000532_2007_力合股份_2007年年度报告_2008-04-07.txt

力合股份有限公司 2007 年度报告 2008 年 4 月 8 日 1 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 独立董事马海涛先生未能出席会议，委托独立董事杨岚女士行使了表决权。 公司年度财务会计报告已经深圳大华天诚会计师事务所审计并出具了无保留意见 的审计报告。 公司法定代表人冯冠平先生、总经理许楚镇先生、主管会计工作副总经理孙峰先 生、财务部经理李明敏女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 第一节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第二节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第三节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 第五节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 16 第六节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 18 第七节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 19 第八节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 35 第九节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 37 第十节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 41 第十一节 备查文件⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 99 3 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：力合股份有限公司 公司英文名称：Leaguer Stock Co., Ltd. 公司中文名称缩写：力合股份 公司英文名称缩写：Leaguer 二、公司法定代表人：冯冠平 三、公司董事会秘书：曹海霞 联系地址：珠海市香洲区唐家湾镇唐家大学路 101 号清华科技园创业大楼第六层东 楼 电 话：0756—3612833、3612810 传 真：0756—3612823 电子信箱：cs@ 四、公司注册地址：珠海市香洲区唐家湾镇唐家大学路 101 号清华科技园创业大楼第六 层东楼 办公地址：珠海市香洲区唐家湾镇唐家大学路 101 号清华科技园创业大楼第六层东 楼 邮政编码：519080 公司国际互联网网址： 电子信箱：cs@ 五、公司选定信息披露报纸：《证券时报》 中国证监会指定信息披露网址： 年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：力合股份 公司股票代码：000532 七、其他有关资料 1、1992 年 10 月 28 日，公司向珠海市工商行政管理局进行首次注册登记； 2006 年 12 月 25 日，公司向珠海市工商行政管理局进行最近一次变更注册登记： 4 变 更 内 容 变 更 前 变 更 后 公司实收资本 人民币 283,909,800 元 人民币 344,708,340 元 公司注册资本 人民币 283,909,800 元 人民币 344,708,340 元 2、企业法人营业执照注册号：4404001000419 3、税务登记号码：44040119255068X 4、组织机构代码：19255068-X 5、公司聘请的会计师事务所：深圳大华天诚会计师事务所 办公地址：深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 11 楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期主要会计数据（单位：元） 项 目 金 额 营业利润 62,211,265.39 利润总额 67,154,728.07 归属于上市公司股东的净利润 48,030,156.32 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 43,749,809.27 经营活动产生的现金流量净额 2,904,568.35 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额（单位：元） 项 目 金 额 处置长期股权投资净收益 422,749.35 处置固定资产净收益 (4,185.22) 政府补贴 2,297,319.49 债务重组收益 943,711.52 其他营业外收支净额 1,130,192.92 中国证监会规定的其他项目 799,403.66 减：少数股东损益影响金额 1,308,844.67 合 计 4,280,347.05 5 二、截至报告期末前三年的主要会计数据（单位：元） 2006 年度 本年比上 年增减（%） 2005 年度 项目 2007 年度 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 215,964,847.24 156,117,919.65 159,381,124.11 35.50% 142,894,901.78 152,071,147.17 利润总额 67,154,728.07 36,700,135.35 53,864,417.03 24.67% 15,051,690.30 17,489,790.92 归属于上市公司 股东的净利润 48,030,156.32 26,619,446.80 40,932,908.86 17.34% 23,450,408.49 25,130,982.53 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益后的净 利润 43,749,809.27 -2,550,333.12 28,110,914.55 55.63% -11,537,585.72 -6,964,220.31 经营活动产生的 现金流量净额 2,904,568.35 6,999,468.45 6,999,468.45 -58.50% 21,841,390.62 21,841,390.62 2006 年末 本年末比 上年末增 减（%） 2005 年末 项目 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 885,560,104.66 777,958,552.39 784,292,039.36 12.91% 719,020,307.30 709,306,492.09 所有者权益（或股 东权益） 534,132,459.44 469,079,382.92 476,126,105.68 12.18% 442,459,936.12 435,193,196.82 三、截至报告期末前三年的主要财务指标（单位：元） 2006 年末 本年末比 上年末增 减（%） 2005 年末 项目 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.14 0.077 0.119 17.65% 0.083 0.089 稀释每股收益 0.14 0.077 0.119 17.65% 0.083 0.089 扣除非经常性损 益后的基本每股 收益 0.13 -0.007 0.082 58.54% 0.041 -0.025 全面摊薄净资产 收益率 8.99% 5.67% 8.60% 0.39% 5.30% 5.77% 加权平均净资产 收益率 9.60% 5.84% 8.98% 0.62% 5.46% 5.96% 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 资产收益率 8.19% -0.54% 5.90% 2.29% -2.61% -1.60% 扣除非经常性损 益后加权平均净 资产收益率 8.75% -0.56% 6.17% 2.58% -2.69% -1.65% 每股经营活动产 生的现金流量净 额 0.0084 0.0203 0.0203 -58.62% 0.077 0.077 6 2006 年末 本年末比 上年末增 减（%） 2005 年末 项目 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 产 1.55 1.36 1.38 12.31% 1.56 1.53 四、报告期内股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 归属股东权益合计 期初数 344,708,340.00 25,134,429.93 25,664,373.56 80,618,962.19 476,126,105.68 本期增加 9,976,197,44 895,898.76 48,030,156.32 58,902,252.52 本期减少 895,898.76 895,898.76 期末数 344,708,340.00 35,110,627.37 26,560,272.32 127,753,219.75 534,132,459.44 变动原因： (1)资本公积金增加主要是子公司珠海清华科技园创业投资有限公司的联营公司深圳 市拓邦电子科技股份有限公司资本公积金增加。 (2) 盈余公积本期增加是母公司根据净利润计提 10%的法定盈余公积。 (3) 未分配利润本期增加是本期净利润增加，本期减少主要是母公司根据净利润计 提 10%的法定盈余公积。 7 第三节 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 1、股份变动情况表(单位：股) 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 (股改) 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 151,376,509 43.91% -88,224,607 -88,224,607 63,151,902 18.320% 1、国家持股 34,665,162 10.06% -17,199,084 -17,199,084 17,466,078 5.066% 2、国有法人持股 55,902,692 16.22% -18,883,997 -18,883,997 37,018,695 10.739% 3、其他内资持股 60,808,655 17.64% -52,141,526 -52,141,526 8,667,129 2.514% 其中：境内法人持股 60,801,317 17.64% -52,265,738 -52,265,738 8,535,579 2.476% 境内自然人持股 7,338 0.00% 124,212 124,212 131,550 0.038% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 193,331,831 56.09% 88,224,607 88,224,607 281,556,438 81.679% 1、人民币普通股 193,331,831 56.09% 88,224,607 88,224,607 281,556,438 81.679% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 344,708,340 100% 344,708,340 100% 说明： 报告期，公司总股本未发生变动，股本结构发生变动是由于公司高管人员持股及股 改后，原有限售条件股份合计88,224,607股解禁为无限售条件股份。 8 2、限售股份变动情况表(单位：股) 股东名称 年初限售 股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售日期 深圳力合创业投资有限公司 52,340,779 17,235,417 145,333 35,250,695 股改法定限售 2007 年 9 月 28 日 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会 34,665,162 17,235,417 36,333 17,466,078 股改法定限售 2007 年 9 月 28 日 深圳市华智通实业发展有限公司 13,343,925 13,343,925 0 0 股改法定限售 2007 年 9 月 28 日 珠海经济特区富华投资公司 3,699,540 0 0 3,699,540 未偿还对价 泰豪集团有限公司 3,091,491 3,091,491 0 0 股改法定限售 2007 年 9 月 28 日 江苏瑞华投资发展有限公司 2,797,729 2,797,729 0 0 股改法定限售 2007 年 9 月 28 日 珠海市联基控股有限公司 2,219,336 2,219,336 0 0 股改法定限售 2007 年 9 月 28 日 广州双鹰投资顾问有限公司 2,182,229 2,182,229 0 0 股改法定限售 2007 年 9 月 28 日 深圳市投资控股有限公司 2,060,994 2,060,994 0 0 股改法定限售 2007 年 9 月 28 日 珠海经济特区电力开发(集团)公司 0 0 1,768,000 1,768,000 股改法定限售 2009 年 9 月 28 日 其他境内法人持股 34,967,986 28,052,281 0 4,966,039 未偿还对价 2007 年 9 月 28 日 孙峰 2,067 517 1,550 高管持股 2007 年 1 月 4 日 梁学敏 5,271 5,271 0 高管持股 2007 年 11 月 12 日 合计 151,376,509 88,224,607 63,151,902 备注: (1)报告期,根据法院裁决,珠海经济特区华骏达企业公司所持公司股份1,768,000股 过户给珠海经济特区电力开发(集团)公司，此项股份将划转给珠海市人民政府国有资产 监督管理委员会（以下简称珠海国资委），有关手续正在办理中。 (2)珠海经济特区富华投资公司所持股份偿还对价后将划转给珠海国资委。 9 3、公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件(单位：股) 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2008 年 9 月 28 日 17,235,417 1 深圳力合创业投资有限公司 35,250,695 2009 年 9 月 28 日 18,015,278 2008 年 9 月 28 日 17,235,417 2 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会 17,466,078 2009 年 9 月 28 日 230,661 股改法定限售 3 珠海经济特区富华投资公司 3,699,540 未偿还对价 4 珠海经济特区电力开发(集团)公司 1,768,000 2009 年 9 月 28 日 1,768,000 股改法定限售 5 广东友和进出口贸易公司珠海分司 1,105,000 未偿还对价 二、股票发行与上市情况： 2005 年至 2007 年三年内公司未发行股票及衍生证券。 三、股东情况 1、截止 2007 年 12 月 31 日，股东数量和持股情况(单位：股) 股东总数 68,871 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 深圳力合创业投资有限公司 国有法人 13.47% 46,415,695 35,250,695 26,170,389 珠海市人民政府国有资产监督管理委员 会 国家 10.07% 34,701,495 17,466,078 0 珠海经济特区富华投资公司 境内非国有法人 1.07% 3,699,540 3,699,540 0 深圳市华智通实业发展有限公司 境内非国有法人 0.89% 3,059,000 0 0 珠海市联基控股有限公司 境内非国有法人 0.64% 2,219,336 0 0 深圳市投资控股有限公司 国有法人 0.60% 2,060,994 0 0 珠海经济特区电力开发（集团）公司 境内非国有法人 0.51% 1,768,000 1,768,000 0 五矿集团财务有限责任公司 国有法人 0.39% 1,360,256 0 0 珠海盈富通投资有限公司 境内非国有法人 0.35% 1,212,349 0 0 广东友和进出口贸易公司珠海分司 境内非国有法人 0.32% 1,105,000 1,105,000 1,105,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 珠海市人民政府国有资产监督管理 委员会 17,235,417 人民币普通股 深圳力合创业投资有限公司 11,165,000 人民币普通股 10 深圳市华智通实业发展有限公司 3,059,000 人民币普通股 珠海市联基控股有限公司 2,219,336 人民币普通股 深圳市投资控股有限公司 2,060,994 人民币普通股 五矿集团财务有限责任公司 1,360,256 人民币普通股 珠海盈富通投资有限公司 1,212,349 人民币普通股 广东电网公司珠海供电局 1,030,497 人民币普通股 深圳市彩益实业有限公司 1,030,497 人民币普通股 陈俊彬 822,700 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中深圳力合创业投资有限公司和深圳市华智通实业发展有限公司存在 关联关系，为一致行动人；二者与其他股东之间不存在关联关系；珠海经济特区 富华投资公司与珠海经济特区电力开发（集团）公司所持股份将划转珠海市人民 政府国有资产监督管理委员会；未知公司前十名其他股东及流通股股东之间是否 存在关联关系。 2、报告期公司控股股东未发生变更。 3、公司第一大股东的情况 公司第一大股东深圳力合创业投资有限公司成立于 1999 年 8 月 31 日。 法定代表人：冯冠平。 注册资本：30,000 万元人民币。 主营业务：从事风险、高新技术产业投资；受托管理和经营其它创业投资公司的创 业资本；直接投资或参与企业孵化器的建设；投资咨询业务；高科技产品的技术开发； 投资兴办实业等。 4、第一大股东实际控制人的情况 深圳力合创业投资有限公司为深圳清华大学研究院的全资子公司。 深圳清华大学研究院成立于 1997 年 7 月 2 日。 法定代表人：冯冠平。 开办资金：8,000 万元人民币。 主营业务：应用性科学研究、高新技术成果转化、企业孵化、创新投资、企业协作、 重大科技项目评估、研究生以上层次科技和管理人才培养。 深圳清华大学研究院由清华大学和深圳市人民政府共同创办。清华大学始建于 1911 年，住所：北京市海淀区清华园；校长：顾秉林。 11 5、公司与实际控制人间的产权关系图示： 50% 50% 100% 13.47% 截止 2008 年 3 月 31 日，深圳力合创业投资有限公司所持公司股份减至 38,528,297 股，占公司总股本的 11.18%。 6、持股 10%以上法人股东情况 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会持有公司 10.07%的股份，为国有股股东。 成立日期：2004 年 12 月 29 日 法定代表人：劳志伟 清华大学 深圳市人民政府 深圳清华大学研究院 深圳力合创业投资有限公司 力合股份有限公司 12 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性 别 年龄 职务 任期 年初持 股数 年末持 股数 年内增减 变动股数 变动 原因 冯冠平 男 61 董事长 2005.6-2008.6 0 0 朱 方 男 58 董 事 2005.6-2008.6 0 0 马喜腾 男 61 董 事 2005.6-2008.6 0 0 许楚镇 男 49 董事、总经理 2005.6-2008.6 0 0 刘新国 男 37 董 事 2007.5-2008.6 0 0 张东宝 男 37 董 事 2005.6-2008.6 0 0 唐 勇 男 38 独立董事 2005.6-2008.6 0 0 马海涛 男 42 独立董事 2005.6-2008.6 0 0 杨 岚 女 38 独立董事 2005.6-2008.6 0 0 吴国周 男 35 监事长 2007.5-2008.6 0 0 高振先 男 40 监 事 2005.6-2008.6 0 0 贾天喜 男 49 监 事 2005.6-2008.6 0 0 罗 薇 女 42 监 事 2005.6-2008.6 0 0 万 敏 女 46 监 事 2005.6-2008.6 0 0 孙 峰 男 52 副总经理 2005.6-2008.6 2,067 1,550 517 出售 邬新国 男 42 副总经理 2005.6-2008.6 0 0 曹海霞 女 35 董秘、副总经理 2005.6-2008.6 0 0 说明：以上董事、监事中，在股东单位任职的有 6 人，其任职情况如下： 姓 名 任职单位及职务 任职期间 冯冠平 深圳力合创业投资有限公司董事长 2002 年 3 月起 朱 方 深圳力合创业投资有限公司总经理 2002 年 3 月起 张东宝 深圳市华智通实业发展有限公司总经理 2003 年 7 月起 深圳力合创业投资有限公司监事 2005 年 10 月起 刘新国 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会 专职董事和监事 2006 年 9 月起 13 吴国周 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会 专职董事和监事 2006 年 8 月起 贾天喜 深圳市华智通实业发展有限公司董事 2003 年 7 月起 二、现任高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事 冯冠平：教授、博士生导师。1998 年至 2005 年任深圳清华大学研究院常务副院长； 2001 年起至今任本公司董事长；2002 年起至今任深圳力合创业投资有限公司董事长；2005 年至今任深圳清华大学研究院院长。 朱 方：旅荷博士。2002 年至今任深圳力合创业投资有限公司总经理、深圳力合微电 子有限公司董事长；2004 年起至今任深圳清华大学研究院副院长。 马喜腾：教授。2003 年 10 月至今任深圳清华大学研究院院长助理、珠海清华科技园 创业投资有限公司董事长；2006 年 4 月至今任珠海华冠电子科技有限公司董事长。 许楚镇：高级工程师。1999 年至今任本公司董事、总经理。2002 年起任珠海力合环 保有限公司董事总经理；2005 年起任珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司董事长。 刘新国：硕士。2002 年至 2005 年先后任职于珠海市联基控股有限公司办公室、投资 发展部；2005 年至 2006 年任职于珠海市联晟资产托管有限公司专户管理部；2006 年至 今任珠海市人民政府国有资产监督管理委员会专职董事和监事；2006 年至今任珠海市城 市资产经营有限公司董事；2007 年至今任珠海航空有限公司监事。 张东宝：高级会计师，具 CPA 资格。2001 年至 2005 年任深圳清华大学研究院资产管 理部副部长、深圳力合创业投资有限公司财务总监；2003 年起任深圳市华智通实业发展 有限公司董事总经理；2005 年起任深圳清华大学研究院财务部部长；2007 年起任深圳力 合数字电视有限公司 CEO。 唐勇：经济学博士，高级经济师。2003年至2004年任第一投资集团股份公司副总裁； 2005年至2006年3月任中国南方航空集团公司总经理助理兼规划投资部部长；2006年3月 至今任中国南方航空集团公司总经济师，2005年12月起兼任中国南航集团财务公司董事 长、总经理。 马海涛：经济学博士、教授、博士生导师。1991年毕业于中央财经大学后留校任教 至今，1991年4月至今历任中央财经大学财政与公共管理学院系副主任、主任、院长、博 14 士生导师，同时担任中国财政学会理事、中国国有资产管理学会理事、全国高校财政学 教学研究会常务理事等学术团体职务；兼任：华电能源股份有限公司独立董事。 杨 岚：审计师，注册会计师、注册税务师、注册资产评估师。2002年至2004年任上 海立信长江会计师事务所珠海分所所长；2005 年起任广东立信长江会计师事务所主任会 计师，珠海中广信税务师事务所有限公司董事长；兼任：广东海印永业（集团）股份有 限公司独立董事。 2、监事 吴国周：本科学历，获得法律职业资格。2003 年至 2006 年任珠海市沙石土集团公司、 珠海市建设总公司法律顾问；2005 年至 2006 年珠海市商联控股公司从事法律事务工作； 2006 年 8 月起在珠海市人民政府国有资产监督管理委员会工作；2007 年 1 月起兼任珠海 信禾运输集团有限公司监事会主席；2008 年 2 月起在珠海市港口企业集团有限公司任监 事。 高振先：大学学历。2001 年至 2005 年历任深圳力合创业投资有限公司总经理助理、 副总经理，深圳力合高科技有限公司总经理；2005 年至今任深圳力合建设投资有限公司 董事总经理。 贾天喜：工商管理硕士。1998 年至今任深圳清华大学研究院资产管理部部长；2003 年起任深圳市华智通实业发展有限公司董事。 罗薇：本科学历。2000 年起任珠海清华科技园创业投资有限公司副总经理；2003 年 至 2005 年任珠海清华科技园教育中心主任；2003 年至今任深圳清华大学研究院国际教育 学院常务副院长；2005 年至 2007 年任深圳市力合教育有限公司副总经理，2008 年至今 任深圳市力合教育有限公司总经理。 万敏：高级审计师。2000 年至 2007 年 3 月任本公司资产管理部经理；2005 年至今 先后任珠海华冠电子科技有限公司财务总监、副总经理。 3、其他高级管理人员 邬新国： 工商管理硕士， 2001 年至今任本公司副总经理，兼任：珠海清华科技园 创业投资有限公司总经理、珠海华冠电容器有限公司董事长、珠海华电投资公司法定代 表人。 孙 峰：本科学历。1996 年至今任本公司副总经理。兼任：力合科技发展限公司董 事、珠海力合环保有限公司监事、珠海华冠电容器有限公司董事。 15 曹海霞：工商管理硕士。1999 年至今任本公司董事会秘书，2007 年至今任本公司副 总经理。 三、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、报酬的确定依据： 报告期内公司董事、监事的津贴依据 2001 年度股东大会审议通过的《董事、监事津 贴方案》确定的标准按月发放；独立董事津贴依据 2002 年度股东大会审议通过的《关于 调整独立董事津贴的方案》确定的标准按月发放；在公司任职的高级管理人员薪酬根据 2004 年四届十四次董事会通过的《公司高级管理人员经营考核办法》确定。 2、现任董事、监事和高级管理人员在公司领取的年度报酬（含税）总额（单位：元） 姓名 职务 报告期报酬总额 是否在股东单位或关联单位 领取报酬﹑津贴 冯冠平 董事长 80,000 是 朱 方 董 事 50,000 是 马喜腾 董 事 50,000 否 许楚镇 董事、总经理 455,580 否 刘新国 董 事 15,000 是 张东宝 董 事 30,000 是 唐 勇 独立董事 67,000 否 马海涛 独立董事 42,000 否 杨 岚 独立董事 67,000 否 吴国周 监事长 15,000 是 高振先 监 事 64,000 否 贾天喜 监 事 18,000 是 罗 薇 监 事 28,000 否 万 敏 监 事 62,047 否 孙 峰 副总经理 277,576 否 邬新国 副总经理 277,576 否 曹海霞 董秘、副总经理 249,221 否 合 计 1,848,000 16 四、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员发生新聘或解聘情况。 1、原公司董事梁学敏先生因工作原因，辞去公司董事职务，经 2006 年度股东大会 审议通过，聘任刘新国先生为公司董事。 