000528_2003_柳工_桂柳工A2003年年度报告_2004-02-11.txt

广西柳工机械股份有限公司 22000033 年 年年 年度 度报 报告 告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司董事长王晓华先生、总裁曾光安先生、财务负责人杨一川先生及财务部部长 刘传捷女士声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 二ＯＯ四年二月九日 2003 年年度报告 1 目 录 第一节、公司基本情况简介 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 第二节、会计数据和业务数据摘要 - - - - - - - - - - - - - - - 3 第三节、股本变动及股东情况 - - - - - - - - - - -- - - - - - - - 4 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 - - - - - 6 第五节、公司治理结构 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 第六节、股东大会情况简介 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 第七节、董事会报告 - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - 12 第八节、监事会报告 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20 第九节、重要事项 - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - -- - 22 第十节、财务报告 - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - 29 （一）审计报告 - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - 29 （二）财务报表 - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - 30 （三）财务报表附注 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 35 第十一节、备查文件目录 - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - 61 2003 年年度报告 2 第一节、公司基本情况简介 (一) 公司的法定中文名称：广西柳工机械股份有限公司 公司英文名称：Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd. （二）公司法定代表人：王晓华 （三）公司董事会秘书：王祖光 董事会证券事务代表：黄华琳 联系地址：公司董事会秘书处 联系电话：(0772)3886509，3886510 传 真：(0772)3886510 电子信箱：stock @ （四）公司注册及办公地址：广西壮族自治区柳州市柳太路 1 号 公司电话：(0772)3886000，3886006 公司传真：(0772)3691147 邮政编码：545007 公司国际互联网网址： 电子信箱：stock @ （五）公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报 登载公司年度报告及其它公告信息的中国证监会指定国际互联网网址：巨潮互 联网 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：桂柳工 A 股票代码：000528 （七）其它有关资料： 1、公司首次注册登记日期及地点：1993 年 11 月 9 日 广西柳州市 第五次变更注册登记日期：2002 年 7 月 29 日 注册地不变。 2、企业法人营业执照注册号：（企）4500001000866 3、税务登记号码：450201198229141 4、公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 2003 年年度报告 3 第二节、会计数据和业务数据摘要 （一）公司 2003 年度利润总额及其构成 项 目 金 额 （单位：人民币元） 利润总额 269,600,757.89 净利润 223,754,407.90 扣除非经常性损益后的净利润 222,427,194.46 主营业务利润 502,149,243.39 其他业务利润 11,419,995.23 营业利润 269,222,294.68 投资收益 1,298,881.90 补贴收入 5,182,609.30 营业外收支净额 -6,103,027.99 经营活动产生的现金流量净额 39,187,020.89 现金及现金等价物净增加额 -9,954,708.83 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额： 扣除的收益项目 金 额 扣除的支出项目 金 额 补贴收入 5,182,609.30 处理固定资产损失 6,619,816.84 处理固定资产收益 1,802,344.78 出售无形资产损失 382,038.75 其他收入 职工子弟学校经费 354,595.20 以前年度已经计提各项 减值准备的转回 2,481,846.27 其他支出 548,921.98 收益小计 9,466,800.35 所得税影响数 234,214.14 支出小计 8,139,586.91 扣除项目的收支净额 1,327,213.44 （二）前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2003 年 2002 年调整前 2002 年调整后 本年比上年 增减(%) 2001 年 主营业务收入 2,493,397,930.75 1,701,127,293.94 1,655,097,949.24 50.65 977,178,203.88 利润总额 269,600,757.89 150,443,330.62 150,443,330.63 79.20 25,531,219.95 净利润 223,754,407.90 123,626,531.20 126,399,600.77 77.02 20,099,203.76 扣除非经常性损益后的净利润 222,427,194.46 121,575,238.29 123,005,568.19 80.83 20,518,721.85 总资产 1,790,791,592.45 1,487,915,740.44 1,487,915,740.44 20.36 1,259,149,728.10 股东权益(不含少数股东权益) 1,004,007,576.00 761,667,782.90 764,440,852.47 31.34 702,818,854.55 经营活动产生的现金流量净额 39,187,020.89 98,993,687.19 98,993,687.19 -60.41 39,674,750.52 每股收益 0.6831 0.3774 0.3859 77.02 0.0614 每股净资产 3.0653 2.3254 2.3339 31.34 2.1458 调整后的每股净资产 3.0566 2.2996 2.3080 32.43 2.1199 每股经营活动产生的现金流量净额 0.1196 0.3022 0.3022 -60.41 0.1561 净资产收益率(%,摊薄) 22.29 16.23 16.53 34.85 2.86 净资产收益率(%,加权) 25.38 15.91 16.06 58.07 2.90 2003 年年度报告 4 （三）利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2003 年 2002 年 调整前 2002 年 调整后 2003 年 2002 年 调整前 2002 年 调整后 2003 年 2002 年 调整前 2002 年 调整后 2003 年 2002 年 调整前 2002 年 调整后 主营业务利润 50.01 46.26 40.08 57.30 46.08 39.99 1.533 1.076 0.935 1.533 1.076 0.935 营业利润 26.81 19.43 19.36 30.72 19.36 19.32 0.822 0.452 0.452 0.822 0.452 0.452 净利润 22.29 16.23 16.53 25.53 16.17 16.50 0.683 0.377 0.386 0.683 0.377 0.386 扣除非经常性损益 后的净利润 22.15 15.97 16.09 25.38 15.91 16.06 0.679 0.371 0.376 0.679 0.371 0.376 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 盈余公积 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润 拟分配现金 股利 股东权益合计 期初数 327,536,793.00 246,794,902.30 147,044,632.66 58,437,903.51 43,064,524.51 764,440,852.47 本期增加 15,812,315.64 36,017,699.79 12,005,899.92 187,736,708.11 98,261,037.90 337,827,761.43 本期减少 98,261,037.90 98,261,037.90 期末数 327,536,793.00 262,607,217.94 183,062,332.45 70,443,803.43 132,540,194.72 98,261,037.90 1,004,007,576.00 变化原因：资本公积增加是由于：本年度接受捐赠汽车 898,790 元，收到的 2002 年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目拨款 14,507,622.40 元，控股子公司江阴柳 工道路机械有限公司拨款转入 405,903.24 元所致。盈余公积增加是本期按净利润的 10% 和 5%分别提取的法定盈余公积及公益金。本期未分配利润增加是本期净利润增加额大 于分配额所致。 第三节、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表（截止：2003 年 12 月 31 日 数量单位：股） 本次变动增减（+，-） 本次变动前 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其 它 小 计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 207,900,000 207,900,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 207,900,000 207,900,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 2003 年年度报告 5 未上市流通股份合计 207,900,000 207,900,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 119,636,793 119,636,793 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 119,636,793 119,636,793 三、股份总数 327,536,793 327,536,793 2、股票发行与上市情况 （1）公司至报告期末的前三年未发行过股票。2000 年 10 月 19 日，公司 1994 年度 配股（1996 年 7 月缴款认购部分）中产生的国有法人转配股共 10,906,355 股获准上市流 通，使公司已上市流通股份合计数增至 119,636,793 股，占公司股份总数的 36.53%，股 份总数不变。 （2）公司报告期内进行过 2002 年度利润分配，即以公司 2002 年末总股本 327,536,793 股为基数，向全体股东每 10 股派人民币现金 2.00 元（含税），报告期内无 配股，股份总数不变。 （3）公司于 2003 年 8 月 8 日临时股东大会审议通过的配股工作正在进行中。 （二）股东情况介绍 (截止 2003 年 12 月 31 日) 1、报告期末公司股东总数为 33,941 名，其中国有法人股股东 1 名。 2、报告期末前 10 名股东的持股情况 序 号 股东名称（全称） 年度内 增减 年末持 股数量 占总股 份比例 股份类别 质押或冻结 的股份数量 1 广西柳工集团有限公司 0 207,900,000 63.474% 国有法人股 无 2 普丰证券投资基金 +13,159,530 13,418,810 4.097% 流通股 未知 3 鹏华行业成长证券投资基金 +5,481,394 5,481,394 1.674% 流通股 未知 4 西南证券有限责任公司 +4,924,703 4,924,703 1.504% 流通股 未知 5 裕隆证券投资基金 +2,304,683 3,000,000 0.916% 流通股 未知 6 久嘉证券投资基金 +2,119,484 2,119,484 0.647% 流通股 未知 7 全国社保基金一零一组合 +981,179 981,179 0.300% 流通股 未知 8 蔡寿鹏 0 970,000 0.296% 流通股 未知 9 蔡肖珍 0 900,000 0.275% 流通股 未知 10 国信证券有限责任公司 +834,258 834,258 0.255% 流通股 未知 说明：前 10 名股东中，国有法人股东与其他股东之间无关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；第 2、3 大股东同属鹏华 基金管理公司，公司未知其他社会股东之间是否存在关联关系，也未知其他社会股东是 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2003 年年度报告 6 3、控股股东广西柳工集团有限公司为法人单位。 法定代表人：王晓华。 成立日期：1989 年 2 月 24 日。 主要业务和产品：工程机械、车辆钢圈、链条、起重机械、皮带运输机及配件的 制造、维修和租赁；50 吨以下桥式、门式起重机安装及维修；非标水泥和制糖专用设备 的制造；钢材拉丝，钢门、钢窗生产销售等。 注册资本：56,348 万元。 股权结构：国有独资。 报告期内控股股东未变更。 4、公司前 10 名流通股股东的持股情况 序号 股东名称（全称） 年末持股数量 流通股种类 关联关系 1 普丰证券投资基金 13,418,810 A 股 属鹏华基金管理公司 2 鹏华行业成长证券投资基金 5,481,394 A 股 属鹏华基金管理公司 3 西南证券有限责任公司 4,924,703 A 股 未知 4 裕隆证券投资基金 3,000,000 A 股 未知 5 久嘉证券投资基金 2,119,484 A 股 未知 6 全国社保基金一零一组合 981,179 A 股 未知 7 蔡寿鹏 970,000 A 股 未知 8 蔡肖珍 900,000 A 股 未知 9 国信证券有限责任公司 834,258 A 股 未知 10 全国社保基金一零四组合 682,282 A 股 未知 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任期 持股数(全 年无变化) 兼任广西柳工集团有限公司 职务（任期） 王晓华 董事长 男 51 2000.10.28-2004.01.15 4,935 董事长（1999年7月至今） 曾光安 副董事长、总裁 男 38 2000.10.28-2004.01.15 0 董事（1996年11月至今） 张子达 独立董事 男 61 2000.10.28-2004.01.15 0 无 唐 勇 独立董事 男 34 2000.10.28-2004.01.15 0 无 刘 俐 独立董事 女 47 2002.06.02-2004.01.15 0 无 冯 立 董事 男 54 2000.10.28-2004.01.15 0 总裁（2001年9月至今） 钟春彬 董事、副总裁 男 45 2000.10.28-2004.01.15 0 无 2003 年年度报告 7 杨一川 董事、副总裁 男 51 2000.10.28-2004.01.15 0 无 王相民 董事 男 45 2000.10.28-2004.01.15 157 董事（2000年1月至今） 朱元虎 监事会主席 男 54 2000.10.28-2004.01.15 2,425 监事（1996年12月至今） 戴 翔 监事 男 32 2000.10.28-2004.01.15 200 无 黄旭就 监事 男 58 2000.10.28-2003.09.04 0 总工程师（2001年9月至今） 蒋建芳 监事 女 41 2000.10.28-2004.01.15 200 财经审计委副主任（2000年2 月至今） 唐汉松 监事(职工代表) 男 57 2000.10.28-2004.01.15 0 监事（1996年12月至今） 章二平 监事(职工代表) 男 48 2003.09.04-2004.01.15 0 总设计师 (2002年2月至今) 温小华 副总裁 男 53 2000.10.28-2004.01.15 2,000 无 吴 坡 副总裁 男 34 2000.10.28-2003.07.05 0 无 闭海东 副总裁 男 36 2000.10.28-2004.01.15 0 无 王祖光 董事会秘书 男 50 2000.10.28-2004.01.15 0 无 合 计 9,917 2、年度报酬情况 （1）公司内部董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据为：公 司岗位薪点工资制度及公司 2001 年度股东大会审议通过的《公司董事、独立董事、监 事及高管人员薪酬实施方案》。 现任内部董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 656.67 万元，金额最高的 前三名董事的报酬总额为 238.59 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 204.73 万元。上述人员年度报酬在 10 万元以下者 7 人，10～20 万元之间者 2 人， 30～ 40 万元之间者 1 人，50～60 万元之间者 6 人，60～70 万元之间者 1 人，80～90 万元之 间者 2 人。 （2）公司独立董事津贴及其他待遇的决策程序、报酬确定依据为：公司 2001 年度 股东大会审议通过的《公司董事、独立董事、监事及高管人员薪酬实施方案》的有关规 定。独立董事在公司不享受工资待遇，公司向每位独立董事发放年度独立董事津贴 6 万 元，独立董事出席公司有关会议以及按照《公司章程》行使职权所需费用在公司据实报 销。 （3）仅在公司领取津贴的董事、监事姓名：董事冯立，监事黄旭就、蒋建芳、唐 汉松。董事津贴（含税）为每人 6 万元/年，监事津贴为每人 3 万元/年。 3、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因，聘任或解聘公 司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况 （1）吴坡先生因就读国家统招博士于 2003 年 7 月 5 日辞去公司副总裁及其他一切 职务，详见公司 2003 年 7 月 8 日披露的三届十九次董事会决议公告。 （2）黄旭就先生因工作需要，于 2003 年 8 月 23 日辞去公司监事职务。详见公司 2003 年 9 月 5 日披露的三届十一次监事会决议公告。 2003 年年度报告 8 （3）根据中国证监会《上市公司章程指引》中的“ 公司职工代表担任的监事不得 少于监事人数的三分之一” 的规定，公司监事会同意五届三次职工代表大会增补章二平 先生为公司第三届监事会职工代表监事。详见公司 2003 年 9 月 5 日披露的三届十一次 监事会决议公告。 （4）公司 2004 年 1 月 15 日召开的 2004 年第一次临时股东大会选举产生了第四届 董事会、监事会成员：选举王晓华先生、曾光安先生、冯立先生、杨一川先生、王相民 先生、王劲松先生、唐勇先生（独立董事）、朱森第先生（独立董事）、刘斌先生（独立 董事）等九人为公司第四届董事会董事；选举朱元虎先生、戴翔先生、蒋建芳女士为公 司第四届监事会监事。详情见公司 2004 年 1 月 16 日披露的 2004 年第一次临时股东大 会决议公告。 2004 年元月 15 日，公司五届三次职工代表大会选举章二平先生、陈列先生为公司 第四届监事会职工代表监事。 附：陈列先生简历 陈列，男，1961 年元月 26 日出生，汉族，高中文化。1979 年 10 月进柳州工程机 械配件厂参加工作。1981 年 1 月调入本公司，任结构件厂工人，1988 年 7 月任生产制 造部调度员、组长，1997 年 5 月任生产制造部副部长，2001 年 8 月任总装分厂厂长兼 生产制造部副部长，2002 年 1 月起至今任总装分厂厂长，2004 年元月 15 日当选（兼任） 本公司职工代表监事。 （5）公司 2004 年 1 月 15 日召开的第四届董事会一次会议、监事会一次会议，分 别推选王晓华先生继续担任公司董事长、曾光安先生继续担任公司副董事长，朱元虎先 生继续担任公司监事会主席，董事会聘任曾光安先生为总裁，杨一川先生、钟春彬先生、 闭海东先生、郑津先生担任公司副总裁，聘任王祖光先生担任公司董事会秘书。详情见 公司 2004 年 1 月 16 日披露的第四届一次董事会决议公告及第四届一次监事会决议公 告。 （二）员工情况 公司报告期末员工数量为 2731 人。专业构成：工程技术人员 345 人、管理人员 455 人（其中：销售人员 175 人，财务人员 52 人）、生产人员 1881 人、服务人员及其他 50 人。教育程度：大学专科以上学历者 690 人，占员工总数的 25.3％。公司员工中高级职 称者：45 人，中级职称者：270 人，初级职称者：317 人，工人技师：71 人。离退休职 工：1301 人。 2003 年年度报告 9 第五节、公司治理结构 （一）公司治理状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等法律及《上市公司治理准则》、《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《上市公司股东大会规范意见》、《深圳证券 交易所上市规则》等有关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作。 