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广州白云山制药股份有限公司 二○ ○ 五年年度报告 广州白云山制药股份有限公司董事会 董事长（签名）： 夏泽民 二○ ○ 六年三月二十三日 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 2 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 本年度报告业经本公司第五届董事会二○ ○ 五年度第四次董事会会议审议通过。 公司董事长夏泽民先生、总经理齐兆基先生及财务总监黄智玲女士声明：保证年 度报告中财务会计报告的真实、完整。 广州白云山制药股份有限公司董事会 目 录 第一章 公司基本情况简介 ................................ 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 .......................... 4 第三章 股本变动及股东情况 .............................. 8 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............. 11 第五章 公司治理结构 ................................... 16 第六章 股东大会情况简介 ............................... 19 第七章 董事会报告 ..................................... 20 第八章 监事会报告 ..................................... 28 第九章 重要事项 ....................................... 30 第十章 财务报告 ....................................... 34 第十一章 备查文件目录 ................................. 77 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 3 第一章 公司基本情况简介 一、公司中文名称：广州白云山制药股份有限公司 公司英文名称：Guangzhou Baiyunshan Pharmaceutical Co.,Ltd. 公司中文缩写：白云山制药 公司英文缩写：BYS 二、公司法定代表人：夏泽民先生 三、公司董事会秘书：陈瑛女士 联系地址：广东省广州市白云区同和街云祥路 88 号 电话：020-87062599 传真：020-87063699 电子邮箱：cheny@ 四、公司注册地址：广东省广州市白云区同和街云祥路 88 号 公司办公地址：广东省广州市白云区同和街云祥路 88 号 邮政编码：510515 公司国际互联网址： 公司电子邮箱： gzbys000522@ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地址：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：白云山 A 股票代码：000522 七、其他相关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 22 日 登记机关：广州市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2005 年 8 月 15 日 登记机关：广州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：44401011104127 税务登记号码：440111190481270 公司聘请的会计师事务所名称：广东羊城会计师事务所 办公地址：广州市东风中路 410 号健力宝大厦 25 楼 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 4 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 金额单位：（人民币）元 指 标 项 目 金 额 利润总额 118,090,124.45 净利润 50,475,743.04 扣除非经常性损益后的净利润 53,064,565.60 主营业务利润 1,034,981,197.46 其他业务利润 29,526,865.15 营业利润 180,546,146.09 投资收益 -34,237,814.80 营业外收支净额 -28,218,206.84 经营活动产生的现金流量净额 164,873,854.82 现金及现金等价物净增减额 28,400,272.72 扣除的非经常性损益项目及涉及金额： 项 目 金 额 营业外收入 -30,446,886.79 各种形式的政府补贴 -11,426,030.98 享受投资抵免国产设备的所得税额 -3,444,808.20 项目（权益）转让净收入 -6,744,978.45 转让销售网络 -8,831,069.16 营业外支出 25,220,917.70 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产产生的损益 3,653,112.46 扣除公司日常根据企业会计制度规定计 提的资产减值准备后的其他各项营业外 收入、支出 4,781,570.53 预计损失 16,786,234.71 所得税影响 6,590,192.14 少数股东损益 1,224,599.51 合计 2,588,822.56 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 5 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 金额单位：（人民币）元 2005 年（本年） 2004 年（上年） 调整后 本年比上年增 减（％） 2004 年（上年） 调整前 主营业务收入 2,816,635,110.07 2,459,464,627.06 14.52 2,459,464,627.06 利润总额 118,090,124.45 119,955,873.29 -1.56 119,955,873.29 净利润 50,475,743.04 45,371,870.28 11.25 36,166,478.09 扣除非经常性 损益后的净利润 53,064,565.60 35,957,106.12 47.58 33,014,946.85 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 调整后 本年末比上年 末增减（％） 2004 年 12 月 31 日 调整前 总资产 2,787,221,335.04 2,669,124,067.18 4.42 2,669,124,067.18 股东权益 （不含少数股东权益） 710,025,172.19 651,141,725.31 9.04 641,326,847.63 经营活动产生的 现金流量净额 164,873,854.82 222,250,958.23 -25.82 222,250,958.23 2003 年 调整后 调整前 主营业务收入 2,327,026,046.21 2,327,026,046.21 利润总额 115,956,629.68 115,956,629.68 净利润 62,524,800.62 61,915,315.14 扣除非经常性 损益后的净利润 68,139,247.55 67,529,762.07 2003 年 12 月 31 日 调整后 调整前 总资产 2,671,167,939.57 2,671,167,939.57 股东权益 （不含少数股东权益） 614,664,425.10 614,054,939.62 经营活动产生的 现金流量净额 226,844,473.11 226,844,473.11 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 6 （二）主要财务指标 2004 年 2003 年 项目 单 位 2005 年 调整后 调整前 调整后 调整前 摊薄后每股收益 元 0.13 0.12 0.10 0.17 0.17 加权平均每股收益 元 0.14 0.12 0.10 0.17 0.17 扣除非经常性损益 后的净利润 元 53,064,565.60 35,957,106.12 33,014,946.85 68,139,247.55 69,050,989.56 扣除非经常性损益 后的每股收益 元 0.14 0.10 0.09 0.18 0.18 每股净资产 元 1.90 1.74 1.71 1.64 1.64 调整后的每股净资 产 元 1.77 1.63 1.62 1.24 1.25 经营活动产生的现 金流量净额 元 164,873,854.82 222,250,958.23 222,250,959.23 226,844,473.11 226,844,474.1 1 每股经营活动产生 的现金流量净额 元 0.44 0.59 0.59 0.61 0.61 净资产收益率 ％ 7.11 6.97 5.64 10.17 10.31 加权净资产收益率 ％ 7.42 7.17 5.75 10.78 10.93 扣除非经常性损益 后的加权净资产收 益率 ％ 7.80 5.68 5.25 11.75 11.90 三、报告期内股东权益变动情况 金额单位：（人民币）元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 374,344,355.00 156,936,224.98 39,711,298.18 28,960,689.03 80,149,847.15 651,141,725.31 本期增加 16,561,094.94 7,571,361.45 2,523,787.15 50,475,743.04 74,608,199.43 本期减少 666,504.00 15,058,248.55 15,724,752.55 期末数 374,344,355.00 172,830,815.92 47,282,659.63 31,484,476.18 115,567,341.64 710,025,172.19 变动原因 本年末股东权益 710,025.17 千元，比年初增长 9.04％。主要是本年度企业经营状 况良好，实现的净利润转入的影响所致。各项权益的变动如下： 本年末总股本 374,344,355 股，无变动。 本年末资本公积余额为 172,830.82 千元，比年初增加 15,894.59 千元，增幅 10.13 ％。增加的原因主要是(1)本期资本公积中股权投资准备增加：①由于下属子公司本期 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 7 增加资本公积，本公司相应按投资比例增加资本公积 4,109.63 千元；②本公司以广州 白云山中药厂的净资产按评估价作为对新成立的广州白云山和记黄埔中药有限公司的 投资，账面成本与应享有的广州白云山和记黄埔中药有限公司所有者权益份额之间的 差额扣除应交的所得税后的净额 9,229.48 千元计入资本公积的股权投资准备。(2)本 期资本公积中拨款转入增加，主要是广州白云山制药总厂的环保污水处理工程已验收 完工，相应的专项拨款转入资本公积。(3)本期资本公积中其他资本公积增加：①无法 支付的应付款项 1,874.81 千元转入资本公积；②由于本公司的原控股子公司广州卫材 制药有限公司于 2005 年 2 月 28 日清算，故将原入股权投资准备的金额转入其他资本 公积。(4)本期资本公积减少 666.50 千元，是由于本公司的原控股子公司广州卫材制 药有限公司于 2005 年 2 月 28 日清算，故将原入股权投资准备的金额转入其他资本公 积。 本年末盈余公积余额 47,282.66 千元，比年初增加 7,571.36 千元，增幅 19.07％， 其中：法定公益金年末余额为 31,484.48 千元，比年初增加 2,523.79 千元，增幅 8.71％。 增加的原因主要是根据董事会分配预案，计提 10％的法定盈余公积和 5％的法定公益 金。 本年末未分配利润 115,567.34 千元，比年初增加 35,417.49 千元，增幅 44.19％。 其中：未分配利润本年增加 50,475.74 千元，本年减少 15,058.25 千元。增加的原因是 本年度实现的净利润转入 50,475.74 千元。减少的原因是按董事会分配预案计提 10％的 法定盈余公积 5,047.57 千元和 5％的法定公益金 2,523.79 千元，2004 年分配股利 7486.89 千元。年初未分配利润本年调增 8,342.65 千元，主要是由于本公司及下属子公司 2004 年度企业所得税汇算清缴核定退还多计提的企业所得税。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 8 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减(＋,－) 本次变动前 配 股 送 股 公 积 金 转 股 增 发 其 他 小 计 本次变动后 一、未上市流通股份 217,800,000 1、发起人股份 217,800,000 108,900,000 其中:国家持有股份 108,900,000 108,900,000 境内法人持有股份 108,900,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未流通股份合计 217,800,000 217,800,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 156,544,355 156,544,355 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 156,544,355 156,544,355 三、股份总数 374,344,355 374,344,355 （二）股票发行与上市情况 1、截至本报告期末为止的前三年，公司无增发新股、配售股份等股票发行与上市 情况。 2、报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 9 3、报告期末，公司无现存的内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）股东数量和持股情况介绍（2005 年 12 月 31 日在册） 单位：股 股东总数 49472 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股 数量 质押或冻结的 股份数量 广州医药集团 有限公司 发起人国家股 及发起人国有 法人股 44.32％ 165,900,000 165,900,000 0 广州白云山企 业集团有限公 司 发起人国有法 人股 11.22％ 42,000,000 42,000,000 42,000,000 江苏正泰投资 管理有限公司 发起人国有法 人股 2.64％ 9,900,000 9,900,000 0 赵旭光 流通股 1.62％ 6,050,000 0 未知 中国银行－同 盛证券投资基 金 流通股 0.82％ 3,073,115 0 未知 郭银生 流通股 0.28％ 1,064,900 0 未知 郑彦彬 流通股 0.20％ 752,843 0 未知 上海建国创业 投资有限公司 流通股 0.20％ 750,045 0 未知 刘桂满 流通股 0.19％ 697,910 0 未知 马艳平 流通股 0.18％ 662,037 0 未知 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 赵旭光 6,050,000 A 股 中国银行－同盛证券投资基金 3,073,115 A 股 郭银生 1,064,900 A 股 郑彦彬 752,843 A 股 上海建国创业投资有限公司 750,045 A 股 刘桂满 697,910 A 股 马艳平 662,037 A 股 袁兰香 629,452 A 股 张毅 574,830 A 股 中国工商银行－东吴嘉禾优势精选 混合型开放式证券投资基金 561,979 A 股 上述股东关联关系或一致行动的说 明 公司前 10 名股东中广州医药集团有限公司 2000 年 11 月按市政府 批复托管广州白云山企业集团有限公司。广州医药集团有限公司、 广州白云山企业集团有限公司均代表国家持有本公司股份。本公 司未知其他流通股东间是否存在其他关联关系或《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 10 （二）公司控股股东情况介绍 1、实际控制人：广州医药集团有限公司 法定代表人：杨荣明 成立日期：1996 年 8 月 7 日 注册资本：100,770 万元 公司类别：有限责任公司 股权结构：国有独资 经营范围：国有资产的经营、投资。生产、销售：医药中间体、中西成药、中药 材、生物技术产品、医疗器械、制药机械、药用包装材料、保健食品及饮料卫生材料 以及与医药整体相关的产品。与医药产品有关的进出口业务，及房地产开发。 2、第二大股东：广州白云山企业集团有限公司 法定代表人：陈志农 成立日期：1988 年 注册资本：19,791 万元 公司类别：有限责任公司 股权结构：国有独资 经营范围：制造、加工、销售化学药品原药、制剂、生化制品、畜用药品、日用 化妆品、医疗器械、中药材、中成药；房地产中介服务；出口本企业自产的电子产品、 医药保健品、建筑装饰材料、塑料制品、玻璃制品、工艺品、食品；采购、代销所属 企业生产所需的制药原料；电子计算机软件开发；信息服务；技术服务；经营国内商 业及物资供销业。 本公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图： 100％ 100％ ………... 托管 44.32% 11.22% 广州市国有资产监督管理委员会 广州医药集团有限公司 广州白云山企业集团有限公司 广州白云山制药股份有限公司 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 11 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓名 职 务 性别 年 龄 任期起止日期 年初 持股数 年末 持股数 变动原因 夏泽民 董事长 男 54 2005.05-2008.05 0 0 —— 王良平 副董事长 男 62 2005.05-2008.05 0 0 —— 林继红 董事 女 56 2005.05-2008.05 0 0 —— 李楚源 董事 男 41 2005.05-2008.05 0 0 —— 齐兆基 董事 男 54 2005.05-2008.05 12000 12000 —— 孟雪峰 董事 男 35 2005.05-2008.05 0 0 —— 陆景煃 独立董事 男 67 2005.05-2008.05 0 0 —— 毛蕴诗 独立董事 男 60 2005.05-2008.05 0 0 —— 王矢明 独立董事 男 53 2005.05-2008.05 0 0 —— 梁国华 监事会召集人 男 56 2005.05-2008.05 0 0 —— 杨军 监事 男 37 2005.05-2008.05 11501 11501 —— 李波 监事 男 49 2005.05-2008.05 15000 15000 —— 周可祥 副总经理 男 42 2005.05-2008.05 0 0 —— 陈矛 副总经理 男 43 2005.05-2008.05 0 0 —— 黄智玲 财务总监 女 48 2005.05-2008.05 4000 4000 —— 陈瑛 董事会秘书 女 40 2005.05-2008.05 10000 10000 —— （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年工作经历 1、董事会成员 夏泽民：曾任广州医药集团有限公司董事、副总经理，广州白云山企业集团有限 公司董事长，本公司董事；现任广州医药集团有限公司董事、副总经理，本公司董事 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 12 长。 王良平：曾任中国长城资产管理公司广州办事处总经理、党委书记；现任本公司 副董事长。 林继红：曾任广州机电工业资产经营有限公司董事、副总经理、党委副书记、纪 委书记；现任广州医药集团有限公司副董事长、党委书记，本公司董事。 李楚源：曾任本公司副总经理，广州白云山中药厂厂长；现任广州医药集团有限 公司董事、副总经理，广州白云山和记黄埔中药有限公司董事、总经理，本公司董事。 齐兆基：曾任本公司副总经理，广州侨光制药厂厂长，广州侨光制药有限公司董 事长、总经理；现任本公司董事、总经理。 孟雪峰：曾任本公司监事，中国长城资产管理公司广州办事处资产经营部部长助 理、投资银行部副处长，现任本公司董事；中国长城资产管理公司广州办事处市场拓 展部副处长。 陆景煃：曾任珠江资产管理有限公司董事长，万联证券有限责任公司董事长；现 任本公司独立董事。 毛蕴诗：曾任广东省政协常委，国务院学位委员会工商管理学评议组成员，国家 自然科学基金管理学科评审组成员，中山大学管理学院院长；现任全国政协委员，中 山大学企业管理学院博士生导师、中山大学企业与市场研究中心主任，广东省经济学 会副会长，三九医药股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 王矢明：曾任越秀证券有限公司董事，香港骏威投资有限公司董事，七巧投资有 限公司董事，广州证券有限公司董事；现任广州市华信会计师事务所副主任会计师， 广船国际股份有限公司独立监事，本公司独立董事。 2、监事会成员 梁国华：曾任广州医药集团有限公司财务部副部长；现任广州医药集团有限公司 财务部部长，本公司监事会召集人。 杨军：曾任广州白云山集团有限公司党委副书记，本公司董事、党委副书记、监 事会召集人；现任本公司监事、广州敬修堂（药业）股份有限公司党委书记。 李波：曾任广州医药集团有限公司市场部部长，广州医药集团盈邦营销公司董事、 总经理；现任本公司监事，广州白云山光华制药股份有限公司董事长、总经理。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 13 3、高级管理人员 周可祥：曾任广州白云山制药总厂副厂长；现任本公司副总经理。 陈矛：曾任本公司企管部部长、副总经理，广州白云山中药厂副厂长；现任本公 司副总经理，广州白云山制药总厂厂长。 黄智玲：曾任本公司财务部部长；现任本公司财务总监。 陈瑛：曾任本公司董事会秘书；现任本公司董事会秘书。 （三）任职情况 1、报告期内，董事、监事及高管人员在股东单位任职情况 姓 名 任职或兼职单位 与本公司 关系 职 务 任职期限 夏泽民 广州医药集团有限公司 控股股东 董事、副总经理 1996 年 8月起至今 林继红 广州医药集团有限公司 控股股东 副董事长、党委书记 2004 年 9月起至今 李楚源 广州医药集团有限公司 控股股东 董事、副总经理 2004 年 7 月至今 梁国华 广州医药集团有限公司 控股股东 财务部部长 2002 年 6 月至今 2、在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况 姓 名 任职或兼职单位 与本公司关系 职 务 李楚源 广州白云山和黄中药有限公司 控股子公司 董事、总经理 孟雪峰 中国长城资产管理公司广州办事处 无关联关系 市场拓展部副处长 中山大学企业管理学院 无关联关系 博士生导师、企业与 市场研究中心主任 广东省经济学会 无关联关系 副会长 毛蕴诗 三九医药股份有限公司 无关联关系 独立董事 广州市华信会计师事务所 无关联关系 副主任会计师 王矢明 广船国际股份有限公司 无关联关系 独立监事 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 14 杨军 广州敬修堂（药业）股份有限公司 关联企业 党委书记 李波 广州白云山光华制药股份有限公司 控股子公司 董事长、总经理 周可祥 广州白云山化学药创新中心 全资下属企业 主任 陈矛 广州白云山制药总厂厂长 全资下属企业 厂长 （五）年度报酬情况情况 董事、监事和高级管理人员的报酬是根据公司岗位和绩效综合考评确定： 姓名 职务 年度报酬总额（含税） 夏泽民 董事长 不在本公司领取报酬，在广州医药集团有限公司领取报酬 王良平 副董事长 不在本公司领取报酬，在中国长城资产管理公司广州办事处领取报酬 林继红 董事 不在本公司领取报酬，在广州医药集团有限公司领取报酬 李楚源 董事 不在本公司领取报酬，在广州医药集团有限公司领取报酬 齐兆基 董事总经理 30.55 万元（含税） 孟雪峰 董事 不在本公司领取报酬，在中国长城资产管理公司广州办事处领取报酬 陆景煃 独立董事 3.00 万元（含税） 毛蕴诗 独立董事 3.00 万元（含税） 王矢明 独立董事 3.00 万元（含税） 梁国华 监事会召集人 不在本公司领取报酬，在广州医药集团有限公司领取报酬 杨军 监事 不在本公司领取报酬，在广州敬修堂（药业）股份有限公司领取报酬 李波 监事 37.20 万元（含税） 周可祥 副总经理 26.64 万元（含税） 陈矛 副总经理 35.65 万元（含税） 黄智玲 财务总监 15.06 万元（含税） 陈瑛 董事会秘书 24.74 万元（含税） 合计 178.84 万元（含税） （四）董事、监事、高级管理人员变动情况 2005 年 5 月 13 日，经本公司 2004 年度股东大会审议通过，夏泽民先生、王良平 先生、林继红女士、李楚源先生、齐兆基先生、孟雪峰先生当选为本公司第五届董事 会董事，陆景煃先生、毛蕴诗先生、王矢明先生当选为本公司第五届董事会独立董事； 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 15 梁国华先生、杨军先生当选为本公司第五届监事会监事。另经公司职工代表大会选举， 李波先生当选为第五届监事会职工代表监事。 2005 年 5 月 13 日，经本公司第五届董事会 2005 年度第一次会议选举，夏泽民先 生当选为公司董事长，王良平先生当选为公司副董事长；聘任齐兆基先生为总经理， 周可祥先生、陈矛先生为副总经理，黄智玲女士为财务总监，陈瑛女士为董事会秘书。 2005 年 5 月 13 日，经本公司第五届监事会 2005 年度第一次会议选举，梁国华先 生当选为公司监事会召集人。 报告期内，副董事长杨家绪先生、董事谢彬先生因任期届满辞去本公司董事职务， 监事张建荣先生因任期届满辞去本公司监事职务，财务总监谢琼芬女士因任期届满辞 去本公司财务总监职务。 二、公司员工情况 报告期末，公司职工总数 7669 人，公司需承担费用的离退休人数 4340 人。 员工结构如下： 专业构成情况 财务人员 122 行政管理人员 768 生产人员 4411 销售人员 636 技术人员 743 其 他 989 教育程度情况 本科以上学历 714 大专 814 中专及高中 3830 高中以下 2311 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 16 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公 司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司按《上市公司治理准则》 修订了《公司章程》，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》，并已提呈本公司 2001 年度股东大会审议通过，在股东大会授权之下，公司还 制订了《广州白云山制药股份有限公司总经理工作细则》、《广州白云山制药股份有限 公司信息披露管理制度》、《广州白云山制药股份有限公司财务管理制度》并根据有关 法律法规要求持续对公司相关制度进行了及时修订。 （一）关于股东与股东大会：公司能够确保全体股东，特别是中小股东享有平等 地位，确保全体股东能够充分行使自己的权利；严格按照《上市公司股东大会规范意 见》的要求召集、召开股东大会。报告期内，本公司召开了一次年度股东大会，出席 的股东人数及其代表股份数均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，在会场的 选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会。 （二）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会 直接或间接干预公司的决策和经营活动；控股股东对本公司董事、监事候选人的提名， 严格遵循相关法规和《公司章程》规定的条件和程序；本公司与控股股东在人员、资 产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运 作。