000527_2003_美的电器_粤美的A2003年年度报告_2004-03-29.txt

广东美的集团股份有限公司 2003 年年度报告 二 OO四年三月二十九日 1 本 公 司 董 事 局及其董事保证 本报告所载资料 不存在任何虚假 记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并 对其内容的真实 性、准确性、完整 性承担个别及连 带责任。公司董事 局主席何享健先 生、总裁张河川先 生、财务总监叶武 先生保证年度报 告中财务会计报 告的真实、完整。 重要提示 目录 一、公司基本情况简介 2 二、会计数据和业务数据摘要 3 三、股本变动及股东情况 5 四、董事、监事、高级管理人员及员工情况 7 五、公司治理结构 9 六、股东大会情况简介 10 七、董事局报告 11 八、监事会报告 15 九、重要事项 17 十、财务会计报告 21 十一、备查文件目录 21 粤 美 的 Ａ 2 一、公司基本情况简介 ( 一) 公司法定中文名称：广东美的集团股份有限公司 公司法定英文名称：GD MI DEA HOLDI NG CO. , LTD. ( 二) 公司法定代表人：何享健 ( 三) 公司董事局秘书：黄晓明 证券事务代表：向春江 联系地址：广东省佛山市顺德区美的工业城 电 话：( 0757) 26338779，26338804 传 真：( 0757) 26651991 E- mai l ：dms@ ( 四) 公司注册及办公地址：广东省佛山市顺德区美的工业城 邮政编码：528311 网 址： E- mai l ：dms@ ( 五) 公司选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告国际互联网网址： 年报备置地点：公司董事局秘书室 ( 六) 股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：粤美的 A 股票代码：000527 ( 七) 其他有关资料 公司变更注册登记日期、地点：2000 年 7 月 21 日 广东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4400001001827 税务登记号码：440681190337092 公司聘请的会计师事务所名称：华证会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A座 12 层 粤 美 的 Ａ 3 二、会计数据和业务数据摘要 ( 一) 本年度利润实现情况 单位：元 扣除的非经常性损益项目和金额： 指标名称 业务数据 利润总额 371,781,633.82 净利润 167,909,498.60 扣除非经常性损益后的净利润 183,250,744.09 主营业务利润 3,030,175,852.94 其他业务利润 9,766,942.65 营业利润 432,909,954.04 投资收益 -16,048,481.60 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -45,079,838.62 经营活动产生的现金流量净额 1,665,148,836.96 现金及现金等价物净增加额 80,722,649.04 项目 金额 处置长期股权资产产生的损益 2,322,948.50 处置固定资产等长期资产产生的损益 -21,789,538.23 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,828,807.00 各种形式的政府补贴 0.00 短期投资损益 0.00 委托投资损益 0.00 扣除正常计提的资产减值准备后营业外收入、支出 -11,691,409.02 不可抗力而计提的各项资产减值准备 0.00 以前年度计提减值准备转回 13,987,946.26 债务重组损益 0.00 资产置换损益 0.00 会计政策变更对以前期间报表的追溯调整数 0.00 非经常性损益的所得税影响数 0.00 合计 -15,341,245.49 粤 美 的 Ａ 4 ( 二) 截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 指标名称 2002 年 2001 年 2003 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入(百万元) 13,761.38 10,867.16 10,867.16 10,525.30 10,525.30 净利润(百万元) 167.91 154.57 154.57 262.83 251.09 总资产(百万元) 8,572.35 7,986.23 7,986.23 7,742.77 7,652.89 股东权益（不含少数股东权益） (百万元) 2,378.31 2,244.41 2,195.92 2,086.31 2,091.29 每股收益(元) 0.35 0.32 0.32 0.54 0.52 每股净资产(元) 4.90 4.63 4.53 4.3 4.31 调整后的每股净资产(元) 4.53 4.03 3.93 3.79 3.81 每股经营活动产生的现金流量 净额（元） 3.43 3.91 3.91 1.69 1.69 净资产收益率（%） 7.06% 6.89% 7.04% 12.60% 12.01% ( 三) 报告期利润表附表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》文件的要求计 算的利润数据： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 127.41% 130.87% 6.25 6.25 营业利润 18.20% 18.70% 0.89 0.89 净利润 7.06% 7.25% 0.35 0.35 扣除非经常性损益后的净利润 7.71% 7.91% 0.38 0.38 ( 四) 股东权益变动情况 单位：千元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 484,889.73 963,656.52 227,479.31 91,713.064 476,670.94 2,244,409.56 本期增加 --- 14,477.65 16,790.95 8,395.47 167,909.50 207,573.58 本期减少 --- --- --- --- 73,675.40 73,675.40 期末数 484,889.73 978,134.17 244,270.26 100,108.54 570,905.04 2,378,307.73 变动原因 --- 股权投资差额 与应付款转入 利润分配 利润分配 本期盈利及 利润分配 --- 粤 美 的 Ａ 5 三、 股本变动及股东情况 ( 一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股  本次变动增减（+，－） 股份类别 本次 变动前 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其他 小计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 97,578,331 0 0 0 0 0 0 97,578,331 其中:国家持有股份 0 0 0 0 0 0 0 境内法人持有股份 97,578,331 0 0 0 0 0 0 97,578,331 境外法人持有股份 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 2、募集法人股份 95,758,800 0 0 0 0 0 0 95,758,800 3、内部职工股 0 0 0 0 0 0 0 0 4、优先股或其他 0 0 0 0 0 0 0 0 未上市流通股份合计 193,337,131 0 0 0 0 0 0 193,337,131 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 290,362,892 0 0 0 0 +349,911 +349,911 290,712,803 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 4、 其他 1,189,703 0 0 0 0 -349,911 -349,911 839,792 已上市流通股份合计 291,552,595 0 0 0 0 0 0 291,552,595 三、股份总数 484,889,726 0 0 0 0 0 0 484,889,726 2、股票发行与上市情况 ( 1) 前三年本公司无股票发行。 ( 2) 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动。 ( 3) 本公司现已无内部职工股。 ( 二) 股东情况介绍 1、股东数量: 截止 2003 年 12 月 31 日，公司拥有股东总数为 139, 638 户。 粤 美 的 Ａ 6 2、公司前 10 名股东持股情况( 截止 2003 年 12 月 31 日) 股东名称 持股数 (千股) 报告期内 股份变动 持股比例 （%） 质押数量 （千股） 所持股份 类别 佛山市美的集团有限公司 107,614.331 0 22.19 107,610 法人股 顺德市开联实业发展有限公司 41,186.4 0 8.49 32,900 法人股 顺德市信宏实业有限公司 15,000 0 3.09 15,000 法人股 顺德市有利投资服务有限公司 12,012 0 2.48 0 法人股 顺德市北滘投资管理有限公司 5,000 0 1.03 0 法人股 深圳市鸿运成实业有限公司 2,400 0 0.49 0 法人股 深圳市能源投资股份有限公司 2,230.8 0 0.46 0 法人股 上海钱湖投资管理有限公司 2,000 0 0.41 0 法人股 广东核电实业开发有限公司 1,716 0 0.35 0 法人股 上海嘉虹商务咨询有限公司 1,700 0 0.35 0 法人股 注：①佛山市美的集团有限公司因其法定代表人与顺德市开联实业发展有限公司的法定代表人之 间互为亲属而构成关联关系，为一致行动人。 ②顺德市美托投资有限公司于 2003 年 7 月 14 日工商登记变更企业名称为佛山市顺德区美托 投资有限公司，2003 年 12 月 18 日变更为佛山市美的集团有限公司。 3、公司前 10 名流通股股东持股情况( 截止 2003 年 12 月 31 日) 股东名称 报告期末持有流通股数量(股) 种类 顺德市报高贸易有限公司 1,014,561 A 股 冯境铭 782,700 A 股 王艳芬 508,000 A 股 鲜洪舜 450,000 A 股 中国工商银行-融通深证 100 指数证券投资基金 429,357 A 股 丰和价值证券投资基金 404,500 A 股 刘代介 390,000 A 股 郑素娥 385,306 A 股 普丰证券投资基金 356,575 A 股 华宝信托投资有限责任公司 341,492 A 股 注：公司未发现前 10 名流通股股东之间存在关联关系。 3、公司控股股东简介 报告期内本公司控股股东未发生变更。本公司控股股东佛山市美的集团有限公司 成立于 2000 年 4 月 7 日，其法定代表人为何享健先生；报告期内该公司注册资本由 粤 美 的 Ａ 7 100, 000 千元增加到 500, 000 千元；2003 年 7 月 14 日企业名称由“ 顺德市美托投资 有限公司”变更为“ 佛山市顺德区美托投资有限公司”，2003 年 12 月 18 日变更为佛 山市美的集团有限公司。公司经营范围为对制造业、商业进行投资，国内商业、物资 供销业，信息技术咨询服务，为企业提供投资顾问及咨询服务，计算机软件、硬件开 发，家电产品的安装、维修及售后服务，工业产品设计。该公司控股股东为何享健先 生，其拥有中国国籍，未取得其他国家或地区居留权，最近五年一直担任本公司董事 局主席。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ( 一) 董事、监事及高级管理人员基本情况 单位：股 姓 名 性别 年龄 职 务 任职起止日期 年初持股数 年末持股数 何享健 男 61 董事局主席 2001.5—2004.5 559,859 559,859 张河川 男 47 董事局副主席、总裁 2001.5—2004.5 0 0 方洪波 男 36 董事、副总裁 2002.4—2004.5 0 0 梁结银 女 41 董事 2001.5—2004.5 0 0 黄晓明 男 32 董事、董事局秘书 2003.5—2004.5 0 0 蔡其武 男 41 董事 2003.5—2004.5 0 0 项 兵 男 41 独立董事 2001.5—2004.5 0 0 谭劲松 男 38 独立董事 2001.5—2004.5 0 0 张 平 男 33 独立董事 2003.5—2004.5 0 0 叶 武 男 34 财务负责人 2001.5—2004.5 0 0 赫恒乐 男 34 监事会召集人 2001.8—2004.5 0 0 袁利群 女 34 监事 2003.5—2004.5 0 0 徐泓泉 男 35 监事 2001.5—2004.5 0 0 合 计 559,859 559,859 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股数未发生变动。 董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 何享健 佛山市美的集团有限公司 董事长、总经理 2000.4 至今 梁结银 佛山市美的集团有限公司 人力资源总监 2002.1 至今 袁利群 佛山市美的集团有限公司 董事、财务总监 2002.1 至今 粤 美 的 Ａ 8 ( 二) 董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员的报酬决策程序和确定依据 本公司于 2001 年 3 月 26 日召开的第三届董事局第十五次会议上通过了《关于建 立高级管理人员年薪制度的议案》，其中规定：同时兼任公司董事、监事的高级管理 人员除领取作为高级管理人员薪酬外，不再另外领取作为公司董事、监事的薪酬。高 级管理人员的年薪由基本年薪和激励年薪两部分组成，各占 50%，其中基本年薪按月 发放，激励年薪根据公司所制订的考核目标完成比例和基准激励年薪提取。 2、现任董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 3, 130 千元，金额最高的前三 名董事的报酬总额为 1, 550 千元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 1， 330 千元。 报酬区间（人民币） 人数 200 千元——300 千元 3 300 千元——400 千元 2 400 千元——500 千元 2 500 千元——600 千元 1 独立董事津贴为每位 50 千元，其行使工作职责所需费用由公司承担。梁结银董 事、袁利群监事在控股股东领取薪酬，公司未提供其报酬。 ( 三) 报告期内离( 聘) 任董事、监事、高级管理人员姓名及离( 聘) 任原因 由于工作变动，陈大江先生不再担任公司第四届董事局董事职务，陈序强先生不 再担任公司第四届监事会监事职务；经 2002 年度股东大会审议通过，公司聘任蔡其 武先生、黄晓明先生为公司第四届董事局董事，张平先生为公司第四届董事局独立董 事，袁利群女士为公司第四届监事会监事。 ( 四) 公司员工情况 专业构成示意图 生产人员 学历构成示意图 其他 58. 1% 大专 7. 1% 本科 9. 0% 博士、硕 士 0. 4% 中专 25. 5% 80% 行政人员 3% 财务人员 2% 销售人员 5% 技术人员 10% 截止 2003 年 12 月 31 日，公司员工总数为 21,079 人，其专业构成和学历情况如 上图所示。 粤 美 的 Ａ 9 五、公司治理结构 ( 一) 公司治理的实际状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的有关上市公司治理规范 性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，并按照制度切实执行，使公司的运作更 为规范、高效。报告期内公司董事局由 7 人增加为 9 人，独立董事由 2 人增加为 3 人，独立董事人数达到《上市公司治理准则》的要求。 ( 二) 独立董事履行职责情况 报告期内独立董事积极参与公司的重大投资、关联交易及重要人事任免等决策， 为公司经营发展提供了较多的建设性意见，并积极维护中小股东的利益，对公司治理 机制的完善起到了良好的作用。 ( 三) 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面做到了相互独立，公司 建立了独立完整的生产经营体系，具有独立完整的业务及自主经营能力。具体说明如 下： 公司与控股股东在人员方面已基本分开。公司在劳动、人事及工资管理等方面独 立。公司高级管理人员均在公司领取薪酬，在股东单位不担任除董事、监事以外的其 他任何行政职务。 公司与控股股东在资产方面已经分开。公司拥有独立于控制人的生产系统、辅助 生产系统和配套设施、土地使用权；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由公司 拥有，公司拥有独立的采购和销售系统，主要原材料和产品的采购和销售不依赖控制 人进行。 上市公司与控股股东在财务方面已经分开。公司设立了独立的财务部门，建立了 独立的会计核算体系和财务管理制度，开设了独立的银行账户，独立作出财务决策， 公司依法独立纳税。 公司设立了完全独立于控股股东的组织机构并保持了其运作的独立性。公司的业 务完全独立于控股股东。 ( 四) 报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实 施情况 公司建立了以目标责任制为基础的考评体系。对高级管理人员的考评以年度目标 责任制考核协议书的形式，确定考核的指标、考核的方式以及同考核结果的挂钩办法。 报告期内，公司已按照目标责任制管理办法对高级管理人员进行了考核和评价，并已 在年度绩效奖励的发放中予以体现。 粤 美 的 Ａ 10 六、股东大会情况简介 ( 一) 股东大会的通知、召集、召开情况 报告期内公司共召开两次股东大会。基本情况为： 1、 2002 年度股东大会 根据第四届董事局第十五次会议决议，董事局于 2003 年 4 月 23 日在选定信息披 露报刊上发布关于召开 2002 年度股东大会的通知。 2003 年 5 月 26 日，公司 2002 年度股东大会在公司总部召开，出席会议的股东 及股东授权委托代表共 6 人，代表股份 151, 566, 465 股，占公司有表决权股份总数的 31. 26%，出席会议的还有本公司董事、监事和高级管理人员，符合《公司法》及《公 司章程》的规定。 经股东大会认真审议并投票表决，通过了如下决议： 1、2002 年度董事局工作报告； 2、2002 年度监事会工作报告； 3、2002 年度报告及其摘要； 4、2002 年度财务决算报告； 5、2002 年度利润分配预案； 6、关于增选和更换董事的议案； 7、关于更换监事的议案； 8、关于续聘华证会计师事务所的议案。 以上决议已刊登于 2003 年 5 月 27 日的选定信息披露报刊。 2、 2003 年第一次临时股东大会 根据第四届董事局第十二次会议决议，董事局于 2003 年 9 月 27 日在选定信息披 露报刊上发布关于召开 2003 年第一次临时股东大会的通知。 2003 年 10 月 28 日，公司 2002 年第一次临时股东大会在公司总部召开，出席会 议的股东及股东授权委托代表共 4 人，代表股份 164, 360, 590 股，占公司股份总数 的 33. 90%，出席会议的还有本公司部分董事、监事和高级管理人员，符合《公司法》 及《公司章程》的规定。 经大会认真审议并投票表决，通过了关于本公司与广东盈峰集团有限公司共同出 资设立美的（中山）电风扇制造有限公司（筹）的关联交易的议案。 以上决议已刊登于 2003 年 10 月 29 日的选定信息披露报刊。 ( 二) 选举、更换公司董事、监事情况 2003 年 5 月 26 日，经 2002 年度股东大会审议通过，同意陈大江先生辞去公司 粤 美 的 Ａ 11 第四届董事局董事职务，选举蔡其武先生、黄晓明先生为公司董事，选举张平先生为 公司独立董事；同意陈序强先生辞去公司第四届监事会监事职务，选举袁利群女士为 公司监事。 七、董事局报告 ( 一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2003 年是不平凡的一年，尽管受产品降价、原材料全面涨价、“ 非典” 肆虐等不 利因素的影响，公司经营依然取得了不俗的业绩，库存控制合理，经营风险掌控到位， 资金周转迅速，现金流顺畅，经营管理水平有了很大提升。截止 2003 年 12 月 31 日， 公司主营业务收入达 13, 761, 381. 01 千元，比去年同期增长 26. 63%，主营业务利润 3, 030, 175. 85 千元，同比增长 9. 86%，实现利润总额 371, 781. 63 千元，比去年下降 6. 06%，其中净利润 167, 909. 50 千元，同比增长 8. 63%。 ( 二) 公司经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 本公司属家电制造业，主要从事空调、风扇、电饭煲、微波炉、饮水机、电暖器、 灶具、洗碗机、冰箱、抽油烟机、加湿器、热水器、吸尘器、消毒柜、电火锅和豆浆 机等家电终端产品和压缩机、微电机、磁控管等中间产品的生产和销售，并提供相关 产品的售后服务。 ( 1) 按行业划分的主营业务收入及利润构成情况 单位：千元 经营指标 主营业务收入 所占比例（%） 主营业务利润 所占比例（%） 家用电器 11,821,342.28 85.90 2,688,501.47 88.21 电机、压缩机系列 1,903,244.27 13.83 343,341.81 11.26 信息技术及其他 36,794.46 0.27 16,037.61 0.53 合计 13,761,381.01 100 3,047,880.89 100 注:上述主营业务利润未扣除主营业务税金及附加。 ( 2) 按地区划分的主营业务收入及利润情况 单位：千元 经营指标 主营业务收入 所占比例（%） 主营业务利润 所占比例（%） 国内市场 9,677,185.88 70.32 2,295,922.26 75.33 海外市场 4,084,195.13 29.68 751,958.63 24.67 合计 13,761,381.01 100 3,047,880.89 100 粤 美 的 Ａ 12 ( 3) 主要业务和主要产品情况介绍 主要产品 产品销售收入 （百万元） 产品销售成本 （百万元） 毛利率（%） 市场占有率（%） 空调 7,033.48 5,165.32 26.56% 15 风扇 1,105.22 955.17 13.58% 34 电饭煲 768.01 602.36 21.57% 32 压缩机 979.32 702.76 28.24% 12 电机 923.92 857.14 7.23% 30 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：千元 主要控股或 参股公司 权益 （%） 业务 性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 广东威灵电机 制造有限公司 (中外合资) 75 制造 生产空调机塑封电机，铁壳电 机、产品国内外销售 USD 26,610.00 435,579.30 -19,588.09 广东美的生活电器 制造有限公司 (中外合资) 75 制造 生产经营家用电器、日用电器 USD 16,180.00 437,390.88 13,110.92 佛山市美的 日用电器制造 有限公司(中外合资) 75 制造 生产经营日用电器、燃气器具 USD 2,100.00 48,288.52 -62,558.48 广东美的微波炉 有限公司 80 制造 生产微波炉 RMB 90,000.00 271,111.50 -25,562.38 广东美芝制冷设备 有限公司（中外合资） 60 制造 家用空调压缩机、销售自产产品 并提供安装和保养服务 USD 32,600.00 1,245,151.51 160,199.87 广东美芝电机 有限公司（中外合资） 60 制造 家用空调压缩机电机的开发、设 计、制造销售及安装、保养 USD 22,670.00 297,789.37 46,667.66 广东美的制冷设备 有限公司 90 制造 制造：空调器、制冷空调设备配 件，电子之器件，模具 RMB 250,000.00 801,747.46 462,091.19 顺德市美的家庭电器 制造有限公司 85 制造 生产、销售家庭电器系列产品 RMB 180,000.00 86,512.51 -12,473.55 广东美的厨具用品 制造有限公司 80 制造 制造：暖气机、加湿器、燃气用 具、洗碗机、抽油烟机、电炒锅 RMB 85,000.00 60,024.33 -100,899.2 7 广东威特真空电子 制造有限公司 75 制造 生产经营磁控管及配套产品 USD 16,800.00 156,502.59 -12,425.13 佛山市顺德区 美的洗碗机制造 有限公司(中外合资) 75 制造 生产经营洗碗机及其配件 USD 6,800.00 41,509.00 -14,341.42 3、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商采购的合计金额占公司年度采购总额的比例为 17. 08%，向前五名客户的销售金额占公司年度销售总额的比例为 31. 96%。 ( 三) 公司投资情况 报告期内公司实际投资金额为 62149 万元，比上年增长 51. 39%，报告期内全部 项目均为非募集资金投入。其中较为重大的投资项目如下： 粤 美 的 Ａ 13 1、风扇合资项目：共投入 22772 万元，于 03 年底开始投入生产。 2、家用空调技改扩能投资 12071 万元，项目已实施完毕，将新增家用空调综合 产能 100 万套，新增空调钣金配套产能 130 万套。 3、微波炉新工厂项目：共投资 9414 万元，生产已逐步运转正常，产能得到显著 提升，产能目前达 450 万台。 4、ERPI I i 项目和 CPD项目：报告期内共投入 1406 万元，ERPI I i 项目率先在生 活电器事业部实施，目前在风扇、饮水机事业部推广实施。CPD项目目前在微波炉事 业部实施，04 年 1 月底实施完毕，04 年将逐步推广到其他事业部。 5、R410A 冷媒压缩机项目：03 年 9 月已完成，共投入 1369 万元。该项目将使 GMCC在压缩机行业中保持新冷媒压缩机的领先地位。 ( 四) 公司财务状况及经营成果分析 本年度公司总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润及净利润的变动情况如 下: 指 标 年初数 (百万元) 年末数 (百万元) 变动幅度 (%) 变动 原因 总资产 7986.23 8572.35 7.34% 经营规模扩大 长期负债 273.06 222.38 -18.56% 长期借款和长期应付款减少 股东权益 2244.41 2378.31 5.97% 利润分配 主营业务利润 2758.25 3030.18 9.86% 主营业务收入增加 净利润 154.57 167.91 8.63% 少数股东损益减少 现金及现金等价物 729.40 810.12 11.07% 经营活动现金流增加 ( 五) 董事局日常工作情况 1、报告期内董事局会议及决议内容 ( 1) 公司于 2003 年 4 月 10 日在公司本部召开第四届董事局第十四次会议，全体 董事出席会议。会议审议并通过了 2002 年度董事局工作报告、2002 年度总裁业务报 告、2002 年度财务决算报告、2002 年度报告及其摘要、2002 年度利润分配预案、关 于续聘华证会计师事务所的议案。 ( 2) 公司于 2003 年 4 月 21 日在公司本部召开第四届董事局第十五次会议，全体 董事出席会议。会议审议并通过了 2003 年第一季度报告、关于更换和增选董事的预 案、关于召开 2002 年度股东大会的议案。 ( 3) 公司于 2003 年 7 月 28 日在公司本部召开第四届董事局第十六次会议，全体 董事出席会议。会议审议通过 2003 年半年度报告及摘要。 ( 4) 公司于 2003 年 9 月 26 日在公司本部召开第四届董事局第十七次会议，全体 董事出席会议。会议审议通过了关于本公司与广东盈峰集团有限公司共同出资设立美 粤 美 的 Ａ 14 的（中山）电风扇制造有限公司（筹）的关联交易的议案、关于中山风扇公司收购顺 德市金科电器有限公司机器设备的关联交易的议案。 ( 5) 公司于 2003 年 10 月 28 日在公司本部召开第四届董事局第十八次会议，全体 董事出席会议。会议审议通过了 2003 年第三季度报告。 2、董事局对股东大会决议的执行情况 根据 2002 年度股东大会决议，公司于 2003 年 7 月 1 日刊登 2002 年度派息公告， 以截止 2003 年 7 月 4 日发行在外股本总额为基数，每 10 股派发现金 1 元（扣税后实 际每 10 股派发现金 0. 8 元），股权登记日为 2003 年 7 月 4 日，除息日为 2003 年 7 月 7 日，已顺利实施完毕。 ( 六) 本年度利润分配预案 2004 年 3 月 29 日，公司召开第四届董事局第二十次会议，审议通过 2003 年度 利润分配方案。基本内容如下： 从 本 年 度 实 现 净 利 润 167, 909, 498. 60 元 中 ， 提 取 10%的 法 定 公 积 金 16, 790, 949. 86 元, 提取 5%的法定公益金 8, 395, 474. 93 元，加上年初未分配利润 476, 670, 941. 24 元，减去 2003 年 7 月实际已付 2002 年度普通股股利 48, 488, 972. 60 元，实际可分配利润为 644, 580, 439. 84 元。 按目前公司发行在外股本总额 484，889，726 股计，向全体股东每 10 股派发现 金 1. 20 元( 含税) ，共计 58, 186, 767. 12 元，余额 570, 905, 042. 45 元留待以后年度分 配。 本预案尚需提交 2003 年度股东大会审议。 ( 七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正，变更原因及影响的讨论分 析； 报告期内会计政策、会计估计未变更，无重大会计差错更正。 ( 八) 华证会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况的专项 说明； 广东美的集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对广东美的集团股份有限公司 2003 年度会计报表进行审计，并 出具了华证年审证字[ 2003] 第 9 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会发行监管部颁发的证监发（2003）56 号文《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条的要 求，我们对广东美的集团股份有限公司 2003 年度与关联方资金往来及对外担保的情 况进行了专项审核。如实编制和提供关联方资金往来及对外担保情况资料以及对外披 露是广东美的集团股份有限公司的责任，我们的责任是依照中国证券监督管理委员会 的要求对上述关联方资金往来及对外担保情况说明发表审核说明。我们的审核是依据 粤 美 的 Ａ 15 《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审核过程中，我们结合广东美的集团股 份有限公司的实际情况，对关联方资金往来及对外担保情况进行了检查，实施了包括 抽查会计记录、查阅有关资料等我们认为必要的审核程序。 经审计，我们认为，截至 2003 年 12 月 31 日止，除存在经营性往来资金外，广 东美的集团股份有限公司不存在上述通知第一条所述控股股东及其他关联方占用公 司资金事项，不存在为控股股东和关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或 承担成本及其它成本事项；也未发现广东美的集团股份有限公司及其控股子公司为公 司控股股东及其所属企业提供担保事项。 ( 九) 独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监会[2003]56 号文件规 定情况的专项说明； 我们认为，截至 2003 年 12 月 31 日止，除存在经营性往来资金外，广东美的 集团股份有限公司不存在证监发（2003）56 号文第一条所述控股股东及其他关联方 占用公司资金事项，不存在为控股股东和关联方垫支工资、福利、保险、广告等期 间费用或承担成本及其它成本事项，也未发现对外担保情况及为股东、股东的控股 子公司、股东的附属企业、公司持股 50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提 供担保的情况。 广东美的集团股份有限公司在 2003 年 11 月对关联方资金往来和对外担保情况 进行了认真自查，并于 2003 年 12 月 2 日将《广东美的集团股份有限公司关联方资 金往来及对外担保情况自查报告》上报了中国证券监督管理委员会广州证券监管办 公室。 广东美的集团股份有限公司董事局决定将在 2003 年度股东大会上提交《关于 修改公司章程的议案》，对公司章程中的相关条款按照证监会[ 2003] 56 号文的规定 进行修订。我们认为，广东美的集团股份有限公司认真执行了证监会[ 2003] 56 号文 件的相关规定。 ( 十) 报告期内，公司未变更选定信息披露报刊和指定信息披露网站。 八、监事会报告 ( 一) 监事会的工作情况 本报告期内，监事会共召开六次会议，参与对公司有关重大事项的决策，在促进 公司规范化运作、维护股东权益等方面充分发挥自己的监督职能。基本情况为： 1、2003 年 4 月 10 日，第四届监事会第九次会议在公司本部召开, 全体监事出席 会议。会议审议并通过如下议案： ( 1) 2002 年度监事会工作报告； 粤 美 的 Ａ 16 ( 2) 2002 年度报告及其摘要； ( 3) 2002 年度财务决算报告； ( 4) 2002 年度利润分配预案。 2、2003 年 4 月 21 日，第四届监事会第十次会议在公司总部召开，全体监事出 席会议。会议审议并通过如下议案： ( 1) 2003 年第一季度报告； ( 2) 关于更换监事的预案。 3、2003 年 5 月 27 日，第四届监事会第十一次会议在公司本部召开，全体监事 出席会议。会议选举赫恒乐先生担任公司第四届监事会召集人。 4、2003 年 7 月 28 日，第四届监事会第十二次会议在公司本部召开，全体监事 出席会议。会议审议通过了 2002 年半年度报告及摘要。 5、2003 年 9 月 26 日，第四届监事会第十三次会议在公司本部召开，全体监事 出席会议。会议审议并通过了如下议案： ( 1) 关于本公司与广东盈峰集团有限公司共同出资成立美的（中山）电风扇制造 有限公司（筹）的关联交易的议案； ( 2) 关于中山风扇公司收购顺德市金科电器有限公司机器设备的关联交易的议 案。 6、2003 年 10 月 28 日，第四届监事会第十四次会议在公司本部召开，全体监事 出席会议。会议审议通过 2003 年第三季度报告。 ( 二) 监事会的独立意见 根据《公司法》以及公司章程，监事会对报告期内公司的有关情况发表如下独立 意见： 1、报告期内公司各项决策程序合法规范，并已建立了较为完善的内部控制制度， 公司董事、高级管理人员在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益的行为； 2、华证会计师事务所有限公司对本公司 2003 年度财务报告进行了审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告，监事会认为此审计意见客观公正，本年度财务报告真 实反映了公司财务状况和经营成果； 3、公司最近一次募集资金实际投资项目和承诺投入项目一致。报告期内公司无 募集资金投资项目，非募集资金项目投资符合公司股东的利益和公司的长远发展； 4、报告期内公司收购、出售资产交易价格合理，并无发现内幕交易，没有损害 股东权益或造成公司资产流失； 5、报告期内与关联方存在关联交易，交易公平合理，定价公允，没有损害非关 联方股东的权益和上市公司的利益。 粤 美 的 Ａ 17 九、重要事项 ( 一) 重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 ( 二) 收购及出售资产、吸收合并事项 1、2003 年 9 月 26 日，本公司下属公司美的（中山）电风扇制造有限公司与顺 德市金科电器有限公司订立资产收购协议。协议约定，中山风扇公司设立后，向金科 电器收购其主要机器设备资产，收购价格以资产评估公司出具的资产评估报告确定的 评估基准日( 2003 年 8 月 31 日) 的拟收购资产的评估价值( 为人民币 1988. 07 万元) 为基础，减去基准日至交割日( 资产全部交付完毕之日) 之间该等资产以账面原值计提 的折旧后的余额为收购价格，该资产评估基准日的帐面净值为 2074. 66 万元。资产交 付完毕当日以现金形式全额一次付清收购款项。 该事项已于 2003 年 10 月 31 日完成，收购金额为 1959 万元，对公司 2003 年利 润总额未有影响，对公司业务连续性、管理层稳定性未造成不良影响，对公司财务状 况和经营成果有积极影响。 此收购资产事项的相关公告已刊登于 2003 年 9 月 27 日的公司选定信息披露报 刊。 2、报告期内，本公司出资 1, 256. 82 千元和 628. 41 千元分别受让顺德市威尚科 技产业发展集团公司和广东美的集团股份有限公司工会委员会所持有佛山市美的工 业设计有限公司 60%和 30%的股权。股权转让手续已完成。报告期内佛山市美的工业 设计有限公司所贡献的投资收益为 211 千元，占公司净利润的 0. 13%。 3、2003 年 2 月 3 日，本公司将持有广州赛意企业管理咨询有限公司 60%的股权 全部转让给顺德市威尚科技产业发展集团公司，转让价格为 1200 千元，实现转让收 益为 2, 322. 95 千元，占公司净利润的 1. 38%。 ( 三) 重大关联交易事项 1、购销货关联交易 报告期内，本公司与关联方顺德康迈斯有限公司、顺德市美的家用电器有限公司、 顺德市现代实业有限公司、顺德市金科电器制造有限公司等存在正常购销货关联交 易。有关关联交易的情况详见财务报表附注十( 5) 。 2、资产、股权转让发生的关联交易 报告期内，公司除以上九( 二) 所列事项外, 无其他资产、股权转让关联交易发生。 3、公司与关联方债权、债务往来、担保事项 报告期内，公司与关联方无债权、债务往来、担保事项。 4、其他重大关联交易 粤 美 的 Ａ 18 2003 年 9 月 26 日，本公司与广东盈峰集团有限公司签订共同出资设立美的（中 山）电风扇制造有限公司的合资协议，美的（中山）电风扇制造有限公司注册资本为 1 亿元人民币，其中本公司以货币资金 6500 万元人民币出资，持有该公司 65%的股权； 盈峰集团以货币资金 3500 万元人民币出资，持有该公司 35%的股权。该事项已经 2003 年第一次临时股东大会审议通过。 此关联交易相关公告已于 2003 年 9 月 27 日、2003 年 10 月 28 日刊登于公司选 定信息披露报刊。 ( 四) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项 报告期内，公司未有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁本公司资产事项。 2、重大担保 报告期内公司无对外重大担保情况发生，没有对控股子公司提供担保。 报告期内公司无属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发[ 2003] 56 号）要求披露的违规担保。 3、委托理财和委托贷款事项 公司报告期内，无委托理财和委托贷款事项发生，截止报告期末也无委托理财或 委托贷款计划。 