000533_2009_万家乐_2009年年度报告_2010-01-29.txt

1 广东万家乐股份有限公司 Guangdong Macro Co., Ltd. 二OO九年度报告 2009 Annual Report 2010年1月 2 目 录 第一节 重要示……………………………………………………3 第二节 公司基本情况介…………………………………………3 第三节 会计数据和业务数据要…………………………………4 第四节 股本变动及股东况………………………………………6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………11 第六节 公司治理构…………………………………………… 15 第七节 股东大会情况介……………………………………… 21 第八节 董事会告……………………………………………… 22 第九节 监事会告……………………………………………… 42 第十节 重要项………………………………………………… 44 第十一节 财务告……………………………………………… 53 第十二节 备查文件录………………………………………… 53 3 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事牟小容女士因工作关系未能出席董事会，授权委托独立董事罗筱 琦女士代表出席会议并行使表决权。 公司负责人李智、主管会计工作负责人及会计机构负责人关天鹉声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称: 广东万家乐股份有限公司 缩写：万家乐 英文名称：Guangdong Macro Co.,Ltd. 缩写：Macro 二、公司法定代表人：李智 三、公司董事会秘书：刘永霖 联系地址：广东省佛山市顺德区大良街道顺峰山工业区 电话：0757-22321218 传真：0757-22321200 电子信箱：liuyl@ 证券事务代表：张楚珊 联系地址：广东省佛山市顺德区大良街道顺峰山工业区 电话：0757-22321232 传真：0757-22321200 电子信箱：zhangcs@ 4 四、公司注册地址：广东省佛山市顺德区大良街道顺峰山工业区 公司办公地址：广东省佛山市顺德区大良街道顺峰山工业区 邮政编码：528333 国际互联网网址： 电子信箱：macro@ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》 年度报告指定登载网站的网址： 年度报告备置地点：公司证券法律部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：万家乐 股票代码：000533 七、其他有关资料 公司首次注册日期：1992 年 10 月 28 日 公司首次注册地址：广东省顺德市大良镇阜南路 56 号 公司最近一次变更注册登记日期：2006 年 5 月 26 日 公司最近一次变更注册登记地址：广东省佛山市顺德区大良街道顺峰 山工业区 企业法人营业执照注册号：4400001004073 税务登记号码：440681190363880 组织机构代码：19036388-0 公司聘请的会计师事务所：立信大华会计师事务所有限公司 办公地址：广东省珠海市香洲区康宁路16、18号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润实现情况 单位：（人民币）元 5 项 目 金 额 营业利润 196,839,775.95 利润总额 227,245,645.22 归属于上市公司股东的净利润 193,322,373.69 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 158,991,719.10 经营活动产生的现金流量净额 327,864,921.34 扣除的非经常性损益项目及金额： 项 目 金 额 非流动资产处置损益 7,110,195.66 计入当期损益的政府补贴 25,395,064.60 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 3,761,009.60 其他营业外收支净额 971,509.01 小计 37,237,778.87 非经常性损益的所得税影响数 -2,907,124.28 非经常性损益净额 34,330,654.59 二、截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 2009 年 2008 年 本年比上年 增减 2007 年 营业收入 2,752,755,301.54 2,797,241,756.24 -1.59% 3,137,193,984.18 利润总额 227,245,645.22 88,385,965.25 157.11% 178,622,960.33 归属于上市公司股东的净利润 193,322,373.69 65,665,133.75 194.41% 129,078,268.47 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 158,991,719.10 53,758,047.73 195.75% 106,597,175.85 经营活动产生的现金流量净额 327,864,921.34 115,289,377.76 184.38% 25,102,169.27 2009 年末 2008 年末 本年末比上 年末增减 2007 年末 总资产 2,572,132,603.20 2,784,373,883.65 -7.62% 2,608,267,885.25 所有者权益（或股东权益） 868,773,388.44 656,696,872.35 30.79% 591,361,738.60 6 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 2009 年 2008 年 本年比上年增减 2007 年 基本每股收益 0.34 0.11 209.09% 0.2242 稀释每股收益 0.34 0.11 209.09% 0.2242 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.2762 0.0934 195.72% 0.1852 全面摊薄净资产收益率 22.25% 10.00% 增加 12.25 个百分点 21.83% 加权平均净资产收益率 25.66% 10.52% 增加 15.14 个百分点 22.90% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 益率 18.30% 8.19% 增加 10.11 个百分点 18.03% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 收益率 20.84% 8.61% 增加 12.23 个百分点 18.91% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.57 0.20 185.00% 0.044 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增减 2007 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 1.49 1.14 30.70% 1.03 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况（截止2009年12月31日） 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 一、有限售条件股份 233,092,036 40.49% -55,753,389 -55,753,389 177,338,647 30.81% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 233,092,036 40.49% -55,790,889 -55,790,889 177,301,147 30.80% 其中：境内非国有法人 持股 233,092,036 40.49% -55,790,889 -55,790,889 177,301,147 30.80% 境内自然人持股 +37,500 +37,500 37,500 0.007% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 342,587,964 59.51% +55,753,389 +55,753,389 398,341,353 69.19% 7 1、人民币普通股 342,587,964 59.51% +55,753,389 +55,753,389 398,341,353 69.19% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 575,680,000 100% 0 0 575,680,000 100% 2、限售股份变动情况表 股东名称 年 初 限 售 股 数 本 年 解 除 限 售股数 本年增加 限售股数 年 末 限 售 股 数 限售原因 解 除 限 售 日 期 广州汇顺投资有限公司 135,499,133 51,522,105 659,216 84,636,244 垫付偿还 2009-02-20 佛山市顺德区陈村镇信 达实业发展有限公司 82,584,903 0 0 82,584,903 股改 2010-02-15 广东证券股份有限公司 5,152,000 0 0 5,152,000 股改 未确定 中行广州信托咨询公司 4,928,000 0 0 4,928,000 股改 未确定 顺德市建设财务公司 4,928,000 4,268,784 -659,216 0 垫付偿还 2009-02-20 李 智 0 0 37,500 37,500 高管锁定 每 年 解 除 25% 合 计 233,092,036 55,790,889 37,500 177,338,647 说明： （1）2007年1月18日,公司召开《2007年第一次临时股东大会暨股权分置改 革相关股东会议》，审议通过了《广东万家乐股份有限公司股权分置改革方案》， 股权分置改革实施日为2007年2月14日。 （2）对于未明确同意股改方案及因就股改事项履行相关审批程序而未在本 次股权分置改革实施之日前获得相关主管部门批准的非流通股股东，公司控股股 东广州汇顺投资有限公司（以下简称“广州汇顺”）对应由该等非流通股股东承 担的对价安排予以先行垫付。该等股东所持股份如上市流通，应当向广州汇顺偿 还垫付的股份，或者以广州汇顺同意的其它方式安排对价。 上表中，广州汇顺年末限售股份数增加是由于接受了其他股东偿还代垫付的 股份；年末限售股份数减少的股东是由于向广州汇顺偿还了代垫付的股份所致。 （3）同意参加本次股改的公司非流通股股东一致承诺：自股改方案实施之 日起，其股份在12个月内不得上市交易或者转让。广州汇顺和佛山市顺德区陈村 镇信达实业发展有限公司（以下简称“陈村信达”）还承诺：通过证券交易所出 8 售所持的本公司股票，出售数量占本公司股份总数的比例在12个月内不超过5%、 在24个月内不超过10%。 （4）2008年2月27日，包括广州汇顺在内的19家股东共计94,160,351股股份 解除了限售，占公司总股本16.35%；2008年8月20日，包括南方证券有限公司在 内的5家股东共计14,166,173股股份解除了限售，占公司总股本2.46%；2009年2 月20日，广州汇顺和顺德市建设财务公司共计55,790,889股股份解除了限售，占 公司总股本9.69%。 （5）至2010年2月15日，广州汇顺和陈村信达所持限售股份均可全部申请解 除限售；广东证券股份有限公司和中行广州信托咨询公司所持限售股份须偿还广 州汇顺为其垫付的股改对价后方可申请解除限售。 （6）2009年8月3日，公司董事长兼总经理李智家属在其不知情的情况下， 以其名下证券帐户买入本公司股票50,000股，于2009年8月4日又将其中的12,500 股卖出。剩余的37,500股公司股票将按有关规定锁定，每年减持不超过25%。 二、股票发行与上市情况 1、到本报告期末为止的前三年，公司没有发行新股、债券及其他衍生证券。 2、本报告期内，公司股份总数没有发生变动，但由于部分有限售条件的股 份解除了限售，因此股份结构发生了变动，详见“股份变动情况表”。 3、公司已没有内部职工股。 三、公司股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况（截止2009年12月31日） 单位：股 股东总数 32,280 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 持股总数 持有有限售 条件股份数 质押或冻结 的股份数量 9 量 广州汇顺投资有限公司 境内非国有法人 24.70% 142,204,244 84,636,244 81,020,000 佛山市顺德区陈村镇信达实业 发展有限公司 境内非国有法人 18.52% 106,588,383 82,584,903 王勇 境内自然人 1.80% 10,352,413 0 中国银行-嘉实主题精选混合型 证券投资基金 境内非国有法人 1.20% 6,923,604 0 广东证券股份有限公司 境内非国有法人 0.89% 5,152,000 5,152,000 中行广州信托咨询公司 境内非国有法人 0.86% 4,928,000 4,928,000 中国工商银行-易方达行业领先 企业股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.67% 3,860,430 0 列海权 境内自然人 0.56% 3,251,900 0 交通银行-易方达科讯股票型证 券投资基金 境内非国有法人 0.54% 3,089,229 0 周伟建 境内自然人 0.53% 3,041,200 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 广州汇顺投资有限公司 57,568,000 人民币普通股 佛山市顺德区陈村镇信达实业发展有限公司 24,003,480 人民币普通股 王勇 10,352,413 人民币普通股 中国银行-嘉实主题精选混合型证券投资基金 6,923,604 人民币普通股 中国工商银行-易方达行业领先企业股票型证 券投资基金 3,860,430 人民币普通股 列海权 3,251,900 人民币普通股 交通银行-易方达科讯股票型证券投资基金 3,089,229 人民币普通股 周伟建 3,041,200 人民币普通股 安徽国元信托有限责任公司 2,930,000 人民币普通股 广州森多利医疗器械有限公司 2,462,865 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。 2、公司控股股东情况 公司名称：广州汇顺投资有限公司（持有本公司24.7%股份） 成立日期：2001年4月26日 法定代表人：张明园 注册资本：1000万元 主要经营业务：用自有资金投资项目、投资策划及咨询。 10 报告期内，公司控股股东没有发生变更。 3、公司实际控制人情况 广州汇顺的控股股东为广州三新实业有限公司，持有广州汇顺62%股份；广 州三新的控股股东为张明园先生，持有广州三新71.8%股份；故本公司的实际控 制人为张明园先生。 广州三新成立日期：1991年1月7日；法定代表人：张明园；注册资本：30000 万元；主要经营业务：房地产开发经营、物业管理服务、引进新技术、开发养殖 业、批发建筑材料。 张明园先生国籍：中国；拥有香港居留权；最近五年均担任广州三新董事长。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 4、其他持股在10%以上的法人股东情况 公司名称：佛山市顺德区陈村镇信达实业发展有限公司（持有本公司 18.52% 股份） 张明园 广州三新实业有限公司 广州汇顺投资有限公司 广东万家乐股份有限公司 71.8% 62% 24.7% 11 成立日期：1997 年 3 月 31 日 法定代表人：邵伟华 注册资本：50 万元 主要经营业务：物业管理、租赁、楼宇清洁、商业信息咨询服务；国内商业、 物资供销业（不含国家政策规定的专控、专营商品）。 5、有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易 时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 广州汇顺投资有限公司 84,636,244 2010-02-15 84,636,244 股改承诺、质押冻结 2 佛山市顺德区陈村镇信达实业发 展有限公司 82,584,903 未确定 82,584,903 股改承诺、质押冻结 3 广东证券股份有限公司 5,152,000 4,462,820 4 中行广州信托咨询公司 4,928,000 未确定 4,268,784 股改法定条件，但先要偿还 第一大股东代垫付的股份 5 李智 37,500 2010-01-01 起 每年不超过其 所持公司股份 总数的 25% 高管锁定 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况简介 1、现任董事、监事、高级管理人员的基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 年 初 持 股 数 年末持 股数 （股） 报告期被 授予的股 权激励情 况 报 告 期 内 从 公 司 领 取 的 报 酬 总 额 （ 万 元） 是 否 在 股 东 单 位 或 其 他 关 联 单 位 领 取 报酬、津贴 李智 男 53 董事长、总经理 2007.7-2010.7 0 37,500 无 82.7 否 李伟荣 男 57 副董事长 2007.7-2010.7 0 0 无 66.3 否 郭小平 男 47 董事、常务副总 经理 2007.7-2010.7 0 0 无 45.8 否 刘瑞岩 男 46 董事 2007.7-2010.7 0 0 无 0 是 12 邓小军 男 58 董事 2007.7-2010.7 0 0 无 0 是 安超 男 51 董事 2007.7-2010.7 0 0 无 0 是 金勇 男 51 董事 2007.7-2010.7 0 0 无 0 是 吴小为 女 52 独立董事 2007.7-2010.7 0 0 无 4.8 否 赖国华 男 40 独立董事 2007.7-2010.7 0 0 无 4.8 否 牟小容 女 39 独立董事 2007.7-2010.7 0 0 无 4.8 否 罗筱琦 女 39 独立董事 2007.7-2010.7 0 0 无 4.8 否 张洁茜 女 49 监事长 2007.7-2010.7 0 0 无 0 是 樊均辉 男 45 监事 2007.7-2010.7 0 0 无 0 是 余少言 男 46 监事 2007.7-2010.7 0 0 无 30 否 刘革 女 43 监事 2007.7-2010.7 0 0 无 20.6 否 梁涛 男 41 监事 2007.7-2009.9 0 0 无 16.4 否 裴子平 男 31 监事 2009.10-2010.7 0 0 无 3.9 否 关天鹉 男 52 财务总监 2007.7-2010.7 0 0 无 45.8 否 刘永霖 男 47 董事会秘书 2007.7-2010.7 0 0 无 37.6 否 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要简历及最近五年的主要工作经历 李智，毕业于广州外贸学院，最近五年工作经历： 2003年8月—现在，在广 东万家乐股份有限公司工作，历任董事、副总经理、总经理、董事长。无其他兼 职。 李伟荣，经济师、律师，最近五年工作经历： 2001 年 6 月—现在，任广东 万家乐股份有限公司董事；2006 年 5 月—现在，任广东万家乐股份有限公司副 董事长。无其他兼职。 郭小平，毕业于湖北财经学院，清华大学EMBA研究生，最近五年工作经历： 1995年5月—2006年4月，在广东万家乐集团财务有限责任公司工作，历任总经理 助理、常务副总经理、总经理、董事长；2003年8月—现在，任广东万家乐股份 有限公司董事、副总经理、常务副总经理。无其他兼职。 13 刘瑞岩，毕业于中国社会科学院，研究生学历，最近五年工作经历：2001 年6月—现在，在广州三新实业有限公司工作，历任总经理、副董事长。无其他 兼职。 邓小军，大专学历，最近五年工作经历：1988年—现在，任广州三新实业有 限公司董事。无其他兼职。 安超，毕业于华南师范大学，大专学历，最近五年工作经历：1990年—现在， 任广州三新实业有限公司董事。无其他兼职。 金勇，毕业于广东省科技业余大学，经济师，最近五年工作经历：1991年— 现在，任广州三新实业有限公司董事、副总经理。无其他兼职。 吴小为，毕业于北京大学，本科学历，律师，最近五年工作经历：1999年2 月—现在，任广东天诺律师事务所合伙人、主任、律师。无其他兼职。 赖国华，毕业于中山大学，本科学历，最近五年工作经历： 2001 年 11 月 —现在，在中国国际税务咨询公司广东分公司工作，任职副总经理。无其他兼职。 牟小容，毕业于西南农业大学，管理学硕士，注册会计师、注册税务师，最 近五年工作经历：1998 年 7 月—现在，在华南农业大学经管学院任教师；兼任 广州银穗税务师事务所有限公司注册税务师、广州银粤会计师事务所有限公司注 册会计师。 罗筱琦，毕业于西南政法大学，法学博士，教授，最近五年工作经历： 2004 年 9 月—现在，在广东商学院任教授；兼任广东南方福瑞德律师事务所律师。 张洁茜，毕业于广州军区高等医学专科学校，大专学历，最近五年工作经历： 2000年—现在，在广州三新实业有限公司工作，历任投资发展部副经理、融资部 副经理、监事长。无其他兼职。 樊均辉，毕业于华南农业大学，研究生学历，副教授，最近五年工作经历： 2004 年 2 月—现在，在广州三新实业有限公司工作，任职常务副总经理。无其 他兼职。 余少言，毕业于华中科技大学，研究生学历，工程师，最近五年工作经历： 2002 年 7 月—现在，在广东万家乐燃气具有限公司工作，历任副总经理、总经 14 理。无其他兼职。 刘革，毕业于湖南大学，本科学历，经济师，最近五年工作经历： 2003 年 10 月—现在，在广东万家乐股份有限公司工作，任人事行政部经理，兼任佛山 市顺德区万家乐物业管理有限公司总经理。 梁涛，毕业于中央财经大学，本科学历，最近五年工作经历：2001 年 9 月 —2004 年 3 月，在震德塑料机械厂有限公司工作，任财务部副经理；2004 年 4 月—2007 年 12 月，在广东万家乐股份有限公司工作，任经营投资部经理；2008 年 1 月—2009 年 9 月，任佛山市万家乐电器有限公司副总经理。无其他兼职。 裴子平，毕业于中南大学，本科学历，管理学、法学双学士，经济师，已取 得法律职业资格，最近五年工作经历：2001年7月—现在，在广东万家乐股份有 限公司工作，任证券法律部副经理。 关天鹉，毕业于广东教育学院，本科学历，注册会计师、会计师，最近五年 工作经历：1998年10月—现在，在广东万家乐股份有限公司工作，历任部门经理、 财务负责人、财务总监。无其他兼职。 刘永霖，毕业于华南理工大学，研究生学历，高级经济师，最近五年工作经 历：1999年7月—现在，在广东万家乐股份有限公司工作，历任部门经理、董事 会秘书。无其他兼职。 3、年度报酬情况 在公司担任管理职务的董事、监事及高管人员（共8人）的报酬是依据公司 《本部高管人员年薪制实施办法（试行）》、《企业总经理（厂长）年薪制实施 办法（试行）》及《薪酬管理制度》等工资制度确定的。不在公司担任管理职务 的董事（独立董事除外）、监事，公司除承担其履行职责所发生的差旅费、办公 费外，未给予其他报酬、津贴。 经公司2002年度股东大会决议通过，从2003年起，独立董事除履行职责所发 生的合理费用可在公司据实报销外，每人每月享受4,000元（含税）津贴。2009 年度独立董事仍按该决议享受津贴。 15 公司董事、监事及高管人员2009年度从公司获得的税前报酬总额（包括基本 工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费和各项保险费、公积金、年金以及以其他 形式从公司获得的报酬）合计368.3万元。各董事、监事及高管人员分别获得的 报酬见上表“现任董事、监事、高级管理人员的基本情况”。 本报告期，公司未实行股权激励机制。 4、报告期内董事、监事和高管人员离职及任职情况 报告期内，梁涛先生辞去公司第六届监事会职工代表监事的职务，经公司职 工代表大会选举，同意裴子平先生担任公司第六届监事会职工代表监事，任期从 2009年10月至2010年7月。 二、公司员工情况 截至 2009 年 12 月 31 日，公司在职员工 3605 人，其中生产人员 1765 人、 销售人员 743 人、技术人员 351 人、财务人员 111 人、行政管理人员 635 人；现 有职工中，研究生以上学历 29 人、本科学历 633 人、大中专学历 1336 人；公 司需承担费用的离退休职工 45 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理的实际状况 1、公司治理方面的主要工作 2009年度，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 和中国证监会有关规定的要求，不断规范法人治理结构，加强内部控制制度的建 立和执行，认真履行信息披露义务。 为完善法人治理结构，规范总经理行为，保证其依法行使职权、履行职责和 承担义务，促进公司的生产经营管理，维护公司、股东以及全体员工的合法权益， 16 公司修订了《总经理工作细则》，作为总经理执行职务过程中的基本行为准则。 为规范对公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动行为的管 理，根据相关法律、法规、规范性文件，公司制订了《董事、监事和高级管理人 员所持本公司股份及其变动管理制度》。 为规范公司董事、监事和高级管理人员行为，强化公司董事、监事和高级管 理人员的法律观念和诚信意识，使公司董事、监事和高级管理人员在认真掌握有 关法律法规的基础上，强化自律意识，完善公司治理结构，推动公司规范运作， 公司制订了《董事、监事和高级管理人员培训制度》。任职以来，公司董事、监 事和高级管理人员能够积极参加深交所、广东证监局等监管机构组织的各类培 训，有效规范自身的执业行为，从而提高公司规范运作水平。 上述细则和制度已经公司董事会审议通过，并于审议通过当日起实施。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及经营班子运作正常。董事会专 门委员会和公司独立董事能够切实履行职责，有效强化了董事会的职能，促进公 司规范、高效运作。 报告期内，公司按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会发布的《企 业内部控制基本规范》的要求，组织公司总部及各下属企业在现行管理制度的基 础上进一步建立健全内部控制机制、制定完善内部控制制度，进一步提高公司治 理水平，夯实信息披露工作基础。 根据（中国证券监督管理委员会公告〔2009〕34 号）及有关规定，结合公 司年度报告编制和披露工作的实际情况，公司修改完善了《信息披露管理制度》， 建立了内幕信息知情人登记制度和年报信息披露重大差错责任追究机制，加大对 年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露质量和透明度，并提交第六 届董事会十九次董事会审议。 2、公司治理的实际情况 通过以上一系列工作的开展，公司目前的法人治理状况基本符合中国证监会 17 发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，主要内容如下： （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有 平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；严格按照中国证监会颁布的 《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，并有律师出席见证。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东 大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东已实现了人员、资 产、财务分开，机构和业务独立。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定，进一步完善董 事选聘程序；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；独立董事人 数占到董事会总人数的三分之一以上；公司董事能够严格按照《董事会议事规则》 和《独立董事工作制度》，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极 学习有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，确保董事会高效运作和 科学决策。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的 要求；公司建立了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能 够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员 履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立起经理人员的绩效评价标 准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 消费者等其他利益相关者的合法权益，重视与相关利益者的积极合作，共同推动 公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司 信息披露管理办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，制订了《信 息披露管理制度》。公司基本能够按照法律、法规、《公司章程》和《信息披露管 18 理制度》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有 平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事相关工作制度的建立健全情况及主要内容 公司制订了《独立董事工作制度》，于 2007 年 7 月 16 日经第六届董事会临 时会议审议通过，对独立董事的任职条件、独立董事的职责和义务、独立董事的 提名、选举和更换、独立董事的权力、独立董事的报酬作了详细规定。 公司制订了《独立董事年报工作制度》，于 2008 年 4 月 8 日经第六届董事会 第六次会议审议通过后实施。该制度的主要内容是：独立董事应在公司年报编制 和披露过程中，切实履行独立董事的职责和义务，勤勉尽责；在年度报告编制期 间，公司管理层应向独立董事全面汇报公司本年度的经营情况和重大事项的进展 情况，并安排每位独立董事进行实地考察；在为公司提供年报审计的注册会计师 进场审计前，公司财务负责人应向每位独立董事提交本年度审计工作安排的书面 文件及其它相关资料；公司应在年审注册会计师出具初步审计意见后和召开董事 会会议审议年报前，至少安排一次每位独立董事与年审注册会计师的见面会，使 双方得以沟通审计过程中发现的问题。独立董事应履行见面的职责；独立董事应 密切关注公司年报编制工作中的信息保密情况，严防泄露内幕信息、进行内幕交 易等违规违法行为的发生。 