000524_2008_东方宾馆_2008年年度报告_2009-04-29.txt

※ ※ ※ ※ 重 重 重 重 要 要 要 要 提 提 提 提 示 示 示 示 ※ ※ ※ ※ 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或 存在异议。 所有董事均已出席。 本公司董事长翁亚绪先生、总经理康永泉先生、财务总监姚大海先生声明：保证本年度报告 中的财务报告真实、完整。 立信羊城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 广 广 广 广 广 广 广 广州 州 州 州 州 州 州 州市 市 市 市 市 市 市 市东 东 东 东 东 东 东 东方 方 方 方 方 方 方 方宾 宾 宾 宾 宾 宾 宾 宾馆 馆 馆 馆 馆 馆 馆 馆股 股 股 股 股 股 股 股份 份 份 份 份 份 份 份有 有 有 有 有 有 有 有限 限 限 限 限 限 限 限公 公 公 公 公 公 公 公司 司 司 司 司 司 司 司 GGGGGGGGUUUUUUUUAAAAAAAANNNNNNNNGGGGGGGGZZZZZZZZHHHHHHHHOOOOOOOOUUUUUUUU DDDDDDDDOOOOOOOONNNNNNNNGGGGGGGGFFFFFFFFAAAAAAAANNNNNNNNGGGGGGGG HHHHHHHHOOOOOOOOTTTTTTTTEEEEEEEELLLLLLLL CCCCCCCCOOOOOOOO........,,,,,,,,LLLLLLLLTTTTTTTTDDDDDDDD........ 22222222000000000000000088888888 年 年 年 年 年 年 年 年年 年 年 年 年 年 年 年度 度 度 度 度 度 度 度报 报 报 报 报 报 报 报告 告 告 告 告 告 告 告 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 2 【目 录】 第一章 公司基本情况简介…………………………………………………………………………………………...3 第二章 会计数据和业务数据摘要........................................................................................................................4 第三章 股本变动及股东情况.....................................................................................................................................6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况..................................................................................10 第五章 公司治理结构………………………………………………………………………………………...……......14 第六章 股东大会情况简介…………………………………………………………………………………………21 第七章 董事会报告...........................................................................................................................................................22 第八章 监事会报告……………………………………………………………………………………………...………32 第九章 重要事项………………………………………………………………………………………………………….34 第十章 报告期后重要事项…………………………………………………………………………………………38 第十一章 财务报告……………………………...………………………………………………………………………38 第十二章 备查文件目录……..………………………………………………………………………………………38 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 3 第一章 公司基本情况简介 一 一 一 一、 、 、 、公司简介 公司简介 公司简介 公司简介 （一）公司法定中文名称：广州市东方宾馆股份有限公司 公司法定英文名称：Guangzhou Dongfang Hotel Co., Ltd. （二）公司法定代表人：翁亚绪 （三）公司董事会秘书：陈丽红 联系地址：广州市流花路 120 号 联系电话：(020)86662791 传 真： (020)86662791 电子邮箱：gzdongfanghotel@ 证券事务代表：吴旻 联系地址：广州市流花路 120 号 联系电话：(020)86662791 传 真： (020)86662791 电子邮箱：gzdongfanghotel@ （四）公司注册地址：广州市流花路 120 号 公司办公地点：广州市流花路 120 号 公司电话总机：(020)86669900 邮政编码：510016 公司国际互联网网址： 公司电子邮箱：gzdongfanghotel@ （五）本公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》和《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址： 公司年度报告备置地点：公司办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：东方宾馆 公司股票代码：000524 二 二 二 二、 、 、 、其他有关资料 其他有关资料 其他有关资料 其他有关资料 （一）公司首次注册登记日期：1993 年 1 月 14 日 注册地点：广州市工商行政管理局 注册资本：6,149 万元 （二）公司变更注册登记日期：1997 年 7 月 16 日 注册地点：广州市工商行政管理局 注册资本：26,967 万元 （三）企业法人营业执照注册号：4401011102533 组织机构代码号：19048408-4 （四）税务登记号码：国税粤字 440101521300401（01） （五）公司聘请的会计师事务所：立信羊城会计师事务所有限公司 办公地址：广州市林和西路 3-15 号耀中广场 11 楼 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 4 第二章 会计数据和业务数据摘要 一 一 一 一、 、 、 、主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ） 主要会计数据 主要会计数据 主要会计数据 主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增 减（％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 267,747,370.04 319,146,060.64 319,146,060.64 -16.11% 306,891,250.06 306,891,250.06 利润总额 5,577,728.78 37,397,382.72 35,718,663.96 -84.38% 34,705,419.30 33,675,212.30 归属于上市公司股 东的净利润 4,248,030.43 26,203,157.96 24,944,118.89 -82.97% 23,402,522.60 22,663,500.36 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 -13,812,778.81 25,176,440.88 20,208,184.99 -168.35% 28,275,507.99 27,536,485.75 经营活动产生的现 金流量净额 33,689,023.30 103,595,562.18 103,595,562.18 -67.48% 104,990,801.95 104,990,801.95 2008 年末 2007 年末 本年末比上年 末增减（％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 816,341,339.71 791,251,079.71 794,224,098.68 2.78% 816,307,563.07 818,860,902.34 所有者权益（或股 东权益） 614,880,776.04 585,907,966.28 578,956,273.39 6.21% 561,942,240.28 556,249,586.46 股本 269,673,744.00 269,673,744.00 269,673,744.00 0.00% 269,673,744.00 269,673,744.00 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ） 主要财务指标 主要财务指标 主要财务指标 主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.02 0.10 0.09 -82.97% 0.09 0.08 稀释每股收益（元/股） 0.02 0.10 0.09 -82.97% 0.09 0.08 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元/股） -0.05 0.09 0.07 -168.35% 0.10 0.10 全面摊薄净资产收益率（%） 0.69% 4.47% 4.31% -3.62% 4.16% 4.07% 加权平均净资产收益率（%） 0.71% 4.65% 4.39% -3.68% 4.27% 4.17% 扣除非经常性损益后全面摊 薄净资产收益率（%） -2.25% 4.30% 3.49% -5.74% 5.03% 4.95% 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） -2.31% 4.47% 3.56% -5.87% 5.15% 5.07% 每股经营活动产生的现金流 量净额（元/股） 0.12 0.38 0.38 -67.48% 0.39 0.39 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 5 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 （％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股 净资产（元/股） 2.28 2.17 2.15 6.21% 2.08 2.06 非经常性损益项目 非经常性损益项目 非经常性损益项目 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 131,263.04 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 24,233,056.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -437,017.45 所得税影响额 -5,866,493.08 合计 18,060,809.24 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 6 第三章 股本变动及股东情况 一 一 一 一、 、 、 、股份变动情况 股份变动情况 股份变动情况 股份变动情况 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）股份变动情况表 股份变动情况表 股份变动情况表 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 (2007 年 12 月 31 日) 本次变动增减（+，-） 本次变动后 (2008 年 12 月 31 日) 数量 比例 其它变动 数量 比例 一、有限售条件股份 139,013,922 51.55% -26,965,124 112,048,798 41.55% 1、国家持股 2、国有法人持股 139,013,922 51.55% -26,967,374 112,046,548 41.55% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 2,250 2,250 二、无限售条件股份 130,659,822 48.45% 26,965,124 157,624,946 58.45% 1、人民币普通股 130,659,822 48.45% 26,965,124 157,624,946 58.45% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 269,673,744 100.00% 0 269,673,744 100.00% （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）限售股份变动情况表 限售股份变动情况表 限售股份变动情况表 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 广州市东方酒店 集团有限公司 100,301,686 13,483,687 0 86,817,999 注 1 注 3 广州越秀集团有 限公司 38,712,236 13,483,687 0 25,228,549 注 1 注 4 董事、监事及高 管持股 0 0 2,250 2,250 注 2 不确定 合计 139,013,922 26,967,374 2,250 112,048,798 - - 注 注 注 注1： ： ： ：2006年1月23日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了公司《广州市东方宾馆股份有限公司股权分置改革方案的 议案》，公司原非流通股股东广州市东方酒店集团有限公司及广州越秀集团有限公司在方案中承诺：持有的公司非流通股份 将自获得上市流通权之日起二十四个月内不上市交易；在前项承诺期期满后，持股5％以上非流通股股东通过交易所挂牌交 易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5％，在二十四个月内不超过10％。在十二个月法定承诺 期满后，公司非流通股股东可以通过交易所挂牌交易以外的方式转让所持股份。公司股权分置改革方案于2006年2月22日实 施完毕，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 7 注 注 注 注2： ： ： ：公司监事杨杏光女士持有的东方宾馆股票，按规定锁定。 注 注 注 注3：广州市东方酒店集团有限公司持有我公司股票至2008年2月22日解除限售股份数量为13,483,687股，至2009年3月2日解 除限售股份数量为26,967,374股，至2010年2月22日可解除限售股份数量为100,301,686股。 注 注 注 注4： ： ： ：广州越秀集团有限公司持有我公司股票至2008年2月22日解除限售股份数量为13,483,687股，至2009年3月2日解除限售 股份数量为26,967,374股，至2010年2月22日可解除限售股份数量为38,712,236股。 二 二 二 二、 、 、 、股票发行与上市情况 股票发行与上市情况 股票发行与上市情况 股票发行与上市情况 1、公司报告期末止的前三年无发行新股及衍生证券。 2、公司没有内部职工股。 三 三 三 三、 、 、 、股东和实际控制人情况 股东和实际控制人情况 股东和实际控制人情况 股东和实际控制人情况 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ） 前 前 前 前 10 名股 名股 名股 名股东 东 东 东、 、 、 、前 前 前 前 10 名无限售条件股东持股情况表 名无限售条件股东持股情况表 名无限售条件股东持股情况表 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 30,975 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 数量 质押或冻结的股份数 量 广州市东方酒店集团有限公司 国有法人 37.19% 100,301,686 86,817,999 广州越秀集团有限公司 国有法人 14.36% 38,712,236 25,228,549 刘锦澍 境内自然人 0.52% 1,400,000 黄建华 境内自然人 0.36% 972,600 陈雄茂 境内自然人 0.34% 918,279 詹爱华 境内自然人 0.32% 860,000 张兰 境内自然人 0.30% 822,035 潘义洪 境内自然人 0.28% 757,699 杨东祥 境内自然人 0.27% 720,000 龚勍 境内自然人 0.25% 667,593 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 广州市东方酒店集团有限公司 13,483,687 人民币普通股 广州越秀集团有限公司 13,483,687 人民币普通股 刘锦澍 1,400,000 人民币普通股 黄建华 972,600 人民币普通股 陈雄茂 918,279 人民币普通股 詹爱华 860,000 人民币普通股 张兰 822,035 人民币普通股 潘义洪 757,699 人民币普通股 杨东祥 720,000 人民币普通股 龚勍 667,593 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 前十名股东中，广州市东方酒店集团有限公司为广州越秀集团有限公司的全资子公司。其他股 东未知有无关联关系或一致行动。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 8 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）控股股东及实际控制人情况介绍 控股股东及实际控制人情况介绍 控股股东及实际控制人情况介绍 控股股东及实际控制人情况介绍 1、 、 、 、公司与实际控制人之间的产权及控制关系 公司与实际控制人之间的产权及控制关系 公司与实际控制人之间的产权及控制关系 公司与实际控制人之间的产权及控制关系 2、 、 、 、公司实际控制人情况 公司实际控制人情况 公司实际控制人情况 公司实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人未发生变化，为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。广州 市人民政府国有资产监督管理委员会持有广州越秀集团有限公司 100%的股权。 3、 、 、 、第一大 第一大 第一大 第一大股东具体情况介绍 股东具体情况介绍 股东具体情况介绍 股东具体情况介绍 公司名称∶广州市东方酒店集团有限公司 法定代表人∶翁亚绪 成立日期：1992 年 9 月 3 日 注册资本：人民币 45,636 万元 经营范围∶旅馆业、旅游业、国内商业及物资供销业、文化娱乐服务、出租汽车营运、汽车修理、 提供酒店业务咨询和酒店经营管理服务、室内外装修、服装加工、食品加工、会议及 展览场地出租、理发、美容、器械健身。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 9 4、 、 、 、第一大股东的控股股东情况简介 第一大股东的控股股东情况简介 第一大股东的控股股东情况简介 第一大股东的控股股东情况简介 公司名称：广州越秀集团有限公司 法定代表人：陆志峰 成立日期：1993 年 1 月 21 日 注册资本：人民币 78,115 万元 经营范围：制造业、代理进出口、国内商业及物资供销业、仓储、酒店、旅游、交通、能源、房 地产等 5、 、 、 、无其他持股 无其他持股 无其他持股 无其他持股 10％ ％ ％ ％以上 以上 以上 以上（ （ （ （含 含 含 含 10％） ％） ％） ％）的法人股东情况 的法人股东情况 的法人股东情况 的法人股东情况 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 10 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一 一 一 一、 、 、 、董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事和高级管理人员 监事和高级管理人员 监事和高级管理人员 监事和高级管理人员 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持 股数 年末 持股 数 变动 原因 报告期内从公司 领取的报酬总额 （万元） 是否在股东单 位及其他关联 单位领取薪酬 翁亚绪 董事长 男 54 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 是 康永泉 董事、总经理 男 55 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 是（注 1） 欧俊明 董事 男 40 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 是 林昭远 董事 男 39 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 是 谭思马 董事 男 45 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 是 林军 董事 男 39 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - 注 2- 10.88 是 罗燕 独立董事 女 43 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 3.00 否 吴裕康 独立董事 男 60 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 3.00 否 李江涛 独立董事 男 55 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 3.00 否 刘健 监事 女 45 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 43.81 否 金燕 监事 女 36 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 12.79 否 杨杏光 监事 女 44 2008 年 6 月 2011 年 6 月 680 2910 注 3 14.34 否 麦锦洪 监事 男 47 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 12.68 否 钟炳强 监事 男 57 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 7.76 否 李启华 副总经理 男 52 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 43.59 否 侯杰 副总经理 女 46 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 39.59 否 姚大海 财务总监 男 37 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 22.90 否 陈丽红 董事会秘书 女 38 2008 年 6 月 2011 年 6 月 - - - 15.86 否 合计 - - - - - - - - 233.20 - 注 1：康永泉先生已于 2009 年 1 月在我公司授薪。 注 2：林军先生 2008 年 7 月开始在公司授薪。 注 3：杨杏光女士于 2008 年 1 月 23 日购入东方宾馆 3000 股，2008 年 1 月 24 日卖出其中的 770 股。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）现任董事 现任董事 现任董事 现任董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级 高级 高级 高级管理人员的主要工作经历 管理人员的主要工作经历 管理人员的主要工作经历 管理人员的主要工作经历 翁亚绪 翁亚绪 翁亚绪 翁亚绪 大学本科学历，曾任广州珠江实业集团董事副总经理、广州珠江股份开发公司董事， 现任广州市东方酒店集团董事长、党委书记、本公司董事长。 康永泉 康永泉 康永泉 康永泉 大专学历，曾任广州市城市开发集团办公室总经理、广州越秀集团有限公司办公室 总经理，现任广州市东方酒店集团有限公司副董事长、本公司董事、总经理。 欧俊明 欧俊明 欧俊明 欧俊明 大学本科学历，曾任广州越秀集团有限公司监察审计室总经理，现任广州越秀集团 有限公司财务部总经理、本公司董事。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 11 林昭远 林昭远 林昭远 林昭远 大学本科学历，曾任广州造纸集团有限公司办公室主任、广州越秀集团有限公司企 管部副总经理，现任广州越秀集团有限公司管理部总经理、本公司董事。 谭思马 谭思马 谭思马 谭思马 经济学硕士，曾任广州证券有限责任公司副董事长、总裁、党总支书记、金鹰基金 管理有限公司董事长，现任广州市东方酒店集团有限公司副总经理、广州白云国际会议中心有限 公司总裁、本公司董事。 林 林 林 林 军 军 军 军 工商管理硕士，曾任广州造纸股份有限公司副总经理，现任广州市东方酒店集团有 限公司副总经理、本公司董事。 罗 罗 罗 罗 燕 燕 燕 燕 政治经济学硕士，现任华南师范大学经济与管理学院人力资源管理系副教授、本公 司独立董事。 吴裕康 吴裕康 吴裕康 吴裕康 研究生学历，曾任香港越秀集团有限公司财务部总经理、广州汽车集团有限公司总 会计师、监事会主席，现任本公司独立董事。 李江涛 李江涛 李江涛 李江涛 哲学硕士，曾任广州市社会科学院副所长、所长、副院长、院长，现任广州市社会 科学院书记、本公司独立董事。 刘 刘 刘 刘 健 健 健 健 大专学历，曾任本公司总经理办公室主任、行政总监，现任本公司党委副书记、公 司监事会主席。 金 金 金 金 燕 燕 燕 燕 大学本科学历，曾任广州市东方酒店集团有限公司集团办公室秘书、副主任，现任 本公司总经理办公室主任、公司监事。 杨杏光 杨杏光 杨杏光 杨杏光 大学本科学历，曾任广州市东方酒店集团有限公司团委书记、党群工作部副部长、 办公室副主任，现任广州市东方酒店集团有限公司工会副主席兼本公司工会副主席、公司监事。 麦锦洪 麦锦洪 麦锦洪 麦锦洪 大专学历，曾任本公司党群工作部副部长，现任本公司物业部副经理、公司监事。 钟炳强 钟炳强 钟炳强 钟炳强 大专学历，曾任广州市东方宾馆股份有限公司审计部经理，现就职于本公司办公室， 任公司监事。 李启华 李启华 李启华 李启华 研究生学历，曾任广州大厦副总经理、广州鸣泉居度假村有限公司总经理，现任广 州市东方酒店集团有限公司董事、本公司副总经理。 侯 侯 侯 侯 杰 杰 杰 杰 大专学历，曾任广晟酒店集团综合部副部长、广东亚洲国际大酒店总经理助理、副 总经理，现任本公司副总经理。 姚大海 姚大海 姚大海 姚大海 大学本科学历，曾任广州城建开发南沙房地产有限公司财务经理、香港越秀财务有限 公司财务经理，现任本公司财务总监。 陈丽红 陈丽红 陈丽红 陈丽红 大学本科学历，曾任广州市越秀集团有限公司企管部副经理、广州市东方酒店集团 有限公司企管部经理，现任本公司董事会秘书。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 12 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事在股东单位任职情况 监事在股东单位任职情况 监事在股东单位任职情况 监事在股东单位任职情况 姓名 姓名 姓名 姓名 股东单位名称 股东单位名称 股东单位名称 股东单位名称 担任职位 担任职位 担任职位 担任职位 翁亚绪 广州市东方酒店集团有限公司 董事长 康永泉 广州市东方酒店集团有限公司 副董事长 欧俊明 广州越秀集团有限公司 财务部总经理 林昭远 广州越秀集团有限公司 企业管理部总经理 广州市东方酒店集团有限公司 副总经理 谭思马 广州白云国际会议中心有限公司 总裁 李启华 广州市东方酒店集团有限公司 董事 林 军 广州市东方酒店集团有限公司 副总经理 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ）年度报酬情况 年度报酬情况 年度报酬情况 年度报酬情况 1、在本公司领取报酬的董事、监事的年度薪酬情况详见董事、监事和高级管理人员持股及薪 酬情况表。公司独立董事的津贴按照 2001 年度股东大会审议通过的标准发放。 2、在本公司领取报酬的董事（不含独立董事）、监事及高级管理人员共 10 人，其年度报酬总 额为 224.20 万元。 3、公司独立董事的津贴标准：每人每年人民币 3 万元整。 4、现任董事长翁亚绪、董事康永泉、欧俊明、林昭远、谭思马在股东单位领取薪酬。 （ （ （ （五 五 五 五） ） ） ）报告期内董事 报告期内董事 报告期内董事 报告期内董事、 、 、 、监事离任以及高级管理人员聘任解聘情况 监事离任以及高级管理人员聘任解聘情况 监事离任以及高级管理人员聘任解聘情况 监事离任以及高级管理人员聘任解聘情况 （1）2007 年年度股东大会及职工代表大会，我公司已选举产生新一届的董事会和监事会， 任期为三年。 新一届董事会成员包括翁亚绪先生、康永泉先生、欧俊明先生、林昭远先生、谭思马先生、 林军先生及独立董事罗燕女士、吴裕康先生、李江涛先生。 新一届监事会成员包括刘健女士、杨杏光女士、金燕女士及职工代表监事麦锦洪先生、钟炳 强先生。 （2）公司董事会六届一次会议选举产生了公司新一届董事长、监事会主席及高级管理人员， 公司新一届董事长为翁亚绪先生,新一届监事会主席为刘健女士,新一届高管成员包括总经理康永 泉先生、副总经理李启华先生与侯杰女士、财务总监姚大海先生以及董事会秘书陈丽红女士。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 13 二 二 二 二、 、 、 、公司员工数量及专业结构情况 公司员工数量及专业结构情况 公司员工数量及专业结构情况 公司员工数量及专业结构情况 截至 2008 年 12 月 31 日，公司在册职工人数 1425 人，其中：技术人员 725 人，销售人员 39 人，财务人员 71 人，行政人员 79 人；大专以上学历 296 人；具有专业技术职称 74 人。公司报告 期末离退休职工人数 698 人，已全部按照国家有关社会保障制度参加社会保险，养老金由社保基 金统一发放，并由企业发放适当补贴。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 14 第五章 公司治理结构 一 一 一 一、 、 、 、公司治理情况 公司治理情况 公司治理情况 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事 制度的指导意见》、《股东大会规范意见》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司 的运作。公司制定并实施了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《内部控制制度》、《信息披露管理制度》、《接待与推广制度》、《独立董事年报工 作制度》、《审计委员会年报工作规程》等规章制度，以及按照现代企业制度的总体要求，建立了 较为完善的法人治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会和经营管理层各司其职全面立体的 监督与决策机制。 1、关于股东与股东大会 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司《章程》、《接待与推广制度》规定的合法权利， 特别是中小股东享有平等地位，保证全体股东能够充分行使股东权利，建立了股东与公司之间的 有效沟通渠道。 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、公司《章程》和公司《股东大会议事规则》规范股 东大会召集、召开及决策程序，聘请律师出席见证。 2、关于控股股东与上市公司 公司按照《公司法》、《证券法》、公司《章程》及证券监管部门的有关规定严格规范与控股股 东的关系。控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没有超越股东大会干预公司的决策和生 产经营活动。控股股东与上市公司之间人员、资产、财务分开，机构、业务独立，公司财务、会 计管理制度健全，公司董事会、监事会和内部机构依法独立运作。公司关联交易活动遵循商业原 则，关联交易价格公平合理，并对定价依据予以充分披露。 3、关于董事与董事会 公司按照《章程》规定程序提名及选聘董事，董事会组成人员 9 人，其中独立董事 3 名。公 司董事会人数和人员构成符合法律、法规、《上市公司治理准则》及公司《章程》的有关规定，确 保了董事会能够充分发挥作用。董事积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规、规则，并按照相 关规定依法履行董事职责和诚信、勤勉义务。独立董事按照法律、法规、公司《章程》等规定履 行职责，出席公司董事会、股东大会，对公司重大投资、董事和高管人员的任免、薪酬制度、聘 请外部中介机构等事项提出意见和建议，并对公司的关联易、重大资产收购、高管人员的任免等 发表自己的独立意见，促进了公司的规范运作。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 15 董事会下设提名、薪酬与考核、审计及战略委员会，各专业委员会根据各自职责对公司发展 提出了相关的专业意见和建议，促进了公司的规范发展。 4、关于监事与监事会 公司监事会由 5 位监事组成，其中 2 位是职工代表监事，监事会的人数和人员构成符合法律、 法规和公司《章程》的规定。监事能够本着向全体股东负责的精神，按照公司《监事会议事规则》 规定履行监督职能，对公司财务、重大资产出售以及公司董事、总经理、副总经理和其他高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司不断完善绩效评价和激励约束机制，建立高管人员工薪酬与企业经营目标和个人绩效挂 钩的绩效考核制度。公司高级管理人员的聘任符合公司《章程》规定的程序。 6、关于利益相关者与社会责任 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者及其他利益相关者的合法权利， 积极合作，共同推动公司持续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度 公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、公司《章程》、公司《信息披露管理制度》的规 定，设立专职人员，依法履行作为公众公司的信息披露义务，确保信息披露真实、准确、完整、 及时，使所有股东平等的机会获得信息。此外，通过电话、网络、面访等多种形式认真做好广大 股东及相关机构的交流工作，实现公司与投资者之间及时便捷的双向沟通与联系，维护股东尤其 是中小股东的利益，努力形成良性互动关系。 二 二 二 二、 、 、 、公司 公司 公司 公司独立 独立 独立 独立董事履行职责的情况 董事履行职责的情况 董事履行职责的情况 董事履行职责的情况 公司现任独立董事 3 名，达到了公司董事会现有董事总人数 9 人的三分之一。报告期内，公 司各独立董事均能认真履行职责，以认真负责的态度参与董事会各项议案的审议和表决，对公司 的经营发展和规范运作提出了合理化建议。各独立董事亲自出席报告期内公司召开的董事会历次 会议，并就公司本年度实施的关联交易事项发表了独立意见，在提高董事会决策的科学性和公正 性等方面发挥着日益明显的作用，有效地维护了公司及全体股东的利益。 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）独立 独立 独立 独立董事出席董事会的情况 董事出席董事会的情况 董事出席董事会的情况 董事出席董事会的情况 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席 次数 以通讯方式参 加会议次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自出席会议 罗燕 独立董事 13 5 8 0 0 否 吴裕康 独立董事 13 5 8 0 0 否 李江涛 独立董事 13 5 8 0 0 否 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 16 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司现任三名独立董事对公司报告期内董事会的各项议案及公司其他重要事项未 提出异议。 三 三 三 三、 、 、 、 公司已实现与控股股东在人员 公司已实现与控股股东在人员 公司已实现与控股股东在人员 公司已实现与控股股东在人员、 、 、 、资产 资产 资产 资产、 、 、 、财务 财务 财务 财务、 、 、 、业务 业务 业务 业务、 、 、 、机构等方面的 机构等方面的 机构等方面的 机构等方面的“ “ “ “五分开 五分开 五分开 五分开” ” ” ”情况 情况 情况 情况 （1）人员分开方面：公司拥有独立的人力资源体系及工资管理系统，公司总经理、副总经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在股东单位担任除董事以外的其他职务。 （2）资产方面：公司资产独立，产权完整，权属清晰，拥有独立的经营资产和配套设施。 （3）财务方面：公司设有独立的财会部门和会计核算体系，并建立了完善的财务管理制度， 独立在银行开立账户并缴纳税金。 （4）业务方面：公司独立开展经营活动、自主经营，拥有独立的采购、销售系统，并建立了 长期稳定的业务网络。 （5）机构方面：公司机构完整，拥有独立的决策机构、执行机构、监督机构及审计机构，并 建立了一整套完整独立的管理组织架构。 四 四 四 四、 、 、 、 高级管理人员的考评及激励机制的建立 高级管理人员的考评及激励机制的建立 高级管理人员的考评及激励机制的建立 高级管理人员的考评及激励机制的建立、 、 、 、实施情况 实施情况 实施情况 实施情况。 。 。 。 目前公司对部分高管人员采用经营目标考核制度，对完成及超额完成年度经营目标的部分高 管人员按年初制定的指标确定年薪收入。公司将根据实际情况不断调整经营目标考核制度，以建 立公平合理的绩效考核与激励约束机制。 五 五 五 五、 、 、 、 公司内部控制制度的建立健全情况 公司内部控制制度的建立健全情况 公司内部控制制度的建立健全情况 公司内部控制制度的建立健全情况 （一）、公司内部控制自我评价 １、内部控制总体情况 （1）公司内部控制的组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规规定的要 求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保公司股东大会、董事会、监事会等机构的规 范有效运作，维护了广大投资者利益。 目前，公司内部控制的组织架构为： 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 17 a.公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使自己的权利； b.公司董事会是公司的决策机构，负责建立与完善内部控制系统，监督内部控制制度的执行 情况； c.公司监事会是公司的监督机构，对董事、全体高级管理人员的行为及公司的财务状况进行 监督及检查； d.董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四个专业委员会， 所有委员会按各自的职能分工合作； e.公司管理层负责内部控制制度的具体制定和有效执行。 （2）公司内部控制制度建设情况 公司上市以来，按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，制定 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细 则》、《独立董事制度》、《内部控制制度》、《信息披露管理制度》、《接待与推广制度》、《独立董事 年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》等各项内控制度。在《公司章程》中明确的规定了 股东大会、董事会、监事会、经理层等各自的权利和义务，并在实际工作中严格执行。 公司建立了较为完整的内部组织框架。公司内部管理制度主要包括：三会制度、投资经营管 理制度、行政管理制度、人力资源制度、财务管理制度、薪金考评制度、法务管理制度、消防安 全管理制度。上述管理制度均包含多项内容和具体实施细则，已经由公司各相关部门得到有效地 贯彻执行。 （3）公司内审部门的设立，人员配备及开展内控工作的主要情况 根据证监会相关要求，公司设立专门的内部审计机构，配备一位负责人、一位内审员，在董 事会审计委员会的领导下，负责对公司及控股参股公司的经营活动和内部控制进行独立的审计监 督。公司还制定了《内部审计制度》，按相关制度开展公司内部审计工作。 （4）公司2008年度内部控制的重要活动 2008 年，公司根据中国证监会、深交所的总体部署，积极开展公司治理专项活动，进一步 对各项内部控制制度进行补充和完善，主要包括以下几个方面： a. 根据中国证券监督管理委员会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定， 公司2008年第一次临时股东大会审议通过关于修改《公司章程》的议案，将章程第一百五十六条 增加如下内容： 在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司近三年以现金方式累计分 配利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之二十。； b. 根据中国证券监督管理委员会的要求，公司董事会五届四十四次会议审议通过《独立董 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 18 事年报工作制度》与《审计委员会年报工作规程》，规范了公司年度各项工作的流程和内容。 （5）公司内部控制情况的总体评价 公司已结合自身经营特点，制定了一系列内部控制的规章制度和控制程序，并得到有效执行， 从而保证了公司经营管理的正常进行。公司内部控制体现了完整性、合理性、有效性。符合《上 市公司内部控制指引》的规定。 ２、重点控制活动 (1)、子公司内部控制 公司对子公司的高级管理人员、财务人员进行选拔、任命、培训与考核。子公司严格执行本 公司制定的相关财务制度。公司根据《上市公司内部控制指引》制定了《内部控制制度》，对子公 司的投资管理、财务管理、内部审计、信息管理等方面作出了系统的规定，公司对子公司内部控 制符合相关法律法规及深交所《上市公司内部控制指引》的规定。 附控股子公司控制结构及持股比例图： (2)、关联交易控制 公司对关联交易严格控制，遵照执行《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等法律法规的 规定，并在《公司章程》、《关联交易管理办法》对公司关联交易的审核程序、决策权限、决策程 序作出了系统的规定。公司股东大会、董事会、监事会、独立董事按照要求，分别履行审核、决 策职责。对于重大关联交易，公司聘请独立财务顾问、具有相关资格的会计师事务所、评估事务 所及律师出具独立报告和中介意见。公司对关联交易的控制严格、有效。 (3)、对外担保控制 为严格、有效控制对外担保风险，公司在《公司章程》及《内部控制制度》中对担保事项的 审核、决策进行了规定。对外担保事项需经过严格的审核 、审批与决议程序。2008 年度，公司 不存在任何对外担保事项，不存在逾期担保事项。所有担保按照法律法规的要求履行了必要的审 批程序和信息披露。 (4)、募集资金使用 公司在《内部控制制度》中对募集资金的管理、使用、信息披露等作了明确规定。报告期内， 公司无募集资金使用情况。 (5)、重大投资 100％ 广州市东方宾馆股份有限公司 广州市东方汽车有限公司 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 19 公司在《公司章程》中对重大投资事项的审批权限和决策程序进行了明确规定，并制定了专 门的《对外投资管理制度》，以有效加强公司对外投资的管理，防范对外投资风险，提高对外投资 的效益。公司重大投资内部控制符合公司发展需要，和中国证监会、深圳证券交易所相关规定的 要求。 (6)、信息披露 公司严格按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则》和深圳证券交易所《股 票上市规则》的要求进行信息披露，并制定了公司《信息披露管理制度》，对公司信息披露的具体 内容，信息披露的事务管理及披露程序和要求进行了规定。公司对信息披露的内部控制严格、充 分、有效，符合相关法律法规及《上市公司内部控制指引》等规定。 ３、重点控制活动的问题及整改计划 根据中国证券监督管理委员会[2008]27 号文《公司治理专项活动公告》的要求，为巩固2007 年公司治理专项活动成果，把该项活动继续推向深入，公司对2007年度整改自查阶段及广东证监 局现场检查发现的整改问题进行了复查，经复查确认所有需整改的问题已基本整改完毕。目前只 有一个问题尚在整改过程中，该问题是公司于2006年6月26日受让控股股东所持有的广州市东方汽 车有限公司45%的股权尚未过户到公司名下，广州市东方酒店集团有限公司已向广州市国资委提交关于 广州市东方汽车有限公司国有产权变更登记的相关资料，正在等待广州市国资委的审核批准。公司下一步 的整改计划如下： （1）继续推进公司董事、监事及高级管理人员的学习与培训。 2008年度，公司安排部分独立董事、董事、监事、高级管理人员参加中国证监会、深交所组织的培训， 并在日常工作中及时组织董事、监事及高级管理人员学习-证券市场新出台的各项法律法规及政策。 （2）继续完善投资者关系。 公司将进一步加强与投资者的沟通，耐心解答投资者疑问，通过各种方式增加投资者对公司的了解。 （3）进一步加强信息披露质量。 今后除内部培训外，公司将安排董事会秘书办公室人员积极参加中国证监会、深交所及其他监管部门 组织的相关会议、学习及培训。 报告期内，公司未受到中国证监会、深圳证券交易所就公司内控方面存在问题的处分，公司 聘请的注册会计师事务所没有对公司内部控制有效性表示异议。 公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》及相关法律法规的要求，及时完善公司治理制度 体系，进一步提高公司的规范运作意识和治理水平，使公司能够更加健康的发展。 （二）、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 20 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作 的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 1、公司根据中国证监会和深圳证券交易所的相关规定结合公司实际情况制定了全面、完善的 内部控制制度，内部控制涵盖公司各级管理层次、各项业务和管理活动、以及决策、执行、检查、 监督各个环节。公司内部控制能够有效保证公司规范管理运作，健康发展。 2、公司按照现代企业制度和内部控制原则建立和完善内部组织结构，形成了科学的决策、执 行和监督机制，保证了公司各项业务活动的规范运行。 3、报告期内，公司管理、决策均严格执行了各项制度，不存在违反深圳证券交易所《上市公 司内部控制指引》及公司《内部控制制度》的情形。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的 实际情况。 （三）、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 1、2008 年度，公司对内部控制制度进行了补充和完善，公司现有的内控制度已涵盖了公司 运营的各层面和各环节，公司内部形成了较为完备的控制制度体系，能够对公司经营管理起到有 效控制、监督作用，促进了公司经营管理活动的协调、有序、高效运行。 2、公司在关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等公司内部控制重点活 动方面均建立和制定了严格的控制制度，并得到严格执行。 3、报告期内，公司严格按照各项制度规定规范运作，不存在违反深圳证券交易所《上市公司 内部控制指引》及公司《内部控制制度》的情形。 我们作为公司的独立董事认为，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 21 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开股东大会 2 次，即公司 2007 年年度股东大会以及 2008 年第一次临时 股东大会。 一、2007 年年度股东大会 公司于 2008 年 5 月 29 日在《中国证券报》和《证券时报》上同时刊登了关于召开 2007 年年 度股东大会的通知公告。2008 年 6 月 19 日，2007 年年度股东大会在广州市东方宾馆召开，并于 2008 年 6 月 20 日在《中国证券报》和《证券时报》上同时刊登了 2007 年年度股东大会决议公告。 二、2008 年第一次临时股东大会 公司于 2008 年 11 月 18 日在《中国证券报》和《证券时报》上同时刊登了关于召开 2008 年 第一次临时股东大会的通知公告。2008 年 12 月 3 日，2008 年第一次临时股东大会在广州市东方 宾馆召开，并于 2008 年 12 月 4 日在《中国证券报》和《证券时报》上同时刊登了 2008 年第一次 临时股东大会决议公告。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 22 第七章 董事会报告 一 一 一 一、 、 、 、公司 公司 公司 公司 2008 年度经营情况 年度经营情况 年度经营情况 年度经营情况 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）报告期内 报告期内 报告期内 报告期内总体 总体 总体 总体经营情况 经营情况 经营情况 经营情况 2008 年度公司实现主营业务收入 26774.74 万元，同比上年下降了 5139.87 万元，降幅 16.11 ％，实现营业利润 588.35 万元，同比上年下降了 2857.02 万元，降幅 82.92％，实现净利润 424.80 万元，同比上年下降了 2069.61 万元 ，降幅 82.97％。造成公司业绩大幅下降原因主要包括以下 四个方面： 1、国际环境方面，受全球金融海啸的影响，国际客源的购买能力及需求都大幅下降，同时客 源结构发生变化导致消费高档酒店的客源人数减少； 2、国内环境方面，受到冰雪灾害、四川地震等自然灾害的影响，许多企业减少了活动数量及 活动开支，使酒店行业市场形势严峻； 3、广州酒店行业方面，随着众多国际品牌酒店的开业，酒店市场的供应量大大增加，导致酒 店市场的客源分流，此外部分酒店采取大幅降价的方式吸引客源，造成了酒店行业整体平均房价 的下降； 4、我公司自身环境方面，由于秋季交易会及美容展整体搬迁至琶州会展中心，使我公司失去 了邻近交易会场馆的地源优势，造成我公司在交易会及美容展期间的展场及客房收入大幅下降。 面对上述困难及不利因素，我公司的董事会及经营管理层迅速调整思路、改变经营策略，以 求最大限度的减少损失，保持公司的稳步发展。 1、客房方面 （1）大型展会期间的客房营销 交易会期间，公司通过灵活调整价格策略、提高网络订房公司预订量及重点拓展批量客源、 为宾客提供增值服务等措施，降低各种不利因素的影响。 （2）网络订房渠道的客房营销 公司加强了与国内外网络分销渠道领先者的合作，如携程等知名订房网络，同时适时采取收 益管理原则对房价进行调控，以提高平均房价，本年度网络预订的平均房价比上年度有所提高。 2、餐饮方面 餐饮方面，公司通过举办美食节专题活动、不断研发新菜式等方式，创新经营手法。报告期 内，公司共推出主题餐饮和美食活动 19 个，研制新菜式 290 款。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 23 细化宴会产品和服务，将宴会分为婚宴、茶话会及商务宴会等品种，并融入品牌思维，提升 宴会平均每台的消费，利用优势将东方宴会打造成知名品牌。 2008 年度，公司还完成了食品 QS 认证及月饼加工场地的改造，在月饼销售中以自主生产为 卖点，在秉承传统特色的基础上，将月饼分为不同品牌，对不同品牌采取不同价格和优惠，由于 上述策略的有效实施，2008 年度公司的月饼销售营业额创历史新高。 3、会议展览方面 公司通过实施常客优惠计划，争取了一系列的定期会议和展览客户群体，同时针对中、小会 议室推出了系统定期优惠，使中、小会议室的出租率较上年度有所增加。在经营淡季，公司还通 过及时对价格灵活调整，开拓了一批新的有较大消费能力的公司客源。 4、物业方面 公司顺利举办了 2008 年春季东方轻工工艺品展销会，加大物业出租力度，推进闲置物业整合， 以减少交易会全面搬迁至琶洲给公司物业租赁造成的影响。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）主营业务的范围及其经营状况 主营业务的范围及其经营状况 主营业务的范围及其经营状况 主营业务的范围及其经营状况 公司属旅游酒店业，主营业务的范围包括旅馆业、餐饮业、场地出租等。报告期内，公司实 现主营业务收入 26774.74 万元，同比上年下降了 5139.87 万元，降幅 16.11％。其中客房收入同 比上年减少 19.67％，展场收入同比上年减少 69.56％，主要原因是受到秋季交易会全面搬迁至琶 州及金融海啸的影响，导致公司客房及展场收入下降；其他收入同比上年增加 21.36％，成本同 比上年增加 1992.90％，主要原因是 2008 年度将广州市东方汽车有限公司的营收与成本全部归入 其他收入与成本；商铺收入同比上年增加 10.94%,主要原因是加大物业出租的力度。 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比上 年增减（%） 客房收入 9,025.92 2,283.60 74.70% -19.67% -9.74% -2.78% 餐饮收入 11,615.08 7,001.94 39.72% 1.01% 1.37% -0.21% 商铺租赁收入 1,489.66 405.75 72.76% 10.94% 4.08% 1.80% 展场收入 1,629.53 66.16 95.94% -69.56% -69.56% 0.00% 其他收入 3,014.55 636.97 78.87% 21.36% 1,992.90% -19.90% （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）主要供应商 主要供应商 主要供应商 主要供应商、 、 、 、客 客 客 客户情况 户情况 户情况 户情况 公司向前五名客户销售总额 21,941,644.03 元，占公司本年全部营业收入的 8%。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 24 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ）报告期末 报告期末 报告期末 报告期末资 资 资 资产构成同比发生的重大变动及影响因素 产构成同比发生的重大变动及影响因素 产构成同比发生的重大变动及影响因素 产构成同比发生的重大变动及影响因素 单位：（人民币）万元 2008 年度 2007 年度 项目 金额 占总资产的 比例(%) 金额 占总资产的 比例(%) 占总资产的比重同 比增减(%) 应收款项 1,986.48 2.44% 797.25 1.00% 1.43% 存货 420.86 0.52% 409.96 0.52% 0.00% 长期股权投资 1,065.96 1.31% 1,437.36 1.81% -0.50% 固定资产 53,569.79 65.73% 55,822.79 70.29% -4.56% 无形资产 4,268.15 5.24% 4,506.65 5.67% -0.44% 可供出售金融资产 7,619.46 9.35% 3,614.62 4.55% 4.80% 短期借款 4,500.00 5.52% 6,500.00 8.18% -2.66% 应收款项占总资产的比重同比上年增加了 1.43％，主要原因是由于 2008 年度经济环境欠佳，公司延 长了部分客户的信用期限；固定资产占总资产的比重同比上年减少了 4.56％，主要原因是各项固定资产按 规定计提了折旧；可供出售金融资产占总资产的比重同比上年增加 4.80％的主要原因是公司持有的广州市 广百股份有限公司股票于 2008 年度限售期到期，公允价值增加；短期借款占总资产的比重同比上年减少 2.66％的主要原因是公司从 2007 年开始固定资产投资规模下降，因而逐步减少了银行借款。 （ （ （ （五 五 五 五） ） ） ）报告期内公司费用等财务数据变动情况 报告期内公司费用等财务数据变动情况 报告期内公司费用等财务数据变动情况 报告期内公司费用等财务数据变动情况 单位：（人民币）万元 项目 2008 年度 2007 年度 本年比上年增减（％） 销售费用 4,572.81 4,554.73 0.40% 管理费用 11,237.81 11,647.44 -3.52% 财务费用 766.07 804.92 -4.83% 所得税 132.97 1,077.45 -87.66% 所得税费用本年发生数比上年发生数减少了 87.66%，主要原因是 2008 年度利润大幅减少， 以及所得税税率下降，导致所得税费用减少。 （ （ （ （六 六 六 六） ） ） ）报告期 报告期 报告期 报告期内现金流量构成情况 内现金流量构成情况 内现金流量构成情况 内现金流量构成情况 单位：（人民币）万元 项目 2008 年度 2007 年度 本年比上年增减（％） 经营活动产生的现金流量净额 3,368.90 10,359.56 -67.48% 投资活动产生的现金流量净额 81.49 -3,891.64 102.09% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,403.32 -6,257.53 61.59% 现金及现金等价物净增加额 1,045.06 210.11 397.38% 经营活动产生的现金流量净额同比上年减少 67.48％的主要原因是受到秋季交易会整体搬迁 及金融海啸的影响导致公司主营业务收入大幅下降；投资活动产生的现金流量净额同比上年增加 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 25 102.09％的主要原因是出售公司所持有的部分广州市广百股份有限公司的股票而使收回投资收到 的现金有所增加；筹资活动产生的现金流量净额同比上年增加 61.59％的主要原因是公司在 2007 年度实施了 2006 年度的利润分配，而在 2008 年度未实施利润分配；综合以上因素使得公司现金 及现金等价物净增加额同比上年增加了 397.38％。 （ （ （ （七 七 七 七） ） ） ）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、全资子公司情况 公司名称 持股比例 主要业务 注册资本 （万元） 总资产 （万元） 净资产 （万元） 净利润 （万元） 广州市东方汽车 有限公司 100％ 出租小汽车、商务 汽车租赁 1196.10 3016.69 2304.13 240.76 2、参股公司情况 参股公司名称 经营范围 期初持股 比例（％） 期末持股 比例（％） 报告期内分红收益 （万元） 报告期出售股份收 益（万元） 广州市广百股份有限公司 百货零售业等 3.75% 2.83% 180 2355 （ （ （ （八 八 八 八） ） ） ）与公允价值计量相关的项目 与公允价值计量相关的项目 与公允价值计量相关的项目 与公允价值计量相关的项目 单位：（人民币）元 项目 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产： 其中：1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 2,039,530.00 -1,338,670.00 0.00 0.00 700,860.00 2.