4、其他重大合同 2003 年 9 月 28 日，公司与中国农业银行广东省分行在广州签订了《授信协议 书》， 协议约定农业银行广东省分行同意给予公司伍亿元人民币或等值外币的综合授 信额度，本协议有效期一年，尚处合同执行期间。 此重大合同相关公告已刊登于 2003 年 10 月 10 日的公司选定信息披露报刊。 ( 五) 与控股股东及其他关联方的资金往来、资金占用以及对外担保情况的自查报 告 根据广州证券监管办公室发布的《关于执行<关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知>有关工作的通知》(广州证监[2003]189 号文) 的要求，结合《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》(证监会[2003]56 号)，本公司对与关联方资金往来和对外担保情况进行了认真 仔细的自查，并于 2003 年 12 月 2 日向广州证券监管办公室提交了自查报告，报告内 容如下： 一、关联方资金往来情况 1、 由于正常进出口业务往来，本公司与顺德市美的家用电器公司之间存在关联 交易。截止 2003 年 10 月 31 日，本公司应收其款项为 6.11 亿元，其中，应收帐款为 粤 美 的 Ａ 19 5.22 亿元，预付帐款为 0.89 亿元。本年度前三季度应收帐款共增加 1.31 亿元，预付 帐款共减少 1.68 亿元，累积减少应收款项 0.37 亿元。 2、 本公司与控股股东顺德市美托投资有限公司之间于以前年度所形成的其他应 收款 100 万元，已于本年度 11 月偿还。 3、 除上述资金往来情况外，本公司不存在与其他关联方之间的资金往来，也不 存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用以及其他违规 资金往来情况。 二、对外担保情况 本公司及下属控股子公司、参股子公司该年度未发生对外担保，不存在以前年度 形成的对外担保，不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法 人单位或个人提供担保等其他违规对外担保行为。 通过此次自查，我们进一步加深了对规范与关联方之间的资金往来和控制对外担 保风险的理解，对本公司预防和化解关联方资金往来和对外担保风险大有好处，我们 将继续严格按照有关法规的要求加强规范运作，稳健经营，控制和降低各项风险。以 上报告请贵办审查并提出指导性意见。 (附：上市公司资金占用情况统计表；上市公司违规担保情况统计表) ( 六) 公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 公司或持股 5%以上股东无公开披露承诺事项。 ( 七) 聘任、解聘会计师事务所情况及支付会计师事务所报酬情况 报告期内，本公司继续聘请了华证会计师事务所有限公司从事公司财务报表及其 他业务的审计工作。 报告期内公司共支付华证会计师事务所报酬 1, 680 千元（其中审计费用为 1, 200 千元，财务咨询费 480 千元），相关业务及差旅费用由公司承担。截止到目前， 华证会计师事务所为本公司提供审计服务的年限为 2 年。 ( 八) 报告期内公司、公司董事局及董事受监管部门处罚情况 报告期内公司、公司董事局及董事没有被中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 粤 美 的 Ａ 20 上市公司资金占用情况统计表 公司代码 公司简称 资金占用方 资金占用方 与上市公司 的关系 资金占用 期末余额 截止时点 资金占用 期初余额 截止时点 相对应的会计 报表科目 资金占用期末时点 金额（万元） 资金占用期 初时点金额 （万元） 资金占用借方累计发生金额 （万元） 资金占用贷 方累计发生 金额（万元） 占用 方式 占用原因 备 注 A B C D E1 E2 F1 G1 F2 G2 F3 G3 F4 G4 F5 G5 H I J 000527 粤美的 A 2003-10-31 2002-12-31 应收 帐款 521,63.76 39090.98 297828.50 284755.72 通过家电 公司出口 形成的应 收帐款 顺德市美的家 用电器公司 受本公司控 股股东重大 影响的公司 2003-10-31 2002-12-31 预付 帐款 89,46.82 257,41.18 16562.5,8 33356.93 通过家电 公司进口 形成的预 付帐款 顺德市美托投 资有限公司 本公司第一 大股东 2003-10-31 2002-12-31 其它 应收款 100 100 小计 上市公司违规担保情况统计表 公司代码 公司简称 担保人（上市公司/ 上市公司子公司） 被担保对象 名称 被担保对象与上市 公司的关系 担保金额（万元） 担保开始日 担保结束日 目前是否仍存在 担保责任 备注 担保方式 A B C D E F G H I J K 000527 粤美的 A 无 无 粤 美 的 Ａ 21 十、财务会计报告 ( 一) 审计报告（附后） ( 二) 会计报表（附后） ( 三) 会计报表附注（附后） 十一、备查文件目录 ( 一) 载有公司法定代表人亲笔签名的《广东美的集团股份有限公司 2003 年度报 告》原件； ( 二) 载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； ( 三) 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告原件； ( 四) 报告期内在选定信息披露报刊公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿； ( 五) 刊载于 ht t p: //www. cni nf o. com. cn 上的公司 2003 年度报告原件。 广东美的集团股份有限公司 法定代表人 二ＯＯ四年三月二十九日 粤 美 的 Ａ 广东美的集团股份有限公司 2003 年度会计报表的 审 计 报 告 目 录 页次 一、审计报告 23 二、已审会计报表 合并资产负债表 24-25 合并利润及利润分配表 26 合并利润及利润分配表附表 27 合并现金流量表 28-29 母公司资产负债表 30-31 母公司利润及利润分配表 32 母公司现金流量表 33-34 资产减值准备明细表 35 股东权益增减变动表 三、会计报表附注 36 37-68 审 计 报 告 华证年审证字[ 2004] 第 号 广东美的集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东美的集团股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2003 年度的 利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是广东美的集团股份有限公司管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了广东美的集团股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营 成果和现金流量。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 北京 中国注册会计师 二○ ○ 四年三月二日 二○ ○ 四年三月二十九日（附注六. 28） 23 合并资产负债表 编制单位：广东美的集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003-12-31 2002-12-31 资产： 流动资产： 货币资金 六.1 810,120,175.00 729,397,525.96 应收票据 六.2 688,471,796.66 847,496,805.67 应收账款 六.3 991,911,626.49 862,063,967.85 其他应收款 六.4 89,414,883.30 74,858,472.64 预付帐款 六.5 906,100,580.75 904,655,660.40 应收补贴款 六.6 270,861,169.84 125,088,068.48 存货 三.9、六.7 2,067,943,177.59 1,694,368,240.12 待摊费用 六.8 2,341,909.44 3,471,873.50 流动资产合计 5,827,165,319.07 5,241,400,614.62 长期投资: 长期股权投资 三.10、六.9 138,561,564.05 157,368,992.66 长期投资净额 138,561,564.05 157,368,992.66 其中：合并价差 六.9 122,228,935.65 136,365,993.66 固定资产: 固定资产原价 三.11、六.10 2,954,144,481.82 2,734,837,458.95 减:累计折旧 三.11、六.10 983,302,354.10 866,493,932.20 固定资产净值 1,970,842,127.72 1,868,343,526.75 减：固定资产减值准备 三.11 22,353,626.08 10,754,734.71 固定资产净额 1,948,488,501.64 1,857,588,792.04 在建工程 三.12、六.11 163,284,622.14 114,995,388.46 固定资产清理 -- 242,701.29 固定资产合计 2,111,773,123.78 1,972,826,881.79 无形资产及其他资产 无形资产 三.13、六.12 317,810,629.15 350,139,991.95 长期待摊费用 三.15、六.13 177,042,583.88 264,490,160.28 其他长期资产 -- -- 无形及其他资产合计 494,853,213.03 614,630,152.23 资产总计 8,572,353,219.93 7,986,226,641.30 24 合并资产负债表( 续) 编制单位：广东美的集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003-12-31 2002-12-31 负债及股东权益 流动负债: 短期借款 六.14 -- 185,000,000.00 应付票据 774,697,812.63 509,578,554.12 应付账款 六.15 2,773,620,583.78 1,776,777,504.51 预收账款 六.16 1,386,929,151.83 1,348,675,472.02 应付工资 51,994,251.74 41,866,779.05 应付福利费 31,214,807.46 12,954,580.66 应付股利 六.17 1,226,038.76 576,528.27 应交税金 四、六.19 (146,914,956.62) (22,762,505.31) 其他应交款 六.20 9,373,145.59 3,710,081.33 其他应付款 六.18 124,674,758.40 106,643,433.75 预提费用 六.21 319,056,358.59 268,192,011.50 预计负债 三.16 -- -- 一年内到期的长期负债 -- 600,000,000.00 流动负债合计 5,325,871,952.16 4,831,212,439.90 长期负债: 长期借款 六.22 200,000,000.00 240,000,000.00 长期应付款 六.23 -- 17,288,205.08 专项应付款 六.24 22,380,938.80 15,775,000.00 长期负债合计 222,380,938.80 273,063,205.08 负债合计 5,548,252,890.96 5,104,275,644.98 少数股东权益 六.37 645,792,595.10 637,541,439.04 股东权益: 股本 六.25 484,889,726.00 484,889,726.00 资本公积 六.26 978,134,168.69 963,656,518.10 盈余公积 六.27 344,378,796.73 319,192,371.94 其中：公益金 100,108,538.85 91,713,063.92 未分配利润 六.28 570,905,042.45 476,670,941.24 其中：现金股利 58,186,767.12 48,488,972.60 股东权益合计 2,378,307,733.87 2,244,409,557.28 负债及股东权益总计 8,572,353,219.93 7,986,226,641.30 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 25 合并利润及利润分配表 编制单位：广东美的集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 三.17、六.29、八 13,761,381,005.15 10,867,156,810.40 减：折扣与折让 -- -- 主营业务收入净额 13,761,381,005.15 10,867,156,810.40 减：主营业务成本 六.29、八 10,713,500,114.55 8,086,488,254.48 主营业务税金及附加 17,705,037.66 22,417,826.20 二、主营业务利润 3,030,175,852.94 2,758,250,729.72 加：其他业务利润 六.30 9,766,942.65 9,254,185.30 减：营业费用 1,947,837,109.86 1,727,442,148.45 管理费用 602,215,488.75 511,782,849.24 财务费用 六.31 56,980,242.94 132,277,991.08 三、营业利润 432,909,954.04 396,001,926.25 加：投资收益 六.32 (16,048,481.60) (3,388,531.03) 补贴收入 六.33 -- 119,306.00 营业外收入 六.34 8,903,115.63 18,410,312.16 减：营业外支出 六.35 53,982,954.25 15,387,388.19 四、利润总额 371,781,633.82 395,755,625.19 减：所得税 三.18、四.(2)、六.36 52,650,863.40 45,308,057.16 少数股东损益 151,221,271.82 195,880,730.19 五、净利润 167,909,498.60 154,566,837.84 加：年初未分配利润 476,670,941.24 442,267,074.27 六、可供分配的利润 644,580,439.84 596,833,912.11 减：提取法定盈余公积 三.20、六.28 16,790,949.86 15,456,683.78 提取法定公益金 三.20、六.28 8,395,474.93 7,728,341.89 七、可供股东分配的利润 619,394,015.05 573,648,886.44 减：应付普通股股利 六.28 48,488,972.60 96,977,945.20 八、未分配利润 570,905,042.45 476,670,941.24 补充资料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 2,322,948.50 -- 自然灾害发生的损失 -- -- 会计政策变更增加（或减少）利润总额 -- -- ( 所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 26 合并利润及利润分配附表 编制单位：广东美的集团股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 2003 年度利润 全面摊薄* 加权平均** 全面摊薄* 加权平均*** 主营业务利润 127.41% 130.87% 6.25 6.25 营业利润 18.20% 18.70% 0.89 0.89 净利润 7.06% 7.25% 0.35 0.35 扣除非经常性损益后的净利润**** 7.71% 7.91% 0.38 0.38 *全面摊薄的净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率＝2003 年度利润÷2003 年 12 月 31 日净资产 全面摊薄每股收益＝2003 年度利润÷2003 年 12 月 31 日股份总数 **加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： ROE＝P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0） 其中：P 为 2003 年度利润；NP 为 2003 年度净利润；E0 为 2003 年 1 月 1 日净资产；Ei 为 2003 年 度发行新股或债转股等新增的净资产；Ej 为 2003 年度回购或现金分红等减少净资产；M0 为 2003 年度 月份 12 个月；Mi 为新增净资产下月起至 2003 年 12 月的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至 2003 年 12 月的月份数。 ***加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： EPS＝P/（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0） 其中：P 为 2003 年度利润；S0 为 2003 年 1 月 1 日股份总数；S1 为 2003 年度因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；Si 为 2003 年度发行新股或债转股等新增股份数；Sj 为 2003 年度回购或 缩股等减少的股份数；M0 为 2003 年度月份 12 个月；Mi 为新增股份下月起至 2003 年 12 月的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至 2003 年 12 月的月份数。 ****扣除非经常性损益后的净利润＝净利润-补贴收入-营业外收入+营业外支出-收到的所得税返还。 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 27 合并现金流量表 编制单位：广东美的集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,725,438,143.52 收到的税费返还 116,646,904.97 收到的其他与经营活动有关的现金 38,343,371.45 现金流入小计 15,880,428,419.94 购买商品、接受劳务支付的现金 11,445,660,819.01 支付给职工以及为职工支付的现金 466,640,285.30 支付的各项税费 515,877,435.52 支付的其他与经营活动有关的现金 六.38 1,787,101,043.15 现金流出小计 14,215,279,582.98 经营活动产生的现金流量净额 1,665,148,836.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,200,000.00 分得股利或利润所收到的现金 600,300.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 1,008,868.49 收到的其他与投资活动有关的现金 -- 现金流入小计 2,809,168.