公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 （三）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序进行 董事会换届工作；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司各位董 事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关 法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司已按照有关规定建立了独立董事 制度。 （四）关于监事和监事会：公司严格按照《公司章程》规定的监事选聘程序进行 监事会换届工作；公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能 够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公 司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 17 （五）为了进一步增加公司重大事项决策的科学性，公司成立了审计委员会，本 着成熟一个,设立一个的原则，其他委员会也在酝酿设立之中。 （六）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消 费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 （七）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股 东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规、《公司章程》和《广州白云山制药股份 有限公司信息披露管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时的披露有关信息，并 确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公 司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事出席董事会的情况： 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 陆景煃 6 6 0 0 毛蕴诗 6 4 1 1 独立董事毛蕴诗先生因董 事会会议期间出差在外请 假一次 王矢明 6 5 1 0 （二）报告期内，本公司三位独立董事在出席的本公司各项会议中，对各项议案 均能依照有关法律法规的要求，分别从行业和财务的角度尽职尽责地进行专业分析和 发表独立意见，并未提出异议。公司能够保证独立董事与其他董事相同的知情权。 三、公司与控股股东关系说明 本公司与控股股东在业务、机构、人员、资产、财务等方面做到了“ 五分开”，并 具有完整的业务及自主经营能力。 业务方面：公司独立于控股股东从事医药生产、销售，自主经营，业务结构完整。 机构方面：公司组织机构独立运作，具有独立的办公场所，与控股股东之间不存 在混合经营、合署办公的情形。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 18 人员方面：公司设有专门机构管理劳动、人事及工资方面的工作，公司高级管理 人员、董事会秘书、财务总监均不在控股股东单位兼职。 资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，本公司的采购 和销售系统由本公司独立拥有。 财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，在银行独立开立账户并独立纳税。 四、关于高级管理人员的考评与激励机制的建立、实施情况 公司高级管理人员目前按照岗位、公司业绩等指标通过综合考评获得薪酬。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 19 第六章 股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了 2004 年度股东大会。公司于 2005 年 4 月 9 日在《中国 证券报》和《证券时报》上刊登了 2004 年度股东大会通知，会议于 2005 年 5 月 13 日 召开，会议决议公告刊登在 2005 年 5 月 14 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 20 第七章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 2005 年，在国家宏观经济形势持续走好和医药行业发展速度加快、整合力度加大 的总体背景下，以抗生素为主的化学药市场价格持续下调，能源供应紧张和价格上涨 等因素使公司的正常生产经营经受了严峻考验。面对上述局面，公司全体员工精诚团 结，克服重重困难，加大销售力度，实现了公司销售的平稳增长。报告期内公司累计 实现主营业务收入 2,816,635.11 千元，主营业务利润 1,034,981.20 千元，净利润 50,475.74 千元，分别比去年同期增长 14.52%，12.10%，11.25% 。 报告期内，公司加大销售力度，灵活开展形式多样的市场营销活动，努力开拓省 外市场，强化品牌战略。对于公司拳头产品，公司采取多种销售方式保持市场占有率， 同时对公司梯队品种加大市场扶持力度，报告期内公司已有复方丹参片、清开灵、阿 莫西林、中/长链脂肪乳注射液、一力咳特灵、头孢曲松钠原料药等六个系列品种销售 超亿元。 报告期内，公司加大内部资源整合力度，实现了药品原材料的统一招标采购，强 化内部挖潜，节能降耗，努力降低成本费用，一定程度上减轻了药品市场降价引发的 负面影响。 （一）公司主营业务范围及经营情况回顾 1、主营业务收入、主营业务利润的构成情况 公司所属行业为医药制造业，具体经营情况见下表： 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 主营业务收入 主营业务成本主营业务利润 率（％） 主营业务收入比 上年同期增减 （％） 主营业务成本比 上年同期增减 （％） 主营业务利润 率比上年同期 增减(%) 化学药品原药制 造业 27,277.97 22,558.14 16.57 31.03 23.31 5.28 化学药品制剂制 造业 154,892.26 95,936.64 37.33 9.89 13.51 -1.87 中药材及中成药 加工业 85,744.08 48,926.73 42.21 15.48 15.56 0.06 其他行业 13,749.20 8,684.77 36.10 38.52 35.38 1.57 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 21 其中：关联交易 29,538.64 18,000.85 38.33 132.31 134.90 -0.57 主营业务分产品情况 清开灵 16,507.31 6,690.78 58.40% 44.10% 32.98% 3.39% 阿莫西林 16,054.11 9,780.32 38.39% 11.36% 9.78% 1.00% 复方丹参片 15,146.57 5,974.91 59.93% -11.95% -20.03% 4.37% 中/长链脂肪乳 注射液 13,198.24 5,831.97 55.07% 31.21% 54.35% -6.65% 一力咳特灵 12,081.91 9,790.74 18.28% 41.30% 59.71% 9.22% 头孢曲松钠原料 药 11,795.38 10,710.80 8.90% 79.91% 73.83% 3.18% 板蓝根 9,565.74 5,644.01 40.43% 10.72% 4.63% 3.87% 阿咖酚散 9,533.65 5,425.89 42.17% 19.00% 19.76% -0.33% 其中：关联交易 9,610.11 5,172.53 45.31 104.05 167.93 -12.82 关联交易的定价 原则 关联交易的定价按市场价格执行，定价公允。 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易 总金额为29,538.64万元。 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 华南 137,723.76 11.40 西南 22,392.20 13.08 华东 38,282.51 43.50 华中 40,026.21 14.10 西北 5,634.52 -24.42 东北 13,336.09 9.98 华北 24,268.22 14.65 2、主要供应商、客户情况 本年度公司向前五名客户合计销售额为 449599.45 千元，占公司年度销售总额的 15.96％，公司向前五名供应商合计采购金额为 261173.52 千元，占公司年度采购总额 的 15.14% 。 3、资产构成情况 本年末公司应收帐款为 246,850.03 千元，占总资产的 8.86%，比年初 223,908.28 千元增长 10.25%，影响应收帐款同比增加的原因主要是本年度公司主营业务收入同比 增长 14.52%，致使应收帐款也同比增长，从应收帐款的帐龄分析，均为一年以内帐龄 的应收帐款净额比年初增加 26,640.53 千元，增长 13.5%。本年存货为 438,892.15 千 元，占总资产的 15.75%，比年初 404,914.13 千元增长 8.39%，存货增加的原因主要是 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 22 根据市场需求进行原辅材料的储备以及根据产品订货合同组织生产。本年长期股权投 资为 268,842.52 千元，占总资产的 9.64%，比年初 321,694.89 千元下降 16.42%，主 要是本年度股权投资差额摊销 35,752.37 千元，下属分公司广州卫材制药有限公司取 消独立法人资格，更名广州白云山制药股份有限公司白云山外用药厂冲销股权投资差 额摊余金额 13,600 千元影响。本年固定资产净额为 925,992.25 千元，占总资产的 32.30%，比年初 972,778.11 千元下降 4.81%，其中：在建工程转入增加固定资产原值 83,564.66 千元，与和黄药业（广州）投资有限公司共同投资成立广州白云山和记黄埔 中药有限公司按评估值 143,147.26 千元出资，移交减少固定资产净值 143,147.26 千 元。本年在建工程项目为 120,892.46 千元，占总资产的 4.33%，比年初 103,940.50 千 元增长 16.31%。本年在建工程增加 128,535.19 千元，其中：化学药厂进行车间改造工 程增加 23,559.90 千元，侨光公司输液车间 GMP 改造工程增加 34,260.33 千元，天心 公司头饱菌素粉针大楼增加 19,388.71 千元，其他企业增加 51,326.25 千元，工程完 工转入固定资产 83,564.66 千元。本年短期借款为 1,227,650.00 千元，占总资产的 44.05%，比年初 1,202,670.00 千元增长 2.08%，其中：天心公司等根据生产经营的需 要增加借款 23,980.00 万元，光华公司等归还借款 36,000.00 千元，侨光公司归还长 期借款而转借流动资金借款 37,000.00 千元。本年长期借款为 111,000.00 千元，占总 资产 39.82%，比年初 185,000.00 千元下降 40%，主要是合资公司白云山和黄中药有限 公司归还借款 30,000.00 千元，侨光公司归还 37,000.00 千元，天心公司归还 7000 千 元影响。 4、现金流量的构成情况 本年度公司现金及现金等价物净增加额为 28,400.27 千元，其中：经营活动中实 现的现金流量净增加额为 164,873.85 千元。在投资活动中，由于公司下属企业车间改 造等技改支出以及购买广州白云山企业集团有限公司拥有的“ 大神” 等 249 个注册商 标等，使现金流量净额减少 96,039.83 千元，在筹资活动中，由于公司下属企业生产 经营的需要而增加短期借款以及分配股利、归还借款、偿付利息等支出影响现金流量 净额减少 40,433.76 千元。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 23 5、主要控股子公司的经营情况及业绩 企业名称 注册资 本 （万元） 投资比 例 （%） 主营业务 总资产 （万元） 主营业务 收入 （万元） 主营业 务利润 （万元） 净利润 （万元） 广州白云山天 心制药股份有 限公司 4569.30 82.49 制造加工销售化学 药制剂、中成药、 原料药、保健食品 等 28201.95 32503.36 7822.49 2330.48 广州白云山光 华制药股份有 限公司 5528.50 84.48 制造化学药原料、 制剂、中成药、兽 用药、化妆品等 23979.44 32721.77 13794.4 0 2517.93 广州白云山侨 光制药有限公 司 6234.18 90 生产、加工大容量 注射剂、片剂、硬 胶囊剂、化学原料 药等 32097.07 36747.20 11580.4 6 2316.19 广州白云山何 济公制药有限 公司 2451.50 90 加工销售化学原料 药、化学药制剂、 中成药、保健食品、 物业管理、场地出 租等 13420.48 17426.16 6845.94 1729.94 广州白云山明 兴制药有限公 司 2649.40 90 制造加工化学原料 药、化学制剂药、 中成药，保健食品 等 20199.68 23291.35 12927.7 3 2463.37 广州白云山和 记黄埔中药有 限公司 20,000 50 各类药品、保健品、 食品和中药材的生 产、加工、研究开 发，销售本公司产 品（外商投资产业 目录禁止类除外） 23167.76 13419.47 6905.01 1091.63 （二）对公司未来的展望 1、公司所处行业的发展趋势和市场竞争格局 近年，医药工业增长速度虽有所放缓，但总体增长速度仍高于国内生产总值（GDP） 的增长率。随着各医药工业生产企业药品生产质量管理规范（GMP）工程的完成，行业 生产规模整体放大，市场竞争愈加激烈；国家进一步加强对药品价格的宏观调控，也 使行业经济效益受到一定程度的影响。挑战的同时亦伴随着机遇，公司的医药产品以 抗生素和中成药为主，而在用药比例中居首位的抗生素是我国在国际上具有突出竞争 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 24 优势的产业，药品降价的影响从长期来看将逐步趋缓。 面对新的竞争变局，公司将凭借三十几年来在医药制造领域的经验、庞大的销售 网络、领先的制药技术、较高的产品市场占有率（药品销售过亿元的品种达六个）等 优势，积极采取以下主要措施继续增强企业的核心竞争力：（1）加大“ 白云山” 品牌 建设，积极开拓市场继续扩大公司销售规模；（2）调整公司的市场营销思路，向自主 定价产品、毛利率高的产品倾斜；（3）加大研发力度，加快研发步伐，尽快向市场推 出新产品；（4）强调成本效益，在保证公司产品质量的同时，努力降低公司在生产环 节的各项成本。 2、新年度经营计划 2006 年是“ 十一五” 规划的第一年，在新的年度中，公司将坚持“ 科技白云山”、“ 责 任白云山” 的可持续发展战略，以市场为导向，以产品为基础，以创新为支撑，深化改革， 整合资源，争创优势，为实现跨越式发展而努力。 一是要加强营销推广，扩大市场占有率。在现有市场做深做细的基础上，有效利用各 方资源，通过强化省外营销队伍的建设、加大省外市场的投入力度、加紧省外市场的营销 策划等措施，加快拓展全国市场，延伸发展空间。 二是要稳步推进实施“ 四大项目工程” 三是要狠抓研发，增强自主创新能力。从组织、制度、资金、人才等多方面确保科技 创新的顺利实现，对企业的重大研究开发项目从立项、研究、申报、投产和进入市场加以 全过程的监控与评价；建立以化学药创新中心为主体，以二级企业研发机构为补充的创新 体系；加强与国内外高校、科研机构的产学研结合，积极推进合资合作，引入国际先进制 药技术和品种。 四是要盘活各项沉淀资产，探索资本运营新路。充分发挥公司在市区拥有丰富土地资 源的优势，盘活土地资产，加强对公司闲置房地产的出租及管理，加强对公司股权投资的 管理，谋求在合理的价位、合适的时间予以变现。 3、资金安排 06 年，公司将投入大量资金用于开拓省外销售市场，并加大科研方面的资金投入，资 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 25 金来源主要是企业自筹和金融借款。 4、风险应对措施 根据国家目前政策形势，预计药品价格在 06 年仍会出现一定程度的下降，对此公司将 通过加强“ 白云山” 品牌建设、加强市场开拓力度、调整产品销售结构等一系列措施来确 保公司产品的市场地位，降低公司经营风险。 二、报告期内公司的投资情况 （一）募集资金的使用情况 报告期内公司无募集资金事项，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期 内事项。 （二）报告期内非募集资金重大投资情况 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 投资成立广州白云山和 黄中药有限公司 10,000.00该公司已经于2005年4月 12日成立 本公司持有该公司50％股权，目 前该公司经营正常 合计 10,000.00 - - 三、重大会计差错更正情况说明 本公司及下属子公司 2004 年度企业所得税汇算清缴核定应交企业所得税与原会计 报表计提数的差异为-9,371,460.85 元，差异的主要原因是本公司下属子公司广州白云 山侨光制药有限公司经广州市科技局穗科函字(2004)392 号文认定为高新技术企业，原 会计报表按 33%的所得税率来计提所得税，在 2004 年度企业所得税汇算清缴时，按国 家最新规定，高新技术企业当年认定当年即可享受 15%的所得税税率，故按 15%的税率 进行清算，造成较大的差异。本公司及下属子公司 2003 年度企业所得税汇算清缴核定 应交企业所得税与原会计报表计提数的差异为-610,554.57 元，差异的主要原因是本公 司下属子公司广州白云山明兴制药有限公司 2003 年度在福利费中列支的基本医疗保险 按规定可在税前扣除，税局在 2005 年才退回这部分所得税。对于上述会计差错，在编 制 2005 年度比较会计报表时已对留存收益和相关科目的年初数进行了更正，调增了 2004 年度的净利润 9,205,392.19 元，调增年初未分配利润 8,342,646.02 元，调减应 交税金年初数 9,982,015.42 元，调增少数股东权益年初数 167,137.74 元。 四、董事会日常工作情况 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 26 （一）报告期内董事会的会议情况 本报告期内公司召开了六次董事会，具体情况如下： 1、2005 年 1 月 25 日公司召开了第四届董事会二○ ○ 四年度第八次会议，会议决 议公告已刊登于 2005 年 1 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、2005 年 3 月 14 日公司召开了第四届董事会二○ ○ 四年度第九次会议，会议决 议公告已刊登于 2005 年 3 月 15 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、2005 年 4 月 7 日公司召开了第四届董事会二○ ○ 四年度第十次会议，会议决议 公告已刊登于 2005 年 4 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 4、2005 年 5 月 13 日公司召开了第五届董事会二○ ○ 五年度第一次会议，会议决 议公告已刊登于 2005 年 5 月 14 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 5、2005 年 8 月 17 日公司召开了第五届董事会二○ ○ 五年度第二次会议，会议决 议公告已刊登于 2005 年 8 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 6、2005 年 10 月 21 日公司召开了第五届董事会二○ ○ 五年度第三次会议，会议决 议公告已刊登于 2005 年 10 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司章程》等有关法律法规的要求，严格按照股东 大会的决议和授权，认真执行 2004 年度股东大会的各项决议内容。根据 2004 年度股 东大会批准的分配方案，公司已于 2005 年 7 月 12 日向全体股东实施每 10 股派送现金 0.20 元（含税）的分配方案。分红派息公告刊登于 2004 年 7 月 5 日的《中国证券报》 和《证券时报》上。 五、本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 经广东羊城会计师事务所审计，本公司 2005 年度可供分配利润 5047.57 万元，根 据本公司章程关于利润分配的相关规定，2005 年度利润分配预案如下： 1、提取法定盈余公积金 10%，金额 504.76 万元； 2、提取法定公益金 5%，金额 252.38 万元； 3、公司曾在 2003 年和 2004 年连续两年实施分红派息，累计金额达 18,717,217.75 元。考虑到 2006 年公司要应对药品降价给经营带来的不利影响，为保有及扩大市场份 额，公司 2006 年仍需持续投入资金开拓销售市场和研发领域，为确保未来的可持续性 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 27 发展，公司拟在 2005 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本，本年的未分配 利润结转至下一年度。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 28 第八章 监事会报告 一、监事会工作情况 2005 年，广州白云山制药股份有限公司监事会按照《公司法》、《公司章程》的规 定认真履行职责，在本报告期内公司监事会召开了六次会议，具体情况如下： 1、2005 年 1 月 25 日公司召开了第四届监事会二○ ○ 四年度第八次会议，会议决 议公告已刊登于 2005 年 1 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、2005 年 3 月 14 日公司召开了第四届监事会二○ ○ 四年度第九次会议，会议决 议公告已刊登于 2005 年 3 月 15 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、2005 年 4 月 7 日公司召开了第四届监事会二○ ○ 四年度第十次会议，会议决议 公告已刊登于 2005 年 4 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 4、2005 年 5 月 13 日公司召开了第五届监事会二○ ○ 五年度第一次会议，会议决 议公告已刊登于 2005 年 5 月 14 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 5、2005 年 8 月 17 日公司召开了第五届监事会二○ ○ 五年度第二次会议，会议决 议公告已刊登于 2005 年 8 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 6、2005 年 10 月 21 日公司召开了第五届监事会二○ ○ 五年度第三次会议，会议决 议公告已刊登于 2005 年 10 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 二、监事会对公司经营情况的独立意见 报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的董事会会议，对董事会执行公司章 程的内容、程序等履行了监督职责，对经营班子执行董事会决议的情况进行了监督。 （一） 公司依法运作情况 监事会根据国家有关法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高管人员 履行职务情况进行了检查监督。监事会认为：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公 司章程》以及其他法律、法规进行规范运作，严格执行了股东大会的各项决议和授权。 公司在经营过程中，决策程序合法，已经建立较为完善的内部控制制度，没有发现公 司董事、经理在执行公司职务时违反公司章程等法律法规或损害公司利益和股东利益 的行为。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 29 （二）检查公司财务管理情况 监事会检查了公司的财务制度和财务管理情况，审议了公司 2005 年度报告。监事 会认为：公司财务制度较为完善，管理规范，财务报告客观真实地反映了公司的财务 状况和经营成果，利润分配方案符合公司的实际。广东羊城会计师事务所出具了标准 无保留意见、无解释性说明的审计报告。 （三） 公司募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金使用情况。 （四） 公司收购和出售资产的情况 报告期内，公司收购、出售资产价格合理，没有发现内幕交易，也无损害部分股 东的权益或造成公司资产流失的情况。 （五）报告期内公司重大关联交易 公司关联交易公平、合理，交易行为遵循市场原则，没有损害公司及非关联股东 的权益或公司利益的行为；公司董事会在做出有关关联交易的决议的过程中，履行了 诚实信用和勤勉尽责的义务，没有违反法律、法规和公司章程的行为。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 30 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 （一）收购资产 报告期内，公司无重大收购资产行为。 （二）出售资产 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初起 至出售日 该出售资 产为上市 公司贡献 的净利润 出售产生 的损益 是否为 关联交 易 定价原则 说明 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 广州白云 山和记黄 埔中药有 限公司 安徽阜阳白云 山板蓝根技术 开发有限公司 51%的股权 2005年10月21日 99.78万元 0.00-2.22万元是 评估定价 否 否 广州白云 山和记黄 埔中药有 限公司 清远白云山穿 心莲技术开发 有限公司51%的 股权 2005年10月21日 23.24万元 0.00-2.26万元是 评估定价 否 否 出售上述两公司的股权，对公司业务连续性、管理层稳定都不会造成任何影响。 三、报告期内，本公司重大关联交易事项 （一）日常关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 广州市药材公司 1,382.06 0.49% 5,020.98 2.91% 广州医药有限公 司 25,414.25 9.02% 0.00 0.00% 广州市国盈新药 特药批发部 422.15 0.15% 0.00 0.00% 广州市国欣特医 药小商品批发部 0.18 0.00% 0.00 0.00% 广州奇星药业有 限公司 27.95 0.01% 0.00 0.00% 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 31 广州广药盈邦营 销有限公司 0.12 0.00% 3,135.00 1.82% 广州星群（药业） 股份有限公司 428.39 0.15% 0.00 0.00% 广州市健民医药 经营部 133.10 0.05% 0.00 0.00% 广州市医药进出 口公司 427.38 0.15% 11,760.90 6.82% 广州陈李济药厂 3.18 0.00% 0.00 0.00% 广州白云山医药 科技有限公司 260.26 0.09% 0.00 0.00% 广州中一药业有 限公司 28.31 0.01% 0.00 0.00% 广州市医药公司 健民连锁店 25.68 0.01% 0.00 0.00% 广州市器化医疗 设备有限公司 59.88 0.02% 0.00 0.00% 广州白云山和记 黄埔中药有限公 司 858.20 0.30% 0.00 0.00% 广州环叶制药有 限公司 0.00 0.00% 515.46 0.30% 亳州白云山制药 有限公司 0.00 0.00% 423.44 0.25% 安徽阜阳白云山 板蓝根技术开发 有限公司 0.00 0.00% 511.64 0.30% 其他关联方 67.55 0.02% 0.00 0.00% 合计 29,538.64 10.49% 21,367.42 12.38% 其中：报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金 额28,292.75万元。 