000527_2004_美的电器_美的电器2004年年度报告_2005-03-29.txt

广东美的电器股份有限公司 2004 年 度 报 告 1 目录 一、公司基本情况简介 2 二、会计数据和业务数据摘要 3 三、股本变动及股东情况 5 四、董事、监事、高级管理人员及员工情况 7 五、公司治理结构 11 六、股东大会情况简介 12 七、董事局报告 14 八、监事会报告 20 九、重要事项 22 十、财务会计报告 24 十一、备查文件目录 25 本公司董事局及 其董事保证本报告所 载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准 确性、完整性承担个 别及连带责任。 公司董事局主席 何享健先生、总裁张 河川先生、财务负责 人黄仕镇先生保证年 度报告中财务会计报 告的真实、完整。 重要提示 2 一、公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称：广东美的电器股份有限公司 公司法定英文名称：GuangDong Midea Electric Appliances Co., Ltd. (二)公司法定代表人：何享健 (三)公司董事局秘书：向春江 联系地址：广东省佛山市顺德区美的工业城 电 话：(0757) 26338779，26338804 传 真：(0757) 26651991 E-mail：dms@ (四)公司注册及办公地址：广东省佛山市顺德区北滘镇蓬莱路 邮政编码：528311 网 址： E-mail：dms@ (五)公司选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告国际互联网网址： 年报备置地点：公司董事局秘书室 (六)股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：美的电器 股票代码：000527 (七)其他有关资料 公司变更注册登记日期、地点：2004 年 5 月 25 日广东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4400001001827 税务登记号码：440681190337092 公司聘请的会计师事务所名称：华证会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A 座 12 层 3 二、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度利润实现情况 单位：元 扣除的非经常性损益项目和金额： 项目 金额 处置长期股权资产产生的损益 36,265,517.44 处置固定资产等长期资产产生的损益 -1,608,532.73 各种形式的政府补贴 285,052.50 扣除正常计提资产减植准备的营业外收支 15,026,231.13 以前年度计提减值准备转回 9,232,998.54 收到的所得税返还 198,777.39 所得税影响数 -18,947,960.26 合计 40,452,084.00 指标名称 业务数据 利润总额 668,205,713.51 净利润 326,582,756.01 扣除非经常性损益后的净利润 286,130,672.01 主营业务利润 3,564,520,251.98 其他业务利润 55,349,777.84 营业利润 636,385,143.37 投资收益 16,924,704.49 补贴收入 285,052.50 营业外收支净额 14,610,813.15 经营活动产生的现金流量净额 1,269,239,894.08 现金及现金等价物净增加额 -32,478,342.87 4 (二)截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 指标名称 2004 年 2003 年 2002 年 调整后 调整前 主营业务收入(百万元) 19,200.88 13,761.38 10,867.16 10,867.16 净利润(百万元) 326.58 167.91 154.57 154.57 总资产(百万元) 10,964.81 8,572.35 7,986.23 7,986.23 股东权益（不含少数股东权益）(百万元) 2,669.05 2,378.31 2,244.41 2,195.92 每股收益(元) 0.67 0.35 0.32 0.32 每股净资产(元) 5.50 4.90 4.63 4.53 调整后的每股净资产(元) 5.06 4.53 4.03 3.93 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 2.62 3.43 3.91 3.91 净资产收益率（%） 12.24% 7.06% 6.89% 7.04% (三)报告期利润表附表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》文件的要求 计算的利润数据： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 132.55% 141.03% 7.47 7.47 营业利润 23.84% 25.18% 1.30 1.30 净利润 12.24% 12.92% 0.67 0.67 扣除非经常性损益后的净利润 10.72% 11.32% 0.59 0.59 (四)股东权益变动情况 单位：千元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 现金股利 股东权益合计 期初数 484,889.73 978,134.17 244,270.26 100,108.54 512,718.28 58,186.77 2,378,307.73 本期增加 - 22,346.91 32,658.28 16,329.14 326,582.76 72,733.46 470,650.55 本期减少 - - - - 121,720.87 58,186.77 179,907.64 期末数 484,889.73 1,000,481.08 276,928.53 116,437.68 717,580.16 72,733.46 2,669,050.64 变动原因 --- 股权转让 收益 利润分配 利润分配 本期盈利及 利润分配 实施 03 年度 分红与预提 04 年度分红 --- 5 三、 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股  本次变动增减（+，－） 股份类别 本次 变动前 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其他 小计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 97,578,331 0 0 0 0 0 0 97,578,331 其中:国家持有股份 0 0 0 0 0 0 0 0 境内法人持有股份 97,578,331 0 0 0 0 0 0 97,578,331 境外法人持有股份 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 2、募集法人股份 95,758,800 0 0 0 0 0 0 95,758,800 3、内部职工股 0 0 0 0 0 0 0 0 4、优先股或其他 0 0 0 0 0 0 0 0 未上市流通股份合计 193,337,131 0 0 0 0 0 0 193,337,131 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 290,712,803 0 0 0 0 +279,928 +279,928 290,992,731 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 4、 其他 839,792 0 0 0 0 -279,928 -279,928 559,864 已上市流通股份合计 291,552,595 0 0 0 0 0 0 291,552,595 三、股份总数 484,889,726 0 0 0 0 0 0 484,889,726 2、股票发行与上市情况 (1)前三年本公司无股票发行。 (2)报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动。 (3)本公司现已无内部职工股。 6 (二)股东情况介绍 1、股东数量:截止 2004 年 12 月 31 日，公司拥有股东总数为 97,711 户。 2、公司前 10 名股东持股情况(截止 2004 年 12 月 31 日) 股东名称 持股数 (股) 报告期内股 份变动 持股比例 （%） 质押数量 （千股） 所持股份 类别 美的集团有限公司 107,614,331 0 22.19% 107,610 其他 佛山市顺德区开联实业发展有限公司 41,186,400 0 8.49% 34,900 其他 佛山市顺德区信宏实业有限公司 15,000,000 0 3.09% 15,000 其他 顺德市有利投资服务有限公司 12,012,000 0 2.48% 0 其他 安顺证券投资基金 12,000,000 +12,000,000 2.47% 0 其他 裕元证券投资基金 7,678,491 +7,678,491 1.58% 0 其他 银河银泰理财分红证券投资基金 7,039,713 +7,039,713 1.45% 0 其他 华宝兴业多策略增长证券投资基金 6,333,844 +6,333,844 1.31% 0 其他 佛山市顺德区北滘投资管理有限公司 5,000,000 0 1.03% 0 其他 景博证券投资基金 4,921,387 +4,921,387 1.01% 0 其他 注：①美的集团有限公司与佛山市顺德区开联实业发展有限公司实际控制人均为同一人且双方 法定代表人之间存在亲属关系而构成关联关系。 ②顺德市美托投资有限公司于 2003 年 7 月 14 日工商登记变更企业名称为佛山市顺德区美 托投资有限公司，2003 年 12 月 18 日变更为“佛山市美的集团有限公司”，2004 年 4 月 26 日变 更为“美的集团有限公司”。 3、公司前 10 名流通股股东持股情况(截止 2004 年 12 月 31 日) 股东名称 报告期末持有流通股数量(股) 种类 安顺证券投资基金 12,000,000 A 股 裕元证券投资基金 7,678,491 A 股 银河银泰理财分红证券投资基金 7,039,713 A 股 华宝兴业多策略增长证券投资基金 6,333,844 A 股 景博证券投资基金 4,921,387 A 股 安信证券投资基金 4,449,006 A 股 银丰证券投资基金 3,071,321 A 股 申万巴黎盛利精选证券投资基金 3,023,580 A 股 南方稳健成长证券投资基金 2,800,990 A 股 裕隆证券投资基金 2,589,487 A 股 7 90% 55% 22.19% 注：①安顺证券投资基金与安信证券投资基金同为华安基金管理有限公司旗下基金； ②裕元证券投资基金与裕隆证券投资基金同为博时基金管理有限公司旗下基金； ③银河银泰理财分红证券投资基金与银丰证券投资基金同为银河基金管理有限公司旗下 基金； ④ 除上述外，公司未知其他前十名股东、前十名流通股股东之间的关联关系。 3、公司控股股东简介 报告期内本公司控股股东未发生变更。本公司控股股东美的集团有限公司成立 于 2000 年 4 月 7 日，其法定代表人为何享健先生；2003 年 7 月 14 日企业名称由 “顺德市美托投资有限公司”变更为“佛山市顺德区美托投资有限公司”，2003 年 12 月 18 日变更为“佛山市美的集团有限公司”，2004 年 4 月 26 日变更为“美的集 团有限公司”。公司经营范围为对制造业、商业进行投资，国内商业、物资供销业， 信息技术咨询服务，为企业提供投资顾问及咨询服务，计算机软件、硬件开发，家 电产品的安装、维修及售后服务，工业产品设计；注册资本为 500,000 千元。该公 司实际控制人为何享健先生，其拥有中国国籍，未取得其他国家或地区居留权，最 近五年一直担任本公司董事局主席。该实际控制人与本公司之间的股权及控制关系 图如下： 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事及高级管理人员基本情况 单位：股 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 何享健 男 62 董事局主席 2004.4—2007.4 559,859 559,859 张河川 男 48 董事局副主席、总裁 2004.4—2007.4 0 0 广东美的电器股份有限公司 何享健 佛山市顺德区天拓投资有限公司 美的集团有限公司 佛山市顺德区开联实业发展有限公司 8.49% 30% 30% 22.19% 8 方洪波 男 38 董事、副总裁 2004.4—2007.4 0 0 蔡其武 男 41 董事 2004.4—2007.4 0 0 黄晓明 男 33 董事 2004.4—2007.4 0 0 梁结银 女 43 董事 2004.4—2007.4 0 0 项 兵 男 42 独立董事 2004.4—2007.4 0 0 谭劲松 男 40 独立董事 2004.4—2007.4 0 0 张 平 男 35 独立董事 2004.4—2007.4 0 0 赫恒乐 男 35 监事会召集人 2004.4—2007.4 0 0 袁利群 女 35 监事 2004.4—2007.4 0 0 徐志刚 男 35 职工代表监事 2004.4—2007.4 0 0 向春江 男 32 董事局秘书 2004.4—2007.4 0 0 黄仕镇 男 32 财务负责人 2004.4—2007.4 0 0 合 计 559,859 559,859 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股数未发生变动。 董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 何享健 美的集团有限公司 董事长、总经理 2000.4 至今 袁利群 美的集团有限公司 董事、财务总监 2002.1 至今 黄晓明 美的集团有限公司 董事、行政总监 2004.1 至今 梁结银 美的集团有限公司 人力资源总监 2002.1 至今 赫恒乐 美的集团有限公司 监事 2004.1-2004.12 (二)董事、监事及高级管理人员主要工作经历及任职情况 1、何享健先生，公司创始人，高级经济师，一直在本公司及前身企业担任最 高领导职务，具有长期丰富的企业经营管理经验，为顺德区人大代表，佛山市政协 常委和 2000 年全国劳动模范，现任公司董事局主席。未在除控股股东外的其他单 位任职或兼职。 2、张河川先生，工科学士，工程师，1991 年加入美的，历任公司下属空调设 备厂厂长、冷气机公司厂长、空调事业部总经理、公司副总裁、常务副总裁等职， 现任公司董事局副主席、总裁。未在其他单位任职或兼职。 3、方洪波先生，硕士，经济师，1992 年加入美的，曾任公司下属空调事业部 营销部总经理、空调事业部副总经理、总经理，现任公司董事、副总裁、制冷事业 本部总经理。其还担任华凌集团有限公司、重庆美的通用制冷设备有限公司、合肥 9 荣事达洗衣机有限公司、合肥荣事达电机有限公司、合肥荣事达橡塑有限公司、合 肥荣事达模具有限公司、合肥荣事达日用电器有限公司、合肥荣事达电冰箱有限公 司、合肥荣事达美的电器营销有限公司董事长职务。 4、梁结银女士，大学文化程度，政工师，1985 年加入美的，具有丰富的行政 管理和人力资源管理经验，曾任公司人力资源部部长，现任公司董事。未在除控股 股东外的其他单位任职或兼职。 5、蔡其武先生，机械制造专业硕士，1992 年 7 月加入美的，先后担任空调事 业部技术开发科科长、部长和模具公司总经理。现任公司董事、压缩机事业部总经 理。未在其他单位任职或兼职。 6、黄晓明先生，大学本科，1996 年 9 月加入本公司，先后担任公司证券事务 代表、资本运营部项目经理、高级经理、行政管理部部长等职。现任公司董事。未 在除控股股东外的其他单位任职或兼职。 7、项兵先生，管理（财会）学博士，加拿大籍，长江商学院院长，曾为香港 科技大学讲师、上海中欧国际工商学院核心教授、北京大学光华管理学院教授、博 士生导师、EMBA 及高级经理培训项目主任。自 2001 年 5 月以来任本公司独立董 事。 8、谭劲松先生，经济（会计）学博士，中国注册会计师，中山大学管理学院 副院长、副教授。曾任中山大学会计系主任。自 2001 年 5 月以来任本公司独立董 事。 9、张平先生，留美法学硕士。现为广东广大律师事务所执行合伙人、广东省 律师协会公司法业务委员会副主任。自 2003 年 5 月以来任本公司独立董事。 10、赫恒乐先生，大学本科，律师，1991 年 7 月至 1998 年 7 月在河南省贸易 厅法规处和法律顾问室工作，1998 年 7 月加入本公司，曾先后担任法务部法律管 理科科长、法务部部长助理及公司法务部部长职务，现为本公司监事会召集人。未 在除控股股东外的其他单位任职或兼职,2005 年 1 月起任控股股东美的集团有限公 司之董事。 11、袁利群女士，国际管理专业硕士，1992 年 12 月加入本公司，先后担任电 机事业部财务部部长、副总经理等职，现任本公司监事。未在除控股股东外的其他 单位任职或兼职。 12、徐志刚先生，管理学硕士，注册会计师，1998 年 11 月加入本公司，曾先 后担任原家庭电器事业部国内营销公司销售财务科长、饮水机公司财务科长、电饭 煲公司财务科长等职，现任本公司监事、审计部部长。未在其他单位任职或兼职。 13、向春江先生，经济学硕士，2000 年 3 月加入本公司，自 2000 年 7 月以来 一直担任本公司证券事务代表，曾任证券事务经理、董秘室主任助理、行政管理部 10 部长助理等职，现任本公司董事局秘书。未在其他单位任职或兼职。 14、黄仕镇先生，大学本科，会计师，1999 年初加入本公司，曾任财务部会计 主管、项目经理、会计经理、总监助理等职，先后从事会计管理、资产风险预警、 预算管理工作，现任本公司财务负责人。未在其他单位任职或兼职。 (三)董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员的报酬决策程序和确定依据 本公司于 2001 年 3 月 26 日召开的第三届董事局第十五次会议上通过了《关于 建立高级管理人员年薪制度的议案》，其中规定：同时兼任公司董事、监事的高级 管理人员除领取作为高级管理人员薪酬外，不再另外领取作为公司董事、监事的薪 酬。高级管理人员的年薪由基本年薪和激励年薪两部分组成，各占 50%，其中基本 年薪按月发放，激励年薪根据公司所制订的考核目标完成比例和基准激励年薪提 取。 2、现任董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 2,700 千元，金额最高的前 三名董事的报酬总额为 1,890 千元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 1，090 千元。 报酬区间（人民币） 人数 100 千元——400 千元 4 400 千元——700 千元 2 700 千元——1000 千元 1 独立董事津贴为每位 50 千元，其行使工作职责所需费用由公司承担。黄晓明 董事、梁结银董事、赫恒乐监事、袁利群监事在控股股东领取薪酬，公司未提供其 报酬。 (三)报告期内离(聘)任董事、监事、高级管理人员姓名及离(聘)任原因 由于换届选举，徐泓泉先生不再担任公司监事职务，黄晓明先生不再担任公司 董事局秘书；经公司职工代表大会选举通过，徐志刚先生担任公司第五届监事会职 工代表监事；经五届一次董事局会议审议通过，公司聘任向春江先生为公司董事局 秘书，黄仕镇先生为公司财务负责人。 (四)公司员工情况 专业构成示意图 行政人员 2.3% 技术人员 9.2% 销售人员 5.0% 财务人员 1.8% 生产人员 81.8% 学历构成示意图 博士、硕 士 0.3% 中专 32.3% 大专 7.4% 本科 8.4% 其他 51.6% 11 截止 2004 年 12 月 31 日，公司员工总数为 43,028 人，其专业构成和学历情况 如上图所示。 五、公司治理结构 (一)公司治理的实际状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的 要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度和规范公司运作，公司法人 治理结构已基本符合《上市公司治理准则》的要求。