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合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 1 页 1 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 Annual Report Of Hefei Meiling Co.ltd 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 2 页 2 目 录 第一节 重要提示及目录 3 第二节 公司基本情况简介 4 第三节 会计数据及业务数据摘要 5 第四节 股本变动及股东情况 7 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 9 第六节 公司治理结构 11 第七节 股东大会简介 13 第八节 董事会报告 14 第九节 监事会报告 18 第十节 重要事项 19 第十一节 财务报告 22 第十二节 备查文件目录 59 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 3 页 3 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者 重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 董事吴亦力没有参加会议 没有委托其他董事代为表决 华证会计师事务所有限公司 罗兵咸永道会计师事务所为本公司出具了标准无保留 意见的审计报告 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 4 页 4 第二节 公司基本情况简介 1 公司法定名称 中文名称 合肥美菱股份有限公司 英文名称 HEFEI MEILING CO.,LTD. 英文名称缩写 HFML 2 公司法定代表人 张巨声 3 公司董事会秘书 薛辉 电话 (0551)2884961-394 传真 (0551)2883122 4 公司注册及办公地址 合肥市芜湖路 48 号 邮政编码 230001 公司网址 电子信箱 secretary@ 5 公司选定的信息披露报纸名称 证券时报 中国证券报 大公报 登载公司年度报告的国际互联网址 info 年度报告备置地点 公司办公楼 2 楼董事会秘书室 6 股票上市地 深圳证券交易所 股票简称 美菱电器 股票代码 000521 皖美菱B 股票代码 200521 7 公司首次注册登记日期 1992年12月31日 注册地点 合肥市工商行政管理局 变更注册登记日期 1997年12月17日 变更注册登记地点 安徽省工商行政管理局 工商登记号码 企股皖总副字第001684号 税务登记号码 国税皖字34010414918555X号 国内会计师事务所名称 华证会计师事务所有限公司 办公地点 北京市西城区金融街35号国际企业大厦 国际会计师事务所名称 罗兵咸永道会计师事务所 办公地点 香港铜锣湾新宁大厦23楼 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 5 页 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 1 公司本年度利润总额及构成 单位 人民币元 利润总额 -349,549,858.61 净利润 -349,549,858.61 扣除非经常性损益后的净利润 -275,329,341.90 主营业务利润 185,631,449.27 其他业务利润 -5,99,2779.65 营业利润 -275,325,610.28 投资收益 1,382,068.38 补贴收入 1,614,200.00 营业外收支净额 -77,220,516.71 经营活动产生的现金流量净额 -25,838,200.11 现金及现金等价物净增加额 -40,646,594.35 非经常性损益项目明细 营业外收支净额 -77,220,516.71 合计 -77,220,516.71 2 实现的净利润按照中国会计准则审计为-349,550 千元,经香港罗兵咸永道会计师事务所按 照国际会计准则审计为-341,373 千元 具体差异为 单位 千元 2001 年度净利润 截止 2001.12.31 净资产 根据中国经审核财务报表所列报 349,550 1,027,960 国际会计准则及其他调整 保养费用准备 --- 14,000 冲回之存货准备 5,325 --- 应收款项之减值准备 8,193 268,808 固定资产折旧方法之差异 2,481 2,481 计提费用之差异 14,010 3,626 其他 484 1,344 经国际会计准则及其他调整所列报 341,373 737,701 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 6 页 6 按照中国会计准则和国际会计准则审计之净资产主要差异说明 截止 2001 年 12 月 31 日 净资产主要差异为应收帐款减值准备差异 其主要系不 同会计准则审计差异 按照国际会计准则第 39 条的过渡性规定 本公司于保留溢利中 反映了按可收回金额重新计量应收货款 应收控权股东款项及应收一关联公司款项而产 生的减值准备人民币 253,364,000 元 可收回金额是按预期现金流量并按市场取得之同 类贷款的利率折现而算出, 其差异不影响本年度净利润 3 主要会计数据及财务指标(单位:人民币元) 1999 年度 项 目 2001 年度 2000 年度 调整前 调整后 主营业务收入 1,292,676,068.23 1,339,023,354.59 1,326,822,251.40 1,339,023,354.59 净利润 -349,549,858.61 5,526,274.24 68,446,649.03 5,526,274.24 总资产 2,257,483,622.77 2,526,682,141.54 2,545,961,019.55 2,526,682,141.54 股东权益 1,027,960,658.86 1,377,510,517.47 1,404,435,992.36 1,377,510,517.47 每股收益 加权 -0.85 0.013 0.165 0.013 每股收益 摊薄 -0.85 0.013 0.165 0.013 每股收益 扣除非经常性 损益 -0.66 0.0127 0.164 0.0127 每股净资产 2.49 3.33 3.40 3.33 调整后每股净资产 2.36 3.33 3.40 3.33 净资产收益率% 摊薄 -34.00 0.40 4.90 0.40 净资产收益率% 加权 -26.49 0.40 4.9 0.40 每股经营活动产生现金流 量净额 -0.06 0.14 -0.047 0.14 4 利润分配表附表 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 7 页 7 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.06 15.43 0.45 0.45 营业利润 -26.78 -22.89 -0.67 -0.67 净利润 -34.00 -29.06 -0.85 -0.85 扣除非经营损益后净利润 26.49 -22.64 -0.66 -0.66 2001 年年末 2000 年年末的普通股总数为 413,642,949 万股 注 主要财务指标的计算公式如下 每股收益 净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产 年度末股东权益/年度末普通股股份总数 净资产收益率 净利润/年度末股东权益 100 调整后每股净资产 年度末股东权益 三年以上的应收款项 待摊费用 长期待摊费用 / 年度末普通股股份总数 每股经营活动生产的现金流量净额=经营活动生产的现金流量净额/年度末普通股股份总数 5 报告期内股东权益变动情况及原因 单位 元 股 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合 计 期初数 413642949 571429478.72 219246331.19 65643217.32 107548541.24 1377510517.47 本期增加 本期减少 -349549858.61 -349549858.61 期末数 413642949 571429478.72 219246331.19 65643217.32 -242001317.37 1027960658.86 变动原因 --- --- --- --- 年度亏损 --- 第四节 股本变动及股东情况 1 公司股份变动情况 截止 2001 年 12 月 31 日 单位 股 项 目 期初数 本次增减变动 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一 未上市流通股股份 1 发起人股份 126,982,650 126,982,650 其中 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 8 页 8 国家拥有股份 123,396,375 123,396,375 境内法人持有股份 3,586,275 3,586,275 外资法人持有股份 其他 2 募集法人股 22,029,973 22,029,973 3 内部职工股 43,662 43,662 4 优先股或其他 13,433,844 -13,433,844 -13,433,844 0 尚未流通股份合计 162,490,129 -13,433,844 -13,433,844 149,056,285 二 已流通股份 1 境内上市的 人民币普通股 138,052,820 +13,433,844 +13,433,844 151,486,664 2 境内上市外资股 113,100,000 113,100,000 3 境外上市外资股 4 其他 已流通股份合计 251,152,820 +13,433,844 +13,433,844 264,586,664 三 股份总数 413,642,949 413,642,949 说明 报告期内 未发生送股 转增 配股等引起股本变动的情况 股本结构变化 主要是因为合肥美菱集团控股有限公司所持的 13,433,844 股转配股上市流通所至 该部 分转配股上市流通公告刊登于 2001 年 9 月 29 日的 证券时报 中国证券报 香港 大 公报 2 股票发行于上市情况 1996 年 经中国证监会批准于 8 月 14 日发行境内上市外资股 B 股 10,000 万股 发行价格为人民币 3.30 元 于 1996 年 8 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易 1997 年 6 月实施了每 10 股送 3.5 股的分红方案 增加股本 8,235.49 万股 1997 年 7 月 29 日至 8 月 11 日进行了 A 股的配股 每 10 股配 2.22 股 工作 共配 售 3,341.67 万股 于 1997 年 8 月 23 日上市交易 至此总股本增加至 413,642,949 股 根据中国证监会 关于安排上市公司转配股分期 分批上市的通知 精神及深交所 的统一安排 公司转配股 39,214,961 股分别于 2001 年 5 月 2002 年 10 月获准上市流通 至此 公司的未上市流通股份合计数为 149,056,285 股 已上市流通股份合计数为 264,586,664 股,总股本不变 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 9 页 9 3 股东情况介绍 1 截至 2001 年 12 月 31 日 公司股东总数为 103,960 户 其中 B 股 17,571 户 2 公司前十名股东持股情况 序号 股东名称 股份类别 年末持有股 占总股本比例 1 合肥美菱集团公司 A 股 123,396,375 29.83% 2 合肥美菱集团控股有限公司 A 股 9,643,172 2.33% 3 XIAO YANMEI B 股 2,305,949 0.56% 4 永胜实业有限公司 B 股 2,229,124 0.54% 5 合肥工行 A 股 1,707,750 0.41% 6 合肥电冰箱配件厂 A 股 1,707,750 0.41% 7 方静文 B 股 1,616,200 0.39% 8 安徽省农行信托合肥办事处 A 股 1,536,975 0.37% 9 安徽省工行国际业务部 A 股 1,536,975 0.37% 10 安徽省技术进出口公司 A 股 1,536,975 0.37% 说明 1 合肥美菱集团公司持有的股份为发起人股 代表国家持有股份 第二名 股东同第一名股东为同一家公司 因股东名册上的名称不一样 所以分开列示 本报告 期内合肥美菱集团控股有限公司通过二级市场减持 3,790,672 股 其他为流通 B 股或流 通 A 股 公司未知他们之间是否存在关联关系 2 报告期内 持股 5% 含 5% 以上的股东未发生抵押 冻结等情况 3 持股 10 以上的股东情况介绍 报告期内 持股 10 以上的股东合肥美菱集团公司 该公司法定代表人 张巨 声 注册地址 合肥市芜湖路 48 号 注册资本 30,000 万元 主营业务 电冰箱 洗 衣机 VCD 热水器 塑料制品 包装制品 铜业制品 酒店 运输及物业管理等 持股比例 29.83% 所持股份无质押 4 公司控股股东是隶属于合肥市国有资产管理委员会的国有独资公司 其实 际控制人为合肥市国有资产管理委员会 该委员会是受同级政府委托 统一行使国有 资产所有者职能的决策和管理机构 对所属的经营性 非经营性和资源性国有资产实 行综合管理和监督 协调解决国有资产管理体制改革和营运中遇到的重大问题 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 公司董事 监事及高级管理人员持股数 任职起止日期及领取报酬情况 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 10 页 10 姓名 性别 职务 期初持股数 期末持股数 任职起止日期 张巨声 男 董事长 17883 17883 1999/05至2002/05 王家章 男 副董事长 13477 13477 同上 李士军 男 董事 总经理 0 0 同上 王应民 男 董事 副总经理 0 0 同上 胡正兵 男 副总经理 0 0 同上 魏五洲 男 副总经理 0 0 同上 孔潭生 男 总会计师 0 0 同上 韦 伟 男 独立董事 0 0 同上 吴亦力 男 独立董事 0 0 同上 许国平 男 董事 12299 12299 同上 薛 辉 男 董事会秘书 0 0 同上 王继银 男 监事会主席 0 0 同上 钟国培 男 监事 0 0 同上 翁家林 男 监事 0 0 同上 合计 43659 43659 上述董事 监事中 张巨声先生在本公司控股股东合肥美菱集团控股有限公司担任 董事长 王家章 王应民先生担任董事 监事钟国培在控股股东下属单位任职 二 报酬确定的依据 董事 监事和高级管理人员报酬确定依据 公司董事 监事和高级管理人员实行岗位工 资制 其报酬根据公司工资管理制度 以及参照同行业标准 根据职位评价和公司年度绩效 评估确定 独立董事薪酬根据公司召开的三届十四次董事会讨论决定 公司支付独立董事每人每年 2万元人民币 2001年度实际发放6,000元人民币 金额最高的三名董事的报酬总额为310,000 元 金额最高的三名高级管理人员报酬总额为 220,000 元 具体分布情况如下 董事 监事报酬情况 报酬区间与人数 20,000---30,000 元 2 人 30,000---60,000 元 2 人 60,000-70,000 元 2 人 90,000---120,000 元 3 人 三 董事 监事及高级管理人员变动情况 报告期内 经 2000 年度股东大会通过 章文生同志因工作变动不再担任公司监事 大 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 11 页 11 会补选钟国培同志担任公司监事 经公司董事会审议 同意刘燕鸣同志因身体原因辞去董事 会秘书职务 何平 臧玉顺 郭焕斌三同志因工作变动分别免去副总经理 总经济师 总会 计师职务 报告期内 经董事会研究决定聘任胡正兵 魏五洲为公司副总经理 薛辉同志为公司董 事会秘书 孔潭生同志为公司总会计师 四 公司员工的数量及专业构成 教育程度及退休职工人数情况 公司现有员工 2,363 人 其中中 高级专业技术人员 84 人 生产人员 1,558 人 销售人 员 510 人 管理人员 182 人;具有大专以上学历的有 786 人 公司没有承担费用的离退休职 工 仅有内退员工 298 人 员工专业构成如下 专业 人数 比例 生产人员 1,558 65.93% 销售人员 510 21.59% 管理人员 182 7.7% 技术人员 84 3.56% 财务人员 29 1.22% 第六节 公司治理结构 一 公司治理情况 公司严格按照 公司法 证券法 和中国证监会有关法律 法规的要求 不断完善法 人治理结构 建立现代企业制度 规范公司运作 公司设立了股东大会 董事会 监事会 并制定了 公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 总 经理工作条例 和 独立董事制度 这些规则符合中国证监会颁布的 上市公司治理准则 的要求 目前公司治理结构如下 1 关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东 特别是中小股东享有平等地位 确 保所有股东能够充分行使自己的权利 公司制定 股东大会议事规则 能够严格按照股东 大会规范意见的要求召集 召开股东大会 同时 通过做好股东的来信来电和来访的接待解 答工作 使广大中小股东及时了解公司的经营情况 公司对关联交易严格按规定的程序进行 审议 关联股东在表决时实行回避表决 保证关联交易符合公开 公平 