2、原公司监事肖江先生因工作原因，辞去公司监事职务，经 2006 年度股东大会审 议通过，聘任吴国周先生为公司监事。第五届监事会第八次会议选举吴国周先生任监事 长。 五、公司及子公司在职员工情况（单位：人） 总人数 专业构成 学历构成 行政人员 118 13% 研究生 24 3% 技术人员 90 10% 本 科 81 9% 财务人员 23 3% 大 专 117 13% 销售人员 40 4% 其 他 689 75% 911 其他人员 640 70% 报告期内公司承担费用的退休职工人数为 2 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规、规范 性文件的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司已建立了完善的生产经营 控制、财务管理控制、信息披露控制等内部控制制度，公司治理符合《上市公司治理准 则》的要求。 报告期内，公司严格按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》和广东证监局、深圳证券交易所的有关文件要求，对照《公司法》、《证券法》 等法律、法规和规范性文件，对公司的治理情况进行了全面认真的自查，针对自查中发 现的问题及广东监管局现场检查后下发的《关于通报力合股份有限公司加强公司治理专 项活动检查情况的函》的要求，公司制定了整改计划，并全面实施，通过了验收检查。 报告期内，公司根据新发布的有关法律、法规、规范性文件的要求，制定了《重大信 息内部报告制度》，修订了《公司关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》及《对 外担保管理办法》，进一步完善了公司内部控制制度。 17 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司公平信息披露 指引》等有关规则、规范性文件的要求，认真、及时地履行了公司的信息披露义务。公 司设置了专用电话、电子信箱、网络平台，指定了专人听取和接收投资者意见及咨询， 进一步加强了公司与投资者的双向沟通，确保了公司股东均有平等的机会获得公司所公 告的信息。 公司将继续按照《公司法》《证券法》等法律法规的要求规范运作，进一步完善公司 治理结构、建立健全内控制度，保障全体股东利益。 二、独立董事履行职责情况 公司董事会中现有独立董事三人，占公司董事会成员的三分之一。报告期公司独立 董事积极了解和监督公司的经营运作，对公司的关联交易、重大投资决策等事项出具了 独立意见，为公司建立并实施有效的激励制度作出了努力。独立董事唐勇先生、马海涛 先生、杨岚女士工作积极、勤勉尽责，认真参加董事会和股东会，为提升公司的规范治 理水平发挥了积极作用。 1、现任独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓名 本年应参加董事 会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 唐 勇 12 11 1 0 杨 岚 12 12 0 0 马海涛 12 10 2 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，没有独立董事对公司有关事项提出异议。 三、报告期内，公司与股东间在人员、资产、财务、机构、业务等方面已按规范要 求做到独立和分开。 人员方面：公司有独立的劳动、人事及薪酬管理系统； 资产方面：公司与股东间产权关系明确，公司拥有独立的经营场所、设施，独立拥 有工业产权等无形资产； 财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的财务核算系统和财 务管理制度，开设了独立的银行帐户，依法单独纳税，具有规范独立的财务运作体系； 机构方面：公司拥有独立的和完整的生产经营管理机构和体系； 18 业务方面：公司拥有独立的生产经营系统，具有自主决策的经营活动能力。 四、内部控制自我评价报告，详见巨潮资讯网（）。 1、监事会关于公司《2007年度内部控制自我评价报告》的意见 按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和《公司章程》的规定以及中国证监会 和深圳证券交易所的要求，我们审核了《2007年度内部控制自我评价报告》，一致认为： 公司《2007年度内部控制自我评价报告》真实、完整地反映了公司内部控制制度的建 立和执行现状及目前存在的主要问题；改进计划切实可行，符合公司内部控制需要；对 内部控制的总体评价真实、客观、准确。 2、独立董事关于公司《2007 年度内部控制自我评价报告》的独立意见 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关规定，我们作为力合 股份有限公司独立董事，审阅了公司第五届董事会第二十五次会议审议通过的公司内部 控制自我评价报告，对照公司内部控制实际情况，发表如下独立意见： 公司已经建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、法规的要求，公司 法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规定进 行，公司内部控制制度合法、有效。 公司对内部控制的评价报告真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内控制度 执行和监督的实际情况。公司应进一步加强对内部控制的执行力度以及继续完善各项内 控制度，为公司长期、稳定、规范、健康地发展提供有力的保障。 五、报告期内对高级管理人员的考评及激励、相关奖励制度的建立、实施情况 公司已建立了对高级管理人员的公正、透明的绩效考评体系，根据公司经营业绩， 确定高管人员薪酬。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2006 年度股东大会、2007 年第一次临时股东大会。 一、2006 年度股东大会 公司于 2007 年 5 月 12 日召开了 2006 年度股东大会，股东大会决议公告刊登在 2007 年 5 月 15 日《证券时报》。 二、2007 年第一次临时股东大会 公司于 2007 年 6 月 20 日召开了 2007 年第一次临时股东大会，股东大会决议公告刊 登在 2007 年 6 月 21 日《证券时报》。 19 第七节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况 报告期，公司以高科技企业孵化器为主导，电子技术等高新技术企业和环保企业共 同发展的经营格局得到全面发展，实现营业收入 215,964,847.24 元，较上年增长 35.50%； 营业利润 62,211,265.39 元，较上年增长 31.66%；实现净利润 48,030,156.32 元，较上年调 整后的净利润增长 17.34%。净利润大幅增长的主要原因是珠海华电投资公司证券投资收 益较上年大幅增长及其他子公司经营业绩稳定增长。 2、公司主营业务的范围及经营状况 公司经营范围包括：微电子；电力电子；环境保护产品的开发、生产及销售；电力 生产和电力开发；实业投资及管理。 公司营业收入来源于子公司珠海清华科技园创业投资有限公司、珠海华冠电子科技有 限公司、珠海华冠电容器有限公司、力合科技发展有限公司(原名北京清华力合电子技术 有限公司)以及珠海力合环保有限公司。其中： 珠海清华科技园创业投资有限公司主要从事珠海清华科技园的建设和经营、风险投资 和高新技术企业孵化。报告期，该公司进一步完善园区管理，提高服务质量，取得了较 好的增收效果，实现营业收入 15,954,992.71 元，较上年增长了 5.2%。该公司参股的深 圳市拓邦电子科技股份有限公司公开发行上市，大幅提高了此项股权投资的潜在收益。 珠海清华科技园作为公司的高科技企业孵化平台，为公司带来了可观的收益，该公司的 园区管理、科技培训服务，也产生了良好的社会效益，为珠海市大力发展高科技产业做 出了显著贡献，成为珠海市高科技产业园区的重点企业。 珠海华冠电子科技有限公司主要从事片式电解电容器、电子产品专用生产设备的生 产经营以及自产产品的售后服务，所属行业为电子设备制造业。报告期，该公司坚持自 主创新，自主研发，增强了产品竞争力，降低了产品成本；同时努力开发新产品，积极 拓宽市场，产品销量稳步上升，实现营业收入 87,285,821.55 元，较上年增长了 41%。 珠海华冠电容器有限公司主要从事片式电容器、电子元器件及电子产品的生产和销 售，所属行业为电子元器件制造业。报告期，面对原材料价格上涨、人民币快速升值带 来的经营压力，该公司通过实施积极的信用政策及丰富产品类型、延长产品线等措施， 努力开拓市场，扩大销售，保障了经营业绩的稳定增长。实现营业收入 48,067,742.27 20 元，较上年增长 31%。 力合科技发展有限公司主要从事计算机网络工程和通讯工程、软件开发和技术服务 业务，所属行业为计算机应用服务业。报告期，该公司在传统系统集成业务的基础上， 新增布线产品业务，实现扭亏为盈，取得营业收入 55,250,184.79 元，较上年增长 76%。 珠海力合环保有限公司主要从事污水处理业务，属公共设施服务业。报告期，该公 司南区水质净化厂投入运营，污水处理量稳步上升，全年实现营业收入 15,435,519.32 元，较上年增长 4%。 （1） 报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况（单位：元） 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 电子设备制造业 78,051,790.65 55,077,374.65 29.43 31.90 16.99 8.99 电子器件制造业 48,455,122.02 32,668,554.99 32.58 32.00 26.01 3.21 计算机应用服务业 54,719,264.79 45,347,272.99 17.13 76.98 21.79 37.56 科研服务业 15,787,736.00 6,196,783.33 60.75 8.83 3.07 2.19 公共设施服务业 15,346,721.00 6,763,465.81 55.93 3.63 -11.10 7.30 合计 212,360,634.46 146,053,451.77 31.22 36.03 17.92 10.56 主营业务分产品情况 电子设备 78,051,790.65 55,077,374.65 29.43 31.90 16.99 8.99 电子器件 48,455,122.02 32,668,554.99 32.58 32.00 26.01 3.21 布线产品 28,528,911.95 25,348,851.75 11.15 148.28 133.52 5.61 网络工程 26,190,352.84 19,998,421.24 23.64 34.82 -24.19 59.43 服务与培训 15,787,736.00 6,196,783.33 60.75 8.83 3.07 2.19 污水处理 15,346,721.00 6,763,465.81 55.93 3.63 -11.10 7.30 合计 212,360,634.46 146,053,451.77 31.22 36.03 17.92 10.56 说明： 报告期主营业务收入及结构与上年度比发生了较大变化。 ①营业收入较上年增长，原因是子公司珠海华冠电子科技有限公司、珠海华冠电容 器有限公司及力合科技发展有限公司主营业务收入增长。营业利润率较上年增长10.56%， 主要是子公司力合科技发展有限公司网络工程业务营业成本下降，营业利润率比上年度 大幅增长。 ②主营业务收入构成中布线产品为子公司力合科技发展有限公司新增业务，新增布 线产品业务营业利润率高于上年 IT 产品代理业务的营业利润率。 ③电子设备业务营业收入及成本较上年度增长，原因是子公司珠海华冠电子科技有 限公司通过技术改造，有效降低成本，使营业收入增长了31.9%，营业成本增长16.99%。 营业利润率较上年度增长8.99%，主要是该公司新开发的锂电池系列产品营业利润率高于 电解电容器生产设备。 21 ④电子器件业务营业收入较上年度增长32%，原因是子公司珠海华冠电容器有限公司 加大市场开发力度，主营业务稳步增长。营业成本较上年度增长26.01%，主要是产销量 增长，相应的运输费用、营业费用增加。 （2）主营业务分地区情况表（单位：元） 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 西北地区 964,272.64 -56.14 华南地区 127,974,854.78 51.76 华东地区 19,246,336.51 -28.63 华北地区 46,230,923.01 105.80 国内其他地区 8,966,075.34 23.69 国外 8,978,172.18 -30.47 合计 212,360,634.46 36.03 说明：报告期，主营业务收入按地区划分，华北地区主营业务收入比上年增加 105.80%，主要是子公司力合科技发展有限公司在此地区销售收入增加；西北地区主营业 务收入比上年减少 56.14%，华东地区主营业务收入比上年减少 28.63%，主要是子公司力 合科技发展有限公司两地区销售收入减少；华南地区主营业务收入比上年增加 51.76%， 主要是子公司珠海华冠电容器有限公司和珠海华冠电子科技有限公司在此地区销售收入 增加；国外主营业务收入比上年减少 30.47%，主要是子公司珠海华冠电子科技有限公司 出口销售减少。 (3)采购和客销售户情况(单位:万元) 前五名供应商采购金额合计 3,505 占采购总额比重 25.57% 前五名销售客户销售金额合计 6,330 占销售总额比重 29.82% 3、报告期公司资产、费用构成 (1)报告期，公司资产构成未发生重大变化。 公司报告期内采用以公允价值计量且变动计入当期损益的计量方法的资产只有交易 性金融资产—股票，期末股票公允价值以股票交易市场期末最后一个交易日的市值计量， 除此之外报告期内主要资产的计量未发生变化。 (2)费用构成变化分析（单位：元） 项目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 同比增减 销售费用 9,874,443.33 5,946,420.47 66.06% 管理费用 33,775,011.27 28,959,101.66 16.63% 财务费用 2,871,670.49 2,959,475.97 -2.97% 所得税费用 9,933,175.18 6,746,907.02 47.23% 22 说明: ①销售费用增加 392 万元，主要是本报告期子公司力合科技发展有限公司增加 189 万元、珠海华冠电子科技有限公司增加 167 万元、珠海华冠电容器有限公司增加 37 万元。 ②管理费用增加 482 万元，主要是本报告期子公司珠海华冠电子科技有限公司费用 增加 205 万元、珠海华电投资公司费用增加 271 万元。 ③所得税增加 319 万元，主要是本报告期净利润增加影响所得税费用增加所致。 4、报告期内公司现金流量表主要项目同比变化及原因（单位：元） 项目 2007 年度 2006 年度 增减（%） 经营活动产生的现金流量： 现金流入小计 229,452,341.05 172,431,301.68 33.07 现金流出小计 226,547,772.70 165,431,833.23 36.94 经营活动产生的现金流量净额 2,904,568.35 6,999,468.45 -58.50 投资活动产生的现金流量： 现金流入小计 116,778,151.72 120,265,077.48 -2.90 现金流出小计 119,790,829.19 104,223,473.89 14.94 投资活动产生的现金流量净额 (3,012,677.47) 16,041,603.59 -118.78 筹资活动产生的现金流量： 现金流入小计 53,100,000.00 82,600,000.00 -35.71 现金流出小计 42,259,253.99 67,211,470.33 -37.12 筹资活动产生的现金流量净额 10,840,746.01 15,388,529.67 -29.55 说明： （1）经营活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是本报告期主营业务销售回 款相对减少。 （2）投资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是本报告期投资支付的现金 同比增加，处置长期资产收到的现金同比减少。 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是报告期内借款所收到的现 金减少 3,400 万元和还款支付的现金减少 2,900 万元。 （4）报告期内公司经营活动产生的现金流量净额 290 万元，与报告期净利润 5,722 万元存在差异的主要影响因素是： ①报告期净利润中来源于股票投资收益的现金流入 3,548 万元，不反映在经营活动产 生的现金流量中。 23 ②报告期净利润中股权投资收益 809 万元，不反映在经营活动产生的现金流量中。 ③报告期净利润表中计提固定资产折旧和无形资产摊销共计 1,605 万元，不反映在 经营活动产生的现金流量中。 ④报告期净利润表中财务费用 478 万元,不反映在经营活动产生的现金流量中。 本期大型设备销售规模扩大，收入增加，而货款回收周期较长，是经营活动产生的 现金流量减少的主要因素。 5、财务状况变动分析（单位：元） 项目 2007 年度 2006 年度 报告期增减变动（%） 总资产 885,560,104.66 784,292,039.36 12.91 应收款项 97,268,198.71 75,868,671.07 28.21 应收票据 8,943,325.23 4,286,952.10 108.62 预付账款 7,235,296.67 34,850,860.38 -79.24 应收股利 1,850,000.00 其他应收款 24,747,864.36 31,340,741.31 -21.04 存货 82,414,364.60 58,729,539.47 40.33 长期股权投资 118,323,044.85 76,914,408.49 53.84 在建工程 70,070,872.40 46,481,305.57 50.75 商誉 6,177,901.08 应付票据 8,596,212.59 4,432,279.41 93.95 应交税费 10,026,956.84 4,247,379.41 136.07 其他应付款 11,470,551.76 19,634,713.29 -41.58 一年内到期的非流动负债 33,500,000.00 长期借款 63,000,000.00 87,000,000.00 -27.59 专项应付款 1,936,485.89 1,327,450.00 45.88 递延所得税负债 1,596,365.79 2,197,122.90 -27.34 资本公积 35,110,627.37 25,134,429.93 39.69 未分配利润 127,753,219.75 80,618,962.19 58.47 少数股东权益 134,143,870.02 110,937,218.74 20.92 营业收入 215,964,847.24 159,381,124.11 35.50 营业利润 62,211,265.39 47,249,843.06 31.66 净利润 57,221,552.89 47,117,510.01 21.44 现金及现金等价物净增加额 10,668,748.92 38,426,756.72 -72.24 变动原因分析： （1）资产总额比上年同期增加 10,127 万元，主要是本年度归属母公司股东的净利润 24 增加 4,803 万元，少数股东权益增加 2,321 万元，负债增加 2,006 万元，子公司资本公积 增加权益调增 990 万元。 （2）应收票据增加 466 万元，主要是报告期子公司珠海华冠电子科技有限公司应收 票据增加。 （3）应收账款增加 2,140 万元，主要是报告期子公司珠海华冠电子科技有限公司应 收账款增加 1,981 万元，珠海华冠电容器有限公司增加 501 万元，珠海力合环保有限公司 增加 159 万元，力合科技发展有限公司减少 468 万元。 （4）预付帐款减少 2,762 万元，主要是母公司预付的投资款减少。 （5）应收股利减少，是公司本期收回联营公司深圳力合高科技有限公司 2005 年分 红。 （6）其他应收款减少 659 万元，主要是子公司力合科技发展有限公司减少 1,039 万 元，母公司减少 342 万元，珠海华冠电子科技有限公司增加 409 万元，珠海华冠电容器 有限公司增加 321 万元。 （7）存货本期增加 2,368 万元，主要是报告期子公司珠海华冠电子科技有限公司增 加 1,899 万元，力合科技发展有限公司增加 883 万元。 （8）长期股权投资增加 4,141 万元，主要是报告期公司增加联营公司深圳力合新媒 体有限公司投资 2,400 万元，子公司珠海清华科技园创业投资有限公司的资本公积增加权 益调增 990 万元，以及对联营公司的权益核算增加。 （9）在建工程增加 2,359 万元，主要是报告期子公司珠海力合环保有限公司的南区 水质净化厂工程投入增加 1,804 万元，珠海华冠电子科技有限公司的二号宿舍工程投入增 加 552 万元。 （10）商誉本期增加是子公司力合科技发展有限公司收购其子公司广州鹰视传媒有 限公司股权所致。 （11）应付票据增加 416 万元，主要是报告期子公司珠海华冠电子科技有限公司银行 应付票据增加。 （12）应交税费期末数增加 578 万元，主要是子公司珠海华冠电子科技有限公司增 加 437 万元及珠海华电投资公司增加 79 万元。 （13）其他应付款减少 816 万元，主要是子公司珠海力合环保有限公司应付款减少 313 万元，珠海华冠电子科技有限公司应付宿舍工程款减少 410 万元。 25 （14）一年内到期的非流动负债增加 3,350 万元，是子公司珠海清华科技园创业投 资有限公司将到期的长期借款转入。 （15）长期借款减少 2,400 万元，主要是子公司珠海清华科技园创业投资有限公司转 出 3,350 万元，珠海力合环保有限公司的长期借款增加 950 万元。 （16）专项应付款增加 61 万元，主要是子公司珠海清华科技园创业投资有公司因建 立生物基地和公共服务平台收到科技局的专项拨款。 （17） 递延所得税负债减少 60 万元，主要是子公司珠海华电投资公司股票公允价值 变动所致。 (18) 资本公积本期增加 998 万元，主要是子公司珠海清华科技园创业投资有限公司 的联营公司深圳市拓邦电子科技股份有限公司资本公积增加所致。 (19) 未分配利润本期增加 4,713 万元，主要是本期归属于母公司股东的净利润增加和 提取法定盈余公积金减少。 (20) 少数股东权益增加 2,321 万元，主要是本期子公司珠海华冠电子科技有限公司吸 收其他少数股东权益增加 1,402 万元，本期增加少数股东收益 919 万元。 (21) 营业收入增加 5,658 万元，主要是子公司珠海华冠电子科技有限公司营业收入增 加 2,540 万元，力合科技发展有限公司营业收入增加 2,433 万元，珠海华冠电容器有限公 司营业收入增加 1,124 万元。 (22) 营业利润比上年同期增加 1,496 万元，主要是子公司珠海华电投资公司股票投资 收益及公允价值变动增加 465 万元，珠海华冠电子科技有限公司营业利润增加 701 万元， 珠海华冠电容器有限公司营业利润增加 308 万元，珠海力合环保有限公司营业利润增加 145 万元，力合科技发展有限公司营业利润减少 114 万元。 (23) 净利润比上年同期增加 1,010 万元，主要是子公司珠海华电投资公司、珠海华冠 电子科技有限公司、珠海华冠电容器有限公司、珠海华电环保有限公司的净利润大幅增 加。 (24) 现金及现金等价物净增加额比上年同期减少 2,776 万元，主要是：经营活动产生 的现金流量净额减少 409 万元；投资活动产生的现金流量净额减少 1,905 万元；筹资活动 产生的现金流量净额减少 455 万元。 6、主要子公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）力合科技发展有限公司：公司控股子公司，成立于 1998 年 7 月 23 日。主营业 26 务为：计算机网络工程和通讯工程。注册资本 5,000 万元，公司直接持股 54.48%，间接 持股 28.20%。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 68,933,744.37 元，总负债 11,891,988.78 元，归属于母公司股东权益 56,667,912.67 元，报告期实现净利润 1,606,611.87 元。 （2）珠海清华科技园创业投资有限公司：公司控股子公司，成立于 2001 年 7 月。 主营业务范围为：风险投资，高新技术企业孵化，企业管理、投资和科技咨询，高新技 术产品的开发、推广应用。注册资本 16,600 万元，公司持股比例 57.15%。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 241,332,653.18 元，总负债 40,479,578.48 元，归属于母公司股东权益 199,860,492.39 元，报告期实现净利润 11,489,848.00 元。 （3）珠海力合环保有限公司：公司控股子公司，成立于 2002 年 8 月。注册资本 4,000 万元。主营业务范围为：水质净化厂的建设、运营、管理、咨询及相关的环保项目开发。 公司直接持股 90%，间接持股 10%。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 118,970,576.66 元，总负债 63,899,135.21 元，归属于母公司股东权益 55,071,441.45 元，报告期实现净利润 6,446,388.56 元。 （4）珠海华电投资公司：公司全资子公司，注册资本 3,000 万元，主营业务范围为： 技术服务、咨询服务；实业投资。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 69,360,735.13 元，总负债 2,706,571.70 元，归属于母公司股东权益 66,654,163.43 元，报告期实现净利润 21,371,770.48 元。 （5）珠海华冠电容器有限公司：公司控股子公司，成立于 2002 年 11 月 26 日。主 营业务范围：片式电容器、电子元器件、电子产品的生产、销售。注册资本 5,200 万元， 公司直接持股 80%，间接持股 20%。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 81,940,087.48 元，总负债 14,555,397.57 元，归属于母公司股东权益 67,384,689.91 元，报告期实现净利润 6,936,932.60 元。 （6）珠海华冠电子科技有限公司：公司控股子公司，成立于 2001 年 12 月 3 日。报 告期，公司董事会审议通过了关于向珠海华冠电子科技有限公司增资的议案，由于条件 发生变化，未予实施。该公司注册资本 4,460 万元。主营业务范围：生产经营片式电解 电容器、电子产品专用生产设备以及自产产品的售后服务。公司直接持股 47.02%，间接 持股 20.18%。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 221,428,662.50 元，总负债 120,995,999.14 27 元，归属于母公司股东权益 93,925,237.47 元，报告期实现净利润 12,579,479.74 元。 (7) 深圳力合高科技有限公司(原名深圳清华力合传感科技有限公司)：公司参股公 司，成立于 1997 年 1 月。注册资本 4,103.948 万元。主营业务范围：生产经营晶体、传 感器及人体健康测试仪器（体重、脂肪、水份及体温）。公司持股比例为 25.59%。 截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 268,951,979.92 元，总负债 153,405,278.24 元，归属于母公司股东权益 104,884,890.25 元，报告期实现净利润 10,884,688.61 元。 