可供出售金融资产 36,146,160.12 0.00 31,676,472.22 0.00 76,194,583.18 合计 38,185,690.12 -1,338,670.00 31,676,472.22 0.00 76,895,443.18 （ （ （ （九 九 九 九） ） ） ）持有外币金融资产 持有外币金融资产 持有外币金融资产 持有外币金融资产、 、 、 、金融负债情况 金融负债情况 金融负债情况 金融负债情况 报告期内，公司未发生持有外币金融资产、金融负债的情况。 （ （ （ （十 十 十 十） ） ） ）董事会对公司会计政策 董事会对公司会计政策 董事会对公司会计政策 董事会对公司会计政策、 、 、 、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明 会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明 会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明 会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明 为了保障公司经营环境的稳定，我公司根据广州市人民政府穗府〔1999〕11号文的规定，于2009 年1月召开第四届第四次职工代表大会讨论通过了公司住房货币补差实施方案及住房货币分配实施方 案，并提交公司董事会审议通过。根据公司董事会决议，就该方案所影响的相关会计科目及金额进行了 更正，更正的具体内容如下： 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 26 项目 更正前金额 更正后金额 更正的理由及依据 备注 原值 2,140,152.00 14,175,266.00 减：未确认融资费用 0.00 2,110,402.14 预计职工、退休人 员、退职人员住房货 币补贴 现值 2,140,152.00 12,064,863.86 公司以前年度未按 照货币分房补贴政 策充分计提预计负 债。 更正前金额原列 示于应付职工薪 酬，本年末重分类 至预计负债。 更正后对公司 2008 年度财务报表影响如下： 更正报表项目 预计负债 递延所得税资产 盈余公积 合计 对 2008 年初留存收益的影响 -9,924,711.86 2,973,018.97 0.00 -6,951,692.89 其中：对 2008 年初未分配利润的影响 -9,924,711.86 2,973,018.97 125,903.91 -6,825,788.98 对本年净利润的影响 -1,729,997.11 432,499.28 0.00 -1,297,497.83 更正后对公司 2007 年度财务报表影响如下： 更正报表项目 原报表数 现披露数 差异数 管理费用 115,337,966.32 116,474,355.82 1,136,389.50 财务费用 7,506,846.73 8,049,175.99 542,329.26 所得税费用 11,194,224.76 10,774,545.07 -419,679.69 净利润 26,203,157.96 24,944,118.89 -1,259,039.07 归属于母公司所有者的净利润 26,203,157.96 24,944,118.89 -1,259,039.07 根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》的规定，公司对上述事项作为 前期差错予以追溯重述。 二 二 二 二、 、 、 、对公司未来发展的展望 对公司未来发展的展望 对公司未来发展的展望 对公司未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势和市场竞争格局 2009 年度，引进国际品牌酒店的热潮仍在延续，预计将有 10 家左右的高星级国际品牌酒店 在未来一年进入广州市场。从 2008 年度的数据来看，广州酒店行业的出租率水平有一定程度的下 滑，因此 2009 年度酒店行业或将出现供大于求的情况，再加上全球金融海啸造成国际客流的大量 收缩，广州市星级酒店将面临巨大的竞争压力。 2008 年度，广州举办的规模以上的展览会已经达到 36 个，预计 2009 年度展览市场将继续兴 旺，影响力也逐渐增强，将为酒店带来一部分客源。此外，随着亚运热潮逐渐升温，将带动商务 及政府活动的增加，为酒店业的经营带来利好。 在市场格局方面，外资酒店在国外高端客源市场具有一定的优势，而本土酒店则更侧重于综 合性商务活动市场的拓展。 2、公司 2009 年度的经营计划 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 27 为了迎接面临的机遇和挑战，公司管理层制定了 2009 年的工作计划如下： （1）锁定目标客源市场，全力拓展营销工作 客房方面，对重点市场实施优先拓展及关注营销，与香港商会、美国商会、英国商会等建立 战略合作关系；将中小型政务、商务会议作为重要目标市场，并进一步扩展政府及事业单位客源 市场；增加与境外预订网站的直接合作，力争网络订房整体营收有所提高；增加合作旅行社的数 量，将会议团作为旅行社代理的重点拓展方向。 餐饮方面，继续推出主题餐饮与美食节促销计划，根据社会潮流和季节变化不断调整菜式， 并积极考虑与专业餐饮公司合作，在条件成熟的时候引进专业餐饮品牌。 物业方面，通过盘活物业，开创新的经济增长点。 （2）完善硬件设施，推进品牌建设 结合公司自身特点及海外市场策略，设计系统的宣传方案，形成系统的品牌宣传管理体系； 梳理酒店的CI形象设计，树立专业统一的酒店对外形象；组织各种公关活动，为酒店树立良好的 社会形象，构建良好的客户沟通环境。 （3）严控经营成本，向管理要效益 从能源成本、人力资源成本、采购成本等三方面出发，通过合理的制度和措施，达到节约成 本、提高公司效益的效果。 （4）加强培训工作，保证服务水平 针对公司现状及发展趋势，结合系统性、分层次性的培训原则，开展面向公司高、中层管理 人员、基层管理人员及普通员工全方位、多层次的培训工作。 （5）深化人事改革，强化激励机制 做好人才储备工作，重点招聘知识化、专业化人才和具备相应工作经验的熟手；深化用人机 制改革，进一步加大公开竞聘与考核力度，大力推动竞争机制与意识。 三 三 三 三、 、 、 、董事会日常工作情况 董事会日常工作情况 董事会日常工作情况 董事会日常工作情况 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）报告期内董事会的会议及决议情况 报告期内董事会的会议及决议情况 报告期内董事会的会议及决议情况 报告期内董事会的会议及决议情况 报告期内，公司董事会共召开了 13 次会议，会议主要情况和决议内容如下： 1、董事会五届三十九次会议于 2008 年 1 月 16 日召开，此次董事会会议审议通过公司以自有 物业广州市流花路 120 号自编 1 号楼 1-3 层作为抵押，向中信银行广州分行申请人民币 5,000 万 元的综合授信额度，期限一年。 2、董事会五届四十次会议于 2008 年 2 月 3 日召开，此次董事会会议审议通过公司以自有物 业广州市流花路 120 号自编 2 号楼作为抵押，向工行南方支行申请短期借款人民币 5,000 万元， 期限一年。 3、董事会五届四十一次会议于 2008 年 4 月 1 日召开，此次董事会会议审议通过公司以自有 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 28 物业广州市流花路 120 号自编 1 号楼 4-7 层作为抵押，向招商银行高新分行申请人民币 5,000 万 元的综合授信额度，期限一年。 4、董事会五届四十二次会议于 2008 年 4 月 22 日召开，此次董事会会议决议公告已刊登于 2008 年 4 月 24 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 上。 5、董事会五届四十三次会议于 2008 年 4 月 25 日召开，此次董事会会议审议通过 2008 年度 第一季度报告。 6、董事会五届四十四次会议于 2008 年 5 月 28 日召开，此次董事会会议决议公告已刊登于 2008 年 5 月 29 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 上。 7、董事会六届一次会议于 2008 年 6 月 19 日召开，此次董事会会议决议公告已刊登于 2008 年 6 月 20 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 上。 8、董事会六届二次会议于 2008 年 7 月 18 日召开，此次董事会会议决议公告已刊登于 2008 年 7 月 19 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 上。 9、董事会六届三次会议于 2008 年 8 月 11 日召开，此次董事会会议决议公告已刊登于 2008 年 8 月 12 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 上。 10、董事会六届四次会议于 2008 年 8 月 22 日召开，此次董事会会议审议通过 2008 年度半年 度报告。 11、董事会六届五次会议于 2008 年 10 月 28 日召开，此次董事会会议审议通过 2008 年度第 三季度报告。 12、董事会六届六次会议于 2008 年 11 月 17 日召开，此次董事会会议决议公告已刊登于 2008 年 11 月 18 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 上。 13、董事会六届七次会议于 2008 年 12 月 30 日召开，此次董事会会议决议公告已刊登于 2008 年 12 月 31 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 上。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2008 年第一次临时股东大会的决议，公司于 2008 年 12 月出售所持有的广州市广百股份 有限公司股票 1,470,001 股，产生投资收益 2355 万元，公司董事会于 2009 年 1 月 20 日发布了 业绩预告修正公告。 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）审计委员会 审计委员会 审计委员会 审计委员会、 、 、 、薪酬委员会情况 薪酬委员会情况 薪酬委员会情况 薪酬委员会情况 1、公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中独立董事2名，主任委员由专业会计人士担任。 根据中国证监会、深交所有关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以 下工作职责： 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 29 ①审阅公司财务部2009年1月18日提交的财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表，2008 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表，与负责公司年度审计工作的立信羊城会计师事务 所有限责任公司注册会计师协商确定了公司2008年度财务报告审计工作的时间安排； ②公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现 的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流； ③审阅公司财务部2009年3月15日提交的经年审注册会计师初步审计的财务报表，包括2008 年12月31日的资产负债表，2008年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表，发表书面意见认 为公司已严格按照新企业会计准则处理了资产负债日期后事项，公司财务报表已经按照新企业会 计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2008年12月31日的财务 状况以及2008年度的经营成果和现金流量； ④在会计师事务所出具2008年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对会计师事务所 从事本年度公司的审计工作进行了总结，认为年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审 计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任工作，出具的 审计报告能够充分反映公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量，出 具的审计结论符合公司的实际情况，并就公司年度财务会计报表以及关于下年度续聘会计师事务 所的议案进行表决并形成决议。 2、董事会下设薪酬与考核委员会，成员由3名董事组成，其中2名为独立董事，委员会召集人 由独立董事担任。 报告期内，根据中国证监会、深交所有关法律、法规及公司有关制度的规定，薪酬与考核委 员会对2008年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序符合规定；董事、监事和高级管理人员报酬发 放标准符合公司薪酬体系的规定；公司2008年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪 酬真实、准确。 四 四 四 四、 、 、 、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 经 立 信 羊 城 会 计 师 事 务 所 审 计 确 认 ， 2008 年 合 并 报 表 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 4,248,030.43 元，母公司报表净利润 1,840,435.31 元。 母公司 2008 年实现净利润 1,840,435.31 元，减去提取法定盈余公积金 184,043.53 元，加 上年初未分配利润 7,177,552.08 元，年末未分配利润为 8,833,943.86 元。 考虑到交易会整体搬迁对公司经营有较大影响，为满足公司经营的资金需求，保证公司可持 续发展，公司 2008 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润用于补充 公司流动资金，以上预案须提交公司 2008 年年度股东大会审议。 公司前三年的现金分红情况如下： 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 30 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所有 者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有者 的净利润的比率 2007 年 0.00 24,944,118.89 0.00% 2006 年 22,652,546.77 22,663,500.36 99.95% 2005 年 0.00 34,583,175.63 0.00% 五 五 五 五、 、 、 、其他报告事项 其他报告事项 其他报告事项 其他报告事项 （一）立信羊城会计师事务所关于对广州市东方宾馆股份有限公司关联方资金往来审核报告 广州市东方宾馆股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2008 年度财务报表并出具了 (2009)羊查字第 16292 号《审计报告》，在 此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。 贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始合同或协议等资 料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证 券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往 来情况进行专项审核，并发表审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我 们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往 来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金 往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自 行清查后向监管部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考 虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非 对内部控制有效性发表意见。 我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账 簿记录等我们认为必要的审核程序。 现将审核情况说明如下： 一、2008 年内,控股股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公司)资金发生额为 247,511.71 元；截止 2008 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为 0.00 元。 二、2008 年内，控股股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资金往来发生额为 993,030.82 元；截止 2008 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为 917,032.18 元。 三、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性资金往来余额（未扣除已计 提的坏账准备）为 0.00 元。 四、2008 年内，其他关联方与公司(含子公司)非经营性资金往来发生额为 0.00 元；截止 2008 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 31 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为 0.00 元。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 伍嘉励 吴 震 中国 · 广州 二〇〇九年四月二十八日 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况作了专项说明和发表了以下的独立意见： 按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的要求，我们作为广州市东方宾馆股份有限公司的独立董事，本着实事求 是的原则，对广州市东方宾馆股份有限公司对外担保情况进行了认真核查，审核意见如下： 1、截至 2008 年 12 月 31 日，广州市东方宾馆股份有限公司没有发生为本公司的股东、股东 的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提 供担保；也无任何形式的对外担保事项；公司累积和当期对外担保金额为零。 2、公司章程中已规定了严格的对外担保制度，公司对外担保的审议程序符合法律、法规及监 管部门的相关规定。 六 六 六 六、 、 、 、本年 本年 本年 本年度立信羊城会计师事务所 度立信羊城会计师事务所 度立信羊城会计师事务所 度立信羊城会计师事务所为本公司 为本公司 为本公司 为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 。 。 。 七 七 七 七、 、 、 、公司选定 公司选定 公司选定 公司选定《 《 《 《证券时报 证券时报 证券时报 证券时报》 》 》 》和 和 和 和《 《 《 《中国证券报 中国证券报 中国证券报 中国证券报》 》 》 》为信息披露报纸 为信息披露报纸 为信息披露报纸 为信息披露报纸； ； ； ；巨潮资讯网 巨潮资讯网 巨潮资讯网 巨潮资讯网 为信息披露网站 为信息披露网站 为信息披露网站 为信息披露网站。 。 。 。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 32 第八章 监事会报告 一 一 一 一、 、 、 、监事会会议召开情况 监事会会议召开情况 监事会会议召开情况 监事会会议召开情况 报告期内，公司监事会按照《公司法》及《公司章程》的规定，履行监督职能，列席全部董 事会会议，并召开了公司监事会会议 5 次： 1、2008 年 4 月 22 日，在公司小会议室召开了监事会五届七次会议，本次监事会决议公告同 时刊登在 2008 年 4 月 23 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、2008 年 4 月 25 日，在东方宾馆召开了监事会五届八次会议，审议通过公司 2008 年一季 度报告全文及正文。 3、2008 年 6 月 19 日，在广州东方宾馆召开了监事会六届一次会议，本次监事会决议公告同 时刊登在 2008 年 6 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》。 4、2008 年 8 月 22 日，在广州东方宾馆召开监事会六届二次会议，审议通过公司 2008 年半 年度报告及摘要。 5、2008 年 10 月 28 日，在广州东方宾馆召开监事会六届三次会议，审议通过公司 2008 年第 三季度报告全文及正文。 二 二 二 二、 、 、 、监事会发表的独立意见 监事会发表的独立意见 监事会发表的独立意见 监事会发表的独立意见 报告期内，公司监事会根据上市公司监事会规范运作法律、法规以及本公司《公司章程》、《监 事会议事规则》的规定和要求，认真履行职责，通过列席公司董事会会议、股东大会，参与公司 经营决策活动等，对公司依法运作、公司财务情况、关联交易等事项进行了认真监督。监事会对 报告期内公司有关情况发表如下独立意见： （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）公司依法运作情况 公司依法运作情况 公司依法运作情况 公司依法运作情况 2008 年，公司监事列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据有关法律、法规，对董 事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董 事、高级管理人员执行公司职务的情况及公司内部控制制度等进行了监督。监事会认为：公司能 按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及其他法律法规进行规范运作，严格执行股东大会的 各项决议和授权，决策程序科学、合法。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时没有违反国 家法律法规、公司章程或损害公司和股东权益的行为。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 33 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）检查公司财务的情况 检查公司财务的情况 检查公司财务的情况 检查公司财务的情况 监事会认真检查了公司的财务制度和财务管理情况，并核查了董事会拟提交股东大会的财务 报告，认为公司能严格执行国家会计法规和会计制度，拥有健全的内部财务管理体系和管理制度。 本年度立信羊城会计师事务所出具的无保留意见的审计报告客观、公正、真实地反映了公司的经 营成果和财务状况。 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）公司报告期内无募集资金或以前年度募集资金使用延续到本报告期的情况 公司报告期内无募集资金或以前年度募集资金使用延续到本报告期的情况 公司报告期内无募集资金或以前年度募集资金使用延续到本报告期的情况 公司报告期内无募集资金或以前年度募集资金使用延续到本报告期的情况。 。 。 。 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ）报告期内公司 报告期内公司 报告期内公司 报告期内公司无 无 无 无重大收购和出售资产的行为 重大收购和出售资产的行为 重大收购和出售资产的行为 重大收购和出售资产的行为。 。 。 。 （ （ （ （五 五 五 五） ） ） ）公司重大关联交易情况 公司重大关联交易情况 公司重大关联交易情况 公司重大关联交易情况 详见“重大事项”第二条“重大关联交易事项”，监事会认为此项关联交易定价公平、合理， 无损害上市公司和股东的利益。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 34 第九章 重要事项 一 一 一 一、 、 、 、公司重大诉讼 公司重大诉讼 公司重大诉讼 公司重大诉讼、 、 、 、仲裁事项 仲裁事项 仲裁事项 仲裁事项 1、公司诉广东省阳江市阳江国际大酒店、阳江市科技开发集团公司无理拖欠本公司借款及利 息一案，广州市中级人民法院于 1999 年 8 月 2 日作出一审判决，判令两被告于判决生效之日起十 日内返还原告人民币 1,000 万元及占用款项期间的利息，并承担此案的全部案件受理费 86,556 元。目前该案仍在强制执行中。 2、 公司与美国祥贵集团公司合资经营广州东方祥贵饮食美容有限公司（下称“合资公司”） 的仲裁案件，中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会于 2000 年 6 月 12 日作出了裁定，具体裁定 结果公司已在 2000 年的年报和中报披露。合资公司自 2001 年下半年进入特别清算阶段，期间清 算委员会曾就合资公司外方总经理在清算过程中拒绝提供其掌管的经营账册等有关资料向法院提 起诉讼，导致 2002 年 2 月 26 日至 2003 年 3 月 14 日清算工作暂时中止。2003 年 3 月 14 日起， 清算委员会继续对合资公司进行特别清算，截至本报告披露之日止，清算工作仍在进行中。 3、 关于广州佳宁娜潮州酒楼有限公司拖欠本公司水电、汽费的诉讼案，1997 年广州市中级 人民法院终审判决佳宁娜支付拖欠的水电、汽费及延期付款赔偿金。2001 年 8 月佳宁娜因拖欠广 州市东方酒店集团有限公司的租金，被广州市中级人民法院强制执行，佳宁娜的经营场地被广州 市东方酒店集团有限公司收回，并于同年 11 月被广州市对外贸易经济合作局以穗外经贸资函 (2001)21 号文批复进行特别清算。2002 年 8 月，佳宁娜股东会同意清算委员会依法向广州市中级 人民法院申请宣告佳宁娜破产，现正处于破产清算中。 4、 2004 年 8 月广州国际工程有限公司因 1992 年原广州市东方宾馆作为发包方向其发包建 设鸣泉居度假村工程并拖欠其工程款的事宜起诉本公司及广州鸣泉居度假村有限公司，要求本公 司及广州鸣泉居度假村有限公司共同清偿拖欠的工程款本金和逾期付款违约金。广州市中级人民 法院以“113 号案”立案并开庭审理。目前，该案仍在审理中。 二 二 二 二、 、 、 、关联交易事项 关联交易事项 关联交易事项 关联交易事项 1、重大关联交易事项 公司董事会六届七次会议于2008年12月30日召开，会议审议通过了关于公司租赁广州市东方 酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路120 号东方宾馆北广场负一、二层物业的关联交易议 案。根据董事会决议，2008年12月30日，公司与广州市东方酒店集团有限公司签订了租赁合同， 以租金总额7,553,829.16元向广州市东方酒店集团有限公司租赁广州市区流花路120号北广场负 一、二层物业的议案，租赁期限自2008年12月1日至2018年11月30日。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 35 2、与日常经营有关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 广州东方国际旅行社有限公司 89.68 0.76% 64.80 100.00% 广州鸣泉居度假村有限公司 9.62 0.11% 广州市东方酒店集团有限公司 350.36 100.00% 合计 99.30 0.94% 415.16 100.00% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 99.30 万元。 三 三 三 三、 、 、 、其他重大合同 其他重大合同 其他重大合同 其他重大合同 公司报告期内与银行签订贷款授信额度抵押合同具体为： 类别 类别 类别 类别 抵押用途 抵押用途 抵押用途 抵押用途 债权人 债权人 债权人 债权人 抵押 抵押 抵押 抵押期 期 期 期限 限 限 限 抵押资产原值 抵押资产原值 抵押资产原值 抵押资产原值 房屋及建筑物 (越秀区流花路 120 号自编 1 号楼四至七楼) 借款 招商银行股份有限 公司广州高新支行 授信债权诉讼时效届 满后 63,507,972.00 房屋及建筑物 (越秀区流花路 120 号自编 1 号楼一至三楼) 借款 中信银行广州分行 被担保的债权诉讼时 效届满之日后两年止 75,243,231.66 房屋及建筑物 (越秀区流花路 120 号自编 2 号楼) 借款 中国工商银行广州 市南方支行 借款合同本息全部归 还后 134,019,640.00 四 四 四 四、 、 、 、公司或持有本公司股份 公司或持有本公司股份 公司或持有本公司股份 公司或持有本公司股份 5%以上的股东报告期内承诺事项 以上的股东报告期内承诺事项 以上的股东报告期内承诺事项 以上的股东报告期内承诺事项 详见第九条“股权分置改革承诺事项”。 