000529_2002_广弘控股_粤美雅A2002年年度报告_2003-04-18.txt

广东美雅集团股份有限公司 二 00 二年年度报告 二 OO三年四月 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个 别及连带责任。 本公司董事长兼总经理冯国良先生、主管会计工作负责人董事兼副 总经理董光元先生及会计机构负责人财务部长吕海珠先生声明：保证年 度报告中财务会计报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 二、会计数据和业务数据摘要 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 三、股本变动及股东情况. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 五、公司治理结构. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 六、股东大会简介. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 七、董事会报告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 八、监事会报告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 九、重要事项. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 十、财务报告. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 十一、备查文件目录. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 粤美雅 2002 年度报告 1 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：广东美雅集团股份有限公司 公司英文名称：GUANGDONG MEI YA GROUP CO. , LTD. （二）公司法定代表人：冯国良 （三）公司董事会秘书：冯伟 联系地址：广东省鹤山市人民西路 40 号 联系电话：( 0750) 8888888 传真：( 0750) 8889240 电子信箱：mei ya@pub. j i angmen. gd. cn （四）公司注册及办公地址：广东省鹤山市人民西路 40 号 邮政编码：529700 公司国际互联网网址：ht t p: //www. mei ya. com. cn 公司电子信箱：mei ya@pub. j i angmen. gd. cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：ht t p: //www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称：粤美雅 公司股票代码：000529 ( 七) 公司首次注册登记日期：1992 年 10 月 29 日 注册登记地址：广东省工商局 公司变更注册登记日期：2000 年 9 月 21 日 注册变更注册登记地址：广东省工商局 企业法人营业执照注册号：4400001007534 税务登记号码：国税粤字 44078190343572 公司聘请的会计师事务所名称：中天华正会计师事务所 地址：北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界广场 B座 18 层 二、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据和业务数据（单位：元） 粤美雅 2002 年度报告 2 项 目 2002 年度 利润总额 -848,210,038.80 净利润 -848,210,038.80 扣除非经常性损益后的净利润 -695,270,347.13 主营业务利润 -84,626,567.54 其他业务利润 -7,979,946.32 营业利润 -710,657,873.20 投资收益 -10,259,161.80 补贴收入 867,973.00 营业外收支净额 -128,160,976.80 经营活动产生的现金流量净额 -11,923,134.42 现金及现金等价物净增加额 -2,236,449.99 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：元） 项 目 金 额 投资收益 1,106,494.00 流动资产盘盈盘亏 -19,738,491.10 营业外收入 387,926.21 营业外支出 134,695,620.78 合 计 -152,939,691.67 二、至报告期末前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 2001年 2000年 指标名称 2002年 调整前 调整后 主营业务收入（元） 457,512,259.93 508,008,002.77 704,060,791.37 704,060,791.37 净利润（元） -848,210,038.80 -320,837,560.25 6,782,765.95 5,202,301.74 总资产（元） 1,515,275,608.33 2,336,168,163.39 2,746,059,720.90 2,688,161,413.67 股东权益（不含少数 股东权益） 396,794,173.05 1,251,150,929.62 1,636,004,597.02 1,578,106,289.79 每股收益（摊薄） -2.14 -0.81 0.02 0.01 加权平均每股收益 -2.14 -0.81 0.02 0.01 扣除非经营性损益 后的每股收益（元） -1.75 -0.84 0.01 0.01 调整后每股净资产 0.83 3.13 4.13 3.98 每股经营活动产生的 现金流量净额（元） -0.03 0.34 -0.31 -0.31 每股净资产 1.00 3.16 4.15 3.98 净资产收益率（%） -213.77 -25.63 0.41 0.33 粤美雅 2002 年度报告 3 报告期末利润表附表： 2002 年 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -21.33 -10.23 -0.21 -0.21 营业利润 -179.1 -85.93 -1.79 -1.79 净利润 -213.77 -102.56 -2.14 -2.14 扣除非经常性损益后的净利润 -175.22 -84.07 -1.75 -1.75 对以前年度会计报表进行调整的原因见会计报表附注说明。 三、股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 396,515,872 871,786,336.71 37,848,720.91 37,848,720.91 -55,000,000.00 1,251,150,929.62 本期增加 本期减少 6,146,717.77 848,210,038.80 854,356,756.57 期末数 396,515,872 865,639,618.94 37,848,720.91 37,848,720.91 -903,210,038.80 396,794,173.05 变动原因： 1、( 1) 资本公积期初数减少 366, 572, 530. 26 元，是根据 2002 年 5 月 20 日召开的广 东美雅集团股份有限公司 2001 年度股东大会决议：依据中国证监会第 3 号规范问 答《弥补累计亏损的来源、程序及信息披露》规定，公司决定用资本公积金中的 股本溢价366, 572, 530. 26元弥补累计亏损。( 2) 资本公积本期减少数6, 146, 717. 77 元，是根据财政部（1998）16 号文的规定，按评估确认后的固定资产原值计提的 折旧大于按原账面原值计提的差额，减少资本公积，增加当期收益。 2、( 1) 未分配利润期初数原为- 421, 572, 530. 26 元，调减 366, 572, 530. 26 元，原因详 见审计报告附注( 十) - 4，调整后未分配利润期初数为- 55, 000, 000. 00 元。( 2) 未 分配利润本期减少- 848, 210, 038. 80 元原因是利润亏损所致。 3、股东权益本期减少主要原因是本期资本公积金和未分配利润减少。 三、股本变动及股东情况 一、股本变动情况表 ( 一) 、股份变动情况表 单位：股 粤美雅 2002 年度报告 4 本次变动增减 本次变动前 配股 送股 公积 金转 股 增发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1. 发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2. 募集法人股 3. 内部职工股 4. 优先股或其他 未流通股份合计 二、已上市流通股份 1. 人民币 普通股 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 已上市流通股份合计 143560141 127610141 15950000 36897640 180457781 216058091 216058091 -18620283 18620283 -18620283 18620283 143560141 108989858 34570283 36897640 180457781 216058091 216058091 三、股份总数 396515872 396515872 （二）股票发行与上市情况 到报告期末为止的前三年, 公司未有股票发行情况。 二、股东情况介绍 ( 一) 、截至 2002 年 12 月 31 日，公司股东总数为 108, 834 户。 ( 二) 、前十名股东持股情况。 名 次 股 东 名 称 持股数量（股） 持股比 例（%） 所持股份 类别 股份质押 情况 1 鹤山市国有资产管理办公室 108,989,858 27.49 国家股 无质押 2 广东省纺织品进出口（集团）公司 18,620,283 4.70 国有法人 股 无质押 3 鹤山市海峰贸易发展公司 11,133,650 2.81 法人股 未知 4 鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂工会 10,549,000 2.66 法人股 未知 5 鹤山市床上用品厂工会 8,845,000 2.23 法人股 未知 粤美雅 2002 年度报告 5 6 广东省民族贸易公司工会 3,663,000 0.92 法人股 无质押 7 鹤山市鹤昌实业投资公司工会 2,200,000 0.55 法人股 无质押 8 鹤山市昌盛制衣有限公司工会 2,200,000 0.55 法人股 无质押 9 广东粤财信托投资公司 2,200,000 0.55 法人股 无质押 10 鹤山市宏科贸易有限公司 2,101,990 0.53 法人股 未知 注：1、公司第一大股东鹤山市国有资产管理办公室将 18, 620, 283 股国有股转让给广 东省纺织品（集团）公司，并于 2002 年 1 月办理了股权过户手续。本公司于 2002 年 1 月 25 日的《证券时报》、《中国证券报》刊登了《关于本公司国有股 转让进展情况的提示性公告》。 2、前十名股东之间不存在关联关系。 ( 三) 、公司控股股东情况介绍 本公司控股股东为鹤山市国有资产管理办公室，机构类型为机关非法人 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员基本情况 （二）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 在公司有行政职务的董事、监事和高级管理人员实行岗位系数工资，按员工平均工资 的一定系数领取报酬。 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 变动原因 冯国良 董事长 总经理 男 43 2002. 5—2005. 5 16731 16731 - - - 吕陆洋 董事 副总经理 男 48 2002. 5—2005. 5 5070 5070 - - - 董光元 董事 副总经理 男 47 2002. 5—2005. 5 0 0 吴继忠 董事 男 40 2002. 5—2005. 5 9295 9295 - - - 何建强 董事 男 37 2002. 5—2005. 5 0 0 林树明 董事 男 38 2002. 5—2005. 5 0 0 冯 伟 董事 董事会秘书 男 33 2002. 5—2005. 5 0 0 曹杰 副总经理 男 41 2003. 6—2005. 5 0 0 郭伟 独立董事 男 44 2002. 5—2005. 5 0 0 孟家光 独立董事 男 39 2002. 5—2005. 5 0 0 梁惠金 监事长 女 47 2002. 5—2005. 5 8872 8872 - - - 梁剑青 监事 女 31 2002. 5—2005. 5 0 0 肖东仪 监事 女 45 2002. 5—2005. 5 0 0 吕海珠 财务部部长 男 45 2002. 5—2005. 5 0 0 粤美雅 2002 年度报告 6 2、报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员年度报酬总额为 39. 44 万元。 3、报告期内，金额最高的前三名董事的报酬总额为 11. 73 万元，金额最高的前三名 高级管理人员的报酬总额为 11. 73 万元。独立董事郭伟先生、孟家光先生本年度的津贴各 为 2 万元，另独立董事出席公司董事会、股东大会的差旅费据实报销。 公司董事、监事及高级管理人员共计 14 人，在公司领取薪酬的有 12 人，其中 3 万元 至 4 万元的有 9 人，2 万元至 3 万元的有 2 人，2 万元以下的有 1 人。 （三）报告期内，董事、监事、高级管理人员变动情况 公司 2002 年 5 月 20 日召开的 2001 年度股东大会决议通过董事会、监事会任满换届 议案，选举冯国良先生、吕陆洋先生、董光元先生、吴继忠先生、何建强先生、林树明先 生、冯伟先生为第四届董事会董事，选举郭伟先生、孟家光先生为公司第四届董事会独立 董事，选举梁惠金女士、梁剑青女士为公司第四届监事会股东监事，经职代会、监事会同 意，肖东仪女士为第四届监事会职工代表监事。 经第四届董事会第一次会议决议，选举冯国良先生为公司董事长，聘任冯国良先生为 总经理，吕陆洋先生、董光元先生为副总经理，冯伟先生为董事会秘书。经监事会决议， 选举梁惠金女士为监事长。（详见 2002 年 5 月 21 日的《证券时报》和《中国证券报》） 经董事会 2002 年第一次会议决议，聘任曹杰先生为公司副总经理。 （一） 公司在职员工数量、专业技术、教育程度等情况 2002 年末，本公司共有员工 3, 875 人，其中生产人员 3, 252 人，占员工总数的 83. 92%； 销售人员 61 人，占员工总数的 1. 57%；技术人员 321 人，占员工总数的 8. 28%；财务人员 22 占员工总数的 0. 57%；行政人员 130 总数的 3. 35%。公司中专以上学历员工 275 人，占 员工总数的 7. 1%。需公司承担费用的现有离退休职工人数 0 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、及其它相关法律法规的要求，不断 完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，制定和完善了《独立董事工 作制度》、《股东大会议事规则》、《募集资金管理办法》等管理制度，修改公司《章程》。 按照中国证监会、国家经贸委《关于发布〈上市公司治理准则〉的通知》的要求，结合公 司治理的实际情况，认真对比分析，努力符合治理基本要求。具体内容如下： 1、股东与股东大会：公司认真修改《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》，确 保所有股东均享有平等地位，充分行使自己的权利；严格按照股东大会规范意见的要求召 集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东 的表决权；公司关联交易价格公平合理，对定价依据予以充分披露。 