公司目前的治理状况如下： 1、公司在报告期内修订了《公司章程》，进一步规范了股东大会对董事会、董事会 对董事长的授权事项。 2、公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会工作细则》、《监事会工作细则》、《总 裁工作细则》，明确了股东会、董事会、监事会及经理层各自的权利、职责范围，使其 行为有法可依、有章可循，规范了公司法人治理结构和公司运作。 3、公司建立了独立董事制度，并聘请了三名独立董事，独立董事人数达到公司董 事会成员的三分之一，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 的要求。 4、公司董事会制订并实施了《信息披露制度》，使公司信息披露做到了制度化。公 司 2003 年度信息披露工作成绩显著，被深交所评为年度信息披露优秀上市公司。 5、公司制订了董事会《战略委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《审 计委员会工作细则》，并相应成立了以上董事会专门委员会。 6、公司制订并已实施《董事、独立董事、监事及高管人员薪酬方案》，并将进一步 完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准、程序和高级管理人员的激励约束机制 等。 7、公司制订了《公司投资者关系管理工作制度》，并指定专人负责公司投资者关系 管理工作，保护公司广大投资者的合法权益，确保股东充分行使权利，加强公司与股东 及其他投资者的沟通，促进其对公司的了解和认同，以实现公司价值最大化。 8、公司制订并已实施了《募集资金管理办法》，以规范公司募集资金的管理和运用， 保护中、小股东的利益。 综上所述，公司治理情况已基本符合《上市公司治理准则》的要求，公司将力求更 加完善，以进一步规范公司运作，促进公司稳定健康地发展，切实维护中小股东的利益。 （二）公司独立董事履行职责情况 2003 年年度报告 10 报告期内，公司聘请的三名独立董事，均能出席或因工作关系授权委托其他独立董 事出席各次董事会会议，积极参与公司重大决策，并能本着维护公司全体股东及公司整 体利益的原则，切实履行公司章程规定的独立董事职责。独立董事就公司报告期内的关 联交易等事项发表了独立意见。 （三）公司与控股股东的“ 五分开” 情况 1、业务方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、采购和销售 系统，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面相对独立，公司经理层等高级 管理人员未在控股股东柳工集团公司担任除董事以外的重要职务，且均在本公司领取薪 酬。 3、资产方面，公司所使用的“ 柳工” 系列商标为柳工集团公司拥有，根据本公司 与柳工集团公司签订的商标使用许可合同及商标使用许可补充合同，柳工集团公司许可 本公司在合同约定的商品上无偿使用“ 柳工” 商标。同时，集团公司允许本公司将以上 商标再许可给本公司的控股子公司无偿使用。另外，根据本公司与柳工集团公司签署的 11 份专利权转让合同，集团公司将装载机驾驶室等 11 份与本公司业务有关的专利权无 偿转让给本公司。 除上述商标外，公司的其他资产已独立于控股股东。 4、机构方面，公司设立了独立于控股股东的健全的组织机构职能体系。 5、财务方面，公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度；公司在银行独立帐户，独立纳税。 （四）对高管人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 在激励与约束机制方面，公司按照股东大会审议通过的《公司董事、独立董事、监 事及高管人员薪酬方案》，根据经营业绩的完成情况、职责的履行情况进行考评后兑现 高管人员年度薪酬。 第六节、股东大会简介 报告期内，公司召开了两次股东大会： （一）2002 年度股东大会 公司董事会于 2003 年 4 月 21 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮互联网上发 布了召开 2002 年度股东大会的公告。 此次股东大会于2003年6月8日在本公司如期召开。出席会议的股东及授权代理人共9 2003 年年度报告 11 人，代表股份207,918,027股，占公司总股本的63.48％。会议由公司董事长王晓华先生主 持。 经此次股东大会审议全票赞成通过了以下议案： 1、公司 2002 年度董事会工作报告。 2、公司 2002 年度监事会工作报告。 3、公司 2002 年年度报告。 4、公司 2002 年度财务决算报告。 5、公司 2002 年度利润分配方案（每 10 股派 2 元现金）。 6、关于公司 2003 年度关联交易事项的议案。 7、关于续聘 2003 年度财务审计机构的议案。 8、关于公司 2003 年度的贷款抵押担保事项的议案。 9、修改股东大会对董事会的有关授权事项，并修改公司章程中的相应条款。 此次股东大会经北京市中闻律师事务所律师见证并出具了法律意见书，股东大会决 议公告及法律意见书刊登在 2003 年 6 月 10 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮 互联网上。 （二）2003 年第一次临时股东大会 公司董事会于 2003 年 7 月 8 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮互联网上 发布了召开 2003 年第一次临时股东大会的公告。 此次股东大会于2003年8月8日在本公司如期召开。出席会议的股东及授权代理人共 6 人，代表股份 209,724,517 股，占公司总股本的 64.03％。会议由公司董事长王晓华先 生主持。 经此次股东大会审议全票赞成通过了以下议案（含子项）： 1、关于公司 2003 年配股资格审查的议案。 2、关于公司前次募集资金使用情况的说明的议案。 3、关于公司 2003 年配股方案的议案。 4、关于本次配股募集资金使用可行性的议案。 本次临时股东大会经北京市中闻律师事务所律师见证并出具了法律意见书，股东大 会决议公告及法律意见书刊登在 2003 年 8 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》及 巨潮互联网上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况： 以上两次股东大会均未选举、更换公司董事、监事。 公司于 2004 年 1 月 15 日召开的 2004 年临时股东大会选举产生了公司第四届董事 会、监事会成员，详情见以上“ 第四节（一）公司董事、监事、高级管理人员情况” 第 3 条。 2003 年年度报告 12 第七节、董事会报告 （一）董事会的讨论和分析 2003 年，工程机械行业保持了高速发展的势头，在国家固定资产投资规模进一步 增长的拉动下，全行业的产品销售量继 2002 年后又有大幅度增长，给公司带来了良好 的市场机遇。2003 年，公司的经营业绩大幅度提升，创造了柳工历史最好水平。 公司业绩的取得，主要得力于以下几个方面：公司持续进行的管理创新、技术创新， 为公司抓住市场机遇、满足市场需求提供了有力的保证；公司产品品牌、性能、质量等 方面的优势及产品的更新换代，为公司产品销售价格的相对稳定提供了有力的保证；较 完善的成本、费用管理体系，为成本、费用的有效控制提供了保证。报告期内，公司盈 利能力得到进一步提高，经营期毛利率、销售净利润率同比分别提高了 1.72、1.34 个百 分点，与此同时，公司的财务状况进一步优化，主要财务指标在行业中处于领先地位。 2004 年，国家将继续实施积极的财政政策、稳健的货币政策，预计全社会的固定 资产投资规模还会增大，这决定了 2004 年工程机械市场需求仍然有一个比较好的走势， 但是行业的增长速度将有所减缓。 由于各个企业生产能力不断提升，2004 年工程机械市场的供需矛盾将进一步激化， 形成更为激烈的、全面的竞争格局。原材料价格的不断上涨、资源紧缺更为突出将在一 定程度上影响行业发展。另一方面，原材料价格的上涨、工程机械企业获利空间的普遍 下降将使价格竞争在一定程度上受到抑制。 （二）公司经营情况 本公司属工程机械行业，主营业务为装载机、挖掘机、压路机等工程机械及配件的 生产、销售，“ 柳工” 牌装载机是我国装载机行业的第一品牌。报告期内公司主营业务 范围未发生较大变化，主营业务收入和利润仍主要来源于装载机产品的销售。 报告期内，受国家加大基础设施建设投资力度的影响，国内工程机械产品的市场需 求在上年度的基础上进一步增长。公司通过改善法人治理结构、加强资本运营、加大管 理创新及技术创新力度、拓展经营领域等措施，持续地提升了企业的综合竞争力。 公司全年装载机、挖掘机及压路机产品销量达到11,984台，较上年增长57.02%；主 营业务收入249,339.79万元，比上年增长50.65%；利润总额26,960.08万元，比上年增长 79.20 %；净利润22,375.44万元，比上年增长77.02%。公司主要经济指标创历史新高， 销售收入、净利润、人均劳动生产率继续居于装载机行业首位，提前两年实现了公司“ 十 五” 规划目标。 在国际市场方面，公司以自营出口为主，在海外建立和完善柳工的经销网络，进一 2003 年年度报告 13 步开拓和巩固东盟、北非等市场；公司首次参加了在巴黎举办的2003年国际工程机械与 建筑机械博览会，是国内工程机械行业唯一的参展企业，并参加了在印度、新加坡、越 南、哈萨克斯坦等国举办的产品博览会，宣传了公司品牌，提升了公司的国际影响力。 2003年公司整机出口121台，同比增长16.35％。 报告期内，公司继续贯彻技术领先战略，以市场为导向开发新产品，加大研发力度， 相继推出了具行业领先水平的CLG装载机全系列产品，开发了C系列挖掘机产品。报告 期内公司开发的新产品主要包括CLG920C、CLG922C履带式液压挖掘机、CLG852装载 机、CLG375、CLG380滑移转向装载机等。公司产品CLG888装载机、CLG906液压挖掘 机、3YJ21/24C三轮压路机分别获得第七届北京国际工程机械博览会工程机械造型及外 观质量评比特等奖、一等奖及优秀奖。 由于公司管理规范、业绩优良、市场竞争力强，2003年9月公司入选由中国社会科 学院和中国经营报共同评选的“ 2003年最具竞争优势百家企业”，是工程机械行业和广 西唯一入选的企业；并入选由中国机械工业企业联合会评选的全国8家“ 机械工业首批 现代化管理企业”。 2003年11月，公司入选《证券时报》与招商证券联合组织评选的30家“ 最有投资价 值上市公司”，是工程机械上市公司中唯一入选的公司。 公司信息化建设取得了显著成效，报告期内公司荣获“ 中国信息化100强企业” 称 号，公司CIMS应用示范工程荣获“ 国家倍增计划优秀项目” 称号。 （1）公司报告期内主营业务收入和利润的构成情况： a.主营业务收入及利润构成按产品分 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利率 产品 收入金额(元) 占总额% 成本金额(元) 占总额% 毛利(元) 毛利率% 装载机 2,187,372,147.81 87.73% 1,733,308,830.39 87.45% 454,063,317.42 20.76% 挖掘机 121,183,907.86 4.86% 106,451,300.03 5.37% 14,732,607.83 12.16% 压路机 129,214,692.23 5.18% 103,754,652.24 5.23% 25,460,039.99 19.70% 其 他 55,627,182.85 2.23% 38,650,930.43 1.95% 16,976,252.42 30.52% 合 计 2,493,397,930.75 100.00% 1,982,165,713.09 100.00% 511,232,217.66 20.50% b.主营业务收入按地区分： 地区 主营业务收入（元） 比上年增减 北部 509,899,098.12 5.89% 西部 681,617,817.43 7.20% 国 内 其他 1,282,267,538.36 153.94% 国 外* 19,613,476.84 -40.19% 合 计 2,493,397,930.75 50.65% 注：出口收入下降主要原因是：调整了出口产品的结构。 （2）主要产品及其市场占有率情况 2003 年年度报告 14 公司的主要产品为轮式装载机。报告期内，公司销售装载机11,159台，比上年同 期增长55.35%；销售挖掘机259台，同比增长119.49%，销售压路机547台，同比增长 65.76%。根据行业信息网统计资料，以销售量计算的公司装载机产品市场占有率为 16.70%，处于装载机行业的第2位；压路机产品市场占有率为4.83%，处于压路机行业 第5位。 2、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 目前，公司拥有 7 家控股子公司，1 家参股公司，报告期内的经营情况及业绩如 下： （1）柳州柳工铸造有限公司（本公司持股 98.84%）。主营铸钢件、铸铁件、有色 铸件、精铸件的制造、销售等。该公司注册资本为 10,552 万元，截至 2003 年 12 月 31 日，总资产 12,885.37 万元，净资产 10,095.27 万元；2003 年实现销售收入 13,501.35 万元，净利润 16.06 万元。 （2）柳州康达工程机械有限公司（本公司持股 75%）。主营装载机配件及挖掘机 配件的制造、销售等。该公司注册资本为 1,200 万美元，截至 2003 年 12 月 31 日，总 资产 9,854.48 万元，净资产 8,650.92 万元；2003 年实现销售收入 8,410.64 万元，净利 润-1,090.54 万元。 （3）柳州柳工小型装载机有限公司（本公司持股 95%）。主营工程机械齿轮、冷 焊件、小型装载机及工程机械配件的制造、销售及维修服务。该公司注册资本 1364 万 元，截至 2003 年 12 月 31 日，总资产 11,423.04 万元，净资产 5,305.73 万元；2003 年 实现销售收入 23,145.89 万元，净利润 1316.04 万元。 （4）江阴柳工道路机械有限公司（本公司持股 89.41%）。主营压路机械及配件的 生产、销售。该公司注册资本 3,030 万元，截至 2003 年 12 月 31 日，总资产 7,843.57 万元，净资产 3,645.38 万元；2003 年实现销售收入 11,296.80 万元，净利润 497.13 万 元。 （5）柳州柳工机械配件有限公司（本公司持股84.92%）。主营装载机配件的生产、 销售。该公司注册资本1,508万元，截至2003年12月31日，总资产4,574.27万元，净资产 2,416.1万元；2003年实现销售收入7,259.85万元，净利润212.98万元。 （6）北京桂柳工机械有限责任公司（本公司持股80%）。主营工程机械的销售。 该公司注册资本425万元，截至2003年12月31日，总资产922.01万元，净资产630.65万 元；2003年实现销售收入8,025.51万元，净利润114.53万元。 （7）广西柳工置业投资有限公司（本公司持股39.19%）。该公司主营房地产开发， 于2002年6月设立，注册资本2,960万元。截至2003年12月31日，该公司总资产6,205.14 万元，净资产3,279.41万元；2003年实现净利润326.70万元。 （8）江苏柳工机械有限公司（本公司持股90%）。该公司主营装载机、小型工程 2003 年年度报告 15 机械、路面机械及其零部件的制造、销售、服务、维修，于2003年11月设立，注册资 本2,000万元，目前正在筹建中，预计2004年第二季度建成投产。 3、公司主要供应商、客户情况 公司向前 5 名供应商合计采购的金额为 547,494,354.46 元，占公司全年采购总额 的比例为 25.45%；公司向前五名客户销售产品的收入总额为 665,938,244.32 元，占全 部销售收入的 26.71% 。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，由于原材料（钢材、生铁、焦碳、橡胶等）价格的大幅上涨以及下半 年银根相对紧缩、信贷资金结构性的调整、销售保险按揭业务的暂停，给公司的生产 经营带来了一定的困难。 公司采取了有力的措施，有效地组织资源，保障供给；采取各种办法消化涨价因 素；做好资金的筹措，加速资金周转，并积极推进公司消费按揭业务的开展，取得了 较好的效果，保证了公司生产经营的稳定。 （三）公司投资情况 （1）报告期内公司没有募集资金项目。 （2）对报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明： ①5.4m3轮式装载机技术改造项目：原计划投资2,390万元，由于市场需求的上升， 生产量大幅度增长，总装技改力度加大，报区经贸委审批追加投资510万元，追加后的 计划投资总额为2,900万元。本期投入309.37万元，累计投入2,487.65万元，完成投资的 85.78 %。 ②G 系列装载机技改项目：计划固定资产投资 13,700 万元，本年投入 4,241.84 万 元，累计投入 6,528.74 万元，完成计划投资的 47.65％。该项目建成后可促进本公司装 备技术升级，扩大生产规模，提升产品国际竞争力。 ③履带式液压挖掘机技术改造项目：计划固定资产投资 2,950 万元，该项目 2002 年开始筹建，本年投入 707.48 万元，累计投入 1,502.63 万元，完成计划投资的 50.94%。 该项目完成后，可形成年产挖掘机 1000 台以上的生产能力。 （四）公司财务状况 项目 期初数 期末数 增减变动(%) 增减变动额 主要原因 总资产 1,487,915,740.44 1,790,791,592.45 20.36% 302,875,852.01 见注① 流动负债 633,164,036.46 687,857,586.13 8.64% 54,693,549.67 见注② 长期负债 56,106,294.63 66,431,162.00 18.40% 10,324,867.37 见注③ 2003 年年度报告 16 股东权益 764,440,852.47 1,004,007,576.01 31.34 239,566,723.53 见注④ 项目 2 0 0 2 年 2 0 0 3 年 增减变动(%) 增减变动额 主营业务收入 1,655,097,949.24 2,493,397,930.75 50.65 838,299,981.51 见注⑤ 主营业务利润 306,350,713.84 502,149,243.39 63.91 195,798,529.55 见注⑥ 净利润 126,399,600.77 223,754,407.90 77.02 97,354,807.13 见注⑦ 现 金 及 现 金 等 价物净增加额 16,136,539.30 -9,954,708.83 -161.69 -26,091,248.13 见注⑧ 注： ① 流动资产增加 277,341,650.93 元，长期投资增加 1,252,005.29 元，固定资产增加 31,805,545.24 元，无形资产及其他资产减少 7,523,349.46 元。 ② 短期借款减少 60,200,000.00 元，一年内到期的长期负债增加 10,000,000.00 元，各 项应付款减少 15,506,450.33 元。 ③长期借款增加 10,000,000.00 元， 专项应付款增加 324,867.37 元。 ④本年实现净利润，增加权益。 ⑤销售数量增加，使收入增加。 ⑥主要由于销售收入增加，成本下降所致。 ⑦主要由于主营业务利润增加, 期间费用率下降。 ⑧由于经营活动产生的现金流量净额减少 59,806,666.30 元（应收票据增加 54,649,753.16 元），投资活动产生的现金流量净额减少 7,619,634.19 元，筹资活动产生 的现金流量净额增加 41,335,052.36 元。 （五）新年度的经营计划 根据国家确定的 2004 年“ 要坚持扩大内需的方针，实施积极的财政政策和稳健的 货币政策，适时适度调整政策的力度和重点，保持经济平稳增长” 的经济工作主基调及 我国重点工程、交通运输、能源、城镇化等基础建设方兴未艾的实际情况，预计 2004 年工程机械市场将保持适度增长的态势，但行业竞争仍然激烈。结合国内国际的经济形 势及公司的优势和发展潜力，公司拟定了进一步提高装载机市场份额，加快发展挖掘机 和压路机的年度工作目标，争取在 2003 年的基础上继续保持较高的增长速度。 为实现公司以上工作目标，公司 2004 年将主要采取以下措施： 1、进一步完善法人治理结构和规范公司运作，通过体制上的突破和创新，促进公 司在经营理念、员工观念、制度建设等各个方面的突破及创新，使企业充满发展的生机 和活力。 2、通过联合、兼并、重组等方式，做大做强柳工，并从资源、产品、组织等方面 精心策划，尽快实现公司以土石方机械、路面机械、小型工程机械为主业的战略布局， 全面提高企业竞争力。 3、继续实施公司的品牌战略，提升产品性能和质量，调整市场营销策略，加大国 2003 年年度报告 17 内、国际市场的开拓力度，进一步提高市场占有率。 4、贴近市场，勇于创新，持续改进，不断提高研发、制造及信息化水平，加快新 产品开发及推向市场的速度。继续加强物流改进，进一步完善 MRPII 管理，提高精益 生产水平。 5、继续推进行之有效的成本和费用的控制与管理，努力消化原材料及能源涨价对 成本影响的不利因素，继续保持盈利能力在行业中的领先地位。