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广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 04 月 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人郭晓光先生、主管会计工作负责人黄河先生、陈宏志先生及会 计机构负责人(会计主管人员)朱瑞华女士声明：保证年度报告中财务报告的真 实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及公司未来发展战略性计划等前瞻性陈述，不构成公司对投 资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 可能存在行业竞争、经营与管理、市场、国家政策等风险，详情请查阅董 事会报告中关于公司未来发展的展望中可能面临的困难与风险部分的内容。敬 请广大投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2015 年 12 月 31 日的公 司总股本 685082820 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税）， 送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 20 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 31 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 35 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 35 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 36 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 42 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 48 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 132 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 （一）中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 （二）深交所 指 深圳证券交易所 （三）银行间交易商协会 指 中国银行间市场交易商协会 （四）广州开发区 指 广州经济技术开发区、广州高新技术产业开发区、广州出口加工区和 广州保税区四区合一之简称 （五）凯得控股公司 指 广州凯得控股有限公司 （六）永龙公司 指 广州永龙建设投资有限公司 （七）公司 指 广州恒运企业集团股份有限公司 （八）恒运 B 厂 指 广州恒运热电有限公司 （九）恒运 C 厂 指 广州恒运热电（C）厂有限责任公司 （十）恒运 D 厂 指 广州恒运热电（D）厂有限责任公司 （十一）恒运热力公司 指 广州恒运热力有限公司 （十二）东区热力公司 指 广州恒运东区热力有限公司 （十三）锦泽公司 指 广州锦泽房地产开发有限公司 （十四）恒隆公司 指 龙门县恒隆环保钙业有限公司 （十五）恒翔公司 指 广州恒翔环保实业有限公司 （十六）广州证券 指 广州证券股份有限公司 （十七）新能源公司 指 东莞恒运新能源有限公司 （十八）宜春农商行 指 江西宜春农村商业银行股份有限公司（江西省宜春市袁州区农村信用 合作联社改制而成） （十九）壹龙公司 指 广州壹龙房地产开发有限公司 （二十）能源销售公司 指 广州恒运综合能源销售有限公司 （二十一）分布式能源公司 指 广州恒运分布式能源发展有限公司 （二十二）中以基金 指 广州中以生物产业投资基金合伙企业 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 穗恒运 A 股票代码 000531 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广州恒运企业集团股份有限公司 公司的中文简称 恒运集团 公司的外文名称（如有） Guangzhou Hengyun Enterprises Holding Ltd. 公司的法定代表人 郭晓光先生 注册地址 广州市萝岗区西基工业区西基路 注册地址的邮政编码 510730 办公地址 广州开发区开发大道 235 号恒运大厦 6—6M 层 办公地址的邮政编码 510730 公司网址 电子信箱 hengyun@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张晖先生 廖铁强先生 联系地址 广州开发区开发大道 235 号恒运大厦 6—6M 层 广州开发区开发大道 235 号恒运大厦 6—6M 层 电话 020-82068252 020-82068252 传真 020-82068252 020-82068252 电子信箱 zhanghui@ ltq698@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书室 四、注册变更情况 组织机构代码 231215412 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 1999 年，公司控股股东由广州开发区工业发展集团有限公司变为广州凯得控股有 限公司 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路 3—15 号耀中广场 11 楼 签字会计师姓名 王建民、黄越 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 2,225,944,449.83 4,394,470,765.50 -49.35% 3,280,640,507.40 归属于上市公司股东的净利润（元） 450,076,709.42 645,449,443.29 -30.27% 347,911,724.48 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 446,668,655.81 688,107,285.40 -35.09% 398,370,674.73 经营活动产生的现金流量净额（元） 258,945,875.66 495,286,652.68 -47.72% 1,398,997,978.98 基本每股收益（元/股） 0.6570 0.9421 -30.26% 0.5078 稀释每股收益（元/股） 0.6570 0.9421 -30.26% 0.5078 加权平均净资产收益率 13.55% 22.63% -9.08% 14.22% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 8,372,377,837.43 7,493,168,090.18 11.73% 8,387,915,242.67 归属于上市公司股东的净资产（元） 3,592,009,665.55 3,137,294,396.07 14.49% 2,520,845,553.45 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 555,053,607.72 608,783,872.54 587,280,464.79 474,826,504.78 归属于上市公司股东的净利润 115,717,458.98 161,109,887.32 88,783,743.05 84,465,620.07 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 115,956,256.89 160,790,375.31 89,315,381.40 80,606,642.21 经营活动产生的现金流量净额 237,679,432.15 -153,442,572.79 88,066,439.67 86,642,576.63 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,213,000.40 -56,212,173.93 -77,656,852.36 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 7,970,408.54 3,148,071.63 3,648,374.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,622,814.75 -3,738,441.95 7,169,911.15 减：所得税影响额 1,033,453.35 -13,651,641.46 -16,062,031.55 少数股东权益影响额（税后） -306,913.57 -493,060.68 -317,584.56 合计 3,408,053.61 -42,657,842.11 -50,458,950.25 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内公司所从事的业务主要是电力、热力生产和销售，另外，公司控股子公司锦泽公司经营房地产开发业务。报告 期内公司主要经营模式没有发生重大变化。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 不适用 固定资产 不适用 无形资产 不适用 在建工程 不适用 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、区位优势 公司机组地处广州开发区负荷中心，同时也是广州市政府指定的五个集中供热热源供应点之一。 2、环保节能 公司始终高度重视环保节能，致力于建设“环境友好型企业”，环保节能工作走在同行业前列。 3、精细管理 通过加强综合计划管理、预算管理、标准化管理等，提升管理绩效。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 报告期内，面对宏观经济步入新常态、经济增速放缓、各项重大改革全面推开的外部环境，公司上下在全体股东及相 关主管部门的大力支持下，在公司董事会的科学决策下，坚持稳中求进的工作总基调，遵循“立足主业、择业发展”的战略原 则，紧抓机遇、奋力拼搏，积极应对新形势带来的新挑战，力破经营难题，共谋发展新路，保持公司持续向好的发展态势。 报告期内实现营业收入222,594.44万元，同比减少49.35%；实现归属于上市公司股东净利润45,007.67万元，同比减少30.27%， 每股收益0.6570元/股，同比减少30.26%。主要因为报告期内公司控股的锦泽公司根据房屋交付情况及会计政策规定确认的 房地产销售利润同比大幅减少，以及公司实现的上网电量同比减少、上网电价下调等因素综合影响所致。 公司报告期内的工作，主要体现： ——全力抓好生产经营，千方百计提高经济效益 报告期内，公司外部经营环境不理想：电力需求不旺、省内非化石能源发电量及西电东送电量持续增长，导致省内煤电 机组利用小时数持续下滑，使公司电力主业经营面临巨大压力。公司内部实际情况制约：#6、#7机组A级检修及环保改造等， 对全年电力生产造成了一定影响。面对上述困难，公司全力争取多发电并努力提高发电经济效益：一是加强管理，努力争取 更多的发电量，二是优化机组调峰和停运方式，在有限的电量条件下实现经济效益最大化。三是采取种种措施，保障燃煤供 应，尽力降低采购成本。报告期内实现上网电量40.19亿千瓦时，同比减少15.49%，销售蒸汽总量163.66万吨，同比减少3.35%。 报告期内，公司认真抓好环保治理，维护好“绿色电力”品牌。#8、#9机组超洁净排放改造并通过环保验收，公司已成为 国内30万煤机在役电厂超洁净排放示范；随着#6、#7机组脱硫、脱硝和除尘三项改造完成，目前公司四台机组均已达到国家 规定的超洁净排放要求。在环保改造全面完成的同时，认真抓好机组日常环保运行，确保环保排放指标稳定达标，顺利通过 历次环保执法监察。 报告期内，公司严格落实安全生产责任制，守住安全生命线。实现连续安全运行3136天，并以总分第一的好成绩被评 选为“广州市安全文化建设示范企业”。 ——全力优化产业格局，推动公司持续发展 公司认真贯彻落实深化国有企业改革和电力体制改革精神，着力抓好改革机遇和区域发展的历史机遇，力争在产业发 展上取得突破，构筑起“电力+X”的合理产业布局，推动公司稳健持续发展。 一方面，公司进一步加强对各下属企业的管控，督促下属企业严格落实“三重一大”决策制度，有效防范了决策风险、经 营风险和廉政风险。各下属企业狠抓经营管理，亮点纷呈，管理水平和经营效益不断提升，对公司业绩构筑起稳定的良性支 撑：（1）报告期内公司吸收合并恒运C厂基本完成，后续工作积极推进。恒运D厂紧抓电力生产，争取多发优发，并努力做 好节能降耗、降本增效。（2）恒运热力与东区热力公司集中供热业务稳步拓展，6项管网工程正在建设之中，光伏发电项目 开拓尝试取得初步成效，报告期内实现净利润519.25万元。（3）东莞新能源公司克服工期短、沿线路段复杂，协调沟通难 度大等困难，全力推进长距离供热项目建设，力争项目早日投入营运。（4）锦泽公司认真做好锦泽园一期工程交楼、销售、 结算及收尾工作，同时加快推进锦泽园二期、壹龙公司项目筹建工作。此外，调研了一些新房地产项目，努力寻找市场新机 会。报告期内锦泽公司实现净利润4,100.91万元。（5）恒隆公司随着加气砖项目的投产，生产和销售逐步走上正轨，制定了 高端、精品的产品营销策略，坚持差异化营销，为企业转型打下良好基础。报告期内实现净利润约-1,095.93万元（亏损的主 要原因是消石灰市场严重萎缩相应计提减值准备）。（6）恒翔公司认真做好公司辅业及后勤保障服务，同时积极开拓业务， 做好电厂副产品销售工作，报告期内实现净利润19.90万元。 另一方面，抢抓机遇，积极构建新的利润增长点：报告期内，（1）投资成立了分布式能源公司，注册资本1.05亿元。 该公司中新广州知识城北起步区分布式能源站项目获得核准批复，进入筹建阶段，相关筹建工作及其他项目开拓正在稳步推 进之中。（2）牢牢抓住电力体制改革机遇，提前谋划布局售电业务，投资成立了能源销售公司，注册资金2.2亿元。本公司 于2016年2月份完成首期入资2,200万元。该公司已被省经信委列入具备电力销售资格的企业之一，积极参与广东售电侧改革。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 （3）积极推进600MW级超超临界燃煤机组项目申报立项及前期可研工作，项目列入了《广东省工业园区和产业集聚区集中 供热实施方案（2014-2017年）》。（4）积极跟踪研究新的电力改革政策，开展前期调研论证。（5）参与中以生物产业基 金项目，为公司利润增长创造了新的可能。（6）报告期内公司积极参与广州证券增资扩股，广州证券此次增资扩股后总股 本为536,045.69万股，公司持股比例不变（24.48%），仍为第二大股东。广州证券本次增资扩股事项已于2016年1月15日完 成工商登记变更取得新营业执照。 此外，报告期内，公司分别收到参股企业广州证券及宜春农商行2014年度现金分红款4,197.92万元和960.96万元。 ——全力抓好企业管理，降本增效成效显著 一是抓好综合计划和全面预算管理，严控费用开支。二是打造“经营型财务”，严控资金成本。利用资本市场和银行间市 场发行债券，提高直接融资比例，分别发行了第二期公司债券5亿元（五年期）和短期融资券4.5亿元（一年期），降低了资 金成本。三是标准化管理行业领先，内控体系持续完善。公司被中电联认证中心评为“2015年度电力企业管理体系实施先进 单位”。四是人力资源管理改革深化，提高员工素质。全面实施薪资改革和员工绩效考核，体现各岗位工作量及能力的差异， 取得了良好效果。五是行政事务管理精简高效，提升工作效率。依法依规做好股东大会、董事会、监事会组织工作，认真做 好对外信息披露和投资者关系管理，促进公司规范运作。强化行政监管职能，并与绩效考核结合，有效提高了企业执行力。 ——全力抓好精神文明建设，不断改进作风 扎实推进党建和党风廉政建设。深入开展“三严三实”专题教育活动，进一步加强制度建设，制订了党风廉政建设党委主 体责任和纪委监督责任的实施细则。组织深入贯彻学习习近平总书记系列重要讲话精神活动，强化党委中心组理论学习。严 格落实上级关于党风廉政建设和反腐败工作的各项任务和要求，加强对公司领导干部廉洁从业的监督，抓好纪律教育月学习 活动，引导各级党员干部做“守纪律、讲规矩”的模范。 抓好企业文化建设，履行好社会责任。启动《企业文化理念手册》修订工作，编撰《恒运文苑》，抓好公司网站建设、 《穗恒运》报的出版发行等宣传工作，激发全体员工的工作热情与干劲。充分履行国有企业的社会责任，积极开展扶贫、拥 军、公益等活动。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内公司发生营业收入222,594.44万元，同比减少49.35%，主要是由于报告期内锦泽房地产公司结转的房地产销售收入 比上年减少，另外实现的上网电量同比减少及上网电价下调等因素综合影响所致。 报告期内公司发生营业成本151,596.15万元，同比减少48.81%，主要是报告期内锦泽房地产公司结转房地产销售收入比上年 减少, 相应配比结转的房地产销售成本也比上年减少，另外由于上网电量减少而导致耗煤量减少，以及燃煤价格下降等因素 综合影响所致。 报告期内公司发生销售费用、管理费用及财务费用共30,486.51万元，同比减少11.50%，主要是报告期内通过严控措施降低 行政管理费用开支，另外通过加强资金管理降低资金成本，使利息支出同比减少所致。 报告期内公司没有发生研发投入。 现金及现金等价物净增加额减少11951.69%，主要是报告期内因参与对广州证券增资扩股而使投资活动现金流出大幅增加所 致。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,225,944,449.83 100% 4,394,470,765.50 100% -49.35% 分行业 工业 2,041,272,080.83 91.70% 2,485,061,597.50 56.55% -17.86% 房地产 184,672,369.00 8.30% 1,909,409,168.00 43.45% -90.33% 分产品 电力 1,700,932,099.45 76.41% 2,115,302,692.50 48.13% -19.59% 蒸汽 247,058,453.13 11.10% 278,989,618.77 6.35% -11.45% 脱硫剂及其他 93,281,528.25 4.19% 90,769,286.23 2.07% 2.77% 房地产 184,672,369.00 8.30% 1,909,409,168.00 43.45% -90.33% 分地区 广东地区 2,225,944,449.83 100.00% 4,394,470,765.50 100.00% -49.35% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 工业 2,041,272,080.83 1,417,885,926.45 30.54% -17.86% -18.67% 0.70% 房地产 184,672,369.00 98,075,585.15 46.89% -90.33% -91.95% 10.68% 分产品 电力 1,700,932,099.45 1,147,106,788.03 32.56% -19.59% -21.85% 1.95% 蒸汽 247,058,453.13 209,867,038.37 15.05% -11.45% -8.81% -2.46% 房地产 184,672,369.00 98,075,585.15 46.89% -90.33% -91.95% 10.68% 分地区 广东地区 2,225,944,449.83 1,515,961,511.60 31.90% -49.35% -48.81% -0.71% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 电力生产 销售量 千瓦时 4,019,224,440 4,756,148,898 -15.49% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工业 电力、热力 1,417,885,926.45 93.53% 1,743,453,323.17 58.87% -18.67% 房地产 房地产 98,075,585.15 6.47% 1,217,942,961.11 41.13% -91.95% 说明 1、由于上网电量同比减少，以及燃煤价格下降导致的发电成本下降，导致报告期内电力、热力业务营业成本较上年下降 18.67%； 2、由于锦泽公司开发项目—锦泽园在报告期内进入交楼尾声阶段，导致交楼数量同比减少，相应结转的房地产销售收入和 成本都同比大幅下降。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 与上年度财务报告相比，财务报表合并范围增加2家子公司，分别是广州恒运分布式能源发展有限公司和广州恒运综合能源 销售有限公司。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,811,491,948.57 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 81.38% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 广州供电局有限公司 1,700,932,099.45 76.41% 2 广州麦芽有限公司 36,821,826.92 1.65% 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 3 广州顶津饮品有限公司 28,855,396.38 1.30% 4 广州顶益国际食品有限公司 27,063,308.02 1.22% 5 鞍钢联众（广州）不锈钢有限公司 17,819,317.80 0.80% 合计 -- 1,811,491,948.57 81.38% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 896,924,034.16 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 86.65% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 神华集团华南销售分公司 492,907,109.25 47.62% 2 广东中煤进出口有限公司 208,051,036.86 20.10% 3 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 104,818,746.21 10.13% 4 中远散货运输（集团）有限公司 48,153,973.32 4.65% 5 伊泰供应链金融服务（深圳）有限公司 42,993,168.52 4.15% 合计 -- 896,924,034.16 86.65% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 7,155,194.26 5,598,353.59 27.81% 管理费用 143,352,099.06 164,926,687.58 -13.08% 财务费用 154,357,827.54 173,954,628.54 -11.27% 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,538,139,585.40 3,097,897,796.78 -18.07% 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 经营活动现金流出小计 2,279,193,709.74 2,602,611,144.10 -12.43% 经营活动产生的现金流量净额 258,945,875.66 495,286,652.68 -47.72% 投资活动现金流入小计 52,110,007.84 13,471,748.28 286.81% 投资活动现金流出小计 1,132,390,232.07 171,346,827.30 560.88% 投资活动产生的现金流量净额 -1,080,280,224.23 -157,875,079.02 -584.26% 筹资活动现金流入小计 2,341,183,500.00 1,735,943,688.01 34.87% 筹资活动现金流出小计 1,888,323,283.51 2,070,246,218.73 -8.79% 筹资活动产生的现金流量净额 452,860,216.49 -334,302,530.72 235.46% 现金及现金等价物净增加额 -368,474,132.08 3,109,042.94 -11,951.69% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额减少47.72%，主要是报告期内电力、热力销售收入同比减少所致。 投资活动现金流入小计增加286.81%，主要是报告期内收到的投资企业现金分红同比增加所致。 投资活动现金流出小计增加560.88%，主要是报告期内公司参与广州证券增资扩股，而上年未发生此经济事项。 投资活动产生的现金流量净额减少584.26%，主要是上述投资活动流入、流出变动综合影响所致。 筹资活动现金流入小计增加34.87%，主要是报告期内对外新增融资规模比上年同期增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额增加235.46%，主要是报告期内对外新增融资规模比上年同期增加所致。 现金及现金等价物净增加额减少11951.69%，主要是报告期内因参与对广州证券增资扩股而使投资活动现金流出大幅增加所 致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动的现金流量净额258,945,875.66元，公司合并报表净利润（含少数股东损益）490,333,878.63元，产生 差异的原因是由于报告期内公司按权益法确认对广州证券的投资收益，该部分形成的利润不涉及报告期内现金流量的变动。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 235,271,136.46 40.10% 是对参股企业广州证券以及宜春农商行实 现的投资收益 是 资产减值 5,316,693.78 0.91% 主要是固定资产减值准备以及坏账准备 否 营业外收入 10,358,728.79 1.77% 主要是取得的政府补助 否 营业外支出 6,224,135.40 1.06% 主要是固定资产处置损失以及对外捐赠 否 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 1,044,254,836.12 12.47% 1,412,728,968.20 18.85% -6.38% 应收账款 168,871,920.17 2.02% 191,580,714.85 2.56% -0.54% 存货 541,261,004.47 6.46% 613,881,979.74 8.19% -1.73% 投资性房地产 2,007,291.48 0.02% 2,122,359.24 0.03% -0.01% 长期股权投资 2,960,371,748.29 35.36% 1,642,204,664.21 21.92% 13.44% 固定资产 3,013,755,916.74 36.00% 3,089,711,461.74 41.23% -5.23% 在建工程 156,323,424.13 1.87% 69,465,574.66 0.93% 0.94% 短期借款 1,265,000,000.00 15.11% 415,000,000.00 5.54% 9.57% 长期借款 42,500,000.00 0.51% 202,250,000.00 2.70% -2.19% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,131,761,500.00 60,000,000.00 1,786.27% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作方 投资 期限 产品 类型 截至资产负 债表日的进 展情况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露日 期（如 有） 披露索引 （如有） 广州证 券股份 有限公 证券 增资 979,12 8,000. 00 24.48 % 自有 资金 广州越秀金融控股集 团有限公司、广州城启 集团有限公司、广州富 长期 金融 广州证券本 次增资扩股 事项已于 0.00 否 2015 年 12 月 23 日 巨潮资讯 网、中国 证券报、 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 司 力地产股份有限公司、 广州市白云出租汽车 集团有限公司、北京中 邮资产管理有限公司、 广州金控资本管理有 限公司 2016 年 1 月 15 日完成工 商登记变更 取得新营业 执照 上海证券 报、证券 时报 合计 -- -- 979,12 8,000. 00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两年 以上募集 资金金额 2015 发行公司 债券 50,000 50,000 50,000 0 0 0.00% 0 不适用 0 合计 -- 50,000 50,000 50,000 0 0 0.00% 0 -- 0 募集资金总体使用情况说明 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 报告期内，公司于 2015 年 7 月 28 日发行 2015 年公司债券，本期发行债券 5 亿元，募集资金在扣除发行费用后，其中 20,000.00 万元偿还银行贷款，调整债务结构，剩余资金用于补充流动资金。报告期内公司发行公司债券所募集资金实际用途与原募 集说明书披露的资金用途无差异。 （2）募集资金承诺项目情况 □ 适用 √ 不适用 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 恒运 D 厂 子公司 工业 850,000,000.00 2,434,704,005.71 1,442,354,051.19 1,147,311,372.26 261,251,506.45 195,406,880.33 锦泽公司 子公司 房地产 359,523,800.00 1,138,456,401.19 637,460,965.57 184,672,369.00 56,211,801.15 41,009,058.74 广州证券 参股公司 金融 3,330,000,000.00 42,069,612,834.12 11,264,417,870.80 3,065,663,935.73 1,232,533,589.47 923,018,335.78 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 广州恒运分布式能源发展有限公司 新设立 处于筹建期，对本期经营业绩没有重大影响 广州恒运综合能源销售有限公司 新设立 处于筹建期，对本期经营业绩没有重大影响 恒运 B 厂 正依法依规依程序进行处置清算 已于 2007 年计提减值准备，对本期经营业绩 没有重大影响 广州恒运热电（C）厂有限责任公司 整体吸收合并 对本期经营业绩没有重大影响 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 主要控股参股公司情况说明 （1）报告期内恒运D厂净利润同比增长1.60%，主要是报告期内实现上网电量减少、电价下调，以及燃料价格下降的综合影 响所致； （2）报告期内锦泽公司净利润同比下降88.05%，主要是报告期内锦泽公司开发项目-锦泽园处于交楼尾声阶段，结转的房地 产销售收入同比大幅减少，导致确认的房地产销售利润同比减少； （3）报告期内广州证券净利润同比增长72.13%，主要是报告期内国内资本市场行情有所回暖，广州证券经营业绩同比大幅 提升。