公正 合理的原则 对关联交易的内容及履行情况及时予以充分披露 2 关于控股股东与上市公司关系 控股股东行为基本规范 没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营管理 公司与控股股东之间除董事长为同一人外基本做到了人 员 资产 财务 机构 业务分开 各自独立核算 独立承担责任和风险 公司董事会 监 事会和内部机构能够独立运作 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 12 页 12 3 关于董事与董事会 公司严格按照 公司章程 规定的程序选举董事 公司董事会 人数和人员构成符合法律 法规要求 公司董事会制定了 董事会议事规则 各位董事能 够以认真负责的态度出席董事会和股东大会 学习有关法律法规 了解作为上市公司董事的 权利 义务和责任 公司目前已经聘请了两位独立董事并建立了 独立董事制度 公司董 事会已设立了战略 审计 提名 薪酬与考核专门委员会 并制定了各专门委员会工作细则 4 关于监事与监事会 公司监事会人数和人员构成符合法律 法规的要求 公司监事 会制定了 监事会议事规则 公司监事能够认真履行自己的职责 能够本着对股东负责的 精神 对公司财务以及公司董事 经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督 5 关于绩效评价与激励约束机制 公司初步建立了公正 透明的董事 监事和经理人 员的绩效评价标准与激励约束机制 经理人员的聘任公开 透明 符合法律法规的规定 公 司今后将根据有关的法律法规进一步完善董事 监事及高级管理人员的绩效评价与激励约束 机制 6 关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人 职工 消费者等其 他利益相关者的合法权益 以便共同推动公司持续 健康的发展 7 关于信息披露与透明度 公司已制定了 信息披露制度 能够严格按照法律 法规 和公司章程的规定 基本上能够真实 准确 完整 及时地披露有关信息 并确保所有股东 有平等的机会获得 及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份变化情况 二 公司独立董事履行职责情况 为了完善公司的法人治理结构 保护广大股东特别是中小股东的利益 公司董事会在 1999 年就开始引进独立董事制度 在 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 的 规定颁布后 公司对照该文件进一步完善了独立董事制度 目前公司聘请了韦伟 吴亦力担 任公司的独立董事 两位独立董事自任职以来 能够按照有关法律法规的要求履行自己的职 责 积极参与公司的重大决策并独立发表意见 同时为了能够使独立董事更好的发挥作用 公司通过建立信息通报制度等各种措施 让独立董事能够及时了解公司的经营情况以便履行 独立董事义务 为了进一步完善独立董事制度 2002 年董事会将聘请一名财务专业的独立 董事提交 2001 年度股东大会审议 三 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务分开情况 本公司控股股东是合肥美菱集团公司 在报告期内 本公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务上基本实现了 五分开 各自独立运作 1 业务 公司拥有独立的核心业务 这些业务均为公司独立经营 自主决策 自负盈亏 控股股 东基本以投资管理为主 并承诺不与公司进行同业竞争 2 人员方面 公司在劳动 人事及工资管理等方面独立运行 由董事会聘任或解聘公司高级管理人 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 13 页 13 员 员工实行聘任制 目前除与合肥美菱集团公司董事长为同一人外 公司总经理 副总经理 总会计师 董 事会秘书等高级管理人员专职在公司工作 在公司领取报酬 未在股东单位兼任除董事外的 任何职务 控股股东没有干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免的决定情况 3 资产 公司拥有独立于控股股东的生产系统 辅助生产系统和配套设施 独立的采购和销售 系统 主要原材料和产品的采购和销售不依靠控股股东进行 1 目前公司的产品均使用 美菱 牌商标 美菱 牌商标的所有权为本公司第一大 股东合肥美菱集团公司所拥有 公司与合肥美菱集团公司于 1995 年 12 月订立了为期五年 的商标使用协议 2000 年 12 月 31 日该协议已经到期 双方经过友好协商并结合国际惯例 于 2001 年签定了为期一年的 商标使用协议 协议规定 2001 年度公司将向合肥美菱集团 公司支付相等于营业额 1%的年费 该协议刊登于 2002 年 2 月 7 日的 证券时报 中国证券报 香港 大公报 2 截止 2001 年 6 月 30 日 公司应收大股东合肥美菱集团公司其他应收款 367,813,045.81 元 其所欠公司 367,813,045.81 元款项主要是为支持公司发展 受让本公 司的空调器厂资产 洗衣机公司股权及其承担的相应资金占用费等形成 依据证监会合肥 特派办皖证监函字[2001]101 号文件 关于做好大股东及其关联方款项清收的通知 的要求 本公司制订了相应的清收欠款方案 即在总额 367,813,045.81 元的欠款中 2001 年清收 8% 2002 年清收 20% 2003 年清收 30% 2004 年清收 30% 2005 年清收 12% 2001 年度合肥美 菱集团公司已归还了 1969 万元欠款 占总额 367,813,045.81 元欠款的 5.35% 就合肥美菱 集团控股有限公司欠款问题 本公司已要求控股公司加大清欠力度 且就具体的还款方案进 行了磋商 控股公司表示虽然 2001 年度未完成还款计划 但随着一些措施的逐步实施一定 会按照原计划完成清欠任务 该清收方案刊登于 2001 年 12 月 28 日的 证券时报 中国证券报 香港 大公报 4 机构方面 公司具有完整独立的法人治理结构 股东大会 董事会 监事会 经营管理机构等均依 法设立 并规范运作 控股股东没有干预公司的机构设立 控股股东及其职能部门与公司及 其职能部门之间不存在上下级关系 控股股东没有干预公司的生产经营活动 公司控股股东 之间不存在 两块牌子 一套人马 混合经营合署办公的情况 5 财务方面 公司设有独立的财务部门 并建立了独立的会计核算体系和健全的财务管理制度 运行 规范 财务人员均系本公司专职工作人员 与控股股东没有任何人事关系 公司开设独立的 银行帐户 并独立核算 独立纳税 不存在与控股股东共用银行帐户的情况 四 公司对高管人员的考评及激励机制 公司初步建立了对高级管理人员的绩效考评机制 董事会对高级管理人员进行了严格的 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 14 页 14 考评 主要考评指标包括 经济效益指标 质量与安全指标 重点工作完成情况指标等 报 酬主要根据职位评价和年度效评估确定 由基本工资和效益工资组成 第七节 股东大会简介 报告期内公司召开了一次股东大会 即 2000 年度股东大会 公司于 2001 年 4 月 14 日 在 中国证券报 证券时报 香港 大公报 上刊登了会议通知 公布了会议召开时间 地点和会议议程等事项 2001 年 5 月 18 日会议如期在美菱大厦多功能厅召开 出席本次大 会的股东 或授权股东代表 14 人 代表股份 144,259,039 股 占公司总股本的 34.88% 会 议符合 公司法 和 公司章程 的有关规定 会议以记名投票方式审议通过了如下事项 1 公司 2000 年度董事会工作报告 2 公司 2000 年度监事会工作报告 3 公司 2000 年度总经理工作报告 4 公司 2000 年度财务决算报告 5 公司 2000 年度利润分 配预案和 2001 年利润分配政策 6 关于聘任会计师事务所议案 7 关于员工住房周转 金财务处理的议案 8 关于更换监事的议案 会议决议公告刊登在 2001 年 5 月 19 日 中国证券报 证券时报 香港 大公报 第八节 董事会报告 一 报告期内公司的经营情况 1 主营业务的范围及其经营状况 公司隶属家电行业 主要从事电冰箱的研发 制造和销售 主营业务范围包括各种家用 电冰箱和配套件的制造 销售及服务 其他家电产品的销售和服务 2001 年 美菱牌电冰 箱获得中国名牌称号 产品市场占有率居全国第三位 继续保持同行业领先水平 1 产品 地区在报告期内的主营业务收入 主营业务利润构成情况 按产品分类 产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 % 电冰箱 1,249,382,663.13 1,058,087,852.83 13.15 洗衣机 40,335,684.56 40,935,821.61 -14.88 空调 811.95 928,207.61 -1143.52 按地区分类 地区 主营业业务收入 增长 % 主营业业务利润 增长 % 东北 131,821,584.04 -0.56 20,455,021.77 2.86 华北 261,883,317.40 -1.14 38,663,664.44 -2.70 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 15 页 15 华东 374,250,153.89 -0.38 64,395,021.54 14.27 华南 157,625,307.87 -0.73 24,067,543.10 1.05 西北 64,057,129.69 -0.15 10,967,998.16 12.43 西南 172,126,687.48 -25.75 27,880,772.70 -44.82 海外 130,911,887.86 17.65 3,283,854.51 105.27 总计 1,292,676,068.23 185,631,449.27 2 2001 年度 公司共完成电冰箱销售 103.8 万台 实现销售收入 129,268 万元 2001 年度由于风险控制措施执行力度不强 营运成本增高 资源利用率 管理效率和反 应速度不理想 再者 2001 年下半年整体市场需求呈下滑走势 家电行业价格过度竞争 另处理一些因非经常性因素引起的损失导致年度经营出现首次较大亏损 公司董事会认 为 2001 年是公司调整 巩固 规范的一年 虽然整体业绩出现亏损 但从生产管理 风 险管理 行政管理等多方面来看 均得到了进一步规范 管理盲点逐步消除 从而夯实 了企业发展的基础 为本公司的再次发展提供组织和管理保障 在资本运作方面 本公 司清理同关联方的关系 化解部分经营风险 维护本公司在资本市场的良好形象 2 主要控股公司及参股公司的经营情况和业绩 1 合肥美菱电器配件制造有限公司 主要为本公司生产电冰箱配件产品 本年度 实现利润 74,205.56 元 2 安徽安鸿塑胶有限公司 75% 主要为本公司生产电冰箱配件及其他制品 报告期实现利润 786,693.58 元 3 公司向前五名供应商合计的采购金额 37,273 万元 占年度采购总额 34.75% 公 司前五名客户销售额合计 16,338 万元 占公司销售总额 12.60% 4 在经营中出现的问题与困难及解决方案 A:困难及问题 报告期间 价格竞争 无序竞争并未出现明显改善 在过度竞争的市场环境下 公司加 强了内部成本管理 调整公司的经营策略 使各项经营活动正常开展 完成了年度经营计划 规定的销售计划 但未能使得公司实现盈利 公司现有管理水平与发达国家知名家电企业尚 存一定差异 产品结构 企业核心竞争力尚不能完全满足国际化竞争的要求 公司运行效率 特别是营销网络也不能完全适应目前市场竞争的环境和公司的进一步发展 B 对策 坚持 以冷为主 做大作强 的发展战略 加强预算管理 经营目标管理 优化营销 网络建设 实施管理体系整合和过程优化 扁平组织机构 完善科学的薪酬制度 实现 ERP 项目的运行使公司物流 资金流得到有效管理和适时监控 优化产品结构 缩短产品开发周 期 开拓国际市场 扩大海外市场占有份额 保证公司利润的预期达成 二 报告期内公司的投资情况 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 16 页 16 1 报告期内公司的募集资金使用情况 本年度没有配股 也没有配股募集资金的使用延续到本报告期内的 2 报告期内非募集资金的投资情况 报告期内 公司出资 20 万美元 占该公司 20%股份 与德国西格玛电器有限公司 上 海西凌投资管理公司共同投资成立美菱西格玛电器有限公司 投资公告刊登于 2001 年 11 月 3 日的 证券时报 中国证券报 香港 大公报 三 报告期内的财务状况 单位 万元 指标名称 2001 年 2000 年 1999 年 调整后 总资产 225,748.36 252,668.21 252,536.06 长期负债 892.00 3,892.00 10,974.65 股东权益 102,796.06 137,751.05 138,383.56 主营业务利润 18,563.14 19,760.96 23,598.64 净利润 -34,954.98 552.63 4,784.62 说明 股东权益的减少主要是因为本年度出现亏损导致 四 生产经营环境及宏观政策 法规发生重大变化对公司的影响 1 入世 对公司的影响 加入 WTO 后世界性家电生产基地将进一步向中国转移 市场竞争 人才争夺更加激烈 城市市场的传统营销模式将受到挑战 国外会利用技术壁垒和反倾销策略阻碍我国家电产品 的出口 但同时加入 WTO 后 一些国家的关税壁垒和其他非关税壁垒将会大幅度下降 有 利于扩大产品的出口 一些直接进口零部件的平均关税也会随之降低有利于降低成本 提高 竞争力 有利于开展国际合作 冰箱的技术将会提升 国内经济体制改革的进程会进一步推 动 有利于继续深化经济体制改革 改善经营环境 总体来看 加入 WTO 我公司影响不大 2 价格竞争对公司的影响 家电行业激烈的价格竞争对公司本年度利润有一定的负面影响 公司将通过加强新产品 开发 提高产品附加值 控制成本 增强售后服务质量及运用灵活的营销策略等多项措施以 实现 2002 年度的扭亏及公司的稳定发展 3 企业所得税“先征后返”政策取消对公司的影响 根据安徽省财政厅财税[2000]534 号文件精神 公司本年度享受企业所得税先征收 33% 再返还 18%的政策 此项优惠政策按国家有关规定 2002 年起将不再实施 2002 年若国家无 相关政策出台 公司将按 33%缴纳所得税 五 会计师事务所出具的报告情况 华证会计师事务所有限公司 罗兵咸永道会计师事务所为本公司出具了标准无保留 意见的审计报告 六 新年度的业务发展计划 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 17 页 17 在 2002 年度 公司确定了 消费者第一 利润第一 投资者第一 的年度经营方针 1 发挥品牌作用 以利润为目的 制定区域品种营销策略 在一级市场保持市场占 有份额的同时 重点进攻二 三级市场 着力变革营销流通领域 加强办事处建设 特别是 加强办事处对市场的应变能力和前端功能 极力扩大市场份额 加强对进出口的资源投入以 及采取一切有利的措施 扩大海外市场占有份额 2 提高产品开发人员的商品意识 加快新产品研发的速度 缩短新品开发周期 加 快新技术 新材料 新功能的开发和应用 力求降低设计成本 强化工艺管理 提高工艺水 平 3 建立以利润目标为纲的财务预算体系 加强预算化管理 实行层层预算核算的管 理方法 按照市场机制 把五大经营系统转化为相对独立的以投入产出衡量经营业绩的考核 单位 4 运用 ERP 管理手段 推进流程管理 强化信息传递的准确性 及时性 整合经营 系统业务流程 创建高效的业务流程管理 5 2002 年公司为适应新的市场竞争需要 继续改造冰箱传统工艺 将在快速成型 生物保鲜 绿色冰箱 多风道风冷 自动制冷 深冷 变频 网络 双蒸发制冷技术等八大 方面不断创新 抢占冰箱科技制高点 以科技推动企业发展 七 董事会日常工作情况 1 报告年度内董事会的会议情况及决议内容 报告期内 公司第三届董事会召开了九次会议 ----- 三届十一次董事会于 2001 年 1 月 4 日召开 会议审议通过了 1 公司薪酬体系改革议案 2 公司组织机构调整议案 3 部分高级管理人员的任免事项 会议决议公告刊登于 2001 年 1 月 6 日的 证券时报 中国证券报 香港 大公报 -----三届十二次董事会于 2001 年 2 月 15 日召开 会议审议通过部分高级管理人员的 任免事项 会议决议公告刊登于 2001 年 2 月 16 日的 证券时报 中国证券报 香港 大公报 -----三届十三次董事会于 2001 年 4 月 8 日召开 会议审议通过了 1 2000 年度报告及摘要 2 2000 年度董事会工作报告 3 2000 年度财务决 算报告 4 2000 年度利润分配及 2001 年度利润分配预案 5 住房周转金财务处理议案 6 增提四项减值准备议案 7 聘任会计师事务所议案 8 2000 年度股东大会事宜 会议决议公告刊登于 2001 年 4 月 14 日的 证券时报 中国证券报 香港 大公报 -----三届十四次董事会于 2001 年 7 月 7 日召开 会议审议通过了 1 公司独立董事津贴议案 2 部分高级管理人员的任免事项 会议决议公告刊登于 2001 年 7 月 10 日的 证券时报 中国证券报 香港 大公报 -----三届十五次董事会于 2001 年 8 月 8 日召开 会议审议通过了 1 2001 年度中期报告 2 关于核销部分长期投资损失的议案 会议决议公告刊登于 2001 年 8 月 14 日的 证券时报 中国证券报 香港 大公报 ------三届十六次董事会于 2001 年 8 月 10 日召开 会议审议通过 2001 年度中期报告中 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 18 页 18 