2、独立董事 2009 年度履职情况 2009 年，公司独立董事本着诚信勤勉的原则，按照《关于在上市公司建立 独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、《独立董事工作制度》、《独立董事年报 工作制度》等有关规定依法认真自觉地履行职责，恪尽诚信和勤勉的义务，通过 召开独立董事工作会议、参加董事会、出席股东大会等方式，积极参与了公司重 大经营活动、担保贷款、聘请审计机构等重大决策以及定期报告、财务报告的审 议，并对有关议案从专业的角度发表了独立意见，为董事会形成科学、客观的决 19 策、促进公司规范运作、维护公司整体利益和中小股东合法权益起到了重要的作 用。 2009 年度独立董事出席董事会会议的情况： 独立董事姓 名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 吴小为 7 7 0 0 赖国华 7 7 0 0 牟小容 7 7 0 0 罗筱琦 7 6 1 0 独立董事对公司有关事项提出异议的情况： 2009 年，独立董事没有对公司有关事项提出异议。他们运用自身专业的法 律和财务知识，对公司的重大决策提出了许多宝贵的意见和建议。 三、公司的独立性 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独 立完整的业务及自主经营能力，具体表现为： 1、人员分开 公司设立了独立的行政、财务、经营管理等部门，并建立了完整的劳动、人 事及工资管理等制度，公司人员独立于控股股东；公司董事长由董事会选举产生， 没有兼任股东单位法人代表；公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事 会秘书均为公司的在册员工，专职在公司工作，并在公司领取薪酬，未在控股股 东单位兼任任何职务。控股股东推荐董事、监事均通过合法程序，不存在干预公 司董事会和股东大会人事任免决定的情况。 2、资产分开 公司与控股股东之间产权关系明确，公司的资金、资产及其他资源不存在被 其违规占用、支配的情况。 20 3、财务分开 公司设有独立的财务、内审部门，建立了健全的财务、会计管理制度，独立 核算，不存在控股股东干预公司财务、会计活动的情况。公司在商业银行独立开 户，不存在与控股股东共用银行帐户的情况。 4、机构独立 公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及其职能部门与本 公司及本公司的职能部门之间没有上下级关系。控股股东及其下属机构没有下达 过有关本公司经营的计划和指令，没有影响本公司经营管理的独立性。 5、业务独立 公司拥有独立的产、供、销系统，业务上完全独立于控股股东，控股股东及 其关联企业与本公司不存在同业竞争。 四、内部控制制度的建立与健全情况 1、报告内容 详见本公司《内部控制自我评价报告》（刊登在 2010 年 1 月 30 日巨潮网 上）。 2、监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2009 年年度报告工作的通知》（深证上[2009]201 号）和财政部、证监会等部门联合 发布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）的有关规定，公司监事会 对公司内部控制自我评价发表如下意见： （1）公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规及中国证监会、深圳证券 交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身实际情况，建立健全了 覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司的正常运转及风险控制，保护了公 21 司资产的安全和完整； （2）公司内部控制组织机构完整，人员到位，保证了公司内部控制重点活 动的执行和监督充分有效； （3）公司内部控制自我评价符合上述有关文件的要求，真实、客观、完整 地反映了公司内部控制制度的建立、执行情况和效果。 3、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 2009 年度，公司董事会按照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部 控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，结合中国 证监会公司治理专项活动，修订、完善、审议并通过了一系列公司管理制度，加 强了对控股子公司、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等重点活动的控 制，加强了对公司经营各环节的控制。公司现有内部控制制度已基本健全，形成 了较为完善的公司内部控制制度体系，各项制度合理、有效。公司内部控制组织 机构完整，人员到位，保证了公司内部控制重点活动的执行和监督充分有效，保 证了公司经营管理正常进行，保护了公司资产的安全和完整。综上所述，我们认 为公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 五、高级管理人员考评与激励 2009 年，公司根据《本部高管人员年薪制实施办法（试行）》和《企业总经 理（厂长）年薪制实施办法（试行）》，对高级管理人员进行业绩考评并发放薪酬。 第七节 股东大会情况简介 一、公司2009年第一次临时股东大会于2009年4月10日召开，会议决议刊登 在2009年4月11日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮网上。 二、公司2009年度股东大会于2009年5月15日召开，会议决议刊登在2009年5 月16日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮网上。 22 三、公司2009年第二次临时股东大会于2009年6月4日召开，会议决议刊登在 2009年6月5日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮网上。 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况分析 （1）报告期内总体经营情况概述 报告期内，由美国次债危机引发的金融危机进一步恶化，进而影响到实体经 济并引发了全球性的经济衰退。同时，在各国政府的经济刺激政策以及宽松的货 币政策的作用下，全球经济逐步呈现出转暖的迹象。我国政府围绕“保增长、扩 内需、调结构、促民生”采取的一系列刺激经济政策和适度宽松的货币政策渐见 成效，中国经济实现了V 形反转，基本确立了企稳回升的局面。 国际金融危机的冲击和国内市场竞争的加剧，导致公司出口订单总量锐减， 输配电产品价格进一步走低。面对跌宕起伏的经济形势和严峻的市场竞争形势， 公司坚定发展信心，围绕年初确定的“力保规模，争创效益，深化管理，夯实基 础”的经营方针，敏锐地捕捉到了国家增大投资规模、拉动内需等项刺激经济政 策带来的市场机会，采取前瞻性的积极销售策略，加大国内市场开拓力度，拓宽 销售渠道，保持了总体销售规模的基本稳定；同时，充分把握了主要原材料价格 波动和金融机构贷款利率下降的机遇，强化技术优化设计，大力加强成本控制， 实现了经营利润的大幅度增长。 主营业务收入及利润变动分析 单位：（人民币）万元 经营指标 报告期 上年同期 增长比例 23 主营业务收入 268,957.59 266,050.00 1.09% 营业利润 19,683.98 6,646.31 196.16% 净利润 19,332.23 6,566.51 194.41% 上述指标变动分析： 本年度主营业务收入比上年度略有增长；本年度营业利润及净利润均大幅增 长的原因是：①主要原材料价格下浮使主营产品毛利率上升；②银行贷款利率下 降及银行借款余额减少使财务费用同比减少；③投资收益及公允价值变动收益同 比增加。 （2）输配电产业经营情况分析 报告期内，公司控股子公司顺特电气有限公司明确了“优化资源、精细管理、 迎难而上、争创佳绩”的经营方针，全年实现营业收入 167,737.14 万元，同比 下降 10.58%；实现净利润 16,585.28 万元，同比增长 73.52%。 市场营销方面：在 2008 年下半年对输配电产品市场需求走势作出正确判断 的基础上，2009 年继续执行积极的销售政策，全力争取国内市场订单，在海外 市场受国际金融危机影响订单锐减的情况下，国内市场订单的大幅度增长确保了 企业的总体销售规模没有受到大的冲击。为整合优化内部资源，将开关产品部与 组变产品部合并为组变成套部，针对风力发电市场的迅猛发展制订了积极的风电 用组变产品的销售策略，美变产品销售收入创历史新高，同比增长超过 60%；开 关产品通过强化大客户管理，完善方案设计流程，首次实现年销售收入超亿元。 番禺分公司因应市场变化及时调整产能结构，将过去“内销为主、外销为辅”的 经营策略调整为“外销为主、内销为辅”，全力拓展产品销售，年度销售任务超 额完成 30%。 生产组织方面：受国际金融危机的影响，承接的订单对企业均衡排产造成较 大的困难，上半年产能闲置较多，下半年产能紧张。企业通过合理提前排产，科 学调配人员、设备，推广精益生产，克服各种困难，保障了正常的生产秩序，美 24 变、空心电抗器、开关产量均创历史新高。 技术创新方面：进一步加大产品技术优化力度，为开拓市场提供了坚实的技 术支持，同时从源头上加强成本控制。共申报国家、省、市、区科技进步奖 8 项，申报国家自主创新产品 1 项，申请专利 12 项，4 项产品通过新技术鉴定， 完成 54 个新产品开发项目。 （3）卫厨燃气具家电产业经营情况分析 报告期内，公司控股子公司广东万家乐燃气具有限公司以“稳定规模、提高 质量、深化管理、提升效益”为经营方针，全年实现营业收入 104,698.69 万元， 同比增加 19.40 %；实现净利润 1,715.70 万元，同比增长 141.26%。 市场营销方面：2009 年，万家乐燃气具面临比较严峻的市场环境，第一季 度业绩下滑严重。针对这一状况，万家乐燃气具及时调整销售政策，通过拓宽销 售渠道、发展专卖店体系、加强终端管理、优化产品结构、加大核心产品的推广 力度、提升产品均价等一系列营销策略的组合运用，在接下来的三个季度实现了 销售额的突破性增长，单月销售额屡创历史新高。 生产组织方面：对生产组织结构进行调整，充实车间基层管理人员；利用生 产淡季优化工艺流程，调整生产设备布局，缩短零部件周转距离，提升制造效率， 实现了 2009 年度燃气热水器产量同比增长 40%。同时，根据新产品的制造要求 以较低的成本对流水线进行重组。根据产品发展规划配置了壁挂炉产品的专用生 产线，为生产规模的进一步扩大打下了坚实的基础。 技术创新方面：2009 年度，共开发新产品 113 项，申请专利 39 项，中心实 验室通过 CNAS 国家实验室认可评审。由万家乐燃气具主编的《冷凝式家用燃气 快速热水器》成为行业标准。该企业发布了国内第一套“集成式家用燃气中央热 水系统”并被评为 2009 年家电“十大创新产品”，被评为广东省工业设计示范 企业、“绿色标杆企业”，“万家乐”品牌被评为“共和国 60 年最具影响力品 牌 60 强”。 25 2、主营业务及其经营状况 2009 年度公司主营业务范围没有发生重大变化，主要包括输配电设备、燃 气用具、卫厨家电的生产及销售。 （1）主营业务收入和主营业务利润的构成情况 单位：(人民币)万元 分行业 营业收入 营业成本 营业利润率 营业收入比 上年增减 营业成本比 上年增减 营业利润率比上 年增减 变压器业务 162,948.24 108,295.05 33.54% -1.19% -7.99% 增加 4.91 个百分点 燃气具业务 106,009.35 78,400.38 26.04% 19.17% 14.20% 增加 3.21 个百分点 分产品 干式变压器 98,318.35 64,898.41 33.99% -18.10% -24.32% 增加 5.42 个百分点 燃气热水器 58,403.19 36,829.38 36.94% 24.02% 16.15% 增加 4.27 个百分点 以上指标的变动情况及其原因分析：本年度变压器业务营业收入同比减少 1,964.60 万元，原因是国内销售的增加抵销不了出口销售减少的份额；燃气具 业务营业收入同比增长 17,052.33 万元。由于产品的主要原材料价格下浮使营业 利润率同比上升。 （2）主营业务分地区情况 单位：(人民币)万元 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华 北 69,603.60 20.03% 华 东 45,163.61 1.77% 华 南 68,030.94 28.54% 华 中 19,072.73 14.79% 西 南 4,373.99 -81.45% 西 北 10,899.74 26.22% 出 口 17,328.50 -69.96% 26 东 北 30,726.95 625.10% 其他 3,757.53 57530.83% 合计 268,957.59 1.09% （3）主要供应商、客户情况 单位：(人民币)万元 2009年发生金额 占年度采购/销售总额比例 向前五名供应商采购 44,730.15 21.34% 向前五名客户销售 36,049.37 13.40% 3、报告期公司资产构成及费用变动情况分析 （1）资产构成同比发生变动原因分析 单位：(人民币)万元 报告期末 上年同期 变动幅度 项 目 金额 占总资产 的比例 金额 占总资产 的比例 （%） 变动原因 货币资金 43,817.41 17.04% 57,319.15 20.59% -17.10% ① 应收款项 74,731.58 29.05% 86,198.42 30.96% -6.17% ② 预付款项 9,530.84 3.71% 9,874.00 3.55% 4.51% ② 存货 63,091.18 24.53% 63,365.37 22.76% 7.78% ③ 固定资产 27,807.15 10.81% 26,857.10 9.65% 12.02% ④ 总资产 257,213.26 100.00% 278,437.39 100.00% -7.62% ⑤ 变动原因： ①货币资金占总资产的比例同比减少的原因是：本年度偿还了 35,107 万元 的银行借款及支付了到期的应付票据 20,147 万元，致使货币资金减少。 ②应收款项及预付款项占总资产的比例都比较稳定、合适。 ③年末存货与年初基本持平，而存货占总资产的比例同比增加的原因是：总 资产数额的同比减少。 27 ④固定资产占总资产的比例同比增加的原因是：本年度购进机器设备增加了 固定资产。 ⑤本年度总资产减少的原因是：流动资产的减少。 （2）费用发生重大变动原因分析 单位：(人民币)万元 项 目 报告期 上年同期 变动幅度（%） 变动原因 销售费用 41,663.40 35,366.24 17.81% ① 管理费用 18,141.02 18,820.44 -3.61% ② 财务费用 6,059.91 10,780.96 -43.79% ③ 所得税费用 3,392.33 2,272.08 49.30% ④ 变动原因： ①销售费用同比增加的原因是：代理费用、促销费用及运输费用增加。 ②管理费用同比减少的原因是：加强管理控制。 ③财务费用同比减少的原因是：借款余额减少及银行利率下降。 ④所得税费用同比增加的原因是：本年度利润总额大幅增加。 （3）资产负债项目的重大变动情况 单位：(人民币)万元 项 目 报告期 上年同期 变动幅度（%） 变动原因 货币资金 43,817.41 57,319.15 -23.56% ① 应收票据 4,436.39 1,410.12 214.61% ② 应收账款 74,731.58 86,198.42 -13.30% ③ 应收股利 3,000.00 1,500 100% ④ 短期借款 84,610.00 116,451.49 -27.34% ⑤ 应付票据 5,984.92 26,131.74 -77.10% ⑥ 应交税费 11,027.42 4,467.03 146.86% ⑦ 一年内到期的非流动负债 0 2,566 -100% ⑤ 28 长期借款 0 700.00 -100% ⑤ 变动原因： ①货币资金年末比年初减少的原因是：偿还了 35,107 万元的银行借款及支 付了到期的应付票据 20,147 万元。 ②应收票据年末比年初增加的原因是：收到的银行承兑汇票增加。 ③应收账款年末比年初减少的原因是：加强了应收款项的管理，货款回笼率 增加。 ④应收股利年末比年初增加的原因是：被投资企业分红增加。 ⑤短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款年末比年初减少的原因 是：本年度减少了银行负债。 ⑥应付票据年末比年初减少的原因是：支付了到期的银行汇票。 ⑦应交税费年末比年初增加的原因是：公司实现利润大幅增长，各项税费相 应增加。 （4）利润构成项目的重大变动情况 单位: (人民币)万元 项 目 报告期 上年同期 变动幅度（%） 变动原因 财务费用 6,059.91 10,780.96 -43.79% ① 资产减值损失 1,345.64 803.74 67.42% ② 公允价值变动收益 376.10 -1,009.6 137.25% ③ 投资收益 3,467.75 1,472.05 135.57% ④ 营业外收入 3,338.32 2,471.23 35.097% ⑤ 所得税费用 3,392.33 2,272.08 49.30% ⑥ 变动原因： ①财务费用同比减少的原因是：借款余额减少及银行利率下降。 ②资产减值损失同比增加的原因是：计提应收款项坏账损失及存货跌价损失 增加。 ③公允价值变动收益同比增加的原因是：去年同期确认的金融负债在资产负 29 债表日计算其公允价值与账面价值之间的差异计入了当期损益。 ④投资收益同比增加的原因是：被投资企业分红增加 1,500 万元、联营企业 利润增长及处置长期股权投资收益增加。 ⑤营业外收入同比增加的原因是：收到政府“招商引资项目奖励”1,950 万 元。 ⑥所得税费用同比增加的原因是：本年度利润总额的大幅增加。 4、现金流量相关数据发生重大变动原因分析 单位: (人民币)万元 项 目 报告期 上年同期 变动幅度（%）变动原因 经营活动产生的现金流量净额 32,786.49 11,528.94 184.38% ① 投资活动产生的现金流量净额 -1,392.32 576.06 -341.70% ② 筹资活动产生的现金流量净额 -26,755.92 -4,347.30 -515.46% ③ 变动原因： ①是产品的主要原材料价格下降使购买商品支付的现金同比减少及货款回 笼率增加。 ②是处理资产收回的现金减少及购建固定资产支付的现金增加。 ③是借款收到的现金减少及偿还银行借款支付的现金增加。 5、采用公允价值模式计量的项目 单位: (人民币)万元 30 6、本公司无持有外币金融资产、金融负债的情况。 7、与公司经营相关的重要信息的讨论与分析 信贷政策调整：2009 年国家采取了适度宽松的货币政策，使公司流动资金 紧张的局面有所改善，预计 2010 年国家会适度收紧货币信贷，银行信贷供应量 会有所减少。 汇率利率变化：2009 年是国际金融市场上汇率动荡的一年，中国出口减速 和经济增长放缓所带来的政策调整，使市场对人民币的升值预期降低，对未来美 元汇率出现反弹的预期提高。展望未来，随着我国经济的持续平稳较快增长，人 民币将基本处于平稳升值的状态，但短期内，在美元汇率难以企稳和中国出口走 弱的预期下，仍会维持目前双向波动的格局，且以小幅度震荡为主要趋势。2009 年银行贷款利率保持在较低的水平，公司财务费用下降。但是，预计 2010 年国 家会适时加息，这将可能导致公司的财务费用上升。 成本要素价格变动：2009 年，硅钢片、铜材等主要原材料的价格大幅度走 项目 期初金额 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计 提的减 值 期末金额 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 30.00 30.00 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产小计 30.00 30.00 金融负债 1,009.60 376.10 633.50 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 1,009.60 376.10 633.50 31 低，使公司的毛利率水平有所上升。但是，从 2009 年第四季度开始，受积极的 货币政策影响，原材料价格有重新走强的趋势，预计 2010 年这一趋势会得到延 续，从而增加公司的原材料成本。 8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位: （人民币）万元 公司名称 权益 （%） 业务 性质 主要产品或 服务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 顺特电气有限 公司 92.46 制造 输变电设备的 生产及销售 15922 171,496.58 73,434.71 167,737.14 19,142.08 16,585.28 广东万家乐燃 气具有限公司 75 制造 燃气用具、卫 厨家电的生产 及销售 USD4156 62,013.21 4,367.97 104,698.69 1,470.29 1,715.70 广东北电通信 设备有限公司 15 制造 程控交换设备 的生产及销售 USD8250 188,944.06 94,427.84 108,094.50 12,517.23 8,333.07 经营业绩同比出现大幅波动、资产方面或其他主要财务指标出现显著变化原 因分析: 主要控股公司及参股公司的净资产均同比增加。但受国际经济环境的影 响，输变电设备产品的出口销售下降使子公司顺特电气有限公司营业收入减少， 燃气用具、卫厨家电的销售则同比增长，其他业务收入同比减少，使本年度营业 收入比去年减少 4,448.65 万元，减少比例 1.59%；本年产品主要原材料的价格 大幅度走低，使公司的毛利率水平有所上升，银行利率下调及债务余额减少使公 司的财务费用大幅减少，加上投资收益的增加，使营业利润大幅上升。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 随着我国电力投资的持续增长，未来几年输配电设备将持续稳定增长。一些 细分市场，如核电、风电等清洁能源、城市轨道交通建设，仍处于快速发展时期， 对输配电产品的需求将持续增长。同时竞争也将进一步加剧，产品销售价格有可 能进一步走低。 2010 年，卫厨燃气具家电行业受国家大力拉动内需、加快启动农村市场、 产品消费升级、居民换购新置等因素的影响，将继续保持增长的态势。但是，由 于国外品牌相继将战略重点转向中国市场，国内家电企业纷纷进入厨卫电器行 32 业，市场竞争将更加激烈，行业龙头企业、综合家电品牌、外资高端品牌将成为 市场的主要竞争力量，通过优胜劣汰和行业整合，品牌集中度将进一步提高。 2、未来公司发展机遇与挑战 未来公司发展的机遇：（1）我国经济企稳回升的趋势已经确立并将进一步 延续，国家增加电力建设投入、发展清洁能源、西气东输、家电下乡等刺激经济 增长的政策效应将进一步显现，从而为公司带来较好的市场机会。（2）公司控 股子公司顺特电气有限公司与阿海珐输配电控股公司的合资不仅将从根本上解 决制约公司输配电产业进一步发展的资金瓶颈，而且为公司发展厨卫电器产业创 造了有利的条件。（3）在干式变压器领域内，一些细分市场将处于快速发展时 期。如地铁等轨道交通项目，除了北京、上海、广州、深圳等一线城市的轨道交 通网络继续完善，武汉、沈阳、西安、成都等二线轨道项目也陆续开工，预计轨 道交通项目将会有较大发展；又如核电领域，属于国家重点支持的清洁能源投资， 因核电项目准入门槛较高，目前国内只有少数几家干式变压器企业具有资质。顺 特电气在地铁、核电领域均处于国内领先地位，面临着较好的发展机遇。 未来公司发展的挑战：（1）全球经济复苏将是一个缓慢而漫长的历程，因 此公司的海外市场订单难以在短期内恢复；（2）受积极的货币政策影响，硅钢 片、铜材等原材料的价格有重新走强的趋势，而输配电产品价格受制于激烈的市 场竞争难以同步提升；（3）近年来国外知名热水器企业相继把中国市场作为战 略重点进行开拓，国内家电企业纷纷进军厨卫电器市场，使得国内厨卫电器市场 竞争加剧。 3、新年度的经营计划 公司新年度经营指导方针是：全力推进顺特阿海珐电气有限公司的顺利组 建、平稳过渡和快速发展；聚集资源推动万家乐厨卫电器业务的低成本快速扩张。 公司将按照《合资合同》的约定履行出资义务，全力推进顺特阿海珐电气有 限公司的组建工作，同时确保顺特电气的资产、业务、人员在转移过程中不乱、 33 不断、不散，使顺特阿海珐电气有限公司顺利组建和营运，并在此基础上实现快 速发展。 公司将充分把握顺特电气合资对公司资产负债结构的改善效应，聚集资源发 展万家乐厨卫电器产业，通过结构调整与流程优化、销售渠道的拓宽与扁平化、 市场开拓力度的加强、研发模式的完善、产能提升与供应链整合，实施积极的经 营策略，为实现万家乐厨卫电器业务的低成本快速扩张奠定基础。 4、资金需求、使用计划及来源 阿海珐输配电控股公司对顺特阿海珐电气有限公司 7.45 亿元人民币的出资到位后，将 从根本上解决制约公司输配电业务发展的资金瓶颈。公司将充分把握顺特电气合资对公司 资产负债结构的改善，聚集资源发展万家乐厨卫电器业务，资金的主要来源为：银行借贷、 营业利润、对外投资收益等。 5、未来发展面临的主要风险因素及采取的对策和措施 （1）出口业务短期内难以恢复的风险 近年来，公司出口产品以干式变压器为主，出口地主要集中在阿联酋迪拜。 受国际金融危机影响，2009 年公司的海外市场订单量锐减，预计这一趋势难以 在短期内恢复，进而影响到公司整体销售规模的增长。对此，公司将重点开拓国 内市场，在巩固非标产品优势的基础上加大常规产品的推广力度，同时加强全球 其他地区市场的开发与培育，推动整体销售规模的增长。 （2）市场竞争加剧的风险 受全球经济整体低迷的影响，一方面，国内企业纷纷将发展重点放在国内市 场；另一方面，国外知名企业更加认识到中国市场的重要性，相继把中国市场作 为战略重点。这将导致国内市场竞争更加激烈，产品销售价格不断走低，并有可 能引发行业的进一步整合，只有形成规模经济效应、技术创新和产品升级能力强、 资金实力雄厚的企业才能在激烈的市场竞争中胜出，并成为行业的整合者。因此， 公司在促进输配电产业发展的同时，将聚集资源大力发展万家乐厨卫电器产业。 34 （3）原材料价格波动的风险 2009 年下半年以来，受积极的货币政策影响，硅钢片、铜材等原材料的价格 有重新走强的趋势，预计这一走势在 2010 年将延续一段时间，但同时产品价格 却难以同步提升，这将使公司面临成本上涨、盈利水平下降的风险。对此，公司 将通过提升规模效应、加强内部管理、强化费用控制等措施予以化解。 （4）生产场地的制约 近年来，公司生产规模不断扩大，订单的不均衡导致忙闲不均，生产场地难 以充分满足生产的需求，这一问题预计在 2010 年将更加突出。对此，公司将通 过寻求新增土地、开展技改扩能、快速调整资源等措施克服这一困难。 二、报告期内的投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司没有募集资金，也没有本报告期前募集的资金延续到本报 告期内使用的情况。 2、非募集资金投资的重大项目 报告期内，公司没有非募集资金投资的重大项目。 三、会计政策、会计估计变更或前期会计差错更正情况 报告期内，公司没有发生会计政策、会计估计变更或前期会计差错更正情 况。 四、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）第六届董事会第十二次会议于2009年3月24日以通讯方式召开，决议内 容已于2009年3月26日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮 网上披露； 35 （2）第六届董事会第十三次会议于2009年4月23日在公司会议室召开，决议 内容已于2009年4月25日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨 潮网上披露； （3）第六届董事会第十四次会议于2009年4月27日以通讯方式召开，审议通 过了《2009年第一季度报告》，报告内容已于2009年4月29日的《中国证券报》、 《证券时报》、《证券日报》和巨潮网上披露； （4）第六届董事会第十五次会议于2009年5月18日以通讯方式召开，决议内 容已于2009年5月20日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮 网上披露； （5）第六届董事会第十六次会议于2009年8月4日以通讯方式召开，审议通 过了《2009年半年度报告全文及摘要》，报告内容已于2009年8月6日的《中国证 券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮网上披露； （6）第六届董事会第十七次会议于2009年10月26日以通讯方式召开，决议 内容已于2009年10月28日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨 潮网上披露； （7）第六届董事会第十八次会议于2009年12月23日以通讯方式召开，决议 内容已于2009年12月25日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨 潮网上披露。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）利润分配 根据2008年度股东大会决议，公司2008年度不进行利润分配，也不进行公积 金转增股本。 （2）继续履行顺特电气有限公司与阿海珐输配电控股公司合资项目报批程 序 根据2007年第三次临时股东大会决议，继续履行顺特电气有限公司与阿海 珐输配电控股公司合资项目报批程序。2009年5月18日，该项目获得国家发改委 36 核准；2009年9月16日，该项目获得国家商务部批准。2009年12月4日，合资公司 注册成立。 （3）聘请审计机构 根据2008年度股东大会决议，继续聘请广东大华德律会计师事务所为公司 2009年度财务审计机构。2009年12月，广东大华德律会计师事务所与北京立信会 计师事务所有限公司合并，合并后名称为“立信大华会计师事务所有限公司”， 经公司第六届董事会第十八次会议及2010年第一次临时股东大会审议，同意聘请 立信大华会计师事务所有限公司为公司2009年度财务审计机构。 （4）担保贷款的审批 根据2008年度股东大会决议，在确定对控股子公司顺特电气有限公司和广东 万家乐燃气具有限公司2009年度贷款担保额度范围内，董事会对具体每一笔担保 进行审批。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）审计委员会相关工作制度的建立健全情况及主要内容 公司制订了《审计委员会工作细则》，于2007年7月16日经第六届董事会临 时会议审议通过后实施，对审计委员会的人员组成、职责权限、决策程序、议事 规则作了详细规定。 公司制订了《审计委员会年度审计工作规程》，于2008年4月8日经第六届董 事会第六次会议审议通过后实施。该规程的主要内容包括：审计委员会应与提供 年报审计的会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的具体时间安排；督促 会计师事务所在约定的时间内提交审计报告；在年审注册会计师进场前审阅公司 编制的财务会计报表；年审注册会计师进场后加强与其的沟通，在年审注册会计 师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务报表；年度财务会计审计报告完成 后，审计委员会应召开会议进行表决，形成决议后提交董事会审核；在向董事会 提交财务报告的同时，审计委员会应向董事会提交会计师事务所从事本年度审计 工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。 