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、行业竞争格局和发展趋势 公司未来经营发展面临着四个新常态：一是电力供大于求的矛盾凸显，省内煤电需求进入持续下降通道。几年内，火电 机组利用小时数在低位徘徊的局面不会改变。二是公司电力竞争优势逐渐弱化。省内新机组不断投产，西电东送的份额增加， 伴随售电侧改革推进，区域电力市场即将组建，发电侧的竞争将更加残酷。三是节能减排要求大幅提高。国务院新颁布了《煤 电节能减排升级与改造行动计划（2014-2020年）》，国务院常务会议要求在2020年前对燃煤机组全面实施超低排放和节能 改造。四是安全环保要求严格。随着《安全生产法》和《环境保护法》实施，加大违法处罚力度，要求我们必须严格依法运 行生产。 另一方面，煤电联动机制正式出台，可一定程度缓解公司的经营压力。 2、公司发展战略及经营计划 公司2016年工作的总体方针：认真贯彻党的十八届三中、四中、五中全会精神，坚持“立足主业，择业发展”战略，以改 革创新精神全力推动公司科学稳健发展；狠抓发电份额和成本控制，确保主业经营稳健良好；狠抓辅业经营和业务拓展，确 保对主业经营构筑良性支撑；狠抓发展机遇和产业链布局，努力建立起“电力+X”的合理产业结构；狠抓管理效能和管理效 率，努力提升管理的精细化、标准化、规范化水平；狠抓人才队伍建设和精神文明建设，努力改进作风、提高素养，防范业 务风险和廉政风险。 新的一年，重点做好以下工作： ——着力抓好主业经营，降本增效 一是强化电力营销管理，全力争取市场份额。新成立的能源销售公司紧跟售电侧改革步伐，以扩大供热量为支撑，争取 电力市场份额。东莞新能源公司抓紧推进供热改造，尽快对东莞麻涌实现供热。同时，要紧跟形势做好大用户直购电工作， 逐步扩大直购电销售比例。二是强化机组精细化管理，确保安全、稳定、高效、环保生产，力争完成广东省发展和改革委员 会及广东省经济信息化委员会下达的2016年42.33亿千瓦时上网电量的生产任务（粤发改能电[2016]176号）。三是强化成本 管控，实现降本增效。 ——着力谋划产业发展，优化调整产业结构 主业方面要紧跟国家发展战略及电力改革大潮，立足开发区、黄埔区，紧抓机遇，积级参与开发区配售电体制改革试点 工作，在新电改中抢占发展先机。继续推进“以大代小”改建600MW级机组前期可研申报工作，力争项目早日核准。积极拓 展分布式能源、光伏发电等新能源和可再生能源项目。 ——着力推动下属企业发展，确保盈利回报 加强下属企业一体化管理，大力支持下属企业业务经营与拓展，提高投资回报，对公司整体业绩形成有力支撑，同时防 范经营风险，使其健康发展。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 ——着力抓好企业管理，深化各项管理改革 通过全面深化精细化管理，进一步规范企业运作，细化管理单元，改进管理方式，努力构建流程最短、效率最优的精益 管理价值链。一是加强综合计划细化及刚性管理。二是整合优化标准化管理体系。三是持续完善内控规范体系建设。四是提 升人力资源管理水平。五是加强企业文化建设。 ——着力抓好党建和党风廉政建设，深入落实 “两个责任” 认真贯彻落实党的十八届五中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神，进一步加强党建、党风廉政建设工作，为公 司发展提供坚强有力的组织保证和纪律保证，确保公司健康发展。 3、公司发展的资金需求情况 公司根据业务发展需要及生产经营计划制订科学合理的资金需求计划，通过统筹资金调度，优化公司资本结构，通过加 强综合计划及预算管理，严格控制费用支出；同时充分利用资本市场，拓宽融资渠道，采取多种融资方式满足公司经营发展 的资金需求并力争降低财务成本。 4、公司面临的困难与风险 2016年，我国宏观经济形势依旧不乐观。我们将面临以下困难：一是主业经营仍旧面临较大压力。压力来自于：电量需 求增长乏力；电价下调2.3分/千瓦时，严重挤压利润空间。二是新电改带来机遇也面临挑战。新电改将带来电力行业的大洗 牌，如何抢占先机，增强主业核心竞争力是需要公司下大力气、花苦功夫钻研的重大课题。三是新机组项目核准仍有距离。 如何加快新机组项目核准进程及前期调研建设一台600MW级超超临界机组，仍是公司发展中面临的一大难题。四是产业结 构合理布局面临考验。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 11 月 02 日 实地调研 机构 巨潮资讯网()互动 易平台 2015 年 11 月 3 日《000531 穗 恒运Ａ调研活动信息 20151103 》 接待次数 1 接待机构数量 1 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）、广东证监局《关于 进一步落实上市公司分红相关规定的通知》（广东证监[2012]91号）的精神及公司章程规定，制定了分红管理制度、未来三 年股东回报规划（2012-2014年），并对公司章程进行了修改，明确了现金分红的具体条件和比例、未分配利润的使用原则 等及现金分红政策调整或变更的条件和程序。已经公司第七届董事会第十二次会议及2012年第二次临时股东大会审议通过。 第八届董事会第三次会议审议通过了未来三年股东回报规划（2015-2017年），进一步规范了公司分红行为，明确了现金分 红的标准和比例，制定了完备的决策程序和机制，公司独立董事尽职履责并发挥了积极作用，保护了中小投资者合法权益。 具体内容详见《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（）2012年7月5日、8月23 日及2015年8月12日公司公告。 公司严格按照公司章程、公司分红管理制度规定以及股东大会决议的要求执行利润分配政策。2015年3月18日召开的公 司第七届董事会第三十二次会议及2015年4月10日召开的公司2014年度股东大会先后审议通过了2014年度利润分配方案：以 2014年12月31日的总股本685,082,820股为基数，向全体股东每10股派2.2元（含税），共计分配现金红利150,718,220.40 元，剩余456,508,771.41元结转以后年度分配。报告期内,公司实施了上述利润分配方案，该利润分配方案审议程序符合规 定，独立董事发表了意见。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 公司2013年度利润分配预案：以2013年12月31日的总股本342,541,410股为基数，向全体股东每10股派3元（含税），共 计分配现金红利102,762,423.00元，剩余385,572,369.79元结转以后年度分配，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10 股，转增股本后公司总股本增加至685,082,820股。 公司2014年度利润分配预案：以2014年12月31日的总股本685,082,820股为基数，向全体股东每10股派2.2元（含税）， 共计分配现金红利150,718,220.40元，剩余456,508,771.41元结转以后年度分配。 公司2015年度利润分配预案：以2015年12月31日的总股本685,082,820股为基数，向全体股东每10股派1.5元（含税）， 共计分配现金红利102,762,423.00元，剩余643,127,888.39元结转以后年度分配。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 占合并报表中归属 于上市公司普通股 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 普通股股东的净利 润 股东的净利润的比 率 2015 年 102,762,423.00 450,076,709.42 22.83% 0.00 0.00% 2014 年 150,718,220.40 645,449,443.29 23.35% 0.00 0.00% 2013 年 102,762,423.00 347,911,724.48 29.54% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.5 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 685,082,820 现金分红总额（元）（含税） 102,762,423.00 可分配利润（元） 745,890,311.39 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行 情况 股改承诺 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 资产重组 时所作承 广州凯 得控股 有限公 "只要公司仍直接或间接对上市公司拥有控制权或重大影响，本公司及本公司的全资子 公司、控股子公司或本公司拥有实际控制权或重大影响的其他公司将不会从事任何与 上市公司目前或未来所从事的业务发生或可能发生竞争的业务。如本公司及本公司的 2009 年 09 月 04 日 直接或间 接对上市 公司拥有 严格 遵守 承 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 诺 司 全资子公司、控股子公司或本公司拥有实际控制权或重大影响的其他公司现有经营活 动可能在将来与上市公司发生同业竞争或与上市公司发生利益冲突，本公司将放弃或 将促使本公司之全资子公司、控股子公司或本公司拥有实际控制权或重大影响的其他 公司无条件放弃可能发生同业竞争的业务，或将本公司之全资子公司、控股子公司或 本公司拥有实际控制权或重大影响的其他公司以交易公平、公允的市场价格，在适当 时机全部注入上市公司。 控制权或 重大影响 期间 诺， 未发 生变 化。 广州电 力企业 集团有 限公司 "在作为穗恒运的股东期间，公司及其全资、控股下属企业，包括其控制的全部属下企 业：1、在广州市萝岗区、广州经济技术开发区、广州高新技术产业开发区、广州出口 加工区和广州保税区区域内，市电力除目前参股恒运 C 厂、恒运 D 厂之外没有发电 供热项目，并承诺不另在前述区域内投资经营发电供热业务项目。2、在上述区域外， 如果市电力与穗恒运拟投资同一发电供热项目，市电力保证不损害穗恒运的利益，在 穗恒运进行有关表决时，市电力应回避表决。3、穗恒运就拟新投资建设任何发电供热 项目进行有关表决时，市电力承诺不利用其股东权利剥夺或限制穗恒运投资发电供热 项目的机会。 2010 年 06 月 28 日 作为穗恒 运的股东 期间 严格 遵守 承 诺， 未发 生变 化。 广州开 发区工 业发展 集团有 限公司 "只要公司仍直接或间接对上市公司拥有控制权或重大影响，本公司及本公司的全资子 公司、控股子公司或本公司拥有实际控制权或重大影响的其他公司将不会从事任何与 上市公司目前或未来所从事的业务发生或可能发生竞争的业务。如本公司及本公司的 全资子公司、控股子公司或本公司拥有实际控制权或重大影响的其他公司现有经营活 动可能在将来与上市公司发生同业竞争或与上市公司发生利益冲突，本公司将放弃或 将促使本公司之全资子公司、控股子公司或本公司拥有实际控制权或重大影响的其他 公司无条件放弃可能发生同业竞争的业务，或将本公司之全资子公司、控股子公司或 本公司拥有实际控制权或重大影响的其他公司以交易公平、公允的市场价格，在适当 时机全部注入上市公司。 2009 年 09 月 04 日 公司直接 或间接对 上市公司 拥有控制 权或重大 影响期间 严格 遵守 承 诺， 未发 生变 化 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 股权激励 承诺 其他对公 司中小股 东所作承 诺 广州凯 得控股 有限公 司;广州 开发区 工业发 展集团 有限公 司 自 2015 年 7 月 8 日至 2016 年 7 月 8 日期间不减持现持有的广州恒运企业集团 股份有限公司股票。 2015 年 07 月 08 日 2016 年 7 月 8 日 正常 履行 承诺是否 按时履行 是 如承诺超 期未履行 不适用 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 完毕的， 应当详细 说明未完 成履行的 具体原因 及下一步 的工作计 划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 与上年度财务报告相比，财务报表合并范围增加2家子公司： 1、广州恒运分布式能源发展有限公司； 2、广州恒运综合能源销售有限公司。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 96 境内会计师事务所审计服务的连续年限 21 境内会计师事务所注册会计师姓名 王建民、黄越 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司本年度财务及内部控制审计机构，期间共支付审计费用96 万元，包括（1）本公司、纳入合并报表范围的子公司及参股企业的2015年度审计费用；（2）本公司、纳入合并报表范围的 子公司及参股企业所得税汇算清缴审核报告费用；(3) 本公司（含纳入本公司内控实施范围子公司）2015年度内部控制审计 费用。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 根据本公司第八届董事会第四次会议决议，同意公司以自有资金不超过1亿元参与广州中以生物产业投资基金，该基金 规模不超过6.06亿元，并以30.3万元参股该基金管理公司——广州以琳生物产业创业投资管理有限公司（具体以工商部门核 准为准）。由于合作方之一广州国际生物岛科技投资开发有限公司为本公司股东广州开发区工业发展集团有限公司（持有本 公司11.49%股权）全资子公司。根据《股票上市规则》规定，上述合作构成关联交易。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 广州恒运企业集团股份有限公司关于参与 广州中以生物产业投资基金的关联交易公 告 2015 年 10 月 30 日 中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮 资讯网 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司于2015年3月18日召开的第七届董事会第三十二次会议审议通过了关于公司发行超短期融资券的议案，同意公司向中 国银行间市场交易商协会注册发行待偿还余额不超过人民币7.5亿元（含7.5亿元）超短期融资券（详情请见公司于2015年3 月19日披露于巨潮资讯网、中国证券报、证券时报、上海证券报的公告），目前正在进行注册申请工作。 2、根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准广州恒运企业集团股份有限公司公开发行公司债券 的批复》（证监许可〔2014〕384 号）核准公司向社会公开发行面值不超过 10 亿元的公司债券。本次债券采用分期发行方 式，首期发行面值不少于总发行面值的 50%，自中国证监会核准发行之日起 6 个月内完成；其余各期债券发行，自中国证 监会核准发行之日起 24 个月内完成。继2014年发行5亿元公司债后，报告期内，公司于2015年7月28日发行5亿元2015年公 司债券（详情请见2015年7月31日公司披露于巨潮资讯网、中国证券报、证券时报、上海证券报的公告）。本期债券募集资 金在扣除发行费用后，2亿元用于偿还银行贷款，调整债务结构，剩余资金用于补充流动资金。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 3、根据中国银行间市场交易商协会文件——中市协注[2014]CP187 号《接受注册通知书》，接受公司短期融资券注册。核 定本公司发行短期融资券注册金额为 9 亿元，注册额度自通知书发出之日起 2 年内有效，在注册有效期内分期发行。继2014 年6月23日发行4.5亿元2014年度第一期短期融资券后，报告期内，公司于2015 年8 月28 日发行了2015 年度第一期短期融资 券（详情请见公司于2015年9月1日披露于巨潮资讯网、中国证券报、证券时报、上海证券报的公告）。本次募集资金4.5亿 元,其中募集资金2.5亿元用于补充公司本部营运资金，另外2亿元用于偿还公司及下属企业恒运D厂银行借款。 4、公司于2015年10月29日召开的第八届董事会第四次会议审议通过了关于参与中以生物产业投资基金的议案。详情请见公 司于2015年10月30日披露于巨潮资讯网、中国证券报、证券时报、上海证券报的公告。该公司核定名称为“广州中以生物产 业投资基金合伙企业”，注册资本6.06亿元，本公司于2016年2月完成首期入资3,333万。该基金管理公司核定名称为“广州以 琳生物产业创业投资管理有限公司”，注册资本500万元，本公司于2016年1月份完成首期入资10万元。 5、公司于2015年10月29日召开的第八届董事会第四次会议审议通过了关于全资设立广州恒运电力销售有限公司（具体以工 商核定为准）的议案。详情请见公司于2015年10月30日披露于巨潮资讯网、中国证券报、证券时报、上海证券报的公告。该 公司核定名称为“广州恒运综合能源销售有限公司”，注册资本2.2亿元，本公司于2016年2月份完成首期入资2,200万元。该公 司已被省经信委列入具备电力销售资格的企业之一。 6、报告期内，根据第八届董事会第六次会议决议，公司按所持广州证券24.48%的股比同比例参与广州证券增资扩股，价格 按该公司2015年6月30日经审计的每股净资产扣除拟分红部分的价格即1.97元/股，增资总额97,912.80万元（详情请见公司于 2015年12月23日披露于巨潮资讯网、中国证券报、证券时报、上海证券报的公告）。广州证券本次增资扩股事项已于2016 年1月15日完成工商登记变更取得新营业执照。 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司下属恒运C厂、恒运D厂机组上网电价进行了调整，详情请见公司于2015年4月22日披露于巨潮资讯网、中国 证券报、证券时报、上海证券报的公告。 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司充分履行企业的社会责任，努力促进公司股东（债权人）、员工、业务合作伙伴、社会、环境的和谐发 展。一是规范运作，为各相关方利益提供保障，并努力创造优异业绩，诚信回报股东及债权人。二是全力做好安全生产，确 保员工生命安全；积极做好员工培训，提升员工业务技能；深入开展企业文化建设，组织员工开展体育活动，丰富了职工文 娱生活，提升公司凝聚力和战斗力。三是认真做好对口扶贫等救灾济困工作，以及军民共建及拥军活动等。四是全力保发电、 保供热，为区域经济建设和社会发展做出了重要贡献。五是认真抓好环保治理，维护好“绿色电力”品牌。公司下属的#8、 #9机组超洁净排放改造并通过环保验收，已成为国内30万燃煤机组在役电厂超洁净排放示范；随着公司下属的#6、#7机组脱 硫、脱硝和除尘三项改造完成，目前公司四台机组均已达到国家规定的超洁净排放要求。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 □ 否 √ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 1、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万元） 利率 还本付息方式 广州恒运企业 集团股份有限 公司 2014 年公 司债券(第一 期) 14 恒运 01 112225.SZ (深圳) 2014 年 09 月 18 日 2019 年 09 月 18 日 50,000 5.78% 单利按年计息，不计复利。 每年付息一次，到期一次还 本，最后一期利息随本金一 起支付 广州恒运企业 集团股份有限 公司 2015 年公 司债券 15 恒运债 112251.SZ (深圳) 2015 年 07 月 28 日 2020 年 07 月 28 日 50,000 4.19% 单利按年计息，不计复利。 每年付息一次，到期一次还 本，最后一期利息随本金一 起支付 公司债券上市或转让的交 易场所 深圳证券交易所 报告期内公司债券的付息 兑付情况 14 恒运 01 报告期内已付息；15 恒运债报告期内无需付息。 公司债券附发行人或投资 者选择权条款、可交换条款 等特殊条款的，报告期内相 关条款的执行情况（如适 用）。 报告期内无发行人或投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款。 2、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 招商证券股份 有限公司 办公地址 深圳市福田区益 田路江苏大厦 A 座 38-45 楼 联系人 朱强、何浩宇 联系人电话 0755-82943666 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 大公国际资信评估有限公司 办公地址 北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 A 座 29 层 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变更的 原因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用） 报告期内无变更情况 3、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程 序 14 恒运 01 发行债券 5 亿元，募集资金在扣除发行费用后，其中 3.75 亿元用于偿还银 行贷款，调整债务结构，剩余资金用于补充流动资金。15 恒运债发行 5 亿元，募集资 金在扣除发行费用后，2 亿元用于偿还银行贷款，调整债务结构，剩余资金用于补充流 动资金。上述债券的发行均已经公司董事会、股东大会审议通过并报证监会核准。 年末余额（万元） 0 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 募集资金专项账户运作情况 正常 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 用途、使用计划及其他约定一致 是 4、公司债券信息评级情况 最新跟踪评级的时间将于公司年报出具后两个月之内发布、评级结果将在深交所网站披露，请广大投资者关注。已发布的最 新的跟踪评级报告结果为债券评级为AA，主体评级为AA，评级展望维持稳定。 报告期内资信评级机构因公司在中国境内发行其他债券、债券融资工具对公司进行主体评级的，不存在评级差异情况。 5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内，本期债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施并未发生变更，与募集说明书的相关承诺一致。 6、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内未召开债券持有人会议。 7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 发行人聘请了招商证券担任本期债券受托管理人并签署了《债券受托管理协议》。受托管理人较好地履行了债券受托管理人 的职责，为保护债券投资者的利益起到了积极作用。受托管理人将在会计年度结束之日起六个月内出具受托管理事务报告， 在中国证监会指定的网站和深圳证券交易所网站上公布，请广大投资者关注。 8、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2015 年 2014 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 996,777,908.67 1,276,957,640.83 -21.94% 投资活动产生的现金流量净 额 -1,080,280,224.23 -157,875,079.02 -584.26% 筹资活动产生的现金流量净 额 452,860,216.49 -334,302,530.72 235.46% 期末现金及现金等价物余额 -368,474,132.08 3,109,042.94 -11,951.69% 流动比率 75.35% 95.84% -20.49% 资产负债率 52.85% 53.59% -0.74% 速动比率 53.24% 70.06% -16.82% EBITDA 全部债务比 22.53% 31.80% -9.27% 利息保障倍数 4.31 5.77 -25.30% 现金利息保障倍数 3 4.19 -28.40% 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 EBITDA 利息保障倍数 5.62 6.76 -16.86% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 投资活动产生的现金流量净额减少584.26%，主要是报告期内因参与广州证券增资扩股所致。 筹资活动产生的现金流量净额增加235.46%，主要是报告期内对外融资规模增加所致。 现金及现金等价物净增加额减少11951.69%，主要是报告期内因参与对广州证券增资扩股而使投资活动现金流出大幅增加所 致。 9、截至报告期末的资产权利受限情况 无 10、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 债务融资工具（除公司债外） 发行金额 报告期内付息兑付情况 报告期内付息兑付金额 报告期内付息兑付日期 广州恒运企业集团股份有限公司 2012年度第一期中期票据 400,,000,000 支付2015年利息 24,600,000 2015年3月15日 广州恒运企业集团股份有限公司 2013年度第一期中期票据 480,000,000 支付2015年利息 28,752,000 2015年8月12日 广州恒运企业集团股份有限公司 2014年度第一期短期融资券 450,000,000 到期兑付本息 474,210,000 2015年6月23日 广州恒运企业集团股份有限公司 2015年度第一期短期融资券 450,0000,000 未到期 无 无 11、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 公司报告期内共有银行授信额度466,600万元，已使用130,750万元，报告期内归还银行借款116,975万元，无展期，减免情况。 12、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 正常 13、报告期内发生的重大事项 无 14、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,576 0.00% 1,576 0.00% 3、其他内资持股 1,576 0.00% 1,576 0.00% 境内自然人持股 1,576 0.00% 1,576 0.00% 二、无限售条件股份 685,081,244 100.00% 685,081,244 100.00% 1、人民币普通股 685,081,244 100.00% 685,081,244 100.00% 三、股份总数 685,082,820 100.00% 685,082,820 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 33,495 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 31,414 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上一月末表 决权恢复的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 广州凯得控股有 限公司 国家 26.12% 178,914,7 10 178,914,7 10 0 广州电力企业集 团有限公司 国有法人 18.35% 125,703,3 86 125,703,3 86 0 广州开发区工业 发展集团有限公 司 国有法人 11.51% 78,857,85 6 -1985980 0 78,857,85 6 质押 39,000,000 广州黄电投资有 限公司 境内非国有法人 3.50% 23,982,71 8 23,982,71 8 0 广州港能源发展 有限公司 国有法人 1.65% 11,296,21 6 11,296,21 6 0 交通银行－华安 宝利配置证券投 资基金 境内非国有法人 0.81% 5,522,747 5,522,747 0 叶立棋 境内自然人 0.45% 3,092,559 3,092,559 0 中国证券金融股 份有限公司 国有法人 0.44% 3,002,000 3,002,000 0 蔡伟民 境内自然人 0.24% 1,615,400 1,615,400 0 赵静林 境内自然人 0.22% 1,480,000 1,480,000 0 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 广州凯得控股有限公司、广州开发区工业发展集团有限公司属于同一控制人下的一致 行动人。除上述股东外，其他前十名股东，公司未知其是否属于《上市公司股东持股 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 广州凯得控股有限公司 178,914,710 人民币普通股 178,914,710 广州电力企业集团有限公司 125,703,386 人民币普通股 125,703,386 广州开发区工业发展集团有限公司 78,857,856 人民币普通股 78,857,856 广州黄电投资有限公司 23,982,718 人民币普通股 23,982,718 广州港能源发展有限公司 11,296,216 人民币普通股 11,296,216 交通银行－华安宝利配置证券投资 基金 5,522,747 人民币普通股 5,522,747 叶立棋 3,092,559 人民币普通股 3,092,559 中国证券金融股份有限公司 3,002,000 人民币普通股 3,002,000 蔡伟民 1,615,400 人民币普通股 1,615,400 赵静林 1,480,000 人民币普通股 1,480,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 广州凯得控股有限公司、广州开发区工业发展集团有限公司属于同一控制人下的一致 行动人。