五 五 五 五、 、 、 、公司聘任会计师事务所的情况 公司聘任会计师事务所的情况 公司聘任会计师事务所的情况 公司聘任会计师事务所的情况 公司报告期内聘任的会计师事务所为立信羊城会计师事务所有限公司，年度报酬人民币 18.6 万元。2008 年审计报告的签字注册会计师为伍嘉励女士、吴震先生。立信羊城会计师事务所有限 公司自 1992 年开始为本公司提供审计服务，连续服务年限为 17 年。 六 六 六 六、 、 、 、公司于 公司于 公司于 公司于 2006 年 年 年 年 6 月 月 月 月 26 日与广州市东方酒店集团有限公司签订协议 日与广州市东方酒店集团有限公司签订协议 日与广州市东方酒店集团有限公司签订协议 日与广州市东方酒店集团有限公司签订协议、 、 、 、收购其所持有的广州市 收购其所持有的广州市 收购其所持有的广州市 收购其所持有的广州市 东方汽车有限公司 东方汽车有限公司 东方汽车有限公司 东方汽车有限公司 45％ ％ ％ ％股权的事 股权的事 股权的事 股权的事宜 宜 宜 宜， ， ， ，目前正在办理审批登记手续 目前正在办理审批登记手续 目前正在办理审批登记手续 目前正在办理审批登记手续。 。 。 。 七 七 七 七、 、 、 、报告期内 报告期内 报告期内 报告期内， ， ， ，公司 公司 公司 公司、 、 、 、公司董事会 公司董事会 公司董事会 公司董事会、 、 、 、董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员无受中国证监会稽查 高级管理人员无受中国证监会稽查 高级管理人员无受中国证监会稽查 高级管理人员无受中国证监会稽查， ， ， ，中国证监会 中国证监会 中国证监会 中国证监会 行政处罚 行政处罚 行政处罚 行政处罚、 、 、 、通报批评 通报批评 通报批评 通报批评， ， ， ，证券交易所公开谴责的情形 证券交易所公开谴责的情形 证券交易所公开谴责的情形 证券交易所公开谴责的情形。 。 。 。 2008年1月23日，公司监事杨杏光女士购入东方宾馆3000股，2008年1月24日卖出其中的770 股，剩余股票按规定锁定。上述行为违反了《中华人民共和国证券法》第四十七条、中国证监会 《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》及深圳证券交易所《上 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 36 市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》的有关规定。 根据《证券法》及深圳证券交易所的相关规定，杨杏光女士已将本次买卖东方宾馆股票所获 收益人民币44.94 元全额上缴归公司所有，并保证今后不再发生此类行为。 八 八 八 八、 、 、 、证券投资情况 证券投资情况 证券投资情况 证券投资情况 单位：（人民币）元 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金 额（元） 持有数量 期末账面值 占期末证券 总投资比例 （%） 报告期损益 1 股票 601398 工商银行 240,240.00 77,000 272,580.00 38.89% -353,430.00 2 股票 601318 中国平安 202,800.00 6,000 159,540.00 22.76% -477,060.00 3 股票 601328 交通银行 86,900.00 11,000 52,140.00 7.44% -119,680.00 4 股票 601939 建设银行 193,500.00 30,000 114,900.00 16.39% -180,600.00 5 股票 601857 中国石油 167,000.00 10,000 101,700.00 14.51% -207,900.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 23,546,940.38 合计 890,440.00 - 700,860.00 100% 22,208,270.38 九 九 九 九、 、 、 、 股权分置改革承诺事项 股权分置改革承诺事项 股权分置改革承诺事项 股权分置改革承诺事项 1、承诺情况 根据公司股权分置改革方案，公司非流通股股东承诺如下： （1）限售期限 公司非流通股股东持有的公司非流通股份将自获得上市流通权之日起二十四个月内不上市交 易；在前项承诺期期满后，持股5％以上非流通股股东通过交易所挂牌交易出售股份，出售数量占 公司股份总数的比例在十二个月内不超过5％，在二十四个月内不超过10％。在十二个月法定承诺 期满后，公司非流通股股东可以通过交易所挂牌交易以外的方式转让所持股份。 （2）限价减持 公司非流通股股东持有的非流通股份将自获得上市流通权之日起四十八个月内，非流通股股 东通过交易所竞价出售股份的委托价格不低于2.93 元（在公司因利润分配、资本公积金转增股 份、增发新股或配股等情况而导致股本或股东权益发生变化时进行相应的除权、除息计算）。承诺 人如有违反承诺的卖出交易，承诺人授权登记结算公司将卖出资金划入上市公司帐户归全体股东 所有。 2、承诺履行情况 （1）2007年7月12日公司发布了2006年度分红派息实施公告，向全体股东每10股派0.84元人 民币现金红利，因此广州市东方酒店集团有限公司、广州越秀集团有限公司所持限售股份减持限 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 37 价相应调整为通过交易所竞价出售股份的委托价格不低于2.846 元。 （2）2008年2月22日，广州市东方酒店集团有限公司解除限售股13,483,687股，占公司总股 本的5％；广州越秀集团有限公司解除限售股13,483,687 股，占公司总股本的5％。剩余限售股 份由中国登记结算有限责任公司深圳分公司锁定，未发生任何交易。 （3）上述已解除限售股份未发生任何交易。 十 十 十 十、 、 、 、 报告期接待调研 报告期接待调研 报告期接待调研 报告期接待调研、 、 、 、沟通 沟通 沟通 沟通、 、 、 、采访等活动情况 采访等活动情况 采访等活动情况 采访等活动情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，本着 公开、公平、公正原则，接待基金公司、证券公司的调研。接待过程未发生私下、提前或选择性 地向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容 2008年10月21日 东方宾馆 面谈 个人投资者 公司经营情况 2008年11月25日 东方宾馆 面谈 个人投资者 公司经营情况 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 38 第十章 报告期后重要事项 2009年3月2日，公司股东广州市东方酒店集团有限公司及广州越秀集团有限公司部分有限售 条件的流通股份可上市流通，本次限售股份可上市流通的总数为26,967,374股，占公司股份总数 的10%。 2009年4月22日，董事会薪酬与考核委员会核减了部分高管2008年度薪酬，并提交董事会六届 十次会议审议通过，核减数额共130.10万元，上述核减数额已于2009年4月28日前返还公司。 第十一章 财务报告 一 一 一 一、 、 、 、审计报告 审计报告 审计报告 审计报告（ （ （ （附后 附后 附后 附后） ） ） ） 二 二 二 二、 、 、 、 会计报表 会计报表 会计报表 会计报表（ （ （ （附后 附后 附后 附后） ） ） ） 三 三 三 三、 、 、 、 会计报表附注 会计报表附注 会计报表附注 会计报表附注（ （ （ （附后 附后 附后 附后） ） ） ） 第十二章 备查文件目录 一 一 一 一、 、 、 、 董事长亲笔签署的年度报告正本 董事长亲笔签署的年度报告正本 董事长亲笔签署的年度报告正本 董事长亲笔签署的年度报告正本； ； ； ； 二 二 二 二、 、 、 、 法定代表人 法定代表人 法定代表人 法定代表人、 、 、 、主管会计工作的公司负责人 主管会计工作的公司负责人 主管会计工作的公司负责人 主管会计工作的公司负责人、 、 、 、会计机构负责人签名并盖章的财务 会计机构负责人签名并盖章的财务 会计机构负责人签名并盖章的财务 会计机构负责人签名并盖章的财务报表 报表 报表 报表； ； ； ； 三 三 三 三、 、 、 、 载有会计师事务所盖章 载有会计师事务所盖章 载有会计师事务所盖章 载有会计师事务所盖章、 、 、 、注册会计师签名并盖章的审计报告 注册会计师签名并盖章的审计报告 注册会计师签名并盖章的审计报告 注册会计师签名并盖章的审计报告正本 正本 正本 正本； ； ； ； 四 四 四 四、 、 、 、 本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 的原稿 的原稿 的原稿； ； ； ； 五 五 五 五、 、 、 、 公司章程 公司章程 公司章程 公司章程。 。 。 。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 39 立信羊城会计师 立信羊城会计师 立信羊城会计师 立信羊城会计师 事务所有限公司 事务所有限公司 事务所有限公司 事务所有限公司 Shu Lun Pan Yangcheng Certified PublicAccountants Co., Limited 中国广州市林和西路 3-15 号耀中 广场 11 楼 11/F, China Shine Plaza 3-15 Linhe Road Central Guangzhou China 邮政编码 Postal code 510610 电话 Telephone: (8620) 3839 6233 传真 Facsimile: (8620) 3839 6216 本所函件编号：2009 年羊查字第 16292 号 穗注协报备号码：020200904015183 审 审 审 审 计 计 计 计 报 报 报 报 告 告 告 告 广州市东方宾馆股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州市东方宾馆股份有限公司（以下简称东方宾馆）财务报表，包括2008 年12月31日的合并及公司资产负债表，2008年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和 合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东方宾馆管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方宾馆财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了东方宾馆2008年12月31日的合并及公司财务状况以及2008年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 立信羊城会计师事务所有限公司 立信羊城会计师事务所有限公司 立信羊城会计师事务所有限公司 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国注册会计师 中国注册会计师： ： ： ： 伍嘉励 伍嘉励 伍嘉励 伍嘉励 中国注册会计师 中国注册会计师 中国注册会计师 中国注册会计师： ： ： ： 吴 吴 吴 吴 震 震 震 震 中 中 中 中 国 国 国 国 · · · · 广 广 广 广 州 州 州 州 200 200 200 2009999 年 年 年 年 4444 月 月 月 月 22228888 日 日 日 日 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 40 资产负债表 资产负债表 资产负债表 资产负债表 编制单位：广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 61,184,707.17 55,456,390.35 50,734,135.26 41,072,845.67 交易性金融资产 700,860.00 700,860.00 2,039,530.00 2,039,530.00 应收账款 19,864,833.38 19,198,226.79 7,972,515.54 7,476,528.01 预付款项 187,290.00 187,290.00 236,893.20 236,893.20 其他应收款 10,131,538.67 9,724,927.41 8,971,816.67 8,798,987.82 存货 4,208,649.46 4,118,552.40 4,099,583.51 4,006,834.81 其他流动资产 1,190,574.27 409,835.08 878,566.38 499,681.80 流动资产合计 97,468,452.95 89,796,082.03 74,933,040.56 64,131,301.31 非流动资产： 可供出售金融资产 76,194,583.18 76,194,583.18 36,146,160.12 36,146,160.12 长期应收款 540,997.24 861,264.87 长期股权投资 10,659,565.38 26,915,603.03 14,373,612.78 30,629,650.43 固定资产 535,697,905.78 514,052,002.90 558,227,880.18 541,321,935.75 在建工程 557,220.95 557,220.95 无形资产 42,681,518.91 42,681,518.91 45,066,526.83 45,066,526.83 长期待摊费用 45,437,571.76 45,437,571.76 57,045,981.25 57,045,981.25 递延所得税资产 7,103,523.56 6,795,844.74 7,569,632.09 7,195,929.25 非流动资产合计 718,872,886.76 712,634,345.47 719,291,058.12 717,406,183.63 资产总计 816,341,339.71 802,430,427.50 794,224,098.68 781,537,484.94 流动负债： 短期借款 45,000,000.00 45,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 应付账款 16,629,538.92 16,629,538.92 17,768,965.06 17,768,965.06 预收款项 9,138,123.10 8,700,943.10 7,699,889.49 7,099,865.57 应付职工薪酬 12,619,729.89 11,465,467.40 18,398,011.42 16,053,719.36 应交税费 3,311,594.50 2,901,268.17 5,195,169.42 4,308,078.85 其他应付款 40,670,181.88 37,123,044.79 35,210,488.51 32,486,339.50 流动负债合计 127,369,168.29 121,820,262.38 149,272,523.90 142,716,968.34 非流动负债： 预计负债 37,742,075.16 36,165,370.96 40,062,223.81 38,308,872.61 递延所得税负债 36,349,320.22 36,349,320.22 25,933,077.58 25,933,077.58 非流动负债合计 74,091,395.38 72,514,691.18 65,995,301.39 64,241,950.19 负债合计 201,460,563.67 194,334,953.56 215,267,825.29 206,958,918.53 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 269,673,744.00 269,673,744.00 269,673,744.00 269,673,744.00 资本公积 304,524,496.94 304,524,496.94 272,848,024.72 272,848,024.72 盈余公积 25,641,819.65 25,063,289.14 25,457,776.12 24,879,245.61 未分配利润 15,040,715.45 8,833,943.86 10,976,728.55 7,177,552.08 归属于母公司所有者权益合计 614,880,776.04 608,095,473.94 578,956,273.39 574,578,566.41 所有者权益合计 614,880,776.04 608,095,473.94 578,956,273.39 574,578,566.41 负债和所有者权益总计 816,341,339.71 802,430,427.50 794,224,098.68 781,537,484.94 法定代表人：翁亚绪 主管会计机构负责人：康永泉 会计机构负责人：姚大海 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 41 利润表 利润表 利润表 利润表 编制单位：广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币） 元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 267,747,370.04 247,133,089.55 319,146,060.64 305,309,532.56 其中：营业收入 267,747,370.04 247,133,089.55 319,146,060.64 305,309,532.56 二、营业总成本 286,094,952.51 267,798,023.77 288,977,886.06 277,184,512.18 其中：营业成本 103,944,037.53 97,820,978.70 100,750,453.20 100,712,209.47 营业税金及附加 14,444,357.59 13,315,645.70 17,768,069.74 16,634,739.73 销售费用 45,728,123.13 37,545,888.96 45,547,308.48 38,804,882.39 管理费用 112,378,062.50 109,488,280.37 116,474,355.82 112,978,512.92 财务费用 7,660,701.88 7,629,526.90 8,049,175.99 8,072,732.56 资产减值损失 1,939,669.88 1,997,703.14 388,522.83 -18,564.89 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） -1,338,670.00 -1,338,670.00 911,930.00 911,930.00 投资收益（损失以“-”号 填列） 25,569,735.66 25,451,578.38 3,373,605.47 2,628,925.24 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -1,991.07 -1,991.07 -34,179.30 -34,179.30 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 5,883,483.19 3,447,974.16 34,453,710.05 31,665,875.62 加：营业外收入 949,350.79 156,741.40 1,556,421.48 269,150.71 减：营业外支出 1,255,105.20 1,234,482.71 291,467.57 278,846.76 其中：非流动资产处置损失 678,984.91 678,984.91 65,266.44 65,266.44 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 5,577,728.78 2,370,232.85 35,718,663.96 31,656,179.57 减：所得税费用 1,329,698.35 529,797.54 10,774,545.07 9,348,710.59 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,248,030.43 1,840,435.31 24,944,118.89 22,307,468.98 归属于母公司所有者的净 利润 4,248,030.43 1,840,435.31 24,944,118.89 22,307,468.98 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.09 （二）稀释每股收益 0.02 0.09 法定代表人：翁亚绪 主管会计机构负责人：康永泉 会计机构负责人：姚大海 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 42 现金流量表 现金流量表 现金流量表 现金流量表 编制单位：广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币） 元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 254,055,395.00 233,408,264.30 316,026,093.60 302,169,798.17 收到的税费返还 1,950.00 1,950.00 3,210,509.03 3,210,509.03 收到其他与经营活动有关的现金 1,691,774.99 760,644.27 2,572,675.45 725,541.88 经营活动现金流入小计 255,749,119.99 234,170,858.57 321,809,278.08 306,105,849.08 购买商品、接受劳务支付的现金 97,479,429.12 91,356,370.29 85,825,756.61 83,912,141.87 支付给职工以及为职工支付的现金 84,588,807.37 80,538,629.05 85,331,928.24 81,664,750.00 支付的各项税费 25,830,496.42 23,129,748.16 33,592,198.73 30,814,741.75 支付其他与经营活动有关的现金 14,161,363.78 11,416,276.72 13,463,832.32 12,408,156.53 经营活动现金流出小计 222,060,096.69 206,441,024.22 218,213,715.90 208,799,790.15 经营活动产生的现金流量净额 33,689,023.30 27,729,834.35 103,595,562.18 97,306,058.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 26,245,467.04 25,963,729.76 3,019,723.66 1,917,541.54 取得投资收益收到的现金 3,649,342.90 3,649,342.90 2,424,680.23 1,680,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 2,348,780.68 36,780.68 2,372,872.00 210,872.00 投资活动现金流入小计 32,243,590.62 29,649,853.34 7,817,275.89 3,808,413.54 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 31,116,449.58 18,794,130.58 44,574,637.34 37,815,145.34 投资支付的现金 312,210.00 148,630.00 2,159,020.00 1,393,880.00 投资活动现金流出小计 31,428,659.58 18,942,760.58 46,733,657.34 39,209,025.34 投资活动产生的现金流量净额 814,931.04 10,707,092.76 -38,916,381.45 -35,400,611.80 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 84,000,000.00 84,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 筹资活动现金流入小计 84,000,000.00 84,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 偿还债务支付的现金 104,000,000.00 104,000,000.00 175,000,000.00 175,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 4,033,150.00 4,033,150.00 27,575,296.77 27,575,296.77 筹资活动现金流出小计 108,033,150.00 108,033,150.00 202,575,296.77 202,575,296.77 筹资活动产生的现金流量净额 -24,033,150.00 -24,033,150.00 -62,575,296.77 -62,575,296.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -20,232.43 -20,232.43 -2,751.62 -2,751.62 五、现金及现金等价物净增加额 10,450,571.91 14,383,544.68 2,101,132.34 -672,601.26 加：期初现金及现金等价物余额 50,734,135.26 41,072,845.67 48,633,002.92 41,745,446.93 六、期末现金及现金等价物余额 61,184,707.17 55,456,390.35 50,734,135.26 41,072,845.67 法定代表人：翁亚绪 主管会计机构负责人：康永泉 会计机构负责人：姚大海 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 43 所有者权益变动表 所有者权益变动表 所有者权益变动表 所有者权益变动表 编制单位：广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 269,673,744.00 272,848,024.72 25,457,776.12 10,976,728.55 578,956,273.39 269,673,744.00 252,432,909.91 120,628,836.53 -80,793,250.16 561,942,240.28 加：前期差错更正 -5,692,653.82 -5,692,653.82 二、本年年初余额 269,673,744.00 272,848,024.72 25,457,776.12 10,976,728.55 578,956,273.39 269,673,744.00 252,432,909.91 120,628,836.53 -86,485,903.98 556,249,586.46 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 31,676,472.22 184,043.53 4,063,986.90 35,924,502.65 20,415,114.81 -95,171,060.41 97,462,632.53 22,706,686.93 （一）净利润 4,248,030.43 4,248,030.43 24,944,118.89 24,944,118.89 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 31,676,472.22 31,676,472.22 20,415,114.81 20,415,114.81 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 42,235,296.27 42,235,296.27 27,220,153.08 27,220,153.08 2．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 -10,558,824.05 -10,558,824.05 -6,805,038.27 -6,805,038.27 上述（一）和（二）小计 31,676,472.22 4,248,030.43 35,924,502.65 20,415,114.81 24,944,118.89 45,359,233.70 （三）利润分配 184,043.53 -184,043.53 1,693,687.86 -24,346,234.63 -22,652,546.77 1．提取盈余公积 184,043.53 -184,043.53 1,693,687.86 -1,693,687.86 2．对股东的分配 -22,652,546.77 -22,652,546.77 （四）所有者权益内部结转 -96,864,748.27 96,864,748.27 1．