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厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 二 OO 七年四月十日 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 重 要 提 示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事吴超先生因故请假未参加审议本报告的公司董事会会议，亦未委 托其他董事代行表决权。 3、海南从信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、本公司董事长、主管会计工作负责人田峰先生及会计主管人员张质良 先生保证本年度报告中财务会计报告的真实、完整。 1 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 目 录 一、 公司基本情况简介---------------------------------------------------------------3 二、 会计数据和业务数据摘要------------------------------------------------------4 三、 股本变动及股东情况------------------------------------------------------------6 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况-----------------------------------10 五、 公司治理结构--------------------------------------------------------------------12 六、 股东大会情况简介--------------------------------------------------------------14 七、 董事会报告-----------------------------------------------------------------------14 八、 监事会报告-----------------------------------------------------------------------21 九、 重要事项--------------------------------------------------------------------------22 十、 财务报告--------------------------------------------------------------------------27 十一、 备查文件目录--------------------------------------------------------------------71 2 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：厦门旭飞投资股份有限公司 中文缩写：旭飞投资 英文名称：XIAMEN SUNRISE INVESTMENT CO.,LTD 英文缩写：SUNRISE INVESTMENT 2、公司法定代表人：田峰 3、公司董事会秘书：叶丽璇 联系地址：厦门市湖里区寨上长乐路 1 号 电 话：0592-5744065、0755-82496036 传 真：0592-5652638、0755-82496019 电子信箱：goodtime2003@ 股权事务代表：刘悦尧 联系地址：厦门市湖里区寨上长乐路 1 号 电 话：0592-5744065 传 真：0592-5652638 4、公司注册地址：厦门市湖里区寨上长乐路 1 号 公司办公地址： 厦门市湖里区寨上长乐路 1 号 邮政编码：361006 联系电话：0592-5744065 传 真：0592-5652638 深圳市福田区八卦二路旭飞城市文化广场十七楼 邮政编码：518029 联系电话：0755-82496036 传 真：0755-82496019 公司互联网网址：http://www.good- 公司电子邮箱：goodtime2003@ 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：旭飞投资 股票代码：000526 7、其他有关资料 （1）公司首次注册登记日期：1993 年 1 月 18 日 注册地点：厦门市工商行政管理局 最近变更注册登记日期：2006 年 10 月 31 日 3 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 注册地点：厦门市工商行政管理局 （2）企业法人营业执照注册号：3502001002173 （3）税务登记号码：350206154999005 （4）公司聘请的会计师事务所名称：海南从信会计师事务所 办公地址：海口市国贸大厦 CMEC 大厦 12 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位：元 币种：人民币 项 目 金 额（元） 利润总额 -1,490,567.59 净 利 润 1,237,881.72 扣除非经常性损益后的净利润 -7,343,927.25 主营业务利润 5,487,934.60 其他业务利润 72,674.44 营业利润 -9,725,821.46 投资收益 15,200,000.00 补贴收入 0 营业外收支净额 -6,964,746.13 经营活动产生的现金流量净额 -60,756,133.49 现金及现金等价物净增加额 65,430,823.72 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额（元） 处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无 形资产、其他长期资产产生的净损益 9,658,008.90 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 72,674.44 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 资产减值准备后的其他各项营业外支出 -1,422,755.03 应扣除的所得税 -1,235,288.08 合计 7,072,640.23 (三)报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据和财务指标 2006 年 2005 年 本 期 比 上 期 增 减 （%） 2004 年 主营业务收入 5,790,377.90 11,015,277.31 -47.43 13,709,677.74 利润总额 -1,490,567.59 -11,899,154.26 87.47 -10,347,991.53 净利润 1,237,881.72 4,988,802.87 -75.19 -4,021,108.38 4 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 扣除非经常性损益的净利润 -7,343,927.25 4,995,947.18 -247.00 -4,828,253.38 经营活动产生的现金流量净额 -60,756,133.49 16,008,188.84 -479.53 15,204,729.10 每股收益 0.0129 0.0629 -79.49 -0.0507 净资产收益率（%） 0.81 3.25 减少 2.44 个百分点 -2.56 扣除非经常性损益的净利润为 基础计算的净资产收益率（%） -3.81 3.25 减少 7.06 个百分点 -3.08 每股经营活动产生的现金 流量净额 -0.63 -0.202 -411.88 0.192 2006 年末 2005 年末 本期比上期 增减（%） 2004 年末 总资产 238,173,193.98 205,357,397.99 15.98 201,933,702.13 股东权益（不含少数股东权益） 153,339,360.93 153,556,145.96 -0.14 157,004,813.73 每股净资产 1.59 1.94 -18.04 1.98 调整后的每股净资产 1.57 1.82 -13.74 1.75 注：上表中，2006 年每股收益、每股经营活动产生现金流量净额、每股净资产、调整后的 每股净资产按公司2006年3月份公司实施股权分置改革方案(资本公积金转增股本)后的总股本 96,195,107 股计算；2005 年的则按原总股本 79,250,285 股计算。 （四）按照中国证监会公布的《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》 的要求计算的 2006 年合并报表利润数据 币种：人民币 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面推薄 加权平均 全面推薄 加权平均 主营业务利润 3.58 3.56 0.0571 0.0571 营业利润 -6.34 -6.31 -0.1011 -0.1011 净利润 0.81 0.80 0.0129 0.0129 扣除非经常性损益后的净利润 -3.81 -3.79 -0.0607 -0.0607 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位：元 币种：人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 79,250,285 74,674,690.82 1,963,571.38 2,627,338.86 -6,414,406.85 152,101,479.21 本期增加 16,944,822 - 2,627,338.86 - 1,237,881.72 20,810,042.58 本期减少 - 16,944,822 - 2,627,338.86 - 19,572,160.86 期末数 96,195,107 57,729,868.82 4,590,910.24 - -5,176,525.13 153,339,360.93 变动原因： 1、股本增加、资本公积减少，系公司实施股权分置改革方案所致。 2、盈余公积增加、法定公益金减少，系按修订后的《公司法》及财政部财会［2006］ 67 号文件的相关规定，将法定公益金转入法定盈余公积所致。 5 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 3、 未分配利润增加，系报告期公司实现盈利所致。 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 2006年3月1日，公司股本因实施股权分置改革方案发生变化，公司股权结构调整为： （数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 46,475,000 58.64% 46,475,000 48.31% 1、国家持股 2、国有法人持股 1,210,000 1.53% 1,210,000 1.26% 3、其他内资持股 45,265,000 57.12% 45,265,000 47.06% 其中：境内法人持股 45,265,000 57.12% 45,265,000 47.06% 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 32,775,285 41.36% 16,944,822 16,944,822 49,720,107 51.69% 1、人民币普通股 32,775,285 41.36% 16,944,822 16,944,822 49,720,107 51.69% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 79,250,285 100.00% 16,944,822 16,944,822 96,195,107 100.00% (二) 股票发行与上市情况 1、 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末为止的前三年，公司未有股票发行情况。 2、 公司股份总数及结构的变动情况 2006年1月12日召开的公司第五届董事会第二十五次会议及2006年2月20日 召开的2006年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司资本公积金转增股本暨股 权分置改革的议案》。2006年3月1日，公司实施股权分置改革方案，即以原流通股 32,775,285股为基数，以资本公积金向股改方案实施日登记在册的全体流通股股东 转增股本，流通股股东每持有10 股流通股获得5.17股的转增股份。公司股改实施 前总股本为79,250,285股，实施后总股本增至96,195,107股，其中有限售条件的流 通股为46,475,000股，占公司总股本的48.31%；无限售条件的流通股为49,720,107 股，占公司总股本的51.69%。 3、现存的内部职工股情况 截止本报告期末，公司无内部职工股。 6 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 （三）股东情况 1、股东数量和持股情况 （单位：股） 股东总数 13,219 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 股份数量 厦门鑫旺经济开发有限公司 其他 12.01% 11,549,255 11,549,255 11,549,255 深圳市椰林湾饮食有限公司 其他 11.07% 10,648,000 10,648,000 10,648,000 珠海市运盛投资策划有限公司 其他 7.28% 7,000,000 7,000,000 7,000,000 深圳市达润投资策划有限公司 其他 6.29% 6,050,000 6,050,000 6,050,000 惠州市惠阳盛葆实业有限公司 其他 4.58% 4,410,000 4,410,000 4,410,000 北京华天地科贸有限公司 其他 2.04% 1,962,000 深圳市葆怡投资咨询有限公司 其他 1.48% 1,427,000 深圳市瑞德城贸易有限公司 其他 1.40% 1,349,100 深圳市成协房地产开发公司 国有股东 1.26% 1,210,000 1,210,000 厦门市佳酿贸易有限公司 其他 0.97% 930,490 930,490 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京华天地科贸有限公司 1,962,000 人民币普通股 深圳市葆怡投资咨询有限公司 1,427,000 人民币普通股 深圳市瑞德城贸易有限公司 1,349,100 人民币普通股 深圳市旭润商贸发展有限公司 527,764 人民币普通股 毛燕玲 440,000 人民币普通股 北京中永装饰有限公司 250,200 人民币普通股 袁志林 239,000 人民币普通股 刘健红 228,796 人民币普通股 赵立军 225,101 人民币普通股 北京博文人教图书有限公司 217,000 人民币普通股 前10名有限售条件股东持股情况 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易 时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 2009年3月1日 4,809,755 厦门鑫旺经济开发有限公司 11,549,255 2010年3月1日 6,739,500 2009年3月1日 4,809,755 深圳市椰林湾饮食有限公司 10,648,000 2010年3月1日 5,838,245 2009年3月1日 4,809,755 珠海市运盛投资策划有限公司 7,000,000 2010年3月1日 2,190,245 2009年3月1日 4,809,755 深圳市达润投资策划有限公司 6,050,000 2010年3月1日 1,240,245 惠州市惠阳盛葆实业有限公司 4,410,000 2009年3月1日 4,410,000 自股改方案实施之日 起，在三十六个月内不 通过交易所挂牌交易。 在此项承诺期满后，其 通过证券交易所挂牌交 易出售股份占本公司股 份总数的比例在十二个 月内不超过公司总股本 的百分之五。 深圳市成协房地产开发公司 1,210,000 2007年3月1日 1,210,000 厦门市佳酿贸易有限公司 930,490 2007年3月1日 930,490 自股改方案实施之日 起，在十二个月内不得 7 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 深圳市上步实业股份有限公司 605,000 2007年3月1日 605,000 深圳市商业银行股份有限公司 605,000 2007年3月1日 605,000 厦门证券登记有限公司 605,000 2007年3月1日 605,000 晋江市闽南水产开发有限公司 605,000 2007年3月1日 605,000 起，在十二个月内不得 上市交易或者转让。 注：公司股权分置改革方案的实施日是2006年3月1日 2、前十名股东关联关系或一致行动的说明： 深圳市椰林湾饮食有限公司和深圳市达润投资策划有限公司同属公司实际控制 人黄少良先生、黄富琪先生和林月英女士所控制。 公司未知其他股东之间的关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、本报告期内，持股5%以上（含5%）股东持股变化和质押或冻结情况： 报告期内，持股5%以上（含5%）股东的持股数量没有变化，质押或冻结情况如 下： （1）公司第一大股东厦门鑫旺经济开发有限公司共持有本公司 11,549,255 股 法人股，占本公司总股本的 12.01%。该公司持有的本公司股份中 11,479,628 股法 人股因股东间诉讼早前已被福建省高级人民法院依据（2001）闽经初字第 38 号民 事裁定书进行了财产保全查封；深圳市罗湖区人民法院于 2005 年 12 月 16 日依据 （2005）深罗法恢执一字第 121 号之一《民事裁定书》，执行查封冻结了厦门鑫旺 经济开发有限公司持有的本公司69,627股法人股，并轮侯冻结余下股份11,470,373 股。截止报告期末，因为以上的诉讼，厦门鑫旺经济开发有限公司持有本公司的 11,549,255 股法人股仍全部被法院冻结。 （2）公司股东深圳市椰林湾饮食有限公司、珠海市运盛投资策划有限公司和 深圳市达润投资策划有限公司分别将其所持本公司有限售条件流通 10,648,000 股 （占公司总股本的 11.07%）、7,000,000 股（占公司总股本的 7.28%）和 6,050,000 股（占公司总股本的 6.29%）质押给深圳市商业银行旭飞支行，以上股权质押均作 为深圳华逸园房地产开发有限公司向深圳市商业银行旭飞支行申请 1.2 亿元项目开 发贷款的质押担保，质押期限自 2006 年 12 月 12 日至质权人申请解除质押登记为 止。 4、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：深圳市椰林湾饮食有限公司 法定代表人：田青 注册资本：100 万元人民币 成立日期：1998 年 10 月 12 日 主要经营业务或管理活动：餐饮管理、文娱用品、体育用品的购销及其他国 内商业、物资供销业、兴办实业。 公司名称：深圳市达润投资策划有限公司 法定代表人：田青 8 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 注册资本：38 万元人民币 成立日期：2001 年 1 月 15 日 主要经营业务或管理活动：信息咨询、企业形象策划。 公司名称：厦门鑫旺经济开发有限公司 法定代表人：郑嘉猷 注册资本：3179 万元人民币 成立日期：1999 年 4 月 14 日 主要经营业务或管理活动：房地产开发与经营、房地产管理、批发零售百货、 装修装饰、餐饮、旅馆、信息咨询服务、计算机 应用服务等。 （2） 实际控制人情况 黄富琪，男，76 岁；林月英，女 70 岁；黄少良，男，44 岁。黄富琪和林月 英是黄少良的父母，均为中国国籍、商人。黄富琪和林月英系广东旭飞集团有限 公司的控股股东。黄少良先生任深圳市政协常委、广东省人大代表、深圳市总商会 副会长，已取得香港地区居留权。 （3） 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内实际控制人无发生变更。控股股东的变更情况如下： 黄少良先生和黄富琪先生早前通过控制广东旭飞集团有限公司、深圳市光彩 红房地产开发有限公司、深圳市旭飞实业有限公司和深圳市旭道房地产开发有限 公司来控制公司第一大股东厦门鑫旺经济开发有限公司的股份成为公司的实际 控制人。2006 年 4 月，光彩红公司不再持有旭道公司的股份，黄少良先生和黄富 琪先生也不再通过上述关系控制厦门鑫旺经济开发有限公司。同时，黄少良先生、 黄富琪先生和林月英女士通过控制公司第二大股东深圳市椰林湾饮食有限公司 和第四大股东深圳市达润投资策划有限公司成为公司的实际控制人（详见 2006 年 5 月 9 日刊登于《证券时报》的公司 2006-025、026 公告）。 （4） 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 11.07% 70% 厦门旭飞投资股份有限公司 父子关系 黄富琪 林月英 黄少良 母子关系 深圳市达润投资策划有限公司 深圳市椰林湾饮食有限公司 6.29% 30% 31% 69% 9 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 3、其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 无。