除上述股东外，其他前十名股东，公司未知其是否属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广州凯得控股有限公司 陈福华 1998 年 11 月 06 日 71244029-0 创业创新、金融科技股权投资、文化创意产业、 战略性新兴产业、总部经济、创新金融服务园 区投融资和资本运营 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 控股企业：无; 参股企业：二级; 银泰资源股份有限公司（银泰资源 SZ000975） 2.46%；三级：广 州阳普医疗科技股份有限公司（阳普医疗 SZ300030）5.21% ；广州达意隆包装机械股份有限公司（达 意隆 SZ002209）7.50%；湖南博云新材料股份有限公司（博云新材 SZ002297）0.78%。 控股股东报告期内变更 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广州开发区管理委员会 不适用 不适用 不适用 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 广州电力企业集团有限公司 郑建平 2003 年 03 月 24 日 8 亿元 电力、热力生产和供应业。 广州开发区工业发展集团有限公司 洪汉松 1984 年 08 月 03 日 19.93 亿元 投资管理服务;企业管理服务（涉及许可经营项目的除 外）;房地产开发经营;房屋建筑工程施工;房屋租赁;房 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 地产中介服务;自有房地产经营活动;物业管理;市政公 用工程施工;商品批发贸易（许可审批类商品除外）; 建筑物拆除（不含爆破作业）;投资咨询服务。 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 郭晓光 董事长 现任 男 58 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 郑建平 副董事长 现任 男 50 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 陈福华 董事 现任 男 52 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 杨舜贤 董事、副 总经理 现任 男 50 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 2,102 0 0 0 2,102 钟英华 董事 现任 男 55 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 张存生 董事 现任 男 47 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 蒋自云 董事 现任 男 58 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 江华 独立董事 现任 男 61 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 张利国 独立董事 现任 男 51 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 游达明 独立董事 现任 男 53 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 谭劲松 独立董事 现任 男 51 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 林毅建 监事会主 席 现任 男 50 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 陈旭东 监事 现任 男 44 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 蓝建璇 监事 现任 女 52 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 张跃峰 监事 现任 女 48 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 王艳军 监事 现任 男 44 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 黄河 总经理 现任 男 57 2015 年 12 月 08 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 吴必科 副总经理 现任 男 52 2015 年 12 月 08 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 朱晓文 副总经理 现任 男 50 2015 年 12 月 08 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 周水良 副总经理 现任 男 46 2015 年 12 月 08 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 张晖 董事会秘 书 现任 男 44 2015 年 04 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 陈宏志 财务负责 人、财务 总监 现任 男 50 2015 年 12 月 08 日 2018 年 04 月 10 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 2,102 0 0 0 2,102 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 黄河 常务副总经理 任免 2015 年 12 月 08 日 聘任总经理 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 郭晓光先生，硕士，高级工程师。近五年历任公司董事、总经理、党委副书记；恒运B厂、恒运C厂、恒运D厂董事、总经理； 现任公司党委书记、董事长，兼任恒运B厂、恒运C厂、恒运D厂、锦泽公司董事长，广州证券董事。 郑建平先生，博士，教授级高级工程师。2007年8月至2012年8月历任广州控股电力业务总裁、广州控股技术总监、广州控股 行政副总裁；2012 年 8月至今任广州发展电力集团有限公司执行董事、法定代表人、总经理，广州电力企业集团有限公司 执行董事、法定代表人、总经理，本公司副董事长。 陈福华先生，管理学硕士，高级经济师。历任广州凯得控股有限公司董事、总经理；现任广州凯得控股有限公司党委书记、 董事长，兼任广州知识城投资开发有限公司、中新广州知识城投资开发有限公司董事。 杨舜贤先生，经济学博士，工商管理硕士，暨南大学MBA导师、高级经济师、高级政工师。近五年及现任公司董事、副总经 理、恒运C厂、恒运D厂董事。 张存生先生，工程硕士，高级工程师。2007年8月至2012年8月历任广州珠江电厂副厂长、广州发展南沙电力有限公司总经理、 广州珠江（东方）电力有限公司总经理兼广州珠江电厂厂长、广州控股电力业务总裁兼广州珠江（东方）电力有限公司总经 理兼广州珠江电厂厂长、广州控股电力业务总裁；2012年 8月至今任广州发展电力集团有限公司副总经理。 钟英华先生，硕士，工程师。2005年至2008年任广州开发区工业发展集团有限公司董事、副总经理兼广州开发区永和总公司 董事长、总经理；2008年至今任广州开发区工业发展集团有限公司党委副书记、总经理、董事。 蒋自云先生，硕士，高级经济师。历任广州开发区工业发展集团有限公司引进部副经理、引进部经理、投资管理部经理、广 州开发区工业发展集团有限公司党委委员；现任广州开发区工业发展集团有限公司副总经理、董事、党委委员，兼广州永和 建设发展有限公司董事长（法定代表人）、党总支书记。 江华先生，管理学博士、博士生导师。现任华南农业大学经济管理学院教授、土地经济与管理研究中心主任；兼任广东省政 协委员、广东省人大常委会立法顾问、广州市人民政府决策咨询专家、广东经济体制改革委员会常务理事、广东省经济学会 常务理事、广东农经学会常务理事兼副秘书长、中国土地学会理事和广东省土地学会常务理事等；现为中国民主同盟广东省 常务委员、民盟广东省经济委员会副主任和华南农大总支主委。 张利国先生，硕士。现任北京国枫律师事务所主任、首席合伙人律师；历任北京医药总公司干部、中国汽车进出口公司干部、 北京市开元律师事务所合伙人及专职律师、北京市国方律师事务所合伙人及专职律师、北京市凯源律师事务所合伙人及专职 律师、北京市国枫律师事务所主任及专职律师；现兼任汉王科技股份有限公司独立董事。 游达明先生，管理学博士、博士生导师、国家新世纪优秀人才。现任湖南省经济学学会副理事长、湖南省技术经济与管理现 代化研究会常务理事、中南大学技术创新研究中心主任、中部崛起战略研究中心副主任。 谭劲松先生，湖南隆回人，管理学（会计学）博士，中山大学管理学院教授，全国会计专业学位研究生教育指导委员会委员， 教育部工商管理类教学指导委员会会计学专业教学指导分委员会委员，中国会计学会教育分会常务理事。 2、监事 林毅建先生，本科学历，会计师。2002年3月起在广州凯得控股有限公司工作，历任财务部经理、总会计师、总经济师，现 任广州凯得控股有限公司副总经理、广州凯得融资担保有限公司董事长和南方科学城发展股份有限公司监事；2003年6月至 今任公司监事；2011年7月至今任公司监事会主席。 蓝建璇女士， 硕士，高级经济师。2005年至今任广州开发区工业发展集团有限公司党委副书记、纪委书记、董事。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 陈旭东先生，本科学历，会计师。2007年10月至2012年8月历任佛山市三水恒益火力发电厂有限公司财务总监、广州发展集 团有限公司财务部总经理、广州控股电力业务财务总监；2012 年8月至今任广州发展电力集团有限公司财务总监兼财务部总 经理。 张跃峰女士，本科学历，高级人力资源管理师、经济师。1995年2月至今在公司工作，历任人事部科长、办公室副主任、人 事部副经理、经理，党总支宣传委员。现任本公司纪委书记、工会主席。 王艳军先生， 硕士学位，高级工程师。近五年来历任恒运C厂、恒运D厂副总经理、本公司总经理助理，2014年1月13日至今 任本公司总工程师。 3、高级管理人员 黄河先生，本科学历，政工师。1996年5月至2008年1月，历任公司总工室副科长、纪委副书记、工会主席、办公室主任、总 经理助理兼组织人事部经理等；2008年 2月至2012年7月历任公司下属企业恒隆公司董事长兼总经理、公司纪委书记；现任 公司党委副书记、总经理，兼下属企业恒隆公司董事长、恒运 C厂和恒运 D厂董事。 杨舜贤先生，任公司董事、副总经理，简历请参见前述董事部分相关内容。 吴必科先生，硕士，电气高级工程师，环保监督高级工程师。2001年至今，任公司副总经理；现兼任能源销售公司董事长及 总经理、恒运C厂、恒运 D厂董事。 朱晓文先生，本科学历，经济师。2001年至今，任公司副总经理；现兼任恒运 C厂、恒运 D厂董事，宜春农商行董事。 周水良先生，硕士学位，高级工程师。2008年2月至2012年6月任公司总工程师兼党总支书记；2012年7月至今任公司副总经 理；现兼任新能源公司董事长、恒运 C厂、恒运 D厂董事。 张晖先生，研究生学历，经济师。2006年1月至今任公司董事会秘书，现兼任广州证券董事。 陈宏志先生，专业会计硕士、会计师。具有中国注册会计师、中国注册评估师、中国注册税务师、国际注册内部审计师、国 际高级财务管理师资格。2008年至2013年6月任本公司控股子公司锦泽公司董事、副总经理兼财务总监。2013年6月至今任公 司财务负责人兼财务总监、总经济师，兼任锦泽公司监事会主席。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人 员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 郑建平 广州电力企业集团有限公司 执行董事、法定代表人、总 经理 2012 年 08 月 01 日 否 陈福华 广州凯得控股有限公司 董事长 2012 年 01 月 10 日 是 钟英华 广州开发区工业发展集团有限公司 总经理、党委副书记 2008 年 06 月 03 日 是 蒋自云 广州开发区工业发展集团有限公司 副总经理 2005 年 12 月 16 日 是 林毅建 广州凯得控股有限公司 副总经理 2011 年 04 月 22 日 是 蓝建璇 广州开发区工业发展集团有限公司 党委副书记、纪委书记、董 事 2005 年 04 月 30 日 是 在股东 单位任 职情况 的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 郑建平 广州发展电力集团有限公司 执行董事、法定代表人、 总经理 2012 年 08 月 01 日 是 张存生 广州发展电力集团有限公司 副总经理 2012 年 08 月 01 日 是 陈旭东 广州发展电力集团有限公司 财务总监兼财务部总经 理 2012 年 08 月 01 日 是 蒋自云 广州永和建设发展有限公司 董事长（法定代表人）、 党总支书记 2015 年 01 月 13 日 否 江华 华南农业大学 教授、博导 1998 年 12 月 01 日 是 游达明 中南大学 教授、博导 2001 年 10 月 01 日 是 张利国 北京国枫律师事务所 事务所主任、首席合伙人 2012 年 03 月 01 日 是 谭劲松 中山大学 教授、博导 2002 年 07 月 01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、公司董事、监事和高级管理人员报酬的确定依据和决策程序。 在本公司领取薪酬的非独立董事、监事和高级管理人员的报酬，按照2007年4月10日公司第六届董事会第三次会议相关决议 执行。 2、报告期末全体现任董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为503.84万元。 3、独立董事的津贴：根据2012年7月20日公司第七届董事会第十三次会议决议及2012年8月22日公司2012年第二次临时股东 大会决议，每位独立董事年度津贴为10万元（税前）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 郭晓光 董事长 男 58 现任 55.26 否 郑建平 副董事长 男 50 现任 0 否 陈福华 董事 男 52 现任 0 是 杨舜贤 董事、副总经理 男 50 现任 50.14 否 钟英华 董事 男 55 现任 0 是 张存生 董事 男 47 现任 0 否 蒋自云 董事 男 58 现任 0 是 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 江华 独立董事 男 61 现任 0 否 张利国 独立董事 男 51 现任 0 否 游达明 独立董事 男 53 现任 0 否 谭劲松 独立董事 男 51 现任 0 否 林毅建 监事会主席 男 50 现任 0 是 陈旭东 监事 男 44 现任 0 否 蓝建璇 监事 女 52 现任 0 是 张跃峰 监事 女 48 现任 50.57 否 王艳军 监事 男 44 现任 48.07 否 黄河 总经理 男 57 现任 53.36 否 吴必科 副总经理 男 52 现任 50.57 否 朱晓文 副总经理 男 50 现任 50.57 否 周水良 副总经理 男 46 现任 50.57 否 张晖 董事会秘书 男 44 现任 47.62 否 陈宏志 财务负责人、财务总 监、总经济师 男 50 现任 47.11 否 合计 -- -- -- -- 503.84 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 337 主要子公司在职员工的数量（人） 908 在职员工的数量合计（人） 1,245 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,245 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 46 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 640 销售人员 0 技术人员 294 财务人员 57 行政人员 254 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 合计 1,245 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科以上 490 大专 358 中专 200 其他 197 合计 1,245 2、薪酬政策 公司建立一套与公司员工晋升系统相配套的薪酬体系，采用岗位工资制对生产类、技术类、行政类、财务类等以岗定薪。根 据部门及个人的绩效考核情况相应调节工资和奖金。 同时严格依制度、按程序、凭实绩选拔干部，通过民主测评和组织考 察提拔干部。 3、培训计划 以赛促培，开展职工技能竞赛活动；鼓励师徒结对，提高生产一线员工整体技术水平；逐步试行岗位考评、竞争上岗工作， 鼓励员工岗位成才；进一步完善技术职称评聘机制，鼓励员工走技术成才之路；大力开展员工学习培训工作，提升员工综合 素质。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》和《主 板上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求，以维护投资者根本利益为原则，不断提高公司规范运作水平， 完善法人治理结构，建立健全内部控制制度和体系。公司建立完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、董事 会专业委员会为决策支持机构、监事会为监督机构、经理层及各子公司为执行机构的治理结构。股东大会、董事会、监事会 和经营管理层责权分明、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。公司建立了符 合公司实际情况和经营管理需要的组织结构，并合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成了各司其职、各负其责、 相互配合、相互制衡的内部控制体系，进一步提升了规范运作水平。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东凯得控股公司在人员、资产、机构和财务上完全分开，做到了业务独立，资产完整，具有独立自主的业 务经营能力。1、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立，公司高级管理人员均在公司领取薪 酬。2、资产方面：公司资产完整独立，与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、生产、销售系统。3、财务方面：公司设 立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立在银行开户。4、机构方面：公司按照《公司法》、 《证券法》等有关法律、法规和规章制度的规定，建立股东大会、董事会、监事会、经理层等组织机构，公司控股股东依照 法定程序参与公司决策，公司拥有完整的组织机构，与控股股东机构完全分开。5、业务方面：公司在业务方面独立于控股 股东，具有独立完整的业务管理系统及自主经营能力，做到了自主经营，独立核算，自负盈亏。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年年度 股东大会 年度股东 大会 2015 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 11 日 公告编号：2015-009，公告名称：广州恒运企 业集团股份有限公司 2014 年年度股东大会决 议公告，巨潮资讯网（) 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 江华 7 2 5 0 0 否 游达明 7 2 5 0 0 否 张利国 7 1 5 1 0 否 谭劲松 7 2 5 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司采纳了独立董事有关公司发展的合理建议。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会审计委员会履职情况 1、董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由2名独立董事和1名其他董事组成，召集人由具有专业会计背景的独立董事谭劲松先生担任。根据中 国证监会、深交所有关规定，以及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事年报工作制度、董事会审计委员会年报工 作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，积极开展各项工作。2015年主要履行了以下工作职责： （1）认真审阅了公司2015年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的立信会计师事务所（以下简称“立信”） 的注册会计师就年度审计的相关事宜，包括年度审计的范围、时间、人员配置以及影响审计工作的重要因素进行了沟通，并 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 协商确定了公司2015年度财务报告审计时间安排； （2）在年审注册会计师进场前，认真审阅了公司初步编制的财务会计报表及说明，并出具了书面审议意见； （3）在公司年审注册会计师进行现场审计过程中，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及 审计报告提交的时间进行了持续和充分的沟通和交流； （4）在公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再次审阅了经年审注册会计师出具初步审计意见后的 公司2015年度财务会计报表，并形成了书面审议意见； （5）在立信出具2015年度审计报告后，董事会审计委员会专门召开会议，对立信的2015年度公司审计工作进行了总结，并 对公司2015年度财务会计报表，以及2016年度聘请会计师事务所的议案进行了表决，并形成了决议。 2、董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 （1）审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2016年1月11日提交的财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表，2015年度的利润表、现金流量 表和股东权益变动表以及财务报表附注资料。我们按照企业会计准则以及公司有关财务制度，对会计资料的真实性、完整性， 财务报表是否严格按照企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。通过询问公司有关财务人员和管理人 员，查阅股东会、监事会、董事会及相关委员会会议纪要、公司相关账册及凭证，以及对重大财务数据实施分析程序等措施。 我们认为： 公司编制的财务报表基本能反映公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。公司所有交易均已记 录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公 司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 董事会审计委员会 二○一六年一月十二日 （2）审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审议意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2016年2月18日提交的经年审注册会计师出具初步审计意见后的财务报表，包括2015年12月31日的资 产负债表，2015年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。我们按照企业会计准则以及公司有关财务 制度，对以上资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日 期后事项予以了重点关注。通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后、以及对有关账册及凭证补充审阅后，我们认为：保 持原有的审议意见，认为公司财务报表已经按照企业会计准则和公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了 公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。 董事会审计委员会 二○一六年二月十八日 （3）审计委员会关于会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2015年12月28日提交的《2015年度审计工作计划》后，于2015年12月30日就上述审计工作计划与立信 会计师事务所（简称“立信”）审计项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见。我们认为该审计工作计划的制定符合中国 注册会计师审计准则的规定，计划内容可以保证2015年度年报审计工作的顺利完成。立信审计人员共12人（含项目负责人） 按照上述审计工作计划约定，于2016年1月13日进场审计。2016年1月23日完成了现场审计工作。审计项目负责人就报表合并、 会计调整事项、会计政策运用、会计报表附注披露以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司以及我们审计委员会 各委员作了持续、充分的沟通。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会高度关注审计过程中发现的问题，经常以电话和面谈等形式与年审注册会 计师进行了沟通和交流。主要就以下几方面进行了重点沟通： ① 财务报表是否按照企业会计准则和证券监管部门的要求及公司有关财务制度规定编制； 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 ② 财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况； ③ 公司内部控制制度建立健全情况以及日常执行情况； ④ 公司是否积极配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的材料和数据，注册会计师的审计范围是否受到限制等。 年审注册会计师对上述方面均给予了积极的肯定，并于2016年4月8日出具了标准无保留意见的审计报告。我们认为，年审注 册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，履行了必要和充分的审计程序，审计时间充分， 审计人员配置合理，执业能力胜任，审计后的财务报表能够公允反映公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成 果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 董事会审计委员会 二○一六年四月八日 3、审计委员会关于2015年度财务报告及聘请公司2016年度审计机构的决议 广州恒运企业集团股份有限公司董事会审计委员会于2016年4月8日召开会议。会议应到3人，实到3人。审计委员会全体委员 以签名表决方式一致同意通过了以下议案： （1） 公司2015年度财务报告； （2） 关于立信会计师事务所从事2015年度审计工作的总结报告； （3）鉴于立信会计师事务所具有专业的业务和服务水平，且该事务所在公司2015年度审计工作中表现出的执业能力及勤勉、 尽责的工作精神，同意向公司董事会提议继续聘请立信会计师事务所为公司2016年度审计单位。 以上议案须提交公司董事会审议。 董事会审计委员会 二○一六年四月八日 （二）董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，薪酬与考核委员会的主要职责是：（1）研究董事与经理人员 考核的标准，进行考核并提出建议；（2）研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。董事会薪酬与考核委员会成 员由3名董事组成，其中2名为独立董事，委员会召集人由独立董事游达明先生担任。报告期内，根据中国证监会、深交所有 关法律、法规和公司内部控制制度的有关规定，薪酬与考核委员会对2015年度公司董事、监事及高级管理人员所披露的薪酬 情况进行了审核并发表审核意见如下：公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序符合规定；董事、监事、高级管理人员 报酬发放标准符合薪酬体系规定；公司2015年年度报告中所披露的董事、监事、高级管理人员薪酬真实、准确。 （三）董事会提名委员会履职情况 公司董事会提名委员会是董事会设立的专门工作机构，提名委员会的主要职责是：（1）研究董事、经理人员的选择标准和 程序并提出建议； （2）广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选； （3）对董事候选人和经理人选进行审查并提出建议。董 事会薪酬与考核委员会成员由3名董事组成，其中2名为独立董事，委员会召集人由独立董事江华先生担任。报告期内，提名 委员会对第八届董事会提名董事及高级管理人员的任职资格进行了审核。 （四）董事会战略发展委员会履职情况 公司董事会战略发展委员会是董事会设立的专门工作机构，战略发展委员会的主要职责是对公司长期发展战略和重大投资决 策进行研究并提出建议。战略发展委员会成员由5名董事组成，其中1名为独立董事，委员会召集人由董事长郭晓光先生担任。 报告期内，战略发展委员会研究审议了公司战略发展规划。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司根据第六届董事会第三次会议决议公告中《关于管理人员薪酬制度的议案》（具体请参见2007 年 4 月 10 日 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网）的规定，以净资产收益率为考核目标的高级管理人员绩效 评价体系。对于公司高级管理人员以下人员的绩效考核，公司结合当年各项工作目标，按具体岗位责任及贡献大小合理划分 等级，从德、能、勤、绩、廉五方面进行年度考核。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 09 日 内部控制评价报告全文披露索引 公司《2015 年内控自我评价报告》详见巨潮资讯网（http;//)公告。