本公司利用关联企业广州药业股份有限公司下属子公司面向制药企业的专业化采 购平台，通过集中采购提升与医药行业上游原材料企业的议价能力，有助于本公司保 证物质供应，稳定产品质量，降低产品成本，提高市场价格竞争能力。 广州药业股份有限公司下属子公司在华南地区有着强大的销售网络，本公司可以 借助该网络一定程度的扩大本公司的销售，提高市场份额。 本公司与广州药业下属子公司的关联交易完全按照市场原则进行，不会损害上市 公司利益。通过扩大与广州药业下属子公司该类日常关联交易的进行可以一定程度的 控制本公司的采购成本，节约费用，扩大本公司的销售。 公司认为，从节约企业运营成本及扩大销售规模等方面来看，进行上述日常关联 交易是必要的。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 32 本公司和广州药业股份有限公司下属子公司之间的原料采购及商品销售遵循市场 化，采取随行就市的原则，交易价格公允，不存在依赖程度较高的可能性，亦不存在 影响本公司独立性的可能。 （二）资产转让发生的关联交易 交易对方 被出售资 产 出售日 出售价格 本年初起 至出售日 该出售资 产为上市 公司贡献 的净利润 出售产生 的损益 是否为 关联交 易 定价原则 说明 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 广州白云 山和记黄 埔中药有 限公司 安徽阜阳 白云山板 蓝根技术 开发有限 公司51%的 股权 2005年10月21日 99.78万元 0.00-2.22万元是 评估定价 否 否 广州白云 山和记黄 埔中药有 限公司 清远白云 山穿心莲 技术开发 有限公司 51%的股权 2005年10月21日 23.24万元 0.00-2.26万元是 评估定价 否 否 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，本公司未发生影响公司当年利润总额的 10%以上（含 10%）的 托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （二）担保事项 本公司独立董事对公司所存在的担保事项进行了专项说明并发表了独立意见。 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》，作为广州白云山制药股份有限公司的独立董事，本着 对广大中小股东负责的态度，我们对公司对外担保情况进行了仔细的核查，现就相关 情况作如下独立意见： 截至 2005 年 12 月 31 日，公司的担保总额为 14080 万元，占公司净资产的 19.83 ％，全部为对下属控股子公司的担保。根据广东羊城会计师事务所的审计报告，我们 没有发现公司存在对外担保，无直接或间接为股东、实际控制人及其关联方提供担保 事项，也没有发现公司存在直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供债务 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 33 担保事项，担保总额没有超过净资产的 50％。我们认为：公司不存在与"证监发[2003]56 号"文规定相违背的情形，也不存在以前年度发生并累计至 2005 年 12 月 31 日的对外 担保、违规对外担保情况。 （三）报告期内公司无委托理财事项。 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内并无作出承诺，也未发生持续到报告期内 的承诺事项。 六、公司聘任会计师事务所情况 公司 2004 年度股东大会决议续聘广东羊城会计师事务所有限公司作为公司 2005 年度财务审计机构，该所已连续 12 年受聘为公司提供审计服务，公司向会计师事务所 支付的年审计费为 94 万元。 七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重要事项 本公司于 2005 年 12 月 31 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊载了关于属下 广州白云山制药总厂某出纳涉嫌利用公司财务漏洞贪污、挪用公款的公告。现经广东 启明星会计师事务所司法审计确认[粤启审字（2006）第 003 号]，该出纳涉嫌贪污、挪 用公款 17,786,234.71 元，广州市白云区人民检察院侦查退回款项约 100 万元，实际损 失 16,786,234.71 元,已提取资产减值准备。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 34 第十章 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 广州白云山制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司 2005 年 12 月 31 日的合并和母公司资产负债表、2005 年 度的合并和母公司利润表、利润分配表及现金流量表（附表一至八）。这些会计报表的 编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报 表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制 会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我 们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经 营成果和现金流量。 广东羊城会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师 黄伟成 中 国 注 册 会 计 师 张宁 中国· 广州 2006 年 3 月 23 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 35 会计报表附注 一、公司的基本情况： 广州白云山制药股份有限公司（以下简称“ 本公司”）是于 1992 年经广州市经济体制改革委员 会穗改股字[1992]11 号文批准,在原广州白云山企业集团有限公司（以下简称“ 白云山集团”）属下 广州白云山制药总厂等五家制药厂的基础上改组成立的股份有限公司，并按国家体改委改生 [1992]31 号文件确立为规范化的股份制企业。本公司于 1993 年经中国证券监督管理委员会证监发 审字(1993)31 号文及深圳证券交易所深证所字第 265 号文批准,向社会公众发行股票并在深圳证券 交易所挂牌上市，股票代码为 000522。本公司企业法人营业执照注册号为 4401011104127，注册地 址为广州市白云区同和街云祥路 88 号，法定代表人为夏泽民，股本总额为人民币 374,344,355.00 元。 本公司经营范围：研制、生产、销售中西成药、化学原料药、外用药、儿童用药、保健药。经 营商业及物资供销业。经营各类商品及技术的进出口业务（国家限定及禁止除外）。经营进料加工 和“ 三来一补” 业务。生产二类临床检验分析仪器及诊断试剂等。 2000 年 11 月经广州市政府决定，本公司的原控股股东白云山集团由广州医药集团有限公司（以 下简称“ 广药集团”）先托管后重组。2001 年 7 月 2 日，经中华人民共和国财政部财企(2001)433 号文批准，广州市国有资产管理局将其持有本公司的全部国家股 10,890 万股划拨给广药集团，广 药集团成为本公司的第一大股东。 本公司 2001 年度进行了重大的资产及债务重组。为代白云山集团及其关联企业偿还欠本公司 的款项，完成本公司与中国长城资产管理公司（以下简称“ 长城公司”）和中国东方资产管理公司 （以下简称“ 东方公司”）的债务重组，广药集团将其属下 6 家药厂(净资产评估价为 65,987.38 万 元)置入本公司，并以其持有的广州药业股份有限公司国家股质押替换担保方式解除本公司的担保 责任等。本公司将广州银山建设开发公司（以下简称“ 银山公司”）转让给白云山集团。通过本次 重大资产及债务重组，本公司减轻了债务负担，解除了大部分对外担保风险；本公司架构也发生了 变化，增加了广州白云山天心制药股份有限公司、广州白云山光华制药股份有限公司、广州白云山 侨光制药有限公司、广州白云山明兴制药有限公司、广州卫材制药有限公司、广州白云山何济公制 药有限公司等 6 家企业，剥离了子公司银山公司。 2004 年 5 月，经北京市第一中级人民法院裁定，白云山集团以其持有的本公司国有法人股 9,900 万股中的 5,700 万股抵偿对广药集团的欠款。至此，广药集团持有本公司的股份增至 16,590 万股， 占本公司总股本的 44.32%，仍然为本公司第一大股东。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： 1、会计制度 本公司执行《企业会计制度》及其相关补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 36 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的外币结算业务，按业务发生当日的市场汇价将外币金额折合为记账本位币金额 入账。年度终了，将外币账户的外币年末余额按照年末市场汇价折合为记账本位币余额，其与原账 面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，计入“ 财务费用” 科目。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短(一般为三个月内)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 本公司的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。短期投 资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。短期投资处置时按收到的处置收入与账 面价值的差额确认为当期投资收益。 本公司的短期投资按成本与市价孰低计量，对期末市价低于成本的差额计提短期投资跌价准 备。 8、坏账损失的核算方法 坏账的确认标准是：因债务人撤销、破产，以其破产财产清偿后仍无法收回的应收款项；因债 务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿 债义务超过 3 年，确实无法收回的应收款项。按照公司的管理权限，上述应收款项经董事会或股东 大会批准确认为坏账。 本公司采用备抵法对坏账损失进行核算，实际发生坏账时，冲销坏账准备。 本公司采用账龄分析法对应收账款期末余额计提坏账准备，具体计提比例如下： 应收账款账龄 坏账准备比例 1 年以内 1% 1－2 年 10% 2－3 年 30% 3－4 年 50% 4—5 年 80% 5 年以上 100% 本公司对其他应收款期末余额扣减关联单位欠款后的余额计提 6%的坏账准备。 另外，本公司根据债务人的财务状况、偿债能力等情况，针对个别回收风险大的账款单独提取 坏账准备。 9、存货核算方法 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 37 本公司的存货包括原材料、自制半成品、包装物、产成品、在产品、低值易耗品、委托加工材 料。 存货按实际成本进行核算。原材料、自制半成品、包装物及产成品的发出成本按加权平均法计 价。 低值易耗品于领用时一次摊销。 本公司的期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，按单项或类别比较存货的账面成本与 可变现净值，对可变现净值低于成本的差额，计提存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 (1)长期债权投资 本公司的长期债权投资按取得时的实际成本入账，利息收入按照票面价值与票面利率按期计 算，债券的溢价或折价采用直线法摊销。 (2)长期股权投资 本公司的长期股权投资按取得时的实际成本入账。对于投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%以下(不含 20%)，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，长期投资采用成本法核算； 对于投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上的，或虽投资不足 20%但有重大影响 的，采用权益法核算；对于投资额占被投资单位有表决权资本总额超过 50%，或虽未超过 50%，但 具有实质控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。 初始投资成本高于应占被投资单位所有者权益份额的差额，分期平均摊销计入投资损失。合同 有规定投资期限的，按投资期限平均摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年平均摊销。 初始投资成本低于应占被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。 (3)长期投资减值准备 本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资项目的可收回金 额低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长 期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、委托贷款的核算方法 (1)委托贷款核算方法 委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末时按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入 “ 投资收益”，计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，冲回原已计提的利息并冲减当期的“ 投 资收益”。 (2)委托贷款减值准备 期末按照委托贷款可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。 12、固定资产 (1)固定资产计价和折旧方法 固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经 营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备物品，单位价值在 2000 元以上，并且 使用期限超过 2 年的也作为固定资产。 固定资产按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法计算，预留残值率为 3%，分类折旧率如 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 38 下： 固定资产类别 年折旧率 折旧年限 房屋及建筑物 一般生产用房 3.23%-1.94% 30-50 年 受腐蚀厂房 4.85% 20 年 受强腐蚀厂房 9.7% 10 年 非生产经营用房 2.425%-1.94% 40-50 年 其他建筑物 4.85% 20 年 机器设备 9.7% 10 年 运输设备 9.7% 10 年 电子设备及其他设备 19.4% 5 年 通用测试仪器设备 9.7% 10 年 (2)固定资产减值准备 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准 备。 13、在建工程 (1)在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产或其他资产。 (2)在建工程减值准备 期末对在建工程进行逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按单项在建工程可 收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用的核算方法 (1)借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额，在相关资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所 购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确 认为费用。若辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用。 (2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产购建活动重新开始。 (3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止相关借款费用的资本化。 15、无形资产 (1)无形资产计价及摊销方法 无形资产按实际成本计价。合同规定了受益年限，按受益年限平均摊销，如合同规定的受益年 限与法律规定的有效年限不同，按孰短原则平均摊销；如合同与法律都没有规定年限，按不超过 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 39 10 年采用直线法摊销。 (2)无形资产减值准备 期末对无形资产逐项进行检查，如果无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按单项资产 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按实际成本计价，按预计受益期平均摊销。 17、收入确认原则 (1)商品销售：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的 成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务：本公司于劳务已经提供，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与提供 劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 (3)他人使用本企业的资产：利息收入和使用费收入，在交易相关的经济利益能够流入企业和收 入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。 18、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 19、会计政策、会计估计的变更 本报告期没有发生重大会计政策、会计估计的变更。 20、会计差错的更正 本公司及下属子公司 2004 年度企业所得税汇算清缴核定应交企业所得税与原会计报表计提数 的差异为-9,371,460.85 元，差异的主要原因是本公司下属子公司广州白云山侨光制药有限公司经广 州市科技局穗科函字(2004)392 号文认定为高新技术企业，原会计报表按 33%的所得税率来计提所 得税，在 2004 年度企业所得税汇算清缴时，按国家最新规定，高新技术企业当年认定当年即可享 受 15%的所得税税率，故按 15%的税率进行清算，造成较大的差异。 本公司及下属子公司 2003 年度企业所得税汇算清缴核定应交企业所得税与原会计报表计提数 的差异为-610,554.57 元，差异的主要原因是本公司下属子公司广州白云山明兴制药有限公司 2003 年度在福利费中列支的基本医疗保险按规定可在税前扣除，税局在 2005 年才确认及退回这部分所 得税。 对于上述会计差错，在编制 2005 年度比较会计报表时已对留存收益和相关科目的年初数进行 了更正，调增了 2004 年度的净利润 9,205,392.19 元，调增年初未分配利润 8,342,646.02 元，调减应 交税金年初数 9,982,015.42 元，调增少数股东权益年初数 167,137.74 元。 21、合并会计报表的编制方法 本公司按《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以本公司本部和纳入合并范围的下属单位 的会计报表以及其他有关资料为依据，经充分抵销内部投资、内部交易、内部债权债务等内部会计 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 40 事项后编制合并会计报表。 本公司按照《企业会计制度》的规定, 对属下合资企业广州白云山和记黄埔中药有限公司采用 比例合并法合并会计报表。 三、税项及附加 1、流转税 业务(产品)类别 税种 税率 药品销售收入 增值税 17% 商标使用转让、提供劳务等收入 营业税 5% 2、城市维护建设税及教育费附加分别按流转税额的 7%和 3%计缴。 3、企业所得税按 33%的税率计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 1、截至资产负债表日止，本公司控股的子公司包括： 企业名称 注册资本 经营范围 本公司对其投 资额 所占权 益比例 是否 合并 广州白云山侨光制药有限 公司 6,234.18 万元 生产、加工大容量注射剂、片 剂、硬胶囊剂、化学原料药等 5,610.8 万元 90% 是 广州白云山明兴制药有限 公司 2,649.4 万元 制造加工化学原料药、化学制 剂药、中成药，保健食品等。 2,384.5 万元 90% 是 广州白云山何济公制药有 限公司 2,451.5 万元 加工销售化学原料药、化学药 制剂、中成药、保健食品、物 业管理、场地出租等 2,206.4 万元 90% 是 白云山威灵药业有限公司 1,179 万元 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂 1120 万元 95% 是 广州白云山天心制药股份 有限公司 4,569.3 万元 制造加工销售化学药制剂、中 成药、原料药、保健食品等 3,769.22 万元 82.49% 是 广州白云山光华制药股份 有限公司 5,528.5 万元 制造化学药原料、制剂、中成 药、兽用药、化妆品等 4,670.48 万元 84.48% 是 广州白云山医药科技发展 有限公司 200 万元 批发中成药、化学原料药、化 学制剂抗生素。 102 万元 51% 否 亳州白云山制药有限公司 50 万元 片剂、颗粒剂制造、销售 40 万元 80% 否 广州白云山大药房 100 万元 零售中药材、常用中西成药、 烟酒、销售副食品及其他食 品，百货 100 万元 100% 否 安徽阜阳白云山板蓝根技 术开发有限公司 200 万元 中药材种植、研究开发、购销 及技术咨询服务 102 万元 51% 否 清远白云山穿心莲技术开 50 万元 中药材种植、研究开发及技术 25.5 万元 51% 否 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 41 发有限公司 咨询服务 2004 年 12 月 29 日，根椐本公司董事会决议，本公司将属下广州白云山中药厂外用药部分资 产并入广州卫材制药有限公司，并将广州卫材制药有限公司更名为“ 广州白云山制药股份有限公司 白云山外用药厂”，同时取消其独立法人资格。广州白云山制药股份有限公司白云山外用药厂已于 2005 年 2 月 1 日取得非法人营业执照，注册号为（分）4401011206542，负责人为廖文春，并于 2005 年 3 月分别取得国税、地税税务登记证。 2、截至资产负债表日止，本公司投资的合营企业包括： 企业名称 注册资本 经营范围 本公司对其投 资额 所占权 益比例 是否 合并 广州白云山和记黄埔中药 有限公司 20,000 万元 各类药品、保健品、食品和中 药材的生产、加工、研究开发， 销售本公司产品（外商投资产 业目录禁止类除外） 10,000 万元 50% 比例 合并 本公司与和黄药业(广州)投资有限公司(以下简称“ 和黄药业” )共同成立广州白云山和记黄埔 中药有限公司(以下简称“ 合资公司” )。合资公司投资 3.45 亿元，注册资本为 2 亿元。其中和黄药 业以价值 1 亿元人民币的港币或美元出资，占合资公司 50%的股份，本公司以下属全资分厂广州白 云山中药厂的净资产(包括未在账面列示之无形资产、不含“ 白云山” 商标专用权、不含与外用药 生产相关的固定资产和存货)中的 1 亿元出资，占合资公司 50%的股份，广州白云山中药厂的净资 产(包括未在账面列示之无形资产、不含“ 白云山” 商标专用权、不含与外用药生产相关的固定资 产和存货，含国有土地使用权价值)截至 2004 年 6 月 30 日的评估价值为 17,250.00 万元。合资公司 于 2005 年 4 月 12 日正式成立。 3、截至资产负债表日止，本公司投资的联营企业包括： 企业名称 注册资本 经营范围 本公司对其投 资额 所占权益比例 广州永业精细化工有限公司 400 万美元 生产、销售合成抗生素 中间体 60 万美元 30% 4、本公司持有子公司股权超过 50%而没有将其纳入合并范围的情况包括： (1)根据财政部财会工字(1996)2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，下列子公司之 资产总额、销售收入和本年度净利润等三项指标占本公司上述指标的比率均在 10％以下，本公司 基于重要性原则，没有将这些公司纳入合并报表范围，而采用权益法核算。对于投资账面价值已减 至零的子公司，如属于由本公司承担连带责任的，则按本公司应承担的该子公司净资产份额提取预 计负债，如属本公司计划继续投资扶持其正常生产经营的，则根据该子公司的亏损数继续预计本公 司应承担的投资损失，并在“ 应计被投资单位的债务” 项目反映。 (2)广州白云山大药房已发包给自然人陈两坤承包经营，承包经营期为五年，自 1999 年 7 月至 2004 年 7 月，第一年承包利润为 116 万元，第二年承包利润为 121.8 万元，第三年承包利润为 131.54 万元，第四年承包利润为 144.7 万元，第五年承包利润为 166.4 万元。承包前的债权、债务由本公 司负责，承包期的债权、债务由陈两坤负责。经双方协商，从 2002 年 7 月起调整承包利润为每年 60 万元，以后每年递增 5%，承包期不变。至 2004 年 7 月陈两坤承包期已满并不再续约。承包者 的债权债务尚未清理完毕。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 42 (3)广州白云山医药科技发展有限公司是本公司占 51%股权的控股子公司，该公司由本部、第 一经营部组成（第二经营部已于 2004 年 12 月 31 日承包期满并不再续约）。公司本部只负责日常管 理事务及新药开发研究销售，本期经营收入为 17,931,888.90 元。该公司的其余经营收入主要是由 第一经营部产生。广州白云山医药科技发展有限公司第一经营部由自然人曾胜承包经营，承包形式 为独立核算，承包期内的经营利润在扣除企业所得税和个体经营个人所得税后归承包者所有，承包 经营过程中产生的一切债权、债务及其他经济和法律责任由承包者自行承担。 (4)2005 年 10 月 21 日，本公司与广州白云山和记黄埔中药有限公司签订《阜阳白云山板蓝根 技术开发有限公司股权转让合同》，以阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 2005 年 8 月 31 日净资 产的评估结果作为作价依据，将本公司所拥有的阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 51%的股权作 价 997,769.22 元转让给广州白云山和记黄埔中药有限公司。上述股权转让事项已经本公司第五届董 事会二 00 五年度第三次会议审议通过。2006 年 1 月 9 日，上述股权转让事项已经安徽省人民政府 批准。 (5)2005 年 10 月 21 日，本公司与广州白云山和记黄埔中药有限公司签订《清远白云山穿心莲 技术开发有限公司股权转让合同》，以清远白云山穿心莲技术开发有限公司 2005 年 8 月 31 日净资 产的评估结果作为作价依据，将本公司所拥有的清远白云山穿心莲技术开发有限公司 51%的股权作 价 232,407 元转让给广州白云山和记黄埔中药有限公司。上述股权转让事项已经本公司第五届董事 会二 00 五年度第三次会议审议通过。 (6)根据本公司与和记黄埔(中国)有限公司签订的《备忘录》，双方一致同意对亳州白云山制药 有限公司进行评估，本公司将所持有的亳州白云山制药有限公司的股份转让给广州白云山和记黄埔 中药有限公司。 