报告期，公司持有该公司股权产生的投资收益为 410 万元。 7、报告期取得和处置子公司情况 （1）报告期，子公司力合科技发展有限公司以 750 万元的价格收购了广州鹰视传媒 广告有限公司，该公司成立于 2005 年 12 月。注册资本 500 万元。主营业务范围：设计、 制作、代理、发布各类广告；数字电视及多媒体信息传媒技术研究、开发。公司间接持 股 82%。 （2）报告期，公司转让了深圳力合高科技有限公司 36.8999%的股权(详见第九节重 要事项之关联交易事项)。 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的风险 公司为投资控股型公司，收入和利润主要来源于控股子公司和参股公司。目前公司营 业收入主要来自电子设备、电子元器件、水质净化等领域。 子公司珠海华冠电子科技有限公司主要从事电子设备制造业，属国家重点支持产业 之一，2007 年，广东省经贸委、科技厅、发改委联合认定该公司为“ 广东省光机电精密 机械设备工程技术研究开发中心”。该公司借助政策优势，坚持自主创新、自主研发，在 普通铝电解电容器专用设备的基础上，相继开发出锂电池专用设备系列产品、数控机床 系列产品和 LED 光电设备系列产品，前景良好。 子公司珠海华冠电容器有限公司主要从事电子元器件制造业，所在行业景气度向好。 该公司注重技术和质量管理，目前已建立了较为完整的产品线和质量管理体系，形成了 一定的竞争优势，经营业绩逐年上升。 子公司珠海力合环保有限公司从事污水处理业务，拥有珠海市吉大水质净化厂一、 二期，珠海市南区水质净化厂三家污水处理厂 30 年的特许经营权，污水处理能力约占珠 海市目前已建成污水处理能力的 1/3。环保产业是国家重点发展产业，珠海市政府一直高 28 度重视本市环境保护工作，公司将在现有生产能力的基础上，努力争取新项目，提高公 司环保业务收入水平。 子公司力合科技发展有限公司主要从事计算机应用服务业。近年，系统集成市场竞 争不断加剧，利润空间逐步缩小，严重影响到该公司的业绩水平。为提高盈利能力，该 公司不断收缩传统业务，尝试开发新业务，目前已在无线图像传输系统业务及广告传媒 业务领域取得一定的进展。 由于原材料价格上涨及人民币升值带来的经营压力是公司各子公司普遍面临的困 难，公司将通过加强管理，努力开拓市场，扩大销售，确保收益水平。 2、公司发展战略以及 2008 年经营计划 2008 年，公司将继续加强对子公司的控制管理，坚持以提升盈利能力为中心，以做 大做强主业为重点，确保经营业绩稳定增长。公司重点工作如下： （1）公司将进一步整合子公司珠海华冠电子科技有限公司现有产业资源，加大对高 端产品的研发及投入力度，力争行业和区域优势，使其成为公司重要利润来源之一。 （2）环保业务方面，公司将把握有利时机，扩大生产能力，同时协助政府相关部门， 完善污水管网建设，增加污水流入量，确保环保业务收入稳定增长。 （3）充分发挥珠海清华科技园高科技企业孵化平台作用，积极寻找投资项目，在风 险可控，预期收益稳定的前提下，适当进行股权投资。 （4）加强对子公司的管理控制，提高子公司的精细管理、成本控制和市场拓展能力。 （5）进一步加强公司内部控制制度的完善和落实，根据国家及有关部门的法律法规， 进一步制订和完善包括会计、审计、投资、风险控制等在内的各项制度，提高公司规范 运作水平。 3、资金需求及使用计划 2008 年，依据总体发展规划，公司计划进一步扩大下属重点发展企业的投资规模，并 根据市场情况积极开拓新项目投资，预计总投资额度在人民币 7,000 万元以上。 资金来源：以短期银行贷款解决流动资金缺口，流动资金的使用将按照生产经营所需 合理安排。 三、公司投资情况 （一）报告期内募集资金使用情况 报告期内没有募集资金，也没有前期募集资金在本期内使用。 29 （二）报告期内非募集资金投资情况 报告期，公司总计投资 3,200 万元,比上年减少 5,184.83 万元,减幅 61.84%。 1、公司对外投资情况 （1）向珠海华冠电容器有限公司增加投资 800 万元 根据公司第五届董事会第十四次会议决议，公司与子公司珠海清华科技园创业投资 有限公司按持股比例共同向珠海华冠电容器有限公司增加投资 1,000 万元人民币。公司 持股 80%，增加出资 800 万元；珠海清华科技园创业投资有限公司持股 20%，增加出资 200 万元。增资后，珠海华冠电容器有限公司注册资本由 4,200 万元增至 5,200 万元，股东 持股比例不变。工商变更登记手续于 2007 年 6 月 4 日办理完毕。 珠海华冠电容器有限公司主要从事片式电容器、电子元器件及电子产品的生产和销 售，所属行业为电子元器件制造业。报告期该公司实现净利润 693.69 万元。 （2）投资 2,400 万元设立深圳力合新媒体有限公司 2007 年 5 月 30 日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了关于设立深圳力合新 媒体有限公司的议案，同意公司出资 2,400 万元人民币参与设立深圳力合新媒体有限公 司。深圳力合新媒体股份有限公司注册资本 6,000 万元人民币，公司出资 2,400 万元人 民币，持股 40%。主要从事移动电视网络的建设、技术开发；移动多媒体研发、技术集成 及产品销售；广告业务等。报告期该公司实现净利润 32.27 万元。工商登记手续于 2007 年 9 月 11 日办理完毕。 2、子公司对外投资情况 （1）珠海清华科技园创业投资有限公司向珠海华冠电容器有限公司增资 200 万元， 详见本节公司对外投资情况。 （2）力合科技发展有限公司收购广州鹰视传媒广告有限公司 82%的股权，详见第九 节重要事项之收购资产事项。 （3）珠海华冠电子科技有限公司投资设立珠海华冠光电科技有限公司 珠海华冠电子科技有限公司出资 570 万元，与东莞市富信成五金机械有限公司、李 金生共同投资组建珠海华冠光电科技有限公司，经营范围：研发、生产、销售发光二极 管专用生产设备。注册资金 1,000 万元，珠海华冠电子科技有限公司持股 57%。工商登记 手续于 2007 年 9 月 13 日办理完毕。报告期该公司实现净利润 26.49 万元。 （4）珠海华冠电子科技有限公司投资设立常州华冠精密机械有限公司 30 珠海华冠电子科技有限公司出资 300 万元，与邱军、杨笠波共同投资组建常州华冠 精密机械有限公司，经营范围：电子产品专用设备的制造、销售和售后服务。注册资金 500 万元，珠海华冠电子科技有限公司持股 60%。工商登记手续于 2007 年 9 月 26 日办理 完毕，报告期该公司实现净利润 1.13 万元。 四、报告期会计师事务所为公司出具了无保留意见的审计报告；公司无会计政策、 会计估计变更或重大会计差错更正事项。 五、董事会的日常工作 （一）报告期内董事会的会议情况 1、2007 年 2 月 28 日，公司召开第五届董事会第十三次会议，决议公告刊登于 2007 年 3 月 2 日《证券时报》。 2、2007 年 3 月 17 日，公司召开第五届董事会第十四次会议，决议公告刊登于 2007 年 3 月 20 日《证券时报》。 3、2007 年 4 月 17 日，公司召开第五届董事会第十五次会议，决议公告刊登于 2007 年 4 月 20 日《证券时报》。 4、2007 年 4 月 26 日，公司召开第五届董事会第十六次会议，决议公告刊登于 2007 年 4 月 30 日《证券时报》。 5、2007 年 5 月 12 日，公司召开第五届董事会第十七次会议，决议公告刊登于 2007 年 5 月 15 日《证券时报》。 6、2007 年 5 月 25 日，公司召开第五届董事会第十八次会议，决议公告刊登于 2007 年 5 月 29 日《证券时报》。 7、2007 年 5 月 30 日，公司召开第五届董事会第十九次会议，决议公告刊登于 2007 年 6 月 1 日《证券时报》。 8、2007 年 5 月 31 日,公司召开第五届董事会第二十次会议,此次会议未形成决议。 9、2007 年 6 月 28 日,公司召开第五届董事会第二十一次会议,决议公告刊登于 2007 年 6 月 30 日《证券时报》。 10、2007 年 8 月 10 日,公司召开第五届董事会第二十二次会议,决议公告刊登于 2007 年 8 月 14 日《证券时报》。 11、2007 年 8 月 31 日,公司召开第五届董事会第二十三次会议,审议并通过了公司治 理整改报告及关于修改《公司章程》的议案,公司治理整改报告刊登于 2007 年 10 月 12 31 日《证券时报》。 12、2007 年 10 月 18 日,公司召开第五届董事会第二十四次会议,审议并通过了公司 2007 年第三季度报告正文及全文及 2007 年第三季度总经理工作报告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、公司 2006 年度利润分配方案为：不分配，不转增。该方案经 2006 年度股东会审 议通过，并于 2007 年 5 月 15 日刊登了决议公告。 2、2007 年 6 月 20 日召开了 2007 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于转让深 圳力合高科技有限公司 36.8999%股权的议案》。以人民币 5,366.39 万元的价格，将公司 持有的深圳力合高科技有限公司 36.8999%的股权转让给深圳力合创业投资有限公司，该 决议已执行。 （三）董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由2名独立董事和1名其他董事组成，其中召集人由具有注册 会计师资格的杨岚女士担任。报告期内，根据中国证监会、深交所有关规定及审计委员 会工作细则，董事会审计委员会忠实履行了职责，审计了公司本部及部分子公司财务状 况及经营情况，并提出了指导性意见，有力地促进了公司规范运作。 1、按照中国证监会关于年报披露工作的要求，审计委员会主要完成了以下工作： （1）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了 书面审核意见； （2） 审计委员会与公司内审人员、会计师事务所负责人，确定了公司2007 年审计 工作安排和工作重点； （3）会计师事务所审计工作团队正式进场开展审计工作期间，审计委员会到现场进 行了沟通，了解审计工作进展情况及遇到的问题，并督促按计划完成工作； （4）会计师事务所出具了初步审计意见，董事会审计委员会审阅后，出具了书面审 核意见； （5）在深圳大华天诚会计师事务所出具2007年度审计报告后，董事会审计委员会召 开会议，对本次年度审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下年度 聘请会计师事务所的议案形成决议。 2、董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 （1）审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见 32 我们审阅了公司财务部门2008年2月3日提交的财务报表，包括2007年12月31日的资 产负债表，2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。我们 按照新企业会计准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务 报表是否严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东会、监事会、董事会及相关委员 会会议纪要、公司相关账册凭证以及对重大财务数据进行分析，我们认为：公司所有交 易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有 重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保 情况及异常关联交易情况。 审计委员会同意以此财务报表为基础开展2007年度的财务审计工作，同时提请公司 财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日后事项，以保证财务报 表的公允性、真实性及完整性。 （2）审计委员会关于年审注册会计师出具的初审财务报告的审核意见 我们审阅了公司2008年3月23日提交的，经年审注册会计师出具初步审计意见后的财 务报表，包括2007年12月31日的资产负债表、2007年度的利润表、股东权益变动表和现 金流量表以及财务报表附注。我们按照新会计准则及公司有关财务制度规定，对会计资 料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定 编制以及资产负债表日后事项予以了重点关注。 我们认为：公司2007年度财务会计报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制 度的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2007年12月31日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量。审计委员会同意以此财务报表为基础制作公司2007年度报 告及年度报告摘要，同意提交董事会会议审议。 （3）审计委员会关于深圳大华天诚会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告 力合股份有限公司董事会： 按照中国证监会《关于做好上市公司2007年度报告及相关工作的通知》和《公开发 行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》（2007年修订） 的有关要求，现对深圳大华天诚会计师事务所（以下简称“ 会计师事务所” ）对公司2007 年度审计工作总结如下： 一、审阅公司编制的财务会计报表 33 2008年2月3日，公司将2007年度各控股子公司及公司本部的财务报表及附注提交各审 计委员会委员,2月19日,审计委员会在深圳召开了审计委员会2008年度第一次会议，会议 主要审议了公司编制的2007年度财务会计报表及《2007年度财务会计报表附注》，并出 具了相关的书面审阅意见。审计委员会认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本 反映了公司截止2007年12月31日的资产负债情况和2007年度的生产经营成果，经营业绩 较2006 年度有大幅增长，同意以此财务报表为基础开展2007年度的财务审计工作。 二、确定总体审计计划 在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与公司内审人员、会计师事务所负责人 在深圳清华大学研究院会议室召开了关于2007年度审计工作安排的专项会议，确定了公 司2007年审计工作安排和工作重点。 三、现场跟进督促 会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工作期间，审计委员会到现场进行了沟 通，了解审计工作进展情况及遇到的问题，要求会计师事务所按照审计总体工作计划完 成外勤工作，并将有关进展情况报告给审计委员会。 四、对审计初稿出具书面意见 2008年3月23日，会计师事务所如期按照总体审计安排出具了初步审计意见，审计委 员会审阅了初步审计后的财务会计报表，认为：公司2007年度财务会计报表的有关数据 如实反映了公司截至2007年12月31日的资产负债情况和2007年度的生产经营成果，并同 意以此财务报表为基础制作公司2007年度报告及年度报告摘要，同意提交董事会会议审 议。同时要求会计师事务所按照总体审计计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露 2007年度报告。 五、形成决议 2008年3月23日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定稿，并根据 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》（2007 年修订）和公司的有关要求，出具了《关于力合股份有限公司控股股东及其关联方占用 资金的情况专项说明》，公司也制作了《2007年度报告及年度报告摘要》。审计委员会 于2008年3月25日召开了审计委员会2008年度第三次会议，审议通过了如下议题： 1、公司2007年度财务会计报告； 2、关于深圳大华天诚会计师事务所2007 年度审计工作的总结报告； 34 3、关于续聘会计师事务所的议案。 审计委员会同意将上述议案提交董事会审议。 审计委员会 2008年4月3日 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会根据董事及高管人员管理的岗位职责及行业相关岗位 的薪酬水平，负责制定、审查公司薪酬方案，主要包括绩效评价标准、程序、奖励和惩 罚等，并依照考核标准及薪酬方案进行年度绩效考核。 根据中国证监会及深圳证券交易所的要求，我们按照绩效评价标准和程序，对公司在 2007年度报告中披露的董事、监事及高级管理人员报酬进行了核查。认为：年报中披露 的公司董事、监事和高级管理人员在本公司领取的报酬与实际发放情况相符。 （五）2007 年度利润分配预案 经深圳大华天诚会计师事务所审计，母公司 2007 年实现净利润 8,958,987.55 元。 按照《公司章程》的有关规定，提取 10%的法定盈余公积金 895,898.76 元，加上年初未 分配利润 26,634,692.06 元，本年可供股东分配的利润为 34,697,780.85 元。为保证公 司生产经营及扩大投资需要，2007 年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增 股本。 公司未分配利润主要用于增加经营周转资金和扩大投资。 六、专项说明 （一）深圳大华天诚会计师事务所对公司控股股东及其关联方占用资金的情况出具 的专项说明（深华［2008］专审字 205 号），详见巨潮资讯网（）。 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况等的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号） 等有关法律法规的规定，我们作为公司独立董事，对公司报告期的对外担保情况进行了 核查和监督，现将有关情况说明如下： 1、报告期内，公司及控股子公司对外担保事项 2007 年 3 月，经公司第五届董事会第十三次会议审议通过，公司与深圳商业银行高 新区支行签订了担保合同，为子公司深圳力合高科技有限公司（原名深圳清华力合传感 科技有限公司）向该行申请的 2,000 万元银行贷款提供连带责任保证，担保期限为 2007 35 年 3 月 13 日至 2008 年 3 月 13 日。公告刊登于 2007 年 3 月 17 日《证券时报》。截至 2008 年 3 月 13 日，该担保合同已履行完毕。 2、以前期间发生延续到报告期的重大担保事项有 1994 年 2 月 4 日，公司联营公司珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、澳门珠光 （集团）公司与中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司签订了《贷款协议书》，向两 家银行贷款港币 311,700,000.00 元，贷款期限为五年，澳门珠光（集团）公司为此笔贷 款提供担保。公司及澳门珠光（集团）公司将所持洪湾/洪屏公司的全部股权抵押给澳中 行，并签订了《股权抵押合同书》，公司以持有洪湾/洪屏公司 24.5%的股权为上述债务承 担担保责任。公司对洪湾/洪屏公司的初始投资成本 3,756.19 万元，此项投资已全额计 提减值准备。 截止报告期末，公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保；公司及控股子公 司对外担保余额为 5,756.19 万元，占报告期末公司净资产的 10.78%。报告期，公司无违 反有关规定的担保事项。 七、其他事项 公司选定的信息披露报刊为《证券时报》。 第八节 监事会报告 一、监事会召开情况 报告期内公司监事会共召开了五次会议： （一）第五届监事会第六次会议于 2007 年 4 月 17 日在珠海市唐家大学路 101 号清 华科技园创业大楼第六层东楼公司会议室召开，审议通过了如下决议： 1、2006 年度监事会工作报告 2、关于修改监事会议事规则的议案 3、关于更换监事的议案 4、同意公司第五届董事会第十五次会议审议的各项议案 本次会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 20 日《证券时报》。 （二）公司第五届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 26 日以通讯方式召开，审议通 过了公司 2007 年第一季度报告正文及全文。 （三）第五届监事会第八次会议于 2007 年 5 月 12 日在珠海市唐家大学路 101 号清 华科技园创业大楼第六层东楼公司会议室召开，审议通过了如下决议： 36 同意吴国周先生担任公司监事会监事长 本次会议决议公告刊登于 2007 年 5 月 15 日《证券时报》。 (四) 第五届监事会第九次会议于 2007 年 8 月 10 日以通讯方式召开，审议并通过如 下议案： 1、2007 年半年度总经理工作报告 2、公司 2007 年半年度财务报告 3、2007 年半年度报告全文及摘要 （五）第五届监事会第十次会议于 2007 年 10 月 18 日以通讯方式召开，审议通过了 公司 2007 年第三季度报告正文及全文。 二、监事会对公司 2007 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 （1）公司股东大会、董事会和经理层，能够按照《公司法》、《公司章程》的规定， 各司其职、各负其责，规范运作，公司各项决策程序合法有效。 （2）公司董事、总经理和其他高级管理人员在执行公司职务时勤勉尽责，没有发现 违反法律、法规、公司章程和损害公司与股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司 2007 年度财务报告已经深圳大华天诚会计师事务所审计，真实地反映了公司的 财务状况和经营成果。 3、公司募集资金投入及变更情况 公司本年度没有募集资金，也没有前期募集资金在本年度内使用。 4、公司收购、出售资产情况 公司在报告期内发生的收购、出售资产等重大事项中，未发现有内幕交易、损害部 分股东的权益、造成公司资产流失的现象。 5、关联交易情况 公司报告期内发生的关联交易依照“ 公平、公正、公开” 的原则进行，没有发现损 害公司的利益、披露不充分的现象。 6、财务审计报告 深圳大华天诚会计师事务所对公司 2007 年度财务报告进行了审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 37 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、持有其他上市公司、金融企业股权及证券投资情况 1、证券投资情况（单位:元） 序 号 证券 品种 证券代码 证券简称 初始投资金额 持有数量 （股） 期末账面值 占期末证 券总投资 比例（%） 报告期损益 1 A 股 000039 中集集团 10,881,011.68 1,007,338 26,069,907.47 57.88 692,011.95 2 A 股 000652 泰达股份 3,092,236.04 125,873 2,842,212.34 6.31 -250,023.70 3 A 股 000046 泛海建设 20,269,617.96 351,059 15,973,184.50 35.46 -4,447,035.64 4 A 股 002193 山东如意 6,535.00 500 12,050.00 0.03 5,515.00 5 A 股 601390 中国中铁 24,000.00 5,000 57,450.00 0.13 33,450.00 6 A 股 601601 中国太保 30,000.00 1,000 49,450.00 0.11 19,450.00 7 A 股 601866 中海集运 19,860.00 3,000 36,450.00 0.08 16,590.00 期末持有的其他证券投资 报告期已出售证券投资损益 - - - - 35,479,925.64 合计 34,323,260.68 - 45,040,704.31 100% 31,549,883.25 2、期末持有其他上市公司股权情况（单位：元） 三、公司收购、出售资产、吸收合并事项 （一）收购资产事项 1、收购深圳力合高科技有限公司 36.8999%的股权，此项交易涉及关联交易，详见本 节关联交易事项。 2、子公司力合科技发展有限公司收购广州鹰视传媒广告有限公司 82%的股权 2007 年 5 月，公司子公司力合科技发展有限公司根据公司第五届董事会第十七次会 议决议，以人民币 750 万元的价格收购了北京恒远至达科技发展有限公司持有的广州鹰 视传媒广告有限公司 82%的股权。报告期内已支付全部收购款,工商变更登记已办理完毕。 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 会计核算 科目 股份来源 002139 拓邦电子 7,215,363.40 13.52% 39,905,551.03 2,526,254.56 17,330,518.90 长期股权 投资 收购 合计 7,215,363.40 39,905,551.03 2,526,254.56 17,330,518.90 38 公告刊登于 2007 年 5 月 15 日《证券时报》。 广州鹰视传媒广告有限公司尚处于投入期，收购该公司股权的目的是为了促进力合 科技发展有限公司调整主业。 (二)报告期重大出售资产事项 出售深圳力合高科技有限公司 36.8999%的股权，此项交易涉及关联交易，详见本节 关联交易事项。 上述资产收购及出售事项不会对公司业务的连续性和管理层的稳定性造成不利影响。 (三)报告期内公司无吸收合并事项。 四、重大关联交易事项 2006 年 10 月 29 日，根据公司临时股东大会决议，公司与深圳力合创业投资有限公 司签订《股权转让合同》，以人民币 5,096.83 万元的价格收购了深圳力合创业投资有限 公司所持深圳力合高科技有限公司 36.8999%的股权。2007 年 2 月 16 日完成工商变更手 续。公司2006年10月30日支付收购款3,000万元，2007年3月2日支付收购余款2,096.83 万元。转让方深圳力合创业投资有限公司为公司第一大股东，此项股权收购涉及关联交 易，关联交易公告详见 2006 年 10 月 13 日《证券时报》。 为进一步整合资源，实现公司整体利益最大化，2007 年 6 月 20 日，公司 2007 年第 一次临时股东大会决议，以人民币 5,366.39 万元的价格，将公司持有的深圳力合高科技 有限公司 36.8999%的股权转让给深圳力合创业投资有限公司。定价依据为：在 2006 年末 本公司收购上述股权的价格基础上，加按年 10%计算的资金占用费 269.56 万元，转让价 格定为 5,366.39 万元。报告期内,公司已收到全部股权转让款，工商变更登记已于 2007 年 10 月 12 日办理完毕。公司转让此项股权产生的收益为 42.28 万元。 此次转让完成后，公司所持深圳力合高科技有限公司股权减至 25.585%。公司转让上 述股权的目的在于进一步整合资源，把公司做大做强，实现整体利益最大化。公告详见 2007 年 5 月 28 日《证券时报》。 五、重大合同及其履行 （一）报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产事项。 39 （二）报告期内发生及以前期间发生但延续到报告期的担保合同 1、报告期内，公司及控股子公司对外担保事项 2007 年 3 月，经公司第五届董事会第十三次会议审议通过，公司与深圳商业银行高 新区支行签订了担保合同，为子公司深圳力合高科技有限公司向该行申请的 2,000 万元 银行贷款提供连带责任保证，担保期限为 2007 年 3 月 13 日至 2008 年 3 月 13 日。