钻石 指 中南钻石有限公司（公司全资子公司） 银河动力 指 成都银河动力有限公司（公司全资子公司） 深圳中南 指 深圳市中南金刚石有限公司（公司全资子公司） 郑州中南 指 郑州中南超硬材料有限公司（公司全资子公司） 江西申田 指 江西申田碳素有限公司（公司全资子公司) 银动商贸 指 成都银动商贸有限公司（公司控股子公司) 上海金山 指 上海银河动力金山缸套有限公司 江南集团 指 江南工业集团有限公司 中南工业 指 河南中南工业有限责任公司 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 1、经济周期波动的风险宏观经济处于调整阶段，周期性波动可能导致超硬 材料行业、内燃机配件行业所处的经营环境发生变化，固定资产投资和技术改 造投资出现收缩和波动。超硬材料行业国内市场呈现差异化需求的局面，价格 竞争日趋激烈。内燃机配件行业面对排放政策调整带来的巨大市场冲击，上述 因素可能导致公司应收账款和存货有一定的增加。 2、技术更替的风险公司生产人造金刚石等超硬材料的技术水平仍处于国内 行业领先地位，但是下游行业对人造金刚石、立方氮化硼及复合材料的要求也 在不断提高，主要竞争对手也在加大研发投入。需要公司持续不断的加强科研 开发投入，保持公司的核心竞争力。同时，要保持核心技术团队的稳定性。内 燃机配件板块现有产品需要进一步加快转型升级的步伐，提高产品竞争力。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 江南红箭 股票代码 000519 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 湖南江南红箭股份有限公司 公司的中文简称 江南红箭 公司的外文名称（如有） HUNAN JIANGNAN RED ARROW CO., LTD 公司的外文名称缩写（如有） JIANGNAN RED ARROW 公司的法定代表人 张振华 注册地址 湖南省湘潭市国家高新技术产业开发区德国工业园莱茵路 1 号 注册地址的邮政编码 411104 办公地址 河南省南阳市仲景北路 1669 号中南钻石有限公司院内 办公地址的邮政编码 473000 公司网址 http：//www.diamond- 电子信箱 zqswb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴庆斌 王新华 联系地址 河南省南阳市仲景北路 1669 号中南钻石 有限公司院内 河南省南阳市仲景北路 1669 号中南钻石 有限公司院内 电话 0377-83880269 0377-83880277 传真 0377-83882888 0377-83882888 电子信箱 wuqb@ wxhbfjj@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1993 年 03 月 01 日 四川省成都市 510100000057090 510114201922562 20192256-2 报告期末注册 2014 年 12 月 31 日 湖南省湘潭市 430300000043856 430304201922562 20192256-2 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 公司 1993 年在深交所挂牌上市后，主营业务为内燃机配件。2013 年 9 月，公司 发行股份购买兵器集团、豫西集团、王四清等九名法人、自然人股东持有的中南 钻石股份有限公司 100%的权益，公司主营业务变更为超硬材料和内燃机配件。 历次控股股东的变更情况（如有） 1993 年公司上市时，控股股东为成都市国有资产管理局。1997 年 12 月，经国家 国有资产管理局国资企发[1997]332 号文批准，成都市国有资产管理局将持有的上 市公司股权转让给银河（长沙）高科技实业有限公司和湖南新兴公司，上市公司 控股股东变更为银河（长沙）高科技实业有限公司，实际控制人变更为湖南省国 有资产管理部门。2010 年 1 月，上市公司原股东银河（长沙）高科技实业有限公 司和湖南新兴公司科技发展有限公司持有的上市公司 29.95%的股份无偿划转至 江南集团、北方公司和西安现代控制技术研究所，上市公司的控股股东变更为江 南集团，实际控制人变更为兵器集团。2013 年 9 月，上市公司通过发行股份方式 购买兵器集团、豫西集团、王四清等九名法人、自然人股东持有的中南钻石股份 有限公司 100%的权益，上市公司控股股东变更为豫西集团，实际控制人仍为兵器 集团。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 签字会计师姓名 张文荣、马玉婧 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 中信证券股份有限公司 北京市朝阳区亮马桥路 48 号 中信证券大厦 25 层 王凯、姚逸宇 2013 年 7 月 30 日至交易实施 完毕后的第三个会计年度的 上市公司年度报告公告之日 止。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2014 年 2013 年 本年比 上年增 减 2012 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 2,035,733,241.45 2,080,289,058.73 2,080,289,058.73 -2.14% 302,046,582.93 2,161,373,033.25 归属于上市公司股东的净利润 （元） 396,696,557.00 380,899,334.00 380,899,334.00 4.15% 5,699,578.19 349,618,096.88 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 388,103,805.77 197,792,144.04 197,792,144.04 96.22% -7,758,732.39 -7,758,732.39 经营活动产生的现金流量净额 （元） -198,651,891.91 -124,348,547.07 -124,348,547.07 -59.75% 5,160,810.95 137,102,589.12 基本每股收益（元/股） 0.540 0.620 0.620 -12.90% 0.03 0.58 稀释每股收益（元/股） 0.540 0.620 0.620 -12.90% 0.03 0.58 加权平均净资产收益率 10.47% 17.81% 17.81% -7.34% 1.66% 18.05% 2014 年末 2013 年末 本年末 比上年 末增减 2012 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 4,909,085,188.83 4,918,595,612.16 4,918,595,612.16 -0.19% 474,204,468.04 3,217,129,572.06 归属于上市公司股东的净资产 （元） 3,982,312,663.29 3,589,816,885.27 3,589,816,885.27 10.93% 345,183,780.37 1,937,017,083.35 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 117,384.50 -49,965.71 5,793,659.98 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 9,414,127.80 3,398,707.80 749,347.80 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 180,877,359.17 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 484,620.00 325,050.00 -76,830.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 608,465.59 -906,928.06 3,601,226.01 转让子公司股权损益 7,877,010.32 股权收益 本期纳入合并范围子公司期初归母净利润 343,918,518.69 归母净利润追溯调整 减：所得税影响额 1,894,328.50 445,083.62 4,486,103.53 少数股东权益影响额（税后） 137,518.16 91,949.62 合计 8,592,751.23 183,107,189.96 357,376,829.27 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开 发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原 因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目 界定为经常性损益的项目的情形。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，面对超硬材料市场和内燃机配件市场竞争的严峻形势，公司准确把握超硬材料和内燃机配件 市场的新常态，紧紧围绕年度重点工作任务，坚持“稳、改、调”的主基调，通过持续的生产结构调整、工 艺优化战略，提升产品品质；通过深化全价值链体系化精益战略管理，降低作业成本，挖掘新的利润增长 点；通过积极的营销策略调整，缓解市场需求变动引起的销售下滑，减轻经营压力，各项工作取得较好成 效。 报告期内，公司实现营业总收入203,573万元，实现利润总额47734万元，同比增长3.49%。实现归属于 母公司所有者的净利润39,670万元，同比增长4.15%。 二、主营业务分析 1、概述 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期内，公司持续推动全价值链精益化管理理念，坚持以“精益化生产、精细化管理、合理化建议”为基础，加速推进 全价值链成本费用管控理念；以“优结构、强基础、求精益、稳增长”为主线，即：以技术开发为核心，通过开发高科技含量 产品，加快公司产品转型升级；以内控建设为依托，强化流程控制、以成本控制为重点，提升企业运行质量；以市场调整为 手段，保证公司市场份额的稳定。通过上述战略的制定及实施，使公司在激烈的竞争环境中在保证市场份额的同时，确保了 公司利润目标的完成。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 主要经营模式的变化情况 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 本报告期，公司累计实现营业收入203,573万元，同比下降2.14%，其中累计实现主营业务收入191,840万元，同比下降 3.32%，引起营业收入及主营业务收入同比下降的主要原因为超硬材料产品平均销售单价同比下降及内燃机配件销售数量下 降。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 超硬材料粉体 销售量 克拉 5,447,771,972 5,232,026,713 4.12% 生产量 克拉 7,042,498,637 6,113,682,574 15.19% 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 库存量 克拉 3,557,694,818 2,031,102,048 75.16% 高性能铁镍复合板 销售量 吨 4,822 3,097 55.70% 生产量 吨 4,940 4,366 13.15% 库存量 吨 5,006 4,888 2.41% 高品级金刚石聚晶 复合片 销售量 片 94,989 78,211 21.45% 生产量 片 95,154 85,288 11.57% 库存量 片 24,135 24,458 -1.32% 石墨化焦粒(粉) 销售量 吨 9,935 12,156 -18.27% 生产量 吨 9,690 11,559 -16.17% 库存量 吨 155 400 -61.25% 立方氮化硼 销售量 克拉 116,813,652 96,507,751 21.04% 生产量 克拉 131,714,781 123,006,846 7.08% 库存量 克拉 119,380,274 104,815,508 13.90% 缸套 销售量 只 1,666,616 2,363,280 -29.48% 生产量 只 1,602,499 2,396,332 -33.13% 库存量 只 292,234 357,766 -18.32% 活塞 销售量 只 2,047,841 3,260,785 -37.20% 生产量 只 1,887,432 3,364,127 -43.90% 库存量 只 524,220 678,552 -22.74% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期末，超硬材料粉体期末库存数量同比增长75.16%，主要原因为该产品产能同比增长，但销售受宏观经济影响， 变动较小，造成该类产品库存增加；高性能铁镍复合板销售数量同比增长55.70%，主要原因为受国际镍价变动影响，主要 钢厂等逐步调整产品原料配比，以镍板、不锈钢板等替代镍铁，造成市场铁镍复合板需求增加；石墨化焦粒（粉）期末库存 同比下降61.25%，主要原因为公司装炉工艺调整，作为副产品的石墨化焦粒（粉）产出率下降，且其同期销售数量与生产 数量基本持平，造成其期末库存下降；缸套及活塞本期生产数量及销售数量同比均有较大比例下降，主要原因为随着重型机 械国四排放标准的强制落地实施，公司国四排放标准以下产品订单锐减，造成销售下滑，同时，为减少因销售下降引起的库 存积压，公司减少了该类产品的生产。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 211,533,547.45 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 10.39% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 71,126,080.40 3.49% 2 客户 2 41,526,144.56 2.04% 3 客户 3 35,446,104.25 1.74% 4 客户 4 35,003,398.30 1.72% 5 客户 5 28,431,819.94 1.40% 合计 -- 211,533,547.45 10.39% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工业企业 1,179,955,982.76 97.42% 1,195,568,235.59 95.86% -1.31% 商业企业 31,275,030.74 2.58% 51,576,917.59 4.14% -39.36% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 超硬材料粉体 829,986,815.90 68.52% 823,898,853.23 66.06% 0.74% 高性能铁镍复合 板 103,821,704.83 8.57% 68,638,939.01 5.50% 51.26% 高品级金刚石聚 晶复合片 7,550,040.09 0.62% 6,147,246.52 0.49% 22.82% 石墨化焦粒(粉) 23,180,336.15 1.91% 31,421,740.40 2.52% -26.23% 立方氮化硼 30,841,165.27 2.55% 27,957,655.32 2.24% 10.31% 缸套 80,795,692.31 6.67% 99,760,179.70 8.00% -19.01% 活塞 78,917,268.34 6.52% 99,461,568.75 7.98% -20.66% 其他 56,137,990.61 4.63% 89,858,970.25 7.21% -37.53% 合计 1,211,231,013.50 100.00% 1,247,145,153.18 100.00% -2.88% 说明 本报告期，公司工业企业成本主要构成项目中，直接材料44,226万元，占营业成本的比重为37.48%，较上年同期37.22% 增长0.26个百分点；燃料动力19,209万元，占营业成本的比重为16.28%，较上年同期16.34%下降0.06个百分点；直接人工14,584 万元,占营业成本的比重为12.36%，较上年同期12.04%增长0.32个百分点；专用费7,740万元,占营业成本的比重为6.56%，较 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 上年同期6.27%增长0.29个百分点；废品损失849万元,占营业成本的比重为0.72%，较上年同期1%下降0.28个百分点；制造费 用31,387万元,占营业成本的比重为26.60%，较上年同期27.12%下降0.52个百分点。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 499,868,661.84 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 47.24% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 137,127,484.54 12.96% 2 供应商 2 124,337,040.00 11.75% 3 供应商 2 117,084,714.80 11.07% 4 供应商 4 74,767,160.00 7.07% 5 供应商 5 46,552,262.50 4.40% 合计 -- 499,868,661.84 47.24% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期，公司前五名供应商中河南江河机械有限责任公司与公司存在关联关系，为受同一实际控制人控制。公司董 事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中无直接或间接权益。 4、费用 本报告期内，销售费用、管理费用及所得税费用的变动均未超过30%。财务费用同比下降61.01%，主要原因为本期贷 款规模下降，利息支出大幅下降。 5、研发支出 本报告期内，公司共实施立项研发项目27项，累计发生研发支出85,508,261.60元，占报告期末净资产的2.14%，占报 告期营业收入的4.20%。 本报告期内，公司开展的研发项目全部为公司自行研发，并于研发完成后用于提高产品品质、提高作业效率、增加产 品附加值或开发新产品之用。目前，各研发项目依照预定研发进程实施。待研发项目完成后，预计大部分可在既定用途或范 围为企业发生提供技术支持。 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,605,579,796.63 1,137,937,709.31 41.10% 经营活动现金流出小计 1,804,231,688.54 1,262,286,256.38 42.93% 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 经营活动产生的现金流量净 额 -198,651,891.91 -124,348,547.07 -59.75% 投资活动现金流入小计 920,487,106.85 829,676.00 110,845.37% 投资活动现金流出小计 1,130,606,779.20 55,005,288.35 1,955.45% 投资活动产生的现金流量净 额 -210,119,672.35 -54,175,612.35 287.85% 筹资活动现金流入小计 719,000,000.00 2,051,648,159.14 -64.96% 筹资活动现金流出小计 1,116,596,795.39 777,655,369.99 43.59% 筹资活动产生的现金流量净 额 -397,596,795.39 1,273,992,789.15 -131.21% 现金及现金等价物净增加额 -806,368,359.65 1,095,468,629.73 -173.61% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流入同比增长41.10%，主要原因为光大银行结构性存款金额收回同比增加；经营活动现金流出同比增长 42.93%，主要原因为光大银行结构性存款增加；经营活动产生的现金流量净额同比下降59.75%，主要原因为销售业务银行 承兑回款比重增加、现金回款同比下降；投资活动现金流入同比增长110845.37%，主要原因为以闲置资金投资银行理财产 品金额增加；投资活动现金流出同比增长1955.45%，主要原因为银行理财产品到期收回增加；筹资活动产生的现金流入同 比下降64.96%，主要原因为上期公司收到非公开发行股份募集资金；筹资活动现金流出同比增长43.59%，主要原因为偿还 银行贷款规模增大。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 工业 1,882,504,396.38 1,179,955,982.76 37.32% -2.36% -1.30% -0.37% 商业 35,891,143.74 31,275,030.74 12.86% -36.21% -39.36% 4.53% 分产品 超硬材料粉体 1,413,028,768.96 829,986,815.90 41.26% -1.90% 0.74% -1.54% 高性能铁镍复合 板 128,071,730.97 103,821,704.83 18.93% 39.20% 51.26% -6.47% 高品级金刚石聚 晶复合片 22,526,725.22 7,550,040.09 66.48% 29.18% 22.82% 1.73% 石墨化焦粒(粉) 25,356,958.70 23,180,336.15 8.58% -24.68% -26.23% 1.91% 立方氮化硼 83,258,833.04 30,841,165.27 62.96% 21.20% 10.31% 3.66% 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 缸套 79,275,749.33 80,795,692.31 -1.92% -19.64% -19.01% -0.79% 活塞 100,399,434.50 78,917,268.34 21.40% -26.90% -20.66% -6.18% 其他 66,477,339.40 56,137,990.61 15.55% -30.89% -37.53% 8.97% 分地区 国内销售 1,707,209,319.00 1,094,591,801.98 35.88% -4.64% -3.31% -0.99% 国外销售 211,186,221.12 116,639,211.52 44.77% 8.83% 1.38% 5.21% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 工业 1,928,091,756.15 1,195,568,235.59 37.99% -2.32% -8.17% 11.59% 商业 56,262,475.45 51,576,917.59 8.33% 33.59% 41.25% -37.39% 分产品 超硬材料粉体 1,440,377,949.36 823,898,853.23 42.80% -4.34% -12.48% 5.31% 高性能铁镍复合 板 92,004,106.89 68,638,939.01 25.40% 13.33% 10.02% 2.24% 高品级金刚石聚 晶复合片 17,438,012.32 6,147,246.52 64.75% 48.04% -40.71% 52.76% 石墨化焦粒(粉) 33,667,633.32 31,421,740.40 6.67% 34.70% 29.47% 3.77% 立方氮化硼 68,696,264.51 27,957,655.32 59.30% 7.50% 13.98% -2.31% 缸套 98,648,401.57 99,760,179.70 -1.13% -16.22% -5.53% -11.44% 活塞 137,337,912.09 99,461,568.75 27.58% -17.26% -26.63% 9.24% 其他 96,183,951.54 89,858,970.25 6.58% 115.58% 161.66% -16.45% 分地区 国内销售 1,779,855,197.29 1,123,549,903.56 36.87% -1.70% -7.89% 13.00% 国外销售 204,499,034.31 123,595,249.62 39.56% -0.39% 4.23% -6.35% 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 货币资金 541,838,592.24 11.04% 1,349,206,951.89 27.43% -16.39% 以募集资金支付 募投项目 应收账款 416,890,090.43 8.49% 283,631,712.04 5.77% 2.72% 存货 1,126,742,933.79 22.95% 859,083,276.10 17.47% 5.48% 投资性房地产 3,468,500.78 0.07% 3,666,116.42 0.07% 0.00% 固定资产 1,629,073,088.16 33.18% 1,490,063,656.49 30.29% 2.89% 在建工程 465,564,789.55 9.48% 387,931,827.15 7.89% 1.59% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 短期借款 452,000,000.00 9.21% 743,000,000.00 15.11% -5.90% 长期借款 46,000,000.00 0.94% 110,000,000.00 2.24% -1.30% 3、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资（不 含衍生金融资 产） 3,936,060.00 484,620.00 4,420,680.00 上述合计 3,936,060.00 484,620.00 4,420,680.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 4、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 五、核心竞争力分析 超硬材料板块的核心竞争力主要体现在以下方面： （1）公司是国内超硬材料行业的龙头企业、全球最大的人造金刚石和立方氮化硼单晶制造商，从原材 料高纯石墨供应，到合成用粉体芯块，到合成压机制造，基本覆盖超硬材料全产业链，具有明显的规模和 成本优势。 （2）设备和工艺技术处于全国领先水平，具有粉体芯块、六面顶压机、后处理等自主研发优势，是业 内技术研发能力最完整的企业，拥有国家认定企业技术中心。技术创新和工艺进步是多年来公司超硬材料 产品能够后来居上并保持持续领先的内在原因。 （3）“中南”品牌人造金刚石单晶产品经过多年培育，在行业内享有盛誉，在客户中获得广泛好评，具 有品牌优势。 （4）经营管理团队具有成熟的经营管理经验和领先的超硬材料合成技术。 （5）中南钻石从精益研发、精益制造、精益物流、精益采购、精益营销、精益人才育成6个维度共15 项内容开展全价值链体系化精益管理工作，从原材料采购、生产管理、技术研发、工艺革新到产品销售、 品牌建设、售后服务以及财务管理、成本控制、资金循环等各个环节，逐步实现了全方位地做好规范化、 精益化、精细化管理与创新，重点加强了对生产流程各环节的定额、节能降耗、质量损失进行了成本考核， 逐步实现了从简单的压缩成本向提高成本竞争力转变。 （6）崇尚严谨、务实和精益求精，具有文化优势。 内燃机配件板块的核心竞争力主要体现以下方面： （1）银河动力从事缸套、活塞生产已有百年历史，是国内目前从事发动机缸套和活塞同时生产规模最 大的企业、拥有较高的市场知名度。在国内外拥有较为稳定的客户资源，并已形成了一定的品牌效应。 （2）拥有一支高学历，在市场经济中经过多年历炼的高效管理团队；经过百年技术沉淀和积累，形成 了独具特色的企业文化；长期的技术积累使企业具备了先进的技术开发能力。 （3）战略定位清晰。将开发国四产品、预研国五产品作为生存发展的一号工程，建设了产品数字化设 计开发平台，提高产品自主设计和新产品开发能力。与昆明理工大学内燃机重点实验室共同建立了产品研 发和实验中心，结束了公司新产品依靠主机厂进行台架试验的历史，有效缩短了试验周期。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 湘潭江南工业有限公司 其他未列明制造 11.00% 成都化工股份有限公司 复混肥料制造 2.69% 无锡动力工程股份有限公司 内燃机及配件制造 0.20% 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 南通柴油机股份有限公司 内燃机及配件制造 0.39% 四川农业机械供应总公司 农业机械制造 0.20% 成都市锦尚投资管理有限公司 咨询服务 10.00% （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资成 本（元） 期初持股 数量（股） 期初持 股比例 期末持股 数量（股） 期末持 股比例 期末账面值 （元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份 来源 股票 000593 大通燃气 1,252,500.00 591,000 0.21% 591,000 0.21% 4,420,680.00 484,620.00 交易性金 融资产 购买 合计 1,252,500.00 591,000 -- 591,000 -- 4,420,680.00 484,620.00 -- -- 证券投资审批董事会公告披露 日期 证券投资审批股东会公告披露 日期（如有) （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 132,341 报告期投入募集资金总额 40,731 已累计投入募集资金总额 68,816 募集资金总体使用情况说明 截至 2014 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 68,816 万元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资 金先期投入募集资金项目人民币 28,085 元，上述资金已分别于 2014 年 1 月、5 月置换完毕；本年度对募集资金项目投入 40,731 万元，截至 2014 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 47,888 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整 后投 资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期末投 资进度(3)＝ (2)/(1) 项目达到预定可使 用状态日期 本报 告期 实现 的效 益 是否 达到 预计 效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 南阳大颗粒钻石产品 生产线建设项目 否 41,889 9,443 36,813 87.88% 2014 年 12 月 31 日 否 否 南阳高韧性工业钻石 产品生产线建设项目 否 40,082 29,592 29,592 73.83% 2015 年 06 月 30 日 否 江西申田碳素有限公 司年产 6000 吨特种石 墨（等静压）生产线项 目 否 14,630 422 1,137 7.77% 2015 年 12 月 31 日 否 精密加工用高品级聚 晶立方氮化硼复合片 （PCBN）、聚晶金刚 石复合片（PCD）系列 刀具材料产业化项目 否 16,127 1,274 1,274 7.90% 2015 年 12 月 31 日 否 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 超硬材料研发中心建 设项目 否 14,271 2015 年 06 月 30 日 否 承诺投资项目小计 -- 126,999 40,731 68,816 -- -- -- -- 超募资金投向 合计 -- 126,999 0 40,731 68,816 -- -- 0 -- -- 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 2013 年 12 月 6 日，公司第八届董事会第十九次会议及第八届监事会第十七次会议审议通过了《关 于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意子公司中南钻石有限公司 以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目“南阳大颗粒钻石产品生产线建设项目”的自筹资金人 民币 273,702,525.07 元。