由于上述原因，下列公司未纳入本公司的合并报表范围，其主要财务指标如下： 企业名称 资产总额 净资产 销售收入 本年度净利润 所占权 益比例 亳州白云山制药有限公司 18,469,947.08 -4,015,940.82 5,578,614.71 -96,634.78 80% 广州白云山大药房 2,618,945.73 -4,885,648.18 260,785.09 -35,745.73 100% 广州白云山医药科技发展 有限公司 51,634,722.09 -784,132.23 199,361,494.10 813,922.70 51% 阜阳白云山板蓝根技术开 发有限公司 2,974,907.64 1,942,132.47 7,217,333.62 -57,806.61 51% 清远白云山穿心莲技术开 发有限公司 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 51% 合计 76,198,522.54 -7,243,588.76 212,418,227.52 623,735.58 五、合并会计报表有关数据说明(如无特别注明，以下货币单位为人民币元) 1. 货币资金 期末数 年初数 现金 212,701.21 2,332,827.63 银行存款 221,645,624.71 191,203,435.08 其他货币资金 182,665.86 104,456.35 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 43 222,040,991.78 193,640,719.06 (1) 银行存款 原币 期末数 年初数 人民币活期存款 221,582,692.08 190,799,986.91 人民币定期存款 0.00 403,448.17 美元活期存款折合人民 币 7,798.15 62,932.63 0.00 221,645,624.71 191,203,435.08 (2) 其他货币资金 期末数 年初数 信用卡存款 182,665.86 104,456.35 2. 应收票据 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 113,588,348.83 27,965,060.94 商业承兑汇票 1,900,000.00 0.00 115,488,348.83 27,965,060.94 (1) 应收票据期末数比年初数增加 312.97%的主要原因是本公司及下属子公司销售增加，较多 使用票据结算。 (2) 期末余额中没有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 商业承兑汇票明细如下： 出票单位 金额 到期日 备注 广州九州通医药有限公司 1,000,000.00 2006-3-31 广州九州通医药有限公司 800,000.00 2006-1-29 期后到期承兑 洛阳市华京实业有限公司 100,000.00 2006-6-20 期后背书转让 3. 应收账款 应收账款期末余额按账龄列示如下： 期末数 账龄 金额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 226,245,686.56 68.84% 1% 2,262,456.93 1 至 2 年 11,062,990.83 3.37% 10% 1,161,183.14 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 44 2 至 3 年 9,549,503.09 2.91% 30% 3,036,976.33 3 至 4 年 9,097,973.90 2.77% 50% 4,573,903.36 4 至 5 年 10,454,899.78 3.18% 80% 8,526,506.38 5 年以上 62,242,141.27 18.94% 100% 62,242,141.27 328,653,195.43 100.00% 81,803,167.41 年初数 账龄 金额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 199,336,059.86 53.41% 1% 1,993,360.60 1 至 2 年 12,253,840.79 3.28% 10% 1,225,384.08 2 至 3 年 9,185,327.46 2.46% 30% 2,755,598.24 3 至 4 年 11,357,582.85 3.04% 50% 6,086,244.85 4 至 5 年 19,180,278.83 5.14% 80% 15,344,223.06 5 年以上 121,912,665.44 32.67% 100% 121,912,665.44 373,225,755.23 100.00% 149,317,476.27 (1) 期末余额中没有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 (2) 期末应收账款中前五名客户的欠款金额合计为48,479,033.15元，占应收账款总额的 14.75%。 (3) 应收账款期末数中有 1,072,400.28 元，虽然账龄未到 5 年以上，但估计已无法收回，已全 额计提坏账准备。 (4) 本年核销五年以上无法收回的应收账款 80,908,257.66 元，已经本公司董事会审议批准。 4. 其他应收款 (1)其他应收款期末余额按账龄列示如下： 期末数 账龄 金额 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 1 年以内 71,511,452.80 52.67% 1,823,365.13 1 至 2 年 8,270,536.20 6.09% 93,477.91 2 至 3 年 9,590,190.65 7.06% 55,265.58 3 年以上 46,393,620.29 34.18% 14,739,749.05 135,765,799.94 100.00% 16,711,857.67 年初数 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 45 账龄 金额 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 1 年以内 36,194,867.23 34.04% 1,796,708.39 1 至 2 年 10,738,574.81 10.10% 1,273,433.31 2 至 3 年 4,750,281.81 4.47% 412,106.58 3 年以上 54,631,258.42 51.39% 12,969,162.21 106,314,982.27 100.00% 16,451,410.49 (1)其他应收款期末数比年初数增加 27.70%的主要原因是：①本公司与和黄药业(广州)投资有限 公司共同投资成立广州白云山和记黄埔中药有限公司，本公司以下属全资分厂广州白云山中药厂的 净资产中的 1 亿元出资，占合资公司 50%的股份，广州白云山中药厂的净资产截至 2004 年 6 月 30 日的评估价值为 17,250.00 万元，在资产移交日 2005 年 4 月 25 日，移交的净资产为 19,383 万元， 移交净资产额超过本公司应出资额 1 亿元的差额作为广州白云山和记黄埔中药有限公司向本公司 借款。②广州白云山和记黄埔中药有限公司是以 50%的比例合并，故尚有 50%的内部往来款没有进 行抵销。 (2)期末余额中没有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3)期末其他应收款中前五名的欠款单位列示如下： 欠款单位 金额 欠款时间 款项内容 广州白云山和记黄埔中药有限公司 36,250,000.00 1年以内 股东借款 广州市银山建设开发公司 16,865,098.08 3年以上 暂借款及往来款 亳州白云山制药有限公司 18,066,889.52 1年以内 暂借款及往来款 增城镇龙镇政府 6,133,500.00 3年以上 转让土地款 广州白云山大药房 5,713,744.78 1-4年 暂借款及往来款 83,029,232.38 占其他应收款总额百分比： 61.16% (5) 其他应收款期末数中有原值为 15,975,539.09 元，由于回收困难，已按实际情况计提了相应 比例的坏账准备，已计提坏账准备的金额为 13,667,078.38 元。 (6) 本年核销无法收回的其他应收款 955,192.60 元，已经本公司董事会审议批准。 5. 预付账款 期末数 年初数 账龄 金额 占预付账款总 额的比例 金额 占预付账款总 额的比例 1 年以内 17,183,945.00 62.70% 10,802,124.16 51.68% 1 至 2 年 186,753.46 0.68% 203,893.31 0.98% 2 至 3 年 187,959.61 0.69% 199,043.02 0.95% 3 年以上 9,847,817.32 35.93% 9,695,723.59 46.39% 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 46 27,406,475.39 100.00% 20,900,784.08 100.00% 期末余额中没有预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6. 存货 项目 期末数 年初数 余额 存货跌价准备 余额 存货跌价准备 原材料 125,495,282.60 2,757,313.57 122,455,442.99 583,115.64 自制半成品 19,990,882.51 0.00 18,915,851.73 0.00 包装物 27,829,129.33 0.00 23,629,648.97 132,609.87 低值易耗品 1,658,673.64 0.00 2,131,993.20 0.00 在产品 86,745,207.24 0.00 61,912,711.87 0.00 产成品 172,418,201.63 5,751,454.34 175,731,633.04 6,956,698.71 委托加工材料 13,263,538.08 0.00 7,809,273.55 0.00 447,400,915.03 8,508,767.91 412,586,555.35 7,672,424.22 存货跌价准备本年变动情况如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 原材料 583,115.64 2,174,197.93 0.00 2,757,313.57 包装物 132,609.87 0.00 132,609.87 0.00 产成品 6,956,698.71 3,995,637.90 5,200,882.27 5,751,454.34 7,672,424.22 6,169,835.83 5,333,492.14 8,508,767.91 7. 待摊费用 项目 年初数 本年增加数 本年摊销数 期末数 修理费及广告费 1,513,346.00 4,249,343.28 3,210,371.49 2,552,317.79 财产保险费 790,581.18 1,428,575.34 1,105,089.95 1,114,066.57 待抵扣进项税金 0.00 1,676,561.55 70,834.53 1,605,727.02 其他 2,225,606.26 2,221,585.84 4,238,056.42 209,135.68 4,529,533.44 9,576,066.01 8,624,352.39 5,481,247.06 8. 长期股权投资 (1)长期股权投资本年变动情况如下： 年初数 本年增加 本年减少 期末数 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 47 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 1,275,000.00 0.00 0.00 0.00 1,275,000.00 0.00 对联营企业投资 2,311,888.52 2,300,000.00 0.00 0.00 2,311,888.52 2,300,000.00 其他股权投资 59,999,318.54 445,000.00 0.00 3,499,999.97 56,499,318.57 445,000.00 合并价差 260,853,678.79 0.00 0.00 49,352,366.85 211,501,311.94 0.00 合计 324,439,885.85 2,745,000.00 0.00 52,852,366.82 271,587,519.03 2,745,000.00 (2)股票投资列示如下： 被投资公司名称 股票类别 股票数量 持股比例 初始投资成本 期末数 武汉医药股份有限公司 法人股 2,000,000.00 3% 2,000,000.00 2,000,000.00 东北制药总厂 法人股 750,000.00 750,000.00 750,000.00 四川制药股份有限公司 法人股 1,863,000.00 800,000.00 800,000.00 广州市商业银行 法人股 138,220.00 100,000.00 100,000.00 交通银行 法人股 43,182.00 53,394.80 53,394.80 广州药业股份有限公司 法人股 12,480,000.00 43,280,000.00 43,280,000.00 46,983,394.80 46,983,394.80 本年本公司与石家庄医药股份有限公司签订回购股权协议书，石家庄医药股份有限公司以 1 元 /股的价格回购本公司持有的全部股份，共取得价款 463.96 万元，扣除账面成本，确认投资收益为 113.96 万元。 (3)对子公司、联营企业投资及其他股权投资列示如下： 被投资单位名称 持股 比例 原始投资金额 年初数 本年权益 增减额 累计权益 增减额 期末数 减值准备 广州白云山大药房 100% 1,000,000.00 0.00 0.00 -1,000,000.00 0.00 0.00 广州白云山医药科 技发展有限公司 51% 1,020,000.00 0.00 0.00 -1,020,000.00 0.00 0.00 广州永业精细化工 有限公司 30% 4,977,832.49 2,311,888.52 0.00 -2,665,943.97 2,311,888.52 2,300,000.00 广东深圳中联广深 医药公司 289,747.00 312,077.00 0.00 22,330.00 312,077.00 0.00 青海三普药业公司 0.5% 633,000.00 633,000.00 0.00 0.00 633,000.00 0.00 亳州白云山制药有 限公司 80% 400,000.00 0.00 0.00 -400,000.00 0.00 0.00 北京医药物资联合 公司 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 100,000.00 广州何济公经贸发 展公司(药机部) 24% 217,136.02 147,970.26 0.00 -69,165.76 147,970.26 0.00 广东包装食品机械 联合公司 20,000.00 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00 20,000.00 广州南新制药有限 公司 13% 10,235,200.00 7,677,876.51 0.00 -2,557,323.49 7,677,876.51 0.00 广州东宁制药有限 公司 5% 275,000.00 275,000.00 0.00 0.00 275,000.00 275,000.00 企业活动中心证券 50,000.00 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 50,000.00 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 48 被投资单位名称 持股 比例 原始投资金额 年初数 本年权益 增减额 累计权益 增减额 期末数 减值准备 阜阳白云山板蓝根 技术开发有限公司 51% 1,020,000.00 1,020,000.00 0.00 0.00 1,020,000.00 0.00 广州中英剑桥科技 创业园有限公司 9.97% 300,000.00 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 0.00 清远白云山穿心莲 技术开发有限公司 51% 255,000.00 255,000.00 0.00 0.00 255,000.00 0.00 合计 20,792,915.51 13,102,812.29 0.00 -7,690,103.22 13,102,812.29 2,745,000.00 本公司拥有的广州永业精细化工有限公司的 30%的股权已经以 33 万元的价格协议转让，有关 政府部门的批复及工商变更手续尚在办理之中。 2005 年 10 月 21 日，本公司与广州白云山和记黄埔中药有限公司签订《阜阳白云山板蓝根技 术开发有限公司股权转让合同》，以阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 2005 年 8 月 31 日净资产 的评估结果作为作价依据，将本公司所拥有的阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 51%的股权作价 997,769.22 元转让给广州白云山和记黄埔中药有限公司。上述股权转让事项已经本公司第五届董事 会二 00 五年度第三次会议审议通过。2006 年 1 月 9 日，上述股权转让事项已经安徽省人民政府批 准。 2005 年 10 月 21 日，本公司与广州白云山和记黄埔中药有限公司签订《清远白云山穿心莲技 术开发有限公司股权转让合同》，以清远白云山穿心莲技术开发有限公司 2005 年 8 月 31 日净资产 的评估结果作为作价依据，将本公司所拥有的清远白云山穿心莲技术开发有限公司 51%的股权作价 232,407 元转让给广州白云山和记黄埔中药有限公司。上述股权转让事项已经本公司第五届董事会 二 00 五年度第三次会议审议通过。 根据本公司与和记黄埔(中国)有限公司签订的《备忘录》，双方一致同意对亳州白云山制药有限 公司进行评估，本公司将所持有的亳州白云山制药有限公司的股份转让给广州白云山和记黄埔中药 有限公司。 (4)合并价差反映初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额的摊余价值，具 体列示如下： 被投资单位名称 摊销期限 初始金额 本年摊销 累计摊销 摊余金额 白云山威灵药业有限公司 10年 1,344,716.52 134,520.00 606,465.44 738,251.08 广州白云山天心制药股份有 限公司 10年 68,172,941.53 6,817,294.20 27,269,176.80 40,903,764.73 广州白云山光华制药股份有 限公司 10年 58,500,260.44 5,849,460.60 23,398,125.15 35,102,135.29 广州白云山侨光制药有限公 司 10年 116,403,175.55 11,666,824.08 46,402,231.87 70,000,943.68 广州白云山何济公制药有限 公司 10年 74,706,122.54 7,470,612.24 29,882,448.96 44,823,673.58 广州白云山明兴制药有限公 司 10年 33,220,905.82 3,322,090.56 13,288,362.24 19,932,543.58 352,348,122.40 35,260,801.68 140,846,810.46 211,501,311.94 9. 固定资产及累计折旧 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 49 原值 年初数 本年增加额 本年减少额 期末数 房屋及建筑物 775,700,917.44 27,953,749.85 52,160,523.77 751,494,143.52 机器设备 519,450,185.35 56,192,538.11 61,658,802.59 513,983,920.87 电子设备 15,005,612.09 3,675,402.24 1,105,760.74 17,575,253.59 运输工具 40,620,591.38 8,657,134.84 5,942,005.06 43,335,721.16 其他设备 129,119,773.14 9,486,016.10 9,247,172.49 129,358,616.75 1,479,897,079.40 105,964,841.14 130,114,264.65 1,455,747,655.89 累计折旧 年初数 本年增加额 本年减少额 期末数 房屋及建筑物 199,691,805.01 25,567,565.47 21,576,482.46 203,682,888.02 机器设备 234,207,286.00 33,765,659.75 22,918,487.11 245,054,458.64 电子设备 6,808,911.05 3,706,636.18 1,097,121.54 9,418,425.69 运输工具 21,791,897.17 3,533,888.90 3,869,952.84 21,455,833.23 其他设备 41,935,136.74 8,729,050.01 3,442,370.05 47,221,816.70 504,435,035.97 75,302,800.31 52,904,414.00 526,833,422.28 减值准备 年初数 本年增加额 本年减少额 期末数 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 2,489,394.99 544,524.04 306,480.10 2,727,438.93 电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输工具 194,541.33 0.00 0.00 194,541.33 其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 2,683,936.32 544,524.04 306,480.10 2,921,980.26 (1) 固定资产原值本年增加额中，从在建工程转入数为 83,564,664.21 元。 (2)固定资产本期减少较多，主要是本公司与和黄药业(广州)投资有限公司共同投资成立广州白 云山和记黄埔中药有限公司，本公司将下属全资分厂广州白云山中药厂的固定资产作为出资及出售 给广州白云山和记黄埔中药有限公司，移交的固定资产账面原值为 185,074,377.67 元，累计折旧为 40,740,713.77 元，净值为 144,333,663.90 元，按评估值 143,147,260.68 元作价移交。 (3)固定资产抵押情况： 本公司以广州市白云区同和镇同宝路 78 号厂区 31,843.03 平方米的房产及云祥路 2 号厂区 87,164.91 平方米的房产，共计 119,007.94 平方米的房产作为向中国工商银行广州市德政中支行借款 17,400 万元的抵押物。 广州白云山天心制药股份有限公司以座落在滨江东路 808 号自编 6 号办公楼、自编 7 号粉针车 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 50 间、自编 9 号水针车间、龟岗大马路亿岭东街 4 号办公楼，作为向中国工商银行广州市庙前直街支 行借款 5,260 万元的抵押物。 广州白云山侨光制药有限公司以芳村大道东 25 号内编号分别为 12-14、16-19、21-25、27、28、 30-36、42-44、50、51 幢的厂房、29 幢的研究大楼、38 幢的办公楼、20 幢的综合性制剂大楼、40 幢的成品仓、39 幢的胶囊车间、26 幢的原料药车间、37 幢的办公楼、自编 3、4、5、6、8、11 幢 的厂房，作为向中国工商银行广州市下九路支行借款 4,000 万元的抵押，抵押物价值为 45,399,800 元。 广州白云山侨光制药有限公司以座落于宝华路宝华正中约 14 号输液车间 1-8 号楼以及桨栏路 62 号房产，作为向中国工商银行广州市下九路支行借款 1,400 万元的抵押物。 广州白云山何济公制药有限公司以座落在荔湾路 49 号 13 栋 1-4 层（穗房地产字 C2526391 号）， 荔湾路 49 号 20 栋（粤房地证字 C2676441 号）的房产，作为向交通银行荔湾支行借款 1,000 万元 的抵押物。 广州白云山光华制药股份有限公司以海珠区南石路 1 号自编 1 号楼及海珠区南石路 1 号自编 3 号楼，面积共 10277.47 平方米，抵押价值共计 28,067,679.00 元，作为向中国工商银行广州市第一 支行借款 2,600 万元的抵押物。 10. 在建工程 (1)在建工程项目本年变动情况如下： 工程名称 年初数 本年增加数 本期转入固定 资产数 其他减少数 期末数 光华车间改造工程 8,838,461.17 3,256,898.05 4,211,539.49 3,457,438.89 4,426,380.84 光华职工集资房以及禾穗楼工 程 3,541,795.20 1,269,295.44 0.00 632,911.74 4,178,178.90 何济公GMP改造工程 2,759,314.19 634,873.92 3,191,699.88 0.00 202,488.23 化学创新中心工程 6,959,791.45 4,688,453.30 11,648,244.75 0.00 0.00 化学药厂车间改造工程 13,676,053.07 23,559,898.73 1,675,324.66 0.00 35,560,627.14 化学药厂环保专项工程 4,357,032.13 266,843.29 0.00 0.00 4,623,875.42 明兴车间改造工程 602,214.98 1,838,069.65 446,702.96 0.00 1,993,581.67 侨光GMP改造工程 4,799,190.51 34,260,327.02 38,066,677.12 0.00 992,840.41 天心头孢菌素粉针大楼 12,837,228.83 19,388,710.29 2,379,700.49 0.00 29,846,238.63 中药厂GMP改造工程 3,589,223.22 1,337,223.80 1,750,003.87 3,176,443.15 0.00 总厂GMP改造工程 561,511.42 1,639,800.55 0.00 0.00 2,201,311.97 总厂环保污水治理工程 1,778,120.64 1,288,205.03 3,066,325.67 0.00 0.00 同泰路5、6号房款 2,371,955.00 0.00 0.00 0.00 2,371,955.00 倚绿山庄D组团第五层写字楼 1,847,150.00 11,900,000.00 0.00 0.00 13,747,150.00 待安装设备 30,772,744.60 7,631,671.04 5,641,510.54 20,222,432.99 12,540,472.11 其他 4,648,713.30 13,937,288.19 11,486,934.78 529,244.42 6,569,822.29 威灵固体车间加层工程 0.00 1,637,537.37 0.00 0.00 1,637,537.37 合计 103,940,499.7 1 128,535,095.6 7 83,564,664.21 28,018,471.19 120,892,459.9 8 （2）在建工程所包含的借款费用资本化金额如下： 工程名称 年 初数 本年增加数 本期转入固定 资产数 其他减少数 期末数 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 51 工程名称 年 初数 本年增加数 本期转入固定 资产数 其他减少数 期末数 侨光GMP改造工程 0.00 785,936.64 785,936.64 0.00 0.00 天心头孢菌素粉针大楼 0.00 1,073,608.73 0.00 0.00 1,073,608.73 合计 0.00 1,859,545.37 785,936.64 0.00 1,073,608.73 11. 