37 （2）审计委员会2009年度履职情况 ①概述 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中 2 名独立董事，主任委员由 独立董事牟小容女士担任。 根据公司《审计委员会工作细则》、《董事会审计委员会年度审计工作规程》 和证监会、深交所的相关规定，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，主要履 行了以下工作职责： A．年审注册会计师进场前，与会计师事务所就审计工作小组的人员构成、 审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点进行了充 分沟通，协商确定了公司 2009 年年度审计工作的时间安排。 B．在年审注册会计师进场前认真审阅了公司编制的 2009 年财务会计报表， 并形成书面审议意见。 C．在年审注册会计师进场后，与年审注册会计师就审计报告的提交时间和 现场沟通进行了协商确定，并督促年审注册会计师在约定时限内提交审计报告以 及进行现场沟通。 D．在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次认真审阅了公司财务会计 报表，并形成书面审议意见。 E．在会计师事务所出具 2009 年度审计报告后，对会计师事务所从事公司 2009 年度审计工作的情况进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及下年度 续聘会计师事务所的方案进行表决并形成决议。 ②对公司财务报告的两次审议意见 审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意 见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部提交的 2009 年度财务会计报表（未经审计），包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表、2009 年度的利润表、股东权益变动表和现金 38 流量表以及财务报表附注。 经审议，我们一致同意将公司编制的2009年度财务会计报表提供给立信大华 会计师事务所有限公司进行审计。 董事会审计委员会 二O一O年一月十一日 审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表 的审议意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部提交的、经年审注册会计师出具初步审计意见后的 公司财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表、2009 年度的利润表、股 东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 我们按照相关会计准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、 完整性，财务报表是否严格按照新会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资 产负债日期后事项予以了重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后，我们认为：公司严格按照新企 业会计准则以及公司有关财务制度规定编制公司财务报表，在所有重大方面公允 地反映了公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 董事会审计委员会 二O一O年一月二十七日 ③对会计师事务所审计工作的督促情况 在年审注册会计师进场前，审计委员会与会计师事务所就公司 2009 年度审 计工作的时间安排进行了沟通、协商，于 2009 年 11 月 5 日致函会计师事务所同 意其关于审计工作的时间安排。 39 在年审注册会计师完成现场审计后，2010 年 1 月 18 日，审计委员会向会计 师事务所发出《关于提交 2009 年年度审计报告时间安排的沟通函》，与会计师事 务所协商确定了公司 2009 年审计报告初稿（电子版）的提交时间、就审计报告 重大事项与公司独立董事和审计委员会的沟通时间、正式审计报告的提交时间， 会计师事务所复函予以确认。之后，审计委员会三次以电话方式督促会计师事务 所在约定时限内提交审计报告、参与现场沟通，会计师事务所按照约定时限提交 了审计报告并进行了现场沟通，保证了年度审计和信息披露工作按照预定进度推 进和完成。 （3）会计师事务所从事 2009 年度公司审计工作的总结报告 ①审计工作的组织安排 会计师事务所进场前，就审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、 风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点与公司独立董事和审计委员会进 行了充分沟通。 预审：2009 年度，会计师事务所对公司本部和顺特电气有限公司、顺特电 气有限公司番禺分公司、广东万家乐燃气具有限公司进行了预审，预审时间为： 2009 年 11 月 16 日至 12 月 11 日。 审计参加人员共 15 人，分为三个项目组，分别由项目经理李韩冰、孔磊、 汪礼宏负责，李韩冰项目组负责公司本部、燃气具公司的审计，孔磊项目组负责 顺特电气的审计，汪礼宏项目组负责顺特番禺分公司的审计（注：终审时由于业 务安排方面的原因，改为程道平项目组负责番禺分公司项目）。 在预审工作中，会计师事务所按照中注协颁布的中国注册会计师执业准则的 要求，重点实施了风险评估方面的审计程序，与公司产、供、销、财等各个职能 部门的负责人、主管人员进行了约谈，详细了解了公司内部控制的各个环节，并 进行了有针对性的控制测试。对于了解公司的整体运营情况、各方面可能存在的 风险有了总体性的把握。同时对公司 2009 年度 1-10 月份的账务进行了检查。 存货监盘：对公司资产的监盘于 2009 年 12 月 30-31 日两天进行，监盘人员 40 对公司的货币资金、应收票据、存货、固定资产进行了监盘及适当的抽查，针对 公司存货金额较大的情况，对于燃气具公司的异地存货安排对其武汉中仓的存货 进行了监盘。 终审：工作时间为 2010 年 1 月 6 日至 1 月 18 日，各项目组主要按财务报表 项目实施了实质性测试程序，在此基础上确定审计调整事项，审计内勤整理工作 至 2010 年 1 月结束，中间与公司就各项调整进行了充分的沟通，就拟调整事项 达成一致。 ②提交报告与现场沟通 2010 年 1 月 25 日，会计师事务所向公司提交了审计报告初稿（电子版）。 2010 年 1 月 28 日，年审注册会计师与公司独立董事、审计委员会进行现场 沟通，就审计报告初稿的重要调整事项作了持续、充分的交流。 2010 年 1 月 28 日，会计师事务所向公司提交了正式审计报告。 ③总结 审计委员会认为，会计师事务所从事公司 2009 年年度审计工作过程中，审 计时间充分、审计人员配置合理、执业能力胜任，年审注册会计师严格按照中国 注册会计师独立审计准则的规定，遵守独立、客观、公正的执业准则，勤勉尽责， 重视了解公司及公司的经营环境，也重视保持与审计委员会的交流、沟通，如期 出具了对公司 2009 年度财务报告的审计意见，审计委员会没有发现会计师事务 所违反职业道德规范的情况。 （4）审计委员会相关决议 审计委员会于 2010 年 1 月 28 日上午在公司会议室召开会议。会议应到委 员 3 人，实到委员 2 人，委员牟小容女士因出差未能出席，委托委员罗筱琦女士 代表出席并行使表决权。审计委员会全体委员以签名表决方式一致同意通过了以 下议案： ①公司 2009 年度财务会计报告； ②审计委员会 2009 年度履职情况暨对会计师事务所从事公司 2009 年度审 41 计工作的总结报告 ③鉴于立信大华会计师事务所有限公司及其前身广东大华德律会计师事务 所、广东恒信德律会计师事务所有限公司 2001 至 2009 年一直为公司审计单位， 且该事务所在公司 2009 年度审计工作中表现出的执业能力及勤勉、尽责的工作 精神，提议继续聘请立信大华会计师事务所有限公司为公司 2010 年度法定审计 单位，年度审计费用为 75 万元。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会由 3 名独立董事组成。 经审核公司董事、监事和高级管理人员 2009 年度薪酬情况，董事会薪酬与 考核委员会发表如下审核意见：公司董事、监事和高级管理人员报酬的发放标准、 决策程序符合公司《本部高管人员年薪制实施办法（试行）》、《企业总经理（厂 长）年薪制实施办法（试行）》及《薪酬管理制度》，公司 2009 年度报告中所披 露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 本年度公司未实施股权激励计划。 5、外部信息使用人管理制度建立健全情况 根据中国证券监督管理委员会公告（〔2009〕34 号）及有关规定，结合公 司年度报告编制和披露工作的实际情况，公司制定了《向外单位报送信息管理制 度》，并提交第六届董事会十九次董事会审议。年报编制期间，公司未向外部单 位报送年报相关信息。 五、2009年度利润分配预案 经审计，公司 2009 年度母公司（下同）实现净利润 312,783,787.38 元，根 据国家有关规定及《公司章程》，公司 2009 年度利润作如下分配： 1、弥补以前年度亏损 122,982,375.73 元。 2、弥补以前年度亏损后，按 10％的比例提取公司法定公积金 18,980,141.17 42 元。 3、弥补以前年度亏损和提取法定公积金后，2009 年度可供投资者分配的利 润为 170,821,270.48 元，以公司总股本 575,680,000 股为基数，每 10 股送 2 股派 0.60 元（含税），合计分配利润 149,676,800.00 元。 此次分配后，公司总股本增加为 690,816,000 股，2009 年度剩余可分配利 润为 21,144,470.48 元，留待以后年度分配。 公司最近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司股东 的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 年度可分配利润 2008 年 0.00 65,665,133.75 0.00% -22,377,932.94 2007 年 0.00 129,078,268.47 0.00% -88,043,066.69 2006 年 0.00 19,473,079.75 0.00% -211,931,725.30 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 0.00% 第九节 监事会报告 2009年，监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事会 议事规则》等法律法规、规章制度的要求，本着对股东、对公司负责的态度，认 真履行监督职责，依法独立行使职权。 一、监事会召开会议的情况 报告期内，监事会召开了四次会议，主要情况如下： 1、第六届监事会第七次会议于2009年4月23日在公司会议室召开，审议通过 了《2008年度监事会工作报告》、《2008年度财务审计报告》、《2008年度报告 全文及摘要》和《内部控制自我评价报告》； 43 2、第六届监事会第八次会议于2009年4月27日以通讯方式召开，审议通过了 《2009年第一季度报告》； 3、第六届监事会第九次会议于2009年8月4日以通讯方式召开，审议通过了 《2009年半年度报告全文及摘要》； 4、第六届监事会第十次会议于2009年10月26日以通讯方式召开，审议通过 了《2009年第三季度报告》。 此外，监事还列席了股东大会和董事会会议（以通讯方式召开的除外），对 公司经营的决策程序、依法运作情况、财务状况以及内部管理等方面进行了监督 和核查，有效地促进公司规范运作和健康发展，维护股东权益。 二、监事会独立意见 1、公司依法运作情况 公司决策程序合法，已建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、经理执 行公司职务时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 立信大华会计师事务所有限公司对本公司2009年度财务报表进行了审计，出 具了标准无保留意见的审计报告。通过检查公司的财务工作，监事会认为，立信 大华会计师事务所有限公司的审计意见客观公正，财务报告真实反映了公司的财 务状况和经营成果。 3、募集资金投入项目情况 公司最近三年没有募集资金。 4、公司收购、出售资产的情况 报告期内，公司没有重大的收购、出售资产事项。 44 5、关联交易情况 为保证公司的资金运作，截止 2009 年 12 月 31 日，广州三新实业有限公司 为本公司银行借款人民币 102,000 万元提供保证担保，其中的人民币借款 15,000 万元同时由广州三新实业有限公司之子公司广州华新机电设备有限公司提供保 证担保。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整事项 报告期内公司无破产重整事项。 三、证券投资情况 1、报告期内，公司没有买卖证券（包括股票、权证、可转换债券等）。 2、公司无持有其他上市公司股权。 3、持有非上市金融企业股权情况 单位：（人民币）元 所持对象 名称 初始投资 金额 持有 数量 占该公 司股权 比例 期末 账面值 报告期 损益 报告期 所有者 权益变 动 会计核算 科目 股份来 源 广东证券股份有限公司 10,000,000 12,480,000 0.35% 10,000,000 0 0 长期股权 投资 购买 南方证券有限公司 9,600,000 12,219,900 1.56% 9,600,000 0 0 长期股权 投资 购买 合计 19,600,000 24,699,900 — 19,600,000 0 0 — — 45 四、收购及出售资产事项 报告期内，公司无重大收购、出售资产事项。 五、本报告期，公司未实行股权激励机制。 六、重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 报告期内，公司无与日常经营相关的关联交易事项。 2、其他关联交易 见上第九节，二、5。 3、报告期内，公司与关联方共同对外投资的关联交易 报告期内，公司与广州三新控股集团有限公司、容雷共同出资组建广东新曜 光电有限公司，该公司注册资本为人民币4000万元，股东持股比例为：广东三新 控股集团有限公司70%、容雷25%、本公司5%。该公司已于2009年7月1日获得广东 省佛山市工商行政管理局核发的企业法人营业执照。本公司认缴注册资本为人民 币200万元，尚未履行出资义务。 鉴于广州三新控股集团有限公司的控股股东张明园先生系本公司的实际控 制人，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，本次交易构成本公司 与关联方的共同对外投资。 4、关联债权、债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 营口万家乐热水器有限公司 196.72 46 佛山市威豹金融押运有限公司 34.00 合计 196.72 34.00 上述债权、债务往来形成的原因及对公司的影响：公司应收营口万家乐热水 器有限公司 196.72 万元属历史往来款，以前年度已全额计提减值准备，该公司 已转入清算阶段。 5、报告期内，公司不存在为关联方提供担保事项。 6、报告期内，公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用公司资金事项。 7、会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 立信大华会计师事务所有限公司通过对公司 2009 年度财务报表审计后出具 了《关于广东万家股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说 明》，详细内容见 2009 年 1 月 30 日巨潮资讯网。 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产 情况 报告期内，公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁公司资产事项。 2、重大担保 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 （协议签 署日） 担保金 额 担保 类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 47 报告期内对子公司担保发生额合计 215,293.00 报告期末对子公司担保余额合计 104,393.80 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 104,393.80 担保总额占公司净资产的比例 121.54% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保 对象提供的债务担保金额 7,000.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额 63,750.46 上述三项担保金额合计 70,750.46 3、委托理财及委托贷款事项 公司没有在本报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进 行现金资产管理事项，也没有委托贷款事项。 4、其他重大合同 （1）新合同的签订 报告期内，公司无新签订重大合同。 （2）原合同的履行情况 本公司之控股子公司顺特电气有限公司与阿联酋迪拜水电局于2008年6月22 日签订CE/498A/2007号合同，截止2009年12月31日，已交货6批，共985台干式 变压器，涉及金额共计3,363万美元。剩余601台干式变压器（涉及金额共计2,177 万美元），将按合同交货，合同至2012年5月31日结束。 八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意 见 根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》[证监发（2005） 120 号]和《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》[证监发（2003）56 号]（以下简称《通知》）精神，公司独立董事对公 48 司关联方资金占用和对外担保情况进行了认真审查，发表专项说明和独立意见如 下： 1、在公司与控股股东及其他关联方的资金往来中，不存在以下行为： （1）控股股东及其他关联方要求公司为其垫支工资、福利、保险、广告等 期间费用，或互相代为承担成本和其他支出； （2）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； （3）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； （4）委托控股股东及其他关联方进行投资活动； （5）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （6）代控股股东及其他关联方偿还债务。 2、截至 2009 年 12 月 31 日，公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东 的附属企业、公司持股 50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提供担保的 情况。 3、公司存在为控股子公司（分别为：（1）顺特电气有限公司，公司原持股 92.46%，实际所占权益 100%；（2）广东万家乐燃气具有限公司，公司持股 75%） 借款提供担保的情况，公司之上述控股子公司也存在为公司及公司之其他控股子 公司借款提供担保的情况。这些担保一部分是由于解决历史遗留问题所形成的转 贷，其余部分是属下控股子公司为发展业务需要的正常贷款，均已通过公司董事 会及股东大会审议批准，并在半年度报告和年度报告中作了披露，符合《通知》 的要求。 九、公司及持股5%以上股东承诺事项 报告期内，本公司无承诺事项。 公司股权分置改革方案已于 2007 年 2 月 14 日实施，在股改方案中，除法定 承诺外，第一大股东广州汇顺投资有限公司（持股 24.7%）和第二大股东佛山市 顺德区陈村镇信达实业发展有限公司（持股 18.52%）还分别承诺：通过证券交 易所出售所持的万家乐股票，出售数量占万家乐股份总数的比例在 12 个月内不 49 超过 5%、在 24 个月内不超过 10%。除以上两股东，公司没有持股 5%以上的股 东。 报告期内没有发现持股 5%以上股东违反承诺的事项。 十、聘请审计机构情况 根据2008年度股东大会决议，继续聘请广东大华德律会计师事务所为公司 2009年度财务审计机构，年度审计费用为75万元。2009年12月，广东大华德律会 计师事务所与北京立信会计师事务所有限公司合并，合并后名称为“立信大华会 计师事务所有限公司”，经公司第六届董事会第十八次会议及2010年第一次临时 股东大会审议，同意聘请立信大华会计师事务所有限公司为公司2009年度财务审 计机构。 十一、报告期内，公司及其相关人员、关联单位受监管部门处罚情况 本公司于2009年8月6日公布中期报告。在敏感期内，公司董事长兼总经理李 智家属在其不知情的情况下，以其名下证券帐户于2009年8月3日买入公司股票 50,000股，交易均价为8.15元；其家属意识到违规后，希望及时纠正错误，又于 次日（即2009年8月4日）将李智帐户中的12,500股公司股票卖出，交易均价为8.17 元，无产生收益。 李智发现其家属误买公司股票后，立即向公司董事会汇报，作出深刻检讨， 深表歉意，主动要求公司董事会向深圳证券交易所汇报，并承诺日后一定严格管 理好自己的证券帐户；若日后减持该部分股票，产生的收益全部归公司所有。 事件发生后，公司立即向监管机构汇报情况，于2009年8月6日对此进行了信 息披露。同时，公司董事会通报董事、监事和高级管理人员，要求立即展开帐户 自查，认真学习《公司法》、《证券法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所 持本公司股份及其变动管理规则》、深圳证券交易所《上市公司董事、监事和高 级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》及《公司章程》，切实管理 好自己名下的证券帐户，以此为戒，杜绝此类事件再度发生。此后，公司董事会 50 于第三季度报告和年报报告披露前30日均书面提示董事、监事和高级管理人员防 止在敏感期内发生买卖本公司股票的行为。 深交所认为，李智的上述行为违反了相关法律法规，于 2009 年 11 月 30 日 发出《关于对广东万家乐股份有限公司董事长兼总经理李智给予处分的决定》， 给予李智通报批评的处分。 除上述情况，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人没有受司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政 管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十二、相关人员窗口期买卖公司股票情况的自查结果 2010 年1 月5 日，公司董事长兼总经理李智的家属在其本人不知情的情况 下卖出了其名下证券帐户所持的本公司股票9,375 股，交易均价为11.25 元，产 生收益29,062.5 元。 事件发生后，按照相关法律法规的规定及李智本人于 2009 年8 月5 日作出 的承诺，李智本次卖出公司股票的收益已全部支付给本公司。公司董事会于2010 年1月6日进行了信息披露。 公司董事会对李智作出如下处分决定： 1、向董事会提交书面检讨； 2、在公司系统内通报批评。 十三、报告期内公司开展投资者关系管理的情况 报告期内，公司指定专人负责投资者关系管理工作，董事会秘书负责接待投 资者的来访。公司开设了网站，在不违反中国证监会、深交所和公司信息披露管 理制度等规定的前提下，客观、真实、准确地介绍公司的经营情况。公司设立并 公布了公司、董事会秘书及证券事务代表的电子邮箱、电话和传真号码，使投资 者的咨询渠道保持畅通。 51 报告期接待调研及采访的有关情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2009 年 01 月 19 日 公司 实地调研 第一创业证券研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 02 月 13 日 公司 实地调研 渤海证券公司研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 02 月 17 日 公司 实地调研 第一创业证券公司研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 04 月 21 日 公司 实地调研 第一创业证券公司研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 04 月 27 日 公司 实地调研 平安资产管理公司研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 04 月 30 日 公司 实地调研 海富通基金管理公司研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 05 月 05 日 公司 实地调研 天治基金管理有限公司研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 05 月 14 日 公司 实地调研 中银国际证券公司研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 06 月 24 日 公司 实地调研 联合证券研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 07 月 14 日 公司 实地调研 兴业证券、中海基金公司研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 08 月 11 日 公司 实地调研 安信证券、嘉实基金公司研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 09 月 10 日 公司 实地调研 招商证券研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 09 月 18 日 公司 实地调研 国泰君安证券研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 10 月 15 日 公司 采访 证券时报记者 顺特电气有限公司与阿海珐输配电 控股公司合资项目 2009 年 11 月 05 日 公司 实地调研 嘉实基金研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 11 月 06 日 公司 实地调研 平安证券研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 11 月 12 日 公司 实地调研 国信证券研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 11 月 18 日 公司 实地调研 中投证券研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 2009 年 12 月 02 日 公司 实地调研 国信证券、诺安基金、金鹰基金 研究员 公司发展战略、生产经营、市场前景 十四、其他重大事项 1、关于本公司之控股子公司顺特电气有限公司（以下简称“顺特电气”） 与阿海珐输配电控股公司（Areva T&D Holding SA，以下简称“阿海珐”）组建 合资公司事项，2009 年5 月18 日，公司及顺特电气收到广东省发展和改革委员 会《转发国家发展改革委关于顺特电气有限公司与阿海珐输配电控股公司合资项 目核准的批复的通知》（粤发改工[2009]470 号），顺特电气与阿海珐合资项目 业经国家发展改革委核准。 在审核过程中，根据国家发改委的要求，合资双方对原“合资合同”的部分 52 条款进行了修改，修改内容已经公司第六届董事会第十五次会议和2009 年第二 次临时股东大会审议通过（具体内容已于2009 年5 月20 日的《中国证券报》、 《证券时报》、《证券日报》和巨潮网上披露）。 2009 年 9 月 16 日，公司收到《商务部关于同意顺特阿海珐电气有限公司设 立的批复》（商资批[2009]208 号），商务部同意顺特电气与阿海珐在广东省佛山 市顺德区合资设立顺特阿海珐电气有限公司（具体内容已于 2009 年 9 月 17 日的 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮网上披露）。 2009 年 12 月 4 日，顺特阿海珐电气有限公司在佛山市顺德区工商行政管理 局登记注册，取得企业法人营业执照（具体内容已于 2009 年 12 月 5 日的《中国 证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮网上披露）。 目前合资双方正在按照《合资合同》的约定履行出资义务。 2、2009 年 12 月 2 日，公司参股企业广东北电通信设备有限公司召开董事 会特别会议，决议以历年滚存未分配利润人民币 2 亿元向全体股东实施 2009 年 年度分红，并于 2010 年 1 月 31 日之前以现金方式向各股东同比例支付上述分红。 本公司分得红利人民币 30,000,000 元，于 2010 年 1 月 27 日收到。 3．公司控股子公司顺特电气有限公司（以下简称“顺特电气”）与其全资 子公司广州番禺天顺电工器材有限公司（以下简称“天顺电工”）于 2009 年 2 月 5 日签订《合并协议》，由顺特电气吸收合并天顺电工，完成吸收合并后，顺特 电气存续，天顺电工按法定程序注销。天顺电工已于 2009 年 8 月 24 日获得广 州市工商行政管理局番禺分局核准注销登记（具体内容已于公司 2009 年第三季 度报告中披露）。 4．本公司持有重庆万家乐燃气具有限公司（以下简称“重庆万家乐”）60% 的股权，重庆万家乐因经营不善，自 2005 年 7 月起已停止运作。2009 年 2 月 8 日，重庆万家乐股东会决议对其进行清算和办理注销。2009 年 7 月 20 日，经重 庆市工商行政管理局万州区分局准予注销登记（具体内容已于公司 2009 年半年 度度报告中披露）。 53 第十一节 财务报告 一、审计报告（附后） 二、经审计的财务报表（附后） 三、财务附注（附后） 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 以上文件均完整备置于公司证券法律部。 广东万家乐股份有限公司 董事长：李智 2010 年 1 月 29 日 54 广东万家乐股份有限公司 审计报告 立信大华审字[2010]336 号 立信大华会计师事务所有限公司 BDO CHINA LI XIN DA HUA Certified Public Accountants CO., LTD. 