公司独立董事、公司监事会以及独立财务顾问对该事项均发表了认可意见。 根据第八届董事会第十九次会议决议，2014 年 1 月公司完成上述募集资金置换。2014 年 5 月 27 日召 开第九届董事会第二次会议及第九届监事会第二次会议审议通过了《关于以募集资金置换江西申田碳 素有限公司 6000 吨特种石墨（等静压）生产线项目先期投入资金的议案》，同意公司以发行股份购买 中南钻石有限公司 100%股权所募集的配套资金置换“江西申田碳素有限公司 6000 吨特种石墨（等静 压）生产线项目”的先期投入资金 7,145,147.80 元。公司独立董事、公司监事会以及独立财务顾问对 该事项均发表了认可意见。根据第九届董事会第二次会议决议，2014 年 5 月公司完成上述募集资金 置换。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 适用 公司于 2014 年 7 月 16 日召开第九届董事会第三次会议及第九届监事会第三次会议，审议通过《关 于全资子公司中南钻石有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意全资子公司 中南钻石有限公司（以下简称“中南钻石”）使用总额不超过人民币 1.2 亿元的闲置募集资金暂时补 充流动资金，使用期限不超过六个月。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 所处 行业 主要产 品或服 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 中 南 钻 石 子 公 司 石墨 及碳 素制 品 超硬材 料及其 制品 1,719,988,011.00 4,104,307,155.99 3,325,755,559.84 1,668,348,827.19 508,725,961.49 454,826,964.36 银 河 动 力 子 公 司 内燃 机行 业 汽缸套、 铝活塞 100,000,000.00 358,124,337.50 244,545,860.82 165,369,816.85 -31,623,199.89 -29,274,487.36 深 圳 中 南 子 公 司 石墨 及碳 素制 品 粉体芯 块 54,700,000.00 209,189,461.22 193,826,606.30 344,837,001.39 31,006,588.32 23,433,058.44 郑 州 中 南 子 公 司 石墨 及碳 素制 品 超硬材 料及其 制品 13,510,000.00 158,771,253.57 154,532,655.70 122,125,027.65 50,285,731.48 43,591,297.14 江 西 申 田 子 公 司 石墨 及碳 素制 品 石墨制 品、高纯 石墨、电 极等 48,000,000.00 123,886,340.08 97,446,658.67 146,154,623.27 21,983,048.22 17,443,414.64 银 动 商 贸 子 公 司 内燃 机行 业 托内配 件、汽车 配件、摩 托车配 件等 5,000,000.00 15,235,015.94 5,875,126.97 35,891,143.74 248,345.97 42,874.75 上 海 金 山 子 公 司 内燃 机行 业 内燃机 缸套制 造，铸 铁、铸锻 件等 22,330,000.00 38,651,950.99 5,611,452.19 23,606,853.92 -4,945,108.69 -4,557,879.89 主要子公司、参股公司情况说明 （1）中南钻石（本公司的全资子公司） 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 该公司经营范围：超硬材料及其工具，高性能磨料、磨具的生产、销售（上述项目法律、法规、国务 院决定须经审批方可经营的除外）；经营本企业资产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零 配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进口的商品和技术除外。 （2）银河动力（本公司的全资子公司） 该公司经营范围是：制造、销售内燃机配件、汽车配件、摩托车配件、工矿机械配件、机器设备；动 力机械及相关高新技术产品的研制、开发；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外； 法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）。 （3）深圳中南（本公司的全资子公司） 该公司经营范围：生产粉体芯块材料（不含易燃、易爆、剧毒等化学品及其他禁止、限制项目）；兴 办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务 （法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。 （4）郑州中南（本公司的全资子公司） 该公司经营范围：超硬材料及制品、超硬材料及设备、机电设备的制造、销售；货物进出口、技术进 出口（国家法律法规禁止或应经审批的项目除外）。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 √ 适用 □ 不适用 业绩预告情况：同向大幅下降 业绩预告填写数据类型：区间数 年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动 累计净利润的预计数（万元） 5,000 -- 6,500 6,738 下降 -3.53% -- -25.79% 基本每股收益（元/股） 0.07 -- 0.09 0.09 下降 -22.22% -- 0.00% 业绩预告的说明 2015 年 1-3 月，受宏观经济影响，公司主要产品超硬材料单位销售价格较上年同期下 降，该产品毛利率随之下降，导致公司该期间经营业绩预计下滑。 八、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 九、公司未来发展的展望 超硬材料业务板块 1、超硬材料产业发展趋势 超硬材料作为新材料的一种，现已广泛应用于机械、冶金、地质、石油、煤炭、石材、 木材、建筑、汽车、家电等传统领域以及电子信息、航天航空、国防军工等高技术领域。随 着现代技术的发展，在工业生产和日常生活中出现了强度和硬度更高的产品，必须有更硬、 更强的材料来加工这些产品，因此，超硬材料及其制品已经成为推动我国现代科学技术发展， 实现世界一流制造业强国目标所必不可缺的因素之一。超硬材料行业已经并将继续表现出以 下趋势： （1）行业逐步整合，规模化、集约化将成为行业发展趋势。提高产业集中度、优化产业 布局、提升我国超硬材料产业的整体竞争力是我国超硬材料行业发展的总体方向。 （2）超硬材料及其制品在新兴行业领域内的应用有望进一步拓展。随着超 硬材料及其制品品级的不断提升，其优良的性能有望在高新技术领域得到更广泛的应用，如 可用于航空仪表轴承、雷达波导管、光学器件、高能烟速器等精密仪器的加工；可用于单晶 硅、多晶硅0.1-0.2mm厚度片的切割、磨削以及卫星太阳能电池板等高效精密加工；可用于计 算机芯片等大规模集成电路的微细精密切割、开槽、背面减薄、纳米金刚石抛光等加工；高 纯单晶金刚石也可以制作用于动力压缩试验的高强度光学窗、非常环境中某些装置的窗孔及 研究核聚变能源的构件等等。 （3）超硬材料与硬质合金工具（刀具、钎具、钻具）等相结合。把高硬度， 高耐磨性的人造金刚石与抗冲击性好的硬质合金有机地结合起来的复合技术是一种技术创新 和技术革命，是未来工具的发展方向，具有高速、高效、高稳定性及低碳环保的特点，是21 世纪理想的绿色切削刀具，是未来机械加工的主流。 （4）国内超硬材料制品已具备高端化的条件 。经过多年的努力，国内超 硬材料行业已取得显著进步。无论是超硬材料制品的科研技术能力，还是实体生产能力，都 已经具备向高端产品发展的条件。近年来，我国诸多国家级、省市级超硬材料工程技术研究 中心、重点实验室与产业化基地的建设，有效地提升了我国超硬材料制品企业的自主创新能 力。国内少数企业可以生产出世界一流的超硬材料制品，在国际市场中已具备一定的竞争优 势。如国内部分金刚石绳锯切割效率已达到国外产品的80%以上，切割寿命也达到国外产品 的85%-90%。国内异型及石材矿山开采绳锯已全部取代进口，钢混绳锯处于与欧洲品牌同台 竞技的格局，并在全球广泛销售。超高速超硬材料磨具、金刚石玻璃加工工具和中高档大功 率激光锯片出口强劲，在高端产品市场显示出极大的竞争力。 2、公司超硬材料板块产业未来展望 中南钻石在发展初期，选择了一条专一做基础超硬原材料的精专战略，集中精力发展金 刚石和立方氮化硼产品，同时大力发展原材料生产能力、零部件生产能力、设备制造能力， 这些配套能力的加强为人造金刚石和立方氮化硼能力的增长提供了坚实的后盾。近年来，公 司看到了超硬复合材料广阔的市场前景，逐步推进相关多元化产业战略，发展金刚石和立方 氮化硼聚晶复合片产品、石墨系列产品，并在原有人造金刚石产品的基础上发展大颗粒和高 韧性工业钻石产品，取得了显著的成果。形成了以人造金刚石和立方氮化硼单晶为主、复合 材料和石墨产品为有益补充，大颗粒和高韧性钻石产品等为未来重点发展方向，设备制造和 零部件生产能力为保障的具有整体竞争优势的特色产业布局。 内燃机配件业务板块 内燃机配件行业未来发展趋势: 缸套、活塞的发展与发动机行业发展息息相关，未来发动机主要围绕节能、环保和安全 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 三大主题，向轻量化、高功率、长寿命、低排放、低油耗、低噪声和低成本方面发展。 (1) 缸套技术发展趋势 缸套结构方面：湿式缸套仍是市场主流。干式缸套在某些缸心距较小的机型上使用。铝 包溶缸套将得到发展，尤其在小型乘用车用发动机上采用。 缸套材料方面：缸套的传统材料是合金铸铁，可预见的未来五年，合金铸铁仍将是缸套 的主要材料，提高材料的机械性能指标和耐磨性将是运用的重点。改变材料金相组织对提高 材料性能有较明显的作用，贝氏体组织在提高缸套强度、硬度方面有一定的应用。 缸套网纹方面：为了适应低排放需要，平台网纹将是典型设计，根据不同需要，网纹参数 将适度优化。 缸套精度方面：缸套内孔尺寸、腰带外圆尺寸、支承肩厚度尺寸公差有进一步减小的趋 势，内孔尺寸公差普遍≤0.022mm，腰带外圆尺寸公差≤0.025mm，支承肩厚度尺寸公差 ≤0.025mm。内孔、腰带、支承肩等主要工作、配合表面形位公差将逐步减小；内孔圆度、圆 柱度≤0.01mm，支承肩下侧面跳动≤0.02mm。 表面处理方面：常规缸套一般不需要表面处理，有需要时，磷化是典型方式之一。氮化 能提高缸套的耐磨性，将是高强化发动机上的可能选择。 (2)活塞技术发展趋势 活塞结构方面：将呈现以下渐进发展：铸铁耐磨环镶圈，内冷油道，优化的内冷油道， 第一环带冷却油道的组合镶圈（油道与镶圈焊接成一体），燃烧室喉口强化，销孔镶衬套， 锻钢材料活塞。 活塞材料方面：活塞的传统材料是铝合金，可预见的未来五年，共晶铝硅合金仍将是活 塞的主要材料，提高材料的机械性能指标将是运用的重点。铝基复合材料、树脂基复合材料 等近年来受到了重视，选择高性能复合材料将是未来趋势之一。铸铁及合金钢（如40CrMo、 4Crl0Si2Mo），尤其是合金钢，是大功率柴油机活塞的主要选择。 活塞精度方面：活塞裙部尺寸、压缩高尺寸公差有进一步减小的趋势，裙部尺寸公差普 遍≤0.02mm，压缩高尺寸公差≤0.06mm。环槽、销孔等主要配合表面形位公差将逐步减小； 环槽、裙部等部位将对波纹度、平面度等提出明确要求。 活塞表面处理方面：顶面阳极氧化，裙部石墨处理，整体磷化仍是活塞的典型表处理方 式。顶面微弧氧化将是天然气发动机或高热负荷发动机活塞的选择。 2、公司内燃机配件板块未来展望 面对国家排放标准的改革，银河动力必须紧跟市场需求，加快资源配置重构，加快产品、 产业结构的调整升级。加快消化库存，着重国四产品的研发和投产，预研国五产品，开发新 用户，狠抓降本增效，全力提高经济效益。 内燃机配件产品也要扩大国际业务市场，通过国外参展、参与国际商务交流，引进国外 客户尤其大型OEM客户与公司开展合作，让银河产品走向世界，真正实现主机、维修、国际 业务三驾马车齐头并进的局面。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 （一）、会计政策变更说明： 本公司因执行新企业会计准则导致会计政策变更，2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8 号、10号、11号、14号及 16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30 号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业 会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会 计准则第 2号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披 露》，要求自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前 执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》 （以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融 工具进行列报。 本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报 表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下： 1.职工薪酬 本公司不存在设定受益计划。 2.长期股权投资 本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯 调整影响如下： 被投资单位 持股 比例(%) 2013年1月1日 归属于母公司 股东权益 2013年12月31日 长期股权投资 可供出售金融资 产 归属于母公司 股东权益 湘潭江南工业有限公司 11.00 -65,423,926.12 65,423,926.12 成都化工股份有限公司 2.69 -2,200,000.00 2,200,000.00 无锡动力工程股份有限公司 0.20 -100,000.00 100,000.00 南通柴油机股份有限公司 0.39 -300,000.00 300,000.00 四川农业机械供应总公司 0.20 -41,000.00 41,000.00 成都市锦尚投资管理有限公司 10.00 -311,968.71 311,968.71 合计 -- -68,376,894.83 68,376,894.83 （二）、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 本年度利润分配和资本公积金转增股本预案为：以母公司2014年12月31日总股本738,017,256股为基数，以未分配利润向 全体股东按每10股派发现金股利0.6元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股。共计分配现金 44,281,035.36元,以资本公积金转增295,206,902股,转增后公司股本总额将增加至1,033,224,158股 。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 396,696,557.00 2013 年 380,899,334.00 2012 年 349,618,096.88 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.60 每 10 股转增数（股） 4 分配预案的股本基数（股） 738,017,256 现金分红总额（元）（含税） 44,281,035.36 可分配利润（元） 96,801,549.73 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 现金分红政策： 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 报告期末，母公司可供分配利润为 96,801,549.73 元。以截止 2014 年 12 月 31 日的总股本 738,017,256 为基数，向全体股东 每 10 股派发现金股利 0.60 元（含税），合计现金分红 44,281,035.36 元。同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。 十六、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，建立了 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 以《公司章程》为基础的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经 营体系，切实保障全体股东及债权人的权益。 公司精神的核心是“实干、自强、奉献”，特征是“简单、高效、立言立行”，品质是“一丝不苟，持续改 善，尽善尽美”，精髓是“改革、创新、共赢”，公司始终坚持“客户至上”原则，为客户提供优质的产品，加 强与供应商的沟通合作，实行互惠共赢，严格把控产品质量，注重产品安全，保护消费者利益。 2014年以来，公司根据自身实际情况，致力于履行企业社会责任，不仅认真履行对股东、员工等方 面应尽的责任和义务，更努力为社会公益事业做出力所能及的贡献，促进公司与社会、自然的协调、和谐 发展。公司主动接受监管部门、社会各界的监督，不断完善公司治理体系，提升社会责任管理体系的建设， 继续支持社会公益，扶助弱势群体，促进公司和周边社区的和谐发展，为和谐社会作出应有的贡献。 （一）不断完善内部制度，规范运作 1、公司及所属子公司中南钻石和银河动力注重内控管理，不断完善相关制度。 2、合法召开股东大会，维护股东权益 公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规 定和要求，确保所有股东特别是中小股东的正当权益。 公司严格按照中国证监会有关要求召集、召开股 东大会，并请律师出席见证。报告期内共召开一次年度股东大会，一次临时股东大会，参会方式除了现场 参会外，公司在决策重大事项时，主动提供网络投票的方式以最大限度的维护中小投资者利益。公司证券 事务部负责股东参会指引、股东登记等事宜，为中小股东参加股东会议提供便利。 3、投资者关系管理。2014年，共发布公告99次。信息披露内容包括定期报告及其他临时性公告，基 本涵盖了公司所有的重大事项，使投资者更快速的了解公司发展近况，维护广大投资者的利益。同时，公 司有专人接听投资者咨询，切实加强了与中小投资者之间的沟通。 4、关于信息披露与透明度。董事会秘书作为信息披露工作的第一责任人，根据监管部门的规范进行 投资者来访咨询的接待工作，指定《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网()作为 公司指定信息披露媒体。公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露与投资者关系管理制度》的 要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。公司注重与投资者的沟通交流，还通过深圳证券交易所 互动平台和接待来访等方式加强与投资者的沟通和交流。 （二）积极提供就业岗位，努力保护员工权益 公司始终坚持以人为本的核心价值观，关心员工的工作、生活、健康、安全，切实保护员工的各项 权益，提升企业的凝聚力，实现员工与企业的共同成长。 1、规范用工制度。 本公司实行劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动合同法》和有关劳动法律法 规的规定，严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，按照国家及当地主管 部门的规定、要求，为企业员工缴纳医疗保险金、养老保险金、失业保险金、工伤保险金、生育保险金和 公积金。 2、关注员工的个人成长和身心健康。公司订阅较为丰富的报刊杂志，不定期组织员工进行培训学习 和自主学习，丰富了员工的生活，增强了公司凝聚力和向心力。 3、公司建立了较为全面的绩效考核评价办法，高级管理人员的聘任公开、透明且符合有关法律、法 规和公司内部规章制度的规定。公司董事和高级管理人员的绩效评价采取自我评价和薪酬委员会按绩效评 价标准进行评价两部分相结合的绩效评价方式，对高级管理人员实行年薪制，年薪与年度经营指标完成情 况挂钩，同时根据《公司章程》中对高级管理人员履职行为、权限和职责的明确规定进行综合考评。 （三）公司充分尊重银行、供应商、员工和顾客等其他利益相关者的合法权益，在经济活动中秉承诚 实守信、公平公正的原则，树立良好的企业形象，促进公司能够平稳持续地健康发展。 （四）公司无产品质量被投诉，不存在被质量技术、监管等部门提出整改要求或者进行立案稽查和行 政处罚。公司未被环保部门提出整改要求或进行立案稽查和行政处罚。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司全资子公司中南钻石田属于石墨及制品行业。公司及下属子公司高度重视环境保护工作，在实际 生产经营中，依照《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国节约能源法》、《建设项目环境保 护管理条例》等相关法律、法规以及GB/T 24001-2004（ISO 14001:2004）环境管理体系的要求，专门制定 了环境保护及节能减排工作的企业内部管理标准，明确了各类人员（部门）的环境保护责任，对日常生产 经营中的环境保护工作进行管理。 中南钻石的生产经营活动符合有关环境保护法律、法规的规定，没有发生过重大环境污染事故，亦不 存在因违反环境保护方面的法律、法规而被处罚的情形。 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 04 月 18 日 公司证券事务部 电话沟通 个人 个人投资者 公司基本面情况，未提供 书面材料 2014 年 04 月 25 日 公司证券事务部 电话沟通 个人 个人投资者 公司基本面情况，未提供 书面材料 2014 年 08 月 13 日 公司证券事务部 电话沟通 个人 个人投资者 公司基本面情况，未提供 书面材料 2014 年 10 月 27 日 公司证券事务部 电话沟通 个人 个人投资者 公司基本面情况，未提供 书面材料 接待次数 4 接待机构数量 0 接待个人数量 4 接待其他对象数量 0 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对方 或最终控 制方 被收 购或 置入 资产 交易价 格（万 元） 进展 情况 （注 2） 对公司 经营的 影响（注 3） 对公司 损益的 影响（注 4） 该资产为上市 公司贡献的净 利润占净利润 总额的比率 是否 为关 联交 易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期（注 5） 披露索引 张革非、 顾建伟 持有 江西 申田 20%的 股权 1,708 已 完 成 无 否 2014 年 05 月 29 日 公告编号：2014-37 公告名称《关于全资子 公司中南钻石有限公司 收购江西申田碳素有限 公司自然人股权的公 告》 披露网站：巨潮资 讯网 （info.co ） 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关系 关联交易类型 关联交 易内容 关联交易定价 原则 关联 交易 价格 关联交 易金额 （万元） 占同类交 易金额的 比例 关联交 易结算 方式 可获得的 同类交易 市价 披露 日期 披露 索引 河南中南 工业有限 责任公司 受同一实 际控制人 控制 购买商品、接受劳务的 关联交易 工装模 具及劳 务 不偏离市场价 6,426 100.00% 南阳市红 阳锻造有 限公司 受同一实 际控制人 控制 购买商品、接受劳务的 关联交易 备件 不偏离市场价 992 3.79% 河南江河 机械有限 责任公司 受同一实 际控制人 控制 购买商品、接受劳务的 关联交易 原材料 不偏离市场价 4,228 16.15% 河南中南 工业有限 责任公司 受同一实 际控制人 控制 销售商品、提供劳务的 关联交易 电力 不偏离市场价 182 100.00% 合计 -- -- 11,828 -- -- -- -- -- 关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市 场其他交易方）进行交易的原因 该等交易系公司正常生产经营业务所需，且该类交易价格定价原则均采 用“不偏离市场价”的原则，保证公司在该等关联交易中不损害任何一方利益。 关联交易对上市公司独立性的影响 该等关联交易的关联方，均为具有完善法人治理结构的大型企业，与实 际控制人、大股东及其关联企业之间在人员、资产、财务、业务等方面均保持 其独立性，因此，该等关联交易不会影响上市公司独立性。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情 况 股改承诺 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 资产重组时所 作承诺 豫西集团、兵器集 团、上海迅邦、北 京金万众、王四清、 喻国兵、张奎、张 相法、梁浩 通过江南红箭发行股份购买中南钻石 100%股权过程中取得的股份，自新增股 份发行上市之日（2013 年 9 月 11 日） 起 36 个月内不以任何方式转让，包括但 不限于通过证券市场公开转让或通过协 议方式转让。 2013 年 01 月 30 日 2013 年 09 月 11 日 至 2016 年 09 月 10 日 正常履 行中 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 北京市基础设施投 资公司、申银万国 证券股份有限公 司、建投投资有限 责任公司、工银瑞 信基金管理有限公 司、安徽省铁路建 设投资基金有限公 司、安徽省投资集 团控股有限公司、 清华大学教育基金 会、青岛嘉豪投资 企业（有限合伙）、 安徽省国资金融投 将本次获配股份进行锁定处理，并承诺 获配股份自该股份上市之日起 12 个月 内不转让。 2013 年 11 月 27 日 2013 年 12 月 11 日 至 2014 年 12 月 10 日 已履行 完毕 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 资有限公司 其他对公司中 小股东所作承 诺 兵器集团、豫西集 团 本公司及本公司控制的其他企业与上市 公司及中南钻石之间不存在产品交叉、 重叠的情况；本公司将不从事并努力促 使本公司控制的其他企业不从事于上市 公司相同或相近的业务以避免与上市公 司的业务经营构成直接或间接的竞争； 当本公司或本公司控制的其他企业在市 场份额、商业机会及资源配置等方面等 可能对上市公司带来不公平的影响时自 愿放弃与上市公司的业务竞争；赔偿上 市公司因本公司违反承诺任何条款而遭 受损失或产生的任何损失或开支。 2013 年 01 月 30 日 长期有效 正常履 行中 兵器集团、豫西集 团、上海迅邦、王 四清 对于无法避免或有合理原因而发生的关 联交易，将遵循市场交易的公开、公平、 公正的原则按照公允、合理的市场价格 进行交易，并依法履行关联交易决策程 序和信息披露义务；不通过与上市公司 及其控制的企业的关联交易取得任何不 正当的利益和承担任何不正当的义务。 2013 年 01 月 30 日 长期有效 正常履 行中 兵器集团、豫西集 团 在本次重大资产重组完成后，将保证上 市公司在人员、资产、财务、机构、业 务等方面的独立性。 2013 年 01 月 30 日 长期有效 正常履 行中 兵器集团 中南钻石有权自主决定是否选择兵工财 务公司为中南钻石提高包括存款、贷款、 贴现、担保等金融服务；保证中南钻石 能够独立做出财务决策，不干预中南钻 石的资金使用，不以任何方式直接、间 接或变相要求重组后的中南钻石与兵工 财务公司进行存贷款等金融业务。 2013 年 01 月 30 日 长期有效 正常履 行中 豫西集团、兵器集 团、上海迅邦、北 京金万众、王四清、 喻国兵、张奎、张 相法、梁浩 在中南钻石实现的扣除非经常损益后归 属于母公司所有的净利润未达到承诺利 润时，上市公司有权以 1 元的总价格回 购并注销交易对方持有的上市公司进行 业绩补偿。 2013 年 01 月 30 日 2013-2015 年 正常履 行中 豫西集团 中南钻石及其原股东丽晶公司、下属公 司江西碳素历史上存在的股权代持情形 已清理完毕，未发生也不存在潜在法律 争议和纠纷，对因股权代持事宜遭受的 损失给予及时等额的补偿。 2013 年 05 月 17 日 长期有效 正常履 行中 豫西集团 本次重组完成后，若未来中南钻石、郑 州中南因上述事项被相关方提出权利主 2013 年 05 月 17 日 长期有效 正常履 行中 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 张、异议而产生任何纠纷、遭受任何损 失或因违反法律法规的规定被有权主管 部门给予行政处罚，本公司将对中南钻 石、郑州中南因此造成的损失及时给予 足额补偿。在中南钻石、郑州中南必须 先行支付相关费用的情况下，本公司将 及时向中南钻石、郑州中南给予全额补 偿，以确保中南钻石、郑州中南不会因 此遭受相应损失。 江南红箭 2013 年-2015 年，上市公司在满足现金 分红的条件下，将坚持以现金分红为主 的分配政策，每年以现金方式分配的利 润不少于当年实现的可分配利润的 10%，累计分配的利润不少于最近三年 实现的年均可分配利润的 30%。 2013 年 02 月 08 日 三年 正常履 行中 张革非、顾建伟 为满足“江西申田碳素有限公司年产 6000 吨特种石墨（等静压）生产线项目” 在投资建设过程中的资金需求，本人同 意深圳市中南金刚石有限公司作为江西 碳素的股东，单方面向江西碳素增加注 册资本，本人放弃同比例增资的权利； 本人同意积极配合办理江西碳素增加注 册资本事宜，包括但不限于签署江西碳 素增加注册资本所需的相关文件，如股 东会决议、公司章程等。 2013 年 05 月 17 日 长期有效 已履行 完毕 承诺是否及时 履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测 业绩（万 元） 当期实 际业绩 （万元） 未达预测 的原因 （如适 用） 原预测披露日期 原预测披露索 引 中南钻石 2014 年度盈利预测 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 42,068.81 43,635.9 2013 年 02 月 08 日 巨潮资讯网 （http://www.c ) 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 □ 适用 √ 不适用 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 张文荣、马玉婧 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2014年度内部控制审计事务所，中信证券股份有限公司为公司资产重组后持 续督导机构。