000524_2007_东方宾馆_2007年年度报告_2008-04-23.txt

※ 重 要 提 示 ※ 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存 在异议。 所有董事均已出席。 本公司董事长翁亚绪先生、总经理康永泉先生、财务总监姚大海先生声明：保证本年度报告中 的财务报告真实、完整。 立信羊城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 广 广州 州市 市东 东方 方宾 宾馆 馆股 股份 份有 有限 限公 公司 司 GGUUAANNGGZZHHOOUU DDOONNGGFFAANNGG HHOOTTEELL CCOO..,,LLTTDD.. 22000077 年 年度 度报 报告 告 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 2 【目 录】 第一章 公司基本情况简介…………………………………………………………………………………………...3 第二章 会计数据和业务数据摘要........................................................................................................................4 第三章 股本变动及股东情况.....................................................................................................................................6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况...................................................................................9 第五章 公司治理结构………………………………………………………………………………………...…….....12 第六章 股东大会情况简介…………………………………………………………………………………………19 第七章 董事会报告...........................................................................................................................................................20 第八章 监事会报告……………………………………………………………………………………………...………30 第九章 重要事项………………………………………………………………………………………………………….32 第十章 报告期后重要事项…………………………………………………………………………………………36 第十一章 财务报告……………………………...………………………………………………………………………36 第十二章 备查文件目录……..………………………………………………………………………………………36 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 3 第一章 公司基本情况简介 一、公司简介 （一）公司法定中文名称：广州市东方宾馆股份有限公司 公司法定英文名称：Guangzhou Dongfang Hotel Co., Ltd. （二）公司法定代表人：翁亚绪 （三）公司董事会秘书：陈丽红 联系地址：广州市流花路 120 号 联系电话：(020)86662791 传 真： (020)86662791 电子邮箱：dfhotel@ 证券事务代表：吴旻 联系地址：广州市流花路 120 号 联系电话：(020)86662791 传 真： (020)86662791 电子邮箱：dfhotel@ （四）公司注册地址：广州市流花路 120 号 公司办公地点：广州市流花路 120 号 公司电话总机：(020)86669900 邮政编码：510016 公司国际互联网网址： 公司电子邮箱：dfhotel@ （五）本公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》和《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址： 公司年度报告备置地点：公司办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：东方宾馆 公司股票代码：000524 二、其他有关资料 （一）公司首次注册登记日期：1993 年 1 月 14 日 注册地点：广州市工商行政管理局 注册资本：6,149 万元 （二）公司变更注册登记日期：1997 年 7 月 16 日 注册地点：广州市工商行政管理局 注册资本：26,967 万元 （三）企业法人营业执照注册号：4401011102533 （四）税务登记号码：国税粤字 440101521300401（01） （五）公司聘请的会计师事务所：立信羊城会计师事务所有限公司 办公地址：广州市林和西路 3-15 号耀中广场 11 楼 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 4 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据和财务指标 （一） 主要会计数据 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 319,146,060.64 306,891,250.05 306,891,250.06 3.99% 294,603,887.79 294,603,887.79 利润总额 37,397,382.72 27,571,643.19 34,705,419.30 7.76% 37,291,539.83 43,589,028.06 归属于上市公司 股东的净利润 26,203,157.96 25,362,975.15 23,402,522.60 11.97% 36,014,653.54 34,583,175.63 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 25,176,440.88 28,033,919.80 28,275,507.99 -10.96% 35,341,012.06 33,909,534.15 经营活动产生的 现金流量净额 103,595,562.18 104,990,801.95 104,990,801.95 -1.33% 113,046,105.57 113,046,105.57 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 791,251,079.71 836,266,401.32 816,307,563.07 -3.07% 798,098,055.22 788,638,139.72 所有者权益（或股 东权益） 585,907,966.28 607,378,313.15 561,942,240.28 4.26% 582,433,822.00 536,997,749.13 （二） 主要财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.10 0.09 0.09 11.11% 0.13 0.13 稀释每股收益 0.10 0.09 0.09 11.11% 0.13 0.13 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 0.09 0.10 0.10 -10.00% 0.13 0.13 全面摊薄净资产收益率 4.47% 4.18% 4.16% 0.31% 6.18% 6.44% 加权平均净资产收益率 4.65% 4.26% 4.27% 0.38% 6.39% 6.65% 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 4.30% 4.62% 5.03% -0.73% 6.07% 6.31% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 4.47% 4.71% 5.15% -0.68% 6.27% 6.51% 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.38 0.39 0.39 -2.56% 0.42 0.42 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 5 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 每股净资产 2.17 2.25 2.08 4.33% 2.16 1.99 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,338,471.82 其他营业外收支净额 -23,517.91 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 129,197.96 减：所得税影响数 417,434.79 合计 1,026,717.08 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 6 第三章 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 (2006 年 12 月 31 日) 本次变动增减（+，-） 本次变动后 (2007 年 12 月 31 日) 数量 比例 其它变动 数量 比例 一、有限售条件股份 139,014,922 51.55% -1,000 139,013,922 51.55% 1、国家持股 2、国有法人持股 139,013,922 51.55% 139,013,922 51.55% 3、其他内资持股 1,000 0.001% -1,000 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 1,000 0.001% -1,000 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 130,658,822 48.45% 1,000 130,659,822 48.45% 1、人民币普通股 130,658,822 48.45% 1,000 130,659,822 48.45% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 269,673,744 100% -1,000 269,673,744 100% （二）限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 广州市东方酒店 集团有限公司 100,301,686 0 0 100,301,686 注 1 注 3 广州越秀集团有 限公司 38,712,236 0 0 38,712,236 注 1 注 4 董事、监事及高 管持股 1,000 0 -1,000 0 注 2 不确定 合计 139,014,922 0 -1,000 139,013,922 - - 注1：2006年1月23日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了公司《广州市东方宾馆股份有限公司股权分置改革方案的议 案》，公司原非流通股股东广州市东方酒店集团有限公司及广州越秀集团有限公司在方案中承诺：持有的公司非流通股份将自 获得上市流通权之日起二十四个月内不上市交易；在前项承诺期期满后，持股5％以上非流通股股东通过交易所挂牌交易出售 股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5％，在二十四个月内不超过10％。在十二个月法定承诺期满后， 公司非流通股股东可以通过交易所挂牌交易以外的方式转让所持股份。公司股份分置改革方案于2006年2月22日实施完毕，原 非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。 注2：本年度本公司原监事张葆红离任期满六个月后，其所持公司A 股1000股解除冻结，转为无限售条件股份。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 7 注3：广州市东方酒店集团有限公司持有我公司股票至2008年2月22日解除限售股份数量为13,483,687股，至2009年2月22日解除 限售股份数量为26,967,374股，至2010年2月22日解除限售股份数量为100,301,686股。 注4：广州越秀集团有限公司持有我公司股票至2008年2月22日解除限售股份数量为13,483,687股，至2009年2月22日解除限售股 份数量为26,967,374股，至2010年2月22日解除限售股份数量为38,712,236股。 二、股票发行与上市情况 1、公司报告期末止的前三年无发行新股及衍生证券。 2、公司没有内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 （一） 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 27,802 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 广州市东方酒店集团有限公司 国有法人 37.19％ 100,301,686 100,301,686 无 广州越秀集团有限公司 国有法人 14.36％ 38,712,236 38,712,236 无 刘锦澍 境内自然人 0.52％ 1,400,000 - 未知 詹爱华 境内自然人 0.38％ 1,015,900 - 未知 云南京鹏房地产开发有限公司 境内法人 0.32％ 867,903 - 未知 杨东祥 境内自然人 0.27％ 730,000 - 未知 龚京 境内自然人 0.24％ 649,893 - 未知 刘淑琴 境内自然人 0.24％ 640,000 - 未知 张钦瑜 境内自然人 0.23％ 618,600 - 未知 刘康林 境内自然人 0.23％ 611,625 - 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 刘锦澍 1,400,000 人民币普通股 詹爱华 1,015,900 人民币普通股 云南京鹏房地产开发有限公司 867,903 人民币普通股 杨东祥 730,000 人民币普通股 龚京 649,893 人民币普通股 刘淑琴 640,000 人民币普通股 张钦瑜 618,600 人民币普通股 刘康林 611,625 人民币普通股 蒋建学 578,000 人民币普通股 刘志弋 503,446 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 前十名股东中，广州市东方酒店集团有限公司为广州越秀集团有限公司的全资子公 司。其他股东未知有无关联关系或一致行动。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 8 （二）控股股东及实际控制人情况介绍 1、公司与实际控制人之间的产权及控制关系 广州越秀集团有限公司 广州市东方酒店有限公司 广州市东方宾馆股份有限公司 100％ 37.19% 14.36% 广州市人民政府国有资产监督 管理委员会 100% 2、控股股东具体情况介绍 公司名称∶广州市东方酒店集团有限公司 法定代表人∶翁亚绪 成立日期：1992 年 9 月 3 日 注册资本：人民币 45,636 万元 经营范围∶旅馆业、旅游业、国内商业及物资供销业、文化娱乐服务、出租汽车营运、汽车修理、 提供酒店业务咨询和酒店经营管理服务、室内外装修、服装加工、食品加工、会议及展 览场地出租、理发、美容、器械健身。 3、第一大股东的控股股东情况简介 公司名称：广州越秀集团有限公司 法定代表人：区秉昌 成立日期：1993 年 1 月 21 日 注册资本：人民币 78,115 万元 经营范围：制造业、代理进出口、国内商业及物资供销业、仓储、酒店、旅游、交通、能源、房地 产等。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 9 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持 股数 年末持 股数 报告期内从公司 领取的报酬总额 （万元） 是否在股东单 位及其他关联 单位领取薪酬 翁亚绪 董事长 男 53 2005 年 6 月 2008 年 6 月 - - 0.00 是 黄克勤 董事 男 58 2005 年 6 月 2008 年 6 月 - - 48.90 否 欧俊明 董事 男 39 2007 年 1 月 2008 年 6 月 - - 0.00 是 林昭远 董事 男 38 2007 年 1 月 2008 年 6 月 - - 0.00 是 谭思马 董事 男 44 2007 年 1 月 2008 年 6 月 - - 0.00 是 马腾骏 董事 男 39 2005 年 6 月 2008 年 6 月 - - 0.00 是 罗燕 独立董事 女 42 2005 年 6 月 2008 年 6 月 - - 3.00 否 吴裕康 独立董事 男 59 2005 年 10 月 2008 年 6 月 - - 3.00 否 李江涛 独立董事 男 54 2006 年 11 月 2008 年 6 月 - - 3.00 否 朱开国 监事会主席 男 60 2005 年 6 月 2008 年 6 月 - - 42.58 否 刘健 监事 女 44 2005 年 6 月 2008 年 6 月 - - 38.69 否 杨杏光 监事 女 43 2006 年 3 月 2008 年 6 月 - 680 13.75 否 麦锦洪 监事 男 46 2005 年 6 月 2008 年 6 月 - - 12.20 否 钟炳强 监事 男 56 2007 年 11 月 2008 年 6 月 - - 7.31 否 康永泉 总经理 男 54 2007 年 8 月 2008 年 6 月 - - 0.00 是（注*） 肖国强 副总经理 男 51 2005 年 6 月 2008 年 6 月 - - 43.05 否 李启华 副总经理 男 51 2006 年 7 月 2008 年 6 月 - - 43.66 否 侯杰 副总经理 女 44 2007 年 2 月 2008 年 6 月 - - 17.95 否 姚大海 财务总监 男 36 2007 年 9 月 2008 年 6 月 - - 6.51 否 陈丽红 董事会秘书 女 37 2005 年 7 月 2008 年 6 月 - - 13.17 否 注*：康永泉先生于 2007 年 8 月 14 日任我公司总经理，我公司已与股东单位协商尽快安排康永泉先生在我公司授薪。 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 翁亚绪 曾任广州珠江实业集团董事副总经理、广州珠江股份开发公司董事，现任广州市东方 酒店集团董事长、总经理、公司董事长。 黄克勤 曾任广州水泥厂总经理，现任广州市东方酒店集团有限公司副董事长、党委副书记、 本公司董事。 欧俊明 曾任广州越秀集团有限公司监察审计室总经理，现任广州越秀集团有限公司财务部总 经理、本公司董事。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 10 林昭远 曾任广州造纸集团有限公司办公室主任、广州越秀集团有限公司企管部副总经理，现 任广州越秀集团有限公司企管部总经理、本公司董事。 谭思马 曾任广州证券有限责任公司副董事长、总裁、党总支书记、金鹰基金管理有限公司董 事长，现任广州市东方酒店集团有限公司副总经理、广州白云国际会议中心有限公司总裁、本公司 董事。 马腾骏 曾任城建开发宏城超市公司副总经理，现任广州市东方酒店集团副总经理、本公司董 事。 罗 燕 现任华南师范大学经济与管理学院人力资源管理系副教授、本公司独立董事。 吴裕康 曾任香港越秀集团有限公司财务部经理、广州汽车集团有限公司总会计师，现任广州 汽车集团有限公司监事会主席、本公司独立董事。 李江涛 曾任广州市社会科学院副所长、所长、副院长、书记，现任广州市社会科学院院长、 本公司独立董事。 朱开国 曾任本公司党委副书记，现任本公司监事会主席。 刘 健 曾任本公司总经理办公室主任、行政总监，现任本公司党委副书记、公司监事。 杨杏光 曾任广州市东方酒店集团有限公司团委书记、党群工作部副部长、办公室副主任，现 任广州市东方酒店集团有限公司工会副主席兼本公司工会副主席、公司监事。 麦锦洪 曾任本公司党群工作部副部长，现任本公司物业部副经理、公司监事 钟炳强 曾任广州市东方宾馆股份有限公司审计部经理，现就职于本公司办公室，任公司监事。 康永泉 曾任广州市城市开发集团办公室总经理、广州越秀集团有限公司办公室总经理，现任 广州市东方酒店集团有限公司副董事长、本公司总经理。 肖国强 曾任军区后勤部处长，现任任本公司副总经理。 李启华 曾任广州大厦副总经理、广州鸣泉居度假村有限公司总经理，现任本公司副总经理。 候 杰 曾任广晟酒店集团综合部副部长、广东亚洲国际大酒店总经理助理、副总经理。现任 本公司副总经理。 姚大海 曾任广州城建开发南沙房地产有限公司财务经理、香港越秀财务有限公司财务经理， 现任本公司财务总监。 陈丽红 曾任广州市越秀集团有限公司企管部副经理、广州市东方酒店集团有限公司企管部经 理。现任本公司董事会秘书。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 11 （三）董事、监事在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任职位 翁亚绪 广州市东方酒店集团有限公司 董事长、总经理 黄克勤 广州市东方酒店集团有限公司 副董事长 马腾骏 广州市东方酒店集团有限公司 董事、副总经理 谭思马 广州市东方酒店集团有限公司 副总经理 欧俊明 广州越秀集团有限公司 财务部总经理 林昭远 广州越秀集团有限公司 企业管理部总经理 康永泉 广州市东方酒店集团有限公司 副董事长 （四）年度报酬情况 1、在本公司领取报酬的董事、监事均按其兼任公司的行政职务，根据公司制订的相应岗位工 资和效益工资领取报酬，并无其他报酬或津贴。公司独立董事的津贴按照 2001 年度股东大会审议 通过的标准发放。 2、在本公司领取报酬的董事（不含独立董事）、监事及高级管理人员共 11 人，其年度报酬总 额为 287.77 万元。 3、公司独立董事的津贴标准：每人每年人民币 3 万元整。 4、现任董事长翁亚绪、董事欧俊明、林昭远、谭思马、马腾骏、总经理康永泉在股东单位领 取薪酬。 （五）报告期内董事、监事离任以及高级管理人员聘任解聘情况 1、2007年2月14日，经董事会五届二十六次会议审议，同意聘任侯杰女士为公司副总经理。 2、2007年8月14日，经董事会五届三十四次会议审议，同意因工作变动免去黄克勤先生公司 总经理职务，聘任康永泉先生为总经理。 3、2007年9月3日，经董事会五届三十五次会议审议，同意因工作变动免去梁敏华女士公司财 务总监职务，聘任姚大海先生为公司财务总监。 二、公司员工数量及专业结构情况 截至 2007 年 12 月 31 日，公司在册职工人数 1585 人，其中：技术人员 792 人，销售人员 39 人，财务人员 85 人，行政人员 81 人；大专以上学历 309 人；具有专业技术职称 67 人。公司报告 期末离退休职工人数 647 人，已全部按照国家有关社会保障制度参加社会保险，养老金由社保基金 统一发放。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 12 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》、《股东大会规范意见》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司的运 作。公司制定并实施了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工 作细则》、《内部控制制度》、《信息披露管理制度》、《接待与推广制度》等规章制度，以及按照现代 企业制度的总体要求，建立了较为完善的法人治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会和经营 层各司其职的监督与决策机制。 