盈余公积弥补亏损 -96,864,748.27 96,864,748.27 四、本期期末余额 269,673,744.00 304,524,496.94 25,641,819.65 15,040,715.45 614,880,776.04 269,673,744.00 272,848,024.72 25,457,776.12 10,976,728.55 578,956,273.39 法定代表人： 翁亚绪 主管会计机构负责人：康永泉 会计机构负责人：姚大海 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 44 广州市东方宾馆股份有限公司 广州市东方宾馆股份有限公司 广州市东方宾馆股份有限公司 广州市东方宾馆股份有限公司 二 二 二 二 OO 八 八 八 八年度财务报表附注 年度财务报表附注 年度财务报表附注 年度财务报表附注 一 一 一 一、 、 、 、公司基本情况 公司基本情况 公司基本情况 公司基本情况 广州市东方宾馆股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，于 1993 年 1 月 14 日经广州市工商行政管理局注册登记成 立，企业法人营业执照注册号：4401011102533。1993 年 9 月经中国证券监督管理委员会监审字（1993）42 号文批准转为社会募 集公司，并于 1993 年 11 月 18 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，证券代码为 000524。所属行业为旅馆业。 2006 年 1 月 23 日，本公司股东会表决通过《广州市东方宾馆股份有限公司股权分置改革方案》，非流通股股东以其持有本公 司股份支付流通股股东的形式，换取其持有的本公司非流通股份的上市流通权。按照该股权分置改革方案，本公司股权登记日登 记在册的流通股股东每持有 10 股流通股获付 3.2 股股份的对价。以本公司实施股权分置改革方案前流通股股份 98,984,714 股计算， 本公司流通股股东共获得 31,675,108 股的对价。2006 年 2 月 22 日本公司股权分置改革完成。 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 26,967.37 万股，公司注册资本为 26,967.37 万元，经营 范围：经营旅馆业；办公楼房出租；提供饮食服务；经营旅游业、文化娱乐服务；酒店业务咨询和酒店管理服务；汽车出租、 汽车停放、附设商场、场地出租；利用自身灯箱发布国内外各类广告；批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）；零售烟、酒； 理发；美容；器械健身；印刷其他印刷品(不含出版物及包装装潢、商标)；打字；像片冲印。本公司注册地和总部办公地均为广 州市越秀区流花路 120 号。 二 二 二 二、 、 、 、财务报表的编制基础及遵循企业会计准 财务报表的编制基础及遵循企业会计准 财务报表的编制基础及遵循企业会计准 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 则的声明 则的声明 则的声明 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定 进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和 现金流量等有关信息。 三 三 三 三、 、 、 、主要会计政策 主要会计政策 主要会计政策 主要会计政策、 、 、 、会计估计和前期差错 会计估计和前期差错 会计估计和前期差错 会计估计和前期差错 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）会计期间 会计期间 会计期间 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）记账本位币 记账本位币 记账本位币 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）计量属性 计量属性 计量属性 计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。 采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产、可供出售金融资产。 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ）现金等价物的确定标准 现金等价物的确定标准 现金等价物的确定标准 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （ （ （ （五 五 五 五） ） ） ）外币业务核算方法 外币业务核算方法 外币业务核算方法 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 45 专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （ （ （ （六 六 六 六） ） ） ）金融资产和金融负债的核算方法 金融资产和金融负债的核算方法 金融资产和金融负债的核算方法 金融资产和金融负债的核算方法 1、 、 、 、金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债的分类 本公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 、 、 、金融资产和金融负债的确认和计量方法 金融资产和金融负债的确认和计量方法 金融资产和金融负债的确认和计量方法 金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的 交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权， 包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具 有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 、 、 、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融 资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 46 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的 情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 、 、 、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、 、 、 、金融资产的减值准备 金融资产的减值准备 金融资产的减值准备 金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时 性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （ （ （ （七 七 七 七） ） ） ）应收款 应收款 应收款 应收款项 项 项 项坏账 坏账 坏账 坏账准备的确认标准和计提 准备的确认标准和计提 准备的确认标准和计提 准备的确认标准和计提方法 方法 方法 方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的 价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：单项应收款项余额占应收款项总额 10％以上。 对于期末单项金额非重大的应收款项，公司将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的应收款项，将其包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征 的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 3‰ 1 年~2 年 5% 2 年~3 年 10% 3 年以上 50% 上表应收款项包括应收账款及其他应收款。 对于应收票据、预付账项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 47 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （ （ （ （八 八 八 八） ） ） ）存货核算方法 存货核算方法 存货核算方法 存货核算方法 1、 、 、 、存货的分类 存货的分类 存货的分类 存货的分类 存货分类为：库存商品、各类原材料、低值易耗品和包装物等。 2、 、 、 、发出存货的计价方法 发出存货的计价方法 发出存货的计价方法 发出存货的计价方法 （1）库存商品的发出按个别认定法计价，其余存货的发出按加权平均法计价； （2）低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 3、 、 、 、存货的盘存制度 存货的盘存制度 存货的盘存制度 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、 、 、 、存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存 货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 （ （ （ （九 九 九 九） ） ） ）长期股权投资的核算 长期股权投资的核算 长期股权投资的核算 长期股权投资的核算 1、 、 、 、初始计量 初始计量 初始计量 初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合 并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并 成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 48 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 、 、 、被投资单位具有共同控制 被投资单位具有共同控制 被投资单位具有共同控制 被投资单位具有共同控制、 、 、 、重大影响的依据 重大影响的依据 重大影响的依据 重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方 一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、 、 、 、后续计量及收益确认 后续计量及收益确认 后续计量及收益确认 后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用 成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司在成本法下确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股 利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。 其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定本公司仍承担额外义务的，按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比 例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其 他资本公积）。 （ （ （ （十 十 十 十） ） ） ）固定资产的计价和折旧方法 固定资产的计价和折旧方法 固定资产的计价和折旧方法 固定资产的计价和折旧方法 1、 、 、 、固定资产确认条件 固定资产确认条件 固定资产确认条件 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 、 、 、固定资产的分类 固定资产的分类 固定资产的分类 固定资产的分类 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 49 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电器设备、家具设备、文体娱乐设备等。 3、 、 、 、固定资产的初始计量 固定资产的初始计量 固定资产的初始计量 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、 装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确 定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资 产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 4、 、 、 、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10~45 5%-10% 2.11%-9.5% 机器设备 8~20 5%-10% 4.75%~11.88% 运输设备 5~10 5%-10% 9.5%~19% 电器设备 10 5% 9.50% 家具设备 8 5% 11.88% 文体娱乐设备 10 5% 9.50% 其他 6~20 5%-10% 4.75%~15.83% （ （ （ （十一 十一 十一 十一） ） ） ）在建工程核算方法 在建工程核算方法 在建工程核算方法 在建工程核算方法 1、 、 、 、在建工程类别 在建工程类别 在建工程类别 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 、 、 、在建工 在建工 在建工 在建工程结转为固定资产的标准和时点 程结转为固定资产的标准和时点 程结转为固定资产的标准和时点 程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 50 （ （ （ （十二 十二 十二 十二） ） ） ）无形资产核算方法 无形资产核算方法 无形资产核算方法 无形资产核算方法 1、 、 、 、无形资产的计价方法 无形资产的计价方法 无形资产的计价方法 无形资产的计价方法 按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价 值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、 、 、 、无形资产使用寿命及摊销 无形资产使用寿命及摊销 无形资产使用寿命及摊销 无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40 年 可供使用年限 东方网站软件设计费 5 年 预计可供使用年限 CIS标识系统制作费 5 年 预计可供使用年限 MICROS FIDELIO前台软件 5 年 预计可供使用年限 人力资源管理系统软件 5 年 预计可供使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产：本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （ （ （ （十三 十三 十三 十三） ） ） ）长期待摊 长期待摊 长期待摊 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 费用的摊销方法及摊销年限 费用的摊销方法及摊销年限 费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 （ （ （ （十四 十四 十四 十四） ） ） ）除存货 除存货 除存货 除存货、 、 、 、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、 、 、 、长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为 减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 51 2、 、 、 、固定资产 固定资产 固定资产 固定资产、 、 、 、在建工程 在建工程 在建工程 在建工程、 、 、 、无形资产 无形资产 无形资产 无形资产、 、 、 、商誉等长期非金融资产 商誉等长期非金融资产 商誉等长期非金融资产 商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （ （ （ （十五 十五 十五 十五） ） ） ）借款费用资本化 借款费用资本化 借款费用资本化 借款费用资本化 1、 、 、 、 借款费用资本化的确认原则 借款费用资本化的确认原则 借款费用资本化的确认原则 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 2、 、 、 、借款费用资本化期间 借款费用资本化期间 借款费用资本化期间 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 3、 、 、 、借款费用资本化金额的计算方法 借款费用资本化金额的计算方法 借款费用资本化金额的计算方法 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （ （ （ （十六 十六 十六 十六） ） ） ）预计负债 预计负债 预计负债 预计负债 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则确认为负债： 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 52 (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 (4) 本公司的亏损合同和重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （ （ （ （十七 十七 十七 十七） ） ） ）收入确认原则 收入确认原则 收入确认原则 收入确认原则 1、 、 、 、销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 、 、 、提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债 表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同 时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、 、 、 、让渡资产使用权 让渡资产使用权 让渡资产使用权 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （ （ （ （十八 十八 十八 十八） ） ） ）确认递延所得税资 确认递延所得税资 确认递延所得税资 确认递延所得税资产的依据 产的依据 产的依据 产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 （ （ （ （十九 十九 十九 十九） ） ） ）本年度主要会计政策 本年度主要会计政策 本年度主要会计政策 本年度主要会计政策、 、 、 、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1、 、 、 、本报告期会计政策变更 本报告期会计政策变更 本报告期会计政策变更 本报告期会计政策变更 本公司本年度无会计政策变更。 2、 、 、 、本报告期会计估计变更 本报告期会计估计变更 本报告期会计估计变更 本报告期会计估计变更 本公司本年度无重大会计估计变更。 3、 、 、 、前期重大会计差错更正 前期重大会计差错更正 前期重大会计差错更正 前期重大会计差错更正 项目 更正前金额 更正后金额 更正的理由及依据 原值 2,140,152.00 14,175,266.00 减：未确认融资费用 0.00 2,110,402.14 预计职工、退休人 员、退职人员住房货 币补贴 现值 2,140,152.00 12,064,863.86 公司以前年度未按照 货币分房补贴政策充 分计提预计负债 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 53 更正前金额原列示于应付职工薪酬，本年末重分类至预计负债。 更正报表项目 预计负债 递延所得税资产 盈余公积 合计 对 2008 年初留存收益的影响 -9,924,711.86 2,973,018.97 0.00 -6,951,692.89 其中：对 2008 年初未分配利润的 影响 -9,924,711.86 2,973,018.97 125,903.91 -6,825,788.98 对本年净利润的影响 -1,729,997.11 432,499.28 0.00 -1,297,497.83 四 四 四 四、 、 、 、税项 税项 税项 税项 公司主要税种和税率 公司主要税种和税率 公司主要税种和税率 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 花店、加工、零批收入、月饼销售收入 17% 营业税 旅业、场地出租、餐饮、洗衣等收入 5% 营业税 礼宾车、康乐中心等收入 3% 城市维护建设税 流转税税额 7% 教育费附加 流转税税额 3% 房产税 租金收入 12% 房产税 房产原值的 70% 1.2% 企业所得税 应纳税所得额 25％ 五 五 五 五、 、 、 、合并财务报表 合并财务报表 合并财务报表 合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳 入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分 配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 54 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名 称 子公司 类型 注册 地 注册资本 经营范围 本公司年末实 际投资额 本公司合 计持股比 例 本公司合计享 有的表决权比 例 是否合并 报表 广州市东 方汽车有 限公司 全资子 公司 广州 1,196.10 万元 汽车租赁 1,625.60 万元 100% 100% 是 六 六 六 六、 、 、 、合并财务报表主要项目注释 合并财务报表主要项目注释 合并财务报表主要项目注释 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ） 货币资金 货币资金 货币资金 货币资金 年末数 年初数 项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 库存现金 人民币 266,817.30 1.0000 266,817.30 263,261.86 1.0000 263,261.86 银行存款 人民币 52,197,786.27 1.0000 52,197,786.27 35,938,556.72 1.0000 35,938,556.72 其他货币资金 人民币 8,720,103.60 1.0000 8,720,103.60 14,532,316.68 1.0000 14,532,316.68 合 计 61,184,707.17 50,734,135.26 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性权益工具投资 其中：股票投资 700,860.00 2,039,530.00 1、交易性金融资产年末数比年初数减少 1,338,670.00 元，减少比例为 66％，减少原因为本公司持有 的证券投资由盈利转为亏损。 2、年末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 55 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ） 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 1、 应收账款构成： 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备 比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备 比例 1年以内（含1年） 19,327,079.80 96.02% 53,719.86 0.3% 7,697,242.42 93.59% 28,317.86 0.3% 1年至2年（含2年） 425,307.98 2.11% 21,265.40 5% 33,976.60 0.41% 1,698.82 5% 2年至3年（含3年） 0.00 0.00% 0.00 10% 60,432.72 0.73% 6,043.27 10% 3年以上 374,861.72 1.87% 187,430.86 50% 433,847.50 5.27% 216,923.75 50% 合 计 20,127,249.50 100.00% 262,416.12 1.30% 8,225,499.24 100.00% 252,983.70 3.08% 年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额比 例 坏账准备 坏账准 备比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备比例 1．单项金额重大且单 独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2．单项金额非重大且 单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% ３．其他划分为类似 信 用 风 险 特 征 的 组 合： 20,127,249.50 100.00% 262,416.12 1.30% 8,225,499.24 100.00% 252,983.70 3.08% 其中：单项金额重大 6,621,857.54 32.90% 19,865.57 0.30% 1,020,420.00 12.41% 3,061.26 0.30% 单项金额非重 大 13,505391.96 67.10% 242,550.55 1.80% 7,205,079.24 87.59% 249,922.44 3.47% 其中：单项金 额非重大但按信用风 险特征组合后该组合 的风险较大 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合 计 20,127,249.50 100.00% 262,416.12 1.30% 8,225,499.24 100.00% 252,983.70 3.08% 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 269,076.06 0.00 16,092.36 0.00 252,983.70 2008 252,983.70 55,477.98 46,045.56 0.00 262,416.12 3、年末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收账款。 4、年末应收账款中无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 5、本年无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 56 6、本年无核销的应收账款。 7、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8、年末无应收关联方账款。 9、年末应收账款中欠款金额前五名： 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 客户 6,621,857.54 1 年以内 32.90% 第二名 客户 1,494,158.08 1 年以内 7.42% 第三名 客户 1,243,580.95 1 年以内 6.18% 第四名 客户 1,093,162.00 1 年以内 5.43% 第五名 客户 755,751.25 1 年以内 3.75% 10、年末应收账款中无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 11、年末应收账款中无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 12、年末应收账款中无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。 13、应收账款年末数比年初数增加 11,901,750.26 元，增加比例为 145％，增加原因主要为： 由于本年经济环境欠佳， 本公司延长了部分客户的信用期限，导致年末应收账款增加。 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ） 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 1、其他应收款构成： 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备比例 1年以内（含1年） 3,954,360.93 5.74% 8,144.91 0.3% 2,814,420.28 4.16% 8,443.26 0.3% 1年至2年（含2年） 10,388.85 0.02% 519.44 5% 8,453.86 0.01% 422.69 5% 2年至3年（含3年） 4,921.27 0.01% 377.63 10% 14,150.80 0.02% 1,415.08 10% 3年以上 455,199.00 0.66% 172,105.00 50% 441,054.00 0.65% 183,796.84 50% 3年以上-其他往来 64,404,510.32 93.57% 58,516,694.72 64,404,510.32 95.16% 58,516,694.72 合 计 68,829,380.37 100.00% 58,697,841.70 85.28% 67,682,589.26 100.00% 58,710,772.59 86.74% 年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备比例 1．