重大事项披露的议案 ------三届十七次董事会于 2001 年 9 月 27 日召开 会议审议通过了 1 部分资产重组的议案 2 高级管理人员任免事项 ------三届十八次董事会于 2001 年 11 月 1 日召开 会议审议通过了成立美菱西格玛电器 有限公司的议案 会议决议公告刊登于 2001 年 11 月 3 日的 证券时报 中国证券报 香港 大公报 ------三届十九次董事会于 2001 年 12 月 22 日召开 会议审议通过了 1 2001 年度经营情况的汇报 2 2002 年度的经营计划 -----三届二十次董事会于 2001 年 12 月 26 日召开 根据证监会合肥特派办皖证监函字 [2001]101 号文件 关于做好大股东及其关联方款项清收的通知 的要求 会议就本公司与 大股东及关联单位之间的其他应收款项形成原因及风险进行了客观分析 并形成相关清收方 案 会议决议公告刊登于 2001 年 12 月 28 日的 证券时报 中国证券报 香港 大公报 2 董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会成员具有强烈的社会责任感和诚信勤勉的敬业精神 本着高度负责的态度认 真工作 报告期内召开了 2000 年度股东大会 并向股东大会汇报工作 2001 年度基本完成 了股东大会决议确定的各项任务 八 本次利润分配预案及预计 2002 年利润分配政策 1 本次利润分配预案 由于 2001 年度出现经营亏损 公司拟不进行利润分配亦不进行公积金转增股本 待弥 补亏损后再行利润分配计划 本预案待本次董事会审议通过后 需提交公司 2001 年度股东大会审议 2 预计 2002 年利润分配政策 2002 年度利润将用于弥补亏损 公司将不进行利润分配 第九节 监事会报告 2001 年度公司监事会根据 公司法 公司章程 及有关法规的规定 本着对全体股 东负责的精神 认真履行了监督的职责 确保股东大会决议的贯彻落实 维护了股东的合法 权益 完成了 公司章程 和股东大会赋予的任务 对公司规范运作和持续发展发挥了较好 的作用 一 监事会会议情况 在本报告期内 监事会除参加 2000 年度的股东大会和列席 2001 年度公司各次董事会外 还召开了两次会议 -----三届五次会议经审议形成如下决议 1 审议通过了 2000 年度报告正文及摘要 2 2000 年度监事会工作报告 会议决议公告刊登于 2001 年 4 月 14 日的 证券时报 中国证券报 香港 大公报 -----三届六次会议经形成如下决议 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 19 页 19 1 审议通过了 公司 2001 年度中期报告正文及摘要 2 监事会决议报告 会议决议公告刊登于 2001 年 8 月 14 日的 证券时报 中国证券报 香港 大公报 二 监事会发表的独立意见如下 报告期内监事会对公司的财务 董事会执行股东大会决议的情况 管理层的经营决策 公司的依法运作 董事 经理及高级管理人员的经营行为与控股股东的关联交易进行了认真 的监督和检查 发表独立意见如下 1 公司及控股子公司在 2001 年度的经营活动中建立较为完善的内部控制制度 股东 大会 董事会均建立了相应的议事规则 决策程序符合有关法律法规的规定 报告期内不存 在违反 公司法 公司章程 财务会计制度及国家法律 法规的行为 2 公司董事 经理及高级管理人员在 2001 年度行使职责时 能忠于职守 守法经营 规范管理 开拓创新 尊重和维护了全体股东的利益 不存在违反 公司法 公司章程 及国家法律 法规的行为 3 公司本年度无收购 出售资产的行为 4 公司监事会认为公司与控股股东之间的关联交易是建立在市场公平价格基础之 上的未损害公司及股东的利益 5 中国证监会合肥特派办在 2001 年 11 月份对本公司进行了巡回检查 指出了本 公司运作中的不规范之处 对此 本公司董事会和监事会已召开专题会议研究讨论 制 订整改措施 并抓紧落实 本监事会将加强监督力度 确保本公司经营畅顺 防范风险 6 会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告 审计报告真实 客观 准确 的反映了公司的财务状况 第十节 重要事项 一 报告期内公司重大诉讼 仲裁事项 关于安徽万燕电子有限公司 合肥华侨经济开发公司担保事项 1 安徽万燕电子有限公司担保事项 1994 年初 为支持安徽万燕电子有限公司的发展 合肥美菱股份有限公司为安徽万 燕电子有限公司提供 250 万美元的贷款提供担保 2000 年 6 月 中国银行安徽分行将万 燕公司该笔贷款作为不良贷款交给中国东方资产管理公司 2001 年 7 月 中国东方资产 管理公司合肥办事处就此笔借款和担保事项向省高院提请了诉讼 2 担保事项 1994 年 5 月 合肥华侨经济开发公司由于用于农副产品的收购资金短缺 合利公司 和合肥美菱股份有限公司应有关部门要求共同作为担保方 其中合利公司为第一担保方 贷款和担保金额为 2350 万元港币 该笔贷款到期后 合肥华侨公司未还款 1999 年 5 月 省高院判决由华侨公司负责偿还此项贷款 如华侨公司不能清偿上述债务 合利公 司 美菱公司对华侨公司上述债务的本金承担代为履行责任 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 20 页 20 两笔担保的协调解决情况 关于万燕电子有限公司与华侨公司担保事项 在担保期间公司曾多次以书面和会议 形式向有关部门阐明 以上两笔贷款担保均于 1994 年初发生 当时正处于国企改制转轨 时期 相关法律法规不够健全 且此两笔担保均是行政行为 合肥美菱股份有限公司不 能承担此责任 省高院判决后 公司再次向有关部门进行了汇报 请求通过财政资金或 其他资金解决 有关部门同意在安徽万燕电子有限公司与合肥华侨经济开发公司不能偿 还贷款的前提下 用合肥美菱集团控股有限公司拥有的国有资产进行抵押 同时合肥美 菱集团控股有限公司也作出承诺 用其拥有的国有资产抵偿合肥美菱股份有限公司因担 保造成的损失 避免给合肥美菱股份有限公司造成损失 2002 年 3 月份 有关部门就两担保问题重新进行了审议讨论 认为两担保引起的责任 应由合肥美菱股份有限公司承担 为了避免对合肥美菱股份有限公司的生产经营活动造成影 响 同意由合肥美菱集团控股有限公司用拥有的国有资产进行抵押并承担处理该担保的一切 事宜 同时要求合肥美菱股份有限公司抵减对其的应收款项 公司董事会权衡利弊同意该种 解决方案 该方案部分的影响了报告年度的利润 上述两笔担保事项刊登于 2001 年 12 月 14 2002 年 4 月 4 日的 证券时报 中国 证券报 香港 大公报 二 报告期内公司无出售收购资产情况 三 重大关联交易事项 1 向合肥美菱集团控股有限公司支付担保费用事项 2000 年 6 月集团公司为本公司分别向有关金融机构出具了银行贷款和银行承兑汇票担保 的承诺 集团公司认为本公司不为集团公司担保 同时也没有向集团公司提供反担保和资产抵 押等 此担保为单向担保行为 为维护担保人的权益 根据惯例 本公司应向集团公司支付一 定的担保费 银行承兑汇票担保免收担保费 经过协商双方同意 2000 年不收取担保费 2001 年度本公司按被担保银行贷款年末余额的 1%支取担保费 503 万元 刊登于 2002 年 4 月 4 日的 证券时报 中国证券报 香港 大公报 2 分摊广告费用协议 经合肥美菱集团控股公司与合肥美菱股份有限公司协商确定 合肥美菱集团控股有限公司 的广告展览费统一由本公司先行承担 再按协议确定的比例分摊给本公司及集团所属子公司 由于美菱集团的广告展览大部分是提升 美菱 的企业形象 商誉和展示 美菱 系列产 品的 少部分是美菱股份有限公司的产品广告展览 关于广告展览费分摊的比例 1998 年度 1999 年度 2000 年度双方均按协定比例的进行分摊 即合肥美菱集团控股有限公司承担 72.5% 合肥美菱股份有限公司承担 27.5% 考虑到分摊原则的一致性 2001 年度 双方同意继续按上 述比例进行分摊 美菱 广告展览费总额为 84,847,768.98 元 按协议 控股公司应承担的 广告展览费为 61,514,632.51 元 本公司应承担的广告展览费为 23,333,136.47 元 3 向合肥美菱集团控股有限公司支付 美菱 商标使用费 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 21 页 21 合肥美菱股份有限公司于 1995 年 12 月同合肥美菱集团控股有限公司订立了为期五年 的 美菱商标使用许可协议 该协议已于 2000 年 12 月 31 日到期 两公司自 2000 年年底 开始就 美菱 商标的使用问题进行了协商 合肥美菱集团控股有限公司坚持按国际惯例向 本公司收取占销售额 3-5%的使用年费 或者将 美菱 商标一次性有偿转让给本公司 本 公司考虑到 3-5%的使用年费过高 拟接受合肥美菱集团控股有限公司将 美菱 商标一次 性有偿转让给本公司的建议 但因多种原因 直至目前商标转让事项未能顺利进行 为此 经两公司多次协商 双方同意 2001 年的商标使用年费按照本公司销售额的 1%收取 刊登于 2002 年 2 月 8 日的 证券时报 中国证券报 香港 大公报 本公司在报告期内所产生的其他关联交易均为正常关联交易 详细情况见财务报表附注 四 公司在报告期内未托管 承包 租赁其他公司的资产 也没有其他公司托管 承包 租赁本公司的资产事项 在报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理事项 五 公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 1 2000 年月日 公司董事会审议通过 2001 年度利润分配政策 计划将本年度实现 的净利润的 40-50%用于现金分红一次 2002 年月日 公司董事会审议通过 2001 年度利润 分配预案 因 2001 年度出现亏损 公司董事会无法履行关于 2001 利润分配政策的承诺 2 依据证监会合肥特派办 关于做好大股东及其关联方款项清收的通知 的要求 2001 年度合肥美菱集团公司已归还了 1969 万元欠款 占总额 367,813,045.81 元欠款的 5.35% 本公司已要求控股公司加大清欠力度 且就具体的还款方案进行了磋商 控股公司 表示虽然 2001 年度未完成还款计划 但随着一些措施的逐步实施一定会按照原计划完成清 欠任务 六 报告期内公司聘请罗兵咸永道会计师事务所与华证会计事务所有限公司为本公 司审计 支付的报酬罗兵咸永道会计师事务所为 80 万港币 华证会计事务所有限公司为 30 万人民币 七 在报告期内公司 公司董事会及董事没有受到中国证监会行政处罚 通报批评 深圳证券交易所公开谴责的情形 八 其他重要事项 税务纠纷事项 1997 年 3 月 31 日 公司依法在芜湖经济开发区设立美菱股份有限公司芜湖销售公 司 并领取了营业执照 税务登记证 1997 年 4 月至 12 月期间 合肥美菱股份有限公 司通过芜湖销售公司对外进行产品销售总额为 254,183,655.59 元 并就该销售向芜湖开 发区国税局全额申报并缴纳了增值税 4316 万元 根据芜湖经济开发区有关政策精神 公 司获得了芜湖市财政局给公司的财政补贴 20,416,759.26 元 当年公司已按 补贴收入 入帐 并依法交纳了 6,737,530.55 元的所得税 而合肥市国税局裁定将芜湖市财政局给 予公司的 20,416,759.26 元补贴收入以增值税名义补征入库 公司在 税务文书送达回 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 22 页 22 证 中签署了 要求将 20,416,759.26 元税款作为预交增值税款 的明确意见 就该纳 税事项香港罗兵咸永道有限公司和精诚会计师事务所出具了 专业税务意见书 税务 咨询意见书 进行了说明 另外公司就当时芜湖销售公司设立背景 经营情况 芜湖开 发区所具有优惠政策及国家有关增值税问题的规定等向省 市政府进行了专题汇报目前 此事项仍在协商处理之中 为谨慎起见 公司已将此事项作为预计负债列入本年度财务 报告的营业外支出中 有关处理信息公司将及时予以披露 此税务事项刊登于 2001 年 12 月 14 的 证券时报 中国证券报 香港 大公报 第十一节 财务报告 一 审计报告 本公司财务报告已经华证会计师事务所有限公司审计 出具了华证证字[2002]第 198 号标准无保留意见的审计报告 审 计 报 告 合肥美菱股份有限公司全体股东: 我们接受委托 审计了贵公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表 2001 年度的利润及利润分配表 2001 年度的 现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中国 注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵公司实际情况 实施了包括抽查会计记录 审核有 关证据等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的有关规定 在所有重大方面公允地反映 了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度的经营成果和 2001 年度的现金流量情况 会计处理方法的选用 遵循了一贯性原则 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 谭 汝 建 中国 北京 中国注册会计师 马 静 中国注册会计师 马 章 松 2002 年 4 月 10 日 2002 年 4 月 15 日 附注十一 二 会计报表 附后 1 资产负债表 2 利润及利润分配表 3 利润表附表 4 现金流量表 5 应交增值税明细表 6 资产减值准备明细表 7 股东权益增减变动明细表 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 23 页 23 三 会计报表附注 附后 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 24 页 24 资产负债表 编制单位:合肥美菱股份有限公司 单位:人民币元 资 产 类 附 注 2001.12.31 2000.12.31 流动资产: 货币资金 五.1 125,442,443.10 166,089,037.45 短期投资 - - 应收票据 五.2 66,263,091.26 38,855,616.44 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 五.3 486,624,135.55 643,426,420.74 其他应收款 五.4 644,699,807.69 707,163,010.04 预付账款 五.5 56,877,698.60 56,302,768.82 应收补贴款 五.6 8,838,932.57 3,980,301.65 存货 五.7 292,925,871.83 349,274,093.94 待摊费用 五.8 11,446,471.80 14,674,914.04 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,693,118,452.40 1,979,766,163.12 长期投资: 长期股权投资 五.9 41,924,695.58 38,848,117.20 长期债权投资 - - 长期投资合计 41,924,695.58 38,848,117.20 固定资产: 固定资产原值 五.10 719,472,860.72 612,915,347.94 减:累计折旧 209,663,720.42 171,559,359.01 固定资产净值 509,809,140.30 441,355,988.93 减:固定资产减值准备 21,342,011.45 16,637,629.83 固定资产净额 488,467,128.85 424,718,359.10 工程物资 - - 在建工程 五.11 23,816,038.01 73,127,512.09 固定资产清理 - - 固定资产合计 512,283,166.86 497,845,871.19 无形资产及其他资产 无形资产 五.12 7,056,939.10 6,584,800.06 长期待摊费用 五.13 3,100,368.83 3,637,189.97 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 10,157,307.93 10,221,990.03 递延税项 - - 递延税款借项 - - 资 产 总 计 2,257,483,622.77 2,526,682,141.54 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 25 页 25 资产负债表 续 编制单位:合肥美菱股份有限公司 单位:人民币元 负债及股东权益类 附注 B 2001.12.31 C 2000.12.31 流动负债: 短期借款 五.14 503,940,000.00 358,360,000.00 应付票据 五.15 140,000,000.00 200,260,000.00 应付账款 五.16 402,696,920.90 463,725,491.21 预收账款 五.17 90,326,585.60 24,527,667.11 应付工资 五.18 152,451.09 227,332.86 应付福利费 五.19 19,180,482.98 16,068,506.89 应付股利 五.20 2,800,300.92 2,936,920.82 应交税金 五.21 -16,932,825.75 -32,044,112.08 其他应交款 五.22 -1,424,534.78 -1,440,481.21 其他应付款 五.23 14,766,823.69 26,630,298.47 预提费用 五.24 29,680,000.00 - 预计负债 五.25 20,416,759.26 - 一年内到期的长期负债 五.26 15,000,000.00 51,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,220,602,963.91 1,110,251,624.07 长期负债: 长期借款 五.27 8,920,000.00 38,920,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 8,920,000.00 38,920,000.00 递延税项 递延税款贷项 - - 负债合计 1,229,522,963.91 1,149,171,624.07 少数股东权益 - - 股东权益: 股本 五.28 413,642,949.00 413,642,949.00 减 已归还投资 - - 股本净额 413,642,949.00 413,642,949.00 资本公积 五.29 571,429,478.72 571,429,478.72 盈余公积 五.30 284,889,548.51 284,889,548.51 其中:法定公益金 65,643,217.32 65,643,217.32 未分配利润 五.31 -242,001,317.37 107,548,541.24 股东权益合计 1,027,960,658.86 1,377,510,517.47 负债及股东权益总计 2,257,483,622.77 2,526,682,141.54 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人 张巨声 财务总监 孔潭生 会计主管 雍凤山 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 26 页 26 利润及利润分配表 编制单位:合肥美菱股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2001 年度 2000 年度 一.