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 540,899,986.92 权益性投资所支付的现金 2,344,700.00 支付的其他与投资活动有关的现金 -- 现金流出小计 543,244,686.92 投资活动产生的现金流量净额 (540,435,518.43) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 43,058,247.26 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 43,058,247.26 借款所收到的现金 690,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 7,912,900.00 现金流入小计 740,971,147.26 偿还债务所支付的现金 1,515,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 270,218,792.79 其中：子公司支付少数股东的股利 188,946,107.94 支付的其他与筹资活动有关的现金 -- 现金流出小计 1,785,218,792.79 筹资活动产生的现金流量净额 (1,044,247,645.53) 四、汇率变动对现金的影响额 256,976.04 五、现金及现金等价物净增加额 80,722,649.04 28 合并现金流量表（续） 编制单位：广东美的集团股份有限公司 单位：人民币元 补充资料（附注）： 2003年度 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动： -- 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 167,909,498.60 加：少数股东损益 151,221,271.82 计提的坏账准备或已转销的坏账 12,415,226.36 计提的存货跌价准备 504,507.62 计提的固定资产减值准备 11,598,891.37 计提的无形资产减值准备 -- 固定资产折旧 202,787,152.42 无形资产、其他长期资产摊销 233,431,521.03 待摊费用减少 1,129,964.06 预提费用的增加(减：减少) 50,864,347.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 84,898,843.30 财务费用 31,945,461.79 投资损失（减：收益） 16,048,481.60 存货的减少（减：增加） (398,035,515.85) 经营性应收项目的减少（减：增加） (87,023,619.57) 经营性应付项目的增加（减：减少） 1,188,447,054.52 其他 (2,994,249.20) 经营活动产生的现金流量净额 1,665,148,836.96 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 810,120,175.00 减：货币资金的期初余额 729,397,525.96 现金等价物的期末余额 -- 减：现金等价物的期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 80,722,649.04 ( 所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 29 母公司资产负债表 编制单位：广东美的集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003-12-31 2002-12-31 资产: 流动资产: 货币资金 769,588,901.91 715,714,834.52 应收票据 688,471,796.66 847,496,805.67 应收账款 -- -- 其他应收款 七.1 26,640,494.55 21,239,632.09 预付账款 七.2 7,440,181.95 3,611,288.65 内部往来 (427,688,780.59) (297,893,841.03) 存货 309,619.59 513,904.95 待摊费用 -- 679,118.94 待处理流动资产损失 -- -- 流动资产合计 1,064,762,214.07 1,291,361,743.79 长期投资: 长期股权投资 七.3 1,757,607,949.64 1,764,005,854.28 长期投资净额 1,757,607,949.64 1,764,005,854.28 固定资产: 固定资产原价 563,546,502.46 554,320,954.29 减：累计折旧 133,423,442.00 108,466,800.04 固定资产净值 430,123,060.46 445,854,154.25 减：固定资产减值准备 -- -- 固定资产净额 430,123,060.46 445,854,154.25 在建工程 1,134,856.33 7,391,750.63 固定资产合计 431,257,916.79 453,245,904.88 无形资产及其他资产 无形资产 177,484,465.85 203,823,559.08 长期待摊费用 7,944,092.79 27,340,953.80 无形及其他资产合计 185,428,558.64 231,164,512.88 资产总计 3,439,056,639.14 3,739,778,015.83 30 母公司资产负债表（续） 编制单位：广东美的集团股份有限公司 单位:人民币元 2003-12-31 2002-12-31 负债及股东权益 流动负债: 短期借款 -- 185,000,000.00 应付票据 774,697,812.63 394,346,136.00 应付账款 2,680,865.59 9,534,993.86 应付工资 -- -- 应付福利费 -- -- 应付股利 684,488.76 576,528.27 应交税金 10,879,128.42 6,428,110.21 其他应交款 679,510.45 679,178.96 其他应付款 49,518,177.54 22,268,667.87 预提费用 862,684.36 12,725,650.54 一年内到期的长期负债 -- 600,000,000.00 流动负债合计 840,002,667.75 1,231,559,265.71 长期负债: 长期借款 200,000,000.00 240,000,000.00 长期应付款 -- 17,288,205.08 专项应付款 13,974,400.00 12,815,000.00 长期负债合计 213,974,400.00 270,103,205.08 负债合计 1,053,977,067.75 1,501,662,470.79 股东权益: 股本 484,889,726.00 484,889,726.00 资本公积 978,134,168.69 963,656,518.10 盈余公积 344,378,796.73 319,192,371.94 其中：公益金 100,108,538.85 91,713,063.92 未分配利润 577,676,879.97 470,376,929.00 其中：现金股利 58,186,767.12 48,488,972.60 股东权益合计 2,385,079,571.39 2,238,115,545.04 负债及股东权益总计 3,439,056,639.14 3,739,778,015.83 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 31 母公司利润及利润分配表 编制单位：广东美的集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 -- -- 减：折扣与折让 -- -- 主营业务收入净额 -- -- 减：主营业务成本 -- -- 主营业务税金及附加 -- -- 二、主营业务利润 -- -- 加：其他业务利润 451,807.86 1,302,267.41 减：营业费用 -- 237,969.50 管理费用 88,071,290.47 61,133,325.99 财务费用 41,671,403.47 99,735,659.36 三、营业利润 (129,290,886.08) (159,804,687.44) 加：投资收益 七.4 310,683,336.31 336,197,202.53 营业外收入 536,898.13 151,377.26 减：营业外支出 954,000.00 3,849,786.47 四、利润总额 180,975,348.36 172,694,105.88 减：所得税 -- (16,155,871.42) 五、净利润 180,975,348.36 188,849,977.30 加：年初未分配利润 470,376,929.00 401,689,922.57 六、可供分配的利润 651,352,277.36 590,539,899.87 减：提取法定盈余公积 16,790,949.86 15,456,683.78 提取法定公益金 8,395,474.93 7,728,341.89 七、可供股东分配的利润 626,165,852.57 567,354,874.20 减：已分配普通股股利 48,488,972.60 96,977,945.20 八、未分配利润 577,676,879.97 470,376,929.00 ( 所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 32 母公司现金流量表 编制单位：广东美的集团股份有限公司 单位：人民币元 2003年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,502,874.60 收到的税费返还 -- 收到的其他与经营活动有关的现金 769,810,271.64 现金流入小计 780,313,146.24 购买商品、接受劳务支付的现金 8,243,939.87 支付给职工以及为职工支付的现金 21,855,327.90 支付的各项税费 8,029,704.56 支付的其他与经营活动有关的现金 86,810,037.36 现金流出小计 124,939,009.69 经营活动产生的现金流量净额 655,374,136.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 229,602,000.00 分得股利或利润所收到的现金 231,639,114.83 处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 115,862.70 收到的其他与投资活动有关的现金 -- 现金流入小计 461,356,977.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,042,833.90 权益性投资所支付的现金 137,841,458.53 支付的其他与投资活动有关的现金 -- 现金流出小计 156,884,292.43 投资活动产生的现金流量净额 304,472,685.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 -- 借款所收到的现金 690,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,752,900.00 现金流入小计 696,752,900.00 偿还债务所支付的现金 1,515,000,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 82,077,025.82 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,906,950.00 现金流出小计 1,602,983,975.82 筹资活动产生的现金流量净额 (906,231,075.82) 四、汇率变动对现金的影响额 258,321.56 五、现金及现金等价物净增加额 53,874,067.39 33 母公司现金流量表（续） 编制单位：广东美的集团股份有限公司 单位：人民币元 补充资料（附注） 2003年度 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动： -- 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 180,975,348.36 加：计提的坏账准备或已转销的坏账 284,255.92 固定资产折旧 25,137,173.89 计提的存货跌准备 -- 无形资产、其他长期资产摊销 28,496,079.91 待摊费用的减少 679,118.94 预提费用的增加(减：减少) (11,862,966.18) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (115,862.70) 财务费用 41,475,257.04 投资损失（减：收益） (310,683,336.31) 存货的减少（减：增加） 204,285.36 经营性应收项目的减少（减：增加） 152,222,015.26 经营性应付项目的增加（减：减少） 531,164,453.99 其他 17,398,313.07 经营活动产生的现金流量净额 655,374,136.55 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 769,588,901.91 减：货币资金的期初余额 715,714,834.52 现金及现金等价物净增加额 53,874,067.39 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 34 资产减值准备明细表 编制单位：广东美的集团股份有限公司 单位：人民币元 2003.1.1 本年增加数 本年转回数 2003.12.31 项 目 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一、坏账准备合计 63,057,268.10 1,117,875.37 21,777,075.46 326,788.86 27,651,937.73 42,532.94 57,182,405.83 1,402,131.29 其中：应收账款 58,760,618.70 -- 19,066,755.67 -- 25,570,900.27 -- 52,256,474.10 -- 其他应收款 4,296,649.40 1,117,875.37 2,710,319.79 326,788.86 2,081,037.46 42,532.94 4,925,931.73 1,402,131.29 二、短期投资跌价准备合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 其中：股票投资 -- -- -- -- -- -- -- -- 债券投资 -- -- -- -- -- -- -- -- 三、存货跌价准备合计 23,956,070.76 -- 8,061,448.01 -- 7,556,940.39 -- 24,460,578.38 -- 其中：原材料 5,542,826.79 -- 4,616,559.64 -- 414,156.12 -- 9,745,230.31 -- 库存商品 18,316,594.97 -- 3,095,722.28 -- 7,046,135.27 -- 14,366,181.98 -- 在产品 96,649.00 -- 349,166.09 -- 96,649.00 -- 349,166.09 -- 四、长期投资减值准备合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 其中：长期股权投资 -- -- -- -- -- -- -- -- 长期债权投资 -- -- -- -- -- -- -- -- 五、固定资产减值准备合计 10,754,734.71 -- 12,155,034.97 -- 556,143.60 -- 22,353,626.08 -- 其中：房屋建筑物 -- -- -- -- -- -- -- -- 机器设备 9,570,544.06 -- 10,340,198.75 -- 120,232.72 -- 19,790,510.09 -- 其他设备 546,230.55 -- 1,814,836.22 -- 435,910.88 -- 1,925,155.89 -- 运输设备 637,960.10 -- -- -- -- -- 637,960.10 -- 六、无形资产减值准备合计 9,391,666.63 -- -- -- -- -- 9,391,666.63 -- 其中：专利权 -- -- -- -- -- -- -- -- 商标权 -- -- -- -- -- -- -- -- 其他 9,391,666.63 -- -- -- -- -- 9,391,666.63 -- 七、在建工程减值准备 -- -- -- -- -- -- -- -- 八、委托贷款减值准备 -- -- -- -- -- -- -- -- 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 35 股东权益增减变动表 编制单位：广东美的集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2003年度 一、股本： 年初余额 484,889,726.00 本年增加数 -- 本年减少数 -- 年末余额 484,889,726.00 二、资本公积： 年初余额 963,656,518.10 本年增加数 14,477,650.59 本年减少数 -- 年末余额 978,134,168.69 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 227,479,308.02 本年增加数 16,790,949.86 其中：从净利润中提取数 16,790,949.86 其中：法定盈余公积 16,790,949.86 任意盈余公积 -- 法定公益金转入数 -- 本年减少数 -- 年末余额 244,270,257.88 其中：法定盈余公积 215,252,048.44 四、法定公益金: 年初余额 91,713,063.92 本年增加数 8,395,474.93 其中：从净利润中提取数 8,395,474.93 本年减少数 -- 年末余额 100,108,538.85 五、未分配利润： 年初未分配利润 476,670,941.24 本年净利润（净亏损以“－”号填列） 167,909,498.60 其他转入 -- 本年利润分配 73,675,397.39 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 570,905,042.45 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 36 会计报表附注 编制单位：广东美的集团股份有限公司 单位：人民币元 一、公司简介 本公司系经广东省经济体制改革委员会,广东省企业股份制试点联审小组于 1992 年 5 月 3 日以粤体 改(1992)11 号文批准,由顺德市北滘经济发展总公司发起, 在原广东美的电器企业集团基础上经改组设 立的股份有限公司。1992 年 8 月 10 日本公司正式成立，并领取注册号为 19033709-2 的企业法人营业执 照。 1993 年 3 月 14 日，本公司第二届股东代表大会决议，并经广东省证券委员会 1993 年 6 月 25 日以 粤证委发(1993)004 号文与中国证券监督管理委员会于 1993 年 9 月 7 日以证监审字(1993)34 号文审核 批准,本公司向社会公开发行股票并上市交易；1993 年 11 月 17 日,本公司业经广东省工商行政管理局 核准,办理了股本变更等登记手续。 本公司于 1999 年换发营业执照时注册号更改为 4400001001827。股本经历次送、转、配后总额为 484,889,726.00 元。 本公司属我国家电行业大型生产企业,主要产品有空调器系列,电风扇系列,高档电饭煲系列、微波炉 系列、饮水机系列、电暖器及厨具等小家电系列和空调电机、压缩机系列，产品销售国内外。经营范围： 家用电器、电机、通信设备及其零配件的生产制造和销售、上述产品技术咨询服务，汽车货运、自制模 具、设备、酒店管理。