主要内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够根据《股东大会规范意见》的要求及公司 制定的《股东大会议事规则》，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东， 保障中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会 直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机 构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举 董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司各位董事能够依 据《董事会议事规则》等制度，以认真负责的态度出席董事会和股东大会；能够积 极参加有关培训，熟悉有关法律法规，知晓作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关 规定，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够依据《监事 会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司 财务和公司董事、公司经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已初步建立了董事、监事和高级管理 人员的绩效评价标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护股东、员工、社会等各方面利 益相关者的合法权益，共同推进公司持续健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投 资者来访和咨询、负责投资者关系管理工作。公司能够严格按照法律、法规和公司 章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的 机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细 资料和股份的变化情况。 (二)独立董事履行职责情况 12 报告期内独立董事积极参与公司的重大投资、关联交易及重要人事任免等决 策，为公司经营发展提供了较多的建设性意见，并积极维护中小股东的利益，对公 司治理机制的完善起到了良好的作用。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加次数 亲自出席 委托出席 缺席 项 兵 7 7 0 0 谭劲松 7 7 0 0 张 平 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事对公司本年度董事会各项议案及其他事项没有提出异议。 (三)公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面的分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面做到了相互独立，公 司建立了独立完整的生产经营体系，具有独立完整的业务及自主经营能力。具体说 明如下： 公司与控股股东在人员方面已基本分开。公司在劳动、人事及工资管理等方面 独立。公司高级管理人员均在公司领取薪酬，在股东单位不担任除董事、监事以外 的其他任何行政职务。 公司与控股股东在资产方面已经基本分开。公司拥有完整的生产系统、辅助生 产系统和配套设施、土地使用权；拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 公司与控股股东在财务方面基本分开。公司设立了独立的财务部门，建立了独 立的会计核算体系和财务管理制度，开设了独立的银行账户，独立作出财务决策， 公司依法独立纳税。 公司设立了基本独立的组织机构并保持了其运作的独立性。公司的业务独立于 控股股东。 (四)报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、 实施情况 公司建立了以目标责任制为基础的考评体系。对高级管理人员的考评采取了以 年度目标责任制考核协议书的形式，确定考核的指标、考核的方式以及同考核结果 挂钩的办法。报告期内，公司已按照目标责任制管理办法对高级管理人员进行了考 核和评价，并已在年度绩效奖励的发放中予以体现。 六、股东大会情况简介 (一)股东大会的通知、召集、召开情况 13 报告期内公司共召开三次股东大会。基本情况为： 1、 2003 年度股东大会 根据第四届董事局第二十次会议决议，董事局于 2004 年 3 月 30 日在选定信息 披露报刊上发布关于召开 2003 年度股东大会的通知。 2004 年 4 月 29 日，公司 2003 年度股东大会在公司总部召开，出席会议的股 东及股东授权委托代表共 11 人，代表股份 174,288,372 股，占公司有表决权股份 总数的 35.94%，出席会议的还有本公司董事、监事和高级管理人员，符合《公司 法》及《公司章程》的规定。 经股东大会认真审议并投票表决，通过了如下决议： （1）2003 年度董事局工作报告； （2）2003 年度监事会工作报告； （3）2003 年度报告及其摘要； （4）2003 年度财务决算报告； （5）2003 年度利润分配预案； （6）关于公司更名的议案； （7）关于修改公司章程的议案； （8）本公司第五届董事局董事选举； （9）本公司第五届监事会监事选举； （10）关于在武汉经济技术开发区建设武汉美的工业园的议案； （11）关于出让下属子公司广东威灵电机制造有限公司 75%股权的议案； （12）关于续聘华证会计师事务所的议案。 以上决议已刊登于 2004 年 4 月 30 日的选定信息披露报刊。 2、 2004 年第一次临时股东大会 根据第五届董事局第二次会议决议，董事局于 2004 年 6 月 8 日在选定信息披 露报刊上发布关于召开 2004 年第一次临时股东大会的通知。 2004 年 7 月 12 日，公司 2004 年第一次临时股东大会在公司总部召开，出席 会议的股东及股东授权委托代表共 6 人，代表股份 169,640,518 股，占公司股份 总数的 34.99%，出席会议的还有本公司部分董事、监事和高级管理人员，符合《公 司法》及《公司章程》的规定。 经大会认真审议并投票表决，通过了关于本公司及下属子公司广东美的生活电 器制造有限公司收购佛山市顺德区现代实业有限公司资产的关联交易的议案。 以上决议已刊登于 2004 年 7 月 13 日的选定信息披露报刊。 3、 2004 年第二次临时股东大会 根据第五届董事局第四次会议决议，董事局于 2004 年 10 月 30 日在选定信息 14 披露报刊上发布关于召开 2004 年第二次临时股东大会的通知。 2004 年 11 月 29 日，公司 2004 年第二次临时股东大会在公司总部召开，出席 会议的股东及股东授权委托代表共 17 人，代表股份 177,374,129 股，占公司有表 决权股份总数的 36.58%，出席会议的还有本公司部分董事、监事和高级管理人员， 符合《公司法》及《公司章程》的规定。 经大会认真审议并投票表决，通过了关于本公司下属子公司广东美的厨具用品 制造有限公司收购佛山市金科电器有限公司部分资产的关联交易的议案。 以上决议已刊登于 2004 年 11 月 30 日的选定信息披露报刊。 (二)选举、更换公司董事、监事情况 2004 年 4 月 29 日，经 2003 年度股东大会审议通过，选举何享健、张河川、 方洪波、梁结银、黄晓明、蔡其武、项兵、谭劲松、张平为公司第五届董事局成员， 选举赫恒乐、袁利群为公司第五届监事会成员。经公司职工代表大会审议通过，选 举徐志刚为公司第五届监事会职工代表监事。 七、董事局报告 (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，全球家电产业竞争格局加速调整，整体经营环境进一步恶化，国家 加强对宏观经济的调控力度，出口退税率下调，钢材、铜管、塑料等关键原材料紧 张，贯穿整个价值链的成本竞争空前激烈，行业集中度进一步提高，企业经营压力 和风险加剧。面对严峻的外部经营环境，公司各经营主体以“专业化、规模化、产 业化”为指导方针，充分贯彻利润导向，务实稳健经营，规模和效益都取得显著增 长。公司全年实现主营业务收入 19,200,876,941.35 元，比上年同期增长 39.53%， 实现净利润 326,582,756.01 元，同比增长 94.50%。 制冷事业本部抓住机遇、锐意变革，经营规模与营运能力显著提升，全年空调 产销规模达到 666 万台套。压缩机事业部把握市场机遇，充分利用有限资源满足市 场需求，实现产销量及利润大幅增长，全年累计完成销量 713 万台；生活电器事业 部完善多产品经营模式，继续保持良好的发展势头，实现销量 1003 万台；风扇事 业部克服了中山基地建设和搬迁给经营带来的影响，实现了风扇产业的二次飞跃， 全年累计完成销量 1979 万台；饮水设备事业部通过市场精细化运作，继续保持市 场领先地位；微波炉事业部致力于提高产品开发、品质控制水平，企业经营能力有 长足进步，威特公司完成三期扩能，并着手培育新项目，微波炉产业链快速发展。 洗碗机公司大力推动组织结构调整及流程再造工程，效果明显；取暖清洁事业部（原 “厨具事业部”）、厨房电器公司（原“日用电器公司”）、热水器公司加强管理团队 15 建设，逐步走出经营困境。 同时，武汉工业园一期工程完工，初步形成 100－150 万台套的生产能力，第 五工业区出口扩能项目顺利建成并投产，顺德、武汉、芜湖 “金三角” 1100 万 台套产能的空调业务战略布局初步形成。美芝精密新生产基地建设已基本完成，规 划增加 300 万台的压缩机生产能力。中山风扇基地建设和整体搬迁工作已经完成。 威特公司完成三期扩能。OEM 生产性资产的收购工作基本完成，解决了生活电器、 取暖清洁、热水器、厨房电器等单位长期存在的制造问题，促进了 OEM 的转型。上 述生产扩能项目实施后，各产品制造能力得到了进一步提升。 此外，历经 4 年艰苦谈判，公司空调业务成功实现与“东芝开利”的合资合作， 初步实现市场、技术、产品、人才、信息与国际化的对接，有力提升了公司的国际 竞争力。 (二)公司经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 本公司属家电制造业，主要从事空调、风扇、电饭煲、微波炉、饮水机等家电 终端产品和压缩机、磁控管等中间产品的生产和销售，并提供相关产品的售后服务。 (1)按行业划分的主营业务收入及利润构成情况 单位：千元 经营指标 主营业务收入 所占比例（%） 主营业务利润 所占比例（%） 家用电器 16,783,989.16 87.41% 3,051,790.39 85.22% 压缩机 2,243,881.61 11.69% 515,734.42 14.40% 其他 173,006.17 0.90% 13,569.30 0.38% 合计 19,200,876.94 100.00% 3,581,094.11 100.00% (2)按地区划分的主营业务收入及利润情况 单位：千元 经营指标 主营业务收入 所占比例（%） 主营业务利润 所占比例（%） 国内市场 12,940,507.26 67.40% 2,879,292.68 80.40% 海外市场 6,260,369.68 32.60% 701,801.42 19.60% 合计 19,200,876.94 100.00% 3,581,094.11 100.00% (3)主要业务和主要产品情况介绍 16 *数据来源：北京赛诺市场研究公司 **数据来源:中怡康市场研究有限公司对全国 800 家重点零售商场的监测报告 ***数据来源：内部统计 （4）报告期内主营业务结构的变化 本公司于 2004 年 4 月出让了本公司持有的广东威灵电机制造有限公司 75%股 权，自 2004 年 5 月起该公司经营的电机业务不再为本公司主营业务，其 1-4 月经 营成果已并入公司报表。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：千元 主要控股或 参股公司 权益 （%） 业务 性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 广东美的制冷设备有 限公司 70 制造 制造：空调器、制冷空调设备配 件，电子之器件，模具 CNY250,000 2,390,099.12 -69,66.69 广东美的商用空调设 备有限公司 70 制造 生产商用空调器、集中式空调系 统及其它中央空调系列等 CNY60,000 351,665.34 79,682.23 广东美的集团芜湖制 冷设备有限公司 55 制造 生产销售家用空调、商用空调、 汽车空调、散热器 USD6,928 1,312,218.34 212,066.65 美的集团武汉制冷设 备有限公司 55 制造 空调器、散热器等制冷设备的生 产及销售 USD 8,000 149,710.68 -11,986.33 广东美芝制冷设备有 限公司（中外合资） 60 制造 家用空调压缩机、销售自产产品 并提供安装和保养服务 USD32,600 1,419,692.90 277,206.44 广东美芝电机有限公 司（中外合资） 60 制造 家用空调压缩机电机的开发、设 计、制造销售等 USD22,670 338,480.27 64,704.13 广东美的微波炉制造 有限公司 80 制造 生产销售微波炉 CNY90,000 342,747.04 -31,303.98 佛山市美的家庭电器 制造有限公司 85 制造 生产、销售家庭电器系列产品 CNY180,000 48,184.98 -37,675.33 广东美的厨具用品制 造有限公司 80 制造 制造：日用电器、燃气具、水暖 器材及配件、暖气设备 CNY85,000 100,943.27 -1,195.81 佛山市美的厨房电器制 造有限公司(中外合资) 75 制造 生产经营日用电器、燃气器具 USD2,100 28,395.94 -3,401.24 佛山市美的热水器制造 有限公司(中外合资) 75 制造 生产经营燃气热水器、电热水器 等 USD 1,210 32,512.90 -23,849.35 佛山市顺德区美的洗碗机 制造有限公司(中外合资) 75 制造 生产经营洗碗机及其配件 USD 6,800 182,190.62 10,837.02 3、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商采购的合计金额占公司年度采购总额的比例为 15.47%，向前五名客户的销售金额占公司年度销售总额的比例为 9.55%。 主要产品 产品销售收入（千元）产品销售成本（千元）毛利率（%） 国内市场占有率（%） 空调 10,129,754.33 8,297,659.70 18.09% 11.3* 压缩机 2,369,368.27 1,786,743.63 24.59% 11*** 风扇 1,788,748.75 1,585,228.84 11.38% 35** 电饭煲 1,371,975.09 1,073,077.62 21.79% 35.7** 17 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 (1)原材料价格持续增长和供不应求给公司经营带来很大压力，公司将继续加 强集中采购，增强议价能力，在保证供货的基础上尽可能降低原材料采购价格。 (2)国内外经济环境在迅速发生变化，如国际国内金融政策、国际贸易壁垒包 括技术壁垒和反倾销壁垒，战略资源供求变化，对企业运营将产生较大影响。公司 将加强对宏观经济政策的研究，积极采取相关措施规避有关风险。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资总额为 145,556 万元，比上年增长 134.20%，报告期内全部 项目均为非募集资金投入。其中较为重大的投资项目如下： 项目名称 项目金额（万元） 项目进度 项目收益情况 家用空调武汉工业园 12,303 100% 刚完工,尚未产生效益 家用空调林港工业区 16,926 100% 刚完工,尚未产生效益 家用空调顺德基地扩能 19,165 100% 刚完工,尚未产生效益 家用空调芜湖基地扩能 9,440 100% 新增 60 万台产能 商用空调扩能 4,341 100% 刚完工,尚未产生效益 美芝精密项目 33,489 80% 尚未完工 生活电器新工业园项目 20,300 75% 尚未完工 收购金科相关资产 5,427 100% 提高了相关小家电产品制造能力 收购现代相关资产 3,100 100% 提高了相关小家电产品制造能力 (四)公司财务状况及经营成果分析 本年度公司总资产、股东权益、主营业务利润及净利润的变动情况如下: 本年度利润构成分析如下: 利润构成项目 2003 年 2004 年 变动比例 变动原因 主营业务利润 815.04% 533.45% -34.55% 主要由于原材料价格的上涨所致 其他业务利润 2.63% 8.28% 215.31% 报告期内材料销售的增加所致 营业利润 116.44% 95.24% -18.21% -- 指 标 年初数 (百万元) 年末数 (百万元) 变动幅度 (%) 变动 原因 总资产 8,572.35 10,964.81 27.91% 主要由于企业销售规模增加和固 定资产大幅增长所致 股东权益 2,378.31 2,669.05 12.22% 主要由于本年度实现净利所致 主营业务利润 3,030.18 3,564.52 17.63% 主要由于销售规模增加所致 净利润 167.91 326.58 94.50% 主要由于销售规模及股权转让 收益增加所致 现金及现金等价物 810.12 777.64 -4.01% 主要由于投资的大幅增长所致 18 投资收益 -4.32% 2.53% 158.68% 主要由于报告期内出让公司空调业务 20%股权以及因注销公司一次性摊销股 权投资差额所致 补贴收入 0.00% 0.04% - -- 营业外收支 -12.13% 2.19% 118.03% 主要由于对供应商罚款增加和固定资产 处置及捐赠支出减少所致 利润总额 100.00% 100.00% 0.00% -- 净利润 45.16% 48.87% 8.22% -- (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正，变更原因及影响的讨论 分析； 报告期内会计政策、会计估计未变更，无重大会计差错更正。 (六)董事局日常工作情况 1、报告期内董事局会议及决议内容 (1)公司于 2004 年 2 月 27 日在公司总部召开第四届董事局第十九次会议，全 体董事出席会议。会议审议并通过了关于在武汉经济技术开发区建设武汉美的工业 园的议案。 (2)公司于 2004 年 3 月 29 日在公司总部召开第四届董事局第二十次会议，全 体董事出席会议。会议审议并通过了 2003 年度董事局工作报告、2003 年度总裁业 务报告、2003 年度财务决算报告、2003 年度报告及其摘要、2003 年度利润分配预 案、关于公司更名的议案、关于修改公司章程的议案、关于第五届董事局董事候选 人建议名单的议案、关于与东芝开利共同投资压缩机新项目的议案、投资者关系管 理制度、关于续聘华证会计师事务所的议案、关于召开 2003 年度股东大会的议案。 另外，会议还审议了《关于出让本公司下属子公司广东威灵电机制造有限公司 75% 股权的议案》，同意将该议案直接提交股东大会审议。 (3)公司于 2004 年 4 月 19 日在公司总部召开第四届董事局第二十一次会议， 全体董事出席会议。会议审议并通过了 2004 年第一季度报告。 (4)公司于 2004 年 4 月 29 日在公司总部召开第五届董事局第一次会议，全体 董事出席会议。会议选举何享健先生担任公司第五届董事局主席，张河川先生担任 第五届董事局副主席；聘任张河川先生担任公司总裁，方洪波先生担任公司副总裁， 向春江先生担任公司董事局秘书，黄仕镇先生担任公司财务负责人。 (5)公司于 2004 年 6 月 2 日在公司总部召开第五届董事局第二次会议，全体董 事出席会议。会议审议并通过了关于向东芝开利出让本公司下属子公司广东美的制 冷设备有限公司、广东美的集团芜湖制冷设备有限公司、广东美的商用空调设备有 限公司、美的集团武汉制冷设备有限公司各 20%股权的议案，关于本公司及下属子 19 公司广东美的生活电器制造有限公司收购佛山市顺德区现代实业有限公司资产的 关联交易的议案，关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案。 (6)公司于 2004 年 7 月 28 日在公司总部召开第五届董事局第三次会议，全体 董事出席会议。会议审议通过 2004 年半年度报告及摘要。 (7)公司于 2004 年 10 月 27 日以通讯方式召开第五届董事局第四次会议，全体 董事出席会议。会议审议通过了 2004 年第三季度报告、关于本公司下属子公司广 东美的厨具用品制造有限公司收购佛山市金科电器有限公司部分资产的关联交易 的议案、关于召开 2004 年第二次临时股东大会的议案。 2、董事局对股东大会决议的执行情况 根据 2003 年度股东大会决议，公司于 2004 年 6 月 18 日刊登 2003 年度派息公 告，以截止 2003 年 12 月 31 日发行在外股本总额为基数，每 10 股派发现金 1.2 元 （扣税后实际每 10 股派发现金 0.96 元），股权登记日为 2004 年 6 月 25 日，除息 日为 2004 年 6 月 28 日，已顺利实施完毕。 (七)本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 2005 年 3 月 29 日，公司召开第五届董事局第五次会议，审议通过 2004 年度 利润分配及资本公积金转增股本预案。