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 （股） 年末持股数 （股） 变动 原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额 (万元) 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 田 峰 董事长 财务负责人 男 38 2005年11月21日 至2007年6月8日 0 0 6.0 否 郑爱民 副董事长 男 42 2004年6月8日至 2007年6月8日 0 0 3.6 否 吴 超 副董事长 男 40 2005年11月21日 至2007年6月8日 0 0 6.0 否 郭俊东 董 事 总经理 男 37 2005年11月21日 至2007年6月8日 0 0 6.0 否 曹玉鸥 董 事 女 32 2005年6月18日至 2007年6月8日 0 0 4.8 否 段志远 董 事 男 57 2006年6月18日至 2007年6月8日 0 0 1.8 否 苏 洋 独立董事 男 38 2004年6月8日至 2007年6月8日 0 0 3.6 否 王铁林 独立董事 男 44 2004年6月8日至 2007年6月8日 0 0 3.6 否 马建华 独立董事 女 49 2004年6月8日至 2007年6月8日 0 0 3.6 否 郑嘉猷 监事会主席 男 71 2004年6月8日至 2007年6月8日 0 0 6.0 否 陈 敏 监 事 女 31 2005年6月18日至 2007年6月8日 0 0 4.0 否 黄岳晖 职工监事 男 37 2004年6月8日至 2007年6月8日 2,000 3,034 股改送股 2.4 否 张兆平 常务副总经理 男 56 2005年10月20日 至2007年6月8日 0 0 0 否 赖苏宏 副总经理 男 27 2005年10月20日 至2007年6月8日 0 0 0 否 王 成 副总经理 男 33 2005年6月18日至 0 0 5.5 否 10 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 2007年6月8日 叶丽璇 董事会秘书 女 34 2005年11月21日 至2007年6月8日 0 0 4.2 否 合计 — — — — 2,000 3,034 — 61.1 — 报告期内，赖苏宏和张兆平因故请假公司未对其发放薪酬。公司全体董事、监 事、高级管理人员的年度报酬总额合计人民币 61.1 万元，其中董事、监事的薪酬 由公司股东大会审议，高级管理人员的薪酬由公司董事会根据公司考核领导小组考 评的意见进行综合评定。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在股东单位 或其他单位的任职或兼职情况 1、董事会成员： 田 峰：公司董事长。历任公司常务副总经理、副董事长。 吴 超：公司副董事长。历任公司副总经理、广东旭飞集团有限公司副总裁。 郑爱民：公司副董事长。历任公司董事、总经理。 郭俊东：公司董事、总经理。历任公司董事、副总经理、董事会秘书。现任 珠海市运盛投资策划有限公司副总经理，任职期间从 2002 年 8 月份 至今。 曹玉鸥：公司董事。历任公司秘书处处长、销售部部长。 段志远：公司董事。现任深圳市达润投资策划有限公司投资顾问，任职期间从 2006 年 1 月至今。 苏 洋：公司独立董事。历任深圳岳华会计师事务所副所长，现任深圳汇洋企 业管理咨询公司总经理。 王铁林：公司独立董事。历任深圳德尊创业投资公司董事、总经理，现任深圳 市现代经济研究会秘书长。 马建华：公司独立董事。现任深圳市广业成投资公司会计主管。 2、 监事会成员： 郑嘉猷：公司监事会主席。历任本公司董事长、总经理，现任厦门鑫旺经济开 发有限公司的董事长，任职期间从 1999 年 4 月份至今。 陈 敏：公司监事。历任公司业务部部长、秘书处处长。 黄岳晖：公司职工监事。历任公司办公室主任和深圳厦飞龙置业发展有限公司 董事。 3、 高级管理人员： 张兆平：公司副总经理。历任公司工程部部长。 赖苏宏：公司副总经理。历任公司涉外部部长。 王 成：公司副总经理。历任公司厦门地区业务负责人。 叶丽璇：公司董事会秘书。历任公司董事会秘书、董事会办公室主任助理。 11 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 （三）本报告期内董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况 公司第五届董事会第三十一次会议和 2005 年度股东大会审议通过增补段志远 先生任公司董事。 （四）公司司员工情况 截止报告期末，公司共有员工 56 人，其中行政人员 21 名，工程技术人员 4 名， 销售人员 5 名，财务人员 6 名，其它人员 20 名；具有大专或大专以上学历的有 38 人。公司无退休职工。 五、公司治理理构 （一） 公司治理情况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、证券法》、《上市公司股东大会规则》 和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度、 规范公司运作、加强信息披露工作，并全面修订了《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等一系列规范管理文件，为规范治 理提供了有力的保障和依据。报告期的其他治理情况如下: 1、2006 年 1 月 20 日，为支持公司股权分置改革工作，厦门鑫旺经济开发有限 公司代厦门市鑫旺经济开发公司工会委员会向本公司支付 167 万元欠款，彻底解决 了大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况。 2、2006 年 3 月 1 日，公司实施了股权分置改革方案，使股东之间的利益趋于 一致，完善了公司的治理结构。 3、根据中国证监会《关于证券期货行业开展不正当交易行为自查自纠工作的 通知》，公司开展了不正当交易行为的自查自纠及治理商业贿赂的专项工作。 4、根据中国证监会厦门监管局的通知，公司积极地贯彻中国证监会《关于上 市公司深入学习〈刑法修正案〉（六）有关事宜的通知》，向大股东宣讲通知的相关 规定和要求，并组织了公司全体员工深入学习《刑法修正案》（六），要求董事、监 事和高级管理人员要提高自身素质、增强依法经营、规范运作的意识，忠实、勤勉 地履责，全力维护公司的利益和投资者的合法权益。 目前公司治理结构主要状况如下： 1、股东和股东大会：确保股东对公司的重大事项享有知情权与参与权，所有 股东均可充分行使合法权利；股东大会的召集、召开程序、出席会议人员和召集人 的资格、表决程序和会议决议的披露，均按《公司章程》和《股东大会议事规则》 的规定执行。 2、公司董事和董事会：公司在章程中规定了董事选聘程序，保证了董事的选 聘严格遵循公平、公开、公正和独立的原则；公司董事会的人数和人员构成均符合 相关法律、法规和《公司章程》的要求；董事会已下设审计委员会、薪酬与考核委 员会、战略委员会、提名委员会四个专门委员会；公司董事以公司和全体股东的最 大利益为前提，基本能忠实、诚信、勤勉地履行董事职责。 12 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 3、监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章 程》的要求；公司的监事能够认真履行自己的职责，有效行使监督权，充分发挥监 督职能。 4、 信息披露与透明度：公司董事会办公室负责信息披露工作，公司及相关信 息披露义务人在接待股东的电话及来访时，根据深圳证券交易所《上市公司公平信 息披露指引》的各项要求，遵循了公平信息披露原则，没有实行差别对待政策，没 有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或者泄露非公开信息的情况。能够按 照《上市公司信息披露管理办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，认 真履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露公司有关信息，确保公司所 有股东平等获得信息。 5、控股股东和上市公司：公司控股股东没有超越股东大会和董事会直接或间接 干预公司的决策和经营活动。 6、相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、 股东、员工、客户等相关利益的均衡协调，共同推动公司持续、稳定、健康的发展。 （二） 独立董事履行职责情况 报告期内公司有 3 名独立董事，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指 导意见》的有关规定。独立董事没有在公司担任除独立董事之外的任何职务，均能 按照相关法律、法规和《公司章程》的要求，忠实、勤勉、独立地履行职责，做到 积极参加董事会会议，认真审议各项议案，分别对公司的重大事项提出了独立意见， 对公司董事会的科学决策和规范运作起到了积极作用，切实维护了公司的整体利益及 中小股东利益的合法权益。 独立董事出席董事会的情况如下： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 苏 洋 11 11 0 0 王铁林 11 11 0 0 马建华 11 11 0 0 报告期内，未有独立董事对公司决策事项提出异议。 （三） 公司的独立性 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东基本做到了独立，具 有独立完整的业务和自主经营能力。 业务方面：公司具有独立的房地产开发与经营、文化产业、物业租赁、物业管 理等业务。 人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面独立。 资产方面：公司拥有独立完整的产权，权属清晰。 财务方面：公司独立核算；设有独立的财务部门，独立的财务人员；建立独立 的会计核算体系和健全的财务管理制度，独立进行财务决策；开设独立的银行帐户 并独立使用；公司依法独立纳税。 13 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 机构方面：公司的行政、财务、基建及销售等业务均设立了独立机构、独立的 办公场所。 （四） 对公司高级管理人员的考评和激励机制 公司考核领导小组定期对公司职员进行工作态度、工作绩效、经营目标责任指 标完成情况等履职情况进行考核，公司董事会下设的薪酬与考核委员会和人事部根 据其考核结果，分别作出工作岗位设置、工作职责、工资评定等重要决策。 报告期内，公司无建立专门的高级管理人员激励机制，也未对高级管理人员支 付激励奖金。 六、股东大会情况简介 （一）2005 年度股东大会：于 2006 年 6 月 18 日召开，会议决议公告刊登于 2006 年 6 月 20 日《证券时报》和中国证监会指定网站。 （二）2006 年第一次临时股东大会：于 2006 年 2 月 20 日召开，会议决议公告刊 登于 2006 年 2 月 22 日《证券时报》和中国证监会指定网站。 （三）2006 年第二次临时股东大会：于 2006 年 4 月 18 日召开，会议决议公告刊 登于 2006 年 4 月 19 日《证券时报》和中国证监会指定网站。 （四）2006 年第三次临时股东大会：于 2006 年 11 月 6 日召开，会议决议公告刊 登于 2006 年 11 月 7 日《证券时报》。 七、董事会报告 （一）本报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 报告期内，在房地产行业发展增速趋缓、行业竞争日趋激烈的市场环境下，公 司继续通过加强企业管理及调整产业结构来改善公司的经营状况。公司主营业务及 结构发生了较大变化，主要是公司以对子公司深圳市好时光投资有限公司的债权及 持有其的股权与厦门鑫旺经济开发有限公司拥有和具有处置权、受益权的物业进行 了资产置换。通过此次资产置换交易，将公司长期亏损的好时光酒店公寓管理等经 营项目转出，减少了公司的经营损失和减轻了公司的经营包袱；同时，置入的固定 资产优化了公司的资产结构，提高了公司的盈利能力。 由于华逸园公司不能解决华逸园项目的沉重负债及后续开发资金，而且该项目 的运作已远远超过本公司的经营承受能力，为防范经营风险，公司于 2005 年底将 拥有的华逸园项目 70%权益以人民币 6180 万元的价格转让给深圳市华佳怡投资策 划有限公司，报告期内，公司因此实现了投资收益 1520 万元。 报告期内，公司确定了以房地产开发与经营为核心的主业方向，全力进行厦门 海发大厦一、二期项目的开发改造并拓展一些新的业务，为公司的持续发展奠定良 好的基础。目前，该项目一期改造工程接近完成，现正进行二期桩基基础工程的 14 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 建设。 报告期内，公司实现主营业务收入579.04万元，同比减少47.43%，实现主营业 务利润548.79万元,同比减少47.88%,主要是合并报表范围发生变化，深圳市好时光 酒店管理有限公司因股权转让的原因4-12月份未纳入合并范围；实现净利润123.79 万元,同比减少75.19%,主要是因为好时光酒店公寓管理经营项目的置换交易减少 了公司的主营业务收入并产生了554.20万元的损失。 报告期内，公司经营的好时光酒店公寓实现收入 244.12 万元,占主营业务收入 的 42.16%；公司继续将拥有的大部分深圳物业委托深圳市旭飞实业有限公司租赁， 实现了租金收入 239.97 万元，报告期内共实现租金收入 297.53 万元,占主营业务 收入的 51.38%；子公司厦门志诚行物业管理有限公司经营管理的华鹭园项目产生物 业管理费收入 37.39 万元,占主营业务收入的 6.46%。 2、在经营中出现的问题与困难及解决方案 随着国家房地产宏观调控的一系列政策法规出台，房地产行业的经营环境发生 较大变化，企业获取土地和资金的难度和成本不断增加，势必给公司主营业务的发 展带来一定的影响。 公司已经在逐渐稳步发展地产开发业务，但公司目前规模还偏小，抵御风险的能 力偏弱，容易受市场变化、经营风险、产业整合等不确定因素的影响。而且，公司面 临着因资金紧缺而无法开发大型项目的局面。对此，公司将抓住当前房地产行业的发 展机遇，通过建立企业产品品牌、产品创新、积极寻找优质项目、利用资本市场融资 功能等多项途径适应竞争日益激烈的市场环境，稳步提高经营业绩，做优做强主业， 把公司打造成有品牌优势和竞争力的房地产开发企业，促进公司可持续发展。 3、公司主营业务及经营情况 按行业和分产品划分公司的主营业务收入和主营业务利润构成情况如下： 主营业务分行业情况 （单位：万元） 分行业或 分产品 主营业务收 入 主营业务成 本 主营业务 利润率（％） 主营业务收 入比上年同 期增减（％） 主营业务成 本比上年同 期增减（％） 主营业务利 润率比上年 同期增减 （％） 房地产开发与 经营业 297.53 0 94.80 33.29 0 0 房地产管理业 244.12 0 94.80 -71.45 0 0 其他行业 37.39 0 94.44 60.56 0 0 主营业务分产品情况 房地产租售 297.53 0 94.8 33.29 0 0 酒店公寓管理 244.12 0 94.8 -71.45 0 0 物业管理 37.39 0 94.4 60.56 0 0 报告期内公司的经营业务以房地产租售、酒店公寓管理、物业管理为主，其中 酒店公寓管理业务因长期亏损已于报告期内转出。 15 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 报告期内共实现主营业务收入 579.04 万元,其中房地产租售和酒店公寓管理收 入系深圳地区收入,共计 541.65 万元, 物业管理收入系厦门地区收入,共计 37.39 万元。主营业务收入较去年减少 47.43%,主要系深圳市好时光酒店管理有限公司 4-12 月收入因股权转让的原因未纳入合并范围所致。净利润同比减少 75.19%,主要 系好时光酒店公寓管理经营项目的置换交易减少了公司的主营业务收入并产生了 554.20 万元的损失。 公司于 2005 年底将拥有的华逸园项目 70%权益转让，报告期内公司收到股权 转让款实现了投资收益 1520 万元。 因报告期内公司无房地产销售，而出租房产折旧已计入管理费，酒店用品及租 金计入营业费用，故报告期内无主营业务成本。报告期无采购金额，前五名销售客 户销售金额合计 301.28 万元，占销售总额比重 52.03%。 4、 公司资产构成分析 项目名称 期末占总资产比重（%） 期初占总资产比重（%） 增减幅度（%） 应收款项 0.21 0.29 -27.59 存 货 2.66 2.92 -8.90 长期股权投资 0 0.42 -100 其他长期投资 0 22.69 -100 固定资产 53.99 51.34 5.16 在建工程 17.05 0 0 短期借款 0 0 0 长期借款 0 0 0 变动原因：应收帐款减少，系收回华安园项目应收个人购房款所致；长期股权 投资减少，系转让子公司股权转出股权投资差额所致；其他长期投资减少，系公司 将拥有的华逸园项目权益转出所致；在建工程增加，系从原固定资产转入改扩建工 程所致。 5、公司报告期期间费用分析 项目名称 本年数(元) 上年数(元) 增减额(元) 增减幅度（%） 营业费用 5,616,671.99 18,542,332.75 -12,925,660.76 -69.71 管理费用 9,737,690.62 10,986,651.83 -1,248,961.21 -11.37 财务费用 -67,932.11 244,060.35 -311,992.46 -127.83 所得税 710,848.35 50,127.77 660,720.58 1,318.07 变动原因：营业费用和管理费用同比减少,主要系深圳市好时光酒店管理有限 公司和深圳市好时光投资公司股权已转出，其 2006 年 4-12 月不再纳入报表合并范 围所致；财务费用同比减少，主要系贷款已还无应付贷款利息及收到银行存款利息所 致；所得税增加，系转让华逸园项目实现投资收益所致。 6、公司现金流量表分析 项目名称 本年数(元) 上年数(元) 增减额(元) 增减幅度 16 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 （%） 经营活动产生的现金流量净额 -60,756,133.49 16,008,188.84 -76,764,322.33 -479.53 投资活动产生的现金流量净额 67,228,132.30 -7,048,259.36 74,276,391.66 1053.83 筹资活动产生的现金流量净额 58,958,824.91 -10,784,806.54 69,743,631.45 646.68 各项活动产生的现金流量构成情况详见现金流量表。 变动原因：经营活动产生的现金流量净额同比减少，主要系支付其它与经营 活动有关的现金同比大幅增加所致；投资活动产生的现金流量净额同比增加，主 要系公司转让华逸园项目收到 6180 万元现金所致；筹资活动产生的现金流量净 额同比增加，主要系公司向深圳市光彩红房地产开发公司融资借款 6000 万元所 致。 7、 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）深圳市中佳飞房地产开发有限公司。注册资本为 1000 万人民币，经营范 围：房地产经营开发。该公司早前与广东海联大厦有限公司的债权方中国旅游信托 投资有限公司签订协议书，拟成立合资公司共同盘活中国旅游信托投资有限公司拥 有广东海联大厦项目的债权，该项目目前仍处于前期筹划阶段。截止报告期末,该 公司的总资产为 7388.85 万元,同比增长 284.55%,是因为公司向深圳市光彩红房地 产开发有限公司融资借款 6000 万元暂由该公司代收。2006 年度实现主营业务收入 3.00 万元,主营业务利润为 2.84 万元,净利润为-22.11 万元,同比下降 195.14%,主 要是因为报告期内该公司没有业务收入和投资收益产生。 （2）深圳市好时光文化发展有限公司。注册资本 780 万元，经营范围：影剧 院、艺术表演中心、文化交流中心、文艺培训；兴办实业；国内商业、物资供销业。 报告期世界大学生和平大使中国区选拔赛项目改由与其他单位合作承办。截止报告 期末,该公司的总资产为 576.36 万元。该 2006 年度的主营业务收入和主营业务利 润均为 0 万元,净利润为-39.74 万元。 （3）厦门三湘房地产开发有限公司。注册资本为 1000 万元，经营范围：1、 房地产开发与经营；2、批发、零售工艺美术品、日用百货、金属材料、电器机械 及器材、电子产品及通信设备、建筑材料、汽车零配件、计算机及软件、渔需物资、 五金交电化工、塑料制品、橡胶制品、纺织品；3、电子产品及通信设备、仪器仪 表、文化办公用机械、电器机械及器材制造。截止报告期末, 该公司的总资产为 1031.84 万元。因报告期该公司处于积极选项阶段，尚未有营业收入，因此 2006 年 度的主营业务收入和主营业务利润均为 0 万元,净利润为-15.48 万元。 （4）北京旭飞房地产开发有限公司。注册资本为：1000 万元，经营范围：房 地产开发、销售商品房、销售建筑材料、装饰材料、金属材料；接受委托从事物业 管理；提供劳务服务、保洁服务、园林绿化服务。该公司为北京龙城项目的销售代 理公司。截止报告期末,该公司的总资产为 929.14 万元,2006 年度的主营业务收入 和主营业务利润均为 0 万元,净利润为-4.98 万元。报告期没有实现收入是因为该 公司于 2005 年 2 月 28 日被迫终止了与北京昌信回龙别墅有限公司合作代理销售北 17 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 京龙城花园三期业务。目前该公司正处于积极寻找新的开发项目阶段。 （5）厦门志诚行物业管理有限公司。注册资本为：100 万元，经营范围：物业 管理和法律、法规未禁止或未规定须经审批的项目，自主选择经营项目，开展经营 活动。报告期内该公司开始经营厦门华鹭园物业管理项目。