1、关于股东与股东大会 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司《章程》、《接待与推广制度》规定的合法权利， 特别是中小股东享有平等地位，保证全体股东能够充分行使股东权利，建立了股东与公司之间的有 效沟通渠道。 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、公司《章程》和公司《股东大会议事规则》规范股 东大会召集、召开及决策程序，聘请律师出席见证。 2、关于控股股东与上市公司 公司按照《公司法》、《证券法》、公司《章程》及证券监管部门的有关规定严格规范与控股股 东的关系。控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没有超越股东大会干预公司的决策和生产 经营活动。控股股东与上市公司之间人员、资产、财务分开，机构、业务独立，公司财务、会计管 理制度健全，公司董事会、监事会和内部机构依法独立运作。公司关联交易活动遵循商业原则，关 联交易价格公平合理，并对定价依据予以充分披露。 3、关于董事与董事会 公司按照《章程》规定程序提名及选聘董事，董事会组成人员 9 人，其中独立董事 3 名。公司 董事会人数和人员构成符合法律、法规、《上市公司治理准则》及公司《章程》的有关规定，确保 了董事会能够充分发挥作用。董事积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规、规则，并按照相关规 定依法履行董事职责和诚信、勤勉义务。独立董事按照法律、法规、公司《章程》等规定履行职责， 出席公司董事会、股东大会，对公司重大投资、董事和高管人员的任免、薪酬制度、聘请外部中介 机构等事项提出意见和建议，并对公司的关联易、重大资产收购、高管人员的任免等发表自己的独 立意见，促进了公司的规范运作。 董事会下设提名、薪酬与考核、审计及战略委员会，各专业委员会根据各自职责对公司发展提 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 13 出了相关的专业意见和建议，促进了公司的规范发展。 4、关于监事与监事会 公司监事会由 5 位监事组成，其中 2 位是职工代表监事，监事会的人数和人员构成符合法律、 法规和公司《章程》的规定。监事能够本着向全体股东负责的精神，按照公司《监事会议事规则》 规定履行监督职能，对公司财务、重大资产出售以及公司董事、总经理、副总经理和其他高级管理 人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司不断完善绩效评价和激励约束机制，建立高管人员工薪酬与企业经营目标和个人绩效挂钩 的绩效考核制度。公司高级管理人员的聘任符合公司《章程》规定的程序。 6、关于利益相关者与社会责任 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者及其他利益相关者的合法权利，积 极合作，共同推动公司持续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度 公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、公司《章程》、公司《信息披露管理制度》的规定， 设立专职人员，依法履行作为公众公司的信息披露义务，确保信息披露真实、准确、完整、及时， 使所有股东平等的机会获得信息。此外，通过电话、网络、面访等多种形式认真做好广大股东及相 关机构的交流工作，实现公司与投资者之间及时便捷的双向沟通与联系，维护股东尤其是中小股东 的利益，努力形成良性互动关系。 二、公司独立董事履行职责的情况 公司现任独立董事 3 名，达到了公司董事会现有董事总人数 9 人的三分之一。报告期内，各独 立董事均能认真履行职责，亲自出席报告期内公司召开的股东大会和董事会历次会议，以认真负责 的态度参与董事会各项议案的审议和表决，对公司的经营发展和规范运作提出了合理化建议，并就 公司本年度实施的关联交易事项发表了独立意见，在提高董事会决策的科学性和公正性等方面发挥 着日益明显的作用，有效地维护了公司及全体股东的利益。 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年度应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 罗燕 13 13 0 0 吴裕康 13 13 0 0 李江涛 13 12 1 0 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 14 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司现任三名独立董事对公司报告期内董事会的各项议案及公司其他重要事项未提 出异议。 三、 公司已实现与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面的“五分开”情况 （1）人员分开方面：公司拥有独立的人力资源体系及工资管理系统，公司总经理、副总经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在股东单位担任除董事以外的其他职务。 （2）资产方面：公司资产独立，产权完整，权属清晰，拥有独立的经营资产和配套设施。 （3）财务方面：公司设有独立的财会部门和会计核算体系，并建立了完善的财务管理制度， 独立在银行开立账户并缴纳税金。 （4）业务方面：公司独立开展经营活动、自主经营，拥有独立的采购、销售系统，并建立了 长期稳定的业务网络。 （5）机构方面：公司机构完整，拥有独立的决策机构、执行机构、监督机构及审计机构，并 建立了一整套完整独立的管理组织架构。 四、 高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况。 目前公司对部分高管人员采用经营目标考核制度，对完成及超额完成年度经营目标的部分高管 人员按年初制定的指标确定年薪收入，公司正积极建立科学公正的董事、监事、高级管理人员的绩 效考核与激励约束机制。 五、 公司内部控制制度的建立健全情况 （一）、公司内部控制自我评价 １、内部控制总体情况 （1）公司内部控制的组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规规定的要求， 不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保公司股东大会、董事会、监事会等机构的规范有效 运作，维护了广大投资者利益。 目前，公司内部控制的组织架构为： a.公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 15 确保所有股东能够充分行使自己的权利； b.公司董事会是公司的决策机构，负责建立与完善内部控制系统，监督内部控制制度的执行情 况； c.公司监事会是公司的监督机构，对董事、全体高级管理人员的行为及公司的财务状况进行监 督及检查； d.董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四个专业委员会， 所有委员会按各自的职能分工合作； e.公司管理层负责内部控制制度的具体制定和有效执行。 （2）公司内部控制制度建设情况 公司上市以来，按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，制定了 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《内 部控制制度》、《信息披露管理制度》、《接待与推广制度》、《总经理工作细则》等各项内控制度。在 《公司章程》中明确的规定了股东大会、董事会、监事会、经理层等各自的权利和义务，并在实际 工作中严格执行。 公司建立了较为完整的内部组织框架。公司内部管理制度主要包括：三会制度、投资经营管理 制度、行政管理制度、人力资源制度、财务管理制度、薪金考评制度、法务管理制度、消防安全管 理制度。上述管理制度均包含多项内容和具体实施细则，已经由公司各相关部门得到有效地贯彻执 行。 （3）公司内审部门的设立，人员配备及开展内控工作的主要情况 根据证监会相关要求，公司设立专门的内部审计机构，配备一位负责人、一位内审员，在董事 会审计委员会的领导下，负责对公司及控股参股公司的经营活动和内部控制进行独立的审计监督。 公司还制定了《内部审计制度》，按相关制度开展公司内部审计工作。 （4）公司2007年度内部控制的重要活动 2007 年，公司根据中国证监会、深交所的总体部署，积极开展公司治理专项活动，在完善、 健全公司治理方面做了大量富有成效的工作。在治理专项活动中，根据新《公司法》和深交所《上 市公司内部控制指引》等相关文件，公司进一步对各项内部控制制度进行补充和完善，主要包括以 下几个方面： a.为加强公司治理、规范对外投资情况，公司建立了《对外投资管理制度》； b.根据《上市公司治理准则》相关要求，公司董事会审议通过修改《公司章程》的议案，明确 规定了股东大会选举董事、监事时实行累积投票制，删除了股东提名董事、监事候选人须经董事会、 监事会分别审议的程序，并明确建立了对大股东所持股份“占用即冻结”的机制。 c.公司董事会审议通过修改《总经理工作细则》的议案，对公司总经理在资金、资产运用、签 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 16 订合同等方面的权限进行了明确。 d.公司按照《内部控制制度》的相关规定，设立了专门负责内部审计的部门，充实内部审计力 量，进一步强化公司内部审计工作。 e. 公司进一步规范三会运作，由董事会秘书设置统一的“三会”会议记录本，认真详细地进 行会议记录，并于董事会五届三十六次会议开始设置董事会会议决议表决票。 f. 公司召开了职工代表大会提出变更职工监事的议案，职工代表大会选举了符合《公司法》 任职资格的职工监事。 ２、重点控制活动 (1)、子公司内部控制 公司对子公司的高级管理人员、财务人员进行选拔、任命、培训与考核。子公司严格执行本公 司制定的相关财务制度。2007 年，公司根据《上市公司内部控制指引》制定了《内部控制制度》， 对子公司的投资管理、财务管理、内部审计、信息管理等方面作出了系统的规定，公司对子公司内 部控制符合相关法律法规及深交所《上市公司内部控制指引》的规定。 附控股子公司控制结构及持股比例图： (2)、关联交易控制 公司对关联交易严格控制，遵照执行《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等法律法规的规 定，并在《公司章程》、《关联交易管理办法》对公司关联交易的审核程序、决策权限、决策程序作 出了系统的规定。公司股东大会、董事会、监事会、独立董事按照要求，分别履行审核、决策职责。 对于重大关联交易，公司聘请独立财务顾问、具有相关资格的会计师事务所、评估事务所及律师出 具独立报告和中介意见。公司对关联交易的控制严格、有效。 (3)、对外担保控制 为严格、有效控制对外担保风险，公司在《公司章程》及《内部控制制度》中对担保事项的审 核、决策进行了规定。对外担保事项需经过严格的审核 、审批与决议程序。2007 年度，公司不存 在任何对外担保事项，不存在逾期担保事项。所有担保按照法律法规的要求履行了必要的审批程序 和信息披露。 (4)、募集资金使用 公司在《内部控制制度》中对募集资金的管理、使用、信息披露等作了明确规定。报告期内， 100％ 广州市东方宾馆股份有限公司 广州市东方汽车有限公司 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 17 公司无募集资金使用情况。 (5)、重大投资 公司在《公司章程》中对重大投资事项的审批权限和决策程序进行了明确规定，并制定了专门 的《对外投资管理制度》，以有效加强公司对外投资的管理，防范对外投资风险，提高对外投资的 效益。公司重大投资内部控制符合公司发展需要，和中国证监会、深圳证券交易所相关规定的要求。 (6)、信息披露 公司严格按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则》和深圳证券交易所《股票 上市规则》的要求进行信息披露，并制定了公司《信息披露管理制度》，对公司信息披露的具体内 容，信息披露的事务管理及披露程序和要求进行了规定。公司对信息披露的内部控制严格、充分、 有效，符合相关法律法规及《上市公司内部控制指引》等规定。 ３、问题及整改计划 在 2007 年度“关于加强上市公司治理专项活动”中，经过公司自查、公众评议及广东证监局 的现场检查，及时发现了本公司在公司治理方面存在的有待改进的问题。公司根据公司治理专项活 动的要求，进行了积极有效的整改。目前尚存在的问题及整改计划如下： a.公司于2006年6月26日受让控股股东所持有的广州市东方汽车有限公司45%股权，并已全额支 付转让款项。目前上述交易正在向广州市国有资产管理委员会办理国有产权变更登记手续，因此相 关股权尚未过户到公司名下，公司正积极关注办理手续的进程，以维护公司的权益。 b.公司已在董事会五届三十六次会议上审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，修改后的《公 司章程》中，已明确规定了股东大会选举董事、监事时实行累积投票制，删除了股东提名董事、监 事候选人须经董事会、监事会分别审议的程序，并明确建立了对大股东所持股份“占用即冻结”的 机制。上述修改内容，尚需提交最近一次股东大会审议批准后施行。 c.随着证券市场的逐渐成熟，相关部门出台了许多新的法律法规，市场上也出现了许多新的上 市公司管理和激励办法。公司为加强董事、监事及高级管理人员的学习与培训，由董事会秘书负责 将证券行业的新制度和新情况及时向公司董事、监事及高级管理人员报告，并负责定期组织公司董 事、监事、高级管理人员及相关从业人员参加证监会及深交所的相关培训。 报告期内，公司未受到中国证监会、深圳证券交易所就公司内控方面存在问题的处分，公司 聘请的注册会计师事务所没有对公司内部控制有效性表示异议。 公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》及相关法律法规的要求，及时完善公司治理制度体 系，进一步提高公司的规范运作意识和治理水平，使公司能够更加健康的发展。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 18 4、公司内部控制情况的总体评价 公司已结合自身经营特点，制定了一系列内部控制的规章制度和控制程序，并得到有效执行， 从而保证了公司经营管理的正常进行。公司内部控制体现了完整性、合理性、有效性。符合《上市 公司内部控制指引》的规定。 （二）、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的 通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 1、公司根据中国证监会和深圳证券交易所的相关规定结合公司实际情况制定了全面、完善的 内部控制制度，内部控制涵盖公司各级管理层次、各项业务和管理活动、以及决策、执行、检查、 监督各个环节。公司内部控制能够有效保证公司规范管理运作，健康发展。 2、公司按照现代企业制度和内部控制原则建立和完善内部组织结构，形成了科学的决策、执 行和监督机制，保证了公司各项业务活动的规范运行。 3、报告期内，公司管理、决策均严格执行了各项制度，不存在违反深圳证券交易所《上市公 司内部控制指引》及公司《内部控制制度》的情形。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实 际情况。 （三）、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 1、2007 年度，公司对内部控制制度进行了补充和完善，公司现有的内控制度已涵盖了公司运 营的各层面和各环节，公司内部形成了较为完备的控制制度体系，能够对公司经营管理起到有效控 制、监督作用，促进了公司经营管理活动的协调、有序、高效运行。 2、公司在关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等公司内部控制重点活 动方面均建立和制定了严格的控制制度，并得到严格执行。 3、报告期内，公司严格按照各项制度规定规范运作，不存在违反深圳证券交易所《上市公司 内部控制指引》及公司《内部控制制度》的情形。 我们作为公司的独立董事认为，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 19 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开股东大会 2 次，即公司 2007 年度第一次临时股东大会以及公司 2006 年 度股东大会。 一、2007 年度第一次临时股东大会 公司于 2006 年 12 月 30 日在《中国证券报》和《证券时报》上同时刊登了关于召开 2007 年度 第一次临时股东大会的通知公告。2007 年 1 月 16 日，2007 年度第一次临时股东大会在广州市东方 宾馆召开，并于 2007 年 1 月 17 日在《中国证券报》和《证券时报》上同时刊登了 2007 年度第一 次临时股东大会决议公告。 二、2006 年度股东大会 公司于 2007 年 5 月 26 日在《中国证券报》和《证券时报》上同时刊登了关于召开 2006 年度 股东年会的通知公告。2007 年 6 月 15 日，2006 年度股东年会在广州市东方宾馆召开，并于 2007 年 6 月 16 日在《中国证券报》和《证券时报》上同时刊登了 2006 年度股东大会决议公告。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 20 第七章 董事会报告 一、公司 2007 年度经营情况 （一）报告期内经营情况的回顾 报告期内，按照“科学发展、和谐发展”的指导思想和“以人为本、以精为本、以强为本”的 企业发展宗旨，深化内部管理，加强成本控制，努力推进营销工作，取得了一定的工作成果。2007 年度实现主营业务收入 31,914.61 万元，同比上年增加了 3.99%，实现净利润 2,620.32 万元，同比 上年增加了 11.97%。 1、加大营销力度，提高经济效益。 客房方面，通过拓宽网络订房渠道、提升高端市场客源量、拓展大型宴会市场等方式收到了良 好的效果。报告期内，公司的网络订房、商务、会议、展览及交易会期间的高端客源均有所增加， 同时在宴会方面成功接待了如“第 101 届春交会开幕酒会”、“广州美食视听盛会”、“中小型企业博 览会”等多项大型重点宴会项目，有效的提高了客房收入水平。 餐饮方面，公司通过举办专题活动、定期进行市场调查等方式，不断研发新菜式以满足不同客 人的需要。报告期内，公司共推出主题餐饮和美食活动 28 个，研制新菜式 274 种，还组织优秀厨 师参加“第 21 届广州（国际）美食节”的“美食名宴展评”及“美食菜点”展评，既提高了技能， 又为公司的美食增添了声誉。 物业方面，面对琶州展馆的日益成熟、周边展馆的大量增加，公司及早制定了招租方案，及时 调整了招租策略，争取最大限度的留住现有客源。同时，公司还设法盘活现有物业，加大招租力度， 努力将空置场所进行出租。 2、加强品牌宣传推广，顺利通过星级复核。 公司通过向各类媒体投放广告、文章、信息等，加强宣传推广，提高品牌知名度。此外，还参 加了柏林国际旅游展、广州旅游展、香港国际旅游展、印尼 PATA 旅游展和广东国际旅游展等国内 外展会,进行多方位的宣传。 公司成立了专项工作小组，按照《旅游饭店星级的划分与评定》，结合实际情况，完善公司的 经营管理，提高了公司的服务质量，顺利通过了本年度的星级复核。 3、完善硬件设施，提高综合竞争能力。 报告期内，公司继续做好改造工程的后期工作，并根据经营实际情况的需要，通过对江南丝竹 餐厅的装修改造、对主大堂安装“清明上河图”浮雕、对客房区域实施空气净化等措施不断完善和 美化经营环境。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 21 4、控制经营成本，提高管理水平。 公司实施区域管理，明确部门责任，完善各部门的能源消耗统计和监控管理，采用等级考评进 行奖惩，同时加强采购工作的管理、优化控制人工费用，以达到控制公司营业成本，提高公司营业 利润率的效果。 （二）主营业务的范围及其经营状况 公司属旅游酒店业，主营业务的范围包括旅馆业、餐饮业、场地出租等。报告期内，公司实现 主营业务收入 31,914.61 万元，同比上年增加了 3.99%。其中客房、餐饮、商铺租赁、出租车营运 收入同比上年均有所增长，展场收入同比上年减少了 11.92%，主要原因是受到广交会重心逐渐向琶 洲国际会展中心转移的影响。由于加强成本控制的原因，各分类收入的营业利润率同比上年均有所 增长。 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 行业 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比上 年增减（%） 客房收入 11,236.62 2,530.06 77.48% 4.49% -2.08% 1.51% 餐饮收入 11,498.55 6,907.39 39.93% 12.08% 6.78% 2.98% 商铺租赁收入 1,342.74 607.16 54.78% 16.33% 6.71% 4.08% 出租车营运收入 1,189.68 0.00 100.00% 4.74% 0.00% 0.00% 展场收入 5,352.76 0.00 100.00% -11.92% 0.00% 0.00% 其他 1,294.25 30.43 97.65% -1.10% -28.95% 0.92% （三）主要供应商、客户情况 公司向前五名客户销售总额 49,800.30 千元，占公司本年全部营业收入的 15.60%。 （四）报告期末资产构成同比发生的重大变动及影响因素 单位：（人民币）万元 2007 年度 2006 年度 项目 金额 占总资产的 比例(%) 金额 占总资产的 比例(%) 占总资产的比重同 比增减(%) 应收款项 1694.43 2.14% 1801.12 2.21% -0.06% 存货 409.96 0.52% 403.45 0.49% 0.03% 长期股权投资 1437.36 1.82% 2333.38 2.86% -1.04% 固定资产 55822.79 70.55% 57980.27 71.03% -0.48% 无形资产 4506.65 5.70% 4753.98 5.82% -0.12% 可供出售金融资产 3614.62 4.57% 0.00 0.00% 4.57% 短期借款 6500.00 8.21% 10000.00 12.25% -4.04% PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 22 长期股权投资占总资产的比重同比上年减少 1.04％与可供出售金融资产占总资产的比重同比上年增加 4.57％的主要原因是广州市广百股份有限公司股票于报告期内上市流通，故将原在长期股权投资反映的广州 市广百股份有限公司股票转至可供出售金融资产核算。 短期借款占总资产的比重同比上年减少 4.04％的主要原因是报告期内公司偿还了部分银行借款。 （五）报告期内公司费用等财务数据变动情况 单位：（人民币）万元 项目 2007 年度 2006 年度 本年比上年增减（％） 销售费用 4,554.73 4,283.82 6.32% 管理费用 11,533.80 10,916.47 5.65% 财务费用 750.68 444.70 68.81% 所得税 1,119.42 1,023.78 9.34% 财务费用本年发生数比上年发生数增加 305.98 万元，增加比例为 68.81%，主要原因是客房装 修工程已完工，资本化利息费用减少。 （六）报告期内现金流量构成情况 单位：（人民币）万元 项目 2007 年度 2006 年度 本年比上年增减（％） 经营活动产生的现金流量净额 10359.56 10499.08 -1.33% 投资活动产生的现金流量净额 -3891.64 -9218.67 57.79% 筹资活动产生的现金流量净额 -6257.53 -137.10 -4464.24% 现金及现金等价物净增加额 210.11 1143.31 -81.62% 投资活动产生的现金流量净额同比上年增加 57.79％的主要原因是购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金同比上年大幅减少。 筹资活动产生的现金净流量同比上年减少 4464.24％的主要原因是取得借款收到的现金同比上 年减少，同时偿还部分银行贷款导致偿还债务支付的现金同比上年增加。 综合以上因素使得公司现金及现金等价物净增加额同比上年减少 81.62％。 （七）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、控股公司情况 公司名称 持股比例 主要业务 注册资本 （万元） 资产规模 （万元） 净利润 （万元） 广州市东方汽车有限公司 100％ 出租小汽车、商务汽 车租赁 1196.10 2,894.27 263.66 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 23 2、参股公司情况 参股公司名称 经营范围 持股比例（％） 报告期内收到的投资收益 （万元） 广州市广百股份有限公司 百货零售业等 3.75% 168 二、公司 2008 年度经营计划 1、经营形势分析 （1）有利因素 a、随着 2008 年北京奥运会及 2010 年广州亚运会的临近，2008 年中国入境游客的数量将会有 所上升。 b、广州未来良好的经济环境为广州酒店业发展带来广大的商机；广州白云国际机场近年来大 量新开辟的国际航线将为广州带来更多国际客源。 c、会展业已成为广州的第五大支柱产业、政府对会展业的重视以及琶洲会展设施的日趋完善 及成熟，将会推动广州会展业的发展。 d、宾馆装修改造后通过实施持续的宣传及营销策略，在市场已树立了商务会议酒店的良好品 牌形象，客源层次得到提高；宾馆会展设施在市场上具有一定的优势，并且形成了一定的品牌知名 度和忠诚度，以此带动宾馆的综合消费。 （2）竞争压力 a、2008 年度，中国进出口商品秋季交易会预计将全面迁至琶洲国际会展中心举行，同时琶州 周边的酒店及配套设施将更加成熟，届时将对公司展场以及客房收入造成重大影响。 b、广州高星级酒店的供给增长速度略快于需求增长速度，大量国际品牌酒店进入广州市场， 凭借良好的品牌和完善的国际订房网络的优势在中高端客源的抢夺中取得强大的竞争力。因此酒店 总体的利润水平会略有下滑。 c、2008年将是国际品牌酒店在广州开业的高峰期，将对公司的客源市场造成一定的冲击。 d、2008 年奥运会期间，政务活动及商务往来预计将比往年有所减少。 2、主要的工作计划 为了迎接面临的机遇和挑战，公司管理层制定了 2008 年的工作计划如下： （1）力抓营销工作，开拓营销新局面 客房方面，通过国际网络渠道的代理合作，拓展海外中高端市场，对重点市场实施优先拓展， 建立更完善的渠道沟通及价格同步机制，发挥经验及价格优势，打造大中型会议品牌，强化公司会 展中心的顶级品牌地位。 餐饮方面，细化各类宴会的产品和服务，根据宴会的消费特性划分为不同时段不同价格，举办 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 24 多种主题的特色美食节，吸引宾客前来消费。 物业方面，在稳定现有优质客源的基础上，积极盘活公司物业，加大物业招租工作的力度，努 力把空置场区和商铺出租。 （2）积极宣传推广，推进品牌建设 保持与媒体及客户的良好合作关系，增强公司的正面宣传；利用“国际五星钻石奖”的品牌 效应，增加广告投放力度，提高公司在国内市场和国际市场的知名度；参加国际及国内的专业旅游 展，加强公司的品牌宣传和业务促销。 （3）加强财务管理，推进资本运营 在财务管理方面，公司将建立全面预算管理体系，加大成本管理和财务分析力度，加强和金 融业界的沟通，同时适时利用资本市场进行资本运营。 （4）严控经营成本，提高经济效益 从能源成本、人力资源成本、采购成本等三方面出发，通过合理的制度和措施，达到节约成 本、提高公司效益的成果。 （5）加强培训工作，保证服务水平 公司将继续实行“三级培训网络”模式，组织做好普通员工、基层管理人员、中高层管理人 员在馆期间的各项培训工作，加大培训投入、丰富培训内容、加强培训管理，以大力提高管理人员 的管理能力和员工素质，促进公司经营服务转型。 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议及决议情况 报告期内，公司董事会共召开了 11 次会议，会议主要情况和决议内容如下： 1、董事会五届二十六次会议于 2007 年 2 月 14 日召开，此次董事会会议决议公告已刊登于 2007 年 2 月 15 日的《证券时报》和《中国证券报》与巨潮资讯网 上。 2、董事会五届二十七次于 2007 年 2 月 15 日召开，此次董事会会议审议通过公司以自有物业 广州市流花路 120 号自编 2 号楼作为抵押，向工行南方支行申请短期流动资金借款人民币 5,000 万 元，期限一年。 3、董事会五届二十八次会议于 2007 年 4 月 16 日召开，此次董事会会议审议通过对已全额计 提减值准备的香港港欣公司人民币 75,620.40 元的欠款做坏帐核销处理。 4、董事会五届二十九次会议于 2007 年 4 月 18 日召开，此次董事会会议审议通过对已全额计 提减值准备的香港港欣公司人民币 4,942,730.12 元的欠款做坏帐核销处理。 5、董事会五届三十次会议于 2007 年 4 月 19 日召开，此次董事会会议决议公告已刊登于 2007 年 2 月 21 日的《证券时报》和《中国证券报》与巨潮资讯网 上。 6、董事会五届三十一次会议于 2007 年 4 月 23 日召开，此次董事会会议审议通过 2007 年度第 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 25 一季度报告。 7、董事会五届三十二次会议于 2007 年 4 月 25 日召开，此次董事会会议审议通过《公司“加 强上市公司治理专项活动”自查报告》及《关于召开 2006 年股东大会的议案》。 8、董事会五届三十三次会议于 2007 年 6 月 29 日召开，此次董事会会议决议公告已刊登于 2007 年 6 月 30 日的《证券时报》和《中国证券报》与巨潮资讯网 上。 9、董事会五届三十四次会议于 2007 年 8 月 14 日召开，此次董事会会议决议公告已刊登于 2007 年 8 月 16 日的《证券时报》和《中国证券报》与巨潮资讯网 上。 10、董事会五届三十五次会议于 2007 年 9 月 3 日召开，此次董事会会议决议公告已刊登于 2007 年 9 月 4 日的《证券时报》和《中国证券报》与巨潮资讯网 上。 11、董事会五届三十六次会议于 2007 年 10 月 29 日召开，此次董事会会议决议公告已刊登于 2007 年 10 月 31 日的《证券时报》和《中国证券报》与巨潮资讯网 上。 12、董事会五届三十七次会议于 2007 年 11 月 26 日召开，此次董事会会议决议公告已刊登于 2007 年 11 月 27 日的《证券时报》和《中国证券报》与巨潮资讯网 上。 13、董事会五届三十八次会议于 2007 年 12 月 26 日召开，此次董事会会议同意于 2007 年度核 销本公司对增城市东成日用化工有限责任公司的长期股权投资。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 利润分配及公积金转增股本方案执行情况：2006年度股东大会审议通过了2006年度利润分配议 案：以2006年末的总股本269,673,744股为基数，按每10股派发现金股利人民币0.84元（含税）。该 利润分配方案已于2007年7月份完成。 （三）审计委员会、薪酬委员会情况 1、公司董事会审计委员会由3名独立董事组成，其中主任委员由专业会计人士担任。 （1）根据中国证监会、深交所有关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行 了以下工作职责： ①认真审阅了公司2007年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的立信羊城会 计师事务所有限责任公司注册会计师协商确定了公司2007年度财务报告审计工作的时间安排； ②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意 见； ③公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的 问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流； ④公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2007 年度 财务会计报表，并形成书面审议意见； PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 26 ⑤在会计师事务所出具2007年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对会计师事务所从 事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务 所的议案进行表决并形成决议。 （2）董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 ①审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见： 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2008年1月8日提交的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表， 2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表。 我们按照《企业会计准则--基本准则》、《企业会计准则第1号——存货》等38项具体准则以及 公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照新企业会计准则及 公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅“三会”及相关委员会会议纪要、审查公司相关 账册及凭证以及对重大财务数据实施分析程序，我们认为：公司所有交易均已记录，交易事项真实， 资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占 用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公司财务 部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后事项，以保证财务报表的公允性、真 实性及完整性。 董事会审计委员会 二○○八年一月八日 ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审议意见。 公司董事会： 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2008年4月2日提交的经年审注册会计师出具初步审计的财务报表，包括 2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表。 我们按照《企业会计准则--基本准则》、《企业会计准则第1 号--存货》等38项具体准则以及公 司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照新企业会计准则和公 司有关财务制度规定编制以及资产负债表日期后事项予以了重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见以及对有关账册及凭证的补充审阅，我们认为：公司 已严格按照新企业会计准则处理了资产负债日期后事项，公司财务报表已经按照新企业会计准则及 公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2007年12月31日的财务状况以及 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 27 2007年度的经营成果和现金流量。 董事会审计委员会 二○○八年四月二日 ③审计委员会关于立信羊城会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报告 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2008年1月8日提交的《2007年度审计工作计划》后，于2008年2月28日 就上述审计工作计划与公司年审会计师事务所项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该 计划制订详细、责任到人，可有力保障2007年度审计工作的顺利完成。 年审会计师事务所审计人员共5人（含项目负责人）按照上述审计工作计划约定，分别于2008 年2月陆续进场。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用以及审计中发现的有待完 善的会计工作等情况与企业及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营 情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注 册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员高度关注审计过程中发现的问题，以 电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通：a、所有交易是否均已记录，交易事项是否真实， 资料是否完整；b、财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规定 编制；c、财务部门对法律法规及其他外部要求以及管理层决策和其他内部要求的遵守情况；d、公 司内部会计控制制度是否建立健全；e、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、 适当的证据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于2008年4月22日出具了标准无保留 意见结论的审计报告。我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定 执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任工作，出具的审计报告能够充 分反映公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合 公司的实际情况。 董事会审计委员会 二○○八年四月二十二日 ④审计委员会关于2008年度聘请会计师事务所的决议 广州市东方宾馆股份有限公司董事会审计委员会于2008年4月22日上午8：30在公司会议室召开 会议。会议应到3人，实到3人。审计委员会全体委员以签名表决方式一致同意通过了以下议案： a、公司2007年度财务会计报告； b、关于立信羊城会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告； PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 28 c、鉴于立信羊城会计师事务所有限公司连续16年一直为公司审计单位，且该事务所在公司2007 年度审计工作中表现出的执业能力及勤勉尽责的工作精神，提议继续聘请立信羊城会计师事务所有 限公司为公司2008年度审计单位，期限为一年。 上述议案须提交公司董事会审议。 董事会审计委员会 二○○八年四月二十二日 2、董事会下设薪酬与考核委员会，成员由三名董事组成，其中两名为独立董事，委员会召集 人由独立董事罗燕担任。 报告期内，根据中国证监会、深交所有关法律、法规及公司有关制度的规定，薪酬与考核委员 会对2007年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序符合规定；董事、监事和高级管理人员报酬发放 标准符合公司薪酬体系的规定；公司2007年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真 实、准确。 董事会薪酬与考核委员会 二○○八年四月二十二日 四、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 经立信羊城会计师事务所审计，公司 2007 年度合并报表归属于母公司所有者的净利润为 26,203,157.96 元，母公司报表净利润为 23,566,508.05 元。 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，利润分配采用母公司报表数据。公司 2007 年度 母公司报表净利润在弥补以前年度亏损以及提取盈余公积后，未分配利润为 14,003,341.06 元，按 规定扣除不得用于利润分配的公允价值变动收益 911,930 元之后，可供分配利润为 13,091,411.06 元。 考虑到 2008 年交易会搬迁对公司经营有较大影响，为满足公司经营的资金需求，保证公司可 持续发展，公司 2007 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润用于补 充公司流动资金，以上预案须提交公司 2007 年度股东大会审议。 五、其他报告事项 （一）立信羊城会计师事务所关于广州市东方宾馆股份有限公司与控股股东及其他关联方占用 资金情况的专项说明 广州市东方宾馆股份有限公司全体股东： 我们接受广州市东方宾馆股份有限公司(以下简称“贵公司”)的委托，审计了贵公司2007年度 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 29 会计报表，并于2008年4月22日出具了（2008）羊查字第13581号无保留意见审计报告。根据中国证 监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》的有关要求，贵公司编制了本专项说明所附的贵公司2007年度控股股东及其他关联方占用资金 情况汇总表（以下简称“汇总表”）。 如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对汇总表所载资 料与我们审计贵公司2007年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行 了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施2007年度会计报表审计中所执行的对 关联方交易和往来有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了 更好地理解2007年度贵公司与控股股东及其他关联方占用资金情况，后附的汇总表应当与已审计的 会计报表一并阅读。 本专项说明仅作为贵公司2007年度披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不作其他用 途。 附件：广州市东方宾馆股份有限公司2007年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 伍嘉励 吴 震 中国 · 广州 二〇〇八年四月二十二日 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况作了专项说明和发表了以下的独立意见： 按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的要求，我们作为广州市东方宾馆股份有限公司的独立董事，本着实事求是 的原则，对广州市东方宾馆股份有限公司对外担保情况进行了认真核查，审核意见如下： 1、截至 2007 年 12 月 31 日，广州市东方宾馆股份有限公司没有发生为本公司的股东、股东的 控股子公司、股东的附属企业及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担 保；也无任何形式的对外担保事项；公司累积和当期对外担保金额为零。 2、公司章程中已规定了严格的对外担保制度，公司对外担保的审议程序符合法律、法规及监 管部门的相关规定。 六、本年度立信羊城会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 七、公司选定《证券时报》和《中国证券报》为信息披露报纸；巨潮资讯网 为信息披露网站。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 30 第八章 监事会报告 一、监事会会议召开情况 报告期内，公司监事会按照《公司法》及《公司章程》的规定，履行监督职能，列席全部董事 会会议，并召开了公司监事会会议 3 次： 1、2007 年 4 月 19 日，在公司小会议室召开了监事会五届四次会议，本次监事会决议公告同时 刊登在 2007 年 4 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、2007 年 8 月 10 日，在公司小会议室召开了监事会五届五次会议，审议通过公司 2007 年半 年度报告及摘要。 3、2007 年 10 月 29 日，在公司小会议室召开监事会五届六次会议，审议通过公司 2007 年第三 季度报告全文及正文。 二、监事会发表的独立意见 报告期内，公司监事会根据上市公司监事会规范运作法律、法规以及本公司《公司章程》、《监 事会议事规则》的规定和要求，认真履行职责，通过列席公司董事会会议、股东大会，参与公司经 营决策活动等，对公司依法运作、公司财务情况、关联交易等事项进行了认真监督。监事会对报告 期内公司有关情况发表如下独立意见： （一）公司依法运作情况 2007 年，公司监事列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据有关法律、法规，对董事 会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、 高级管理人员执行公司职务的情况及公司内部控制制度等进行了监督。监事会认为：公司能按照《公 司法》、《证券法》、《公司章程》以及其他法律法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和 授权，决策程序科学、合法。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时没有违反国家法律法规、 公司章程或损害公司和股东权益的行为。 （二）检查公司财务的情况 监事会认真检查了公司的财务制度和财务管理情况，并核查了董事会拟提交股东大会的财务报 告，认为公司能严格执行国家会计法规、会计法规和会计制度，拥有健全的内部财务管理体系和管 理制度。本年度立信羊城会计师事务所出具的无保留意见的审计报告客观、公正、真实地反映了公 司的经营成果和财务状况。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 31 （三）公司报告期内无募集资金或以前年度募集资金使用延续到本报告期的情况。 （四）报告期内公司无重大收购和出售资产的行为。 （五）公司重大关联交易情况 详见“重大事项”第二条“重大关联交易事项”，监事会认为此项关联交易定价公平、合理， 无损害上市公司和股东的利益。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 32 第九章 重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项 1、公司诉广东省阳江市阳江国际大酒店、阳江市科技开发集团公司无理拖欠本公司借款及利 息一案，广州市中级人民法院于 1999 年 8 月 2 日作出一审判决，判令两被告于判决生效之日起十 日内返还原告人民币 1,000 万元及占用款项期间的利息，并承担此案的全部案件受理费 86,556 元。 目前该案仍在强制执行中。 2、 公司与美国祥贵集团公司合资经营广州东方祥贵饮食美容有限公司（下称“合资公司”） 的仲裁案件，中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会于 2000 年 6 月 12 日作出了裁定，具体裁定结 果公司已在 2000 年的年报和中报披露。合资公司自 2001 年下半年进入特别清算阶段，期间清算委 员会曾就合资公司外方总经理在清算过程中拒绝提供其掌管的经营账册等有关资料向法院提起诉 讼，导致 2002 年 2 月 26 日至 2003 年 3 月 14 日清算工作暂时中止。2003 年 3 月 14 日起，清算委 员会继续对合资公司进行特别清算，截至本报告披露之日止，清算工作仍在进行中。 3、 关于广州佳宁娜潮州酒楼有限公司拖欠本公司水电、汽费的诉讼案，1997 年广州市中级人 民法院终审判决佳宁娜支付拖欠的水电、汽费及延期付款赔偿金。