无形资产 (1)无形资产明细如下： 项目 取得方式 原值 剩余摊销年限 土地使用权 购买或抵债 226,250,893.31 40-50 年 专用技术 购买 43,070,000.00 1-8 年 软件 购买 1,433,733.32 1-5 年 商标权 购买或抵债 107,907,407.54 7-10 年 378,662,034.17 (2)无形资产本年变动情况如下： 项目 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 期末数 土地使用权 192,183,584.10 39,342,680.91 53,560,592.20 4,590,593.79 52,875,814.29 173,375,079.02 专用技术 12,362,616.69 23,620,000.00 800,000.00 3,563,419.60 11,450,802.91 31,619,197.09 软件 324,625.68 901,153.32 52,266.63 199,007.72 459,228.67 974,504.65 商标权 97,197,154.14 2,820,600.00 0.00 11,975,830.61 19,865,484.01 88,041,923.53 合计 302,067,980.61 66,684,434.23 54,412,858.83 20,328,851.72 84,651,329.88 294,010,704.29 （3）上述土地使用权中，位于广州市白云区同和镇同宝路 78 号面积为 211,088.18 平方米的土 地使用权及广州市云祥路 2 号面积为 175,606.98 平方米的土地使用权已作为向中国工商银行广州德 政中支行借款 17,400 万元的抵押物。 （4）上述土地使用权中，位于广州市白云区同和镇白云山制药总厂范围内的厂前东南草坪和 大车队两个地块，以及白云区同和镇圆敦岭以东厂前足球场篮球场地块，共计 66,587 平方米的土 地使用权已作为向上海浦东发展银行锦城支行借款 3,500 万元的抵押物。 （5）本期增加的土地使用权主要包括以下项目： 本公司于本年收回对广州卫材制药有限公司的投资，广州卫材制药有限公司于 2005 年 2 月注 销企业法人资格，并将其生产的所有剂型和品种与广州白云山中药厂外用药部分进行归并整体移入 新成立的“ 广州白云山制药股份有限公司白云山外用药厂”，广州白云山制药股份有限公司白云山 外用药厂属于本公司独立核算的分公司。本公司按 2005 年 2 月 28 日为基准日的评估值收回广州卫 材制药有限公司的实物资产，并投入广州白云山制药股份有限公司白云山外用药厂，其中土地使用 权评估增值 1,069 万元。 按 50％比例合并广州白云山和记黄埔中药有限公司土地使用权评估增值 19,670,170.90 元。 （6）本期增加的专利技术主要是本公司将原中药厂的专利技术以评估值 39,700,000.00 元作价， 作为对广州白云山和记黄埔中药有限公司的投资，由于本公司对广州白云山和记黄埔中药有限公司 按 50%进行比例合并，故增加无形资产为 19,850,000 元。 （7）本期增加的商标权主要包括以下项目： 2005 年 4 月 29 日本公司与广州市黄石农村信用合作社、广州白云山企业集团有限公司签订《协 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 52 议书》，广州白云山企业集团有限公司将其拥有的“ 大神” 等 249 个注册商标以 171.36 万元的价格 变卖给本公司。 胃康 U 商标注册申请咨询费 85 万元。 (8)本期转出的无形资产主要是将广州白云山中药厂土地及原彩印厂土地注资入广州白云山和 记黄埔中药有限公司。 12. 长期待摊费用 (1)长期待摊费用明细如下： 预计摊销年限 原始发生额 剩余摊销年限 前山广场绿化工程 5年 3,047,395.75 4年 中药厂厂区挡土墙工程 2年 2,356,110.93 已摊完 化学药厂装修及绿化工程 2年 3,653,774.38 已摊完 9,057,281.06 (2)长期待摊费用本期变动情况如下： 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 期末数 前 山 广 场 绿 化 工程 1,492,301.31 1,387,395.75 0.00 609,479.14 777,177.83 2,270,217.92 中 药 厂 厂 区 挡 土墙工程 1,106,346.83 0.00 949,272.79 157,074.04 2,356,110.93 0.00 化 学 药 厂 装 修 及绿化工程 321,866.37 0.00 0.00 321,866.37 3,653,774.38 0.00 合计 2,920,514.51 1,387,395.75 949,272.79 1,088,419.55 6,787,063.14 2,270,217.92 13. 短期借款 期末数 年初数 担保借款 797,250,000.00 780,250,000.00 抵押借款 275,600,000.00 267,620,000.00 信用借款 154,800,000.00 154,800,000.00 1,227,650,000.00 1,202,670,000.00 14. 应付票据 单位 票据种类 期末数 到期日 福州抗生素集团有限公司 银行承兑汇票 2,000,000.00 2006-02-11 辽宁美亚制药有限公司 银行承兑汇票 1,160,000.00 2006-02-11 广州鑫容丰贸易有限公司 银行承兑汇票 500,000.00 2006-02-11 北京信汇科技有限公司 银行承兑汇票 500,000.00 2006-02-11 山东淄博新华-肯孚制药有限公司 银行承兑汇票 900,000.00 2006-02-11 石药集团河北中润制药有限公司 银行承兑汇票 1,000,000.00 2006-02-11 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 53 福州抗生素集团有限公司 银行承兑汇票 1,375,000.00 2006-02-11 华北制药集团倍达有限公司 银行承兑汇票 900,000.00 2006-02-01 福州抗生素集团有限公司 银行承兑汇票 1,867,500.00 2006-04-22 福州抗生素集团有限公司 银行承兑汇票 2,083,300.00 2006-04-22 福州抗生素集团有限公司 银行承兑汇票 5,602,500.00 2006-05-19 福建省福抗药业股份有限公司 银行承兑汇票 3,500,000.00 2006-6-27 广州广药盈邦营销有限公司 银行承兑汇票 727,090.00 2006-6-9 深圳天众塑胶有限公司 银行承兑汇票 167,092.64 2006-6-9 中山永南彩印有限公司 银行承兑汇票 354,164.70 2006-6-9 中山小榄汇丰医用塑料包装厂 银行承兑汇票 217,002.00 2006-6-9 阳春新丽华彩印有限公司 银行承兑汇票 341,697.63 2006-6-9 美铝上海铝业有限公司 银行承兑汇票 373,856.00 2006-6-9 兰州铝业股份有限公司南海销售分公司 银行承兑汇票 218,730.00 23,787,932.97 2006-6-9 应付票据期末数比年初数增加 995.88%的主要原因是本公司及下属子公司采购增加，较多使用 票据结算。 15. 应付账款 期末数 年初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1年以内 281,042,243.43 95.09% 252,581,242.96 94.13% 1至2年 3,496,437.27 1.18% 2,839,456.72 1.06% 2至3年 698,800.91 0.24% 1,568,998.02 0.58% 3年以上 10,321,683.75 3.49% 11,346,528.83 4.23% 295,559,165.36 100.00% 268,336,226.53 100.00% 期末余额中没有欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16. 预收账款 期末数 年初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1年以内 23,987,896.26 87.76% 59,654,902.13 98.26% 1至2年 2,118,997.67 7.75% 638,589.53 1.05% 2至3年 927,124.50 3.39% 313,055.72 0.52% 3年以上 300,891.90 1.10% 107,189.10 0.17% 27,334,910.33 100.00% 60,713,736.48 100.00% (1)预收账款期末数比年初数减少 54.98%的主要原因是总厂的专营户由于资金紧张, 预付给总 厂采购原料款减少所致。 (2)期末余额中没有预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 54 17. 应付工资 项目 期末数 年初数 工效挂钩工资 6,632,068.82 13,044,974.83 管理层年薪及员工年终奖 10,157,863.55 12,277,299.95 16,789,932.37 25,322,274.78 应付工资期末数比年初数减少 33.70%的主要原因是本年动用了工资储备。 18. 应付股利 项目 期末数 年初数 内部职工股 9,849,510.06 8,458,562.01 广州白云山企业集团有限公司 2,100,045.01 1,260,000.00 11,949,555.07 9,718,562.01 应付内部职工股股利是本公司控股子公司广州白云山天心制药股份有限公司及广州白云山光 华制药股份有限公司的内部职工股股利。 19. 应交税金 项目 期末数 年初数 增值税 9,340,962.44 5,967,993.28 城市维护建设税 877,433.37 616,770.75 营业税 3,292,750.11 1,689,358.15 个人所得税 1,716,420.30 1,096,859.08 企业所得税 24,201,719.11 16,769,638.40 其他 -88,440.60 522,916.55 39,340,844.73 26,663,536.21 应交税金期末数比年初数增加 47.55%的主要原因是本年本公司以广州白云山中药厂的净资产 按评估价作为对新成立的广州白云山和记黄埔中药有限公司的投资，评估增值部分已计提的所得税 18,554,205.95 元尚未缴纳。 20. 其他应交款 项目 期末数 年初数 教育费附加 361,515.25 258,321.01 堤围防护费 1,006,830.01 942,224.88 其他 32,905.27 113,976.51 1,401,250.53 1,314,522.40 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 55 21. 其他应付款 期末数 年初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1年以内 73,507,235.59 61.68% 49,213,201.15 51.38% 1至2年 20,714,976.41 17.38% 15,850,466.62 16.55% 2至3年 9,930,744.48 8.33% 14,941,687.46 15.60% 3年以上 15,032,576.00 12.61% 15,785,128.72 16.47% 119,185,532.48 100.00% 95,790,483.95 100.00% (1)期末数中欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应付款是： 金额 内容及性质 广州医药集团有限公司 171,862.91 往来款 (2)期末数中较大余额如下： 款项性质 金额 中西药固体制剂车间估价 未付GMP工程款 9,647,410.17 广东一力药业有限公司 加工费 7,843,912.38 广州白云山和记黄埔中药有限公司 往来款 4,688,139.20 广州市银山建设开发公司 保证金 3,980,000.00 口服液软胶囊车间估价 未付GMP工程款 3,305,340.47 22. 预提费用 期末数 年初数 未付借款利息 1,452,708.87 2,339,517.94 水电及房租费 2,053,770.40 1,264,426.84 广告费以及运输费 4,806,077.91 4,918,424.48 广药集团担保费 4,822,600.00 0.00 其他 1,682,465.17 618,765.34 14,817,622.35 9,141,134.60 预提费用期末数比年初数增加 62.10%的主要原因是：根据广药集团、本公司及本公司下属之 广州白云山明兴制药有限公司、广州白云山天心制药股份有限公司、广州白云山侨光制药有限公司、 广州白云山光华制药股份有限公司、广州白云山何济公制药有限公司于 2004 年 12 月 29 日签订的 《担保费支付协议》，广药集团对 2005 年 1 月至 2005 年 12 月期间为本公司及本公司下属公司向银 行借款提供的信用担保收取担保费，年担保费率为 1.2%。本年共计提应向广药集团支付的担保费 6,648,600.00 元，其中已支付 1,826,000.00 元，未付 4,822,600.00 元。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 56 23. 预计负债 期末数 年初数 连带责任保证—广州白云山大药房 6,313,650.55 6,313,650.55 总厂出纳挪用公款损失 16,786,234.71 0.00 23,099,885.26 6,313,650.55 本公司下属企业广州白云山制药总厂本年与业务单位进行日常会计对账中发现，企业出纳涉嫌 利用公司财务漏洞贪污、挪用公款。该出纳已被司法机关缉拿，案件正在查办过程中。本公司根据 司法审计核定的挪用公款未归数 17,786,234.71 元，扣减估计可以收回的 100 万元后的净额 16,786,234.71 元预计了这项损失，并在本年的营业外支出中列支。 24. 一年内到期的长期负债 (1)一年内到期的长期负债分类如下： 期末数 年初数 担保借款 20,000,000.00 11,000,000.00 (2)一年内到期的长期负债期末余额明细如下： 单位 期末数 年利率 到期日 中国工商银行广州市庙前直街支行 4,000,000.00 5.85% 2006-11-17 中国工商银行广州市庙前直街支行 5,500,000.00 5.76% 2006-4-20 中国工商银行广州市庙前直街支行 5,500,000.00 5.76% 2006-10-26 中国银行广州市海珠支行 5,000,000.00 5.022% 2006-5-22 20,000,000.00 25. 长期借款 (1)长期借款分类如下： 期末数 年初数 担保借款 54,000,000.00 40,000,000.00 抵押借款 57,000,000.00 145,000,000.00 111,000,000.00 185,000,000.00 (2)长期借款期末余额明细如下： 单位 期限 期末数 年利率 用途 中国工商银行广州市德 政中支行 2004.11.5-2007.10.15 30,000,000.00 5.8% 板蓝根研究 中国建设银行广州市荔 湾支行 2003.4.3-2008.4.2 23,000,000.00 5.85% 头孢无菌原料车 间技改 中国工商银行广州市庙 前直街支行 2005.04.29-2007.4.20 5,500,000.00 5.76% 头孢菌素大楼技 术改造贷款 中国工商银行广州市庙 前直街支行 2005.04.20-2007.10.26 5,500,000.00 5.76% 头孢菌素大楼技 术改造贷款 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 57 中国银行广州市海珠支 行 2002.05.23-2007.05.22 5,000,000.00 5.265% 水针GMP技改贷款 中国工商银行广州市下 九路支行 2002.8.21-2007.3.20 40,000,000.00 4.875% 中长链脂肪乳 GMP 易地改造 中国工商银行广州市下 九路支行 2003.4.29-2008.4.25 2,000,000.00 4.875% 中长链脂肪乳 GMP 易地改造 111,000,000.00 (3)长期借款期末数比年初数下降 40%的原因是本公司于本年归还了部分长期借款。 26. 长期应付款 期末数 年初数 应付国家资金 19,357,564.97 19,477,665.70 广东省宝安物业公司 500,000.00 500,000.00 国家医药管理局 305,000.00 305,000.00 和黄药业(广州)投资有限公司 36,250,000.00 0.00 56,412,564.97 20,282,665.70 长期应付款期末数比年初数增加 178.13%的主要原因是：本公司与和黄药业(广州)投资有限公司 共同投资的广州白云山和记黄埔中药有限公司，已于 2005 年 4 月 12 日正式成立。根据《合资经 营合同》，和黄药业(广州)投资有限公司需以现金方式向合资公司提供 7,250 万元人民币资金，并不 向合资公司计收利息。上述 7,250 万元人民币资金已正式投入合资公司。由于本公司对广州白云山 和记黄埔中药有限公司是以 50%的比例合并，故应付和黄药业(广州)投资有限公司为 3,625 万元。 27. 专项应付款 期末数 年初数 专项拨款 26,600,677.64 30,466,177.41 专项拨款包括环保改造工程、中成药研究、抗生素研究等项目拨款，本年度收到拨款 13,501,500.00 元，本年度使用专项拨款资金 14,476,130.98 元，转出至广州白云山和记黄埔中药有 限公司 2,890,968.80 元。 28. 其他长期负债 期末数 年初数 应计被投资单位的负债： 亳州白云山制药有限公司 2,743,700.13 2,743,700.13 29. 股本 本年变动增减(+,-) 项目 年初数 配股 送股 公积金转股 及其他 小计 本次变动后 一、尚未流通股份 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 58 本年变动增减(+,-) 项目 年初数 配股 送股 公积金转股 及其他 小计 本次变动后 1.发起人股份 217,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 217,800,000.00 其中: 国家持有股份 108,900,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 108,900,000.00 境内法人持有股份 108,900,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 108,900,000.00 外资法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.募集法人股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.内部职工股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.优先股或其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：转配股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 尚未流通股份合计 217,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 217,800,000.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 156,544,355.00 0.00 0.00 0.00 0.00 156,544,355.00 2.境内上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 已上市流通股份合计 156,544,355.00 0.00 0.00 0.00 0.00 156,544,355.00 三、股份总数 374,344,355.00 0.00 0.00 0.00 0.00 374,344,355.00 根据北京市第一中级人民法院于 2004 年 5 月 8 日出具的（2000）一中执字第 36 号、第 190 号、 第 208 号、第 214 号《民事裁定书》，白云山集团持有的本公司国有法人股 9,900 万股中的 5,700 万 股被裁定过户给广药集团。过户登记手续已于 2004 年 5 月 13 日在中国证券登记结算有限公司深圳 分公司办理完成。至此，广药集团持有本公司国家股 10,890 万股、国有法人股 5,700 万股，合计持 有本公司股份 16,590 万股，占本公司总股本的 44.32%。白云山集团还持有本公司 4,200 万股，占 本公司总股本的 11.22%。白云山集团持有的 4,200 万股仍用于借款质押及被冻结。 由于上述股权变动事项的影响，本公司股东大会原在 2001 年第三次临时股东大会审议通过的 与长城公司债务减免的议案及与东方公司债务减免的议案的执行情况发生了变化。原议案规定白云 山集团将其所持有的本公司 9,900 万股法人股中的 7,500 万股和 1,600 万股分别转让给长城公司和 东方公司。广药集团、白云山集团、长城公司和东方公司现正就上述股权变动事项重新协商，尚未 达成新的协议。 30. 资本公积 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 接受非现金资产捐赠准备 28,000.00 0.00 0.00 28,000.00 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 59 股权投资准备 23,054,230.08 13,339,117.55 666,504.00 35,726,843.63 拨款转入 4,211,225.00 600,000.00 0.00 4,811,225.00 其他资本公积 129,642,769.90 2,621,977.39 0.00 132,264,747.29 156,936,224.98 16,561,094.94 666,504.00 172,830,815.92 (1)本期资本公积中股权投资准备增加包括如下事项：①由于下属子公司本期增加资本公积，本 公司相应按投资比例增加资本公积 4,109,634.33 元；②本公司以广州白云山中药厂的净资产按评估 价作为对新成立的广州白云山和记黄埔中药有限公司的投资，账面成本与应享有的广州白云山和记 黄埔中药有限公司所有者权益份额之间的差额扣除应交的所得税后的净额 9,229,483.22 元计入资本 公积的股权投资准备。 (2)本期资本公积中拨款转入增加主要是广州白云山制药总厂的环保污水处理工程已验收完工， 相应的专项拨款转入资本公积。 (3)本期资本公积中其他资本公积增加包括如下事项：①无法支付的应付款项 1,874,809.69 元转 入资本公积；②由于本公司的原控股子公司广州卫材制药有限公司于 2005 年 2 月 28 日清算，故将 原入股权投资准备的金额转入其他资本公积。 (4)本期资本公积减少 666,504.00 元，是由于本公司的原控股子公司广州卫材制药有限公司于 2005 年 2 月 28 日清算，故将原入股权投资准备的金额转入其他资本公积。 31. 盈余公积 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 法定盈余公积 10,750,609.15 5,047,574.30 0.00 15,798,183.45 法定公益金 28,960,689.03 2,523,787.15 0.00 31,484,476.18 39,711,298.18 7,571,361.45 0.00 47,282,659.63 32. 未分配利润 未分配利润具体数字详见附表三。 年初未分配利润本年调增 8,342,646.02 元，主要是由于本公司及下属子公司 2004 年度企业所 得税汇算清缴核定退还多计提的企业所得税，详见附注二之 20 点会计差错更正说明。 33. 主营业务收入及成本 (1)按行业划分 主营业务收入 主营业务成本 本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数 化学药品原药制造业 272,779,715.15 208,188,046.98 225,581,383.51 182,942,529.90 化学药品制剂制造业 1,548,922,642.53 1,409,490,772.44 959,366,445.80 845,191,654.25 中药材及中成药加工业 857,440,826.22 742,530,842.23 489,267,327.36 423,405,324.85 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 60 其他医药制造业 137,491,926.17 99,254,965.41 86,847,637.74 64,151,441.90 2,816,635,110.07 2,459,464,627.06 1,761,062,794.41 1,515,690,950.90 (2)按地区划分 主营业务收入 主营业务成本 本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数 华南 1,377,237,614.40 1,236,352,125.37 861,099,087.04 750,986,431.68 西南 223,922,049.41 198,027,556.61 140,004,215.90 120,356,643.23 华东 382,825,066.53 266,776,141.34 239,356,166.17 173,339,952.32 华中 400,262,085.73 350,811,564.40 250,258,425.26 219,043,481.99 西北 56,345,159.34 74,552,131.59 35,229,044.54 43,681,128.46 东北 133,360,880.48 121,264,314.85 83,382,076.72 77,340,500.86 华北 242,682,254.18 211,680,792.90 151,733,778.78 130,942,812.36 2,816,635,110.07 2,459,464,627.06 1,761,062,794.41 1,515,690,950.90 本年销售收入前五名合计为 449,599,446.48 元，占销售收入总额的 15.96%。 34. 主营业务税金及附加 本年累计数 上年实际数 营业税 138,146.66 74,973.17 城建税 14,303,112.93 14,282,401.66 教育费附加 6,149,858.61 6,137,706.81 20,591,118.20 20,495,081.64 35. 其他业务利润 本年累计数 上年实际数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 来料加工费 0.00 0.00 0.00 453,790.44 104,267.54 349,522.90 销售材料 49,762,160.33 47,654,284.26 2,107,876.07 7,724,340.12 7,016,976.32 707,363.80 租赁收入 15,024,771.86 6,475,162.94 8,549,608.92 13,460,110.29 2,259,961.00 11,200,149.29 商 标 使 用 及 专营费 1,302,755.50 55,827.50 1,246,928.00 6,267,855.00 338,991.79 5,928,863.21 项 目 ( 权 益 ) 转让收入 7,500,000.00 755,021.55 6,744,978.45 0.00 0.00 0.00 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 61 其他 23,258,172.82 12,380,699.11 10,877,473.71 8,073,946.85 9,594,894.82 -1,520,947.97 96,847,860.51 67,320,995.36 29,526,865.15 35,980,042.70 19,315,091.47 16,664,951.23 其他业务利润本年数比上年同期数增加 77.18%的主要原因包括: (1)本年本公司根据评估价将广州白云山中药厂的销售网络以 17,662,138.31 元销售给广州白云 山和记黄埔中药有限公司，由于广州白云山和记黄埔中药有限公司是以 50%的比例进行合并，故抵 销后实际使本年的其他业务收入增加 8,831,069.16 元。 (2)广州白云山天心制药股份有限公司(以下简称天心药业)与广州市杰星实业有限公司签订《项 目(权益)转让合同》，以 750 万元将天心药业位于东山区龟岗大马路江岭下街东侧地块(以下简称该 地块)商住楼开发建设项目中属于天心药业的权益(除保留产权交换给广州市国土局的 1000 平方米 房屋外)全部转让给广州市杰星实业有限公司。该地块已办理更名手续, 转让的其他相关事宜已全部 办理妥当, 合同已履行完毕, 本年确认转让收入 750 万元。 36. 财务费用 项目 本年累计数 上年实际数 利息支出 70,807,703.18 71,901,682.88 减：利息收入 3,403,919.71 6,682,724.12 加：汇兑损失 884,351.98 723.70 加：其他 689,256.08 347,639.20 68,977,391.53 65,567,321.66 37. 投资收益 项目 本年累计数 上年实际数 被投资公司所有者权益净增减额 113,944.35 -3,159,283.55 股权投资差额摊销 -35,752,366.85 -37,273,882.44 股权投资转让或处置收益 0.00 20,393,371.08 股票投资收益 1,400,607.70 843,705.59 -34,237,814.80 -19,196,089.32 38. 营业外收入 本年累计数 上年实际数 固定资产清理收入 455,003.53 1,222,243.60 违约金收入 468,815.15 476,930.28 补偿收入 370,343.80 0.00 应付供应商估价差异 538,970.12 0.00 其他 1,034,693.22 674,430.58 2,867,825.82 2,373,604.46 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 62 39. 营业外支出 本年累计数 上年实际数 违约金、滞纳金及罚款支出 520,978.94 512,788.77 清理固定资产损失 4,108,115.99 7,967,450.71 捐赠支出 868,755.41 760,828.53 固定资产减值准备 544,524.04 0.00 防洪费 2,452,765.26 0.00 职工及退休工人补偿 4,787,458.43 0.00 总厂出纳挪用公款损失 16,786,234.71 0.00 其他 1,017,199.88 4,759,719.84 31,086,032.66 14,000,787.85 营业外支出本年数比上年同期数增加122.03%的主要原因是本公司下属企业广州白云山制药总 厂出纳涉嫌挪用资金，详见以上“ 23. 预计负债” 的说明。 40. 非经常性损益 项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 资产、其他长期资产产生的损益 -3,653,112.46 各种形式的政府补贴 11,426,030.98 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -4,781,570.53 享受投资抵免国产设备的所得税额 3,444,808.20 总厂出纳挪用公款损失 -16,786,234.71 项目（权益）转让净收入 6,744,978.45 转让销售网络 8,831,069.16 小计 5,225,969.09 扣减：所得税 6,590,192.14 扣减：少数股东损益 1,224,599.51 非经常性损益净额 -2,588,822.56 41. 支付的其他与经营活动有关的现金 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 63 主要项目 金额 广告、宣传费 134,797,291.35 会议费 57,365,833.11 运输费 43,909,953.92 技术开发费 33,681,208.22 差旅费 30,452,647.99 六、母公司会计报表主要项目附注(如无特别注明，货币单位均为人民币元) 1. 应收账款 账龄 期末数 余额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 1 年以内 113,503,161.09 60.49% 1% 1,135,031.62 1 至 2 年 6,368,402.94 3.39% 10% 636,840.29 2 至 3 年 4,902,766.39 2.61% 30% 1,616,200.24 3 至 4 年 4,107,944.65 2.19% 50% 2,078,888.73 4 至 5 年 6,259,193.61 3.34% 80% 5,169,941.45 5 年以上 52,506,857.57 27.98% 100% 52,506,857.57 187,648,326.25 100.00% 63,143,759.90 账龄 年初数 余额 占应收账款总 额的比例 坏账准备计 提比例 坏账准备 1 年以内 95,431,200.31 51.51% 1% 954,312.01 1~2 年 4,945,513.41 2.67% 10% 494,551.34 2~3 年 4,189,295.45 2.26% 30% 1,256,788.64 3~4 年 6,004,550.61 3.24% 50% 3,408,741.73 4~5 年 11,215,438.44 6.05% 80% 8,972,350.75 5 年以上 63,465,141.96 34.27% 100% 63,465,141.96 185,251,140.18 100.00% 78,551,886.43 (1)期末余额中没有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 (2)期末应收账款中前五名客户的欠款金额合计为37,382,674.91元，占应收账款总额的 19.92%。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 64 （3）应收账款期末数中有 1,070,426.28 元，虽然账龄未到五年，但估计已无法收回，已全额 计提坏账准备。 （4）本年核销五年以上无法收回的应收账款 26,193,312.14 元，已经本公司董事会审议批准。 2. 其他应收款 其他应收款期末余额按账龄分析如下： 账龄 期末数 余额 占其他应收款总 额的比例 坏账准备 1 年以内 134,038,779.32 73.75% 1,332,630.21 1~2 年 11,891,513.89 6.54% 73,027.11 2~3 年 4,238,152.06 2.33% 30,004.14 3 年以上 31,588,878.39 17.38% 6,718,179.19 181,757,323.66 100.00% 8,153,840.65 账龄 年初数 余额 占其他应收款总 额的比例 坏账准备 1 年以内 38,390,456.89 41.49% 1,490,280.71 1~2 年 10,557,664.78 11.42% 1,227,947.92 2~3 年 4,535,682.00 4.90% 395,920.62 3 年以上 39,037,022.47 42.19% 4,620,145.46 92,520,826.14 100.00% 7,734,294.71 (1)其他应收款期末数比年初数增加 96.45%的主要原因是：本公司与和黄药业(广州)投资有限公 司共同投资成立广州白云山和记黄埔中药有限公司，本公司以下属全资分厂广州白云山中药厂的净 资产中的 1 亿元出资，占合资公司 50%的股份，广州白云山中药厂的净资产截至 2004 年 6 月 30 日 的评估价值为 17,250.00 万元，在资产移交日 2005 年 4 月 25 日，移交的净资产为 19,383 万元，移 交净资产额超过本公司应出资额 1 亿元的差额作为广州白云山和记黄埔中药有限公司向本公司借 款。 (2)期末余额中没有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3)期末其他应收款中前五名的欠款单位列示如下： 欠款单位 金额 欠款时间 欠款原因 广州白云山和记黄埔中药有限 公司 72,500,000.00 1年以内 股东借款 广州市银山建设开发公司 16,865,098.08 3年以上 借款及往来款 亳州白云山制药有限公司 18,066,889.52 1年以内 借款及往来款 广州明兴制药有限公司 16,094,860.00 1年以内 借款及往来款 白云山威灵药业有限公司 6,607,179.94 2-3年 借款及往来款 130,134,027.54 占其他应收账款总额百分比： 71.60% 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 65 （4）其他应收款期末数中有原值为 6,520,924.92 元，由于回收困难，已按实际情况计提了相 应比例的坏账准备，已计提坏账准备的金额为 5,439,164.21 元。 3. 长期股权投资 (1)长期股权投资本年变动情况如下： 年初数 期末数 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对子公司投资 733,437,755.72 0.00 20,497,249.68 98,159,544.26 655,775,461.14 0.00 其中：股权投资差 额 260,853,678.79 0.00 0.00 49,352,366.85 211,501,311.94 0.00 对合营企业投资 0.00 0.00 110,916,283.00 0.00 110,916,283.00 0.00 对联营企业投资 2,311,888.52 2,300,000.00 0.00 0.00 2,311,888.52 2,300,000.00 其他股权投资 49,490,937.78 0.00 0.00 11,551,449.48 37,939,488.30 0.00 合计 785,240,582.02 2,300,000.00 131,413,532.68 109,710,993.74 806,943,120.96 2,300,000.00 (2)其他股权投资中的股票投资列示如下： 被投资公司名称 股票类别 股票数量 占被投资公司 股权的比例 初始投资成本 期末数 武汉医药股份有限公司 法人股 2,000,000.00 3% 2,000,000.00 2,000,000.00 东北制药总厂 法人股 600,000.00 600,000.00 600,000.00 广州药业股份有限公司 法人股 12,480,000.00 43,280,000.00 43,280,000.00 45,880,000.00 (3)对子公司、联营公司及其他股权投资（不包括股票投资）列示如下： 被 投 资 单 位 名称 持股比 例 原始投资金额 年初数 本年权益增减额 累计权益增减额 期末数 减值准备 广 州 白 云 山 大药房 100% 1,000,000.00 0.00 0.00 -1,000,000.00 0.00 0.00 广 州 白 云 山 医 药 科 技 发 展有限公司 51% 1,020,000.00 0.00 0.00 -1,020,000.00 0.00 0.00 广 卅 永 业 精 细 化 工 有 限 公司 30% 4,977,832.49 2,311,888.52 0.00 -2,665,943.97 2,311,888.52 2,300,000.00 广 东 深 圳 中 联 广 深 医 药 公司 289,747.00 312,077.00 0.00 22,330.00 312,077.00 0.00 青 海 三 普 药 业公司 0.5% 633,000.00 633,000.00 0.00 0.00 633,000.00 0.00 白 云 山 亳 州 制 药 有 限 公 司 80% 400,000.00 0.00 0.00 -400,000.00 0.00 0.00 阜 阳 白 云 山 51% 1,020,000.00 1,020,000.00 0.00 0.00 1,020,000.00 0.00 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 66 被 投 资 单 位 名称 持股比 例 原始投资金额 年初数 本年权益增减额 累计权益增减额 期末数 减值准备 板 蓝 根 技 术 开 发 有 限 公 司 广 州 中 英 剑 桥 科 技 创 业 园有限公司 9.97% 300,000.00 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 0.00 清 远 白 云 山 穿 心 莲 技 术 开 发 有 限 公 司 51% 255,000.00 255,000.00 0.00 0.00 255,000.00 0.00 广 州 白 云 山 和 记 黄 埔 中 药有限公司 50% 100,000,000.00 0.00 110,916,283.00 10,916,283.00 110,916,283.00 0.00 广 州 白 云 山 侨 光 制 药 有 限公司 90.00% 162,886,378.62 179,637,173.62 -13,634,785.89 3,116,009.11 166,002,387.73 0.00 广 州 白 云 山 明 兴 制 药 有 限公司 90.00% 43,728,248.63 77,313,680.52 10,255,437.60 43,840,869.49 87,569,118.12 0.00 广 州 卫 材 制 药有限公司 90.00% 66,428,100.00 62,898,742.58 -62,898,742.58 -66,428,100.00 0.00 0.00 广 州 白 云 山 何 济 公 制 药 有限公司 90.00% 113,235,600.00 137,396,029.24 -8,567,861.21 15,592,568.03 128,828,168.03 0.00 白 云 山 威 灵 药 业 有 限 公 司 95.00% 11,790,000.00 13,760,276.89 574,721.61 2,544,998.50 14,334,998.50 0.00 广 州 白 云 山 天 心 制 药 股 份有限公司 82.49% 164,365,600.00 147,045,933.59 -1,978,518.21 -19,298,184.62 145,067,415.38 0.00 广 州 白 云 山 光 华 制 药 股 份有限公司 84.48% 112,191,000.00 114,110,919.29 -1,412,545.91 507,373.38 112,698,373.38 0.00 未实现销售 0.00 -1,134,139.22 -8,051,449.48 -9,185,588.70 -9,185,588.70 0.00 合计 784,520,506.74 735,860,582.03 25,202,538.93 -23,457,385.78 761,063,120.96 2,300,000.00 本公司拥有的广州永业精细化工有限公司的 30%的股权已以 33 万元的价格转让，有关批复及 工商变更手续尚在办理之中。 2004 年 12 月 29 日，根椐本公司董事会决议，将广州白云山中药厂外用药部分资产并入广州 卫材制药有限公司，并将广州卫材制药有限公司更名为“ 广州白云山制药股份有限公司白云山外用 药厂”，同时取消其独立法人资格。广州白云山制药股份有限公司白云山外用药厂已于 2005 年 2 月 1 日取得非法人营业执照。 2005 年 10 月 21 日，本公司与广州白云山和记黄埔中药有限公司签订《阜阳白云山板蓝根技 术开发有限公司股权转让合同》，以阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 2005 年 8 月 31 日净资产 的评估结果作为作价依据，将本公司所拥有的阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 51%的股权作价 997,769.22 元转让给广州白云山和记黄埔中药有限公司。上述股权转让事项已经本公司第五届董事 会二 00 五年度第三次会议审议通过。2006 年 1 月 9 日，上述股权转让事项已经安徽省人民政府批 准。 2005 年 10 月 21 日，本公司与广州白云山和记黄埔中药有限公司签订《清远白云山穿心莲技 术开发有限公司股权转让合同》，以清远白云山穿心莲技术开发有限公司 2005 年 8 月 31 日净资产 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 67 的评估结果作为作价依据，将本公司所拥有的清远白云山穿心莲技术开发有限公司 51%的股权作价 232,407 元转让给广州白云山和记黄埔中药有限公司。上述股权转让事项已经本公司第五届董事会 二 00 五年度第三次会议审议通过。 根据本公司与和记黄埔(中国)有限公司签订的《备忘录》，双方一致同意对亳州白云山制药有限 公司进行评估，本公司将所持有的亳州白云山制药有限公司的股份转让给广州白云山和记黄埔中药 有限公司。 (4)股权投资差额列示如下： 被投资单位名称 摊销期限 初始金额 本年摊销 累计摊销 摊余金额 白云山威灵药业有限公司 10年 1,344,716.52 134,520.00 606,465.44 738,251.08 广州白云山天心制药股份有 限公司 10年 68,172,941.53 6,817,294.20 27,269,176.80 40,903,764.73 广州白云山光华制药股份有 限公司 10年 58,500,260.44 5,849,460.60 23,398,125.15 35,102,135.29 广州白云山侨光制药有限公 司 10年 116,403,175.55 11,666,824.08 46,402,231.87 70,000,943.68 广州白云山何济公制药有限 公司 10年 74,706,122.54 7,470,612.24 29,882,448.96 44,823,673.58 广州白云山明兴制药有限公 司 10年 33,220,905.82 3,322,090.56 13,288,362.24 19,932,543.58 352,348,122.40 35,260,801.68 140,846,810.46 211,501,311.94 4. 主营业务收入及成本 (1)按行业划分 主营业务收入 主营业务成本 本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数 化学药品原药制造业 277,500,453.31 199,626,404.20 240,515,404.96 176,294,380.46 化学药品制剂制造业 510,459,205.80 437,031,627.16 289,711,125.91 263,063,512.19 中药材及中成药加工业 414,886,749.64 545,275,689.16 281,055,721.73 332,624,912.55 其它医药制造业 88,512,635.36 0.00 49,664,830.99 0.00 1,291,359,044.11 1,181,933,720.52 860,947,083.59 771,982,805.20 (2)按地区划分 主营业务收入 主营业务成本 本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数 华南 521,268,662.32 436,447,231.61 347,529,013.42 303,595,246.28 西南 91,559,495.80 98,835,619.42 61,042,574.68 60,125,172.08 华东 176,781,048.03 113,335,062.81 117,859,652.15 77,898,772.37 华中 242,803,541.90 254,143,977.70 161,876,747.01 158,663,920.05 西北 40,006,117.34 62,446,881.83 26,672,016.75 35,996,757.52 东北 73,711,933.57 78,385,308.45 49,143,632.46 50,691,742.16 华北 145,228,245.15 138,339,638.70 96,823,447.12 85,011,194.74 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 68 1,291,359,044.11 1,181,933,720.52 860,947,083.59 771,982,805.20 本年销售收入前五名合计金额为 118,637,308.71 元，占销售收入总额的比例为 9.19%。 5. 投资收益 本年累计数 上年实际数 被投资公司所有者权益净增减金额 110,264,359.17 103,051,524.88 股权投资差额摊销 -35,752,366.85 -37,273,882.44 股权投资转让或处置收益 0.00 764,211.96 股票投资收益 1,400,607.70 841,979.31 75,912,600.02 67,383,833.71 七、关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 与本企 业关系 经济性质 或类型 法定 代表人 广州医药集团有限公司 广州市沙面北路 45 号 控股母公司 有限责任公司 杨荣明 广州白云山大药房 广州白云区同和镇 控股子公司 股份合作制 谢彬 广州白云山医药科技发展有限公司 广州白云区同和镇 控股子公司 有限责任公司 陈矛 亳州白云山制药有限公司 亳州市西郊十八里工业 区 控股子公司 有限责任公司 李楚源 白云山威灵药业有限公司 揭西县城白奕山 控股子公司 有限责任公司 陈矛 广州白云山侨光制药有限公司 广州市宝华路正中约 14 号 控股子公司 有限责任公司 黎洪 广州白云山明兴制药有限公司 广州市工业大道北 48 号 控股子公司 有限责任公司 王洪畴 广州白云山何济公制药有限公司 广州市荔湾路 49 号 控股子公司 有限责任公司 刘满能 广州白云山天心制药股份有限公司 广州市滨江东路 808 号 控股子公司 股份有限公司 廖景光 广州白云山光华制药股份有限公司 广州市南石路 1 号 控股子公司 股份有限公司 李波 安徽阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 安徽省阜阳开发区新阳 大道 控股子公司 有限责任公司 李楚源 清远白云山穿心莲技术开发有限公司 清远市高新技术产业开 发区生物医药城 控股子公司 有限责任公司 陈矛 (二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 广州医药集团有限公司 100,700.00 0.00 0.00 100,700.00 广州白云山大药房 100.00 0.00 0.00 100.00 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 69 广州白云山医药科技发展有限公司 200.00 0.00 0.00 200.00 亳州白云山制药有限公司 50.00 0.00 0.00 50.00 白云山威灵药业有限公司 1179.00 0.00 0.00 1,179.00 广州白云山侨光制药有限公司 6,234.18 0.00 0.00 6,234.18 广州白云山明兴制药有限公司 2,649.40 0.00 0.00 2,649.40 广州白云山何济公制药有限公司 2,451.50 0.00 0.00 2,451.50 广州白云山天心制药股份有限公司 4,569.30 0.00 0.00 4,569.30 广州白云山光华制药股份有限公司 5,528.50 0.00 0.00 5,528.50 安徽阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 200.00 0.00 0.00 200.00 清远白云山穿心莲技术开发有限公司 50.00 0.00 0.00 50.00 (三)存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 期末余额 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％ 金额 ％ 广州医药集团有限公司 16,590 44.32 0 0 0 0 16,590 44.32 广州白云山大药房 100 100 0 0 0 0 100 100 广州白云山医药科技发展有限 公司 102 51 0 0 0 0 102 51 亳州白云山制药有限公司 40 80 0 0 0 0 40 80 白云山威灵药业有限公司 1120 95 0 0 0 0 1120 95 广州白云山侨光制药有限公司 5,610.76 90 0 0 0 0 5,610.76 90 广州白云山明兴制药有限公司 2,384.46 90 0 0 0 0 2,384.46 90 广州白云山何济公制药有限公 司 2,206.35 90 0 0 0 0 2,206.35 90 广州白云山天心制药股份有限 公司 3,769.22 82.49 0 0 0 0 3,769.22 82.49 广州白云山光华制药股份有限 公司 4,670.48 84.48 0 0 0 0 4,670.48 84.48 安徽阜阳白云山板蓝根技术开 发有限公司 102.00 51 0 0 0 0 102.00 51 清远白云山穿心莲技术开发有 限公司 25.50 51 0 0 0 0 25.50 51 (四)本公司销售给关联方的商品是按市场价定价，与销售给非关联方所采用的销售价格一样。 (五)不存在控制关系的主要关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 广州白云山和记黄埔中药有限公司 共同控制 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 70 香港新民制药公司 受同一控股公司控制 广州白云山企业集团供销经理部 受同一控股公司控制 白云贸易部 受同一控股公司控制 广州白云山企业集团外经部 受同一控股公司控制 广州市药材公司 受同一控股公司控制 广州医药有限公司 受同一控股公司控制 广州市医药进出口公司 受同一控股公司控制 广州市药材公司药粉中草药批发部 受同一控股公司控制 广州星群(药业)股份有限公司 受同一控股公司控制 广州广药盈邦营销有限公司 受同一控股公司控制 广州市器化医疗设备有限公司 受同一控股公司控制 广州市健民医药经营部 受同一控股公司控制 广州环叶制药有限公司 受同一控股公司控制 广州市国盈新药特药批发部 受同一控股公司控制 广州中一药业有限公司 受同一控股公司控制 广州市药材公司中药饮片厂 受同一控股公司控制 广州市国欣特医药小商品批发部 受同一控股公司控制 广州陈李济药厂 受同一控股公司控制 广州市医药公司健民连锁店 受同一控股公司控制 广州王老吉药业股份有限公司 受同一控股公司控制 广州医药工业研究所 受同一控股公司控制 广州市医药物资供应公司 受同一控股公司控制 保联拓展有限公司 受同一控股公司控制 （六）购买货物 本年累计数 上年实际数 广州环叶制药有限公司 5,154,590.69 3,848,326.00 广州市药材公司药粉中草药批发部 0.00 3,503,285.71 广州市药材公司 50,209,789.87 1,307,173.53 广州市医药进出口公司 117,608,986.25 79,654,686.37 广州广药盈邦营销有限公司 31,349,970.75 11,205,439.85 亳州白云山制药有限公司 4,234,418.33 0.00 安徽阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 5,116,389.20 0.00 其他关联方 0.00 798,913.73 213,674,145.09 100,317,825.19 （七）销售货物 2005年度 2004年度 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 71 广州市药材公司 13,820,584.25 1,478,624.98 广州医药有限公司 254,142,493.12 99,615,021.74 广州市国盈新药特药批发部 4,221,493.36 3,534,306.11 广州市国欣特医药小商品批发部 1,753.23 613,290.54 广州奇星药业有限公司 279,494.62 661,149.87 安徽阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 0.00 1,015,642.00 广州广药盈邦营销有限公司 1,170.94 972,949.54 广州星群(药业)股份有限公司 4,283,872.38 2,134,066.62 广州市健民医药经营部 1,330,980.36 2,104,342.33 广州市医药进出口公司 4,273,767.10 4,021,547.68 广州市药材公司药粉中草药批发部 0.00 639,399.36 广州陈李济药厂 31,812.57 901,752.53 广州白云山医药科技有限公司 2,602,568.19 8,882,860.27 广州中一药业有限公司 283,075.52 0.00 广州市医药公司健民连锁店 256,769.04 0.00 广州市器化医疗设备有限公司 598,804.21 0.00 广州白云山和记黄埔中药有限公司 8,581,967.60 0.00 其他关联方 675,778.08 574,873.49 295,386,384.57 127,149,827.06 (八)关联方提供劳务 1、广州白云山制药总厂于 2003 年 6 月与广州医药工业研究所签订技术转让合同，向其购买巴 洛沙星及其片剂技术。