截止报告期末,该公司 的总资产为 145.31 万元,2006 年度实现主营业务收入 37.39 万元,主营业务利润为 35.32 万元,净利润为-9.41 万元。 （6）深圳市好时光投资有限公司。注册资本为 3000 万元，经营范围：投资兴 办实业、国内商业、物资供销业。2006 年 1-3 月份主营业务收入和主营业务利润 为 0 万元,净利润为-8.71 万元。该公司股权已转出从 2006 年 4 月份开始不再属于 公司。 （7）深圳市好时光酒店管理有限公司。注册资本为 100 万元，经营范围：酒店及 公寓的管理，小区家庭服务（不含限制项目）。2006年1-3月实现主营业务收入为244.12 万元，主营业务利润为 231.43 万元，净利润为-334.95 万元。该公司股权已转出从 2006 年 4 月份开始不再属于公司。 （8）深圳市好时光商务服务有限公司。注册资本为 89 万元，经营范围：咨询策 划。该公司处于筹备及选项阶段，2006 年 1-3 月份的净利润为 0 万元。该公司股权已 转出从 2006 年 4 月份开始不再属于公司。 （二） 对公司未来发展的展望 目前，日益增长的住房需求刺激着房地产企业的快速发展，为公司未来的发展 带来了新的机遇与挑战。但随着国家房地产调控政策的逐步加强，未来的发展过程 中房地产行业将会随着土地成本的增加、税收政策的调整、供需矛盾的变化而增速 趋缓。公司将抓住当前房地产行业的发展机遇，通过建立企业产品品牌、产品创新、 积极寻找优质项目、利用资本市场融资功能等多项途径适应竞争日益激烈的市场环 境，稳步提高经营业绩，促进公司可持续性发展。 2007 年的经营计划及资金需求及使用计划如下： 1、加快公司在建工程海发大厦一、二期项目的改造开发，采取积极有效措施 及时回笼资金，促进主营业务收入稳步增长，改善经营状况和提高经营业绩。 2、充分利用资本市场融资功能，采用多种融资方式和渠道进行融资，大力解 决公司资金不充裕、没有充分土地储备的现状，争取引进战略投资者投资或吸引集 团注入优质资产，以集中优势资源进行房地产开发经营或开拓新的经营业务，努力 提高公司的盈利能力。 3、全面加强成本控制；严格控制期间费用；盘活不良资产改善资产质量。 4、根据公司自身条件积极寻找适合公司投资开发的优质地产项目或其他业务， 公司将视新增项目的规模或土地资源的实际情况调整资金需求及使用计划并相应 作出融资计划。 5、积极推进公司文化产业—世界大学生和平大使选拔赛中国总决赛。目前正 在 进 行 第二十届 世界大学生“ 和平大使” 选拔赛暨第四届中国大学生和平大使选 18 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 拔赛的前期筹划工作。 6、根据公司 2007 年度的经营计划和实际情况，执行新会计准则后公司可能发 生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： （1）、根据企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2006）财会［2006］3 号 的规定，公司将现行政策下对控股子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算， 因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，但该事项不影响公司的合 并报表； （2）、根据企业会计准则第 18 号——所得税（2006）财会［2006］3 号的规定， 公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债的纳税影响会计法，将会影响公司 的当期会计所得税费用，从而也会影响公司的利润及其股东权益。 上述差异事项和影响事项，本公司可能会因财政部对新会计准则的进一步完善 和细化而作相应的调整和变更。 （三）公司治理计划 2007 年，公司将继续加强公司治理的基础制度建设，提高公司治理水平和公司 质量。 1、按照深圳证券交易所《上市公司内部控制》指引，建立健全《公司内部控 制管理制度》，落实内控责任，以科学化的决策制度和规范化的管理手段实现对投 资项目的有效监管，防范风险，提高整体运营效率。 2、完善信息披露制度，建立健全《公司信息披露管理制度》，提高公司治理 的透明度。 3、进一步完善薪酬管理制度，建立健全《员工薪酬管理办法》，逐步推行股 权激励或其他长效激励机制，吸引优秀管理人才和技术人才，形成公司高管人员为 股东服务的内在动力机制，不断提高公司可持续发展能力。 4、执行新会计准则，提高财务会计信息质量。 5、开展公司治理专项活动，促进公司规范运作，增强公司独立性。 6、按照深圳证券交易所《上市公司社会责任指引》，积极履行社会责任。 （四）公司投资情况 1、公司在报告期年度内未募集资金，亦无报告年度之前募集资金的使用延续 到本报告年度内。 2、非募集资金投资情况：报告期内公司全力进行厦门海发大厦一、二期项目 的开发改造。海发一期建筑面积 8112 平方米，海发二期建筑面积 22000 平方米。 截止报告期末，该工程前期已投入 2522 万元。目前，该项目一期改造工程已接近 完成，现正进行二期桩基基础工程的开发建设。 （五） 会计差错更正事项： 本公司本年度无会计政策、会计估计变更和会计差错更正事项。 （六） 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 19 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 （1）第五届董事会第二十五次会议：于 2006 年 1 月 12 日在深圳召开，会议 决议公告刊登于 2006 年 1 月 16 日的《证券时报》和中国证监会指定网站。 （2）第五届董事会第二十六次会议：于 2006 年 2 月 13 日在深圳召开，会议 决议公告刊登于 2006 年 2 月 15 日的《证券时报》和中国证监会指定网站。 （3）第五届董事会第二十七次会议：于 2006 年 2 月 16 日在深圳召开，会议 审议通过了《关于受让下属子公司深圳市好时光投资有限公司持有深圳市中佳飞房 地产开发有限公司 80%股权的议案》。 （4）第五届董事会第二十八次会议：于 2006 年 3 月 13 日在深圳召开，会议 决议公告刊登于 2006 年 3 月 16 日的《证券时报》和中国证监会指定网站。 （5）第五届董事会第二十九次会议：于 2006 年 4 月 13 日在深圳召开，会议 审议通过了《公司 2006 年第一季度报告》。 （6）第五届董事会第三十次会议：于 2006 年 5 月 16 日在深圳召开，会议决 议公告刊登于 2006 年 5 月 18 日的《证券时报》和中国证监会指定网站。 （7）第五届董事会第三十一次会议：于 2006 年 6 月 7 日在深圳召开，会议决 议公告刊登于 2006 年 6 月 8 日的《证券时报》和中国证监会指定网站。 （8）第五届董事会第三十二次会议：于 2006 年 7 月 13 日在深圳召开，会议 审议通过了《关于接受厦门鑫旺经济开发有限公司委托过户的议案》。 （9）第五届董事会第三十三次会议：于 2006 年 8 月 25 日在深圳召开，会议 审议通过了《公司 2006 年度中期报告全文及摘要》。 （10）第五届董事会第三十四次会议：于 2006 年 10 月 19 日在深圳召开，会 议决议公告刊登于 2006 年 10 月 21 日的《证券时报》和中国证监会指定网站。 （11）第五届董事会第三十五次会议：于 2006 年 11 月 30 日在深圳召开，会 议决议公告刊登于 2006 年 12 月 5 日的《证券时报》和中国证监会指定网站。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,公司共召开 4 次股东大会。公司董事会严格执行股东大会的各项决 议，认真组织各项议案的实施,并根据股东大会的授权在生产经营和资产处置等方 面进行了有效运作，取得了良好成绩，具体如下： （1）董事会严格执行2006年第一次临时股东大会决议，执行了关于公司资本公 积金转增股本及股权分置改革的议案，于2006年3月1日实施公司股权分置改革，股 改实施前总股本为79,250,285股，实施后总股本增至96,195,107股。 （2）董事会严格执行 2006 年第二次临时股东大会决议，以对深圳市好时光投资 有限公司的债权及持有好时光投资公司的股权与厦门鑫旺经济开发有限公司拥有 的物业和补价人民币 100 万元进行资产置换。该置换交易所涉的资产产权、股权已 全部过户，债权债务已全部转移。 （3）董事会严格执行 2005 年度股东大会决议，续聘海南从信会计师事务所为公 司 2006 年度审计机构；修改了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董 事会议事规则》、《公司监事会议事规则》；增补了段志远先生为公司第五届董事会 董事； （4）董事会严格执行 2006 年第三次临时股东大会决议，以自有物业进行担保抵 20 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 押，向深圳市光彩红房地产开发有限公司融资借款人民币 6000 万元，借款期限暂 定一年。2006 年 11 月 30 日，公司已收到深圳市光彩红房地产开发有限公司转来融 资借款人民币 6000 万元。 报告期内，公司无利润分配方案执行，也没有实施配股、增发新股等方案。 3、本次利润分配或资本公积金转增股本预案 经海南从信会计师事务的审计，公司 2006 年度实现净利润 123.79 万元，可供 分配利润为-517.65 万元，经公司董事会研究决定：2006 年度不进行利润分配，也 不进行资本公积金转增股本。 4、公司继续选定《证券时报》作为公司唯一信息披露报纸。 八、监事会报告 （一）监事会会议情况简介 本报告期内公司监事会召开了五次会议，并列席了历次董事会会议。 1、第五届监事会第十次会议：于 2006 年 2 月 13 日召开,会议审议通过了《公 司 2005 年度监事会工作报告》和《公司 2005 年度报告及年度报告摘要》及《关于 更正公司重大会计差错的议案》。 2、第五届监事会第十一次会议：于 2006 年 4 月 13 日召开。会议审议通过了 《公司 2006 年第一季度报告》。 3、第五届监事会第十二次会议：于 2006 年 5 月 16 日召开。会议审议通过了 《关于修改〈公司监事会议事规则〉的议案》。 4、第五届监事会第十三次会议：于 2006 年 8 月 25 日召开。会议审议通过了 《公司 2006 年度中期报告全文及摘要》。 5、第五届监事会第十四次会议：于 2006 年 10 月 19 日召开。会议审议通过了 《公司 2006 年度第三季度报告》。 （二）监事会有关事项的独立意见 本报告期内，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》 和有关法律法规的要求，本着对全体股东负责、切实维护公司合法权益的宗旨，对 公司的财务制度和财务状况进行了检查，对公司的经营运营情况、内部规章制度的 执行情况进行了检查，对公司董事、经理等高级管理人员的履责情况进行了有效的 监督。 监事会列席了 2006 年历次董事会会议和股东大会，并认为：董事会认真执行 了股东大会的决议，忠实履行了诚信义务，努力推动并实施了公司股权分置改革； 未出现损害公司、股东利益的行为，董事会的各项决议符合《公司法》等法律法规 和《公司章程》的要求。 监事会对 2006 年度公司的经营活动进行了有效的监督，并认为：公司经营班 子积极配合董事会的工作，认真执行了董事会的各项决议，努力保持公司经营的正 常运行。 21 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 公司监事会对下列事项发表独立意见： 1、报告期内，本公司能按照《公司法》和《公司章程》的有关规定依法运作， 公司决策程序合法，内部控制制度趋于完善。 2、报告期内，未发现公司董事、经理和高级管理人员在执行公司职务时有违 反国家法律、法规、公司章程和损害公司利益行为； 3、本年度公司没有募集资金，也没有前年度募集资金的使用延续至本年度的 情况； 4、公司所发生的收购、出售资产及关联交易公平、合理，无损害上市公司利 益，也没有造成公司资产流失。 5、 公司 2006 年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程的有 关规定；年报的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的规定；海南从信会 计师事务所出具了无保留意见的审计报告，该审计报告能真实地反映公司 2006 年 度的财务状况和经营成果；在出具此本意见前，没有发现参与 2006 年年度报告编 制和审议人员有违反保密规定的行为。 公司监事会会继续严格按照《公司法》和《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，忠实履行自己的职责，进一步促进公司的规范运作，维护全体股东的利益。 九、重要事项 （一）报告期内，公司圆满完成了股权分置改革。 为全面贯彻落实国务院、中国证监会关于股权分置改革工作的精神，公司董事 会于去年下半年开始全力推进股改工作。于2006年1月12日召开的公司第五届董事 会第二十五次会议及2006年2月20日召开的2006年第一次临时股东大会审议通过了 《关于公司资本公积金转增股本及股权分置改革的议案》。2006年3月1日，公司实 施股权分置改革方案，即以原流通股32,775,285股为基数，以资本公积金向股改方 案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10 股流通股获 得5.17股的转增股份。公司股改实施前总股本为79,250,285股，实施后总股本增至 96,195,107股。 （二）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （三）报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项 详见本章第（三）、2 关于资产置换关联交易的详细内容。 （四）报告期内公司发生的重大关联交易事项 1、日常关联交易 2006 年 2 月 13 日和 2006 年 4 月 19 日，公司与深圳市旭飞实业有限公司分别 签订了《委托租赁协议书》和《协议书》，协议内容为：终止公司与旭飞实业公司 原 2003 年 9 月 28 日签订的《委托租赁协议书》；公司将深圳市福田区八卦二路旭 飞花园 A1A2 栋二层 1573.77 平方米和 1426.23 平方米合计 3000 平方米物业委托旭 飞公司出租经营；公司同意旭飞实业公司按其与好又多公司签订的租赁合同约定的 22 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 租金标准向公司支付上述物业的租金。旭飞公司每季度向公司结算一次，公司承担 租金收入的相应税费。该协议的委托租赁期在好又多公司的租赁期内（至 2016 年 10 月 15 日为止）一直有效（详见 2006 年 2 月 15 日和 5 月 25 日刊登于《证券时报》 和中国证监会指定网站的公司公告）。 由于深圳市旭飞实业有限公司早前已与好又多公司签订了关于旭飞花园裙楼 整体租赁的长期协议，因此公司将拥有的旭飞花园裙楼物业委托旭飞实业公司统一 出租经营可相对提高租金水平并可为公司带来持续稳定的经济效益。。该笔关联交 易对公司的独立性未造成任何影响。 上述日常关联交易，经公司于 2006 年 2 月 13 日召开的第五届董事会第二十六 次会议审议通过。报告期内公司上述委托租赁物业实现租金收入 239.97 万元，占 租金收入的 80.66%，占主营业务收入的 41.44%。 2、资产置换关联交易 2006 年 3 月 12 日，公司与厦门鑫旺经济开发有限公司签订了《股权转让协议 书》及《股权转让协议书补充协议》，公司以对子公司深圳市好时光投资有限公司 的债权（应收款项）5163.61 万元及持有的好时光投资公司 90%股权与厦门鑫旺经 济开发有限公司拥有的旭飞花园二层 1426.23 平方米物业和具有处置权、受益权的 旭飞花园 C 栋 16 层、17 层、18 层共计 2104.12 平方米物业和补价人民币 100 万元 进行资产置换。 截止 2006 年 2 月 28 日，公司对好时光投资公司的长期投资帐面值为人民币 719.16 万元；根据湖南湘资有限责任会计师事务所出具的湘资（2006）评字第 005 号评估报告，公司对好时光投资公司的长期投资评估价值为 0 万元；公司对好时光 投资公司的债权（应收帐款）帐面值为人民币 5163.61 万元，评估值为 1600.72 万 元。 截止 2005 年 2 月 28 日，旭飞花园二层裙楼 1426.23 平方米物业的帐面值为 2946.23 万元；旭飞花园 C 栋 16 层、17 层、18 层共计 2104.12 平方米物业的物业 帐面值为 2078.87 万元；根据湖南湘资有限责任会计师事务所出具的湘资（2006） 评字第 006 号评估报告，上述物业的账面值 5,025.10 万元，评估值为 5297.94 万元。 此笔交易的定价原则是交易双方根据湖南湘资有限责任会计师事务所出具的 上述评估报告协商商定。本次关联交易符合自愿、公平、等价、有偿、诚信的原则， 符合公司及其他非关联股东的合法利益。本次置换交易经 2006 年 3 月 13 日召开的 公司第五届董事会第二十八次会议和 2006 年 4 月 18 日召开的公司 2006 年度第二 次临时股东大会审议通过，详见 2006 年 3 月 16 日和 4 月 19 日刊登于《证券时报》 和中国证监会指定网站的公司公告。 截止报告期末，上述置换所涉的资产产权、股权已全部过户，债权债务已全部 转移。深圳市好时光投资有限公司及其子公司深圳市好时光酒店管理有限公司、深 圳市好时光商务有限公司从 2006 年 4 月份起不再纳入公司报告期合并报表范围。 该关联交易造成公司本年度 554.20 万元的损失，占利润总额的 371.81%。 通过此次资产置换交易，彻底切断公司与深圳市好时光酒店管理有限公司的关 23 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 系，可将公司长期亏损的好时光酒店公寓管理经营项目转出，减少了公司损失和减 轻了公司的经营包袱；同时置入的固定资产优化了公司的资产结构，有利于提高公 司盈利能力，促进公司今后持续良性发展。 3、融资借款关联交易 2006 年 10 月 16 日，公司与深圳市光彩红房地产开发有限公司签订了《融资 借款协议》，公司以拥有的帐面价值合计为 111,254,704.15 元的深圳市旭飞花园 A1 栋二层 1426.23 平方米、A2 栋二层 1573.77 平方米及华天苑二层 2713.82 平方米以 及旭飞花园 16-18 层共计 2104.12 平方米的自有物业进行担保抵押，向光彩红公司 融资借款人民币 6000 万元，借款期限暂定一年。 协议还约定，借款利息按银行同期贷款利息标准计算，公司应于每月 20 日支 付给光彩红公司；公司同意另按融资总额的 2%向光彩红公司支付融资费用，自公司 收到借款后 15 日内支付；若公司未按时足额归还借款本息，则光彩红公司有权处 置（包括拍卖、变卖等）担保物业，处置金额不足部分，光彩红公司仍有权向公司 追偿；双方同意光彩红公司可用上述抵押物业以光彩红公司名义（或其关联单位） 向银行申请抵押借款（抵押贷款金额不超过 6000 万元），本公司配合办理相关手续； 光彩红公司保证在整个融资借款期间不得发生任何有损本公司利益的行为，否则必 须承担全部的经济和法律责任；公司在足额归还借款本息后，光彩红公司应解除抵 押并将抵押物业相关手续归还给公司；双方同意在上述融资借款期间，公司抵押物 业的相关收益仍由公司获取。 根据湖南湘资有限责任会计师事务所出具的湘资评报字（2006）第 006 号评估 报告，截止 2006 年 2 月 28 日，旭飞花园裙楼二层 B 商铺 1426.23 平方米及旭飞花 园 C 栋 16-18 层物业评估值共为 5297.94 万元；根据湖南湘资有限责任会计师事务 所出具的湘资评报字（2006）第 055 号评估报告，截止 2006 年 9 月 30 日，旭飞花 园裙楼二层 A 商铺 1573.77 平方米及旭飞华天苑 AB 栋二层物业评估值共为 6779.80 万元。即：公司此次抵押物业的评估值共为 12077.74 万元。 本次交易抵押物业的借款额度及贷款利率均符合融资政策，融资费用符合市场 行情。该交易经公司于 2006 年 10 月 19 日召开的第五届董事会第三十四次会议和 2006 年 11 月 6 日召开的 2006 年第三次临时股东大会审议通过，详见 2006 年 10 月 21 日、11 月 3 日和 11 月 7 日刊登于《证券时报》和中国证监会指定网站的公司公 告。 2006 年 11 月 30 日，公司召开第五届董事会第三十五次会议，审议通过同意公 司将上述物业抵押给中国建设银行深圳市分行,作为深圳华逸园房地产开发有限公 司（深圳市光彩红房地产开发有限公司的关联单位）向中国建设银行深圳市分行申 请房地产开发贷款人民币 9500 万元的担保。抵押担保的范围为人民币 5920 万元及 其全部利息、违约金、赔偿金和费用。 2006 年 11 月 30 日，公司已收到深圳市光彩红房地产开发有限公司转来融资 借款人民币 6000 万元。 公司目前正进行厦门海发大厦一、二期工程的开发改造，前期需要投入大量的 24 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 开发资金，但公司资金紧缺且自身的融资条件有限, 只有资金紧缺这个瓶颈问题得 到解决，公司才会走向良性循环发展的道路。因此，本次关联交易在短期内解决了 公司资金紧缺的问题，使公司在建项目得以顺利进行，且有利于公司进行新业务的 拓展，提高了公司可持续发展能力。 4、关联债务债权往来 报告期初，公司对于厦门市鑫旺经济开发公司工会委员会（厦门鑫旺经济开发 有限公司股东之一）的其他应收款余额为 167 万元，属公司历史问题遗留款项。