基本内容如下： 从 2004 年度实现的净利润 326,582,756.01 元中，提取 10％的法定盈余公积 32,658,275.60 元、提取 5％的法定公益金 16,329,137.80 元，加上年初未分配利 润 512,718,275.33 元，实际可分配利润为 790,313,617.94 元。 按目前公司发行在外股本总额 484,889,726 股计，向全体股东每 10 股派发现 金 1.50 元（含税），共计 72,733,458.90 元，余额 717,580,159.04 元留待以后年 度分配。 并建议实施资本公积金转增股本预案，内容如下： 按目前公司发行在外股本总额 484,889,726 股计，以每 10 股转增 3 股比例， 向全体股东实施资本公积转增股本 145,466,918 股，转增后股本总额增加至 630,356,644 股，转增前资本公积总额为 1,000,481,082.79 元，转增后资本公积 总额为 855,014,164.79 元。 本预案尚需提交本公司 2004 年度股东大会审议。 (八) 华证会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况的 专项说明（华证审核字[2005]第 60 号）； 广东美的电器股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对广东美的电器股份有限公司 2004 年度会计报表进行审计，并出具了华 证年审证字[2005]第 11 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会发行监管部颁发的证监发（2003）56号文《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条的要求，我们对广东美的电 20 器股份有限公司2003年度与关联方资金往来及对外担保的情况进行了专项审核。如实编制和提 供关联方资金往来及对外担保情况。资料以及对外披露是广东美的电器股份有限公司的责任， 我们的责任是依照中国证券监督管理委员会的要求对上述关联方资金往来及对外担保情况说 明发表审核说明。我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审核过程中， 我们结合广东美的电器股份有限公司的实际情况，对关联方资金往来及对外担保情况进行了检 查，实施了包括抽查会计记录、查阅有关资料等我们认为必要的审核程序。 经审计，我们认为，截至 2004 年 12 月 31 日止，除存在经营性往来资金外，广东美的电 器股份有限公司不存在上述通知第一条所述控股股东及其他关联方占用公司资金事项，不存在 为控股股东和关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或承担成本及其它成本事项；也 未发现广东美的电器股份有限公司及其控股子公司为公司控股股东及其所属企业提供担保事 项。 (九) 独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监会[2003]56 号文件 规定情况的专项说明； 我们认为，截至 2004 年 12 月 31 日止，除存在经营性往来资金外，广东美 的电器股份有限公司不存在证监发[2003]56 号文第一条所述控股股东及其他关 联方占用公司资金事项，不存在为控股股东和关联方垫支工资、福利、保险、广 告等期间费用或承担成本及其它成本事项，也未发现对外担保情况及为股东、股 东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股 50%以下的其他关联方、非法人单 位或个人提供担保的情况。 (十) 报告期内，公司未变更选定信息披露报刊和指定信息披露网站。 八、监事会报告 (一)监事会的工作情况 本报告期内，监事会共召开六次会议，参与对公司有关重大事项的决策，在促 进公司规范化运作、维护股东权益等方面充分发挥自己的监督职能。基本情况为： 1、2004 年 3 月 29 日，第四届监事会第十五次会议在公司总部召开,全体监事 出席会议。会议审议并通过如下议案： (1)2003 年度监事会工作报告； (2)2003 年度报告及其摘要； (3)2003 年度财务决算报告； (4)2003 年度利润分配预案； (5)关于公司更名的议案； (6)关于修改《公司章程》的议案； (7)关于第五届监事会监事候选人建议名单的议案； (8)关于出让本公司下属子公司广东威灵电机制造有限公司 75%股权的议案。 21 2、2004 年 4 月 19 日，第四届监事会第十六次会议在公司总部召开，全体监 事出席会议。会议审议并通过 2004 年第一季度报告。 3、2004 年 4 月 29 日，第五届监事会第一次会议在公司总部召开，全体监事 出席会议。会议选举赫恒乐先生担任公司第五届监事会召集人。 4、2004 年 6 月 2 日，第五届监事会第二次会议在公司总部召开，全体监事出 席会议。会议审议并通过了如下议案： (1)关于向东芝开利出让本公司下属子公司广东美的制冷设备有限公司、广东 美的集团芜湖制冷设备有限公司、广东美的商用空调设备有限公司、美的集团武汉 制冷设备有限公司各 20%股权的议案； (2)关于本公司及下属子公司广东美的生活电器制造有限公司收购佛山市顺德 区现代实业有限公司资产的关联交易的议案。 5、2004 年 7 月 28 日，第五届监事会第三次会议在公司总部召开，全体监事 出席会议。会议审议通过了 2004 年半年度报告及摘要。 6、2004 年 10 月 27 日，第五届监事会第四次会议在公司总部召开，全体监事 出席会议。会议审议通过如下议案： (1)2004 年第三季度报告； (2)关于本公司下属子公司广东美的厨具用品制造有限公司收购佛山市金科电 器有限公司部分资产的关联交易的议案。 (二)监事会的独立意见 根据《公司法》以及公司章程，监事会对报告期内公司的有关情况发表如下独 立意见： 1、报告期内公司各项决策程序合法规范，并已建立了较为完善的内部控制制 度，公司董事、高级管理人员在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损 害公司利益的行为； 2、华证会计师事务所有限公司对本公司 2004 年度财务报告进行了审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为此审计意见客观公正，本年度财务报 告真实反映了公司财务状况和经营成果； 3、公司最近一次募集资金实际投资项目和承诺投入项目一致。报告期内公司 无募集资金投资项目，非募集资金项目投资符合公司股东利益和公司的长远发展； 4、报告期内公司收购、出售资产交易价格合理，并无发现内幕交易，没有损 害股东权益或造成公司资产流失； 5、报告期内与关联方存在关联交易，交易公平合理，定价公允，没有损害非 关联方股东的权益和上市公司的利益。 22 九、重要事项 (一)重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)收购及出售资产、吸收合并事项 2004 年 6 月 3 日，本公司与日本东芝开利株式会社在北京签署了转让广东美 的制冷设备有限公司、广东美的集团芜湖制冷设备有限公司、广东美的商用空调设 备有限公司、美的集团武汉制冷设备有限公司各 20%股权的合资协议，转让总价款 为 2.8 亿元。该事项已于 2004 年 6 月 2 日获公司第五届董事局第二次会议审议通 过。6 月 4 日，公司于指定信息披露报刊上刊登了《出售资产暨重大合同公告》， 详细介绍了有关该事项的情况。2004 年 12 月，公司收到该股权转让款项，12 月 23 日，公司刊登了《关于出让下属制冷事业部四间子公司各 20%股权转让收益的公 告》，介绍了有关股权转让款项到账情况与此次股权转让收益情况，至此，该股权 转让事项完成。经会计师事务所审计，此次股权转让收益为 13,551.40 万元，占公 司 2004 年利润总额的 41.49%，该事项对公司业务连续性、管理层稳定性未造成不 良影响。因公司转让了上述四家公司的 20%股权，公司未来将会因在新合资公司中 股权比例的降低而导致短期内公司投资收益下降，但考虑到与东芝开利合作具有良 好的前景，对公司未来长期的财务状况和经营成果有正面积极的影响。。 (三)重大关联交易事项 1、购销货关联交易 报告期内，本公司与关联方佛山市顺德区康迈斯有限公司、佛山市美的家用电 器有限公司、佛山市顺德区市现代实业有限公司、佛山市金科电器制造有限公司、 广东威灵电机制造有限公司、佛山市威灵电子电器有限公司、佛山市威灵洗涤电机 制造有限公司、威灵（芜湖）电机有限公司等存在正常购销货关联交易。有关关联 交易的情况详见财务报表附注九(5)。 2、资产、股权转让发生的关联交易 (1) 2004 年 3 月 29 日，本公司与佛山市美的集团有限公司（后更名为“美的 集团有限公司”下称“美的集团”）在广东顺德签署了广东威灵电机制造有限公司 股权转让协议，本公司将持有威灵电机 75%的股权全部转让给美的集团，根据威灵 电机经审计的 2003 年度财务报告，该公司净资产为 22,569.06 万元，转让价格以 该经审计的净资产为基础溢价 10%确定，最终转让价款为 18,619.48 万元，该价款 的结算方式为在协议生效之日起三十日内以现金一次付清全部价款。该事项构成关 联交易，已分别于 2004 年 3 月 29 日获公司第四届董事局第二十次会议审议通过， 于 2004 年 4 月 29 日获公司 2003 年度股东大会审议通过。该股权转让事项已于 2004 23 年 5 月 14 日完成，公司获得 2,186.19 万元的股权转让收益。有关该事项的详细情 况，公司已于 2004 年 3 月 30 日披露于公司指定信息披露报刊。 (2) 2004 年 6 月 2 日，本公司及下属子公司广东生活电器制造有限公司分别 与佛山市顺德区现代实业有限公司在广东顺德签署了资产转让协议，本公司收购佛 山市顺德区现代实业有限公司土地房产类资产，该类资产的账面净值为 3,048.05 万元，评估价值为 3,100.41 万元，收购价格以评估价值为基础确定，最终收购价 格为 3,100.41 万元，该价款的结算方式为资产交付完毕当日以现金形式全额一次 付清；广东美的生活电器制造有限公司收购其机器设备及物料类资产，该类资产的 账面净值为 1,823.94 万元，评估价值为 1,802.70 万元，收购价格以评估价值为基 础双方协商确定，最终收购价格为 1,788.75 万元，该价款的结算方式为资产交付 完毕 15 日工作日内以转账形式一次付清。该事项构成关联交易，已分别于 2004 年 6 月 2 日获公司第五届董事局第二次会议审议通过，于 2004 年 7 月 12 日获公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过。上述资产收购事项已分别于 2004 年 6 月、2004 年 7 月完成。有关该事项的详细情况，公司已于 2004 年 6 月 8 日披露于公司指定 信息披露报刊。 (3) 2004 年 10 月 27 日，本公司下属子公司广东美的厨具用品制造有限公司 与佛山市金科电器有限公司在广东顺德签署了资产转让协议，协议约定厨具公司向 金科电器收购生产电暖器、吸尘器、加湿器等产品有关设备及土地、厂房，该等资 产的账面价值为 4,005.39 万元，评估价值为 5,200.06 万元，账面价值与评估价值 之间的较大差异主要是因为该等资产中的房地产是由出售方通过拍卖取得，由于快 速变现等因素，拍卖价低于正常的交易价格，收购价格按拟收购资产的评估价值减 去基准日至交割日之间该等资产以账面原值计提的折旧后的余额确定，最终收购价 格为 5,144.72 万元，该价款的结算方式为资产交付完毕 15 日工作日内以转账形式 一次付清。该事项构成关联交易，已分别于 2004 年 10 月 27 日获公司第五届董事 局第四次会议审议通过，于 2004 年 11 月 29 日获公司 2004 年第二次临时股东大会 审议通过。该资产收购事项已于 2004 年 11 月完成。有关该事项的详细情况，公司 已于 2004 年 10 月 30 日披露于公司指定信息披露报刊。 3、与关联方共同投资发生的关联交易 报告期内，公司无与关联方共同投资发生的关联交易。 4、公司与关联方债权、债务往来、担保事项 报告期内，公司与关联方不存在债权、债务往来，公司不存在为关联方担保事项。 (四)重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项 报告期内，公司未有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 24 租赁本公司资产事项。 2、重大担保 报告期内公司无对外重大担保情况发生，没有对控股子公司提供担保。 报告期内公司无属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）要求披露的违规担保。 3、委托理财和委托贷款事项 报告期内，公司无委托理财和委托贷款事项发生，截止报告期末也无委托理财 或委托贷款计划。 4、其他重大合同 (1) 2004 年 2 月 27 日，本公司下属子公司广东美的制冷设备有限公司与 YUTA COMPANY LIMITED 在广东顺德签署共同投资成立美的集团武汉制冷设备有限公司的 协议，该合资公司规划在 2004 至 2006 年三年间共计投资人民币 7.6 亿元，在武汉 经济技术开发区建成年产 250 万套空调的生产基地。该项投资已经本公司第四届董 事局第十九次会议全体董事讨论并一致表决通过。该事项的有关详细情况，公司已 分别于 2004 年 2 月 27 日、3 月 2 日及 3 月 30 日披露于公司指定信息披露报刊。 (2) 2004 年 4 月 8 日，本公司与日本东芝开利株式会社在广东顺德签署共同 投资成立广东美芝精密制造有限公司的协议。该合资公司计划 2005 年 3 月前完成 首期投资 1.6 亿元，形成年产 100 万台压缩机的生产能力。该项投资已经本公司第 四届董事局第二十次会议全体董事讨论并一致表决通过。该事项的有关详细情况， 公司已分别于 2004 年 3 月 30 日及 4 月 10 日披露于公司指定信息披露报刊。 (五)公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 公司或持股 5%以上股东无公开披露承诺事项。 (六)聘任、解聘会计师事务所情况及支付会计师事务所报酬情况 报告期内，本公司继续聘请了华证会计师事务所有限公司从事公司财务报表及 其他业务的审计工作。 报告期内，公司共支付华证会计师事务所报酬 1,580 千元，相关业务及差旅费 用由公司承担。截止到目前，华证会计师事务所为本公司提供审计服务的年限为 3 年。 (七)报告期内公司、公司董事局及董事受监管部门处罚情况 报告期内公司、公司董事局及董事没有被中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 25 十、财务会计报告 (一)审计报告（附后） (二)会计报表（附后） (三)会计报表附注（附后） 十一、备查文件目录 (一)载有公司法定代表人亲笔签名的《广东美的电器股份有限公司 2004 年度 报告》原件； (二)载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； (三)载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告原件； (四)报告期内在选定信息披露报刊公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿； (五)刊载于 上的公司 2004 年度报告电子文稿。 广东美的电器股份有限公司 法定代表人 何享健 二ＯＯ五年三月三十日 26 审 计 报 告 华证年审证字[2005]第 11 号 广东美的电器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东美的电器股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2004 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是广东美的电器股份有限公司管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不 存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理 当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反 映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允反映了广东美的电器股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年 度的经营成果和现金流量。 华证会计师事务所有限公司 中国 北京 中国注册会计师 中国注册会计师 二○○五年三月二十九日 27 合并资产负债表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004-12-31 2003-12-31 资产： 流动资产： 货币资金 五.1 777,641,832.13 810,120,175.00 应收票据 五.2 156,526,021.08 688,471,796.66 应收账款 五.3 1,536,372,756.62 991,911,626.49 其他应收款 五.4 44,282,292.00 89,414,883.30 预付账款 五.5 1,012,864,688.78 906,100,580.75 应收补贴款 五.6 22,777,324.52 270,861,169.84 存货 二.9、五.7 3,771,674,132.21 2,067,943,177.59 待摊费用 五.8 1,430,735.10 2,341,909.44 流动资产合计 7,323,569,782.44 5,827,165,319.07 长期投资: 长期股权投资 二.10、五.9 103,578,238.48 138,561,564.05 长期投资净额 103,578,238.48 138,561,564.05 其中：股权投资差额 五.9 14,033,689.77 122,228,935.65 固定资产: 固定资产原价 二.11、五.10 3,512,563,688.14 2,954,144,481.82 减:累计折旧 二.11、五.10 934,503,674.24 983,302,354.10 固定资产净值 2,578,060,013.90 1,970,842,127.72 减：固定资产减值准备 二.11 8,879,225.70 22,353,626.08 固定资产净额 2,569,180,788.20 1,948,488,501.64 在建工程 二.12、五.11 430,559,954.97 163,284,622.14 固定资产合计 2,999,740,743.17 2,111,773,123.78 无形资产及其他资产 无形资产 二.13、五.12 323,102,899.55 317,810,629.15 长期待摊费用 二.15、五.13 214,821,821.35 177,042,583.88 无形及其他资产合计 537,924,720.90 494,853,213.03 资产总计 10,964,813,484.99 8,572,353,219.93 28 合并资产负债表(续) 编制单位：广东美的电器股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004-12-31 2003-12-31 负债及股东权益 流动负债: 短期借款 五.14 310,000,000.00 -- 应付票据 五.15 1,581,352,800.00 774,697,812.63 应付账款 五.16 3,820,533,869.64 2,773,620,583.78 预收账款 五.17 1,401,109,817.38 1,386,929,151.83 应付工资 56,774,978.61 51,994,251.74 应付福利费 23,336,239.82 31,214,807.46 应付股利 五.18 1,355,629.65 1,226,038.76 应交税金 三、五.20 (229,044,686.32) (146,914,956.62) 其他应交款 五.21 1,887,529.29 9,373,145.59 其他应付款 五.19 102,190,924.83 124,674,758.40 预提费用 五.22 344,907,280.47 319,056,358.59 预计负债 二.16 -- -- 流动负债合计 7,414,404,383.37 5,325,871,952.16 长期负债: 长期借款 五.23 — 200,000,000.00 长期应付款 五.24 548,550.00 — 专项应付款 五.25 30,900,418.75 22,380,938.80 长期负债合计 31,448,968.75 222,380,938.80 负债合计 7,445,853,352.12 5,548,252,890.96 少数股东权益 五.38 849,909,496.01 645,792,595.10 股东权益: 股本 五.26 484,889,726.00 484,889,726.00 资本公积 五.27 1,000,481,082.79 978,134,168.69 盈余公积 五.28 393,366,210.13 344,378,796.73 其中：公益金 116,437,676.65 100,108,538.85 未分配利润 五.29 717,580,159.04 512,718,275.33 现金股利 72,733,458.90 58,186,767.12 股东权益合计 2,669,050,636.86 2,378,307,733.87 负债及股东权益总计 10,964,813,484.99 8,572,353,219.93 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 29 合并利润及利润分配表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 二.17、五.30、七 19,200,876,941.35 13,761,381,005.15 减：折扣与折让 -- -- 主营业务收入净额 19,200,876,941.35 13,761,381,005.15 减：主营业务成本 五.30、七 15,619,782,835.92 10,713,500,114.55 主营业务税金及附加 16,573,853.45 17,705,037.66 二、主营业务利润 3,564,520,251.98 3,030,175,852.94 加：其他业务利润 五.31 55,349,777.84 9,766,942.65 减：营业费用 2,176,013,234.20 1,947,837,109.86 管理费用 748,531,788.04 602,215,488.75 财务费用 五.32 58,939,864.21 56,980,242.94 三、营业利润 636,385,143.37 432,909,954.04 加：投资收益 五.33 16,924,704.49 (16,048,481.60) 补贴收入 五.34 285,052.50 -- 营业外收入 五.35 28,583,723.78 8,903,115.63 减：营业外支出 五.36 13,972,910.63 53,982,954.25 四、利润总额 668,205,713.51 371,781,633.82 减：所得税 二.18、三.