2001 年 8 月佳宁娜因拖欠广州市 东方酒店集团有限公司的租金，被广州市中级人民法院强制执行，佳宁娜的经营场地被广州市东方 酒店集团有限公司收回，并于同年 11 月被广州市对外贸易经济合作局以穗外经贸资函(2001)21 号 文批复进行特别清算。2002 年 8 月，佳宁娜股东会同意清算委员会依法向广州市中级人民法院申请 宣告佳宁娜破产，现正处于破产清算中。 4、 2004 年 8 月广州国际工程有限公司因 1992 年原广州市东方宾馆作为发包方向其发包建设 鸣泉居度假村工程并拖欠其工程款的事宜起诉本公司及广州鸣泉居度假村有限公司，要求本公司及 广州鸣泉居度假村有限公司共同清偿拖欠的工程款本金和逾期付款违约金。广州市中级人民法院以 “113 号案”立案并开庭审理。目前，该案仍在审理中。 二、重大关联交易事项 为了公司酒店业务日常经营以及服务功能配套的需要，公司董事会五届三十七次会议于2007年 11月26日审议通过关于本公司租赁广州市东方酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路120号自 编1 号楼八楼全层物业的关联交易议案。根据董事会决议，同日本公司与广州市东方酒店集团有限 公司签订了关于上述关联交易的《租赁合同》，以每年3,264,414 元的租金租赁广州市东方酒店集 团有限公司位于广州市越秀区流花路120 号自编1 号楼八楼全层物业，租赁期限自2007年10月15 日至2010年10月14日。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 33 三、其他重大合同 公司报告期内与银行签订贷款授信额度抵押合同具体为： 类别 抵押用途 债权人 抵押期限 抵押资产原值 房屋及建筑物 (越秀区流花路 120 号自编 1 号楼四至七楼) 借款 招商银行股份有限 公司广州高新支行 授信协议本息全部归 还后 63,507,972.00 房屋及建筑物 (越秀区流花路 120 号自编 1 号楼一至三楼) 借款 中信银行广州分行 被担保的债权诉讼时 效届满之日后两年止 75,243,231.66 房屋及建筑物 (越秀区流花路 120 号自编 2 号楼) 借款 中国工商银行广州 市南方支行 借款合同本息全部归 还后 134,019,640.00 四、公司或持有本公司股份 5%以上的股东报告期内承诺事项 详见第九条“股权分置改革承诺事项”。 五、公司聘任会计师事务所的情况 公司报告期内聘任的会计师事务所为立信羊城会计师事务所有限公司，年度报酬人民币 18.6 万元。2007 年审计报告的签字注册会计师为伍嘉励女士、吴震先生。立信羊城会计师事务所有限公 司自 1992 年开始为本公司提供审计服务，连续服务年限为 16 年。 六、公司于 2006 年 6 月 26 日与广州市东方酒店集团有限公司签订协议、收购其所持有的广州市东 方汽车有限公司 45％股权的事宜，目前正在办理审批登记手续。 七、报告期内，公司、公司董事会、董事、监事、高级管理人员无受中国证监会稽查，中国证监会行 政处罚、通报批评，证券交易所公开谴责的情形。 八、证券投资情况 单位：（人民币）元 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金 额（元） 持有数量 期末账面值 占期末证券 总投资比例 （%） 报告期损益 1 股票 601318 中国平安 202,800.00 6,000 636,600.00 31.21% 433,800.00 2 股票 601398 工商银行 240,240.00 77,000 626,010.00 30.69% 148,610.00 3 股票 601857 中国石油 167,000.00 10,000 309,600.00 15.18% 142,600.00 4 股票 601939 建设银行 193,500.00 30,000 295,500.00 14.49% 102,000.00 5 股票 601328 交通银行 86,900.00 11,000 171,820.00 8.42% 84,920.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 1,677,784.77 合计 890,440.00 - 2,039,530.00 100% 2,589,714.77 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 34 八、持有其他上市公司股权情况 单位：（人民币）元 证券代码 证券简称 初始投资金 额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 会计核算科 目 股份来源 002187 广百股份 8,926,007.04 3.75% 36,146,160.12 109,742,093.13 27,220,153.08 可供出售金 融资产 发起人持 股 合计 8,926,007.04 - 36,146,160.12 109,742,093.13 27,220,153.08 - - 九、 股权分置改革承诺事项 1、承诺情况 根据公司股权分置改革方案，公司非流通股股东承诺如下： （1）限售期限 公司非流通股股东持有的公司非流通股份将自获得上市流通权之日起二十四个月内不上市交 易；在前项承诺期期满后，持股5％以上非流通股股东通过交易所挂牌交易出售股份，出售数量占 公司股份总数的比例在十二个月内不超过5％，在二十四个月内不超过10％。在十二个月法定承诺 期满后，公司非流通股股东可以通过交易所挂牌交易以外的方式转让所持股份。 （2）限价减持 公司非流通股股东持有的非流通股份将自获得上市流通权之日起四十八个月内，非流通股股东 通过交易所竞价出售股份的委托价格不低于2.93 元（在公司因利润分配、资本公积金转增股份、 增发新股或配股等情况而导致股本或股东权益发生变化时进行相应的除权、除息计算）。承诺人如 有违反承诺的卖出交易，承诺人授权登记结算公司将卖出资金划入上市公司帐户归全体股东所有。 2、承诺履行情况 截至2007年12月31日，公司原非流通股股东持有的限售股份，由中国登记结算有限责任公司深 圳分公司锁定，未发生上市交易；公司原非流通股股东也未以其持有的限售股份为标的与任何人签 署转让协议，上述股份未发生任何转让。 十、 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，本着公 开、公平、公正原则，接待基金公司、证券公司的调研。接待过程未发生私下、提前或选择性地向 特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 35 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容 2007年06月14日 东方宾馆 面谈 长江证券研究员 公司经营情况、发展 规划等 2007年8月29日 东方宾馆 面谈 北京高华证券研究员 公司经营情况、发展 规划等 2007年12月13日 东方宾馆 面谈 上海申银万国研究员 公司经营情况、发展 规划等 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 36 第十章 报告期后重要事项 2008 年2月22日，公司股东广州市东方酒店集团有限公司及广州越秀集团有限公司部分有限售 条件的流通股份可上市流通，本次限售股份可上市流通的总数为26,967,374股，占公司股份总数的 10%。 第十一章 财务报告 一、审计报告（附后） 二、 会计报表（附后） 三、 会计报表附注（附后） 第十二章 备查文件目录 一、 董事长亲笔签署的年度报告正本； 二、 法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 三、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本； 四、 本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 五、 公司章程。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 37 立信羊城会计师 事务所有限公司 Shu Lun Pan Yangcheng Certified PublicAccountants Co., Limited 中国广州市林和西路 3-15 号耀中 广场 11 楼 11/F, China Shine Plaza 3-15 Linhe Road Central Guangzhou China 邮政编码 Postal code 510610 电话 Telephone: (8620) 3839 6233 传真 Facsimile: (8620) 3839 6216 本所函件编号：2008 年羊查字第 13581 号 穗注协报备号码：020200804024408 审 计 报 告 广州市东方宾馆股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州市东方宾馆股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵 公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 伍嘉励 中国注册会计师： 吴 震 中 国 · 广 州 2008 年 4 月 22 日 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 38 资产负债表 编制单位：广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 50,734,135.26 41,072,845.67 48,633,002.92 41,745,446.93 交易性金融资产 2,039,530.00 2,039,530.00 628,440.00 628,440.00 应收账款 7,972,515.54 7,476,528.01 11,161,120.70 10,694,478.33 预付款项 236,893.20 236,893.20 1,619,933.16 1,360,533.16 其他应收款 8,971,816.67 8,798,987.82 6,850,053.23 6,585,914.33 存货 4,099,583.51 4,006,834.81 4,034,503.43 3,934,953.74 其他流动资产 878,566.38 499,681.80 150,721.78 71,102.60 流动资产合计 74,933,040.56 64,131,301.31 73,077,775.22 65,020,869.09 非流动资产： 可供出售金融资产 36,146,160.12 36,146,160.12 长期应收款 861,264.87 1,202,552.42 长期股权投资 14,373,612.78 30,629,650.43 23,333,799.12 39,589,836.77 固定资产 558,227,880.18 541,321,935.75 579,802,682.28 562,952,766.31 无形资产 45,066,526.83 45,066,526.83 47,539,759.65 47,539,759.65 长期待摊费用 57,045,981.25 57,045,981.25 83,011,594.38 83,011,594.38 递延所得税资产 4,596,613.12 4,222,910.28 8,339,400.00 7,977,824.54 非流动资产合计 716,318,039.15 714,433,164.66 743,229,787.85 741,071,781.65 资产总计 791,251,079.71 778,564,465.97 816,307,563.07 806,092,650.74 流动负债： 短期借款 65,000,000.00 65,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 应付账款 17,768,965.06 17,768,965.06 12,642,506.03 12,642,506.03 预收款项 7,699,889.49 7,099,865.57 10,857,540.85 10,306,629.44 应付职工薪酬 33,178,946.42 29,870,112.16 31,681,301.12 28,552,402.33 应交税费 5,195,169.42 4,308,078.85 2,823,352.12 2,150,829.38 其他应付款 35,210,488.51 32,486,339.50 55,481,783.91 52,323,633.59 流动负债合计 164,053,458.90 156,533,361.14 213,486,484.03 205,976,000.77 非流动负债： 预计负债 15,356,576.95 14,567,767.95 20,980,858.95 20,017,486.95 递延所得税负债 25,933,077.58 25,933,077.58 19,897,979.81 19,897,979.81 非流动负债合计 41,289,654.53 40,500,845.53 40,878,838.76 39,915,466.76 负债合计 205,343,113.43 197,034,206.67 254,365,322.79 245,891,467.53 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 269,673,744.00 269,673,744.00 269,673,744.00 269,673,744.00 资本公积 272,848,024.72 272,848,024.72 252,432,909.91 252,432,909.91 盈余公积 25,583,680.03 25,005,149.52 120,628,836.53 120,313,971.01 未分配利润 17,802,517.53 14,003,341.06 -80,793,250.16 -82,219,441.71 归属于母公司所有者权益合计 585,907,966.28 581,530,259.30 561,942,240.28 560,201,183.21 所有者权益合计 585,907,966.28 581,530,259.30 561,942,240.28 560,201,183.21 负债和所有者权益总计 791,251,079.71 778,564,465.97 816,307,563.07 806,092,650.74 法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 39 利润表 编制单位：广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 319,146,060.64 305,309,532.56 306,891,250.06 293,286,583.29 其中：营业收入 319,146,060.64 305,309,532.56 306,891,250.06 293,286,583.29 二、营业总成本 287,299,167.30 275,505,793.42 272,617,750.51 261,421,102.96 其中：营业成本 100,750,453.20 100,712,209.47 96,643,065.91 96,577,678.78 营业税金及附加 17,768,069.74 16,634,739.73 17,100,835.73 15,952,664.69 销售费用 45,547,308.48 38,804,882.39 42,838,207.89 36,328,815.11 管理费用 115,337,966.32 111,842,123.42 109,164,744.38 105,709,350.24 财务费用 7,506,846.73 7,530,403.30 4,447,021.97 4,464,447.96 资产减值损失 388,522.83 -18,564.89 2,423,874.63 2,388,146.18 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 911,930.00 911,930.00 237,160.00 237,160.00 投资收益（损失以“-”号 填列） 3,373,605.47 2,628,925.24 4,650,737.65 4,650,737.65 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -34,179.30 -34,179.30 -51,551.57 -51,551.57 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 36,132,428.81 33,344,594.38 39,161,397.20 36,753,377.98 加：营业外收入 1,556,421.48 269,150.71 1,885,851.40 542,503.25 减：营业外支出 291,467.57 278,846.76 6,341,829.30 6,262,140.20 其中：非流动资产处置损失 60,073.94 60,073.94 5,078,185.58 5,078,185.58 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 37,397,382.72 33,334,898.33 34,705,419.30 31,033,741.03 减：所得税费用 11,194,224.76 9,768,390.28 10,237,844.48 8,932,948.91 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 26,203,157.96 23,566,508.05 24,467,574.82 22,100,792.12 归属于母公司所有者的净 利润 26,203,157.96 23,566,508.05 23,402,522.60 22,100,792.12 少数股东损益 1,065,052.22 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.09 0.09 0.08 （二）稀释每股收益 0.10 0.09 0.09 0.08 法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 40 现金流量表 编制单位：广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 316,026,093.60 302,169,798.17 302,039,994.65 290,710,580.81 收到的税费返还 3,210,509.03 3,210,509.03 收到其他与经营活动有关的现金 2,572,675.45 725,541.88 4,683,916.86 442,011.26 经营活动现金流入小计 321,809,278.08 306,105,849.08 306,723,911.51 291,152,592.07 购买商品、接受劳务支付的现金 85,825,756.61 83,912,141.87 81,144,158.46 80,825,704.55 支付给职工以及为职工支付的现 金 85,331,928.24 81,664,750.00 80,685,817.23 77,584,743.12 支付的各项税费 33,592,198.73 30,814,741.75 25,919,512.46 23,288,877.80 支付其他与经营活动有关的现金 13,463,832.32 12,408,156.53 13,983,621.41 12,130,139.41 经营活动现金流出小计 218,213,715.90 208,799,790.15 201,733,109.56 193,829,464.88 经营活动产生的现金流量净额 103,595,562.18 97,306,058.93 104,990,801.95 97,323,127.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,019,723.66 1,917,541.54 7,710,504.59 7,710,504.59 取得投资收益收到的现金 2,424,680.23 1,680,000.00 2,439,200.00 2,439,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 2,372,872.00 210,872.00 2,444,375.00 307,375.00 投资活动现金流入小计 7,817,275.89 3,808,413.54 12,594,079.59 10,457,079.59 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 44,574,637.34 37,815,145.34 82,834,454.70 77,345,031.70 投资支付的现金 2,159,020.00 1,393,880.00 21,946,337.25 21,946,337.25 投资活动现金流出小计 46,733,657.34 39,209,025.34 104,780,791.95 99,291,368.95 投资活动产生的现金流量净额 -38,916,381.45 -35,400,611.80 -92,186,712.36 -88,834,289.36 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 140,000,000.00 140,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00 筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 140,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00 偿还债务支付的现金 175,000,000.00 175,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 27,575,296.77 27,575,296.77 4,252,455.00 4,252,455.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2,118,537.00 2,118,537.00 筹资活动现金流出小计 202,575,296.77 202,575,296.77 166,370,992.00 166,370,992.00 筹资活动产生的现金流量净额 -62,575,296.77 -62,575,296.77 -1,370,992.00 -1,370,992.00 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -2,751.62 -2,751.62 -40.16 -40.16 五、现金及现金等价物净增加额 2,101,132.34 -672,601.26 11,433,057.43 7,117,805.67 加：期初现金及现金等价物余额 48,633,002.92 41,745,446.93 37,199,945.49 34,627,641.26 六、期末现金及现金等价物余额 50,734,135.26 41,072,845.67 48,633,002.92 41,745,446.93 法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 41 所有者权益变动表 编制单位：广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 实收资本（或 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权 益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 269,673,744.00 288,892,371.26 120,725,500.94 -71,913,303.05 607,378,313.15 269,673,744.00 289,310,855.26 120,501,612.53 -97,052,389.79 7,362,003.24 589,795,825.24 加：会计政策变更 -36,459,461.35 -96,664.41 -8,879,947.11 -45,436,072.87 二、本年年初余额 269,673,744.00 252,432,909.91 120,628,836.53 -80,793,250.16 561,942,240.28 269,673,744.00 289,310,855.26 120,501,612.53 -97,052,389.79 7,362,003.24 589,795,825.24 三、本年增减变动金额（减 20,415,114.81 -95,045,156.50 98,595,767.69 23,965,726.00 -418,484.00 223,888.41 25,139,086.74 -7,362,003.24 17,582,487.91 （一）净利润 26,203,157.96 26,203,157.96 25,362,975.15 1,007,497.83 26,370,472.98 （二）直接计入所有者权 20,415,114.81 20,415,114.81 -418,484.00 -418,484.00 1．