地 址： 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 Address: 12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China 邮政编码： 100039 Postcode: 100039 电 话： 86-10-5835 0011 Telephone: 86-10-5835 0011 传 真： 86-10-5835 0006 Fax: 86-10-5835 0006 55 广东万家乐股份有限公司 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日止 审计报告及财务报表 目 录 页 码 一 、 审计报告使用责任 二 、 审 计 报 告 1-2 三 、 广东万家乐股份有限公司财务报表及附注 1．合并资产负债表和资产负债表 3-4 2．合并利润表和利润表 5-6 3．合并现金流量表和现金流量表 7-8 4．合并所有者权益和所有者权益变动表 9-10 5．财务报表附注 11-80 四 、 事务所及注册会计师执业资质证明 56 审 计 报 告 使 用 责 任 立信大华审字[2010]xxx号审计报告仅供委托人及其提交的第三 者按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第 三者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无 关。 立信大华会计师事务所有限公司 二○一○年一月二十八日 57 审 计 报 告 立信大华审字[2010]336号 广东万家乐股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东万家乐股份有限公司（以下简称万家乐公司） 财务报表，包括2009年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2009年 度的合并利润表和利润表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表、 合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是万家乐公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 58 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、 审计意见 我们认为，万家乐公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了万家乐公司2009年12月31日的财务状况以及 2009年度的经营成果和现金流量。 立信大华会计师事务所 中国注册会计师：刘明学 有限公司 中国注册会计师:李韩冰 中国 ● 北京 二○一○年一月二十八日 59 合并资产负债表 编制单位：广东万家乐股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 五（一） 438,174,059.01 573,191,524.07 短期借款 五（十七） 846,100,000.00 1,164,514,946.00 交易性金融资产 五（二） 300,000.00 300,000.00 拆入资金 应收票据 五（三） 44,363,879.82 14,101,233.81 交易性金融负债 五（十八） 6,334,990.40 10,096,000.00 应收账款 五（四） 747,315,782.70 861,984,203.22 应付票据 五（十九） 59,849,169.94 261,317,446.38 预付款项 五（五） 95,308,391.79 98,739,967.07 应付账款 五（二十） 372,720,046.24 328,651,573.40 应收保费 预收款项 五（二十一） 171,316,774.63 143,830,926.26 应收利息 应付职工薪酬 五（二十二） 20,822,654.60 20,008,969.54 应收股利 五（六） 30,000,000.00 15,000,000.00 应交税费 五（二十三） 110,274,203.46 44,670,363.02 其他应收款 五（七） 72,223,926.92 67,491,668.99 应付利息 五（二十四） 609,437.83 994,067.89 买入返售金融资 产 应付股利 五（二十五） 1,239,578.60 1,239,578.60 存货 五（八） 630,911,790.89 633,653,661.82 其他应付款 五（二十六） 97,489,967.49 104,726,325.32 一年内到期的非 流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 2,058,597,831.13 2,264,462,258.98 代理买卖证券款 非流动资产： 代理承销证券款 发放贷款及垫款 一年内到期的非流动 负债 五（二十七） 25,660,000.00 可供出售金融资 产 其他流动负债 持有至到期投资 流动负债合计 1,686,756,823.19 2,105,710,196.41 长期应收款 非流动负债： 长期股权投资 五（九） 66,693,038.44 65,924,973.82 长期借款 五（二十八） 7,000,000.00 投资性房地产 五（十） 97,194,759.47 100,699,252.31 应付债券 固定资产 五（十一） 278,071,532.48 268,570,971.69 长期应付款 在建工程 五（十二） 4,401,728.53 3,732,313.76 专项应付款 五（二十九） 9,528,986.85 14,966,814.89 工程物资 预计负债 固定资产清理 递延所得税负债 生产性生物资产 其他非流动负债 7,073,404.72 油气资产 非流动负债合计 16,602,391.57 21,966,814.89 无形资产 五（十三） 36,173,872.20 50,019,969.65 负债合计 1,703,359,214.76 2,127,677,011.30 开发支出 所有者权益（或股东 权益） 商誉 实收资本（或股本） 五（三十） 575,680,000.00 575,680,000.00 长期待摊费用 五（十四） 8,602,930.39 10,238,538.05 资本公积 五（三十一） 72,255,376.67 72,255,376.67 递延所得税资产 五（十五） 22,396,910.56 20,725,605.39 减：库存股 其他非流动资产 专项储备 非流动资产合计 513,534,772.07 519,911,624.67 盈余公积 五（三十二） 31,139,428.62 31,139,428.62 一般风险准备 未分配利润 五（三十三） 179,846,747.76 -22,377,932.94 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 858,921,553.05 656,696,872.35 少数股东权益 9,851,835.39 所有者权益合计 868,773,388.44 656,696,872.35 资产总计 2,572,132,603.20 2,784,373,883.65 负债和所有者权益总 计 2,572,132,603.20 2,784,373,883.65 60 母公司资产负债表 编制单位：广东万家乐股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币 项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附 注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 26,008,607.40 6,188,728.76 短期借款 313,000,000.00 285,358,616.83 交易性金融资 产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 282,696,948.16 18,054,948.16 应交税费 2,908,313.68 2,857,772.23 其他应收款 十一（一） 214,116,222.48 194,351,933.53 应付利息 487,012.78 813,021.22 存货 应付股利 1,239,578.60 1,239,578.60 一年内到期的 非流动资产 其他应付款 2,888,837.13 41,027,841.56 其他流动资产 一年内到期的非流动负 债 - 13,000,000.00 流动资产合计 522,821,778.04 218,595,610.45 其他流动负债 - - 非流动资产： 流动负债合计 320,523,742.19 344,296,830.44 可供出售金融 资产 非流动负债： 持有至到期投 资 长期借款 - - 长期应收款 应付债券 - - 长期股权投资 十一（二） 504,321,729.28 502,804,664.66 长期应付款 - - 投资性房地产 97,194,759.47 100,699,252.31 专项应付款 - - 固定资产 1,952,245.40 957,468.40 预计负债 - - 在建工程 递延所得税负债 - - 工程物资 其他非流动负债 - - 固定资产清理 非流动负债合计 - - 生产性生物资 产 负债合计 320,523,742.19 344,296,830.44 油气资产 所有者权益（或股东权 益） 无形资产 7,100,000.32 21,322,817.56 实收资本（或股本） 575,680,000.00 575,680,000.00 开发支出 资本公积 16,245,930.04 16,245,930.04 商誉 减：库存股 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资 产 盈余公积 31,139,428.63 31,139,428.63 其他非流动资 产 一般风险准备 非流动资产合 计 610,568,734.47 625,784,202.93 未分配利润 189,801,411.65 -122,982,375.73 所有者权益（或股东权 益）合计 812,866,770.32 500,082,982.94 资产总计 1,133,390,512.51 844,379,813.38 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 1,133,390,512.51 844,379,813.38 61 合并利润表 编制单位：广东万家乐股份有限公司 2009 年度 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 2,752,755,301.54 2,797,241,756.24 其中：营业收入 五（三十四） 2,752,755,301.54 2,797,241,756.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,594,354,079.81 2,735,403,168.28 其中：营业成本 五（三十四） 1,914,114,619.81 2,069,063,840.69 利息支出 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五（三十五） 8,139,795.74 8,625,555.00 销售费用 416,634,011.29 353,662,418.30 管理费用 181,410,195.48 188,204,403.08 财务费用 五（三十六） 60,599,064.66 107,809,585.80 资产减值损失 五（三十七） 13,456,392.83 8,037,365.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五（三十八） 3,761,009.60 -10,096,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十九） 34,677,544.62 14,720,547.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,517,064.62 -329,302.17 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 196,839,775.95 66,463,135.79 加：营业外收入 五（四十） 33,383,238.06 24,712,331.40 减：营业外支出 五（四十二） 2,977,368.79 2,789,501.94 其中：非流动资产处置损失 830,399.78 1,703,387.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 227,245,645.22 88,385,965.25 减：所得税费用 五（四十三） 33,923,271.53 22,720,831.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 193,322,373.69 65,665,133.75 归属于母公司所有者的净利润 193,322,373.69 65,665,133.75 少数股东损益 - - 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.34 0.11 （二）稀释每股收益 0.34 0.11 七、其他综合收益 八、综合收益总额 193,322,373.69 65,665,133.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 193,322,373.69 65,665,133.75 归属于少数股东的综合收益总额 - - 62 母公司利润表 编制单位：广东万家乐股份有限公司 2009 年度 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 十一（三） 14,679,682.67 14,318,174.36 减：营业成本 十一（三） 5,000,642.40 4,774,353.47 营业税金及附加 - - 销售费用 - - 管理费用 28,743,743.95 36,483,025.66 财务费用 19,787,239.90 27,546,116.97 资产减值损失 -29,104.98 -106,476.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十一（四） 332,012,064.62 14,670,697.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,517,064.62 -329,302.17 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 293,189,226.02 -39,708,147.14 加：营业外收入 19,594,561.36 5,107,734.51 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 312,783,787.38 -34,600,412.63 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 312,783,787.38 -34,600,412.63 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 312,783,787.38 -34,600,412.63 63 合并现金流量表 编制单位：广东万家乐股份有限公司 2009 年度 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,021,607,366.79 3,013,828,345.52 收到的税费返还 12,419,987.03 4,504,407.66 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十五） 117,707,935.02 136,480,721.87 经营活动现金流入小计 3,151,735,288.84 3,154,813,475.05 购买商品、接受劳务支付的现金 2,095,400,521.17 2,383,953,044.39 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 160,217,722.11 145,452,044.79 支付的各项税费 102,256,981.29 112,887,810.66 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十五） 465,995,142.93 397,231,197.45 经营活动现金流出小计 2,823,870,367.50 3,039,524,097.29 经营活动产生的现金流量净额 327,864,921.34 115,289,377.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,819,900.00 取得投资收益收到的现金 15,089,580.00 49,850.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,388,607.40 29,091,627.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,298,087.40 29,141,477.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,221,261.35 22,831,870.69 投资支付的现金 549,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 37,221,261.35 23,380,870.69 投资活动产生的现金流量净额 -13,923,173.95 5,760,606.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,754,142.40 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 18,754,142.40 取得借款收到的现金 976,096,616.75 1,258,645,765.03 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十五） 181,466,019.31 - 筹资活动现金流入小计 1,176,316,778.46 1,258,645,765.03 偿还债务支付的现金 1,327,187,961.05 1,073,432,339.17 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 112,963,761.85 93,871,887.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十五） 3,724,208.31 134,814,513.08 筹资活动现金流出小计 1,443,875,931.21 1,302,118,739.95 筹资活动产生的现金流量净额 -267,559,152.75 -43,472,974.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 46,382,594.64 77,577,009.45 加：期初现金及现金等价物余额 279,862,681.98 202,285,672.53 六、期末现金及现金等价物余额 326,245,276.62 279,862,681.98 64 母公司现金流量表 编制单位：广东万家乐股份有限公司 2009 年度 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 194,013,665.64 291,697,681.41 经营活动现金流入小计 194,013,665.64 291,697,681.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,456,028.88 6,736,955.86 支付的各项税费 2,886,220.48 4,798,213.51 支付其他与经营活动有关的现金 173,103,213.98 191,539,532.18 经营活动现金流出小计 182,445,463.34 203,074,701.55 经营活动产生的现金流量净额 11,568,202.30 88,622,979.86 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 15,000,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 45,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 15,045,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,361,921.00 40,690.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,361,921.00 40,690.00 投资活动产生的现金流量净额 13,683,079.00 -40,690.00 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 313,000,000.00 251,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 313,000,000.00 251,700,000.00 偿还债务支付的现金 298,375,015.13 328,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,233,837.53 26,209,340.88 支付其他与筹资活动有关的现金 2,822,550.00 1,152,114.00 筹资活动现金流出小计 318,431,402.66 355,861,454.88 筹资活动产生的现金流量净额 -5,431,402.66 -104,161,454.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 19,819,878.64 -15,579,165.02 加：期初现金及现金等价物余额 6,188,728.76 21,767,893.78 六、期末现金及现金等价物余额 26,008,607.40 6,188,728.76 65 合并所有者权益变动表 编制单位：广东万家乐股份有限公司 2009 年度 单位：元 币种：人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 资本公积 减： 专 盈余公积 一 未分配利润 其 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 575,680,000.00 72,255,376.67 - - 31,139,428.62 - -22,377,932.94 - - 656,696,872.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 575,680,000.00 72,255,376.67 - - 31,139,428.62 - -22,377,932.94 - - 656,696,872.35 三、本年增减变动金额（减少以 - - - - - - 202,224,680.70 - 9,851,835.39 212,076,516.09 （一）净利润 193,322,373.69 193,322,373.69 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 193,322,373.69 - - 193,322,373.69 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 8,902,307.01 - 9,851,835.39 18,754,142.40 1．所有者投入资本 8,902,307.01 9,851,835.39 18,754,142.40 2．股份支付计入所有者权益的金 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本年提取 - 2．本年使用 - 四、本年年末余额 575,680,000.00 72,255,376.67 - - 31,139,428.62 - 179,846,747.76 - 9,851,835.39 868,773,388.44 66 合并所有者权益变动表 编制单位：广东万家乐股份有限公司 2009 年度 单位：元 币种：人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 资本公积 减： 专 盈余公积 一 未分配利润 其 少数股 东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 575,680,000.00 72,585,376.67 - - 31,139,428.62 - -88,043,066.69 - - 591,361,738.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 575,680,000.00 72,585,376.67 - - 31,139,428.62 - -88,043,066.69 - - 591,361,738.60 三、本年增减变动金额（减少以 - - - - - - 65,665,133.75 - 65,665,133.75 （一）净利润 65,665,133.75 65,665,133.75 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 65,665,133.75 - - 65,665,133.75 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本年提取 - 2．本年使用 - 四、本年年末余额 575,680,000.00 72,585,376.67 - - 31,139,428.62 - -22,377,932.94 - 656,696,872.35 67 母公司所有者权益变动表 编制单位：广东万家乐股份有限公司 2009 年度 单位：元 币种：人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 资本公积 减： 专 盈余公积 一 未分配利润 其 少数股 东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 575,680,000.00 16,245,930.04 - - 31,139,428.63 - -122,982,375.73 - - 500,082,375.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 575,680,000.00 16,245,930.04 - - 31,139,428.63 - -122,982,375.73 - - 500,082,375.73 三、本年增减变动金额（减少以 - - - - - - 312,783787.38 - 312,783787.38 （一）净利润 312,783787.38 312,783787.38 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 312,783787.38 - - 312,783787.38 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本年提取 - 2．本年使用 - 四、本年年末余额 575,680,000.00 16,245,930.04 - - 31,139,428.63 - 189,801,411.65 - 812,866,770.32 68 母公司所有者权益变动表 编制单位：广东万家乐股份有限公司 2009 年度 单位：元 币种：人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股 资本公积 减： 专 盈余公积 一 未分配利润 其 少数股 东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 575,680,000.00 16,575,930.04 - - 31,139,428.63 - -88,381,963.10 - - 535,013,395.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 575,680,000.00 16,575,930.04 - - 31,139,428.63 - -88,381,963.10 - - 535,013,395.57 三、本年增减变动金额（减少以 - -330,000.00- - - - - -34,600,412.63 - -34,900,412.63 （一）净利润 -34,600,412.63 -34,600,412.63 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - - -34,600,412.63 - - -34,600,412.63 （三）所有者投入和减少资本 - --330,000.00 - - - - - --330,000.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 - 3．其他 -330,000.00- --330,000.00- （四）利润分配 - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本年提取 - 2．本年使用 - 四、本年年末余额 575,680,000.00 16,245,930.04 - - 31,139,428.63 - -122,982,375.73 - 500,082,982.94 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 69 广东万家乐股份有限公司 二 OO 九年度财务报表附注 一、公司基本情况 广东万家乐股份有限公司（以下简称“本公司” 或“公司”）前身系顺德市二轻工业总公司， 1992 年 6 月 6 日经广东省企业股份制试点联审小组， 广东省体制改革委员会“粤股审[1992] 12 号” 文批复，由广东万家乐集团公司、中国工商银行广东省信托投资公司、广东国际信托投资公司、广 东证券公司、中国银行广州信托咨询公司联合发起，在广东万家乐集团公司部分企业的基础上进行 股份制改造以定向募集方式设立。企业法人营业执照注册号：440000000060574。