(2)、五.37 169,596,394.55 52,650,863.40 少数股东损益 172,026,562.95 151,221,271.82 五、净利润 326,582,756.01 167,909,498.60 加：年初未分配利润 512,718,275.33 428,181,968.64 六、可供分配的利润 839,301,031.34 596,091,467.24 减：提取法定盈余公积 二.20、五.29 32,658,275.60 16,790,949.86 提取法定公益金 二.20、五.29 16,329,137.80 8,395,474.93 七、可供股东分配的利润 790,313,617.94 570,905,042.45 减：应付普通股股利 五.29 72,733,458.90 58,186,767.12 八、未分配利润 717,580,159.04 512,718,275.33 补充资料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 135,514,016.77 2,322,948.50 自然灾害发生的损失 — -- 会计政策变更增加（或减少）利润总额 — -- (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 30 合并利润及利润分配附表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 2004 年度利润 全面摊薄* 加权平均** 全面摊薄* 加权平均*** 主营业务利润 132.55% 141.03% 7.47 7.47 营业利润 23.84% 25.18% 1.30 1.30 净利润 12.24% 12.92% 0.67 0.67 扣除非经常性损益后的净利润**** 10.72% 11.32% 0.59 0.59 *全面摊薄的净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率＝2004 年度利润÷2004 年 12 月 31 日净资产 全面摊薄每股收益＝2004 年度利润÷2004 年 12 月 31 日股份总数 **加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： ROE＝P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0） 其中：P 为 2004 年度利润；NP 为 2004 年度净利润；E0 为 2004 年 1 月 1 日净资产；Ei 为 2004 年度发行新股或债转股等新增的净资产；Ej 为 2004 年度回购或现金分红等减少净资产； M0 为 2004 年度月份 12 个月；Mi 为新增净资产下月起至 2004 年 12 月的月份数；Mj 为减少净资 产下一月份起至 2004 年 12 月的月份数。 ***加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： EPS＝P/（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0） 其中：P 为 2004 年度利润；S0 为 2004 年 1 月 1 日股份总数；S1 为 2004 年度因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为 2004 年度发行新股或债转股等新增股份数；Sj 为 2004 年度回购或缩股等减少的股份数；M0 为 2004 年度月份 12 个月；Mi 为新增股份下月起至 2004 年 12 月的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至 2004 年 12 月的月份数。 ****扣除非经常性损益后的净利润＝净利润-∑〔(各单位投资收益＋各单位补贴收入+各单位 营业外收入+各单位转回的资产减值准备＋各单位收到的所得税返还－各单位营业外支出）× （1－各单位适用的所得税税率）×母公司所持该单位股权比例〕。 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 31 合并现金流量表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,339,301,846.50 收到的税费返还 883,358,052.38 收到的其他与经营活动有关的现金 51,479,069.71 现金流入小计 23,274,138,968.59 购买商品、接受劳务支付的现金 19,176,262,693.22 支付给职工以及为职工支付的现金 651,976,245.17 支付的各项税费 468,749,112.24 支付的其他与经营活动有关的现金 五.39 1,707,911,023.88 现金流出小计 22,004,899,074.51 经营活动产生的现金流量净额 1,269,239,894.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 329,655,469.22 其中：出售子公司所收到的现金 329,655,469.22 分得股利或利润所收到的现金 1,080,000.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 -- 收到的其他与投资活动有关的现金 -- 现金流入小计 330,735,469.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,485,211,939.47 权益性投资所支付的现金 111,970,378.32 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,597,182,317.79 投资活动产生的现金流量净额 (1,266,446,848.57) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 64,180,753.50 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 1,050,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 15,543,052.18 现金流入小计 1,129,723,805.68 偿还债务所支付的现金 940,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 224,995,194.06 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,164,995,194.06 筹资活动产生的现金流量净额 (35,271,388.38) 四、汇率变动对现金的影响额 — 五、现金及现金等价物净增加额 (32,478,342.87) 32 合并现金流量表（续） 编制单位：广东美的电器股份有限公司 单位：人民币元 补充资料（附注）： 2004年度 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 548,550.00 融资租入固定资产 548,550.00 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 326,582,756.01 加：少数股东损益 172,026,562.95 计提的坏账准备或已转销的坏账 44,074,252.36 计提的存货跌价准备 (6,038,593.04) 计提的固定资产减值准备 (1,654,868.13) 计提的无形资产减值准备 — 固定资产折旧 156,782,320.28 无形资产、其他长期资产摊销 237,510,894.76 待摊费用减少 148,841.53 预提费用的增加(减：减少) 43,242,464.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 2,361,105.30 财务费用 58,939,864.21 投资损失（减：收益） (16,924,704.49) 存货的减少（减：增加） (1,936,289,692.44) 经营性应收项目的减少（减：增加） (73,965,915.23) 经营性应付项目的增加（减：减少） 2,262,444,605.42 其他 — 经营活动产生的现金流量净额 1,269,239,894.08 3、现金及现金等价物净增加情况： — 货币资金的期末余额 777,641,832.13 减：货币资金的期初余额 810,120,175.00 现金等价物的期末余额 — 减：现金等价物的期初余额 — 现金及现金等价物净增加额 (32,478,342.87) (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 33 母公司资产负债表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004-12-31 2003-12-31 资产: 流动资产: 货币资金 739,950,815.83 769,588,901.91 应收票据 89,755,946.80 688,471,796.66 应收账款 — — 其他应收款 六.1 3,559,949.56 26,640,494.55 预付账款 六.2 21,272,404.48 7,440,181.95 内部往来 1,279,349,412.87 (427,688,780.59) 存货 — 309,619.59 待摊费用 262,179.90 — 流动资产合计 2,134,150,709.44 1,064,762,214.07 长期投资: 长期股权投资 六.3 1,873,941,528.22 1,757,607,949.64 长期投资净额 1,873,941,528.22 1,757,607,949.64 固定资产: 固定资产原价 647,718,984.63 563,546,502.46 减：累计折旧 134,654,807.50 133,423,442.00 固定资产净值 513,064,177.13 430,123,060.46 减：固定资产减值准备 — — 固定资产净额 513,064,177.13 430,123,060.46 在建工程 11,461,961.19 1,134,856.33 固定资产合计 524,526,138.32 431,257,916.79 无形资产及其他资产 无形资产 168,849,065.94 177,484,465.85 长期待摊费用 21,614,270.21 7,944,092.79 无形及其他资产合计 190,463,336.15 185,428,558.64 资产总计 4,723,081,712.13 3,439,056,639.14 34 母公司资产负债表（续） 编制单位：广东美的电器股份有限公司 单位：人民币元 2004-12-31 2003-12-31 负债及股东权益 流动负债: 短期借款 310,000,000.00 — 应付票据 1,581,352,800.00 774,697,812.63 应付账款 361,044.22 2,680,865.59 应付工资 — — 应付福利费 — — 应付股利 814,079.65 684,488.76 应交税金 16,545,922.25 10,879,128.42 其他应交款 787,276.94 679,510.45 其他应付款 29,533,524.92 49,518,177.54 预提费用 400,750.00 862,684.36 流动负债合计 1,939,795,397.98 840,002,667.75 长期负债: 长期借款 — 200,000,000.00 长期应付款 548,550.00 — 专项应付款 23,265,602.95 13,974,400.00 长期负债合计 23,814,152.95 213,974,400.00 负债合计 1,963,609,550.93 1,053,977,067.75 股东权益: 股本 484,889,726.00 484,889,726.00 资本公积 1,000,481,082.79 978,134,168.69 盈余公积 393,366,210.13 344,378,796.73 其中：公益金 116,437,676.65 100,108,538.85 未分配利润 808,001,683.38 519,490,112.85 现金股利 72,733,458.90 58,186,767.12 股东权益合计 2,759,472,161.20 2,385,079,571.39 负债及股东权益总计 4,723,081,712.13 3,439,056,639.14 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 35 母公司利润及利润分配表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 — — 减：折扣与折让 — — 主营业务收入净额 — — 减：主营业务成本 — — 主营业务税金及附加 — — 二、主营业务利润 — — 加：其他业务利润 4,585,429.25 451,807.86 减：营业费用 — — 管理费用 42,729,198.82 88,071,290.47 财务费用 13,038,358.83 41,671,403.47 三、营业利润 (51,182,128.40) (129,290,886.08) 加：投资收益 六.4 459,153,282.47 310,683,336.31 营业外收入 4,330,813.54 536,898.13 减：营业外支出 2,069,524.78 954,000.00 四、利润总额 410,232,442.83 180,975,348.36 减：所得税 — — 五、净利润 410,232,442.83 180,975,348.36 加：年初未分配利润 519,490,112.85 421,887,956.40 六、可供分配的利润 929,722,555.68 602,863,304.76 减：提取法定盈余公积 32,658,275.60 16,790,949.86 提取法定公益金 16,329,137.80 8,395,474.93 七、可供股东分配的利润 880,735,142.28 577,676,879.97 减：应付普通股股利 72,733,458.90 58,186,767.12 八、未分配利润 808,001,683.38 519,490,112.85 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 36 母公司现金流量表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 单位：人民币元 2004年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,391,241.72 收到的税费返还 1,560,107.50 收到的其他与经营活动有关的现金 446,328,920.35 现金流入小计 462,280,269.57 购买商品、接受劳务支付的现金 11,533,291.61 支付给职工以及为职工支付的现金 23,172,024.22 支付的各项税费 13,298,207.74 支付的其他与经营活动有关的现金 566,957,988.15 现金流出小计 614,961,511.72 经营活动产生的现金流量净额 (152,681,242.15) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 329,655,469.22 其中：出售子公司所收到的现金 329,655,469.22 分得股利或利润所收到的现金 445,077,445.81 处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 13,651,731.96 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 788,384,646.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 86,173,952.39 权益性投资所支付的现金 620,174,149.75 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 706,348,102.14 投资活动产生的现金流量净额 82,036,544.