公告 刊登于 2007 年 3 月 17 日《证券时报》。截至 2008 年 3 月 13 日，该担保合同已履行完毕。 2、以前期间发生延续到报告期的重大担保事项有： 1994 年 2 月 4 日，公司联营公司珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司、澳门珠 光（集团）公司与中国银行澳门分行、澳门大丰银行有限公司签订了《贷款协议书》，向 两家银行贷款港币 311,700,000.00 元，贷款期限为五年，澳门珠光（集团）公司为此笔 贷款提供担保。公司及澳门珠光（集团）公司将所持珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限 公司的全部股权抵押给澳中行，并签订了《股权抵押合同书》，公司以持有珠海华电洪湾 /洪屏柴油机发电有限公司 24.5%的股权为上述债务承担担保责任。公司对珠海华电洪湾/ 洪屏柴油机发电有限公司的初始投资成本 3,756.19 万元，此项投资已全额计提减值准备。 截止报告期末，公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保；公司及控股子 公司对外担保余额为 5,756.19 万元，占报告期末公司净资产的 10.78%。报告期，公司无 违反有关规定的担保事项。 （三）报告期内公司未发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。 六、公司或持股 5%以上（含 5%）的股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项： 报告期，公司第一大股东深圳力合创业投资有限公司及第二大股东珠海国资委履行 了在股权分置改革中的承诺事项。 七、2007 年 5 月 12 日，公司 2006 年度股东大会审议通过了关于续聘深圳大华天诚 会计师事务所为本公司审计机构的议案，年度审计费用不超过 40 万元，差旅费由公司承 担。 深圳大华天诚会计师事务所已连续为本公司提供审计服务 14 年。 八、公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人报告期内没有 40 受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 九、报告期，公司接受调研及采访情况 报告期，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的规定履行 信息披露义务，坚持公开、公平、公正原则，未发生私下、提前或选择性向特定对象单 独披露、透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。不存在向机 构投资者和个人投资者披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。 报告期，公司未有接受机构投资者现场调研及采访情况，公司以电话沟通方式答复 了个人投资者关于公司基本经营状况、行业发展等情况的咨询。 41 第十节 财务报告 审 计 报 告 深华(2008)股审字 019 号 力合股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的力合股份有限公司及其子公司(以下简称“ 贵公司” )的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并和公司资产负债表，2007 年度的合并和公司利润表，2007 年度的合并和公司股 东权益变动表及 2007 年度的合并和公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了 贵 公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及 2007 年度的经营成果和 2007 年度的现金流量。 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 李秉心 中国 深圳 中国注册会计师 刘耀辉 2008 年 4 月 3 日 42 合并资产负债表 单位：人民币元 资 产 注释 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 134,694,154.99 124,025,406.07 交易性金融资产 2 45,040,704.31 39,066,214.00 应收票据 3 8,943,325.23 4,286,952.10 应收账款 4 97,268,198.71 75,868,671.07 预付款项 5 7,235,296.67 34,850,860.38 应收利息 - - 应收股利 - 1,850,000.00 其他应收款 6 24,747,864.36 31,340,741.31 存货 7 82,414,364.60 58,729,539.47 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 400,343,908.87 370,018,384.40 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 8 118,323,044.85 76,914,408.49 投资性房地产 - - 固定资产 9 276,282,157.64 279,007,380.61 在建工程 10 70,070,872.40 46,481,305.57 工程物资 11 659,172.02 - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 无形资产 12 11,367,480.87 9,664,410.18 开发支出 - - 商誉 13 6,177,901.08 - 长期待摊费用 14 549,328.64 350,731.48 递延所得税资产 15 1,786,238.29 1,855,418.63 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 485,216,195.79 414,273,654.96 资产总计 885,560,104.66 784,292,039.36 公司负责人：冯冠平 总经理：许楚镇 主管会计工作负责人： 孙峰 会计机构负责人：李明敏 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 43 合并资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 16 26,500,000.00 25,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 17 8,596,212.59 4,432,279.41 应付账款 18 50,279,445.02 42,447,507.59 预收款项 19 4,758,349.59 4,441,086.81 应付职工薪酬 20 2,529,432.33 2,875,143.09 应交税费 21 10,026,956.84 4,247,379.41 应付股利 22 3,089,975.39 3,626,032.44 其他应付款 23 11,470,551.76 19,634,713.29 一年内到期的非流动负债 24 33,500,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 150,750,923.52 106,704,142.04 非流动负债： 长期借款 25 63,000,000.00 87,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 26 1,936,485.89 1,327,450.00 预计负债 - - 递延所得税负债 27 1,596,365.79 2,197,122.90 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 66,532,851.68 90,524,572.90 负债合计 217,283,775.20 197,228,714.94 股东权益： 股本 28 344,708,340.00 344,708,340.00 资本公积 29 35,110,627.37 25,134,429.93 减：库存股 - - 盈余公积 30 26,560,272.32 25,664,373.56 未分配利润 31 127,753,219.75 80,618,962.19 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益 534,132,459.44 476,126,105.68 少数股东权益 134,143,870.02 110,937,218.74 股东权益合计 668,276,329.46 587,063,324.42 负债和股东权益总计 885,560,104.66 784,292,039.36 公司负责人：冯冠平 总经理：许楚镇 主管会计工作负责人： 孙峰 会计机构负责人：李明敏 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 44 母公司资产负债表 单位：人民币元 资 产 注释 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 60,164,491.38 70,246,287.52 交易性金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 - 30,000,000.00 应收利息 - - 应收股利 - 1,850,000.00 其他应收款 6 40,587,930.00 20,254,153.12 存货 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 100,752,421.38 122,350,440.64 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 8 328,635,298.55 298,234,219.88 投资性房地产 - - 固定资产 18,694,797.04 19,362,187.20 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 347,330,095.59 317,596,407.08 资产总计 448,082,516.97 439,946,847.72 公司负责人：冯冠平 总经理：许楚镇 主管会计工作负责人： 孙峰 会计机构负责人：李明敏 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 45 母公司资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - - 应付职工薪酬 271,817.73 440,141.55 应交税费 19,335.79 17,659.41 应付股利 3,089,975.39 3,626,032.44 其他应付款 14,706,622.63 14,899,042.33 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 18,087,751.54 18,982,875.73 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 18,087,751.54 18,982,875.73 股东权益： 股本 344,708,340.00 344,708,340.00 资本公积 24,028,372.26 23,956,566.37 减：库存股 - - 盈余公积 26,560,272.32 25,664,373.56 未分配利润 34,697,780.85 26,634,692.06 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 429,994,765.43 420,963,971.99 负债和股东权益总计 448,082,516.97 439,946,847.72 公司负责人：冯冠平 总经理：许楚镇 主管会计工作负责人： 孙峰 会计机构负责人：李明敏 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 46 合并利润表 单位：人民币元 项目 注释 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 32 215,964,847.24 159,381,124.11 减：营业成本 146,559,728.56 124,387,743.91 营业税金及附加 33 2,027,128.09 1,956,217.00 销售费用 9,874,443.33 5,946,420.47 管理费用 33,775,011.27 28,959,101.66 财务费用 34 2,871,670.49 2,959,475.97 资产减值损失 35 (1,708,456.98) (4,645,328.34) 加：公允价值变动收益 (3,930,042.39) 14,647,485.99 投资收益 36 43,575,985.30 32,784,863.63 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 8,487,550.64 6,223,745.45 二、营业利润 62,211,265.39 47,249,843.06 加：营业外收入 37 5,033,166.71 7,362,744.52 减：营业外支出 37 89,704.03 748,170.55 其中：非流动资产处置损失 6,029.21 170,305.60 三、利润总额 67,154,728.07 53,864,417.03 减：所得税费用 38 9,933,175.18 6,746,907.02 四、净利润 57,221,552.89 47,117,510.01 归属于母公司股东的净利润 48,030,156.32 40,932,908.86 少数股东损益 9,191,396.57 6,184,601.15 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.1393 0.1187 （二）稀释每股收益 0.1393 0.1187 公司负责人：冯冠平 总经理：许楚镇 主管会计工作负责人： 孙峰 会计机构负责人：李明敏 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 47 母公司利润表 单位：人民币元 项目 注释 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 301,800.00 199,900.00 减：营业成本 - - 营业税金及附加 53,119.22 35,512.06 销售费用 - - 管理费用 5,237,719.59 6,722,298.19 财务费用 (2,072,113.88) (1,280,908.97) 资产减值损失 (641,279.46) (4,088,871.62) 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 11,234,633.02 5,721,549.27 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - 二、营业利润 8,958,987.55 4,533,419.61 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额 8,958,987.55 4,533,419.61 减：所得税费用 - - 四、净利润 8,958,987.55 4,533,419.61 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.026 0.013 （二）稀释每股收益 0.026 0.013 公司负责人：冯冠平 总经理：许楚镇 主管会计工作负责人： 孙峰 会计机构负责人：李明敏 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 48 合并现金流量表 单位：人民币元 项 目 注释 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 196,345,438.36 134,874,606.74 收到的税费返还 210,457.32 25,585.74 收到其他与经营活动有关的现金 39 32,896,445.37 37,531,109.20 经营活动现金流入小计 229,452,341.05 172,431,301.68 购买商品、接受劳务支付的现金 136,128,810.97 90,557,643.58 支付给职工以及为职工支付的现金 33,243,826.87 25,165,498.45 支付的各项税费 18,203,798.88 13,045,166.80 支付其他与经营活动有关的现金 39 38,971,335.98 36,663,524.40 经营活动现金流出小计 226,547,772.70 165,431,833.23 经营活动产生的现金流量净额 2,904,568.35 6,999,468.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 69,189,289.91 104,399,510.06 取得投资收益收到的现金 42,870,672.52 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 - 15,803,367.42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,718,189.29 62,200.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 116,778,151.72 120,265,077.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,591,596.14 42,706,893.65 投资支付的现金 77,027,838.05 54,317,130.24 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 6,171,395.00 7,199,450.00 投资活动现金流出小计 119,790,829.19 104,223,473.89 投资活动产生的现金流量净额 (3,012,677.47) 16,041,603.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,300,000.00 3,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 8,300,000.00 3,800,000.00 取得借款收到的现金 44,800,000.00 78,800,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 53,100,000.00 82,600,000.00 偿还债务支付的现金 30,500,000.00 59,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,659,253.99 7,711,470.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 3,100,000.00 - 筹资活动现金流出小计 42,259,253.99 67,211,470.33 筹资活动产生的现金流量净额 10,840,746.01 15,388,529.67 四、汇率变动对现金的影响 (63,887.97) (2,844.99) 五、现金及现金等价物净增加额 10,668,748.92 38,426,756.72 加：年初现金及现金等价物余额 124,025,406.07 85,598,649.35 六、年末现金及现金等价物余额 40 134,694,154.99 124,025,406.07 公司负责人：冯冠平 总经理：许楚镇 主管会计工作负责人： 孙峰 会计机构负责人：李明敏 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 49 母公司现金流量表 单位：人民币元 项 目 注释 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 30,675,712.30 57,191,900.21 经营活动现金流入小计 30,675,712.30 57,191,900.21 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,815,272.09 2,951,187.60 支付的各项税费 422,639.03 583,817.92 支付其他与经营活动有关的现金 52,005,400.51 59,055,685.84 经营活动现金流出小计 54,243,311.63 62,590,691.36 经营活动产生的现金流量净额 (23,567,599.33) (5,398,791.15) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 55,489,560.00 85,532,915.06 取得投资收益收到的现金 12,059,760.24 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 6,235,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 67,549,320.24 91,767,915.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,500.00 1,550.00 投资支付的现金 53,514,960.00 50,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 53,527,460.00 50,001,550.00 投资活动产生的现金流量净额 14,021,860.24 41,766,365.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 536,057.05 350,013.10 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 536,057.05 350,013.10 筹资活动产生的现金流量净额 (536,057.05) (350,013.10) 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 (10,081,796.14) 36,017,560.81 加：年初现金及现金等价物余额 70,246,287.52 34,228,726.71 六、年末现金及现金等价物余额 60,164,491.38 70,246,287.52 公司负责人： 冯冠平 总经理：许楚镇 主管会计工作负责人： 孙峰 会计机构负责人： 李明敏 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 50 合并股东权益变动表 单位:人民币元 公司负责人：冯冠平 总经理：许楚镇 主管会计工作负责人： 孙峰 会计机构负责人：李明敏 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 2007 年度 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库 存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 344,708,340.00 25,134,429.93 - 25,664,373.56 80,618,962.19 - 110,937,218.74 587,063,324.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 344,708,340.00 25,134,429.93 - 25,664,373.56 80,618,962.19 - 110,937,218.74 587,063,324.42 三、本年增减变动金额（减 少以“ -” 号填列） - 9,976,197.44 - 895,898.76 47,134,257.56 - 23,206,651.28 81,213,005.04 （一）净利润 - - - - 48,030,156.32 - 9,191,396.57 57,221,552.89 （二）直接计入股东权益的 利得和损失 - 9,976,197.44 - - - - 14,015,254.71 23,991,452.15 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其 他股东权益变动的影响 - 9,976,197.44 - - - - - 9,976,197.44 3．与计入股东权益项目相 关的所得税影响 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - 14,015,254.71 14,015,254.71 上述（一）和（二）小计 - 9,976,197.44 - - 48,030,156.32 - 23,206,651.28 81,213,005.04 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - - 1. 股东投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益 的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - 895,898.76 (895,898.76) - - - 1．提取盈余公积 - - - 895,898.76 (895,898.76) - - - 2．对股东的分配 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 344,708,340.00 35,110,627.37 - 26,560,272.32 127,753,219.75 - 134,143,870.02 668,276,329.46 51 合并股东权益变动表 单位:人民币元 公司负责人：冯冠平 总经理：许楚镇 主管会计工作负责人： 孙峰 会计机构负责人：李明敏 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 2006 年度 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库 存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 283,909,859.00 91,789,848.14 - 27,004,026.10 39,756,202.88 - 103,802,180.82 546,262,116.94 加：会计政策变更 - (5,856,937.21) - (1,792,994.50) 383,192.41 - 950,436.77 - (6,316,302.53) 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 283,909,859.00 85,932,910.93 - 25,211,031.60 40,139,395.29 - 104,752,617.59 539,945,814.41 三、本年增减变动金额（减 少以“ -” 号填列） 60,798,481.00 (60,798,481.00) - 453,341.96 40,479,566.90 - 6,184,601.15 47,117,510.01 （一）净利润 - - - - 40,932,908.86 - 6,184,601.15 47,117,510.01 （二）直接计入股东权益的 利得和损失 - - - - - - 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其 他股东权益变动的影响 - - - - - - - - 3．