主营业务收入 五.32 1,292,676,068.23 1,339,023,354.59 减 主营业务成本 五.33 1,102,962,192.01 1,137,347,084.52 主营业务税金及附加 五.34 4,082,426.95 4,066,697.09 二.主营业务利润 185,631,449.27 197,609,572.98 加: 其他业务利润 五.35 -5,992,779.65 -6,706,614.36 减: 营业费用 236,131,049.58 140,503,960.37 管理费用 185,363,283.38 42,835,558.73 财务费用 五.36 33,469,946.94 2,504,931.86 三.营业利润 -275,325,610.28 5,058,507.66 加 投资收益 五.37 1,382,068.38 1,009,735.38 补贴收入 五.38 1,614,200.00 554,181.15 营业外收入 五.39 873,965.12 1,028,189.15 减 营业外支出 五.40 78,094,481.83 1,327,302.92 四.利润总额 -349,549,858.61 6,323,310.42 减 所得税 797,036.18 少数股东本期损益 - - 五.净利润 -349,549,858.61 5,526,274.24 加 年初未分配利润 107,548,541.24 114,978,865.84 住房周转金转入 -11,851,344.00 六.可供分配利润 -242,001,317.37 108,653,796.08 减 提取法定盈余公积 - 552,627.42 提取法定公益金 - 552,627.42 七.可供股东分配的利润 -242,001,317.37 107,548,541.24 减 应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八.未分配利润 -242,001,317.37 107,548,541.24 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人 张巨声 财务总监 孔潭生 会计主管 雍凤山 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 27 页 27 利润表附表 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2001 年度 主营业务利润 18.06% 15.43% 0.4500 0.4500 营业利润 -26.78% -22.89% -0.6700 -0.6700 净利润 -34.00% -29.06% -0.8500 -0.8500 扣除非经常性损益后的净利润 -26.49% -22.64% -0.6600 -0.6600 2000 年度 主营业务利润 14.35% 14.25% 0.4780 0.4780 营业利润 0.37% 0.36% 0.0120 0.0120 净利润 0.40% 0.40% 0.0130 0.0130 扣除非经常性损益后的净利润 0.42% 0.38% 0.0127 0.0127 上述指标计算公式如下 1 全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产 2 全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数 3 加权平均净资产收益率 = 其中 P 为报告期利润 NP 为报告期净利润 E0 为期初净资产 Ei 为报告期发行新股或债转股等 新增净资产 Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产 M0 为报告期月份数 Mi 为新增净资产下一月份 起至报告期期末的月份数 Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 4 加权平均每股收益 = 其中 P 为报告期利润 S0 为期初股份总数 S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数 Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数 M0 为 报告期月份数 Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数 5 扣除非经常性损益后的净利润 净利润-补贴收入-营业外收入 营业外支出-交易显失公允关联 交易导致的损益-处理下属部门 被投资单位股权损益-资产置换损益-政策有效期短于 3 年 越权审批或 无正式批准文件的税收返还 减免以及其他政府补贴-比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的 追溯调整数-流动资产盘盈 盘亏损益-支付或收取的资金占用费-委托投资损益-其他非经常性损益项目 P E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0 P S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 28 页 28 现金流量表 编制单位:合肥美菱股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2001 年度 一.经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1,669,767,949.76 收到的税费返还 1,614,200.00 收到的其他与经营活动有关的现金 五.41 873,965.12 现金流入小计 1,672,256,114.88 购买商品 接受劳务支付的现金 1,348,130,276.52 支付给职工以及为职工支付的现金 36,592,850.52 支付的各项税费 31,818,746.24 支付的其他与经营活动有关的现金 五.42 281,552,441.71 现金流出小计 1,698,094,314.99 经营活动产生的现金流量净额 -25,838,200.11 二.投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 五.43 545,490.00 现金流入小计 545,490.00 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 56,659,045.64 投资所支付的现金 2,240,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 五.44 2,428,271.76 现金流出小计 61,327,317.40 投资活动产生的现金流量净额 -60,781,827.40 三.筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 758,830,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 758,830,000.00 偿还债务所支付的现金 679,250,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 33,606,566.84 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 712,856,566.84 筹资活动产生的现金流量净额 45,973,433.16 四.汇率变动对现金的影响 - 五.现金及现金等价物净增加额 -40,646,594.35 法定代表人 张巨声 财务总监 孔潭生 会计主管 雍凤山 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 29 页 29 现金流量表 补充资料 编制单位:合肥美菱股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2001 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -349,549,858.61 加: 少数股东本期损益 - 加: 计提的资产减值准备 83,852,035.32 固定资产折旧 39,482,283.84 无形资产摊销 642,399.96 长期待摊费用摊销 2,763,005.54 待摊费用的减少 3,228,442.24 预提费用的增加 29,680,000.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 1,027,522.89 固定资产报废损失 - 财务费用 33,469,946.94 投资损失(减收益) -1,382,068.38 递延税款贷项(减借项) - 存货的减少(减增加) 66,437,869.55 经营性应收项目的减少(减增加) 95,735,524.23 经营性应付项目的增加(减减少) -31,225,303.63 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -25,838,200.11 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况: - 货币资金的期末余额 125,442,443.10 减: 货币资金的期初余额 166,089,037.45 现金等价物的期末余额 - 减: 现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -40,646,594.35 法定代表人 张巨声 财务总监 孔潭生 会计主管 雍凤山 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 30 页 30 应交增值税明细表 编制单位:合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 项 目 2001年度 一 应交增值税 1 年初未抵扣数 以 号填列 -23,874,269.91 2 销项税额 239,973,073.09 出口退税 - 进项税额转出 - 转出多交增值税 - 3 进项税额 198,821,822.60 已交税金 31,050,642.86 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - 转出未交增值税 - 4 期末未抵扣数 以 号填列 -13,773,662.28 二 未交增值税 1 年初未交数 多交数以 - 号填列 -23,874,269.91 2 本期转入数 多交数以 - 号填列 41,151,250.49 3 本期已交数 31,050,642.86 4 期末未交数 多交数以 - 号填列 -13,773,662.68 法定代表人 张巨声 财务总监 孔潭生 会计主管 雍凤山 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 31 页 31 资产减值准备明细表 编制单位:合肥美菱股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2000.12.31 本年增加 本年减少 2001.12.31 一 坏帐准备合计 39,765,024.36 123,614,593.30 30,472,402.14 132,907,215.52 其中 应收帐款 16,512,479.48 120,491,084.66 24,224,336.60 112,779,227.54 其他应收款 23,252,544.88 3,123,508.64 6,248,065.54 20,127,987.98 二 短期投资跌价准备合计 - - - - 其中 股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三 存货跌价准备合计 35,400,032.67 745,162.81 10,834,810.25 25,310,385.23 其中 原材料 3,127,610.80 745,162.81 - 3,872,773.61 库存商品 32,272,421.87 - 10,834,810.25 21,437,611.62 四 长期投资减值准备合计 3,915,674.00 - 3,915,674.00 - 其中 长期股权投资 3,915,674.00 - 3,915,674.00 - 长期债权投资 - - - - 五 固定资产减值准备合计 16,637,629.83 5,212,410.02 508,028.40 21,342,011.45 其中 房屋建筑物 1,377,623.43 1,052,164.32 - 2,429,787.75 机器设备 15,260,006.40 4,160,245.70 508,028.40 18,912,223.70 六 无形资产减值准备 - - - - 其中 专利权 - - - - 商标权 - - - - 七 在建工程减值准备 3.962,775.30 - 3,904,890.02 57,885.28 八 委托贷款减值准备 - - - - 法定代表人 张巨声 财务总监 孔潭生 会计主管 雍凤山 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 32 页 32 股东权益增减变动表 编制单位:合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 项 目 2001年度 一 股本 年初余额 413,642,949.00 本年增加数 - 本年减少数 - 年末余额 413,642,949.00 二 资本公积 年初余额 571,429,478.72 本年增加数 - 本年减少数 - 年末余额 571,429,478.72 三 法定和任意盈余公积 年初余额 219,246,331.19 本年增加数 - 其中 从净利润中提取数 - 其中 法定盈余公积 - 任意盈余公积 - 法定公益金转入数 - 本年减少数 - 年末余额 219,246,331.19 其中 法定盈余公积 65,427,082.07 四 法定公益金: 年初余额 65,643,217.32 本年增加数 - 其中 从净利润中提取数 - 本年减少数 - 年末余额 65,643,217.32 五 未分配利润 年初未分配利润 107,548,541.24 本年净利润 净亏损以 - 号填列 -349,549,858.61 本年利润分配 - 年末未分配利润 未弥补亏损以 - 号填列 -242,001,317.37 法定代表人 张巨声 财务总监 孔潭生 会计主管 雍凤山 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 33 页 33 会计报表附注 编制单位 合肥美菱股份有限公司 单位 人民币元 一 公司简介 合肥美菱股份有限公司于 1992 年经安徽省体改委批准,由合肥美菱电冰箱总厂改制而成,先后进行了 定向募集,发行了 A 股和 B 股股票 1993 年 8 月向社会公开发行 A 股股票 10 月 18 日 A 股股票在深交所 挂牌上市 1996 年 8 月向境外投资者发行了 B 股股票并在深交所挂牌上市交易 公司以生产经营电冰箱 等家用电器为主 产品销售国内外 二 公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的 企业会计准则 和 企业会计制度 2.会计年度 本公司以 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度 3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 4.