可供出售金融资产 27,220,153.08 27,220,153.08 2．与计入所有者权益 -6,805,038.27 -6,805,038.27 3．其他 -418,484.00 -418,484.00 上述（一）和（二）小计 20,415,114.81 26,203,157.96 46,618,272.77 -418,484.00 25,362,975.15 1,007,497.83 25,951,988.98 （三）利润分配 1,819,591.77 -24,472,138.54 -22,652,546.77 223,888.41 -223,888.41 1．提取盈余公积 1,819,591.77 -1,819,591.77 223,888.41 -223,888.41 2.提取一般风险准备 -22,652,546.77 -22,652,546.77 （四）所有者权益内部结 -96,864,748.27 96,864,748.27 -8,369,501.07 -8,369,501.07 1．盈余公积弥补亏损 -96,864,748.27 96,864,748.27 2．其他 -8,369,501.07 -8,369,501.07 四、本期期末余额 269,673,744.00 272,848,024.72 25,583,680.03 17,802,517.53 585,907,966.28 269,673,744.00 288,892,371.26 120,725,500.94 -71,913,303.05 607,378,313.15 法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 42 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司的历史沿革 广州市东方宾馆股份有限公司(以下简称“本公司”)，于一九九三年一月十四日经广州市工商行政管理局注册登记成立。一 九九三年九月经中国证监会监审字（1993）42 号文批准转为社会募集公司，并于一九九三年十一月十八日在深圳证券交易所挂牌 上市交易，证券代码为 000524。 2006 年 1 月 23 日，本公司召开股东会，会议表决通过了《广州市东方宾馆股份有限公司股权分置改革方案》，非流通股股东 以其持有本公司股份支付流通股股东的形式，换取本公司非流通股份的上市流通权。按照该股权分置改革方案，本公司股权登记 日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股获付 3.2 股股份的对价。以本公司实施股权分置改革方案前流通股股份 98,984,714 股 计算，本公司流通股股东共获得 31,675,108 股的对价。2006 年 2 月 22 日本公司股权分置改革完成。 2005 年 3 月至 2006 年 6 月 26 日，本公司先后两次与广州市东方酒店集团有限公司签订了《广州市东方汽车有限公司股权 转让协议》，收购其持有的广州市东方汽车有限公司股权。股权转让完成后，本公司持有广州市东方汽车有限公司 100%的股权。 （二）行业性质：旅馆业。 （三）经营范围：经营旅馆业；办公楼房出租；提供饮食服务；经营旅游业、文化娱乐服务；酒店业务咨询和酒店管理服 务；汽车出租、汽车停放、附设商场、场地出租；利用自身灯箱发布国内外各类广告；批发和零售贸易（国家专营专控商品除 外）；零售烟、酒；理发；美容；器械健身；印刷其他印刷品(不含出版物及包装装潢、商标)；打字；像片冲印。 工商营业执照号：4401011102533，注册地址：广州市越秀区流花路 120 号。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司声明，本公司所编制 2007 年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则——存货》等 38 项具体准则，2006 年 10 月 30 日颁布《企业会计准则——应用指南》、《企业会计准则解释第 1 号》构成了新企业会计准则体系。本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则体系。 根据中国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知》、证监会字[2007]10 号《公开发 行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，本公司在披露可比 期间的 2006 年度财务报表时，以 2007 年 1 月 1 日为执行新企业会计准则体系的首次执行日，确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债 表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、《企业会计准则解释 第 1 号》对 2006 年度利润表和资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，调整 2006 年度的利润表和资产负债表。 （三）会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （四）记账本位币 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 43 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素 采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年度本公司报表项目中除以下采用可变现净值、公允价值计量的项目外，均采用历史成本计量。 (1) 本期内本公司报表项目中采用可变现净值计量的项目包括：存货。 (2) 本期内本公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产、可供出售金融资产。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值 确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额， 计入财务费用。 （八）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，包括交易性金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的 交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 44 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融 资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种 情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时 性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1、年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物 的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量 与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 2、应收款项的坏账准备计提方法 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 45 （1）应收账款及其他应收款坏账准备 对于应收账款及其他应收款，在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：单项应收款项余额占应收款项总额 10％以上。 对于单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干 组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用 风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账 龄 提取比例 1 年以内 3‰ 1－2 年 5% 2－3 年 10% 3 年以上 50% （2）除应收账款、其他应收款外的应收款项坏账准备的计提方法 对于应收票据、预付账项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （十）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、各类原材料、低值易耗品和包装物等。 2、发出存货的计价方法 （1）库存商品的发出按个别认定法计价，其余存货的发出按加权平均法计价； （2）低值易耗品和包装物于领用时一次摊销 3、存货的盘存制度：永续盘存制 4、存货跌价准备的计提方法 库存商品以估计的售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正 常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 （十一）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 46 下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电器设备、家具设备、文体娱乐设备等。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、 装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确 定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资 产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法 单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 10~45 5%-10% 2.11%-9.5% 机器设备 8~20 5%-10% 4.75%~11.88% 交通运输工具 5~10 5%-10% 9.5%~19% 家具设备 8 5% 11.88% 电器及影视设备 10 5% 9.50% 文体娱乐设备 10 5% 9.50% 其他 6~20 5%-10% 4.75%~15.83% （十二）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 47 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三）无形资产核算方法 1、无形资产的确认条件 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以 确认： (1) 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； (2) 该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计价方法 (1) 无形资产按取得时的实际成本入账； (2) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买 无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 (3) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业 吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 3、无形资产使用寿命及摊销 (1) 使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除 预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2) 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。 （十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销 （十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为 减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 48 流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于 其他资产或者资产组的现金流入为依据。 （十六）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合 并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 49 成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司在成本法下确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股 利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。 其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定本公司仍承担额外义务的，按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比 例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其 他资本公积）。 （十七）借款费用资本化 1、 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十八）预计负债 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 50 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 (4) 本公司的亏损合同和重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现： (1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； (2) 本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； (3) 收入的金额能够可靠地计量； (4) 相关的经济利益很可能流入本公司； (5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够 可靠估计，是指同时满足下列条件： (1) 收入的金额能够可靠地计量； (2) 相关的经济利益很可能流入本公司； (3) 交易的完工进度能够可靠地确定； (4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本； (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： (1) 让渡资产使用权收入，在相关的经济利益很可能流入本公司和收入的金额能够可靠计量时确认； (2) 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议 约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 （二十一）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1、会计政策变更的性质、内容和原因 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号－存货>等 38 项具体准则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容，对 财务报表项目进行了追溯调整。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 51 项目名称 对股东权益的影响 2006 年 12 月 31 日（原会计准则） 607,378,313.15 1 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -24,826,572.84 2 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -20,384,051.00 3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 237,160.00 4 所得税 -462,609.03 2007 年 1 月 1 日（新会计准则） 561,942,240.28 2、会计估计变更的内容和原因 本公司本年度无重大会计估计变更。 3、前期差错的性质 本公司本年度无重大会计差错更正事项。 三、税项 1、流转税 应税项目 税 种 税率 旅业、场地出租、餐饮、洗衣等收入 营业税 5% 礼宾车、康乐中心等收入 营业税 3% 花店、加工、零批收入、月饼销售收入 增值税 17% 2、城市维护建设税 按流转税税额的 7%计算和缴纳。 3、教育费附加 按流转税税额的 3%计算和缴纳。 4、房产税 出租物业场地按租金收入的 12%计缴，其余房产按原值的 70%及 1.2%的税率计缴。 5、企业所得税 本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率为 33%。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、 内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 52 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 被投资单 位全称 注册地 注册资本 经营范围 本公司年末 实际投资额 其他实质上构 成对子公司的 净投资的余额 本公司 合计持 股比例 本公司合 计享有的 表决权比 例 合并范围 内表决权 比例 广 州 市 东 方 汽 车 有 限公司 广州 1,196.10 万元 汽车租赁 1,625.60 万元 0 100% 100% 100% 1）“同一控制下企业合并”的判断依据 根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文确定“同一控制下企业合并”的判断依据为： 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一 方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制的投资者。 同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 2）同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为广州东方酒店集团有限公司。 五、合并财务报表主要项目注释(如无特别注明，以下货币单位为人民币元) 1、货币资金 年末数 年初数 现金 263,261.86 384,211.12 银行存款 35,938,556.72 40,064,087.78 其他货币资金 14,532,316.68 8,184,704.02 50,734,135.26 48,633,002.92 1）银行存款 年末数 年初数 人民币活期存款 35,938,556.72 40,064,087.78 2）其他货币资金 年末数 年初数 信用卡存款 1,108,249.21 939,149.92 证券保证金存款 13,424,067.47 7,226,664.10 其他 0.00 18,890.00 14,532,316.68 8,184,704.02 2、交易性金融资产 项 目 年末数 年初数 指定为以公允价值计量且其 变动计入本期损益的金融资产 2,039,530.00 628,440.00 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 53 3、应收账款 1) 应收账款构成 年末数 年初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 单项金额重大并已单独计 提坏账准备的款项 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额非重大并已单独 计提坏账准备的款项 0.00 0.00 0.00 0.00 其他按账龄段划分为类似 信用风险特征的款项 8,225,499.24 252,983.70 11,430,196.76 269,076.06 8,225,499.24 252,983.70 11,430,196.76 269,076.06 2) 应收账款账龄分析 年末数 账 龄 金 额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1年以内 7,697,242.42 93.59% 0.3% 28,317.86 1至2年 33,976.60 0.41% 5% 1,698.82 2至3年 60,432.72 0.73% 10% 6,043.27 3年以上 433,847.50 5.27% 50% 216,923.75 8,225,499.24 252,983.70 年初数 账 龄 金 额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1年以内 10,588,620.21 92.63% 0.3% 31,765.86 1至2年 407,729.05 3.57% 5% 20,386.45 2至3年 0.00 0.00% 10% 0.00 3年以上 433,847.50 3.80% 50% 216,923.75 11,430,196.76 269,076.06 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 54 3) 单项金额重大的应收账款 单项重大排名 金 额 账 龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 计提比例 第一名 1,020,420.00 1年以内 12.41% 0.3% 第二名 634,980.00 1年以内 7.72% 0.3% 第三名 255,820.00 1年以内 3.11% 0.3% 第四名 250,097.80 1年以内 3.04% 0.3% 第五名 225,000.00 3年以上 2.74% 50% 2,386,317.80 29.02% 4) 应收账款年末余额中，无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5) 年末应收账款前 5 名客户的欠款金额合计 2,386.32 千元，占应收账款总额的 29.02%。 