与计入股东权益项目相 关的所得税影响 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 40,932,908.86 - 6,184,601.15 47,117,510.01 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - - 1. 股东投入资本 - - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益 的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分配 - - - 453,341.96 (453,341.96) - - - 1．提取盈余公积 - - - 453,341.96 (453,341.96) - - - 2．对股东的分配 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 60,798,481.00 (60,798,481.00) - - - - - - 1．资本公积转增股本 60,798,481.00 (60,798,481.00) - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 344,708,340.00 25,134,429.93 - 25,664,373.56 80,618,962.19 - 110,937,218.74 587,063,324.42 52 母公司股东权益变动表 单位:人民币元 2007 年度 公司负责人：冯冠平 总经理：许楚镇 主管会计工作负责人： 孙峰 会计机构负责人：李明敏 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 项 目 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存 股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 344,708,340.00 23,956,566.37 - 25,664,373.56 26,634,692.06 - 420,963,971.99 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 344,708,340.00 23,956,566.37 - 25,664,373.56 26,634,692.06 - 420,963,971.99 三、本年增减变动金额（减 少以“ -” 号填列） - 71,805.89 - 895,898.76 8,063,088.79 - 9,030,793.44 （一）净利润 - - - - 8,958,987.55 - 8,958,987.55 （二）直接计入股东权益的 利得和损失 - 71,805.89 - - - 71,805.89 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其 他股东权益变动的影响 - - - - - - - 3．与计入股东权益项目相 关的所得税影响 - - - - - - - 4．其他 - 71,805.89 - - - - 71,805.89 上述（一）和（二）小计 - 71,805.89 - - 8,958,987.55 - 9,030,793.44 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - 1. 股东投入资本 - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益 的金额 - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - （四）利润分配 - - - 895,898.76 (895,898.76) - - 1．提取盈余公积 - - - 895,898.76 (895,898.76) - - 2．对股东的分配 - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - 四、本年年末余额 344,708,340.00 24,028,372.26 - 26,560,272.32 34,697,780.85 - 429,994,765.43 53 母公司股东权益变动表 单位:人民币元 2006 年度 公司负责人：冯冠平 总经理：许楚镇 主管会计工作负责人： 孙峰 会计机构负责人：李明敏 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 项 目 归属于母公司股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存 股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 283,909,859.00 92,854,486.09 - 27,004,026.10 38,691,564.93 - 442,459,936.12 加：会计政策变更 - (8,099,438.72) - (1,792,994.50) (16,136,950.52) - (26,029,383.74) 前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 283,909,859.00 84,755,047.37 - 25,211,031.60 22,554,614.41 - 416,430,552.38 三、本年增减变动金额（减 少以“ -” 号填列） 60,798,481.00 (60,798,481.00) - 453,341.96 4,080,077.65 - 4,533,419.61 （一）净利润 - - - - 4,533,419.61 - 4,533,419.61 （二）直接计入股东权益的 利得和损失 - - - - - 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其 他股东权益变动的影响 - - - - - - - 3．与计入股东权益项目相 关的所得税影响 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 4,533,419.61 - 4,533,419.61 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - 1. 股东投入资本 - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益 的金额 - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - （四）利润分配 - - - 453,341.96 (453,341.96) - - 1．提取盈余公积 - - - 453,341.96 (453,341.96) - - 2．对股东的分配 - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - （五）股东权益内部结转 60,798,481.00 (60,798,481.00) - - - - - 1．资本公积转增股本 60,798,481.00 (60,798,481.00) - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - 四、本年年末余额 344,708,340.00 23,956,566.37 - 25,664,373.56 26,634,692.06 - 420,963,971.99 54 力合股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 除特别说明，以人民币元表述 附注 1.公司简介 力合股份有限公司(以下简称“ 本公司” )于一九九二年三月二十日经珠海市经济体制改革 委员会以珠体改(1992)21 号文批准,于一九九二年十月十四日,经广东省企业股份制试点联审小 组,广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）75 号文批准，由珠海经济特区前山发电厂改组 设立为社会募集公司。 本公司经广东省证券委员会于一九九三年八月十二日以粤证委发（1993）008 号文和中国证 券监督管理委员会于一九九三年九月二十一日以证券监发审字（1993）60 号文批准，向社会公 开发行股票并上市交易，并于一九九三年十二月二十一日换取企业法人营业执照（注册号为 19255068——X 号），注册资本 9,882 万元。于一九九四年十月七日经广东证券监督管理委员会 以“ 粤证监发字（1994）024 号文” 批准，本公司增资配股，配股后本公司注册资本为 218,392,200.00 元。于 2002 年 10 月 9 日经公司 2002 年第二次临时股东大会审议通过，以资本公积金转增股本， 转增后本公司总股本为 283,909,859.00 元。本公司 2003 年 7 月 30 日，经珠海市工商行政管理局 批准，变更企业名称，由珠海华电股份有限公司变更为力合股份有限公司，领取企业法人营业执 照(注册号为 4404001000419)。2006 年 6 月 28 日 ，本公司股东大会审议并通过《力合股份有限 公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本的议案》：以资本公积金向方案实施股权登记日登 记在册的全体流通股股东每 10 股转增 5 股的股份，同时非流通股股东向股权登记日登记在册的 全体流通股股东每 10 股转增 0.9 股。2006 年 9 月 28 日，已完成对价支付，本公司股本增至 344,708,340.00 元。 本公司主要的经营业务包括：微电子、电力电子、环境保护产品的开发、生产及销售；电 力生产和电力开发；实业投资及管理；电子计算机及信息技术、生物工程；新技术、新材料及 其产品的开发、生产和销售。（不含国家专控项目） 55 附注 2.财务报表的编制基准 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会 计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负 债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）规定，本公司在编制和披露比较财务报表时， 假定在 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则，确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此 为基础，分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期 间利润表和可比报告期期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利 润表和资产负债表，作为可比期间的财务报表。 同时，本公司还假定自报告期期初开始全面执行新会计准则，以上述方法确定的可比期间 最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表。 附注 3.企业合并及合并财务报表 1、控股子公司： 控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本 期末实际 投资额 直接持 股比例 间接持 股比例 表决权 比例 备注 企业合并形成的子公司 珠海清华科技园创业投资有限公司 珠海市 高科技企业孵化 166,000,000.00 94,875,000.00 57.15% --- 57.15% 力合科技发展有限公司 北京市 电子技术 50,000,000.00 27,238,900.00 54.48% 28.20% 82.68% 珠海华冠电子科技有限公司 珠海市 电容器生产设备 44,600,000.00 20,970,000.00 47.02% 20.18% 67.20% 非企业合并形成的子公司 珠海华电投资公司 珠海市 投资咨询 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00% 100.00% 珠海力合环保有限公司 珠海市 水质净化厂 40,000,000.00 36,000,000.00 90.00% 10.00% 100.00% 珠海华冠电容器有限公司 珠海市 电子产品 52,000,000.00 41,599,800.00 80.00% 20.00% 100.00% * 珠海清华科技园技术研究发展有限 公司 珠海市 技术研发 3,000,000.00 2,000,000.00 --- 66.67% 66.67% 北京力合看点广告有限公司 北京市 广告业务 1,000,000.00 6,000,000.00 --- 60.00% 60.00% 广州鹰视传媒广告有限公司 广州市 广告、电视 5,000,000.00 4,10,000.00 --- 82.0% 82.0% ** 珠海华冠光电科技有限公司 珠海 二极管生产 10,000,000.00 5,700,000.00 --- 57.00% 57.00% *** 常州华冠精密机械有限公司 常州 电子专用设备 5,000,000.00 3,000,000.00 --- 60.00% 60.00% **** 56 *本公司之子公司珠海华冠电容器有限公司注册资本由 4,200 万元增为 5,200 万元，按增资 合同，本公司于 2007 年 5 月 2 日已支付增资款，工商登记手续已完成。 **本公司之子公司力合科技发展有限公司本期与北京恒远至达科技发展有限公司签订股权 转让协议，以 750 万元的价格受让其持有的广州鹰视传媒广告有限公司 82%的股权，截止 2007 年 5 月 22 日，已支付上述转让款中的 450 万元，相关工商变更登记已于 2007 年 5 月 14 日办理 完毕。 ***珠海华冠光电科技有限公司由珠海华冠电子科技有限公司和东莞市富信成五金机械有限 公司、李金生共同投资组建，注册资本 10,000,000.00 元，珠海华冠电子科技有限公司出资 5,700,000.00 元，占注册资本的 57%. ****常州华冠精密机械有限公司由珠海华冠电子科技有限公司和邱军、杨笠波共同投资组 建，注册资本 5,000,000.00 元，珠海华冠电子科技有限公司出资 3,000,000.00 元，占注册资本 的 60%. 本期报表合并范围与上期相比增加了新设的常州华冠精密机械有限公司、珠海华冠光电科技 有限公司以及非同一控制合并广州鹰视传媒广告有限公司。 2、本公司报告期内非同一控制下的企业合并取得的子公司情况如下： 本公司于报告期购买非同一控制下的合并子公司名称为: 广州鹰视传媒广告有限公司，购买 日为 2007 年 5 月 30 日。 指标 购买日金额 上年末金额 购买日至期末 上年金额 流动资产 671,535.16 1,854,892.02 --- --- 非流动资产 5,635,883.85 2,441,415.53 --- --- 流动负债 4,695,103.26 1,484,962.38 --- --- 非流动负债 --- --- --- --- 营业收入 --- --- 5,309,200.00 --- 营业利润 --- --- (1,860,179.72) (2,188,654.83) 利润总额 --- --- (1,866,314.77) (2,188,654.83) 所得税 --- --- --- --- 净利润 --- --- (1,866,314.77) (2,188,654.83) 购买广州鹰视传媒广告有限公司产生的现金流量： 支付的购买价款 4,500,000.00 减：有限公司的现金及现金等价物 542,529.99 取得长期股权投资产生的现金净流出 3,957,470.01 57 3、对于纳入合并范围的子公司，在编制合并报表时按权益法调整的过程如下： 控股子公司名称 持股比例 合并过程本年调整数 子公司净利润 珠海华电投资公司 100.00% 21,371,770.48 21,371,770.48 珠海力合环保有限公司 100.00% 6,446,388.56 6,446,388.56 珠海华冠电容器有限公司 100.00% 6,936,932.60 6,936,932.60 力合科技发展有限公司 82.68% 1,328,346.69 1,606,611.87 珠海华冠电子科技有限公司 67.20% 8,453,410.39 12,579,479.74 珠海清华科技园创业投资有限公司 57.15% 6,566,448.13 11,489,848.00 4、联营公司 联营公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 投资额 持股比例 主营业务 珠海华电洪湾柴油机发电有限公司 珠海市 许楚镇 USD947.5 万元 USD2,321,375 元 24.50% 电力生产 珠海华电洪屏柴油机发电有限公司 珠海市 许楚镇 USD952.5 万元 USD2,333,625 元 24.50% 电力生产 深圳力合新媒体有限公司 珠海市 冯冠平 RMB 6000 万元 RMB 2400 万元 40.00% 移动电视网络 深圳市拓邦电子科技股份有限公司 深圳市 武永强 RMB2280 万元 RMB483 万元 13.52% 电子产品 深圳市力合信息技术有限公司 深圳市 朱 方 RMB300 万元 RMB140 万元 46.67% 信息技术 深圳力合高科技有限公司 深圳市 冯冠平 RMB4103.95 万元 RMB1050 万元 25.59% 传感设备 深圳市力合教育有限公司 深圳市 冯冠平 RMB1000 万元 RMB200 万元 20.00% 教育培训 珠海力合环境工程有限公司 珠海市 刘伟强 RMB200 万元 RMB60 万元 30.00% 环境工程 2007 年 3 月 1 日本公司与大股东深圳力合创业投资有限公司签订股权转让合同，以 5096.83 万元的价格购买其持有的深圳力合高科技有限公司 36.8999%的股权。同年 2007 年 10 月 1 日公 司与大股东深圳力合创业投资有限公司再次签订股权转让合同，以 5366.39 万元的价格出售持有 的深圳力合高科技有限公司 36.8999%的股权。本公司在 2007 年 3-9 月持有该股权期间，确认该 项投资持有期间的投资收益 227.28 万元，转让收益 42.28 万元，期末公司仍持有深圳力合高科 技有限公司 25.59%的股权。 58 5、少数股东权益的情况： 子公司名称 少数股东权益 力合科技发展有限公司 10,188,725.39 珠海华冠电子科技有限公司 37,314,903.78 珠海清华科技园创业投资有限公司 86,640,240.85 合计 134,143,870.02 附注 4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （1）本公司执行《企业会计准则》。 （2）会计年度： 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 （4）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法： 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “ 未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予 以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进 行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述 的财务报表进行折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 （5）现金及现金等价物的确定标准: 本公司的现金是指：公司持有的库存现金以及随时可以支付的存款；现金等价物是指：期限 59 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。 （6）交易性金融资产： 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，分为交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当 期损益。 在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。 （7）应收款项及坏账准备核算： 应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项包括单项金额重大的应收款项、单项金额不重 大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项及其他不重大应收款项。应收款项按照实际发生 额记账。 本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 对单项金额重大的应收款项及其他单项金额不重大但需单独进行减值测试的应收款项，本公 司在结合实际情况与经验对应收款项回收可能性作出具体评估的基础上进行减值测试。如有客观 证据表明其已发生减值损失的，计提相应金额的坏账准备；对单独测试未发生减值的应收款项及 其他单独进行减值测试的应收款项外的应收款项，按期（年）末应收款项（扣除合并报表范围内 公司之间的往来）余额之和与账龄分析法所确定的计提比率的乘积核算提取坏账准备：账龄在一 年（含一年，以下类推）以内的，按期末余额的 1%计提；账龄在一至二年的，按期末余额的 10% 计提；账龄在二至三年的，按期末余额的 30%计提；账龄在三年以上的，按期末余额的 50%计提。 本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍 不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回 的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。 （8）存货: 本公司存货主要包括:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 产成品和在产品成本包括原材料、包装物、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下 适当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价； 存货采用永续盘存制。 低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。 期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时 60 或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别/ 分类）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完 工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的 存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。 （9）长期股权投资： 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直 接相关费用计入合并成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投 资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 期（年）末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状 况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项 计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （10）持有至到期的投资： 对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初 始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 61 期（年）末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现 值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发 生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当有客观证据表明 持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予 以转回，计入当期损益。 （11）可供出售金融资产： 对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入 初始确认金额。 在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行 后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成 的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账 面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失， 应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公 允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （12）固定资产及累计折旧： a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的资产确认为固定资产。 b. 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计净残 值（原值的 5%）确定其折旧率，分类折旧率如下： 62 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30-40 2.375%-3.167% 机器设备 5-20 4.75%-19% 通用设备 5 19.00% 专用设备 10 9.50% 运输设备 5-10 9.5%-19% 办公及其他设备 5-10 9.5%-19% 期（年）末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于 市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账 面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产 生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。 （13）在建工程： 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损 益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的 时点。 