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 公司董事会全年共召开了七次会议： （1）2003 年 3 月 23 日，公司董事会召开了三届十七次会议，审议作出了如下决 议： a、审议通过公司 2002 年年度报告及其摘要； b、审议通过公司 2002 年度财务决算报告； c、审议通过公司 2002 年度董事会工作报告； d、审议通过公司2002年度每10股派2元现金（含税）的利润分配方案； e、审议通过关于修改股东大会对董事会、董事会对董事长的授权事项的议案，并 提请股东大会审议修改公司章程中的相应条款； f、审议通过关于续聘深圳鹏城会计师事务所为公司 2003年度财务审计机构的议案； g、审议通过关于公司与控股股东广西柳工集团有限公司进行标的为 630 万元的资 产置换的议案； h、审议通过关于公司对天津动力机厂的债权（价值 370 多万元人民币）转为对天 津天动动力有限公司股权的议案； i、审议通过关于公司增加 5000 万元额度的半年期短期流动资金贷款的议案； j、审议通过关于与光大银行进行银企合作的议案； k、审议通过关于召开公司 2002 年度股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 3 月 28 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 （2）2003 年 4 月 18 日，公司董事会召开了三届十八次会议，审议作出了如下决 议： a、审议通过公司 2003 年第一季度报告及其财务报告； b、审议通过于 2003 年 6 月 8 日召开公司 2002 年年度股东大会的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 4 月 21 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 （3）2003 年 07 月 05 日，公司董事会召开三届十九次会议，审议作出了如下决议： 2003 年年度报告 18 a、审议通过关于公司 2003 年配股资格审查的议案； b、审议通过关于公司前次募集资金使用情况的说明的议案； c、审议通过关于公司 2003 年配股方案的议案； d、审议通过关于本次配股募集资金使用可行性的议案； e、审议通过于 2003 年 8 月 8 日召开公司 2003 年临时股东大会的议案； f、审议通过经理层提出的关于增加 1487.5 万元固定资产投资预算的议案； g、审议同意追加对控股子公司北京桂柳工机械有限公司 160 万元投资的议案； h、审议通过关于为控股子公司江阴柳工道路机械有限公司提供 2800 万元一年期银 行贷款担保的议案； i、审议通过吴坡先生的辞职报告。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 07 月 08 日的《中国证券报》及《证券时报》 上。 （4）2003 年 7 月 31 日，公司董事会召开三届二十次会议，审议作出了如下决议： a、审议通过公司 2003 年半年度报告及摘要、财务审计报告； b、审议通过有关本次配股发行前形成的未分配利润的分配政策的议案； c、审议通过公司《募集资金管理办法》； d、审议通过与控股股东签订商标使用许可合同、商标使用许可补充合同及专利权 转让合同的议案； e、审议同意对柳州柳工机械配件有限公司增资 1,000 万元。 此次董事会决议公告刊登在 2003 年 8 月 2 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 （5）2003 年 9 月 26 日，公司董事会召开三届二十一次会议，审议作出了如下决 议： 审议通过公司在沿海地区投资建厂技术改造可研报告，同意公司投资 6000 万元在 江苏省投资设立装载机及小型工程机械的生产基地，并授权董事长签署有关投资协议及 文件。 （6）2003 年 10 月 20 日，公司董事会召开三届二十二次会议，审议作出了如下决 议： a、审议通过公司 2003 年第三季度报告及其财务报告； b、根据公司三届二十一次董事会决议，同意公司在江苏省镇江市与自然人施耀刚 共同投资设立“ 江苏柳工机械有限责任公司”。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 10 月 22 日的《中国证券报》及《证券时报》 上。 （7）2003 年 12 月 12 日，公司董事会召开三届二十三次会议，审议作出了如下决 2003 年年度报告 19 议： a、审议通过本公司与光大银行等银行签订本公司工程机械产品销售按揭业务合作 协议的事项，并授权董事长签署有关协议文件； b、审议通过关于公司在澳大利亚投资设立“ 柳工机械澳洲有限公司” 的议案； c、审议通过关于核销坏账及资产报废 848.52 万元的议案； d、审议通过关于为控股子公司柳州柳工小型装载机有限公司提供 2004 年度 2,000 万元一年期银行贷款担保的议案； e、审议通过关于控股股东柳工集团提名公司第四届董事会候选人、监事会候选人 的议案； f、审议同意于 2004 年 1 月 15 日召开公司 2004 年第一次临时股东大会有关事宜。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 12 月 16 日的《中国证券报》及《证券时报》 上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对报告期内召开的两次股东大会的全部决议均已认真贯彻执行。 （1）对于公司 2002 年度股东大会审议通过的 2002 年度利润分配方案（每 10 股派 2 元现金），公司董事会于 2003 年 6 月 26 日在《中国证券报》及《证券时报》及巨潮 互联网上发布实施公告：本次分红派息的股权登记日为 2003 年 7 月 3 日，除息日为 2003 年 7 月 4 日，红利发放日为 2003 年 7 月 4 日。此次派发股息及手续费共计 65,626,985.48 元。 （2）根据 2003 年第一次临时股东大会审议通过的有关配股融资的决议，公司正在 积极推进配股工作。 （七）本次利润分配预案： 公司2003年度实现净利润223,754,407.90元，按净利润10%的比例提取法定盈余公积 金24,011,799.87元、按5%的比例提取公益金12,005,899.92元后，剩余利润187,736,708.11 元加上年初未分配利润43,064,524.51元，合计可供股东分配利润为230,801,232.62元。以 上可供股东分配利润以2003年12月31日总股本327,536,793股为基数，按每10股派1元现 金（含税）进行分配，不进行资本公积金转增股本。此预案尚需提交年度股东大会审议。 董事会将根据公司生产经营情况，预计在2004年中期再次进行利润分配。 （八）其他需要披露的事项 1、公司审计机构深圳鹏城会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用公司资 金的情况出具了如下专项说明： 2003 年年度报告 20 经审核，贵公司 2003 年度与控股股东――广西柳工集团有限公司及其他关联方之 间的资金往来主要是由于贵公司与关联方之间因正常经营活动而发生的关联交易（详见 深鹏所股审字【2004】05 号审计报告）而产生的。除上述由于正常关联交易而产生的 资金往来外，我们未发现贵公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》提及的情况，包括： （1）为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代 为承担成本和其他支出； （2）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； （3）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； （4）委托控股股东及其他关联方进行投资活动； （5）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （6）代控股股东及其他关联方偿还债务。 2、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》（证监发[ 2003] 56 号）精神，我们作为公司独立董事，本着认真负责的态 度，对公司报告期内的对外担保情况进行了核查和监督，现将有关情况说明如下： 公司近年来一直能严格按照《公司章程》的规定，规范公司的对外担保行为，控 制对外担保风险。 报告期内，公司没有为控股股东及其下属企业、公司持股 50%以下的其他关联方、 任何非法人单位或个人提供担保，无违规担保行为。 报告期内，公司分别为控股子公司江阴柳工道路机械有限公司、柳州柳工小型装 载机有限公司提供 2,800 万元、2,000 万元一年期银行贷款担保，截止报告期末，公司 实际为其提供的银行贷款担保余额分别为 1,500 万元及 1,710 万元，合计 3,210 万元， 占报告期末公司经审计净资产的 3.20%。该两公司报告期末的资产负债率分别为 53.52 ％、53.55％，处于较为适度的水平，且经营状况及资信状况良好，具有较强的偿付能 力。公司以上担保均已按规定程序经董事会审批并及时进行了公告。 3、《中国证券报》、《证券时报》为本公司选定用于 2003 年度信息披露的报刊。 第八节、监事会报告 （一）监事会的工作情况 2003 年年度报告 21 2003年公司监事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规、规章和《公 司章程》的有关规定，本着维护全体股东的合法权益的精神，忠实履行了监督职责，为 公司的规范运作和健康发展提供了有力保障。 报告期内共召开监事会会议三次。此外，公司监事会成员按规定列席了报告期内的 各次董事会会议和出席了公司召开的两次股东大会。 1、2003年3月23日，公司召开了第三届第九次监事会会议，会议审议并通过了以下 事项： 1）审议通过公司 2002 年度报告及其摘要、财务审计报告； 2）审议通过公司 2002 年度财务决算报告； 3）审议通过公司 2002 年度利润分配预案； 4）审议通过公司 2002 年度监事会工作报告； 5）审议通过公司与广西柳工集团有限公司资产置换的议案，认为本次资产置换程 序合法有效，符合公平原则。 此次监事会决议公告刊登在 2003 年 3 月 28 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 2、2003年7月30日，公司召开了第三届第十次监事会会议，会议审议并通过了以下 事项： 1）审议通过公司 2003 年半年度报告及其摘要、财务审计报告； 2）审议通过《广西柳工机械股份有限公司募集资金管理办法》； 3）审议通过《商标使用许可合同》、《商标使用许可补充合同》和《专利权转让合 同》。 此次监事会决议公告刊登在 2003 年 8 月 2 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 3、2003年9月4日，公司召开了第三届第十一次监事会会议，会议审议并通过了以 下事项： 1）审议同意黄旭就先生辞去公司监事会监事的职务； 2）根据中国证监会《上市公司章程指引》中的“ 公司职工代表担任的监事不得少 于监事人数的三分之一” 的规定，经公司监事会审议，同意公司五届三次职工代表大会 增补章二平先生为公司第三届监事会职工代表监事。其任期与本届监事会任期一致。 此次监事会决议公告刊登在 2003 年 9 月 5 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 （二）监事会独立意见 公司监事会通过一系列检查、监督、审核活动，形成下列独立意见： 1、公司依法运作情况。报告期内，公司能严格执行国家法律、法规，按上市公司 规范程序运作，公司决策程序合法，并建立了较完善的内部控制制度。公司董事、经理 2003 年年度报告 22 及其他高级管理人员能勤勉尽责，认真执行股东会和董事会的决议，在执行公司职务时 未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况。报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，各项内 控制度严格执行并不断完善，深圳鹏城会计师事务所有限责任公司出具了无保留意见的 审计报告，监事会认为公司2003年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内，公司无募集资金投入项目。 4、公司收购关联方资产的情况。2003 年 3 月 5 日，公司与广西柳工集团有限公司 签署了《资产转让协议》，广西柳工集团有限公司将其拥有的属于原技术中心、信息部 等部门的试验设备、办公设施、网络设备在内共计 59 项资产转让给公司，转让价格以 评估价值为依据，评估价值及转让价格均为 630.53 万元。监事会认为公司的该项资产 收购进一步增强了公司的资产独立性，交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害部 分股东的权益和造成公司资产流失。 5、公司关联交易均严格按照公正、公平、公开原则进行市场运作，交易价格合理， 属于公平交易，没有发现存在损害股东和公司利益的行为。 6、公司核销不良资产的情况。公司三届二十三次董事会审议通过了核销坏账及报 废部分固定资产的议案：同意核销1999年以前形成的无法追回的呆坏账等不良流动资产 591.38万元，并同意控股子公司柳州康达工程机械有限公司将无法修复使用的固定资产 257.14万元进行报废处理。以上坏账核销及资产报废的金额共计848.52万元，已计提减 值准备242.10万元，影响本期利润606.41万元。 监事会认为，以上不良资产核销符合公司资产管理及会计政策的有关规定，在核销 前已计提减值准备，资产核销对公司当期利润的影响是有限的；以上不良资产的核销履 行了法定的批准程序并及时进行了信息披露。另外，核销以上不良资产有利于进一步提 高公司的资产质量。 第九节、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 1、公司控股子公司柳州康达工程机械有限公司于上年度与辽宁省丹东市通江物资 贸易中心发生的标的 240 万元的买卖合同诉讼案进展情况： 2003 年 3 月丹东市中级人民法院已立案执行，据了解，被执行人承诺当其追回他人 欠款时可偿还部分款项，本案现正在执行中。 2、本公司起诉重庆长江农机公司欠款纠纷案进展情况如下： 公司在 2002 年度报告中披露的本公司与重庆长江农机有限公司装载机欠款 201.10 2003 年年度报告 23 万元纠纷案于 2003 年 2 月 28 日一审判决，本公司胜诉并已申请强制执行。报告期内追 回欠款 8.33 万元。本案现正在执行中。 3、本公司于报告期内发生一起经销商欠款纠纷案： 被告宁夏强大机械设备有限公司原系我公司（原告）产品经销商。2001 年至 2002 年期间，被告先后销售了我公司产品 8 台，但未按双方协议约定付款，我公司多次催收 未果，遂于 2003 年 11 月 6 日诉至柳州市中级人民法院，请求法院判令被告立即返还欠 款并承担逾期付款违约金共计 254 万元以及承担本案全部诉讼费用等。经我公司申请， 受理法院冻结了被告银行存款 88,066.07 元，并查封了被告库存挖掘机四台（其中两台 柳工牌旧挖掘机，两台现代牌新挖掘机，由于现代牌挖掘机已被被告抵押给银川市商业 银行丽景支行，因此，银川市商业银行丽景支行对上述两台现代牌挖掘机具有优先受偿 权）。法院将于近期内开庭审理此案。 （二）重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 (1)产品原材料采购（中板） 关联交易方：柳州市柳工物资有限公司 关联关系：同属广西柳工集团有限公司 交易内容：钢材（中板） 定价原则：通过市场招标定价 交易总额： 1-12 月实际购入 193,818,506.60 元 关联交易占同类交易金额的比例：占公司中板采购总额的 83.95% 结算方式：货到当月结算 交易目的及影响：该公司为本公司钢材（中板）主要供应商，属正常的原材料采购 性质的关联交易。 （2）产品零部件协作生产 关联交易方：柳州市钢圈厂 关联关系：同属广西柳工集团有限公司 交易内容：装载机轮辋总成、铲斗 定价原则：通过市场招标定价 交易总额： 1-12 月实际购入 57,484,979.07 元 关联交易占同类交易金额的比例：轮辋总成：100 %；铲斗 7.2% 结算方式：轮辋总成按开票当月结算，铲斗按报帐后 2 个月结算 交易目的及影响：该厂是广西规模最大、综合实力最强的轮辋专业生产企业，长期 为本公司装载机产品提供轮辋及铲斗等配套件，属正常的配套件采购性质的关联交易。 2003 年年度报告 24 （3）产品零部件协作生产及提供劳务 关联交易方：柳州采埃孚机械有限公司 关联关系：同属广西柳工集团有限公司 交易内容：本公司向该公司购入 ZF 变速箱、驱动桥等专用配套件；本公司对该公 司销售其生产桥、箱的铸件毛坯件并提供零件热处理工艺协作。 定价原则：根据市场价格，由供需双方商定 交易总额： 1-12 月实际购入 68,723,881.56 元， 销售 19,628,591.05 元 关联交易占同类交易金额的比例 ：(购入)：100 %，(销售)：占本公司配件及外协 件销售收入的 35.29% 结算方式：货到后 2 个月付款 交易目的及影响：该公司为本公司提供 ZF 变速箱、驱动桥等专用配套件，属正常 的配套件采购性质的关联交易。本公司为该公司提供桥、箱的铸件毛坯件及零件热处理 工艺协作，属正常的外协性质的关联交易。 （4）产品零部件协作生产及提供劳务 关联交易方：柳州柳工机械附件制造有限公司 关联关系：同属广西柳工集团有限公司 交易内容：本公司向该公司采购油箱、软管、摇臂等装载机零部件，对该公司销售 销轴套毛坯件等配件及钢材等材料，该公司还向本公司提供少量装载机整机装配的劳务 服务 定价原则：关联采购通过市场招标定价，关联销售及劳务服务根据市场价格由供需 双方商定 交易总额：1-12 月实际购入 138,653,053.05 元；销售：22,882,715.71 元 关联交易占同类交易金额的比例：购入：油箱：100%、摇臂：83.20%、软管：88% 销售： 占配件、外协件及材料销售收入的 13.44 % 劳务：装机数量占本公司装载机生产总量的 3.21% 结算方式：货到报帐后 2 个月付款 交易目的及影响：该公司为本公司提供上述产品配套件及提供劳务，属正常的配套 件采购或提供劳务性质的关联交易。 （5）产品零部件协作生产 关联交易方：柳州工程机械福利厂 关联关系：同属广西柳工集团有限公司 交易内容：传动轴、钢管等装载机零部件 定价原则：通过市场招标定价 交易总额： 1-12 月实际购入 37,202,263.23 元 关联交易占同类交易金额的比例 ：传动轴：36%、钢管：100% 结算方式：货到报帐后 2 个月付款 交易目的及影响：该公司为本公司提供上述产品配套件，属正常的配套件采购性质 的关联交易。 2003 年年度报告 25 （6）产品零部件协作生产 关联交易方：柳州柳工机械综合件厂 关联关系：同属广西柳工集团有限公司 交易内容：销轴、压板等配件 定价原则：根据市场价格，由供需双方商定 交易总额： 1-12 月实际购入 17,753,197.39 元 关联交易占同类交易金额的比例：销轴：100%；压板：100% 结算方式：货到报帐后 2 个月付款 交易目的及影响：该公司为本公司提供上述产品配套件，属正常的配套件采购性质 的关联交易。 （7）产品零部件协作生产 关联交易方：海南柳琼工程机械实业联合公司 关联关系：同属广西柳工集团有限公司 交易内容：装载机摇臂、横梁等零部件 定价原则：通过市场招标定价 交易总额： 1-12 月实际购入：12,005,852.66 元； 关联交易占同类交易金额的比例 ：摇臂：16.8% 横梁：29% 结算方式：货到报帐后 2 个月付款 交易目的及影响：该公司为本公司提供上述产品配套件，属正常的配套件采购性质 的关联交易。 （8）产品零部件协作生产 关联交易方：柳州柳工铸铁件有限公司 关联关系：同属广西柳工集团有限公司 交易内容：装载机平衡重等零部件 定价原则：根据市场价格，由供需双方商定 交易总额： 1-12 月实际购入：18,570,791.45 元； 关联交易占同类交易金额的比例：平衡重 44.5% 结算方式：货到报帐后 2 个月付款 交易目的及影响：该公司为本公司提供上述产品配套件，属正常的配套件采购性质 的关联交易。 （9）劳务服务协作 关联交易方：柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 关联关系：同属广西柳工集团有限公司 交易内容：该公司为本公司提供生产所需的各类协议工，并代为管理协议工，本公 司向该公司支付劳务费（含管理费及应支付给协议工的工资） 定价原则：根据劳务市场价格，由供需双方商定 交易总额：1-12 月共支付劳务费 6,874,371.75 元 关联交易占同类交易金额的比例：占协议工劳务服务的 100％ 2003 年年度报告 26 结算方式：按月付款 交易目的及影响：该公司为本公司提供上述劳务服务，保证了本公司生产经营的正 常进行，属正常的劳务服务协作性质的关联交易。 以上关联交易事项已分别经公司 2002 年 12 月 28 日董事会会议及 2003 年 6 月 8 日股东大会根据相关审批权限审议通过。有关公告分别刊登在 2002 年 12 月 31 日、6 月 10 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、公司与关联方的债权、债务往来及担保事项 （1）公司与关联方的债权、债务往来事项 a.债权(应收、预付、其他应收合计)： 关联方名称 金额 原 因 影 响 广西柳工置业投资有限公司 2,237.20 正常业务往来 无 柳州柳工生活服务有限公司 181,893.55 正常业务往来 无 上海柳工叉车有限公司 500,000.00 正常业务往来 无 扬州柳工建设机械有限公司 79,043.16 正常业务往来 无 柳州柳工铸铁件有限公司 23,333.59 正常业务往来 无 b.债务（应付、其他应付、预收合计）： 关联方名称 金额 原 因 影 响 柳州采埃孚机械有限公司 14,165,099.75 正常业务往来 无 海南柳琼工程机械实业联合公司 594,833.77 正常业务往来 无 柳州市钢圈厂 4,780,310.81 正常业务往来 无 柳州市柳工物资有限公司 4,539,942.45 正常业务往来 无 柳州起重机器有限公司 139,810.00 正常业务往来 无 柳州柳工机械附件制造有限公司 24,860,682.19 正常业务往来 无 广西柳工集团有限公司 988,498.95 正常业务往来 无 柳州柳工铸铁件有限公司 1,214,708.01 正常业务往来 无 柳州工程机械福利厂 6,480,906.66 正常业务往来 无 柳州柳工机械综合件厂 3,446,399.82 正常业务往来 无 柳州柳工运输有限公司 60,455.38 正常业务往来 无 柳州工程机械企业集团公司劳动服 务有限公司 1,482.99 正常业务往来 无 南宁柳工汽配制造有限公司 54,020.00 正常业务往来 无 （2）、报告期内，公司与关联方的担保事项： a、截止 2003 年 12 月 31 日公司为控股子公司提供了以下担保 关联方名称 担保金额（元） 资产负债率 形成原因 影 响 柳州柳工小型装载机有限公司 15,000,000.00 53.55% 确保本公司配套供给 连带责任 江阴柳工道路机械有限公司 17,100,000.00 53.52% 满足其流动资金需求 连带责任 合 计 32,100,000.00 公司以上担保占本期经审计的净资产的 3.20%。 b、广西柳工集团有限公司为本公司提供了 1500 万元一年期的短期贷款担保。 