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 1,050,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,281,801.39 现金流入小计 1,056,281,801.39 偿还债务所支付的现金 940,000,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 75,275,190.17 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,015,275,190.17 筹资活动产生的现金流量净额 41,006,611.22 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 (29,638,086.08) 37 母公司现金流量表（续） 编制单位：广东美的电器股份有限公司 单位：人民币元 补充资料（附注） 2004年度 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动： — 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 410,232,442.83 加：计提的坏账准备或已转销的坏账 (1,214,765.53) 固定资产折旧 29,156,550.02 计提的存货跌价准备 — 无形资产、其他长期资产摊销 11,420,746.99 待摊费用的减少 (262,179.90) 预提费用的增加(减：减少) (461,934.36) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (2,620,291.83) 财务费用 13,038,358.83 投资损失（减：收益） (459,153,282.47) 存货的减少（减：增加） 309,619.59 经营性应收项目的减少（减：增加） (929,419,357.49) 经营性应付项目的增加（减：减少） 776,292,851.17 其他 — 经营活动产生的现金流量净额 (152,681,242.15) 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 739,950,815.83 减：货币资金的期初余额 769,588,901.91 现金及现金等价物净增加额 (29,638,086.08) 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 38 资产减值准备明细表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 单位：人民币元 2004.1.1 本年增加数 本年转回数 2004.12.31 项 目 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一、坏账准备合计 57,182,405.83 1,402,131.29 60,966,167.22 89,999.77 33,220,057.36 1,304,765.30 84,928,515.69 187,365.76 其中：应收账款 52,256,474.10 — 59,038,359.75 — 28,904,420.03 — 82,390,413.82 — 其他应收款 4,925,931.73 1,402,131.29 1,927,807.47 89,999.77 4,315,637.33 1,304,765.30 2,538,101.87 187,365.76 二、短期投资跌价准备合计 — — — — — — — — 其中：股票投资 — — — — — — — — 债券投资 — — — — — — — — 三、存货跌价准备合计 24,460,578.38 — 2,649,021.12 — 14,072,708.02 — 13,036,891.48 — 其中：原材料 9,745,230.31 — 19,937.73 — 4,354,643.62 — 5,410,524.42 — 库存商品 14,366,181.98 — 2,587,378.87 — 9,327,193.79 — 7,626,367.06 — 在产品 349,166.09 — 41,704.52 — 390,870.61 — -- — 四、长期投资减值准备合计 — — — — — — — — 其中：长期股权投资 — — — — — — — — 长期债权投资 — — — — — — — — 五、固定资产减值准备合计 22,353,626.08 — 1,688,107.24 — 15,162,507.62 — 8,879,225.70 — 其中：房屋建筑物 — — — — — — — — 机器设备 19,790,510.09 — 193,417.71 — 14,524,547.52 — 5,459,380.28 — 其他设备 1,925,155.89 — 1,494,689.53 — — — 3,419,845.42 — 运输设备 637,960.10 — — — 637,960.10 — — — 六、无形资产减值准备合计 9,391,666.63 — — — 9,391,666.63 — — — 其中：专利权 — — — — — — — — 商标权 — — — — — — — — 其他 9,391,666.63 — — — 9,391,666.63 — — — 七、在建工程减值准备 — — — — — — — — 八、委托贷款减值准备 — — — — — — — — 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 39 股东权益增减变动表 编制单位：广东美的电器股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2004年度 一、股本： 年初余额 484,889,726.00 本年增加数 — 本年减少数 — 年末余额 484,889,726.00 二、资本公积： 年初余额 978,134,168.69 本年增加数 22,346,914.10 本年减少数 — 年末余额 1,000,481,082.79 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 244,270,257.88 本年增加数 32,658,275.60 其中：从净利润中提取数 32,658,275.60 其中：法定盈余公积 32,658,275.60 任意盈余公积 — 法定公益金转入数 — 本年减少数 — 年末余额 276,928,533.48 其中：法定盈余公积 247,910,324.04 四、法定公益金: 年初余额 100,108,538.85 本年增加数 16,329,137.80 其中：从净利润中提取数 16,329,137.80 本年减少数 — 年末余额 116,437,676.65 五、未分配利润： 年初未分配利润 512,718,275.33 本年净利润（净亏损以“－”号填列） 326,582,756.01 其他转入 — 本年利润分配 121,720,872.30 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 717,580,159.04 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 40 会计报表附注 编制单位：广东美的电器股份有限公司 单位：人民币元 一、公司简介 本公司的前身广东美的集团股份有限公司，是于 1992 年 8 月 10 日在原广东美的电器企业集 团基础上改组设立的，企业法人营业执照号为 19033709-2。 1993 年 9 月 7 日，本公司经批准,向社会公开发行股票。 1999 年，本公司营业执照号变更为 4400001001827。经历次送、转、配后，股本总额为 484,889,726.00 元。 2004 年 5 月 25 日，本公司由“广东美的集团股份有限公司”更名为“广东美的电器股份有 限公司”。 本公司属我国家电行业大型生产企业,主要产品有空调器系列、电风扇系列、高档电饭煲系 列、微波炉系列、饮水机系列、电暖器及厨具等家电系列和空调电机、压缩机系列，产品销售国 内外。经营范围：家用电器、电机、通信设备及其零配件的生产制造和销售、上述产品技术咨询 服务，汽车货运、自制模具、设备、酒店管理。销售电子产品,百货；本企业及成员企业自产产 品及相关技术的出口，生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进 口。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.会计年度 本公司会计年度采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 3.记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制；各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实 际成本计价。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价 的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场 汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额, 除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分 外，业已计入当年度损益。 41 6.合并会计报表的编制基准和编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字 (1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制。 本公司对拥有控制权的子公司在编制合并会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制 度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 本合并报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项 目数据编制。合并时，将各公司相互之间的投资、股本、资产购销和其他重大交易及结余和各项 交易中的未实现利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。少数股东损 益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。 7.现金等价物的确定标准： 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 8.坏账核算方法 ①本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或 因债务人死亡,既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行 偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 ②坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法，坏账准备依据决算日应收账款及 其他应收款的余额按账龄分析计提并计入当年度损益。计提比例为：1 年以内按其余额的 5%计提， 1-2 年的按其余额的 10%计提，2-3 年的按其余额 20%计提，3 年以上的按其余额 40%计提。 9.存货核算方法 本公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等 8 类,各类存货 的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。决算日，本公司按存货账面价 值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货跌价损失已计入当年度损益。 包装物、低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 10.长期投资核算方法 (1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入 账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。 (2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入 账，其他长期投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值或经评估确认的净值加应交纳的 增值税等计价入账。 42 股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享有被投资单 位所有者权益中所占份额的差额。其大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股 权投资差额”明细科目核算，自发生差额年份起分 10 年平均摊销。根据财政部（2003）10 号 文件的有关规定，本公司对外投资初始成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，将 其一次性计入“资本公积--股权投资准备”账项。 本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控制、无共同控制 且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超 出投资日以后累积净利润的分配额冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响 的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司的净损益份额计算确定。被投资单位除净损 益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期 间内不可能恢复，其差额作为长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足 部分，计入当年度损益。 11.固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营 有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 2,000 元以上，使用期限超过 二年的物品。 (2)固定资产计价：固定资产按实际成本计价。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值、估计经 济使用年限和预计残值(原值的 5%)确定其折旧率。各类折旧率如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-30 4.75-3.17 机器设备 10 9.50 运输设备 5 19.00 电子设备及其他 5 19.00 （4）固定资产减值准备 年末，按账面价值与可收回金额孰低计价，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下 跌，或技术陈旧过时或实体损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按 单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 固定资产存在下列情况之一的，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会使用且无转让价值； ②由于技术进步等原因，已不能继续使用； ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 43 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的 减值数额为限），冲销已计提的固定资产减值准备。 12.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定用途并交付使用时, 确认为固定资产。 在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。 决算日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额与低于账面价值的 差额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提减值准备。 存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度损益： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的 不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计 提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。 13.无形资产计价和摊销方法 无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。摊销年限按以下原则确 定： (1)不超过合同、法律规定有效年限之孰短者； (2)合同、法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 决算日检查各项无形资产其预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其 账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。 当存在下列情形之一时，计提无形资产减值准备： ①被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②市价在当期大幅下跌，在剩余年限内预期不会恢复； ③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明该项无形资产实质上已经发生减值的情形。 44 当存在下列情形之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： ①被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14.借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益；为购建固定资产而借入的专 门借款所发生的借款利息，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建 固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计 入当期损益。 利息资本化率的确定原则：公司为购建固定资产只借入一笔专门的借款，资本化率为该项 借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用 的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化。 15.长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。 长期待摊费用摊销期限按其受益期（但不得超过 5 年）确定。 本公司的开办费按形成时发生的实际成本计价，于生产经营开始的当月一次计入当期损益。 决算日，检查各项长期待摊费用项目预计带给企业经济利益的能力，若预计可收回金额低于 其账面价值或者不能使以后会计期间受益的，应缩短摊销期限或将该项目摊余价值全部计入当期 损益。 16.预计负债的确认原则 本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为 负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠的计量。 本公司本年度无符合上述条件的事项，故未预计负债。 45 17.收入确认原则 商品（产品）销售：公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该 商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收 款的证据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。 提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入，确认收入的 实现。 18.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 19.本年度合并会计报表范围的变化 （1）因新增对外投资,本年度新纳入合并范围的公司 公司名称 设立或并购日期 美的集团武汉制冷设备有限公司 2004.04.30 广东美芝精密制造有限公司 2004.05.10 芜湖乐祥电器有限公司 2004.09.09 佛山市威特专用微波炉设备有限公司 2004.09.13 美的电器（BVI）有限公司 2004.09.23 佛山市美的净水设备工程有限公司 2004.12.08 该等公司自成立（或收购）日后的会计报表已纳入合并报表。 （2）本年度注销的公司 公司名称 注销日期 广东威创科技有限公司 2004.12.31 顺德市美的营销有限公司 2004.12.28 佛山市乐泰电机工程有限公司 2004.11.16 该等公司注销日前的损益及现金流量已纳入合并报表。 （3）本年度转让的公司 公司名称 转让日期 广东威灵电机制造有限公司 2004.05.14 该公司转让日前的损益及现金流量已纳入合并报表。 20.利润分配方法 本公司根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程规定：税后净利润在弥补以前年度亏 损后，先提取法定公积金 10%，提取法定公益金 5%-10%，再决定提取任意公积金及派发股东股 利的金额或比例。每一会计年度具体分配方案由本公司董事会提出分配预案报股东大会批准后实施。 46 三、税项 (1)本公司主要适用的流转税的税种和税率。 