期（年）末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提 减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （14)投资性房地产： 本公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为 投资性房地产，包括已出租的土地使用权，持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑 物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可 能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。 本公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物，采用直 线法平均计算折旧,按估计经济使用年限和估计残值率确定其折旧率。 采用成本模式计量的土地使用权，采用直线法，按土地使用权的使用年限进行摊销。 期（年）末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其 账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，无论价值是否得到回升， 63 在以后会计期间不转回。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转 换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产： A、投资性房地产开始自用。 B、作为存货的房地产，改为出租。 C、自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。 D、自用建筑物停止自用，改为出租。 在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终 止确认该项投资性房地产。 （15）借款及借款费用： 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满 足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化 条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。 （16）无形资产与研究开发费用： 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款 与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线 法进行摊销。 对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断： a．来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他 法定权利的期限； 64 b．合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出 大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因 素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用 寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支 出确认为无形资产外，其余确认为费用： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 期（年）末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受 到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收 回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 转回。 （17）商誉： 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。 本公司于期（年）末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期 损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。 （18）长期待摊费用： 长期待摊费用的摊销方法为直线法。 （19）金融负债: 本公司将金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 65 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 企业初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用应当 计入初始确认金额。 企业应当采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除 将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 B．与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。 C．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初 始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； b．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额。 （20）股份支付： 本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具, 分为以权益结算的股份支付和以现 金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。权益工具公允价值的确定方法为： a: 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 在等待期内的期（年）末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予 日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工 具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实 收资本或股本。 b:以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础 计算确定的负债的公允价值计量。 66 在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期 （年）末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得 的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不 同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期（年）末以 及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （21）职工薪酬： 在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、 当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险 费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 （22）预计负债的确认： 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时义 务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。 本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为 预计负债。 （23）收入确认： 商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的， 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允 价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工 进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 期（年）末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，本公司选用已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 本公司分下列情况确定让渡资产使用权收入金额： a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 67 b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （24）所得税的会计处理方法： 本公司所得税采用资产负债表债务法核算。 （25）合并财务报表的编制基础： 本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一致 时，已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，按照母公 司的会计期间对子公司财务报表进行调整。 本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将财务报表期初至合并日所发生的收 入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产 和负债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日 起合并该子公司的会计报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。 在将本公司与子公司之间、子公司相互之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全 部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的 第三者在本公司各子公司所有者权益中的份额。 （26）会计政策与会计估计的变更： 根据财政部财会[2006]3 号“ 财政部关于印发《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体 准则的通知” ，本公司以 2007 年 1 月 1 日为首次执行企业会计准则日，本公司采用的新会计政 策，其对本公司年初股东权益的影响见附注 17。具体的变更情况如下： ① 根据《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》的规定，公司对所属全资子公司及控股子 公司长期股权投资的核算方法由原来的权益法改为成本法。 ② 根据《企业会计准则第 3 号－投资性房地产》的规定，公司将原来在固定资产和无形资 产中核算的用于出租的房屋建筑物、土地改在投资性房地产中核算，并采用成本计量模式。 ③ 根据《企业会计准则 6 号－无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度 的全部费用化，变更为符合条件的开发支出予以资本化确认为无形资产。 ④ 根据《企业会计准则第 8 号－资产减值》的规定，公司对与计提的应收款项、存货、长 期股权投资、固定资产等计提的减值准备不再在管理费用中反映，统一在资产减值损失中反映。 ⑤ 根据《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》的规定，公司对应付工资、应付福利费和其他 应付款进行了重新划分，单项列示应付的职工薪酬。 ⑥ 根据《企业会计准则第 11 号－股份支付》的规定，以权益结算的股份支付换取职工提供 服务的，应当以授予职工权益工具的公允价值计量，并将当期取得的服务计入相关的成本或费用 68 和资本公积。 ⑦ 根据《企业会计准则第 18 号－所得税》的规定，公司采用资产负债表债务法对企业所得 税进行核算，在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定 的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债， 并将其影响数计入当期的所得税费用。 ⑧ 根据《企业会计准则第 30 号－财务报表列报》的规定，公司将其他业务收入和其他业务 成本分别反映在营业收入和营业成本中，不再按其他业务利润单独反映。 ⑨ 根据《企业会计准则第 33 号－合并会计报表》的规定，公司对于纳入合并范围的子公司 的会计报表进行合并时，先按权益法调整对子公司的长期股权投资后，再编制合并会计报表。 附注 5.税项 公司适用主要税种包括：增值税（或营业税）、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税 等。 1.营业税税率为 5% 。 2.除本公司的子公司珠海力合环保有限公司为污水处理企业，按珠海市国税局通知，该公司 暂免交纳增值税外，本公司及下属的其他子公司增值税税率为 17%。 3.城市维护建设税税率为流转税额的 7%，教育费附加为流转税额的 3%。 4.企业所得税税率为 15%，其中子公司珠海华冠电子科技有限公司因属于高新技术企业，按 国家相关税收优惠政策执行 10%的企业所得税税率。 附注 6.主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差 错更正及其影响 会计政策变更的内容和理由 变更影响数 2007 年 1 月 1 日公司执行新的《企业会计准则》有关规定 7,046,722.76 * 会计政策变更说明详见附注 17。 69 附注7.主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数） 种类 币种 原币金额 折算汇率 期末数 期初数 现金 人民币 378,525.18 1.0000 378,525.18 175,110.40 小计 378,525.18 175,110.40 银行存款 人民币 86,436,705.64 1.0000 86,436,705.64 120,310,274.18 港 币 82.17 0.9364 76.94 79,402.77 美 元 39,043.61 7.3046 285,197.95 5,119.25 小计 86,721,980.53 120,394,796.20 其他货币资金 人民币 47,593,649.28 1.0000 47,593,649.28 3,455,499.47 小计 47,593,649.28 3,455,499.47 合计 134,694,154.99 124,025,406.07 * 其他货币资金包括存出投资款 46,640,804.35 元，保证金 952,844.93 元。 ** 本期其他货币资金增加 44,138,149.81 元,主要原因为本期增加了存出投资款 46,528,180.61 元，用于 新股申购及股票买卖,保证金减少 2,390,030.80 元。 注释2.交易性金融资产 期末数 期初数 项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 原值 34,323,260.71 --- 24,418,728.01 --- 公允价值变动 10,717,443.60 --- 14,647,485.99 --- 合计 45,040,704.31 --- 39,066,214.00 --- 本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 注释3.应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 8,943,325.23 4,286,952.10 70 注释4.应收账款 a、应收账款按风险分类如下： 期末数 期初数 类别账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一、单项金额重大 63,060,271.42 61.53% 3,676,053.10 54,640,609.41 66.98% 3,657,303.75 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合后 该组合的风险较大 1,475,309.05 1.44% 737,296.93 1,384,701.80 1.70% 692,350.91 三、其他不重大 37,956,003.80 37.03% 810,035.53 25,548,993.46 31.32% 1,355,978.94 合计 102,491,584.27 100% 5,223,385.56 81,574,304.67 100% 5,705,633.60 前5名合计金额 30,952,303.34 30.20% 309,523.03 32,052,455.22 39.29% 480,786.83 * 对单项金额重大的应收款项进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。 ** 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特 点，账龄 3 年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 3 年以上的应收款项归入该组 合。 *** 期末余额无持股 5%以上(含 5%)股东欠款。 b、应收账款按账龄分类如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 86,983,661.65 84.87% 877,979.21 61,968,927.52 16.81% 619,689.28 一年以上至二年以内 5,471,910.83 5.34% 547,191.09 6,456,831.48 10.47% 645,683.14 二年以上至三年以内 6,098,953.17 5.95% 1,829,685.95 10,670,058.30 35.03% 3,201,017.49 三年以上 3,937,058.62 3.84% 1,968,529.31 2,478,487.37 37.69% 1,239,243.69 合计 102,491,584.27 100% 5,223,385.56 81,574,304.67 100% 5,705,633.60 71 注释5.预付款项 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 5,401,804.23 74.66% 34,504,814.23 99.01% 一年以上至二年以内 1,512,945.70 20.91% 176,761.58 0.51% 二年以上至三年以内 151,262.17 2.09% 50,026.62 0.14% 三年以上 169,284.57 2.34% 119,257.95 0.34% 合计 7,235,296.67 100% 34,850,860.38 100% * 预付账款期末余额较期初减少27,615,563.71元，主要原因为上期预付给本公司5%以上（含5%）股份的股 东单位深圳力合创业投资有限公司的股权转让款30,000,000.00元，本期股权转让已完成。 ** 占期末预付总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下： 欠款单位名称 金额 性质 深圳市宝安区松岗胜达工具商场 1,426,197.00 货款 合计 1,426,197.00 注释6.其他应收款 a、其他应收款按风险分类如下： 期末数 期初数 类别账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一、单项金额重大 69,157,875.00 92.62% 48,826,933.05 76,557,597.16 92.96% 50,483,851.17 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 629,476.18 0.84% 579,093.09 534,470.00 0.65% 267,235.00 三、其他不重大 4,882,243.54 6.54% 515,704.22 5,262,905.60 6.39% 263,145.28 合计 74,669,594.72 100% 49,921,730.36 82,354,972.76 100% 51,014,231.45 前5名合计金额 69,707,660.00 93.35% 48,843,717.80 78,297,631.24 95.07% 50,699,617.62 * 经对单项金额重大的应收款项进行个别认定，发现对澳门珠光（集团）有限公司的其他应收款 72 48,621,570.00 元需全额计提坏帐准备，其他单位均采用账龄法计提坏账准备。 ** 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特 点，账龄 3 年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 3 年以上的应收款项归入该组 合。 *** 期末余额无持股 5%以上(含 5%)股东欠款。 **** 占其他应收款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 欠款单位名称 金额 性质 澳门珠光（集团）有限公司 48,621,570.00 往来 ***** 本公司对部分账龄较长，回收的可能性较小的应收款项，提取了特别坏账准备。特别坏账准备提取情 况如下： 欠款单位名称 期末数 提取比例 提取金额 账龄 澳门珠光（集团）有限公司 48,621,570.00 100% 48,621,570.00 3年以上 珠海市东区拓普智能仪器仪表 有限公司 534,470.00 100% 534,470.00 3年以上 合计 49,156,040.00 49,156,040.00 澳门珠光（集团）有限公司（以下简称“ 澳门珠光”）系珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司的股东之一， 根据本公司与澳门珠光的约定，澳门珠光欠本公司的款项从珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司的分红中支 付。由于珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司亏损严重，一直未有分红，在以后年度分红的可能性也很小， 上期经公司董事会批准，已按100%提取特别坏账准备。 b、其他应收款按账龄分类如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 23,560,896.39 31.55% 261,806.56 28,500,665.97 34.60% 246,818.32 一年以上至二年以内 1,021,124.69 1.37% 102,112.47 1,104,175.96 1.34% 110,309.60 二年以上至三年以内 286,077.46 0.38% 85,823.24 111,444.59 0.14% 29,855.41 三年以上 49,801,496.18 66.70% 49,471,988.09 52,638,686.24 63.92% 50,627,248.12 合计 74,669,594.72 100.00% 49,921,730.36 82,354,972.76 100.00% 51,014,231.45 73 其它应收款公司数列示如下： a．其他应收款风险分类： 期末数 期初数 类别账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一、单项金额重大 89,209,500.00 99.40% 48,621,570.00 70,316,406.24 99.25% 50,329,488.12 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 534,470.00 0.60% 534,470.00 534,470.00 0.75% 267,235.00 三、其他不重大 --- --- --- --- --- --- 合计 89,743,970.00 100% 49,156,040.00 70,850,876.24 100% 50,596,723.12 前5名合计金额 89,743,970.00 100% 49,156,040.00 63,037,406.24 88.97% 50,329,488.12 * 经对单项金额重大的应收款项进行个别认定，发现对澳门珠光（集团）有限公司的其他应收款 48,621,570.00 元需全额计提坏帐准备，其他单位均采用账龄法计提坏账准备。 ** 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特 点，账龄 3 年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄 3 年以上的应收款项归入该组 合。 *** 期末余额无持股 5%以上(含 5%)股东欠款。 **** 其他应收款期末比期初增加了 18,505,163.76 元，增加了 26.12%。主要是由于本期应收子公司珠海华 冠电子科技有限公司款项增加。 b．其他应收款账龄分类如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 40,587,930.00 45.23% --- 18,279,000.00 25.80% --- 一年以上至二年以内 --- --- --- --- --- --- 二年以上至三年以内 --- --- --- --- --- --- 三年以上 49,156,040.00 54.77% 49,156,040.00 52,571,876.24 74.20% 50,596,723.12 合计 89,743,970.00 100% 49,156,040.00 70,850,876.24 100% 50,596,723.12 74 注释 7.存货及存货跌价准备 a、明细列示如下： 期末数 期初数 类别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 库存商品 33,369,650.27 33,369,650.27 18,595,798.35 18,595,798.35 原材料 37,218,462.02 31,638,702.15 25,472,172.37 19,892,412.50 在产品 12,654,065.93 12,654,065.93 10,737,344.18 10,737,344.18 包装物 20,287.36 20,287.36 10,775.89 10,775.89 低值易耗品 758,067.04 758,067.04 159,427.17 159,427.17 发出商品 4,097,574.08 3,973,591.85 9,457,763.61 9,333,781.38 合计 88,118,106.70 82,414,364.60 64,433,281.57 58,729,539.47 * 期末存货净值按估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确认。 