为 支持公司股权分置改革顺利开展，厦门鑫旺经济开发有限公司就此事向公司做出承 诺：“ 将于旭飞投资临时股东大会暨相关股东会议股权登记日前（不含股权登记日 当日），代付上述欠款给旭飞投资。” 2006 年 1 月 20 日，公司已收到厦门鑫旺经济 开发有限公司履行承诺代厦门市鑫旺经济开发公司工会委员会还款 167 万元。 截止报告期末，公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金情 况。 （五）重大合同及其履行情况 1、转让华逸园项目 由于华逸园公司不能解决华逸园项目的沉重负债及后续开发资金，而且该项目 的投资已远远超过本公司的经营承受能力，2005 年 11 月 26 日，公司与深圳市华佳 怡投资策划有限公司签订了《华逸园项目转让协议书》，约定公司将拥有的华逸园 项目 70%股权（含权益）以人民币 6180 万元的价格转让给华佳怡公司。该议案经 公司 2005 年 11 月 26 日召开的公司第五届董事会第二十八次会议和 2005 年 12 月 30 日召开的 2005 年第四次临时股东大会审议通过（详见 2005 年 11 月 30 日、12 月 30 日刊登于《证券时报》和中国证监会指定网站的公司公告）。 报告期内华佳怡公司已付清上述转让款给公司，公司本年度因此实现投资收益 1520 万元。 2、本报告期内，其他公司托管公司资产情况： 详见本报告之《重要事项》报告期内公司发生的公司日常关联交易的详细内容。 3、本报告期内公司无托管其他公司资产情况。 4、本报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 5、本报告期内公司的重大担保情况。 2005 年 4 月份公司为下属控股子公司厦门三湘房地产开发有限公司融资借款提 供的 2300 万元抵押担保（详见 2005 年 4 月 30 日刊登于《证券时报》和中国证监会指 定网站的公司公告）已于 2006 年 5 月份解除。 2006 年 11 月 30 日，公司召开第五届董事会第三十五次会议，审议通过公司以 拥有的帐面价值合计为 111,254,704.15 元的深圳市旭飞花园 A1 栋二层 1426.23 平 方米、A2 栋二层 1573.77 平方米及华天苑二层 2713.82 平方米以及旭飞花园 16-18 层共计 2104.12 平方米的自有物业抵押给中国建设银行深圳市分行,作为深圳华逸 25 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 园房地产开发有限公司向中国建设银行深圳市分行申请房地产开发贷款人民币 9500 万元的担保。抵押担保的范围为人民币 5920 万元及其全部利息、违约金、赔 偿金和费用。担保期限从 2006 年 11 月 28 日至 2007 年 11 月 27 日。此笔担保系作 为公司向深圳市光彩红房地产开发有限公司融资借款人民币 6000 万元的抵押担保， 该议案已经过 2006 年 11 月 6 日召开的公司 2006 年度第三次临时股东大会审议通 过。报告期内公司已收到该笔融资借款 6000 万元。 （六）公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东在报告期内及之前对公 司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项及履行情况。 报告期内，公司股权分置改革工作中的提议股东厦门鑫旺经济开发有限公司、 深圳市椰林湾饮食有限公司、珠海市运盛投资策划有限公司、深圳市达润投资策划 有限公司和惠州市惠阳盛葆实业有限公司作出特别承诺：其所持有的旭飞投资非流 通股份自股权改革方案实施之日起，在三十六个月内不通过交易所挂牌交易。在此 项承诺期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售股份占本公司股份总数的比例在十 二个月内不超过公司总股本的百分之五。 公司在进行股权分置改革时，厦门鑫旺经济开发有限公司还特别承诺：在旭飞 投资临时股东大会暨相关股东会议股权登记日前（不含股权登记当日），代厦门市 鑫旺经济开发公司工会委员会付 167 万元欠款给旭飞投资。2006 年 1 月 20 日，本 公司已收到厦门鑫旺经济开发有限公司代厦门市鑫旺经济开发公司工会委员会还 款 167 万元，彻底解决了大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况。 2006 年 3 月 1 日，公司顺利实施股权分置改革，股改实施前公司总股本 79,250,285 股，股改实施后公司总股本增至 96,195,107 股。报告期内参加公司本 次股权分置改革的提议股东均遵守法律、法规和规章的规定履行法定承诺，特别承 诺正在履行中。截止报告期末，因未到股改限售股份上市日，持股 5%以上的原非 流通股股东所持无限售条件流通股数量均为零股。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形。 （八）报告期内，公司无制订或实施股权激励计划。 （九）报告期内，公司投资者关系管理及接待调研及采访等相关情况 公司董事会办公室负责信息披露和投资者关系管理工作，采用电话、传真、网 络、电子邮件、面谈等形式数次与投资者进行交流。除做好日常的电话咨询和来访 接待外，还充分利用证监会指定网站等网络平台，并于 2006 年 1 月成功举办了公 司股权分置改革的网上路演，与投资者进行了诚恳充分的交流。公司及相关信息披 露义务人在接待股东的电话及来访时，根据深圳证券交易所《上市公司公平信息披 露指引》的各项要求，遵循了公平信息披露原则，没有实行差别对待政策，没有选 择地、私下地提前向特定对象披露、透露或者泄露非公开信息的情况 报告期内，公司没有接待过机构来访，也没有接待过记者采访。 （十）其它重要事项： 26 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 1、公司简称变更：因公司实施股权分置改革，从 2006 年 3 月 1 日起，公司股 票简称由“ 旭飞投资” 变更为“ G 旭飞”。2006 年 9 月 27 日，根据深交所发布的《关 于上市公司股权分置改革实施有关交易事项的通知》，公司简称恢复为“ 旭飞投资”。 2、续聘审计单位：由于原聘请的海南从信会计师事务所聘期已满，经本公司 于 2006 年 6 月 18 日召开的 2005 年度股东大会审议通过，本公司续聘海南从信会 计师事务所为公司 2006 年度审计机构。海南从信会计师事务所已连续两年为公司 进行审计服务，报告期内公司支付该所 2005 年的审计费用是 13.8 万元。 3、修改公司章程、公司股东大会议事规则、公司董事会议事规则、公司监事 会议事规则：根据中国证监会新修订的《上市公司章程指引》的有关规定，公司结 合自身实际情况对上述章程、规则进行了修订，并经 2006 年 6 月 18 日公司召开的 2005 年度股东大会审议通过（详见 2006 年 5 月 18 日登载于中国证监会指定网站巨 潮网 的公司公告）。 4、受让股权：经本公司于 2006 年 2 月 16 日召开的第五届董事会第二十七次 会议审议通过，本公司受让子公司深圳市好时光投资有限公司持有的深圳市中佳飞 房地产开发有限公司 80%的股权，受让后深圳市中佳飞房地产开发有限公司成为本 公司的子公司。 5、实际控制人控股形式变更：黄少良先生和黄富琪先生早前是通过控制公司 第一大股东厦门鑫旺经济开发有限公司的股份成为公司的实际控制人。2006 年 4 月 控股形式发生变化，改为黄少良先生、黄富琪先生和林月英女士通过控制公司第二 大股东深圳市椰林湾饮食有限公司和第四大股东深圳市达润投资策划有限公司成 为公司的实际控制人（详见 2006 年 5 月 9 日刊登于《证券时报》和中国证监会指 定网站的公司公告）。 十、财务报告 （一） 审计报告 （二） 已审会计报表 1、资产负债表 2、利润及利润分配表 3、利润及利润分配表附表 4、现金流量表 5、股东权益增减变动表 6、资产减值准备明细表 7、会计报表附注 8、补充资料 27 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 审 计 报 告 琼从会审字[2007]125 号 厦门旭飞投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门旭飞投资股份有限公司（以下简称旭飞投资）2006 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2006 年度的利润及利润分配表、合 并利润及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是旭飞投资管理层的责任。这种责任包 括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理 的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 28 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 三、审计意见 我们认为，旭飞投资财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了旭飞投资 2006 年 12 月 31 日财务状况以及 2006 年度的经营成果和 现金流量。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：王祖平 中国注册会计师：郑 林 中国· 海口 二○ ○ 七年四月九日 29 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表 编制单位:厦门旭飞投资股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司数 资 产 附注 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 附注 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 70,162,831.05 4,732,007.33 7.1 7,013,693.01 1,534,046.66 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 6.2 501,524.05 603,103.55 7.2 其他应收款 6.3 6,887,400.96 56,219,601.37 7.3 65,372,079.36 15,825,905.63 预付账款 6.4 2,268,830.00 706,534.80 应收补贴款 存货 6.5 6,341,548.58 5,997,123.58 7.4 待摊费用 285,243.32 一年内到期的长期债权 其他流动资产 流动资产合计 86,162,134.64 68,543,613.95 72,385,772.37 17,359,952.29 长期投资： 长期股权投资 6.6 859,167.68 7.5 25,836,907.02 26,893,093.40 其他长期投资 6.6 46,600,000.00 7.5 46,600,000.00 长期投资合计 47,459,167.68 25,836,907.02 73,493,093.40 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 6.7 128,585,462.33 105,438,990.16 7.6 127,152,864.13 92,504,010.28 减：累计折旧 6.7 18,717,637.62 23,715,594.39 7.6 18,530,930.05 19,478,760.47 固定资产净值 6.7 109,867,824.71 81,723,395.77 7.6 108,621,934.08 73,025,249.81 减：固定资产减值准备 固定资产净额 109,867,824.71 81,723,395.77 108,621,934.08 73,025,249.81 工程物资 在建工程 6.8 40,603,715.03 7.7 40,603,715.03 固定资产清理 固定资产合计 150,471,539.74 81,723,395.77 149,225,649.11 73,025,249.81 无形资产及其他资产： 无形资产 6.9 198,645.60 223,476.30 长期待摊费用 6.10 1,340,874.00 7,407,744.29 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1,539,519.60 7,631,220.59 递延税款： 递延税款借项 资 产 总 计 238,173,193.98 205,357,397.99 247,448,328.50 163,878,295.50 公司法定代表人：田峰 主管会计工作的公司负责人：田峰 会计机构负责人：张质良 30 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位:厦门旭飞投资股份有限公司 金额单位:人民币元 合并数 母公司数 负债及所有者权益 附注 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 附注 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 6.11 83,758.71 512,803.88 7.8 51,658.71 49,943.49 预收账款 应付工资 365.00 365.00 应付福利费 1,025,693.65 995,159.61 1,008,530.87 994,423.21 应付股利 应交税金 6.12 -1,442,205.99 2,619,724.78 7.9 -1,451,932.77 1,237.60 其他应交款 -42,846.23 1,479.72 -42,216.17 13.52 其他应付款 6.13 84,866,377.79 56,718,422.96 7.10 93,201,625.61 9,583,307.87 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 84,491,142.93 60,847,955.95 92,767,666.25 10,628,925.69 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 84,491,142.93 60,847,955.95 92,767,666.25 10,628,925.69 少数股东权益 342,690.12 -9,046,703.92 股东权益: 股本 6.14 96,195,107.00 79,250,285.00 7.11 96,195,107.00 79,250,285.00 减:已归还投资 股本净额 96,195,107.00 79,250,285.00 96,195,107.00 79,250,285.00 资本公积 6.15 57,729,868.82 74,674,690.82 7.12 57,729,868.82 74,674,690.82 盈余公积 6.16 4,590,910.24 4,590,910.24 7.13 4,590,910.24 4,590,910.24 其中:法定公益金 2,627,338.86 2,627,338.86 未确认投资损失 -12,136,596.94 未分配利润 6.17 -5,176,525.13 7,176,856.84 7.14 -3,835,223.81 -5,266,516.25 外币报表折算差额 股东权益合计 153,339,360.93 153,556,145.96 154,680,662.25 153,249,369.81 负债及股东权益总计 238,173,193.98 205,357,397.99 247,448,328.50 163,878,295.50 公司法定代表人：田峰 主管会计工作的公司负责人：田峰 会计机构负责人：张质良 31 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位:厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年度 金额单位:人民币元 项 目 附注 2006 年度合并数 2005 年度合并数 附注 2006 年度母公司数 2005 年度母公司数 一、主营业务收入(亏损以‘ -’ 号表示) 6.18 5,790,377.90 11,015,277.31 7.15 2,945,260.96 2,214,519.23 减:主营业务成本 主营业务税金及附加 302,443.30 485,891.62 153,188.54 26,095.33 二、主营业务利润(亏损以‘ -’ 号表示) 5,487,934.60 10,529,385.69 2,792,072.42 2,188,423.90 加:其他业务利润(亏损以‘ -’ 号表示) 6.19 72,674.44 7,450,751.29 7,185,778.39 减:营业费用 5,616,671.99 18,542,332.75 管理费用 9,737,690.62 10,986,651.83 8,367,335.68 4,817,951.84 财务费用 6.20 -67,932.11 244,060.35 7.16 -24,954.13 88,658.88 三、营业利润(亏损以‘ -’ 号填列) -9,725,821.46 -11,792,907.95 -5,550,309.13 4,467,591.57 加:投资收益(损失以‘ -’ 号填列) 6.21 15,200,000.00 -99,102.00 7.17 14,656,102.65 -11,905,754.02 补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 6.22 6,964,746.13 7,144.31 6,963,652.73 四、利润总额(亏损总额以‘ -’ 号表示) -1,490,567.59 -11,899,154.26 2,142,140.79 -7,438,162.45 减:所得税 710,848.35 50,127.77 710,848.35 16,407.77 少数股东损益 -1,581,843.18 -8,500,614.26 加:未确认的投资损失 1,857,454.48 8,437,470.64 五、净利润(亏损以‘ -’ 号表示) 1,237,881.72 4,988,802.87 1,431,292.44 -7,454,570.22 加：年初未分配利润 7,176,856.84 2,188,053.97 -5,266,516.25 2,188,053.97 其它转入 -13,591,263.69 六、可供分配利润 -5,176,525.13 7,176,856.84 -3,835,223.81 -5,266,516.25 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -5,176,525.13 7,176,856.84 -3,835,223.81 -5,266,516.25 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 应付利润 八、未分配利润 6.21 -5,176,525.13 7,176,856.84 -3,835,223.81 -5,266,516.25 公司法定代表人：田峰 主管会计工作的公司负责人：田峰 会计机构负责人：张质良 32 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 合并利润及利润分配表附表补充资料 编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 项目 本年累计数 上年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 9,658,008.90 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他：会计差错调整（增加）利润总额 公司法定代表人：田峰 主管会计工作的公司负责人：田峰 会计机构负责人：张质良 33 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 合 并 数 母 公 司 数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,790,377.90 2,945,260.96 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 6.23 28,775,536.34 30,896,452.51 现金流入小计 34,565,914.24 33,841,713.47 购买商品、接受劳务支付的现金 334,465.00 支付给职工以及为职工支付的现金 1,363,756.51 762,457.44 支付的各项税费 4,356,445.60 4,193,896.35 支付的其他与经营活动有关的现金 6.24 89,267,380.62 86,179,621.79 现金流出小计 95,322,047.73 91,135,975.58 经营活动产生的现金流量净额 -60,756,133.49 -57,294,262.