4、预付款项 1）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1年以内 236,893.20 100% 1,619,933.16 100% 2) 年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 3) 预付帐款年末数比年初数减少 1,383.04 千元，减少比例为 85.38％，主要原因是年初预付的电器设备款已结转至“固定资 产”。 5、其他应收款 1) 其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 单项金额重大并已单独计 提坏账准备的款项 64,067,510.32 58,179,694.72 64,067,510.32 58,179,694.72 单项金额非重大并已单独 计提坏账准备的款项 337,000.00 337,000.00 337,000.00 337,000.00 其他按账龄段划分为类似 信用风险特征的款项 3,278,078.94 194,077.87 1,150,644.27 188,406.64 67,682,589.26 58,710,772.59 65,555,154.59 58,705,101.36 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 55 2) 其他应收款账龄分析 年末数 账 龄 金 额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1年以内 2,814,420.28 4.16% 0.3% 8,443.26 1至2年 8,453.86 0.01% 5% 422.69 2至3年 14,150.80 0.02% 10% 1,415.08 3年以上 441,054.00 0.65% 50% 183,796.84 3年以上-其他往来 64,404,510.32 95.16% 58,516,694.72 67,682,589.26 58,710,772.59 年初数 账 龄 金 额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1年以内 687,670.61 1.05% 0.3% 8,769.79 1至2年 21,653.86 0.03% 5% 7,529.27 2至3年 15,065.80 0.02% 10% 32.58 3年以上 426,254.00 0.65% 50% 172,075.00 3年以上-其他往来 64,404,510.32 98.25% 58,516,694.72 65,555,154.59 58,705,101.36 3) 单项金额重大并已单独计提坏账准备的其他应收款 欠款人名称 金 额 账 龄 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 计提比例 惠州市国贸工程开发有限公司 47,451,205.22 3年以上 70.11% 100% 阳江国际大酒店 14,719,539.00 3年以上 21.75% 60% 佳宁娜潮州酒楼有限公司 1,896,766.10 3年以上 2.80% 100% 64,067,510.32 94.66% 4) 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的其他应收款 欠款人名称 金 额 账 龄 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 计提比例 广州商业进出口贸易股份有限公司 177,000.00 3年以上 0.26% 100% 广州产权交易服务中心 160,000.00 3年以上 0.24% 100% 337,000.00 0.50% PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 56 5) 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6) 其他应收款年末余额中，关联方欠款为 2,073.84 千元，详见附注七第（二）4 点。 7) 年末其他应收款前 5 名客户的欠款金额合计 65,798.35 千元，占应收账款总额的 97.22%。 6、存货及存货跌价准备 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 1,543,193.98 0.00 953,764.89 0.00 物料用品 2,787,736.72 793,626.92 3,318,565.64 805,511.14 库存商品 707,312.04 145,032.31 712,716.35 145,032.31 5,038,242.74 938,659.23 4,985,046.88 950,543.45 1）存货跌价准备 存货种类 年初数 本年计提数 本年减少数 年末数 物料用品 805,511.14 0.00 11,884.22 793,626.92 库存商品 145,032.31 0.00 0.00 145,032.31 950,543.45 0.00 11,884.22 938,659.23 计提存货跌价准备所采用的存货可变现净值的确认依据是：正常存货的可变现净值按市价确认，积压物资可变现净值由 于没有参照价且价值较低，按原账面价的 20%确认。 7、其他流动资产-待摊费用 年初数 本年增加数 本年摊销数 年末数 报刊杂志费 27,702.60 71,321.80 27,702.60 71,321.80 维修费 0.00 46,585.00 0.00 46,585.00 广告费 0.00 381,675.00 0.00 381,675.00 保险费 79,619.18 1,258,670.00 959,404.60 378,884.58 其他 43,400.00 100.00 43,400.00 100.00 150,721.78 1,758,351.80 1,030,507.20 878,566.38 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 57 8、可供出售金融资产 项目 持有股数 成本价 公允价值变动 年末公允价值 广百股份股票 6,000,000 8,926,007.04 27,220,153.08 36,146,160.12 1）上述股权为有限售条件的流通 A 股，限售期至 2008 年 11 月 22 日止。 2) 上述股权公允价值的确定公式为 FV=C+(P-C)×(D1-Dr)／D1 其中： FV：为上述股权的公允价值； C： 为上述股权的初始取得成本； P： 为本会计期内最后一个交易日上述股票的收盘市价； D1：为该股权在锁定期内所含的交易所总的交易天数； Dr：为本会计期末至该股权限售期结束所包含的交易所总的交易天数 3）可供出售金融资产年末数比年初数增加 100%，增加原因是广州市广百股份有限公司股票于 2007 年上市流通，故将原在 长期股权投资反映的广州市广百股份有限公司股票转至可供出售金融资产核算。 9、长期应收款 项 目 年末数 年初数 应收融资租赁款 2,523,642.00 4,911,377.83 未实现融资收益 -1,662,377.13 -3,708,825.41 861,264.87 1,202,552.42 应收融资租赁款为本公司下属子公司广州市东方汽车有限公司的应收出租车融资租赁款，年末对其单独进行减值测试， 未发生减值。 10、长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 28,345,351.98 13,971,739.20 37,305,538.32 13,971,739.20 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 58 1）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 占被投资单位注 册资本比例 年初数 本年投资 增减额 年末数 广州商业进出口贸易股份有限公 司 11.429% 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 广州联合交易股份有限公司 1.000% 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 广州世界大观股份有限公司 3.948% 15,785,000.00 0.00 15,785,000.00 广州市广百股份有限公司 3.75% 8,926,007.04 -8,926,007.04 0.00 27,711,007.04 -8,926,007.04 18,785,000.00 广州市广百股份有限公司股票已于 2007 年 11 月 22 日上市交易，按照《企业会计准则解释第 1 号》的规定，本公司将 其转入可供出售金融资产科目中进行核算。 2）按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 年末余额 其中 被投资单位 名称 占被 投资 单位 注册 资本 比例 年初余额 本年合计 投资成本 确认收益 分得利润 初始投资 累计增减 合计 广 州 市 东 方 房 地 产 开 发 有限公司 40% 7,089,755.63 -34,179.30 0.00 -34,179.30 0.00 4,000,000.00 3,055,576.33 7,055,576.33 广 州 市 东 方 祥 贵 饮 食 美 容有限公司 40% 2,504,775.65 0.00 0.00 0.00 0.00 2,504,775.65 0.00 2,504,775.65 增 城 市 东 成 日 用 化 工 有 限公司 49% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 广 州 东 方 投 资 管 理 有 限 公司 40% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 9,594,531.28 -34,179.30 0.00 -34,179.30 0.00 6,504,775.65 3,055,576.33 9,560,351.98 ① 本公司持有的广州市东方投资管理有限公司 40%的股权，本年度已转让给欧阳颖等 3 名自然人； ② 根据 2007 年 12 月 26 日通过的董事会五届三十八次会议决议，本公司对持有的增城市东成日用化工有限责任公司股权 投资进行核销处理。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 59 3）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 广州商业进出口贸易 股份有限公司 175,054.67 0.00 0.00 175,054.67 被投资实体 发生亏损 广州联合交易股份有 限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 被投资实体 已停业 广州世界大观股份有 限公司 10,291,908.88 0.00 0.00 10,291,908.88 被投资实体 发生亏损 广州市东方祥贵饮食 美容有限公司 2,504,775.65 0.00 0.00 2,504,775.65 被投资实体 已不存在 13,971,739.20 0.00 0.00 13,971,739.20 11、固定资产原价及累计折旧 1） 固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 559,593,148.52 3,419,642.03 0.00 563,012,790.55 机器设备 196,410,543.63 2,707,915.89 1,820,796.68 197,297,662.84 运输设备 40,153,011.38 10,397,605.00 8,398,823.50 42,151,792.88 电器设备 16,539,641.61 847,814.86 46,660.00 17,340,796.47 家具设备 23,837,548.39 278,926.80 458,256.47 23,658,218.72 文体娱乐设备 339,088.00 0.00 0.00 339,088.00 其他 13,158,462.58 332,873.73 26,000.00 13,465,336.31 850,031,444.11 17,984,778.31 10,750,536.65 857,265,685.77 本年由在建工程转入固定资产原价为 301,244.22 元。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 60 2） 累计折旧 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 178,603,282.04 13,645,225.43 0.00 192,248,507.47 机器设备 50,009,706.07 11,416,800.14 1,712,602.12 59,713,904.09 运输设备 21,094,146.20 5,948,228.92 7,435,203.52 19,607,171.60 电器设备 6,163,176.56 2,443,984.57 44,327.00 8,562,834.13 家具设备 7,905,143.70 2,594,043.94 432,133.14 10,067,054.50 文体娱乐设备 114,631.38 28,266.30 0.00 142,897.68 其他 6,338,675.88 1,966,693.12 19,045.33 8,286,323.67 270,228,761.83 38,043,242.42 9,643,311.11 298,628,693.14 3）固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 0.00 409,112.45 0.00 409,112.45 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 电器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 家具设备 0.00 0.00 0.00 0.00 文体娱乐设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 409,112.45 0.00 409,112.45 4）固定资产账面价值 类 别 年末数 年初数 房屋及建筑物 370,355,170.63 380,989,866.48 机器设备 137,583,758.75 146,400,837.56 运输设备 22,544,621.28 19,058,865.18 电器设备 8,777,962.34 10,376,465.05 家具设备 13,591,164.22 15,932,404.69 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 61 文体娱乐设备 196,190.32 224,456.62 其他 5,179,012.64 6,819,786.70 558,227,880.18 579,802,682.28 5）用于担保的固定资产 类别 抵押用途 债权人 抵押期限 抵押资产原值 房屋及建筑物 (越秀区流花路120号自 编1号楼四至七楼) 借款 招商银行股份有限公司 广州高新支行 授信协议本息全 部归还后 63,507,972.00 房屋及建筑物 (越秀区流花路120号自 编1号楼一至三楼) 借款 中信银行广州分行 被担保的债权诉 讼时效届满之日 后两年止 75,243,231.66 房屋及建筑物 (越秀区流花路120号自 编2号楼) 借款 中国工商银行广州市南 方支行 借款合同本息全 部归还后 134,019,640.00 12、无形资产 1） 无形资产原价 项 目 名 称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 土地使用费 63,799,097.50 0.00 0.00 63,799,097.50 OA系统软件 216,498.00 0.00 0.00 216,498.00 东方网站软件设计费 106,820.00 0.00 0.00 106,820.00 CIS标识系统制作费 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 MICROS FIDELIO前台软件 3,734,240.00 0.00 0.00 3,734,240.00 68,356,655.50 0.00 0.00 68,356,655.50 2） 累计摊销 项 目 名 称 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 土地使用费 19,337,996.88 1,594,200.00 0.00 20,932,196.88 OA系统软件 205,673.10 10,824.90 0.00 216,498.00 东方网站软件设计费 39,657.92 21,363.96 0.00 61,021.88 CIS标识系统制作费 300,008.00 99,996.00 0.00 400,004.00 MICROS FIDELIO前台软件 933,559.95 746,847.96 0.00 1,680,407.91 20,816,895.85 2,473,232.82 0.00 23,290,128.67 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 62 3）无形资产不存在减值迹象，没有计提减值准备 4）无形资产账面价值 项目名称 年初数 本年增 加 本年减少 年末数 剩余摊销 期限 土地使用费 44,461,100.62 0.00 1,594,200.00 42,866,900.62 27 OA系统软件 10,824.90 0.00 10,824.90 0.00 东方网站软件设计费 67,162.08 0.00 21,363.96 45,798.12 CIS标识系统制作费 199,992.00 0.00 99,996.00 99,996.00 MICROS FIDELIO前台软件 2,800,680.05 0.00 746,847.96 2,053,832.09 2.75 47,539,759.65 0.00 2,473,232.82 45,066,526.83 13、长期待摊费用 1） 长期待摊费用明细如下： 项目 预计摊销年限 原始发生额 剩余摊销年限 客房装修 5 122,693,049.29 1.9~3.75 餐厅装修 5 17,936,299.39 3.33 其他装修 5 15,710,259.47 2~3.75 大堂装修 5 11,072,770.15 3~3.75 办公室装修 5 4,115,701.00 4.75 171,528,079.30 2）长期待摊费用本年变动情况如下： 项目 年初数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年末数 客房装修 66,687,811.03 1,024,243.82 24,610,846.52 79,591,840.96 43,101,208.33 餐厅装修 7,555,278.49 358,721.49 3,539,472.61 13,561,772.02 4,374,527.37 其他装修 3,419,978.19 305,845.07 1,361,432.65 13,345,868.86 2,364,390.61 大堂装修 5,348,526.67 153,144.00 2,215,519.40 7,786,618.88 3,286,151.27 办公室装修 0.00 4,115,701.00 195,997.33 195,997.33 3,919,703.67 83,011,594.38 5,957,655.38 31,923,268.51 114,482,098.05 57,045,981.25 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 63 14、递延所得税资产和递延所得税负债 1）已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 存货 234,664.81 313,679.35 应收账款 53,038.41 70,883.83 其他应收款 43,483.76 60,736.74 固定资产 102,278.11 0.00 应付职工薪酬 309,912.53 156,811.36 预提费用 297,313.26 157,529.98 预计负债 3,555,922.24 5,593,673.06 以前年度可弥补亏损 0.00 1,349,801.89 股权投资亏损 0.00 636,283.79 4,596,613.12 8,339,400.00 2）已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 交易性金融资产 227,982.50 0.00 可供出售金融资产 6,805,038.27 0.00 固定资产评估增值 18,900,056.81 19,897,979.81 25,933,077.58 19,897,979.81 15、短期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 65,000,000.00 100,000,000.00 借款抵押情况详见附注五第 11 点第 5）小点 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 64 16、应付账款 年末数 年初数 应付工程物资款 846,245.00 2,100,909.62 存货暂估入帐 12,609,113.25 7,823,939.69 代收信用卡款 389,765.41 457,290.18 其它 3,923,841.40 2,260,366.54 17,768,965.06 12,642,506.03 1）应付账款年末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 2）应付账款年末余额较年初余额增加 5,126.46 千元，增加比例为 40.55%，主要原因是本年度部分供应商延长了本公司的信 用期限。 17、预收账款 预收账款年末余额为 7,699,889.49 元，无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。 18、应付职工薪酬 年末数 年初数 工资、奖金、津贴和补贴 10,148,914.45 9,275,739.95 职工福利费 2,711,653.09 3,141,841.13 住房公积金 82,187.14 75,632.14 工会经费 533,935.99 573,111.33 职工教育经费 4,499,962.35 3,858,725.57 一次性计划生育奖 421,358.40 0.00 货币分房款 2,140,152.00 2,115,468.00 货币补差款 12,640,783.00 12,640,783.00 33,178,946.42 31,681,301.12 19、应交税费 税 种 年末数 年初数 增值税 -46,693.67 -44,899.83 营业税 1,284,043.19 1,184,276.14 城建税 89,977.52 83,529.46 教育费附加 38,561.79 35,798.35 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 65 企业所得税 2,755,028.10 506,864.88 个人所得税 547.98 0.00 房产税 122,101.25 106,878.86 市区堤围防护费 219,417.83 218,718.83 其他 732,185.43 732,185.43 5,195,169.42 2,823,352.12 应交税费年末数比年初数增加 3,646.38 千元，增加比例为 129.15％，主要原因是本公 司已弥补完以前年度亏损，应交企业所得税增加。 20、其他应付款 年末数 年初数 与外单位的往来款 25,319,583.59 47,106,272.24 收取的保证金、押金及定金 6,895,607.48 5,850,882.70 其他应付暂收款 2,995,297.44 2,524,628.97 35,210,488.51 55,481,783.91 1）其他应付款年末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 2）其他应付款年末余额中，关联方欠款为 53.36 千元，详见附注七第（二）4 点。 