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十五、公司子公司重要事项 √ 适用 □ 不适用 全资子公司银河动力的控股子公司上海银河动力和银动商贸经营遇到了困难。为减亏增效、 轻装上阵、集中优势资源发展内燃机配件业务，结合自身实际经营状况及运作情况，银河动 力同意上海金山区朱泾镇政府对上海银河动力实施整体关闭，同意对银动商贸实施解散清算。 十六、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 547,619,656 74.20% -136,715,909 -136,715,909 410,903,747 55.68% 2、国有法人持股 426,423,548 57.78% -83,015,909 -83,015,909 343,407,639 46.53% 3、其他内资持股 121,196,108 16.42% -53,700,000 -53,700,000 67,496,108 9.15% 其中：境内法人持股 72,407,347 9.81% -53,700,000 -53,700,000 18,707,347 2.54% 境内自然人持股 48,788,761 6.61% 48,788,761 6.61% 二、无限售条件股份 190,397,600 25.80% 136,715,909 136,715,909 327,113,509 44.32% 1、人民币普通股 190,397,600 25.80% 136,715,909 136,715,909 327,113,509 44.32% 三、股份总数 738,017,256 100.00 % 738,017,256 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司总股本为738,017,256股，因非公开发行限售股份解禁，期末限售股份变动为410,903,747股， 占公司总股本的55.68%，无限售条件的流通股变动为327,113,509股，占公司总股本的44.32%。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限 售股数 本期增加限 售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 豫西集团 265,978,307 265,978,307 资产重组锁定期三年 兵器集团 56,318,207 56,318,207 资产重组锁定期三年 王四清 31,956,434 31,956,434 资产重组锁定期三年 上海迅邦 21,111,125 21,111,125 资产重组锁定期三年 北京金万众 17,951,347 17,951,347 资产重组锁定期三年 喻国兵 11,497,170 11,497,170 资产重组锁定期三年 张 奎 3,097,299 3,097,299 资产重组锁定期三年 张相法 1,333,892 1,333,892 资产重组锁定期三年 梁 浩 903,966 903,966 资产重组锁定期三年 深圳南山风险投 资基金公司 756,000 756,000 北京市基础设施 投资有限公司 13,840,000 13,840,000 非公开发行锁定期 2014 年 12 月 12 日 申银万国证券股 份有限公司 13,740,000 13,740,000 非公开发行锁定期 2014 年 12 月 12 日 建投投资有限责 任公司 18,590,000 18,590,000 非公开发行锁定期 2014 年 12 月 12 日 工银瑞信基金管 理有限公司 24,200,000 24,200,000 非公开发行锁定期 2014 年 12 月 12 日 安徽省铁路建设 投资基金有限公 13,744,183 13,744,183 非公开发行锁定期 2014 年 12 月 12 日 安徽省投资集团 控股有限公司 13,744,183 13,744,183 非公开发行锁定期 2014 年 12 月 12 日 清华大学教育基 金会 15,500,000 15,500,000 非公开发行锁定期 2014 年 12 月 12 日 青岛嘉豪投资企 业（有限合伙） 14,000,000 14,000,000 非公开发行锁定期 2014 年 12 月 12 日 安徽省国资金融 投资有限公司 9,357,543 9,357,543 非公开发行锁定期 2014 年 12 月 12 日 合计 547,619,656 136,715,909 0 410,903,747 -- -- 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 普通股股票类 江南红箭 2013 年 09 月 10 日 9.68 元/股 410,147,747 2013 年 09 月 11 日 410,147,747 江南红箭 2013 年 12 月 11 日 9.68 元/股 136,715,909 2013 年 12 月 12 日 136,715,909 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 无 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司总股本为738,017,256股，因非公开发行限售股份解禁，期末限售股份变动为410,903,747股， 占公司总股本的55.68%，无限售条件的流通股变动为327,113,509股，占公司总股本的44.32%。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 31,186 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 34,808 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股 数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售条 件的股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结 情况 股份 状态 数量 豫西集团 国有法人 36.04% 265,978,307 265,978,307 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 兵器集团 国有法人 7.63% 56,318,207 56,318,207 王四清 境内自然人 4.33% 31,956,434 31,956,434 上海迅邦 国有法人 2.86% 21,111,125 21,111,125 江南集团 国有法人 2.81% 20,750,500 -1,615,000 20,750,500 建投投资有限责 任公司 国有法人 2.52% 18,590,000 18,590,000 北京金万众 境内非国有法人 2.43% 17,951,347 17,951,347 青岛嘉豪投资企 业（有限合伙） 境内非国有法人 1.90% 14,000,000 14,000,000 北京市基础设施 投资有限公司 国家 1.88% 13,840,000 13,840,000 安徽省铁路建设 投资基金有限公 司 国家 1.86% 13,744,183 13,744,183 上述股东关联关系或一致行动的说 明 本公司前十名股东中第一大股东豫西集团、第四大股东上海迅邦、第五大股东江南集 团均为第二大股东兵器集团的子公司，为一致行动人；本公司一、二、四、五大股东 与其它六名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一 致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 江南集团 20,750,500 人民币普通股 20,750,500 建投投资有限责任公司 18,590,000 人民币普通股 18,590,000 青岛嘉豪投资企业（有限合伙） 14,000,000 人民币普通股 14,000,000 北京市基础设施投资有限公司 13,840,000 人民币普通股 13,840,000 安徽省铁路建设投资基金有限公司 13,744,183 人民币普通股 13,744,183 申银万国证券股份有限公司 13,366,100 人民币普通股 13,366,100 安徽省投资集团控股有限公司 10,211,058 人民币普通股 10,211,058 北方公司 9,500,000 人民币普通股 9,500,000 银河（长沙）高科技实业有限公司 8,011,549 人民币普通股 8,011,549 中国建设银行股份有限公司－富国 中证军工指数分级证券投资基金 6,560,893 人民币普通股 6,560,893 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 的说明 本公司前 10 名无限售股股东及前 10 名股东中江南集团、北方公司、豫西集团、上海 迅邦同为兵器集团的子公司，为一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代 码 注册资本 主要经营业务 豫西集团 隋建辉 2004 年 06 月 28 日 76314558-2 75403 万元 光电、机械产品的研究、开发、设计、制造 与销售；工模具与非标设备的设计、制造、 销售、维修；金属制品的加工与销售；技术 服务，咨询服务；计量检定；经营本企业自 产产品及相关技术的进出口业务（国家限定 公司经营或者禁止进出口的商品和技术除 外）（以上范围凡需审批的，未获批准前不 得经营） 未来发展战略 坚持以军为本、以民为主，军民融合的发展思想。军品上，以维护国家安全为已任，切实履行核心使命， 狠抓自主创新能力和生产能力提高，产品种类涉及多个武器装备领域。民品上形成了人造金刚石、铜型 材、专用车及车用锻件系列产品四大板块，人造金刚石产销量和综合竞争实力均在国内排名第一，铜型 材和专用车的技术和市场在国内居于领先地位。 经营成果、财务状 况、现金流等 2014 年完成主营业务收入 443622.48 万元，实现利润总额 44946.65 万元，截至 2014 年 12 月 31 日，资 产总额 677590.28 万元。 控股股东报告期 内控股和参股的 其他境内外上市 公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制 人名称 法定代表 人/单位负 责人 成立日期 组织机构代 码 注册资本 主要经营业务 兵器集团 尹家绪 1999 年 07 月 01 日 71092491-0 2535991 万元 许可经营项目：坦克装甲车辆、火炮、火箭炮、火箭弹、 导弹、炮弹、枪弹、炸弹、航空炸弹、深水炸弹、引信、 火工品、火炸药、推进剂、战斗部、火控指挥设备、单兵 武器、民用枪支弹药的开发、设计、制造、销售；对外派 遣境外工业工程所需的劳务人员（有效期 2013 年 8 月 11 日），一般经营项目：国有资产投资及经营管理；夜视器 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 材、光学产品、电子与光电子产品、工程爆破与防化器材 及模拟训练器材、车辆、仪器仪表、消防器材、环保设备、 工程与建筑机械、信息与通讯设备、化工材料（危险品除 外）、金属与非金属材料及其制品、工程建筑材料的开发 设计、制造销售；设备维修；民用爆破器材企业的投资管 理；货物仓储、货物陆路运输；工程勘察设计、施工、承 包、监理；设备安装；国内展览；种植业、养殖业经营； 农副产品深加工；与上述业务相关的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务；进出口业务；承包境外工业工程和 境内国际招标工程。 未来发展 战略 建设与我国国际地位相适应的兵器工业，打造有抱负、负责任、受尊重国家战略团队，把集团公司建设成为国际一流防 务集团和国家重型装备、特种化工、光电信息重要产业基地。 经营成果、 财务状况、 现金流等 2014 年完成主营业务收入 4002.34 亿元，实现利润 108.60 亿元，截至 2014 年 12 月 31 日，资产总额 3250.63 亿元（以 上数据未经审计）。 实际控制 人报告期 内控制的 其他境内 外上市公 司的股权 情况 报告期内兵器集团通过其下属全资子公司实际控制了其余 10 家境内上市公司和 1 家香港上市公司，具体如下：华锦股 份、北方导航、凌云股份、晋西车轴、光电股份、北化股份、北方创业、北方股份、北方国际、长春一东、安捷利。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初 持股 数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末 持股 数 （股） 张振华 董事长 现任 男 51 2014 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日 0 0 0 0 李玉顺 董事、 总经理 现任 男 51 2014 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日 0 0 0 0 牛建伟 董事、 副总经理 现任 男 52 2014 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日 0 0 0 0 申兴良 董事、 财务总监 现任 男 46 2014 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日 0 0 0 0 卢灿华 董事 现任 男 50 2014 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日 0 0 0 0 温振祥 董事 现任 男 50 2014 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日 0 0 0 0 李志宏 独立董事 现任 男 59 2014 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日 0 0 0 0 李晓龙 独立董事 现任 男 45 2014 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日 0 0 0 0 郑锦桥 独立董事 现任 男 50 2014 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日 0 0 0 0 王霞 监事会主席 现任 女 45 2014 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日 0 0 0 0 王建文 监事 现任 男 52 2014 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日 0 0 0 0 周子平 监事 现任 男 52 2014 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日 0 0 0 0 文均 监事 现任 男 45 2014 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日 0 0 0 0 刘善跃 监事 现任 男 50 2014 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日 0 0 0 0 白锐 监事 离任 男 57 2011 年 04 月 28 日 2014 年 04 月 27 日 0 0 0 0 吴庆斌 董事会秘 现任 男 49 2014 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 张振华先生，董事长：2009年10月至2009年12月任河南北方红阳工业集团有限公司总经理、董事；2009 年12月至2010年10月任职河南北方红阳工业集团有限公司总经理、董事、党委副书记；2010年10月至2011 年10月任职河南北方红阳工业集团有限公司总经理、董事、党委副书记,中南钻石董事长；2011年10月至2013 年11月任豫西集团总经理、董事、党委副书记；2013年11月至今担任豫西集团总经理、董事、党委副书记、 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 本公司董事长。 李玉顺先生，董事、总经理、党委副书记：2009年8月至2011年2月任中南钻石董事、副总经理；2011 年2月至2013年11月任中南钻石董事、总经理、党委副书记；2013年11月至今担任本公司董事、总经理、 党委副书记。 牛建伟先生，董事、副总经理、党委书记：2009年1月至2010年4月任中南工业董事、副总经理、党委 副书记；2010年4月至2010年11月任中南工业监事会主席、纪委书记、工会主席，中南钻石监事会主席、 纪委书记、工会主席；2010年11月至2011年2月任中南钻石监事会主席、纪委书记、工会主席；2011年2月 至2013年11月中南钻石董事、副总经理、党委副书记、纪委书记；2013年11月至今担任本公司董事、副总 经理、党委书记。 申兴良先生，董事、财务总监：2006年至2010年4月任湖北华光信息材料股份有限公司副总会计师； 2010年4月至2013年11月任中南钻石董事、总会计师；2013年11月至今担任本公司董事、财务总监。 卢灿华先生，董事，兵器集团首席专家：2009年8月至2010年4月任中南钻石董事、副总经理；2010年 4月至2013年11月任中南钻石董事、副总经理；2013年11月至今担任本公司董事。 温振祥先生，董事：2009年1月至2011年10月任河南北方红阳工业集团有限公司总经理助理、资产经 营处处长、南阳市红阳机械有限公司财务总监；2011年10月至2012年4月豫西集团董事会秘书、资产经营 处处长；2012年4月至2013年6月豫西工业集团有限公司董事会秘书、资本运营部部长、纪委委员、党支 部书记；2013年6月至今豫西集团董事会秘书、总法律顾问、资本运营部部长、纪委委员；2013年11月至 今担任本公司董事。 郑锦桥先生，独立董事：2009年至2011年利安会计师事务所兼合伙人；2009年至今北京嘉富城股权投 资基金管理有限公司合伙人；2010至今兼任苏州纽威阀门股份有限公司；2011年至2013年11月担任中南钻 石独立董事；2012至今兼任中原英石投资基金管理有限公司独立董事；2013年11月至今担任本公司独立董 事。 李晓龙先生，独立董事：2007年至今，天津财经政法大学法学院的副院长、副教授；2008年至今兼任 中国商法研究会理事、中国证券法研究会理事、中国保险法研究会理事、中国银行法研究会理事等职务； 2011年3月至2013年1月曾兼任四川普天联创科技股份有限公司独立董事；2009年至2013年11月兼任中南钻 石独立董事；2010年以后至今兼任北京掌趣科技股份有限公司、浙江跃岭股份有限公司独立董事；2014年 6月至12月任航天时代电子技术股份有限公司独立董事；2010年以后至2014年7月兼任山东新煤机械装备股 份有限公司独立董事；2013年11月至今担任本公司独立董事。 李志宏先生，独立董事：1982年2月至今任职郑州磨料磨具磨削研究所的副总工程师、主任；1998年2 月至2014年10月兼任中国机床工具工业协会超硬材料分会秘书长；2007年1月至今兼任机械工业职业技能 鉴定磨料磨具行业分中心的主任；2008年3月至2014年12月兼任《金刚石与磨料磨具工程》杂志社的社长； 2013年9月至今任博深工具股份有限公司独立董事；2013年11月至今担任本公司独立董事。 王霞女士，监事会主席：2009年10月份至2011年12月任山东机器（集团）有限公司总会计师；2011年 12月至2012年8月任山东特种工业集团有限公司总会计师；2012年8月至2013年11月任豫西集团董事、总会 计师，兼任郑州专用汽车有限公司监事会主席、中南钻石监事会主席；2013年11月至今担任本公司监事会 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 主席。 吴庆斌先生，董事会秘书：2009年8月至2011年2月中南钻石综合办公室主任、职工监事；2011年2 月至2013年11月任中南钻石董事会秘书、综合办公室主任；2013年11月至今担任本公司董事会秘书。 王建文先生，监事：2009年8月至2011年4月任中南钻石市场营销部部长、监事；2011年4月至2013年 11月任中南钻石总经理助理、市场营销部部长、监事；2013年11月至今担任本公司监事。 周子平先生，监事：2004年12月至2010年4月任中南工业监事会主席、副总经理；2010年4月至2011年 2月任中南工业监事会主席、副总经理；2011年2月至2013年11月任中南钻石工会主席；2013年11月至今担 任本公司监事。 刘善跃先生，职工代表监事：2009年9月至2011年4月任中南钻石股份有限公司安全环保部部长；2011 年4月至2014年5月任中南钻石股份有限公司副总工程师；2014年5月至今担任本公司职工监事。 文均先生，职工代表监事：2008年5月至2013年11月任公司技术中心总经理，2013年11月至今任银河 动力技术中心总经理；2011年4月至今担任本公司职工监事。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单 位是否领 取报酬津 贴 张振华 豫西集团 总经理、董事、党委副书记 2011 年 10 月 01 日 是 温振祥 豫西集团 董事会秘书、总法律顾问、资本运营 部部长、纪委委员、党支部书记 2013 年 06 月 01 日 是 王霞 豫西集团 董事、总会计师 2012 年 08 月 01 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位 是否领取报 酬津贴 李晓龙 中国商法研究会 理事 2008 年 01 月 01 日 李晓龙 中国证券法研究会 理事 2009 年 01 月 01 日 李晓龙 中国保险法研究会 理事 2011 年 01 月 01 日 李晓龙 中国银行法研究会 理事 2012 年 01 月 01 日 李晓龙 天津商法研究会 副会长 2010 年 01 月 01 日 李晓龙 浙江跃岭股份有限公司 独立董事 2010 年 01 月 01 日 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 李晓龙 北京掌趣科技股份有限公司 独立董事 2010 年 01 月 01 日 李晓龙 航天时代电子技术股份有限公司 独立董事 2014 年 06 月 11 日 2014 年 12 月 30 日 李志宏 机械工业职业技能鉴定磨料磨具行业分中心 主任 2007 年 12 月 01 日 李志宏 《金刚石与磨料磨具工程》杂志社 社长 2008 年 03 月 01 日 李志宏 博深工具股份有限公司 独立董事 2013 年 09 月 01 日 郑锦桥 苏州纽威阀门股份有限公司 独立董事 2010 年 01 月 01 日 郑锦桥 中原英石投资基金管理有限公司 独立董事 2012 年 01 月 01 日 王霞 郑州专用汽车有限公司 监事会主席 2012 年 08 月 01 日 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事薪酬方案由薪酬与考核委员会提出，报经董事会批准后，提交 股东大会审议通过后实施；公司高级管理人员的薪酬方案报董事会批准后实施。 确定依据：公司董事、监事薪酬方案由股东大会确定，高级管理人员薪酬方案由董事会确定。 实际支付情况：按月支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 张振华 董事长 男 51 现任 0 李玉顺 董事、总经理 男 51 现任 75.27 75.27 牛建伟 董事、副总经理 男 52 现任 75.27 75.27 申兴良 董事、财务总监 男 46 现任 62.28 62.28 卢灿华 董事 男 50 现任 75.27 75.27 温振祥 董事 男 50 现任 0 李志宏 独立董事 男 59 现任 7 7 李晓龙 独立董事 男 45 现任 7 7 郑锦桥 独立董事 男 50 现任 7 7 王霞 监事会主席 女 45 现任 0 王建文 监事 男 52 现任 43.76 43.76 周子平 监事 男 52 现任 50.37 50.37 文均 职工监事 男 45 现任 17.5 17.5 刘善跃 职工监事 男 50 现任 23.66 23.66 吴庆斌 董事会秘书 男 49 现任 53.07 53.07 合计 -- -- -- -- 497.45 0 497.45 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 白锐 职工监事 离任 2014 年 04 月 27 日 因工作原因辞去职务 刘善跃 职工监事 被选举 2014 年 05 月 07 日 选举 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无 六、公司员工情况 （一）截止2014年12月31日，公司员工人数为4620人，具体情况如下： 二、教育程度 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 （三）公司离退休人员 （四）报告期内，公司员工年度报酬均依据公司制定有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年末根据公司效益情况及考 核结果发放年终效益工作，2014年共计发放工资总额20976万元。 （五）培训计划 公司通过多渠道、利用多培、集中授课、观看录像等），全年开展各类人员培训累积5055人次；同时对新进的毕业生组织了 系统培训，对关键技术岗位的新进人员还量身定制了专门的培训计划，通过基层实习、专人指导和定期沟通，取得了罗好的 培训效果。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》 等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，提高公司规范运作水平。公司股东大会、董事会、 监事会的运作与召开均严格按照《公司章程》等有关规定程序执行，经形成了权责分明、各司其职、有效 制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，法人治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治 理的规范性要求。 （一）股东大会 根据有关法律、法规、规则和公司章程的规定公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》。报 告期内，公司召开了两次股东大会，会议的召集、召开程序、出席会议人员资格及股东大会的表决程序均 符合相关法律法规、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，确保股东合法行使权益。公司指定的 报纸及网站，真实、完整、准确、公平、及时地披露有关信息，确保公司所有股东公平地获得公司相关信 息；公司在召开股东大会的通知中充分、完整地披露股东大会提案的具体内容，确保所有股东对公司重大 事项的知情权、参与权、表决权，使用所有股东充分行使自己的权利。 （二）董事会 根据有关法律、法规、规则和公司章程的规定公司修订了《征集投票权实施细则》，公司董事会依据 公司章程和《董事会议事规则》行使职权。公司董事会设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪 酬与考核委员会，并制定专门委员会议事规则，确保了董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。报告期 内共召开九次董事会会议，董事会的召集、召开等事项均符合相关法律、法规的要求。公司董事会成员均 能够勤勉、认真地履行法律、法规规定的职责和义务，以认真负责的态度出席董事会、股东大会。公司独 立董事能够独立履行职责，对公司重大事项发表独立意见，切实维护公司利益和股东权益。 （三）监事会 公司监事会依据法律、法规、规则、公司章程和《监事会议事规则》规定依据行使职责，向全体股东 负责，对公司财务以及公司董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及 股东的合法权益。报告期内公司共召开八次监事会会议，监事会的召集、召开等事项均符合相关法律、法 规的要求。监事会成员能够认真履行法律、法规规定的职责和义务，积极参与公司重大事项的审议，审议 公司的定期报告，列席公司股东大会和董事会，检查了公司财务状况并对董事会编制的公司定期报告、重 大事项等重要议案进行审核，切实维护公司及股东的合法权益。 （四）信息披露 公司充分履行上市公司信息披露义务，维护公司和投资者的合法权益。公司指定董事会秘书负责信息 披露，接待股东来访与咨询，加强与股东的交流，保证准确、真实、完整、及时地披露有关信息，确保所 有股东有平等的机会获得公司的相关信息，切实维护中小股东的利益。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司为适应当前形式加强管理，重新修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《征集投票权实施细则》3 项制度，目 前该系列文件得到有效执行。巨潮资讯网（） 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议 情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大会 2014 年 05 月 08 日 1. 审议通过《关于 2013 年度董事会工作报 告的议案》； 2.审议通过《关于 2013 年度监 事会工作报告的议案》； 3.审议通过《关于 2013 年度报告及其摘要的议案》；4.审议通 过《关于 2013 年度财务决算报告的议案》； 5.审议通过《关于 2013 年度利润分配方案的 议案》； 6.审议通过《关于 2013 年度独立 董事述职报告的议案》； 7.审议通过《关于 确定 2013 年度非独立董事、高级管理人员 报酬的议案》； 8.审议通过《关于确定独立 董事津贴的议案》； 9.审议通过《关于确定 2013 年度非职工监事报酬的议案》； 10.审 议通过《关于 2014 年度日常关联交易预计 的议案》；11.审议通过《关于 2014 年度综合 授信的议案》；12.审议通过《关于董事会换 届选举的议案》； 13.审议通过《关于监事 会换届选举的议案》。 全部议 案均审 议通过 2014 年 05 月 09 日 公告编号： 2014-27 公 告名称《2013 年年度股东大 会决议公告》 披露网站：巨潮 资讯网 （ ） 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时 股东大会 2014 年 08 月 28 日 1.审议通过《关于续 聘大华会计师事务 所（特殊普通合伙） 为 2014 年度公司 审计机构的议案》； 2.审议通过《关于修 订公司章程的议 案》；3.审议通过《关 于修订股东大会议 事规则的议案》。 全部议案均审议通 过 2014 年 08 月 29 日 公告编号：2014-51 公告名称《2014 年 第一次临时股东大 会决议公告》 披 露网站：巨潮资讯网 （info ） 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 李志宏 9 3 6 0 0 否 李晓龙 9 3 6 0 0 否 郑锦桥 9 1 6 2 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》等法律、法规和《公司章程》、《独立董事工 作制度》的规定和要求，积极出席了公司董事会会议和股东大会，检查和指导公司生产经营工作，对重要事项发表了独立意 见，在履行职责过程中做到了勤勉、忠实、尽责，维护了公司的整体利益，保障了中小股东的合法利益，充分发挥了独立董 事的作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1.董事会战略委员会的履职情况 公司董事会战略委员会由5名董事担任。