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 72,536,527.06 63,200,000.00 出售子公司所收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 73,536,527.06 63,200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,618,995.00 63,620.00 投资所支付的现金 2,834,127.58 购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 855,272.18 现金流出小计 6,308,394.76 63,620.00 投资活动产生的现金流量净额 67,228,132.30 63,136,380.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 60,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6.25 158,824.91 37,528.46 现金流入小计 60,158,824.91 37,528.46 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 6.26 1,200,000.00 400,000.00 现金流出小计 1,200,000.00 400,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 58,958,824.91 -362,471.54 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 65,430,823.72 5,479,646.35 34 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 补充资料 合 并 数 母 公 司 数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,237,881.72 1,431,292.44 加：少数股东损益 -1,581,843.18 未确认的投资损失 1,857,454.48 计提的资产减值准备 332,077.68 288,814.60 固定资产折旧 3,546,349.34 3,449,015.10 无形资产摊销 24,830.70 长期待摊费用摊销 198,645.60 待摊费用减少（减：增加） 285,243.32 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 -67,932.00 -24,954.13 投资损失(减：收益) -15,200,000.00 -15,200,000.00 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -344,425.00 经营性应收项目的减少(减：增加) -54,326,488.36 -52,924,694.99 经营性应付项目的增加(减：减少) 3,282,072.21 5,686,264.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 -60,756,133.49 -57,294,262.11 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 70,162,831.05 7,013,693.01 减:现金的期初余额 4,732,007.33 1,534,046.66 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 65,430,823.72 5,479,646.35 公司法定代表人：田峰 主管会计工作的公司负责人：田峰 会计机构负责人：张质良 35 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年度 金额单位:人民币元 项 目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本）： 期初余额 79,250,285.00 79,250,285.00 本期增加数 16,944,822.00 其中：资本公积转入 16,944,822.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 96,195,107.00 79,250,285.00 二、资本公积： 期初余额 74,674,690.82 74,674,690.82 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 股权投资准备 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 16,944,822.00 其中：转增资本（或股本） 16,944,822.00 期末余额 57,729,868.82 74,674,690.82 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 1,963,571.38 1,963,571.38 本期增加数 2,627,338.86 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 2,627,338.86 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 4,590,910.24 1,963,571.38 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 任意盈余公积金 四、法定公益金： 期初余额 2,627,338.86 2,627,338.86 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 2,627,338.86 其中：集体福利支出 期末余额 - 2,627,338.86 五、未分配利润： 期初未分配利润 7,176,856.84 2,188,053.97 本期净利润 1,237,881.72 4,988,802.87 其他转入 -13,591,263.69 本期利润分配 期末未分配利润 -5,176,525.13 7,176,856.84 未确认投资损失 -1,857,454.48 -12,136,596.94 公司法定代表人：田峰 主管会计工作的公司负责人：田峰 会计机构负责人：张质良 36 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位:厦门旭飞投资股份有限公司 金额单位:人民币元 本年减少数 因资产价值 其他原因 项 目 2005 年 12 月 31 日 本年增加数 回升转回数 转出数 合 计 2006 年 12 月 31 日 一、坏账准备合计 5,385,051.62 332,077.68 3,409,642.80 3,409,642.80 2,307,486.50 其中:应收账款 70,560.00 70,560.00 其他应收款 5,314,491.62 332,077.68 3,409,642.80 3,409,642.80 2,236,926.50 二、短期投资跌价准备合计 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 415,074.33 415,074.33 其中:库存商品 415,074.33 415,074.33 房地产开发产品 - 房地产开发成本 - 四、长期投资减值准备合计 其中:长期股权投资 其他长期投资 五、固定资产减值准备合计 其中:房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 5,800,125.95 332,077.68 3,409,642.80 3,409,642.80 2,722,560.83 公司法定代表人：田峰 主管会计工作的公司负责人：田峰 会计机构负责人：张质良 37 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年度会计报表附注 （金额单位：人民币元） 附注 1: 公司简介 本公司前身是厦门市海洋渔业开发公司，于 1984 年 10 月经厦门市水产局批准成立。1992 年 5 月 22 日经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1992]011 号文批准改制为股份有限公司，同年 6 月向社会公开发行股票，1993 年 1 月 18 日正式注册成立厦门市海洋渔业开发股份有限公司， 1993 年 10 月 26 日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]84 号文批准向社会公开发行人 民币普通股 20,750,600 股，并于 1993 年 11 月 1 日在深圳证券交易所上市交易。1995 年 2 月 21 日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门海发投资实业股份有限公司，2001 年 5 月 17 日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞实业股份有限公司，2002 年 10 月 29 日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门好时光实业股份有限公司，2005 年 6 月 18 日经股东大会审议并经厦门市工商局核准更名为厦门旭飞投资股份有限公司（股票简称旭飞投 资）。公司目前的注册资本为人民币 96,195,107.00 元。 本公司主要的经营范围包括：房地产开发经营；海洋渔业；电子产品及通讯设备、仪器仪表、 文化办公用机械及器材制造；自营和代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经 营的进口商品除外的其它商品及技术的进出口业务；加工贸易；代售车船票；批发、零售工艺美 术品、日用百货、金属材料、电器机械及器材、电子产品及通信设备、建筑材料、汽车零配件、 计算机及软件、渔需物资、五金交电化工、塑料制品、橡胶制品、纺织品。 附注 2: 公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.2 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 38 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 2.5 外币业务核算方法及外币会计报表折算汇率 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人 民币记账。期末按中国人民银行公布的市场汇价（中间价）进行调整，由此产生的差额，与购 建固定资产有关且在达到预定可使用状态时计入购建固定资产的价值；与购建固定资产无关属 于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用，对外币会计报表均 按期末中国人民银行公布的市场汇率折算。 2.6 现金等价物的确认标准 以期限短（一般是指从购买之日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 2.7 短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期但尚未 领取的利息入账；处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确定为当期的投资 收益。 期末按成本与市价孰低计价，并按总体投资成本高于市价之差计提跌价准备 2.8 坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末对应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）进 行逐项分析,对有确凿证据表明不能收回或挂账时间过长的应收款项采用个别认定法计提坏账 准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 2.9 存货核算方法 存货分为原材料、开发成本、开发产品、库存商品、低值易耗品等五大类。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账。房地产开发中的土地 在开发成本科目核算和归集，包括土地使用费、征地补偿费、三通一平基础建设等前期费用， 房屋建成后转入开发产品科目；公共配套设施费用按受益各开发项目可售建筑面积分摊计入各 项目成本。 39 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 库存商品发出按加权平均法计价，开发产品销售时按个别确认法计价，低值易耗品和包装 物领用时一次摊销。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额确定。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期投资计价及收益确认方法 2.10.1.1 长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确认的价值入账。对其他单位的投资 占该单位有表决权资本总额 20%以下或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20% 以上、但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20% 或 20%以上、或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单 位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实际控制权的，编制合并会计 报表。本公司长期股权投资的初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额的借方差 额，在一定期限内平均摊销，计入当期投资损益。摊销时，如合同规定了投资期限的按投资期 限摊销，没有规定投资期限的按 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有的被投资单位所有 者权益份额的贷方差额，列入资本公积——股权投资准备。 2.10.1.2 长期债权投资 (1)债券投资：按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息后余额，作为 实际成本入账；实际成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后的金额与债券面值之间的差额， 作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销，债券投 资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价和折价摊销之后的余额， 计入当期投资收益。 (2)其他债权投资：按实际支付的价款入账，按期计算应计利息，计入当期投资收益。 2.10.2 长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢 复，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 40 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 2.11 委托贷款核算方法 2.11.1 委托贷款计价及收益确认方法 对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷款合同规定 的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。 2.11.2 委托贷款减值准备 本公司期末对委托贷款逐项进行检查,对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提 委托贷款减值准备。 2.12 固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的计提方法 固定资产指是指同时与有以下特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的；（2）使用年限超过一年；（3）单位价值较高。固定资产按实际成本计价；固定资产折旧 采用平均年限法分类计提，预计残值率为 4%，各类固定资产预计经济使用年限及折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30 年 3.2% 机器设备 8 年 12% 运输工具 10 年 9.6% 电子及其他设备 8 年 12% 固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后 金额不应超过该固定资产的可收回金额。 a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收 回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。 b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一 起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。 c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“ 固定资产” 科目下单设“ 固定 资产装修” 明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内， 采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“ 固定资产装修” 明细科目 的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。 41 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固 定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚 可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“ 经营租入固定资产改 良” 科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方 法单独计提折旧。 固定资产减值准备 企业的固定资产实质上已经发生减值时，计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产， 全额计提减值准备： 1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 2.13 在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出入账，并在完工交付使用时，按工程的实际成本结转 固定资产。因在建工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额及相关辅助费用在固定资产达到 预定可使用状态前计入工程成本。 在建工程减值准备 在建工程存在下列一项或若干项情况时,则计提在建工程减值准备： 1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； 3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 2.14 借款费用的会计处理方法 借款费用包括利息、债券折价或溢价的摊销，以及因外币借款而发生的汇兑差额及其他辅 助费用等。 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费 用，直接计入当期财务费用。 42 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： 1）因借款而发生的辅助费用的处理： 发行债券筹集资金专项用于购建固定资产所发生的发行费用或安排专门借款而发生的除发 行费用和银行借款手续费以外的辅助费用，如果金额较大的，在购建固定资产达到预定可使用 状态之前发生的，直接计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发 生的，直接计入当期财务费用；对于金额较小的发行费用、辅助费用，直接计入当期财务费用。 2）借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的处理 当同时满足以下三个条件时，为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价 或溢价的摊销、汇兑差额等，计入所购建固定资产的成本： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2.15 无形资产核算方法 2.15.1 无形资产计价方法 无形资产按取得时实际成本入账，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权 的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为 基础确定其入账价值。 2.15.2 无形资产摊销方法 在受益期内采用直线法平均摊销。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年 限的，按不超过规定的年限平均摊销；两者均规定年限的按较短者平均摊销；两者均未规定年 限的按不超过十年的期限平均摊销。 