单项金额重大且单独 计提减值准备 64,067,510.32 93.08% 58,179,694.72 90.81% 64,067,510.32 94.66% 58,179,694.72 90.81% 2．单项金额非重大且单 独计提减值准备 337,000.00 0.49% 337,000.00 100.00% 337,000.00 0.50% 337,000.00 100.00% ３．其他划分为类似信 用风险特征的组合： 4,424,870.05 6.43% 181,146.98 4.09% 3,278,078.94 4.84% 194,077.87 5.92% 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 57 其中：单项金额重大 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 单项金额非重大 4,424,870.05 6.43% 181,146.98 4.09% 3,278,078.94 4.84% 194,077.87 5.92% 其中：单项金额 非重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险 较大 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合 计 68,829,380.37 100.00% 58,697,841.70 85.28% 67,682,589.26 100.00% 58,710,772.59 86.74% 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 58,705,101.36 6,659.20 987.97 0.00 58,710,772.59 2008 58,710,772.59 0.00 12,930.89 0.00 58,697,841.70 3、年末其他应收款余额中单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 惠州市国贸工程开发有限公司 47,451,205.22 100% 47,451,205.22 债务单位无还款能 力 广东省阳江国际大酒店 14,719,539.00 60% 8,831,723.40 已胜诉，但强制执行 逾 9 年 广州佳宁娜潮州酒楼有限公司 1,896,766.10 100% 1,896,766.10 债务单位处于破产 清算状态 广州商业进出口贸易股份有限公司 177,000.00 100% 177,000.00 债务单位无还款能 力 广州产权交易服务中心 160,000.00 100% 160,000.00 债务单位已关闭 合计 64,404,510.32 58,516,694.72 4、年末其他应收款余额中无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 5、本年无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。 6、本年无核销的其他应收款。 7、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8、年末其他应收关联方款项为 917,032.18 元, 占其他应收款年末余额的 1％。详见本附注八。 9、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 第一名 非关联方 应收项目投资款 47,451,205.22 3 年以上 68.94% 第二名 非关联方 应收暂借款 14,719,539.00 3 年以上 21.39% 第三名 非关联方 应收水电、气费 1,896,766.10 3 年以上 2.76% 第四名 关联方 代垫款 877,849.50 1 年以内 1.28% 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 58 第五名 非关联方 应收股利 343,000.00 3 年以上 0.50% 10、年末其他应收款中无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 11、年末其他应收款中无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 12、年末其他应收款中无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。 (五 五 五 五) 存货及存货跌价准备 存货及存货跌价准备 存货及存货跌价准备 存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 930,228.05 0.00 1,543,193.98 0.00 物料用品 3,210,878.97 530,234.55 2,787,736.72 793,626.92 库存商品 742,809.30 145,032.31 707,312.04 145,032.31 合 计 4,883,916.32 675,266.86 5,038,242.74 938,659.23 其中：年末数中无存货用于担保，年末数中无存货所有权受到限制。 1、存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 物料用品 793,626.92 55,112.02 0.00 318,504.39 530,234.55 库存商品 145,032.31 0.00 0.00 0.00 145,032.31 合 计 938,659.23 55,112.02 0.00 318,504.39 675,266.86 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：正常存货的可变现净值按市价确 认，积压物资可变现净值由于没有参照价且价值较低，按原账面价的 20%确认。 2、本年无计入存货成本的借款费用资本化金额。 （ （ （ （六 六 六 六） ） ） ） 可供出售金融资产 可供出售金融资产 可供出售金融资产 可供出售金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 其中：无限售条件的可供出售股票 76,194,583.18 0.00 有限售条件的可供出售股票 0.00 36,146,160.12 合 计 76,194,583.18 36,146,160.12 可供出售金融资产年末数比年初数增加 40,048,423.06 元，增加比例为 111％，增加原因为本公司持有的可供出售股票于 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 59 本年限售期到期，公允价值增加。 （ （ （ （七 七 七 七） ） ） ） 长期应收款 长期应收款 长期应收款 长期应收款 项 目 年末数 年初数 应收融资租赁款 1,196,154.00 2,523,642.00 未实现融资收益 -655,156.76 -1,662,377.13 540,997.24 861,264.87 应收融资租赁款为本公司下属子公司广州市东方汽车有限公司的应收出租车融资租赁款。 (八 八 八 八) 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 联营企业 5,229,585.26 0.00 7,055,576.33 0.00 按成本法核算的长期股权投资 21,289,775.65 15,859,795.53 21,289,775.65 13,971,739.20 合 计 26,519,360.91 15,859,795.53 28,345,351.98 13,971,739.20 1、联营企业主要信息 （金额单位：万元） 被投资单位名称 企业类型 注册地 法 定 代 表人 业务性质 注册资本 本 公 司 持 股 比 例 本公司在被 投资单位表 决权比例 广州东方房地产开发 有限公司 有限责任 公司 广州 陈晓东 房地产开发 1,000 万元 40％ 40％ （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 广州东方房地产开发有 限公司 1,318.50 11.10 0.00 -0.19 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 合计 其中： 分回现金红利 年末余额 广州东方房地产开发有 限公司 4,000,000.00 7,055,576.33 -1,825,991.07 -1,824,000.00 5,229,585.26 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 60 3、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 持股比例 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 广州商业进出口贸易股份有限公司 2,000,000.00 11.429% 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 广州联合交易股份有限公司 1,000,000.00 1% 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 广州世界大观股份有限公司 15,785,000.00 3.92% 15,785,000.00 0.00 0.00 15,785,000.00 广州市东方祥贵饮食美容有限公司 2,504,775.65 40% 2,504,775.65 0.00 0.00 2,504,775.65 合 计 21,289,775.65 0.00 0.00 21,289,775.65 4、长期股权投资减值准备 被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 广州商业进出口贸易股份有限公司 175,054.67 0.00 0.00 175,054.67 被投资实体 发生亏损 广州联合交易股份有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 被投资实体 已停业 广州世界大观股份有限公司 10,291,908.88 1,888,056.33 0.00 12,179,965.21 被投资实体 发生亏损 广州市东方祥贵饮食美容有限公司 2,504,775.65 0.00 0.00 2,504,775.65 被投资实体 已不存在 合 计 13,971,739.20 1,888,056.33 0.00 15,859,795.53 （ （ （ （九 九 九 九） ） ） ） 固定资产原价及累计折旧 固定资产原价及累计折旧 固定资产原价及累计折旧 固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 563,012,790.55 2,709,577.86 0.00 565,722,368.41 机器设备 197,297,662.84 1,551,327.35 1,351,114.33 197,497,875.86 运输设备 42,151,792.88 12,957,320.00 5,710,987.00 49,398,125.88 电器设备 17,340,796.47 72,775.04 487,041.28 16,926,530.23 家具设备 23,658,218.72 571,995.60 483,073.84 23,747,140.48 文体娱乐设备 339,088.00 0.00 0.00 339,088.00 其他 13,465,336.31 292,630.02 0.00 13,757,966.33 857,265,685.77 18,155,625.87 8,032,216.45 867,389,095.19 其中： 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 61 本年由在建工程转入固定资产原价为 86,166.71 元。 年末抵押或担保的固定资产账面原值为 280,626,022.40 元，详见本附注六第(九)5 点。 2、累计折旧 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 192,248,507.47 13,480,675.08 0.00 205,729,182.55 机器设备 59,713,904.09 11,036,174.00 900,294.93 69,849,783.16 运输设备 19,607,171.60 6,846,491.85 4,192,686.57 22,260,976.88 电器设备 8,562,834.13 2,587,236.00 260,690.21 10,889,379.92 家具设备 10,067,054.50 2,523,751.92 439,515.96 12,151,290.46 文体娱乐设备 142,897.68 28,266.30 0.00 171,163.98 其他 8,286,323.67 1,943,976.34 0.00 10,230,300.01 298,628,693.14 38,446,571.49 5,793,187.67 331,282,076.96 3、固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 409,112.45 0.00 0.00 409,112.45 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 电器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 家具设备 0.00 0.00 0.00 0.00 文体娱乐设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 409,112.45 0.00 0.00 409,112.45 4、固定资产账面价值 类 别 年末数 年初数 房屋及建筑物 359,584,073.41 370,355,170.63 机器设备 127,648,092.70 137,583,758.75 运输设备 27,137,149.00 22,544,621.28 电器设备 6,037,150.31 8,777,962.34 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 62 家具设备 11,595,850.02 13,591,164.22 文体娱乐设备 167,924.02 196,190.32 其他 3,527,666.32 5,179,012.64 535,697,905.78 558,227,880.18 5、年末用于抵押或担保的固定资产： 类别 抵押用途 债权人 抵押期限 抵押资产原值 房屋及建筑物 (越秀区流花路120号自 编1号楼四至七楼) 借款 招商银行股份有限公司广州 高新支行 授信债权诉讼时 效届满后 63,507,972.00 房屋及建筑物 (越秀区流花路120号自 编1号楼一至三楼) 借款 中信银行股份有限公司广州 分行 被担保的债权诉 讼时效届满之日 后两年止 75,243,231.66 房屋及建筑物 (越秀区流花路120号自 编2号楼) 借款 中国工商银行股份有限公司 广州市南方支行 借款合同本息全 部归还后 141,874,818.74 6、本年无通过融资租赁租入的固定资产。 7、年末余额中无闲置的固定资产。 (十 十 十 十) 无形资产 无形资产 无形资产 无形资产 1、无形资产原价 项 目 名 称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 土地使用权 63,799,097.50 0.00 0.00 63,799,097.50 东方网站软件设计费 106,820.00 0.00 0.00 106,820.00 CIS标识系统制作费 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 MICROS FIDELIO前台软件 3,734,240.00 0.00 0.00 3,734,240.00 人力资源管理系统软件 0.00 92,880.00 0.00 92,880.00 68,140,157.50 92,880.00 0.00 68,233,037.50 2、累计摊销 项 目 名 称 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 土地使用权 20,932,196.88 1,594,200.00 0.00 22,526,396.88 东方网站软件设计费 61,021.88 21,363.96 0.00 82,385.84 CIS标识系统制作费 400,004.00 99,996.00 0.00 500,000.00 MICROS FIDELIO前台软件 1,680,407.91 746,847.96 0.00 2,427,255.87 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 63 人力资源管理系统软件 0.00 15,480.00 0.00 15,480.00 23,073,630.67 2,477,887.92 0.00 25,551,518.59 3、无形资产账面价值 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 剩余摊销 年限 土地使用权 42,866,900.62 0.00 1,594,200.00 41,272,700.62 26 东方网站软件设计费 45,798.12 0.00 21,363.96 24,434.16 1 CIS标识系统制作费 99,996.00 0.00 99,996.00 0.00 0 MICROS FIDELIO前台软件 2,053,832.09 0.00 746,847.96 1,306,984.13 1.75 人力资源管理系统软件 0.00 92,880.00 15,480.00 77,400.00 4.17 45,066,526.83 92,880.00 2,477,887.92 42,681,518.91 4、年末无用于抵押或担保的无形资产。 （ （ （ （十一 十一 十一 十一） ） ） ） 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 1、长期待摊费用明细如下： 项目 预计摊销年限 原始发生额 剩余摊销年限 客房装修 5 125,967,051.83 0.9~4.67 餐厅装修 5 19,132,665.43 4.5~4.67 其他装修 5 13,809,041.26 1~4.8 大堂装修 5 13,832,979.00 4.67 办公室装修 5 5,016,848.62 4.67 北广场负一、二层租金 10 7,553,829.16 9.9 185,312,415.30 2、长期待摊费用本年变动情况如下： 项目 年初数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年末数 客房装修 43,101,208.33 3,274,002.54 21,877,592.08 101,469,433.04 24,497,618.79 餐厅装修 4,374,527.37 1,196,366.04 2,722,107.21 16,283,879.23 2,848,786.20 其他装修 2,364,390.61 1,624,162.78 1,193,908.80 11,014,396.67 2,794,644.59 大堂装修 3,286,151.27 2,760,208.85 2,043,121.32 9,829,740.20 4,003,238.80 办公室装修 3,919,703.67 901,147.62 1,002,382.74 1,198,380.07 3,818,468.55 北广场负一、二层租 0.00 7,553,829.16 79,014.33 79,014.33 7,474,814.83 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 64 项目 年初数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年末数 金 57,045,981.25 17,309,716.99 28,918,126.48 139,874,843.54 45,437,571.76 (十二 十二 十二 十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 调整后年初数 调整金额 调整前年初数 （1）资产减值准备 370,549.41 433,465.10 0.00 433,465.10 （2）公允价值变动损失 47,395.00 0.00 0.00 0.00 （3）预计费用 6,685,579.15 7,136,166.99 2,973,018.97 4,163,148.02 合 计 7,103,523.56 7,569,632.09 2,973,018.97 4,596,613.12 递延所得税资产年初数调整情况详见本附注三第 21 点。 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 项目 暂时性差异金额 交易性金融资产 189,580.00 存货跌价准备 675,266.87 应收账款坏账准备 224,304.59 其他应收款坏账准备 173,513.74 固定资产减值准备 409,112.44 应付职工薪酬 1,398,779.56 其他应付款 1,042,640.82 预计负债 24,300,896.21 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 （1）公允价值变动收益 0.00 227,982.50 （2）可供出售金融资产公允价值变动 17,363,862.32 6,805,038.27 （3）固定资产评估增值 18,144,054.54 18,900,056.81 （4）免租期租金收入 841,403.36 0.00 合 计 36,349,320.22 25,933,077.58 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额 项目 暂时性差异金额 可供出售金融资产 69,455,449.35 固定资产 72,576,218.16 应收账款 3,365,613.45 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 65 递延所得税负债年末数比年初数增加 10,416,242.64 元，增加比例为 40％，增加原因主要为本公司持有的可供出售股票 于本年限售期到期，公允价值增加，相应应确认的递延所得税负债增加。 （ （ （ （十 十 十 十三 三 三 三） ） ） ）资产减值准备 资产减值准备 资产减值准备 资产减值准备 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 1. 坏账准备 58,963,756.29 55,477.98 58,976.45 0.00 58,960,257.82 2. 存货跌价准备 938,659.23 55,112.02 0.00 318,504.39 675,266.86 3. 长期投资减值准备 13,971,739.20 1,888,056.33 0.00 0.00 15,859,795.53 4. 固定资产减值准备 409,112.45 0.00 0.00 0.00 409,112.45 合计 74,283,267.17 1,998,646.33 58,976.45 318,504.39 75,904,432.66 （ （ （ （十 十 十 十四 四 四 四） ） ） ） 短期借款 短期借款 短期借款 短期借款 1、短期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 45,000,000.00 65,000,000.00 2、年末短期借款余额中无逾期的短期借款。 3、短期借款年末数比年初数减少 20,000,000.00 元，减少比例为 31％，减少原因主要为：本公司从 2007 年开始固定 资产投资规模下降，因而逐步减少银行借款。 （ （ （ （十五 十五 十五 十五） ） ） ） 应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 年末数 年初数 应付工程物资款 403,882.38 846,245.00 存货采购款 12,751,853.70 12,609,113.25 代收信用卡款 267,674.96 389,765.41 其它 3,206,127.88 3,923,841.40 16,629,538.92 17,768,965.06 1、应付账款年末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 2、应付账款年末余额中无欠关联方款项。 （ （ （ （十六 十六 十六 十六） ） ） ） 预收账款 预收账款 预收账款 预收账款 年末数 年初数 1 年以内 8,430,606.35 7,236,753.34 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 66 1 至 2 年 360,876.69 220,394.03 2 至 3 年 144,300.29 8,614.73 3 年以上 202,339.77 234,127.39 合 计 9,138,123.10 7,699,889.49 1、年末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中无预收关联方款项。 （ （ （ （十七 十七 十七 十七） ） ） ） 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年支付 年末数 备注说明 一、工资、奖金、 津贴和补贴 10,148,914.45 0.00 10,148,914.45 53,112,874.83 53,702,238.69 9,559,550.59 二、职工福利费 2,711,653.09 0.00 2,711,653.09 2,495,397.65 5,039,397.94 167,652.80 三、社会保险费 0.00 0.00 0.00 14,851,744.85 14,851,744.85 0.00 四、住房公积金 82,187.14 0.00 82,187.14 10,363,066.00 10,356,808.00 88,445.14 五、工会经费和 职工教育经费 5,033,898.34 0.00 5,033,898.34 1,046,191.06 3,276,008.04 2,804,081.36 六、非货币性福 利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、因解除劳动 关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 3,274.57 3,274.57 0.00 八、一次性计划 生育奖 421,358.40 0.00 421,358.40 619,421.80 1,040,780.20 0.00 九、货币分房款 2,140,152.00 -2,140,152.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 十、货币补差款 12,640,783.00 -12,640,783.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 十一、其 他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：以现金结 算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 33,178,946.42 -14,780,935.00 18,398,011.42 82,491,970.76 88,270,252.29 12,619,729.89 2、职工货币分房款和住房货币补差款年初数原列示于应付职工薪酬，本年末重分类至预计负债。 3、应付职工薪酬中年末余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分 4、应付职工薪酬年末数比年初数减少 5,778,281.53 元，减少比例为 31％，减少原因主要为：本年按计划使用职工福 利费及职工教育经费，年末余额减少。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 67 （ （ （ （十八 十八 十八 十八） ） ） ） 应交税费 应交税费 应交税费 应交税费 税 种 年末数 年初数 报告期执行的 法定税率 增值税 1,975.54 -46,693.67 17% 营业税 1,337,808.87 1,284,043.19 3%、5% 城建税 93,784.92 89,977.52 7% 企业所得税 765,044.43 2,755,028.10 25% 个人所得税 0.00 547.98 房产税 182,293.24 122,101.25 1.2%、12% 教育费附加 40,193.51 38,561.79 3% 堤围防护费 164,008.56 219,417.83 0.13% 其他 726,485.43 732,185.43 合 计 3,311,594.50 5,195,169.42 应交税费年末数比年初数减少 1,883,574.92 元，减少比例为 36％，减少原因主要为：本年利润大幅下降，应交企业所得 税减少。 （ （ （ （十 十 十 十九 九 九 九） ） ） ） 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 年末数 年初数 1年以内 16,941,695.12 14,476,934.21 1至2年 9,357,784.84 13,955,647.15 2至3年 9,535,849.37 2,020,699.45 3年以上 4,834,852.55 4,757,207.70 合 计 40,670,181.88 35,210,488.51 其中：预提费用 1,010,936.82 1,189,253.02 1、其他应付款年末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 2、其他应付款年末余额中，关联方欠款为 22,001.52 元，详见本附注八。 3、账龄超过一年的大额其他应付款 金 额 未偿还原因 第一名 12,486,065.21 工程未结算 第二名 942,892.69 工程未结算 第三名 680,813.77 工程未结算 第四名 623,698.84 工程未结算 第五名 587,534.00 押金 4、金额较大的其他应付款 单位名称 金 额 性质或内容 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 68 第一名 12,911,261.39 应付工程款 第二名 8,147,601.85 应付工程款 第三名 1,786,105.85 应付工程款 第四名 942,892.69 应付工程款 第五名 725,280.00 履约保证金 5、按费用类别列示预提费用 费用类别 年末数 年初数 年末结余原因 营业费用 1,010,936.82 1,189,253.02 应付未付 (二 二 二 二十 十 十 十) 预计负债 预计负债 预计负债 预计负债 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 说明 未出资款 596,807.95 0.00 596,807.95 0.00 0.00 596,807.95 3 退休人员、退职 人员福利费用 17,468,231.00 0.00 17,468,231.00 0.00 5,579,912.00 11,888,319.00 4 职 工 、 退 休 人 员、退职人员住 房货币补贴 0.00 14,175,266.00 14,175,266.00 1,401,376.00 0.00 15,576,642.00 1/5 职 工 住 房 货 币 补差 0.00 12,640,783.00 12,640,783.00 0.00 904.00 12,639,879.00 2/6 未 确 认 融 资 费 用 -2,708,462.00 -2,110,402.14 -4,818,864.14 2,130,435.47 271,144.12 -2,959,572.79 1/7 合 计 15,356,576.95 24,705,646.86 40,062,223.81 3,531,811.47 5,851,960.12 37,742,075.16 1、职工、退休人员、退职人员住房货币补贴和未确认融资费用年初数调整情况详见本附注三第 21 点。 2、职工住房货币补差年初数原列示于应付职工薪酬，本年末重分类至预计负债。 3、未出资款是预计对广州市东方祥贵饮食美容有限公司的未出资款。 4、退休人员、退职人员福利费用是估算本公司为已经退休和虽未解除劳动关系，但事实上已经退职（内退）人员承担 的福利费用，包括过渡性医疗保险、重大疾病保险等。 5、职工、退休人员、退职人员住房货币补贴是根据本公司《住房货币分配实施方案》，估算在该实施方案支付期内应 支付本公司在职职工、已退休人员和虽未解除劳动关系，但事实上已经退职（内退）人员的住房货币补贴。 6、职工住房货币补差是根据本公司《住房货币补差实施方案》，应支付本公司职工内部房改购房后住房面积未达到当 时所任职务住房分配面积标准的货币补差款。 7、未确认融资费用是按照实际利率法对退休人员、退职人员福利费用和职工、退休人员、退职人员住房货币补贴未来 应支付数进行折现后计算的现值与未来应支付数的差额。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 69 （ （ （ （二十一 二十一 二十一 二十一） ） ） ） 股本 股本 股本 股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 年末数 年初数 股数 金额 股数 金额 A 股 （每股面值人民币 1 元） 269,673,744 269,673,744.00 269,673,744 269,673,744.00 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 金额 比例％ 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 金额 比例％ 1、有限售条件股份 (1) 国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (2) 国有法人持股 139,013,922.00 51.55 0.00 0.00 0.00 -26,967,374.00 112,046,548.00 41.55 (3) 其他内资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00 2,250.00 0.00 其中： 境内非国有法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境内自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,250.00 2,250.00 0.00 (4) 外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中： 境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 有限售条件股份合计 139,013,922.00 51.55 0.00 0.00 0.00 -26,965,124.00 112,048,798.00 41.55 2、无限售条件股份 (1) 人民币普通股 130,659,822.00 48.45 0.00 0.00 0.00 26,965,124.00 157,624,946.00 58.45 (2) 境内上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (3) 境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (4) 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无限售条件股份合计 130,659,822.00 48.45 0.00 0.00 0.00 26,965,124.00 157,624,946.00 58.45 3、股份总数 269,673,744.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 269,673,744.00 100.00 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 70 （ （ （ （二十二 二十二 二十二 二十二） ） ） ） 资本公积 资本公积 资本公积 资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1、股本溢价 （1）投资者投入的资本 179,870,217.42 0.00 0.00 179,870,217.42 （2）同一控制下企业合并的影响 -27,657,452.32 0.00 0.00 -27,657,452.32 小计 152,212,765.10 0.00 0.00 152,212,765.10 2、其他资本公积 （1）资产评估增值准备 90,665,050.28 0.00 0.00 90,665,050.28 （2）可供出售金融资产公允价值 变动产生的利得或损失 20,415,114.81 31,676,472.22 0.00 52,091,587.03 （3）其他 9,555,094.53 0.00 0.00 9,555,094.53 小计 120,635,259.62 31,676,472.22 0.00 152,311,731.84 合 计 272,848,024.72 31,676,472.22 0.00 304,524,496.94 （ （ （ （二十三 二十三 二十三 二十三） ） ） ） 盈余公积 盈余公积 盈余公积 盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 25,583,680.03 -125,903.91 25,457,776.12 184,043.53 0.00 25,641,819.65 1、盈余公积年初数调整情况详见本附注三第 21 点。 2、根据公司法和本公司章程的规定，并经 2009 年 4 月 28 日董事会决议，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余 公积金。 （ （ （ （二十四 二十四 二十四 二十四） ） ） ） 未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 上年年末余额 17,802,517.53 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 -6,825,788.98 本年年初余额 10,976,728.55 加： 本年归属于母公司的净利润 4,248,030.43 减：提取法定盈余公积 184,043.53 10% 应付普通股股利 0.00 本年年末余额 15,040,715.45 1、未分配利润年初数调整情况详见本附注三第 21 点。 2、根据本公司第六届董事会第十次会议决议，按母公司 2008 年度税后利润的 10%提取法定盈余公积，不进行现金分配， 不以公积金转增股本。上述分配方案尚待股东大会批准。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 71 （ （ （ （二十五 二十五 二十五 二十五） ） ） ） 营业收入及营业成本 营业收入及营业成本 营业收入及营业成本 营业收入及营业成本 本年发生额 上年发生额 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 267,747,370.04 0.00 267,747,370.04 319,146,060.64 0.00 319,146,060.64 营业成本 103,944,037.53 0.00 103,944,037.53 100,750,453.20 0.00 100,750,453.20 营业利润 163,803,332.51 0.00 163,803,332.51 218,395,607.44 0.00 218,395,607.44 1、按业务类别列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 客房 90,259,197.70 112,366,219.73 22,835,926.93 25,300,630.26 餐饮 116,150,836.62 114,985,534.58 70,019,385.88 69,073,910.77 商铺租赁 14,896,582.34 13,427,449.02 4,057,453.30 3,898,338.07 展场 16,295,263.00 53,527,616.69 661,589.35 2,173,226.73 其他 30,145,490.38 24,839,240.62 6,369,682.07 304,347.37 合 计 267,747,370.04 319,146,060.64 103,944,037.53 100,750,453.20 2、公司向前五名客户销售总额 21,941,644.03 元，占公司本年全部营业收入的 8%。 （ （ （ （二十六 二十六 二十六 二十六） ） ） ） 营业税金及附加 营业税金及附加 营业税金及附加 营业税金及附加 项 目 计税标准 本年发生额 上年发生额 营业税 3%、5% 13,097,479.42 16,125,570.52 城建税 7% 942,605.21 1,149,478.17 教育费附加 3% 404,272.96 493,021.05 合 计 14,444,357.59 17,768,069.74 （ （ （ （二十七 二十七 二十七 二十七） ） ） ） 财务费用 财务费用 财务费用 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 4,033,150.00 4,876,017.50 减：利息收入 -465,965.13 -517,834.38 汇兑损益 22,113.52 22,519.59 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 72 金融机构手续费 1,940,968.02 2,167,724.12 其 他 2,130,435.47 1,500,749.16 合 计 7,660,701.88 8,049,175.99 （ （ （ （二十八 二十八 二十八 二十八） ） ） ） 资产减值损失 资产减值损失 资产减值损失 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -3,498.47 -10,421.13 存货跌价损失 55,112.02 -10,168.49 长期股权投资减值损失 1,888,056.33 0.00 固定资产减值损失 0.00 409,112.45 合 计 1,939,669.88 388,522.83 资产减值损失本年发生额比上年发生额增加 1,551,147.05 元，增加比例为 399%，增加原因主要为本年度对投资项目广 州世界大观股份有限公司增提了长期股权投资减值准备。 （ （ （ （二十九 二十九 二十九 二十九） ） ） ） 公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 尚未出售之股票投资 -1,338,670.00 911,930.00 公允价值变动收益本年发生额比上年发生额减少 2,250,600.00 元，减少比例为 247％，减少原因为本公司持有的证券投 资由盈利转为亏损。 （ （ （ （三十 三十 三十 三十） ） ） ）投资收益 投资收益 投资收益 投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 1．金融资产投资收益 （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 25,342.90 2,552.00 （2）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 1,800,000.00 1,680,000.00 （3）处置交易性金融资产取得的投资收益 199,443.45 1,675,232.77 （4）处置可供出售金融资产取得的投资收益 23,546,940.38 0.00 2．长期股权投资收益 （1）按权益法核算确认的长期股权投资收益 （共 1 家） -1,991.07 -34,179.30 （2）处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 50,000.00 合 计 25,569,735.66 3,373,605.47 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 73 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年发生额比上年发生额增加 22,196,130.19 元，增加比例为 658％，增加原因主要为：公司持有的可供 出售股票于本年限售期到期，取得大额处置收益。 （ （ （ （三十一 三十一 三十一 三十一） ） ） ） 营业外收入 营业外收入 营业外收入 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置利得 810,247.95 1,343,545.76 其中：固定资产处置利得 810,247.95 1,343,545.76 无形资产处置利得 0.00 0.00 2．处理旧物收入 115,884.28 170,923.51 3．滞纳金及罚款 23,133.51 0.00 4．其他 85.05 41,952.21 合 计 949,350.79 1,556,421.48 （ （ （ （三十二 三十二 三十二 三十二） ） ） ） 营业外支出 营业外支出 营业外支出 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置损失 678,984.91 65,266.44 其中：固定资产处置损失 678,984.91 65,266.44 无形资产处置损失 0.00 0.00 2．罚款支出 1,000.00 0.00 3．对外捐赠支出 54,495.00 50,000.00 其中：公益性捐赠支出 54,495.00 50,000.00 4．其他 520,625.29 176,201.13 合 计 1,255,105.20 291,467.57 （ （ （ （三十三 三十三 三十三 三十三） ） ） ） 所得税费用 所得税费用 所得税费用 所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,006,171.23 8,221,378.38 递延所得税费用 323,527.12 2,553,166.69 合 计 1,329,698.35 10,774,545.07 1、所得税费用与会计利润的关系说明: 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 74 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 5,577,728.78 35,718,663.96 按法定税率计算的税额 （本年：25%；上年：33％） 1,394,432.19 11,787,159.11 不征税、免税收入的税额影响 -1,297,739.09 -878,824.50 不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 1,470,733.95 1,009,202.17 允许弥补以前年度亏损的税额影响 0.00 -1,351,074.46 上年度企业所得税清算的税额影响 -237,728.70 208,082.75 所得税费用 1,329,698.35 10,774,545.07 2、所得税费用本年发生额比上年发生额减少 9,444,846.72 元，减少比例为 88％，减少原因主要为：本年利润大幅下 降，以及所得税税率下降，所得税费用减少。 （ （ （ （三十 三十 三十 三十四 四 四 四） ） ） ） 现金流量表附注 现金流量表附注 现金流量表附注 现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 银行利息收入 464,085.00 出售旧物收入 115,884.00 往来业务 1,111,805.99 合 计 1,691,774.99 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 退休人员费用 9,633,591.00 交际应酬费 531,744.06 外事费 290,292.00 保险费 1,709,125.46 差旅费 484,402.81 修理费 720,036.63 汽车费用 545,731.00 暂付款 246,440.82 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 75 合 计 14,161,363.78 3、现金和现金等价物的构成： 项目 年末数 年初数 一、现金 其中：库存现金 266,817.30 263,261.86 可随时用于支付的银行存款 52,197,786.27 35,938,556.72 可随时用于支付的其他货币资金 8,720,103.60 14,532,316.68 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、年末现金及现金等价物余额 61,184,707.17 50,734,135.26 七 七 七 七、 、 、 、母公司财务报表 母公司财务报表 母公司财务报表 母公司财务报表主要项目注释 主要项目注释 主要项目注释 主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一 一 一 一) 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 1、 应收账款构成： 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备 比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备 比例 1年以内（含1年） 18,717,976.70 96.49% 51,892.55 0.3% 7,336,875.32 96.26% 27,236.76 0.3% 1年至2年（含2年） 425,307.98 2.19% 21,265.40 5% 0.00 0.00% 0.00 5% 2年至3年（含3年） 0.00 0.00% 0.00 10% 60,432.72 0.79% 6,043.27 10% 3年以上 256,200.12 1.32% 128,100.06 50% 225,000.00 2.95% 112,500.00 50% 合 计 19,399,484.80 100.00% 201,258.01 1.04% 7,622,308.04 100.00% 145,780.03 1.91% 年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额比 例 坏账准备 坏账准 备比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备比例 1．单项金额重大且 单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2．单项金额非重大 且单独计提减值准 备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 76 ３．其他划分为类似 信用风险特征的组 合： 19,399,484.80 100.00% 201,258.01 1.04% 7,622,308.04 100.00% 145,780.03 1.91% 其中：单项金额重大 6,621,857.54 34.13% 19,865.57 0.30% 1,020,420.00 13.39% 3,061.26 0.30% 单 项 金 额 非 重大 12,777,627.26 65.87% 181,392.44 1.42% 6,601,888.04 86.61% 142,718.77 2.16% 其中：单项金 额非重大但按信用 风险特征组合后该 组合的风险较大 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合 计 19,399,484.80 100.00% 201,258.01 1.04% 7,622,308.04 100.00% 145,780.03 1.91% 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 160,835.63 0.00 15,055.60 0.00 145,780.03 2008 145,780.03 55,477.98 0.00 0.00 201,258.01 3、年末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收账款。 4、年末应收账款中无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 5、本年无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。 6、本年无核销的应收账款。 7、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8、年末无应收关联方账款。 9、年末应收账款中欠款金额前五名: 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 客户 6,621,857.54 1 年以内 34.13% 第二名 客户 1,494,158.08 1 年以内 7.70% 第三名 客户 1,243,580.95 1 年以内 6.41% 第四名 客户 1,093,162.00 1 年以内 5.64% 第五名 客户 755,751.25 1 年以内 3.90% 10、年末应收账款中无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 11、年末应收账款中无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 12、年末应收账款中无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。 13、应收账款年末数比年初数增加 11,777,176.76 元，增加比例为 155％，增加原因主要为：由于本年经济环境欠佳， 本公司延长了部分客户的信用期限，导致年末应收账款增加。 (二 二 二 二) 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 77 1、 其他应收款构成： 年末数 年初数 账 龄 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备比例 1年以内（含1年） 3,672,912.37 5.37% 7,300.56 0.3% 2,747,915.97 4.07% 8,243.75 0.3% 1年至2年（含2年） 0.00 0.00% 0.00 5% 0.00 0.00% 0.00 5% 2年至3年（含3年） 0.00 0.00% 0.00 10% 0.00 0.00% 0.00 10% 3年以上 343,000.00 0.50% 171,500.00 50% 343,000.00 0.51% 171,500.00 50% 3年以上-其他往来 64,404,510.32 94.13% 58,516,694.72 64,404,510.32 95.42% 58,516,694.72 合 计 68,420,422.69 100.00% 58,695,495.28 85.79% 67,495,426.29 100.00% 58,696,438.47 86.96% 年末数 年初数 种 类 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准 备比例 1．单项金额重大且 单独计提减值准备 64,067,510.32 93.64% 58,179,694.72 90.81% 64,067,510.32 94.92% 58,179,694.72 90.81% 2．单项金额非重大 且单独计提减值准 备 337,000.00 0.49% 337,000.00 100.00% 337,000.00 0.50% 337,000.00 100.00% ３．其他划分为类 似信用风险特征的 组合： 4,015,912.37 5.87% 178,800.56 4.45% 3,090,915.97 4.58% 179,743.75 5.82% 其中：单项金额重 大 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 单项金额非 重大 4,015,912.37 5.87% 178,800.56 4.45% 3,090,915.97 4.58% 179,743.75 5.82% 其中：单项 金额非重大但按信 用风险特征组合后 该组合的风险较大 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合 计 68,420,422.69 100% 58,695,495.28 85.79% 67,495,426.29 100.00% 58,696,438.47 86.96% 2、 其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 58,689,779.27 6,659.20 0.00 0.00 58,696,438.47 2008 58,696,438.47 0.00 943.19 0.00 58,695,495.28 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 78 3、年末其他应收款余额中单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 惠州市国贸工程开发有限公司 47,451,205.22 100% 47,451,205.22 债务单位无还款能 力 广东省阳江国际大酒店 14,719,539.00 60% 8,831,723.40 已胜诉，但强制执行 逾 9 年 广州佳宁娜潮州酒楼有限公司 1,896,766.10 100% 1,896,766.10 债务单位处于破产 清算状态 广州商业进出口贸易股份有限公司 177,000.00 100% 177,000.00 债务单位无还款能 力 广州产权交易服务中心 160,000.00 100% 160,000.00 债务单位已关闭 合计 64,404,510.32 58,516,694.72 4、年末其他应收款余额中无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 5、本年无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。 