3）金额较大的其他应付款 金 额 账龄 款项性质 第一名 14,414,894.16 1-2年 应付工程款 第二名 2,141,645.20 1-2年 应付工程款 第三名 1,063,120.00 1-2年 应付工程款 第四名 680,813.77 1-2年 应付工程款 第五名 623,698.84 1-2年 应付工程款 4) 其他应付款年末余额较年初余额减少 20,271.30 千元，减少比例为 36.54%，主要原因是本年度支付了以前年度发生的工 程款。 21、预计负债 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 66 项 目 年末数 年初数 本年变动额 其中：本年确认的 预期补偿金额 未出资款 596,807.95 596,807.95 0.00 0.00 退职（内退）福 利费用 17,468,231.00 24,043,723.00 -6,575,492.00 42,768.00 未 确认 融资 费 用 -2,708,462.00 -3,659,672.00 951,210.00 15,356,576.95 20,980,858.95 1) 未出资款是预计对广州东方祥贵饮食美容有限公司未出资款； 2) 过渡性医疗保险是根据《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》和《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的规定， 估算公司为已经退休或虽未解除劳动关系，但事实上已经退职（内退）的人员承担的福利费用，包括过渡性医疗保险、 重大疾病保险等。 22、股本 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 金额 比例 ％ 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 金额 比例 ％ 1、有限售条件股份 (1) 国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (2) 国有法人持股 139,013,922.00 51.55 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 139,013,922.00 51.55 (3) 其他内资持股 1,000.00 0.00 0.00 0.00 -1,000.00 -1,000.00 0.00 0.00 其中： 境内非国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境内自然人持股 1,000.00 0.00 0.00 0.00 -1,000.00 -1,000.00 0.00 0.00 (4) 外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中： 境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 有限售条件股份合计 139,014,922.00 51.55 0.00 0.00 -1,000.00 -1,000.00 139,013,922.00 51.55 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 67 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 金额 比例 ％ 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 金额 比例 ％ 2、无限售条件股份 (1) 人民币普通股 130,658,822.00 48.45 0.00 0.00 0.00 1,000.00 1,000.00 130,659,822.00 48.45 (2) 境内上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (3) 境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (4) 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无限售条件股份合计 130,658,822.00 48.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 130,659,822.00 48.45 3、股份总数 269,673,744.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 269,673,744.00 100.00 23、资本公积 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 179,870,217.42 -27,657,452.32 152,212,765.10 0.00 0.00 152,212,765.10 其他资本公积 109,022,153.84 -8,802,009.03 100,220,144.81 20,415,114.81 0.00 120,635,259.62 288,892,371.26 -36,459,461.35 252,432,909.91 20,415,114.81 0.00 272,848,024.72 1) 股本溢价调整金额为根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额进 行追溯调整； 2）其他资本公积调整金额为根据《企业会计准则第 18 号-所得税》和《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准 则》的规定，对因以前年度资产评估增值而引起的固定资产账面价值与其计税基础的差异产生的所得税暂时性差异进行追溯 调整； 3）其他资本公积本年增加数是本公司持有的可供出售金融资产公允价值变动净额增加产生的。 24、盈余公积 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 73,002,827.31 -96,664.41 72,906,162.90 1,819,591.77 49,142,074.64 25,583,680.03 任意盈余公积 47,722,673.63 0.00 47,722,673.63 0.00 47,722,673.63 0.00 120,725,500.94 -96,664.41 120,628,836.53 1,819,591.77 96,864,748.27 25,583,680.03 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 68 法定盈余公积、任意盈余公积减少数是根据 2007 年 6 月 15 日通过的 2006 年度股东大会决议，用盈余公积弥补截止 2005 年 12 月 31 日的累计亏损 96,864,748.27 元； 25、未分配利润 项 目 金 额 备注 调整前年初未分配利润 -71,913,303.05 调整年初未分配利润（调增＋，调减－） -8,879,947.11 1） 调整后年初未分配利润 -80,793,250.16 加：本年净利润 26,203,157.96 加：其他转入 96,864,748.27 减：提取法定盈余公积 1,819,591.77 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 22,652,546.77 2） 年末未分配利润 17,802,517.53 1）调整年初未分配利润-8,879,947.11元，是依据《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》的规定进行追溯调整； 2）根据2007年6月15日通过的2006年度股东大会决议，本公司用盈余公积弥补截止2005年12月31日的累计亏损96,864,748.27 元后，分配股利22,652,546.77元。 3) 根据本公司第5届董事会第42次会议决议，按母公司2007年度税后利润的10%提取法定盈余公积，不进行现金分配，不以 公积金转增股本。上述分配方案尚待股东大会批准。 26、营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 319,146,060.64 0.00 319,146,060.64 306,891,250.06 0.00 306,891,250.06 营业成本 100,750,453.20 0.00 100,750,453.20 96,643,065.91 0.00 96,643,065.91 营业利润 218,395,607.44 0.00 218,395,607.44 210,248,184.15 0.00 210,248,184.15 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 69 1）按业务类别列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 客房 112,366,219.73 107,538,005.15 25,300,630.26 25,836,810.48 餐饮 114,985,534.58 102,595,836.64 69,073,910.77 64,687,989.67 商铺租赁 13,427,449.02 11,542,653.38 6,071,564.80 5,689,899.17 出租车营运 11,896,752.45 11,358,774.49 0.00 0.00 展场 53,527,616.69 60,769,800.80 0.00 0.00 其他 12,942,488.17 13,086,179.60 304,347.37 428,366.59 319,146,060.64 306,891,250.06 100,750,453.20 96,643,065.91 2) 公司向前五名客户销售总额 49,800.30 千元，占公司本年全部营业收入的 15.60%。 27、营业税金及附加 税 种 本年发生数 上年发生数 营业税 16,125,570.52 15,506,727.47 城建税 1,149,478.17 1,115,875.78 教育费附加 493,021.05 478,232.48 17,768,069.74 17,100,835.73 28、财务费用 本年发生数 上年发生数 利息支出 4,922,750.00 2,977,158.56 减：利息收入 -517,834.38 -398,612.27 汇兑损失 22,519.59 25,963.76 金融机构手续费 2,120,991.62 1,842,511.92 其他 958,419.90 0.00 7,506,846.73 4,447,021.97 财务费用本年发生数比上年发生数增加 3,059.82 千元，增加比例为 68.81%，主要原因是客房装修工程已完工，资本化 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 70 利息费用减少。 29、资产减值损失 本年发生数 上年发生数 坏账损失 -10,421.13 96,955.90 存货跌价损失 -10,168.49 -72,490.15 长期股权投资减值损失 0.00 2,399,408.88 固定资产减值损失 409,112.45 0.00 388,522.83 2,423,874.63 30、公允价值变动收益 本年发生数 上年发生数 交易性金融资产公允价值变动 911,930.00 237,160.00 31、投资收益 本年发生数 上年发生数 金融资产投资收益： 广州市广百股份有限公司分红 1,680,000.00 2,400,000.00 股票投资收益 1,677,784.77 2,302,289.22 权益法核算确认股权投资收益： 广州市东方房地产开发有限公司 -34,179.30 -51,551.57 处置投资收益： 东方投资管理公司 50,000.00 0.00 3,373,605.47 4,650,737.65 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 71 32、营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净收益 1,343,545.76 1,773,621.09 处理旧物收入 170,923.51 97,467.40 其他 41,952.21 14,762.91 1,556,421.48 1,885,851.40 33、营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 处理固定资产净损失 65,266.44 5,080,648.16 捐赠支出 50,000.00 0.00 罚款支出 0.00 66,444.62 其他 176,201.13 1,194,736.52 291,467.57 6,341,829.30 营业外支出本年发生数比上年发生数减少 6,050.36 千元，减少比例为 95.40％，变动原因是本年度的固定资产报废减少。 34、所得税费用 项 目 本年发生数 上年发生数 本年所得税费用 8,221,378.38 1,201,170.21 递延所得税费用 2,972,846.38 9,036,674.27 11,194,224.76 10,237,844.48 35、现金流量表附注 1）收到的其他与经营活动有关的现金 主要项目 本年发生数（千元） 利息收入 517.83 事故济难互助金 330.00 财政补贴款 291.11 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 72 2) 支付的其他与经营活动有关的现金 主要项目 本年发生数（千元） 退休人员费用 5,942.41 交际应酬费 860.42 外事费 196.73 保险费 284.20 差旅费 524.43 暂付款 356.52 3) 现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 上年发生额 净利润 26,203,157.96 24,467,574.82 加： 资产减值准备 388,522.83 2,423,874.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,043,242.42 35,425,691.26 无形资产摊销 2,473,232.82 2,505,707.52 长期待摊费用摊销 31,923,268.51 30,602,610.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -1,343,545.76 -1,773,621.07 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 65,266.44 5,080,648.16 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -911,930.00 -237,160.00 财务费用（收益以“－”号填列） 4,922,750.00 2,977,158.56 投资损失（收益以“－”号填列） -3,373,605.47 -4,650,737.62 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,742,786.88 9,036,674.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -769,940.50 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -53,195.86 -1,111,388.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,887,219.63 7,134,433.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,172,771.54 -6,890,663.94 其 他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 103,595,562.18 104,990,801.95 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 73 六、母公司财务报表主要项目注释 (如无特别注明，以下货币单位为人民币元) 1、 应收账款 1) 应收账款构成 年末数 年初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 单项金额重大并已单独计 提坏账准备的款项 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额非重大并已单独 计提坏账准备的款项 0.00 0.00 0.00 0.00 其他按账龄段划分为类似 信用风险特征的款项 7,622,308.04 145,780.03 10,855,313.96 160,835.63 7,622,308.04 145,780.03 10,855,313.96 160,835.63 2) 应收账款账龄分析 年末数 账 龄 金 额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1年以内 7,336,875.32 96.26% 0.3% 27,236.76 1至2年 0.00 0.00% 5% 0.00 2至3年 60,432.72 0.79% 10% 6,043.27 3年以上 225,000.00 2.95% 50% 112,500.00 7,622,308.04 145,780.03 年初数 账 龄 金 额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1年以内 10,280,426.91 94.70% 0.3% 30,841.28 1至2年 349,887.05 3.23% 5% 17,494.35 2至3年 0.00 0.00% 10% 0.00 3年以上 225,000.00 2.07% 50% 112,500.00 10,855,313.96 160,835.63 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 74 3) 单项金额重大的应收账款 单项重大排名 金 额 账 龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 计提比例 第一名 1,020,420.00 1年以内 13.39% 0.3% 第二名 634,980.00 1年以内 8.33% 0.3% 第三名 255,820.00 1年以内 3.36% 0.3% 第四名 250,097.80 1年以内 3.28% 0.3% 第五名 225,000.00 3年以上 2.95% 50% 2,386,317.80 31.31% 4) 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5) 年末应收账款前 5 名客户的欠款金额合计 2,386,317.80 元，占应收账款总额的 31.31%。 2、 其他应收款 1) 其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 单项金额重大并已单独计 提坏账准备的款项 64,067,510.32 58,179,694.72 64,067,510.32 58,179,694.72 单项金额非重大并已单独 计提坏账准备的款项 337,000.00 337,000.00 337,000.00 337,000.00 其他按账龄段划分为类似 信用风险特征的款项 3,090,915.97 179,743.75 871,183.28 173,084.55 67,495,426.29 58,696,438.47 65,275,693.60 58,689,779.27 2) 其他应收款账龄分析 年末数 账 龄 金 额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1年以内 2,747,915.97 4.07% 0.3% 8,243.75 1至2年 0.00 0.00% 5% 0.00 2至3年 0.00 0.00% 10% 0.00 3年以上 343,000.00 0.51% 50% 171,500.00 3年以上-其他往来 64,404,510.32 95.42% 58,516,694.72 67,495,426.29 58,696,438.47 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 75 年初数 账 龄 金 额 占应收账款总 额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1年以内 528,183.28 0.80% 0.3% 1,584.55 1至2年 0.00 0.00% 5% 0.00 2至3年 0.00 0.00% 10% 0.00 3年以上 343,000.00 0.53% 50% 171,500.00 3年以上-其他往来 64,404,510.32 98.67% 58,516,694.72 65,275,693.60 58,689,779.27 3) 单项金额重大并已单独计提坏账准备的其他应收款 欠款人名称 金 额 账 龄 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 计提比例 惠州市国贸工程开发有限公司 47,451,205.22 3年以上 70.30% 100% 阳江国际大酒店 14,719,539.00 3年以上 21.81% 60% 佳宁娜潮州酒楼有限公司 1,896,766.10 3年以上 2.81% 100% 64,067,510.32 94.92% 4) 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的其他应收款 欠款人名称 金 额 账 龄 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 计提比例 广州商业进出口贸易股份有限公司 177,000.00 3年以上 0.26% 100% 广州产权交易服务中心 160,000.00 3年以上 0.24% 100% 337,000.00 0.50% 5) 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6) 其他应收款年末余额中，关联方欠款为 2,073.84 千元，详见附注七第（二）4 点。 7) 年末其他应收款前 5 名客户的欠款金额合计 64,404,510.32 元，占应收账款总额的 95.42%。 3、长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 44,601,389.63 13,971,739.20 53,561,575.97 13,971,739.20 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 76 1）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 占被投资单位注 册资本比例 年初数 本年投资 增减额 年末数 广州商业进出口贸易股 份有限公司 11.429% 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 广州联合交易股份有限 公司 1.000% 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 广州世界大观股份有限 公司 3.948% 15,785,000.00 0.00 15,785,000.00 广州市广百股份有限公 司 3.75% 8,926,007.04 -8,926,007.04 0.00 广州市东方汽车有限公 司 100% 16,256,037.65 0.00 16,256,037.65 43,967,044.69 -8,926,007.04 35,041,037.65 广州市广百股份有限公司股票已于 2007 年 11 月 22 日上市交易，按照《企业会计准则解释第 1 号》的规定，本公司将 其转入可供出售金融资产科目中进行核算。 