2003 年年度报告 27 （三）重大合同及履行情况 1、报告期内，公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的重大事项。 2、报告期内公司没有对外重大担保事项。 3、报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理的事项。 4、资产、股权转让关联交易中的相关合同履行情况。 本公司于 2003 年 3 月 5 日与柳工集团签订了《资产转让协议》，协议主要内容如下： 控股股东柳工集团将其所有但由本公司技术中心、信息部等部门使用的包括试验设备、 办公设施、网络设备在内共计 59 项资产，以 6,305,270 元的价格（与该批资产的评估价 值相等）转让给本公司，冲抵其对本公司的应收账款，不足部分本公司以现金进行支付。 双方已按约定在协议生效后一周内办完了所有转让手续。 本次资产转让属关联交易，有关中介机构分别出具了《资产评估报告》、《专项财务 顾问报告》、《法律意见书》，公司独立董事出具了独立意见。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 3 月 28 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 （四）公司及持股 5％以上股东在报告期内的承诺事项。 1、报告期内，公司全体董事就配股事宜作出承诺：本公司向各中介机构提供的资 料及本公司就有关问题作出的说明或信息披露不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。该承诺事项已履行。 2、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员作出承诺：本公司现任董事、监事、 高级管理人员的亲属（按《深圳证券交易所股票上市规则》的标准界定）等关联自然人 不存在直接或间接控制的关联企业的情况。该项承诺事项与实际情况一致。 3、公司控股股东在报告期内无承诺事项。 （五）聘任会计师事务所情况 报告期内，公司董事会继续聘任深圳鹏城会计师事务所为本公司财务审计机构。 2003 年度本公司支付其年度审计费为 20 万元，上年度为 20 万元；另外公司两家外地 控股子公司共为其支付本年度审计费用 6 万元。差旅费等费用均由事务所自行承担。该 事务所自 2000 年开始已连续为公司提供了四年的审计服务。 （六）受监管部门稽查及处罚情况 报告期内，公司、公司董事、监事及高管人员均未发生受监管部门处罚的情况。 （七）其它重大事项 2003 年年度报告 28 1、报告期末本公司用于长期贷款抵押的土地净值 4,581.20 万元。该抵押事项经公 司 2003 年 6 月 8 日召开的 2002 年度股东大会审议通过，此次股东大会决议公告刊登在 2003 年 6 月 10 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 2、根据公司 2002 年 12 月 28 日及 2003 年 7 月 31 日的董事会决议，并征得另一股 东广西柳工集团有限公司的同意，本公司于报告期内，对控股子公司柳州柳工机械配件 有限公司先后单方面现金增资 550 万元、1,000 万元，合计增资 1,550 万元，本公司占 该子公司的股权比例增至 84.92%。 上述两次董事会决议公告分别刊登在 2002 年 12 月 31 日及 2003 年 8 月 2 日的《中 国证券报》及《证券时报》上。 3、根据公司 2002 年 12 月 28 日的董事会决议，并征得其他股东的同意，报告期内， 本公司对控股子公司江阴柳工道路机械有限公司单方面增资 1,000 万元，本公司占该子 公司的股权比例增至 89.41%。 此次董事会决议公告刊登在 2002 年 12 月 31 日的《中国证券报》及《证券时报》 上。 4、经公司 2003 年 7 月 5 日的三届十九次董事会会议审议同意，对董事会于 2001 年 6 月 27 日作出的“ 柳工股董字(2001)第 8 号” 董事会决议关于本公司与柳州康达工 程机械有限公司共同对北京桂柳工机械有限责任公司追加 1,110 万元投资的方案进行调 整，追加投资额调整为 200 万元：其中本公司对其增资 160 万元，柳州康达工程机械有 限公司对其增资 40 万元，北京桂柳工机械有限公司增资后的注册资本由原来的 225 万 元增至 425 万元，双方占该公司的股权比例不变。 此次董事会决议公告刊登在 2003 年 7 月 8 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 5、根据公司 2003 年 7 月 5 日的董事会决议及 8 月 8 日临时股东大会的决议，本公 司于 2003 年下半年申请配股。本次配股申请工作正在进行中。此次临时股东大会决议 公告刊登在 2003 年 8 月 10 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 6、根据公司 2003 年 10 月 20 日的董事会决议，2003 年 11 月公司与自然人施耀刚 共同投资设立“ 江苏柳工机械有限公司”，该公司注册资本 2,000 万元，本公司出资 1,800 万元，占其注册资本的 90%，施耀刚出资 200 万元，占其注册资本的 10%。该公司已 纳入本公司合并报表范围内。 此次董事会决议公告刊登在 2003 年 10 月 22 日的《中国证券报》及《证券时报》 上。 7、根据公司 2003 年 12 月 12 日的董事会决议，公司决定在澳大利亚投资设立“ 柳 工机械澳洲有限公司”。该公司为本公司全资子公司，投资总额及注册资本为 150 万澳 元（相当于 900 多万元人民币）。该公司主要经营工程机械及配件制造、销售，工程机 械维修，机械设备租赁。 此次董事会决议公告刊登在 2003 年 12 月 16 日的《中国证券报》及《证券时报》 2003 年年度报告 29 上。 8、2003 年 12 月 12 日董事会会议审议通过了本公司与光大银行等银行签订工程机 械产品销售按揭业务合作协议的议案，并授权董事长签署有关协议文件。该协议涉及金 额约 2.5 亿元。该项议案已经公司 2004 年 1 月 15 日的临时股东大会审议追认。 此次临时股东大会决议公告刊登在 2004 年 1 月 16 日的《中国证券报》及《证券时 报》上。 第十节、财务报告 公司财务报告经深圳鹏城会计师事务所审计后出具了无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 深鹏所股审字[2004]05 号 广西柳工机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西柳工机械股份有限公司(以下简称“ 广西柳工” )2003 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表以及 2003 年度合并及母公司的利润及利润分配表和 现金流量表。这些会计报表的编制是广西柳工管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了广西柳工 2003 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2003 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 梁 烽 中国 深圳 中国注册会计师 李光道 2004 年 1 月 31 日 （二）财务报表 2003 年年度报告 30 1、资产负债表 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日调整前 2002 年 12 月 31 日调整后 资 产 附注 号 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 106,368,207.29 62,783,579.95 116,322,916.12 100,500,771.14 116,322,916.12 100,500,771.14 短期投资 应收票据 2 117,146,483.16 96,314,683.16 62,496,730.00 45,499,130.00 62,496,730.00 45,499,130.00 应收股利 448,800.00 448,800.00 应收利息 应收账款 3 65,052,778.69 57,751,031.92 53,055,461.24 47,459,031.83 53,055,461.24 47,459,031.83 其他应收款 4 17,383,664.09 12,239,403.71 17,913,373.35 22,167,327.04 17,913,373.35 22,167,327.04 预付账款 5 67,228,519.29 53,937,627.47 42,098,541.72 35,397,942.69 42,098,541.72 35,397,942.69 应收补贴款 6 7,408.02 7,408.02 7,408.02 7,408.02 存货 7 818,876,307.53 679,012,751.45 622,834,132.67 520,052,208.29 622,834,132.67 520,052,208.29 待摊费用 8 14,254.00 6,400.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,192,070,214.05 962,045,477.66 914,728,563.12 771,532,619.01 914,728,563.12 771,532,619.01 长期投资： 长期股权投资 9 12,757,998.04 303,981,974.14 11,505,992.74 243,744,449.75 11,505,992.74 246,508,712.50 其中：股权投资差额 9 -93,761.69 -93,761.69 -65,464.53 -65,464.53 -65,464.53 -65,464.53 长期债权投资 9 150,500.00 150,500.00 150,500.00 长期投资合计 12,908,498.04 303,981,974.14 11,656,492.74 243,744,449.75 11,656,492.74 246,508,712.50 固定资产： 固定资产原价 10 813,780,338.17 559,355,258.42 772,193,023.78 521,049,142.93 772,193,023.78 521,049,142.93 减：累计折旧 10 350,180,413.74 226,085,210.71 314,466,257.04 197,502,357.23 314,466,257.04 197,502,357.23 固定资产净值 463,599,924.43 333,270,047.71 457,726,766.74 323,546,785.70 457,726,766.74 323,546,785.70 减：固定资产减值准备 固定资产净额 10 463,599,924.43 333,270,047.71 457,726,766.74 323,546,785.70 457,726,766.74 323,546,785.70 工程物资 11 19,353,602.36 19,353,602.36 6,551,676.66 6,551,676.66 6,551,676.66 6,551,676.66 在建工程 12 29,825,781.19 22,318,449.18 16,695,319.34 15,785,957.34 16,695,319.34 15,785,957.34 固定资产清理 固定资产合计 512,779,307.98 374,942,099.25 480,973,762.74 345,884,419.70 480,973,762.74 345,884,419.70 无形资产及其他资产： 无形资产 13 71,621,544.50 62,350,562.60 79,233,835.42 65,590,095.72 79,233,835.42 65,590,095.72 长期待摊费用 14 1,412,027.88 1,323,086.42 416,936.34 1,323,086.42 416,936.34 其他长期资产 无形资及其他资产合计 73,033,572.38 62,350,562.60 80,556,921.84 66,007,032.06 80,556,921.84 66,007,032.06 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,790,791,592.451,703,320,113.651,487,915,740.441,427,168,520.521,487,915,740.441,429,932,783.27 2003 年年度报告 31 资产负债表（续） 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日调整前 2002 年 12 月 31 日调整后 负债及股东权益 附注 号 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 15 265,600,000.00 238,400,000.00 205,400,000.00 201,400,000.00 205,400,000.00 201,400,000.00 应付票据 16 41,827,800.00 10,070,000.00 49,177,600.00 29,850,000.00 49,177,600.00 29,850,000.00 应付账款 17 273,869,725.53 300,123,740.80 221,607,976.57 252,223,026.52 221,607,976.57 252,223,026.52 预收账款 18 33,660,659.78 29,573,865.20 31,902,913.44 19,445,135.11 31,902,913.44 19,445,135.11 应付工资 19 1,354,953.80 1,354,953.80 1,263,436.32 1,263,436.32 1,263,436.32 1,263,436.32 应付福利费 6,911,050.77 2,328,641.66 4,341,458.17 213,258.32 4,341,458.17 213,258.32 应付股利 20 75,580.00 65,545,438.60 65,507,358.60 65,545,438.60 65,507,358.60 应交税金 21 -5,391,209.03 -13,995,675.60 18,015,245.44 7,112,104.14 15,096,688.36 7,103,297.32 其他应交款 22 645,789.31 476,531.14 442,876.46 285,618.60 442,876.46 285,618.60 其他应付款 23 14,585,979.38 8,106,199.61 12,778,321.15 5,559,202.57 12,778,321.15 5,559,202.57 预提费用 24 44,717,256.59 44,717,256.59 25,607,327.39 22,483,357.53 25,607,327.39 22,483,357.53 预计负债 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 687,857,586.13 631,155,513.20 636,082,593.54 605,342,497.71 633,164,036.46 605,333,690.89 长期负债： 长期借款 25 65,520,000.00 65,520,000.00 55,520,000.00 55,520,000.00 55,520,000.00 55,520,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 911,162.00 911,162.00 586,294.63 586,294.63 586,294.63 586,294.63 其他长期负债 长期负债合计 66,431,162.00 66,431,162.00 56,106,294.63 56,106,294.63 56,106,294.63 56,106,294.63 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 754,288,748.13 697,586,675.20 692,188,888.17 661,448,792.34 689,270,331.09 661,439,985.52 少数股东权益 32,495,268.31 34,059,069.37 34,204,556.88 股东权益 股本 26 327,536,793.00 327,536,793.00 327,536,793.00 327,536,793.00 327,536,793.00 327,536,793.00 减：已归还投资 股本 327,536,793.00 327,536,793.00 327,536,793.00 327,536,793.00 327,536,793.00 327,536,793.00 资本公积 27 262,607,217.94 262,607,217.94 246,794,902.30 246,794,902.30 246,794,902.30 246,794,902.30 盈余公积 28 183,062,332.45 176,046,871.20 146,214,032.81 142,416,662.00 147,044,632.66 142,832,622.44 其中：法定公益金 70,443,803.43 67,677,300.81 58,161,036.90 56,467,231.08 58,437,903.51 56,605,884.56 未分配利润 29 198,047,553.32 206,788,877.01 41,122,054.79 48,971,370.88 43,064,524.51 51,328,480.01 拟分配现金股利 30 32,753,679.30 32,753,679.30 股东权益合计 1,004,007,576.01 1,005,733,438.45 761,667,782.90 765,719,728.18 764,440,852.47 768,492,797.75 负债和股东权益总计 1,790,791,592.45 1,703,320,113.65 1,487,915,740.441,427,168,520.52 1,487,915,740.44 1,429,932,783.27 法定代表人：王晓华 财务负责人： 杨一川 财务部部长：刘传捷 2003 年年度报告 32 2、利润及利润分配表 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 2003 年 1—12 月 2002 年 1—12 月调整前 2002 年 1—12 月调整后 项 目 附注 号 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 31 2,493,397,930.75 2,499,350,233.29 1,701,127,293.94 1,715,753,201.50 1,655,097,949.24 1,669,723,856.80 减:主营业务成本 31 1,982,165,713.09 2,047,084,292.73 1,344,202,346.64 1,405,174,080.52 1,344,202,346.64 1,405,174,080.52 主营业务税金及附加 32 9,082,974.27 7,850,002.29 4,544,888.76 3,364,103.45 4,544,888.76 3,364,103.45 二、主营业务利润 502,149,243.39 444,415,938.27 352,380,058.54 307,215,017.53 306,350,713.84 261,185,672.83 加：其他业务利润 33 11,419,995.23 6,919,186.59 6,007,028.09 3,781,428.32 6,007,028.09 3,781,428.32 减：营业费用 34 86,557,868.06 76,356,689.71 102,516,345.60 92,040,414.71 56,487,000.90 46,011,070.01 管理费用 35 142,084,028.27 113,565,468.68 96,110,112.53 73,419,756.87 96,110,112.53 73,419,756.87 财务费用 36 15,705,047.61 14,861,479.55 11,739,043.94 11,145,673.99 11,739,043.94 11,145,673.99 三、营业利润 269,222,294.68 246,551,486.92 148,021,584.56 134,390,600.28 148,021,584.56 134,390,600.28 加：投资收益 37 1,298,881.90 12,821,858.40 -211,540.38 13,063,463.80 -211,540.38 15,827,726.55 补贴收入 38 5,182,609.30 1,427,363.08 4,971,600.28 166,662.00 4,971,600.28 166,662.00 营业外收入 39 1,802,344.78 1,646,569.22 1,969,930.17 1,638,996.71 1,969,930.17 1,638,996.71 减：营业外支出 40 7,905,372.77 4,906,844.70 4,308,244.01 3,207,742.18 4,308,244.01 3,207,742.18 四、利润总额 269,600,757.89 257,540,432.92 150,443,330.62 146,051,980.61 150,443,330.62 148,816,243.36 减：所得税 46,943,612.82 36,112,107.86 25,475,303.21 18,488,001.53 22,556,746.13 18,479,194.71 少数股东损益 -1,097,262.83 