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础, 各项资产除按规定应以评估价值计价外 均按取得时的实际 成本计价 5.外币业务核算方法 本公司会计年度涉及外币的经济业务,按业务实际发生日人民币市场汇价折合为人民币记账 月末对 货币性项目按月末的市场汇价进行调整,所产生的汇兑损益列入本期损益 6. 现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投 资 7 短期投资计价及其收益确认方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资, 包括股票投资 债券投资 等 短期投资在取得时以实际成本计价, 即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或 利息 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息 除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利 或已到期尚未领取的利息 于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外 直接冲减短期投资 帐面成本 处置短期投资时 将短期投资帐面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度 期 投资收 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 34 页 34 损 益 期末 短期投资采用成本与市价孰低法计价 按类别将股票 债券等短期投资的市价与其成本进行 比较 市价低于成本的部分 计提短期投资跌价准备 并计入当年度 期 损益类帐项 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升 应按增回的数额 以补足以前已计提的数额 为限 冲销已计提的跌价准备 8. 坏账核算方法 8.1 坏账确认标准:凡因债务人破产 依照法律清偿程序清偿后仍无法收回 或因债务人死亡 既无 遗产可清偿 又无义务承担人 确定无法收回 或因债务人逾期未能履行偿债义务 经法定程序审核批 准 该等应收款项列为坏帐损失 8.2 坏帐损失的核算方法 本公司采用备抵法 根据公司董事会决议 坏帐准备对决算日应收帐款和 其他应收款的余额按帐龄分析法计提 应收帐款计提比例为 1 年以内按其余额的 5 计提 1-2 年的按 其余额的 3%计提 2-3 年的按其余额的 20%计提 3-4 年的按其余额的 50%计提 4 年以上的按其余额的 100%计提 其他应收款计提比例为 1 年以内按其余额的 3%计提 1-2 年的按其余额的 4%计提 2-3 年的 按其余额的 70%计提 3 年以上的按其余额的 100%计提 8.3 公司董事会三届二十三次会议审议通过了 关于补充和完善应收款项减值准备计提方法的议案 议案规定公司计提坏帐准备的应收款项根据 企业会计制度 的规定从原来的单一按帐龄分析法计提修 改为 除按帐龄分析法计提坏帐准备外 议案同时规定如债务人存在单位撤消 破产 资不抵债 现金 流量严重不足 发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等情况的 可全额计提坏帐 准备 9.存货核算方法 存货分类为 原材料 在产品 产成品 库存商品 低值易耗品等 存货核算 原材料 日常核算采用计划成本 月末结算材料成本差异 将计划成本调整为实际成本 产成品 日常核算采用标准成本 月末结算标准成本差异 将标准成本调整为实际成本 低值易耗品 采用五五摊销法核算 年末, 存货按成本与可变现净值孰低法计价 在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备 计 入当年度损益类帐项 提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定 存货可变现净值 以决算日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定 如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复 按恢复的数额 以补足以前已计提的数额为限 冲销已计提的存货跌价准备 存货的细节在附注五.7 中表述 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 35 页 35 10.长期投资核算方法 (1)长期股权投资 a. 长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按照初始投资成本计价 b.股权投资差额 股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时,其长期股权投资成本与应享有被投资公司所有 者权益份额的差额 以及长期股权投资核算由成本法改为权益法时,投资成本与应享有被投资公司所有者 权益份额的差额 其自形成之日起摊销 合同规定了投资期限的,按投资期限摊销,合同没有规定投资期 限的,按 10 年的期限平均摊销 c.收益确认方法 对于长期股权投资,若母公司对被投资单位无控制 无共同控制且无重大影响的,按成本法核算,若母 公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上,或虽投资不足 20%,但有重大影响的,按权益法核算 采用成本法核算的,在被投资公司宣告发放现金股利时确认投资收益;但该投资收益仅限于所获得的被投 资单位在接受投资后产生的累计利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额 的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的帐面价值;采用权益法核算的,以取得被投资单位股权后发 生的净损益为基础,在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认 投资收益,并调整长期股权投资的帐面价值 处置股权投资时,将投资的帐面价值与实际取得价款的差额, 作为当期投资收益 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时 以投资帐面价值减记至零为限 如果被投资单位以后各 年 期 实现净利润 本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后 按超过未确认的亏损 分担额的金额 恢复投资的帐面价值 (2)长期债权投资 a. 长期债权投资的计价 长期债权投资取得时按实际成本计价 本公司长期债权投资按实际支付的款项扣除支付的税金 手 续费等各项附加费用 以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际投资成本计 价入帐 债权投资实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价 采用直线法于债券存续期内平均摊 销 b.长期债券投资溢折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额, 作为溢价或折价, 债券的溢价和折价在债券存续 期间内于确认相关债券利息收入时摊销, 摊销方法为直线法 c.收益确认方法 债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入 经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额 确认当期收益,摊销方法采用直线法 其他债权投资按期计算的应收利息, 确认为当期投资收益 处置长 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 36 页 36 期债权投资时, 按实际取得的价款与长期债权投资帐面价值的差额,作为当期投资收益 (3)长期投资减值准备 本公司对长期投资提取长期投资减值准备 年末, 本公司对长期投资逐项进行检查, 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值, 则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期 投资减值准备, 首先冲抵该项投资的资本公积准备项目, 不足冲抵的差额部分确认为当年度 期 损失 对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的, 则在原已确认的投资损失的数额内转回 长期投资的细节详见附注五.9 11.固定资产计价及其折旧方法 固定资产标准为,使用期限在一年以上的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具以及其他与生产 经 营有关的设备 器具 工具等;不属于生产 经营主要设备的,单位价值在 2000 元以上并且使用年限在两 年以上的资产 固定资产按实际成本计价 固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限(无残值)制定其折旧 率 已计提减值准备的固定资产计提折旧时,按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的帐面净 额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率,未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整 固定 资产分类及各类折旧率如下 资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 30-40 年 4% 3.20%--3.84% 机器设备 10-14 年 4% 6.86% 9.60% 运输工具 8-12 年 4% 8.00%--12.00% 其他设备 8-12 年 4% 8.00%--12.00% 固定资产减值准备 期末, 按帐面价值与可收回金额孰低计价, 对固定资产进行逐项检查 如果由于市价持续下跌,或技 术陈旧损坏长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐面价值的, 按单项固定资产可收回金额低于 账面价值的差额, 计提固定资产减值准备 固定资产存在下列情况之一的 全额计提减值准备 长期闲置不用 在可预见的未来不会使用 且已无转让价值 由于技术进步等原因 已不能继续使用 虽然尚可使用 但使用后产生大量不合格品 已遭毁损 以至于不再具有使用价值和转让价值 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 已全额计提减值准备的固定资产 不再计提折旧 如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复 应按恢复的数额 以补足以前计提的减值数 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 37 页 37 额为限 冲销已计提的固定资产减值准备 固定资产及累计折旧的细节在附注五.10 中表述 12.在建工程 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产, 并按成本值入帐 此项目包括直接建筑及安装成 本,以及于兴建 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益 利息资本化的计算方法是 在利 息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产 已交付使用但尚未 办理工程竣工决算的在建工程 自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产 并计提折旧 待竣工决算办理完毕以后 按照决算数调整原估价和已计提折旧 决算日 在建工程按照帐面价值与可收回金额孰低计量 将可收回金额低于帐面价值的差额提取 在建工程减值准备 如果有证据表明在建工程已发生了减值 按减值额计提在建工程减值准备 存在 下列一项或若干项情况时 计提在建工程减值准备 并计入当年度 期 损益 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程 所建项目无论在性能上 还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大不确定性 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复 应按恢复的数额 以补足以前计提的减值数 额为限 冲销已计提的在建工程减值准备 在建工程的细节详见附注五.11 13.借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益,为购建固定资产而筹集资金发生的借 款费用, 在固定资产尚未完工交付使用前发生的, 计入有关固定资产的购建成本, 固定资产交付使用后 发生的计入当期损益 借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平 均数与资本化率确认的 14.无形资产计价和摊销方法 公司对购入或按法律程序取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按合 同约定或评估确定的价值入账 研究开发费用直接进入当期损益 各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销, 决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力 对预计可收回金额低于其账面价值 的计提减值准备 并计入当年度 期 损益 当存在下列情况之一时 计提无形资产减值准备 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 38 页 38 被其他新技术等所代替 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 市价在当期大幅下跌 在剩余摊销年限内预期不会恢复 已超过法律保护期限 但仍然具有部分使用价值 其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形 当存在下列情况之一时 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 被其他新技术所代替 并且该项无形资产已无使用价值和转让价值 超过法律保护期限 并且已不能为企业带来经济利益 其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形 无形资产的细节在五.12 中表述 15.长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价 并按直线法摊销 有明确受益期的,按受益期 平均摊销;无受益期的分 5 年平均摊销 16.应付债券 (1)计价与摊销 按照实际的发行价格总额计价 债券发行价格总额与债券面值总额的差额 作为债 券溢价或折价 在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销 并按借款费用的处理原 则处理 (2)应计利息 根据债券面值按照规定的利率按期计提利息 并按有关规定 分别计入工程成本或当 期财务费用 17.预计负债的原则 本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件 则将其确认为负债 1 该义务是本公司承担的现时义务 2 该义务的履行可能导致经济利益的流出 3 该义务的金额能够可靠地计量 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数 如果所需支出存在一个金额范围 则最佳估计数按该范围 的上 下限金额的平均数确定 如果所需支出不存在一个金额范围 则最佳估计数按如下方法确定 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时 或者补偿金额在基本确定能收到时 作 为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 18.收入确认原则 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 39 页 39 商品销售 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入与成本能够可靠地计量时, 确认营业收入 的实现 提供劳务 公司在交易的结果能够可靠估计时 于决算日按完工百分比法确认收入的实现 当交易 的结果不能可靠估计时 公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入 并将已经 发生的成本计入当期损益 收入的细节在附注五.32 中表述 19.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法 20.合并会计报表编制方法 按照财政部财会字[1995]11 号文 合并会计报表暂行规定 和财会二字[1996]2 号 关于合并会计 报表合并范围请示的复函 等有关文件的要求编制合并会计报表 21 会计政策 会计估计变更及其公司财务状况 经营成果的影响 变更事项 2001 年度影响数 应收帐款坏帐准备 66,030,795.59 本年度根据公司三届二十三次董事会会议审议通过的 关于补充和完善应收款项坏帐准备计提方法 的议案 的有关规定,对债务人存在单位撤消 破产 资不抵债 现金流量严重不足 发生严重的自然灾 害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等情况全额计提了坏帐准备,此等计提比按帐龄分析法计提坏 帐准备多计了 66,030,795.59 元 三. 