作为负责公司长期发展战略和重大投资决策的专门机构，根 据《董事会战略委员会工作细则》的规定，对影响公司发展的重大决策进行研究并提出建议。 2.董事会审计委员会的履职情况 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中2人为独立董事，召集人由独立董事担任。 报告期内，履行了以下职责：（1）按照证监会有关要求，审计委员会在注册会计师进场前和出具审计报 告后，对财务报表进行审阅并发表意见，认为不仅真实反映了公司的财务状况以及经营成果，而且编制会 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 计报表的基础、依据、原则和方法，符合国家法律法规的有关规定；(2）对改聘2013年度外部审计机构发 表意见；（3）审计委员会与审计主要项目负责人员进行了沟通，以保证年度审计和信息披露工作顺利完 成。 3.董事会薪酬与考核委员会的履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会由3名董事担任，其中2人为独立董事，召集人由独立董事担任。根据公 司《薪酬与考核委员会工作细则》的规定，薪酬与考核委员会在报告期内对在公司受薪的董事、监事、高 级管理人员薪酬进行了审核，认为其符合相关法规以及公司薪酬考核体系的规定。 4.董事会提名委员会的履职情况 公司董事会提名委员会由3名董事担任，其中2人为独立董事，召集人由独立董事担任。 董事会提名委员会对董事本年度的工作进行了评估，认为现任董事自任职以来，遵守国家法律、行政 法规，按时参加出席董事会、股东大会，并按照相关规定行使表决权，积极关注公司经营管理情况，勤勉 尽责，较好地履行了董事的义务。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 一、人员独立 本公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在公司专职工作，不在公司及公司控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在公司及公司控制的其他企业中领薪；本公司的财务人员独立，不在公司及公 司控制的其他企业中兼职或领取报酬；本公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和公司及公司控制的其 他企业之间完全独立。 二、资产独立 本公司具有独立完整的资产。公司的资产全部处于公司的控制之下，并为公司独立拥有和运营，本公司及本公司控制的 其他企业不以任何方式违法违规占用公司的资金、资产。 三、财务独立 公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系；公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公 司独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企业共用银行账户；公司能够作出独立的财务决策，本公司及本公司控 制的其他企业不通过违法违规的方式干预公司的资金使用、调度；公司依法独立纳税。 四、机构独立公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构；公司的股东大会、董事会、独 立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权；公司拥有独立、完整的组织机构，与本公司及 本公司控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 五、业务独立 公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力；尽量减少本公司及本 公司控制的其他企业与公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。 公 司在其他方面与本公司及本公司控制的其他企业保持独立。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了系统的经营者绩效考核方法，高管人员年度工资（年薪）分别与其分管岗位工作目标、生产经营目标和企业 整体效益目标按比例进行“工效挂钩”。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一 层”的法人治理结构，董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会，制定了各层级议事规则，明确了决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。依照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，设置了 5个职能部门，明确职责权限，形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的工作机制。 为规范公司治理，制定、 修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《征集投票权实施细则》等制度。 二、董事会关于内部控制责任的声明 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 三、建立财务报告内部控制的依据 建立财务报告内部控制体系既要以《会计法》、《公司法》、《会计基础工作规范》、《企业内部控制基本规范》等 法律法规作为依据，又要结合企业的具体情况，便于企业有效增强内部管理，防范经营风险，保护单位财产，保护国家、集 体和职工三者利益，增强企业效益。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 无 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 14 日 内部控制评价报告全文披露索引 披露网站：巨潮资讯网（） 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，江南红箭公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 04 月 14 日 内部控制审计报告全文披露索引 披露网站：巨潮资讯网（） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司建立了《信息披露与投资者关系管理制度》，其中第四章规定了信息披露违规责任追究的有关规定，对年报信息披 露重大差错包括年度财务报告存在重大差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差 异等情形，规定了相关责任的认定标准和责任承担方式。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 10 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2015]001582 号 注册会计师姓名 张文荣、马玉婧 审计报告正文 审计报告 大华审字[2015]001582号 湖南江南红箭股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南江南红箭股份有限公司(以下简称江南红箭公司)财 务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江南红箭公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，江南红箭公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了江南红箭公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况 以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张文荣 中国·北京 中国注册会计师：马玉婧 二〇一五年四月十日 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：湖南江南红箭股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 541,838,592.24 1,349,206,951.89 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 4,420,680.00 3,936,060.00 衍生金融资产 应收票据 233,230,082.33 164,380,505.18 应收账款 416,890,090.43 283,631,712.04 预付款项 20,671,498.74 30,366,406.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 25,135,028.14 13,341,598.25 买入返售金融资产 存货 1,126,742,933.79 859,083,276.10 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 125,166,826.89 流动资产合计 2,494,095,732.56 2,703,946,509.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 68,376,894.83 68,376,894.83 持有至到期投资 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 3,468,500.78 3,666,116.42 固定资产 1,629,073,088.16 1,490,063,656.49 在建工程 465,564,789.55 387,931,827.15 工程物资 8,035,183.96 83,588,500.53 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 175,120,528.18 125,625,409.14 开发支出 15,200,663.45 25,562,532.74 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,294,467.77 5,105,677.07 其他非流动资产 43,855,339.59 24,728,487.94 非流动资产合计 2,414,989,456.27 2,214,649,102.31 资产总计 4,909,085,188.83 4,918,595,612.16 流动负债： 短期借款 452,000,000.00 743,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,000,000.00 应付账款 198,414,807.14 251,178,980.49 预收款项 22,621,194.26 28,630,383.52 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 17,519,620.46 18,454,121.37 应交税费 41,208,852.84 32,145,266.89 应付利息 3,915,048.33 6,161,972.25 应付股利 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 其他应付款 55,971,211.76 42,384,496.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 851,650,734.79 1,173,955,221.28 非流动负债： 长期借款 46,000,000.00 110,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 749,331.93 1,163,257.93 专项应付款 预计负债 递延收益 21,729,332.31 25,221,360.11 递延所得税负债 1,231,917.95 1,216,999.89 其他非流动负债 非流动负债合计 69,710,582.19 137,601,617.93 负债合计 921,361,316.98 1,311,556,839.21 所有者权益： 股本 738,017,256.00 738,017,256.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,316,566,875.89 1,321,977,042.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 3,242,139.24 2,032,751.65 盈余公积 55,737,512.26 50,108,702.35 一般风险准备 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 未分配利润 1,868,748,879.90 1,477,681,132.81 归属于母公司所有者权益合计 3,982,312,663.29 3,589,816,885.27 少数股东权益 5,411,208.56 17,221,887.68 所有者权益合计 3,987,723,871.85 3,607,038,772.95 负债和所有者权益总计 4,909,085,188.83 4,918,595,612.16 法定代表人：张振华 主管会计工作负责人：申兴良 会计机构负责人：郭慧芳 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 55,904,688.47 1,272,361,731.44 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 536,250.00 应收股利 其他应收款 6,622,232.90 26,447,758.41 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 325,000,000.00 流动资产合计 388,063,171.37 1,298,809,489.85 非流动资产： 可供出售金融资产 68,064,926.12 68,064,926.12 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,338,833,117.01 2,068,845,106.01 投资性房地产 495,180.44 525,176.84 固定资产 1,293,930.05 616,618.02 在建工程 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,909,955.00 1,985,195.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 3,410,597,108.62 2,140,037,021.99 资产总计 3,798,660,279.99 3,438,846,511.84 流动负债： 短期借款 345,000,000.00 40,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 1,628.00 应交税费 161,679.49 7,920.00 应付利息 574,138.89 应付股利 其他应付款 1,094,400.00 3,310,147.75 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 346,831,846.38 43,318,067.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 346,831,846.38 43,318,067.75 所有者权益： 股本 738,017,256.00 738,017,256.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,561,357,938.58 2,561,346,048.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 55,651,689.30 50,022,879.39 未分配利润 96,801,549.73 46,142,260.58 所有者权益合计 3,451,828,433.61 3,395,528,444.09 负债和所有者权益总计 3,798,660,279.99 3,438,846,511.84 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,035,733,241.45 2,080,289,058.73 其中：营业收入 2,035,733,241.45 2,080,289,058.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,578,543,387.15 1,627,444,922.11 其中：营业成本 1,297,956,040.99 1,309,840,267.08 利息支出 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,097,587.92 8,577,893.88 销售费用 46,394,668.60 51,503,633.38 管理费用 180,310,088.02 191,172,432.99 财务费用 21,340,549.40 54,733,791.79 资产减值损失 23,444,452.22 11,616,902.99 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 484,620.00 325,050.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 9,045,487.78 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 466,719,962.08 453,169,186.62 加：营业外收入 14,145,538.44 14,174,847.42 其中：非流动资产处置利得 625,735.53 560,881.13 减：营业外支出 3,520,940.55 6,088,882.20 其中：非流动资产处置损失 508,351.03 3,966,733.11 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 477,344,559.97 461,255,151.84 减：所得税费用 80,800,739.12 81,700,461.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 396,543,820.85 379,554,689.97 归属于母公司所有者的净利润 396,696,557.00 380,899,334.00 少数股东损益 -152,736.15 -1,344,644.03 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 396,543,820.85 379,554,689.97 归属于母公司所有者的综合收益 总额 396,696,557.00 380,899,334.00 归属于少数股东的综合收益总额 -152,736.15 -1,344,644.03 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.540 0.620 （二）稀释每股收益 0.540 0.620 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：张振华 主管会计工作负责人：申兴良 会计机构负责人：郭慧芳 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 11,767.00 37,500.00 减：营业成本 30,469.37 29,830.44 营业税金及附加 658.95 420.00 销售费用 管理费用 11,490,868.49 2,011,805.08 财务费用 2,199,054.73 1,596,069.93 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 资产减值损失 2,600.00 1,870.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 70,000,000.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,288,115.46 -3,602,495.45 加：营业外收入 0.40 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 16.80 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 56,288,099.06 -3,602,495.45 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,288,099.06 -3,602,495.45 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 六、综合收益总额 56,288,099.06 -3,602,495.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,011,726,848.96 1,115,743,813.08 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 82,829.91 收到其他与经营活动有关的现金 593,770,117.76 22,193,896.23 经营活动现金流入小计 1,605,579,796.63 1,137,937,709.31 购买商品、接受劳务支付的现金 745,086,721.48 737,991,887.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 274,149,996.77 271,464,387.26 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 支付的各项税费 162,885,124.76 158,991,432.34 支付其他与经营活动有关的现金 622,109,845.53 93,838,548.93 经营活动现金流出小计 1,804,231,688.54 1,262,286,256.38 经营活动产生的现金流量净额 -198,651,891.91 -124,348,547.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 910,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,089,387.39 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,385,829.00 829,676.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 11,890.46 投资活动现金流入小计 920,487,106.85 829,676.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 100,606,779.20 55,005,288.35 投资支付的现金 1,030,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,130,606,779.20 55,005,288.35 投资活动产生的现金流量净额 -210,119,672.35 -54,175,612.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,275,648,159.14 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 718,000,000.00 776,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 719,000,000.00 2,051,648,159.14 偿还债务支付的现金 1,063,000,000.00 705,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 36,516,795.39 71,655,369.99 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 17,080,000.00 1,000,000.00 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 筹资活动现金流出小计 1,116,596,795.39 777,655,369.99 筹资活动产生的现金流量净额 -397,596,795.39 1,273,992,789.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -806,368,359.65 1,095,468,629.73 加：期初现金及现金等价物余额 1,348,206,951.89 252,738,322.16 六、期末现金及现金等价物余额 541,838,592.24 1,348,206,951.89 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 193,055,399.29 21,940,130.57 经营活动现金流入小计 193,055,399.29 21,940,130.57 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 1,121,068.50 支付的各项税费 1,521,903.70 支付其他与经营活动有关的现金 457,305,256.63 43,341,056.47 经营活动现金流出小计 459,948,228.83 43,341,056.47 经营活动产生的现金流量净额 -266,892,829.54 -21,400,925.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 70,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 11,890.46 投资活动现金流入小计 70,011,890.46 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 785,204.00 投资支付的现金 1,309,988,011.00 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,310,773,215.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,240,761,324.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,275,648,159.14 取得借款收到的现金 445,000,000.00 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 445,000,000.00 1,315,648,159.14 偿还债务支付的现金 140,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 13,802,888.89 1,896,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 153,802,888.89 21,896,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 291,197,111.11 1,293,752,159.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,216,457,042.97 1,272,351,233.24 加：期初现金及现金等价物余额 1,272,361,731.44 10,498.20 六、期末现金及现金等价物余额 55,904,688.47 1,272,361,731.44 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 738,017,256.00 1,321,977,042.46 2,032,751.65 50,108,702.35 1,477,681,132.81 17,221,887.68 3,607,038,772.95 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一控制 下企业合 并 其他 二、本年期 初余额 738,017,256.00 1,321,977,042.46 2,032,751.65 50,108,702.35 1,477,681,132.81 17,221,887.68 3,607,038,772.95 三、本期增 减变动金 额（减少以 “－”号填 列） -5,410,166.57 1,209,387.59 5,628,809.91 391,067,747.09 -11,810,679.12 380,685,098.90 （一）综合 收益总额 396,696,557.00 -152,736.15 396,543,820.85 （二）所有 者投入和 减少资本 -5,410,166.57 -11,657,942.97 -17,068,109.54 1．股东投 入的普通 股 -5,422,057.03 -5,422,057.03 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 4．其他 11,890.46 -11,646,052.51 （三）利润 分配 5,628,809.91 -5,628,809.91 1．提取盈 余公积 5,628,809.91 -5,628,809.91 2．提取一 般风险准 备 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 3．对所有 者（或股 东）的分配 4．其他 -11,657,942.97 （四）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 （五）专项 储备 1,209,387.59 1,209,387.59 1．本期提 取 3,539,854.56 3,539,854.56 2．本期使 用 2,330,466.97 2,330,466.97 （六）其他 四、本期期 末余额 738,017,256.00 1,316,566,875.89 3,242,139.24 55,737,512.26 1,868,748,879.90 5,411,208.56 3,987,723,871.85 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 191,153,600.00 64,402,230.72 120,295.12 50,108,702.35 39,519,247.30 9,437,286.93 354,741,362.42 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 末余额 加：会 计政策变 更 前期差错 更正 同一控制 下企业合 并 534,450,456.35 1,057,262,551.51 9,129,244.78 1,600,842,252.64 其他 二、本年期 初余额 191,153,600.00 598,852,687.07 120,295.12 50,108,702.35 1,096,781,798.81 18,566,531.71 1,955,583,615.06 三、本期增 减变动金 额（减少以 “－”号填 列） 546,863,656.00 723,124,355.39 1,912,456.53 380,899,334.00 -1,344,644.03 1,651,455,157.89 （一）综合 收益总额 380,899,334.00 -1,344,644.03 379,554,689.97 （二）所有 者投入和 减少资本 546,863,656.00 723,124,355.39 1,269,988,011.39 1．