1,341,496.21 1,486,983.72 五、净利润 223,754,407.90 221,428,325.06 123,626,531.20 127,563,979.08 126,399,600.77 130,337,048.65 加：年初未分配利润 43,064,524.51 51,328,480.01 3,814,004.91 6,049,347.26 3,814,004.91 6,049,347.26 其他转入 六、可供分配的利润 266,818,932.41 272,756,805.07 127,440,536.12 133,613,326.34 130,213,605.68 136,386,395.91 减：提取法定盈余公积 24,011,799.87 22,142,832.51 13,874,081.81 12,756,397.91 14,427,815.05 13,033,704.87 提取法定公益金 12,005,899.92 11,071,416.25 6,937,040.91 6,378,198.95 7,213,907.52 6,516,852.43 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 230,801,232.62 239,542,556.31 106,629,413.39 114,478,729.48 108,571,883.11 116,835,838.61 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 32,753,679.30 32,753,679.30 65,507,358.60 65,507,358.60 65,507,358.60 65,507,358.60 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 29 198,047,553.32 206,788,877.01 41,122,054.79 48,971,370.88 43,064,524.51 51,328,480.01 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资 单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减 少）利润总额 -2,026,602.51 -1,647,198.85 -2,026,602.51 -1,647,198.85 4、会计估计变更增加（或减 少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人：王晓华 财务负责人： 杨一川 财务部部长：刘传捷 2003 年年度报告 33 3、现金流量表 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 2003 年 1-12 月 项 目 附注 号 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,844,373,231.74 1,705,879,434.35 收到的税费返还 5,099,320.75 1,344,074.53 收到的其他与经营活动有关的现金 3,516,290.70 3,396,827.19 经营活动产生的现金流入小计 1,852,988,843.19 1,710,620,336.07 购买商品、接受劳务支付的现金 1,342,695,301.82 1,260,654,818.73 支付给职工以及为职工支付的现金 167,432,049.80 125,846,249.20 支付的各项税费 169,135,144.26 138,744,623.85 支付的其他与经营活动有关的现金 134,539,326.42 120,493,592.53 经营活动产生的现金流出小计 1,813,801,822.30 1,645,739,284.31 经营活动产生的现金流量净额 39,187,020.89 64,881,051.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 7,254.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额 7,933,987.50 1,048,554.65 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 7,941,241.60 1,048,554.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 62,799,656.51 46,938,345.85 投资所支付的现金 45,100,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 62,799,656.51 92,038,345.85 投资活动产生的现金流量净额 -54,858,414.91 -90,989,791.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,000,000.00 取得借款所收到的现金 285,750,000.00 253,400,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 14,450,000.00 14,449,395.00 筹资活动产生的现金流入小计 302,200,000.00 267,849,395.00 偿还债务所支付的现金 210,050,000.00 196,400,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 84,403,380.78 81,028,517.72 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,029,934.03 2,029,329.03 筹资活动产生的现金流出小计 296,483,314.81 279,457,846.75 筹资活动产生的现金流量净额 5,716,685.19 -11,608,451.75 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物增加额 -9,954,708.83 -37,717,191.19 2003 年年度报告 34 现金流量表（附表） 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 2003 年 1-12 月 项 目 附注 号 合并 母公司 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 223,754,407.90 221,428,325.06 加：计提的资产损失准备 22,449,938.90 18,589,640.30 固定资产折旧 51,151,233.76 35,807,898.38 无形资产摊销 2,717,486.02 2,409,988.22 长期待摊费用摊销 266,376.26 166,936.34 待摊费用减少（减：增加） -14,254.00 -6,400.00 预提费用增加（减：减少） 19,109,929.20 22,233,899.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） 2,106,958.57 -728,136.96 固定资产报废损失 3,092,552.24 3,092,552.24 财务费用 15,180,730.31 14,285,906.98 投资损失（减：收益） -1,298,881.90 -12,821,858.40 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -210,491,660.88 -176,189,373.49 经营性应收项目的减少（减：增加） -116,443,957.10 -90,653,708.33 经营性应付项目的增加（减：减少） 28,909,214.84 27,265,382.36 其他 -205,790.40 少数股东本期收益 -1,097,262.83 经营活动产生的现金流量净额 39,187,020.89 64,881,051.76 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 106,368,207.29 62,783,579.95 减：现金的期初余额 116,322,916.12 100,500,771.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,954,708.83 -37,717,191.19 法定代表人：王晓华 财务负责人： 杨一川 财务部部长：刘传捷 2003 年年度报告 35 （三）财务报表附注（合并） 金额单位：人民币元 一、公司简介 广西柳工机械股份有限公司( 以下称公司) 是由原柳州工程机械厂实行股份制改组而设立的股 份公司, 位于广西柳州市, 是广西柳工集团的核心成员单位, 正式注册于 1993 年 11 月 9 日，并于当月 18 日在深圳证券交易所挂牌上市，成立时注册资本为人民币 2 亿元。公司属机械制造行业, 主要经 营业务为: 装载机、挖掘机、压路机等工程机械产品的开发、生产、销售、维修、技术服务等。目前 主要产品有 1- 5 立方米 ZL 系列轮式装载机、履带式液压挖掘机、压路机。公司经历年送配股后，股 本为 327,536,793 元。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 公司会计年度采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规 定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按业务发生当日中国人民银行公布的汇率折合为人民币入 账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的 折算差额作为汇兑损益记入当期损益。 6.现金等价物的确定标准 (1)将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金 等价物。 (2)本报告期无现金等价物。 7.坏账核算方法 坏账确认标准 a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 2003 年年度报告 36 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款），按账 龄分析法计提坏账准备，关联单位应收款项不计提坏账准备。计提的坏账准备计入当期损益。 坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 70% 五年以上 100% 8.存货核算方法 存货分为原材料、在产品、产成品（库存商品）、委托加工物资、委托代销商品等五大类。 原材料、在产品、委托加工物资、委托代销商品日常流转计价采用计划价，期末分摊差异；产 成品日常流转计价按移动加权平均法确定。 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取 存货跌价准备，计入当期损益。 9.短期投资核算方法 （1）短期投资在取得时以投资成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入 应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期 末按成本与市价孰低法计价，依单项投资对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，计入当期 损益。处置时以所获得的处置收入与短期投资账面价值差额计入投资收益。 （2）公司本报告期内无短期投资。 10.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权 益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位 所有者权益份额的差额，设置“ 股权投资差额” 明细科目核算。期末对借方差额，合同规定了投资 期限的，按投资期限摊销，合同没有规定摊销期限的均按 10 年的期限平均摊销；对贷方差额计入“ 资 本公积——股权投资准备”。 c.收益确认方法 对占被投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%） 以上但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%) 以上或虽占被投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以 2003 年年度报告 37 取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的 净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时， 将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资的初始投资成本按取得时实际支付的全部价款扣除已到付息期但尚未领取的应收 利息后的余额计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的初始投资成本扣除相关费用与应计利息后与债券票面价值的差额，作为溢价或 折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后 的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投 资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期 投资减值准备，计入当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投 资损失的数额内转回。 本公司本期未发生需计提长期投资减值准备的情况。 11.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具等，以及不属于生产、 经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产计价：公司成立时，国家投资入股的固定资产以评估值入账，新购入的固定资产以实 际成本计价。固定资产的折旧采用直线法分类计提，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预 计残值（原值的 5%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 预计残值率% 年折旧率 房屋建筑物 38 年 5 2.5% 机器设备 12-13 年 5 7.5% 办公设备 5 年 5 19% 运输工具 8 年 5 11.875% 固定资产减值准备 公司在期末对固定资产逐项进行检查，对由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计 提固定资产减值准备。 本公司本期未发生需计提固定资产减值准备的情况。 12.在建工程核算方法 在建工程按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有 2003 年年度报告 38 关借款利息支出及外汇汇兑损益。用于在建工程的长期借款利息按当期在建工程的实际成本分摊计 入。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 2 年内不会重新开工；所 建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在 建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 本公司本期未发生需计提在建工程减值准备的情况。 13.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价。国家股投资入股的土地使用权以评估值入账，新购入的土 地使用权以实际购入的成本入账，母公司的无形资产按 50 年摊销，子公司则按其预计受益年限平均 摊销。 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其 他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在 当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具 有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值情形的情况下，按预计可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 本公司本期未发生需计提无形资产减值准备的情况。 14. 委托贷款减值准备 ①公司于中期期末或年度终了，对委托贷款本金进行全面检查，有迹象表明委托贷款本金高于 可收回金额的计提相应的减值准备。 ②已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在原已提的减值准备的范围内转回。 本公司本期未发生需计提委托贷款减值准备的情况。 15.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入损益； b.长期待摊费用：按受益年限平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项摊余价值全部计入当期损益。 16.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借 款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2003 年年度报告 39 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资 本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用 于发生当期确认费用。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计 数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.收入确认原则 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 19.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投资 单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互 2003 年年度报告 40 间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 三、税项 1.增值税：主营业务收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》, 适用税率为 17%。进项税额 按实际发生额抵扣。自营出口销售税率为零，适用有关出口退税的政策。 2.营业税：租金收入、无形资产及技术转让收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用 税率为 5%。 3.城市维护建设税：柳州柳工小型装载机有限公司按应交增值税和营业税税额的 5%计缴；柳州 康达工程机械有限公司免缴；公司和其他子公司按应交增值税和营业税税额的 7%计缴。 4.教育费附加：江阴柳工道路机械有限公司按应交增值税和营业税税额的 4%计缴；柳州康达工 程机械有限公司免缴；公司和其他子公司按应交增值税和营业税税额的 3%计缴。 5.所得税：本公司根据“ 财税[2001]202 号”《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开 发税收优惠问题的通知》规定：对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在 2001 年至 2010 年期间，减按 15%的税率缴纳企业所得税；子公司按 33%缴纳。 6.土地使用税：江阴柳工道路机械有限公司按每平方米 0. 50 元计缴；柳州康达工程机械有限公 司免缴；本公司和其他子公司执行柳地税报[ 1997] 50 号文，按每平方米 1. 50～1. 80 元计缴。 7.防洪保安费：江阴柳工道路机械有限公司按固定资产原值的 2%计缴；广州分公司按主营业务 收入的 0. 13%计缴；本公司和其他子公司按上年主营业务收入的 0. 1%计缴。 四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 公司名称 注册地 法定代表 人 注册资本 (万元人 民币) 拥有股 权 投资额 (万元) 主营业务 是否 合并 柳州柳工小型装载机有限 公司 广西柳州市 吴国强 1364 95.00% 1718 工程机械齿轮 、冷焊件、小型装载机及 工程机械配件的制造、销售及维修服务 是 柳州康达工程机械有限公 司 广西柳州市 时学华 1200万美 元 75.00% 7393 生产、销售装载机、挖掘机、推土机及其 零部件 是 柳州柳工铸造有限公司 广西柳州市 雷廉进 10,552 98.84% 10430 铸钢件、铸铁件、有色铸件、精铸件、机 械毛坯的制造、销售及服务 是 江阴柳工道路机械有限公 司 江苏江阴市 钟春彬 3030 89.41% 2709 制造、销售道路机械道路维护机械；工程 机械修理 是 北京桂柳工机械有限责任 公司 北京市 李 辉 425 80% 340 购销机械设备；维修、租赁建筑工程机械； 投资咨询；科技产品、网络技术开发 是 柳州柳工机械配件有限公 司 广西柳州市 黄 敏 1508 84.92% 1786.67 装载机及零配件、工矿设备及配件、汽车 配件、农业机械产品及配件、建筑材料、 五金、交电产品、电工器材、五金工具批 发零售、柳工装载机修理、工程机械自产 自销 是 江苏柳工机械有限公司 江苏镇江市 闭海东 2000 90% 1800 装载机、小型工程机械、路面机械及其零 部件的制造、销售、服务、维修 是 广西柳工置业投资有限公 司 广西柳州市 王晓华 2960 39.19% 1160 房地产开发、房地产经营、对外投资、土 石方工程、环保工程；工程机械及机械设 备租赁；办公设备、机械成套设备、建材、 装饰材料及化工产品、一、二类机电产品、 金属材料贸易 否 2003 年年度报告 41 根据董事会决议，2003 年 11 月公司与自然人施耀刚共同投资设立“ 江苏柳工机械有限公司” ， 该公司注册资本 2000 万元，本公司出资 1800 万元，占其注册资本的 90%，施耀刚出资 200 万元， 占其注册资本的 10%。