2）按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 年末余额 其中 被投资单位 名称 占被 投资 单位 注册 资本 比例 年初余额 本年合计 投资成本 确认收益 分得利润 初始投资 累计增减 合计 广 州 市 东 方 房 地 产 开 发 有限公司 40% 7,089,755.63 -34,179.30 0.00 -34,179.30 0.00 4,000,000.00 3,055,576.33 7,055,576.33 广 州 市 东 方 祥 贵 饮 食 美 容有限公司 40% 2,504,775.65 0.00 0.00 0.00 0.00 2,504,775.65 0.00 2,504,775.65 增 城 市 东 成 日 用 化 工 有 限公司 49% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 广 州 东 方 投 资 管 理 有 限 公司 40% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 9,594,531.28 -34,179.30 0.00 -34,179.30 0.00 6,504,775.65 3,055,576.33 9,560,351.98 ① 公司持有的广州市东方投资管理有限公司 40%的股权，本年度已转让给欧阳颖等 3 名自然人； ② 根据 2007 年 12 月 26 日通过的董事会五届三十八次会议决议，本公司对持有的增城市东成日用化工有限责任公司进行 核销处理。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 77 3）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 广州商业进出口贸易 股份有限公司 175,054.67 0.00 0.00 175,054.67 被投资实体 发生亏损 广州联合交易股份有 限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 被投资实体 已停业 广州世界大观股份有 限公司 10,291,908.88 0.00 0.00 10,291,908.88 被投资实体 发生亏损 广州市东方祥贵饮食 美容有限公司 2,504,775.65 0.00 0.00 2,504,775.65 被投资实体 已不存在 13,971,739.20 0.00 0.00 13,971,739.20 4、营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 305,309,532.56 0.00 305,309,532.56 293,286,583.29 0.00 293,286,583.29 营业成本 100,712,209.47 0.00 100,712,209.47 96,577,678.78 0.00 96,577,678.78 营业利润 204,597,323.09 0.00 204,597,323.09 196,708,904.51 0.00 196,708,904.51 按业务类别列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 客房收入 112,366,219.73 107,538,005.15 25,300,630.26 25,836,810.48 餐饮收入 114,985,534.58 102,595,836.64 69,073,910.77 64,687,989.67 商铺租赁收入 13,427,449.02 11,542,653.38 6,071,564.80 5,689,899.17 展场收入 53,527,616.69 60,769,800.80 0.00 0.00 其他 11,002,712.54 10,840,287.32 266,103.64 362,979.46 305,309,532.56 293,286,583.29 100,712,209.47 96,577,678.78 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 78 5、投资收益 本年发生额 上年发生额 金融资产投资收益： 广州市广百股份有限公司分红 1,680,000.00 2,400,000.00 股票投资收益 933,104.54 2,302,289.22 权益法核算确认股权投资收益： 广州市东方房地产开发有限公司 -34,179.30 -51,551.57 处置投资收益： 东方投资管理公司 50,000.00 0.00 2,628,925.24 4,650,737.65 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 1) 控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 业关系 经济性质 或类型 法定代 表人 广州市东方酒店集团有限公 司 广州市越秀区流花路120 号 旅 馆 业 行 业管理 母公司 国有独资 翁亚绪 广州越秀集团有限公司 广州市天河区体育西路 189号16楼 投资控股 最 终 控 股公司 国有独资 区秉昌 受本公司控制的关联方：详见附注四 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 广州市东方酒店集团有限公司 45,636.00 0.00 0.00 45,636.00 广州越秀集团有限公司 78,115.00 0.00 0.00 78,115.00 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 79 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 广州市东方酒店集团 有限公司 10,030.17 37.19 0.00 0.00 0.00 0.00 10,030.17 37.19 广州越秀集团有限公 司 3,871.22 14.36 0.00 0.00 0.00 0.00 3,871.22 14.36 4、不存在控制关系的关联方情况 企 业 名 称 与本公司的关系 广州东方国际旅行社有限公司 受同一母公司控制 广州鸣泉居度假村有限公司 受同一母公司控制 广州白云国际会议中心有限公司 受同一母公司控制 广州商业进出口贸易股份有限公司 联营企业 广州世界大观股份有限公司 联营企业 广州东方房地产开发有限公司 联营企业 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2、关联交易定价原则：关联交易定价遵循市场化原则，以交易发生当时的市场价格为准，有关的款项也按照实际交易按期 支付。 3、关联方交易 1）提供或接受劳务： 货币单位：人民币千元 本年累计数 占年度同类 交易百分比 上年累计数 占年度同类 交易百分比 提供酒店服务： 广州市东方国际旅行社有限公司 2,205.97 1.96% 1,753.73 1.63% PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 80 2）出租、租赁： 货币单位：人民币千元 本年累计数 占年度同类 交易百分比 上年累计数 占年度同类 交易百分比 出租房屋： 广州市东方国际旅行社有限公司 330.16 2.46% 309.25 2.68% 广州市东方酒店集团有限公司 75.00 0.56% 90.00 0.78% 租赁房屋： 广州市东方酒店集团有限公司 3,424.57 100% 3,424.57 100% 4、关联方往来款项余额 金额（千元） 占所属科目款项余额的比重（%） 项 目 年末数 年初数 年末数 年初数 其他应收款： 广州鸣泉居度假村有限公司 0.00 0.11 0.00% 0.00% 广州世界大观股份有限公司 343.00 343.00 0.51% 0.52% 广州商业进出口贸易股份有限公司 177.00 177.00 0.26% 0.27% 广州白云国际会议中心有限公司 1,553.84 0.00 2.30% 0.00% 其他应付款： 广州市东方国际旅行社有限公司 53.36 20.21 0.15% 0.04% 八、或有事项 未决诉讼 1）关于广东省阳江国际大酒店、阳江市科技开发集团公司（以下简称“被告”）拖欠本公司借款 1,000 万元及利息的 诉讼案，广州市中级人民法院于 1999 年 8 月 2 日作出判决，判令被告必须归还本公司人民币 1,000 万元及占用款项期间的 利息及全部案件受理费，该案已强制执行逾 8 年。截至报告报出日，该诉讼事项未有新的进展。 2）本公司应收惠州国贸工程开发公司 4,745 万元，至 2000 年 12 月 31 日止，已全额计提坏账准备。该项目是 1994 年 本公司按 20%比例投资的工程项目公司。该公司后因拖欠中建八局工程款，1999 年由省高院民事调解商定，该公司应于 2000 年底前清付欠款。2001 年 10 月，惠州国贸工程开发公司由于未履行还款协定，在建的物业被申请拍卖。在建的大厦经法院 委托评估市值为 10,898 万元，清算价格为 7,629 万元，约相当于清偿欠中建八局的 6,300 万元工程款和滞付利息。截至报告 报出日，该诉讼事项未有新的进展。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 81 3) 关于广州佳宁娜潮州酒楼有限公司拖欠本公司水电、汽费的诉讼案，1997 年广州市中级人民法院终审判决佳宁娜支 付拖欠的水电、汽费及延期付款赔偿金。2001 年 8 月佳宁娜因拖欠广州市东方酒店集团有限公司的租金，被广州市中级人 民法院强制执行，佳宁娜的经营场地被广州市东方酒店集团有限公司收回，并于同年 11 月被广州市对外贸易经济合作局以 穗外经贸资函(2001)21 号文批复进行特别清算。2002 年 8 月，佳宁娜股东会同意清算委员会依法向广州市中级人民法院申 请宣告佳宁娜破产，现正处于破产清算中。 4）2004 年 8 月广州国际工程有限公司因 1992 年原广州市东方宾馆作为发包方向其发包建设鸣泉居度假村工程并拖欠 其工程款的事宜起诉本公司及广州鸣泉居度假村有限公司，要求本公司及广州鸣泉居度假村有限公司共同清偿拖欠的工程款 本金和逾期付款违约金。广州市中级人民法院以“113 号案”立案并开庭审理。目前，该案仍在审理中。 九、承诺事项 1、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 1）本公司租用广州市东方酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路120号自编1号八楼全层，建筑面积为5,440.69平 方米，本年度续签的合同租赁期为2007年10月15日至2010年10月14日，年租金为3,264,414元； 2）本公司租用广州市东方酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路120号自编20号的一处场地，建筑面积为1,150.54 平方米，本年度续签的合同租赁期为2008年1月1日至2010年12月31日，年租金为160,155.17元。 2、其他重大财务承诺事项 抵押资产情况详见附注五第 11 点 十、资产负债表日后事项 截至报告日止，本公司没有重大的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、其他事项说明 1、融资租赁 1）未实现融资收益 项目及内容 年末数 年初数 本年分摊数 应收租车款 1,650,580.46 3,708,825.41 2,058,244.95 本公司采用实际利率法分配未实现融资收益，将租赁内含利率作为未实现融资收益的分配率。年末应收融资租赁款抵 减未实现融资收益后的净额列示于资产负债表“长期应收款”项目。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 82 2）其他融资租赁信息 剩余租赁期 最低租赁收款额（千 元） 1 年以内（含 1 年） 1,330.95 1-2 年（含 2 年） 956.25 2-3 年（含 3 年） 236.44 3 年以上 0.00 2,523.64 2、经营租赁 剩余租赁期 最低租赁付款额 （千元） 1 年以内（含 1 年） 3,424.57 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 3,424.57 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 3,016.52 3 年以上 0.00 9,865.66 十二、净资产收益率与每股收益 2007 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.47% 4.65% 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 4.30% 4.47% 0.09 0.09 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 83 2006 年 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.16% 4.27% 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 5.03% 5.15% 0.10 0.10 计算过程 项目 2007 年 2006 年 归属于公司普通股股东的净利润 26,203,157.96 23,402,522.60 非经常性损益 1,026,717.08 -4,872,985.39 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 25,176,440.88 28,275,507.99 归属于公司普通股股东的期初净资产 561,942,240.28 536,997,749.13 分配红利减少数 22,652,546.77 0.00 其他交易或事项引起的净资产增减变动 0.00 0.00 归属于公司普通股股东的期末净资产 585,907,966.28 561,942,240.28 年初股本 269,673,744.00 269,673,744.00 年末股本 269,673,744.00 269,673,744.00 十三、补充资料 1、非经常性损益 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损益 1,338,471.82 -3,290,164.49 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -23,517.91 -1,165,813.41 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 129,197.96 0.00 合计 1,444,151.87 -4,455,977.90 所得税影响数 417,434.79 417,007.49 税后净利润影响数 1,026,717.08 -4,872,985.39 扣除应归属于少数股东的非经营性损益 0.00 0.00 应归属于母公司的非经营性损益 1,026,717.08 -4,872,985.39 2、2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 84 和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同 期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则）(包括少数股东损益) 26,370,472.98 加：追溯调整项目影响合计数 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额不再摊销 1,544,116.11 公允价值变动收益 237,160.00 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5,352,500.00 所得税费用 -9,036,674.27 2006 年度净利润（新会计准则） 24,467,574.82 归属于母公司所有者的净利润 23,402,522.60 少数股东损益 1,065,052.22 假定全面执行新会计准则的备考信息 加：应确认的固定资产融资收益 278,906.56 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 24,746,481.38 归属于母公司所有者的净利润 23,555,921.21 少数股东损益 1,190,560.17 上列净利润差异调节说明： 1）根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的规定，在2007年1月1日，本公司将因同一控制下企业合 并形成的长期股权投资差额调整上年同期利润表和2007年资产负债表年初数，导致增加2006年度净利润1,544,116.11元； 2）根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的规定，在2007 年1 月1 日，本公司对交易性金融资产按 照公允价值计量，并将账面价值与公允价值的差额调整上年同期利润表和2007年资产负债表年初数，导致增加2006年度净利 润237,160.00元； 3）根据《企业会计准则第9号-职工薪酬》和《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规定，在2007 年1 月1 日，本公司估算并折现为公司已经退休或虽未解除劳动关系，但事实上已经退职（内退）的人员承担的福利费用，并将该估 算数调整上年同期利润表和2007年资产负债表年初数，导致增加2006年度净利润5,352,500.00元； 4）根据《企业会计准则第18号-所得税》和《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的规定，在2007 年1 月 1 日，本公司对因资产负债的账面价值与其计税基础的差异产生的所得税暂时性差异，分别确认了递延所得税资产和递延所 得税负债，并调整上年同期利润表和2007年资产负债表年初数，导致减少2006年度净利润9,036,674.27元。 5) 假设 2006 年全面执行新企业会计准则，则按照《企业会计准则第 21 号-租赁》的规定，本公司应当采用实际利率 法确认当期的融资收入，故影响 2006 年度的净利润 278,906.56 元。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 85 3、资产减值准备明细表 本年减少数 项目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 坏账准备 58,974,177.42 6,659.20 17,080.33 0.00 58,963,756.29 存货跌价准备 950,543.45 0.00 10,168.49 1,715.73 938,659.23 长期股权投资减值准备 13,971,739.20 0.00 0.00 0.00 13,971,739.20 固定资产减值准备 0.00 409,112.45 0.00 0.00 409,112.45 合计 73,896,460.07 415,771.65 27,248.82 1,715.73 74,283,267.17 4、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号） 的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如下： 编号 项目名称 2007 年报 披露数 2006 年报 原披露数 差异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 607,378,313.15 607,378,313.15 0.00 1 长期股权投资差额 -24,826,572.84 -24,826,572.84 0.00 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -24,826,572.84 -24,826,572.84 0.00 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 0.00 0.00 0.00 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00 0.00 0.00 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 0.00 0.00 0.00 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -20,384,051.00 -20,384,051.00 0.00 5 股份支付 0.00 0.00 0.00 6 符合预计负债确认条件的重组义务 0.00 0.00 0.00 7 企业合并 0.00 0.00 0.00 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0.00 0.00 0.00 根据新准则计提的商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 237,160.00 237,160.00 0.00 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 0.00 0.00 10 金融工具分拆增加的权益 0.00 0.00 0.00 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 86 编号 项目名称 2007 年报 披露数 2006 年报 原披露数 差异 11 衍生金融工具 0.00 0.00 0.00 12 所得税 -462,609.03 -462,609.03 0.00 13 少数股东权益 0.00 0.00 0.00 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 0.00 0.00 0.00 15 其他 0.00 0.00 0.00 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 561,942,240.28 561,942,240.28 0.00 5、2006 年利润表调整项目比较表 原报表数 现披露数 差异数 营业收入 306,891,250.05 306,891,250.05 0.00 营业成本 28,265,886.41 96,643,065.91 68,377,179.50 营业税金及附加 17,100,835.73 17,100,835.73 0.00 销售费用 101,557,815.62 42,838,207.89 -58,719,607.73 管理费用 123,609,535.81 109,164,744.38 -14,444,791.43 财务费用 4,447,021.97 4,447,021.97 0.00 资产减值损失 0.00 2,423,874.63 2,423,874.63 公允价值变动收益 0.00 237,160.00 237,160.00 投资收益 707,212.66 4,650,737.65 3,943,524.99 营业外收入 1,885,851.40 1,885,851.40 0.00 营业外支出 6,931,575.39 6,341,829.30 0.00 所得税 1,201,170.21 10,237,844.48 9,036,674.27 净利润 26,370,472.98 24,467,574.82 -1,902,898.16 归属于母公司所有者的净利润 25,362,975.15 23,402,522.60 -1,960,452.55 少数股东损益 1,007,497.83 1,065,052.22 57,554.39 为了方便作出比较，本公司对 2006 年利润表数据的某些项目进行了重新分类。 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建 广州市东方宾馆股份有限公司 2007 年年度报告 87 6、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 22 日批准报出。 广州市东方宾馆股份有限公司 董事长：翁亚绪 二〇〇八年四月二十二日 PDF 文件使用 "pdfFactory Pro" 试用版本创建