1994 年 1 月 3 日 在深圳证券交易所挂牌上市交易，所属行业为电器机械及器材制造业类。 本公司设立时总股本为 370,000,000 股，其中发起人股 252,202,667 股，定向法人股 13,493,333 股， 内部职工股 104,304,000 股，每股面值 1 元，1993 年 10 月，经广东省证券委员会(粤证委发 [1993]011 号)文批准，并经中国证券监督管理委员会(证监发审字[1993]62 号文)复审通过，本公司 新增发行社会公众股 41,200,000 股。 1994 年 8 月，本公司以 1993 年年末总股本 411,200,000 股为基数按 10 送 4 的比例派发红股， 共派发红股 16,448,000 股。 2007 年 1 月 18 日经公司股权分置改革相关股东大会决议通过，公司非流通股股东为使其持有 的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获得 1.5 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 575,680,000 股，公司注册资本为 575,680,000.00 元，公司经营范围为：燃气用具、家用电器、机电产品、塑料机械设备、纸类包装 印刷品、胶类印刷品的生产和销售；本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口和本企业生 产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及相关技术的进口（按粤外经贸委粤外经贸 进字[97]359 号文经营），房地产租赁。本公司及子公司主要产品为燃气热水器、燃气灶具、变压器、 电工器材。公司注册地：广东省佛山市顺德区大良街道顺峰山工业区。总部办公地同注册地。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 70 （二）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1．同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整， 在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2．非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计 量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方 除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 71 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的， 单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形 成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若 公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告 年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将 子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的 现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七）现金及现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时： 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风 险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1．外币业务 72 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项 目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置 部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资 产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 73 认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： 74 （3）终止确认部分的账面价值； （4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4．金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的 信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 75 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未 来现金流量进行折现。 对于单项金额重大（注：指单项金额在人民币 3,000 万元及以上）且有客观证据表明发生了减 值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，对于单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项按应收款项余额的 5%计提坏账准 备；对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项，根据其风险水平的 不同，分别按应收款项余额的 5%、50%和 100%计提坏账准备；对于其他不重大的应收款项，属于 纳入合并财务报表范围关联方的应收款项，不计提坏账准备，不属于纳入合并财务报表范围关联方 的应收款项按应收款项余额的 5%计提坏账准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项，指期末单项应收款项金 额未达到重大标准，但该应收款项最后一笔往来资金账龄在 3 年以上的，或依据公司收集的信息证 明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行 信用义务的非纳入合并财务报表范围关联方的应收款项。 本公司对应收款项坏账的确认标准为： （1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，超过 3 年且有确凿证据表明不能收回的应收款项。 对预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质，或者因供货单位破产、撤销等原因 已无法再收到所购货物的，则将账面余额转入其他应收款，并按上述原则计提坏账准备。 对持有未到期的应收票据，如有确凿证据表明其不能收回或收回的可能性不大时，则将账面余 额转入应收账款，并按上述原则计提坏账准备。 （十一）存货 1．存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、 消耗性生物资产等。 2．发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均成本法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 76 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超 出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．周转的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次摊销法； （2）包装物采用一次摊销法。 （十二）长期股权投资 1．初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能 影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响 金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 77 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期 股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最 后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计 负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期 78 股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策 需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企 业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4．减值准备计提 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额 进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结 果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十三）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建 筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 （十四）固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 79 2．融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 3．各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧除控股子公司广东万家乐燃气具有限公司机器设备中的生产设备按工作量法计提 折旧外，其他固定资产采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率（原值的 5%）确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 ========================= ============= ========== 房屋及建筑物 20-35 年 2.71-4.75% 机器设备 6-15 年 6.33-15.83% 运输设备 5-8 年 11.88-19% 电子设备及其他 5 年 19% 固定资产装修 5 年 20% ========================= ============= ========== 4．固定资产的减值准备计提 公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置 费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记 80 的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。 （十五）在建工程 1．在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置 费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。 （十六）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 81 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 82 整每期利息金额。 （十七）无形资产 1．无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形 资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 计算机软件 2-10 年 技术更新换代程度 商标权 20 年 未来经营情况 土地使用权 50 年 法定使用年限 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 83 3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4．无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置 费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公 司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的 可收回金额。 5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 84 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十八）长期待摊费用 1．摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2．摊销年限 对于长期待摊费用中的模具费，采用产量法按使用模具生产的产品数量进行分摊， 对其他项目按年限法进行摊销。 （十九）附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协 议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时， 本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （二十）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计 数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 85 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事 项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一）收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2．确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 2．会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买 的资产使用年限分期计入营业外收入； 除与资产相关之外的政府补助，确认为当期收益，计入营业外收入。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1．确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 2．确认递延所得税负债的依据 86 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差 异。 （二十四）经营租赁、融资租赁的会计处理方法 1．经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予 以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2．融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关 的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十五）持有待售资产 本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产： （1）公司已就该资产出售事项作出决议 （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议 （3）该资产转让将在一年内完成。 （二十六）主要会计政策、会计估计的变更 本报告期限主要会计政策、会计估计无变更。 87 （二十七）前期会计差错更正 本报告期未发现采用追溯重述法或未来适用法的前期会计差错。 三、税项 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 增值额 17% 营业税 营业额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15-25% 本公司及本公司之子公司顺德区万家乐物业管理有限公司和佛山万家乐电器有限公司的企业所 得税适用税率为 25%。 本公司子公司广东万家乐燃气具有限公司和顺特电气有限公司已于 2008 年 12 月 16 日认定为高 新技术企业，自 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日适用 15%的企业所得税税率。 88 四、企业合并及合并财务报表 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。 （一）重要子公司情况 1．通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司年末实际 投资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 本公司 合计持 股比例 本公司合计 享有的表决 权比例 是否 合并 报表 顺特电气有限公司 控股子公司 佛山 制造业 159,220,000.00 变压器的生产及销售 138,886,953.44 --- 100% 100% 是 注：顺特电气有限公司本年度吸收合并了本公司另一家子公司广州番禺天顺电工器材有限公司，广州番禺天顺电工器材有限公司所有人员及业务转 到顺特电气有限公司番禺分公司持续经营。 2．非企业合并方式取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册 地 业务性 质 注册资本 经营范围 本公司年末实际 投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 本公司 合计持 股比例 本公司 合计享 有的表 决权比 例 是否 合并 报表 广东万家乐燃气具有限公司 控股子公司 佛山 制造业 USD41,560,000.00热水器、灶具的生产、销售 286,341,737.40 --- 75% 75% 佛山市顺德区万家乐物业管 理有限公司 控股子公司 佛山 服务业 5,000,000.00物业管理等 3,500,000.00 --- 100% 100% 佛山万家乐电器有限公司 控股子公司 佛山 商业 10,000,000.00电器销售 9,000,000.00 --- 100% 100% 89 （二）母公司拥有半数以上股权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 本公司持有股权比例 60%的重庆万家乐燃气具有限公司本年度清算完毕，于 2009 年 7 月 20 日 经重庆市工商行政管理局万州区分局批准注销。 本公司持有营口万家乐热水器有限公司 60%的股权，该公司由于连续多年亏损，已不再经营， 本公司也不再委派管理人员进行管理，该公司已启动破产清算程序，尚未完成工商注销手续。 （三）合并范围发生变更的说明 本年度合并财务报表范围无变更（注：原子公司广州番禺天顺电工器材有限公司吸收合并入本 公司另一家子公司顺特电气有限公司）。 （四）重要子公司的少数股东权益 项目 年初余额 年末余额 少数股东权益 广东万家乐燃气具有限公司 --- 9,851,835.39 从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况 项目 年初余额 年末余额 少数股东权益 广东万家乐燃气具有限公司 13,191,560.51 --- 合计 13,191,560.51 --- 注：至 2006 年 12 月 31 日，本公司之子公司广东万家乐燃气具有限公司累计亏损额 397,365,433.92 元，少数股东祥裕发展有限公司持股比例为 25%，应承担亏损额为 99,341,358.48 元，扣除其投资成本 72,879,712.86 元后的亏损额 26,461,645.62 元由归属于母公司的所有者权益 中承担，2007 年度和 2008 年度，广东万家乐燃气具有限公司分别实现净利润 25,741,582.13 元和 7,111,362.29 元，按少数股东持股比例计算的两个年度的净利润合计 8,213,236.11 元以及少数股 东 2007 年度对广东万家乐燃气具有限公司增资 5,056,849.00 元用于弥补由归属于母公司的所有者 权益中承担的亏损，至 2008 年 12 月 31 日止，从归属于母公司的所有者权益中冲减的子公司少数股 东应分担累计亏损的余额为 13,191,560.51 元。 2009 年度，广东万家乐燃气具有限公司实现净利润 17,157,013.99 元，按少数股东持股比例计 算应享有的净利润为 4,289,253.50 元，同时，祥裕发展有限公司于 2009 年 12 月投入增资款 18,754,142.40 元，增资款中的 8,902,307.01 元和 2009 年度少数股东应享有的净利润 4,289,253.50 90 元合计 13,191,560.51 元，用于弥补由归属于母公司的所有者权益中承担的亏损，至此，由归属于 母公司的所有者权益中承担的少数股东以前年度应分担亏损已弥补完毕，祥裕发展有限公司本期增 资款下余部分 9,851,835.39 元在合并资产负债表中体现为少数股东权益。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 年末余额 年初余额 项目 原币金额 折算率 折人民币 原币金额 折算率 折人民币 现金 人民币 460,140.93 2,052,885.70 港币 1,100.00 0.8805 968.53 1,501.50 0.8918 1,339.00 美元 100.00 6.8282 682.82 100.00 8.1101 811.01 小计 461,792.28 2,055,035.71 银行存款 人民币 301,884,424.67 234,682,807.87 港币 992,564.76 0.8805 873,933.41 3,231.45 0.8918 2,881.95 美元 2,459,167.93 6.8282 16,791,690.43 5,067,156.51 6.8348 34,632,771.78 欧元 612,086.17 9.7971 5,996,669.42 295,311.86 9.6590 2,852,417.26 小计 325,546,717.93 272,170,878.86 其他货币资金 人民币 112,165,548.80 298,965,609.50 小计 112,165,548.80 298,965,609.50 合计 438,174,059.01 573,191,524.07 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 91 银行承兑汇票保证金 31,490,104.51 131,998,879.74 信用证保证金 71,377,633.13 51,981,856.76 履约保证金 9,061,044.75 17,348,105.59 用于担保的定期存款或通知存款 --- 92,000,000.00 合计 111,928,782.39 293,328,842.09 在编制现金流量表时，受限制的货币资金未作为现金及现金等价物。 （二）交易性金融资产 项目 年末公允价值 年初公允价值 基金 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 注：交易性金融资产系本公司之子公司顺特电气有限公司购买的基金，在投资变现上无重大限 制。 （三）应收票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 42,658,268.10 14,101,233.81 商业承兑汇票 1,705,611.72 --- 合计 44,363,879.82 14,101,233.81 注：1、年末已贴现未到期的银行承兑汇票为 2,654,000.00 元； 2、年末已背书尚未到期的应收票据金额为 433,481,616.89 元。 92 （四）应收账款 1．应收账款构成 年末余额 年初余额 账龄 账面金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例 账面金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例 1 年以内（含 1 年） 570,235,278.55 66.26 28,984,192.66 5.08% 740,539,536.63 76.47 37,026,976.83 5.00% 1-2 年（含 2 年） 86,707,121.81 10.08 4,335,356.09 5.00% 29,542,316.76 3.05 1,477,115.84 5.00% 2-3 年（含 3 年） 24,698,744.36 2.87 1,234,937.22 5.00% 24,178,369.01 2.50 1,208,918.46 5.00% 3 年以上 178,946,840.00 20.79 78,717,716.05 43.99% 174,122,490.06 17.98 66,685,498.11 48.71% 合计 860,587,984.72 100 113,272,202.02 13.16% 968,382,712.46 100 106,398,509.24 10.99% 年末余额 年初余额 客户类别 账面金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例 账面金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例 1.单项金额重大且单独计提减值准备 2.单项金额非重大且单独计提减值准备 496,756.43 0.06 496,756.43 100% 3.其他划分为类似信用风险特征的组合： 860,091,228.30 99.94 112,775,445.60 13.11% 968,382,712.46 100 106,398,509.24 10.99% 其中：单项金额重大 59,331,400.35 6.89 2,967,080.14 5.00% 229,896,459.29 23.74 11,494,822.96 5.00% 单项金额非重大 800,759,827.95 93.05 109,808,365.46 13.71% 738,486,253.17 76.26 94,903,686.28 12.85% 其中：单项金额非重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大 178,946,840.00 20.80 78,717,716.05 43.99% 174,122,490.06 17.98 66,685,498.11 38.30% 合计 860,587,984.73 100 113,272,202.03 13.16% 968,382,712.46 100 106,398,509.24 10.99% 93 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2008（上年） 99,418,937.74 8,276,922.501,297,351.00 --- 106,398,509.24 2009（本年）106,398,509.24 7,141,400.91 190,024.10 77,684.03113,272,202.02 3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 3 年以上 178,946,840.00 100 78,717,716.05174,122,490.06 100 66,685,498.11 合计 178,946,840.00 100 78,717,716.05174,122,490.06 100 66,685,498.11 4．年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5．年末应收关联方账款为 31,518.02 元，占应收账款年末余额的 0.004％。详见本附注六。 6．年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 年限 占应收账款总 额的比例 第一名 非关联关系 59,341,602.86 一年以内 6.89% 第二名 非关联关系 15,699,616.60 一年以内 1.82% 第三名 非关联关系 9,074,735.00 一年以内 1.05% 第四名 非关联关系 9,003,332.30 一年以内 1.04% 第五名 非关联关系 7,823,177.00 一年以内 0.91% （五）预付款项 账龄分析 94 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 88,658,980.88 93.02% 96,232,402.36 97.46% 1 至 2 年 6,649,410.91 6.98% 2,498,985.64 2.53% 2 至 3 年 ----- 0.00% 8,579.07 0.01% 合计 95,308,391.79 100.00% 98,739,967.07 100% （六）应收股利 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 未收回 原因 相关款项 是否发生 减值 1．账龄一年以内的 应收股利 15,000,000.00 30,000,000.0015,000,000.0030,000,000.00待收回 否 其中：（1）现金股 利 15,000,000.00 30,000,000.0015,000,000.0030,000,000.00待收回 否 合计 15,000,000.00 30,000,000.0015,000,000.0030,000,000.00 应收股利年末余额比年初余额增加 15,000,000.00 元，增加比例为 100％，增加原因主要为： 被投资单位分红款增加。 95 （七）其他应收款 1．