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 99.34% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 97.33% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）发现董事、监事和高级管理人员在公 司管理活动中存在重大舞弊；（2）发现当 期财务报表存在重大错报，而内部控制在 运行过程中未能发现该错报；（3）公司审 计委员会和内部审计机构对内部控制的监 督无效；（4）控制环境无效；（5）一经发 现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时 间后未加以改正；（6）因会计差错导致证 券监管机构的行政处罚。 （1）严重违规并被处以重罚或承担刑事责任； （2）完全忽视法律规章约束，在经营管理工作 中违法行为特别严重，且情节十分恶劣，造成公 司日常经营管理活动中断和停止，且导致注册会 计师出具拒绝表示意见或者否定意见的审计报 告；（3）负面消息在全国各地流传，对企业声誉 造成重大损害；（4）引起多位职工或公民死亡， 或对职工或公民造成无法康复性的损害；（5）达 到重大环境事件（Ⅱ级）情形之一的。 定量标准 潜在错报≧所有者权益总额的 1%或 2500 万元 潜在错报≧所有者权益总额的 1%或 2500 万元 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，广州恒运企业集团股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重 大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 09 日 内部控制审计报告全文披露索引 公司《2015 年内部控制审计报告》详见巨潮资讯网（http;//)公告。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 08 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师姓名 王建民 黄越 审计报告正文 审 计 报 告 信会师报字[2016]第410342号 广州恒运企业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称贵公司）财 务报表，包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并 及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：王建民 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄 越 中国·上海 二〇一六年 四月 八日 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,044,254,836.12 1,412,728,968.20 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 1,041,254.40 应收账款 168,871,920.17 191,580,714.85 预付款项 73,416,384.13 44,574,131.42 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 10,170,757.86 7,108,938.83 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 541,261,004.47 613,881,979.74 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 6,531,676.19 11,162,878.89 流动资产合计 1,844,506,578.94 2,282,078,866.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 89,976,471.55 89,976,471.55 持有至到期投资 0.00 0.00 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 2,960,371,748.29 1,642,204,664.21 投资性房地产 2,007,291.48 2,122,359.24 固定资产 3,013,755,916.74 3,089,711,461.74 在建工程 156,323,424.13 69,465,574.66 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 84,706,315.54 73,049,258.96 开发支出 0.00 0.00 商誉 10,565,751.96 10,565,751.96 长期待摊费用 81,775,870.15 85,410,693.17 递延所得税资产 128,388,468.65 148,582,988.36 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 6,527,871,258.49 5,211,089,223.85 资产总计 8,372,377,837.43 7,493,168,090.18 流动负债： 短期借款 1,265,000,000.00 415,000,000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 481,184,194.80 542,697,014.34 预收款项 26,435,028.04 127,806,594.85 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 3,276,957.84 10,501,486.23 应交税费 139,190,429.08 168,477,919.97 应付利息 51,473,607.32 56,372,939.67 应付股利 96,794.93 96,794.93 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 其他应付款 25,415,204.06 41,591,444.68 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 568,000,000.00 其他流动负债 455,686,719.28 450,647,792.04 流动负债合计 2,447,758,935.35 2,381,191,986.71 非流动负债： 长期借款 42,500,000.00 202,250,000.00 应付债券 1,873,327,968.55 1,374,872,657.21 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 60,017,106.62 56,607,252.84 递延所得税负债 860,951.96 480,924.16 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 1,976,706,027.13 1,634,210,834.21 负债合计 4,424,464,962.48 4,015,402,820.92 所有者权益： 股本 685,082,820.00 685,082,820.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 899,555,139.84 899,535,923.94 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 171,083,109.14 15,745,544.58 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 295,186,528.67 263,033,024.23 一般风险准备 0.00 0.00 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 未分配利润 1,541,102,067.90 1,273,897,083.32 归属于母公司所有者权益合计 3,592,009,665.55 3,137,294,396.07 少数股东权益 355,903,209.40 340,470,873.19 所有者权益合计 3,947,912,874.95 3,477,765,269.26 负债和所有者权益总计 8,372,377,837.43 7,493,168,090.18 法定代表人：郭晓光先生 主管会计工作负责人：黄河先生、陈宏志先生 会计机构负责人：朱瑞华女士 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 151,511,430.44 341,509,950.61 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 70,356,008.12 424,350,214.57 预付款项 29,084,940.72 39,753,978.66 应收利息 98,365.91 47,370.93 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 280,125,535.83 508,168,246.17 存货 35,768,731.31 37,253,694.57 划分为持有待售的资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 1,055,299.74 462,386.65 流动资产合计 568,000,312.07 1,351,545,842.16 非流动资产： 可供出售金融资产 89,976,471.55 89,976,471.55 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 4,261,411,569.63 2,848,532,285.01 投资性房地产 2,007,291.48 2,122,359.24 固定资产 845,692,437.62 883,519,251.49 在建工程 10,759,506.47 0.00 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 46,393,688.20 32,820,854.10 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 216,722.70 657,643.14 递延所得税资产 61,561,919.28 78,447,306.15 其他非流动资产 5,000,000.00 24,000,000.00 非流动资产合计 5,323,019,606.93 3,960,076,170.68 资产总计 5,891,019,919.00 5,311,622,012.84 流动负债： 短期借款 530,000,000.00 245,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 17,820,448.57 110,460,741.09 预收款项 66,620,475.46 0.00 应付职工薪酬 1,841,896.24 6,919,816.17 应交税费 7,088,834.86 139,850.60 应付利息 50,419,437.29 55,656,433.26 应付股利 96,794.93 96,794.93 其他应付款 6,028,535.88 9,231,606.15 划分为持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 408,000,000.00 其他流动负债 455,686,719.28 449,785,479.45 流动负债合计 1,135,603,142.51 1,285,290,721.65 非流动负债： 长期借款 42,500,000.00 136,250,000.00 应付债券 1,873,327,968.55 1,374,872,657.21 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 36,043,827.29 37,918,703.18 递延所得税负债 81,445.37 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 1,951,953,241.21 1,549,041,360.39 负债合计 3,087,556,383.72 2,834,332,082.04 所有者权益： 股本 685,082,820.00 685,082,820.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 926,179,121.36 926,159,905.46 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 171,083,109.14 15,745,544.58 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 275,228,173.39 243,074,668.95 未分配利润 745,890,311.39 607,226,991.81 所有者权益合计 2,803,463,535.28 2,477,289,930.80 负债和所有者权益总计 5,891,019,919.00 5,311,622,012.84 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,225,944,449.83 4,394,470,765.50 其中：营业收入 2,225,944,449.83 4,394,470,765.50 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 1,878,659,915.11 3,551,559,877.12 其中：营业成本 1,515,961,511.60 2,961,396,284.28 利息支出 0.00 0.00 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 营业税金及附加 52,516,588.87 244,693,961.43 销售费用 7,155,194.26 5,598,353.59 管理费用 143,352,099.06 164,926,687.58 财务费用 154,357,827.54 173,954,628.54 资产减值损失 5,316,693.78 989,961.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 235,271,136.46 114,664,524.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 225,661,536.46 108,944,524.52 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 582,555,671.18 957,575,412.90 加：营业外收入 10,358,728.79 6,092,666.55 其中：非流动资产处置利得 455,601.81 1,622,264.59 减：营业外支出 6,224,135.40 62,895,210.80 其中：非流动资产处置损失 1,668,602.21 57,834,438.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 586,690,264.57 900,772,868.65 减：所得税费用 96,356,385.94 107,716,671.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 490,333,878.63 793,056,196.81 归属于母公司所有者的净利润 450,076,709.42 645,449,443.29 少数股东损益 40,257,169.21 147,606,753.52 六、其他综合收益的税后净额 155,337,564.56 73,557,462.98 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 155,337,564.56 73,557,462.98 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 0.00 0.00 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 155,337,564.56 73,557,462.98 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 155,337,564.56 73,557,462.98 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 0.00 0.00 4.现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 七、综合收益总额 645,671,443.19 866,613,659.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 605,414,273.98 719,006,906.27 归属于少数股东的综合收益总额 40,257,169.21 147,606,753.52 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.6570 0.9421 （二）稀释每股收益 0.6570 0.9421 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：郭晓光先生 主管会计工作负责人：黄河先生、陈宏志先生 会计机构负责人：朱瑞华女士 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,241,716,039.56 1,618,573,316.27 减：营业成本 1,023,140,852.59 1,373,907,288.03 营业税金及附加 9,495,803.79 9,199,826.27 销售费用 525,529.11 395,151.75 管理费用 50,245,241.76 71,243,753.34 财务费用 117,684,767.65 111,155,121.50 资产减值损失 -110,741.30 102,327.50 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 0.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 288,383,740.00 117,453,479.40 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 222,373,737.00 109,283,479.40 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 329,118,325.96 170,023,327.28 加：营业外收入 10,325,311.38 2,759,748.99 其中：非流动资产处置利得 0.00 389,666.77 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 减：营业外支出 941,760.68 3,731,293.29 其中：非流动资产处置损失 331,692.62 2,747,390.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 338,501,876.66 169,051,782.98 减：所得税费用 16,966,832.24 -77,231,130.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 321,535,044.42 246,282,913.36 五、其他综合收益的税后净额 155,337,564.56 73,557,462.98 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 0.00 0.00 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 155,337,564.56 73,557,462.98 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 155,337,564.56 73,557,462.98 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 0.00 0.00 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 0.00 0.00 4.现金流量套期损益的有 效部分 0.00 0.00 5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 六、综合收益总额 476,872,608.98 319,840,376.34 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.00 0.00 （二）稀释每股收益 0.00 0.00 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 销售商品、提供劳务收到的现金 2,489,138,666.02 3,050,814,854.56 客户存款和同业存放款项净增加 额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加 额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 0.00 0.00 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 49,000,919.38 47,082,942.22 经营活动现金流入小计 2,538,139,585.40 3,097,897,796.78 购买商品、接受劳务支付的现金 1,569,576,242.75 1,803,762,849.54 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加 额 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现 金 321,262,843.34 298,591,188.56 支付的各项税费 343,558,718.83 433,177,696.01 支付其他与经营活动有关的现金 44,795,904.82 67,079,409.99 经营活动现金流出小计 2,279,193,709.74 2,602,611,144.10 经营活动产生的现金流量净额 258,945,875.66 495,286,652.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 51,588,832.84 5,720,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 521,175.00 7,751,748.28 处置子公司及其他营业单位收到 0.00 0.00 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 52,110,007.84 13,471,748.28 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 153,262,232.07 171,346,827.30 投资支付的现金 979,128,000.00 0.00 质押贷款净增加额 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 1,132,390,232.07 171,346,827.30 投资活动产生的现金流量净额 -1,080,280,224.23 -157,875,079.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 52,633,500.00 200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 52,633,500.00 200,000.00 取得借款收到的现金 1,343,000,000.00 790,000,000.00 发行债券收到的现金 945,550,000.00 945,550,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 193,688.01 筹资活动现金流入小计 2,341,183,500.00 1,735,943,688.01 偿还债务支付的现金 1,454,369,165.05 1,798,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 433,954,118.46 271,996,218.73 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 77,458,333.00 1,050,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 1,888,323,283.51 2,070,246,218.73 筹资活动产生的现金流量净额 452,860,216.49 -334,302,530.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -368,474,132.08 3,109,042.94 加：期初现金及现金等价物余额 1,412,728,968.20 1,409,619,925.26 六、期末现金及现金等价物余额 1,044,254,836.12 1,412,728,968.20 6、母公司现金流量表 单位：元 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,868,165,765.96 1,574,153,505.97 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 659,025,915.32 166,328,339.06 经营活动现金流入小计 2,527,191,681.28 1,740,481,845.03 购买商品、接受劳务支付的现金 1,125,040,591.94 1,569,088,797.48 支付给职工以及为职工支付的现 金 123,479,130.49 123,623,368.73 支付的各项税费 70,283,479.85 108,883,183.58 支付其他与经营活动有关的现金 427,725,831.72 352,364,425.32 经营活动现金流出小计 1,746,529,034.00 2,153,959,775.11 经营活动产生的现金流量净额 780,662,647.28 -413,477,930.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 107,989,235.84 8,170,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 6,230,967.94 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 119,505,742.97 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 107,989,235.84 133,906,710.91 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 15,959,763.24 69,572,070.64 投资支付的现金 1,077,128,000.00 59,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,093,087,763.24 128,572,070.64 投资活动产生的现金流量净额 -985,098,527.40 5,334,640.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 557,000,000.00 480,000,000.00 发行债券收到的现金 945,550,000.00 945,550,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 193,688.01 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 筹资活动现金流入小计 1,502,550,000.00 1,425,743,688.01 偿还债务支付的现金 1,188,000,000.00 721,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 300,112,640.05 217,805,054.89 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,488,112,640.05 939,055,054.89 筹资活动产生的现金流量净额 14,437,359.95 486,688,633.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -189,998,520.17 78,545,343.31 加：期初现金及现金等价物余额 341,509,950.61 262,964,607.30 六、期末现金及现金等价物余额 151,511,430.44 341,509,950.61 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 685,082,8 20.00 0.00 0.00 0.00 899,535,9 23.94 0.00 15,745,5 44.58 0.00 263,033, 024.23 0.00 1,273,897,083 .32 340,470, 873.19 3,477,765,2 69.26 加：会计政 策变更 0.00 前期 差错更正 0.00 同一 控制下企业合 并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余 额 685,082,8 20.00 0.00 0.00 0.00 899,535,9 23.94 0.00 15,745,5 44.58 0.00 263,033, 024.23 0.00 1,273,897,083 .32 340,470, 873.19 3,477,765,2 69.26 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 19,215.90 0.00 155,337, 564.56 0.00 32,153,5 04.44 0.00 267,204,984.5 8 15,432,3 36.21 470,147,605 .69 （一）综合收益 总额 155,337, 564.56 450,076,709.4 2 40,257,1 69.21 645,671,443 .19 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 （二）所有者投 入和减少资本 0.00 52,633,5 00.00 52,633,500. 