股东投 入的普通 股 546,863,656.00 723,124,355.39 1,269,988,011.39 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 4．其他 （三）利润 分配 1．提取盈 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 （五）专项 储备 1,912,456.53 1,912,456.53 1．本期提 取 3,633,078.84 3,633,078.84 2．本期使 用 1,720,622.31 1,720,622.31 （六）其他 四、本期期 末余额 738,017,256.00 1,321,977,042.46 2,032,751.65 50,108,702.35 1,477,681,132.81 17,221,887.68 3,607,038,772.95 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库 其他 综合 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 优 先 股 永 续 债 其 他 存 股 收益 一、上年期末余额 738,017,256.00 2,561,346,048.12 50,022,879.39 46,142,260.58 3,395,528,444.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 738,017,256.00 2,561,346,048.12 50,022,879.39 46,142,260.58 3,395,528,444.09 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 11,890.46 5,628,809.91 50,659,289.15 56,299,989.52 （一）综合收益总 额 56,288,099.06 56,288,099.06 （二）所有者投入 和减少资本 11,890.46 11,890.46 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 11,890.46 （三）利润分配 5,628,809.91 -5,628,809.91 1．提取盈余公积 5,628,809.91 -5,628,809.91 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 738,017,256.00 2,561,357,938.58 55,651,689.30 96,801,549.73 3,451,828,433.61 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益 工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 191,153,600.00 64,402,230.72 50,022,879.39 49,744,756.03 355,323,466.14 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 191,153,600.00 64,402,230.72 50,022,879.39 49,744,756.03 355,323,466.14 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 546,863,656.00 2,496,943,817.40 -3,602,495.45 3,040,204,977.95 （一）综合收益总 额 -3,602,495.45 -3,602,495.45 （二）所有者投入 和减少资本 546,863,656.00 2,496,943,817.40 3,043,807,473.40 1．股东投入的普 通股 546,863,656.00 2,496,943,817.40 3,043,807,473.40 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 738,017,256.00 2,561,346,048.12 50,022,879.39 46,142,260.58 3,395,528,444.09 三、公司基本情况 1. （一）公司注册地、组织形式和总部地址 湖南江南红箭股份有限公司的前身为成都配件厂，始建于1965年，由前上海大中华汽车材料制造厂和 上海宝昌活塞厂内迁与成都柴油机厂合并组建而成。1988年，经成都市体制改革委员会成体改［1988］41 号文批准，成都配件厂改组成股份有限公司，开始实施股份制试点。1989年，在成都配件厂的基础上，正 式成立“成都动力配件股份有限公司”。 1993年3月，经国家经济体制改革委员会体改生［1993］52号文批准，成都动力配件股份有限公司继 续进行股份制试点。1993年10月，经中国证监会证监发审字［1993］58号文批准，成都动力配件股份有限 公司股票在深交所挂牌上市，股票代码为0519，股票简称为“蓉动力A”。上市时公司总股本为50,870,000.00 股，其中国家股28,114,000.00股，占总股本的55.27%；法人股8,000,000.00股，占总股本的15.73%；个人股 14,756,000.00股，占总股本的29.01%。 1994年5月，经成都市体制改革委员会以成体改［1994］029号文批准，公司向个人股以每10股送2股 的比例派送红股，送红股总数为2,951,200.00股。该次派送红股完成后，公司总股本增加为53,821,200.00股。 1995年4月，经成都市体制改革委员会以成体改函［1994］56号文批准，并经中国证监会复审批准， 公司向全体股东按每10股配2.835股的比例配售新股，配售新股总数为5,321,400.00股。该次配股完成后， 公司总股本增加为59,142,600.00股。 1997年6月，经中国证监会成都证券监管办公室批准，上市公司向全体股东按每10股转增2股的比例以 资本公积金转增股本，转增股总数为11,828,500.00股。该次转增股本完成后，上市公司总股本增加为 70,971,100.00股。 1997年12月25日，国家国有资产管理局国资企发〔1997〕332号文同意成都市国有资产管理局将其所 持有的公司33,736,800.00万股国家股转让给银河（长沙）高科技实业有限公司和湖南新兴科技发展有限公 司，其中：银河（长沙）高科技实业有限公司持有公司国有法人股20,580,000.00股，占总股本的29%；湖 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 南新兴科技发展有限公司持有公司国有法人股13,156,800.00股，占总股本的18.54%。 2000年4月16日，经股东大会审议通过1999年度利润分配和资本公积金转增股本方案，以截止至1999 年12月31日的总股本70,971,100.00股为基准，向全体股东每10股送红股5股，同时以资本公积金每10股转增 3股，由此公司注册资本变更为127,748,000.00元。 2001年4月，经中国证监会证监公司字［2001］35号文核准，公司向全体股东按每10股配1.6667股的比 例配售新股，其中向银河（长沙）高科技实业有限公司和湖南新兴公司分别配售300,000.00股和200,000.00 股，向社会公众配售8,290,300.00股。该次配股完成后，上市公司总股本增加为136,538,300.00股。 2001年6月，公司更名为“成都银河创新科技股份有限公司”，股票简称变更为“银河创新”。 2004年5月，公司更名为“成都银河动力股份有限公司”，股票简称变更为“银河动力”。 2006年3月10日，公司股东大会审议通过了以下股权分置改革方案：流通股股东每10股流通股股份获 得非流通股股东支付的3.2股股份；股权分置改革方案实施 A 股股权登记日为 2006年3月 23 日；对价股 份上市日为2006年3月24日。 2006年5月29日公司股东大会审议通过了2005年度利润分配及公积金转增股本的方案，公司以截止至 2005年12月31日的总股本136,538,300.00股为基准，每10股转增4股，转增后公司注册资本变更为 191,153,600.00元。 2010年1月，公司原股东银河（长沙）高科技实业有限公司和湖南新兴科技发展有限公司（原湖南新 兴公司，2003年12月更名为此）将其持有的公司合计29.95%的国有股份无偿划转至江南集团、北方公司及 现代研究所。该次股权划转后，公司的控股股东变更为江南集团，实际控制人变更为兵器工业集团。 2010年9月，公司更名为“湖南江南红箭股份有限公司”，股票简称变更为“江南红箭”。 2013年第八届董事会议十五次会议决议通过公司增加注册资本人民币410,147,747.00元，变更后的注册 资本人民币601,301,347.00元，股东为江南工业集团有限公司、中国北方工业公司、银河（长沙）高科技实 业有限公司、西安现代控制技术研究所、深圳能源集团股份有限公司、豫西工业集团有限公司、中国兵器 工业集团公司、上海迅邦投资有限公司、北京金万众科技发展有限公司、王四清、喻国兵、张奎、张相法、 梁浩及社会公众股股东。此次增资完成后，公司的控股股东变更为豫西工业集团有限公司，实际控制人为 中国兵器工业集团公司。 2013年3月27召开的2013年第一次临时股东大会、2013年8月5日召开的第八届董事会第十五次会议， 并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1012号文《关于核准湖南红箭股份有限公司向中国兵器工业 集团等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，同意公司向特定投资者非公开发行不超过人民币普通 股（A股）136,715,909股。公司以非公开发行股票的方式向9名特定投资者发行了人民币普通股(A股) 136,715,909 股 ， 每 股 面 值 人 民 币 1.00 元 ， 每 股 发 行 认 购 价 格 为 人 民 币 9.68 元 ， 共 计 募 集 人 民 币 1,323,409,999.12元。经此发行，注册资本变更为人民币738,017,256.00元。股东为江南工业集团有限公司、 中国北方工业公司、银河（长沙）高科技实业有限公司、西安现代控制技术研究所、深圳能源集团股份有 限公司、豫西工业集团有限公司、中国兵器工业集团公司、上海迅邦投资有限公司、北京金万众科技发展 有限公司、王四清、喻国兵、张奎、张相法、梁浩、北京市基础设施投资有限公司、申银万国证券股份有 限公司、建投投资有限责任公司、工银瑞信基金管理有限公司、安徽省铁路建设投资基金有限公司、安徽 省投资集团控股有限公司、清华大学教育基金会、青岛嘉豪投资企业（有限合伙）、安徽省国资金融投资 有限公司及社会公众股股东。此次增资完成后，公司的控股股东为豫西工业集团有限公司，实际控制人为 中国兵器工业集团公司。 企业法人营业执照号：430300000043856（3-1） 注册地址：湘潭国家高新技术开发区德国工业园莱茵路1号 法定代表人：张振华 注册资本：738,017,256.00元 母公司：豫西工业集团有限公司 集团最终母公司：中国兵器工业集团公司 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 1. （二）经营范围 许可经营项目：超硬材料及其工具、高性能磨料及磨具、石墨及其制品的研发、生产、销售；网络工 程、电子系统工程施工；计算机软硬件开发及成果转让；拖内配件、汽车配件、摩托车配件、工矿机械配 件、专用组合机床、摩托车、工程车、金属材料、通讯器材的制造、销售；家用电器、建材化工（不含危 险品）、网络产品的销售；动力机械及相关的高新技术产品的研制；对外综合投资开发；货物进出口、技 术进出口。（以上项目国家法律法规限制或禁止的除外，涉及资质证的凭资质证经营）。 1. （三）公司业务性质和主要经营活动 本公司属机械制造业和非金属矿物制品业。公司主要是从事人造超硬材料、拖内配件、汽车配件、摩 托车配件和工矿机械配件等的生产和销售。 1. （四）公司组织机构设置 本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立财务部、 审计监察部、战略规划部、证券事务部、办公室等职能部门。 本财务报表业经公司董事会于2015年4月10日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的主体共二户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 中南钻石有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 成都银河动力有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 郑州中南杰特超硬材料有限公司 中南钻石全资子公司 三级 100.00 100.00 江西申田碳素有限公司 中南钻石全资子公司 三级 100.00 100.00 深圳中南金刚石有限公司 中南钻石全资子公司 三级 100.00 100.00 成都银动商贸有限公司 银河动力控股子公司 三级 60.00 60.00 上海银河动力金山缸套有限公司 银河动力控股子公司 三级 70.75 70.75 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业 会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司全资子公司中南钻石公司，在实际生产经营过程中，依据固定资产自身特点，对生产专用设备采用双倍余额递减法计提 折旧。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金 额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为 计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础 确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照企业会计准则规定确认。 3、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债 务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公 司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值 加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收 益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为 合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经 营： 2. 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 3. 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 4. 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方 享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 5. 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： 6. 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 7. 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 8. 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 9. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 10. 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外 币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有 金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：应收款项；其他金融负债等。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 1. 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，应收票据、预付账款、等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出 售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： （1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该 项投资的公允价值没有显著影响。 （2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 （3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别 以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价 值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的 报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交 易价格作为确定其公允价值的基础。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债 务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所 处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供 出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化 标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续 时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入 损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在 限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指 定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的 因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的 减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不 得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项余额 10％以上且金额在 100 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归 入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 组合 1 1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00% 1-2 年 50.00% 50.00% 2 年以上 100.00% 100.00% 组合 2 1 年以内 0.50% 0.50% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 40.00% 40.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 70.00% 70.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进 行计提。 12、存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、 自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 1. 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末 一次加权平均法计价。 1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 1. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 1. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产 1、划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应 权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 （4）该项转让将在一年内完成。 2、划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映 其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价 值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或 摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所 得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性 房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14、长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 3、长期股权投资核算方法的转换 1. 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营 业外收入。 1. 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 1. 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 1. 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 1. 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、长期股权投资的处置 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： 1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投 资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人 员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使 用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 31-33 3%—5% 2.71%—2.94% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 25-32 3.00% 3.03-3.88 机器设备 双倍余额递减法 10-13 3.00% 7.46-9.70 机器设备 年限平均法 10-13 3.00% 7.46-9.70 电子设备及其他设备 年限平均法 5-7 3.00% 19-19.40 运输设备 年限平均法 8-13 3.00% 7.46-12.12 备注：子公司中南钻石机器设备包括通用设备及专用设备等，其中专用设备依据设备特征采用双倍余额递减法计提折旧，其 他通用设备采用年限平均法。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性 质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在 租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入 资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 1、在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成，包括【工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分 摊的间接费用】等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的 情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，土地使用权、专利权等。 1. 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 1. 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 1. 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 专利权 10年 权证规定期限 软件 5年 合同规定的期限 土地使用权 50年 土地使用权证规定期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期 末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组 合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认商誉的减值损失。 23、长期待摊费用 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 25、预计负债 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 一般情况下，确认产品收入的具体时点为：（1）货物已发运。（2）所有权凭证已转移。（3）符 合合同或协议规定的条件。（4）对方在收货确认单上签字确认后开具发票确认收入。 1. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 1. 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 1. 建造合同收入的确认依据和方法 （1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完 工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同 完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预 计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）合同总收入能够可靠地计量； （2）与合同相关的经济利益很可能流入企业； （3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； （4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： (1）与合同相关的经济利益很可能流入企业； （2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为 当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确 认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收 入。 （1）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： （2）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生 的当期确认为合同费用。 （3）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （4）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5.附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款 判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认 销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外 收入。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 1. 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2） 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额。 1. 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 1. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 1. 终止经营 本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单 独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 1. 套期会计 本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。 (1) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理 1. 在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期 关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； 2. 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 3. 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风 险； 4. 套期有效性能够可靠地计量； 5. 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会 高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 在80%至125%的范围内。 (2) 公允价值套期会计处理 1. 