2.15.3 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代， 使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌， 在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用 价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价 值的差额，按单项计提无形资产减值准备。 2.16 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期分期平均摊销；开办费从开始生产经营当月 起一次计入开始生产经营当月的损益。 43 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 2.17 收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控 制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 房地产销售 在房产完工并验收合格，房产所有权上的重要风险和报酬转移给买方，相关的收入可以收 到，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 物业出租收入 按本公司与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额,确认房屋出租收入的 实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度 能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金 额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定 的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量， 合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算 日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确 认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 2.18 所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 44 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 2.19 合并会计报表的编制方法 2.19.1 合并范围的确定原则 本公司合并会计报表合并范围系根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》， 将本公司直接或间接拥有 50%以上(不含 50%)权益性资本的被投资单位和被本公司实际控制的 其他被投资单位纳入合并范围。 2.19.2 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据， 按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。合并时，对本公司内部之间的投资、资金往来、购 销业务及其他交易等进行了相互抵销，子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司不一 致时，按照母公司所采用的会计政策和会计处理方法进行了调整。 2.19.3 合并会计报表合并范围变化 (1)本年度合并会计报表范围增加了厦门志城行物业管理有限公司。 (2)深圳市好时光投资有限公司、深圳市好时光酒店管理有限公司和深圳市好时光商务服务 有限公司在本年度已出售，故只并入二零零六年一至三月份的损益表和现金流量表。 附注 3: 会计政策、会计估计变更和会计差错更正事项 本公司本年度无会计政策、会计估计变更和会计差错更正事项。 附注 4: 税 项 4.1 流转税及附加税费的适用税率 (1)增值税：产品销售收入按 17%税率计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余 额交纳；其中，自营出口销项税额按“ 免、抵、退” 办法抵减内销产品应纳增值税额； (2)营业税：按当期应税收入的 5％计交； (3)城市维护建设税：厦门地区和北京地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 7%计交； 深圳地区按当期应交增值税、消费税和营业税的 1%计交； (4)教育费附加：厦门地区、北京地区和深圳地区均按当期应交增值税、消费税和营业税的 3%计交； (5)房产税：按房屋原值扣除 30%的余值后按 1.2%或按房租收入的 12%计交； 45 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 4.2 企业所得税的适用税率 深圳地区和厦门地区适用的企业所得税税率为 15%；北京地区适用的企业所得税税率为 33%。 附注 5:控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 拥有股权 是否 公司名称 注册地 注册资本 (万元) 直接 间接 投资额 (万元) 主营业务 合并 深圳市好时光投资有限公司 深圳 3,000.00 万元 90% 2,700.00 万元 投资兴办实业 见注释 北京旭飞房地产开发有限公司 北京 1,000.00 万元 70% 30% 700.00 万元 房地产开发 是 深圳市好时光酒店管理有限公司 深圳 100.00 万元 54% 60.00 万元 酒店（公寓）经营管理 见注释 深圳市中佳飞房地产开发有限公司 深圳 1,000.00 万元 90% 10% 1000.00 万元 房地产开发 是 深圳市好时光文化发展有限公司 深圳 780.00 万元 70% 30% 780.00 万元 影院、文化艺术中心 是 深圳市好时光商务发展有限公司 深圳 87.00 万元 54% 46.98 万元 咨询策划 见注释 厦门三湘房地产开发有限公司 厦门 1,000.00 万元 70% 30% 1,000.00 万元 房地产开发 是 深圳市科学旅游杂志社有限公司 深圳 89.00 万元 80% 71.20 万元 旅游杂志 是 厦门志城行物业管理有限公司 厦门 100.00 万元 70% 70.00 万元 物业管理 是 注：(1)本年度合并会计报表范围增加了厦门志城行物业管理有限公司。 (2)深圳市好时光投资有限公司、深圳市好时光酒店管理有限公司和深圳市好时光商务 服务有限公司在本年度已出售，故只并入二零零六年一至三月份的损益表和现金流量表。 附注 6: 合并会计报表主要项目注释 6.1 货币资金 项 目 币种 2006-12-31 2005-12-31 现 金 RMB 483,461.87 1,115,897.34 银行存款 RMB 69,667,829.44 3,604,570.25 其他货币资金 RMB 11,539.74 11,539.74 合 计 RMB 70,162,831.05 4,732,007.33 (1)其他货币资金系信用卡存款。 (2)货币资金期末余额较上年度大幅增长的原因系本年度出售华逸园项目收回现金 68,800,000.00 元和本年度委托深圳市光彩红房地产开发有限公司从银行贷款 60,000,000.00 元所致。 46 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 6.2 应收账款 2006-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 1-2 年 501,524.05 87.67% 501524.05 2-3 年 3 年以上 70,560.00 12.33% 70,560.00 合 计 572,084.05 100.00% 70,560.00 501,524.05 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 512,781.05 76.12% 512,781.05 1-2 年 90,322.50 13.41% 90,322.50 2-3 年 3 年以上 70,560.00 10.47% 70,560.00 合 计 673,663.55 100.00% 70,560.00 603,103.55 6.2.1 应收账款期末余额 501,524.05 全部为公司华安园项目应收个人购房款。 6.2.2 应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6.2.3 期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提坏帐准备 账 龄 计提原因 隆德信建设公司 70,560.00 70,560.00 3 年以上 长期无法收回 6.3 其他应收款 2006-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 4,225,868.54 46.31% 4,225,868.54 1-2 年 636,918.00 6.98% 636,918.00 2-3 年 1,721,629.62 18.87% 288,814.60 1,432,815.02 3 年以上 2,539,911.30 27.84% 1,948,111.90 591,799.40 合 计 9,124,327.46 100% 2,236,926.50 6,887,400.96 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 34,122,742.44 55.45% 1,616,630.90 32,506,111.54 1-2 年 10,015,673.83 16.28% 1,271,336.55 8,744,337.28 2-3 年 14,286,671.59 23.22% 521,675.35 13,764,996.24 3 年以上 3,109,005.13 5.05% 1,904,848.82 1,204,156.31 合 计 61,534,092.99 100% 5,314,491.62 56,219,601.37 注:公司于期末对应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）进行逐项分析,对有确凿证 据表明不能收回或挂账时间过长的应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 47 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 6.3.1 期末的大额欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 三亚金海旅业公司 2,049,285.89 1 年以内 往来款 同安新店冷冻厂 1,046,652.00 3 年以上 往来款 厦门海洋科技开发有限公司 685,314.98 3 年以上 往来款 厦门瑞鑫空间房地产投资顾问公司 660,000.00 1 年以内 往来款 深圳青年杂志社 380,000.00 2-3 年 往来款 6.3.2 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6.3.3 本期末累计计提的其他应收款坏账准备比例较大的(40%或以上)主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账 龄 计提原因 同安新店冷冻厂 1,046,652.00 1,046,652.00 3 年以上 长期无法收回 厦门海洋科技开发有限公司 685,314.98 685,314.98 3 年以上 长期无法收回 6.3.4 期末其他应收款余额比上年末减少 85.17%，主要系本年度本公司出售子公司深圳好 时光投资有限公司应收债权所致。详见附注 8。 6.4 预付账款 2006-12-31 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 2,000,000.00 88.15% 151,792.80 21.48% 1-2 年 50,000.00 2.20% 554,742.00 78.52% 2-3 年 218,830.00 9.65% 合 计 2,268,830.00 100.00% 706,534.80 100.00% 6.4.1 预付账款期末余额较上年末增加 221.12%系本年度收购河北华府房地产开发公司股 权支付的履约定金 200 万元所致。截止报告日,该笔款项已收回。 6.4.2 预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6.5 存货及存货跌价准备 2006-12-31 2005-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 80,793.32 80,793.32 80,793.32 80,793.32 产成品及库存商品 256,617.98 256,617.98 256,617.98 256,617.98 开发成本 开发产品 6,331,588.58 6,331,588.58 5,997,123.58 5,997,123.58 低值易耗品 87,623.03 77,663.03 9,960.00 77,663.03 77,663.03 合 计 6,756,622.91 415,074.33 6,341,548.58 6,412,197.91 415,074.33 5,997,123.58 48 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 存货跌价准备： 项 目 2005-12-31 本期增加 本期转回 2006-12-31 原材料 80,793.32 80,793.32 产成品及库存商品 256,617.98 256,617.98 低值易耗品 77,663.03 77,663.03 合 计 415,074.33 415,074.33 6.6 长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 长期股权投资 859,167.68 859,167.68 其他长期投资 46,600,000.00 46,600,000.00 减：减值准备 长期投资净额 47,459,167.68 47,459,167.68 (2)长期股权投资-股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期减少 期末余额 摊销期限 形成原因 深圳市好时光投资有限公司 991,024.44 693,718.44 693,718.44 10 年 溢价收购 深圳好时光文化发展有限公司 163,573.36 163,573.36 163,573.36 厦门三湘房地产开发有限公司 1,875.88 1,875.88 1,875.88 合 计 1,156,473.68 859,167.68 859,167.68 注:本期长期股权投资-股权投资差额减少主要系转让子公司股权转出股权投资差额所致。 （3）其他长期投资 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 华逸园项目 46,600,000.00 46,600,000.00 注:根据本公司与深圳市华佳怡投资策划有限公司签定的《华逸园项目转让协议书》约定， 本公司将其拥有的华逸园项目 70%的权益(账面价值 4,660.00 万元），以人民币 6,180.00 万元 的价格转让给深圳市华佳怡投资策划有限公司。 49 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 6.7 固定资产及累计折旧 类 别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 89,693,266.66 56,773,511.25 21,242,009.40 125,224,768.51 机器设备 216,362.00 -- 216,362.00 运输工具 1,811,552.77 280,000.00 2,091,552.77 电子及其他设备 3,419,451.05 129,479.00 2,496,151.00 1,052,779.05 固定资产装修 10,298,357.68 10,298,357.68 合 计 105,438,990.16 57,182,990.25 34,036,518.08 128,585,462.33 累计折旧： 房屋建筑物 16,787,685.40 3,409,251.33 4,396,845.52 15,800,091.21 机器设备 214,889.07 462.00 215,351.07 运输工具 1,827,490.65 51,915.74 1,879,406.39 电子及其他设备 1,683,469.82 84,720.27 945,401.14 822,788.95 固定资产装修 3,202,059.45 3,202,059.45 合 计 23,715,594.39 3,546,349.34 8,544,306.11 18,717,637.62 净 值 81,723,395.77 109,867,824.71 6.7.1 有关固定资产置换情况详见附注 8。 6.7.2 有关固定资产抵押情况详见附注 12。 6.8 在建工程 (1)分类列示: 工程名称 预算数 （万元） 年 初 数 本年增加 本年转入固 定资产数 其他减少数 减值准备 年 末 数 资金来源 工程投入占 预算的比例 海发大厦 5,078 40,603,715.03 40,603,715.03 其他来源 28.97% 合 计 40,603,715.03 40,603,715.03 (2)本期新增在建工程系从原固定资产转入改扩建工程所致。其中，从原固定资产转入 15,078,350.44 元，支付地价款 10,811,243.10 元，支付材料及工程款 13,934,822.96 元，支 付各项管理费用 779,298.53 元。 (3)本年无利息资本化金额。 50 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 6.9 无形资产 项目名称 2005-12-31 本期增加 本期摊销 2006-12-31 剩余摊销年限 加盟费 223,476.30 24,830.70 198,645.60 8 年 合 计 223,476.30 24,830.70 198,645.60 注:无形资产系与美国榕生国际美仪模特公司合作办学支付的加盟费。 6.10 长期待摊费用 项目名称 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 剩余摊销年限 受托经营按揭款* 5,799,539.34 5,799,539.34 酒店耐用品 1,608,204.95 1,608,204.95 授权使用费 1,489,860.00 148,986.00 1,340,874.00 9 年 合 计 7,407,744.29 1,489,860.00 7,556,730.29 1,340,874.00 注:公司长期待摊费用本期减少数系转让子公司深圳好时光酒店管理有限公司股权所致;公 司长期待摊费用本期增加数系支付“ 世界大学生和平大使选拔赛” 组委会的授权使用费所致。 6.11 应付账款 6.11.1 年末应付账款为 83,758.71 元。 6.11.2 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 6.12 应交税金 税 种 2006-12-31 2005-12-31 营业税 －1,048,239.61 95,097.36 增值税 -46.36 -46.36 企业所得税 -397,792.64 城市维护建设税 -73,700.26 1,998.50 其他税金 77,572.88 2,522,675.28 合 计 -1,442,205.99 2,619,724.78 注:应交税金期末余额较上年末大幅变动原因系本期按税法规定预交销售海发大厦的营业 税金及附加和预交企业所得税所致。 6.13 其他应付款 6.13.1 期末其他应付款余额为 84,866,377.79 元,较上年度增加 49.63%,主要系本年度委 托深圳市光彩红房地产开发有限公司从银行贷款 60,000,000.00 元计入其他应付款所致。 6.13.2 期末其他应付款余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 51 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 6.14 股本 本次变动增减（+、-） 类 别 本次变动前 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 本次变动后 一、尚未流通股份 1、发起人股份 22,959,255.00 -22,959,255.00 -22,959,255.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 22,959,255.00 -22,959,255.00 -22,959,255.00 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 23,515,745.00 -23,515,745.00 -23,515,745.