其他应收款构成 年末余额 年初余额 账龄 金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例 金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例 1 年以内 30,422,654.28 32.20 554,876.13 1.82% 29,928,581.27 29.78 1,496,429.11 5.00% 1-2 年 9,481,761.24 10.03 474,088.07 5.00% 14,641,254.06 14.57 732,062.71 5.00% 2-3 年 4,406,184.80 4.66 155,081.02 3.52% 3,070,066.47 3.05 153,503.32 5.00% 3 年以上 50,192,170.48 53.11 21,094,798.66 42.03% 52,856,576.68 52.60 30,622,814.35 57.94% 合计 94,502,770.80 100.00 22,278,843.88 23.57% 100,496,478.48 100 33,004,809.49 32.84% 年末余额 年初余额 客户类别 金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例 金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例 1.单项金额重大且单独计提减值准备 --- --- --- --- --- --- --- --- 2.单项金额非重大且单独计提减值准备 --- --- --- --- --- --- --- --- 3.其他划分为类似信用风险特征的组合： 94,502,770.80 100 22,278,843.88 23.57% 100,496,478.48 100 33,004,809.49 32.84% 其中：单项金额重大 --- --- --- --- --- --- --- --- 单项金额非重大 94,502,770.80 100 22,278,843.88 23.57% 100,496,478.48 100 33,004,809.49 32.84% 其中：单项金额非重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大 50,192,170.49 53.11 21,094,798.67 42.03% 52,856,576.68 52.6 30,622,814.35 57.94% 合计 94,502,770.80 100 22,278,843.88 23.57% 100,496,478.48 100 33,004,809.49 32.84% 96 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2008（上年）31,950,511.32 1,164,270.68 106,476.77 3,495.74 33,004,809.49 2009（本年）33,004,809.49 2,274,572.00 350,257.7312,650,279.88 22,278,843.88 3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 3 年以上 50,192,170.49 100 21,094,798.67 52,856,576.68 100 30,622,814.35 合计 50,192,170.49 100 21,094,798.67 52,856,576.68 100 30,622,814.35 6．本年实际核销的其他应收款 单位名称 其他应收 款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 重庆万家乐燃气具有限公司 往来款 12,650,279.88该公司已清算注销 是 合计 12,650,279.88 7．年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8．年末其他应收关联方款项为 1,935,667.84 元，占其他应收款年末余额的 2.05％。详见本附 注六。 （八）存货及存货跌价准备 年末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 238,406,338.05 42,789,089.99195,617,248.06199,304,393.5241,181,682.33158,122,711.19 低值易耗品 5,753,016.89 1,442,077.01 4,310,939.88 5,793,501.33 1,442,077.01 4,351,424.32 库存商品 366,585,310.84 4,904,982.09361,680,328.75379,963,664.55 1,931,688.00378,031,976.55 在产品 65,098,827.01 315,191.79 64,783,635.22 89,250,623.18 315,191.79 88,935,431.39 委托加工物资 3,620,122.18 --- 3,620,122.18 3,634,654.97 --- 3,634,654.97 委托代销商品 899,516.80 --- 899,516.80 577,463.40 --- 577,463.40 合计 680,363,131.77 49,451,340.88630,911,790.89678,524,300.9544,870,639.13633,653,661.82 97 1．存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 41,181,682.33 1,607,407.66 --- --- 42,789,089.99 库存商品 1,931,688.00 2,973,294.09 --- --- 4,904,982.09 低值易耗品 1,442,077.01 --- --- --- 1,442,077.01 自制半成品 315,191.79 --- --- --- 315,191.79 合计 44,870,639.13 4,580,701.75 --- --- 49,451,340.88 （九）长期股权投资 年末余额 年初余额 项目 账面金额 减值准备 账面金额 减值准备 联营企业 2,427,259.64 --- 910,195.02 --- 小计 2,427,259.64 --- 910,195.02 --- 按成本法核算的长期股 权投资 89,295,778.80 25,030,000.00 96,044,778.80 31,030,000.00 合计 91,723,038.44 25,030,000.00 96,954,973.82 31,030,000.00 98 1．联营企业主要信息 （金额单位：万元） 被投资单位名称 企业 类型 注册 地 法定代 表人 业务 性质 注册 资本 本公司 持股比 例 年末资产 总额 年末负债 总额 年末净资 产总额 本年营业 收入总额 本年净利 润 关联 关系 组织机构 代码 本公司在 被投资单 位表决权 比例 联营企业 佛山市威豹金融 押运有限公司 有限 公司 佛山 梁德林 服务 业 917.0030.53% 885.84 88.60 797.24 76.04 496.91 联营 企业 74997605-6 30.53% 99 2．按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 合计 其中：分回 现金红利 年末余额 联营企业 佛山市威豹金融押运有限公司 1,917,288.09 910,195.021,517,064.62 ---2,427,259.64 合计 1,917,288.09 910,195.021,517,064.62 ---2,427,259.64 3．按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资 成本 年初余额 本年增 减变动 年末余额 本年分回 的现金红 利 南方证券股份有限公司 10,000,000.0010,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- 广东证券股份有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00 --- 9,600,000.00 --- 广东北电通信设备有限公司 60,000,000.0060,000,000.00 --- 60,000,000.00 --- 深圳市华晟达投资控股有限公 司 2,430,000.00 2,430,000.00 --- 2,430,000.00 --- 广东联合包装有限公司 4,165,778.80 4,165,778.80 --- 4,165,778.80 --- 重庆万家乐燃气具有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00-6,000,000.00 --- --- 营口万家乐热水器有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 --- 顺德农村信用合作社 749,000.00 749,000.00 -749,000.00 --- --- 广东华南家电研究院 100,000.00 100,000.00 --- 100,000.00- --- 合计 96,044,778.8096,044,778.80-6,749,000.0089,295,778.80 --- 4．长期股权投资减值准备 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 原因 南方证券股份有限公司 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 减值 广东证券股份有限公司 9,600,000.00 --- --- 9,600,000.00 减值 深圳市华晟达投资控股有限公司 2,430,000.00 --- --- 2,430,000.00 减值 重庆万家乐燃气具有限公司 6,000,000.00 --- -6,000,000.00 --- 减值 营口万家乐热水器有限公司 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00 减值 合计 31,030,000.00 --- -6,000,000.0025,030,000.00 注：本公司持有股权比例为 60%的重庆万家乐燃气具有限公司本年度清算完毕，于 2009 年 7 月 20 日经重庆市工商行政管理局万州区分局批准注销，本公司投资款无法收回，核销以前年度全额计 提的减值准备 6,000,000.00 元。 100 （十）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 项目 年初余额 购置 自用房地产 或存货转入 本年折旧或摊 销 处置 转为自用房 地产 年末余额 1．原价合计 184,667,195.92 --- --- --- --- --- 184,667,195.92 （1）房屋、建筑物 95,366,995.92 --- --- --- --- --- 95,366,995.92 （2）土地使用权 89,300,200.00 --- --- --- --- --- 89,300,200.00 2．累计折旧或累计摊销合计 32,088,636.67 --- --- 3,504,492.84 --- --- 35,593,129.51 （1）房屋、建筑物 19,992,449.06 --- --- 2,159,181.12 --- --- 22,151,630.18 （2）土地使用权 12,096,187.61 --- --- 1,345,311.72 --- --- 13,441,499.33 3．投资性房地产减值准备累计金额合计 51,879,306.94 --- --- --- --- --- 51,879,306.94 （1）房屋、建筑物 30,505,841.94 --- --- --- --- --- 30,505,841.94 （2）土地使用权 21,373,465.00 --- --- --- --- --- 21,373,465.00 4．投资性房地产账面价值合计 100,699,252.31 --- --- --- --- --- 97,194,759.47 （1）房屋、建筑物 44,868,704.92 --- --- --- --- --- 42,709,523.80 （2）土地使用权 55,830,547.39 --- --- --- --- --- 54,485,235.67 注：上述投资性房地产中，原值 63,945,000.00 元、净值 29,283,057.38 元的房屋建筑物和原值 71,151,500.00 元、净值 39,784,788.29 元的土地 使用权已作为本公司及子公司广东万家乐燃气具有限公司向银行借款的抵押物；原值 31,150,700.00 元、净值 13,420,902.16 元的房屋建筑物和原值 18,148,700.00 元、净值 14,700,447.38 元的土地使用权已作为本公司之子公司顺特电气有限公司向银行借款的抵押物。 101 （十一）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 368,966,508.81 1,745,535.53 3,107,625.01 367,604,419.33 机器设备 386,632,076.1819,073,280.35 10,504,451.75 395,200,904.78 运输设备 22,470,473.21 2,566,286.53 1,433,804.40 23,602,955.34 其他设备 46,966,052.1623,470,098.26 11,068,191.48 59,367,958.94 固定资产改良支出 6,062,457.37 2,196,128.33 --- 8,258,585.70 合计 831,097,567.7349,051,329.00 26,114,072.64 854,034,824.09 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 16,526,073.62 元。 2．累计折旧 3、 固 定 资 产余额 类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 170,370,213.15 -11,130,568.60 792,588.22158,447,056.33 机器设备 99,951,583.83 4,958,418.03 622,457.30104,287,544.56 运输设备 3,410,083.33 1,507,738.01 106,451.14 4,811,370.20 其他设备 15,153,529.03 19,941,722.866,264,201.87 28,831,050.02 固定资产改良支出 3,202,840.50 1,005,990.35 --- 4,208,830.85 合计 292,088,249.84 16,283,300.657,785,698.53300,585,851.96 4．固定资产减值准备 类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 198,596,295.66 12,876,104.13 2,315,036.79 209,157,363.00 机器设备 286,680,492.35 14,114,862.32 9,881,994.45 290,913,360.22 运输设备 19,060,389.88 1,058,548.52 1,327,353.26 18,791,585.14 其他设备 31,812,523.13 3,528,375.40 4,803,989.61 30,536,908.92 固定资产改良支出 2,859,616.87 1,190,137.98 --- 4,049,754.85 合计 539,009,317.89 32,768,028.35 18,328,374.11 553,448,972.13 102 房屋及建筑物 4,347,527.41 --- --- 4,347,527.41 减值 机器设备 18,478,984.97 --- 798,829.94 17,680,155.03 减值 运输设备 2,987.00 --- --- 2,987.00 减值 其他设备 687,778.77 --- 204,128.73 483,650.04 减值 合计 23,517,278.15 --- 1,002,958.67 22,514,319.48 减值 注：本公司之子公司顺特电气有限公司本报告期内处理部分设备资产，相应转销这部分设备已 计提的资产减值准备。 5．固定资产账面价值 类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 166,022,685.74-11,130,568.60 792,588.22 154,099,528.92 机器设备 81,472,598.86 4,958,418.03 -176,372.64 86,607,389.53 运输设备 3,407,096.33 1,507,738.01 106,451.14 4,808,383.20 其他设备 14,465,750.26 19,941,722.866,060,073.14 28,347,399.98 固定资产改良支出 3,202,840.50 1,005,990.35 --- 4,208,830.85 合计 268,570,971.69 16,283,300.656,782,739.86 278,071,532.48 6、用于担保的固定资产 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋及建筑物 321,478,596.20210,868,562.333,344,376.25 107,265,657.62 （十二）在建工程 年末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 ERP 工程 3,417,740.001,025,322.002,392,418.003,417,740.001,025,322.00 2,392,418.00 零星工程 2,009,310.53 --- 2,009,310.53 523,895.76 --- 523,895.76 产品数据管理系统 --- --- --- 816,000.00 --- 816,000.00 合计 5,427,050.531,025,322.004,401,728.534,757,635.761,025,322.00 3,732,313.76 3．在建工程减值准备 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 ERP 工程 1,025,322.00 --- --- 1,025,322.00 减值 （十三）无形资产 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 358,150,610.99 2,333,679.525,198,842.00355,285,448.51 1、土地使用权 42,830,089.55 --- --- 42,830,089.55 2、专用技术 8,473,252.00 --- 4,960,842.00 3,512,410.00 103 3、软件系统 6,847,269.44 2,333,679.52 238,000.00 8,942,948.96 4、商标权 300,000,000.00 --- --- 300,000,000.00 二、累计摊销额合计 159,173,575.3416,179,776.975,198,842.00170,154,510.31 1、土地使用权 5,510,855.59 484,609.99 --- 5,995,465.58 2、专用技术 6,148,782.98 229,536.964,960,842.00 1,417,477.94 3、软件系统 3,113,937.05 1,265,630.06 238,000.00 4,141,567.11 4、商标权 144,399,999.7214,199,999.96 --- 158,599,999.68 三、无形资产减值准备合计 148,957,066.00 --- --- 148,957,066.00 1、土地使用权 14,657,066.00 --- --- 14,657,066.00 2、专用技术 --- --- --- --- 3、软件系统 --- --- --- --- 4、商标权 134,300,000.00 --- --- 134,300,000.00 四、无形资产账面价值合计 50,019,969.65 --- --- 36,173,872.20 1、土地使用权 22,662,167.96 --- --- 22,177,557.97 2、专用技术 2,324,469.02 --- --- 2,094,932.06 3、软件系统 3,733,332.39 --- --- 4,801,381.85 4、商标权 21,300,000.28 --- --- 7,100,000.32 注 ： 无 形 资 产 年 末 余 额 中 账 面 价 值 为 13,740,482.15 元 的 土 地 使 用 权 和 账 面 价 值 为 7,100,000.32 元的商标权用于公司向银行借款的质押担保。 （十四）长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额 模具费 9,565,421.39 2,431,955.93 3,627,855.24 8,369,522.08 ERP 技术使用费 638,984.66 --- 410,440.35 228,544.31 装修费 34,132.00 --- 29,268.00 4,864.00 合计 10,238,538.05 2,431,955.93 4,067,563.59 8,602,930.39 （十五）递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产 项目 报告期末可抵扣 暂时性差异 报告期末递延 所得税资产 报告年初可抵扣 暂时性差异 报告年初递延 所得税资产 资产减值准备 130,466,036.13 19,569,905.42124,696,935.61 18,772,731.87 104 公允价值变动 6,334,990.40 950,248.56 10,096,000.00 1,514,400.00 存货 --- --- 2,627,108.60 394,066.29 应付工资 12,511,710.53 1,876,756.58 --- --- 预提费用 --- --- 177,628.90 44,407.23 小计 149,312,737.06 22,396,910.56137,597,673.11 20,725,605.39 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，以下可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损未 确认递延所得税资产： 项目 年末余额 年初余额 （1）可抵扣暂时性差异 303,963,229.07 315,985,995.34 （2）可抵扣亏损 27,287,623.75 6,161,027.33 合计 331,250,852.82 322,147,022.67 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 项目 年末余额 年初余额 2009 --- 112,922.24 2010 31,458.47 31,458.47 2011 184,662.22 4,352,705.65 2012 104,205.78 104,205.78 2013 1,559,735.19 1,559,735.19 2014 25,407,562.09 --- 合计 27,287,623.75 6,161,027.33 （十六）资产减值准备 本年减少 项目 年初余额 本年增加 转回 转销 年末余额 坏账准备 139,403,318.73 9,415,972.91 540,281.83 12,727,963.91 135,551,045.90 存货跌价准备 44,870,639.13 4,580,701.75 --- --- 49,451,340.88 长期股权投资减值准备 31,030,000.00 --- --- 6,000,000.00 25,030,000.00 投资性房地产减值准备 51,879,306.94 --- --- --- 51,879,306.94 105 固定资产减值准备 23,517,278.15 --- --- 1,002,958.67 22,514,319.48 在建工程减值准备 1,025,322.00 --- --- --- 1,025,322.00 无形资产减值准备 148,957,066.00 --- --- --- 148,957,066.00 合计 440,682,930.95 13,996,674.66 540,281.83 19,730,922.58 434,408,401.20 （十七）短期借款 1． 短期借款 借款条件 年末余额 年初余额 信用借款 --- --- 抵押借款 160,000,000.00 328,658,616.83 保证借款 313,000,000.00 402,610,564.14 质押借款 373,100,000.00 284,770,000.00 其他借款 --- 148,475,765.03 合计 846,100,000.00 1,164,514,946.00 2．短期借款年末余额比年初余额减少 318,414,946 元，减少比例为 27.34％，减少原因为：已 偿还部分到期借款。 （十八）交易性金融负债 项目 年末公允价值 年初公允价值 衍生金融负债 6,334,990.40 10,096,000.00 其他金融负债 --- --- 合计 6,334,990.40 10,096,000.00 注：本公司之子公司顺特电气有限公司与中国建设银行顺德支行签订了在未来某一日结算的远 期结汇协议，无初始投资成本，其价值随远期汇率的变动而变动，符合确认为衍生金融负债的条件， 故确认为衍生金融负债。其公允价值根据财务报表日对应原协议结算日远期汇率计算协议的结算价 值与按协议汇率的计算的结算价值的差额确认。 （十九）应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 59,849,169.94 209,396,282.88 商业承兑汇票 --- 51,921,163.50 合计 59,849,169.94 261,317,446.38 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。 106 2．年末余额中无欠关联方票据金额。 3．应付票据年末余额比年初余额减少 201,468,276.44 元，减少比例为 77.10％，减少原因为： 本期应付票据到期支付及融资方式发生改变。 （二十）应付账款 账龄 年末余额 年初余额 一年以内 357,062,479.96 305,477,067.08 一至二年 1,584,541.79 9,564,372.19 二至三年 1,452,918.68 9,044,160.67 三年以上 12,620,105.81 4,565,973.46 合计 372,720,046.24 328,651,573.40 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．年末余额中无欠关联方款项。 3．账龄超过一年的大额应付账款： 债权人 金额 未偿还原因 备注 顺德市国达电气有限公司 2,786,864.63 待结算 顺德区均安镇凌沿长兴电器厂 895,720.24 待结算 上海整流器总厂 449,162.00 待结算 黑龙江哈尔滨腾远有载分接开关厂 439,180.00 待结算 重庆圣地电气有限公司 218,000.00 待结算 小计 4,788,926.87 （二十一）预收款项 项目 年末余额 年初余额 一年以内 143,432,806.14 117,028,213.33 一至二年 6,104,971.67 8,169,926.35 二至三年 6,506,115.81 4,655,435.18 三年以上 15,272,881.01 13,977,351.40 合计 171,316,774.63 143,830,926.26 1．年末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 107 2．年末余额中无预收关联方款项。 3．账龄超过一年的大额预收账款 债权人 金额 未偿还原因 天津市地下铁道总公司 1,159,290.00 预收货款 德州电厂三厂 1,052,219.36 预收货款 顺德樱花床上用品驻京办 765,300.00 预收货款 上海输配电设备有限公司 720,301.00 预收货款 MISS LAI KWAI YUK PEARLIE(香港) 530,893.23 预收货款 小计 4,228,003.59 （二十二）应付职工薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 13,761,860.48 124,010,835.64 124,811,259.96 12,961,436.16 （2）职工福利费 -45,111.92 8,537,954.45 8,492,842.53 --- （3）社会保险费 --- 16,983,351.30 16,983,351.30 --- 其中：医疗保险费 --- 5,711,073.34 5,711,073.34 --- 基本养老保险费 --- 9,608,269.44 9,608,269.44 --- 年金缴费 --- --- --- --- 失业保险费 --- 569,377.68 569,377.68 --- 工伤保险费 --- 1,058,489.45 1,058,489.45 --- 生育保险费 --- 36,141.39 36,141.39 --- （4）住房公积金 --- 10,006,623.39 10,006,623.39 --- （5）工会经费和职工教育经费 6,292,220.98 2,467,713.99 898,716.53 7,861,218.44 （6）非货币性福利 --- --- --- --- （7）因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- --- （8）其它 --- --- --- --- 其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- --- 合计 20,008,969.54 162,006,478.77 161,192,793.71 20,822,654.60 （二十三）应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 增值税 77,342,604.42 31,996,128.52 17% 营业税 2,651,875.48 2,587,017.44 5% 城市维护建设税 2,744,304.30 1,826,891.41 7% 教育费附加 636,059.29 617,051.33 3% 河道管理费 322,233.52 310,792.74 企业所得税 22,866,962.80 5,314,141.18 108 个人所得税 285,651.18 84,645.58 九级累进税率 房产税 2,329,026.24 1,467,436.32 1.2% 印花税 598,070.68 196,951.94 按合同性质 土地增值税 900.00 --- 土地使用税 496,515.55 200,000.00 预提所得税 --- 69,306.56 合计 110,274,203.46 44,670,363.02 注：应交税费年末余额比年初余额增加 65,603,840.44 元，增加比例为 146.86％，主要原因为： 本年度公司实现利润大幅增长，各项税费相应增加。 （二十四）应付利息 项目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 --- 85,321.51 短期借款应付利息 609,437.83 908,746.38 合计 609,437.83 994,067.89 （二十五）应付股利 项目 年末余额 年初余额 超过一年未付原因 中国工商银行广东省信托投资公司 746,666.60 746,666.60 未领取 中国银行广州信托咨询公司 492,800.00 492,800.00 未领取 其他 112.00 112.00 未领取 合计 1,239,578.60 1,239,578.60 （二十六）其他应付款 项目 年末余额 年初余额 押金、保证金 14,337,106.43 15,814,528.04 应付暂收款 83,152,861.06 88,911,797.28 合计 97,489,967.49 104,726,325.32 1．年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．年末余额中无欠关联方款项。 3．账龄超过一年的大额其他应付款 109 单位名称 金额 未偿还原因 备注（报表日后已还 款的应予注明） 汇洋置业有限公司 3,417,300.00 未要求支付 USD500,000.00 4．按费用类别列示预提费用 费用类别 年末余额 年初余额 年末结存原因 包装费 3,131,855.13 2,009,972.63 已发生未至付款期 管理费用 2,177,697.60 2,259,174.06 已发生未至付款期 销售费用 4,831,990.74 5,859,342.76 已发生未至付款期 业务费 17,437,997.08 11,983,420.08 已发生未至付款期 运输费 14,333,168.47 12,983,312.43 已发生未至付款期 咨询费 21,817,284.08 32,918,438.28 已发生未至付款期 GE 提成费 103,938.23 408,669.80 已发生未至付款期 （二十七）一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 长期借款 --- 25,660,000.00 合计 --- 25,660,000.00 注：一年内到期的非流动负债年末余额与年初余额减少 25,660,000.00 元，减少比例为 100％， 减少原因为：偿还到期借款。 （二十八）长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 保证借款 --- 7,000,000.00 合计 --- 7,000,000.00 （二十九）专项应付款 项目 年初余额 本年增加 本年结转 年末余额 备注 说明 佛山市顺德区经济贸易局 9,140,436.04 208,659.74 4,451,487.78 4,897,608.00 佛山市顺德区科技局 3,195,000.00 --- 1,195,000.00 2,000,000.00 07 年粤港招标项目 2,031,378.85 --- --- 2,031,378.85 110 08 年省财政企业挖潜资金技术 改造项目 600,000.00 --- --- 600,000.00 合计 14,966,814.89 208,659.74 5,646,487.78 9,528,986.85 （三十）股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 年末余额 年初余额 项目 股数 金额 股数 金额 A 股（每股面值人民币 1 元）575,680,000575,680,000.00 575,680,000575,680,000.00 本年本公司股本变动金额如下： 年初数 本期变动增减（+，-） 年末数 项目 数量 比例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 一．有限售条件股份 233,092,036 40.49% - -55,753,389 -55,753,389 177,338,647 30.80% 1、国家持股 2、国有法人持股 - - - 3、其他内资持股 233,092,036 40.49% - -55,753,389 -55,753,389 177,338,647 30.80% 其中：境内非国有法 人持股 233,092,036 40.49% -55,790,889 -55,790,889 177,301,147 30.80% 境内自然人持股 37,500 37,500 37,500 二、无限售条件股份 342,587,964 59.51% - 55,753,389 55,753,389 398,341,353 69.20% 1、人民币普通股 342,587,964 59.51% 55,753,389 55,753,389 398,341,353 69.20% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 575,680,000 100% - - - 575,680,000 100% （三十一）资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他资本公积： 被投资单位除净损益外所有 者权益其他变动 55,569,471.08 --- --- 55,569,471.08 其他 16,685,905.59 --- --- 16,685,905.59 合计 72,255,376.67 --- --- 72,255,376.67 （三十二）盈余公积 111 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 31,139,428.62 --- --- 31,139,428.62 合计 31,139,428.62 --- --- 31,139,428.62 （三十三）未分配利润 项目 金额 上年年末余额 -22,377,932.94 加：年初数调整 --- 本年年初余额 -22,377,932.94 加： 本年归属于母公司的净利润 193,322,373.69 减：提取法定盈余公积 --- 提取任意盈余公积 --- 应付普通股股利 --- 转作股本的普通股股利 --- 加：其他转入 8,902,307.01 加：盈余公积弥补亏损 --- 本年年末余额 179,846,747.76 注：2009 年初，本公司之子公司广东万家乐燃气具有限公司以前年度亏损中少数股东应分担 而由归属于母公司的所有者权益中承担的余额为 13,191,560.51 元。2009 年度，广东万家乐燃气具 有限公司实现净利润 17,157,013.99 元，按少数股东祥裕发展有限公司的持股比例计算其应享有的 净利润为 4,289,253.50 元，该部分净利润用来弥补少数股东应分担而由归属于母公司的所有者权益 中承担的亏损额，尚未弥补的款项为 8,902,307.01 元。祥裕发展有限公司于 2009 年 12 月投入增资 款 18,754,142.40 元，增资款中的 8,902,307.01 元用来补足其应分担的亏损余额，列入“其他转入” 项目。 （三十四）营业收入及营业成本 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,689,575,940.50 1,866,954,238.812,660,499,955.691,964,497,646.97 其他业务 63,179,361.04 47,160,381.00 136,741,800.55 104,566,193.72 合计 2,752,755,301.54 1,914,114,619.812,797,241,756.242,069,063,840.69 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 112 本年发生额 上年发生额 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 （1）工 业 2,683,132,612.071,861,791,654.442,654,582,702.561,959,365,962.39 （2）旅游饮食服务业 6,443,328.43 5,162,584.37 5,917,253.13 5,131,684.58 合计 2,689,575,940.501,866,954,238.812,660,499,955.691,964,497,646.97 2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年发生额 上年发生额 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 变压器系列 1,534,845,945.891,002,774,450.161,649,128,420.981,177,027,936.53 热水器、灶具系列等 1,060,093,505.49 784,003,755.08 889,570,165.28 686,506,499.55 电力线缆 94,636,489.12 80,176,033.57 121,801,369.43 100,963,210.89 合计 2,689,575,940.501,866,954,238.812,660,499,955.691,964,497,646.97 3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年发生额 上年发生额 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华北地区 696,036,005.64 477,030,345.95 579,884,869.50 426,151,055.33 华东地区 451,636,163.89 316,602,107.57 443,797,007.69 327,385,982.47 华南地区 680,309,396.19 497,915,952.75 529,239,752.11 407,861,639.69 华中地区 190,727,282.42 132,281,540.78 166,154,253.54 114,269,029.05 西南地区 43,739,876.80 30,995,604.40 235,820,186.19 172,099,509.11 西北地区 108,997,388.73 76,686,292.62 86,354,693.41 59,179,747.95 出口 276,997,283.36 158,693,662.41 576,808,091.17 419,554,872.00 东北地区 46,883,050.84 36,496,469.82 42,375,866.46 31,349,420.87 其他地区 194,249,492.63 140,252,262.51 65,235.62 6,646,390.50 合计 2,689,575,940.50 1,866,954,238.812,660,499,955.691,964,497,646.97 4．公司前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业 务收入的比例 第一名 195,369,384.94 7.26% 第二名 70,840,602.93 2.63% 第三名 32,513,724.31 1.21% 113 第四名 31,996,400.00 1.19% 第五名 29,773,600.00 1.11% （三十五）营业税金及附加 项目 计税标准 本年发生额 上年发生额 营业税 3-5% 272,903.28 335,980.66 城市维护建设税 7% 5,324,777.05 5,603,592.54 教育费附加 3% 2,281,808.84 2,343,522.59 堤围防护费 0.12% 260,306.57 315,353.94 其他 - 27,105.27 合计 8,139,795.74 8,625,555.00 （三十六）财务费用 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出 57,845,607.18 104,711,915.80 减：利息收入 4,229,722.54 3,305,261.28 汇兑损失 1,103,963.63 641,094.31 减：汇兑收益 896,067.84 898,160.19 其他 6,775,284.23 6,659,997.16 合计 60,599,064.66 107,809,585.80 注：财务费用本年数比上年数减少 47,210,521.14 元，减少比例 43.79%，减少的主要原因是 2009 年度银行借款总额及利率的下降。 （三十七）资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 8,875,691.08 8,037,365.41 存货跌价损失 4,580,701.75 --- 合计 13,456,392.83 8,037,365.41 （三十八）公允价值变动收益 114 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融负债 3,761,009.60 -10,096,000.00 合计 3,761,009.60 -10,096,000.00 公允价值变动收益的说明：本公司之子公司顺特电气有限公司与中国建设银行顺德支行签订了 在未来某一日结算的远期结汇协议，价值随远期汇率的变动而变动，其公允价值根据会计报表日对 应原协议结算日远期汇率计算协议的结算价值与按协议汇率的计算的结算价值的差额确认。 （三十九）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 1．金融资产投资收益 --- --- 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 --- --- 2．长期股权投资收益 --- --- （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益（共 2 家）30,089,580.00 15,049,850.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益（共 1 家） 1,517,064.62 -329,302.17 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 3,070,900.00 --- 合计 34,677,544.62 14,720,547.83 其中： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动 的原因 广东北电通信设备有限公司 30,000,000.00 15,000,000.00 分红增加 合计 30,000,000.00 15,000,000.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的 原因 佛山市威豹金融押运有限公司 1,517,064.62 -329,302.17 联营企业利润增长 合计 115 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本年发生额 上年发生额 顺德农村信用合作社 3,070,900.00 --- 合计 3,070,900.00 --- 1．本公司投资收益汇回无重大限制。 2．投资收益本年金额比上年金额增加 19,956,996.79 元，增加比例为 135.57%，增加原因为： 被投资单位分红款增加。 （四十）营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产利得 4,869,695.44 5,279,787.27 其中：处置固定资产利得 4,869,695.44 5,279,787.27 政府补助 25,395,064.60 9,510,638.15 其他 3,118,478.02 9,921,905.98 合计 33,383,238.06 24,712,331.40 注：营业外收入本年金额比上年金额增加 8,670,906.66 元，增加比例为 35.08%，增加原因为： 政府补助增加。 （四十一）政府补助 政府补助的种类及项目 本年发生额 上年发生额 备注 1．收到的与收益相关的政府补助 （1）广东省省级挖潜改造资金重点产业技术创新项 目 --- 600,000.00 （2）2007年广东省省级财政支持技术招 标项目及补充项目 --- 1,000,000.00 (3) 2007 年省级财政技术改造专项款 --- 2,000,000.00 (4)广东省省级财政支持技术改造招标项目资金 --- 1,000,000.00 (5) 2007 年知识产权专项补贴 --- 15,600.00 (6) 技术标准战略相关项目专项资金 --- 140,000.00 116 (7) 2006 年广东省科技兴贸专项资金 --- 696,417.00 (8) 标准化战略资助资金 --- 140,000.00 (9）顺德科技局SCBH15630-2500/10 非晶合金干 变 --- 60,000.00 (10) 顺德科技局低压动态无功补偿兼滤波装置 --- 20,000.00 (11) 企业自主创新奖励款 165,000.00 130,000.00 (12) 06年省科技奖（静止无功补偿装置SVC 项目） --- 50,000.00 (13) 顺德科技局 2007 年科技奖励经费 --- 60,000.00 (14) 2008 年佛山市专利奖励款（非晶合金干变产 品） --- 50,000.00 (15) “顺德区实施名牌带动企业”奖励款 --- 500,000.00 (16) 高效节能冷凝式燃气热水器产业化关键技术 --- 2,468,621.15 (17) 顺德区大良街道办事处创新配套奖金 --- 60,000.00 (18) 佛山市顺德区社保局工伤安全生产奖 --- 20,000.00 (19) 企业技术改造重点项目 --- 500,000.00 (20)“促进投保出口信用保险”专项资金 1,262,442.22 --- (21)顺德区科技经费(省信息化先进技改配套资金) 500,000.00 --- (22)2009 年广东省建设现代产业体系技术创新滚 动计划切块项目资金（第一批） 500,000.00 --- (23)顺德区信息化与工业化融合发展专项资金（电 力变压器智能优化设计） 200,000.00 --- (24)机电高新技术产品一般贸易出口退税征退差扶 持资金 173,536.00 --- (25)佛山市科技发展专项资金（非晶合金干变） 100,000.00 --- (26)2008 年顺德区科技经费补贴 200,000.00 --- (27)佛山顺德经济贸易局 2006 年度中小企业开拓 国际市场配套资金 25,000.00 --- (28)顺德区财政局 2008 年市经济科技发展专项资 金（企业信息化公共服务平台建设项目 60,000.00 --- (29)顺德区实施名牌战略奖励 200,000.00 --- (30)顺德区人民政府招商引资项目奖励 19,500,000.00 --- (31)其他 2,509,086.38 --- 117 合计 25,395,064.609,510,638.15 （四十二）营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失 830,399.78 1,703,387.53 其中：固定资产处置损失 830,399.78 1,703,387.53 对外捐赠支出 --- 579,866.60 其他 2,146,969.01 506,247.81 合计 2,977,368.79 2,789,501.94 （四十三）所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 35,594,576.7 25,628,201.65 递延所得税费用 -1,671,305.17 -2,907,370.15 合计 33,923,271.53 22,720,831.50 （四十四）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司 2009 年度实现归属于普通股股东的净利润 193,322,373.69 元，2009 年度发行在外的普 通股加权平均数为 575,680,000 股，则基本每股收益=2009 年度实现净利润/年末普通股股数 =193,322,373.69/575,680,000=0.3358 元/股。 由于本公司无可转换公司债券、认股权证、股份期权等具有稀释性的潜在普通股存在，故 稀释每股收益的计算与基本每股收益相同。 （四十五）现金流量表附注 （四十五）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 利息收入 3,139,021.09 租金 2,953,229.50 违约金 515,660.00 补贴收入 20,150,000.00 罚款收入 610,513.79 收到往来款 90,339,510.64 合计 117,707,935.02 118 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 合计 代理费 69,149,577.89 业务费 31,537,241.75 差旅费 29,178,295.21 包装费 11,039,819.69 保险费 1,092,909.22 会议费 1,195,297.20 售后服务费/网络建设费 88,467,653.15 办公费 425,366.71 各项修理费 2,130,185.24 邮电费 1,470,667.76 办事处费 6,205,149.45 业务招待费 1,930,975.22 车辆费等 12,652,471.77 财务费用：其他 6,741.77 董事会费用 822,518.70 证券业务费 367,000.00 仓储费用 56,996.57 运输费 63,410,042.03 广告费 20,673,729.86 研究开发费 13,971,787.79 水电费 13,379.71 往来款 110,197,336.24 合计 465,995,142.93 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 收回银承汇票\保函等的保证金 181,400,060.70 其他 65,958.61 合计 181,466,019.31 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 融资顾问费、评估费、保险费等 3,724,208.31 合计 3,724,208.31 5．现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 119 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 193,322,373.69 65,665,133.75 加：资产减值准备 13,456,392.83 8,037,365.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,272,521.19 35,871,558.20 无形资产摊销 16,179,776.97 16,030,532.74 长期待摊费用摊销 4,067,563.59 2,948,820.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -4,039,295.66 -3,576,399.74 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,761,009.60 10,096,000.00 财务费用（收益以“－”号填列） 60,661,731.62 97,496,783.33 投资损失（收益以“－”号填列） -34,677,544.62-14,720,547.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,671,305.17 -2,907,370.15 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,838,830.82-28,364,513.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 193,621,458.10 40,011,478.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -141,600,740.31-86,417,026.65 其 他 -2,128,170.47-24,882,437.64 经营活动产生的现金流量净额 327,864,921.34115,289,377.76 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 326,245,276.62279,862,681.98 减：现金的年初余额 279,862,681.98202,285,672.53 加：现金等价物的年末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 46,382,594.64 77,577,009.45 6．现金和现金等价物的构成： 项目 年末余额 年初余额 一、现 金 326,245,276.62 279,862,681.98 其中：库存现金 461,792.28 2,052,885.70 可随时用于支付的银行存款 325,546,717.93 272,173,028.87 可随时用于支付的其他货币资金 236,766.41 5,636,767.41 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、年末现金及现金等价物余额 326,245,276.62 279,862,681.98 120 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 --- --- （四十六）分部报告 1．主要报告形式——业务分部 （1）本年度分部信息 项目 燃气具业务 变压器业务 其他 抵销 合计 一、营业收入 1,046,986,854.53 1,677,371,402.27 52,436,257.88 -24,039,213.14 2,752,755,301.54 其中：对外交易收入 1,046,986,854.53 1,677,371,402.27 28,397,044.74 --- 2,752,755,301.54 分部间交易收入 --- --- 24,039,213.14 -24,039,213.14 --- 二、营业费用 182,186,063.39 242,315,984.48 2,752,699.56 -10,620,736.14 416,634,011.29 三、营业利润(亏损) 14,702,893.69 191,420,792.25 45,716,090.01 -55,000,000.00 196,839,775.95 四、资产总额 620,132,106.26 1,714,965,841.70 938,079,052.28 -701,044,397.04 2,572,132,603.20 五、负债总额 576,452,428.95 980,618,765.83 365,576,179.60 -219,288,159.62 1,703,359,214.76 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 18,095,958.50 20,225,972.19 18,197,931.06 --- 56,519,861.75 2．资本性支出 10,468,086.38 25,331,489.97 1,421,685.00 --- 37,221,261.35 （2）上年度分部信息 项目 燃气具业务 变压器业务 其他 抵销 合计 一、营业收入 876,860,153.02 1,771,157,521.37 303,756,069.61 -154,531,987.76 2,797,241,756.24 其中：对外交易收入 876,860,153.02 1,771,157,521.37 149,224,081.85 --- 2,797,241,756.24 分部间交易收入 --- --- 154,531,987.76 -154,531,987.76 --- 二、营业费用 144,307,442.03 212,989,957.99 4,958,855.87 -8,593,837.59 353,662,418.30 三、营业利润(亏损) -2,283,195.30 103,518,114.89 -37,051,203.95 2,279,420.15 66,463,135.79 四、资产总额 504,399,867.93 2,093,780,915.06 999,777,264.56 -813,584,163.90 2,784,373,883.65 五、负债总额 496,631,347.01 1,478,859,290.40 442,561,258.09 -290,374,884.20 2,127,677,011.30 六、补充信息 121 1．折旧和摊销费用 15,491,190.55 21,011,934.03 18,347,786.93 --- 54,850,911.51 2．资本性支出 11,217,174.00 11,989,160.59 174,536.10 --- 23,380,870.69 2．次要报告形式——地区分部 对外交易收入 项目 本年金额 上年金额 华北地区 696,036,005.64 579,884,869.50 华东地区 451,636,163.89 443,797,007.69 华南地区 743,488,757.23 665,981,552.76 华中地区 190,727,282.42 166,154,253.54 西南地区 43,739,876.80 235,820,186.19 西北地区 108,997,388.73 86,354,693.41 出口 276,997,283.36 576,808,091.16 东北地区 46,883,050.84 42,375,866.46 其他地区 194,249,492.63 65,235.53 合计 2,752,755,301.54 2,797,241,756.24 122 六、关联方及关联交易 （一）关联方情况 1．控制本公司的关联方情况（金额单位：万元） 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定 代表人 业务性质 注册资本 母公司对 本公司的 持股比例 母公司对本 公司的表决 权比例 本公司最 终控制方 组织机构代码 广州三新实业有限公司 间接控股股东 有限公司 广州 张明园 房地产开发经营等 30,000.00 24.70% 24.70% 张明园 19106265-X 广州汇顺投资有限公司 控股股东 有限公司 广州 张明园 投资 1,000.00 24.70% 24.70% 张明园 72680141-3 本公司的母公司注册资本（或实收资本、股本）变化情况：（金额单位：万元） 母公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 广州三新实业有限公司 30,000 --- --- 30,000 广州汇顺投资有限公司 1,000 --- --- 1,000 2．