00 1．股东投入的 普通股 52,633,5 00.00 52,633,500. 00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 0.00 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 32,153,5 04.44 -182,871,724. 84 -77,458, 333.00 -228,176,55 3.40 1．提取盈余公 积 32,153,5 04.44 -32,153,504.4 4 0.00 2．提取一般风 险准备 0.00 3．对所有者（或 股东）的分配 -150,718,220. 40 -77,458, 333.00 -228,176,55 3.40 4．其他 0.00 （四）所有者权 益内部结转 0.00 0.00 1．资本公积转 增资本（或股 本） 0.00 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 0.00 3．盈余公积弥 补亏损 0.00 4．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 19,215.90 19,215.90 四、本期期末余 额 685,082,8 20.00 899,555,1 39.84 171,083, 109.14 295,186, 528.67 1,541,102,067 .90 355,903, 209.40 3,947,912,8 74.95 上期金额 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 342,541,4 10.00 1,184,06 1,056.19 238,404, 732.89 755,838, 354.37 190,714,119.6 7 2,711,559,6 73.12 加：会计政策 变更 57,811,9 18.40 -57,811, 918.40 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 342,541,4 10.00 1,241,87 2,974.59 -57,811, 918.40 238,404, 732.89 755,838, 354.37 190,714,119.6 7 2,711,559,6 73.12 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 342,541,4 10.00 -342,337 ,050.65 73,557,4 62.98 24,628,2 91.34 518,058, 728.95 149,756,753.5 2 766,205,596 .14 （一）综合收益总 额 73,557,4 62.98 645,449, 443.29 147,606,753.5 2 866,613,659 .79 （二）所有者投入 和减少资本 193,688. 01 3,200,000.00 3,393,688.0 1 1．股东投入的普 通股 3,200,000.00 3,200,000.0 0 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 193,688. 01 193,688.01 （三）利润分配 24,628,2 91.34 -127,390 ,714.34 -1,050,000.00 -103,812,42 3.00 1．提取盈余公积 24,628,2 91.34 -24,628, 291.34 2．提取一般风险 准备 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 3．对所有者（或 股东）的分配 -102,762 ,423.00 -1,050,000.00 -103,812,42 3.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 342,541,4 10.00 -342,541 ,410.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 342,541,4 10.00 -342,541 ,410.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 10,671.3 4 10,671.34 四、本期期末余额 685,082,8 20.00 899,535, 923.94 15,745,5 44.58 263,033, 024.23 1,273,89 7,083.32 340,470,873.1 9 3,477,765,2 69.26 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 685,082,820.00 0.00 0.00 0.00 926,159,90 5.46 0.00 15,745,54 4.58 0.00 243,074,668. 95 607,226,9 91.81 2,477,289,930 .80 加：会计政策 变更 0.00 前期差 错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 685,082,820.00 0.00 0.00 0.00 926,159,90 5.46 0.00 15,745,54 4.58 0.00 243,074,668. 95 607,226,9 91.81 2,477,289,930 .80 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 0.00 0.00 0.00 0.00 19,215.90 0.00 155,337,5 64.56 0.00 32,153,504.4 4 138,663,3 19.58 326,173,604.4 8 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 号填列） （一）综合收益总 额 155,337,5 64.56 321,535,0 44.42 476,872,608.9 8 （二）所有者投入 和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普 通股 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 0.00 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 32,153,504.4 4 32,153,504.44 （三）利润分配 32,153,504.4 4 -182,871,7 24.84 -150,718,220. 40 1．提取盈余公积 -32,153,50 4.44 0.00 2．对所有者（或 股东）的分配 0.00 -150,718,2 20.40 -150,718,220. 40 3．其他 0.00 （四）所有者权益 内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补 亏损 0.00 4．其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 （六）其他 19,215.90 19,215.90 四、本期期末余额 685,082,820.00 0.00 0.00 0.00 926,179,12 1.36 0.00 171,083,1 09.14 0.00 275,228,173. 39 745,890,3 11.39 2,803,463,535 .28 上期金额 单位：元 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 342,541,410.00 988,730,1 37.85 218,446,377. 61 488,334,792 .79 2,038,052,7 18.25 加：会计政策 变更 57,811,91 8.40 -57,811,9 18.40 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 342,541,410.00 1,046,542 ,056.25 -57,811,9 18.40 218,446,377. 61 488,334,792 .79 2,038,052,7 18.25 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 342,541,410.00 -120,382, 150.79 73,557,46 2.98 24,628,291.3 4 118,892,199 .02 439,237,212 .55 （一）综合收益总 额 73,557,46 2.98 246,282,913 .36 319,840,376 .34 （二）所有者投入 和减少资本 222,148,5 87.87 222,148,587 .87 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 222,148,5 87.87 222,148,587 .87 （三）利润分配 24,628,291.3 4 -127,390,71 4.34 -102,762,42 3.00 1．提取盈余公积 24,628,291.3 4 -24,628,291. 34 2．对所有者（或 股东）的分配 -102,762,42 3.00 -102,762,42 3.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 342,541,410.00 -342,541, 410.00 1．资本公积转增 342,541,410.00 -342,541, 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 资本（或股本） 410.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 10,671.34 10,671.34 四、本期期末余额 685,082,820.00 926,159,9 05.46 15,745,54 4.58 243,074,668. 95 607,226,991 .81 2,477,289,9 30.80 三、公司基本情况 （一）公司概况 广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经广州经济技术开发区管理委员会批准，于1992年 11月30日由全民所有制与集体所有制法人联营企业改组为股份制企业，取得注册号4401011106225号企业法人营业执照； 1993年10月向社会公开发行股票，并于1994年1月6日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为“000531”。本公司经 广州经济技术开发区管理委员会穗开管函[1994]120号文、广州市证券委员会穗证字[1994]14号文批准，从1995年4月1日起 由原“广州恒运热电股份有限公司”更名为“广州恒运企业集团股份有限公司”。 本公司股本总额为26,652.13万股，其 中广州凯得控股有限公司持股9,597.82 万股，占本公司股本总额的36.01%，广州开发区工业发展集团有限公司持股 4,985.61 万股，占本公司股本总额的18.71%，广州黄电投资有限公司持股1,286.54 万股，占本公司股本总额的4.83%，公 众股10,782.16 万股，占本公司股本总额的40.45%，本公司的注册资本为人民币266,521,260.00 元。 经广东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于广州恒运企业集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（粤国 资函[2005]32号文）批准，本公司于2006年1月23日第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《广州恒运企业集团股 份有限公司股权分置改革方案暨2005年中期利润分配的议案》。根据股权分置改革方案，公司非流通股股东以其持有的部 分股份加派发现金向流通股股东做对价安排，2006年2月20日，该方案实施完毕，本公司非流通股股份变为有限售条件的流 通股股份，股份总额不变，仍为266,521,260股，其中无限售条件的流通股股份总额为118,575,199股，有限售条件的流通 股股份总额为147,946,061股（其中：广州凯得控股有限公司持股89,457,355股，占本公司股本总额的33.56%，广州开发区 工业发展集团有限公司持股46,468,800股，占本公司股本总额的17.44%，广州黄电投资有限公司持股11,991,359股，占本 公司股本总额的4.50%）。广州凯得控股有限公司、广州开发区工业发展集团有限公司及广州黄电投资有限公司所持有限售 条件的流通股股份于2009 年2 月23 日全部解除限售。 2011年3月21日，经中国证监会以证监许可[2011]425号文《关于核准广州恒运企业集团股份有限公司向广州电力企业集团 有限公司等发行股份购买资产的批复》的核准，本公司采取非公开发行股份的方式，购买广州电力企业集团有限公司所持 有广州恒运热电（C）厂有限责任公司（以下简称“恒运C厂”）44%股权和广州恒运热电（D）厂有限责任公司（以下简称 “恒运D厂”）34%股权，购买广州开发区工业发展集团有限公司所持有恒运D厂4%股权，购买广州港能源发展有限公司所持 有恒运C厂4%股权和恒运D厂3%股权，购买广州市源润森实业有限公司所持有恒运D厂1%股权，购买广州市国营黄陂农工商联 合公司所持有恒运D厂2%股权及购买广东省电力第一工程局所持有恒运C厂2%股权和恒运D厂1%股权。2011年4月28日，本公 司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次向广州电力企业集团有限公司、广州开发区工业发展集团有限 公司、广州港能源发展有限公司、广东省电力第一工程局、广州市国营黄陂农工商联合公司、广州市源润森实业有限公司 非公开发行股份的股份登记手续，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《证券登记确认书》。本次资产重组 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 最终发行76,020,150股，发行完成后本公司总股本增加至342,541,410股，其中：广州凯得控股有限公司持股89,457,355 股，占本公司股本总额的26.12%；广州电力企业集团有限公司持股62,851,693股，占本公司股本总额的18.35%；广州开发 区工业发展集团有限公司持股49,358,828股，占本公司股本总额的14.41%；广州黄电投资有限公司持股11,991,359股，占 本公司股本总额的3.50%；广州港能源发展有限公司持股5,648,108股，占本公司股本总额的1.65%；广东省电力第一工程局 持股2,462,800股，占本公司股本总额的0.72%；广州市国营黄陂农工商联合公司持股1,445,014股，占本公司股本总额的 0.42%；广州市源润森实业有限公司持股722,507股，占本公司股本总额的0.21%。 经2014年5月9日召开的本公司2013年年度股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。2014年7月4日完 成除权除息后，本公司总股本为685,082,820股。 本公司经营范围包括：热力生产和供应;企业自有资金投资;仪器仪表修理;电力电子技术服务。 本公司本期持续经营。本公司及控股子公司的发电机组中，2×21万千瓦和2×30万千瓦环保脱硫脱硝燃煤机组运行情况良 好。本公司2台5 万千瓦机组分别按照粤发改能[2009]216 号文、粤经信电力[2009]41号文要求于2009年度关停。 本公司工商营业执照号：91440101231215412L；注册地：广州市萝岗区西基工业区西基路；公司总部地址：广州开发区开 发大道235号恒运大厦6~6M层。 截至2015年12月31日本公司股本总额为685,082,820股，其中广州凯得控股有限公司持股178,914,710股，占本公司股本总 额的26.12%，系本公司的控股股东。 本财务报表业经公司董事会于2016年4 月8 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 广州恒运东区热力有限公司 广州恒运热电(D)厂有限责任公司 龙门县恒隆环保钙业有限公司 广州锦泽房地产开发有限公司 广州壹龙房地产开发有限公司 广州恒运热力有限公司 广州恒翔环保实业有限公司 东莞恒运新能源有限公司 广州恒运综合能源销售有限公司 广州恒运分布式能源发展有限公司 注：1、公司吸收合并恒运C厂已基本完成，后续工作正积极推进。 2、广州恒运综合能源销售有限公司于2015年12月完成工商注册登记，于2016年完成首期出资。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司未发生自报告期末起12个月内导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关 信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉） 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而 发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合 并财务报表。 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期 间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公 司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务 报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并 利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状 态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的 其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收 益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影 响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额前五名或其他不属于前 5 名，但期末单项金额占应收款项 10% （含 10%）以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 70.00% 70.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 组合 2 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 公司判断无法收回的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、开发成本、开发产品、库存商品、生产成本、低值易耗品等。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （6）开发用土地的核算方法 纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本； 连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。 （7）公共配套设施费用的核算方法 不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本； 能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。 12、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力 机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 13、长期股权投资 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期 股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整 长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政 策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业 之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 和“合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股 权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制 个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的 有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算 的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让 的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相 同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20～25 3~10 3.6～4.85 机器设备 年限平均法 10～25 3~10 3.6～9.7 运输设备 年限平均法 5 10 18 其他设备 年限平均法 5 10 18 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归 属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产 使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日， 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费。 16、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工 程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调 整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 17、借款费用 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费 用资本化。 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该 项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款 资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产 的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该 用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形 资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 使用权有效期 土地使用证 软件 5年 软件预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）内部研究开发支出会计政策 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 19、 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损 失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 摊销年限 项 目 预计使用寿命 容量替代补偿 机组剩余使用年限 其他长期待摊费用 3-5年 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的 缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。 本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 详见本附注“应付职工薪酬”。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司无其他长期职工福利。 23、收入 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依 据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按 照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按 照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务 成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 公司具体业务确认收入方式 公司主要业务涉及售电及供热、 房地产开发及销售、脱硫业务产品销售等。 其中（1）售电及售热收入确认方式：以每月末24：00公司及供电局双方抄表确认数为结算依据，确认当月售电收入。抄表 方式以供电局的电能量遥测系统计量电量为主，若系统出现问题则以现场抄表为准，公司需于每月1日确认上月售电电量； （2）房地产销售收入确认方式：开发产品竣工并达到合同约定的交付条件，交付给客户签收后确认收入； （3）脱硫业务收入确认方式：销售消石灰、石粉、轻质碳酸钙等，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对 方收货确认后确认收入。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资 产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 本公司收到政府补助时确认相关递延收益。 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司收到政府补助时确认相关递延收益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入 当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对 于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁 交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁 期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确 认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁 期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用， 在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来 收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并 减少租赁期内确认的收益金额。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 电力、蒸汽、商品销售收入 17%、13% 营业税 租金、工程、房地产预售收入 5%、3% 城市维护建设税 流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 10%、25% 教育费附加 流转税税额 3% 地方教育附加 流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：无 2、税收优惠 公司子公司广州恒翔环保实业有限公司为小型微利企业，按10%征收企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 23,875.12 27,164.18 银行存款 1,044,230,961.00 1,412,701,804.02 合计 1,044,254,836.12 1,412,728,968.20 其他说明：无 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 2、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,041,254.40 合计 0.00 1,041,254.40 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 169,332,3 56.35 100.00% 460,436. 18 0.27% 168,871,920.1 7 192,140,515.55 100.00% 559,800.70 0.29% 191,580,714.85 合计 169,332,3 56.35 100.00% 460,436. 