税 项 公司适用的主要税种及税率如下 税 项 计税基础 税 率 增值税 产品销售收入 17% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% * * 根据安徽省人民政府皖政税秘[1996]90 号批文 公司所得税采取先征收后返还办法 公司所得税 实际上交负担率 15 四.参股及控股公司 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 40 页 40 公 司 名 称 注册资本 实际投资额 持股比例 经营范围 是否合并 合肥百货大楼股份有限公司 10108 万元 6,149,880.00 4.0557% 商业零售批发 否 合肥市商业银行 26800 万元 5,000,000.00 1.9% 金融业 否 安徽安鸿塑胶有限公司 100 万美元 6,203,930.57 75% ABS 板材 否 合肥美菱电器配件公司 500 万元 22,136,318.96 100% 家用电器配 否 注: 本公司对其全资子公司合肥美菱电器配件有限责任公司和 75%股权的安徽安鸿塑胶有限公司已 按权益法核算了投资收益 根据财会二字[1996]2 号 关于合并会计报表合并范围请示的复函 之重要性 原则 上述两公司期末资产总额 销售收入和净利润三项指标分别加总均未超过文件规定标准的 10%,所 以未予合并相关会计报表 五 会计报表主要项目注释 货币资金 项 目 2001-12-31 2000-12-31 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 现 金 RMB 100,276.35 1.0000 100,276.35 RMB 143,856.59 1.0000 143,856.59 USD 3,180.00 8.2766 26,319.59 - - - 126,595.94 143,856.59 银行存款 RMB 112,647,645.46 1.0000 112,647,645.46 RMB 157,263,708.35 1.0000 157,263,708.35 USD 1,404,386.30 8.2766 11,623,543.65 USD 973,707.31 8.2781 8,060,446.48 HKD 984,890.55 1.0606 1,044,574.92 HKD 585,542.17 1.0606 621,026.03 EUR 11.36 7.3178 83.13 - - - 125,315,847.16 165,945,180.86 125,442,443.10 166,089,037.45 应收票据 种类 数量 张 2001.12.31 备注 库存票据 226 66,263,091.26 银行承兑汇票 226 66,263,091.26 1 期初余额 38,855,616.44 元 期末余额 66,263,091.26 元,期末比期初增加 71 % 主要是因为 本期销售票据结算多于往年所致 2 至审计报告日 无已背书的票据 期末应收票据中无持有公司 5% 含 5% 以上股份的股东单 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 41 页 41 位欠款 3 期末余额中下列票据已质押,金额 1,000,000.00 元 出票单位 数量 出票日 到期日 金额 备注 河北省五金交电化工公司 1 2001.9.28 2002.3.28 1,000,000.00 银行承兑汇票 1,000,000.00 应收账款 2001.12.31 2000.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 366,756,479.27 61.19 1,833,782.40 364,922,696.87 551,594,791.91 83.58 2,757,973.96 548,836,817.95 一年以上二年以内 106,324,097.68 17.74 25,852,277.03 80,471,820.65 75,354,848.75 11.42 2,260,645.46 73,094,203.29 二年以上三年以内 88,181,947.08 14.71 54,481,552.00 33,700,395.08 22,720,373.98 3.44 4,544,074.80 18,176,299.18 三年以上四年以内 28,104,603.72 4.69 20,575,380.77 7,529,222.95 6,638,200.65 1.01 3,319,100.33 3,319,100.32 四年以上 10,036,235.34 1.67 10,036,235.34 - 3,630,684.93 0.55 3,630,684.93 - 599,403,363.09 100.00 112,779,227.54 486,624,135.55 659,938,900.22 100.00 16,512,479.48 643,426,420.74 欠款金额前五名的单位欠款情况如下 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠 款 时 间 欠 款 原 因 周口地区恒通公司 4,659,100.00 1999 货款 河北家电维修公司 3,944,440.17 2001 货款 省工业品公司 3,830,000.00 1999 货款 昆明皖文工贸公司 3,771,228.00 2001 货款 郑州亚细亚商场 3,707,837.22 2001 货款 (1)前五名累计欠款 19,912,605.39 元 占公司应收帐款年末余额的 3.32% (2)应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 4. 其他应收款 2001.12.31 2000.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏 账 准 备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 42 页 42 一年以内 661,208,921.66 99.45 19,836,267.65 641,372,654.01 719,240,531.10 98.47 21,577,215.93 697,663,315.17 一年以上二年以内 3,430,467.39 0.52 137,218.70 3,293,248.69 9,381,474.29 1.28 375,258.97 9,006,215.32 二年以上三年以内 113,016.65 0.02 79,111.66 33,904.99 1,644,931.85 0.23 1,151,452.30 493,479.55 三年以上者 75,389.97 0.01 75,389.97 - 148,617.68 0.02 148,617.68 - 合 计 664,827,795.67 100.00 20,127,987.98 644,699,807.69 730,415,554.92 100.00 23,252,544.88 707,163,010.04 欠款金额较大单位的欠款情况如下: 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 合肥美菱集团控股有限公司 348,121,239.92 2001 年 附后 合肥美菱洗衣机有限公司 296,501,590.44 2001 年 附后 合肥美菱塑料有限公司 3,333,276.82 2001 年 往来款 个人借款 4,675,629.85 2001 年 借款 合肥美菱大厦 239,622.39 2001 年 往来款 652,871,359.42 (1)前五名累计欠款 652,871,359.42 元 占公司其他应收款年末余额的 98.06% (2)其他应收款年末余额中含持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位合肥美菱集团控股有限公司 欠款 348,121,239.92 元 款项形成原因主要为集团公司受让本公司的空调器厂资产 洗衣机公司股权及 其承担的相应资金占用费等形成 2001 年 12 月 26 日本公司三届十九次董事会会议审议通过了对集团公 司欠款的清收方案 即在截止 2001 年 6 月 30 日总额 367,813,045.81 元的欠款中 2001 年清收 8 2002 年清收 20 2003 年清收 30 2004 年清收 30 2005 年清收 12 (3) 截止 2001 年 12 月 31 日 公司应收关联方合肥美菱洗衣机有限公司其他应收款 296,501,590.44 元 合肥美菱洗衣机有限公司原系公司与意大利梅罗尼公司的合资公司 其所欠公司款项主要是转让股权 前本公司对其所投流动资金 代垫原材料款及其所承担的相应资金占用费等形成 2001 年 12 月 26 日本 公司三届十九次董事会会议审议通过了对合肥美菱洗衣机有限公司欠款的清收方案 本公司拟受让洗衣机 公司的部分资产 抵减洗衣机公司对本公司的欠款 再者 洗衣机公司亦将用将来的盈利逐步偿还对本公 司的欠款 合肥美菱集团控股有限公司亦承诺对洗衣机公司的欠款偿还进行担保 5.预付账款 账 龄 2001.12.31 2000.12.31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 56,877,698.60 100.00 56,302,768.82 100.00 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 43 页 43 56,877,698.60 100.00 56,302,768.82 100.00 (1)预付账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 (2)上述预付账款中, 欠款单位较大金额的列示如下: 欠 款 单 位 名 称 欠 款 金 额 欠 款 时 间 欠 款 原 因 合肥市工商银行汇通支行 16,792,864.69 2001 年 进口材料信用保证金 安徽省进出口股份公司 11,023,745.65 2001 年 进口材料 合肥海关 6,487,154.44 2001 年 关税保证金 上海宝钢新宝工贸公司 5,582,172.60 2001 年 材料款 合肥美菱有色金属制品公司 4,726,222.88 2001 年 材料款 6.应收补贴款 项 目 2001.12.31 2000.12.31 应收出口退税 8,838,932.57 3,980,301.65 8,838,932.57 3,980,301.65 应收补贴款主要为企业根据出口货物退(免)税若干问题等规定享有出口退税权利出口货物之 尚未退回税款 本年度比上年增加 122.07 ,主要为本年度应收增值税退税款增加所致 7.存货及存货跌价准备 2001.12.31 2000.12.31 项 目 金 额 跌 价 准 备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 库存材料 69,040,580.19 3,872,773.61 65,167,806.58 92,850,906.21 3,127,610.80 89,723,295.41 低值易耗品 7,889,938.83 - 7,889,938.83 8,721,985.09 - 8,721,985.09 委托加工材料 7,929,288.19 - 7,929,288.19 12,751,631.50 - 12,751,631.50 材料成本差异 -4,734,817.82 - -4,734,817.82 1,173,385.78 - 1,173,385.78 在产品 9,080,669.85 - 9,080,669.85 12,005,439.84 - 12,005,439.84 产成品 218,510,268.50 21,437,611.62 197,072,656.88 257,170,778.19 32,272,421.87 224,898,356.32 产成品差异 10,520,329.32 - 10,520,329.32 - - - 318,236,257.06 25,310,385.23 292,925,871.83 384,674,126.61 35,400,032.67 349,274,093.94 公司可变现净值的确认依据为 a:产成品 公司资产负债表日前后的销售同一产品的价格减一定的 销售税金及销售费用 b:原材料 包括外协件 包装物 低值易耗品等 公司资产负债表日前后的购 入相同或相似材料的价格 c:在产品 按产成品确认的可变现净值与完工程度计算确认 8.待摊费用 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 44 页 44 类 别 2001.1.1 本期增加 本期摊销 2001.12.3 保险费 2,059,250.85 3,273,670.42 3,612,900.53 1,720,020 书报费摊销 48,714.00 14,200.00 62,914.00 - 模具费摊销 12,438,175.3 9,866,332.04 12,691,400.7 9,613,106 广告费摊销 - 10,930,717.30 10,930,717.3 - 材料运费 128,773.81 - 15,429.46 113,344.3 临时修理费 - 1,795,466.93 1,795,466.93 - 14,674,914.0 25,880,386.69 29,108,828.9 11,446,47 9 长期投资 2001.12.31 2000.12.31 项目 帐面余额 减值准备 帐面价值 帐面余额 减值准备 帐面价值 长期股权投资 41,730,129.53 - 41,730,129.53 42,544,904.39 3,915,674.00 38,629,230.39 股权投资差额 194,566.05 - 194,566.05 218,886.81 - 218,886.81 41,924,695.58 - 41,924,695.58 42,763,791.20 3,915,674.00 38,848,117.20 股票投资 被投资 公司名称 股份 类别 股票 数量 投资成本 投资 比例 报表日 市价 减值准备 合肥百货 法人股 4,099,920.00 6,149,880.00 4.0557% 15.25 - 6,149,880.00 其他投资---成本法核算的股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资比例% 初始投资金额 追加投资金额 期末投资成本 美菱西格玛电器有限公司 15 年 20 1,660,000.00 - 1,660,000.00 * 合肥市商业银行 长期 1.9 5,000,000.00 - 5,000,000.00 中国太平洋保险公司 长期 0.29 580,000.00 - 580,000.00 7,240,000.00 - 7,240,000.00 *截止报告日美菱西格玛电器有限公司处于筹建期 尚未正式经营 故未按权益法核算 其他投资---权益法核算的股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资比例% 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 合肥美菱电器配件 制造有限公司 长期 100 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 45 页 45 其中:投资成本 21,723,895.29 - - 21,723,895.29 损益凋整 338,218.11 74,205.56 - 412,423.67 22,062,113.40 74,205.56 - 22,136,318.96 安鸿塑胶有限公司 长期 75 其中:投资成本 4,903,271.88 - - 4,903,271.88 损益调整 513,965.11 786,693.58 - 1,300,658.69 5,417,236.99 786,693.58 - 6,203,930.57 27,479,350.39 860,899.14 - 28,340,249.53 股权投资差额 被投资单位名称 初始投资金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊销余额 安鸿塑胶有限公司 243,207.57 收购 75%股权收购价高于 该公司帐面净资产差额 2000 年-2009 年 24,320.76 194,566.05 10 固定资产及其累计折旧 类别 本年增加 本年减少 2001.12.31 2001.1.1 在建工程转入 其他 固定资产原值 房屋及建筑物 187,231,982.27 32,752,015.65 14 942.18 - 219,998,940.10 机器设备 385,009,005.36 45,457,581.60 27,812,310.16 1,810,127.19 456,468,769.93 运输设备 19,336,693.60 2,081.00 260,458.00 393,230.77 19,206,001.83 其他 21,337,666.71 981,968.89 1,479,513.26 - 23,799,148.86 612,915,347.94 79,193,647.14 29,567,223.60 2,203,357.96 719,472,860.72 累计折旧 房屋及建筑物 5,637,295.82 - 