销售电子产品,百货；本企业及成员企业自产产品及相关技术的出口，生产、科研 所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口。 二、资产重组 1．股权收购 2003 年 2 月，本公司收购 “佛山市美的工业设计有限公司” 90％的股权，至此该公司成为本公司 之控股子公司。 上述股权收购日依照财政部有关规定确定。其中股权收购价格低于收购日该公司账面净资产金额 的差额，将其一次性计入“资本公积--股权投资准备”帐项。 2．股权转让 2003 年 2 月，本公司将持有的子公司“广州赛意企业管理咨询有限公司”的 60%股权全部转让给 “顺德市威尚科技产业发展集团公司”，至此，本公司已不再持有该公司的股份。 37 上述股权转让日依照财政部有关规定确定。其中股权转让价格高于转让日该公司帐面净资产金额 的差额，已作为股权转让收益列示。 3.子公司的股权调整 2003 年度内，本公司根据各事业部的产业导向，继续将部分原直接持股的控股子公司的股权转让给 该等公司所在的事业部的核心公司；同时收购部分事业部的核心公司所持有的其子公司的股权。具体情 况详见附注五被投资公司概况的说明。 上述股权转让日亦按财政部有关规定确定。对上述股权的转让价格与转让日该等公司的账面净资产 的差额作为股权转让收益（损失），而购买上述股权的公司按购买价格与该等公司账面净资产金额的差额 作为股权投资差额。为避免内部转让收益（损失），对购买内部股权产生的投资差额一次摊销计入本期投 资收益（损失）。内部股权转让未对合并损益产生影响。 三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.会计年度 本公司会计年度采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 3.记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制；各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本 计价。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间 价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整, 由此产生的折合人民币差额, 除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，业已计入当年度损益。 6.合并会计报表的编制基准和编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制。 本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注五)在编制合并会计报表时纳入合并范围，其所执行 38 的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 本合并报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据 编制。合并时，将各公司相互之间的投资、股本、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中的未实 现利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。少数股东损益是指 除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。 7.现金等价物的确定标准： 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 8.坏账核算方法 ①本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人 死亡,既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定 程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 ②坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法，坏账准备依据决算日应收账款及其他应 收款的余额按账龄分析计提并计入当年度损益。计提比例为：1 年以内按其余额的 5%计提，1-2 年的按 其余额的 10%计提，2-3 年的按其余额 20%计提，3 年以上的按其余额 40%计提。 9.存货核算方法 本公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等 8 类,各类存货的取得以 实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。决算日，本公司按存货账面价值高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备，存货跌价损失已计入当年度损益。 包装物、低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 存货的细节在附注六.7 中表述。 10.长期投资核算方法 (1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入账，债权 投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。 (2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其他 长期投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值或经评估确认的净值加应交纳的增值税等计价入 账。 股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享有被投资单位所有 者权益中所占份额的差额。其大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额” 明细科目核算，自发生差额年份起分 10 年平均摊销。根据财政部（2003）10 号文件的有关规定，本公 39 司对外投资初始成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，将其一次性计入“资本公积--股 权投资准备”帐项。 本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控制、无共同控制且无重 大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后 累积净利润的分配额冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的以权益法核算，投 资收益以取得股权后被投资公司的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变 动，相应调整投资成本。决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可 收回金额低于账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，其差额作为长期投资减 值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分，计入当年度损益。 长期投资的细节在附注六.9 中表述。 11.固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工 器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 2,000 元以上，使用期限超过二年的物品。 (2)固定资产计价：固定资产按实际成本计价。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值、估计经济使用年 限和预计残值(原值的 5%)确定其折旧率。各类折旧率如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-30 4.75-3.17 机器设备 10 9.50 运输设备 5 19.00 电子设备及其他 5 19.00 （4）固定资产减值准备 年末，按账面价值与可收回金额孰低计价，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或 技术陈旧过时或实体损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产 可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 固定资产存在下列情况之一的，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会使用且无转让价值； ②由于技术进步等原因，已不能继续使用； ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品； 40 ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数 额为限），冲销已计提的固定资产减值准备。 固定资产及其折旧的细节在附注六.10 中表述。 12.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时, 确认为固定资产。 在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。 决算日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额与低于账面价值的差额提取 在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提减值准备。存在下列一项或 若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度损益： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定 性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值 数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。 在建工程的细节在附注六.11 中表述。 13.无形资产计价和摊销方法 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。摊销年限按以下原则确定： (1)不超过合同、法律规定有效年限之孰短者； (2)合同、法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 决算日检查各项无形资产其预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值 的差额计提减值准备，并计入当年度损益。 当存在下列情形之一时，计提无形资产减值准备： ①被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②市价在当期大幅下跌，在剩余年限内预期不会恢复； ③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 41 ④其他足以证明该项无形资产实质上已经发生减值的情形。 当存在下列情形之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ① 被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 无形资产的细节在附注六.12 中表述。 14.借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益；为购建固定资产而借入的专门借款 所发生的借款利息，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产的成 本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计入当期损益。 利息资本化率的确定原则：公司为购建固定资产只借入一笔专门的借款，资本化率为该项借款的 利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化。 15.长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。 长期待摊费用摊销期限按其受益期（但不得超过 5 年）确定。 本公司的开办费按形成时发生的实际成本计价，于生产经营开始的当月一次计入当期损益。 决算日，检查各项长期待摊费用项目预计带给企业经济利益的能力，若预计可收回金额低于其账面价 值或者不能使以后会计期间受益的，应缩短摊销期限或将该项目摊余价值全部计入当期损益。 长期待摊费用的细节在附注六.13 中表述。 16.预计负债的确认原则 本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠的计量。 本公司本年度无符合上述条件的事项，故未预计负债。 42 17.收入确认原则 商品（产品）销售：公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品（产 品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入 相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。 提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入的实现。 18.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 19.本年度合并会计报表范围的变化 （1）因新增对外投资,本年度新纳入合并范围的公司 公司名称 设立日期 拥有权益 佛山市美的工业设计有限公司* 1998.09.15 90% 顺德市美的广告有限公司 2001.08.10 90% *该等公司股权收购日后的期间损益（2003 年 3 月至 12 月）及 2003 年 12 月 31 日的资产负 债表已纳入合并报表。 （2）本年度转让的公司 公司名称 转让日期 拥有权益 广州赛意企业管理咨询有限公司 2003.02.03 60% 上述转让的公司转让日前的损益已纳入合并报表。 20.利润分配方法 本公司根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程规定：税后净利润在弥补以前年度亏损后，先 提取法定公积金 10%，提取法定公益金 5%-10%，再决定提取任意公积金及派发股东股利的金额或比例。 每一会计年度具体分配方案由本公司董事会提出分配预案报股东大会批准后实施。 四、税项 (1)本公司主要适用的流转税的税种和税率。 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 5% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 43 (2)本公司所得税税率、优惠及会计处理如下： A.从 1998 年度起,经佛山市顺德区地方税务局顺地税发（1999）072 号文批复，本公司及本公司 之子公司以各法人主体作为独立纳税主体。除有经批准的优惠税率外，均按 33%的税率作纳税准备。 B.根据佛山市顺德区地方税务局的批复，同意广东美的饮水设备有限公司 2003 年 5 月的非典防治 捐赠支出计人民币 11,500,000.00 元在 2003 年企业所得税的应纳税所得额中全额扣除。 C.根据财政部(85)财税字第 148 号文及(88)财税字第 091 号文的规定，广东美的电饭煲制造有限 公司企业所得税的税率为 24%。根据（2002）顺国税涉外免字第 067 号文的批复，同意该公司 2002— 2004 年减半征收企业所得税，同时免征地方所得税。本年度按 12%税率作所得税纳税准备。 D.根据芜国税开函（2002）1 号文批复，“威灵（芜湖）电机制造有限公司”从 2002 年起享受企 业所得税“两免三减半”税收政策优惠。本年度为第二个获利年度，未作所得税纳税准备。 E.根据芜国税开函（2001）3 号文批复，对本公司的控股子公司“广东美的集团芜湖制冷设备有 限公司”从获利年度<即 2000 年>起，享受企业所得税“两免三减”税收优惠政策。本年度为第四个获 利年度，按 7.5%税率作所得税纳税准备。 F.根据佛山市顺德区国家税务局大良分局 2002 年第 52 号文的批复，“广东美芝制冷设备有限公 司”从 2002 年起享受企业所得税“两免三减半”税收政策优惠，同时免征地方所得税。本年度为第二 个获利年度，未作所得税纳税准备。 G.根据佛山市顺德区国家税务局大良分局 2002 年第 53 号文的批复，“广东美芝电机有限公司”从 2002 年起享受企业所得税“两免三减半”税收政策优惠，同时免征地方所得税。本年度为第二个获利 年度，未作所得税纳税准备。 H.根据佛山市顺德区地方税务局顺地税发[2004]45 号文的批复，“广东美的商用空调设备有限公 司”2003 年度企业所得税减按 15%税率征收。 I.“广东威创科技有限公司”于 2001 年 4 月 30 日被广东省科学技术厅认定为高新技术企业，根 据粤发[1995]7 号文“广东省委、广东省人民政府关于加速科学技术进步若干问题的决定”，经认定的 高新技术企业减按 15%的税率征收所得税，2003 年上述税收优惠政策已得到佛山市顺德区地方税务局 北窖分局批复同意。 (3)房产税 房产税按照房产原值的 70%以 1.2%的适用税率计算缴纳。 (4)个人所得税 员工个人所得税及分配给公众股的现金股利中所含个人所得税由本公司代为扣缴。 44 五、被投资公司概况及会计报表合并范围 A.本公司的控股子公司概况列示如下: 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权 益（%） 经营范围 会计报表 是否合并 1．广东威灵电机制造有限 公司(中外合资)*1 佛山市 顺德区 USD 26,610,000.00 RMB 151,265,115.15 75 生产空调机塑封电机，铁壳 电机、产品国内外销售 是 2.广东美的生活电器制造 有限公司(中外合资)*2 佛山市 顺德区 USD 16,180,000.00 RMB 100,648,432.60 75 生产经营家用电器、日用电 器 是 3.佛山市美的日用电器制 造有限公司(中外合资)*3 佛山市 顺德区 USD 2,100,000.00 USD 1,575,000.00 75 生产经营日用电器、燃气器 具 是 4.广东美的微波炉有限 公司 *4 佛山市 顺德区 RMB 90,000,000.00 RMB 72,000,000.00 80 生产微波炉 是 5.佛山市美的热水器制 造有限公司 *5 佛山市 顺德区 USD 1,210,000.00 USD 907,500.00 75 生产经营燃气灶、吸油烟机、 电暖气、台式洗碗机、燃气 热水器、电热水器等 是 6.广东美芝制冷设备有 限公司（中外合资） 佛山市 顺德区 USD 32,600,000.00 RMB 15,407,612.14 60 家用空调压缩机、销售自产 产品并提供安装和保养服务 是 7.广东美芝电机有限公司 （中外合资） 佛山市 顺德区 USD 22,670,000.00 RMB 65,927,644.61 60 家用空调压缩机电机的开 发、设计、制造销售及安装、 保养 是 8.广东美的制冷设备有 限公司 佛山市 顺德区 RMB 250,000,000.00 RMB 225,000,000.00 90 制造：空调器、制冷空调设 备配件，电子之器件，模具 是 9.顺德市美的家庭电器 制造有限公司 佛山市 顺德区 RMB 180,000,000.00 RMB 153,000.000.00 85 生产、销售家庭电器系列产 品 是 10.