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 5% 教育费附加 增值税、营业税额 3% (2)本公司所得税税率、优惠及会计处理如下： A.从 1998 年度起,经佛山市顺德区地方税务局顺地税发（1999）072 号文批复，本公司及 本公司之子公司以各法人主体作为独立纳税主体。除有经批准的优惠税率外，均按 33%的税率 作纳税准备。 B. 根据财政部(85)财税字第 148 号文及(88)财税字第 091 号文的规定，广东美的生活电 器制造有限公司企业所得税的税率为 24%。根据（2002）顺国税涉外免字第 067 号文的批复， 同意该公司 2002—2004 年减半征收企业所得税，同时免征地方所得税。本年度按 12%税率作 所得税纳税准备。 C.根据芜国税开函（2001）3 号文批复，对本公司的控股子公司“广东美的集团芜湖制冷 设备有限公司”从获利年度<即 2000 年>起，享受企业所得税“两免三减”税收优惠政策。本 年度为第五个获利年度，按 7.5%税率作所得税纳税准备。 D.根据佛山市顺德区国家税务局大良分局 2002 年第 52 号文的批复，“广东美芝制冷设备 有限公司”从 2002 年起享受企业所得税“两免三减半”税收政策优惠，同时免征地方所得税。 本年度为第三个获利年度，按 7.5%的税率作所得税纳税准备。 E.根据佛山市顺德区国家税务局大良分局 2002 年第 53 号文的批复，“广东美芝电机有限 公司”从 2002 年起享受企业所得税“两免三减半”税收政策优惠，同时免征地方所得税。本 年度为第三个获利年度，按 12%的税率作所得税纳税准备。 F.经广东省科学技术厅认定，“广东美的商用空调设备有限公司”为高新技术企业，2004 年度企业所得税按 15%税率作纳税准备。 (3)房产税 房产税按照房产原值的 70%以 1.2%的适用税率计算缴纳。 (4)个人所得税 员工个人所得税及分配给公众股的现金股利中所含个人所得税由本公司代为扣缴。 47 四、被投资公司概况及会计报表合并范围 A.本公司的控股子公司概况列示如下: 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权 益(%) 经营范围 会计报表 是否合并 1.美的集团武汉制冷 设备有限公司*1、*3 武汉市 USD 8,000,000.00 USD 4,400,000.00 55 空调器、散热器等制冷设 备的生产及销售 是 2.广东美的集团芜湖制 冷设备有限公司*2、*3 芜湖市 USD 6,928,000.00 USD 5,196,000.00 55 生产销售家用空调、商用 空调、汽车空调、散热器。 是 3.芜湖威创科技有 限公司*2 芜湖市 RMB 5,000,000.00 RMB 4,750,000.00 95 生产电子控制器及控制 芯片电子计算机技术等 是 4.芜湖市美的电器 有限公司 *2 芜湖市 RMB 3,000,000.00 RMB 1,800,000.00 60 家用和商用电器及零部 件等 是 5.广东美的制冷 设备有限公司 *3 佛山市 顺德区 RMB250,000,000.00 RMB 25,000,000.00 70 制造：空调器、制冷空调设 备配件，电子之器件，模具 是 6.佛山市美的空调 设备有限公司 *2 佛山市 顺德区 RMB100,000,000.00 RMB 90,000,000.00 90 制造空调器及零件，家用 电器安装服务。 是 7.广东美的商用空调 设备有限公司*2、*3 佛山市 顺德区 RMB 60,000,000.00 RMB 54,000,000.00 70 生产商用空调器、集中式空调 系统及其它中央空调系列等。 是 8.佛山市美的冰箱 有限公司 佛山市 顺德区 RMB 30,000,000.00 RMB 27,000,000.00 90 制造销售冰箱、冰柜、陈 列柜及配件 是 9.广东美芝制冷 设备有限公司 佛山市 顺德区 USD 32,600,000.00 RMB 15,407,612.14 60 家用空调压缩机、销售自产 产品并提供安装和保养服务 是 10.广东美芝电机 有限公司 佛山市 顺德区 USD 22,670,000.00 RMB 65,927,644.61 60 家用空调压缩机电机的 开发、设计、制造销售等 是 11.广东美芝精密 制造有限公司 *1 佛山市 顺德区 USD 7,740,000.00 USD 4,644,058.00 60 压缩机生产与销售。 是 12.佛山市美的家庭 电器制造有限公司 佛山市 顺德区 RMB180,000,000.00 RMB153,000.000.00 85 生产、销售家庭电器系列 产品 是 13.佛山市美的热 水器制造有限公司 佛山市 顺德区 USD 1,210,000.00 USD 907,500.00 75 生产经营燃气灶、吸油烟 机、电暖气、台式洗碗机、 燃气热水器、电热水器等 是 14.广东美的生活 电器制造有限公司 佛山市 顺德区 USD 16,180,000.00 RMB100,648,432.60 75 生产经营家用电器、日用 电器等 是 15.广东美的微波 炉制造有限公司 佛山市 顺德区 RMB 90,000,000.00 RMB 72,000,000.00 80 生产销售微波炉 是 16.广东威特真空 电子制造有限公司 佛山市 顺德区 USD 16,800,000.00 USD 12,600,00.00 75 生产经营磁控管及配套 产品 是 17.佛山市威特专用 微波设备有限公司 *1 佛山市 顺德区 USD 2,500,000.00 USD 1,875,000 100% 生产经营公路桥梁养护 设备及其零配件 是 18.美的电器(BVI) 有限公司*1 英属维尔 京群岛 USD 1,500,000.00 USD 1,500,000.00 100% 沥青路面加热器项目，海外 设备投资，家电产品进出口。 是 48 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权 益(%) 经营范围 会计报表 是否合并 19.广东美的厨具 用品制造有限公司 佛山市 顺德区 RMB 85,000,000.00 RMB 68,000,000.00 80 制造：日用电器、燃气具、 水暖器材及配件、暖气设备 是 20.佛山市顺德区美的 洗碗机制造有限公司 佛山市 顺德区 USD 6,800,000.00 USD 5,100,000.00 75 生产经营洗碗机及其配件 是 21.美的(中山)电 风扇制造有限公司 中山市 RMB100,000,000.00 RMB 65,000,000.00 65 电风扇、空气清新机等通 风及空气净化产品生产 是 22.佛山市美的厨房 电器制造有限公司 佛山市 顺德区 USD 2,100,000.00 USD 1,575,000.00 75 生产经营日用电器、燃气 器具 是 23.佛山市美的工 业设计有限公司 佛山市 顺德区 RMB 3,000,000.00 RMB 2,700,000.00 90 工业产品设计、工程技术 服务 是 24.深圳市创源网络 科技投资有限公司 深圳市 RMB 80,000,000.00 RMB 72,000,000.00 90 计算机网络技术开发、信 息咨询（不含限制项目） 是 25.广东美的集团 芜湖物业建设管 理有限责任公司 芜湖市 RMB 20,000,000.00 RMB 16,000,000.00 80 工业厂房及各类附属设 施的投资、管理、养护 是 B.本公司的控股子公司投资的公司情况 1. 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司的控股子公司概况如下： 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权 益(%) 经营范围 会计报表 是否合并 芜湖乐祥电器有限 公司 *1 芜湖市 RMB 20,000,000.00 RMB 31,500,000.00 90 生产家用电器、空气调节器等 是 2.佛山市美的家庭电器制造有限公司的控股子公司概况如下： 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权 益(%) 经营范围 会计报表 是否合并 1） 广东美的电风扇 制造有限公司 佛山市 顺德区 RMB 30,000,000.00 RMB 27,000,000.00 90 制造电风扇、豆浆机、榨汁机、、 电机发电机。 是 2）广东美的饮水设 备有限公司 佛山市 顺德区 RMB 20,000,000.00 RMB 18,000,000.00 90 制造饮水机、净水设备 是 3）佛山市美的家电 投资有限公司 佛山市 顺德区 RMB 30,000,000.00 RMB 24,000,000.00 80 对家庭电器日用电器制造业及其 相关产业进行投资 是 4）佛山市美的空调 工业投资有限公司 佛山市 顺德区 RMB3,200,000.00 RMB 20,880,000.00 90 对空调制造业进行投资 是 49 3.广东美的厨具用品有限公司的控股子公司概况如下： 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权 益(%) 经营范围 会计报表 是否合并 芜湖美的厨具用 品制造有限公司 芜湖市 RMB 10,000,000.00 RMB 8,500,000.00 85 生产经营燃气灶、吸油烟机、电 暖器、台式洗碗机、吸尘器等。 是 4.广东美的饮水设备有限公司的控股子公司概况如下： 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权 益(%) 经营范围 会计报表 是否合并 佛山市美的净水设 备工程有限公司 *1 佛山市 顺德区 RMB 6,000,000.00 RMB 5,400,000.00 90 水处理设备的工程设计、制作、销售； 管网设计、施工、安装、维护。 是 5.佛山市美的工业设计有限公司的控股子公司概况如下： 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有 权益 (%) 经营范围 会计报表 是否合并 佛山市美的广告有限公司 佛山市 顺德区 RMB 800,000.00 RMB720,000.00 90 设计、制作、发布、 代理国内外各类广 告 是 C.本公司的联营公司概况列示如下： 公司名称 注册 地点 注册资本 投资金额 拥有权 益(%) 经营范围 会计报表 是否合并 金鹰基金管理有限公司 珠海市 RMB 100,000,000.00 RMB 20,000,000.00 20 基金管理业务, 发起设立基金等 否 易方达基金管理有限公司 *4 珠海市 RMB 120,000,000.00 RMB 78,000,000.00 16.66 基金管理业务, 发起设立基金等 否 *1 本公司在 2004 年度内新设（或收购）的控股子公司情况列示如下： 2004 年 3 月，经批准，广东美的制冷设备有限公司出资 USD6,000,000.00 元，与英属维 尔京群岛（地区）沃特有限公司共同组建“美的集团武汉制冷设备有限公司”，广东美的制冷 设备有限公司持有 75%股权。该出资事项业经湖北京安会计师事务所有限公司鄂金安验字 （2004）第 2007 号验资报告验证在案。该公司已于 2004 年 3 月 4 日领取企业法人营业执照。 2004 年 5 月，经批准，本公司出资 USD4,644,058.00 元，与日本国东芝开利株式会社共 同组建“广东美芝精密制造有限公司”，本公司持有 60%股权。有关出资事项业经佛山市智信会 计师事务所有限公司智信验字（2004）第 F1038 号验资报告验证在案。该公司已于 2004 年 5 月 10 日领取企业法人营业执照。本年度，该公司尚处于筹建期。 50 2004 年 12 月，经批准，本公司出资 USD1,875,000.00 元，与美的电器（BVI）有限公司共 同组建“佛山市威特专用微波设备有限公司”，本公司持有 75%股权。有关出资事项业经佛山市 顺德区祥友和会计师事务所祥会所验字（2005）002 号验资报告验证在案。该公司已于 2004 年 12 月 13 日领取企业法人营业执照。 2004 年 9 月，经批准，本公司拟出资 USD1,500,000.00 元， 在英属维尔京群岛设立“美 的电器（BVI）有限公司”，本公司持有 100%股权。该公司已于 2004 年 9 月 23 日领取英属维尔 京群岛地区政府颁发的公司执照。 2004 年 7 月，经批准，广东美的集团芜湖制冷设备有限公司出资 RMB31,500,000.00 元， 收购“芜湖乐祥电器有限公司”90%股权，该公司已于 2004 年 8 月 12 日变更企业法人营业执 照。 2004 年 11 月，经批准，广东美的饮水设备有限公司出资 RMB5,400,000.00 元，与本公司 共同组建“佛山市美的净水设备工程有限公司”，广东美的饮水设备有限公司持有 90%股权。有 关出资事项业经广东公诚会计师事务所公诚验 N 字（2004）417 号验资报告验证在案。该公司 已于 2004 年 12 月 8 日领取企业法人营业执照。本年度，该公司尚处于筹建期。 *2 本公司于 2004 年 6 月，对部分控股子公司内部股权结构进行了重整，由广东美的制 冷设备有限公司将其直接或间接持有的属下九家子公司股权转归本公司或本公司的其他子公 司持有，详情列示如下： 公司名称 原持股单位 现持股单位 持股比例 佛山市美的空调设备有限公司 广东美的制冷设备有限公司 本公司 90% 佛山市美的营销有限公司 广东美的制冷设备有限公司 本公司 已注销 广东美的商用空调设备有限公司 广东美的制冷设备有限公司 本公司 90% 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 广东美的制冷设备有限公司 本公司 75% 广东威创科技有限公司 广东美的制冷设备有限公司 本公司 已注销 芜湖市美的电器有限公司 佛山市美的空调设备有限公司 本公司 60% 芜湖威创科技有限公司 广东威创科技有限公司 本公司 95% 佛山市美的空调工业投资有限公司 广东美的制冷设备有限公司 佛山市美的家庭电器制造有限公司 90% 美的集团武汉制冷设备有限公司 广东美的制冷设备有限公司 本公司 75% *3 2004 年 6 月，本公司与日本国东芝开利株式会社签订股权转让协议，将本公司在 该等四家子公司股权份额中的 20%转让给东芝开利株式会社。受让方已于 2004 年 12 月 10 日将 转让价款全额支付给本公司，根据约定，本次转让自收到转让价款后生效。股权转让后，该四 家公司成为由本公司控股的中外合资企业。 *4 2004 年 8 月，本公司出资 78,000,000.00 元，分别收购天津信托投资有限公司和北 方国际信托投资股份有限公司持有的“易方达基金管理有限公司”8.33%股权，通过收购，本 公司共计持有易方达基金管理有限公司 16.66%股权。 51 五、合并会计报表主要项目注释： 1.货币资金 2004-12-31 2003–12–31 原 币 汇率 折合本位币 原 币 汇率 折合本位币 现金 RMB 174,050.83 -- 174,050.83 309,068.90 -- 309,068.90 USD 51,095.84 8.2765 422,894.72 26,982.11 8.2767 223,322.83 JPY 5,772,794.00 0.079701 460,097.43 990,328.00 0.077263 76,515.71 HKD 94,231.34 1.0637 100,233.88 51,090.67 1.0657 54,447.32 1,157,276.86 663,354.76 银行存款 RMB 680,678,305.64 -- 680,678,305.64 712,265,952.73 -- 712,265,952.73 USD 8,508,639.05 8.2765 70,421,751.11 1,851,080.71 8.2767 15,320,839.71 JPY -- -- 20,931,709.00 0.077263 1,617,246.63 HKD 61,391.59 1.0637 65,302.23 138,119.83 1.0657 147,194.30 751,165,358.98 729,351,233.37 其他货币资金 RMB 25,319,196.29 -- 25,319,196.29 80,006,249.97 -- 80,006,249.97 USD -- -- -- 12,001.99 8.2767 99,336.90 25,319,196.29 80,105,586.87 777,641,832.13 810,120,175.00 2.应收票据 票据种类 2004-12-31 2003-12-31 银行承兑汇票 156,526,021.08 688,471,796.66 本账项年末余额比年初余额减少 531,945,775.58，降低 77.26%，主要系公司为加快资金 回笼而增加票据背书和贴现所致。 3.应收账款 应收账款的账龄分析列示如下: 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 1年以 内 1,618,698,173.43 100.00% 82,383,914.11 1,536,314,259.32 1,043,206,719.83 99.91% 52,160,336.02 991,046,383.81 1年至 2年 64,997.01 0.00% 6,499.71 58,497.30 961,380.76 0.09% 96,138.08 865,242.68 2年至 3年 -- -- -- -- -- -- -- 3年以 上 -- -- -- -- -- -- -- 1,618,763,170.44 100% 82,390,413.82 1,536,372,756.62 1,044,168,100.59 100% 52,256,474.10 991,911,626.49 本账项年末余额中有 557,632,395.39 元系应收关联公司款项，详见附注九关联方关系及其交易。 本账项年末余额中前五名欠款单位欠付余额 865,365,653.38 元，占总余额的 53.46%。 52 4.其他应收款 其他应收款的账龄分析列示如下: 2004-12-31 2003-12-31 账龄 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 1年以内 44,874,693.58 95.84% 2,341,791.84 42,532,901.74 91,765,768.55 97.27% 4,588,288.45 87,177,480.10 1年至2年 1,938,300.29 4.14% 193,830.03 1,744,470.26 1,793,660.22 1.90% 179,366.03 1,614,294.19 2年至3年 2,400.00 0.01% 480.00 1,920.00 771,386.26 0.82% 154,277.25 617,109.01 3年以上 5,000.00 0.01% 2,000.00 3,000.00 10,000.00 0.01% 4,000.00 6,000.00 46,820,393.87 100% 2,538,101.87 44,282,292.00 94,340,815.03 100% 4,925,931.73 89,414,883.30 本账项年末余额前五名欠款单位欠付余额 8,322,412.76 元,占本账项余额的 17.78%。 5.预付账款 账 龄 2004-12-31 比例 2003-12-31 比例 1 年以内 1,010,357,529.17 99.75% 902,507,220.75 99.60% 1 年至 2 年 2,445,067.46 0.24% 3,593,360.00 0.40% 2 年至 3 年 62,092.15 0.01% -- -- 1,012,864,688.78 100% 906,100,580.75 100% 本账项年末余额中有 193,306,800.31 元系预付关联公司货款, 详见附注九关联方关系及其 交易。 本账项年末余额前五名欠款单位欠付余额为 359,149,934.47 元，占总余额的 35.46%。 6.应收补贴款 2004-12-31 2003-12-31 出口退税款 22,777,324.52 270,861,169.84 本账项年末余额比年初余额减少 248,083,845.32 元，降低 91.59%，主要系本年度出口退税 收款加快所致。 7.