该公司已纳入本公司合并报表范围内。 五、合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 币种 2003-12-31 2002-12-31 现 金 RMB 58,755.13 72,262.61 银行存款 RMB 102,709,452.16 112,093,215.94 其他货币资金 3,600,000.00 4,157,437.57 合 计 106,368,207.29 116,322,916.12 其他货币资金余额 360 万元为贷款保证金。 2.应收票据 截至 2003 年 12 月 31 日止，应收票据金额为 117,146,483.16 元，票据种类为银行承兑汇票。 已用于质押的银行承兑汇票： 出票单位 金额 出票日期 到期日 重庆惠友工程机械设备有限公司 3,500,000.00 2003 年 09 月 24 日 2004 年 03 月 24 日 重庆惠友工程机械设备有限公司 3,014,500.00 2003 年 08 月 27 日 2004 年 02 月 27 日 重庆惠友工程机械设备有限公司 3,788,200.00 2003 年 10 月 30 日 2004 年 04 月 30 日 南京科源机械有限公司 2,421,200.00 2003 年 10 月 08 日 2004 年 01 月 08 日 温州市华新工程机械有限公司 4,139,900.00 2003 年 08 月 26 日 2004 年 02 月 26 日 芜湖市华通工程机械有限公司 968,000.00 2003 年 09 月 25 日 2004 年 03 月 25 日 临沂沂州化工有限责任公司 1,000,000.00 2003 年 10 月 24 日 2004 年 04 月 24 日 宁夏恒联汽车贸易有限公司 1,000,000.00 2003 年 12 月 15 日 2004 年 06 月 15 日 宁夏恒联汽车贸易有限公司 1,000,000.00 2003 年 12 月 15 日 2004 年 06 月 15 日 合计 20,831,800.00 应收票据期末余额较期初增加 87.44%的主要原因为以银行承兑汇票方式结算的销售客户增加 以及销售规模扩大所致。 3. 应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 65,147,880.54 91.42% 3,232,394.03 61,915,486.51 1-2 年 1,106,652.81 1.55% 110,665.28 995,987.53 2-3 年 1,729,976.70 2.43% 518,993.01 1,210,983.69 3 年以上 3,276,905.85 4.60% 2,346,584.89 930,320.96 合 计 71,261,415.90 100.00% 6,208,637.21 65,052,778.69 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 49,394,411.73 82.82% 2,469,720.58 46,924,691.15 1-2 年 5,869,655.74 9.84% 586,965.57 5,282,690.17 2-3 年 334,001.15 0.56% 100,200.35 233,800.81 2003 年年度报告 42 3 年以上 4,044,733.98 6.78% 3,430,454.86 614,279.12 合 计 59,642,802.60 100.00% 6,587,341.36 53,055,461.24 应收账款于 2003 年 12 月 31 日前五名欠款金额合计 28,019,752.09 元，占应收账款总额的 39.32% 应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 本公司于本期末全额计提的应收账款坏账准备超过十万元以上的主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 甘肃省交通机电设备公司 216,215.41 216,215.41 五年以上 逾期无法收回 合 计 216,215.41 216,215.41 4. 其他应收款 2003-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 17,350,229.35 50.57% 854,686.10 16,495,543.25 1-2 年 314,179.38 0.92% 31,417.94 282,761.44 2-3 年 815,549.40 2.38% 244,664.82 570,884.58 3 年以上 15,827,552.80 46.13% 15,793,077.98 34,474.82 合 计 34,307,510.93 100.00% 16,923,846.84 17,383,664.09 2002-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 17,807,051.57 51.36% 713,091.10 17,093,960.47 1-2 年 170,407.53 0.49% 17,040.75 153,366.78 2-3 年 934,759.11 2.70% 280,427.73 654,331.38 3 年以上 15,755,690.40 45.45% 15,743,975.67 11,714.73 合 计 34,667,908.61 100.00% 16,754,535.26 17,913,373.35 其他应收款于 2003 年 12 月 31 日前五名欠款金额合计 17,305,936.31 元，占其他应收款总额的 50. 44%。 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 本公司于本期末全额计提的其他应收款坏账准备超过十万元以上的主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 计提原因 钦州地区对外经济公司 9,784,302.60 9,784,302.60 逾期无法收回 广西经济技术开发公司 1,977,000.00 1,977,000.00 逾期无法收回 防城市物资局南宁供应站 1,544,633.71 1,544,633.71 逾期无法收回 广西汽车工业贸易开发公司 1,000,000.00 1,000,000.00 逾期无法收回 柳州市经委 700,000.00 700,000.00 逾期无法收回 柳州市袜厂 300,000.00 300,000.00 借款单位暂无偿还能力 广西包装食品机电公司 260,000.00 260,000.00 借款单位暂无偿还能力 柳州市金属回收公司 192,666.84 192,666.84 借款单位暂无偿还能力 合计 15,758,603.15 15,758,603.15 账龄超过 3 年的大额应收款项未收回的原因： 单位名称 期末余额 经济内容 未收回的原因 钦州地区对外经济公司 9,784,302.60 借款 逾期无法收回 广西经济技术开发公司 1,977,000.00 借款 逾期无法收回 防城市物资局南宁供应站 1,544,633.71 借款 逾期无法收回 2003 年年度报告 43 广西汽车工业贸易开发公司 1,000,000.00 借款 逾期无法收回 5.预付账款 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 60,719,726.50 90.32% 38,253,055.32 90.87% 1-2 年 6,217,829.31 9.25% 483,249.09 1.15% 2-3 年 14,714.18 0.02% 143,806.83 0.34% 3 年以上 276,249.30 0.41% 3,218,430.48 7.64% 合 计 67,228,519.29 100.00% 42,098,541.72 100.00% 预付账款于 2003 年 12 月 31 日前五名欠款金额合计 34, 991, 614. 25 元，占预付账款总额的 52.05% 预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 账龄超过 1 年的预付账款未收回的主要原因是货物已收，尚未结算报账。 6.应收补贴款 项 目 2003-12-31 2002-12-31 性质或内容 出口退税 7,408.02 增值税出口退税 合 计 7,408.02 7.存货及存货跌价准备 2003-12-31 2002-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 188,214,678.78 21,744,009.06 166,470,669.72 199,392,382.80 13,398,198.48 185,994,184.32 在产品 156,177,878.20 8,652,284.76 147,525,593.44 122,697,890.59 4,167,494.01 118,530,396.58 产成品( 库存商品) 496,917,163.97 11,790,840.40 485,126,323.57 309,819,451.97 7,338,233.99 302,481,217.98 委托加工物资 7,129,150.52 7,129,150.52 6,360,674.17 197,072.51 6,163,601.66 委托代销商品 12,624,570.28 12,624,570.28 9,664,732.13 9,664,732.13 合计 861,063,441.75 42,187,134.22 818,876,307.53 647,935,131.66 25,100,998.99 622,834,132.67 存货跌价准备： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 原材料 13,398,198.48 9,122,640.93 776,830.35 21,744,009.06 在产品 4,167,494.01 4,484,790.75 8,652,284.76 产成品( 库存商品) 7,338,233.99 8,945,018.69 4,492,412.28 11,790,840.40 委托加工物资 197,072.51 197,072.51 合 计 25,100,998.99 22,552,450.37 5,466,315.14 42,187,134.22 本期存货比上年增加 31.48%,其主要原因是本期销售规模增大，使存货储备增加所致。 8.待摊费用 类 别 2002-12-31 本期增加 本期摊销 2003-12-31 养路费 14,254.00 14,254.00 9.长期投资 2003 年年度报告 44 (1)长期投资列示如下： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 11,505,992.74 1,240,679.96 -11,325.34 12,757,998.04 其中:股权投资差额 -65,464.53 -39,622.50 -11,325.34 -93,761.69 减：减值准备 长期股权投资净额 11,505,992.74 1,240,679.96 -11,325.34 12,757,998.04 长期债权投资 150,500.00 150,500.00 减：减值准备 长期债权投资净额 150,500.00 0.00 0.00 150,500.00 合 计 11,656,492.74 1,240,679.96 -11,325.34 12,908,498.04 (2)长期股权投资 其他股权投资 被投资单位 投资 期限 股权比 例 初始投资额 2002-12-31 本期权益调 整 累计权益调整 本期增(减) 2003-12-31 一.权益法核算单位： 广西柳工置业投资有 限公司 39.19% 11,600,000.00 11,571,457.27 1,280,302.46 1,251,759.73 1,280,302.46 12,851,759.73 股权投资差额 -113,062.10 -65,464.53 11,325.34 -19300.41 -28,297.16 -93,761.69 合 计 11,486,937.90 11,505,992.74 1,291,627.80 1,232,459.32 1,252,005.30 12,757,998.04 (3)长期债权投资 其他债券投资 债券种类 面值 年利 率 初始投资成 本 到期日 2002-12-31 本期摊销 溢(折)价 本期应计 利息 累计应 收利息 2003-12-31 减值 准备 备注 江阴长江大桥 150,500.00 2023.5.7 150,500.00 150,500.00 合计 150,500.00 150,500.00 150,500.00 （4）股权投资差额 被投资单位 初始金额 年初数 本期增加 本期摊销额 摊余价值 累计摊销 额 摊销期 限 形成原因 柳 州 柳 工小型 装 载机有限公司 -7,169.20 -6,392.58 -716.88 -5,675.70 -1,493.50 10 年 追加投资 江 阴 柳 工道路 机 械有限公司 -105,892.90 -59,071.95 -39,622.50 -10,608.46 -88,085.99 -17,806.91 10 年 追加投资 合 计 -113,062.10 -65,464.53 -39,622.50 -11,325.34 -93,761.69 -19,300.41 10.固定资产及累计折旧 类 别 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 房屋建筑物 234,741,591.41 4,357,842.35 5,627,144.62 233,472,289.14 机器设备 496,626,187.59 49,182,817.48 18,585,416.18 527,223,588.89 运输设备 26,932,554.15 9,014,489.02 1,160,693.00 34,786,350.17 办公设备 13,892,690.63 6,232,183.75 1,826,764.41 18,298,109.97 合 计 772,193,023.78 68,787,332.60 27,200,018.21 813,780,338.17 累计折旧： 房屋建筑物 49,120,369.19 5,860,130.04 1,201,796.87 53,778,702.36 机器设备 245,992,731.53 38,514,425.04 11,786,539.43 272,720,617.14 运输设备 13,924,485.51 3,075,200.14 1,008,639.24 15,991,046.41 办公设备 5,428,670.81 3,755,950.86 1,494,573.84 7,690,047.83 2003 年年度报告 45 合 计 314,466,257.04 51,205,706.08 15,491,549.38 350,180,413.74 减值准备 净 额 457,726,766.74 463,599,924.43 固定资产无抵押情况。本期从在建工程转入固定资产人民币 15,890,861.84 元。 11.工程物资 2003-12-31 2002-12-31 类 别 原 值 减值 准备 净 额 原 值 减值 准备 净 额 5.4m3 轮式装载机技术改造项目 0.00 0.00 1,014,118.00 1,014,118.00 G 系列装载机规模生产技改项目 16,449,823.00 16,449,823.00 3,607,283.46 3,607,283.46 挖掘机技改项目 926,600.00 926,600.00 1,192,800.00 1,192,800.00 其他工程项目 1,977,179.36 1,977,179.36 737,475.20 737,475.20 合计 19,353,602.36 19,353,602.36 6,551,676.66 6,551,676.66 12.在建工程 工程项目名称 预算数 2002-12-31 本期增加 本期转入固定 资产 其他减 少 2003-12-31 (其中:利息资 本化金额) (其中:利息资 本化金额) (其中:利息资 本化金额) (其中:利息 资 本 化 金 额) (其中:利息资 本化金额) 资金来源 已投入 占预算 比例 5.4m3 轮式装载机技术改造 项目 29,000,000.00 10,945,684.44 2,402,603.33 3,306,806.48 8,355.68 10,033,125.61 自筹\贷款 85.78% (其中:利息资本化金额) 648,596.72 565,247.04 306,693.45 314.05 906,836.26 G 系列装载机规模生产技改 项目 137,000,000.00 2,320,930.83 11,577,663.49 3,064,758.79 10,833,835.53 自筹\贷款\ 国债 47.65% (其中:利息资本化金额) 121,490.68 648,791.11 157,747.80 612,533.99 挖掘机技改项目 29,500,000.00 1,769,435.37 925,666.49 2,422,069.73 273,032.13 自筹\贷款 50.94% (其中:利息资本化金额) 46,761.69 21,610.08 63,644.04 4,727.73 其他工程项目 21,313,743.00 1,732,793.18 7,985,053.13 6,896,853.60 960,204.79 1,860,787.92 自筹\贷款 80.02% (其中:利息资本化金额) 321.26 321.26 小型装载机规模生产项目 30,540,373.24 7,025,373.24 200,373.24 6,825,000.00 自筹 23.00% (其中:利息资本化金额) 合 计 247,354,116.24 16,768,843.82 29,916,359.68 15,890,861.84 968,560.47 29,825,781.19 (其中:利息资本化金额) 0.00 817,170.35 1,235,648.23 528,406.55 314.05 1,524,097.98 减值准备： 其他工程项目 73,524.48 73,524.48 净 值 16,695,319.34 29,916,359.68 15,890,861.84 895,035.99 29,825,781.19 在建工程净值为 29, 825, 781. 19 元。本期比上年增加 78. 65%，是由于本期按预算投入工程项目资金 所致。资本化率为 5. 75%。 13.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2002-12-31 本期增加 本期减少 本期摊销 累计摊销 2003-12-31 剩余 摊销 年限 土地使用 权 购入/接 受投资 86,636,150.53 78,164,352.60 163,040.00 5,908,691.40 1,697,599.54 15,915,048.87 70,721,101.66 管理软件 购入 2,253,962.97 1,069,482.82 850,846.50 1,019,886.48 1,353,520.13 900,442.84 合 计 88,890,113.50 79,233,835.42 1,013,886.50 5,908,691.40 2,717,486.02 17,268,569.00 71,621,544.50 本公司的柳太路 1 号和 6 号土地的剩余摊销年限为 43 年，柳江县拉堡镇振鑫路的土地剩余摊销年 限为 44 年 3 个月；柳州康达工程机械有限公司的土地剩余摊销年限为 41 年；柳州柳工小型装载机 2003 年年度报告 46 有限公司的土地剩余摊销年限为 43 年；本期减少为江阴柳工道路机械有限公司转让土地使用权；有 关无形资产抵押情况详见附注八。 14.长期待摊费用 剩余 项目 2002-12-31 本期增加 本期摊销及 减少 累计摊销 2003-12-31 摊销期(月) 水电增容费 622,390.00 -199,875.00 28,500.00 284,220.00 394,015.00 198 工装模具 283,760.08 599,402.32 70,939.92 540,140.84 812,222.48 14 房租 339,999.96 339,999.96 500,000.00 软件费用 76,936.38 76,936.38 270,000.00 开办费 0.00 205,790.40 205,790.40 合 计 1,323,086.42 605,317.72 516,376.26 1,594,360.84 1,412,027.88 房租本期减少中包含退回房租 250,000.00 元。 15.短期借款 借款类别 2003-12-31 2002-12-31 银行借款 其中：信用 223,400,000.00 188,400,000.00 担保 42,200,000.00 17,000,000.00 合计 265,600,000.00 205,400,000.00 16.应付票据 本公司期末银行承兑汇票 41, 827, 800. 00 元，本年度将到期的票据： 种类 金额 到期日 银行承兑汇票 2,626,000.00 2004 年 1 月 14 日 银行承兑汇票 1,500,000.00 2004 年 1 月 15 日 银行承兑汇票 2,421,200.00 2004 年 2 月 8 日 银行承兑汇票 2,000,000.00 2004 年 2 月 26 日 银行承兑汇票 5,000,000.00 2004 年 3 月 16 日 银行承兑汇票 3,788,200.00 2004 年 3 月 19 日 银行承兑汇票 1,800,000.00 2004 年 3 月 24 日 银行承兑汇票 4,139,900.00 2004 年 3 月 24 日 银行承兑汇票 5,070,000.00 2004 年 4 月 15 日 银行承兑汇票 3,000,000.00 2004 年 4 月 22 日 银行承兑汇票 968,000.00 2004 年 4 月 25 日 银行承兑汇票 1,000,000.00 2004 年 5 月 24 日 银行承兑汇票 6,514,500.00 2004 年 5 月 30 日 银行承兑汇票 1,000,000.00 2004 年 6 月 24 日 银行承兑汇票 1,000,000.00 2004 年 6 月 24 日 合计 41,827,800.00 17.