2、控股股东和上市公司：控股股东没有超越大股东直接或间接干预公司的决策和经 营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务分开，机构和业务独立，各自独立核算、独 粤美雅 2002 年度报告 7 立承担责任和风险；公司董事会、监事会和内部机构能独立运作；控股股东对董事、监事 候选人的提名，遵循法律、法规和公司章程规定的条件和程序。 3、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序公开、公平、公 正、独立地选举董事；公司董事会建立了《董事会议事规则》，各董事能够以认真负责的 态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有法律法规，了解作为董事的 权利、义务和责任，忠实、诚信、勤勉地履行职责；公司按照有关规定建立了独立董事制 度。 4、监事和监事会：公司监事会的人员和结构基本符合国有关法律法规的要求；公司 建立了监事会的议事规则；公司监事能认真履行职责，能够本着对股东负责的精神，独立 有效地行使监督和检查职能。 5、绩效评价与激励约束机制：公司正积极建立董事、监事和经理人员的绩效评价标 准与激励约束机制。 6、利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他 利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 7、信息披露与透明度：公司能够严格按照法律、法规和公司章程的要求，制订了《信 息披露制度》，指定董事会秘书负责信息披露工作，尽可能真实、准确、完整、及时地披 露有关信息。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求建立了 独立董事制度，选聘郭伟先生、孟家光先生为公司独立董事。两位独立董事均按照有关要 求，维护公司整体利益，关注中小股东的合法权益，依时出席董事会和股东会，站在公正 客观立场，对会议议案进行认真审议并发表独立意见，切实履行诚信与勤勉尽责义务。 （三）本公司与控股股东 “ 五分开” 情况说明 1、在业务方面，公司的生产经营完全独立于控股股东，产、供、销等生产经营活动 均由公司自主决策，公司无需依赖股东单位进行生产经营活动，拥有独立的采购、生产和 销售系统，业务机构完整。 2、在人员方面，公司劳动、人事及工资管理完全独立，公司的总经理、副总经理、 董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作并领取报酬，未在股东单位领取报酬或兼任具 体管理职务。 3、在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和销售系统，产权明晰， 商标等无形资产均由公司拥有。 4、在机构方面，公司设立了健全的组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独 立；董事会、监事会等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、在财务方面，公司设立了独立的财务会计部门（财务部），并建立了独立的会计 核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，独立纳税，能独立作出财务决策。 综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到完全独立， 粤美雅 2002 年度报告 8 具备了独立完整的业务及自主经营能力。 （四）公司对高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度 公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核、奖惩。为促进公司可持 续发展和维护股东的长期利益，公司逐步制订有关激励和约束机制方案，提高管理人员的 积极性。 六、股东大会简介 本年度召开了一次股东大会，即公司 2001 年度股东大会： 2002 年 4 月 15 日经公司三届十四次董事会决定，于 2002 年 5 月 20 日上午在本公 司召开公司 2001 年度股东大会，并于 4 月 17 日在《证券时报》、《中国证券报》上刊登会 议召开公告。参加会议的股东和股东代表 19 人，代表股份 17, 257. 66 万股，占总股本的 43. 52%。股东大会以记名方式投票表决，审议通过了公司 2001 年度董事会工作报告、公 司监事会工作报告、财务决算报告、2001 年度利润分配方案和 2002 年度分配政策、弥补 累计亏损议案、董事会换届选举议案（选举冯国良先生、吕陆洋先生、董光元先生、吴继 忠先生、何建强先生、林树明先生、冯伟先生为公司第四届董事会董事，选举郭伟先生、 孟家光先生为公司第四届董事会独立董事）、监事会换届选举议案（选举梁惠金女士、梁 剑青女士、及职工代表监事肖东仪女士为公司第四届监事会监事）、关于修改《公司章程》 的方案、关于建立《独立董事工作制度》的方案、关于建立《股东大会议事规则》的议案、 关于变更部分募集资金用途的方案、关于建立《募集资金管理办法》的方案、关于改聘会 计师事务所及审计费用的议案。广东对外律师事务所对本次会议出具了法律意见书。会议 决议公告于 2002 年 5 月 21 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 七、董事会报告 （一） 公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 本公司主营拉舍尔经编毛毯、腈纶毛条、精纺针织绒线、粗纺羊毛针织绒线、涤纶 长丝、氨纶包芯纱、高档连裤丝袜、PVC薄膜生产销售；兼营进出口商品；开展补偿贸易 及三来一补业务；承包境外纺织行业工程及境内国际招标工程及劳务输出。 本年度公司抓住国内毛毯市场恢复性增长及加入 WTO后纺织品出口量大增的机遇， 改革业务流程，把毛毯技术研发、生产部门并为毛毯事业部，科学统筹计划、生产、销售， 单月毛毯产量屡创历史新高；选聘年富力强的营业员销人才负责营销工作，坚决贯彻以销 定产的策略，产品适销对路，全年产销率达 116%，库存降至近几年最低；克服出口品种 多、交货期紧、质量要求高等困难，拓展海外市场，产品扩大销售到 21 个国家和地区， 全年出口毛毯 139 万条，加上其它产品，实现出口创汇 1757 万美元，分别比上年同期增 长 79%和 70%；努力调整产品结构，推出真丝、梦幻尊贵、欧陆风情、双层超柔等附加值 较高的新产品，抢占市场制高点；全公司范围推行增产节支，减员增效。美雅毛毯获广东 粤美雅 2002 年度报告 9 省名牌产品称号。美雅毛毯产销量、出口量保持第一的地位。 （1）报告期主营业务收入和主营业务利润构成情况 按行业： 行业 营业收入（万元） 营业毛利（万元） 工业 41926.56 -10907.21 服务业 3824.66 2663.30 按产品： 产品 产品销售收入（万元） 产品销售成本（万元） 毛利率（%） 毛毯 33588. 1 42210. 16 - 25. 67 毛线 5356. 07 7067. 87 - 31. 96 按地区： 地区 营业收入（万元） 营业毛利（万元） 境内 31223. 92 - 6333. 87 境外 14527. 30 - 1910. 03 （2）主要产品市场占有率情况 本公司主导产品为美雅牌经编拉舍尔毛毯，是全球最大单一生产毛毯企业，根据国 家统计局行业企业信息发布中心统计数字，美雅牌毛毯荣列全国五大畅销品牌，全国同类 产品销量第一名，年度市场占有率连续十九年居同行业首位。 （3）报告期主营业务及其结构与前一报告期没有大的变化。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业债（单位：万元、万美元）。 公司名称 注册资本 主营业务 持有股 份（%） 资产规模 利润总额 鹤山毛纺织总厂经 编毛毯厂 2, 420 纯羊毛、超柔、混 纺及化纤毛毯 100 31414. 05 - 33089. 36 鹤山毛纺织总厂毛 毯厂 580 各 类 簇 绒 及 提 花 毛毯 100 1719. 70 - 10266. 12 鹤山毛纺织总厂毛 纺厂 330 腈纶化纤 100 8318. 11 - 10373. 60 鹤山毛纺织总厂联 合毛绒厂 500 粗绒线、细绒线、 针织绒线 100 1825. 76 - 600. 53 鹤山毛纺织总厂床 上用品厂 160 床上用品、PVC 薄 膜 100 13885. 63 - 13003. 42 广东美雅股份有限 130. 97 腈纶毛条、涤纶 100 2617. 86 - 7394. 56 粤美雅 2002 年度报告 10 公司毛条厂 鹤山雁山酒店 14, 258. 67 旅游、餐饮、娱乐 100 30144. 60 - 1005. 49 鹤山美盛纺织有限 公司 USD660 细旦氨纶包芯纱、 高档裤袜 50 2286. 91 - 1241. 00 鹤山美伊毛纺织有 限公司 USD450 高级经编毛毯、包 边布 50 3721. 48 - 2232. 43 鹤山美雅包装材料 公司 USD210 生产经营纸箱 40 2244. 60 - 106. 70 鹤山东亚太平纺织 有限公司 USD210 高支羊毛、混纺针 织绒线 20 4765. 10 - 2. 93 保定美雅纺织有限 公司 USD300 纯羊毛、超柔、混 纺及化纤毛毯 49. 35 7219. 83 - 26. 93 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额 91, 534, 496. 35 元，占年度采购金额的 22. 88%； 前五名销售客户销售额合计 208, 724, 374. 07 元，占公司销售总额的 45. 62% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）主要原辅材料价格大幅上升：由于 2002 年国际石油价格持续上升，本公司主要 原料腈纶价格上涨 35%以上，辅料、染化料、机电配件价格也有不同程度上涨，导致生产 成本上升。公司发挥集团购买旦量大优势压低原料采购成本，努力实现辅料、配件国产化， 挖潜降耗，千方百计库存纱、坯布等原辅料，减轻成本上升的压力。 （2）市场竞争不规范，假冒、中低档产品冲击市场，导致本公司产品毛利未能有效 提高。公司一方面革新销售模式，以销定产，总经理亲自挂帅抓销售，深入市场调研，多 途径全方位拓展销售渠道，实施区域总经销策略，加强与连锁店合作，引导团体购买，并 严格执行下单前交定金，款到发货的方式，杜绝不良欠款。另一方面公司加快新产品开发、 生产力度，抢占市场制高点。 （3）部分非主营资产规模较小、效益较低：公司一些配套项目，因规模小，不具竞 争力，公司对毛绒厂、PVC车间、美盛纺织有限公司等资产对外租赁，减少流动资金占用 和降低损失。 （二）报告期投资情况 1、募集资金使用情况 本报告期内没有募集资金，前次剩余募集资金经公司 2001 年度股东大会审议通过， 变更作补充公司流动资金使用。 2、非募集资金使用情况 报告期内无非募集资金使用项目。 （三）报告期财务状况、经营成果分析 单位：万元 项 目 年末数 年初数 变动幅度 流动资产 62526.62 125941.60 -50.35% 粤美雅 2002 年度报告 11 流动负债 104794.55 85087.11 23.16% 长期负债 7053.58 21277.03 -66.84% 总 资 产 151,527.56 233,616.81 -35.14% 股东权益 39,679.41 125,115.09 -68.29% 本年数 上年数 主营业务利润 -8,462.65 -1,412.08 -499.30% 净利润 -84,821.00 -32,083.75 -164.37% 现金及现金等价物净 增加额 -223.64 -1,696.85 86.82% 1、报告期末流动资产较年初减少主要原因是计提存货跌价准备及计提应收款项坏帐 及特别减值准备所致； 2、报告期末流动负债较年初增加主要原因是短期借款及一年内到期的长期负债增加 所致； 3、报告期末长期负债较年初减少主要原因是长期借款中一年内到期的长期借款增加, 导致长期借款减少； 4、报告期末公司总资产较年初减少主要原因是本年度公司发生经营亏损所致； 5、报告期末股东权益较年初减少主要原因是公司本年度利润亏损所致； 6、报告期主营业务利润较上年下降主要原因是本年度公司生产用原材料价格上升导 致成本升高，且产品销售价格下降，造成主营业务利润下降； 7、报告期公司净利润较上年下降主要原因是公司本年度主营业务利润下降, 并且本 年度增加计提存货跌价准备及计提坏帐特别减值准备所致； 8、报告期现金及现金等价物净增加额较上年增加主要原因是销售收入能及时回笼， 以及现金费用支出减少所致。 （四）生产经营环境及宏观政策变化对公司经营状况的影响 中国加入 WTO后，纺织品出口配额取消，为毛毯行业带来新的发展机遇，欧美等国家 和地区对中高档拉舍尔毛毯需求潜力很大，对毛毯生产及销售季节性较强的特点也有所改 善。但国内价格战会波及国际市场，而引致国外反倾销制裁。 （五）2003 年业务发展计划 董事会制定 2003 年公司的发展思路是“ 改革创新，做强主业，实现可持续发展”，在 全公司范围开展“ 转机制，抓管理，练内功，创效益” 活动，具体工作措施如下： 1、改革要有新突破，大力倡导创新精神，树立以快取胜，以变取胜的观念，在全球 新的竞争格局和经济大环境下充分发挥比较优势，扬长避短。为发挥规模、技术和市场优 势，公司制订“ 全球接单，全国生产” 的战略布局，进一步提高市场占有率。 2、突出主业，以技术进步提升竞争力。通过产业升级和产品升级，培育和提升企业 的整体竞争力和经济效益。推进纺、织、染、后整理技术的提高，集中人、财、物向毛毯 粤美雅 2002 年度报告 12 等产品的戌、生产和销售配置，培育家纺著名品牌。 3、创新营销策略，赢取市场先机。树立先进的营销观念，建立先进、可行的商业销 售网络，发挥品牌、技术、质量、设计优势，以产品差异化、市场差异化及发展模式差异 化策略，提高营销效率。拓展海外市场，考虑在国外设加工厂，实现销地产。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 本报告期内，公司董事会共召开了九次董事会会议： （1）三届董事会第十三次会议于 2002 年 2 月 6 日召开，审议通过变更会计师事务 所预案。 （2）三届董事会第十四次会议于 2002 年 4 月 15 日召开，审议通过如下决议：公司 2001 年度董事会工作报告；公司 2001 年年度报告及其摘要；公司 2001 年度财务决算报 告；公司 2001 年度利润分配议案和 2002 年度分配预案：关于弥补累计亏损的预案：董事 会任满换届议案；关于独立董事津贴的提案；关于修改《公司章程》的议案；关于修订《董 事会议事规则》的议案；《独立董事工作制度》议案；《总经理工作细则》议案；《股东大 会议事规则》的议案；变更部分募集资金用途的议案；《信息披露管理制度》议案；《募集 资金管理办法》议案；《关于公司部分资产租赁议案》。 （3）三届董事会第十五次会议于 2002 年 4 月 27 日召开，审议通过公司 2002 年第一 季度报告及公司第四届董事会董事候选人议案。 （4）董事会 2002 年第一次临时会议于 2002 年 5 月 17 日召开，。审议通过转让本公 司投资的越南美雅纺织有限公司的土地使用权、厂房及配套设施等资产的议案。 （5）四届董事会第一次会议于 2002 年 5 月 20 日召开，审议通过如下决议：冯国良 先生为公司第届董事会董事长；聘任冯国良先生为公司总经理，聘任吕陆洋先生、董光元 先生为公司副总经理；聘任冯伟先生为公司董事会秘书。 （6）董事会 2002 年第二次临时会议于 2002 年 6 月 14 日召开，审议通过聘请曹杰先 生为公司副总经理的议案。 （7）董事会 2002 年第三次临时会议于 2002 年 6 月 15 日召开，审议通过《公司建立 现代企业制度自查报告》。 （8）四届董事会第二次会议于 2002 年 8 月 15 日召开，审议通过公司 2002 年半年度 报告及报告摘要、2002 年半年度利润分配方案。 （9）四届董事会第三次会议于 2002 年 10 月 24 日召开，审议通过公司 2002 年第三 季度报告及与江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司签订人民币 5000 万元以下银行借款 额度的互相担保协议的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会认真执行股东大会的各项决议，报告期内没有进行利润分配，也 没进行资本公积金转增股本。 （七）本次利润分配预案 本公司经中天华正会计师事务所审计，本公司 2002年度实现净利润-848,210,038.80元， 根据《公司章程》规定，董事会决定公司 2002 年度不分配利润，也不进行资本公积金转 粤美雅 2002 年度报告 13 增股本，用资本公积金 819,180,298.58 弥补以前年度亏损。该项预案须提交公司 2002 年度 股东大会审议通过。 （八）其它报告事项 公司信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》。 八、监事会报告 （一） 监事会会议情况 本报告年度监事会共召开了五次会议： 1、三届第八次监事会于 2002 年 4 月 15 日召开，审议通过了如下决议：公司 2001 年度监事会工作报告、公司 2001 年度报告及摘要、2001 年度利润分配预案及 2002 年利 润分配政策、公司关于弥补累计亏损的预案、公司变更部分募集资金用途的议案、修改《监 事会议事规则》的议案及监事会任满换届的议案。 2、四届第一次监事会于 2002 年 5 月 20 日召开，会议审议通过了选举梁惠金女士为 第四届监事会监事长的议案。 3、监事会 2002 年第一次临时会议于 2002 年 6 月 15 日召开，审议通过《公司建立现 代企业制度自查报告》。 4、四届第二次监事会于 2002 年 8 月 17 日召开，审议通过了如下决议：公司 2002 年半年度报告及报告摘要、公司 2002 年半年度利润分配预案。 5、四届董事会第三次会议于 2002 年 10 月 24 日召开，审议通过公司 2002 年第三季 度报告 （二） 监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况：2002 年公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所 股票上市规则》及公司章程等有关法律、法规的要求，依法经营，决策程序合法；公司建 立了完善的内部控制度；公司董事、高级管理人员认真履行股东大会的各项决议，未发现 有违反国家法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司财务情况：中天华正会计师事务所对公司 2002 年度财务会计报告进行了审 计并出具了无保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告真实反映了公司的财务状况和 经营成果。 3、公司本报告期内没有募集资金，前次剩余募集资金经公司 2001 年度股东大会审 议通过，变更作补充公司流动资金使用。 4、报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现任何高级管理人员或掌 握公司内幕信息的人员进行内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行 为。 粤美雅 2002 年度报告 14 九、重要事项 （一）报告期内无重大诉讼、仲裁事项 （二）报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司无发生重大关联交易事项。 （四）其他重大合同及其履行情况。 1、合同期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、本公司 资产的事项。为盘活存量资产，根据公司三届董事会第十四次会议决议，公司对毛绒厂、 床上用品厂 PVC车间、涤纶车间、美盛纺织有限公司的资产进行对外租赁( 非关联交易) 。 2、重大担保事项。 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司为鹤山市健美针织造厂、鹤山市海山化工制布厂提 供担保金额合计 6434. 34 万元，担保已逾期。上述担保是行政干预行为，鹤山市人民政府 出具鹤府复[ 2002] 2 号《关于同意美雅集团股份有限公司国有股转让收入履行其担保偿还 责任的批复》，明确表示将敦促健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司积极偿还有关 债务，在上述债权人通过法律途径对健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司两企业所 有资产处理后，不足偿还债权人贷款的差额部份，同意以持有的美雅集团股份有限公司国 有股的转让收入履行其担保偿还责任。 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）公司或持股 5%以上股东本年度无在指定报纸和网站上披露承诺事项。 （六）公司聘任、解聘会计师事务所的情况 考虑到公司业务发展的实际情况，经公司四届董事会第四次会议审议通过，解聘原担 任本公司财务审计工作的天职孜信会计师事务所，改聘中天华正会计师事务所担任我公司 2002 年度的审计工作，年度审计报酬为 45 万元. 此事项需提交公司 2002 年度股东大会追 认。 （七）报告期内公司、公司董事、及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 十、财务报告 （一） 审计报告（附后） （二） 会计报表（附后） （三） 会计报表附注（附后） 十一、备查文件目录 1． 载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2． 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3． 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 粤美雅 2002 年度报告 15 原稿。 4． 在其它证券市场公布的年度报告。 5． 公司章程。 董事长：冯国良 广东美雅集团股份有限公司 二 00 三年四月十九日 广东美雅集团股份有限公司 审 计 报 告 中天华正（京）审[ 2003] 3013 号 中天华正会计师事务所 ZHONG TI AN HUA ZHENG CPA CO. , LTD 地 址：深圳市深南中路爱华大厦十三层 Add： 13/F，Ai hua Bui l di ng Shennan Road Mi ddl e Shenzhen Chi na 邮政编码：518031 Post code： 518031 电 话：0755- 83662293 83662294 Tel ephone：0755- 83662293 83662294 传 真：0755- 83662295 Fax： 0755- 83662295 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 1 审 计 报 告 中天华正（京）审[ 2003] 3013 号 广东美雅集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的公司及合并的资产负债表，2002 年度公司及合并 的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实 际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公 允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况及 2002 年度公司及合并的经营成果和现金流 量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 北京中天华正会计师事务所有限公司 主任会计师： 中国· 北京 中国注册会计师： 2003 年 3 月 28 日 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 2 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 单位：人民币元 年末数 年初数 资 产 附注 合并 公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 ( 五) - 1 92,956,675.04 91,016,471.72 95,193,125.03 91,049,837.14 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 ( 五) - 2 186,389,715.98 233,547,253.04 其他应收款 ( 五) - 3 181,020,141.54 177,893,922.45 566,659,552.91 563,730,577.24 预付帐款 ( 五) - 4 44,697,178.48 42,504,876.28 39,720,835.62 39,720,835.62 应收补贴款 ( 五) - 5 4,223,529.74 4,223,529.74 存货 ( 五) - 6 115,152,045.74 17,427,435.65 323,080,908.20 20,509,165.87 待摊费用 ( 五) - 7 826,947.26 643,180.40 1,214,392.38 873,548.70 一年内到期的长期债权投资 内部往来 666,059,591.17 1,067,366,462.00 流动资产合计 625,266,233.78 999,769,007.41 1,259,416,067.18 1,783,250,426.57 长期投资： 长期股权投资 ( 五) - 8 17,371,658.35 240,884,570.89 28,737,314.15 209,447,958.83 长期债权投资 合并价差 长期投资合计 17,371,658.35 240,884,570.89 28,737,314.15 209,447,958.83 固定资产： 固定资产原价 ( 五) - 9 1,724,133,008.81 277,422,069.70 1,665,384,711.27 276,793,070.71 减：累计折旧 ( 五) - 9 784,661,558.13 72,704,285.92 697,503,039.57 65,818,772.20 固定资产净值 ( 五) - 9 939,471,450.68 204,717,783.78 967,881,671.70 210,974,298.51 减：固定资产减值准备 ( 五) - 1 179,974,469.73 54,388,505.35 固定资产净额 759,496,980.95 204,717,783.78 913,493,166.35 210,974,298.51 工程物资 在建工程 ( 五) - 1 801,631.68 96,016,140.63 41,758,575.59 固定资产清理 固定资产合计 760,298,612.63 204,717,783.78 1,009,509,306.98 252,732,874.10 无形资产及其他资产 无形资产 ( 五) - 1 110,686,850.51 36,393,068.50 长期待摊费用 ( 五) - 1 1,652,253.06 2,112,406.58 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 112,339,103.57 - 38,505,475.08 - 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,515,275,608.33 1,445,371,362.08 2,336,168,163.39 2,245,431,259.50 （所附附注系会计报表的组成部分） 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 3 资产负债表( 续) 2002 年 12 月 31 日 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 单位：人民币元 年末数 年初数 负债和股东权益 附注 合并 公司 合并 公司 流动负债： 短期借款 ( 五) - 14 682,800,000.00 682,800,000.00 595,107,780.00 595,107,780.00 应付票据 ( 五) - 15 32,410,000.00 32,410,000.00 21,120,000.00 21,120,000.00 应付帐款 ( 五) - 16 62,244,223.92 39,806,485.40 107,541,547.72 77,089,842.01 预收帐款 ( 五) - 17 25,256,879.05 15,743,015.99 应付工资 应付福利费 6,226,784.70 3,720,014.51 3,819,853.34 1,955,812.24 应付股利 应交税金 ( 五) - 18 -23,274,387.49 -29,946,644.35 -32,092,682.23 -37,080,342.98 其他应交款 ( 五) - 19 1,941,821.82 316,713.51 988,628.99 -450,047.43 其他应付款 ( 五) - 20 82,824,682.17 71,894,970.18 47,980,617.51 39,642,018.99 预提费用 ( 五) - 21 5,215,561.56 4,872,395.80 13,386,810.83 7,598,659.88 预计负债 一年内到期的长期负债 ( 五) - 22 172,300,000.00 172,300,000.00 77,275,540.00 77,275,540.00 其他流动负债 流动负债合计 1,047,945,565.73 978,173,935.05 850,871,112.15 782,259,262.71 长期负债： 长期借款 ( 五) - 23 45,000,000.00 45,000,000.00 187,300,000.00 187,300,000.00 应付债券 长期应付款 ( 五) - 24 25,535,869.55 25,535,869.55 25,470,314.79 25,470,314.79 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 70,535,869.55 70,535,869.55 212,770,314.79 212,770,314.79 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,118,481,435.28 1,048,709,804.60 1,063,641,426.94 995,029,577.50 少数股东权益: 21,375,806.83 股东权益 股本 ( 五) - 25 396,515,872.00 396,515,872.00 396,515,872.00 396,515,872.00 资本公积 ( 五) - 26 865,639,618.94 865,639,618.94 871,786,336.71 871,786,336.71 盈余公积 ( 五) - 27 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91 其中：法定公益金 ( 五) - 27 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91 37,848,720.91 未分配利润 ( 五) - 28 -903,210,038.80 -903,342,654.37 -55,000,000.00 -55,749,247.62 外币报表折算差额 股东权益合计 396,794,173.05 396,661,557.48 1,251,150,929.62 1,250,401,682.00 负债和股东权益总计 1,515,275,608.33 1,445,371,362.08 