25,821,250.59 机器设备 131,953,694.51 30,317,102.36 1,057,305 161,213,491.19 运输设备 8,982,726.15 1,433,950.39 320,616.75 10,096,059.79 其他 10,438,983.58 2,093,935.27 - 12,532,918.85 171,559,359.01 39,482,283.84 1,377,922.43 209,663,720.42 固定资产净值 441,355,988.93 509,809,140.30 固定资产减值准 房屋及建筑物 1,377,623.43 1,052,164.32 - 2,429,787.75 机器设备 11,097,308.30 4,160,245.70 464,824.20 14,792,729.80 运输设备 2,094,930.84 - 43,204.20 2,051,726.64 其他 2,067,767.26 - - 2,067,767.26 16,637,629.83 5,212,410.02 508,028.40 21,342,011.45 固定资产净额 424,718,359.10 488,467,128.85 (1)公司未发生以固定资产作为担保 抵押的情况 亦无融资租入固定资产 (2)固定资产减值准备的提取依据为 期末根据公司制造部的鉴定意见 按单项资产帐面价值与可收回金 额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐面价 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 46 页 46 值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备 (3)本期固定资产减值准备增加额中有 3,904,890.02 元系从在建工程减值准备转入 (4)本期固定资产减值准备减少数系出售固定资产核销转回所致 (5)本期增加的房屋及建筑物的产权证书尚在办理之中 11 在建工程 工程项目名称 2001.1.1 本期增加 本期转入固定资 产 其他减少 2001.12.31 资 金 工程 进度 在建工程原值 风冷冰箱线 34,899,662.69 - 33,097,662.20 1,802,000.49 - 自筹 100% 冰箱二厂零星技改 - 5,519,645.66 - - 5,519,645.66 自筹 二厂附属工程 779,703.72 96,801.00 850,695.00 - 25,809.72 自筹 100% 冰柜厂生产线 4,896,123.89 526,996.00 5,349,635.00 - 73,484.89 自筹 95% 冰箱老线技改 9,564,652.81 1,021,749.64 10,586,402.45 - - 自筹 100% 冰箱一厂零星技改 - 548,288.41 - - 548,288.41 自筹 技服中心工程 2,721,365.46 159,024.00 2,721,365.46 - 159,024.00 自筹 96% 公司综合服务楼 15,787,108.86 75,778.86 15,862,887.72 - - 自筹 100% ERP 企业信息管理系统工程 800,248.00 5,952,383.60 - 1,114,539.00 5,638,092.60 自筹 50% 安鸿塑料车间厂房 5,388,563.94 12,029,314.36 7,165,714.67 - 10,252,163.6 3 自筹 80% 其他 2,252,858.02 2,963,841.00 3,559,284.64 - 1,657,414.38 自筹 77,090,287.39 28,893,822.53 79,193,647.14 2,916,539.49 23,873,923.2 9 在建工程减值准备 风冷冰箱线 1,402,211.18 - 1,402,211.18 - - 冰柜厂生产线 427,141.39 - 427,141.39 - - 冰箱老线技改 1,023,373.13 - 1,023,373.13 - - 技服中心工程 950,000.00 - 950,000.00 - - 其他 160,049.60 - 102,164.32 - 57,885.28 3,962,775.30 - 3,904,890.02 - 57,885.28 在建工程净值 73,127,512.09 23,816,038.0 1 1 上述期初余额 本期增加数 本期减少数及期末数中均不含利息资本化金额 2 本期转入固定资产中有 48,693,777.35 元在 2001 年初已达预定可使用状态,暂估转入固定资产 计提的减值准备相应转入固定资产减值准备 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 47 页 47 3 风冷冰箱线工程本期减少数 1,802,000.49 元转入冰箱二厂零星技改工程 ERP 企业信息管理系 统工程本期减少 1,114,539.00 元为 ERP 项目软件费用转入无形资产 12.无形资产 种 类 原始金额 2001.1.1 本 期 增 加 本 期 摊 销 累 计 摊 销 2001.12.31 剩余摊 销年限 土地使用权 11 000 000.00 6,500,000,00 600,000.00 5,100,000.00 5,900,000.00 10 年 商标转让费 212,000.00 84,800.06 42,399.96 169,599.90 42,400.10 1 年 ERP 管理软件 1,114,539.00 - 1,114,539.00 - - 1,114,539.00 5 年 合 计 12,326,539.00 6,584,800.06 1,114,539.00 642,399.96 5,269,599.90 7,056,939.10 (1)土地使用权全部为出让方式获得 (2)本期购入的 ERP 管理软件尚处于设计和试运行阶段 故未摊销 (3)各项无形资产的成本均低于可收回金额,故未计提减值准备 13.长期待摊费用 类 别 原始发生额 2000.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2001.12.31 三 洋 技 术 - 1,633,890.06 2,226,184.40 759,705.63 - 3,100,368.83 94 年进项 3,903,299.91 2,003,299.91 - 2,003,299.91 3,903,299.91 - 3,903,299.91 3,637,189.97 2,226,184.40 2,763,005.54 3,903,299.91 3,100,368.83 14.短期借款 借款类别 2001.12.31 2000.12.31 担保借款 503,740,000.00 358,360,000.00 信用借款 200,000.00 - 503,940,000.00 358,360,000.00 期末无已到期未偿还的短期借款 合肥美菱集团有限公司为本公司 503,740,000.00 元借款提供担保 15.应付票据 种类 2001.12.31 2000.12.31 银行承兑汇票 140,000,000.00 200,260,000.00 140,000,000.00 200,260,000.00 期末无到期应付未付票据 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 48 页 48 16.应付账款 2001.12.31 2000.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 399,562,308.0 99.22 459,560,330.97 99.10 一年以上二年以内 50,117.29 0.01 1,611,725.70 0.35 二年以上三年以内 1,032.996.00 0.26 1,084,811.99 0.23 三年以上 2,051,499.56 0.51 1,468,622.55 0.32 402,696,920.9 100.00 463,725,491.21 100.0 1 应付账款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项 2 三年以上应付帐款形成原因为供应单位未结算及部分设备 工程质保金未结算 3 应付账款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项 17.预收账款 2001.12.31 2000.12.31 90,326,585.60 24,527,667.11 18.应付工资 2001.1.1 本期增加 本期减少 2001.12.31 227,332.86 32,936,568.28 33,011,450.05 152,451.09 应付工资余额中无拖欠职工工资情况 19.应付福利费 2001.1.1 本期增加 本期减少 2001.12.31 16,068,506.89 4,598,982.56 1,487,006.47 19,180,482.98 20.应付股利 主要投资者 2001.12.31 2000.12.31 合肥美菱集团控股公司 487,506.42 487,506.42 合肥纸箱厂 229,803.70 229,803.70 合肥电冰箱配件总厂 468,775.00 468,775.00 省农行信托合肥办事处 153,697.50 153,697.50 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 49 页 49 省工行国际业务部 153,697.50 153,697.50 合肥市商业银行 170,775.00 170,775.00 其他 33 户 1,136,045.80 1,272,665.70 2,800,300.92 2,936,920.82 21.应交税金 税 种 2001.12.31 2000.12.31 增值税 -13,773,662.28 -23,874,269.91 城市维护建设税 15,870.32 -313,918.99 所得税 -3,175,033.79 -7,855,923.18 合 计 -16,932,825.75 -32,044,112.08 应交税金年末余额较 2000 年 12 月 31 日余额增加 47.20%, 主要是本年度交纳的的增值税减少和收到 税务局退回以前年度多交所得税所致 22 其他应交款 项目 计量标准 2001-12-31 2000.12.31 水利建设基金 按上年销售收入的 0.6 -644,459.68 -519,717.84 教育附加费 按应交流转税额的 3% -780,075.10 -920,763.37 -1,424,534.78 -1,440,481.21 23.其他应付款 2001.12.31 2000.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 12,887,753.60 87.28 11,071,893.91 41.57 一年以上二年 以内 132,872.48 0.90 739,000.00 2.78 二年以上三年 以内 634,500.00 4.30 100,000.00 0.38 三年以上者 1,111,697.61 7.53 14,719,404.56 55.27 合 计 14,766,823.69 100.00 26,630,298.47 100. 其他应付款期末余额较 2000 年 12 月 31 日余额减少 44.54%, 主要原因为支付联合国环戊烷援助设备 款 其他应付款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 24.预提费用 项 目 2001 年度 2000 年度 销售费用 29,680,000.00 - 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 50 页 50 25.预计负债 项 目 2001 年度 2000 年度 增值税税务纠纷 20,416,759.26 - 详见会计报表附注十三 26.一年内到期的长期负债 银行名称 借 款 期 限 月利率 2001.12.31 借款类别 建行合肥市分行 1999.7.27 2002.12.3 1 5.3625 15,000,000.00 担保 27.长期借款 银行名称 借 款 期 限 月利率 2001.12.31 借款类别 建行合肥市分行 1999.7.27 2003.12.2 6 5.3625 8,920,000.00 担保 28.股本 本次变动增减 - 项 目 2000-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2001-12-31 一 尚未流通股份 1 发起人股份 126,982,650 - - - - - 126,982,650 其中 国家拥有股份 123,396,375 - - - - - 123,396,375 境内法人持有股份 3,586,275 - - - - - 3,586,275 外资法人持有股份 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 2 募集法人股 22,029,973 - - - - - 22,029,973 3 内部职工股 43,662 - - - - - 43,662 4 优先股或其他 13,433,844 - - - -13,433,844 -13,433,844 - 尚未流通股份合计 162,490,129 - - - -13,433,844 -13,433,844 149,056,285 二 已流通股份 1 境内上市人民币普通股 138,052,820 - - - 13,433,844 13,433,844 151,486,664 2 境内上市的外资股 113,100,000 - - - - - 113,100,000 3 境外上市的外资股 - - - - - - - 4 其他 - - - - - - - 已流通股份合计 251,152,820 - 13,433,844 13,433,844 264,586,664 三 股份总数 413,642,949 - - 413,642,949 报告期内本公司未发生送股 转增 配股等行为 本年度股本结构变化主要原因为合肥美菱 集团控股有限公司所持有的 13,433,844 股转配股上市流通所致 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 51 页 51 29.资本公积 项 目 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 股本溢价 530,776,919.89 - - 530,776,919.89 接受捐赠资产准备 500,000.00 - - 500,000.00 投资准备 40,152,558.83 - - 40,152,558.83 571,429,478.72 - - 571,429,478.72 30.盈余公积 项 目 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 法定盈余公积 65,427,082.07 - - 65,427,082.07 法定公益金 65,643,217.32 - - 65,643,217.32 任意盈余公积 153,819,249.12 - - 153,819,249.12 284,889,548.51 - - 284,889,548.51 31.未分配利润 项 目 2001.12.31 本年净利润 -349,549,858.61 加:上年未分配利润 107,548,541.24 本期可供分配利润 -242,001,317.37 减 提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 -242,001,317.37 32.主营业务收入 项 目 2001 年度 2000 年度 冰 箱 1,249,382,663.13 1,288,084,,981.98 洗 衣 机 40,335,684.56 50,493,002.08 空 调 811.95 -909,021.76 其 他 2,956,908.59 1,354,392.29 1,339,023,354.59 本年度向前五名销售商销售总额为 16,338.56 万元 占销售收入总额的比例为 12.60% 33.主营业务成本 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 52 页 52 项 目 2001 年度 2000 年度 冰 箱 1,058,087,852.83 1,088,864,382.48 洗 衣 机 40,935,821.61 41,856,324.80 空 调 928,207.61 5,805,848.70 其 他 3,010,309.96 820,528.54 1,102,962,192.01 1,137,347,084.52 34.主营业务税金及附加 项 目 计提标准 2001 年度 2000 年度 城市维护建设税 应交流转税的 7% 2,791,402.48 2,846,687.96 教育费附加 应交流转税的 3% 1,291,024.47 1,220,009.13 4,082,426.95 4,066,697.09 35.其他业务利润 其他业务项目 本期收入 本期支出 本期利润 2000 年度利润 原材料 38,029,582.84 44,787,977.05 -6,758,394.21 -6,830,581.13 低值易耗品 - - 3,320.43 废旧物资 302,857.78 302,857.78 171,098.56 清欠物资 4,717,963.94 4,255,207.16 462,756.78 -50,452.22 43,050,404.56 49,043,184.21 -5,992,779.65 -6,706,614.36 本年度出售原材料亏损 主要原因为产品更新换代 降价处理了一批过时的材料 36.