b、存货跌价准备明细表： 本期减少数 类别 期初数 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 期末数 原材料 5,579,759.87 --- --- --- --- 5,579,759.87 发出商品 123,982.23 --- --- --- --- 123,982.23 合计 5,703,742.10 --- --- --- --- 5,703,742.10 * 存货跌价准备是根据期末存货账面成本高于可变现净值的差额予以计提。可变现净值根据估计售价减去估 计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值计算。 **期末存货比期初增加了 23,684,825.13 元，增加了 36.76%，主要系本期子公司珠海华冠电子科技有限公 司本年度生产规模扩大采购原材料增加 10,701,442.08 元和库存商品增加 5,257,158.49 元。 注释 8.长期股权投资 （1）明细列示如下： 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 --- --- --- --- --- --- 其中：对合营企业投资 --- --- --- --- --- --- 对联营企业投资 141,354,923.78 37,561,878.93 103,793,044.85 99,946,287.42 37,561,878.93 62,384,408.49 其他股权投资 15,250,000.00 720,000.00 14,530,000.00 15,250,000.00 720,000.00 14,530,000.00 合计 156,604,923.78 38,281,878.93 118,323,044.85 115,196,287.42 38,281,878.93 76,914,408.49 75 * 珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司亏损严重,本公司对此项投资已全额计提减值准备,即 37,561,878.93元。 **珠海达盛股份有限公司亏损较大，本公司上期已计提80%的减值准备,即720,000.00元。 其中合营企业、联营企业的相关情况如下： a.权益法核算的投资 Ⅰ．权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资成本 追加投资额 本期权益 增减额 分得现金 红利额 累计权益 增减额 期末余额 深圳力合高科技有限公司 25.59% 31,260,465.40 --- (1,760,607.90) 3,150,000.00 4,627,340.77 35,887,806.17 深圳市拓邦电子科技有限公司 13.52% 7,215,363.40 --- 19,373,773.46 483,000.00 32,690,187.63 39,905,551.03 深圳市力合教育有限公司 20.00% 2,000,000.00 --- (48,576.70) 600,000.00 1,231,971.86 3,231,971.86 深圳市力合信息技术有限公司 46.67% 1,400,000.00 --- (317,639.07) --- (1,225,836.23) 174,163.77 珠海力合环境工程有限公司 30.00% 600,000.00 --- 32,595.34 --- (135,539.21) 464,460.79 深圳力合新媒体有限公司 40.00% --- 24,000,000.00 129,091.23 --- 129,091.23 24,129,091.23 珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电 有限公司 24.50% 37,561,878.93 --- --- --- --- 37,561,878.93 小计 80,037,707.73 24,000,000.00 17,408,636.36 4,233,000.00 37,317,216.05 141,354,923.78 b.成本法核算的其他股权投资 被投资 单位名称 占被投资单位 注册资本比例 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 珠海达盛股份有限公司 3.13% 900,000.00 900,000.00 --- --- 900,000.00 深圳力合孵化器发展有限公司 10.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 深圳力合信息港投资发展有限公司 12.35% 12,350,000.00 12,350,000.00 --- --- 12,350,000.00 合计 15,250,000.00 15,250,000.00 --- --- 15,250,000.00 长期投资公司数明细列示如下 （1）明细列示如下： 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 其中：成本法核算对子公司 的投资 253,623,940.36 --- 253,623,940.36 245,623,940.36 --- 245,623,940.36 对联营企业投资 98,043,237.12 37,561,878.93 60,481,358.19 75,642,158.45 37,561,878.93 38,080,279.52 其他股权投资 15,250,000.00 720,000.00 14,530,000.00 15,250,000.00 720,000.00 14,530,000.00 合计 366,917,177.48 38,281,878.93 328,635,298.55 336,516,098.81 38,281,878.93 298,234,219.88 76 其中合营企业、联营企业的相关情况如下： a.权益法核算的投资 Ⅰ．权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资成本 追加投资额 本期权益 增减额 分得现金 红利额 累计权益 增减额 期末数 深圳力合高科技有限公司 25.59% 31,260,465.40 --- (1,760,607.90) 3,150,000.00 4,627,340.77 35,887,806.17 珠海力合环境工程有限公司 30.00% 600,000.00 --- 32,595.34 --- (135,539.21) 464,460.79 深圳力合新媒体有限公司 40.00% --- 24,000,000.00 129,091.23 --- 129,091.23 24,129,091.23 珠海华电洪湾/洪屏柴油机发 电有限公司 24.50% 37,561,878.93 --- --- --- --- 37,561,878.93 小计 69,422,344.33 24,000,000.00 (1,598,921.33) 3,150,000.00 4,620,892.79 98,043,237.12 b.成本法核算的其他股权投资 被投资单位名称 占被投资单位 注册资本比例 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 珠海华电投资公司 100.00% 30,000,000.00 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 珠海力合环保有限公司 90.00% 36,000,000.00 36,000,000.00 --- --- 36,000,000.00 珠海华冠电容器有限公司 80.00% 33,599,800.00 33,599,800.00 8,000,000.00 --- 41,599,800.00 珠海清华科技园创业投资有限公司 57.15% 95,131,147.14 95,131,147.14 --- --- 95,131,147.14 力合科技发展有限公司 54.48% 20,012,993.22 20,012,993.22 --- --- 20,012,993.22 珠海华冠电子科技有限公司 47.02% 30,880,000.00 30,880,000.00 --- --- 30,880,000.00 深圳力合孵化器发展有限公司 10.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 珠海达盛股份有限公司 3.13% 900,000.00 900,000.00 --- --- 900,000.00 深圳力合信息港投资发展有限公司 12.35% 12,350,000.00 12,350,000.00 --- --- 12,350,000.00 合计 260,873,940.36 260,873,940.36 8,000,000.00 --- 268,873,940.36 注释 9.固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 232,491,831.90 2,283,625.00 2,078,600.87 232,696,856.03 通用设备 255,928.00 41,646.00 --- 297,574.00 专用设备 59,734,158.71 5,186,900.66 --- 64,921,059.37 运输设备 5,606,289.29 409,738.91 --- 6,016,028.20 机器设备 12,846,799.60 326,561.11 --- 13,173,360.71 其它设备 18,707,339.74 6,040,293.05 126,810.20 24,620,822.59 合计 329,642,347.24 14,288,764.73 2,205,411.07 341,725,700.90 77 累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 23,183,314.70 6,048,006.96 131,644.73 29,099,676.93 通用设备 148,454.22 54,229.83 10,180.84 192,503.21 专用设备 14,202,573.37 4,807,625.26 --- 19,010,198.63 运输设备 2,011,064.66 499,842.22 --- 2,510,906.88 机器设备 4,694,515.13 1,263,287.30 --- 5,957,802.43 其它设备 6,131,346.55 2,291,208.10 13,797.47 8,408,757.18 合计 50,371,268.63 14,964,199.67 155,623.04 65,179,845.26 本期转回 减值准备 期初数 本期增加 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 期末数 房屋及建筑物 263,698.00 --- --- --- 263,698.00 通用设备 --- --- --- --- --- 专用设备 --- --- --- --- --- 运输设备 --- --- --- --- --- 机器设备 --- --- --- --- --- 其它设备 --- --- --- --- --- 合计 263,698.00 --- --- --- 263,698.00 净额 279,007,380.61 276,282,157.64 * 固定资产本期增加额中，由在建工程转入 4,949,600.62 元。 ** 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司固定资产中已抵押房屋建筑物的原值为 122,776,804.50 元，账面净值 为 110,398,743.01 元；已抵押专用设备的原值为 18,362,831.69 元，账面净值 10,595,406.03 元。 注释10.在建工程 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 期末数 资金 来源 南区水质净化厂工程 8,123万元 44,624,905.45 18,036,668.98 --- --- 62,661,574.43 自筹 华冠电子厂房宿舍 --- 1,613,098.12 6,495,863.32 --- 977,090.83 7,131,870.61 自筹 食品安全信息发布终端 --- --- 4,584,573.42 4,536,722.62 --- 47,850.80 自筹 其他 --- 243,302.00 399,152.56 412,878.00 --- 229,576.56 自筹 合计 46,481,305.57 29,516,258.28 4,949,600.62 977,090.83 70,070,872.40 * 上述在建工程项目中，包含资本化利息金额 5,255,403.41 元，其中本年新增 3,466,226.91 元，系南区水 质净化厂工程专门借款发生的利息按相关规定计算确认的资本化金额。 ** 本公司认为，截止 2007 年 12 月 31 日，在建工程的可回收金额不会低于其账面价值，故没有计提在建工 程减值准备。 *** 本期其他减少是将子公司珠海华冠电子科技有限公司在建工程中原值977,090.83元、面积32,569.69平 方米的土地使用权转为无形资产核算。 78 注释 11.工程物资 项目 期末数 期初数 专用材料 73,344.27 --- 专用设备 585,827.75 --- 合计 659,172.02 --- 注释 12.无形资产 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 14,404,392.00 3,150,530.70 --- 17,554,922.70 财务软件 164,960.00 37,664.00 --- 202,624.00 专利技术 5,498,632.00 57,175.00 --- 5,555,807.00 土地使用权 8,740,800.00 3,055,691.70 --- 11,796,491.70 二、累计摊销额 4,739,981.82 1,447,460.01 --- 6,187,441.83 财务软件 69,450.08 34,875.14 --- 104,325.22 专利技术 4,320,899.82 1,024,962.94 --- 5,345,862.76 土地使用权 349,631.92 387,621.93 --- 737,253.85 三、无形资产账面价值合计 9,664,410.18 11,367,480.87 财务软件 95,509.92 98,298.78 专利技术 1,177,732.18 209,944.24 土地使用权 8,391,168.08 11,059,237.85 * 本公司之子公司珠海华冠电子科技有限公司期末无形资产中原值 977,090.83 元、面积 32,569.69 平方米 的土地使用权已作为向银行贷款的抵押。 ** 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司未发现无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提减值准备。 注释13.商誉 项目 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 非同一控制下企业合并借方差额 --- 6,177,901.08 --- 6,177,901.08 合计 --- 6,177,901.08 --- 6,177,901.08 *期末商誉余额为 6,177,901.08 元，为收购广州鹰视传媒广告有限公司股权形成。 ** 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司未发现商誉可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提减值准备。 79 注释14.长期待摊费用 类别 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 固定资产改良支出 913,536.45 156,175.944 --- 156,175.94 913,536.45 --- --- 设备租赁费 1,839,308.57 194,555.54 --- 194,555.54 1,839,308.57 --- --- 装修费 586,454.98 --- 586,454.98 37,126.34 37,126.34 549,328.64 3 年 合计 3,339,300.00 350,731.48 586,454.98 387,857.82 2,789,971.36 549,328.64 注释 15.递延所得税资产 引起暂时性差异的资产、负债项目 期末数 期初数 计提坏账准备 534,709.70 657,242.99 存货跌价准备 855,561.32 855,561.32 其它 395,967.27 342,614.32 合计 1,786,238.29 1,855,418.63 注释16.短期借款 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 26,500,000.00 25,000,000.00 * 固定资产及无形资产抵押情况详见注释9、注释12。 注释17.应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 8,596,212.59 4,432,279.41 合计 8,596,212.59 4,432,279.41 * 以上汇票均于 6 个月内到期。 80 注释 18.应付账款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 47,063,762.91 93.60% 31,463,613.05 74.12% 一年以上至二年以内 1,047,099.98 2.08% 1,665,799.49 3.93% 二年以上至三年以内 918,082.51 1.83% 6,830,613.08 16.09% 三年以上 1,250,499.62 2.49% 2,487,481.97 5.86% 合计 50,279,445.02 100% 42,447,507.59 100% * 期末不存在欠持有5%（含5%）以上表决权股东的款项。 注释 19.预收款项 期末余额 4,758,349.59 元，不存在欠持有 5%（含 5%）以上表决权股东的款项。 注释 20.应付职工薪酬 项目 期初数 本期发生额 本期支付额 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,373,928.89 29,102,582.12 28,745,421.79 1,731,089.22 二、职工福利费 1,004,870.51 899,037.50 1,903,908.01 --- 三、社会保险费 1,791.64 1,690,313.79 1,691,761.43 344.00 1．医疗保险费 67.68 354,673.78 354,741.46 --- 2．基本养老保险费 1,579.12 1,110,016.70 1,111,251.82 344.00 3．失业保险费 --- --- --- --- 4．工伤保险费 144.84 164,659.81 164,804.65 --- 5．生育保险 --- 39,091.36 39,091.36 --- 6．其他 --- 21,872.14 21,872.14 --- 四、住房公积金 --- 734,492.00 734,492.00 --- 五、工会经费和职工教育经费 494,552.05 471,690.70 168,243.64 797,999.11 六、非货币性福利 --- --- --- --- 七、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- --- 八、其他 --- --- --- --- 合计 2,875,143.09 32,898,116.11 33,243,826.87 2,529,432.33 * 期末应付工资、奖金、津贴和补贴等系跨月支付的工资。 81 注释 21.应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 5,820,540.57 2,352,087.07 营业税 291,400.77 206,148.08 城建税 19,683.76 22,246.37 企业所得税 3,645,057.69 1,366,255.69 房产税 149,509.50 176,298.63 个人所得税 114,339.97 111,061.13 教育费附加 7,799.16 9,506.75 堤围费 (21,374.58) 3,775.69 合计 10,026,956.84 4,247,379.41 * 应交税费期末比期初增加 5,779,577.43 元，增加了 136.07%，主要原因系子公司珠海华冠电子科技有限公 司及珠海华冠电容器有限公司本期收入及利润增长导致增值税及企业所得税增加较多。 注释22.应付股利 项目 期末数 期初数 应付股利 3,089,975.39 3,626,032.44 注释 23.其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 1,212,826.27 10.57% 1,756,873.01 8.95% 一年以上至二年以内 7,373,703.20 64.28% 14,734,831.76 75.04% 二年以上至三年以内 1,967,894.59 17.16% 3,111,665.78 15.85% 三年以上 916,127.70 7.99% 31,342.74 0.16% 合计 11,470,551.76 100% 19,634,713.29 100% * 本公司不存在欠持有 5%以上（含 5%）表决权股东的款项。 ** 其他应付款期末比期初减少 8,164,161.53 元，减少了 41.58%。主要系子公司珠海华冠电子科技有限公 司支付宿舍楼工程款 4,102,308.23 元。 82 注释 24.一年内到期的非流动负债 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 33,500,000.00 --- * 固定资产及无形资产抵押情况详见注释9、注释12。 注释 25.长期借款 借款条件 期末数 期初数 质押借款 63,000,000.00 48,000,000.00 抵押借款 --- 39,000,000.00 合计 63,000,000.00 87,000,000.00 * 固定资产及无形资产抵押情况详见注释9、注释12。 ** 质押借款系本公司之子公司珠海力合环保有限公司以其持有的珠海市吉大水质净化厂扩建工程及南区水 质净化厂的收费权作为质押。 注释 26.专项应付款 项目 期末余额 期初余额 珠海市科学技术局拨款 1,936,485.89 1,327,450.00 合计 1,936,485.89 1,327,450.00 注释 27.递延所得税负债 引起暂时性差异的资产、负债项目 期末数 期初数 交易性金融资产公允价值变动 1,596,365.79 2,197,122.90 合计 1,596,365.79 2,197,122.90 83 注释 28.股本 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、有限售条件的流通股份 1.国家持股 34,665,162.00 --- 17,199,084.00 17,466,078.00 2.国有法人持股 55,902,692.00 --- 18,883,997.00 37,018,695.00 3.其他内资持股 60,808,655.00 130,000.00 135,788.00 60,802,867.00 其中:境内法人持股 60,801,317.00 --- 130,000.00 60,671,317.00 境内自然人持股 7,338.00 130,000.00 5,788.00 131,550.00 有限售条件的流通股份合计 151,376,509.00 130,000.00 36,218,869.00 115,287,640.00 二、无限售条件的流通股份流通股份 1.人民币普通股 193,331,831.00 36,088,869.00 --- 229,420,700.00 2.境内上市的外资股 --- --- --- --- 3.境外上市的外资股 --- --- --- --- 4.其他 --- --- --- --- 无限售条件的流通股份流通股份合计 193,331,831.00 36,088,869.00 --- 229,420,700.00 三、股份总数 344,708,340.00 36,218,869.00 36,218,869.00 344,708,340.00 * 本公司股本业经广东恒信德律会计师事务所有限公司以（2006）恒德珠验45号验资报告验证。 **据股权分置改革方案,本期有限售条件股份新增流通股数 36,088,869 股,其中国家持有股份新增流通 17,199,084 股, 国有法人持股新增流通 18,883,997 股, 境内自然人持股新增流通 5,788 股。 注释 29.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 23,246,685.46 --- --- 23,246,685.46 其他资本公积 1,887,744.47 9,976,197.44 --- 11,863,941.91 合计 25,134,429.93 9,976,197.44 --- 35,110,627.37 *资本公积的增加主要为本公司对子公司科技园的投资除净损益以外所有者权益的其他变动。 84 注释 30.盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 25,664,373.56 895,898.76 --- 26,560,272.32 任意盈余公积 --- --- --- --- 合计 25,664,373.56 895,898.76 --- 26,560,272.32 盈余公积本期增加系母公司根据净利润计提 10%的法定盈余公积。 注释 31.未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 80,618,962.19 48,030,156.32 895,898.76 127,753,219.75 本期增加系本期净利润转入，本期减少系母公司根据净利润计提 10%的法定盈余公积 895,898.76 元。 注释 32.营业收入与成本 （1）营业收入与营业成本明细如下： 本期数 上期数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务收入 212,360,634.46 146,053,451.77 156,117,919.65 123,860,864.86 2．其他业务收入 3,604,212.78 506,276.79 2,263,204.46 526,879.05 合计 215,964,847.24 146,559,728.56 159,381,124.11 124,387,743.91 营业收入本期较上期增长 56,583,723.13 元，同比增长 35.50%，主要原因系子公司珠海华冠电子科技有限公 司及珠海华冠电容器有限公司本期销售收入增加较多。 