18 168,871,920.1 7 192,140,515.55 100.00% 559,800.70 191,580,714.85 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 45,603,934.65 228,019.68 0.50% 1 至 2 年 2,182,279.97 218,228.00 10.00% 2 至 3 年 47,295.00 14,188.50 30.00% 合计 47,833,509.62 460,436.18 确定该组合依据的说明：详见“应收款项”部分。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 组合二 121,498,846.73 合计 121,498,846.73 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 77,612.23 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 21,752.29 其中重要的应收账款核销情况：无 应收账款核销说明：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 广州供电局有限公司 121,498,846.73 71.75 运宏粉煤灰综合开发公司 5,943,010.35 3.51 183,526.99 中建五局 5,730,667.93 3.38 28,653.34 广州麦芽有限公司 3,255,856.75 1.92 16,279.28 联众(广州)不锈钢有限公司 2,474,371.82 1.46 12,371.86 合计 138,902,753.58 82.02 240,831.47 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 67,894,127.65 92.48% 42,870,704.97 96.18% 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 1 至 2 年 4,210,394.03 5.73% 368,202.00 0.83% 2 至 3 年 332,710.00 0.45% 44,424.00 0.10% 3 年以上 979,152.45 1.33% 1,290,800.45 2.90% 合计 73,416,384.13 -- 44,574,131.42 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%) 南京龙源环保有限公司 20,976,000.00 28.57 浙江天蓝环保技术股份有限公司 12,459,734.21 16.97 广东省源天工程公司 8,444,498.27 11.50 湖南省工业设备安装有限公司 6,646,041.75 9.05 黑龙江省安装工程公司 5,700,961.48 7.77 合计 54,227,235.71 73.86 其他说明：无 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 11,733,1 77.27 100.00% 1,562,41 9.41 13.32% 10,170,75 7.86 8,227,6 52.23 100.00% 1,118,713 .40 13.60% 7,108,938.83 合计 11,733,1 77.27 100.00% 1,562,41 9.41 10,170,75 7.86 8,227,6 52.23 100.00% 1,118,713 .40 7,108,938.83 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 1 年以内小计 2,755,831.24 13,779.15 0.50% 1 至 2 年 320,416.06 32,041.61 10.00% 2 至 3 年 524,173.23 157,251.97 30.00% 3 至 4 年 2,554,517.28 1,277,258.64 50.00% 4 至 5 年 8,159.98 5,711.99 70.00% 5 年以上 76,376.06 76,376.06 100.00% 合计 6,239,473.85 1,562,419.41 确定该组合依据的说明：详见“应收款项”部分。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合二 5,493,703.42 合计 5,493,703.42 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 457,637.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 13,931.62 其中重要的其他应收款核销情况：无 其他应收款核销说明：无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,995,347.54 424,375.00 往来款 8,604,541.68 6,612,358.24 职工备用金 1,133,288.05 1,190,918.99 合计 11,733,177.27 8,227,652.23 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 分布式能源站项目 往来款 3,326,396.37 两年以内 28.35% 物业专项维修资金 物业专项维修资金 2,742,906.89 四年以内 23.38% 1,288,377.04 运宏粉煤灰综合开发公司 保证金 961,328.54 两年以内 8.19% 23,806.64 广州开发区房地产物业有限公司 往来款 729,265.85 一年以内 6.22% 3,646.33 淄博桑特动力设备有限公司 往来款 530,000.00 三年以内 4.52% 155,709.80 合计 -- 8,289,897.65 -- 70.66% 1,471,539.81 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 59,534,336.26 59,534,336.26 74,791,185.58 74,791,185.58 开发成本 173,634,456.15 173,634,456.15 165,614,134.99 165,614,134.99 开发产品 308,092,212.06 308,092,212.06 373,476,659.17 373,476,659.17 合计 541,261,004.47 541,261,004.47 613,881,979.74 613,881,979.74 开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时 间 预计投资总额 期末余额 年初余额 锦泽园二期 2016年 2018年 399,178,604.01 96,145,083.83 90,568,822.80 壹龙大厦 2016年 2018年 299,000,000.00 77,489,372.32 75,045,312.19 合计 173,634,456.15 165,614,134.99 开发产品 项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 锦泽园一期 2014年 373,476,659.17 32,691,138.04 98,075,585.15 308,092,212.06 合计 373,476,659.17 32,691,138.04 98,075,585.15 308,092,212.06 8、其他流动资产 单位： 元 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 项目 期末余额 期初余额 预售楼盘预缴税金 5,323,433.37 10,415,254.89 待摊费用-中期票据费用 840,000.00 360,000.00 待摊费用-财产保险费 368,242.82 387,624.00 合计 6,531,676.19 11,162,878.89 其他说明：无 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 92,886,057.00 2,909,585.45 89,976,471.55 92,886,057.00 2,909,585.45 89,976,471.55 按成本计量的 92,886,057.00 2,909,585.45 89,976,471.55 92,886,057.00 2,909,585.45 89,976,471.55 合计 92,886,057.00 2,909,585.45 89,976,471.55 92,886,057.00 2,909,585.45 89,976,471.55 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金红 利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 广州恒运 热电有限 公司 4,886,057.00 4,886,057.00 2,909,585.45 2,909,585.45 5.00% 江西宜春 农村商业 银行股份 有限公司 88,000,000.00 88,000,000.00 7.50% 9,609,600.00 合计 92,886,057.00 92,886,057.00 2,909,585.45 2,909,585.45 -- 9,609,600.00 10、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 计提减值 准备 其他 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 广州证券 股份有限 公司 1,642,204 ,664.21 979,128,0 00.00 225,661,5 36.46 155,337,5 64.56 19,215.90 -41,979,2 32.84 2,960,371 ,748.29 小计 1,642,204 ,664.21 979,128,0 00.00 225,661,5 36.46 155,337,5 64.56 19,215.90 -41,979,2 32.84 2,960,371 ,748.29 合计 1,642,204 ,664.21 979,128,0 00.00 225,661,5 36.46 155,337,5 64.56 19,215.90 -41,979,2 32.84 2,960,371 ,748.29 其他说明：:无 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,196,325.00 3,196,325.00 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,196,325.00 3,196,325.00 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 1,073,965.76 1,073,965.76 2.本期增加金额 115,067.76 115,067.76 （1）计提或摊销 115,067.76 115,067.76 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 1,189,033.52 1,189,033.52 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,007,291.48 2,007,291.48 2.期初账面价值 2,122,359.24 2,122,359.24 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 12、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,062,905,070.09 3,961,822,216.57 20,478,892.14 68,478,722.82 5,113,684,901.62 2.本期增加金额 30,145,147.45 108,652,943.37 1,537,178.99 8,534,075.71 148,869,345.52 （1）购置 4,895,525.28 69,431,312.09 1,537,178.99 7,584,120.61 83,448,136.97 （2）在建工程 转入 25,249,622.17 39,221,631.28 949,955.10 65,421,208.55 （3）企业合并 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 增加 3.本期减少金额 12,067,005.77 1,863,190.61 55,000.00 604,704.88 14,589,901.26 （1）处置或报 废 12,067,005.77 1,863,190.61 55,000.00 604,704.88 14,589,901.26 4.期末余额 1,080,983,211.77 4,068,611,969.33 21,961,071.13 76,408,093.65 5,247,964,345.88 二、累计折旧 1.期初余额 481,293,778.08 1,468,773,238.04 15,404,642.53 51,715,943.27 2,017,187,601.92 2.本期增加金额 48,859,683.20 157,202,127.41 1,806,658.22 11,156,704.20 219,025,173.03 （1）计提 48,859,683.20 157,202,127.41 1,803,570.77 11,120,820.90 218,986,202.28 （2）购置 3,087.45 35,883.30 38,970.75 3.本期减少金额 5,219,343.35 1,120,962.94 52,250.00 562,389.52 6,954,945.81 （1）处置或报 废 5,219,343.35 1,120,962.94 52,250.00 562,389.52 6,954,945.81 4.期末余额 524,934,117.93 1,624,854,402.51 17,159,050.75 62,310,257.95 2,229,257,829.14 三、减值准备 1.期初余额 6,785,837.96 6,785,837.96 2.本期增加金额 2,555,466.71 2,395,133.29 4,950,600.00 （1）计提 2,555,466.71 2,395,133.29 4,950,600.00 3.本期减少金额 6,785,837.96 6,785,837.96 （1）处置或报 废 6,785,837.96 6,785,837.96 4.期末余额 2,555,466.71 2,395,133.29 4,950,600.00 四、账面价值 1.期末账面价值 553,493,627.13 2,441,362,433.52 4,802,020.38 14,097,835.70 3,013,755,916.74 2.期初账面价值 574,825,454.05 2,493,048,978.53 5,074,249.61 16,762,779.55 3,089,711,461.74 （2）通过经营租赁租出的固定资产:无 （3）未办妥产权证书的固定资产情况：无 其他说明：无 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 13、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 三期扩建工程第二阶段 927,175.57 927,175.57 零星技改项目 16,214,072.63 16,214,072.63 7,976,391.10 7,976,391.10 东区热力超洁净排放改造 3,815,687.67 3,815,687.67 202,830.19 202,830.19 2X3000KW 背压式汽轮发电机组项目 60,943.40 60,943.40 210m 烟囱湿法脱硫防渗防腐改造工程 21,214,090.60 21,214,090.60 化学水处理扩建工程锅炉补给水系统 20,282,552.90 20,282,552.90 恒运集团长距离供热 115,687,167.53 115,687,167.53 恒隆三期工程 263,000.00 263,000.00 39,145,087.20 39,145,087.20 合计 156,323,424.13 156,323,424.13 69,465,574.66 69,465,574.66 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增 加金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他 减少金额 期末 余额 工程累计 投入占预 算比例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利息 资本化率 资金 来源 东区热力三期 扩建工程第二 阶段 34,900,000.00 927,175.57 -236,869 .58 645,194.8 8 45,111.11 已完 工 其他 东区热力超洁 净排放改造 65,090,000.00 202,830.19 3,612,85 7.48 3,815, 687.67 5.86% 其他 2X3000KW 背 压式汽轮发电 机组项目 22,634,900.00 60,943.4 0 60,943 .40 0.27% 其他 210m 烟囱湿法 脱硫防渗防腐 改造工程 24,940,580.00 21,214,090. 60 3,373,33 1.34 24,587,42 1.94 已完 工 其他 化学水处理扩 建工程锅炉补 给水系统 36,491,803.45 20,282,5 52.90 20,282 ,552.9 0 55.58% 其他 长距离供热项 目 402,388,947.7 0 115,687, 167.53 115,68 7,167. 28.75% 其他 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 53 恒隆三期加汽 砖项目 46,050,000.00 39,145,087. 20 2,819,54 9.76 41,701,63 6.96 263,00 0.00 91.13% 其他 合计 632,496,231.1 5 61,489,183. 56 145,599, 532.83 66,934,25 3.78 45,111.11 140,10 9,351. 50 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况：无 14、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 碳排放交易配额 合计 一、账面原值 1.期初余额 93,187,810.42 3,314,302.77 14,943,240.00 111,445,353.19 2.本期增加 金额 15,308,109.21 1,801,805.12 17,109,914.33 （1）购置 15,308,109.21 1,801,805.12 17,109,914.33 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 108,495,919.63 5,116,107.89 14,943,240.00 128,555,267.52 二、累计摊销 1.期初余额 36,169,293.34 2,226,800.89 38,396,094.23 2.本期增加 金额 5,225,549.88 227,307.87 5,452,857.75 （1）计提 5,225,549.88 227,307.87 5,452,857.75 3.本期减少 金额 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 （1）处置 4.期末余额 41,394,843.22 2,454,108.76 43,848,951.98 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 67,101,076.41 2,661,999.13 14,943,240.00 84,706,315.54 2.期初账面 价值 57,018,517.08 1,087,501.88 14,943,240.00 73,049,258.96 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无 其他说明：无 15、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广州恒运热力有限 公司 10,565,751.96 10,565,751.96 合计 10,565,751.96 10,565,751.96 （2）商誉的说明 ①商誉的计算过程 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 本公司于2002年支付人民币20,158,600.00元合并成本收购了广州恒运热力有限公司98%的权益。合并成本超过按比例获得的 广州恒运热力有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币10,565,751.96元，确认为与广州恒运热力有限公司相关的 商誉。 ②经测试，本期商誉不存在计提减值准备的情况。 16、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 3#输煤皮带层地面 改造工程 49,758.44 49,758.44 办公室装修 200,798.13 891,476.53 218,329.85 873,944.81 高可靠性供电费用 300,000.00 120,000.00 180,000.00 从化培训中心绿化 景观工程 657,643.15 440,920.45 216,722.70 容量替代补偿费 84,168,310.07 3,696,590.85 80,471,719.22 土地租赁费 34,183.38 699.96 33,483.42 合计 85,410,693.17 891,476.53 4,526,299.55 81,775,870.15 其他说明：无 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,883,041.04 2,470,760.26 11,373,937.51 2,843,484.39 可抵扣亏损 257,902,941.06 64,475,735.27 295,771,458.40 73,942,864.60 无法支付的款项 1,543,806.82 385,951.71 2,102,806.82 525,701.71 预计土地增值税 92,308,698.29 23,077,174.57 78,318,775.69 19,579,693.92 预收款项预计利润 9,858,302.56 2,464,575.64 39,701,714.62 9,925,428.65 预提成本费用 139,310,550.99 34,827,637.74 153,914,992.35 38,478,748.09 在建工程（试运行损益） 1,165,613.80 291,403.45 1,462,822.83 365,705.71 职工薪酬 651,768.62 162,942.16 8,942,870.69 2,235,717.68 资产摊销差异 929,151.38 232,287.85 2,742,574.45 685,643.61 合计 513,553,874.56 128,388,468.65 594,331,953.36 148,582,988.36 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 在建工程（试运行损益） 2,355,921.25 588,980.31 1,923,696.65 480,924.16 资产摊销差异 1,089,190.01 271,971.65 合计 3,445,111.26 860,951.96 1,923,696.65 480,924.16 18、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,265,000,000.00 415,000,000.00 合计 1,265,000,000.00 415,000,000.00 短期借款分类的说明：无 （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无 19、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 20、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 463,569,908.68 448,254,411.39 1 年至 2 年（含 2 年） 12,815,984.43 87,759,646.64 2 年至 3 年（含 3 年） 1,980,671.78 2,415,276.35 3 年以上 2,817,629.91 4,267,679.96 合计 481,184,194.80 542,697,014.34 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广西电力工程建设公司 2,413,942.19 未到结算期 江苏宏昌建设集团有限公司 1,180,000.00 未到结算期 深圳市汇和新能源技术有限公司 1,134,000.00 未到结算期 东方电气集团东方锅炉股份有限公司 1,098,000.00 未到结算期 合计 5,825,942.19 -- 其他说明：无 21、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 26,435,028.04 122,151,138.85 1 年至 2 年（含 2 年） 5,655,456.00 合计 26,435,028.04 127,806,594.85 （2）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 项目名称 期末余额 年初余额 竣工时间 预售比例 锦泽园一期 24,654,755.00 127,579,780.00 2014-4-29 已完工并通知收楼 24,654,755.00 127,579,780.00 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 10,501,486.23 273,236,010.26 280,460,538.65 3,276,957.84 二、离职后福利-设定提 存计划 25,892,123.41 25,892,123.41 合计 10,501,486.23 299,128,133.67 306,352,662.06 3,276,957.84 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 8,310,965.70 214,479,272.61 220,589,119.31 2,201,119.00 2、职工福利费 15,632,157.43 15,632,157.43 3、社会保险费 8,537,703.06 8,537,703.06 其中：医疗保险费 6,886,452.34 6,886,452.34 工伤保险费 983,927.19 983,927.19 生育保险费 667,323.53 667,323.53 4、住房公积金 29,712,504.16 29,712,504.16 5、工会经费和职工教育 经费 2,190,520.53 4,874,373.00 5,989,054.69 1,075,838.84 合计 10,501,486.23 273,236,010.26 280,460,538.65 3,276,957.84 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 10,654,634.65 10,654,634.65 2、失业保险费 821,860.37 821,860.37 3、企业年金缴费 14,415,628.39 14,415,628.39 合计 25,892,123.41 25,892,123.41 其他说明：无 23、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 19,073,868.91 23,219,983.27 营业税 635,274.32 930,655.77 企业所得税 14,738,380.95 53,582,005.63 个人所得税 5,558,577.58 5,923,672.89 城市维护建设税 1,595,274.96 2,023,370.04 房产税 67,170.82 91,333.66 教育费附加 683,689.26 871,802.69 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 市区堤围防护费 762,652.29 印花税 237,063.25 217,575.00 地方教育费附加 455,792.86 126,483.06 价格调节基金 3,669,113.62 2,212,303.70 契税 190,158.00 土地增值税 92,286,064.55 78,516,081.97 合计 139,190,429.08 168,477,919.97 其他说明：无 24、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 829,948.47 1,447,428.29 企业债券利息 48,341,281.05 51,807,030.14 短期借款应付利息 2,302,377.80 3,118,481.24 合计 51,473,607.32 56,372,939.67 重要的已逾期未支付的利息情况：无 25、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 96,794.93 96,794.93 合计 96,794.93 96,794.93 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无 26、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 18,412,194.91 8,974,459.75 1 年至 2 年（含 2 年） 3,441,136.64 8,294,453.20 2 年至 3 年（含 3 年） 1,137,123.10 18,618,284.85 3 年以上 2,424,749.41 5,704,246.88 合计 25,415,204.06 41,591,444.68 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 董事会经费 734,096.14 经费未使用完 权证综合费 653,621.33 暂收购房客户权证综合费 南京龙源环保有限公司 600,000.00 保证金 优惠权证登记费 500,000.00 暂收购房客户优惠权 合计 2,487,717.47 -- 其他说明：无 27、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 568,000,000.00 合计 0.00 568,000,000.00 其他说明：无 28、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期融资券 455,686,719.28 449,785,479.45 预提费用-大修理费 862,312.59 合计 455,686,719.28 450,647,792.04 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 减：利息 调整 期末余额 2015 年 第一期短 期融资券 100.00 2015-8-2 8 1 年 450,000,0 00.00 450,000,0 00.00 4,334,054 .79 1,802,664 .49 450,000.0 0 455,686,7 19.28 2014 年 第一期短 期融资券 100.00 2014-6-2 0 1 年 450,000,0 00.00 449,785,4 79.45 449,785,4 79.45 合计 -- -- -- 449,785,4 79.45 450,000,0 00.00 4,334,054 .79 1,802,664 .49 449,785,4 79.45 450,000.0 0 455,686,7 19.28 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 其他说明：公司于 2015 年 8 月 28 日发行了 2015 年度第一期短期融资券，发行总额 4.5 亿元，发行利率 3.78%。 