存货 2004-12-31 2003-12-31 金 额 跌价准备 净额 金 额 跌价准备 净额 原材料 754,460,573.30 5,410,524.42 749,050,048.88 352,243,989.90 9,745,230.31 342,498,759.59 委托加工材料 241,696,239.97 -- 241,696,239.97 115,957,775.24 -- 115,957,775.24 低值易耗品 37,736,695.18 -- 37,736,695.18 11,516,284.35 -- 11,516,284.35 在产品 345,613,172.05 -- 345,613,172.05 151,799,457.24 349,166.09 151,450,291.15 库存商品 2,405,204,343.19 7,626,367.06 2,397,577,976.13 1,460,886,249.24 14,366,181.98 1,446,520,067.26 3,784,711,023.69 13,036,891.48 3,771,674,132.21 2,092,403,755.97 24,460,578.38 2,067,943,177.59 本账项年末余额比年初余额增加 1,703,730,954.62 元，增长 82.39%，主要系公司生产规 模扩大所致。 53 8.待摊费用 项目 2004-1-1 本年增加 本年摊销 2004-12-31 保险费 995,847.62 1,130,872.62 1,262,603.02 864,117.22 其他 1,346,061.82 1,409,372.57 2,188,816.51 566,617.88 2,341,909.44 2,540,245.19 3,451,419.53 1,430,735.10 9.长期股权投资 2004-1-1 本年增加 本年减少 2004-12-31 减值准备 股权投资 16,332,628.40 78,000,000.00 4,788,079.69 89,544,548.71 -- 股权投资差额 122,228,935.65 6,283,309.68 114,478,555.56 14,033,689.77 -- 138,561,564.05 84,283,309.68 119,266,635.25 103,578,238.48 -- (1)本公司按成本法核算的其他股权投资: 2004-12-31 被投资单位名称 注册资本 投资金额 占被投资单位 注册资本比例 易方达基金管理有限公司 120,000,000.00 78，000,000.00 16.66% 顺德区北滘信用社 -- 4,005.00 -- 78,004,005.00 (2)本公司按权益法核算的其他股权投资： 2004-12-31 被投资单位名称 注册资本 投资金额 占被投资单位 注册资本比例 金鹰基金管理有限公司 100,000,000.00 11,540,543.71 20% (3)股权投资差额明细列示如下: 被投资单位名称 金额 广东美的生活电器制造有限公司 (205,787.23) 芜湖乐祥电器有限公司 6,073,866.02 广东美芝制冷设备有限公司 1,462,935.39 广东美芝电机有限公司 4,205,989.25 广东美的芜湖制冷设备有限公司 2,496,686.34 14,033,689.77 54 10.固定资产及折旧 2004-1-1 本年增加 本年减少 2004-12-31 固定资产原价: 房屋及建筑物 1,203,049,521.68 327,644,624.92 92,208,913.05 1,438,485,233.55 机器设备 1,502,340,947.91 573,311,082.05 269,851,991.31 1,805,800,038.65 运输工具 36,705,005.83 15,354,205.70 13,153,853.04 38,905,358.49 电子设备及其他 212,049,006.40 59,804,980.86 44,675,129.81 227,178,857.45 融资租赁固定资产 -- 2,194,200.00 -- 2,194,200.00 2,954,144,481.82 978,309,093.53 419,889,887.21 3,512,563,688.14 累计折旧: 房屋及建筑物 238,891,383.47 4,364,426.17 15,464,589.54 227,791,220.10 机器设备 614,940,643.63 123,379,545.37 143,071,167.64 595,249,021.36 运输工具 26,593,828.18 2,878,919.89 11,952,035.96 17,520,712.11 电子设备及其他 102,876,498.82 25,812,013.85 35,093,207.00 93,595,305.67 融资租赁固定资产 -- 347,415.00 -- 347,415.00 983,302,354.10 156,782,320.28 205,581,000.14 934,503,674.24 固定资产净值 1,970,842,127.72 -- -- 2,578,060,013.90 固定资产减值准备 22,353,626.08 1,688,107.24 15,162,507.62 8,879,225.70 固定资产净额 1,948,488,501.64 -- -- 2,569,180,788.20 固定资产原值本年增加数中包括由在建工程完工转入 400,004,556.95 元。 11.在建工程 真空管生产线 第三工业园 第四工业园 芜湖设备技改 工程 中山风扇新建 工程 其他工程 合计 预算数 127,922,657.00 88,500,000.00 291,400,000.00 25,000,000.00 163,227,764.00 -- 696,050,421.00 年初数 17,892,733.41 2,634,824.15 -- 18,952,790.90 117,787,157.22 6,017,116.46 163,284,622.14 (其中:利息资本化金额) -- -- -- -- -- -- -- 本年增加 16,112,838.77 13,837,874.00 154,982,456.58 58,609,215.71 -- 425,090,714.03 668,633,099.09 (其中:利息资本化金额) -- -- -- -- -- -- -- 本年转入固定资产数 33,350,080.37 1,281,614.84 -- 41,294,393.82 117,787,157.22 206,291,310.70 400,004,556.95 (其中:利息资本化金额) -- -- -- -- -- -- -- 其他减少数 -- 1,353,209.31 -- -- -- -- 1,353,209.31 年末数 655,491.81 13,837,874.00 154,982,456.58 36,267,612.79 -- 224,816,519.79 430,559,954.97 (其中:利息资本化金额) -- -- -- -- -- -- -- 资金来源 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 项目进度 99% 90% 53% 90% 100% -- -- 在建工程减值准备 -- -- -- -- -- -- -- 在建工程净额 655,491.81 13,837,874.00 154,982,456.58 36,267,612.79 -- 224,816,519.79 430,559,954.97 55 12.无形资产 2004-12-31 土地使用权 非专利技术 其他 合 计 原始金额 422,277,239.71 12,107,649.60 100,000.00 434,484,889.31 年初余额 316,766,124.43 1,044,504.72 -- 317,810,629.15 本年发生额 64,688,229.17 807,500.00 100,000.00 65,595,729.17 本年转出 53,402,746.90 -- -- 53,402,746.90 本年摊销额 6,644,830.24 254,214.96 1,666.67 6,900,711.87 年末余额 321,406,776.46 1,597,789.76 98,333.33 323,102,899.55 无形资产减值准备 -- -- -- -- 无形资产净额 321,406,776.46 1,597,789.76 98,333.33 323,102,899.55 (1)本项目中原始金额、本年发生额的增加数主要系本年购买土地使用权 64,688,229.17 元 所致。 (2)本年土地使用权的转出主要系转让广东威灵电机制造有限公司所致。 13.长期待摊费用 项 目 原始金额 2004-1-1 本年增加 本年摊销 2004-12-31 租入固定资产改良支出 268,333.33 -- 268,333.33 268,333.33 -- 模具费*1 197,563,735.36 101,842,503.09 187,767,638.06 137,621,539.37 151,988,601.78 技术入门费*2 123,911,397.83 41,056,911.42 29,561,940.33 44,926,781.54 25,692,070.21 开办费 1,065,288.68 1,065,288.68 -- 1,065,288.68 -- 其他*3 145,612,480.76 33,077,880.69 41,399,812.01 37,336,543.34 37,141,149.36 468,421,235.96 177,042,583.88 258,997,723.73 221,218,486.26 214,821,821.35 *1 系本公司的大型模具费用，自发生月份起分 3-5 年摊销。 *2 系本公司使用外国公司的技术所交纳的技术入门费和服务费，自发生月份起在允许使用 的期限（3-5 年）内摊销。 *3 其他主要为管理网络、管理软件及其配套费用，自发生月份起分 3 年摊销。 14.短期借款 借款类别 2004-12-31 2003-12-31 担保借款 310,000,000.00 -- 15.应付票据 该账款期末余额为 1,581,352,800.00 元，其中银行承兑汇票 1,468,372,800.00 元，商业 承兑汇票 112,980,000.00 元，较上年增加 806,654,987.37，增长 104.13%，系公司规模增长 及银行授信加大所致。 56 16.应付账款 应付账款 2004 年 12 月 31 日的余额为人民币 3,820,533,869.64 元，较上年增加 1,046,913,285.86 元，增长 37.75%，原因主要系公司规模增长所致，其中 311,841,860.11 元 系应付关联公司款项，详见附注九关联方关系及其交易。 17.预收账款 预收账款 2004 年 12 月 31 日的余额为人民币 1,401,109,817.38 元，其中有 63,850,951.09 元系预收关联公司款项，详见附注九关联方关系及其交易。 18.应付股利 股东名称 2004-12-31 2003-12-31 原因说明 本公司应付股东股利 814,079.65 684,488.76 应付 2002、2003 年度股利 子公司应付股东股利 541,550.00 541,550.00 应付 2003 年度股东股利 1,355,629.65 1,226,038.76 19.其他应付款 其他应付款 2004 年 12 月 31 日的余额为人民币 102,190,924.83 元，截止 2004 年 12 月 31 日本公司无应付持本公司 5%以上股份股东款项。 20.应交税金 2004-12-31 2003-12-31 增值税 (261,955,521.14) (191,838,985.17) 个人所得税 7,556,346.52 6,883,274.41 城市维护建设税 585,301.74 1,051,940.65 企业所得税 15,855,652.29 31,471,184.59 其他 8,913,534.27 5,517,628.90 (229,044,686.32) (146,914,956.62) 本账项年末余额比年初余额增加了(82,129,729.70)元，下降 55.90%,主要系期末原材料 储备大幅增加从而进项税额增加。 21.其他应交款 2004-12-31 2003-12-31 教育费附加 956,815.19 1,139,509.19 社保费 687,713.25 7,358,127.79 其他 243,000.85 875,508.61 1,887,529.29 9,373,145.59 57 22.预提费用 项目 预提原因 2004-12-31 2003-12-31 促销费 尚未支付的促销费 15,210,248.17 18,372,846.21 水电费 尚未支付的水电费 5,968,754.88 7,143,327.96 借款利息 尚未支付的借款利息 568,900.00 881,720.00 销售返利 尚未支付给经销商的返利 162,172,941.22 157,098,867.36 安装维修费 尚未支付的安装维修费 10,977,163.53 12,044,592.33 租金 尚未支付的仓库租金 1,286,457.80 3,489,974.66 大修理基金 以前年度计提的大修理费 30,881,833.86 32,093,650.68 技术提成 尚未支付给外方股东的技术提成费 71,910,207.44 43,825,163.63 管理及奖励基金 -- 2,461,900.00 运输费 尚未支付的运输费 20,528,627.83 24,508,851.10 其他 25,402,145.74 17,135,464.66 344,907,280.47 319,056,358.59 23.长期借款 借款单位 2004-12-31 2003-12-31 借款期限 年利率 借款条件 中国进出口银行深圳分行 -- RMB 200,000,000.00 2003.07-2005.07 4.23% 担保 24.长期应付款 项目 2004-12-31 2003-12-31 融资租入固定资产应付款 548,550.00 -- 25.专项应付款 项目 2004-12-31 2003-12-31 技改费拨款 30,900,418.75 22,380,938.80 本账项年末余额比年初余额增加 8,519,479.95 元，增长 38.07%，主要系本公司获得国家 及广东省技术创新项目及产业升级国债项目资金计划的经费拨款增多所致。 26.股 本 本 年 变 动 情 况+(-) 2004-1-1 配股 送股 公积金转股 其它 小 计 2004-12-31 一、尚未流通股份 1.发起人股份 -- -- -- -- -- -- -- 其中: 境内法人持有股份 -- -- -- -- -- -- -- 2.募集法人股 193,337,131.00 -- -- -- -- -- 193,337,131.00 尚未流通股份合计 193,337,131.00 -- -- -- -- -- 193,337,131.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 291,552,595.00 -- -- -- -- -- 291,552,595.00 已流通股份合计 291,552,595.00 -- -- -- -- -- 291,552,595.00 三、股份总额 484,889,726.00 -- -- -- -- -- 484,889,726.00 本会计期间内本公司总股本及股权结构未发生变化。 58 27.资本公积 项目 2004-1-1 本年增加 本年减少 2004-12-31 资本溢价 951,772,297.20 -- -- 951,772,297.20 资产评估增值 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 拨款转入 4,731,700.00 -- -- 4,731,700.00 股权投资准备 582,275.52 485,000.00 -- 1,067,275.52 毋须支付的应付款项 16,047,895.97 -- -- 16,047,895.97 关联交易价差 -- 21,861,914.10 -- 21,861,914.10 978,134,168.69 22,346,914.10 -- 1,000,481,082.79 本账项本年增加数系母公司在子公司政府拨款转增权益中享有的份额及按财政部《关联方 之间出售资产等有关会计处理暂行规定》对子公司的股权出售给关联方形成的交易价差。 28.盈余公积 项目 2004-1-1 本年增加 本年减少 2004-12-31 法定盈余公积 215,252,048.44 32,658,275.60 -- 247,910,324.04 公益金 100,108,538.85 16,329,137.80 -- 116,437,676.65 任意盈余公积 29,018,209.44 -- -- 29,018,209.44 344,378,796.73 48,987,413.40 -- 393,366,210.13 29.未分配利润 分配比例 2004 年度 年初余额 512,718,275.33 本年合并净利润 326,582,756.01 利润分配 1.提取法定盈余公积 10% 32,658,275.60 2.提取法定公益金 5% 16,329,137.80 3.分配 2004 年度现金股利 72,733,458.90 年末余额 717,580,159.04 根据 2005 年 3 月 29 日董事会通过拟提交股东大会表决的 2004 年度利润分配预案，本公 司拟按净利润的 10%提取法定公积金，按净利润的 5%提取法定公益金，并按 2004 年末股本总 数每 10 股派送现金股利 1.50 元(含税)，同时以资本公积每 10 股转增股本 3 股。根据财政部 财会[2003]12 号文，本公司拟分配的现金股利在资产负债表股东权益内单独列示。 30．主营业务收入及成本 项目 2004 年度 2003 年度 收入 成本 收入 成本 家用电器 16,783,989,163.54 13,732,198,773.37 11,821,342,276.54 9,132,840,805.93 电机及压缩机系列 2,243,881,611.12 1,728,147,193.62 1,903,244,270.93 1,559,902,460.72 其它 173,006,166.69 159,436,868.93 36,794,457.68 20,756,847.90 19,200,876,941.35 15,619,782,835.92 13,761,381,005.15 10,713,500,114.55 本年度主营业务收入增加 5,439,495,936.20，增长 39.53%，主营业务成本增加 4,906,282,721.37，增长 45.80%，主要原因系本年公司销售规模扩大所致，同时由于原材料等 价格上涨，使毛利率较上年度有所下降。 59 31.其他业务利润 项目 2004 年度 2003 年度 材料销售 42,378,809.07 6,521,721.95 租金 8,083,214.13 -- 运输服务 (364,366.68) (748,261.40) 其他 5,252,121.32 3,993,482.10 55,349,777.84 9,766,942.65 32.财务费用 项目 2004 年度 2003 年度 利息支出 43,012,899.66 53,540,963.77 减：利息收入 11,895,423.37 12,995,325.43 汇兑损失 9,810,665.66 5,318,951.16 减：汇兑收益 3,647,628.81 -- 其他 21,659,351.07 11,115,653.44 58,939,864.21 56,980,242.94 33.投资收益 项目 2004 年度 2003 年度 股权投资收益 (3,788,079.69) (4,071,076.60) 股权转让收益 135,514,016.77 2,322,948.50 股权投资差额摊销 (116,811,761.90) (14,300,353.50) 其他 2,010,529.31 -- 16,924,704.49 (16,048,481.60) 34.补贴收入 2004 年度 2003 年度 税费返还及科技兴贸基金补贴 285,052.50 -- 35.营业外收入 项目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产收益 4,641,836.79 502,624.58 罚款收入 14,546,418.01 5,126,708.51 索赔收入 4,279,703.66 1,833,284.41 其他 5,115,765.32 1,440,498.13 28,583,723.78 8,903,115.63 本账项本年发生额比上年度增加了 19,680,608.15 元，上升 221.05%，主要系本年度罚 款增加所致。 60 36.