基本要求 ①套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，账 面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。 ②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项 目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融 资产的，也按此规定处理。 1. 被套期项目利得或损失的处理 ①对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形成的利得或损失 可按下列方法处理: 被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确认时转销； 被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确认时转销。 ②被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照调整日重新计算 的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。 对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算的实际利 率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的，可以采 用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险组合的公允价值套期，于相 关重新定价期间结束日前摊销完毕。 ③被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项 资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。 ④在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累 计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。 1. 终止运用公允价值套期会计方法的条件 套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计: ①套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 ②套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部 分的，不作为已到期或合同终止处理。 ③该套期不再满足运用套期会计方法的条件。 ④本公司撤销了对套期关系的指定。 (3) 现金流量套期会计处理 1）基本要求 ①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部 分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定: 套期工具自套期开始的累计利得或损失； 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 ②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)，计入 当期损益。 ③在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或 相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》。 2）套期工具利得或损失的后续处理 ①被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认 为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不 能弥补的部分转出，计入当期损益。 ②被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，原直接 在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本公司损益的相同期间转出， 计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥 补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。不属于以上1）或2）所指情况的，原直接计入所有者权益 中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。 3）终止运用现金流量套期会计方法的条件 ①当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具 利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。 ②当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直接计入所有者权 益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。 ③当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入 当期损益。 ④当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套 期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应按有关规定 处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。 (4) 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理: 1. 套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外 经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。 2. 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 3.安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。 使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科 目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产 的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及应用指南的相关规定 第九届第八次董事会会议 会计政策变更说明： 本公司因执行新企业会计准则导致会计政策变更，2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8 号、10号、11号、14号及 16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30 号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业 会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会 计准则第 2号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披 露》，要求自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》 （以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融 工具进行列报。 本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报 表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下： 1. 职工薪酬 本公司不存在设定受益计划。 1. 长期股权投资 1）本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯 调整影响如下： 被投资单位 持股 比例(%) 2013年1月1日归属 于母公司股东权益 2013年12月31日 长期股权投资 可供出售金融资 产 归属于母公司 股东权益 湘潭江南工业有限公司 11.00 -65,423,926.12 65,423,926.12 成都化工股份有限公司 2.69 -2,200,000.00 2,200,000.00 无锡动力工程股份有限公 司 0.20 -100,000.00 100,000.00 南通柴油机股份有限公司 0.39 -300,000.00 300,000.00 四川农业机械供应总公司 0.20 -41,000.00 41,000.00 成都市锦尚投资管理有限 公司 10.00 -311,968.71 311,968.71 合计 -- -68,376,894.83 68,376,894.83 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收 入（营改增试点地区适用应税劳务收入） 17% 消费税 应纳税营业额 按税目征收 营业税 实缴流转税税额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%、1% 企业所得税 实缴流转税税额 15%、25% 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 中南钻石有限公司 15% 郑州中南杰特超硬材料有限公司 15% 深圳市中南金刚石有限公司 25% 江西申田碳素有限公司 25% 成都银河动力有限公司 25% 成都银动商贸有限公司 25% 上海银河动力金山缸套有限公司 25% 湖南江南红箭股份有限公司 25% 2、税收优惠 2013年中南钻石有限公司继续获得高新技术企业认定，2013年至2015年享受高新技术企业税收优惠政 策，企业所得税税率按15%的比例征收。 2014年公司下属子公司郑州中南杰特超硬材料有限公司继续获得高新技术企业认定，2014年至2016年 享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税税率按15%的比例征收。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 196,625.62 1,112,931.39 银行存款 541,641,966.62 1,347,094,020.50 其他货币资金 1,000,000.00 合计 541,838,592.24 1,349,206,951.89 其他说明 受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 4,420,680.00 3,936,060.00 权益工具投资 4,420,680.00 3,936,060.00 合计 4,420,680.00 3,936,060.00 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 222,157,103.16 163,755,523.88 商业承兑票据 11,072,979.17 624,981.30 合计 233,230,082.33 164,380,505.18 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 388,521,133.93 合计 388,521,133.93 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额 重大并单 独计提坏 账准备的 应收账款 6,495,400.00 1.49 6,495,400.00 100.00 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 应收账款 429,385,458.90 98.51 12,495,368.47 2.91 416,890,090.43 292,739,769.65 100.00 9,108,057.61 3.11 283,631,712.04 合计 435,880,858.90 100.0 18,990,768.47 4.36 416,890,090.43 292,739,769.65 100.00 9,108,057.61 3.11 283,631,712.04 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 第一拖拉机股份有限公 司 6,495,400.00 6,495,400.00 100.00% 质量纠纷，预计无法收回 合计 6,495,400.00 6,495,400.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 组合 1 1 年以内 346,135,734.15 0.00% 1－2 年 8,660,758.92 4,330,379.47 50.00% 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 2－3 年 2,305,523.46 2,305,523.46 100.00% 3－4 年 1,338,540.45 1,338,540.45 100.00% 4－5 年 227,633.79 227,633.79 100.00% 5 年以上 1,539,376.36 1,539,376.36 100.00% 合计 360,207,567.13 9,741,453.53 2.70% 组合 2 1 年以内小计 62,135,220.97 389,857.93 0.63% 1 至 2 年 4,962,471.99 496,247.20 10.00% 2 至 3 年 160,048.04 64,019.22 40.00% 3 至 4 年 122,017.18 46,008.59 37.71% 4 至 5 年 133,890.66 93,539.07 69.86% 5 年以上 1,664,242.93 1,664,242.93 100.00% 合计 69,177,891.77 2,753,914.94 3.98% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似 信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,882,710.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 58,937,291.12 13.52 203,235.59 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 16,587,925.48 80.25% 27,008,005.45 88.94% 1 至 2 年 1,701,454.93 8.23% 1,993,675.60 6.57% 2 至 3 年 1,083,392.80 5.24% 207,423.56 0.68% 3 年以上 1,298,725.53 6.28% 1,157,301.78 3.81% 合计 20,671,498.74 -- 30,366,406.39 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 第一名 4,640,050.00 22.45 2014年 货物未到 第二名 1,915,655.27 9.27 2014年 货物未到 第三名 1,705,912.71 8.25 2014年 货物未到 第四名 1,428,265.67 6.91 2014年 货物未到 第五名 1,319,569.30 6.38 2014年 货物未到 合计 11,009,452.95 53.26 其他说明： 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 4,524,806.18 14.40 4,524,806.18 100.00 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 款 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 26,908,243.76 85.60 1,773,215.62 6.59 25,135,028.14 17,052,055.10 100.00 3,710,456.85 21.76 13,341,598.25 合计 31,433,049.94 100.00 6,298,021.80 20.04 25,135,028.14 17,052,055.10 100.00 3,710,456.85 21.76 13,341,598.25 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 山东银河动力股份有限 公司 4,524,806.18 4,524,806.18 100.00% 预计无法收回 合计 4,524,806.18 4,524,806.18 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 组合 1 1 年以内 8,200,904.24 0.00% 1－2 年 66,871.50 33,435.75 50.00% 2－3 年 12,181.00 12,181.00 100.00% 3－4 年 100.00% 4－5 年 10,000.00 10,000.00 100.00% 5 年以上 2,196.40 2,196.40 100.00% 合计 8,292,153.14 57,813.15 0.70% 组合 2 1 年以内小计 15,681,437.97 69,072.35 0.44% 1 至 2 年 1,291,498.05 9,902.44 0.77% 2 至 3 年 15,298.20 11,698.20 76.47% 3 至 4 年 1,600.00 800.00 50.00% 4 至 5 年 7,756.40 5,429.48 70.00% 5 年以上 1,618,500.00 1,618,500.00 100.00% 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 合计 18,616,090.62 1,715,402.47 9.21% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具 有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比 例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,587,564.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 1,412,986.14 3,046,886.44 中登公司管理费 410,147.75 运费 465,798.00 180,882.60 往来款 11,815,503.97 7,118,283.00 风险抵押金 797,920.00 1,149,389.00 代垫款 116,000.00 保证金 2,000,000.00 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 其他 14,824,841.83 5,146,466.31 合计 31,433,049.94 17,052,055.10 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 往来款 5,074,697.79 1 年以内 16.14% 第二名 往来款 4,524,806.18 3-4 年 14.40% 4,524,806.18 第三名 保证金 2,000,000.00 1 年以内 6.36% 第四名 往来款 1,616,000.00 5 年以上 5.14% 1,616,000.00 第五名 往来款 600,000.00 1-2 年 1.91% 60,000.00 合计 -- 13,815,503.97 -- 43.95% 6,200,806.18 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 213,036,919.51 294,149.87 212,742,769.64 164,449,580.33 1,033,293.85 163,416,286.48 在产品 114,336,995.56 198,034.54 114,138,961.02 119,534,935.03 761,417.04 118,773,517.99 库存商品 797,648,265.78 18,073,880.88 779,574,384.90 566,648,588.74 10,400,507.56 556,248,081.18 发出商品 413,770.20 413,770.20 1,905,792.10 1,905,792.10 在途物资 222,762.83 222,762.83 1,054,567.20 1,054,567.20 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 委托加工物资 19,650,285.20 19,650,285.20 17,685,031.15 17,685,031.15 合计 1,145,308,999.08 18,566,065.29 1,126,742,933.79 871,278,494.55 12,195,218.45 859,083,276.10 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,033,293.85 739,143.98 294,149.87 在产品 761,417.04 563,382.50 198,034.54 库存商品 10,400,507.56 11,996,493.75 4,323,120.43 18,073,880.88 发出商品 在途物资 委托加工物资 合计 12,195,218.45 11,996,493.75 5,625,646.91 18,566,065.29 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 项目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣额 5,166,826.89 中信银行理财产品 120,000,000.00 合计 125,166,826.89 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 68,376,894.83 68,376,894.83 68,376,894.83 68,376,894.83 按成本计量的 68,376,894.83 68,376,894.83 68,376,894.83 68,376,894.83 合计 68,376,894.83 68,376,894.83 68,376,894.83 68,376,894.83 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 湘潭江南工业有限公司 65,423,926.12 65,423,926.12 11.00% 成都化工股份有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 2.69% 无锡动力工程股份有限公司 100,000.00 100,000.00 0.20% 南通柴油机股份有限公司 300,000.00 300,000.00 0.39% 四川农业机械供应总公司 41,000.00 41,000.00 0.20% 成都市锦尚投资管理有限公司 311,968.71 311,968.71 10.00% 合计 68,376,894.83 68,376,894.83 -- 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产 分类 期初已计提减值 余额 本期计提 其中：从其他综 合收益转入 本期减少 其中：期后公允 价值回升转回 期末已计提减值 余额 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,407,837.92 6,407,837.92 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 6,407,837.92 6,407,837.92 二、累计折旧和累计摊 销 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 1.期初余额 2,741,721.50 2,741,721.50 2.本期增加金额 197,615.64 197,615.64 （1）计提或摊销 197,615.64 197,615.64 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 2,939,337.14 2,939,337.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,468,500.78 3,468,500.78 2.期初账面价值 3,666,116.42 3,666,116.42 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 343,910,334.06 2,492,901,360.81 22,978,633.91 22,911,989.59 2,882,702,318.37 2.本期增加金额 33,806,852.66 398,912,347.49 1,003,190.68 2,699,353.05 436,421,743.88 （1）购置 7,408,745.52 1,003,190.68 2,699,353.05 11,111,289.25 （2）在建工程转入 33,806,852.66 391,503,601.97 425,310,454.63 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 99,213,966.05 1,029,057.00 219,311.38 100,462,334.43 （1）处置或报废 99,213,966.05 1,029,057.00 219,311.38 100,462,334.43 4.期末余额 377,717,186.72 2,792,599,742.25 22,952,767.59 25,392,031.26 3,218,661,727.82 二、累计折旧 1.期初余额 79,836,505.89 1,287,017,489.50 13,301,027.59 12,483,638.90 1,392,638,661.88 2.本期增加金额 12,891,661.47 264,118,017.35 2,001,939.34 2,516,210.57 281,527,828.73 （1）计提 12,891,661.47 264,118,017.35 2,001,939.34 2,516,210.57 281,527,828.73 3.本期减少金额 83,447,285.80 806,991.78 323,573.37 84,577,850.95 （1）处置或报废 83,447,285.80 806,991.78 323,573.37 84,577,850.95 4.期末余额 92,728,167.36 1,467,688,221.05 14,495,975.15 14,676,276.10 1,589,588,639.66 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 284,989,019.36 1,324,911,521.20 8,456,792.44 10,715,755.16 1,629,073,088.16 2.期初账面价值 264,073,828.17 1,205,883,871.31 9,677,606.32 10,428,350.69 1,490,063,656.49 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 12,460,620.11 正在办理中 合计 12,460,620.11 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 465,564,789.55 465,564,789.55 387,931,827.15 387,931,827.15 合计 465,564,789.55 465,564,789.55 387,931,827.15 387,931,827.15 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本 期 其 他 减 期末余额 工程 累计 投入 占预 算比 工程进 度 利息 资本 化累 计金 其中： 本期 利息 资本 化金 本期 利息 资本 化率 资 金 来 源 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 少 金 额 例(%) 额 额 南阳大颗 粒项目 557,000,000.00 337,498,850.59 79,615,022.38 369,825,376.38 47,288,496.59 89.88 97 募 股 资 金 南阳高韧 性项目 523,000,000.00 761,898.76 345,164,683.73 2,752,991.46 343,173,591.03 77.39 77.00 募 股 资 金 精密加工 用 PCBN、 PCD 项目 204,380,000.00 13,721,767.78 1,640,158.40 12,081,609.38 7.86 7.00 募 股 资 金 年产 6000 吨特种石 墨(等静压) 生产线项 目 299,119,200.00 7,781,010.31 4,744,623.08 899,909.40 11,625,723.99 31.31 60.00 募 股 资 金 合计 1,583,499,200.00 346,041,759.66 443,246,096.97 375,118,435.64 414,169,420.99 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专用材料 8,035,183.96 83,588,500.53 合计 8,035,183.96 83,588,500.53 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 116,441,782.68 3,819,216.68 10,677,071.60 14,534,893.94 145,472,964.90 2.本期增加金额 5,896,246.10 49,296,847.77 55,193,093.87 （1）购置 5,896,246.10 5,896,246.10 （2）内部研发 49,296,847.77 49,296,847.77 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 122,338,028.78 3,819,216.68 59,973,919.37 14,534,893.94 200,666,058.77 二、累计摊销 1.期初余额 12,045,359.16 407,104.60 88,975.60 7,306,116.40 19,847,555.76 2.本期增加金额 2,385,883.61 381,921.60 1,478,514.26 1,451,655.36 5,697,974.83 （1）计提 2,385,883.61 381,921.60 1,478,514.26 1,451,655.36 5,697,974.83 3.