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 46,475,000.00 -46,475,000.00 -46,475,000.00 二、有限售条件的流通股份 1、国家拥有股份 2、境内法人持有股份 46,475,000.00 46,475,000.00 46,475,000.00 有限售条件的流通股合计 46,475,000.00 46,475,000.00 46,475,000.00 三、无限售条件的流通股份 A 股 32,775,285.00 16,944,822.00 49,720,107.00 49,720,107.00 无限售条件的合计 32,775,285.00 16,944,822.00 49,720,107.00 49,720,107.00 三、股份总数 79,250,285.00 16,944,822.00 96,195,107.00 注:2006 年 2 月 27 日，经本公司股权分置改革相关股东大会审议通过，公司以现有流通股 32,775,285 股为基数,以资本公积金向方案实施的股权登记日登记在册的全体流通股股东按每 10 股 流通股获得 5.17 股转增股份。共转增股份 16,944,822 股股票给全体流通股股东,从而获得在深圳证 券交易所流通的权利。2006 年 3 月 1 日本公司股权分置改革方案实施完毕，公司总股本为 96,195,107 股,其中有限售条件的流通股份 46,475,000 股, 无限售条件的流通股份 49,720,107 股。 6.15 资本公积 项 目 2005-12-31 本期增（减）变动 2006-12-31 股本溢价 74,674,690.82 -16,944,822.00 57,729,868.82 注:期初资本公积余额为74,674,690.82元,本期减少16,944,822.00元,系支付的股权分置 改革费用，期末资本公积余额为 57,729,868.82 元。 6.16 盈余公积 项 目 2005-12-31 本期增加 2006-12-31 法定盈余公积 1,963,571.38 2,627,338.86 4,590,910.24 法定公益金 2,627,338.86 -2,627,338.86 合 计 4,590,910.24 4,590,910.24 注:本期按修订后公司法及财政部财会[2006]67 号文件的相关规定,将法定公益金转入法 定盈余公积。 52 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 6.17 未分配利润 项 目 年 末 数 年 初 数 本年净利润 1,237,881.72 4,988,802.87 加：年初未分配利润 7,176,856.84 2,188,053.97 其他转入 -13,591,263.69 可供分配的利润 -5,176,525.13 7,176,856.84 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 年末未分配利润 -5,176,525.13 7,176,856.84 注:其他转入系本期将子公司深圳好时光投资有限公司和孙公司深圳好时光酒店管理有限 公司转让给第三方，由于子公司深圳好时光投资公司在以前年度对孙公司深圳好时光酒店管理 有限公司计提的坏帐准备在以前年度会计报表合并过程中已予抵消；本期深圳好时光投资公司 和深圳好时光酒店管理有限公司已不在合并范围之内所致。 6.18 主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行 业 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 房地产租售 2,975,260.96 2,232,179.23 2,975,260.96 2,232,179.23 酒店公寓管理 2,441,207.46 8,550,218.08 2,441,207.46 8,550,218.08 代理及其他 373,909.48 232,880.00 373,909.48 232,880.00 合 计 5,790,377.90 11,015,277.31 5,790,377.90 11,015,277.31 6.18.1 本年收入较上年减少 47.43%主要系深圳好时光酒店管理公司 4-12 月收入因股权转 让的原因未纳入合并范围所致。 6.18.2 本年因无房地产销售，而出租房产折旧已计入管理费，酒店用品及租金计入营业费 用,故无主营业务成本。 6.18.3 房地产租售和酒店公寓管理收入系深圳分部收入,共计 5,416,468.42 元。代理及其 他收入系厦门分部收入，共计 373,909.48 元。 6.19 其他业务利润 2006 年度 2005 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 碧海蓝天收益 13,642,630.32 6,456,851.93 荔盛苑项目收益 4,200,000.00 3,935,027.10 资金使用费 72,674.44 合 计 72,674.44 17,842,630.32 10,391,879.03 注:根据厦门三湘房地产开发公司与深圳市旭雅装饰设计工程有限公司签订《借款协议书》, 厦门三湘房地产开发公司向深圳市旭雅装饰设计工程有限公司借出资金 980.00 万元,本期已收回 本金 980.00 万元及资金占用费 72,674.44 元。 53 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 6.20 财务费用 类 别 2006 年度 2005 年度 利息支出 254,806.54 减：利息收入 86,150.47 16,648.72 其 他 18,218.36 5,902.53 合 计 -67,932.11 244,060.35 6.21 投资收益 类 别 2006 年度 2005 年度 长期投资收益： 成本法核算公司分配的利润 股权转让收益 15,200,000.00 股权投资差额摊销 -99,102.00 合 计 15,200,000.00 -99,102.00 注:根据本公司与深圳市华佳怡投资策划有限公司签定的《华逸园项目转让协议书》约定， 本公司将其拥有的华逸园项目 70%的权益(账面价值 4,660.00 万元），以人民币 6,180.00 万元 的价格转让给深圳市华佳怡投资策划有限公司。 6.22 营业外支出 项 目 2006 年度 2005 年度 罚款违约支出 222,755.03 6,754.31 捐赠支出 其他支出 6,741,991.10 390.00 合 计 6,964,746.13 7,144.31 6.22.1 罚款违约支出系税务罚款及滞纳金支出。 6.22.2 其 他 支 出 系 本 年 度 与 大 股 东 厦 门 鑫 旺 经 济 开 发 有 限 公 司 资 产 置 换 损 失 5,541,991.10 元和支付的超过同期银行贷款利率的融资手续费支出 1,200,000.00 元。 6.23 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收到海发大厦一、二期定金 23,351,404.00 收到厦门鑫旺公司工会欠款 1,675,048.51 其 他 3,749,083.83 合 计 28,775,536.34 54 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 6.24 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 支付江西昌厦公司工程款 13,500,000.00 支付海发大厦地价款 10,811,243.10 归还广东旭飞集团公司往来款 23,000,000.00 归还深圳华逸园公司往来款 5,577,036.96 归还厦门鑫旺公司往来款 2,906,599.78 支付厦门祥泰房地产公司往来款 6,353,990.76 支付海发大厦材料及其他费用 3,381,115.68 支付授权使用费 1,489,860.00 支付差旅费 394,793.53 支付办公费 398,188.76 支付业务招待费 486,561.42 支付其他 20,967,990.63 合 计 89,267,380.62 6.25 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 利息收入 158,824.91 合 计 158,824.91 6.26 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 支付的融资手续费 1,200,000.00 合 计 1,200,000.00 附注 7:母公司会计报表主要项目注释 7.1 货币资金 项 目 币种 2006-12-31 2005-12-31 现 金 RMB 53,049.62 100,183.29 银行存款 RMB 6,949,103.65 其他货币资金 RMB 1,422,323.63 11,539.74 11,539.74 7,013,693.01 1,534,046.66 合 计 55 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 7.2 应收账款 2006-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1-2 年 2-3 年 3 年以上 70,560.00 100.00% 70,560.00 合 计 70,560.00 100.00% 70,560.00 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 70,560.00 100.00% 70,560.00 合 计 70,560.00 100.00% 70,560.00 1 年以内 7.2.1 应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 7.2.2 本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账 龄 计提原因 隆德信建设公司 70,560.00 70,560.00 3 年以上 长期无法收回 7.3 其他应收款 2006-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 65,372,079.36 96.75 65,372,079.36 1-2 年 2-3 年 288,814.60 0.43 288,814.60 3 年以上 1,904,848.82 2.82 1,904,848.82 合 计 67,565,742.78 100.00 2,193,663.42 65,372,079.36 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 13,159,473.05 13,159,473.05 1-2 年 2,560,974.12 2,560,974.12 2-3 年 3 年以上 2,010,307.28 1,904,848.82 105,458.46 合 计 17,730,754.45 1,904,848.82 15,825,905.63 注:公司于期末对应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）进行逐项分析,对有确凿证 据表明不能收回或挂账时间过长的应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 56 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 7.3.1 期末大额欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 深圳中佳飞房地产公司 60,178,535.56 1 年以内 往来款 三亚金海旅业公司 2,049,285.89 1 年以内 往来款 同安新店冷冻厂 1,046,652.00 3 年以上 往来款 厦门海洋科技开发有限公司 685,314.98 3 年以上 往来款 厦门瑞鑫空间房地产投资顾问公司 660,000.00 1 年以内 往来款 7.3.2 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 7.3.3 期末累计计提的其他应收款坏账准备比例较大的(40%或以上)主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账 龄 计提原因 同安新店冷冻厂 1,046,652.00 1,046,652.00 3 年以上 长期无法收回 厦门海洋科技开发有限公司 685,314.98 685,314.98 3 年以上 长期无法收回 7.3.4 年末其他应收款余额比上年末增加 303.07%，主要系深圳中佳飞房地产公司代本公司 收融资款 6000 万元所致。 7.4 存货及存货跌价准备 2006-12-31 2005-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 80,793.32 80,793.32 80,793.32 80,793.32 产成品及库存商品 256,617.98 256,617.98 256,617.98 256,617.98 开发成本 开发产品 低值易耗品 77,663.03 77,663.03 77,663.03 77,663.03 合 计 415,074.33 415,074.33 415,074.33 415,074.33 存货跌价准备： 项 目 2005-12-31 本期增加 本期转回 2006-12-31 原材料 80,793.32 80,793.32 产成品及库存商品 256,617.98 256,617.98 低值易耗品 77,663.03 77,663.03 合 计 415,074.33 415,074.33 57 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 7.5 长期投资 7.5.1 长期投资列示如下： 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 长期股权投资 26,893,093.40 7,373,020.67 8,429,207.05 25,836,907.02 其他长期投资 46,600,000.00 46,600,000.00 减：减值准备 长期投资净额 73,493,093.40 7,373,020.67 55,029,207.05 25,836,907.02 7.5.2 长期股权投资 被投资单位 投资期限 股权 比例 初始投资额 2005-12-31 本期权益 调 整 累计权益调整 增加投资 2006-12-31 一.权益法核算单位： 北京旭飞房地产开 发有限公司 2000.5.22-2020.5.21 70% 7,000,000.00 5,886,552.15 -30,710.15 -1,144,158.00 5,855,842.00 深圳市中佳飞房地 产开发有限公司 90% 1,000,000.00 822,791.24 -53,439.73 -230,648.49 6,673,020.67 7,442,372.18 深圳市好时光投 资有限公司 1997.06.12 -2007.06.12 90% 27,000,000.00 7,191,591.26 -7,191,591.26 厦门三湘房地产开发 有限公司 70% 7,000,000.00 6,995,375.96 -108,350.33 -112,974.37 6,887,025.63 深圳好时光文化发展 有限公司 70% 5,460,000.00 5,137,615.11 -268,964.89 -591,349.78 4,868,650.22 厦门志城行物业管理 有限公司 70% 700,000.00 -65,887.32 -65,887.32 700,000.00 634,112.68 小 计 48,160,000.00 26,033,925.72 -527,352.42 -2,145,017.96 181,429.41 25,688,002.71 股权投资差额 初始投资额 2005-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2006-12-31 深圳市好时光投 资有限公司 991,024.44 693,718.44 -693,718.44 深圳好时光文化发展 有限公司 163,573.36 163,573.36 16,357.34 16,357.34 147,216.02 厦门三湘房地产开发 有限公司 1,875.88 1,875.88 187.59 187.59 1,688.29 小 计 1,156,473.68 859,167.68 -693,718.44 16,544.93 16,544.93 148,904.31 注:采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇 回不存在重大限制。 7.5.3 其他长期投资 58 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 华逸园项目 46,600,000.00 46,600,000.00 注:根据本公司与深圳市华佳怡投资策划有限公司签定的《华逸园项目转让协议书》约定， 本公司将其拥有的华逸园项目 70%的权益(账面价值 4660 万元），以人民币 6180 万元的价格转 让给深圳市华佳怡投资策划有限公司。 7.6 固定资产及累计折旧 类 别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 89,693,266.66 55,823,511.25 21,242,009.40 124,274,768.51 机器设备 216,362.00 -- 216,362.00 运输工具 1,811,552.77 1,811,552.77 电子及其他设备 782,828.85 67,352.00 850,180.85 固定资产装修 合 计 92,504,010.28 55,890,863.25 21,242,009.40 127,152,864.13 累计折旧： 房屋建筑物 16,787,685.40 3,394,051.33 4,396,845.52 15,784,891.21 机器设备 214,889.07 462.00 215,351.07 运输工具 1,802,101.65 1,802,101.65 电子及其他设备 674,084.35 54,501.77 728,586.12 固定资产装修 合 计 19,478,760.47 3,449,015.10 4,396,845.52 18,530,930.05 净 值 73,025,249.81 108,621,934.08 7.7 在建工程 (1)分类列示: 工程名称 预算数 （万元） 年 初 数 本年增加 本年转入固 定资产数 其他减少数 减值准备 年 末 数 资金来源 工程投入占 预算的比例 海发大厦 5,078 40,603,715.03 40,603,715.03 其他来源 28.97% 其他 合 计 40,603,715.03 40,603,715.03 (2)本期新增在建工程系从原固定资产转入改扩建工程所致。其中，从原固定资产转入 15,078,350.44 元，支付地价款 10,811,243.10 元，支付材料及工程款 13,934,822.96 元，支 59 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 付各项管理费用 779,298.53 元。 (3)本年无利息资本化金额。 7.8 应付账款 7.8.1 期末应付账款为 51,658.71 元。 7.8.2 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 7.9 应交税金 税 种 2006-12-31 2005-12-31 营业税 -1,055,404.45 338.50 增值税 企业所得税 -397,792.64 城市维护建设税 -73,878.30 23.70 其他税金 75,142.52 875.40 合 计 -1,451,932.77 1,237.60 注:应交税金期末余额较上年末大幅变动原因系本期按税法规定预交销售海发大厦的营业 税金及附加和预交企业所得税所致。 7.10 其他应付款 7.10.1 期末其他应付款余额为 93,201,625.61 元,较上年度增加 872.54%,主要系本年度委 托深圳市光彩红房地产开发有限公司从银行贷款 60,000,000.00 元计入其他应付款所致。 7.10.2 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 7.11 股本 本次变动增减（+、-） 类 别 本次变动前 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 本次变动后 一、尚未流通股份 1、发起人股份 22,959,255.00 -22,959,255.00 -22,959,255.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 22,959,255.00 -22,959,255.00 -22,959,255.00 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 23,515,745.00 -23,515,745.00 -23,515,745.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 46,475,000.00 -46,475,000.00 -46,475,000.00 二、有限售条件的流通股份 1、国家拥有股份 2、境内法人持有股份 46,475,000.00 46,475,000.00 46,475,000.00 60 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 有限售条件的流通股合计 46,475,000.00 46,475,000.00 46,475,000.00 三、无限售条件的流通股份 A 股 32,775,285.00 16,944,822.00 49,720,107.00 49,720,107.00 无限售条件的合计 32,775,285.00 16,944,822.00 49,720,107.00 49,720,107.00 79,250,285.00 16,944,822.00 96,195,107.00 三、股份总数 注:2006 年 2 月 27 日，经本公司股权分置改革相关股东大会审议通过，公司以现有流通股 32,775,285 股为基数,以资本公积金向方案实施的股权登记日登记在册的全体流通股股东按每 10 股流通股获得 5.17 股转增股份。