6、本年无核销的其他应收款 7、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8、年末其他应收关联方款项为 917,032.18 元, 占其他应收款年末余额的 1％。详见本附注八。 9、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款 总额的比例 第一名 非关联方 应收项目投资款 47,451,205.22 3 年以上 69.35% 第二名 非关联方 应收暂借款 14,719,539.00 3 年以上 21.51% 第三名 非关联方 应收水电、气费 1,896,766.10 3 年以上 2.77% 第四名 关联方 代垫款 877,849.50 1 年以内 1.28% 第五名 非关联方 应收股利 343,000.00 3 年以上 0.50% 10、年末其他应收款中无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 11、年末其他应收款中无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 12、年末其他应收款中无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ） 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 联营企业 5,229,585.26 0.00 7,055,576.33 0.00 按成本法核算的长期股权投资 37,545,813.30 15,859,795.53 37,545,813.30 13,971,739.20 合计 42,775,398.56 15,859,795.53 44,601,389.63 13,971,739.20 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 79 1． ． ． ．对子公司投资 对子公司投资 对子公司投资 对子公司投资 子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 广州市东方汽车有限公司 16,256,037.65 16,256,037.65 0.00 0.00 16,256,037.65 2． ． ． ．联营企业主要信息 联营企业主要信息 联营企业主要信息 联营企业主要信息 （金额单位：万元） 被投资单位名称 企业类型 注册地 法 定 代 表人 业务性质 注册资本 本公司持 股比例 本公司在被 投资单位表 决权比例 广州东方房地产开 发有限公司 有限责任 公司 广州 陈晓东 房地产开发 1,000 万元 40％ 40％ （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 广州东方房地产开发 有限公司 1,318.50 11.10 0.00 -0.19 2． ． ． ．按权益法核算的长期股权投资 按权益法核算的长期股权投资 按权益法核算的长期股权投资 按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 合计 其中： 分回现金红利 年末余额 广州东方房地产开发有 限公司 4,000,000.00 7,055,576.33 -1,825,991.07 -1,824,000.00 5,229,585.26 3． ． ． ．按成本法核算的长期股权投资 按成本法核算的长期股权投资 按成本法核算的长期股权投资 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 持股比例 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 广州市东方汽车有限公司 16,256,037.65 100% 16,256,037.65 0.00 0.00 16,256,037.65 广州商业进出口贸易股份有限公司 2,000,000.00 11.429% 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 广州联合交易股份有限公司 1,000,000.00 1% 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 广州世界大观股份有限公司 15,785,000.00 3.92% 15,785,000.00 0.00 0.00 15,785,000.00 广州市东方祥贵饮食美容有限公司 2,504,775.65 40% 2,504,775.65 0.00 0.00 2,504,775.65 合 计 37,545,813.30 0.00 0.00 37,545,813.30 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 80 4． ． ． ．长期股权投资减值准备 长期股权投资减值准备 长期股权投资减值准备 长期股权投资减值准备 被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 广州商业进出口贸易股份有 限公司 175,054.67 0.00 0.00 175,054.67 被投资实体 发生亏损 广州联合交易股份有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 被投资实体 已停业 广州世界大观股份有限公司 10,291,908.88 1,888,056.33 0.00 12,179,965.21 被投资实体 发生亏损 广州市东方祥贵饮食美容有 限公司 2,504,775.65 0.00 0.00 2,504,775.65 被投资实体 已不存在 合 计 13,971,739.20 1,888,056.33 0.00 15,859,795.53 (四 四 四 四) 营业收入及营业成本 营业收入及营业成本 营业收入及营业成本 营业收入及营业成本 本年发生额 上年发生额 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 247,133,089.55 0.00 247,133,089.55 305,309,532.56 0.00 305,309,532.56 营业成本 97,820,978.70 0.00 97,820,978.70 100,712,209.47 0.00 100,712,209.47 营业利润 149,312,110.85 0.00 149,312,110.85 204,597,323.09 0.00 204,597,323.09 1、按业务类别列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 客房 90,259,197.70 112,366,219.73 22,835,926.93 25,300,630.26 餐饮 116,150,836.62 114,985,534.58 70,019,385.88 69,073,910.77 商铺租赁 14,896,582.34 13,427,449.02 4,057,453.30 3,898,338.07 展场 16,295,263.00 53,527,616.69 661,589.35 2,173,226.73 其他 9,531,209.89 11,002,712.54 246,623.24 266,103.64 合 计 247,133,089.55 305,309,532.56 97,820,978.70 100,712,209.47 2、公司向前五名客户销售总额 21,941,644.03 元，占公司本年全部营业收入的 9%。 （ （ （ （五 五 五 五） ） ） ） 投资收益 投资收益 投资收益 投资收益 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 81 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 1．金融资产投资收益 （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 25,342.90 2,552.00 （2）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 1,800,000.00 1,680,000.00 （3）处置交易性金融资产取得的投资收益 81,286.17 930,552.54 （4）处置可供出售金融资产取得的投资收益 23,546,940.38 0.00 2．长期股权投资收益 （1）按权益法核算确认的长期股权投资收益 （共 1 家） -1,991.07 -34,179.30 （2）处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 50,000.00 合 计 25,451,578.38 2,628,925.24 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年发生额比上年发生额增加 22,822,653.14 元，增加比例为 868％，增加原因主要为：公司持有的可供 出售股票于本年限售期到期，取得大额处置收益。 八 八 八 八、 、 、 、关联方及关联交易 关联方及关联交易 关联方及关联交易 关联方及关联交易 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）关联方情况 关联方情况 关联方情况 关联方情况 １ １ １ １、 、 、 、本公司的母公司情况 本公司的母公司情况 本公司的母公司情况 本公司的母公司情况： ： ： ： （金额单位：万元） 母公司名称 关联关 系 企业类 型 注册 地 法定代 表人 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例 母公司对本 公司的表决 权比例 本公司最 终控制方 广 州 市 东 方 酒 店 集 团 有 限公司 母公司 国 有 独 资公司 广州 翁亚绪 旅 馆 业 行 业管理 45,636万元 37.19% 37.19% 广 州 越 秀 集 团 有 限 公司 2、 、 、 、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况 本公司的子公司情况 本公司的子公司情况： ： ： ： （金额单位：万元） 子公司名称 子公司 类型 企业类 型 注册地 法定代 表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 广 州 市 东 方 汽 车 有 限 公 司 全资子 公司 有限责 任公司 广州 康永泉 汽车租赁 1,196.10 万元 100％ 100％ 3、 、 、 、本公司的合营和联营企业情况 本公司的合营和联营企业情况 本公司的合营和联营企业情况 本公司的合营和联营企业情况 （金额单位：万元） 公司名称 关联关 系 企业类 型 注册地 法定代 表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 82 广 州 东 方 房 地 产 开 发 有 限公司 联营企 业 有限责 任公司 广州 陈晓东 房地产开 发 1,000 万元 40％ 40％ 4、 、 、 、本公司的其他关联方情况 本公司的其他关联方情况 本公司的其他关联方情况 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广州东方国际旅行社有限公司 母公司的全资子公司 广州鸣泉居度假村有限公司 母公司的控股子公司 广州白云国际会议中心有限公司 母公司的控股子公司 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）关联方交易 关联方交易 关联方交易 关联方交易 1、 、 、 、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司， ， ， ，其相互间交易及母子公司交易已作抵销 其相互间交易及母子公司交易已作抵销 其相互间交易及母子公司交易已作抵销 其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 。 。 。 2、 、 、 、购买商品 购买商品 购买商品 购买商品、 、 、 、接受劳务的关联交易 接受劳务的关联交易 接受劳务的关联交易 接受劳务的关联交易 关联方 关联交易 类型 关联交易定价 原则 本年金额 上年金额 金额 （万元） 占年度（同期）同 类交易比例（％） 金额 （万元） 占年度（同期）同 类交易比例（％） 广州东方国际旅 行社有限公司 租赁车辆 市场价格 25.88 100% 0.00 广州东方国际旅 行社有限公司 接受旅游 服务 市场价格 38.92 100% 0.00 3、 、 、 、销售商品 销售商品 销售商品 销售商品、 、 、 、提供劳务的关联交易 提供劳务的关联交易 提供劳务的关联交易 提供劳务的关联交易 关联方 关联交易类型 关联交易定价原则 本年金额 上年金额 金额 （万元） 占年度同 类交易比例（％） 金额 （万元） 占年度同类交 易比例（％） 广州市东方酒店 集团有限公司 出租房屋 市场价格 0.00 0.00% 7.50 0.56% 广州东方国际旅 行社有限公司 出租房屋 市场价格 40.50 2.72% 33.02 2.46% 广州东方国际旅 行社有限公司 提供酒店服务 市场价格 39.57 0.44% 220.60 1.96% 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 83 广州东方国际旅 行社有限公司 提供酒店服务 市场价格 9.61 0.11% 0.00 0.00% 广州鸣泉居度假 村有限公司 提供酒店服务 市场价格 9.62 0.11% 0.00 0.00% 4、 、 、 、关 关 关 关联租赁情况 联租赁情况 联租赁情况 联租赁情况 （金额单位：万元） 出租方名称 承租方 名称 租赁资产情 况 租赁起始日 租赁终止日 租赁支出 租赁支出 确认依据 广州市东方酒店 集团有限公司 本公司 1 号楼八楼 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 326.44 合同约定 广州市东方酒店 集团有限公司 本公司 员工更衣室 2008 年 1 月 1 日 2010 年 12 月 31 日 16.02 合同约定 广州市东方酒店 集团有限公司 本公司 北 广 场 负 一、二层 2008 年 12 月 1 日 2018 年11 月30 日 7.90 合同约定 关联租赁情况说明： ① 本公司租用广州市东方酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路 120 号自编 1 号八楼全层，建筑面积为 5,440.69 平 方米，本年度续签的合同租赁期为 2007 年 10 月 15 日至 2010 年 10 月 14 日，年租金为 3,264,414 元。 ② 本公司租用广州市东方酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路 120 号自编 20 号的一处场地作为员工更衣室，建筑 面积为 1,150.54 平方米，本年度续签的合同租赁期为 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，年租金为 160,155.17 元。 ③ 本公司租用广州市东方酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路 120 号北广场负一、二层物业，建筑面积为 1,773.61 平方米，租赁期限自 2008 年 12 月 1 日至 2018 年 11 月 30 日，租金总额为 12,077,475.89 元。由于本公司愿意一次性支付全 部租金，因此双方同意租金总额在原有基础上折让 10％，再加上 7％的折现率，从而最终确定租金总额为 7,553,829.16 元。 本年度相应租金为 79,014.33 元。 5、 、 、 、关联方应收应付款项 关联方应收应付款项 关联方应收应付款项 关联方应收应付款项 年末金额 （万元） 年初金额 （万元） 项 目 关联方 账面余额 占所属科目 全部余额的 比重（%） 坏账准 备 账面余额 占所属科目 全部余额的 比重（%） 坏账准备 其他应收款 广州市东方国际 旅行社有限公司 1.45 0.02% 0.00 0.00 0.00% 0.00 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 84 广州鸣泉居度假 村有限公司 2.47 0.04% 0.01 0.00 0.00% 0.00 广州白云国际会 议中心有限公司 87.78 1.30% 0.26 155.38 2.30% 0.47 其他应付款 广州市东方国际 旅行社有限公司 2.20 0.05% 5.34 0.15% 九 九 九 九、 、 、 、或有事项 或有事项 或有事项 或有事项 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）未决诉讼或仲裁形成的或有负债 未决诉讼或仲裁形成的或有负债 未决诉讼或仲裁形成的或有负债 未决诉讼或仲裁形成的或有负债 1、2004 年 8 月广州国际工程有限公司因 1992 年原广州市东方宾馆作为发包方向其发包建设鸣泉居度假村工程并拖欠 其工程款的事宜起诉本公司及广州鸣泉居度假村有限公司，要求本公司及广州鸣泉居度假村有限公司共同清偿拖欠的工程款 本金和逾期付款违约金。广州市中级人民法院以“113 号案”立案并开庭审理。目前，该案仍在审理中。 十 十 十 十、 、 、 、承诺事项 承诺事项 承诺事项 承诺事项 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 1、本公司租用广州市东方酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路120号自编1号八楼全层，建筑面积为5,440.69平 方米，本年度续签的合同租赁期为2007年10月15日至2010年10月14日，年租金为3,264,414元。 2、本公司租用广州市东方酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路120号自编20号的一处场地作为员工更衣室，建 筑面积为1,150.54平方米，本年度续签的合同租赁期为2008年1月1日至2010年12月31日，年租金为160,155.17元。 3、本公司租用广州市东方酒店集团有限公司位于广州市越秀区流花路120号北广场负一、二层物业，建筑面积为1,773.61 平方米，租赁期限自2008年12月1日至2018年11月30日，租金总额为12,077,475.89元。由于本公司愿意一次性支付全部租金， 因此双方同意租金总额在原有基础上折让10％，再加上7％的折现率，从而最终确定租金总额为7,553,829.16元。本年度相应 租金为79,014.33元。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）其他重大财务承诺事项 其他重大财务承诺事项 其他重大财务承诺事项 其他重大财务承诺事项 抵押资产情况详见本附注六第(九)5 点。 十一 十一 十一 十一、 、 、 、资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 截至报告日止，本公司没有需披露的重大资产负债表日后事项。 十二 十二 十二 十二、 、 、 、其他事项说明 其他事项说明 其他事项说明 其他事项说明 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）租赁 租赁 租赁 租赁 1、 、 、 、融资租赁 融资租赁 融资租赁 融资租赁(本公司为出租方 本公司为出租方 本公司为出租方 本公司为出租方) （1）未实现融资收益 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 85 （金额单位：万元） 项目及内容 年末数 年初数 本年分摊数 应收出租车租车款 65.52 165.06 99.54 本公司采用实际利率法分配未实现融资收益，将租赁内含利率作为未实现融资收益的分配率。年末应收融资租赁款抵 减未实现融资收益后的净额列示于资产负债表“长期应收款”项目。 （2）以后年度将收到的最低租赁收款额 （金额单位：万元） 剩余租赁期 最低租赁收款额 1 年以内（含 1 年） 95.62 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 24.00 合 计 119.62 2、 、 、 、经营租赁 经营租赁 经营租赁 经营租赁((((本公司为 本公司为 本公司为 本公司为承 承 承 承租方 租方 租方 租方)))) 重大经营租赁最低租赁付款额： （金额单位：万元） 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 342.46 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 301.65 合 计 644.11 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）其他需要披露的重要事项 其他需要披露的重要事项 其他需要披露的重要事项 其他需要披露的重要事项 1、关于广东省阳江国际大酒店、阳江市科技旅游开发集团公司（以下简称“被告”）拖欠本公司借款 1,000 万元及利 息的诉讼案，广州市中级人民法院于 1999 年 8 月 2 日作出判决，判令被告必须归还本公司人民币 1,000 万元及占用款项期 间的利息及全部案件受理费，该案已强制执行逾 9 年。截至报告报出日，该诉讼事项未有新的进展。 2、本公司应收惠州市国贸工程开发有限公司 4,745 万元，至 2000 年 12 月 31 日止，已全额计提坏账准备。该项目是 1994 年本公司按 20%比例投资的工程项目公司。该公司后因拖欠中建八局工程款，1999 年由广东省高级人民法院民事调解 商定，该公司应于 2000 年底前清付欠款。2001 年 10 月，惠州国贸工程开发公司由于未履行还款协定，在建的物业被申请 拍卖。在建的大厦经法院委托评估市值为 10,898 万元，清算价格为 7,629 万元，约相当于清偿欠中建八局的 6,300 万元工程 款和滞付利息。截至报告报出日，该事项未有新的进展。 3、关于广州佳宁娜潮州酒楼有限公司拖欠本公司水电、汽费的诉讼案，1997 年广州市中级人民法院终审判决佳宁娜支 付拖欠的水电、汽费及延期付款赔偿金。2001 年 8 月佳宁娜因拖欠广州市东方酒店集团有限公司的租金，被广州市中级人 民法院强制执行，佳宁娜的经营场地被广州市东方酒店集团有限公司收回，并于同年 11 月被广州市对外贸易经济合作局以 穗外经贸资函(2001)21 号文批复进行特别清算。2002 年 8 月，佳宁娜股东会同意清算委员会依法向广州市中级人民法院申 请宣告佳宁娜破产，现正处于破产清算中。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 86 十 十 十 十三 三 三 三、 、 、 、补充资料 补充资料 补充资料 补充资料 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如 本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如 本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如 本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下 下 下 下（ （ （ （收益 收益 收益 收益＋、 ＋、 ＋、 ＋、损失 损失 损失 损失－）： －）： －）： －）： （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益： ： ： ： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 明细项目 明细项目 明细项目 明细项目 金 金 金 金 额 额 额 额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 131,263.04 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； 0.00 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 0.00 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 0.00 （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； 0.00 （六）非货币性资产交换损益； 0.00 （七）委托他人投资或管理资产的损益； 0.00 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； 0.00 （九）债务重组损益； 0.00 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； 0.00 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； 0.00 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； 0.00 （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 0.00 （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 24,233,056.73 （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 0.00 （十六）对外委托贷款取得的损益； 0.00 （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益； 0.00 （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响； 0.00 （十九）受托经营取得的托管费收入； 0.00 （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -437,017.45 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； 0.00 （二十二）少数股东损益的影响数； 0.00 （二十三）所得税的影响数； -5,866,493.08 合 计 18,060,809.24 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 87 归属于公司普通股股东 的净利润 0.69% 0.71% 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 -2.25% -2.31% -0.05 -0.05 1． ． ． ．计算过程 计算过程 计算过程 计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普 通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司 非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东 权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属 于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于 公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易 或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益 基本每股收益 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股 加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或 债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益 稀释每股收益 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi ÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每 股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 广州市东方宾馆股份有限公司 2008 年年度报告 88 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）2007 2007 2007 2007 年利润表调整项目比较表 年利润表调整项目比较表 年利润表调整项目比较表 年利润表调整项目比较表 原报表数 现披露数 差异数 管理费用 115,337,966.32 116,474,355.82 1,136,389.50 财务费用 7,506,846.73 8,049,175.99 542,329.26 所得税费用 11,194,224.76 10,774,545.07 -419,679.69 净利润 26,203,157.96 24,944,118.89 -1,259,039.07 归属于母公司所有者的净利润 26,203,157.96 24,944,118.89 -1,259,039.07 本公司本年度对前期预计的职工、退休人员、退职人员住房货币补贴实施重大会计差错更正，相应对 2007 年利润表部 分项目进行了重述。 十四 十四 十四 十四、 、 、 、财务报表的批准报出 财务报表的批准报出 财务报表的批准报出 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2009 年 4 月 28 日批准报出。 广州市东方宾馆股份有限公司 董事长 二○○九年四月二十八日