本公司的子公司情况：（金额单位：万元） 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代 表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权权 比例 组织机构代码 广东万家乐燃气具有限公司 控股子公司 中外合资 顺德 李智 制造业 USD4,156.00 75% 75% 61746818-0 顺特电气有限公司 控股子公司 有限公司 顺德 李智 制造业 15,922.00 92.46% 92.46% 74998062-9 佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司 控股子公司 有限公司 顺德 李智 物业管理等 500.00 70% 70% 74298219-7 佛山万家乐电器有限公司 控股子公司 有限公司 顺德 李智 电器制造 1,000.00 90% 90% 76493647-4 123 本公司的子公司注册资本变化情况：（金额单位：万元） 子公司名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 广东万家乐燃气具有限公司 USD4,156.00 --- --- USD4,156.00 顺特电气有限公司 15,922.00 --- --- 15,922.00 佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司 500.00 --- --- 500.00 佛山万家乐电器有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00 3．本公司的联营企业情况 详见附注长期股权投资中联营企业的主要信息。 4．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 佛山市威豹金融押运有限公司 联营企业 74997605-6 重庆万家乐燃气具有限公司 被投资单位 --- 营口万家乐热水器有限公司 被投资单位 --- 广州华新机电设备有限公司 母公司的全资子公司 19066976-7 124 （二）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2．关联托管情况 委托方名称 受托方名称 托管资产 情况 托管资产涉及金额 托管 起始日 托管 终止日 托管收益 托管收益确认 依据 托管收益对公 司影响 广州三新实业有限公司 佛山市顺德区万家乐物 业管理有限公司 两宗物业 原值 178,572,400.00 元 2008 年 未定 --- --- --- 关联托管情况说明：作为本公司股权分置改革对价之一，由本公司控股股东广州汇顺投资有限公司之实际控制人广州三新实业有限公司收购的本公 司不良资产中的两宗物业，其日常管理和租金收取工作仍由本公司之子公司佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司代为承担，租金扣除税费后归广州三 新实业有限公司所有，佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司向租户收取物业管理费。 3．关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 广州三新实业有限公司 广东万家乐股份有限公司 250,000,000.00 2008.04.07 2010.04.06 否 广州三新实业有限公司、 广州华新机电设备有限公司 广东万家乐股份有限公司、 广东万家乐燃气具有限公司 150,000,000.00 2009.01.21 2010.01.21 否 广州三新实业有限公司 顺特电气有限公司 410,000,000.00 2009-11-12 2011-12-31 否 广州三新实业有限公司 顺特电气有限公司 210,000,000.00 2009-11-12 2011-12-31 否 125 （二）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2．关联托管情况 委托方名称 受托方名称 托管资产 情况 托管资产涉及金额 托管 起始日 托管 终止日 托管收益 托管收益确认 依据 托管收益对公 司影响 广州三新实业有限公司 佛山市顺德区万家乐物 业管理有限公司 两宗物业 原值 178,572,400.00 元 2008 年 未定 --- --- --- 关联托管情况说明：作为本公司股权分置改革对价之一，由本公司控股股东广州汇顺投资有限公司之实际控制人广州三新实业有限公司收购的本公 司不良资产中的两宗物业，其日常管理和租金收取工作仍由本公司之子公司佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司代为承担，租金扣除税费后归广州三 新实业有限公司所有，佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司向租户收取物业管理费。 3．关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 广州三新实业有限公司 广东万家乐股份有限公司 250,000,000.00 2008.04.07 2010.04.06 否 广州三新实业有限公司、 广州华新机电设备有限公司 广东万家乐股份有限公司、 广东万家乐燃气具有限公司 150,000,000.00 2009.01.21 2010.01.21 否 广州三新实业有限公司 顺特电气有限公司 410,000,000.00 2009-11-12 2011-12-31 否 广州三新实业有限公司 顺特电气有限公司 210,000,000.00 2009-11-12 2011-12-31 否 126 4．关联方应收应付款项 年末余额（万元） 年初余额（万元） 项目 关联方 账面余额 占所属科目 全部余额的 比重(%) 坏账准备 账面余额 占所属科目 全部余额的 比重(%) 坏账准备 应收账款 营口万家乐热水器有限公司 3.15 3.15 3.15 3.15 其他应收款 营口万家乐热水器有限公司 193.57 193.57 193.57 193.57 重庆万家乐燃气具有限公司 --- --- 1,265.03 1,265.03 其他应付款 佛山市威豹金融押运有限公司 34.00 --- 34.00 --- 127 七、或有事项 1．未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响： 至 2009 年 12 月 31 日，本公司不存在可能会对公司财务状况产生重大不利影响的未决诉讼或未 决仲裁事项。 2．纳入合并范围的公司之间担保情况： 本公司为子公司广东万家乐燃气具有限公司银行借款 70,000,000.00 元提供保证担保；本公司 为子公司顺特电气有限公司担保对应合同项下借款 44,310.00 万元、应付票据 1,806.00 万元、银行 保函 RMB24,904.75 万元、USD3,030.27 万元、EUR3.03 万元、信用证 USD8.10 万元。 本公司的子公司为本公司的银行借款人民币 170,000,000.00 元提供担保。 本公司的子公司之间为对方的银行借款人民币 490,000,000.00 元、银行保函 RMB103.84 万元、美 元 1,109.79 万美元提供担保。 八、承诺事项 （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 本公司之子公司顺特电气有限公司与阿海珐输配电控股有限公司签订的合资协议，已经《商务 部关于同意顺特阿海珐电气有限公司设立的批复》（商资批[2009]208 号）批准，合资公司投资总额 14.9 亿元人民币，注册资本 14.9 亿元人民币，其中顺特电气有限公司以经评估的净资产（包括土 地、商标等无形资产）出资 7.45 亿元人民币，占注册资本 50%，阿海珐输配电控股公司出资 7.45 亿元，占注册资本 50%。投资者自公司领取营业执照之日起三个月内缴付不少于 20%的注册资本，其 余自领取营业执照之日起两年内缴清。合资公司已于 2009 年 12 月 4 日成立，并取得佛山市顺德区 工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，顺特电气有限公司拟用于投资的相关资产的过户手续尚 在办理之中。 2009 年 7 月 1 日，本公司、广州三新控股集团有限公司、自然人容雷三方共同发起组建广东新 曜光电有限公司，广东新曜光电有限公司注册资本人民币 4,000 万元，其中，广州三新控股集团有 限公司出资人民币 2,800 万元，持股比例 70.00%，容雷出资人民币 1,000 万元，持股比例 25%，本 公司出资人民币 200 万元，持股比例 5%，根据章程规定，以上出资款应由三方于 2011 年 6 月 24 日 之前缴足，至 2009 年 12 月 31 日，广东新曜光电有限公司已经收到广州三新控股集团有限公司缴纳 的出资款人民币 1,000 万元，本公司出资额人民币 200 万元尚未缴纳。 （二）其他重大财务承诺事项 128 （1）截止 2009 年 12 月 31 日，“万家乐”商标的 44 个注册号已作为本公司之子公司顺特电气 有限公司融资的质押物，担保融资额度为人民币 325,453,100.00 元； “顺特电气”、 “顺特”、 “SUNTEN” 注册商标第 1195491、1376129、1376130、1713913、1713914、1713915、1713916、1797854 号已作 为本公司之子公司顺特电气有限公司融资的质押物，担保融资额度为人民币 25,298 万元以内； （2）本公司之子公司顺特电气有限公司的应收账款不少于 30,000 万元已作为该公司贸易融资 的质押物，担保融资额度为人民币 30,000 万元以内； （3）固定资产的抵押担保情况如附注五、（十）、（十一）； （4）无形资产的抵押担保情况如附注五、（十三）； （5）本公司之子公司顺特电气有限公司向中国建设银行佛山顺德支行办理远期结汇业务，签订 了未来某一日结算的远期结汇协议,该项业务无初始投资成本,其承诺在未来固定时点（可展期）按 固定汇率结汇 6,407.4 万美元。 九、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后利润分配情况说明 2010 年 1 月 28 日，经本公司第六届董事会第十九次会议决议，本公司 2009 年度利润分配预案 为：在弥补以前年度亏损和提取法定公积金后，从 2009 年度可供投资者分配的利润中，以公司总股 本 575,680,000 股为基数，拟每 10 股送 2 股派 0.60 元（含税）。 （二）股权转让事项： 2010 年 1 月 15 日，本公司与广州三新控股集团有限公司签订《股权转让协议》，约定广州三新 控股集团有限公司将其持有的广东新曜光电有限公司的 20%的股权转让给本公司，股权转让价款按 广州三新控股集团有限公司拟转让股权比例对应的实际出资额确定，该 20%股权对应的未出资部分 由本公司继续履行缴纳义务，本次股权转让已经本公司第六届董事会第十九次会议审议通过。 十、其他重要事项说明 （一）租赁 经营租赁 本公司各类租出资产情况如下： 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 房屋建筑物 97,194,759.47 100,699,252.31 合计 97,194,759.47 100,699,252.31 （二）以公允价值计量的资产和负债（金额单位：折合人民币元） 129 项目 年初余额 本年公允价值 变动损益 计入权益的累计公允 价值变动 本年计提 的减值 年末余额 金融负债 10,096,000.00-3,761,009.60 --- --- 6,334,990.40 注：该金融负债项目系本公司之子公司顺特电气有限公司向中国建设银行佛山顺德支行办理的 远期结汇业务。办理该项业务的目的是因为顺特电气有限公司与阿联酋迪拜水电局存在长期的以美 元计价的产品销售合同，出口销售收入近年来增长较快，同时近年来人民币对美元持续升值，顺特 电气有限公司为控制企业汇率风险，锁定远期交割日的汇率，向中国建设银行佛山顺德支行申请办 理远期结汇/售汇业务。 （三）合资事项 2007 年 1 月 12 日，本公司与阿海珐输配电控股公司（简称“阿海珐”）签署了具排他性的《谅 解备忘录》，就本公司之子公司顺特电气有限公司（简称“顺特”）与阿海珐共同出资成立合资企业 事宜达成一致意向。为了达成双方合作的目的，顺特拟以现有涵盖其全部输配电业务的资产（含商 标等无形资产）作为其出资，阿海珐拟以现金作为其出资，共同在中国成立一家新的合资企业（简 称“合资企业”）。合资企业的经营范围包括顺特现有输配电业务（产品），以及由双方商定的阿海 珐拟投入合资企业的产品和业务。 2007 年 5 月 30 日，顺特与阿海珐签订了《顺特电气有限公司和 ArevaT&DHoldingSA 之间的合 资合同》，约定由顺特与阿海珐合资组建顺特阿海珐电气有限公司。合资公司投资总额人民币 20 亿 元，注册资本人民币 14.9 亿元。顺特以截至 2006 年 12 月 31 日经评估并由投资双方确认的资产净 值和“顺特”商标共计人民币 7.45 亿元出资（其中涵盖顺特所有业务的经营性资产净值作价人民币 3.8 亿元；作为出资资产的溢价，“顺特”商标作价人民币 3.65 亿元），占合资公司 50%的股份。合 资公司设立董事会，董事会是合资公司的最高权力机构。董事会由六名董事组成，包括董事长和副 董事长。2009 年 12 月 31 日之前，顺特有权最多任命董事会四名董事（包括四名），其中包括一名 独立董事，阿海珐有权最多任命董事会两名董事（包括两名）。2009 年 12 月 31 日和该日期之后， 阿海珐有权最多任命董事会四名董事（包括四名），其中包括该独立董事，顺特有权最多任命董事会 两名董事（包括两名）。每一董事的任期均为三年，只有最初委任董事的一方有权随时撤换该董事， 2009 年 12 月 31 日之前，独立董事只能由双方通过其正式授权的代表签署的书面文件共同撤销其职 务。 该合资事项经本公司第五届董事会 2007 年 6 月 7 日临时会议和 2007 年度第三次临时股东大会 审议通过，2009 年 5 月 15 日，国家发展和改革委员会以《国家发展改革委关于顺特电气有限公司 与阿海珐输配电控股公司合资项目核准的批复》（发改产业[2009]1250 号）核准了该合资事项，国 130 家商务部以商资批[2009]208 号文批复同意设立顺特阿海珐电气有限公司，2009 年 11 月 10 日，顺 特阿海珐有限公司取得国家商务部商外资资审审[2009]0022 号《中华人民共和国外商投资企业批准 证书》，2009 年 12 月 4 日取得佛山市顺德区工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，目前，顺特 拟用于投资的相关资产的过户手续正在办理之中。 131 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 1．其他应收款构成 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例% 坏账准备 坏账准备比例 金额 比例% 坏账准备 坏账准备比例 1 年以内 52,928,711.88 24.63% 1,559.04 0.003% 34,576,707.39 17.66% 20,201.87 0.06% 1-2 年 25,578,832.45 11.90% --- --- 79,229,934.54 40.47% --- --- 2-3 年 59,390,524.63 27.64% --- --- 36,798,242.26 18.80% --- --- 3 年以上 76,982,012.37 35.83% 762,299.81 0.99% 45,168,215.17 23.07% 1,400,963.96 3.10% 合计 214,880,081.33 100% 763,858.85 0.36% 195,773,099.36 100% 1,421,165.83 0.73% 年末余额 年初余额 客户类别 金额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例 金额 比例% 坏账准备 坏账准 备比例 1.单项金额重大且单独计提减值准备 2.单项金额非重大且单独计提减值准备 762,299.81 0.35 762,299.81 100% 1,390,501.81 0.71 1,390,501.81 100% 3.其他划分为类似信用风险特征的组合： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大其他应收款 214,117,781.52 99.65 1,559.04 0.0007% 194,382,597.55 99.29 30,664.02 0.01% 其中：单项金额重大 单项金额非重大 214,117,781.52 99.65 1,559.04 0.0007% 194,382,597.55 99.29 30,664.02 0.01% 其中：单项金额非重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 合计 214,880,081.33 100 763,858.85 0.35% 195,773,099.36 100% 1,421,165.83 100.00% 132 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2008 年度 1,527,642.60 --- 106,476.77 --- 1,421,165.83 2009 年度 1,421,165.83 --- 29,104.98 628,202.00 763,858.85 3．本年实际核销的其他应收款 单位名称 其他应收 款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 重庆万家乐燃气具有限公司 往来款 628,202.00 被投资单位清算注销 是 合计 628,202.00 4．年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5．年末其他应收关联方款项为 214,848,900.88 元，占其他应收款年末余额 99.99％。 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款 总额的比例 广东万家乐燃气具有限公司 子公司 148,596,294.84 69.15% 顺特电气有限公司 子公司 30,996,442.57 14.42% 佛山万家乐电器有限公司 子公司 34,329,067.38 15.98% 佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司 子公司 164,795.88 0.08% 营口万家乐热水器有限公司 被投资单位 762,299.81 0.36% （二）长期股权投资 年末余额 年初余额 项目 账面金额 减值准备 账面金额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 --- --- --- --- 联营企业 2,427,259.64 --- 910,195.02 --- 小计 2,427,259.64 --- 910,195.02 --- 按成本法核算的长期股权投资 526,924,469.64 25,030,000.00 532,924,469.64 31,030,000.00 合计 529,351,729.28 25,030,000.00 533,834,664.66 31,030,000.00 1．对子公司投资 子公司名称 初始金额 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 广东万家乐燃气具有限公司 286,341,737.40286,341,737.40 --- --- 286,341,737.40 顺特电气有限公司 138,886,953.44138,886,953.44 --- --- 138,886,953.44 佛山市顺德区万家乐物业管理有 限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 --- --- 3,500,000.00 佛山万家乐电器有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 --- --- 9,000,000.00 合计 437,728,690.84437,728,690.84 --- --- 437,728,690.84 133 2．联营企业主要信息 （金额单位：万元） 被投资单位名称 企业 类型 注册 地 法定代 表人 业务 性质 注册资本 本公司 持股比 例 年末资产 总额 年末负债 总额 年末净资 产总额 本年营业 收入总额 本年净利 润 关联 关系 组织机构 代码 本公司在 被投资单 位表决权 比例 联营企业 佛山市威豹金融 押运有限公司 有限 公司 佛山 梁德林 服务 业 917.0030.53% 885.84 88.60 797.24 76.04 496.91 联营 企业 74997605-6 30.53% 134 3．按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 合计 其中：分回 现金红利 年末余额 联营企业 佛山市威豹金融押 运有限公司 1,917,288.09910,195.02 1,517,064.62 --- 2,427,259.64 合计 1,917,288.09910,195.02 1,517,064.62 --- 2,427,259.64 4．按成本法核算的其他长期股权投资 被投资单位 初始投资成 本 年初余额 本年增减变 动 年末余额 本年分回 的现金红 利 南方证券股份有限公司 10,000,000.0010,000,000.00 --- 10,000,000.00 --- 广东证券股份有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00 --- 9,600,000.00 --- 广东北电通信设备有限公 司 60,000,000.0060,000,000.00 --- 60,000,000.00 --- 深圳市华晟达投资控股有 限公司 2,430,000.00 2,430,000.00 --- 2,430,000.00 --- 广东联合包装有限公司 4,165,778.80 4,165,778.80 --- 4,165,778.80 --- 重庆万家乐燃气具有限公 司 6,000,000.00 6,000,000.00 -6,000,000.00 --- --- 营口万家乐热水器有限公 司 3,000,000.00 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 --- 合计 95,195,778.8095,195,778.80-6,000,000.0089,195,778.80 --- 5．长期股权投资减值准备 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年减少 年末余额 计提 原因 南方证券股份有限公司 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 减值 广东证券股份有限公司 9,600,000.00 --- --- 9,600,000.00 减值 135 深圳市华晟达投资控股有限公司 2,430,000.00 --- --- 2,430,000.00 减值 重庆万家乐燃气具有限公司 6,000,000.00 --- -6,000,000.00 --- 减值 营口万家乐热水器有限公司 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00 减值 合计 31,030,000.00 --- -6,000,000.0025,030,000.00 （三）营业收入及营业成本 本年发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 --- --- --- --- 其他业务 14,679,682.67 5,000,642.4014,318,174.36 4,774,353.47 合计 14,679,682.67 5,000,642.4014,318,174.36 4,774,353.47 （四）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益（共 2 家）330,495,000.00 15,000,000.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益（共 1 家） 1,517,064.62 -329,302.17 合计 332,012,064.62 14,670,697.83 其中： （1）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因 佛山市威豹金融押运有限公司 1,517,064.62 -329,302.17被投资单位实现利润 合计 1,517,064.62 -329,302.17 （2）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因 顺特电气有限公司 300,495,000.00 --- 分红 广东北电通信设备有限公司 30,000,000.00 15,000,000.00 分红 合计 330,495,000.00 15,000,000.00 136 1．本公司投资收益汇回无重大限制。 2．投资收益本年金额比上年金额增加 315,495,000.00 元，增加比例为 2,103.30%，增加原因 为：被投资单位本报告期内分配以前年度利润增长较多。 （五）现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 312,783,787.38-34,600,412.63 加：资产减值准备 -29,104.98 -106,476.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 3,902,886.84 4,024,520.94 无形资产摊销 14,222,817.24 14,238,093.00 长期待摊费用摊销 --- --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -31,161.00 --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 20,056,387.53 26,488,251.35 投资损失（收益以“－”号填列） -332,012,064.62-14,670,697.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- --- 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） --- 33,917.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,106,981.97 75,143,151.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,526,144.70 18,381,988.45 其 他 -744,508.82 -309,355.70 经营活动产生的现金流量净额 11,568,202.30 88,622,979.86 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 26,008,607.40 6,188,728.76 137 减：现金的年初余额 6,188,728.76 21,767,893.78 加：现金等价物的年末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 19,819,878.64-15,579,165.02 十二、补充资料 （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下： 明细项目 金额 1．非流动性资产处置损益； 7,110,195.66 2．越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免； --- 3．计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外）； 25,395,064.60 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； --- 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； --- 6．非货币性资产交换损益； --- 7．委托他人投资或管理资产的损益； --- 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； --- 9．债务重组损益； --- 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； --- 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； --- 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益； --- 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； --- 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益； 3,761,009.60 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； --- 16．对外委托贷款取得的损益； --- 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益； --- 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响； --- 19．受托经营取得的托管费收入； --- 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 971,509.01 138 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目； --- 22．少数股东损益的影响数； --- 23．所得税的影响数； -2,907,124.28 合计 34,330,654.59 （二）净资产收益率及每股收益： 每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 25.66% 0.3358 0.3358 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 21.10% 0.2762 0.2762 十三、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2010 年 1 月 28 日批准报出。