2,336,168,163.39 2,245,431,259.50 （所附附注系会计报表的组成部分） 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 4 利 润 表 2002 年度 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 单位：人民币元 本年累计数 上年实际数 项 目 附注 合并 公司 合并 公司 一、主营业务收入 ( 五) - 2 9 457,512,259.93 508,008,002.77 减：主营业务成本 ( 五) - 2 9 539,951,307.53 519,201,286.50 主营业务税金及附加 ( 五) - 3 0 2,187,519.94 2,927,562.89 二、主营业务利润（亏损以“ - ” 号填列） -84,626,567.54 - -14,120,846.62 - 加：其他业务利润( 亏损以“ - ”号填列) ( 五) - 3 1 -7,979,946.32 270,709.10 减：营业费用 16,251,707.05 9,490,149.99 管理费用 ( 五) - 3 2 541,977,884.42 38,759,073.03 246,071,279.78 87,592,055.51 财务费用 ( 五) - 3 3 59,821,767.87 464,849.23 54,336,540.12 4,357,199.19 三、营业利润（亏损以“ - ”号填列） -710,657,873.20 -39,223,922.26 -323,748,107.41 -91,949,254.70 加：投资收益（损失以“ - ”号填列） ( 五) - 3 4 -10,259,161.80 -802,324,220.28 -6,981,943.62 -230,763,404.64 补贴收入 ( 五) - 3 5 867,973.00 867,973.00 555,831.00 555,831.00 营业外收入 ( 五) - 3 6 6,534,643.98 892,365.85 6,218,912.32 507,339.64 减：营业外支出 ( 五) - 3 7 134,695,620.78 7,805,603.06 -3,117,747.46 四、利润总额（亏损总额以“ - ”号填列） -848,210,038.80 -847,593,406.75 -320,837,560.25 -321,649,488.70 减：所得税 少数股东损益 五、净利润( 净亏损以“ - ”号填列） -848,210,038.80 -847,593,406.75 -320,837,560.25 -321,649,488.70 （所附附注系会计报表的组成部分） 补充资料： 本年累计数 上年实际数 项 目 附注 合并 公司 合并 公司 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 1,106,494.00 1,106,494.00 2,124,556.24 2,124,556.24 2. 自然灾害发生的损失 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 3,509,801.88 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 5. 债务重组损失 6. 其他 -28,205,571.25 -7,419,676.85 264,888.98 1,063,170.64 合计 -27,099,077.25 -6,313,182.85 5,899,247.10 3,187,726.88 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 5 利润分配表 2002 年度 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 单位：人民币元 本年实际数 上年实际数 项 目 附注 合并 公司 合并 公司 一、净利润 -848,210,038.80 -847,593,406.75 -320,837,560.25 -321,649,488.70 加：年初未分配利润 -55,000,000.00 -55,749,247.62 -100,734,970.01 -100,672,289.18 盈余公积金转入数 366,572,530.26 366,572,530.26 二、可供分配的利润 -903,210,038.80 -903,342,654.37 -55,000,000.00 -55,749,247.62 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供投资者分配的利润 -903,210,038.80 -903,342,654.37 -55,000,000.00 -55,749,247.62 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本( 或股本) 的普通股股 利 四、未分配利润 -903,210,038.80 -903,342,654.37 -55,000,000.00 -55,749,247.62 （所附附注系会计报表的组成部分） 附表：期末净资产收益率和每股收益计算表 本年度 净资产收益率( %) 每股收益( 元) 报告期利润 附注 全面摊薄 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 - 21. 33 - 10. 23 - 0. 21 - 0. 21 营业利润 - 179. 1 - 85. 93 - 1. 79 - 1. 79 净利润 - 213. 77 - 102. 56 - 2. 14 - 2. 14 扣除非经常性损益后的净利润 - 175. 22 - 84. 07 - 1. 75 - 1. 75 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 6 合并资产减值准备明细表 2002 年度 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 173,965,476.15 352,564,906.97 - 526,530,383.12 其中：应收账款 30,806,515.92 19,342,561.72 50,149,077.64 其他应收款 143,158,960.23 333,222,345.25 476,381,305.48 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 34,164,767.07 81,922,785.77 1,030,634.82 115,056,918.02 其中：半成品 1,030,634.82 1,030,634.82 - 原材料 16,670.22 1,350,978.78 1,367,649.00 产成品 33,117,462.03 80,571,806.99 113,689,269.02 在产品 - 四、长期投资减值准备合计 11,400,000.00 10,000,000.00 1,400,000.00 20,000,000.00 其中：长期股权投资 11,400,000.00 10,000,000.00 1,400,000.00 20,000,000.00 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 54,388,505.35 125,840,614.42 254,650.04 179,974,469.73 其中：房屋、建筑物 14,820,553.40 14,820,553.40 机器设备 36,318,903.67 125,840,614.42 122,430.25 162,037,087.84 电子设备 993,911.83 58,161.47 935,750.36 运输设备 769,281.00 30,456.88 738,824.12 其他设备 1,485,855.45 43,601.44 1,442,254.01 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 减值准备合计 273,918,748.57 570,328,307.16 2,685,284.86 841,561,770.87 （所附附注系会计报表的组成部分） 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 7 现金流量表 2002 年度 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 单位：人民币元 金额 项 目 附注 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 551,692,093.61 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 ( 五) - 3 8 114,575,561.06 396,066,606.26 现金流入小计 666,267,654.67 396,066,606.26 购买商品、接受劳务支付的现金 514,262,483.29 支付给职工以及为职工支付的现金 74,288,122.98 65,069,434.78 支付的各项税费 5,714,379.68 3,867,871.21 支付的其他与经营活动有关的现金 ( 五) - 3 9 83,925,803.14 337,514,227.22 现金流出小计 678,190,789.09 406,451,533.21 经营活动产生的现金流量净额 -11,923,134.42 -10,384,926.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,106,494.00 1,106,494.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 28,412,569.41 28,410,569.41 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 29,519,063.41 29,517,063.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 666,715.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 666,715.00 投资活动产生的现金流量净额 28,852,348.41 29,517,063.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 130,638,000.00 130,638,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 130,638,000.00 130,638,000.00 偿还债务所支付的现金 97,481,722.88 97,481,722.88 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 52,321,601.89 52,321,601.89 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 149,803,324.77 149,803,324.77 筹资活动产生的现金流量净额 -19,165,324.77 -19,165,324.77 四、汇率变动对现金的影响 -339.21 -177.11 五、现金及现金等价物净增加额 -2,236,449.99 -33,365.42 （所附附注系会计报表的组成部分） 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 8 金额 补 充 资 料 附注 合并 公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -848,210,038.80 -847,593,406.75 加：少数股东损益 计提的减值准备 567,643,022.30 341,988,903.23 固定资产折旧 91,138,211.01 9,904,142.28 无形资产摊销 2,286,217.99 长期待摊费用摊销 640,309.11 待摊费用减少（减：增加） 387,445.12 230,368.30 预提费用的增加（减：减少） -8,171,249.27 -2,726,263.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失( 减：收益) -370,487.15 -491,000.58 固定资产报废损失 1,043,403.30 财务费用 59,028,777.98 464,849.23 投资损失（减：收益） 10,259,161.80 802,324,220.28 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 127,653,341.56 3,084,730.22 经营性应收项目的减少（减：增加） -37,780,272.22 -329,224,496.72 经营性应付项目的增加（减：减少） 22,529,022.85 11,653,027.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,923,134.42 -10,384,926.95 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 92,956,675.04 91,016,471.72 减：现金的期初余额 95,193,125.03 91,049,837.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,236,449.99 -33,365.42 （所附附注系会计报表的组成部分） 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 9 所有者权益( 或股东权益) 增减变动表 2002 年度 编制单位: 广东美雅集团股份有限公司 单位: 人民币元 本年数 上年数 项 目 RMB RMB 一、实收资本（或股本）： 期初余额 396, 515, 872. 00 396, 515, 872. 00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 396, 515, 872. 00 396, 515, 872. 00 二、资本公积： 期初余额 871, 786, 336. 71 1, 244, 476, 666. 89 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 6, 146, 717. 77 372, 690, 330. 18 其中：弥补亏损 366, 572, 530. 26 其他 6, 146, 717. 77 6, 117, 799. 92 期末余额 865, 639, 618. 94 871, 786, 336. 71 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 10 所有者权益( 或股东权益) 增减变动表（续） 2002 年度 编制单位: 广东美雅集团股份有限公司 单位: 人民币元 本年数 上年数 项 目 RMB RMB 四、法定公益金： 期初余额 37, 848, 720. 91 37, 848, 720. 91 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 37, 848, 720. 91 37, 848, 720. 91 五、未分配利润： 年初未分配利润 - 55, 000, 000. 00 - 100, 734, 970. 01 本期净利润 - 848, 210, 038. 80 - 320, 837, 560. 25 本期利润分配 366, 572, 530. 26 年末未分配利润 - 903, 210, 038. 80 - 55, 000, 000. 