29、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 42,500,000.00 202,250,000.00 合计 42,500,000.00 202,250,000.00 长期借款分类的说明：无 其他说明，包括利率区间：无 30、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2012 年第一期中期票据 399,848,425.79 399,548,100.43 2013 年第一期中期票据 479,197,693.31 478,919,528.70 2014 年公司债券（第一期） 497,720,195.86 496,405,028.08 2015 年公司债券 496,561,653.59 合计 1,873,327,968.55 1,374,872,657.21 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期 限 发行金额 期初金额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 减：发行 费用 期末金额 2012 年 第一期中 期票据 100.00 2012-3-15 5 年 400,000,0 00.00 399,548,1 00.43 24,600,00 0.02 300,325.3 6 399,848,4 25.79 2013 年 第一期中 期票据 100.00 2013-8-12 5 年 480,000,0 00.00 478,919,5 28.70 28,751,99 9.96 278,164.6 1 479,197,6 93.31 2014 年 公司债券 （第一 期） 100.00 2014-9-18 3+2 年 500,000,0 00.00 496,405,0 28.08 28,900,00 0.03 1,315,167 .78 497,720,1 95.86 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 2015 年 公司债券 100.00 2015-7-28 3+2 年 500,000,0 00.00 500,000,0 00.00 9,011,369 .87 561,653.5 9 4,000,000 .00 496,561,6 53.59 合计 -- -- -- 1,880,000 ,000.00 1,374,872 ,657.21 500,000,0 00.00 91,263,36 9.88 2,455,311 .34 4,000,000 .00 1,873,327 ,968.55 （3）划分为金融负债的其他金融工具说明：无 应付债券说明：（1）根据中国银行间市场交易商协会文件——中市协注[2011]MTN11号《接受注册通知书》，同意接受公司 中期票据注册。核定本公司发行中期票据注册金额为8.8亿元，注册额度自通知书发出之日起2年内有效，在注册有效期内分 期发行。 2012年第一期中期票据4亿元于2012年3月15日发行，扣除发行承销费用120万元后，实际募集资金39,880万元，票面利率 6.15%，每年付息一次，到期一次还本。 2013年第一期中期票据4.8亿元于2013年8月12日发行，扣除发行承销费用144万元后，实际募集资金47,856万元，票面利率 5.99%，每年付息一次，到期一次还本。 （2）经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]384号文核准，本公司获准向社会公开发行面值不超过10亿元的公司债券， 2014年公司债券（第一期）为第一期发行，发行规模为人民币5亿元，发行价格为每张100元，发行日为2014年9月18日，债 券期限5年期（附第3年末本公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权），本次募集到的资金在扣除发行承销费用400万元 后，实际募集资金49,600万元，票面利率5.78%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 （3）经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]384号文核准，本公司获准向社会公开发行面值不超过10亿元的公司债券， 本次2015年公司债券发行规模为人民币5亿元，发行价格为每张100元，发行日为2015年7月28日，债券期限5年期（附第3年 末本公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权），本次募集到的资金在扣除发行承销费用400万元后，实际募集资金 49,600万元，票面利率4.19%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 31、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 56,607,252.84 6,378,300.00 2,968,446.22 60,017,106.62 合计 56,607,252.84 6,378,300.00 2,968,446.22 60,017,106.62 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 中水综合利用管 网项目专项资金 补助 627,039.01 34,220.52 592,818.49 与资产相关 一次风机变频改 造 627,500.00 30,000.00 597,500.00 与资产相关 脱硝工程专项资 金补助 743,772.17 42,704.64 701,067.53 与资产相关 燃煤锅炉环保改 1,390,400.00 1,390,400.00 与资产相关 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 造项目脱硫脱硝 工程 汽轮机汽封技术 改造工程 587,050.33 69,064.76 517,985.57 与资产相关 凝结水泵变频改 造专项资金补助 543,543.79 30,542.48 513,001.31 与资产相关 炉底渣干出渣技 改工程节能专项 资金 468,533.33 22,400.00 446,133.33 与资产相关 开发区萝岗区质 量强区战略专项 资金奖励金 40,000.00 40,000.00 与收益相关 开发区经济发展 局2013年度工商 业节能专项资金 30,000.00 30,000.00 与收益相关 锅炉脱硝技改工 程补助资金 17,742,187.86 851,625.04 16,890,562.82 与资产相关 锅炉脱硫技改工 程补助资金 15,643,350.03 769,345.08 14,874,004.95 与资产相关 光伏发电项目 718,300.00 3,990.56 714,309.44 与资产相关 扶持企业发展专 项资金 1,413,073.76 102,631.56 1,310,442.20 与资产相关 东区集中供热三 期联产工程项目 配套资产 1,094,736.88 102,631.56 992,105.32 与资产相关 电除尘改造工程 243,511.57 12,025.28 231,486.29 与资产相关 9#汽轮发电机增 容降耗改造项目 专项资金补助 1,000,000.00 13,468.01 986,531.99 与资产相关 #9 炉预空器密封 技改项目专项资 金补助 299,141.98 16,363.64 282,778.34 与资产相关 #9 炉一次风机变 频技术改造项目 专项资金补助 560,000.00 9,722.22 550,277.78 与资产相关 #9 炉干除渣改造 项目专项资金补 助 503,666.41 29,268.76 474,397.65 与资产相关 #9 炉电除尘技改 项目专项资金补 816,776.27 44,754.88 772,021.39 与资产相关 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 助 #8 炉干除渣改造 项目专项资金补 助 726,590.39 42,105.28 684,485.11 与资产相关 #8、9 炉低氮燃烧 工程项目专项资 金补助 2,646,724.89 151,965.08 2,494,759.81 与资产相关 #8、9 炉超洁净排 放改造项目专项 资金补助 7,813,084.11 4,100,000.00 469,201.14 11,443,882.97 与资产相关 #7 炉电除尘改造 工程补贴 933,423.00 45,906.00 887,517.00 与资产相关 #6、#7 机锅炉等 离子点火技术改 造项目 676,605.98 30,054.37 646,551.61 与资产相关 #6、#7 锅炉空预 器密封技术改造 项目 996,541.08 44,455.36 952,085.72 与资产相关 合计 56,607,252.84 6,378,300.00 2,968,446.22 60,017,106.62 -- 其他说明：无 32、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 685,082,820.00 685,082,820.00 其他说明：无 33、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 686,173,618.99 686,173,618.99 其他资本公积 213,362,304.95 19,215.90 213,381,520.85 合计 899,535,923.94 19,215.90 899,555,139.84 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本年度本公司的联营企业广州证券股份有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变 动，本公司按照持股比例相应调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积19,215.90元。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 34、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其他综 合收益当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 其中：重新计算设定受益计划净负 债和净资产的变动 0.00 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 0.00 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 15,745,544 .58 155,337,564 .56 155,337,564.56 171,083,109 .14 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 15,745,544 .58 155,337,564 .56 155,337,564.56 171,083,109 .14 可供出售金融资产公允价值 变动损益 0.00 持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 0.00 现金流量套期损益的有效部 分 0.00 外币财务报表折算差额 0.00 其他综合收益合计 15,745,544 .58 155,337,564 .56 155,337,564.56 0.00 171,083,109 .14 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无 35、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 263,033,024.23 32,153,504.44 295,186,528.67 合计 263,033,024.23 32,153,504.44 295,186,528.67 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 36、未分配利润 单位： 元 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,273,897,083.32 755,838,354.37 调整后期初未分配利润 1,273,897,083.32 755,838,354.37 加：本期归属于母公司所有者的净利润 450,076,709.42 645,449,443.29 减：提取法定盈余公积 32,153,504.44 24,628,291.34 应付普通股股利 150,718,220.40 102,762,423.00 期末未分配利润 1,541,102,067.90 1,273,897,083.32 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 37、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,166,057,073.75 1,484,014,720.47 4,310,397,942.90 2,921,714,861.89 其他业务 59,887,376.08 31,946,791.13 84,072,822.60 39,681,422.39 合计 2,225,944,449.83 1,515,961,511.60 4,394,470,765.50 2,961,396,284.28 38、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 12,138,937.92 97,749,920.32 城市维护建设税 11,862,532.58 17,212,517.16 教育费附加 5,083,193.61 7,387,809.76 房产税 921,883.15 1,173,101.28 地方教育费附加 3,843,514.43 5,263,196.11 土地增值税 18,666,527.18 115,907,416.80 合计 52,516,588.87 244,693,961.43 其他说明：无 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 39、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 公告费 392,264.15 395,151.75 广告费 387,040.82 1,795,126.80 销售代理费 433,657.49 347,087.08 租金 3,600.00 物业管理费 1,321,483.48 1,506,391.42 运费 4,068,333.89 76,009.00 其他 552,414.43 1,474,987.54 合计 7,155,194.26 5,598,353.59 其他说明：无 40、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 92,852,291.32 99,305,247.89 物业管理费 1,995,223.24 2,572,492.48 折旧费 3,455,598.17 3,742,693.32 车辆费用 3,040,056.99 3,144,162.33 业务招待费 5,031,829.56 5,949,712.03 地方各项税金 19,754,665.72 26,123,335.62 行政维护费 1,139,742.60 1,651,320.07 审计咨询公证费 2,298,574.77 3,854,128.67 无形资产摊销 5,297,705.19 3,832,105.32 会务费 41,787.00 102,768.00 劳务费 4,444,654.15 3,872,353.53 其他 3,999,970.35 10,776,368.32 合计 143,352,099.06 164,926,687.58 其他说明：无 41、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 利息支出 177,351,733.28 189,036,319.13 减：利息收入 26,218,015.81 17,504,905.32 其他 手续费 3,224,110.07 2,423,214.73 合计 154,357,827.54 173,954,628.54 其他说明：无 42、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 366,093.78 989,961.70 七、固定资产减值损失 4,950,600.00 合计 5,316,693.78 989,961.70 其他说明：无 43、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 225,661,536.46 108,944,524.52 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,609,600.00 5,720,000.00 合计 235,271,136.46 114,664,524.52 其他说明：无 44、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 455,601.81 1,622,264.59 455,601.81 其中：固定资产处置利得 455,601.81 1,622,264.59 455,601.81 政府补助 8,179,326.22 3,148,071.63 8,179,326.22 无法支付的款项 926,790.83 777,025.03 926,790.83 赔偿及罚款收入 43,112.00 300,643.71 43,112.00 其他 753,897.93 244,661.59 753,897.93 合计 10,358,728.79 6,092,666.55 10,358,728.79 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 锅炉脱硫技 改工程补助 资金 广州市财政 局、广州市环 保局、广州开 发区建设和 环境保护局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 769,345.08 769,345.12 与资产相关 锅炉脱硝技 改工程补助 资金 广州市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 851,625.04 851,625.02 与资产相关 #7 炉电除尘 改造工程补 贴 广州市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 45,906.00 45,906.00 与资产相关 炉底渣干出 渣技改工程 节能专项资 金 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 22,400.00 22,400.00 与资产相关 电除尘改造 工程 广州市环保 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 12,025.28 12,025.26 与资产相关 汽轮机汽封 技术改造工 程 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 69,064.76 69,064.75 与资产相关 一次风机变 频改造 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 30,000.00 30,000.00 与资产相关 #6、#7 机锅 炉等离子点 火技术改造 项目 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 30,054.37 30,054.37 与资产相关 #6、#7 锅炉 空预器密封 技术改造项 目 广州开发区 财政局、广州 开发区经济 发展局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 44,455.36 44,455.36 与资产相关 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 广州开发区 科技创新和 知识产权局 2015 年广州 市企业研发 经费后补助 专项资金区 级资金 广州开发区 科技创新和 知识产权局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 5,110,880.00 与收益相关 光伏发电项 目 广州开发区 发展改革和 金融工作局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 100,000.00 与收益相关 光伏发电项 目 广州开发区 发展改革和 金融工作局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 3,990.56 与资产相关 脱硝工程专 项资金补助 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 42,704.64 42,704.63 与资产相关 凝结水泵变 频改造专项 资金补助 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 30,542.48 30,542.48 与资产相关 中水综合利 用管网项目 专项资金补 助 广州市环保 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 34,220.52 34,220.53 与资产相关 #9 炉干除渣 改造项目专 项资金补助 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 29,268.76 59,757.03 与资产相关 #9 炉电除尘 技改项目专 项资金补助 广州市环保 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 44,754.88 44,754.86 与资产相关 #89 炉低氮 燃烧工程项 目专项资金 补助 广州市环保 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 151,965.08 234,876.86 与资产相关 #9 炉预空器 广州市环保 补助 因研究开发、是 否 16,363.64 16,363.64 与资产相关 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 密封技改项 目专项资金 补助 局 技术更新及 改造等获得 的补助 #8 炉干除渣 改造项目专 项资金补助 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 42,105.28 42,105.26 与资产相关 #89 炉超洁 净排放改造 项目专项资 金补助 广州开发区 发展改革局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 469,201.14 186,915.89 与资产相关 #9 炉一次风 机变频技术 改造项目专 项资金补助 广州开发区 发展改革局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 9,722.22 与资产相关 9#汽轮发电 机增容降耗 改造项目专 项资金补助 广州开发区 发展改革局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 13,468.01 与资产相关 资本市场融 资补贴资金 广州市财政 局 奖励 是 否 169,000.00 与收益相关 机组调试差 额资金 国家能源局 南方监管局 核定后广东 电网公司发 放 补助 是 否 93,691.45 与收益相关 残联奖励金 广州萝岗区 残联 奖励 是 否 3,000.00 与收益相关 萝岗区安全 生产标准化 达标奖励金 广州萝岗区 安全生产监 督管理局 奖励 是 否 5,000.00 与收益相关 清洁生产奖 励 龙门县财政 局 奖励 是 否 40,000.00 与收益相关 节能先进奖 励金 广州开发区 经济发展局 奖励 是 否 65,000.00 与收益相关 东区集中供 热三期扩建 热电联产项 目专项资金 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 102,631.56 102,631.56 与资产相关 扶持企业发 展专项资金 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 是 是 102,631.56 102,631.56 与资产相关 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 改造等获得 的补助 合计 -- -- -- -- -- 8,179,326.22 3,148,071.63 -- 其他说明：无 45、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 1,668,602.21 57,834,438.52 1,668,602.21 其中：固定资产处置损失 1,668,602.21 57,834,438.52 1,668,602.21 对外捐赠 2,472,527.00 2,696,000.00 2,472,527.00 其他 2,083,006.19 2,364,772.28 2,083,006.19 合计 6,224,135.40 62,895,210.80 6,224,135.40 其他说明：无 46、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 75,781,838.43 178,736,556.89 递延所得税费用 20,574,547.51 -71,019,885.05 合计 96,356,385.94 107,716,671.84 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 586,690,264.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 146,672,566.14 子公司适用不同税率的影响 -33,693.48 非应税收入的影响 -58,817,784.12 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,946,679.88 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 3,588,617.52 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 所得税费用 96,356,385.94 其他说明：无 47、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 26,218,015.81 17,504,905.32 政府补助 11,589,100.00 11,763,750.00 往来款 2,468,192.68 4,420,456.37 收回员工备用金 1,186,670.61 1,048,646.29 收保证金 1,615,150.00 3,525,345.13 其他 5,923,790.28 8,819,839.11 合计 49,000,919.38 47,082,942.22 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用支出 34,649,412.09 50,575,870.44 往来款 2,567,396.00 1,997,206.12 退付保证金 1,181,700.00 2,782,748.05 支付员工备用金 1,169,648.71 2,229,204.53 代付购房客户物业维修资金 95,130.83 捐赠支出 2,472,527.00 2,696,000.00 其他 2,755,221.02 6,703,250.02 合计 44,795,904.82 67,079,409.99 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 零碎股处理所得 193,688.01 合计 0.00 193,688.01 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 48、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 490,333,878.63 793,056,196.81 加：资产减值准备 5,316,693.78 989,961.