本期减少金额 （1）处置 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 4.期末余额 14,431,242.77 789,026.20 1,567,489.86 8,757,771.76 25,545,530.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 107,906,786.01 3,030,190.48 58,406,429.51 5,777,122.18 175,120,528.18 2.期初账面价值 104,396,423.52 3,412,112.08 10,588,096.00 7,228,777.54 125,625,409.14 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 33.89%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 项目 1 1,615,760.81 1,615,760.81 项目 2 5,378,144.93 5,378,144.93 项目 3 7,206,178.32 8,220,975.22 15,427,153.54 项目 4 5,326,008.14 5,326,008.14 项目 5 3,334,975.83 3,334,975.83 项目 6 2,092,737.21 2,092,737.21 项目 7 3,926,440.41 6,002,987.65 9,929,428.06 项目 8 3,227,859.67 2,983,462.20 6,211,321.87 项目 9 3,034,631.36 3,034,631.36 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 项目 10 2,700,879.43 2,700,879.43 项目 11 5,887,476.84 5,887,476.84 项目 12 9,889,924.73 8,358,380.75 18,248,305.48 项目 13 3,542,348.21 3,542,348.21 项目 14 5,966,614.47 5,966,614.47 项目 15 2,991,081.26 2,991,081.26 项目 16 5,567,601.75 5,567,601.75 项目 17 1,720,291.40 1,720,291.40 项目 18 250,145.65 250,145.65 项目 19 286,675.46 286,675.46 项目 20 775,308.50 216,000.00 991,308.50 项目 21 3,230,431.33 800,000.00 2,430,431.33 项目 22 6,497,855.97 6,497,855.97 项目 23 500,000.00 500,000.00 项目 24 100,000.00 100,000.00 项目 25 239,616.84 239,616.84 合计 25,562,532.74 85,508,261.60 49,296,847.77 46,573,283.12 15,200,663.45 其他说明 本报告期，公司累计实施科研开发项目25项，全年累计投入科研开发费用8,550万元，其中12个研发项目符合内部研发支 出开发支出阶段的认定标准，可自2013年度起将该部分研发支出列支入开发支出项目；2013年底，5个研发项目经认定，符 合会计准则中规定的无形资产的确认条件，于2013年度转入无形资产，其余7个研发项目转为2014年续研项目。2014年新研 发项目中，经认定2个符合开发支出阶段的认定标准，自本年度起将该部分开发支出列支入开发支出项目。2014年度，经认 定5个研发项目符合会计准则中规定的无形资产的确认条件，于2014年度转入无形资产，其他4个研发项目未完成全部研发内 容，转为2015年续研项目。 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 （2）商誉减值准备 单位： 元 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 34,470,511.67 6,294,467.77 24,140,802.34 4,665,145.52 预提费用 1,762,126.21 440,531.55 合计 34,470,511.67 6,294,467.77 25,902,928.55 5,105,677.07 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 政府补助 987,658.98 246,914.75 1,412,606.76 353,151.69 交易性金融资产公允价 值变动 3,940,012.79 985,003.20 3,455,392.79 863,848.20 合计 4,927,671.77 1,231,917.95 4,867,999.55 1,216,999.89 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 6,294,467.77 5,105,677.07 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 递延所得税负债 1,231,917.95 1,216,999.89 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 9,384,343.89 872,930.57 合计 9,384,343.89 872,930.57 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 设备工程款 43,855,339.59 24,728,487.94 合计 43,855,339.59 24,728,487.94 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 37,000,000.00 48,000,000.00 保证借款 110,000,000.00 535,000,000.00 信用借款 305,000,000.00 160,000,000.00 合计 452,000,000.00 743,000,000.00 短期借款分类的说明： 短期借款分类的说明：1、公司与成都银行百花潭支行签订《借款合同》，合同编号： H370101140716720号，借款金额为3000万元，借款期限为2014年7月16日至2015年7月15日。并签订《最 高额抵押合同》，合同编号：D370110120612246号，合同约定：抵押担保之主债权最高限额为人民币 66,000,000.00元，抵押物系证号为国有土地使用证新都国用(2012)第1561号的土地使用权中记载的归 属于本公司的房屋及其土地使用权，抵押期限为2012年6月12日至2015年6月4日。2、公司与上海浦东 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 发展银行金山支行签定《房地产最高额抵押合同》，合同约定：抵押担保之主债权金额为人民币 8,340,000.00元，抵押物系证号为沪房地金字（2008）第013867 号的房地产权证中记载的归属于本公 司的房屋及其土地使用权，抵押期限为2009年1月9日至2014年1月8日。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 190,020,169.63 242,476,080.58 1-2 年 4,518,391.88 5,212,831.00 2-3 年 2,917,205.11 367,846.83 3 年以上 959,040.52 3,122,222.08 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 合计 198,414,807.14 251,178,980.49 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 689,208.90 尚未结算材料款 第二名 380,000.00 尚未结算材料款 第三名 262,375.62 尚未结算材料款 第四名 212,683.97 尚未结算材料款 合计 1,544,268.49 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 21,371,589.91 27,454,669.51 1-2 年 224,777.90 601,400.23 2-3 年 450,512.67 569,733.67 3 年以上 574,313.78 4,580.11 合计 22,621,194.26 28,630,383.52 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 18,358,449.31 238,291,697.41 239,225,554.03 17,424,592.69 二、离职后福利-设定提 存计划 95,672.06 38,756,026.58 38,756,670.87 95,027.77 三、辞退福利 143,679.40 143,679.40 合计 18,454,121.37 277,191,403.39 278,125,904.30 17,519,620.46 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 2,875,926.56 206,885,086.72 209,761,013.28 2、职工福利费 8,601,235.54 8,601,235.54 3、社会保险费 37,630.05 13,305,470.20 13,120,495.71 222,604.54 其中：医疗保险费 31,620.49 9,910,116.27 9,725,200.02 216,536.74 工伤保险费 3,388.65 2,102,476.52 2,102,608.56 3,256.61 生育保险费 2,620.91 1,292,877.41 1,292,687.13 2,811.19 4、住房公积金 26,868.63 2,984,666.00 3,011,534.63 5、工会经费和职工教育 经费 15,406,657.98 6,424,238.16 4,628,907.99 17,201,988.15 8、其他短期职工薪酬 11,366.09 91,000.79 102,366.88 合计 18,358,449.31 238,291,697.41 239,225,554.03 17,424,592.69 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 87,299.67 35,600,283.80 35,602,128.13 85,455.34 2、失业保险费 8,372.39 3,155,742.78 3,154,542.74 9,572.43 合计 95,672.06 38,756,026.58 38,756,670.87 95,027.77 其他说明： 设定提存计划说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 本公司分别按2014年度社会保险缴费基数的20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 12,957,094.72 6,609,863.56 营业税 10,131.35 10,343.80 企业所得税 22,169,286.01 17,564,618.32 个人所得税 1,872,983.10 4,618,088.69 城市维护建设税 756,900.47 541,332.49 房产税 569,792.72 399,480.58 土地增值税 318.32 教育费附加 682,518.02 346,975.44 土地使用税 805,007.97 574,557.78 其他 1,385,138.48 1,479,687.91 合计 41,208,852.84 32,145,266.89 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 3,287,131.66 5,072,444.47 短期借款应付利息 627,916.67 1,089,527.78 合计 3,915,048.33 6,161,972.25 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 销售提成 22,587,208.26 16,000,565.98 帮扶基金 1,286,972.27 1,321,972.27 代扣代缴款 2,384,618.08 2,835,424.38 货款押金 5,812,039.75 5,946,601.64 风险抵押金 3,387,539.30 3,636,013.80 其他 20,512,834.10 12,643,918.69 合计 55,971,211.76 42,384,496.76 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 预留提成-销售员 1 2,512,874.18 未付 雒斌 1,379,459.07 未付 帮扶基金 1,286,972.27 未付 预留提成-销售员 2 1,220,446.50 未付 预留提成-销售员 3 1,213,019.60 未付 合计 7,612,771.62 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 60,000,000.00 50,000,000.00 合计 60,000,000.00 50,000,000.00 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 46,000,000.00 信用借款 110,000,000.00 合计 46,000,000.00 110,000,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 二、辞退福利 749,331.93 1,163,257.93 合计 749,331.93 1,163,257.93 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 25,221,360.11 3,492,027.80 21,729,332.31 项目补助 合计 25,221,360.11 3,492,027.80 21,729,332.31 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 工业钻石产业化 项目 7,000,000.00 1,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关 工业钻石研发生 产项目 14,222,920.00 1,777,080.00 12,445,840.00 与资产相关 南阳项目财政资 助资金 2,585,833.33 290,000.00 2,295,833.33 与资产相关 企业技术创新和 技术改造项目 1,412,606.78 424,947.80 987,658.98 与资产相关 合计 25,221,360.11 3,492,027.80 21,729,332.31 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 738,017,256.00 738,017,256.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,299,541,701.67 11,890.46 5,422,057.03 1,294,131,535.10 其他资本公积 22,435,340.79 22,435,340.79 合计 1,321,977,042.46 11,890.46 5,422,057.03 1,316,566,875.89 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 资本公积的说明： （1）2014年5月，根据江南红箭第九届董事会第二次会议审议通过的《关于全资子公司中南钻石有限 公司收购张革非、顾建伟持有的江西申田碳素有限公司20%股权的议案》，中南钻石有限公司以 17,080,000.00元人民币对价购买上述股权，截止2014年5月31日购买日江西申田炭素有限公司的少数股东权 益为11,657,942.97元，购买价与对应的少数股东权益差额为5,422,057.03元应冲减资本公积。 （2）公司于2014年8月19日委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出售截至2014年8月18日公司 派发红股、公积金转增股本、实施股权分置改革方案等形成的不足壹股的股份的集合以及该类股份由于公 司实施权益分派等孳生的股份共计738股，价格确定的方式即不低于零碎股出售前一交易日收市价93%，经 计算738股共计出售净所得11,890.46元，记入资本公积。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 2,032,751.65 3,539,854.56 2,330,466.97 3,242,139.24 合计 2,032,751.65 3,539,854.56 2,330,466.97 3,242,139.24 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 50,108,702.35 5,628,809.91 55,737,512.26 合计 50,108,702.35 5,628,809.91 55,737,512.26 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,477,681,132.81 39,519,247.30 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） 1,057,262,551.51 调整后期初未分配利润 1,477,681,132.81 1,096,781,798.81 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 加：本期归属于母公司所有者的净利润 396,696,557.00 380,899,334.00 减：提取法定盈余公积 5,628,809.91 期末未分配利润 1,868,748,879.90 1,477,681,132.81 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,918,395,540.12 1,211,231,013.50 1,984,354,231.60 1,247,145,153.18 其他业务 117,337,701.33 86,725,027.49 95,934,827.13 62,695,113.90 合计 2,035,733,241.45 1,297,956,040.99 2,080,289,058.73 1,309,840,267.08 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 57,533.49 49,300.01 教育费附加 4,838,157.67 4,561,555.35 地方教育费附加 4,176,678.95 3,927,654.73 其他 25,217.81 39,383.79 合计 9,097,587.92 8,577,893.88 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,329,609.53 5,616,966.45 销售服务费用 10,504,853.16 11,756,048.27 运费 18,291,706.28 21,245,167.22 包装费及装卸费 713,893.35 1,802,650.74 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 差旅费 1,121,783.58 1,731,736.28 办公费 825,271.62 766,475.57 业务招待费 240,275.82 298,167.97 物料消耗 36,822.19 17,944.54 广告费 357,508.97 957,159.63 其他 6,972,944.10 7,311,316.71 合计 46,394,668.60 51,503,633.38 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 43,807,250.77 42,625,082.04 折旧及无形资产摊销 11,929,356.42 10,299,022.68 办公费 2,845,613.12 2,937,569.54 差旅费 1,995,597.35 3,112,956.39 运费 2,333,817.96 3,090,076.64 修理费 44,605,003.46 59,983,239.40 水电费 1,104,199.85 1,185,555.92 研究与开发费 46,573,283.12 42,481,035.45 业务招待费 2,627,618.86 3,203,813.49 税金 9,800,135.71 7,347,864.36 会议费 282,520.45 507,579.89 中介机构费用 6,004,476.24 4,214,023.86 劳动保护费 149,455.68 437,668.71 保险费 243,193.19 260,865.09 物料消耗 713,957.85 748,929.79 董事会费用 235,328.40 365,623.60 排污费和绿化费 1,703,390.30 1,436,770.37 其他 3,355,889.29 6,934,755.77 合计 180,310,088.02 191,172,432.99 其他说明： 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 29,148,469.82 53,238,181.42 减：利息收入 8,781,488.07 1,009,560.68 汇兑损益 213,908.33 1,984,882.49 手续费 600,717.17 4,374.50 其他 158,942.15 515,914.06 合计 21,340,549.40 54,733,791.79 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 12,750,484.95 3,969,260.44 二、存货跌价损失 10,693,967.27 7,647,642.55 合计 23,444,452.22 11,616,902.99 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 484,620.00 325,050.00 合计 484,620.00 325,050.00 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 33,296.00 理财产品收益 9,012,191.78 合计 9,045,487.78 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 625,735.53 560,881.13 625,735.53 其中：固定资产处置利得 625,735.53 560,881.13 625,735.53 债务重组利得 23,980.69 23,980.69 政府补助 9,414,127.80 6,134,537.80 9,414,127.80 核销应付账款 3,141,476.84 3,141,476.84 其他 940,217.58 7,479,428.49 940,217.58 合计 14,145,538.44 14,174,847.42 14,145,538.44 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 企业技术创新和技术改造项 目资金 424,947.80 424,947.80 与资产相关 工业钻石产业化项目资助资 金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 南阳项目财政资助资金 290,000.00 290,000.00 与资产相关 工业钻石研发生产项目资助 资金 1,777,080.00 1,777,080.00 与资产相关 工业科技计划项目经费 122,500.00 与收益相关 成都高新区试点示范单位补 助 50,000.00 与收益相关 高层次人才研究开发内燃机 的研究经费补助 500,000.00 与收益相关 科学技术财政拨款 896,000.00 与收益相关 技术进步奖励 160,700.00 与收益相关 南阳市专利局奖励 10,000.00 与收益相关 专利奖励 8,400.00 129,810.00 与收益相关 产学项目研究经费 500,000.00 300,000.00 与收益相关 展会补贴 86,700.00 与收益相关 出口补贴 80,000.00 与收益相关 政府奖励资金 1,500,000.00 与收益相关 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 税收专项支持 1,380,000.00 1,320,000.00 与收益相关 技术标准研制资助 50,000.00 与收益相关 排污专项补助资金 50,000.00 与收益相关 生产线技术改造项目补助资 金 616,000.00 与收益相关 信息化专项资金等 804,500.00 与收益相关 合计 9,414,127.80 6,134,537.80 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 508,351.03 3,966,733.11 508,351.03 其中：固定资产处置损失 508,351.03 3,966,733.11 508,351.03 对外捐赠 109,000.00 109,000.00 非常损失 904,049.94 904,049.94 其他 1,999,539.58 2,122,149.09 1,999,539.58 合计 3,520,940.55 6,088,882.20 3,520,940.55 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 81,974,611.76 83,218,532.01 递延所得税费用 -1,173,872.64 -1,518,070.14 合计 80,800,739.12 81,700,461.87 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 477,344,559.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 119,336,139.99 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 子公司适用不同税率的影响 -44,288,375.03 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,441,035.47 本期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 -1,173,872.64 研发费加计扣除的影响 -2,842,424.19 子公司实际缴纳的所得税费用 -671,764.48 所得税费用 80,800,739.12 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来还款 555,608,360.61 8,015,136.50 利息收入 8,526,431.23 1,008,588.29 职工归还的备用金 708,461.23 741,005.23 补贴、拨款等 5,922,100.00 3,010,718.86 代收代扣代缴款项 10,639,320.89 9,418,447.35 其他 12,365,443.80 合计 593,770,117.76 22,193,896.23 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 514,615,860.73 9,136,161.77 差旅费\运输费 21,379,595.63 23,105,789.82 业务招待费 2,330,343.29 3,245,435.05 广告宣传费 486,412.75 542,458.35 办公费 3,614,941.13 2,351,533.63 金融机构手续费 656,908.57 978,859.47 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 修理修缮费 10,776,029.38 15,384,199.03 会议费 139,336.28 299,059.89 工会经费 2,519,147.19 2,442,193.79 保险费/绿化费/排污费/租赁费 2,196,169.13 4,061,641.81 委托代销手续费 4,321,802.17 5,857,320.61 中介/咨询费/研发费等 59,073,299.28 26,433,895.71 合计 622,109,845.53 93,838,548.93 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 零碎股款 11,890.46 合计 11,890.46 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回上年度银行承兑汇票保证金 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 1,000,000.00 收购少数股东权益支付的现金 17,080,000.00 合计 17,080,000.00 1,000,000.00 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 396,543,820.85 379,554,689.97 加：资产减值准备 23,444,452.22 11,616,902.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 281,725,444.37 270,669,117.16 无形资产摊销 5,697,974.83 4,023,741.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -578,494.78 3,405,851.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 461,110.28 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -484,620.00 325,050.00 财务费用（收益以“－”号填列） 29,148,469.82 53,238,181.42 投资损失（收益以“－”号填列） -9,045,487.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,188,790.70 -1,493,095.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 14,918.06 -24,974.45 存货的减少（增加以“－”号填列） -274,030,504.53 -205,748,887.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -329,373,304.67 -120,925,225.