85 (2)按收入类别分类: 本期数 上期数 营业项目分类（类别） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一、主营业务项目 电子器件销售 48,455,122.02 32,668,554.99 36,707,582.40 25,926,071.29 污水处理 15,346,721.00 6,763,465.81 14,809,569.00 7,607,769.99 服务与培训 15,787,736.00 6,196,783.33 14,507,273.00 6,012,327.24 网络工程 26,190,352.84 19,998,421.24 19,426,709.65 26,379,714.29 布线产品销售 28,528,911.95 25,348,851.75 11,490,755.56 10,854,965.03 电解电容器生产设备 78,051,790.65 55,077,374.65 59,176,030.04 47,080,017.02 小计 212,360,634.46 146,053,451.77 156,117,919.65 123,860,864.86 二、其他业务项目 租金 3,391,198.32 482,716.04 3,012,866.72 493,713.89 管理费 --- --- --- --- 材料收入 28,161.39 23,560.75 133,940.00 25,235.58 其他收入 184,853.07 --- 116,397.74 7,929.58 小计 3,604,212.78 506,276.79 3,263,204.46 526,879.05 合计 215,964,847.24 146,559,728.56 159,381,124.11 124,387,743.91 (3)主营业务收入按地区分类: 本期数 上期数 地区类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西北地区 964,272.64 863,059.89 2,198,616.05 4,893,669.76 华南地区 127,974,854.78 80,262,630.39 84,328,772.13 53,722,325.63 华东地区 19,246,336.51 13,685,569.79 26,965,322.47 22,514,891.37 华北地区 46,230,923.01 37,492,020.31 22,463,822.53 26,272,748.11 国内其他地区 8,966,075.34 7,120,486.20 7,248,698.43 5,920,120.34 国外 8,978,172.18 6,629,685.19 12,912,688.04 10,537,109.65 合计 212,360,634.46 146,053,451.77 156,117,919.65 123,860,864.86 （4）本公司前五名客户销售收入总额占主营业务收入的比例如下： 本期数 上年同期数 销售收入前五名合计金额 63,304,231.54 48,352,496.62 占销售收入比例 29.82% 30.97% 86 注释 33.营业税金及附加 税种 本期数 上期数 营业税 988,601.21 892,053.74 城市维护建设税 301,578.91 267,691.91 教育费附加 123,197.94 114,785.82 堤防维护费 64,103.66 42,790.33 房产税 549,646.37 638,895.20 合计 2,027,128.09 1,956,217.00 注释 34.财务费用 类别 本期数 上期数 利息支出 4,461,722.88 4,623,043.87 减：利息收入 2,160,041.42 1,018,363.48 减：财政贷款贴息 --- 1,100,000.00 汇兑损失 453,449.79 282,447.25 其他 116,539.24 172,348.33 合计 2,871,670.49 2,959,475.97 注释 35.资产减值损失 项目 本期数 上期数 坏账损失 (1,708,456.98) (4,645,328.34) 合计 (1,708,456.98) (4,645,328.34) 注释 36.投资收益 类别 本期数 上期数 持有期间的收益： 联营或合营公司分配来的利润 --- --- 交易性金融资产出售 34,665,735.31 11,956,525.42 可供出售金融资产出售 --- --- 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 8,487,500.64 6,223,745.45 转让收益： 422,749.35 14,604,592.76 合计 43,575,985.30 32,784,863.63 87 注释 37.营业外收支 （1）营业外收入 收入项目 本期数 上期数 罚款收入 65,311.35 180,151.73 债务重组收入 1,048,568.35 --- 出售废品收入 359,502.64 185,366.88 政府补贴收入 2,590,964.11 6,826,920.31 其他 968,820.26 170,305.60 合计 5,033,166.71 7,362,744.52 *根据福建省晋江粉末冶金制品厂与珠海华冠电子科技有限公司签订的债务和解协议，晋江粉末制品厂同意 就华冠电子欠款给予折让,同时承担与相关经济纠纷案有关的诉讼费及资产评估费,华冠电子本期就该事项确认 债务重组收益 1,048,568.35 元。 （2）营业外支出 支出项目 本期数 上期数 处理固定资产损失 6,029.21 170,459.37 罚款支出 1,065.00 11,049.88 税收滞纳金 400.00 --- 存货报废损失 33,832.34 334,402.23 其他 48,377.48 232,259.07 合计 89,704.03 748,170.55 注释 38.所得税 项目 本期数 上期数 当期所得税费用 10,464,751.95 4,549,784.12 其中：当年产生的所得税费用 10,464,751.95 4,549,784.12 本期调整以前年度所得税金额 --- --- 递延所得税费用 (531,576.77) 2,197,122.90 其中：当期产生的递延所得税 (531,576.77) 2,197,122.90 本期调整以前年度递延所得税金额 --- --- 税率变动的影响 --- --- 合计 9,933,175.18 6,746,907.02 88 注释 39.其他与经营活动有关的现金 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 政府补贴收入 2,590,964.11 6,826,920.31 利息收入 2,160,041.42 1,021,453.29 企业间往来 28,145,439.84 29,682,735.60 合计 32,896,445.37 37,531,109.20 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 支付的费用 32,348,626.93 26,856,489.53 支付的租赁费 1,926,154.02 1,895,463.58 押金、保证金等支出 2,516,075.82 --- 其他支出 2,180,479.21 7,911,571.29 合计 38,971,335.98 36,663,524.40 注释 40.现金及现金等价物 项目 本期数 上期数 一、现金 134,694,154.99 124,025,406.07 其中：库存现金 378,525.18 175,110.40 可随时用于支付的银行存款 86,721,980.53 120,394,796.20 可随时用于支付的其他货币资金 47,593,649.28 3,455,499.47 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 134,694,154.99 124,025,406.07 89 附注 8.费用性质的补充披露 项目 本期数 上期数 1．发生的职工薪酬费用 33,243,826.87 25,165,498.45 2．计提的折旧（折耗） 14,726,952.71 14,259,549.52 3．无形资产等的摊销 1,315,815.28 1,316,921.34 4．长期待摊费用摊销 387,857.82 824,687.38 5．计提的资产减值准备 (1,708,456.98) (4,645,328.34) 6．发生的利息 4,777,140.66 4,096,422.56 合计 52,743,136.36 41,017,750.91 附注 9.现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57,221,552.89 47,117,510.01 资产减值准备 (1,708,456.98) (4,645,328.34) 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,726,952.71 14,259,549.52 无形资产摊销 1,315,815.28 1,316,921.34 长期待摊费用摊销 387,857.82 824,687.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 5,220.05 170,459.37 固定资产报废损失 809.16 --- 公允价值变动损失 3,930,042.39 (14,647,485.99) 财务费用 4,461,722.88 4,623,043.87 投资损失 (43,575,985.30) (32,784,863.63) 递延所得税资产减少 69,180.34 (1,855,418.63) 递延所得税负债增加 (600,757.11) 2,197,122.90 存货的减少 (23,684,825.13) 1,040,396.07 经营性应收项目的减少 7,510,735.13 (27,388,245.77) 经营性应付项目的增加 (17,155,295.78) 16,771,120.35 其他 --- --- 合计 2,904,568.35 6,999,468.45 90 补充资料 本期数 上期数 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 134,694,154.99 124,025,406.07 减：现金的期初余额 124,025,406.07 85,598,649.35 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 10,668,748.92 38,426,756.72 附注 10.非经常损益 性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 1.非流动资产处置损益 (1)处置长期资产收入 其中：固定资产清理收入 --- --- --- --- 处置长期股权投资损益 422,749.35 14,604,592.76 422,749.35 12,415,657.76 小计 422,749.35 14,604,592.76 422,749.35 12,415,657.76 (2)处置长期资产支出 其中：处理固定资产净损失 6,029.21 170,459.37 4,185.22 162,360.25 股权转让损失 --- --- --- --- 小计 6,029.21 170,459.37 4,185.22 162,360.25 非流动资产处置损益净额 416,720.14 14,434,133.39 418,564.13 12,253,297.51 2.计入当期损益的政府补助 (与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外) 2,590,964.11 6,826,920.31 2,297,319.49 6,614,936.36 3.除上述各项之外的其他营业 外收支净额 (1)营业外收入： 其中：罚款收入 65,311.35 --- 55,514.65 --- 债务重组收益 1,048,568.35 --- 943,711.52 --- 销售废品收入 359,502.64 --- 321,459.14 --- 其他 968,820.26 733,377.77 823,497.22 681,693.08 小计 2,442,202.60 733,377.77 2,144,182.53 681,693.08 91 性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 (2)减：营业外支出： 其中：罚款支出 1,065.00 --- 905.25 --- 税收滞纳金 400.00 --- 400.00 --- 材料及产品报废损失 33,832.34 --- 28,757.49 --- 其他 48,377.48 577,711.18 41,120.60 543,193.64 小计 83,674.82 577,711.18 70,278.09 543,193.64 营业外收支净额 2,358,527.78 155,666.59 2,073,904.44 138,499.44 4.中国证监会认定的符合定义 规定的其他非经常性损益项 目 799,403.66 --- 799,403.66 --- 扣除少数股东损益前非经常 性损益合计 6,165,615.69 21,416,720.29 5,589,191.72 19,006,733.31 减：少数股东损益影响金额 1,476,572.55 6,905,037.38 1,308,844.67 6,184,739.00 扣除少数股东损益后非经常 性损益合计 4,689,043.14 14,511,682.91 4,280,347.05 12,821,994.31 附注 11.关联方关系及其交易 （一）关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 深圳力合创业 投资有限公司 从事风险、高新技术产业投资；受托管理和经 营其它创业投资公司的创业资本；直接投资或 参与企业孵化器的建设；投资咨询业务及法律 法规允许的其他业务；高科技产品的技术开 发；投资兴办实业(具体项目另行申报)；国内 商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商 品）。 本公司第一大股东 有限责任公司 冯冠平 深圳清华大学 研究院 应用性科学研究、高新技术成果转化、企业孵 化、创新投资、企业协作、重大科技项目评估、 研究生以上层次科技和管理人才培养。 本公司第一大股东 实际控制人 研究院 冯冠平 92 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳力合创业投资有限公司 30,000 万元 --- --- 30,000 万元 深圳清华大学研究院 8,000 万元 --- --- 8,000 万元 （3）本公司的子公司的相关信息见附注 3。 （4）本公司的其他关联方的情况如下： 关联方名称 与本公司的关系 珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 本公司联营公司 深圳力合高科技有限公司 本公司联营公司 深圳市力合教育有限公司 本公司联营公司 深圳力合孵化器发展有限公司 受同一股东控制 （二）关联方交易 （1）关联方交易定价 本公司向关联方采购货物及向关联方销售货物的价格均按照市场价格制定。 （2）关联方交易如下： 公司名称 项目 本期数 上期数 珠海洪湾/洪屏柴油机发电有限公司 收取房租 9,000.00 6,000.00 深圳力合创业投资有限公司 支付利息 60,316.66 60,316.66 深圳力合创业投资有限公司 收购深圳力合高科技有限公 司 36.8999%股权 50,968,300.00 --- 深圳力合创业投资有限公司 转让深圳力合高科技有限公 司 36.8999%股权 53,663,900.00 --- 深圳清华大学研究院 支付利润承诺责任转让费用 --- 4,710,000.00 深圳力合高科技有限公司 收取利息 --- 148,055.56 深圳力合高科技有限公司 采购货物 --- 339,487.15 深圳力合高科技有限公司 出让股权 --- 1,279,000.00 93 （3）关联方往来余额 A．其他应收款 公司名称 期末数 期初数 深圳力合高科技有限公司 --- 1,279,000.00 深圳清华大学研究院 --- 2,489,450.00 合计 --- 3,768,450.00 B．预付款项 公司名称 期末数 期初数 深圳力合高科技有限公司 --- 27,225.00 深圳力合创业投资有限公司 --- 30,000,000.00 合计 --- 30,027,225.00 附注 12. 净资产收益率 报告期利润 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 8.99% 8.60% 9.60% 8.98% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.19% 5.90% 8.75% 6.17% 附注 13. 每股收益 报告期利润 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 0.1393 0.1187 0.1393 0.1187 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.1269 0.0815 0.1269 0.0815 94 项目 2007年度 2006年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 税后净利润 48,030,156.32 40,932,908.86 调整：优先股股利及其它工具影响 --- --- 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 48,030,156.32 40,932,908.86 调整： --- --- 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- --- 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 48,030,156.32 40,932,908.86 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 344,708,340.00 344,708,340.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- --- 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 344,708,340.00 344,708,340.00 （三）每股收益 基本每股收益： 归属于公司普通股股东的净利润 0.1393 0.1187 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.1269 0.0815 稀释每股收益： 归属于公司普通股股东的净利润 0.1393 0.1187 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.1269 0.0815 附注 14.或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日,本公司无重大或有事项。 附注 15.承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日,本公司无重大承诺事项。 附注 16.资产负债表日后事项中的非调整事项 截止报告日，本公司未发生对会计报表有重大影响的资产负债表日后事项。 根据 2008 年 4 月 3 日董事会决议，2007 年度公司利润不分配，资本公积金也不进行转增股 本。 95 附注 17.新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 差异说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 469,079,382.92 469,079,382.92 1 长期股权投资差额 (6,528,522.04) (6,528,522.04) 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 (6,528,522.04) (6,528,522.04) 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 --- --- 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 --- --- 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 --- --- 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 --- --- 5 股份支付 --- --- 6 符合预计负债确认条件的重组义务 --- --- 7 企业合并 --- --- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 --- --- 根据新准则计提的商誉减值准备 --- --- 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 14,647,485.99 14,647,485.99 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 --- --- 10 金融工具分拆增加的收益 --- --- 11 衍生金融工具 --- --- 12 所得税 (1,072,241.19) (1,072,241.19) 13 少数股东权益 110,937,218.74 110,937,218.74 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 --- --- 15 其他 --- --- 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 587,063,324.42 587,063,324.42 96 附注 18.执行新会计准则期初所有者权益调节过程及修正项目 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 合计 一、上期期末余额 344,708,340 30,991,367.14 29,399,078.63 63,980,597.15 113,847,577.43 582,926,960.35 加：前期会计差错更正 前期会计政策变更 --- --- --- --- --- --- 二、本年期初调节前余额 调节过程： 344,708,340 30,991,367.14 29,399,078.63 63,980,597.15 113,847,577.43 582,926,960.35 1、冲销同一控制下长期股权投资差额 --- (5,856,937.21) 418,435.88 (1,090,020.68) (3,640,895.61) (10,169,417.62) 2、冲销采用权益法核算长期股权投资贷方差额 --- --- --- --- --- --- 3、调整投资性房地产帐面价值与公允价值差额 --- --- --- --- --- --- 4、调整前未计入固定资产成本弃置费用，补提折旧 --- --- --- --- --- --- 5、调整应付职工薪酬因解除与职工劳动关系而给予补偿 --- --- --- --- --- --- 6、调整可行权日在首次执行日或之后的股份支付所确定 负债的公允价值 --- --- --- --- --- --- 7、调整满足预计负债确认条件的重组义务 --- --- --- --- --- --- 8、追溯调整资产、负债的帐面价值与计税基础不同形成 所得税暂时性差异 --- --- --- (1,072,241.19) 730,536.92 (341,704.27) 9、冲销同一控制下企业合并原已确认商誉摊余价值 --- --- --- --- --- --- 10、非同一控制下合并商誉减值测试 --- --- --- --- --- --- 11、调整交易性金融资产帐面价值和公允价值差额 --- --- --- 14,647,485.99 --- 14,647,485.99 12、调整金融负债帐面价值和公允价值差额 --- --- --- --- --- --- 13、其他 --- --- (4,153,140.92) 4,153,140.92 --- --- 三、调节后年初数 344,708,340 25,134,429.93 25,664,373.56 80,618,962.19 110,937,218.74 587,063,324.42 97 附注 19.其他重要事项 (一)2006 年度净利润差异调节表； 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则）（包括少数股东损益） 32,150,351.23 加：追溯调整项目影响合计数 14,967,158.78 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额不再摊销 2,516,795.69 公允价值变动收益 14,647,485.99 所得税费用 (2,197,122.90) 2006 年度净利润（新会计准则） 47,117,510.01 假定全面执行新会计准则的备考信息 加：其他项目影响合计数 --- 其中：开发费用 --- 期限不确定的无形资产摊销金额 --- 2006 年度模拟净利润 47,117,510.01 (二)2006 年合并利润表调整项目表 项目 调整前 调整后 营业成本 123,860,864.86 124,387,743.91 营业费用 5,946,420.47 5,946,420.47 管理费用 17,486,853.01 28,959,101.66 资产减值损失 --- (4,645,328.34) 公允价值变动损益 --- 14,647,485.99 投资收益 30,268,067.94 32,784,863.63 营业外收入 468,980.21 7,362,744.52 所得税 4,549,784.12 6,746,907.02 净利润 32,150,351.23 47,117,510.01 98 附注 20.资产减值准备明细表 资产减值准备明细表 2007 年度 金额单位：人民币元 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 合计 期末账面余额 一、坏账准备 56,719,865.05 1,214,379.84 1,989,725.31 799,403.66 2,789,128.97 55,145,115.92 二、存货跌价准备 5,703,742.10 --- --- --- --- 5,703,742.10 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 38,281,878.93 --- --- --- --- 38,281,878.93 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 263,698.00 --- --- --- --- 263,698.00 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 100,969,184.08 1,214,379.84 1,989,725.31 799,403.66 2,789,128.97 99,394,434.95 附注 21.财务报表的批准 本公司的财务报表已于 2008 年 4 月 3 日获得本公司董事会批准。 99 第十一节 备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 董事长签名： 冯冠平 力合股份有限公司董事会 2008 年 4 月 8 日