00 ( 所附附注系会计报表的组成部分) 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 11 合并应交增值税明细表 2002 年度 编制单位：广东美雅集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 本年累计数 一、应交增值税： 1. 年初未抵扣数( 用"—"号反映) - 6, 166, 161. 04 2. 销项税额 31, 300, 747. 36 出口退税 4, 223, 529. 74 进项税额转出 2, 408, 034. 73 转出多交增值税 - 小规模纳税人应交增值税额 65, 604. 82 3. 进项税额 30, 228, 220. 20 已交税金 - 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - 转出未交增值税 2, 998, 779. 64 - 4. 期末未抵扣数( 用"—"号填列) - 1, 395, 244. 23 二、未交增值税： 1. 年初未交数( 多交数以"—"号填列) - 15, 032, 830. 02 2. 本期转入数( 多交数以"—"号填列) 2, 998, 779. 64 3. 本期已交数 208, 057. 62 4. 期末未交数( 多交数以"—"号填列) - 12, 242, 108. 00 ( 所附附注系会计报表的组成部分) 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 12 广东美雅集团股份有限公司 会计报表附注 二〇〇二年度 单位：人民币元 ( 一) 公司的基本情况 广东美雅集团股份有限公司原为广东鹤山毛纺织总厂，1992 年 7 月 5 日经广东省企业股份制试点联审 小组、广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）13 号文批准改组为广东（鹤山）美雅股份有限公司， 1993 年 6 月 10 日经广东省证券委员会粤证委发（1993）002 号文及证监会证监发审字[ 1993] 56 号复审同 意批准为公众股份公司，在深圳市证券交易所发行 A 股，证券代码 0529，现名为广东美雅集团股份有限公 司。股本总额 396, 515, 872 股，法人代表：冯国良。 主要经营范围：生产及经销各类毛毯，以拉舍尔毛毯为主，同时生产及经销纺织半成品，塑料薄膜、 塑胶袋及优质丝袜，并经营一家四星级酒店。 本公司对位于鹤山市的全资子公司及联营企业，包括鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂、鹤山毛纺织总厂毛 毯厂、鹤山毛纺织总厂毛纺厂、鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂、鹤山毛纺织总厂床上用品厂、广东美雅股份 有限公司毛条厂、鹤山雁山酒店、鹤山美盛纺织有限公司、鹤山美伊毛纺织有限公司视同分公司核算。 于 2002 年 3 月 30 日由本公司董事会会议决定：对鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂、鹤山毛纺织总厂床上 用品厂及鹤山美盛纺织有限公司的部分资产进行了租赁。 ( 二) 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、 会计准则和会计制度： 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、 会计年度： 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一会计年度。 3、 记账本位币： 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则： 以权责发生制为记账基础，各项财产在取得时按照实际成本计价，期末按账面余额扣除计提的资产减 值准备后确定为账面价值。 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 13 5、外币业务核算方法： 发生外币业务时，将外币金额按固定汇率折合为记账本位币记账，年末将有关外币账户的外币余额按 照中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为记账本位币，按照年末汇率折合的记账本位币金额与账面记 账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益。属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与 购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准： 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。 7、坏账的核算方法： （1）坏账的确认标准： ①因债务人破产，依照法律程序清偿后，确实无法收回的应收款项。 ②因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项。 ③因债务人逾期三年未履行偿债义务，经公司董事会批准，可以列做坏账的应收款项。 ( 2 ) 坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。对于不能收回或者预计不能收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 实际情况作出估计后提取特别坏账准备；其余应收款项（应收账款、其他应收款余额余额之和），估计坏 账损失的方法为账龄分析法，即按应收账款、其他应收款的期末余额与估计的坏账损失率提取坏账准备。 估计的坏账损失的比例如下： 应收款项账龄 估计损失比例（%） 1 年以内 5 1- 2 年 10 2- 3 年 30 3- 4 年 50 4- 5 年 90 5 年以上 100 8、存货核算方法： ( 1) 存货分类、取得和发出的计价方法： 存货主要包括：库存商品、原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品等。 存货按实际成本核算，原材料、产成品等在领用和发出时采用加权平均法，低值易耗品在领用时采用 一次摊销。 ( 2) 存货的盘存制度： 存货盘点实行“ 永续盘存制”。 ( 3) 存货跌价准备核算方法： 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 14 期末提取存货跌价准备。期末，对存货进行全面清查，当存在下列情况之一时，按照单个存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，具体情况如下： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账 面成本； ④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下 跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 如存货存在以下一项或若干项情况时，将存货账面价值全部转入当期损益： ①已霉烂变质的存货； ②已过期且无转让价值的存货； ③生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； ④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 9、长期投资核算方法： ( 1) 长期股权投资核算方法： ①长期股权投资计价： 长期股权投资按取得时的初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下 或虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位的 投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。 ②长期股权投资收益的确认方法： 采用成本法核算的，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，作为当期投资收益。确认投资 收益时，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告 分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算的，在中期期末或年度终了按分享的（分担的）被投资单位实现的净利润（或 净亏损）的份额，调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。 ③长期股权投资差额的核算方法： 初始投资成本与其应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，股权投资差额 在合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，其借差按不超过 10 年的期限摊 销，贷差按不低于 10 年的期限摊销。 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 15 ( 2) 长期债权投资核算方法： ①长期债权投资计价： 长期债权投资按取得时的初始投资成本入账。 ②长期债权投资收益确认方法： 处置长期债权时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 ③债券投资溢价或折价的方法： 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投 资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内 于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 ( 3) 长期投资减值准备核算方法： 期末对长期投资逐项进行检查，如出现下列情况，根据董事会决议，按长期股权投资的账面价值高于 可收回金额的差额计提长期投资减值准备，并直接计入当期损益。具体情况如下： ①对有市价的长期投资出现下列迹象时计提长期投资减值准备： A、市价持续 2 年低于账面价值； B、该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； C、被投资单位当年发生严重亏损； D、被投资单位持续 2 年发生亏损； E、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 ②对无市价的长期投资出现下列迹象时计提长期投资减值准备： A、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被 投资单位出现巨额亏损； B、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化， 从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； C、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力、从而导致财务状 况严重恶化，如进行清理整顿、清算等； D、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 10、固定资产计价和折旧方法： （1）固定资产标准： 使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他生产经营有关的设备、器具、 工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过二年的，也作 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 16 为固定资产。 ( 2）固定资产的计价： 固定资产按取得时的成本计价。 ( 3) 固定资产的分类及折旧： 固定资产折旧采用直线法，应计折旧额在扣除 5%的残值后按分类折旧率计提。固定资产类别、估计使 用年限及年折旧率如下： 固定资产类别 估计使用年限 年折旧率% 房屋及建筑物 10- 30 9. 5- 3. 17 机器设备 10- 14 9. 5- 6. 8 电子设备 5- 10 19. 0- 9. 5 运输设备 5- 10 19. 0- 9. 5 其他设备 5- 12 19. 0- 7. 92 ( 4) 融资租入固定资产的计价方法: 融资租入固定资产以租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价。 ( 5) 固定资产减值准备核算方法： 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，经董事会决议，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定 资产减值准备。 11、在建工程核算方法： ( 1) 在建工程核算方法： 在建工程按实际成本计价，在办理竣工决算和验收手续后，按决算价格结转固定资产。所建造的固定 资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的 折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 ( 2) 在建工程减值准备核算方法： 期末对在建工程进行全面检查，存在下列一项或若干项情况的，经董事会决议按其减值情况计提减值 准备。具体情况如下： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、借款费用的会计处理方法： 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 17 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期确认为费用，直接计入 当期财务费用。为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使 用状态前所发生的，应当予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用 状态后所发生的，于发生当期直接计入当期财务费用。 13、无形资产核算方法： ( 1) 无形资产的计价和摊销方法： 无形资产按取得时的实际成本计量，自取得当月起在预计使用年限内平均摊销。如预计使用年限超过 了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中 较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 ( 2) 无形资产减值准备的核算方法： 期末，检查各项无形资产，如存在下列一项或若干项情况时，按单项无形资产预计可收回金额低于其 账面价值的差额，计提减值准备。具体情况如下： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 如存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14、长期待摊费用核算方法： 长期待摊费用按实际发生额核算，在费用项目的受益期内平均摊销。 15、收入确认原则： ( 1) 销售商品。销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 18 ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 ( 2) 提供劳务。其收入按以下方法确认： ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。 ②如果劳务的开始和完成分属不同会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，应当在 资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关 的经济利益能够流入企业、劳务的完成程序能够可靠地确定时，则交易的结果能够可靠地估计。 ③在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，应当在资产负债表日对收入分别以下两种情况确认 和计量： A. 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金 额结转成本； B. 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并 按已经发生的劳务成本作为当期费用。确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为损失； C. 如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，但应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确 认收入。 ( 3) 让渡资产使用权。让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。应当在同时满足以 下条件时，确认收入： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入金额能够可靠地计量。 利息收入应按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入应按有关合同或协议规定 的收费时间和方法计算确定收入。 16、企业所得税的会计处理方法： 企业所得税的会计处理采用应付税款法。 17、合并财务报表的编制方法： 合并会计报表的原则是：对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实质 控制权的子公司合并其会计报表。 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他相关资料为依据，按照《合并会计 报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内 公司间的重大交易、资金往来等，均已在合并时抵销。 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 19 ( 三) 税项 1、增值税： ( 1) 一般纳税人按应税收入的 17%计销项税，以销项税扣除允许抵扣的进项税的差额计算交纳。 ( 2) 小规模纳税人按应税收入的 4 %、6%计算交纳。 经鹤山市国家税务局直属征收分局批准：广东美雅集团股份有限公司总公司及下属各分厂（包括经编 毛毯厂、毛毯厂、毛纺厂、联合毛绒厂、床上用品厂、毛条厂、美伊、美盛等八间分支机构）增值税从 2001 年 1 月 1 日起由集团公司统一缴纳。 ( 3) 出口退税：出口自产货物采用“ 免、抵、退” 税办法，出口退税率为 15%。 2、营业税： 按营业收入的 5%计算交纳。 3、企业所得税： 企业所得税税率 33%。 ( 四) 控股子公司及合营企业 子公司及合营企业名 称 注册资本 本公司实际投资额 本公司所 占权益比例 主要经营范围 本期合 并情况 鹤山毛纺织总厂经编 毛毯厂 RMB24, 200, 000. 00 RMB24, 200, 000. 00 100% 纯羊毛、超柔、混 纺及纯化纤毛毯 合并 鹤山毛纺织总厂毛毯 厂 RMB 5, 800, 000. 00 RMB 5, 800, 000. 00 100% 各类簇绒及提花毛 毯 合并 鹤山毛纺织总厂毛纺 厂 RMB 3, 300, 000. 00 RMB 3, 300, 000. 00 100% 晴纶、化纤 合并 鹤山毛纺织总厂联合 毛绒厂 RMB 5, 000, 000. 00 RMB 5, 000, 000. 00 100% 粗绒、细绒线、针 织绒线 合并 鹤山毛纺织总厂床上 用品厂 RMB 1, 600, 000. 00 RMB 1, 600, 000. 00 100% 床上用品 合并 广东美雅股份有限公 司毛条厂 RMB 13, 097, 000. 00 RMB 13, 097, 000. 00 100% 晴纶毛条及深加工 合并 鹤山雁山酒店 RMB 142, 586, 700. 22 RMB 142, 586, 700. 22 100% 旅游业、餐饮、娱 乐、商场 合并 广东美雅集团长沙毛 纺织厂 RMB 64, 690, 000. 00 RMB 39, 483, 301. 33 100% 各类毛线、呢绒、 毛毯、麻纱 不合并 鹤山美盛纺织有限公 司 USD 6, 600, 000. 00 RMB 10, 675, 974. 22 50% 细旦氨纶包芯纱、 高档连裤袜 合并 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 20 鹤山美伊毛纺织有限 公司 USD 4, 500, 000. 00 RMB 17, 253, 238. 10 50% 高级经编毛毯、包 边布 合并 鹤山美雅包装材料有 限公司 USD 2, 100, 000. 00 RMB 4, 788, 000. 00 40% 生产经营纸箱 不合并 鹤山东亚太平纺织有 限公司 USD 2, 100, 000. 00 RMB 3, 654, 000. 00 20% 高支羊毛、混纺针 织绒线 不合并 保定美雅纺织有限公 司 USD 3, 000, 000. 00 RMB 12, 287, 000. 00 49. 35% 纯羊毛、超柔、混 纺及纯化纤毛毯 不合并 广东华侨信托投资公 司鹤山办事处 RMB 125, 000, 000. 00 RMB 20, 000, 000. 00 16% 金融业务 不合并 说明： 1、广东美雅集团长沙毛纺织厂 2000、2001、2002 年度所有者权益为负数，根据 2001 年 2 月 5 日召开本公司第三届董事会第九次会议决议：2001 年广东美雅集团长沙毛纺织厂停产整顿；根据 2002 年 2 月 6 日召开的本公司 2002 年度董事会临时会议决议：2002 年广东美雅集团长沙毛纺织厂继续停产整顿。 根据 2003 年 1 月 28 日经本公司董事会“ 关于对公司财务部提交的《关于计提特别减值准备的请示》的批 复”：2002 年广东美雅集团长沙毛纺织厂继续停产整顿。根据《合并会计报表暂行规定》本期未予合并会 计报表。 2、经 1999 年 6 月 28 日董事会会议决议，公司决定在越南社会主义共和国广宁省芒街市设立“ 越南 美雅纺织有限公司”。该公司由本公司出资 100 万美元，占注册资本的 100%，是本公司的全资子公司。该 公司已于 1999 年 11 月 28 日经越南社会主义共和国广宁省人民委员会批准，文号为 12/GP—QN。2000 年， 越南美雅纺织有限公司开始筹建，已投入 140 万元人民币。2001 年度本公司董事会决议该公司不再经营且 全额计提减值准备。于 2002 年 4 月 5 日与广宁省芒街市环球进出口商贸生产公司的外商投资者签订了转 让合同，转让价格 120 万元，取得转让收益 1, 106, 494. 00 元。 3、鹤山美盛纺织有限公司、鹤山美伊毛纺织有限公司均为中外合作企业，鉴于两公司的外方合作者 的投入资本已归还，外方合作者已不再承担上述两公司的经营损益，故本公司本年度对上述两公司按 100% 权益法进行核算且合并报表。 ( 五) 合并会计报表主要项目附注 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 21 1、 货币资金： 2、 应收账款： 说明：( 1) 应收账款期末余额欠款前五名合计 126, 052, 864. 34 元，占应收账款期末余额的 53. 29%。 ( 2) 应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 ( 3) 本公司本年坏账计提情况如下： ① 本年根据会计政策 100%全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的( 如 40%或以上) 应收款 项有 34, 188, 581. 63 元。 ② 本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的，但在本年又全额或部分收 回的应收款项。 ③ 本年无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账比例较低的情况。 原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币 现金 106,046.58 239,610.97 其中：人民币 19,850.10 - 港 元 63,875.25 1.0595 67,675.84 72,835.10 1.0606 77,248.91 美 元 2,241.00 8.2649 18,520.64 19,617.00 8.2766 162,362.06 银行存款 68,653,737.30 84,811,036.93 其中：人民币 68,496,878.76 80,959,057.49 港 元 113,074.59 1.0595 119,802.53 981,331.29 1.0606 1,040,799.97 美 元 4,483.54 8.2649 37,056.01 339,653.90 8.2766 2,811,179.47 其他货币资金 24,196,891.16 10,142,477.13 其中：银行汇票存款 24,196,891.16 10,073,801.91 信用卡存款 39,811.54 其他 28,863.68 合 计 - 92,956,675.04 - 95,193,125.03 项目 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 99,499,067.39 42.06% 4,974,953.37 94,524,114.02 135,980,832.02 51.44% 6,799,041.60 129,181,790.42 1-2年 28,904,069.07 12.22% 2,890,406.90 26,013,662.17 88,171,557.11 33.35% 8,817,155.71 79,354,401.40 2-3年 73,947,075.53 31.26% 22,184,122.66 51,762,952.87 34,068,133.22 12.89% 10,220,439.96 23,847,693.26 3-4年 27,697,023.26 11.71% 13,848,511.63 13,848,511.63 2,046,441.16 0.77% 1,023,220.58 1,023,220.58 4-5年 2,404,752.92 1.02% 2,164,277.63 240,475.29 1,401,473.76 0.53% 1,261,326.38 140,147.38 5年以上 4,086,805.45 1.73% 4,086,805.45 - 2,685,331.69 1.02% 2,685,331.69 - 合 计 236,538,793.62 100% 50,149,077.64 186,389,715.98 264,353,768.96 100% 30,806,515.92 233,547,253.04 账 龄 年末数 年初数 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 22 ④ 本年无实际冲销的应收款项。 3、 其他应收款： 说明：（1）其他应收款期末余额欠款前五名合计 544, 261, 071. 48 元，占其他应收款期末余额的 82. 79%。 （2）根据财政部 2002 年 10 月 21 日印发的财会[ 2002] 18 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关 会计准则有关问题解答》中：企业计提坏账准备采用账龄分析法时，对于当期有变动的应收款项，按收到 债务单位当期偿还部分债务后，不应改变其账龄，仍按原账龄加上本期应增加的账龄确定的规定，本年度 重新确定了应收款项的账龄。 （3）本公司本年坏账计提情况如下： ① 本年根据会计政策 100%全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的( 如 40%或以上) 应收款 项有 468, 642, 885. 23 元。 ② 本年无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大的，但在本年又全额或部分收 回的应收款项。 ③ 本年无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账比例较低的情况。 ④ 本年无实际冲销的应收款项。 （4）本年度根据本公司第四届董事会第五次会议决议，需计提特别坏账准备的项目列示如下：[ 其原 因详见附注（十）—1] 估计坏账 单位名称 欠款金额 账龄 损失比例% 坏账准备 广东美雅集团长沙毛纺织厂 106, 917, 350. 04 1 年以内 45 48, 112, 807. 52 （5）其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款，与关联方 往来，详附注（七）—2—（2）。 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 168,345,988.99 25.60% 51,184,239.48 117,161,749.51 594,690,511.15 83.78% 94,598,589.23 500,091,921.92 1-2年 11,231,735.19 1.71% 1,123,173.52 10,108,561.67 9,409,704.00 1.33% 940,970.40 8,468,733.60 2-3年 9,180,837.61 1.40% 2,754,251.28 6,426,586.33 80,580,426.92 11.35% 24,174,128.08 56,406,298.84 3-4年 6,542,388.79 1.00% 3,271,194.40 3,271,194.39 3,322,028.62 0.47% 1,661,014.31 1,661,014.31 4-5年 440,520,496.44 67.01% 396,468,446.80 44,052,049.64 315,842.45 0.04% 284,258.21 31,584.24 5年以上 21,580,000.00 3.28% 21,580,000.00 - 21,500,000.00 3.03% 21,500,000.00 - 合 计 657,401,447.02 100% 476,381,305.48 181,020,141.54 709,818,513.14 100% 143,158,960.23 566,659,552.91 账 龄 年末数 年初数 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 23 4、预付账款： 说明：( 1) 预付账款期末余额欠款前五名计 35, 537, 014. 19 元，占预付账款期末余额 79. 51%。 ( 2) 预付账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 ( 3) 截止 2002 年 12 月 31 日, 账龄超过 1 年的预付账款计 5, 162, 924. 37 元, 主要是因为预 付款项未结算。 5、应收补贴款 项目 年末数 年初数 单位 应收出口退税 4, 223, 529. 74 - 合计 4, 223, 529. 74 - 说明：根据出口自产货物采用“ 免、抵、退” 税办法，应收出口退税款。 6、存货： 说明：（1）存货可变现净值的确定依据：在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 （2）截止 2002 年 12 月 31 日存货期末余额比期初余额减少 35. 56%。