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -320,986,879.88 -518,989,899.81 经营活动产生的现金流量净额 -198,651,891.91 -124,348,547.07 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 541,838,592.24 1,348,206,951.89 减：现金的期初余额 1,348,206,951.89 252,738,322.16 现金及现金等价物净增加额 -806,368,359.65 1,095,468,629.73 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 541,838,592.24 1,348,206,951.89 其中：库存现金 196,625.62 1,112,931.39 可随时用于支付的银行存款 541,641,966.62 1,347,094,020.50 三、期末现金及现金等价物余额 541,838,592.24 1,348,206,951.89 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 58,823,430.47 抵押借款 无形资产 6,703,443.82 抵押借款 合计 65,526,874.29 -- 其他说明： 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 中南钻石有限公司 南阳市 南阳市 制造业 100.00% 同一控制下企业 合并取得 成都银河动力有限公司 成都市 成都市 制造业 100.00% 投资设立 郑州中南杰特超硬材料有限公司（全资孙公司） 郑州市 郑州市 制造业 100.00% 同一控制下企业 合并取得 江西申田碳素有限公司（全资孙公司） 江西省 江西省 制造业 100.00% 非同一控制合并 取得 深圳市中南金刚石有限公司（全资孙公司） 深圳市 深圳市 制造业 100.00% 非同一控制合并 取得 成都银动商贸有限公司（控股孙公司） 成都市 成都市 商业 60.00% 投资设立 上海银河动力金山缸套有限公司（控股孙公司） 上海市 上海市 制造业 70.75% 非同一控制合并 取得 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2014年5月，根据江南红箭第九届董事会第二次会议审议通过的《关于全资子公司中南钻石有限公司 收购张革非、顾建伟持有的江西申田碳素有限公司20%股权的议案》，中南钻石公司以1,708万元人民币对 价购买上述股权，同时，通过直接对江西申田碳素有限公司增资3,000万元的方式，实现对其的直接控制， 上述收购及增资完成后，江西申田注册资本增加至4,800万元，中南钻石公司直接持有其70%股权，深圳中 南持有其另外30%股权。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：万元 项目 江西申田炭素有限公司 现金 1,708.00 非现金资产的公允价值 购买成本对价合计 1,708.00 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 1,165.79 差额 542.21 其中：调整资本公积 542.21 调整盈余公积 调整未分配利润 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风 险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影 响。 1. 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察 这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信 誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于 对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户 的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范 围内。 截止2014年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额13.52% (2013年： 20.39%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金 额。除附注九所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的 担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注九披露。 1. 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务 的风险。 本公司战略发展部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需 求。 截止2014年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 贷币资金 541,838,592.24 541,838,592.24 541,838,592.24 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产 4,420,680.00 4,420,680.00 4,420,680.00 应收账款 416,890,090.43 435,880,858.90 435,880,858.90 应收票据 233,230,082.33 233,230,082.33 233,230,082.33 其他应收款 25,135,028.14 31,433,049.94 31,433,049.94 可供出售金融资 产 68,376,894.83 68,376,894.83 68,376,894.83 小计 1,289,891,367.97 1,315,180,158.24 1,246,803,263.41 68,376,894.83 短期借款 452,000,000.00 452,000,000.00 452,000,000.00 应付账款 198,414,807.14 198,414,807.14 198,414,807.14 应付利息 3,915,048.33 3,915,048.33 3,915,048.33 其他应付款 55,971,211.76 55,971,211.76 55,971,211.76 小计 710,301,067.23 710,301,067.23 710,301,067.23 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 贷币资金 1,349,206,951.89 1,349,206,951.89 1,349,206,951.89 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 3,936,060.00 3,936,060.00 3,936,060.00 应收账款 283,631,712.04 292,739,769.65 292,739,769.65 应收票据 164,380,505.18 164,380,505.18 164,380,505.18 其他应收款 13,341,598.25 17,052,055.10 17,052,055.10 可供出售金融资产 68,376,894.83 68,376,894.83 68,376,894.83 小计 1,882,873,722.19 1,895,692,236.65 1,827,315,341.82 68,376,894.83 短期借款 743,000,000.00 743,000,000.00 743,000,000.00 应付账款 251,178,980.49 251,178,980.49 251,178,980.49 应付票据 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 应付利息 6,161,972.25 6,161,972.25 6,161,972.25 其他应付款 42,384,496.76 42,384,496.76 42,384,496.76 小计 1,044,725,449.50 1,044,725,449.50 1,044,725,449.50 1. 市场风险 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 2. 外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及 未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元和美元）依然存在外汇风险。本 公司战略发展部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险； 为此，本公司可能会【以签署远期外汇合约或货币互换合约】来达到规避外汇风险的目的。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止2014年12月31日，本公司未持有外币金融资产和外币金融负债。 1. 利率风险 本公司的利率风险主要产生于公司的银行借款，占期末公司资产总额的11.37%，利率的变动会对公司的财 务业绩产生不利影响。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且 变动计入当期损益的金 融资产 4,420,680.00 4,420,680.00 （2）权益工具投资 4,420,680.00 4,420,680.00 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 豫西工业集团有限公司 南阳市 制造业 75,403 万元 36.04% 36.04% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是中国兵器工业集团公司。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注附注八（一）在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 河南中南工业有限责任公司 受同一实际控制人控制 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 南阳市红阳锻造有限公司 受同一实际控制人控制 南阳北方红宇机电制造有限公司 受同一实际控制人控制 兵工财务有限责任公司 受同一实际控制人控制 河南江河机械有限责任公司 受同一实际控制人控制 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 河南中南工业有限责任公司 工装模具及劳务 64,265,444.80 36,420,253.96 南阳市红阳锻造有限公司 备件 9,918,243.77 6,763,759.30 南阳北方红宇机电制造有限公司 接受劳务 3,295,558.22 河南江河机械有限责任公司 原材料 42,280,417.97 48,527,542.21 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 河南中南工业有限责任公司 材料 522,558.26 河南中南工业有限责任公司 电力 1,819,796.31 2,196,434.92 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 关联交易说明： 公司关联交易定价采用的原则是不偏离市场价。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 河南中南工业有限责任公司 房屋 1,357,521.36 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 豫西工业集团有限公司 40,000,000.00 2013 年 03 月 08 日 2014 年 03 月 08 日 是 豫西工业集团有限公司 80,000,000.00 2013 年 03 月 20 日 2014 年 03 月 20 日 是 豫西工业集团有限公司 40,000,000.00 2013 年 12 月 12 日 2014 年 12 月 12 日 是 豫西工业集团有限公司 80,000,000.00 2013 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 10 日 是 豫西工业集团有限公司 100,000,000.00 2013 年 04 月 10 日 2014 年 04 月 10 日 是 豫西工业集团有限公司 75,000,000.00 2013 年 04 月 17 日 2014 年 04 月 17 日 是 豫西工业集团有限公司 80,000,000.00 2013 年 07 月 23 日 2014 年 07 月 23 日 是 豫西工业集团有限公司 80,000,000.00 2012 年 06 月 19 日 2014 年 06 月 19 日 是 豫西工业集团有限公司 50,000,000.00 2013 年 12 月 06 日 2014 年 12 月 06 日 是 豫西工业集团有限公司 30,000,000.00 2013 年 08 月 14 日 2014 年 08 月 14 日 是 豫西工业集团有限公司 70,000,000.00 2014 年 12 月 19 日 2015 年 12 月 18 日 否 豫西工业集团有限公司 16,000,000.00 2014 年 09 月 15 日 2017 年 09 月 14 日 否 豫西工业集团有限公司 30,000,000.00 2014 年 09 月 29 日 2017 年 09 月 14 日 否 关联担保情况说明 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,352,900.00 4,143,700.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收账款 河南中南工业有限责任公司 5,074,697.79 货币资金 兵工财务有限责任公司 106,502,302.57 21,615,701.84 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 河南江河机械有限责任公司 10,108,520.70 356,357.20 南阳市红阳锻造有限公司 2,143,625.00 1,361,983.89 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 河南中南工业有限责任公司 1,860,930.36 998,327.72 短期借款 兵工财务有限责任公司 285,000,000.00 475,000,000.00 长期借款 兵工财务有限责任公司 106,000,000.00 160,000,000.00 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 根据《湖南江南红箭股份有限公司与中国兵器工业集团公司、豫西工业集团有限公司、上海迅邦投资 有限公司、北京金万众科技发展有限公司、王四清、喻国兵、张奎、张相法、梁浩发行股份购买资产协议》， 中南钻石全体股东与江南红箭约定：在本次交易实施完成日当年及之后的连续两个会计年度中，如果中南 钻石当年实际利润（即扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润）未达到承诺利润，则上市公司 有权以 1 元的总价格回购并注销交易对方持有的上市公司股票以进行业绩补偿。 上述补偿期内中南钻石承诺利润的数额分别为：2013年38,699.56万元、2014年42,068.81万元、2015年 45,679.02万元。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 44,281,035.36 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1.公司孙公司上海银河动力金山缸套有限公司被列入《金山区产业结构调整淘汰落后产能三年行动计 划（2013-2015年）》企业名单，企业于2014年11月30日召开股东大会，会议表决通过了《关于上海银河动 力金山缸套有限公司在上海市金山区人民政府调整淘汰落后产能中实施整体关闭的议案》等相关议案。 2015年1月15日向登记机关申请注销登记，于 2015年1月22日成立清算组，负责清算相关事宜。 2.公司孙公司成都银动商贸有限公司于2015年1月10日在成都银河动力有限公司会议室召开成都银 动商贸有限公司股东会，本次会议经全体股东一致同意对成都银动商贸有限公司解散清算的意见，并成立 注销清算组等事宜。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营业务划分为3 个报告分部，这些报告分部是以主要产品类型为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经 营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为超硬材料、 柴油发动机气缸套、活塞及其他。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表 时的会计与计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 项目 期末余额/本期发生额 超硬材料 缸套、活塞 其他 抵销 合计 一. 营业收入 1,823,366,712.64 212,354,761.81 11,767.00 2,035,733,241.45 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 其中：对外交易收 入 1,823,366,712.64 212,354,761.81 11,767.00 2,035,733,241.45 分部间交易收入 二. 营业成本 1,110,604,762.61 187,320,809.01 30,469.37 1,297,956,040.99 三. 期间费用 206,268,250.95 61,059,091.85 83,692,523.22 70,000,000.00 281,019,866.02 其中：对联营和合 营企业的投资收益 资产减值损失 14,859,870.89 8,581,981.33 2,600.00 23,444,452.22 折旧费和摊销费 7,955,199.08 3,737,135.37 237,021.97 11,929,356.42 四.利润总额（亏 损） 524,033,681.90 -32,977,221.00 56,288,099.06 70,000,000.00 477,344,559.97 五.所得税费用 80,183,953.75 616,785.37 80,800,739.12 六.净利润（亏损） 443,849,728.15 -33,594,006.36 56,288,099.06 70,000,000.00 396,543,820.85 七.资产总额 4,401,090,269.40 379,125,430.85 3,798,660,279.99 3,670,566,099.91 4,908,309,880.33 八. 负债总额 772,425,085.61 133,062,059.40 346,831,846.38 331,732,982.90 920,586,008.48 九. 其他重要的非 现金项目 1. 资本性支出 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特 征组合计提坏 6,626,732.90 100.00 4,500.00 0.07% 6,622,232.90 26,449,658.41 100.00% 1,900.00 0.01% 26,447,758.41 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 账准备的其他 应收款 合计 6,626,732.90 100.00 4,500.00 0.07% 6,622,232.90 26,449,658.41 100.00% 1,900.00 0.01% 26,447,758.41 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 6,620,732.90 2,100.00 0.03% 2 至 3 年 6,000.00 2,400.00 40.00% 合计 6,626,732.90 4,500.00 0.07% 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具 有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比 例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,600.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 子公司往来 6,183,658.41 26,183,658.41 备用金 24,000.00 60,000.00 其他 419,074.49 206,000.00 合计 6,626,732.90 26,449,658.41 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期 末余额 成都银河动力有限公司 子公司往来款 6,183,658.41 1 年以内 93.31% 河南省惠浦建设发展有限公司 展厅费 400,000.00 1 年以内 6.04% 职工 备用金 24,000.00 1 年以内 0.36% 合计 -- 6,607,658.41 -- 99.71% （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,338,833,117.01 3,338,833,117.01 2,068,845,106.01 2,068,845,106.01 合计 3,338,833,117.01 3,338,833,117.01 2,068,845,106.01 2,068,845,106.01 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 165 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 成都银河动力有 限公司 295,025,644.00 295,025,644.00 中南钻石有限公 司 1,773,819,462.01 1,269,988,011.00 3,043,807,473.01 合计 2,068,845,106.01 1,269,988,011.00 3,338,833,117.01 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 11,767.00 30,469.37 37,500.00 29,830.44 合计 11,767.00 30,469.37 37,500.00 29,830.44 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 70,000,000.00 合计 70,000,000.00 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 166 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 117,384.50 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 9,414,127.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 484,620.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 608,465.59 转让子公司股权损益 股权收益 本期纳入合并范围子公司期初归母净利润 归母净利润追溯调整 减：所得税影响额 1,894,328.50 少数股东权益影响额 137,518.16 合计 8,592,751.23 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 10.47% 0.540 0.540 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 10.26% 0.53 0.53 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 167 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 252,738,322.16 1,349,206,951.89 541,838,592.24 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 3,611,010.00 3,936,060.00 4,420,680.00 应收票据 184,407,572.71 164,380,505.18 233,230,082.33 应收账款 149,512,675.80 283,631,712.04 416,890,090.43 预付款项 27,228,323.14 30,366,406.39 20,671,498.74 其他应收款 16,332,951.92 13,341,598.25 25,135,028.14 存货 653,334,389.00 859,083,276.10 1,126,742,933.79 其他流动资产 125,166,826.89 流动资产合计 1,287,165,244.73 2,703,946,509.85 2,494,095,732.56 非流动资产： 可供出售金融资产 68,376,894.83 68,376,894.83 68,376,894.83 投资性房地产 3,821,538.47 3,666,116.42 3,468,500.78 固定资产 1,534,676,764.63 1,490,063,656.49 1,629,073,088.16 在建工程 116,795,006.79 387,931,827.15 465,564,789.55 工程物资 68,094,339.20 83,588,500.53 8,035,183.96 无形资产 116,545,241.15 125,625,409.14 175,120,528.18 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 168 开发支出 25,562,532.74 15,200,663.45 递延所得税资产 3,612,581.38 5,105,677.07 6,294,467.77 其他非流动资产 18,041,960.88 24,728,487.94 43,855,339.59 非流动资产合计 1,929,964,327.33 2,214,649,102.31 2,414,989,456.27 资产总计 3,217,129,572.06 4,918,595,612.16 4,909,085,188.83 流动负债： 短期借款 722,000,000.00 743,000,000.00 452,000,000.00 应付票据 2,000,000.00 应付账款 205,252,772.48 251,178,980.49 198,414,807.14 预收款项 31,656,250.20 28,630,383.52 22,621,194.26 应付职工薪酬 26,537,258.15 18,454,121.37 17,519,620.46 应交税费 17,542,452.78 32,145,266.89 41,208,852.84 应付利息 4,764,749.96 6,161,972.25 3,915,048.33 应付股利 22,508,121.60 其他应付款 39,960,422.65 42,384,496.76 55,971,211.76 一年内到期的非流动 负债 50,000,000.00 60,000,000.00 流动负债合计 1,070,222,027.82 1,173,955,221.28 851,650,734.79 非流动负债： 长期借款 160,000,000.00 110,000,000.00 46,000,000.00 长期应付职工薪酬 1,368,566.93 1,163,257.93 749,331.93 递延收益 28,713,387.91 25,221,360.11 21,729,332.31 递延所得税负债 1,241,974.34 1,216,999.89 1,231,917.95 非流动负债合计 191,323,929.18 137,601,617.93 69,710,582.19 负债合计 1,261,545,957.00 1,311,556,839.21 921,361,316.98 所有者权益： 股本 191,153,600.00 738,017,256.00 738,017,256.00 资本公积 598,852,687.07 1,321,977,042.46 1,316,566,875.89 专项储备 120,295.12 2,032,751.65 3,242,139.24 盈余公积 50,108,702.35 50,108,702.35 55,737,512.26 未分配利润 1,096,781,798.81 1,477,681,132.81 1,868,748,879.90 归属于母公司所有者权益 合计 1,937,017,083.35 3,589,816,885.27 3,982,312,663.29 少数股东权益 18,566,531.71 17,221,887.68 5,411,208.56 所有者权益合计 1,955,583,615.06 3,607,038,772.95 3,987,723,871.85 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 169 负债和所有者权益总计 3,217,129,572.06 4,918,595,612.16 4,909,085,188.83 5、其他 本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明 应收票据年末数为233,230,082.33元，比年初数增长41.88%，其主要原因是：本报告期票据结算增加。 应收账款年末数为416,890,090.43元，比年初数增长46.98%，其主要原因是：本报告期信用周期延长所 致。 存货年末数为1,126,742,933.79元，比年初数增长31.16%，其主要原因是：本报告期公司超硬材料产能 增加，造成本期库存商品增加较大。 在建工程年末数为465,564,789.55元，比年初数增加20.01%，其主要原因是：本报告期公司募集资金建 设项目继续投入增加所致。 短期借款年末数为452,000,000.00元，比年初数减少39.17%，其主要原因是：本报告期公司偿还借款所 致。 长期借款年末数为46,000,000.00元，比年初数减少58.18%，其主要原因是：本报告期公司长期借款到 期还款所致。 未分配利润年末数为1,868,748,879.90元，比年初数增加26.46%，其主要原因是：本报告期盈利增加。 报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少74,303,344.84元，其主要原因是：本报告期内 银行承兑回款比重增加、现金回款低于上期以及本期存货采购储备现金支出同比增加。 报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少1,671,589,584.54元，其主要原因是：上期收到 募股款以及本期偿还借款增加所致。 湖南江南红箭股份有限公司 2014 年年度报告全文 170 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。