技术转让费总额为 80 万元，分五期支付，至本年末累计已支付 65 万元，该 技术仍处于研究中，尚未取得生产批文。 2、广州白云山制药总厂于 2003 年 6 月与广州市医药工业研究所签订技术转让合同，向其购买 罗红霉素片等仿制药的技术，技术转让费总额为 65 万元，分四期支付，另于 2003 年 8 月与广州市 医药工业研究所就该技术签订补充协议，技术转让费增加 15 万元，总额增至 80 万元，至本年末累 计已支付 75 万元，该技术仍处于研究中，尚未取得生产批文。 3、广州白云山侨光制药有限公司于 2004 年 6 月与广州中一药业有限公司签订房屋租赁合约， 将其位于广州市浆栏路 62 号共 448.41 平方米的房屋出租给广州中一药业有限公司作办公或生产使 用，期限从 2004 年 7 月 1 日至 2005 年 6 月 30 日止，租金为每月 17,942.75 元。 4、广州白云山侨光制药有限公司于 2002 年 10 月与广州市医药进出口公司签订仓库租赁合同， 将其位于广州市芳村大道 25 号厂区北楼第三层 1000 平方米的仓库出租给广州市医药进出口公司， 租期从 2002 年 10 月 2 日至 2005 年 10 月 2 日止，第一年租金为 197,100.00 元，第二、三年租金为 129,600.00 元。 5、本年共计提应向广药集团支付的担保费 6,648,600.00 元，其中已支付 1,826,000.00 元。 （九）主要关联方应收应付款项余额 期末数 年初数 应收账款： 广州医药有限公司 7,055,859.84 465,807.04 广州市药材公司 0.00 238,430.00 香港新民制药公司 7,965,357.40 7,965,357.40 广州白云山企业集团供销经理部 894,507.27 894,507.27 广州市国盈新药特药批发部 402,880.00 475,278.00 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 72 白云贸易部 8,146,626.00 8,146,626.00 广州市健民医药经营部 200,953.60 0.00 广州市医药进出口公司 239,347.97 0.00 广州白云山医药科技发展有限公司 1,944,766.95 0.00 其他关联方 148,390.84 0.00 26,998,689.87 18,186,005.71 期末数 年初数 其他应收款： 广州白云山和记黄埔中药有限公司 36,250,000.00 0.00 广州白云山大药房 5,713,744.78 6,464,065.02 亳州白云山制药有限公司 18,066,889.52 8,000,000.00 广州白云山医药科技发展公司 2,207,674.92 2,202,507.91 广州华宇建设开发公司 200,000.00 0.00 广州市医药进出口公司 185,200.00 0.00 62,623,509.22 16,666,572.93 期末数 年初数 预付货款： 广州白云山企业集团外经部 1,659,044.09 1,659,044.09 安徽阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 88,702.00 1,364,457.27 亳州白云山制药有限公司 250,643.50 501,287.27 保联拓展有限公司 120,581.23 0.00 2,118,970.82 3,524,788.63 期末数 年初数 应付账款： 广州市医药进出口公司 43,481,734.39 1,161,206.67 广州市药材公司药粉中草药批发部 0.00 472,631.21 广州广药盈邦营销有限公司 4,663,387.21 1,392,352.00 广州市药材公司 4,180,349.06 246,607.60 广州市药材公司中药饮片厂 97,977.60 204,904.91 广州环叶制药有限公司 240,429.43 471,000.00 广州市药材公司药粉中草药批发部 0.00 472,631.21 亳州白云山制药有限公司 240,116.50 0.00 安徽阜阳白云山板蓝根技术开发有限公司 254,071.00 0.00 53,158,065.19 4,728,190.60 期末数 年初数 其他应付款： 广州医药集团有限公司 171,862.91 1,447,348.04 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 73 广州白云山和记黄埔中药有限公司 4,688,139.20 0.00 广州白云山医药科技发展有限公司 2,666.13 3,093,403.97 广州白云山大药房 139,000.00 397,793.04 广州王老吉药业股份有限公司 25,200.00 0.00 广州市医药工业研究所 50,000.00 0.00 亳州白云山制药有限公司 1,270,000.00 1,270,000.00 6,346,868.24 6,208,545.05 期末数 年初数 预收账款： 广州白云山医药科技发展有限公司 228,000.00 759,855.23 广州医药有限公司 129,187.00 0.00 广州市医药物资供应公司 565.50 0.00 357,752.50 759,855.23 预提费用： 广州医药集团有限公司 4,822,600.00 0.00 (十)其他应披露的关联交易 1、本公司为下属子公司提供担保事项 本公司为广州白云山侨光制药有限公司向兴业银行广州天河北支行借款人民币 1,300 万元提供 担保。 本公司为广州白云山侨光制药有限公司向中国工商银行广州市下九路支行借款人民币 4,200 万 元提供担保。 本公司为广州白云山明兴制药有限公司向兴业银行广州天河北支行借款人民币 500 万元提供 担保。 本公司为广州白云山明兴制药有限公司向兴业银行广州天河北支行借款人民币 700 万元提供 担保。 本公司为广州白云山明兴制药有限公司向中国工商银行广州同福中支行借款人民币 3,180 万元 提供担保。 本公司为广州白云山天心制药股份有限公司向中国工商银行广州市庙前直街支行借款人民币 2,200 万元提供担保； 本公司为广州白云山天心制药股份有限公司向浦东发展银行广州锦城支行借款人民币 1,000 万 元提供担保； 本公司为广州白云山天心制药股份有限公司向深圳发展银行广州中华广场支行借款人民币 500 万元提供担保； 本公司为广州白云山何济公制药有限公司向兴业银行广州天河北支行借款人民币 500 万元提 供最高限额为本金 1,500 万元及其利息、违约金、损害赔偿金和贷款人实现债券的费用担保； 2、关联公司为本公司提供担保事项 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 74 (1)广药集团为本公司及本公司下属子公司合计人民币 49,346 万元的借款提供了担保，包括： 本公司向中国银行广州沿江支行借款人民币 5,676 万元； 本公司向兴业银行广州天河北支行借款人民币 26,470 万元； 本公司向中国建设银行广州市荔湾支行借款人民币 15,600 万元； 广州白云山天心制药股份有限公司向中国工商银行广州市庙前直街支行借款人民币 400 万元； 广州白云山天心制药股份有限公司向中国银行广州市分行海珠支行借款人民币 1000 万元； 广州白云山侨光制药有限公司向中国工商银行广州市下九路支行借款人民币 200 万元； (2)广州白云山侨光制药有限公司为本公司向中国工商银行广州市德政中支行借款人民币 3,710 万元提供担保，为本公司向中信实业银行广州市分行海珠支行借款人民币 2,000 万元提供担 保。 (3)广州白云山光华制药股份有限公司为本公司向农村信用合作社白云信用联社营业部借款人 民币 4,000 万元提供担保。 (4) 广州白云山天心制药股份有限公司为本公司向中国工商银行广州市德政中支行借款人民币 2,800 万元提供担保，为本公司向中信实业银行广州市分行海珠支行借款人民币 2,000 万元提供担 保。 (5)本公司下属子公司之间互相提供担保情况 广州白云山侨光制药有限公司向广州白云山明兴制药有限公司在中国工商银行广州市同福中 支行借款人民币 3,757 万元提供担保。 广州白云山明兴制药有限公司向广州白云山侨光制药有限公司在交通银行广州分行荔湾支行 借款人民币 500 万元提供担保。 广州白云山明兴制药有限公司向广州白云山侨光制药有限公司在中国工商银行广州市下九路 支行借款人民币 3,000 万元提供担保。 3、本公司与白云山集团签订《商标许可有偿使用协议》，白云山集团将其拥有的 249 个商标授 权给本公司及下属企业使用，使用费为 286 万元，期限从 2004 年 5 月 1 日至 2005 年 5 月 1 日。本 公司已支付 286 万元。 4、本公司和广州广药盈邦营销有限公司（以下简称盈邦公司）签订了《采购大宗原辅材料协 议》。根据《采购大宗原辅材料协议》的约定，本公司及下属企业 2005 年向盈邦公司采购总计不超 过人民币 6,000 万元的包括糖、酒精、化学原料药、药用辅料、安瓿瓶和管制瓶等在内的大宗原辅 材料。协议期限为 2005 年 1 月 1 日起至 2005 年 12 月 31 日止。定价原则是：由盈邦公司进行集中 采购后，参照市场价格向本公司提供生产所需的原辅助材料，但同品质材料价格不得高于市场价。 如果本公司有充分证据证明拟采购的大宗原辅材料市场价格低于盈邦公司的报价，且质量、服务不 低于盈邦公司，本公司及属下企业有权自行采购。上述事项已经本公司 2004 年度第七次董事会会 议审议通过。上述事项已经本公司 2004 年度股东大会审议通过。 5、广药集团、本公司及本公司下属之广州白云山明兴制药有限公司、广州白云山天心制药股 份有限公司、广州白云山侨光制药有限公司、广州白云山光华制药股份有限公司、广州白云山何济 公制药有限公司于 2004 年 12 月 29 日在广州签订《担保费支付协议》，根据该协议，广药集团对 2005 年 1 月至 2005 年 12 月期间为本公司及本公司下属公司向银行借款提供的信用担保收取担保 费，年担保费率为 1.2%。上述事项已经本公司 2004 年度第七次董事会会议审议通过。本年共计提 应向广药集团支付的担保费 6,648,600.00 元，其中已支付 1,826,000.00 元。 6、本公司和广州药业股份有限公司(以下简称广州药业)签订了《日常采购材料及销售产品协 议》，该协议约定：从 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，本公司及下属企业向广州药业及其 下属企业采购原材料总额不得超过人民币 24,900 万元，销售产品总额不得超过人民币 34,320 万元， 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 75 采购及销售按市场价格定价。上述事项已经本公司 2004 年度股东大会审议通过。 八、重大资产及债务重组事项的延续情况 (一)根据本公司与银山公司于 2004 年 3 月 8 日签订的《协议书》，由于东平地块项目的合作开 发条件发生了变化，银山公司用位于广州市白云区同和镇圆墩岭“ 倚绿山庄” D 组团综合楼的第四 层写字楼和第五层及天面顶层写字楼两项房产以评估价 2,834.715 万元抵偿其尚欠本公司的 2,650 万元欠款，多出的 184.715 万元由本公司以现金分期支付给银山公司。本事项已经本公司 2003 年 度股东大会审议通过。本公司已于 2004 年 6 月支付现金 171 万元并抵应收银山公司 8.9177 万元。 本公司已与银山公司就第四层写字楼的交易签订购房合同，并办妥交易鉴证，第五层及天面顶层写 字楼正在办理过户手续。 银山公司原是白云山集团全资子公司，2005 年 3 月 17 日白云山集团将其拥有的银山公司的全 部股权转让给广州云中物业管理有限公司和广州恒昌建筑工程有限公司。广州云中物业管理有限公 司和广州恒昌建筑工程有限公司出具《承诺函》，承诺上述“ 倚绿山庄” D 组团综合楼第五层及天 面顶层物业抵债给本公司不因银山公司股权转让而受侵犯。 (二)鉴于：1、本公司下属企业广州白云山制药股份有限公司连州实业公司用其所拥有的土地及 上盖建筑物作价 878.26 万元为白云山集团属下单位广东连州药厂偿还借款本息；2、银山公司原来 以珠村项目土地作价 1,522.97 万元及银山大厦房产作价 161.22 万元偿还欠本公司款项，而银山公 司无法办理产权过户手续；3、本公司经白云山集团同意将原应收广州白云山宝神动物保健品公司 应收款 93.3588 万元转为应收白云山集团。本公司以上 3 项合计应收白云山集团 2,655.81 万元。本 公司与白云山集团于 2002 年 12 月 27 日签订《或有负债重组安排偿还协议书》，白云山集团同意用 位于广州市同和镇云泰路 5、6 号的房地产，以 2002 年 6 月 30 日为基准日的评估值 3,252 万元为 依据，按协议作价 2,655.81 万元抵偿上述对本公司的欠款。本事项已经 2002 年度第一次临时股东 大会批准。截至报告日止，上述抵债房产未能办理确权手续，按协议规定不能视同已抵偿对本公司 的欠款。 九、承诺事项 本公司与和黄药业(广州)投资有限公司共同投资的广州白云山和记黄埔中药有限公司，已于 2005 年 4 月 12 日正式成立。本公司已根据《合资经营合同》以资产方式向合资公司提供 7250 万 元人民币资金，并不向合资公司计收利息。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一)2006 年 2 月 17 日本公司第五届董事会二○ ○ 五年度第一次临时会议审议通过了《关于组 建广州医药足球俱乐部有限公司的议案》。2006 年 2 月 23 日本公司及属下广州白云山和记黄埔中 药有限公司、广州白云山侨光制药有限公司、广州白云山光华制药股份有限公司、广州白云山明兴 制药有限公司、广州白云山何济公制药有限公司及广州白云山天心制药股份有限公司与广州药业股 份有限公司属下广州星群（药业）股份有限公司、广州中一药业有限公司、广州王吉药业股份有限 公司、广州潘高寿药业股份有限公司、广州奇星药业有限公司、广州陈李济药厂、广州敬修堂（药 业）股份有限公司签订了《关于设立广州医药足球俱乐部有限公司协议》。根据该协议书，全体股 东以现金方式出资人民币 2,000 万元，共同设立广州医药足球俱乐部有限公司。本公司及属下子 公司共出资人民币 1,000 万元，占总股本的 50%。 （二）2006 年 3 月 2 日本公司第五届董事会二○ ○ 五年度第二次临时会议审议通过了《关于 利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》以及公司 2006 年 3 月 14 日第五 届董事会二○ ○ 五年度第三次临时会议的决议，本公司以现有流通股本 156,544,355 股为基数， 用资本公积金向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有 10 股流通股 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 76 将获得 6.05 股的转增股份。上述股权分置方案尚需取得国有资产监督管理部门批准及临时股东大 会暨相关股东会议表决通过。 十一、其他重大事项 （一）本公司下属企业广州白云山制药总厂近期与业务单位进行日常会计对账中发现，企业 某出纳涉嫌利用公司财务漏洞贪污、挪用公款。该案出纳已被司法机关缉拿，案件正在查办过程中。 本公司根据司法审计核定的挪用公款未归数 17,786,234.71 元，扣减估计可以收回的 100 万元后的 净额 16,786,234.71 元预计了这项损失，并在本年的营业外支出中列支。 (二)1994 年 10 月 10 日广州白云山天心制药股份有限公司(以下简称天心药业)、广东广源工 程公司（以下简称广源公司）和中国银行广东省分行（以下简称中行）签订《合作开发合同》，对 天心药业位于东山区龟岗大马路江岭下街东侧地块(以下简称该地块)进行房地产开发建设。根据合 同约定，由天心药业负责提供开发用地及办理有关手续，中行负责提供开发资金，广源公司负责具 体开发建设，天心药业并可取得 3,000 万元迁厂费，商品房建成后，三方可分得相应建筑面积的房 产及车位。天心药业已于 1994 年 10 月依约取得 3,000 万元迁厂费。但由于项目开发过程出现纠纷 而最终项目无法进行正常开发。2004 年 8 月，中行向广州市中级人民法院提起诉讼，认为当时签 订的《合作开发合同》属无效合同，并要求天心药业退回中行 3,000 万元迁厂费。上述诉讼事项正 在审理中。 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 77 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 四、公司章程等 广州白云山制药股份有限公司 董 事 会 二○ ○ 六年三月二十三日 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 78 附表一 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元 资产 附注 期末数 年初数 流动资产: 货币资金 注1 222,040,991.78 193,640,719.06 短期投资 - - 应收票据 注2 115,488,348.83 27,965,060.94 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 注3 246,850,028.02 223,908,278.96 其他应收款 注4 119,053,942.27 89,863,571.78 预付账款 注5 27,406,475.39 20,900,784.08 应收补贴款 - - 存货 注6 438,892,147.12 404,914,131.13 待摊费用 注7 5,481,247.06 4,529,533.44 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,175,213,180.47 965,722,079.39 长期投资： 长期股权投资 注8 57,341,207.09 60,841,207.06 长期债权投资 - - 合并价差 注8 211,501,311.94 260,853,678.79 长期投资合计 268,842,519.03 321,694,885.85 固定资产： 固定资产原价 注9 1,455,747,655.89 1,479,897,079.40 减：累计折旧 注9 526,833,422.28 504,435,035.97 固定资产净值 注9 928,914,233.61 975,462,043.43 减：固定资产减值准备 注9 2,921,980.26 2,683,936.32 固定资产净额 925,992,253.35 972,778,107.11 工程物资 - - 在建工程 注10 120,892,459.98 103,940,499.71 固定资产清理 - - 固定资产合计 1,046,884,713.33 1,076,718,606.82 无形资产及其他资产： 无形资产 注11 294,010,704.29 302,067,980.61 长期待摊费用 注12 2,270,217.92 2,920,514.51 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 296,280,922.21 304,988,495.12 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 2,787,221,335.04 2,669,124,067.18 注：会计报表附注是本会计报表的组成部分 公司负责人：夏泽民 主管会计工作的负责人：齐兆基 会计机构负责人：黄智玲 合并资产负债表 2005年12月31日 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 79 附表一 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元 负债及股东权益 附注 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 注13 1,227,650,000.00 1,202,670,000.00 应付票据 注14 23,787,932.97 2,170,662.79 应付账款 注15 295,559,165.36 268,336,226.53 预收账款 注16 27,334,910.33 60,713,736.48 应付工资 注17 16,789,932.37 25,322,274.78 应付福利费 19,735,719.29 22,335,265.58 应付股利 注18 11,949,555.07 9,718,562.01 应交税金 注19 39,340,844.73 26,663,536.21 其他应交款 注20 1,401,250.53 1,314,522.40 其他应付款 注21 119,185,532.48 95,790,483.95 预提费用 注22 14,817,622.35 9,141,134.60 预计负债 注23 23,099,885.26 6,313,650.55 一年内到期的长期负债 注24 20,000,000.00 11,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,840,652,350.74 1,741,490,055.88 长期负债： 长期借款 注25 111,000,000.00 185,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 注26 56,412,564.97 20,282,665.70 专项应付款 注27 26,600,677.64 30,466,177.41 其他长期负债 注28 2,743,700.13 2,743,700.13 长期负债合计 196,756,942.74 238,492,543.24 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 2,037,409,293.48 1,979,982,599.12 少数股东权益 39,786,869.37 37,999,742.75 股东权益： 股本 注29 374,344,355.00 374,344,355.00 资本公积 注30 172,830,815.92 156,936,224.98 盈余公积 注31 47,282,659.63 39,711,298.18 其中：法定公益金 31,484,476.18 28,960,689.03 未分配利润 注32 115,567,341.64 80,149,847.15 其中：现金股利 - 7,486,887.10 股东权益合计 710,025,172.19 651,141,725.31 负债及股东权益总计 2,787,221,335.04 2,669,124,067.18 注：会计报表附注是本会计报表的组成部分 公司负责人：夏泽民 主管会计工作的负责人：齐兆基 会计机构负责人：黄智玲 合并资产负债表(续) 2005年12月31日 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 80 附表二 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元 附注 本年累计数 上年实际数 一、主营业务收入 注33 2,816,635,110.07 2,459,464,627.06 减：主营业务成本 注33 1,761,062,794.41 1,515,690,950.90 减：主营业务税金及附加 注34 20,591,118.20 20,495,081.64 二、主营业务利润 1,034,981,197.46 923,278,594.52 加：其他业务利润 注35 29,526,865.15 16,664,951.23 减：营业费用 388,449,461.93 336,034,082.83 减：管理费用 426,535,063.06 387,678,072.26 减：财务费用 注36 68,977,391.53 65,567,321.66 三、营业利润 180,546,146.09 150,664,069.00 加：投资收益 注37 -34,237,814.80 -19,196,089.32 加：补贴收入 - 115,077.00 加：营业外收入 注38 2,867,825.82 2,373,604.46 减：营业外支出 注39 31,086,032.66 14,000,787.85 四、利润总额 118,090,124.45 119,955,873.29 减：所得税 58,904,746.39 64,976,512.71 减：少数股东损益 8,709,635.02 9,607,490.30 五、净利润 50,475,743.04 45,371,870.28 补充资料： 附注 本期累计数 上年实际数 - 20,393,371.08 - - - - - -33,837,891.23 - - - - 注：会计报表附注是本会计报表的组成部分 公司负责人：夏泽民 主管会计工作的负责人：齐兆基 会计机构负责人：黄智玲 5、债务重组损失 6、其他 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 项 目 项 目 合并利润表 2005年度 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 81 附表三 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注 本年累计数 上年实际数 一、净利润 50,475,743.04 45,371,870.28 加：年初未分配利润 80,149,847.15 52,814,088.06 加：其他转入 - - 二、可供分配的利润 130,625,590.19 98,185,958.34 减：提取法定盈余公积 5,047,574.30 4,537,187.03 减：提取法定公益金 2,523,787.15 2,268,593.51 减：提取职工奖励及福利基金 - - 减：提取储备基金 - - 减：提取企业发展基金 - - 三、可供股东分配的利润 123,054,228.74 91,380,177.80 减：应付优先股股利 - - 减：提取任意盈余公积 - - 减：应付普通股股利 7,486,887.10 11,230,330.65 减：转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 115,567,341.64 80,149,847.15 注：会计报表附注是本会计报表的组成部分 公司负责人：夏泽民 主管会计工作的负责人：齐兆基 会计机构负责人：黄智玲 合并利润分配表 2005年度 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 82 附表四 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注 本期累计数 上年同期累计数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,975,886,496.80 2,757,339,936.72 收到的税费返还 - 198,845.72 收到的其他与经营活动有关的现金 401,710,290.27 147,141,898.13 现金流入小计 3,377,596,787.07 2,904,680,680.57 购买商品、接受劳务支付的现金 1,725,185,100.53 1,491,523,794.97 支付给职工以及为职工支付的现金 420,493,187.43 417,696,826.41 支付的各项税费 350,973,524.00 320,870,672.33 支付的其他与经营活动有关的现金 注41 716,071,120.29 452,338,428.63 现金流出小计 3,212,722,932.25 2,682,429,722.34 经营活动产生的现金流量净额 164,873,854.82 222,250,958.23 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 3,500,000.00 47,933,396.03 取得投资收益所收到的现金 1,400,607.70 843,319.