应付账款 2003 年年度报告 47 2003-12-31 2002-12-31 273,869,725.53 221,607,976.57 账龄在 3 年以上的 2,976,671.96 元，主要是应付尚未结算的配件款。 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 18. 预收账款 2003-12-31 2002-12-31 33,660,659.78 31,902,913.44 账龄在 1 年以上的预收账款 4,245,240.52 元，主要是尚未结算的货款。 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 19. 应付工资 2003-12-31 2002-12-31 1,354,953.80 1,263,436.32 应付工资期末余额为工资结余。 20. 应付股利 投资者 2003-12-31 2002-12-31 期末欠付原因 广西柳工集团有限公司 41,580,000.00 其它社会公众股 23,927,358.60 江阴柳工道路机械有限公司自然人股东 75,580.00 38,080.00 未领取 合 计 75,580.00 65,545,438.60 21.应交税金 税 种 2003-12-31 2002-12-31 增值税 -15,813,213.00 -1,693,513.14 营业税 11,740.98 16,482.43 城市维护建设税 230,588.39 314,886.20 企业所得税 8,601,975.00 14,271,913.52 个人所得税 1,381,406.61 770,258.55 房产税 132,044.44 398,866.89 土地使用税 30,638.60 1,007,877.57 印花税 32,799.95 9,916.34 车船使用税 810.00 合 计 -5,391,209.03 15,096,688.36 22.其他应交款 项 目 2003-12-31 2002-12-31 防洪保安费 513,702.71 307,725.80 教育费附加 135,738.60 136,546.62 住房公积金 -3,652.00 -3,294.00 社会性支出 1,898.04 合 计 645,789.31 442,876.46 2003 年年度报告 48 23.其他应付款 2003-12-31 2002-12-31 14,585,979.38 12,778,321.15 账龄超过 3 年以上的其他应付款 457, 884. 85 元。 其他应付款期末余额中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项：广西柳工集团有限公司 988, 498. 95 元。 24.预提费用 项 目 2003-12-31 2002-12-31 结存原因 审计费用 200,000.00 220,000.00 应付未付 三包维修费 4,627,277.59 1,731,474.53 应付未付 劳务费 2,776,862.10 商标使用费 347,107.76 销售让利 39,889,979.00 20,531,883.00 应付未付 合 计 44,717,256.59 25,607,327.39 预提费用增加主要是本期按公司销售政策预提的让利款、三包维修费未结算所形成的。 25.长期借款 借款条件 2003-12-31 2002-12-31 信用借款 320,000.00 320,000.00 抵押借款 65,200,000.00 55,200,000.00 合 计 65,520,000.00 55,520,000.00 26.股本 本次变动增减（+，-） 期初数 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其 它 小 计 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 207,900,000 207,900,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 207,900,000 207,900,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 207,900,000 207,900,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 119,636,793 119,636,793 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 119,636,793 119,636,793 三、股份总数 327,536,793 327,536,793 2003 年年度报告 49 27.资本公积 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 股本溢价 201,193,659.70 201,193,659.70 接受捐赠非现金资产 1,170,000.00 898,790.00 2,068,790.00 股权投资准备 44,032,982.60 405,903.24 44,438,885.84 拨款转入 398,260.00 14,507,622.40 14,905,882.40 合 计 246,794,902.30 15,812,315.64 262,607,217.94 1、本年度接受捐赠汽车 898, 790 元。 2、拨款转入是据桂经贸投资[ 2002] 455 号文而收到的 2002 年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目拨款 14, 507, 622. 40 元。3、股权投资准备系本公司的 控股子公司江阴柳工道路机械有限公司拨款转入形成部分。 28.盈余公积 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 法定盈余公积 88,606,729.15 24,011,799.87 112,618,529.02 法定公益金 58,437,903.51 12,005,899.92 70,443,803.43 合 计 147,044,632.66 36,017,699.79 183,062,332.45 本期对盈余公积进行了追溯调整。详见附注五 29。 29.未分配利润 项 目 2003-12-31 2002-12-31 期初未分配利润 43,064,524.51 3,814,004.91 加：本年度净利润 223,754,407.90 126,399,600.77 减：提取法定盈余公积 24,011,799.87 14,427,815.05 减：提取法定公益金 12,005,899.92 7,213,907.52 减：应付普通股股利 32,753,679.30 65,507,358.60 期末未分配利润 198,047,553.32 43,064,524.51 有关追溯调整对年初未分配利润的影响事项列示如下： 变动内容 变动原因 变动依据 影响 调整金额 柳工小型装载机有限公司 购设备抵免所得税调整 调减 2002 年度企 业所得税 根据地税局批文 增加年初未分配 利润 2,764,262.75 调增盈余公积 减少年初未分配 利润 414,639.42 其中：公益金 138,213.14 补提房屋折旧和摊销费冲 减所得税 收回对广州分公 司投资 柳工股董（2003） 第 21-6 号文 增加年初未分配 利润 8,806.82 调增盈余公积 减少年初未分配 利润 1,321.02 其中：公益金 440.34 上述调整事项在合并过程 中对盈余公积的影响 减少年初未分配 利润 414,639.41 其中：公益金 138,213.13 合计 1,942,469.72 30. 拟分配现金股利 2003 年年度报告 50 投资者 2003-12-31 2002-12-31 广西柳工集团有限公司 20,790,000.00 其它社会公众股 11,963,679.30 合 计 32,753,679.30 根据本公司董事会 2003 年度利润分配预案，以 2003 年 12 月 31 日总股本 327, 536, 793 股为基数， 按每 10 股派 1 元现金（含税）计提，尚需年度股东大会审议。 31.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 装载机 2,187,372,147.82 1,423,518,347.68 1,733,308,830.39 1,163,509,439.82 454,063,317.42 260,008,907.86 挖掘机 121,183,907.85 54,816,909.14 106,451,300.03 50,654,767.34 14,732,607.83 4,162,141.80 压路机 129,214,692.23 71,815,799.43 103,754,652.24 57,336,031.31 25,460,039.99 14,479,768.12 其他 55,627,182.85 104,946,892.99 38,650,930.43 72,702,108.17 16,976,252.42 32,244,784.82 合 计 2,493,397,930.75 1,655,097,949.24 1,982,165,713.09 1,344,202,346.64 511,232,217.66 310,895,602.60 公司前五名客户销售的收入总额为：665, 938, 244. 32 元，占全部销售收入的 26. 71%。 本期主营业务毛利增加较多，主要是产品产销量大幅增加，单位产品生产成本降低。 为更合理反映本公司的产品销售收入及毛利，公司已将销售价格中含向客户收取的销售运费及 支出销售运费时记入营业费用中的金额在编制会计报表时相互冲销，同时调整了 2002 年会计报表 数，此项调整不影响利润总额及净利润。 主营业务分地区情况 项 目 本年 上年 主营业务及成本比 上年增减(%) 一、主营业务收入 北 部 509,899,098.12 481,519,470.05 5.89% 西 部 681,617,817.43 635,841,494.31 7.20% 其 他 1,282,267,538.36 504,942,197.70 153.94% 国 外 19,613,476.84 32,794,787.18 -40.19% 小 计 2,493,397,930.75 1,655,097,949.24 50.65% 公司内各业务分部间相互抵销 0.00 0.00 合 计 2,493,397,930.75 1,655,097,949.25 50.65% 二、主营业务成本 北 部 400,667,862.31 387,715,110.27 3.34% 西 部 522,398,264.19 502,897,981.63 3.88% 其 他 1,042,093,866.10 423,141,172.02 146.28% 国 外 17,005,720.49 30,448,082.71 -44.15% 小 计 1,982,165,713.09 1,344,202,346.64 47.46% 公司内各业务分部间相互抵销 0.00 0.00 合 计 1,982,165,713.09 1,344,202,346.64 47.46% 32.主营业务税金及附加 2003 年年度报告 51 项 目 计缴标准 2003 年度 城市维护建设税 按应交增值税的 0%—7% 6,294,471.27 教育费附加 按应交增值税的 0%—4% 2,738,528.51 营业税 5% 6,985.00 堤围防护费 销售收入的 0.13% 42,989.49 合 计 9,082,974.27 33.其他业务利润 业务项目 收入 成本 利润 材料销售收入 114,655,130.92 104,099,175.14 10,555,955.78 租金收入 632,485.58 189,176.41 443,309.17 加工修理收入 877,219.23 456,488.95 420,730.28 合 计 116,164,835.73 104,744,840.50 11,419,995.23 34.营业费用 2003 年度 2002 年度 86,557,868.06 56,487,000.90 本期比上年同期增加 53.24 %，主要原因是产品销售量大幅增加所致。 35.管理费用 2003 年度 2002 年度 142,084,028.27 96,110,112.53 本期比上年同期增加 47. 83%，主要原因是本期减值准备计提增加及工资性支出增加所致。 36.财务费用 类 别 2003 年度 2002 年度 利息支出 15,180,730.31 15,349,425.32 减：利息收入 1,084,771.45 2,242,108.28 汇兑损失 118,878.51 减：汇兑收益 1,188.32 银行手续费 740,716.46 357,954.08 现金折扣 -13,370.82 -1,890,590.90 贴现息 882,931.43 45,285.21 其他 200.00 合 计 15,705,047.61 11,739,043.94 财务费用本年比上年同期增加 33. 78%，是由于本期收取现金折扣减少、贴现息增加所致。 37.投资收益 类 别 2003 年度 2002 年度 债权投资收益 7,254.10 -14,858.97 年末调整的被投资公司所有者权益增减额 1,280,302.46 -28,542.73 股权投资差额摊销 11,325.34 -168,138.68 股权投资转让收益 0.00 0.00 合 计 1,298,881.90 -211,540.38 2003 年年度报告 52 38.补贴收入 项 目 2003 年度 2002 年度 增值税返还、教育费附加返还 5,182,609.30 4,971,600.28 明细如下： 项 目 金 额 来源和依据 相关批准文件 批准机关 文件时效 上缴增值税及所 得税返还 2, 694, 000. 00 柳江发[ 2001] 36 号 柳江县政府 三年 返还 2002 年教育 费附加 515, 105. 08 柳州市财政局 高速轮式装载机 项目补贴 500, 000. 00 柳州市财政局 柳科综字[ 2003] 8 号 柳州市科技局 2003 年起 企业 PDM、ERP 网 络建设拨款 100, 000. 00 广西财政厅 桂 科 计 字 [ 2003] 30 号 广西科技厅 2003 年起 出口贴息 275, 548. 00 广 西 财 政 厅 企 业处 柳财基字（2001）18 号 柳州市财政局 2001 年起 企业国际市场开 拓资金 36, 710. 00 柳州市财政局 柳财企[ 2003] 31 号 柳州市财政局 2003 年起 增值税退税返还 1, 061, 246. 22 财税字（2001） 141 号、（2003） 96 号。 财驻桂监字（2003） 265 号 财 政 部 驻 区 办 事处 2003 年 合计 5, 182, 609. 30 39.营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产收益 1,802,344.78 1,589,887.62 罚款收入 190,772.15 流动资产盘盈 130,906.80 其他收入 58,363.60 合 计 1,802,344.78 1,969,930.17 40.营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 固定资产盘亏 202,700.09 处理固定资产损失 6,619,816.84 1,388,159.97 出售无形资产损失 382,038.75 在建工程减值准备 73,524.48 罚款支出 456,097.53 职工子弟学校经费 354,595.20 962,655.00 赔偿金 36,801.00 税务滞纳金 1,173,145.94 其他支出 548,921.98 15,160.00 合 计 7,905,372.77 4,308,244.01 41.收到的其他与经营活动有关的现金 2003 年年度报告 53 项目 金额 利息收入 1,079,987.22 出口贴息 275,548.00 租金收入 622,584.08 营业外收入及其他 1,538,171.40 合计 3,516,290.70 42.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 项目 金额 项目 金额 工会经费 1,097,230.88 保险费 216,739.77 往来、暂借款及 其他支出 3,346,376.65 教育经费 794,706.19 运输费 70,568,204.34 宣传费 1,682,030.36 劳保费 292,791.07 仓库经费 316,497.70 培训费 348,875.26 修理费 12,629,646.74 警消费 157,450.01 劳务费 314,128.28 水电费 272,152.09 三包费 2,011,564.32 办公费 4,296,431.17 广告费 6,518,750.38 差旅费 20,537,220.70 展览费 1,183,015.17 业务招待费 2,387,333.51 审计咨询费 498,948.85 上市费及董事会费 1,254,130.80 技 术 开 发 费 （办公费等） 2,639,062.10 上市费及董事会费 1,254,130.80 技术开发费 2,639,062.10 金融机构手续费 445,419.72 排污安措费 730,620.36 上述 24 项合计金额 134,539,326.42 43. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 国债补助款 14,450,000.00 44. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 分配股利手续费 119,627.07 配股前期费用 1,910,306.96 合计 2,029,934.03 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 58,231,418.79 95.19% 2,767,344.71 55,464,074.08 1-2 年 1,646,378.46 2.69% 78,241.62 1,568,136.84 2-3 年 892,774.52 1.46% 267,832.36 624,942.15 3 年以上 403,973.10 0.66% 310,094.26 93,878.85 合 计 61,174,544.87 100.00% 3,423,512.95 57,751,031.92 2003 年年度报告 54 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 48,105,680.02 90.96% 2,172,692.59 45,932,987.43 1-2 年 1,111,594.61 2.10% 111,159.46 1,000,435.15 2-3 年 120,784.67 0.23% 36,235.40 84,549.27 3 年以上 3,547,064.17 6.71% 3,106,004.19 441,059.98 合 计 52,885,123.47 100.00% 5,426,091.64 47,459,031.83 2.其他应收款 2003-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 12,083,246.34 41.88% 594,955.78 11,488,290.55 1-2 年 210,511.90 0.73% 21,051.19 189,460.72 2-3 年 799,745.00 2.77% 239,923.50 559,821.50 3 年以上 15,762,265.04 54.62% 15,760,434.10 1,830.95 合 计 28,855,768.28 100.00% 16,616,364.57 12,239,403.71 2002-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 22,052,829.73 57.05% 491,177.22 21,561,652.51 1-2 年 11,175.00 0.03% 1,117.50 10,057.50 2-3 年 834,360.43 2.16% 250,308.13 584,052.30 3 年以上 15,755,390.40 40.76% 15,743,825.67 11,564.73 合 计 38,653,755.56 100.00% 16,486,428.52 22,167,327.04 3．