营业外支出 项目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产损失 6,946,164.47 22,292,162.81 罚款支出 1,282,513.60 5,205,846.37 捐赠支出 6,170,163.86 12,144,000.00 固定资产减值准备 (705,300.00) 11,598,891.37 其他 279,368.70 2,742,053.70 13,972,910.63 53,982,954.25 本账项本年发生额比上年度减少了 40,010,043.62 元，降低 74.12%，主要系本年固定资 产的处置损失及捐赠支出减少所致。 37.所得税 2004 年度 2003 年度 169,596,394.55 52,650,863.40 38.少数股东权益 子公司名称 少数股东名称 2004-12-31 2003-12-31 广东威灵电机制造有限公司 香港西达有限公司 -- 56,882,482.15 广东美的生活电器制造有限公司 盈峰(香港)有限公司 35,927,346.40 38,464,050.60 广东美的芜湖制冷设备有限公司 香港西达有限公司 -- 50,835,690.43 广东美的芜湖制冷设备有限公司 日本东芝开利株式会社 39,740,128.09 -- 广东美的芜湖制冷设备有限公司 英属维尔京群岛沃特有限公司 102,164,534.73 -- 美的(中山)电风扇制造有限公司 广东盈峰集团有限公司 35,627,025.88 35,000,000.00 广东美芝制冷设备有限公司 日本东芝开利株式会社 288,830,230.63 222,791,655.56 广东美芝电机有限公司 日本东芝开利株式会社 123,450,974.98 110,929,322.20 广东美的制冷设备有限公司 顺德市威尚科技产业发展集团公司 -- 77,703,483.03 广东美的制冷设备有限公司 日本东芝开利株式会社 79,974,124.66 -- 广东美的制冷设备有限公司 英属维尔京群岛沃特有限公司 31,527,899.43 -- 顺德市美的家庭电器有限公司 美的集团有限公司 7,227,747.37 12,864,047.19 威灵(芜湖)电机有限公司 香港西达有限公司 -- 7,573,310.38 广东威特真空电子制造有限公司 香港西达有限公司 27,716,965.99 26,362,812.61 美的集团武汉制冷设备有限公司 日本东芝开利株式会社 11,677,542.98 -- 美的集团武汉制冷设备有限公司 英属维尔京群岛沃特有限公司 13,598,068.08 -- 广东美的商用空调设备有限公司 日本东芝开利株式会社 18,665,909.77 -- 广东美芝精密制造有限公司 日本东芝开利株式会社 25,625,200.99 -- 佛山市美的热水器制造有限公司 英属维尔京群岛沃特有限公司 (4,873,341.23) -- 广东美的厨具用品制造有限公司 美的集团有限公司 (3,341,373.54) -- 佛山市顺德区美的洗碗机有限公司 香港西达有限公司 17,131,802.42 -- 佛山市美的厨房电器用品制造有限公司 英属维尔京群岛沃特有限公司 (12,148,386.58) -- 深圳市创源网络投资有限公司 顺德市威尚科技产业发展集团公司 7,315,946.91 -- 其他子公司 其他少数股东 4,071,148.05 6,385,740.95 849,909,496.01 645,792,595.10 61 39.支付的其他与经营活动有关的现金 账项 内容 2004 年度 2003 年度 营业费用 广告推广费 466,107,728.76 447,281,806.65 营业费用 佣金、提成 247,972,664.53 102,995,792.61 管理费用 商务代表费 12,684,438.39 42,015,230.37 管理费用、销售费用 运输费 421,858,771.98 315,293,674.84 管理费用、销售费用 水电费 124,578,182.17 78,654,663.62 管理费用、销售费用 安装维修费 360,940,019.36 482,658,216.01 管理费用 保险费 16,596,522.49 9,980,556.80 营业外支出 罚款、捐赠支出 6,926,835.25 17,770,759.67 其他* 50,245,860.95 290,450,342.58 1,707,911,023.88 1,787,101,043.15 *其他主要包括技术开发费、医疗费、办公费、业务招待费等。 六、母公司会计报表主要项目附注 1.其他应收款 其他应收款的账龄分析列示如下: 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 1年以内 3,747,315.32 100% 187,365.76 3,559,949.56 28,042,625.84 100% 1,402,131.29 26,640,494.55 2.预付账款 账 龄 2004-12-31 2003-12-31 1 年以内 21,272,404.48 7,440,181.95 3.长期股权投资 2004-1-1 本年增加 本年减少 2004-12-31 减值准备 其他股权投资 1,733,320,995.47 959,342,645.16 844,533,961.21 1,848,129,679.42 -- 股权投资差额 24,286,954.17 110,704,653.91 109,179,759.28 25,811,848.80 -- 1,757,607,949.64 1,070,047,299.07 953,713,720.49 1,873,941,528.22 -- 62 (1)其他股权投资的明细列示如下: 被投资单位 投资起始日期 投资金额 占被投资公司 注册资本比例% 1.广东美的生活电器制造有限公司 1994.02.18 107,782,039.20 75 2.佛山市美的工业设计有限公司 2003.02.28 10,589.77 90 3.广东美的微波炉制造有限公司 1999.11.02 (64,880,163.83) 80 4.广东美芝制冷设备有限公司 1999.04.30 433,245,345.95 60 5.广东美芝电机有限公司 1999.04.30 185,176,462.46 60 6.广东美的制冷设备有限公司 2000.11.00 203,776,970.17 70 7.佛山市美的家庭电器制造有限公司 1998.11.12 40,957,235.09 85 8.广东美的厨具用品制造有限公司 1993.05.21 (13,365,494.16) 80 9.深圳市创源网络投资有限公司 2000.03.17 65,843,522.15 90 10.美的芜湖物业有限责任公司 2000.08.08 9,999,994.39 80 11.佛山市美的空调工业投资有限公司 2000.11.22 3,745,888.56 10 12.广东美的家电投资有限公司 2000.12.18 5,963,595.41 20 13.广东威特真空电子制造有限公司 2001.09.26 83,150,897.98 75 14.佛山市顺德区美的洗碗机制造有限公司 2003.01.01 51,395,407.27 75 15.佛山市美的厨房电器用品制造有限公司 2003.07.00 (36,445,159.73) 75 16.佛山市美的热水器制造有限公司 2003.08.28 (14,620,023.68) 75 17.美的(中山)电风扇制造有限公司 2003.10.00 66,164,476.63 65 18.佛山市美的冰箱有限公司 2003.03.00 7,282,813.21 90 19.金鹰基金管理有限公司 2003.01.03 11,540,543.71 20 20.顺德区北滘信用社 1998.00.00 2,000.00 -- 21.美的集团武汉制冷设备有限公司 2004.03.04 29,116,661.27 55 22.广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 2000.04.30 266,753,476.11 55 23.芜湖威创科技有限公司 2001.09.30 19,483,910.94 95 24.芜湖市美的电器有限公司 2000.08.04 7,712,524.75 60 25.佛山市美的空调设备有限公司 2001.07.25 119,065,221.93 90 26.广东美的商用空调设备有限公司 1999.10.20 122,107,526.36 70 27.广东美芝精密制造有限公司 2004.05.10 38,437,801.48 60 28.佛山市威特专用微波设备有限公司 2004.12.13 7,708,737.66 75 29.美的电器（BVI）有限公司 2004.09.23 12,416,878.37 100 30.广东美的净水设备工程有限公司 2004.12.08 600,000.00 90 31.易方达基金管理有限公司 2004.08.05 78,000,000.00 16.66 1,848,129,679.42 63 (2)股权投资差额明细列示如下： 2004-12-31 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销 期限 本期摊销额 摊销余额 广东美的生活电器制 造有限公司 (685,957.40) 本公司的权益性投资因子公 司采用的汇率不同导致 1998-2007 (68,595.74) (205,787.20) 顺德威灵电机制造有 限公司 *1 (986,206.40) 本公司的权益性投资因子公 司采用的汇率不同导致 1998-2007 (394,482.56) -- 顺德威灵电机制造有 限公司 *1 (8,041,604.93) 购买 10%股权购买价低于子公 司的账面净资产的差额 1998-2007 (3,216,641.98) -- 广东美芝制冷设备有 限公司 4,129,787.73 购买 40%股权购买价高于该公 司账面净资产的差额 1999-2008 412,978.77 1,651,915.11 广东美芝电机有限公司 7,842,600.15 购买 40%股权购买价高于该公 司账面净资产的差额 1999-2008 784,260.02 3,137,040.03 顺德威灵电机制造有 限公司 2,093,552.33 98 年利润分配时，外方股东放 弃了股权转让前的收益 1999-2008 1,046,776.18 -- 广东美芝制冷设备有 限公司 (377,959.42) 购买 20%股权购买价低于该公 司账面净资产的差额 2000-2009 (37,795.94) (188,979.72) 广东美芝电机有限公司 2,137,898.55 购买 20%股权购买价高于该公 司账面净资产的差额 2000-2009 213,789.86 1,068,949.25 广东美的微波炉制造 有限公司 22,315,031.23 购买 80%股权购买价高于该 公司账面净资产的差额 2003-2012 2,231,503.12 17,852,024.99 广东美的集团芜湖制 冷设备有限公司 *2 6,502,765.01 购买 75%股权购买价高于该公 司账面净资产的差额 2004-2011 1,794,626.63 2,496,686.34 34,929,906.85 2,766,418.36 25,811,848.80 *1、本期摊销数中包含转出金额为(2,333,206.39) *2、本期摊销数中包含转出金额为 1,144,350.13 4.投资收益 项目 2004 年度 2003 年度 股权投资收益 327,654,888.75 332,842,242.10 转让股权收益 135,514,016.77 (11,927,396.07) 股权投资差额 (5,099,624.75) (6,209,235.19) 其他 1,084,001.70 (4,022,274.53) 459,153,282.47 310,683,336.31 64 七、分行业资料 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 家用电器 16,783,989,163.54 11,821,342,276.54 13,732,198,773.37 9,132,840,805.93 3,051,790,390.17 2,688,501,470.61 电机及压 缩机系列 2,243,881,611.12 1,903,244,270.93 1,728,147,193.62 1,559,902,460.72 515,734,417.50 343,341,810.21 其他 173,006,166.69 36,794,457.68 159,436,868.93 20,756,847.90 13,569,297.76 16,037,609.78 19,200,876,941.35 13,761,381,005.15 15,619,782,835.92 10,713,500,114.55 3,581,094,105.43 3,047,880,890.60 八、分地区资料 营业收入 营业成本 营业毛利 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 国内市场 12,940,507,258.42 9,677,185,876.51 10,061,214,576.85 7,381,263,612.53 2,879,292,681.57 2,295,922,263.98 海外市场 6,260,369,682.93 4,084,195,128.64 5,558,568,259.07 3,332,236,502.02 701,801,423.86 751,958,626.62 19,200,876,941.35 13,761,381,005.15 15,619,782,835.92 10,713,500,114.55 3,581,094,105.43 3,047,880,890.60 九、关联方关系及其交易 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 关 系 经济性质 或类型 法定代表人 美 的 集 团 有 限 公司 佛山市 对制造业、商业进行投资、 国内商业、物资供销业。 本公司第 一大股东 有限责任公司 何享健 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 美的集团有限公 司 RMB 500,000,000.00 — — RMB 500,000,000.00 65 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股东名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金额 % 美的集团有限 公司 107,614,331.00 22.19 — — — — 107,614,331.00 22.19 (4)不存在控制关系的关联方及其关系 企业名称 与本企业的关系 佛山市顺德区康迈斯电器有限公司 受本公司控股股东重大影响的公司 佛山市美的家用电器有限公司 受本公司控股股东重大影响的公司 日本东芝开利株式会社 本公司子公司之外方股东 佛山市顺德区现代实业有限公司 该公司法人代表由本公司高管亲属担任 佛山市金科电器制造有限公司 该公司法人代表由本公司高管亲属担任 广东威灵电机制造有限公司 受本公司控股股东控制的公司 佛山市威灵电子电器有限公司 受本公司控股股东控制的公司 佛山市威灵洗涤电机制造有限公司 受本公司控股股东控制的公司 威灵（芜湖）电机有限公司 受本公司控股股东控制的公司 (5)关联公司交易事项 A.购货 2004 年度 2003 年度 关联企业名称 金 额 占购货 总额% 金 额 占购货 总额% 定价 政策 佛山市顺德区康迈斯电器有限公司 128,810,832.78 0.74 215,580,239.06 1.99 市场价格 佛山市美的家用电器有限公司 1,966,875,464.63 11.30 700,573,842.58 6.45 市场价格 佛山市顺德区现代实业有限公司 137,408,609.63 0.79 239,295,557.38 2.20 市场价格 佛山市金科电器制造有限公司 138,774,476.41 0.80 375,703,146.79 3.46 市场价格 广东威灵电机制造有限公司 135,324,805.92 0.78 -- -- 市场价格 佛山市威灵电子电器有限公司 162,498,331.64 0.93 -- -- 市场价格 佛山市威灵洗涤电机制造有限公司 21,526,445.36 0.12 -- -- 市场价格 威灵（芜湖）电机有限公司 67,476,802.53 0.39 -- -- 市场价格 2,758,695,768.90 15.85 1,531,152,785.81 14.10 66 本公司部分材料通过佛山市美的家用电器有限公司购买，价格按市场价格确定。 本公司生产空调用的部分原材料、辅料购自佛山市顺德区康迈斯电器有限公司，价格按其 采购价格确定。 本公司生产空调用的电机和生产微波炉用的部件，分别购自广东威灵电机制造有限公司和 佛山市威灵电子电器有限公司，价格由双方协商确定。 B.销货 2004 年度 2003 年度 关联企业名称 金 额 占销货 总额% 金 额 占销货 总额% 定价政策 佛山市美的家用电器有限公司 5,244,824,003.56 27.32 3,617,948,058.42 26.29 市场价格 佛山市顺德区现代实业有限公司 — — 33,436,520.73 0.24 市场价格 佛山市金科电器制造有限公司 10,393,392.36 0.05 — — 市场价格 5,255,217,395.92 27.37 3,651,384,579.15 26.53 本公司经营的一部分空调器、电饭煲、电风扇、小家电等出口产品通过佛山市美的家用电 器有限公司出口，价格按实际出口价格确定。 C.提供担保 美的集团有限公司为本公司短期借款人民币 100,000,000.00 元提供担保。 D.其他 2004 年度 关联企业名称 交易内容 交易金额 定价原则 日本东芝开利株式会社 技术提成费和商标使用费 71,910,207.44 协议价格 佛山市金科电器制造有限公司 购买固定资产和无形资产 54,277,209.87 协议价格 佛山市顺德区现代实业有限公司 购买固定资产和无形资产 31,004,090.00 协议价格 美的集团有限公司 转让广东威灵电机制造有 限公司 75%股权 186,194,800.00 协议价格 2004 年 3 月，本公司与美的集团有限公司签订股权转让协议，本公司将持有的广东威灵 电机制造有限公司 75%股权，作价 186,194,800.00 元转让给美的集团有限公司，作价依据为广 东威灵电机制造有限公司 2003 年 12 月 31 日业经审计的资产净值，该公司 2003 年 12 月 31 日 经审计后的资产净值为 225,690,600.00 元，本公司应享有的份额为 169,267,950.00 元。 67 (6)关联方应收（应付）款项余额 关联企业名称 2004-12-31 2003-12-31 应收账款 557,632,395.39 667,304,502.83 佛山市美的家用电器有限公司 557,632,395.39 667,304,502.83 预付账款 193,306,800.31 131,854,741.10 佛山市美的家用电器有限公司 164,484,624.51 112,349,730.28 佛山市威灵电子电器有限公司 28,822,175.80 — 佛山市金科电器制造有限公司 — 18,882,147.46 佛山市顺德区现代实业有限公司 — 622,863.36 其他应收款 2,347,098.48 — 日本东芝开利株式会社 2,347,098.48 — 应付账款 311,841,860.11 175,396,566.33 佛山市美的家用电器有限公司 233,945,921.71 110,750,692.02 威灵（芜湖）电机有限公司 34,605,199.88 — 广东威灵电机制造有限公司 41,633,239.73 — 佛山市威灵电子电器有限公司 1,657,498.79 — 佛山市金科电器制造有限公司 — 45,429,271.29 佛山市顺德区现代实业有限公司 — 13,564,425.48 佛山市顺德区康迈斯电器有限公司 — 5,652,177.54 预收账款 63,850,951.09 8,823,936.45 佛山市美的家用电器有限公司 63,850,951.09 8,823,936.45 十、或有事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1．根据本公司 2005 年 3 月 29 日董事局通过拟提交股东大会表决的 2004 年度利润分配预 案（详见附注五、29），本会计报表已按该分配预案进行了调整。 2.自 2005 年 3 月 29 日后任何期间，本公司及其子公司概无编制任何业经审计之账项。 十三、其他重要事项说明 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司第一大股东美的集团有限公司仍以持有本公司的 10761 万股法人股质押予顺德市农村信用合作联合社，获得质押贷款人民币 300,000,000.00 元。