共转增股份 16,944,822 股股票给全体流通股股东,法人股从而获 得在深圳证券交易所流通的权利。2006 年 3 月 1 日本公司股权分置改革方案实施完毕，公司总股 本为 96,195,107 股,其中有限售条件的流通股份 46,475,000 股, 无限售条件的流通股份 49,720,107 股。 7.12 资本公积 项 目 2005-12-31 本期增（减）变动 2006-12-31 股本溢价 74,674,690.82 -16,944,822.00 57,729,868.82 注:期初资本公积余额为74,674,690.82元,本期减少16,944,822.00元,系支付的股权分置 改革费用，年末资本公积余额为 57,729,868.82 元。 7.13 盈余公积 法定公益金 4,590,910.24 项 目 2005-12-31 本期增加 2006-12-31 法定盈余公积 1,963,571.38 2,627,338.86 4,590,910.24 2,627,338.86 -2,627,338.86 合 计 4,590,910.24 注:本期按修订后公司法及财政部财会[2006]67 号文件的相关规定,将法定公益金转入法 定盈余公积。 7.14 未分配利润 项 目 年 末 数 年 初 数 本年净利润 1,431,292.44 -7,454,570.22 加：年初未分配利润 2,188,053.97 其他转入 可供分配的利润 -5,266,516.25 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 年末未分配利润 -3,835,223.81 -5,266,516.25 -5,266,516.25 -3,835,223.81 61 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 7.15 主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行 业 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 房地产租售 2,945,260.96 2,214,519.23 2,945,260.96 2,214,519.23 合 计 2,945,260.96 2,214,519.23 2,945,260.96 2,214,519.23 注:本年度因无房地产销售，而出租房产折旧已计入管理费,故无主营业务成本。 7.16 财务费用 类 别 2006 年度 2005 年度 利息支出 115,720.14 减：利息收入 37,528.46 27,581.26 其 他 12,574.33 520.00 合 计 -24,954.13 88,658.88 7.17 投资收益 类 别 2006 年度 2005 年度 长期投资收益： 成本法核算公司分配的利润 权益法核算公司所有者权益净增(减) -527,352.42 -11,806,652.02 股权转让损益 15,200,000.000 0 股权投资差额摊销 -16,544.93 -99,102.00 合 计 14,656,102.65 -11,905,754.02 附注 8: 关联方关系及交易 8.1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 注册资本 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 100 万 深圳市椰林湾饮食有限公司 深圳市 元 餐饮管理 本公司第二大股东 有限责任 田 青 深圳市达润投资策划有限公司 深圳市 38 万元 信息咨询 本公司第四大股东 有限责任 田 青 北京旭飞房地产开发有限公司 北京市 1000 万元 房地产开发经营 子公司 有限责任 郑嘉猷 深圳市中佳飞房地产开发有限公司 深圳市 1000 万元 房地产开发经营 子公司 有限责任 郑嘉猷 深圳市好时光文化发展有限公司 深圳市 780 万元 影院、文化艺术中心 子公司 有限责任 曹玉鸥 厦门三湘房地产开发有限公司 厦门市 1000 万元 房地产开发经营 子公司 有限责任 吴超 深圳市科学旅游杂志社有限公司 深圳市 旅游杂志 子公司 有限责任 杨洪祥 厦门志城行物业管理有限公司 厦门市 物业管理 子公司 有限责任 王成 89 万元 100 万元 8.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化 关联方名称 本年增加 本年减少 年 末 数 深圳市椰林湾饮食有限公司 100 万元 100 万元 深圳市达润投资策划有限公司 38 万元 38 万元 北京旭飞房地产开发有限公司 1000 万元 1000 万元 年 初 数 62 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 深圳市中佳飞房地产开发有限公司 1000 万元 1000 万元 深圳市好时光文化发展有限公司 780 万元 780 万元 厦门三湘房地产开发有限公司 1000 万元 1000 万元 深圳市科学旅游杂志社有限公司 89 万元 89 万元 厦门志城行物业管理有限公司 100 万元 100 万元 8.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2005-12-31 比 例 本期增加(减少) 2006-12-31 比 例 深圳市椰林湾饮食有限公司 10,648,000 13.44% 10,648,000 11.07% 深圳市达润投资策划有限公司 6,050,000 7.63% 6,050,000 6.29% 合计 16,698,000 21.07% 16,698,000 17.36% 8.4 其他关联方 企业名称 与本公司的关系 深圳市旭飞实业有限公司 本公司大股东的股东 深圳市旭道房地产开发有限公司 本公司大股东的股东 四川川大旭飞科技有限公司 同受一公司控制 旭飞房地产开发（深圳）有限公司 同受一股东控制 佳怡投资发展有限公司 同受一股东控制 广东旭飞集团公司 同受一股东控制 深圳光彩红房地产开发有限公司 同受一股东控制 厦门鑫旺经济开发有限公司 本公司大股东 深圳好时光酒店管理有限公司 同一关键管理人员 8.5 关联方交易事项 本年度、上年度支付关键管理人员报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福 利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额分别为 61.10 万元和 41.40 万元。 8.5.1 根据本公司与深圳市旭飞实业有限公司签订的《旭飞花园 A1A2 栋裙楼承包经营协议 书》及其补充协议书，本公司将拥有的旭飞花园 A1/A2 栋裙楼交给深圳市旭飞实业有限公司承 包经营，本期深圳市旭飞实业有限公司向本公司支付承包租赁费计 2,399,733.96 元。 8.5.2 根据公司于 2006 年 3 月 12 日与厦门鑫旺经济开发有限公司（本公司的大股东）签 63 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 订了《股权转让协议书》及《股权转让协议书补充协议》，本公司以对深圳市好时光投资有限公 司的债权（应收及其他应收款的帐面价值共计 5,163.61 万元）及持有的好时光投资公司 90%股 权(帐面价值共计 719.16 万元)与厦门鑫旺经济开发有限公司拥有的旭飞花园二层 1,426.23 平 方米物业和具有处置权及受益权的旭飞花园 C 栋 16 层、17 层、18 层共计 2,104.12 平方米物 业和补价人民币 100 万元进行资产置换。 根据湖南湘资有限责任会计师事务所出具的湘资(2006)评字第 005 号资产评估报告书, 本 公司以对深圳市好时光投资有限公司的债权（应收及其他应收款的帐面价值共计 5,163.61 万 元）的评估价值为 1,600.72 万元,持有的好时光投资公司 90%股权(帐面价值共计 719.16 万元) 评估价值为 0。 根据湖南湘资有限责任会计师事务所出具的湘资(2006)评字第 006 号资产评估报告书,换 入资产旭飞花园二层 1,426.23 平方米物业的评估价值为 3,353.64 万元, 换入资产旭飞花园 C 栋 16 层、17 层、18 层共计 2,104.12 平方米物业评估价值为 2,078.87 万元。 此项交易本公司损失 5,541,991.10 元。 换入资产已办理完产权过户手续。 8.6 关联方应收应付款项余额 金 额 关联方名称 2006-12-31 2005-12-31 其他应收款： 厦门“ 鑫旺” 资产管理委员会 1,675,048.51 小计 1,675,048.51 其他应付款： 厦门鑫旺经济开发有限公司 362,156.03 旭飞房地产开发（深圳）有限公司 1,733,333.00 深圳华逸园房地产开发有限公司 7,242,774.73 广东旭飞集团有限公司 23,007,000.00 深圳市光彩红房地产开发有限公司 60,000,000.00 64 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 小计 60,000,000.00 32,345,263.76 附注 9:或有事项 本公司无应予披露的或有事项。 附注 10: 承诺事项 10.1 厦门鑫旺经济开发有限公司、深圳市椰林湾饮食有限公司、珠海市运盛投资策划有 限公司、深圳市达润投资策划有限公司和惠州市惠阳盛葆实业有限公司等五家公司自股改方案 实施之日起在三十六个月内不通过交易所挂牌交易。在此项承诺期满后，其通过证券交易所挂 牌交易出售股份占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过公司总股本的百分之五。 10.2 深圳市成协房地产开发公司、深圳市上步实业股份有限公司、厦门市佳酿贸易有限 公司、晋江市闽南水产开发有限公司和厦门证券登记有限公司等五家公司自股改方案实施之日 起在十二个月内不得上市交易或者转让。 附注 11: 资产负债表日后事项 本公司下属控股子公司北京旭飞房地产开发有限公司和深圳市好时光文化发展有限公司 欲收购河北华府房地产开发有限公司(注册资本 2800 万元)51%的股权。本公司于 2006 年 12 月 31 日前,已支付 200 万元履约定金。截止报告日,该笔款项已收回。 附注 12:资产抵押情况 公司以账面价值合计为11,125.47万元的深圳市旭飞花园A1栋二层1,426.23平方米、A2栋二 层1,573.77平方米及华天苑二层2,713.82平方米以及旭飞花园16-18层共计2,104.12平方米的 自有物业进行担保抵押，通过深圳市光彩红房地产开发有限公司委托深圳华逸园房地产开发有 限公司向中国建设银行深圳市分行融资借款人民币6000万元。公司此次抵押物业的评估值共计 为12,077.74万元。 抵押期限：2006 年 11 月 28 日至 2007 年 11 月 27 日。 附注 13:其他重大事项 13.1 根据本公司与深圳市华佳怡投资策划有限公司签定的《华逸园项目转让协议书》约 定，本公司将其拥有的华逸园项目 70%的权益(账面价值 4660 万元），以人民币 6180 万元的价 65 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 格转让给深圳市华佳怡投资策划有限公司。此项转让使公司本期增加收益 1520 万元. 13.2 报告期内出售子公司对企业报告期（日）财务状况和经营成果的影响如下： 被出售子公司 深圳市好时光酒店 管理有限公司 深圳市好时光商务 服务有限公司 深圳市好时光 投资有限公司 上年年末的资产总额 64,262,934.22 818,594.16 67,243,167.23 其中；流动资产 48,467,924.56 818,594.16 54,128,145.05 长期投资 13,110,203.72 固定资产 8,387,265.37 4,818.46 无形资产 其他资产 7,407,744.29 上年度末的负债总额 86,738,113.72 56,028,117.76 其中：流动负债 86,738,113.72 56,028,117.76 长期负债 上年度经营成果 -15,624,945.63 主营业务利润 -3,349,523.95 -87,096.84 所得税费用 -3,349,523.95 厦门志诚行物业管理有限公司 2、购入公司资产总额 其中：主营业务收入 8,550,218.08 主营业务利润 8,103,449.87 利润总额 -16,392.61 -12,991,896.98 所得税费用 净利润 -15,624,945.63 -16,392.61 -12,991,896.98 报告期初至出售日止 的经营成果 其中：主营业务收入 2,441,207.46 2,314,264.70 利润总额 净利润 -87,096.84 13.3 报告期内购买子公司股权及子公司情况如下： 1、购入公司名称 1,380,736.09 3、购入公司负债总额 382,488.48 4、购入公司净资产 998,247.61 5、购入成本 700,000.00 66 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 6、购入原因 扩展业务 13.4 按照中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]4 号《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 1 号－非经常性损益》的规定，本公司本年度、上年度扣除所得税影响的非经常 性损益项目如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产产生的净损益 9,658,008.90 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 72,674.44 其他各项营业外收入 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产 减值准备后的其他各项营业外支出 -1,422,755.03 -7,144.31 期货收益 应扣除的所得税 -1,235,288.08 应扣除的少数股东损益 7,072,640.23 -7,144.31 合 计 上述合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关 补充规定编制。 董事长： 田峰 主管会计工作的负责人： 田峰 会计主管： 张质良 日 期 2007-4-9 日 期 2007-4-9 日 期 2007-4-9 67 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 补充资料： 审 阅 报 告 琼从会阅字[2007]022 号 厦门旭飞投资股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的厦门旭飞投资股份有限公司（以下简称旭飞投资）新旧会计 准则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工 作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”）的有关规定编制差异调节表 是旭飞投资管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出 具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财 务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差 异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异 调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、 阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅 工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编制。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：王祖平 中国注册会计师：郑 林 中国· 海口 二○ ○ 七年四月九日 68 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 厦门旭飞投资股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项目 项 目 名 称 金 额 1 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则) 153,339,360.93 2 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 3 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 4 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 5 符合预计负债确认条件的辞退补偿 6 股份支付 7 符合预计负债确认条件的重组义务 8 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 10 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 11 金融工具分拆增加的权益 12 衍生金融工具 13 所得税 401,111.82 14 少数股东权益 342,690.12 15 其它 16 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 154,083,162.87 董事长： 田峰 主管会计工作的负责人： 田峰 会计主管： 张质良 日 期 2007-4-9 日 期 2007-4-9 日 期 2007-4-9 69 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 厦门旭飞投资股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公 司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好与新会计准则 相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”），要求公司按照 《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务 报告的“ 补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的 有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重 要性原则编制。 3、2007 年 1 月 1 日少数股东权益 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确 的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比 例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则)的金额取自公司按照现行企业会计准则和 《企业会计制度》 (以下简称“ 现行会计准则” )编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。 该报表业经海南从信会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 9 日出具了标准无保留意见的审计报 告(琼从会审字[2007] 125 号)。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度 财务报告。 2、所得税 按照新会计准则调整后，确认的递延所得税资产为 401,111.82 元，由此增加股东权益合 计 401,111.82 元，其中归属于少数股东的权益为 0 元，归属于母公司股东的权益为 401,111.82 元。 公 司 2006 年 12 月 31 日 按 现 行 会 计 准 则 编 制 的 合 并 报 表 中 少 数 股 东 权 益 为 342,690.12 元，子公司按新会计准则调整后，归属于少数股东的权益增加 0 元，调整后的少数 股东权益为 342,690.12 元。按照新会计准则，少数股东权益计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 342,690.12 元。 董事长： 田峰 主管会计工作的负责人： 田峰 会计主管： 张质良 日 期 2007-4-9 日 期 2007-4-9 日 期 2007-4-9 70 厦门旭飞投资股份有限公司 2006 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人田峰先生、会计主管人员张质良 先生签名并盖章的会计报表。 （二）载有海南从信会计会计师事务所盖章、注册会计师王祖平先生、郑林先 生签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 厦门旭飞投资股份有限公司董事会 二 00 七年四月十日 71