广东美的厨具用品制 造有限公司 *6 佛山市 顺德区 RMB 85,000,000.00 RMB 68,000,000.00 80 制造：暖气机、加湿器、燃 气用具、洗碗机、抽油烟机、 电炒锅 是 11.深圳市创源网络科技 投资有限公司 深圳市 RMB 80,000,000.00 RMB 72,000,000.00 90 计算机网络技术开发；信息 咨询（不含限制项目） 是 12.广东美的集团芜湖物 业建设管理有限责任公 司 芜湖市 RMB 20,000,000.00 RMB 16,000,000.00 80 工业厂房及各类附属设施的 投资、管理、养护 是 13.广东威特真空电子制造 有限公司*7 佛山市 顺德区 USD 16,800,000.00 USD 12,600,00.00 75 生产经营磁控管及配套产品 是 14. 顺德市美的冰箱有限 公司 *8 佛山市 顺德区 RMB 30,000,000.00 RMB 27,000,000.00 90 制造销售冰箱、冰柜、陈列柜 及配件 是 15.佛山市顺德区美的洗碗 机制造有限公司(中外合 资)*9 佛山市 顺德区 USD 6,800,000.00 USD 5,100,000.00 75 生产经营洗碗机及其配件 是 16.美的(中山)电风扇制造 有限公司*10 中山市 RMB 100,000,000.00 RMB 65,000,000.00 65 电风扇、空气清新机等通风 及空气净化、家电产品与配 件的生产 是 17.佛山市美的工业设计有 限公司*11 佛山市 顺德区 RMB 3,000,000.00 RMB 2,700,000.00 90 工业产品设计、工程技术服 务 是 45 B.本公司的控股子公司投资的公司情况 a.广东美的制冷设备有限公司的控股子公司概况如下： 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权益 （%） 经营范围 会计报表 是否合并 1.顺德市美的空调 工业投资有限公司 佛山市 顺德区 RMB 3,200,000.00 RMB 20,880,000.00 90 对空调制造业进行投资 是 2.佛山市美的空调 设备有限公司*12 佛山市 顺德区 RMB 100,000,000.00 RMB 90,000,000.00 90 制造空调器及零件，家用电器安 装服务。 是 3. 顺德市美的营销 公司 佛山市 顺德区 RMB 8,000,000.00 RMB7,200,000.00 90 销售家电电器、日用百货、五金 工具、汽车摩托车零配件、钢材、 高分子聚合物；家用空调器上门 安装、维修服务。 是 4.广东美的商用空 调设备有限公司 佛山市 顺德区 RMB 60,000,000.00 RMB54,000,000.00 90 生产：商用空调器集中式空调系 统及其它中央空调系列，空调系 统的工程设计及安装服务。 是 5.广东美的集团芜 湖制冷设备有限公 司（中外合资） 芜湖市 USD 6,928,000.00 USD 5,196,000.00 75 生产销售家用空调、商用空调、 汽车空调、散热器。 是 7.顺德市乐泰机电 工程有限公司 佛山市 顺德区 RMB 8,000,000.00 RMB 7,200.00.00 90 空调工程安装、维修服务、销售 机电设备及零配件 是 8.广东威创科技有 限公司*13 佛山市 顺德区 RMB 50,000,000.00 RMB 45,000,000.00 90 生产电子控制器及控制芯片, 电子计算机技术及电子技术服 务 是 b.顺德市美的家庭电器制造有限公司的控股子公司概况如下： 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权益 （%） 经营范围 会计报表 是否合并 1.广东美的饮水设 备有限公司*14 佛山市 顺德区 RMB 20,000,000.00 RMB 18,000,000.00 90 制造饮水机、净水设备 是 2.佛山市美的家电 投资有限公司*15 佛山市 顺德区 RMB 30,000,000.00 RMB 24,000,000.00 80 对家庭电器日用电器制造业及其 相关产业进行投资 是 3. 广东美的电风扇 制造有限公司*16 佛山市 顺德区 RMB 30,000,000.00 RMB 27,000,000.00 90 制造电风扇、豆浆机、榨汁机、、 电机发电机。 是 46 c.广东威灵电机制造有限公司的控股子公司概况如下： 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权益 （%） 经营范围 会计报表 是否合并 1.威灵（芜湖）电机制造 有限公司（中外合资） 芜湖市 USD 2,150,000.00 RMB 13,357,500.00 75 生产销售空调电机、洗衣机电机 及家用电器电机等。 是 2.顺德威灵洗涤电机制造 有限公司（中外合资） 佛山市 顺德区 USD 6,400,000.00 USD 4,800,000.00 75 生产销售整流子电机及其它分马 力电机。 是 3.顺德威灵电子电器有限 公司（中外合资） 佛山市 顺德区 USD 2,100,000.00 USD 1,575,000.00 75 生产经营家用高压变压器、低压 变压器 是 d.广东美的空调设备有限公司的控股子公司概况如下： 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权益 （%） 经营范围 会计报表 是否合并 芜湖市美的电器 有限公司 芜湖市 RMB 3,000,000.00 RMB 1,800,000.00 60 家用和商用电器及零部件等 是 e.广东美的厨具用品有限公司的控股子公司概况如下： 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权益 （%） 经营范围 会计报表 是否合并 芜湖美的厨具用品 制造有限公司 芜湖市 RBB 10,000,000.00 RMB 8,500,000.00 85 生产经营燃气灶、吸油烟机、电暖 器、台式洗碗机、吸尘器、加湿器、 燃气热水器、电热水器。 是 f.广东威创科技有限公司的控股子公司概况如下： 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权益 （%） 经营范围 会计报表. 是否合并 芜湖威创科技有限 公司*17 芜湖市 RMB 5,000,000.00 RMB 4,750,000.00 95 生产电子控制器及控制芯片 电子计算机技术及电子技术服务 是 g.佛山市美的工业设计有限公司的控股子公司概况如下： 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权益 （%） 经营范围 会计报表. 是否合并 顺德市美的广告有 限公司*18 佛山市 顺德区 RMB 800,000.00 RMB 720,000.00 90 设计、制作、发布、代理国内外各 类广告 是 47 *1 经批准，该公司由原“顺德威灵电机制造有限公司”更名为“广东威灵电机制造有限公司”， 并换领了企业法人营业执照。 *2 经批准，该公司由原“广东美的电饭煲制造有限公司”更名为“广东美的生活电器制造有限公 司”，经营范围由生产经营电饭煲系列变更为生产经营家用电器、日用电器，并换领了企业法人营业执 照。 *3 2003 年 2 月，经批准，本公司出资 USD 2,722,500.00 元，与香港西达公司等共同组建“顺德 美的日用电器制造有限公司”，本公司占有 45%的权益份额。该出资事项业经广东公诚会计师事务所公 诚验 W 字[2003]第 243 号验资报告验证在案。该公司于 2003 年 3 月 19 日领取了企业法人营业执照。 2003 年 7 月，经该公司股东大会决议，同意该公司股权转让并增加注册资本，本公司占有该公司 75%的权益份额，该增资事项业经广东公诚会计师事务所公诚验 W 字[2003]第 280 号验资报告验证在案。 该公司的名称亦由“顺德美的日用电器制造有限公司”变更为“佛山市美的日用电器制造有限公司”， 并换领了企业法人营业执照。 *4 经批准，该公司由原“顺德市美的微波炉制造有限公司”更名为“广东美的微波炉制造有限公 司”，并换领了企业法人营业执照。 *5 2003 年 8 月，经该公司董事会决议，同意该公司原股东广东美的厨具用品制造有限公司将持 有的该公司 75%的股权全部转让给本公司，此股权变更事项业经广东公诚会计师事务所公诚验 W 字 [2003]第 256 号验资报告验证在案。同时，该公司名称由原“顺德美的厨卫电器制造有限公司”变更 为“佛山市美的热水器制造有限公司”，并换领了企业法人营业执照。 *6 经批准，该公司由原“顺德美的厨具用品制造有限公司”更名为“广东美的厨具用品制造有限 公司”，并换领了企业法人营业执照。 *7 2003 年 3 月，经该公司董事会决议，本公司增资 USD 1,350,000.00 元，香港西达有限公司增 资 USD450,000.00 元，至此，该公司的注册资本达到 USD 16,800,000.00 元，该一增资事项业经顺德 市智信会计师事务所有限公司以智信验字（2003）第 F087 号验资报告验证在案。 *8 2003 年 3 月，经该公司股东大会决议，同意该公司原股东广东美的制冷设备有限公司将所持 有该公司 90%的股权全部转让给本公司，并换领了企业法人营业执照。 *9 2003 年 1 月，经该公司董事会决议，佛山市顺德区经济贸易局批准，同意该公司原股东广东 美的厨具用品制造有限公司将所持有该公司 75%的股权全部转让给本公司，该股权转让事项业经广东 公诚会计师事务所公诚验 W 字[2003]第 245 号验资报告验证在案，同时，该公司的名称由原“顺德市 美的洗碗机制造有限公司”变更为“佛山市顺德区美的洗碗机制造有限公司”，并换领了企业法人营业 执照。 *10 2003 年 10 月，经批准，本公司出资 RMB 65,000,000.00 元(占注资 65%)，广东盈峰集团有限 公司出资 RMB35,000,000.00 元(占注资 35%)共同组建“美的（中山）电风扇制造有限公司”，该出资 事项业经中山市执信合伙会计师事务所中执会（2003）第 C0130 号验资报告验证在案。该公司已于 2003 48 年 10 月领取了企业法人营业执照。 *11 2003 年 2 月，经该公司股东大会决议，本公司以人民币 1,256,820.00 元受让顺德市威尚科 技产业发展集团所持该公司 60%的股权；2003 年 3 月，该公司另一股东广东美的美的集团股份有限公 司工会委员会将所持有的 40%的股权中的 30%转让给本公司，其余 10%转让给佛山市美的家电投资有限 公司，至此，本公司持有该公司 90%的股权，该公司成为本公司控股子公司。 *12 经批准，该公司由原“顺德市美的空调设备有限公司”变更为“佛山市美的空调设备有限公 司”，并换领了企业法人营业执照。 *13 2003 年 3 月，经该公司股东大会决议，同意本公司将所持有该公司 90%的股权全部转让给广 东美的制冷设备有限公司，该公司已换领了企业法人营业执照。 *14 经批准，该公司由原“顺德市美的饮水设备有限公司”变更为“广东美的饮水设备有限公司”， 并换领了企业法人营业执照。 *15 经批准，该公司由原“顺德市美的家电投资有限公司”变更为“佛山市美的家电投资有限公 司”，并换领了企业法人营业执照。 *16 经批准，该公司由原“顺德市美的电风扇制造有限公司”变更为“广东美的电风扇制造有限 公司”，并换领了企业法人营业执照。 *17 2003 年 1 月，经该公司股东大会决议，同意顺德市美的空调工业投资有限公司以 250,000.00 元受让苏有国所持有该公司 5%的股份，并换领了企业法人营业执照。 *18 2003 年 2 月，因本公司收购“佛山美的工业设计有限公司”90%的股权，致使该公司成为本公 司间接控股之子公司。 C. 本公司的联营公司概况列示如下： 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权益 （%） 经营范围 会计报表 是否合并 成都百货大楼集团 有限公司 成都市 RMB 30,000,000.00 RMB 1,000,000.00 3.33 百货等 否 金鹰基金管理有限 公司 珠海市 RMB 100,000,000.00 RBM 20,000,000.00 20 基金管理业务,发起设立基金等 否 六、合并会计报表主要项目注释： 1. 货币资金 2003-12-31 2002–12–31 原 币 汇率 折合本位币 原 币 汇率 折合本位币 现金 RMB 309,068.90 1.00 309,068.90 163,120.14 1.00 163,120.14 USD 26,982.11 8.2767 223,322.83 12,563.82 8.2773 103,994.54 JPY 990,328.00 0.077263 76,515.71 14,442.17 0.0690 996.51 49 HKD 51,090.67 1.0657 54,447.32 66,890.58 1.0611 70,977.60 663,354.76 339,088.79 银行存款 RMB 712,265,952.73 1.00 712,265,952.73 640,237,653.74 1.00 640,237,653.74 USD 1,851,080.71 8.2767 15,320,839.71 3,740,545.38 8.2773 30,961,616.27 JPY 20,931,709.00 0.077263 1,617,246.63 21,013,072.46 0.0690 1,449,902.00 HKD 138,119.83 1.0657 147,194.30 139,997.81 1.0611 148,551.68 729,351,233.37 672,797,723.69 其他货币资金 RMB 80,006,249.97 1.00 80,006,249.97 56,161,385.88 1.00 56,161,385.88 USD 12,001.99 8.2767 99,336.90 12,000.00 8.2773 99,327.60 80,105,586.87 56,260,713.48 810,120,175.00 729,397,525.96 2. 应收票据 票据种类 2003-12-31 2002-12-31 银行承兑汇票 688,471,796.66 847,496,805.67 3. 应收账款 应收账款的账龄分析列示如下: 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 1年以内 1,043,206,719.83 99.91% 52,160,336.02 991,046,383.81 883,528,103.52 95.95% 44,176,405.16 839,351,698.36 1年至2年 961,380.76 0.09% 96,138.08 865,242.68 1,114,598.88 0.12% 111,459.88 1,003,139.00 2年至3年 -- -- -- -- -- -- -- 3年以上 -- -- -- 36,181,884.15 3.93% 14,472,753.66 21,709,130.49 1,044,168,100.59 100% 52,256,474.10 991,911,626.49 920,824,586.55 100% 58,760,618.70 862,063,967.85 本账项年末余额中有 667,304,502.83 元系应收关联公司款项，详见附注九关联方关系及其交易。 本账项年末余额中前五名欠款单位欠付余额 878,005,474.46 元，占总余额的 84.09%。 50 4. 其他应收款 其他应收款的账龄分析列示如下: 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 1年以内 91,765,768.55 97.27% 4,588,288.45 87,177,480.10 74,872,256.06 94.59% 3,743,612.81 71,128,643.25 1年至2年 1,793,660.22 1.90% 179,366.03 1,614,294.19 3,860,365.98 4.88% 386,036.59 3,474,329.39 2年至3年 771,386.26 0.82% 154,277.25 617,109.01 10,000.00 0.01% 2,000.00 8,000.00 3年以上 10,000.00 0.01% 4,000.00 6,000.00 412,500.00 0.52% 165,000.00 247,500.00 94,340,815.03 100% 4,925,931.73 89,414,883.30 79,155,122.04 100% 4,296,649.40 74,858,472.64 本账项年末余额前五名欠款单位欠付余额 53,221,109.48 元,占本账项余额的 56.41%。 5. 预付账款 账 龄 2003-12-31 比例（％） 2002-12-31 比例（％） 1 年以内 902,507,220.75 99.60 892,760,621.44 98.69 1 年至 2 年 3,593,360.00 0.40 9.956,958.57 1.10 2 年至 3 年 -- -- 1,938,080.39 0.21 906,100,580.75 100.00 904,655,660.40 100.00 本账项年末余额中有 131,854,741.10 元系预付关联公司货款, 详见附注九关联方关系及其交易。 本账项年末余额前五名欠款单位欠付余额为 304,093,197.01 元，占总余额的 33.56%。 6. 应收补贴款 2003-12-31 2002-12-31 出口退税款 270,861,169.84 125,088,068.48 本帐项年末余额比年初余额增加 145,773,101.36 元，增长 116.54%，主要系本年度出口持续增长，应 收而尚未收到的出口退税款项。 7. 存货 2003-12-31 2002-12-31 金 额 跌价准备 净额 金 额 跌价准备 净额 原材料 352,243,989.90 9,745,230.31 342,498,759.59 187,431,431.72 5,542,826.79 181,888,604.93 委托加工材料 115,957,775.24 -- 115,957,775.24 90,609,651.93 -- 90,609,651.93 低值易耗品 11,516,284.35 -- 11,516,284.35 9,363,082.32 -- 9,363,082.32 51 在产品 151,799,457.24 349,166.09 151,450,291.15 56,627,267.58 96,649.00 56,530,618.58 库存商品 1,460,886,249.24 14,366,181.98 1,446,520,067.26 1,374,292,877.33 18,316,594.97 1,355,976,282.36 2,092,403,755.97 24,460,578.38 2,067,943,177.59 1,718,324,310.88 23,956,070.76 1,694,368,240.12 8. 待摊费用 项目 2003-1-1 本年增加 本年摊销 2003-12-31 保险费 819,657.69 1,230,317.02 1,054,127.09 995,847.62 设计费 -- -- -- -- 其他 2,652,215.81 1,896,927.51 3,203,081.50 1,346,061.82 3,471,873.50 3,127,244.53 4,257,208.59 2,341,909.44 9. 