财务费用 项 目 2001 年度 2000 年度 利息支出 31,503,749.01 32,487,752.39 减 利息收入 3,645,470.74 30,851,126.36 汇兑损失 8,205.36 323,230.40 减 汇兑收益 18,583.01 331,764.47 手续费 582,646.32 876,839.90 担保费 5,039,400.00 - 合 计 33,469,946.94 2,504,931.86 财务费用本期较上期增加 1244.23% 增长的主要原因为本期不再收取合肥美菱集团控股有限公司和 合肥美菱洗衣机有限公司占用资金利息 使利息收入同比减少 2642.38 万元 同时本期又支付了集团公 司为本公司借款进行担保的担保费用 503.94 万元 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 53 页 53 37 投资收益 项目 2001 年度 2000 年度 股票投资收益 512,490.00 512490.00 债权投资收益 - - 联营或合营公司分配来的利润 33,000.00 300,000.00 年末调整的被投资公司所有者权益净 860,899.14 221,566.14 长期投资减值准备 - - 股权投资差额摊销 -24,320.76 -24,320.76 1,382,068.38 1,009,735.38 投资收益汇回不存在重大限制 38.补贴收入 收入项目 2001 年度 2000 年度 退固定资产投资方向调节税 - 554,181.15 新产品退税* 1,613,200.00 - 增值税出口补贴** 1,000.00 - 合 计 1,614,200.00 554,181.15 *本年度补贴收入增加主要是本公司新产品开发所得到地方财政退税增加所致 **增值税出口补贴是根据安徽省财政厅 外经贸厅财企 2000 527 号规定拨付的地产品出口 补贴 39.营业外收入 收入项目 2001 年度 2000 年度 出售资产收入 525.00 3,059.50 罚款净收入 801,549.64 763,425.93 无法支付的应付款转入 94,136.26 其他 71,890.48 167,567.46 合 计 873,965.12 1,028,189.15 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 54 页 54 40.营业外支出 支 出 项 目 2001 年度 2000 年度 处理固定资产净损失 1,027,522.89 222,308.58 捐赠支出 176,255.92 76,871.96 赔偿支出 - 1,020,000.00 其他支出 - 4,340.00 罚款支出 124,952.16 3,782.38 担保损失* 55,549,000.00 - 固定资产减值准备 799,491.60 - 增值税税务纠纷** 20,417,259.26 - 合 计 78,094,481.83 1,327,302.92 *详见会计报表附注十一 **详见会计报表附注十三 41.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2001.12.31 罚 款 收 入 801,549.64 72,415.48 873,965.12 42.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2001.12.31 办 公 费 6,000,987.16 租 赁 费 565,915.55 差 旅 费 6,911,398.75 招 待 费 4,718,173.37 保 险 费 2,428,200.84 运 输 费 78,554,051.83 广 告 费 84,847,768.98 促 销 费 30,799,514.37 会 务 费 3,146,992.52 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 55 页 55 装 卸 费 1,048,627.71 技 服 费 31,952,862.65 出 口 费 用 15,924,913.32 其 他 14,653,034.66 281,552,441.71 43.收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2001.12.31 股票投资收益 512,490.00 联营或合营公司分配来 33,000.00 545,490.00 44.支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2001.12.31 三洋技术费 2,226,184.40 其他 202,087.22 2,428,271.76 六 分地区资料 2001 年度 2000 年度 区域 收入 成本 收入 成本 出口产品 127,628,033.35 110,218,328.22 108,618,560.50 东北区 131,821,584.04 111,366,562.27 132,567,842.78 112,682,666.36 华北区 261,883,317.40 223,219,652.96 264,897,512.36 225,162,885.51 华东区 374,250,153.89 309,855,132.35 375,687,365.40 319,334,260.60 华南区 157,625,307.87 133,557,764.77 158,786,432.21 134,968,467.38 西北区 64,057,129.69 53,089,131.53 65,036,543.21 55,281,061.73 西南区 172,126,687.48 144,245,914.78 231,829,330.41 181,299,182.44 1,292,676,068.23 1,102,962,192.01 1,339,023,354.59 1,137,347,084.52 七 关联方及其交易 (一)存在控制关系的关联方概况 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 56 页 56 1.存在控制关系的关联方: 企业名称 经济性质 法 人 代 表 注册地 与本公司关系 主 营 业 务 合肥美菱集团控 股 有限公司 国有独资 张巨声 合肥市芜湖路 48 号 本公司之控股公司 制冷电器制造 安徽安鸿塑胶 有限公司 中外合资 黄澍番 合肥市合裕路 841 号 本公司之子公司 ABS 板材 合肥美菱电器配 件 制造有限公司 有限责任 李向阳 美菱工业园 本公司之全资子公 司 家用电器配件 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下: 企业名称 2000.12.31 本期增加数 本期减少数 2001.12.31 合肥美菱集团控股有限公司 30000 万元 - - 30000 万元 安徽安鸿塑胶有限公司 100 万美元 - - 100 万美元 合肥美菱电器配件制造有限公 司 500 万元 - - 500 万元 3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化: 2000.12.31 本期增加 数 本 期 减 少 数 2001.12.31 企业名称 金 额 % 金 额 金 额 金 额 % 合肥美菱集团控 股有限公司 136,830,219.00 33.08 - - 136,830,219.00 33.08 安徽安鸿塑胶有 限公司 5,636,123.80 75 786,693.58 24,320.76 6,398,496.62 75 合肥美菱电器配 件制造有限公司 22,062,113.40 100 74,205.56 - 22,136,318.96 100 不存在控制关系的关联方: 企业名称 经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务 合肥美菱铜业有限公司 有限责任公司 陆云祥 合肥美菱经济开发区 美菱集团参股公司 铜制品 合肥美菱包装有限公司 中外合资 沈国海 合肥美菱经济开发区 美菱集团之子公司 包装制品 合肥美菱经济发展公司 有限责任公司 钟国培 合肥美菱经济开发区 美菱集团之子公司 冰箱配件 装潢 合肥美菱大厦 国有企业 蔡中梅 合肥市巢湖路237号 美菱集团之子公司 餐饮 住宿 合肥美菱洗衣机有限公司 中外合资 黄澍藩 合肥市芜湖路2号 美菱集团之子公司 洗衣机制造 销售 合肥美菱制冷器具有限公司 有限责任公司 陆云祥 合肥美菱经济开发区 美菱集团之子公司 冰箱配件制造 合肥美菱有色金属制品公司 中外合资 王邦华 合肥美菱经济开发区 美菱集团之子公司 冷凝管 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 57 页 57 (二)关联交易 1.担保借款 截止 2001 年 12 月 31 日 本公司之控股股东合肥美菱集团控股有限公司为本公司担保借款金额为人民币 50,374.00 万元 2.银行贷款 承兑汇票担保及担保费用支付协议 2001 年 12 月 25 日,本公司与控股股东合肥美菱集团控股有限公司签定了 2001 年度银行贷款 承兑汇票 担保及担保费用支付协议 依照该协议 集团公司为本公司的银行贷款进行担保 本公司根据有关法律和集 团公司的要求 按照被担保银行年末贷款余额的 1 收取担保费 银行承兑汇票担保免收担保费 以后年度 的担保费收取将根据市场情况一年一定 对于在 2001 年度以前为本公司银行贷款 银行承兑汇票所作的担保 集团公司不再向本公司进行追索 2001 年度本公司共支付集团公司银行贷款担保费用人民币 503.74 万元 3.采购货物 关联企业名称 物资名称 本期采购量 (万元) 占本期 % 上年同期 万元 占上年% 定价 政策 合肥美菱包装有限公司 冰箱包装箱 6,442 6.35 5,534 4.66 市价 合肥美菱经济发展公司 冰箱配件 2,236 2.20 2,112 1.78 市价 安徽安鸿塑胶有限公司 ABS 板材 776 0.77 1,110 0.93 市价 美菱电器配件制造有限公司 冰箱配件 1,667 1.64 1,969 1.66 市价 合肥美菱制冷器具有限公司 蒸发器 6,191 6.10 5,781 4.86 市价 合肥美菱有色金属制品公司 冷凝管 2,692 2.65 3,322 2.80 市价 合肥美菱洗衣机公司 线束 1,324 1.31 1,052 0.88 市价 合肥美菱洗衣机公司 洗衣机 3,603 3.57 2,598 2.18 市价 4 销售货物 关联企业名称 物资名称 本期 万 元 占本期 % 上年同 期 (万元) 占上年% 定价政 策 合肥美菱大厦 冰箱 空调器 488 0.33 3,085 1.96 市价 合肥美菱洗衣机有限公司 材料 568 0.38 2,030 1.29 市价 安徽安鸿塑胶有限公司 ABS 粒子 165 0.11 481 0.30 市价 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 58 页 58 5.商标使用许可协议 2001 年 12 月 25 日合肥美菱集团控股有限公司(以下简称集团公司)与本公司签定了 商标使用许可 协议 ,协议约定 集团公司将本公司注册的使用在电冰箱 洗衣机 空调器等 11 类产品上第 582313 号 美菱 商标 许可本公司在电冰箱 洗衣机 空调器等 11 类产品上使用 商标许可使用年费按其 产品营业额的 1%计算 且该等年费用于抵减集团公司对本公司的欠款 本年度商标年费抵减欠款 12,444,833.00 元 6. 广告展览费分摊协议 经合肥美菱集团公司与本公司协商确定 美菱集团的广告展览费统一由美菱集团先行承担 再按 协定比例分摊给本公司及集团所属子公司 在支付广告展览费时 先由本公司代垫 非本公司分摊的广 告展览费 由集团公司所得红利 集团所属子公司上交的利润和其他款项进行偿付 所以 1998 年度 1999 年度 2000 年度双方均按协定比例的进行分摊 即 美菱集团承担 72.5%, 美菱股份有限公司承 担 27.5% 考虑到分摊原则的一致性 2001 年度 双方同意继续按上述比例进行分摊, 美菱 广告 展览费总额为 84,847,768.98 元, 按协议, 美菱集团应承担的广告展览费为 61,514,632.51 元, 美菱股 份有限公司应承担的广告展览费为 23,333,136.47 元 本年度美菱集团应承担的广告展览费为 61,514,632.51 元已增加其对本公司的欠款 7. 购置固定资产 本期本公司从合肥美菱集团控股有限公司购买固定资产 金额为 2840 万元 三 关联方款项余额 合肥美菱物业发展公司 材料款 269,313.56 安徽安鸿塑胶有限公司 材料款 1,343,580.82 美菱电器配件制造有限公司 材料款 2,333,458.97 合肥美菱洗衣机公司 洗衣机 2,647,438.77 预付帐款: 合肥美菱制冷器具有限公司 材料款 3,594,496.07 合肥美菱有色金属制品公司 材料款 4,726,222.88 合肥美菱洗衣机公司 材料款 4,355,199.73 四 关键管理人员报酬 项 目 经 济 内 容 2001.12.31 D 其他应收款 E 合肥美菱集团控股有限公司 合肥美菱洗衣机有限公司 F 垫付工程款及费用 G 垫付工程款及费用 348,121,239.92 296,501,590.44 应付帐款 H 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 59 页 59 本年度支付董事 监事 高管人员酬金总额 554,556.50 元 八 承诺事项 截止 2001 年 12 月 31 日,本公司无需说明的承诺事项 九 或有事项 截止 2001 年 12 月 31 日,本公司无需说明的或有事项 十 资产抵押说明 截止 2001 年 12 月 31 日,本公司无需说明的资产抵押事项 十一 资产负债表日后事项 1 作为第三方银行借款的第二担保人 由于借款人及第一担保人不能履约 本公司已被告之须向贷款人 支付约人民币 55,549,000 元 本公司与美菱集团已签定协议 美菱集团代本公司向贷款人支付该等款项 以抵消其欠本公司的款项 该事项业经 2002 年 4 月 2 日本公司三届二十二次董事会通过 该担保之损失 已作为资产负债表日后调整事项列入本年度财务报告之营业外支出中 2 根据本公司 2002 年 4 月 15 日董事会通过拟提交股东大会表决的 2001 年度利润分配预案 2001 年度 不分红也不进行资本公积转增股本 十二 债务重组事项 截止 2001 年 12 月 31 日,本公司无需说明的债务重组事项 十三 其他重要事项 1997 年 4 月至 12 月期间 本公司通过所属分公司芜湖销售公司对外销售产品 254,183,655.59 元 不 含税 并就此销售向芜湖开发区国税局申报缴纳了增值税 43,610,000.00 元 根据芜湖开发区有关政策 公司获得芜湖财政局给予本公司的财政返还 20,416,759.26 元 本公司依据会计制度 已于当年计入 补 贴收入 并同时计提缴纳了企业所得税 6,737,530.55 元 1998 年 9 月 17 日 合肥市国税局裁定本公司 将由芜湖财政局返还的财政补贴 20,416,759.26 元以增值税名义补征入库,处理依据为 依据 中华人民 共和国增值税暂行条例实施细则 第四条第三款的规定 设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人 将货物从一个机构移送其他机构用于销售 但相关机构设在同一市 县 的除外 该行为应视同销售 针对以上裁定,本公司依据国家税务总局下发的国税发[1998]137 号及国税函[1998]第 718 号两个文件中 的规定 以 1998 年 9 月 1 日为界 此前企业所属机构发生国税发[1998]137 号通知所属销售行为的 如 果应纳增值税已由企业统一向企业主管税务机关缴纳 企业所属机构主管机关不得再征收此项应纳增值 税 如果此项应纳增值税未由企业统一缴纳 企业所属机构也未缴纳 则应由企业所属机构主管税务机 关负责征收 提出异议 并提出 要求将 20,416,759.26 元税款作为预交增值税税款 处理的方案,并向 有关部门进行了专题汇报 为谨慎起见 公司已将此事项作为预计负债列入本年度财务报告的营业外支 合肥美菱股份有限公司 2001 年年度报告 第 60 页 60 出中 十四 按境内外会计准则编制的财务报告之差异调节表 本公司由于发行 B 股 在按 企业会计制度 编制财务报告的同时 还按 国际会计准则 编制了 财务报告 本公司聘请的境外会计师事务所是普华永道会计师事务所 按境内外会计准则编制的财务报 告的净资产 净利润的差异如下 单位万元 项目 净资产 净利润 按 国际会计准则 73,770.10 -34,137.30 保养费用准备 1,400.00 - 冲回存货跌价准备 - -532.50 应收款项减值准备 26,880.80 819.30 固定资产折旧方法之差异 248.10 248.10 计提费用之差异 362.60 -1,401.00 其他 134.40 48.40 按 企业会计制度 102,796.00 -34,955.00 第十二节 备查文件目录 一 载有法定代表人 总会计师 会计机构负责人签名并盖章的会计报表 二 载有国内 国际会计师事务所盖章 注册会计师亲笔签字的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿 以上文件均齐备 完整 置于公司总部 当中国证监会 深交所要求提供时 或股 东依据法规或公司章程要求查阅时 本公司可以及时提供 董事长 张巨声 合肥美菱股份有限公司董事会 2002 年 4 月 17 日