主要系三家子公司部分资产进 金额 比例 金额 比例 1年以内 39,534,254.11 88.43% 22,354,215.65 56.28% 1-2年 292,850.83 0.66% 12,960,119.59 32.63% 2-3年 1,259,261.26 2.82% 192,863.09 0.49% 3-4年 192,863.09 0.43% 81,992.50 0.20% 4-5年 632.50 0.01% 888,622.92 2.24% 5年以上 3,417,316.69 7.65% 3,243,021.87 8.16% 合 计 44,697,178.48 100.00% 39,720,835.62 100.00% 账龄 年末数 年初数 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 32,862,089.42 1,367,649.00 31,494,440.42 45,895,537.68 16,670.22 45,878,867.46 在产品 2,787,992.65 - 2,787,992.65 75,606,258.61 - 75,606,258.61 库存商品 314,053.08 - 314,053.08 10,693,162.88 - 10,693,162.88 半成品 539,252.68 - 539,252.68 3,327,302.48 1,030,634.82 2,296,667.66 产成品 183,773,520.64 113,689,269.02 70,084,251.62 211,569,785.95 33,117,462.03 178,452,323.92 低值易耗品 - - 221,572.38 - 221,572.38 开发成本 9,932,055.29 9,932,055.29 9,932,055.29 9,932,055.29 合计 230,208,963.76 115,056,918.02 115,152,045.74 357,245,675.27 34,164,767.07 323,080,908.20 项 目 年末数 年初数 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 24 行了租赁[ 详附注（十）—3] ，不再自行生产，使相应的存货量减少。 7、待摊费用： 8、长期股权投资： 说明：( 1) 长期股票投资： ①本期期末持有的长期股票增减情况如下： 被投资公司名称 股份性质 股票数量 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海石油化工( 集团) 股份有限公司 法人股 30 万 900, 000. 00 - - 900, 000. 00 昆明百货大楼股份有限公司 法人股 70 万 770, 000. 00 - - 770, 000. 00 合计 1, 670, 000. 00 - - 1, 670, 000. 00 ②长期股票投资期末余额如下: 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 报刊费 173,967.78 5,619.16 179,586.94 - 零星维修费 169,374.47 - 169,374.47 - 养路费 104,650.00 71,590.00 104,650.00 71,590.00 A座别墅维修费 33,207.21 - 33,207.21 - 汽车保险 - 25,779.00 - 25,779.00 其他 - 65,573.00 31,561.14 34,011.86 保险费 648,642.92 1,481,632.00 1,487,094.52 643,180.40 养路费 84,550.00 - 84,550.00 - 中餐地毯 - 15,381.00 10,254.00 5,127.00 财产保险 - 149,036.00 111,777.03 37,258.97 广告费 - 3,447,706.25 3,437,706.22 10,000.03 合计 1,214,392.38 5,262,316.41 5,649,761.53 826,947.26 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 长期股权投资 38,467,314.15 11,400,000.00 27,067,314.15 -1,365,655.80 1,400,000.00 35,701,658.35 20,000,000.00 15,701,658.35 其中：对子公司投资 1,400,000.00 1,400,000.00 - - 1,400,000.00 - - - 对合营企业投资 - - - - - - - - 对联营企业投资 17,067,314.15 - 17,067,314.15 -1,365,655.80 - 15,701,658.35 - 15,701,658.35 其他股权投资 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 20,000,000.00 20,000,000.00 - 长期股票投资 1,670,000.00 - 1,670,000.00 - - 1,670,000.00 - 1,670,000.00 合计 40,137,314.15 11,400,000.00 28,737,314.15 -1,365,655.80 1,400,000.00 37,371,658.35 20,000,000.00 17,371,658.35 年末数 项 目 年初数 本年增加 本年减少 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 25 被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资公司注册资本的比率 初始投资成本 期末市价 上海石油化工( 集团) 股份有限公司 法人股 30 万 0. 00417% 900, 000. 00 3. 15 昆明百货大楼股份有限公司 法人股 70 万 0. 5208% 770, 000. 00 4. 87 合计 1, 670, 000. 00 ( 2) 长期股权投资 被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资公司注 册资本的比例 减值准备 备注 保定美雅纺织有限公司 1999. 11. 24- 2015. 1 1 11, 655, 168. 51 49. 35% 鹤山美雅包装材料有限公司 1993. 11. 3- 2004. 11 . 2 1, 344, 768. 85 40% 东亚太平纺织有限公司 1994. 7. 19- 2024. 7. 18 2, 701, 720. 99 20% 广东华侨信托公司鹤山办事处 20, 000, 000. 00 16% 20, 000, 000. 00 合计 35, 701, 658. 35 20, 000, 000. 00 长期股权投资采用权益法核算, 情况如下: 被投资公司名称 初始投资额 本期权益增减额 累计增减额 年末数 保定美雅纺织有限公司 12, 287, 000. 00 - 269, 307. 25 - 631, 831. 49 11, 655, 168. 51 鹤山美雅包装材料有限公司 4, 788, 000. 00 - 1, 067, 015. 74 - 3, 443, 231. 15 1, 344, 768. 85 东亚太平纺织有限公司 3, 654, 000. 00 - 29, 332. 81 - 952, 279. 01 2, 701, 720. 99 合计 20, 729, 000. 00 - 542, 940. 73 - 5, 027, 341. 65 15, 701, 658. 35 ( 3) 长期投资减值准备： ①1993 年本公司根据董事会决议向广东华侨信托公司鹤山办事处投资 20, 000, 000. 00 元，本期计提 10, 000, 000. 00 元减值准备，累计计提减值准备 20, 000, 000. 00 元。详见附注（十）—1。 ②本公司向越南美雅纺织有限公司投资为 140 万元，2001 年度已提取了 140 万元的减值准备。本公司 于 2002 年 4 月 5 日与广宁省芒街市环球进出口商贸生产公司的外方投资者签订了股权转让合同，转让价 单位名称 年初余额 本年计提 本年转回 年末余额 广东华侨信托公司鹤山办事处 10,000,000.00 10,000,000.00 - 20,000,000.00 越南美雅纺织有限公司 1,400,000.00 - 1,400,000.00 - 合计 11,400,000.00 10,000,000.00 1,400,000.00 20,000,000.00 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 26 格为 120 万元，取得转让收益 1, 106, 494. 00 元。 9、固定资产及累计折旧 说明：（1）本期在建工程转入固定资产 59, 384, 069. 05 元。 （2）截止 2002 年 12 月 31 日，用于银行质押贷款的房屋建筑物固定资产原值 51, 562 万元，机器 设备固定资产原值 49, 721 万元。共取得抵押贷款人民币金额 85, 310 万元。 （3）截止 2002 年 12 月 31 日，固定资产中出租的房屋及建筑物原值 77, 292, 952. 01 元，机器设备 原值 269, 786, 430. 60 元，详附注（十）—3。 10、固定资产减值准备： 说明：( 1) 根据本公司董事会决议“ 关于工程部《关于计提固定资产减值准备的请示》的批复” 计提 固定资产减值准备。 ( 2) 固定资产可收回金额的确认标准：是资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命 结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。其中，销售净价是指，资产的销售价格减去处 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 原值： 房屋及建筑物 542,760,190.28 67,872,155.48 4,457,721.13 606,174,624.63 机器设备 1,068,416,227.95 128,081.36 1,024,434.74 1,067,519,874.57 电子设备 21,435,978.94 - 3,259,307.37 18,176,671.57 运输设备 15,342,068.98 372,501.00 497,587.06 15,216,982.92 其他设备 17,430,245.12 3,200.00 388,590.00 17,044,855.12 合计 1,665,384,711.27 68,375,937.84 9,627,640.30 1,724,133,008.81 累计折旧： 房屋及建筑物 95,365,940.15 17,871,666.80 - 113,237,606.95 机器设备 571,534,827.97 68,843,176.15 532,449.40 639,845,554.72 电子设备 12,424,535.01 1,850,590.91 2,968,493.46 11,306,632.46 运输设备 8,709,057.49 1,368,260.53 255,275.77 9,822,042.25 其他设备 9,468,678.95 1,204,516.65 223,473.85 10,449,721.75 合计 697,503,039.57 91,138,211.04 3,979,692.48 784,661,558.13 净值： 967,881,671.70 -22,762,273.20 5,647,947.82 939,471,450.68 项目 年初余额 本年计提 本年转回 年末余额 房屋及建筑物 14,820,553.40 - - 14,820,553.40 机器设备 36,318,903.67 125,840,614.42 122,430.25 162,037,087.84 电子设备 993,911.83 - 58,161.47 935,750.36 运输设备 769,281.00 - 30,456.88 738,824.12 其他设备 1,485,855.45 - 43,601.44 1,442,254.01 合计 54,388,505.35 125,840,614.42 254,650.04 179,974,469.73 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 27 置资产所发生的相关税费后的余额。 11、在建工程及在建工程减值准备： 说明：（1）本期其他减少数 113, 260, 493. 25 元，其中 76, 580, 000. 00 元为取得的土地使用权，已转 入无形资产核算；36, 680, 493. 25 元为土地转让，详附注（十）—2。 （2）截止 2002 年 12 月 31 日在建工程期末余额比期初余额减少 99. 17%，主要系因为在建工程 已交付使用转入固定资产及转让引起。 （3）截止 2002 年 12 月 31 日本公司分别对在建工程进行了全面检查，不需计提减值准备。 12、无形资产 说明：( 1) 骏马苑土地使用权取得方式为购买; 原值为 908, 333. 33 元, 剩余摊销年限为 35 年。 ( 2) 雁山酒店土地使用权取得方式为购买; 原值为 36, 335, 082. 00 元, 剩余摊销年限为 43 年。 ( 3) 人工湖土地使用权取得方式为购买; 原值为 76, 580, 000. 00 元, 剩余摊销年限为 39 年零 3 个月。 13、长期待摊费用： 项目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊 销年限 闭路电视工程 190,528.28 1,999.73 - 1,999.73 190,528.28 - 维修工程 485,243.88 331,592.71 99,825.59 116,477.72 170,303.30 314,940.58 34 个月 泳池装修 74,500.52 56,153.16 - 24,833.52 43,180.88 31,319.64 16 个月 地下室防排烟消防工程 70,000.00 55,416.69 - 23,333.28 37,916.59 32,083.41 16 个月 家私配套设施 120,441.47 110,404.67 - 30,110.40 40,147.20 80,294.27 32 个月 工程项目名称 年初数 其中：利息资本 化金额 本年增加 其中：利息资 本化金额 本年转入固定 资产数 其中：利息资 本化金额 其他减少数 其中：利息资 本化金额 年末数 其中：利 息资本化 金额 资金来 源 工程 进度 别墅 23,046,158.82 2,704,681.16 207,496.69 23,253,655.51 2,704,681.16 - - 其他 人工湖 30,585,446.22 3,192,693.19 77,046,884.98 466,884.98 31,052,331.20 3,659,578.17 76,580,000.00 - 其他 西餐厅 595,960.00 120,000.00 - 715,960.00 其他 98% 渔池天面 30,000.00 - - 30,000.00 其他 98% 涤纶车间 519,212.17 519,212.17 - 其他 美雅城 36,680,493.25 18,187,394.29 36,680,493.25 18,187,394.29 - 其他 幼儿园 2,874,204.35 - 2,874,204.35 - 其他 公安住宅楼首二层商铺 1,162,385.60 1,162,385.60 - 其他 清理工程 - 55,608.00 - 55,608.00 其他 98% 其他零星工程 522,280.22 63.68 522,280.22 63.68 其他 1% 合计 96,016,140.63 24,084,768.64 77,430,053.35 466,884.98 59,384,069.05 6,364,259.33 113,260,493.25 18,187,394.29 801,631.68 - 减：在建工程减值准备 - 在建工程净值 