长期股权投资 2003-1-1 本年增加 本年减少 2003-12-31 减值准备 股权投资 21,003,000.00 1,005.00 4,671,376.60 16,332,628.40 -- 合并价差 136,365,992.66 6,617.94 14,143,674.95 122,228,935.65 157,368,992.66 7,622.94 18,815,051.55 138,561,564.05 -- (1)本公司按成本法核算的其他股权投资: 2003-12-31 被投资单位名称 注册资本 投资金额 占被投资单位 注册资本比例 成都百货大楼公司 30,000,000.00 1,000,000.00 3.33% 北滘信用社 -- 4,005.00 -- 1,004,005.00 52 (2)本公司按权益法核算的其他股权投资： 2003-12-31 被投资单位名称 注册资本 投资金额 占被投资单位 注册资本比例 金鹰基金管理有限公司 100,000,000.00 15,328,623.40 20% (3)合并价差明细列示如下: 被投资单位名称 金额 广东美的电饭煲制造有限公司 (274,382.96) 顺德威灵电机制造有限公司 (2,564,348.36) 广东美芝制冷设备有限公司 1,838,118.22 广东美芝电机有限公司 5,204,039.16 广东美的芜湖制冷设备有限公司 4,291,312.97 广东威创科技有限公司 113,734,196.62 122,228,935.65 10. 固定资产及折旧 2003-1-1 本年增加 本年减少 2003-12-31 固定资产原价: 房屋及建筑物 1,140,153,318.16 70,920,236.96 8,024,033.44 1,203,049,521.68 机器设备 1,354,018,509.07 227,002,666.58 78,680,227.74 1,502,340,947.91 运输工具 40,722,654.59 1,231,781.12 5,249,429.88 36,705,005.83 电子设备及其他 199,942,977.13 37,211,038.94 25,105,009.67 212,049,006.40 2,734,837,458.95 336,365,723.60 117,058,700.73 2,954,144,481.82 累计折旧: 房屋及建筑物 200,449,089.93 40,633,496.97 2,191,203.43 238,891,383.47 机器设备 558,530,040.11 125,561,285.08 69,150,681.56 614,940,643.63 运输工具 26,979,900.18 4,020,861.01 4,406,933.01 26,593,828.18 电子设备及其他 80,534,901.98 36,738,851.91 14,397,255.07 102,876,498.82 866,493,932.20 206,954,494.97 90,146,073.07 983,302,354.10 固定资产净值 1,868,343,526.75 1,970,842,127.72 固定资产减值准备 10,754,734.71 12,155,034.97 556,143.60 22,353,626.08 固定资产净额 1,857,588,792.04 1,948,488,501.64 固定资产原值本年增加数中包括由在建工程完工转入 161,819,528.46 元。 53 11. 在建工程 真空管生产线 第三工业园 微波炉新厂房 芜湖设备技改 工程 中山风扇新建 工程 其他工程 合计 工程 预算数 127,922,657.00 60,000,000.00 28,500,000.00 25,000,000.00 163,227,764.00 -- 404,650,421.00 年初数 93,291,949.21 7,391,750.63 6,936,200.50 -- -- 7,375,488.12 114,995,388.46 (其中:利息资本化金额) -- -- -- -- -- -- -- 本年增加 41,356,114.42 7,301,702.62 21,507,456.24 22,364,347.25 117,787,157.22 9,568,047.89 219,884,825.64 (其中:利息资本化金额) 286,876.11 -- -- -- -- -- 286,876.11 本年转入固定资产数 116,755,330.22 6,229,737.47 28,443,656.74 3,411,556.35 -- 6,979,247.68 161,819,528.46 (其中:利息资本化金额) 其他减少数 -- 5,828,891.63 -- -- -- 3,947,171.87 9,776,063.50 年末数 17,892,733.41 2,634,824.15 -- 18,952,790.90 117,787,157.22 6,017,116.46 163,284,622.14 (其中:利息资本化金额) 286,876.11 -- -- -- -- -- 286,876.11 资金来源 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 项目进度 99% 90% -- 90% 95% -- -- 在建工程减值准备 -- -- -- -- -- -- -- 在建工程净额 17,892,733.41 2,634,824.15 -- 18,952,790.90 117,787,157.22 6,017,116.46 163,284,622.14 12. 无形资产 2003-12-31 土地使用权 非专利技术 其他 合 计 原始金额 357,589,010.54 11,300,149.60 13,326,459.00 382,215,619.14 年初余额 346,592,197.08 2,540,735.67 10,398,725.83 359,531,658.58 本年发生额 4,199,213.64 -- -- 4,199,213.64 本年转出 27,060,457.08 -- -- 27,060,457.08 本年摊销额 6,964,829.21 1,496,230.95 1,007,059.20 9,468,119.36 年末余额 316,766,124.43 1,044,504.72 9,391,666.63 327,202,295.78 无形资产减值准备 -- -- 9,391,666.63 9,391,666.63 无形资产净额 316,766,124.43 1,044,504.72 -- 317,810,629.15 (1)本项目中原始金额、本年发生额的增加数主要系本年购买土地使用权 4,199,213.64 元所致。 (2)本年土地使用权的转出系根据北府发[2002]29 号文和北府发[2003]号文的精神，减轻企业负担 调减地价款而本公司毋须支付的土地使用权价款。 54 13. 长期待摊费用 项 目 原始金额 2003-1-1 本年增加 本年摊销 2003-12-31 租入固定资产改良支出 497,804.54 20,417.28 -- 20,417.28 -- 模具费*1 285,676,004.01 142,231,947.44 106,520,631.00 146,910,075.35 101,842,503.09 技术入门费*2 94,349,457.50 63,224,225.67 3,262,320.00 25,429,634.25 41,056,911.42 开办费 1,065,288.68 -- 1,065,288.68 -- 1,065,288.68 其他*3 104,212,668.75 59,013,569.89 25,667,585.59 51,603,274.79 33,077,880.69 485,801,223.48 264,490,160.28 136,515,825.27 223,963,401.67 177,042,583.88 *1 系本公司的大型模具费用，自发生月份起分 3-5 年摊销。 *2 系本公司使用外国公司的技术所交纳的技术入门费和服务费，自发生月份起在允许使用的期限 （3-5 年）内摊销。 *3 其他主要为管理网络、管理软件及其配套费用，自发生月份起分 3 年摊销。 14. 短期借款 借款类别 2003-12-31 2002-12-31 银行借款 -- 其中:抵押*1 -- 65,000,000.00 信用 -- 10,000,000.00 担保*2 -- 100,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- 185,000,000.00 本账项年末余额比年初余额减少 185,000,000.00 元，降低 100%，主要系本年度归还了全部短期 借款所致。 15. 应付账款 应付账款 2003 年 12 月 31 日的余额为人民币 2,773,620,583.78 元，其中有 175,396,566.33 元 系应付关联公司款项，详见附注九关联方关系及交易。 16. 预收账款 预收账款 2003 年 12 月 31 日的余额为人民币 1,386,929,151.83 元，其中有 8,823,936.45 元 系预收关联公司款项，详见附注九关联方关系及交易。 17. 应付股利 股东名称 2003-12-31 原因说明 普通股股利 684,488.76 应付 2002 年度股利 股东股利 541,550.00 应付 2000 年度股东股利 1,226,038.76 55 18. 其他应付款 其他应付款 2003 年 12 月 31 日的余额为人民币 124,674,758.40 元，截止 2003 年 12 月 31 日本公 司无应付持本公司 5%以上股份股东款项。 19. 应交税金 2003-12-31 2002-12-31 增值税 (191,838,985.17) (64,599,389.37) 个人所得税 6,883,274.41 6,936,073.49 城市维护建设税 1,051,940.65 1,205,619.41 企业所得税 31,471,184.59 26,678,494.97 其他 5,517,628.90 7,016,696.19 (146,914,956.62) (22,762,505.31) 本账项年末余额比年初余额减少了 124,152,451.31 元，降低 545.42%,主要系： （1）本年度出口销售持续增加而减少了销项税额。 （2）本公司出口产品实行“免、抵、退”的税收政策，应收出口退税抵减了应缴纳的增值税，参 见附注六.6。 20. 其他应交款 2003-12-31 2002-12-31 教育费附加 1,139,509.19 1,118,533.78 社保费 7,358,127.79 -- 其他 875,508.61 2,591,547.55 9,373,145.59 3,710,081.33 本帐项年末余额比年初余额增加了 5,663,064.26 元，增长 152.64%，主要系尚未支付的公司员工 社保费。 21. 预提费用 项目 预提原因 2003-12-31 2002-12-31 促销费 尚未支付的促销费 18,372,846.21 6,560,000.00 水电费 尚未支付的水电费 7,143,327.96 6,628,914.67 借款利息 尚未支付的借款利息 881,720.00 6,969,109.53 销售返利 尚未支付给承销商的返利 157,098,867.36 112,574,449.58 安装维修费 尚未支付的安装维修费 12,044,592.33 11,153,086.50 租金 尚未支付的仓库租金 3,489,974.66 5,316,046.95 大修理基金 以前年度计提的大修理费 32,093,650.68 33,443,521.66 技术提成 尚未支付给外方股东的技术提成费 43,825,163.63 43,076,761.57 管理及奖励基金 2,461,900.00 3,695,834.93 运输费 尚未支付的运输费 24,508,851.10 21,777,943.62 其他 17,135,464.66 16,996,342.49 319,056,358.59 268,192,011.50 56 22. 长期借款 借款单位 2003-12-31 借款期限 年利率 借款条件 中国进出口银行深圳分行 * RMB 200,000,000.00 2003.07-2005.07 4.23% 担保 *该借款由顺德市威尚科技产业发展集团有限公司担保。 23. 长期应付款 项目 2003-12-31 2002-12-31 土地使用权价款 -- 17,288,205.08 本账项年末余额比年初余额减少 17,288,205.08 元，降低 100%，主要系按新的土地使用权购买合 同，已定毋须支付土地使用权价款。 24. 专项应付款 项目 2003-12-31 2002-12-31 技改费拨款 22,380,938.80 15,775,000.00 本账项年末余额比年初余额增加 6,605,938.80 元，增长 41.88%，主要系本公司获得的国家及广 东省的技术创新项目及挖潜改造资金重点项目等的经费拨款增多所致。 25.股 本 本 年 变 动 情 况+(-) 2003-1-1 配股 送股 公积金转股 其它 小 计 2003-12-31 一、尚未流通股份 1.发起人股份 -- -- -- -- -- -- -- 其中: 境内法人持有股份 -- -- -- -- -- -- -- 2.募集法人股 193,337,131.00 -- -- -- -- -- 193,337,131.00 尚未流通股份合计 193,337,131.00 -- -- -- -- -- 193,337,131.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币 普通股 291,552,595.00 -- -- -- -- -- 291,552,595.00 已流通股份合计 291,552,595.00 -- -- -- -- -- 291,552,595.00 三、股份总额 484,889,726.00 -- -- -- -- -- 484,889,726.00 本会计期间内本公司总股本及股权结构未发生变化。 57 26. 资本公积 项目 2003-1-1 本年增加 本年减少 2003-12-31 资本溢价 951,772,297.20 -- -- 951,772,297.20 资产评估增值 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 拨款转入 4,731,700.00 -- -- 4,731,700.00 股权投资准备 -- 582,275.52 -- 582,275.52 毋须支付的应付款项 2,152,520.90 13,895,375.07 -- 16,047,895.97 963,656,518.10 14,477,650.59 -- 978,134,168.69 本账项本年增加数系本公司对外投资的初始成本小于应享有被收购公司的权益的差额和毋须支付 的应付款转入数。 27. 盈余公积 项目 2003-1-1 本年增加 本年减少 2003-12-31 法定盈余公积 198,461,098.58 16,790,949.86 -- 215,252,048.44 公益金 91,713,063.92 8,395,474.93 -- 100,108,538.85 任意盈余公积 29,018,209.44 -- -- 29,018,209.44 319,192,371.94 25,186,424.79 -- 344,378,796.73 28. 未分配利润 分配比例 2003 年度 年初余额 476,670,941.24 本年合并净利润 167,909,498.60 利润分配 644,580,439.84 1.提取法定盈余公积 10% 16,790,949.86 2.提取法定公益金 5% 8,395,474.93 3.分配 2002 年股利 48,488,972.60 年末余额 570,905,042.45 根据 2004 年 3 月 29 日董事会通过拟提交股东大会表决的 2003 年度利润分配预案，本公司拟按净 利润的 10%提取法定公积金，按净利润的 5%提取法定公益金，并按 2003 年末股本总数每 10 股派送现 金股利 1.20 元(含税)。根据财会[2003]12 号文，本公司拟分配的股利在合并资产负债表股东权益内 单独列示为现金股利。 58 29．主营业务收入及成本 项目 2003 年度 2002 年度 收入 成本 收入 成本 家用电器 11,821,342,276.54 9,132,840,805.93 9,210,788,327.42 6,920,951,422.35 电机及压缩机系列 1,903,244,270.93 1,559,902,460.72 1,634,775,331.37 1,150,753,576.43 其它 36,794,457.68 20,756,847.90 21,593,151.61 14,783,255.70 13,761,381,005.15 10,713,500,114.55 10,867,156,810.40 8,086,488,254.48 本年度本公司由于原材料等价格上涨，使毛利率略有下降。 30. 其他业务利润 项目 2003 年度 2002 年度 材料销售 6,521,721.95 5,772,226.77 运输服务 (748,261.40) 1,302,267.41 其他 3,993,482.10 2,179,691.12 9,766,942.65 9,254,185.30 31. 财务费用 项目 2003 年度 2002 年度 利息支出 53,540,963.77 136,378,198.43 减：利息收入 12,995,325.43 13,654,108.56 汇兑损失 5,318,951.16 -- 减：汇兑收益 -- 1,813,570.89 其他 11,115,653.44 11,367,472.10 56,980,242.94 132,277,991.08 本年度财务费用比上年度减少了 75,297,748.14 元，降低 56.92 %，主要原因系借款规模缩小而使利 息支出减少所致。 32. 投资收益 项目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 (4,071,076.60) 150,100.00 股权转让收益 2,322,948.50 -- 股权投资差额摊销 (14,300,353.50) (3,538,631.03) (16,048,481.60) (3,388,531.03) 本账项本年度比上年度减少 12,659,950.57 元，下降 373.61%，主要系： 59 （1）根据安永华明会计师事务所对本公司的联营公司金鹰基金管理有限公司出具的 2003 年年 度审计报告，确认的股权投资损失 4,671,376.60 元。 （2）本年度股权投资差额的摊销增加。 33. 补贴收入 2003 年度 2002 年度 贴息款 -- 119,306.00 34. 营业外收入 项目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产收益 502,624.58 585,314.88 罚款收入 5,126,708.51 10,537,355.05 索赔收入 1,833,284.41 4,275,240.52 其他 1,440,498.13 3,012,401.71 8,903,115.63 18,410,312.16 本帐项本年发生额比上年度减少 9,507,196.53 元，降低 51.64%，主要系本年度减少了对供应商 的罚款。 35. 营业外支出 项目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产损失 22,292,162.81 6,376,961.78 罚款支出 5,205,846.37 3,796,218.15 捐赠支出 12,144,000.00 2,712,000.00 固定资产减值准备 11,598,891.37 -- 其他 2,742,053.70 2,502,208.26 53,982,954.25 15,387,388.19 本账项本年发生额比上年度增加了 38,595,566.06 元,增加 250.83%，主要原因系： （1）本年度公司对固定资产进行了全面清理，处理了部分长期闲置不用或已无使用价值的固定资 产，并对部分资产按照会计准则的要求计提了减值准备。 （2）在 2003 年 5 月的非典防治活动中的捐赠支出 11,500,000.00 元。 36. 所得税 2003 年度 2002 年度 52,650,863.40 45,308,057.16 本账项本年发生额比上年度增加了 7,342,806.24 元，增长 16.21 %，主要系本年度未收到当地 财税部门的退税款。 60 37. 少数股东权益 子公司名称 少数股东名称 2003-12-31 2002-12-31 广东威灵电机制造有限公司 香港西达有限公司 56,882,482.15 73,618,316.76 广东美的生活电器制造有限公司 盈峰(香港)有限公司 38,464,050.60 35,506,300.90 广东美的芜湖制冷设备有限公司 香港西达有限公司 50,835,690.43 110,689,562.86 美的(中山)电风扇制造有限公司 广东盈峰集团有限公司 35,000,000.00 -- 广东美芝制冷设备有限公司*1 日本株式会社东芝 -- 166,331,415.77 日本东芝开利会社 222,791,655.56 -- 广东美芝电机有限公司*2 日本株式会社东芝 -- 93,082,965.77 日本东芝开利会社 110,929,322.20 -- 广东美的制冷设备有限公司 顺德市威尚科技产业发展集团公司 77,703,483.03 52,050,165.36 顺德市美的家庭电器有限公司 顺德市威尚科技产业发展集团公司 12,864,047.19 14,735,079.36 威灵(芜湖)电机有限公司 香港西达有限公司 7,573,310.38 18,176,823.78 广东威特真空电子制造有限公司 香港西达有限公司 26,362,812.61 25,745,771.41 其他 11 家子公司 其他 13 家少数股东 6,385,740.95 47,605,037.07 645,792,595.10 637,541,439.04 *1.2003 年 6 月，经批准，该公司少数股东变更为日本东芝开利株式会社。 *2.2003 年 6 月，经批准，该公司少数股东变更为日本东芝开利株式会社。 38. 支付的其他与经营活动有关的现金 账项 内容 2003 年度 2002 年度 其他应收款 备用金、暂借款 52,862,950.57 -- 营业费用 广告推广费 447,281,806.65 307,191,780.49 营业费用 102,995,792.61 94,189,185.83 42,015,230.37 52,609,680.81 管理费用、销售费用 55,572,621.60 安装维修费 482,658,216.01 313,107,314.99 管理费用 保险费 9,980,556.80 还款 111,740,216.73 提成 管理费用 商务代表费 运输费 315,293,674.84 248,400,039.07 管理费用、销售费用 水电费 78,654,663.62 管理费用、销售费用 8,904,962.47 营业外支出 罚款、捐赠支出 17,770,759.67 3,796,218.15 管理费用、销售费用 其他*1 237,587,392.01 168,041,307.47 其他应付款 -- 1,787,101,043.15 1,363,553,327.61 61 *1.其他主要系指技术开发费、医疗费、办公费、业务招待费等。 七、母公司会计报表主要项目附注 1. 其他应收款 其他应收款的账龄分析列示如下: 2003-12-31 2002-12-31 坏账准备 净额 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 1年以内 28,042,625.84 100% 1,402,131.29 26,640,494.55 22,357,507.46 100% 1,117,875.37 21,239,632.09 2. 预付账款 账 龄 2002-12-31 1 年以内 2003-12-31 7,440,181.95 3,611,288.65 3. 长期股权投资 2003-1-1 本年增加 本年减少 474,401,002.06 351,346,426.47 1,733,320,995.47 -- 2003-12-31 减值准备 其他股权投资 1,610,266,419.88 股权投资差额 153,739,434.40 4,169,903.17 133,622,383.40 24,286,954.17 -- 1,757,607,949.64 -- 1,764,005,854.28 478,570,905.23 484,968,809.87 (1)其他股权投资的明细列示如下: 被投资单位 投资起始日期 投资金额 占被投资公司 注册资本比例% 1.广东威灵电机制造有限公司 1992.10.06 170,647,446.44 75 2.广东美的生活电器制造有限公司 1994.02.18 115,392,151.80 75 60 2000.03.17 66,326,738.49 6,989,929.09 80 20 13.广东美的家电投资有限公司 14.广东威特真空电子制造有限公司 2001.09.26 3.佛山市美的工业设计有限公司 2003.02.28 1,532,324.39 90 4.广东美的微波炉制造有限公司 1999.11.02 (40,236,977.20) 80 5.广东美芝制冷设备有限公司 1999.04.30 334,187,483.35 60 6.广东美芝电机有限公司 1999.04.30 166,393,983.28 7.广东美的制冷设备制造有限公司 2000.11 699,331,347.32 90 8.顺德美的家庭电器制造有限公司 1998.11.12 72,896,267.45 85 9.广东美的厨具用品制造有限公司 1993.05.21 (12,408,845.81) 75 10.深圳市创源网络投资有限公司 90 11.美的芜湖物业有限责任公司 2000.08.08 12.顺德美的空调工业投资有限公司 2000.11.22 4,840,334.90 2000.12.18 6,694,865.66 20 79,088,437.84 75 62 15.佛山市顺德区美的洗碗机有限公司 2003.01.01 6,023,390.51 (33,894,229.29) 75 75 18.美的(中山)电风扇制造有限公司 19.顺德市美的冰箱有限公司 2003.03 2003.1.3 15,328,623.40 2,000.00 -- 3.33 75 16.佛山市美的日用电器制造有限公司 2003.07 17.佛山市美的热水器制造有限公司 2003.08.28 3,266,989.34 2003.10 65,000,000.00 65 4,918,734.52 90 19.金鹰基金管理有限公司 20 20.顺德市北滘信用社 1998 21.成都百货大楼 2001 1,000,000.00 1,733,320,995.47 (2)股权投资差额明细列示如下： 2003-12-31 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销 期限 本期摊销额 摊销余额 广东美的电饭煲制 造有限公司 (685,957.40) 本公司的权益性投资因子公司采用 的汇率不同导致 1998-2007 68,595.74 (274,382.96) 顺德威灵电机制造 有限公司 (986,206.40) 本公司的权益性投资因子公司采用 的汇率不同导致 1998-2007 98,620.64 (394,482.56) 2003-12-31 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销 期限 顺德威灵电机制造 有限公司 (8,041,604.93) 购买10%股权购买价低于子公司的 账面净资产的差额 1998-2007 804,160.49 (3,216,641.98) 本期摊销额 摊销余额 广东美芝制冷设备 有限公司 4,129,787.73 购买40%股权购买价高于该公司账 面净资产的差额 1999-2008 (412,978.77) 2,064,893.88 广东美芝电机有限 公司 7,842,600.15 购买40%股权购买价高于该公司账 面净资产的差额 1999-2008 (784,260.02) 3,921,300.05 顺德威灵电机制造 有限公司 2,093,552.33 9 8 年利润分配时，外方股东放弃了 股权转让前的收益 1999-2008 (209,355.23) 1,046,776.18 广东美芝制冷设备 有限公司 (377,959.42) 购买20%股权购买价低于该公司账 面净资产的差额 2000-2009 37,795.94 (226,775.66) 广东美芝电机有限 公司 2,137,898.55 购买20%股权购买价高于该公司账 面净资产的差额 2000-2009 (213,789.86) 1,282,739.11 广东威特真空电子 制造有限公司 4,117.50 被投资公司外方外币投资折算差异 2003 (4,117.50) -- 佛山市美的工业设 计有限公司 141,010.70 购买90%股权购买价高于该公司账 面净资产的差额 2003 (141,010.70) -- 佛山市美的日用电 器制造有限公司 2,500.44 被投资公司外方外币投资折算差异 2003 (2,500.44) -- 顺德美的微波炉制 22,315,031.23 购买80%股权购买价高于该公司帐 2003-2012 (2,231,503.12) 20,083,528.11 63 造有限公司 面净资产的差额 广东威创科技有限 公司 128,755,694.28 购买90%股权购买价高于该公司账 面净资产的差额 2002-2012 (3,218,892.36) -- 157,330,464.76 (6,209,235.19) 24,286,954.17 4. 投资收益 项目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 332,842,242.10 323,240,160.32 转让股权收益 (11,927,396.07) 15,850,955.27 股权投资差额 (6,209,235.19) (2,893,913.06) 其他 (4,022,274.53) -- 310,683,336.31 336,197,202.53 八、分行业资料 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 家用电器 11,821,342,276.54 9,210,788,327.42 9,132,840,805.93 6,920,951,422.35 2,688,501,470.61 2,289,836,905.07 电机及压缩机系列 1,903,244,270.93 1,634,775,331.37 1,559,902,460.72 1,150,753,576.43 343,341,810.21 484,021,754.94 其他 36,794,457.68 21,593,151.61 20,756,847.90 14,783,255.70 16,037,609.78 6,809,895.91 13,761,381,005.15 10,867,156,810.40 10,713,500,114.55 8,086,488,254.48 3,047,880,890.60 2,780,668,555.92 九、分地区资料 营业收入 营业成本 营业毛利 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 国内市场 9,677,185,876.51 7,958,542,440.21 7,381,263,612.53 2,295,922,263.98 5,710,855,629.91 2,247,686,810.30 海外市场 3,332,236,502.02 2,375,632,624.57 751,958,626.62 13,761,381,005.15 10,867,156,810.40 10,713,500,114.55 2,780,668,555.92 4,084,195,128.64 2,908,614,370.19 532,981,745.62 8,086,488,254.48 3,047,880,890.60 十、关联方关系及其交易 企业名称 或类型 佛山市美的集团 有限公司* 顺德市 (1)存在控制关系的关联方 注册地址 主营业务 与本企业 关 系 经济性质 法定代表人 对制造业、商业进行投资、 国内商业、物资供销业。 本公司第 一大股东 有限责任公司 何享健 *该公司名称由原“顺德市美托投资有限公司”变更为“佛山市美的集团有限公司”。 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 佛山市美的集团 RMB 100,000,000.00 400,000,000.00 -- RMB 500,000,000.00 64 有限公司 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 股东名称 % 金 额 % 金 额 % 金额 % 本年增加 本年减少 年末数 金 额 佛山市美的集 团有限公司 107,614,331.00 22.19 -- -- -- -- 107,614,331.00 22.19 (4)不存在控制关系的关联方及其关系 企业名称 与本企业的关系 顺德康迈斯有限公司 受本公司控股股东重大影响的公司 顺德市美的家用电器公司 本公司子公司之外方股东 A.购货 总额% 金 额 占购货 总额% 定价政策 受本公司控股股东重大影响的公司 盈峰(香港)有限公司 本公司子公司之外方股东 香港西达有限公司 本公司子公司之外方股东 日本东芝开利株式会社 本公司子公司之外方股东 普诺泰科有限公司 顺德市威尚科技产业发展集团公司 本公司子公司之少数股东 顺德市现代实业有限公司 该公司法人代表由本公司高管亲属担任 顺德市金科电器制造有限公司 该公司法人代表由本公司高管亲属担任 (5)关联公司交易事项 2003 年度 2002 年度 关联企业名称 金 额 占购货 顺德康迈斯有限公司 1.99 215,580,239.06 1,365,629,628.63 18.54 市场价格 顺德市美的家用电器公司 700,573,842.58 6.45 358,413,820.09 4.87 市场价格 顺德市现代实业有限公司 239,295,557.38 2.20 266,271,218.78 3.61 市场价格 顺德市金科电器制造有限公司 375,703,146.79 3.46 市场价格 广东东泽电器有限公司 -- -- 1,072,751.80 0.01 市场价格 意大利梅洛尼设计股份公司 -- 261,948,029.33 3.56 市场价格 广东威创科技有限公司 -- -- 296,954,325.18 4.03 -- 10,639,114.66 0.14 市场价格 1,531,152,785.81 14.10 2,560,928,888.47 34.76 本公司生产空调用的部分原材料、辅料购自顺德康迈斯有限公司，价格按其购入价格结算。 本公司部分进口材料通过顺德市美的家用电器公司进口，价格按家电公司实际进口价加进口费用结 算。 65 B.销货 2003 年度 2002 年度 关联企业名称 定价政策 金 额 占销货 总额% 金 额 占销货 总额% 顺德市美的家用电器公司 2,638,732,461.71 24.28 市场价格 3,617,948,058.42 26.29 顺德市现代实业有限公司 33,436,520.73 0.24 11,811,962.66 0.11 26.53 2,790,040,376.64 25.67 市场价格 广东东泽电器有限公司 -- -- 139,495,952.27 1.28 市场价格 3,651,384,579.15 本公司经营的一部分出口产品空调器、电饭煲、电风扇、小家电等通过顺德市美的家用电器公司出口， 价格按实际出口价格确定。 2003 年度 关联企业名称 交易内容 C.其他 交易金额 定价原则 日本东芝开利株式会社 技术提成费和商标使用费 39,292,360.53 协议价格 顺德康迈斯有限公司 购买设备款 7,149,977.43 协议价格 顺德市金科电器制造有限公司 购买材料 3,272,651.05 协议价格 49,714,989.01 (6)关联方应收、（应付）款项余额 2003-12-31 2002-12-31 关联企业名称 金 额 金 额 顺德康迈斯有限公司 (5,652,177.54) (3,971,719.63) 顺德市美的家用电器公司 660,079,604.64 634,018,428.33 顺德市现代实业有限公司 (12,941,562.12) (962,172.54) 顺德市威尚科技产业发展集团公司 (541,550.00) -- -- 8,827,404.85 614,397,191.15 顺德市金科电器制造有限公司 (26,547,123.83) (15,221,456.76) 广东东泽电器有限公司 -- 23,841,934.78 佛山市美的集团有限公司 -- 1,000,000.00 意大利梅洛尼设计股份公司 647,532,419.03 关联方应收、（应付）款项分项列示如下： 66 应收票据 其中: -- 10,000,000.00 广东东泽电器有限公司 其中: 预付账款 金 额 -- 10,000,000.00 应收账款 667,304,502.83 421,806,141.17 顺德市美的家用电器公司 667,304,502.83 390,909,808.05 广东东泽电器有限公司 -- 30,896,333.12 其中: 131,854,741.10 307,694,535.56 顺德康迈斯有限公司 -- 31,028,280.37 顺德市美的家用电器公司 112,349,730.28 257,411,793.28 顺德市金科电器制造有限公司 18,882,147.46 -- 顺德市现代实业有限公司 622,863.36 10,427,057.06 意大利梅洛尼设计股份公司 -- 8,827,404.85 其他应收款 其中: -- 1,000,000.00 佛山市美的集团有限公司 -- 1,000,000.00 2003-12-31 2002-12-31 关联企业名称 金 额 应付票据 其中: -- 37,400,000.00 顺德康迈斯有限公司 顺德市现代实业有限公司 11,389,229.60 11,903,173.00 5,652,177.54 -- -- 35,000,000.00 顺德市美的家用电器公司 -- 2,400,000.00 应付账款 其中: 175,396,566.33 38,513,859.36 顺德市金科电器制造有限公司 45,429,271.29 15,221,456.76 13,564,425.48 顺德市美的家用电器公司 110,750,692.02 顺德康迈斯有限公司 预收账款 其中: 8,823,936.45 17,054,398.34 顺德市美的家用电器公司 8,823,936.45 -- 67 广东东泽电器有限公司 -- 顺德市威尚科技产业发展集团公司 十一、或有事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司第一大股东佛山市美的集团有限公司仍以持有本公司的 10761 万股 法人股质押予顺德市农村信用合作联合社，获得质押贷款人民币 320,000,000.00 元。 17,054,398.34 应付股利 其中: 541,550.00 -- 541,550.00 -- 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 1．根据本公司 2004 年 3 月 29 日董事局通过拟提交股东大会表决的 2003 年度利润分配预案（详见 附注六、28），本会计报表已按该分配预案进行了调整。 2.自 2004 年 3 月 2 日后任何期间，本公司及其子公司概无编制任何业经审计之账项。 十四、其他重要事项说明 68