长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 长期股权投资 246,508,712.50 66,495,512.17 9,022,250.53 303,981,974.14 其中:股权投资差额 -65,464.53 -39,622.50 -11,325.34 -93,761.69 减：减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资净额 246,508,712.50 66,495,512.17 9,022,250.53 303,981,974.14 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 本期损益 被投资单位 投资 期限 股权比 例 初始投资额 2002-12-31 调整 累计权益调 整 本期增(减) 2003-12-31 权 益 法 核 算 单 位： 柳州柳工小型装 载机有限公司 95.00% 17,191,003.80 37,902,031.47 12,502,377.97 33,213,405.64 12,502,377.97 50,404,409.44 江阴柳工道路机 械有限公司 89.41% 27,156,270.40 18,556,219.71 4,444,631.43 5,435,606.48 14,035,657.17 32,591,876.88 北京桂柳工机械 有限责任公司 80.00% 3,400,000.00 2,528,941.71 916,265.44 1,645,207.15 2,516,265.44 5,045,207.15 柳州柳工铸造有 限公司 98.84% 104,300,312.10 99,623,618.87 158,786.07 -4,517,907.16 158,786.07 99,782,404.94 柳州康达工程机 械有限公司 75.00% 73,722,037.89 73,060,976.57 -8,179,075.87 -8,840,137.19 -8,179,075.87 64,881,900.70 柳州柳工机械配 84.92% 17,866,757.00 3,330,931.43 1,687,245.56 2,651,419.99 17,187,245.56 20,518,176.99 2003 年年度报告 55 件有限公司 江苏柳工机械有 限公司 90.00% 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 广西柳工置业投 资有限公司 39.19% 11,600,000.00 11,571,457.27 1,280,302.46 1,251,759.73 1,280,302.46 12,851,759.73 合 计 273,236,381.19 246,574,177.03 12,810,533.06 30,839,354.64 57,501,558.80 304,075,735.83 本期设立江苏柳工机械有限公司增加投资 1800 万元。投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。 b.股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期限 初始金额 2002-12-31 本期增(减) 本期摊销 本期累计 摊销 2003-12-31 柳州柳工小型装载 机有限公司 追加投资 10 年 -7,169.20 -6,392.58 -716.88 -1,493.50 -5,675.70 江阴柳工道路机械 有限公司 追加投资 10 年 -105,892.90 -59,071.95 -39,622.50 -10,608.46 -17,806.91 -88,085.99 合 计 -113,062.10 -65,464.53 -39,622.50 -11,325.34 -19,300.41 -93,761.69 4.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 装载机 2,174,422,736.65 1,416,862,578.70 1,751,102,248.24 1,167,296,176.74 423,320,488.41 249,566,401.96 挖掘机 117,762,298.45 47,521,353.60 102,946,043.83 43,850,998.44 14,816,254.62 3,670,355.16 压路机 107,464,781.28 46,941,997.25 103,071,239.61 46,385,036.66 4,393,541.67 556,960.59 其他 99,700,416.91 158,397,927.25 89,964,761.05 147,641,868.68 9,735,655.86 10,756,058.57 合 计 2,499,350,233.29 1,669,723,856.80 2,047,084,292.73 1,405,174,080.52 452,265,940.56 264,549,776.28 5.投资收益 类 别 2003 年度 2002 年度 年末调整的被投资公司所有者权益增减额 12,810,533.06 15,995,865.23 股权投资差额摊销 11,325.34 -168,138.68 合 计 12,821,858.40 15,827,726.55 七、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注四列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控 制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司股 份比例 主 营 业 务 与本公 司关系 经济性质 法定代 表人 广西柳工集团 有限公司 广西柳州市 56,348 万元 63.47% 工程机械产品 零配件销售及 维修服务 母公司 国有 王晓华 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2003 年年度报告 56 企业名称 2002-12-31 本期增加(减少) 2003-12-31 柳州柳工小型装载机有限公司 1364 万元人民币 1364 万元人民币 柳州康达工程机械有限公司 1200 万美元 1200 万美元 柳州柳工铸造有限公司 10,552 万人民币 10,552 万人民币 江阴柳工道路机械有限公司 2030 万元人民币 1000 万元人民币 3030 万元人民币 北京桂柳工机械有限责任公司 225 万元人民币 200 万元人民币 425 万元人民币 柳州柳工机械配件有限公司 464 万元人民币 1044 万元人民币 1508 万元人民币 江苏柳工机械有限公司 2000 万元人民币 2000 万元人民币 广西柳工集团有限公司 56,348 万元人民币 56,348 万元人民币 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 企业名称 2002-12-31 比例 本期增加(减 少) 2003-12-31 比例 柳州柳工小型装载机有限公司 37,902,031.47 95.00% 12,502,377.97 50,404,409.44 95.00% 江阴柳工道路机械有限公司 18,556,219.71 84.18% 14,035,657.17 32,591,876.88 89.41% 北京桂柳工机械有限责任公司 2,528,941.71 80.00% 2,516,265.44 5,045,207.15 80.00% 柳州柳工铸造有限公司 99,623,618.87 98.84% 158,786.07 99,782,404.94 98.84% 柳州康达工程机械有限公司 73,060,976.57 75.00% -8,179,075.87 64,881,900.70 75.00% 柳州柳工机械配件有限公司 3,330,931.43 51.00% 17,187,245.56 20,518,176.99 84.92% 江苏柳工机械有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 90.00% 合 计 235,002,719.76 56,221,256.34 291,223,976.10 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 广西柳工置业投资有限公司 本公司的参股公司 柳州采埃孚机械有限公司 同属广西柳工集团有限公司 海南柳琼工程机械实业联合公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州市钢圈厂 同属广西柳工集团有限公司 柳州市柳工物资有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州起重机器有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工机械附件制造有限公司 同属广西柳工集团有限公司 广西柳工汇源环保工程有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工铸铁件有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州工程机械福利厂 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工机械综合件厂 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工运输有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州工程机械企业集团公司劳动服务有 限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工生活服务有限公司 同属广西柳工集团有限公司 上海柳工叉车有限公司 同属广西柳工集团有限公司 南宁柳工汽配制造有限公司 同属广西柳工集团有限公司 扬州柳工建设机械有限公司 同属广西柳工集团有限公司 (二)关联方交易事项 本期和上年同期本公司关联交易无任何高于或低于正常售价的情况 1、采购货物及接受劳务 本公司本期及上年同期向关联方采购货物及接受劳务( 含税) 有关明细资料如下： 2003 年年度报告 57 2003 年度 2002 年度 关联方名称 金 额 金 额 柳州采埃孚机械有限公司 68,723,881.56 19,860,718.29 海南柳琼工程机械实业联合公司 12,005,852.66 6,872,731.00 柳州市钢圈厂 57,484,979.07 36,719,694.95 柳州市柳工物资有限公司 193,818,506.60 131,069,059.97 柳州起重机器有限公司 173,101.55 71,500.00 柳州柳工机械附件制造有限公司 138,653,053.05 141,736,979.22 广西柳工集团有限公司 90,598.30 柳州柳工铸铁件有限公司 18,570,791.45 13,910,615.52 柳州工程机械福利厂 37,202,263.23 33,893,418.20 柳州柳工机械综合件厂 17,753,197.39 8,050,897.79 柳州柳工运输有限公司 2,854,130.51 柳州工程机械企业集团公司劳动服务 有限公司 6,874,371.75 上海柳工叉车有限公司 256,650.00 南宁柳工汽配制造有限公司 896,746.00 扬州柳工建设机械有限公司 337,000.00 合 计 555,695,123.12 392,185,614.94 2.销售货物及提供劳务 本公司本期及上年同期向关联方销售货物及提供劳务( 含税) 有关明细资料如下： 2003 年度 2002 年度 关联方名称 金 额 金 额 柳州采埃孚机械有限公司 19,628,591.05 8,352,935.46 海南柳琼工程机械实业联合公司 4,376,924.36 2,118,688.38 柳州市钢圈厂 1,670,351.97 4,310,388.23 柳州起重机器有限公司 0 27,880.00 柳州柳工机械附件制造有限公司 22,882,715.71 50,446,665.50 柳州柳工铸铁件有限公司 2,662,597.98 630,689.05 柳州工程机械福利厂 72,915.64 137,007.06 柳州柳工机械综合件厂 901,445.14 722,201.41 上海柳工叉车有限公司 500,000.00 合 计 52,695,541.85 66,746,455.09 3、租赁资产 （1）租入资产支付的租金：2003 年，本公司向柳州采埃孚机械有限公司租赁调整机床、裂纹检 查仪等设备，支付的租金为 93, 974. 16 元。 （2）租出资产收到的租金：2003 年，本公司将部分办公楼、厂房及设备出租给柳州柳工运输有 限公司及柳州柳工机械附件制造有限公司，收到的租金为 145, 440. 41 元。 4、关联方担保 广西柳工集团有限公司为本公司提供 1500 万元一年期的短期贷款担保。 5、收购关联方资产 2003 年 3 月 5 日，本公司与广西柳工集团有限公司签署了《资产转让协议》，广西柳工集团有 2003 年年度报告 58 限公司将其拥有的属于原技术中心、信息部等部门的试验设备、办公设施、网络设备在内共计 59 项资产转让给本公司，转让价格以评估价值为依据，评估价值及转让价格均为 630.53 万元。 6、向关联方出售资产 本公司于 2003 年 10 月将原出租给柳州柳工机械附件制造有限公司的 62 台设备（账面净值为 348, 284. 98 元, 其中含预计净残值 76, 639. 16 元）以 300, 411. 34 元的价格出售给柳州柳工机械附件 制造有限公司。 7、商标许可使用 根据公司与广西柳工集团有限公司于 2003 年 7 月 31 日签署的《商标使用许可合同》及《商标 使用许可补充合同》，由广西柳工集团有限公司许可本公司在商标注册有效期内，无偿使用商标注册 证号分别为 1551635、1551636 的“ LIUGONG” 、“ CLG 图形” 商标，并扩大了商标注册证号为 1276799、1276800、1558282、1558283 的商标许可本公司使用的商品范围。同时，广西柳工集团有 限公司亦允许本公司将以上商标再许可给本公司的控股子公司无偿使用（本公司的控股子公司已与 广西柳工集团有限公司签订有偿许可使用合同的除外）。 8、专利转让 根据公司与广西柳工集团有限公司于 2003 年 7 月 31 日签署的 11 份《专利权转让合同》，广西 柳工集团有限公司将装载机驾驶室等 11 项与本公司业务有关的专利权无偿转让给本公司。 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 金 额 关联方名称 2003-12-31 2002-12-31 应收账款： 上海柳工叉车有限公司 500,000.00 合计 500,000.00 预付账款： 扬州柳工建设机械有限公司 30,000.00 合计 30,000.00 其他应收款： 广西柳工集团有限公司 1,142,398.46 广西柳工汇源环保工程有限公司 10,078.98 柳州柳工铸铁件有限公司 23,333.59 2,256,698.45 广西柳工置业投资有限公司 2,237.20 柳州柳工运输有限公司 136,053.60 柳州柳工生活服务有限公司 181,893.55 扬州柳工建设机械有限公司 49,043.16 合计 256,507.50 3,545,229.49 应付账款： 柳州采埃孚机械有限公司 14,165,099.75 5,185,349.01 海南柳琼工程机械实业联合公司 594,833.77 1,023,566.51 柳州市钢圈厂 4,780,310.81 5,640,648.97 柳州市柳工物资有限公司 4,539,942.45 2,891,330.71 柳州起重机器有限公司 139,810.00 139,810.00 柳州柳工机械附件制造有限公司 24,860,682.19 9,592,291.20 柳州柳工铸铁件有限公司 1,214,708.01 柳州工程机械福利厂 6,480,906.66 8,283,294.70 柳州柳工机械综合件厂 3,446,399.82 1,981,437.49 南宁柳工汽配制造有限公司 54,020.00 2003 年年度报告 59 合计 60,276,713.46 34,737,728.59 其他应付款： 广西柳工集团有限公司 988,498.95 柳州柳工运输有限公司 60,455.38 柳州工程机械企业集团公司劳动服务有 限公司 1,482.99 合计 1,050,437.32 预收账款： 柳州采埃孚机械有限公司 44,069.29 柳州柳工机械附件制造有限公司 530.41 合 计 44,599.70 八、或有事项 1、根据公司董事会决议, 截止 2003 年 12 月 31 日，公司为控股子公司柳州柳工小型装载机有 限公司提供 1500 万元一年期银行贷款担保；为控股子公司江阴柳工道路机械有限公司提供 1220 万 元一年期银行贷款担保和 490 万元承兑汇票的担保。 2、本报告期末本公司用于长期贷款抵押的土地净值 4,581.20 万元。 3、公司控股子公司柳州康达工程机械有限公司于 2002 年度与辽宁省丹东市通江物资贸易中心发 生的标的 240 万元的买卖合同诉讼案进展情况：2003 年 3 月丹东市中级人民法院已立案执行，据了 解被执行人承诺当其追回他人欠款时可偿还部分款项，本案现正在执行中。 4、本公司起诉重庆长江农机公司欠款纠纷案进展情况：公司在 2002 年度报告中披露的本公司与 重庆长江农机有限公司装载机欠款 201. 1 万元纠纷案于 2003 年 2 月 28 日一审判决，本公司胜诉并 已申请强制执行。报告期内追回欠款 83, 334. 80 元，本案正在执行中。 5、本公司于报告期内发生一起经销商欠款纠纷案：被告宁夏强大机械设备有限公司原系我公 司（原告）产品经销商。2001 年至 2002 年期间，被告先后销售了我公司产品 8 台，但未按双方协 议约定付款，我公司多次催收未果，遂于 2003 年 11 月 6 日诉至柳州市中级人民法院，请求法院判 令被告立即返还欠款并承担逾期付款违约金共计 254 万元以及承担本案全部诉讼费用等。经我公司 申请，受理法院冻结了被告银行存款 88, 066. 07 元，并查封了被告库存挖掘机四台（其中两台柳工 牌旧挖掘机，两台现代牌新挖掘机，由于现代牌挖掘机已被被告抵押给银川市商业银行丽景支行， 因此，银川市商业银行丽景支行对上述两台现代牌挖掘机具有优先受偿权）。法院将于近期内开庭审 理此案。 九、其他重大事项 1、经公司 2002 年 12 月 28 日及 2003 年 7 月 31 日的董事会决议，并征得另一股东广西柳工集 团有限公司的同意，本公司对控股子公司柳州柳工机械配件有限公司先后单方面现金增资 550 万元、 1000 万元，合计增资 1550 万元，本公司占该子公司的股权比例增至 84.92%。 2、经公司 2002 年 12 月 28 日的董事会决议，并征得其他股东的同意，本公司对控股子公司江 阴柳工道路机械有限公司单方面增资 1000 万元，本公司占该子公司的股权比例增至 89.41%。 3、经公司 2003 年 7 月 5 日的三届十九次董事会会议审议同意，对董事会于 2001 年 6 月 27 日 2003 年年度报告 60 作出的“ 柳工股董字(2001)第 8 号” 董事会决议关于本公司与柳州康达工程机械有限公司共同对北 京桂柳工机械有限责任公司追加 1,110 万元投资的方案进行调整，追加投资额调整为 200 万元：其 中本公司对其增资 160 万元，柳州康达工程机械有限公司对其增资 40 万元，北京桂柳工机械有限责 任公司增资后的注册资本由原来的 225 万元增至 425 万元，双方占该公司的股权比例不变。 4、经公司 2003 年 7 月 5 日的董事会决议审议同意，本公司于 2003 年下半年申请配股。 5、根据董事会决议，2003 年 11 月，公司与自然人施耀刚共同投资设立“ 江苏柳工机械有限公 司”，该公司注册资本 2000 万元，本公司出资 1800 万元，占其注册资本的 90%，施耀刚出资 200 万元，占其注册资本的 10%。该公司已纳入本公司合并报表范围内。 6、经董事会决议审议通过本公司与光大银行等银行签订了工程机械产品销售按揭业务合作协 议的事项，并授权董事长签署有关协议文件。该协议涉及金额约 2.5 亿元。该项议案已经公司 2004 年 1 月 15 日的临时股东大会审议追认。 7、经董事会决议审议通过公司在澳大利亚投资设立“ 柳工机械澳洲有限公司” 的议案：该公 司为本公司全资子公司，投资总额及注册资本为 150 万澳元（相当于 900 多万元人民币）。该公司主 要经营工程机械及配件制造、销售，工程机械维修，机械设备租赁。 十、资产减值准备明细表 项 目 2002-12-31 本期增加数 本期减少数 本期转回数 2003-12-31 一、坏账准备 23,341,876.62 6,869,319.88 6,024,734.22 1,053,978.23 23,132,484.05 其中：应收账款 6,587,341.36 6,165,270.91 5,541,135.17 1,002,839.89 6,208,637.21 其他应收款 16,754,535.26 704,048.97 483,599.05 51,138.34 16,923,846.84 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 25,100,998.99 22,552,450.37 4,038,447.10 1,427,868.04 42,187,134.22 其中：库存商品 7,338,233.99 8,945,018.69 3,064,544.24 1,427,868.04 11,790,840.40 原材料 13,398,198.48 9,122,640.93 776,830.35 21,744,009.06 委托加工物资 197,072.51 197,072.51 在产品、自制半成品 4,167,494.01 4,484,790.75 8,652,284.76 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 73,524.48 73,524.48 八、委托贷款减值准备 合 计 48,516,400.09 29,421,770.25 10,136,705.80 2,481,846.27 65,319,618.27 十一、相关指标计算表 2003 年年度报告 61 本公司 2003 年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 报告期利润 2003 年 调整前 调整后 2003 年 调整前 调整后 2003 年 调整前 调整后 2003 年 调整前 调整后 主营业务利润 50.01 46.26 40.08 57.30 46.08 39.99 1.533 1.076 0.935 1.533 1.076 0.935 营业利润 26.81 19.43 19.36 30.72 19.36 19.32 0.822 0.452 0.452 0.822 0.452 0.452 净利润 22.29 16.23 16.53 25.53 16.17 16.50 0.683 0.377 0.386 0.683 0.377 0.386 扣除非经常性损益 后的净利润 22.15 15.97 16.09 25.38 15.91 16.06 0.679 0.371 0.376 0.679 0.371 0.376 第十一节、备查文件目录 1、载有法定代表人、公司财务负责人、财务部负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮互联网上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告的原稿。 广西柳工机械股份有限公司董事会 公司法定代表人： 王晓华 二ＯＯ四年二月九日