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 219,101,270.04 198,014,404.16 无形资产摊销 5,452,857.75 3,960,307.04 长期待摊费用摊销 4,526,299.55 6,141,333.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 804,072.32 -1,217,211.51 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 408,928.08 57,429,385.44 财务费用（收益以“－”号填列） 177,351,733.28 189,036,319.13 投资损失（收益以“－”号填列） -235,271,136.46 -114,664,524.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 20,194,519.71 -70,991,640.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 380,027.80 -28,245.03 存货的减少（增加以“－”号填列） 72,620,975.27 824,988,291.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -3,522,819.96 253,820,745.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -498,751,424.13 -1,645,248,670.36 经营活动产生的现金流量净额 258,945,875.66 495,286,652.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 现金的期末余额 1,044,254,836.12 1,412,728,968.20 减：现金的期初余额 1,412,728,968.20 1,409,619,925.26 现金及现金等价物净增加额 -368,474,132.08 3,109,042.94 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,044,254,836.12 1,412,728,968.20 其中：库存现金 23,875.12 27,164.18 可随时用于支付的银行存款 1,044,230,961.00 1,412,701,804.02 三、期末现金及现金等价物余额 1,044,254,836.12 1,412,728,968.20 其他说明：无 49、所有权或使用权受到限制的资产：无 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 其他原因的合并范围 本公司全资设立广州恒运综合能源销售公司，注册资本2.2亿元人民币，2016年2月已完成首期出资。 本公司子公司广州恒运热力有限公司、广州恒运东区热力有限公司分别出资35%、15%设立广州恒运分布式能源发展有限公 司。根据广州恒运分布式能源发展有限公司的公司章程规定，广州恒运热力有限公司、广州恒运东区热力有限公司在董事会 中派出的董事人数占广州恒运分布式能源发展有限公司董事会半数以上，根据企业会计准则相关规定，本公司对广州恒运分 布式能源发展有限公司存在控制关系，报告期内将广州恒运分布式能源发展有限公司纳入合并范围。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广州恒运热力有 限公司 广州 广州 工业 100.00% 非同一控制下企 业合并 广州恒运东区热 力有限公司 广州 广州 工业 70.00% 设立或投资 广州恒运热电 (D)厂有限责任 公司 广州 广州 工业 99.00% 设立或投资 龙门县恒隆环保 钙业有限公司 惠州 惠州 工业 30.00% 69.30% 设立或投资 广州锦泽房地产 开发有限公司 广州 广州 房地产 58.00% 设立或投资 广州壹龙房地产 开发有限公司 广州 广州 房地产 57.42% 设立或投资 广州恒翔环保实 业有限公司 广州 广州 工业 100.00% 设立或投资 东莞恒运新能源 有限公司 东莞 东莞 工业 98.00% 2.00% 设立或投资 广州恒运综合能 源销售有限公司 广州 广州 工业 100.00% 设立或投资 广州恒运分布式 能源发展有限公 司 广州 广州 工业 45.50% 设立或投资 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 报告期内本公司子公司广州恒运热力有限公司、广州恒运东区热力有限公司对广州恒运分布式能源发展有限公司分别持有 35%和15%股权，根据广州恒运分布式能源发展有限公司的公司章程规定，广州恒运热力有限公司、广州恒运东区热力有限 公司在董事会中派出的董事人数合计占广州恒运分布式能源发展有限公司董事会半数以上，根据企业会计准则相关规定，本 公司对广州恒运分布式能源发展有限公司存在控制关系。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用 其他说明：无 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 广州恒运东区热力有限 公司 30.00% 722,522.91 21,297,238.56 广州恒运热电（D）厂有 限责任公司 1.00% 1,954,068.80 14,423,540.51 广州锦泽房地产开发有 限公司 42.00% 17,223,804.67 77,458,333.00 267,733,605.54 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无 其他说明：无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 广州恒 运东区 热力有 限公司 57,379,8 19.28 132,479, 203.86 189,859, 023.14 114,352, 866.58 4,515,36 1.35 118,868, 227.93 43,096,5 67.37 119,358, 172.94 162,454, 740.31 89,904,1 44.17 3,968,21 0.64 93,872,3 54.81 广州恒 运热电 （D）厂 有限责 任公司 230,092, 059.67 2,204,61 1,946.04 2,434,70 4,005.71 972,309, 526.39 20,040,4 28.13 992,349, 954.52 415,844, 630.56 2,238,69 1,643.59 2,654,53 6,274.15 1,326,43 3,978.27 81,155,1 25.02 1,407,58 9,103.29 广州锦 泽房地 产开发 有限公 司 976,752, 302.18 161,704, 099.01 1,138,45 6,401.19 500,995, 435.62 500,995, 435.62 1,171,66 7,124.63 167,673, 187.78 1,339,34 0,312.41 609,029, 669.58 609,029, 669.58 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 广州恒运东 区热力有限 151,856,645. 35 2,408,409.71 2,408,409.71 19,177,139.3 1 168,184,366. 42 5,827,741.88 5,827,741.88 25,956,418.4 4 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 公司 广州恒运热 电（D）厂有 限责任公司 1,147,311,37 2.26 195,406,880. 33 195,406,880. 33 70,601,058.1 2 1,408,473,56 8.79 192,336,625. 79 192,336,625. 79 1,039,457,23 8.85 广州锦泽房 地产开发有 限公司 184,672,369. 00 41,009,058.7 4 41,009,058.7 4 -1,748,118.82 1,909,431,16 8.00 343,299,231. 32 343,299,231. 32 -150,041,644. 24 其他说明：无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 使用企业集团资产和清偿企业集团债务无重大限制。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 期末没有向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。 其他说明：无 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 广州证券股份有 限公司 广州 广州 证券 24.48% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广州证券股份有限公司 广州证券股份有限公司 流动资产 42,069,612,834.12 27,883,890,025.17 资产合计 42,069,612,834.12 27,883,890,025.17 流动负债 30,805,194,963.32 21,941,243,552.35 负债合计 30,805,194,963.32 21,941,243,552.35 少数股东权益 26,269,911.01 89,994,308.68 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 归属于母公司股东权益 11,238,147,959.79 5,852,652,164.14 按持股比例计算的净资产份额 2,751,001,681.60 1,432,729,249.78 调整事项 209,475,414.43 209,475,414.43 --商誉 209,475,414.43 209,475,414.43 对联营企业权益投资的账面价值 2,960,371,748.29 1,642,204,664.21 营业收入 3,065,663,935.73 1,681,696,678.27 净利润 923,018,335.78 536,242,000.77 其他综合收益 634,717,306.29 403,901,170.23 综合收益总额 1,557,735,642.07 940,143,171.00 其他说明 广州证券属于证券类性的企业，根据企业会计准则第30号-财务报表列报具体准则及其应用指南的规定，金融企业等特殊行 业企业可以大体按照流动性顺序列示所有的资产和负债，所以其会计报表未区分流动资产、非流动资产、流动负债、非流动 负债。 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确 定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以 有效执行的程序。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管 理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要产生于银行存款、应收账款和其他 应收款。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违 约而导致的任何重大损失。 本公司的应收账款主要为应收电费、购房款，其他应收款主要为保证金等。 应收电费欠款方主要为广州供电局有限公司，回收的风险较低，所以本公司认为其不存在重大的信用风险。 购房款和其他应收款本公司会定期对购房客户和关联方的财务状况以及其他因素进行监控，以确保本公司的整体信用风险在 可控的范围内。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于 未来到期日超过1年的银行长期借款以及应付债券。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有 充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的相关部门集中控制。相关部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 1年以内 1-5年 合计 短期借款 1,265,000,000.00 1,265,000,000.00 应付账款 481,184,194.80 481,184,194.80 应付利息 51,473,607.32 51,473,607.32 其他应付款 25,415,204.06 25,415,204.06 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 455,686,719.28 455,686,719.28 长期借款 42,500,000.00 42,500,000.00 应付债券 1,873,327,968.55 1,873,327,968.55 合计 2,278,759,725.46 1,915,827,968.55 4,194,587,694.01 项目 年初余额 1年以内 1-5年 合计 短期借款 415,000,000.00 415,000,000.00 应付账款 542,697,014.34 542,697,014.34 应付利息 56,372,939.67 56,372,939.67 其他应付款 41,591,444.68 41,591,444.68 一年内到期的非流动负债 568,000,000.00 568,000,000.00 其他流动负债 450,647,792.04 450,647,792.04 长期借款 202,250,000.00 202,250,000.00 应付债券 1,374,872,657.21 1,374,872,657.21 合计 2,074,309,190.73 1,577,122,657.21 3,651,431,847.94 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 广州凯得控股有限 公司 广州 投资管理 566,239.75 26.12% 26.12% 本企业的母公司情况的说明： 本企业最终控制方是广州开发区管委会。 其他说明：无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“在其他主体中的权益”。 本期没有与本公司发生关联方交易的其他合营或联营企业，前期也没有与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营 企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广州恒运热电有限公司 合作企业 江西宜春农村商业银行股份有限公司 参股企业 广州以琳生物产业创业投资管理有限公司 参股企业 广州中以生物产业投资基金合伙企业（有限合伙） 参股企业 广州电力企业集团有限公司 主要股东 广州开发区工业发展集团有限公司 主要股东 广州永龙建设投资有限公司 受同一控制人控制 广州凯得环保环美有限公司 受同一控制人控制 广州凯得体育文化发展有限公司 受同一控制人控制 广州凯得基础设施有限公司 受同一控制人控制 其他说明：无 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 广州凯得环保环美 有限公司 购买材料 0.00 否 1,767,521.37 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州凯得基础设施有限公司 销售蒸气 1,889,129.85 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 广州凯得基础设施有限公司 房屋 12,000.00 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 广州凯得基础设施有限公司 管网 5,808,266.12 5,239,751.64 广州凯得体育文化发展有限 公司 房屋 265,200.00 关联租赁情况说明 公司下属子公司广州恒运东区热力有限公司、广州恒运热力有限公司根据穗开国资委【2009】6号文《关于将西区和东区供 热管道投资到广州凯得基础设施有限公司的通知》的要求，向广州凯得基础设施有限公司支付管网租赁费。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 广州凯得体育文化 发展有限公司 50,000.00 广州永龙建设投资 有限公司 102,510.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 广州凯得环保环美有限公司 206,800.04 533,000.04 广州凯得基础设施有限公司 834,759.63 其他应付款 广州凯得基础设施有限公司 3,000.00 3,000.00 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司控股子公司广州锦泽房地产开发有限公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保期限为自银行与 购房人签订借款合同之日起至购房人所购房屋办妥正式抵押登记，并将房地产权证及房地产他项权证交由银行执管之日止。 截至2015年12月31日止，广州锦泽房地产开发有限公司承担担保额为人民币3,216.9万元。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 期末本公司没有需要披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 无 重要的对外投资 无 重要的债务重组 无 自然灾害 无 外汇汇率重要变动 无 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 102,762,423.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 102,762,423.00 十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 （2）未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 2、债务重组 本报告期未发生债务重组。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 本报告期未发生资产置换事项。 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 （2）其他资产置换 无 4、年金计划 本报告期未发生年金计划事项。 5、终止经营 本报告期未发生终止经营事项。 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：电力、蒸汽、环保、房地产。本公司 的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。 分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，由于本公司及其合并范围内的各子公司业务类型简单，所以相关收入、费用、 资产、负债按照各分部所属公司进行归集分配 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 电力 蒸汽 环保 房地产 分部间抵销 合计 主营业务收入 2,389,027,411.82 248,926,444.47 66,668,907.08 184,672,369.00 -663,350,682.54 2,225,944,449.83 主营业务成本 1,802,453,253.66 213,293,627.91 58,558,295.70 98,075,585.15 -656,419,250.82 1,515,961,511.60 期间费用 263,042,633.29 27,371,106.06 16,800,559.60 2,073,596.78 -4,422,774.87 304,865,120.86 营业利润 590,369,832.41 7,105,408.51 -14,625,568.35 55,189,760.18 -55,483,761.57 582,555,671.18 资产总额 8,325,723,924.71 621,274,193.23 139,389,810.51 1,236,724,872.90 -1,950,734,308.9 2 8,372,378,492.43 负债总额 4,079,906,338.24 223,255,031.50 89,675,890.96 501,028,783.78 -469,400,427.00 4,424,465,617.48 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 不适用 （4）其他说明 无 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 无 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 70,428,4 77.25 100.00% 72,469.1 3 0.10% 70,356,00 8.12 424,533 ,425.00 100.00% 183,210.4 3 0.04% 424,350,21 4.57 合计 70,428,4 77.25 100.00% 72,469.1 3 70,356,00 8.12 424,533 ,425.00 100.00% 183,210.4 3 424,350,21 4.57 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 3,646,006.54 18,469.09 0.51% 1 至 2 年 587,812.46 54,000.04 9.19% 合计 4,233,819.00 72,469.13 确定该组合依据的说明：详见“应收款项”部分。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 组合二 66,194,658.25 合计 66,194,658.25 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 110,741.30 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 广州供电局有限公司 60,810,675.37 86.34 广州恒运东区热力有限公司 4,856,268.55 6.90 运宏粉煤灰综合开发公司 2,802,694.35 3.98 65,313.51 龙门县恒隆环保钙业有限公司 527,714.33 0.75 广州建叶发建材有限公司 332,695.22 0.47 1,663.48 合计 69,330,047.82 98.44 66,976.98 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 280,190, 911.89 100.00% 65,376.0 6 0.02% 280,125,5 35.83 508,233 ,622.23 100.00% 65,376.06 0.01% 508,168,24 6.17 合计 280,190, 911.89 100.00% 65,376.0 6 280,125,5 35.83 508,233 ,622.23 100.00% 65,376.06 508,168,24 6.17 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 5 年以上 65,376.06 65,376.06 100.00% 合计 65,376.06 65,376.06 确定该组合依据的说明：详见“应收款项”部分。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 组合二 280,125,535.83 合计 280,125,535.83 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无 （3）本期实际核销的其他应收款情况：无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 65,376.06 65,376.06 关联方往来 280,000,000.00 508,038,372.24 职工备用金 125,535.83 129,873.93 合计 280,190,911.89 508,233,622.23 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 广州恒运热电（D） 厂有限责任公司 往来款 280,000,000.00 1 年以内 99.93% 海南发展银行 往来款 40,280.06 5 年以上 0.01% 40,280.06 吴琼琼 备用金 50,000.00 1 年以内 0.02% 黄超 备用金 22,413.93 2 至 3 年 0.01% 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 罗耀炼 备用金 20,000.00 5 年以上 0.01% 合计 -- 280,132,693.99 -- 99.98% 40,280.06 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,289,194,611.77 1,289,194,611.77 1,191,194,611.77 1,191,194,611.77 对联营、合营企 业投资 2,972,216,957.86 2,972,216,957.86 1,657,337,673.24 1,657,337,673.24 合计 4,261,411,569.63 4,261,411,569.63 2,848,532,285.01 2,848,532,285.01 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 广州恒运热电（D） 厂有限责任公司 848,199,244.73 848,199,244.73 广州恒运热力有 限公司 36,971,537.04 36,971,537.04 广州恒运东区热 力有限公司 38,500,000.00 38,500,000.00 广州锦泽房地产 开发有限公司 208,523,830.00 208,523,830.00 广州恒翔环保实 业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 东莞恒运新能源 有限公司 49,000,000.00 98,000,000.00 147,000,000.00 合计 1,191,194,611.77 98,000,000.00 1,289,194,611.77 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 一、合营企业 二、联营企业 广州证券 股份有限 公司 1,642,204 ,664.21 979,128,0 00.00 225,661,5 36.47 155,337,5 64.56 19,215.90 -41,979,2 32.84 2,960,371 ,748.30 龙门县恒 隆环保钙 业有限公 司 15,133,00 9.03 -3,287,79 9.47 11,845,20 9.56 小计 1,657,337 ,673.24 979,128,0 00.00 222,373,7 37.00 155,337,5 64.56 19,215.90 -41,979,2 32.84 2,972,216 ,957.86 合计 1,657,337 ,673.24 979,128,0 00.00 222,373,7 37.00 155,337,5 64.56 19,215.90 -41,979,2 32.84 2,972,216 ,957.86 （3）其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 661,453,740.85 465,607,352.79 836,362,960.45 615,148,738.93 其他业务 580,262,298.71 557,533,499.80 782,210,355.82 758,758,549.10 合计 1,241,716,039.56 1,023,140,852.59 1,618,573,316.27 1,373,907,288.03 其他说明：无 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 56,400,403.00 2,450,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 222,373,737.00 109,283,479.40 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,609,600.00 5,720,000.00 合计 288,383,740.00 117,453,479.40 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,213,000.40 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 7,970,408.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,622,814.75 减：所得税影响额 1,033,453.35 少数股东权益影响额 -306,913.57 合计 3,408,053.61 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 13.55% 0.6570 0.6570 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 13.44% 0.6520 0.6520 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 不适用 广州恒运企业集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 第十一节 备查文件目录 一、董事长亲笔签署的年度报告正本； 二、法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本； 四、本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 五、公司章程。 广州恒运企业集团股份有限公司 董事长（法人代表）：郭晓光 二O一六年四月九日