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 556,632.12 912,908.65 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 5,457,239.82 49,689,624.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 101,497,065.64 149,702,070.86 投资所支付的现金 - 29,285,364.40 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 101,497,065.64 178,987,435.26 投资活动产生的现金流量净额 -96,039,825.82 -129,297,811.24 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 50,000,000.00 - 借款所收到的现金 1,330,960,000.00 1,391,350,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 36,250,000.00 116,363.45 现金流入小计 1,417,210,000.00 1,391,466,363.45 偿还债务所支付的现金 1,370,980,000.00 1,361,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 84,837,756.28 85,096,054.27 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,826,000.00 923,853.88 现金流出小计 1,457,643,756.28 1,447,669,908.15 筹资活动产生的现金流量净额 -40,433,756.28 -56,203,544.70 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 28,400,272.72 36,749,602.29 注：会计报表附注是本会计报表的组成部分 公司负责人：夏泽民 主管会计工作的负责人：齐兆基 会计机构负责人：黄智玲 合并现金流量表 2005年度 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 83 附表四 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元 补充资料 本期累计数 上年同期累计数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 50,475,743.04 45,371,870.28 少数股东损益 8,709,635.02 9,607,490.30 加：计提的资产减值准备 21,323,948.45 28,707,531.20 固定资产折旧 75,302,800.31 89,144,086.83 无形资产摊销 20,328,851.72 14,914,210.50 长期待摊费用摊销 1,088,419.55 1,564,900.94 待摊费用减少(减：增加) -951,713.62 -1,893,774.79 预提费用增加(减：减少) 5,676,487.75 -1,560,358.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 3,653,112.46 6,745,207.11 固定资产报废损失 - - 财务费用 68,977,391.53 65,567,321.66 投资损失(减：收益) 34,237,814.80 19,196,089.32 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) -34,814,359.68 1,048,373.68 经营性应收项目的减少(减：增加) -105,780,371.91 18,597,901.18 经营性应付项目的增加(减：减少) 16,646,095.40 -54,381,489.82 其他 - -20,378,402.08 经营活动产生的现金流量净额 164,873,854.82 222,250,958.23 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 222,040,991.78 193,640,719.06 减：现金的期初余额 193,640,719.06 156,891,116.77 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 28,400,272.72 36,749,602.29 注：会计报表附注是本会计报表的组成部分 公司负责人：夏泽民 主管会计工作的负责人：齐兆基 会计机构负责人：黄智玲 合并现金流量表(续) 2005年度 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 84 合并资产负债表附表1 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元 因资产价值回 升转回数 其他原因转出数 合计 一、坏账准备合计 165,768,886.76 14,609,588.58 - 81,863,450.26 81,863,450.26 98,515,025.08 其中：应收账款 149,317,476.27 13,393,948.80 - 80,908,257.66 80,908,257.66 81,803,167.41 其他应收款 16,451,410.49 1,215,639.78 - 955,192.60 955,192.60 16,711,857.67 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - 债券投资 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 7,672,424.22 6,169,835.83 - 5,333,492.14 5,333,492.14 8,508,767.91 其中：库存商品 6,956,698.71 3,995,637.90 - 5,200,882.27 5,200,882.27 5,751,454.34 原材料 583,115.64 2,174,197.93 - - 2,757,313.57 四、长期投资减值准备合计 2,745,000.00 - - - 2,745,000.00 其中：长期股权投资 2,745,000.00 - - - 2,745,000.00 长期债权投资 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 2,683,936.32 544,524.04 - 306,480.10 306,480.10 2,921,980.26 其中：房屋、建筑物 - - 机器设备 2,489,394.99 544,524.04 306,480.10 306,480.10 2,727,438.93 六、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - - 合计 178,870,247.30 21,323,948.45 - 87,503,422.50 87,503,422.50 112,690,773.25 注：会计报表附注是本会计报表的组成部分 公司负责人：夏泽民 主管会计工作的负责人：齐兆基 会计机构负责人：黄智玲 2005年度 资产减值准备明细表 年初余额 期末余额 项 目 本期增加数 本期减少数 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 85 合并资产负债表附表2 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 附注 本 期 数 上 年 数 一、实收股本： 年初余额 374,344,355.00 374,344,355.00 本年增加数 - - 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - - 新增股本 - - 本年减少数 - - 年末余额 374,344,355.00 374,344,355.00 二、资本公积： 年初余额 156,936,224.98 154,600,464.41 本年增加数 16,561,094.94 2,335,760.57 其中：股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 13,339,117.55 835,760.57 拨款转入 600,000.00 1,500,000.00 外币资本折算差额 - - 其他资本公积 2,621,977.39 - 本年减少数 666,504.00 - 其中：弥补亏损 - - 年末余额 172,830,815.92 156,936,224.98 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 10,750,609.15 6,213,422.12 本年增加数 5,047,574.30 4,537,187.03 其中： 从净利润中提取数 5,047,574.30 4,537,187.03 其中：法定盈余公积 5,047,574.30 4,537,187.03 任意盈余公积 - - 法定公益金转入数 - - 本年减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 年末余额 15,798,183.45 10,750,609.15 其中：法定盈余公积 15,798,183.45 10,750,609.15 四、法定公益金： 年初余额 28,960,689.03 26,692,095.52 本年增加数 2,523,787.15 2,268,593.51 其中：从净利润中提取数 2,523,787.15 2,268,593.51 本年减少数 - - 其中：集体福利支出 - - 年末余额 31,484,476.18 28,960,689.03 五、未分配利润： 年初未分配利润 80,149,847.15 52,814,088.06 本年净利润 50,475,743.04 45,371,870.28 本年利润分配 15,058,248.55 18,036,111.19 资本公积补亏 - - 年末未分配利润 115,567,341.64 80,149,847.15 注：会计报表附注是本会计报表的组成部分 公司负责人：夏泽民 主管会计工作的负责人：齐兆基 会计机构负责人：黄智玲 股东权益增减变动表 2005年度 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 86 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 145.77% 152.07% 2.765 2.765 营业利润 25.43% 26.53% 0.482 0.482 净利润 7.11% 7.42% 0.135 0.135 扣除非经常性损益后 的净利润 7.47% 7.80% 0.142 0.142 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 141.79% 145.95% 2.466 2.466 营业利润 23.14% 23.82% 0.402 0.402 净利润 6.97% 7.17% 0.121 0.121 扣除非经常性损益后 的净利润 5.52% 5.68% 0.096 0.096 注：会计报表附注是本会计报表的组成部分 公司负责人：夏泽民 主管会计工作的负责人：齐兆基 会计机构负责人：黄智玲 报告期利润 报告期利润 合并利润表附表 2005年1-12月净资产收益率 2005年1-12月每股收益（单位：元） 2004年1-12月净资产收益率 2004年1-12月每股收益（单位：元） 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 87 附表五 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元 资产 附注 期末数 年初数 流动资产: 货币资金 47,866,302.58 46,669,134.35 短期投资 - - 应收票据 46,867,138.87 23,737,670.94 应收股利 29,298,319.68 14,880,886.54 应收利息 - - 应收账款 注1 124,504,566.35 106,699,253.75 其他应收款 注2 173,603,483.01 84,786,531.43 预付账款 20,000,826.27 16,404,753.94 应收补贴款 - - 存货 209,922,294.19 213,115,090.19 待摊费用 3,733,741.66 2,204,696.44 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 655,796,672.61 508,498,017.58 长期投资： 长期股权投资 注3 804,643,120.96 782,940,582.02 长期债权投资 - - 合并价差 - - 长期投资合计 804,643,120.96 782,940,582.02 固定资产： 固定资产原价 484,722,794.03 609,730,377.54 减：累计折旧 172,974,051.91 180,851,705.76 固定资产净值 311,748,742.12 428,878,671.78 减：固定资产减值准备 194,541.33 194,541.33 固定资产净额 311,554,200.79 428,684,130.45 工程物资 - - 在建工程 60,141,735.03 39,082,124.11 固定资产清理 - - 固定资产合计 371,695,935.82 467,766,254.56 无形资产及其他资产： 无形资产 225,219,800.05 270,369,876.83 长期待摊费用 2,270,217.92 2,920,514.51 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 227,490,017.97 273,290,391.34 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 2,059,625,747.36 2,032,495,245.50 注：会计报表附注是本会计报表的组成部分 公司负责人：夏泽民 主管会计工作的负责人：齐兆基 会计机构负责人：黄智玲 资产负债表 2005年12月31日 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 88 附表五 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元 负债及股东权益 附注 期末数 年初数 流动负债： 短期借款 893,680,000.00 891,680,000.00 应付票据 21,388,300.00 - 应付账款 151,437,075.97 150,614,632.14 预收账款 14,534,464.06 55,143,932.44 应付工资 6,590,303.32 12,789,959.99 应付福利费 9,664,563.43 9,101,729.61 应付股利 2,100,045.01 1,260,020.08 应交税金 25,607,719.89 14,164,158.85 其他应交款 571,744.29 448,788.21 其他应付款 116,263,975.44 119,452,639.54 预提费用 9,456,282.81 7,946,119.92 预计负债 23,099,885.26 6,313,650.55 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,274,394,359.48 1,268,915,631.33 长期负债： 长期借款 53,000,000.00 83,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 7,802,224.39 7,922,325.12 专项应付款 11,660,291.17 18,771,863.61 其他长期负债 2,743,700.13 2,743,700.13 长期负债合计 75,206,215.69 112,437,888.86 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 1,349,600,575.17 1,381,353,520.19 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 374,344,355.00 374,344,355.00 资本公积 172,830,815.92 156,936,224.98 盈余公积 47,282,659.63 39,711,298.18 其中：法定公益金 31,484,476.18 28,960,689.03 未分配利润 115,567,341.64 80,149,847.15 其中：现金股利 - 7,486,887.10 股东权益合计 710,025,172.19 651,141,725.31 负债及股东权益总计 2,059,625,747.36 2,032,495,245.50 注：会计报表附注是本会计报表的组成部分 公司负责人：夏泽民 主管会计工作的负责人：齐兆基 会计机构负责人：黄智玲 资产负债表(续) 2005年12月31日 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 89 附表六 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元 附注 本年累计数 上年实际数 一、主营业务收入 注4 1,291,359,044.11 1,181,933,720.52 减：主营业务成本 注4 860,947,083.59 771,982,805.20 减：主营业务税金及附加 8,580,947.29 9,384,294.60 二、主营业务利润 421,831,013.23 400,566,620.72 加：其他业务利润 21,317,737.84 7,929,101.86 减：营业费用 198,503,935.76 193,442,362.51 减：管理费用 192,983,081.06 162,161,571.51 减：财务费用 47,429,525.96 47,257,747.92 三、营业利润 4,232,208.29 5,634,040.64 加：投资收益 注5 75,912,600.02 67,383,833.71 加：补贴收入 - 55,077.00 加：营业外收入 1,241,412.72 1,308,270.52 减：营业外支出 22,530,228.62 10,112,330.68 四、利润总额 58,855,992.41 64,268,891.19 减：所得税 8,380,249.37 18,897,020.91 减：少数股东损益 - - 五、净利润 50,475,743.04 45,371,870.28 补充资料： 附注 本期累计数 上年实际数 - 764,211.96 - - - - - -15,984,243.45 - - - - 注：会计报表附注是本会计报表的组成部分 公司负责人：夏泽民 主管会计工作的负责人：齐兆基 会计机构负责人：黄智玲 5、债务重组损失 6、其他 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 项 目 项 目 利润表 2005年度 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 90 附表七 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注 本年累计数 上年实际数 一、净利润 50,475,743.04 45,371,870.28 加：年初未分配利润 80,149,847.15 52,814,088.06 加：其他转入 - - 二、可供分配的利润 130,625,590.19 98,185,958.34 减：提取法定盈余公积 5,047,574.30 4,537,187.03 减：提取法定公益金 2,523,787.15 2,268,593.51 减：提取职工奖励及福利基金 - - 减：提取储备基金 - - 减：提取企业发展基金 - - 三、可供股东分配的利润 123,054,228.74 91,380,177.80 减：应付优先股股利 - - 减：提取任意盈余公积 - - 减：应付普通股股利 7,486,887.10 11,230,330.65 减：转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 115,567,341.64 80,149,847.15 注：会计报表附注是本会计报表的组成部分 公司负责人：夏泽民 主管会计工作的负责人：齐兆基 会计机构负责人：黄智玲 利润分配表 2005年度 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 91 附表八 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 本期累计数 上期同期累计数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,455,611,480.43 1,341,808,207.68 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 372,777,474.82 108,949,076.86 现金流入小计 1,828,388,955.25 1,450,757,284.54 购买商品、接受劳务支付的现金 1,001,290,089.99 849,684,723.84 支付给职工以及为职工支付的现金 197,314,908.70 201,967,492.10 支付的各项税费 142,442,124.93 123,796,232.85 支付的其他与经营活动有关的现金 417,637,886.28 204,494,326.81 现金流出小计 1,758,685,009.90 1,379,942,775.60 经营活动产生的现金流量净额 69,703,945.35 70,814,508.94 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 3,500,000.00 - 取得投资收益所收到的现金 49,180,284.05 46,876,406.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 243,730.12 459,019.95 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 52,924,014.17 47,335,426.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34,105,816.45 64,717,493.72 投资所支付的现金 - 29,275,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 34,105,816.45 93,992,493.72 投资活动产生的现金流量净额 18,818,197.72 -46,657,067.65 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 925,360,000.00 991,360,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 925,360,000.00 991,360,000.00 偿还债务所支付的现金 953,360,000.00 951,460,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 57,824,974.84 57,797,858.23 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00 6,921,230.68 现金流出小计 1,012,684,974.84 1,016,179,088.91 筹资活动产生的现金流量净额 -87,324,974.84 -24,819,088.91 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,197,168.23 -661,647.62 注：会计报表附注是本会计报表的组成部分 公司负责人：夏泽民 主管会计工作的负责人：齐兆基 会计机构负责人：黄智玲 现 金 流 量 表 2005年度 广州白云山制药股份有限公司 2005 年度报告 92 附表八 编制单位：广州白云山制药股份有限公司 货币单位：人民币元 补充资料 本期累计数 上期同期累计数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 50,475,743.04 45,371,870.28 加：计提的资产减值准备 8,446,974.37 24,914,837.59 固定资产折旧 28,243,791.09 33,583,732.60 无形资产摊销 16,483,835.96 13,167,813.69 长期待摊费用摊销 1,088,419.55 1,564,900.94 待摊费用减少(减：增加) -1,529,045.22 -1,143,378.83 预提费用增加(减：减少) 1,510,162.89 -1,441,106.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 3,568,578.39 4,798,251.61 固定资产报废损失 - - 财务费用 47,429,525.96 47,257,747.92 投资损失(减：收益) -75,912,600.02 -67,383,833.71 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) 5,950,553.18 22,120,093.07 经营性应收项目的减少(减：增加) -155,372,619.90 -16,177,642.60 经营性应付项目的增加(减：减少) 139,320,626.06 -27,369,050.52 其他 - -8,449,726.59 经营活动产生的现金流量净额 69,703,945.35 70,814,508.94 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 47,866,302.58 46,669,134.35 减：现金的期初余额 46,669,134.35 47,330,781.97 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,197,168.23 -661,647.62 注：会计报表附注是本会计报表的组成部分 公司负责人：夏泽民 主管会计工作的负责人：齐兆基 会计机构负责人：黄智玲 现 金 流 量 表(续) 2005年度