96,016,140.63 24,084,768.64 77,430,053.35 466,884.98 59,384,069.05 6,364,259.33 113,260,493.25 18,187,394.29 801,631.68 类别 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 年末数 骏马苑土地使用权 883,783.80 - - 24,545.68 49,095.21 859,238.12 雁山酒店土地使用权 35,509,284.70 - - 825,797.28 1,651,594.58 34,683,487.42 人工湖土地使用权 - 76,580,000.00 - 1,435,875.03 1,435,875.03 75,144,124.97 合计 36,393,068.50 76,580,000.00 - 2,286,217.99 3,136,564.82 110,686,850.51 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 28 员工宿舍水泥路边 471,050.49 306,181.89 - 102,060.60 266,929.20 204,121.29 24 个月 保龄球道打磨 78,000.00 32,454.13 - 16,250.04 61,795.91 16,204.09 12 个月 果园绿化 216,392.09 137,331.98 - 45,711.48 124,771.59 91,620.50 24 个月 B 座别墅地下室改建工程 19,551.14 14,663.36 - 14,663.36 19,551.14 - 叠翠前河边石堤工程 469,219.02 453,578.38 - 93,843.84 109,484.48 359,734.54 46 个月 中餐地毯 132,176.32 129,422.65 - 33,044.04 35,797.71 96,378.61 35 个月 饭堂二楼员工娱乐室装修工程 135,201.40 135,201.40 - 33,800.40 33,800.40 101,401.00 36 个月 A 座别墅装饰 63,003.07 63,003.07 - 18,133.56 18,133.56 44,869.51 30 个月 篮球场网球场工程维修 285,002.76 285,002.76 - 71,250.72 71,250.72 213,752.04 36 个月 3032 中文电脑主机 5,700.00 - 5,700.00 285.00 285.00 5,415.00 57 个月 消防整改工程 74,630.00 - 74,630.00 14,511.42 14,511.42 60,118.58 29 个月 合计 2,890,640.44 2,112,406.58 180,155.59 640,309.11 1,238,387.38 1,652,253.06 14、短期借款： 说明：抵押借款抵押物详见附注（五）—9。 15、应付票据： 16、应付账款： 说明：( 1) 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 ( 2) 应付账款期末余额账龄 3 年以上且金额较大的欠款列示如下: 单位名称 金额 欠款原因 香港永发贸易公司 2, 224, 950. 00 未付货款 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 32,410,000.00 21,120,000.00 合计 32,410,000.00 21,120,000.00 账龄 年末数 年初数 1年以内 58,709,339.17 102,568,529.72 1-2年 366,895.93 527,476.37 2-3年 132,113.24 13,042.04 3年以上 3,035,875.58 4,432,499.59 合计 62,244,223.92 107,541,547.72 种类 年末数 年初数 抵押借款 640,800,000.00 592,107,780.00 担保借款 - 3,000,000.00 质押借款 42,000,000.00 - 合计 682,800,000.00 595,107,780.00 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 29 17、预收账款： 说明：( 1) 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 ( 2) 预收账款期末余额账龄 3 年以上且金额较大的欠款列示如下: 单位名称 金额 欠款原因 鹤山市燃料公司 252, 400. 00 购货订金 珠海金丰公司 262, 800. 00 购货订金 18、应交税金： 19、其他应交款： 账龄 年末数 年初数 1年以内 21,411,138.13 14,614,280.35 1-2年 2,785,539.05 274,099.72 2-3年 205,565.95 51,617.19 3年以上 854,635.92 803,018.73 合计 25,256,879.05 15,743,015.99 税 种 年末欠交金额（多交用“ -”号） 年初欠交金额（多交用“ -”号） 营业税 4,982,456.58 3,916,142.41 增值税 -13,637,352.23 -21,198,991.06 企业所得税 -14,178,111.37 -14,178,111.37 城市维护建设税 -449,794.59 -639,100.33 房产税 7,378.12 7,378.12 印花税 1,036.00 - 合计 -23,274,387.49 -32,092,682.23 项目 年末数 年初数 计缴标准 教育费附加 177,503.94 -251,771.56 按应交增值税营业税的11% 文化事业建设费 1,594,150.85 613,857.12 按娱乐性收入的3% 印花税 - 1,036.00 水利堤围费 170,167.03 625,507.43 按营业收入的1‰ 合计 1,941,821.82 988,628.99 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 30 20、其他应付款 说明：其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 21、预提费用： 22、一年内到期的长期负债： 说明: 一年内到期的长期负债期末情况列示如下: 借款单位 外币 折人民币 借款期限 年利率% 借款条件 中国工商银行鹤山市支行 5, 000, 000. 00 2001. 5. 28- 2003. 5. 15 5. 94 抵押担保 中国工商银行鹤山市支行 5, 000, 000. 00 2001. 5. 29- 2003. 5. 10 5. 94 抵押担保 中国工商银行鹤山市支行 5, 000, 000. 00 2001. 5. 30- 2003. 5. 25 5. 94 抵押担保 中国工商银行鹤山市支行 5, 000, 000. 00 2001. 6. 5- 2003. 6. 5 5. 94 抵押担保 中国工商银行鹤山市支行 20, 000, 000. 00 2000. 8. 14- 2003. 2. 10 5. 94 抵押担保 中国工商银行鹤山市支行 10, 000, 000. 00 2000. 9. 26- 2003. 3. 25 5. 94 抵押担保 中国工商银行鹤山市支行 20, 800, 000. 00 1999. 8. 13- 2003. 8. 3 6. 8736 抵押担保 中国工商银行鹤山市支行 19, 500, 000. 00 1999. 9. 30- 2003. 9. 20 6. 6336 抵押担保 账龄 年末数 年初数 1年以内 76,115,143.18 42,213,920.71 1-2年 4,374,189.29 3,769,846.17 2-3年 196,949.12 264,996.00 3年以上 2,138,400.58 1,731,854.63 合计 82,824,682.17 47,980,617.51 类 别 年末数 年初数 电费 2,254,290.49 293,475.00 其他 - 8,020.00 租金 - 32,200.00 利息 2,881,271.07 - 运费 - 5,312,358.95 游戏机费用 - 57,123.00 员工食宿费 80,000.00 84,974.00 社会保险费 - 7,598,659.88 合计 5,215,561.56 13,386,810.83 借 款 类 别 年末数 年初数 备注 长期借款 167,300,000.00 77,275,540.00 应付债劵 - - 长期应付款 5,000,000.00 - 合计 172,300,000.00 77,275,540.00 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 31 小计 90, 300, 000. 00 中国建设银行鹤山市支行 77, 000, 000. 00 2000. 8. 18- 2003. 8. 18 5. 94 抵押担保 联合租赁有限公司 5, 000, 000. 00 2000. 4. 27- 2003. 4. 27 7. 29 抵押担保 合计 172, 300, 000. 0 0 说明：抵押借款抵押物详见附注（五）—9。 23、长期借款： 说明：抵押借款抵押物详见附注（五）—9。 24、长期应付款： 种类 初始金额 年末余额 住房基金 - -692,189.08 住房公积金 - 3,756,359.12 引进设备款 30,000,000.00 22,471,699.51 合计 30,000,000.00 25,535,869.55 25、股本： 借款单位 外币金额 折人民币金额 借款期限 年利率 借款条件 中国工商银行鹤山市支行 20,000,000.00 2001.7.23-2004.7.10 5.94% 抵押借款 中国银行江门支行 25,000,000.00 2002.7.22-2005.7.21 6.039% 抵押借款 合计 45,000,000.00 配股 转让 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 143,560,141.00 143,560,141.00 其中:国家持有股份 127,610,141.00 -18,620,283.00 -18,620,283.00 108,989,858.00 境内法人持有股份 15,950,000.00 18,620,283.00 18,620,283.00 34,570,283.00 境外法人持有股份 - 其他 - 2.募集法人股份 36,897,640.00 36,897,640.00 3.内部职工股份 - 4.优先股或其他 - 其中:转配股 - 未上市流通股份合计 180,457,781.00 180,457,781.00 二、已上市流通股份 - 1.人民币普通股 216,058,091.00 216,058,091.00 2.境内上市的外资股 - 3.境外上市的外资股 - 4.其他 - 已上市流通股份合计 216,058,091.00 216,058,091.00 三、股份总数 396,515,872.00 396,515,872.00 本次变动前 本次变动后 本次变动增减(+、-） 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 32 说明：（1）股本本次变动增减情况详附注（十）—5。 （2）股本 396, 515, 872. 00 元业经深圳华鹏会计师事务所深华资验字( 1998) 第 130 号验资 报告验证。 26、资本公积： 说明：( 1) 本期减少数 6, 146, 717. 77 元，是根据财政部（1998）16 号文的规定，按评估确认后的固 定资产原值计提的折旧大于按原账面原值计提的差额，减少资本公积，增加当期收益。 ( 2) 期初数股本溢价减少 366, 572, 530. 26 元，是根据 2002 年 5 月 20 日召开的广东美雅集团 股份有限公司 2001 年度股东大会决议：依据中国证监会第 3 号规范问答《弥补累计亏损的来源、程序 及信息披露》规定，公司决定用资本公积金中的股本溢价 366, 572, 530. 26 元弥补累计亏损。 27、盈余公积： 28、未分配利润： 说明：未分配利润期初数原为- 421, 572, 530. 26 元，调减 366, 572, 530. 26 元，原因详附注( 十) - 4， 调整后未分配利润期初数为- 55, 000, 000. 00 元。 29、主营业务收入及主营业务成本 （1）主营业务收入（按行业分类） 项目 本年发生数 上年发生数 工业 419, 265, 630. 78 461, 500, 350. 60 服务业 38, 246, 629. 15 46, 507, 652. 17 合计 457, 512, 259. 93 508, 008, 002. 77 说明：前五名销售商的本年销售收入金额为 208, 724, 374. 07 元，占全部销售收入比例的 45. 62%。 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 股本溢价 819,180,298.58 - - 819,180,298.58 接受捐赠非现金资产准备 701,159.25 - - 701,159.25 资产评估增值准备 20,872,093.34 - 6,146,717.77 14,725,375.57 股权投资准备 31,032,785.54 - - 31,032,785.54 合计 871,786,336.71 - 6,146,717.77 865,639,618.94 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 未分配利润 -55,000,000.00 -848,210,038.80 -903,210,038.80 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 法定公益金 37,848,720.91 - - 37,848,720.91 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 33 （2）主营业务成本 项目 本年发生数 上年发生数 工业 528, 337, 707. 01 503, 431, 373. 47 服务业 11, 613, 600. 52 15, 769, 913. 03 合计 539, 951, 307. 53 519, 201, 286. 50 （3）主营业务毛利 项目 本年发生数 上年发生数 工业 - 109, 072, 076. 23 - 41, 931, 022. 87 服务业 26, 633, 028. 63 30, 737, 739. 14 合计 - 82, 439, 047. 60 - 11, 193, 283. 73 30、主营业务税金及附加 31、其他业务利润 32、管理费用 说明：管理费用本年发生数比上年发生数增加 120. 25%，主要原因是本年增加计提存货跌价 准备 81, 922, 785. 77 元, 计提一般坏账准备及特别坏账准备 352, 564, 906. 97 元。 项 目 计缴标准 金额 营业税 按营业收入的5%计缴 2,020,621.82 教育费附加 按应纳增值税、营业税的11%计缴 166,898.12 合计 2,187,519.94 项 目 本年发生数 上年发生数 管理费用 541,977,884.42 246,071,279.78 项 目 收入 成本 利润 材料销售 9,888,601.32 10,094,005.13 -205,403.81 租金收入 7,044,874.60 14,819,417.11 -7,774,542.51 合计 16,933,475.92 24,913,422.24 -7,979,946.32 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 34 33、财务费用： 34、投资收益： 35、补贴收入： 说明：出口商品贴息 867, 973. 00 元，是根据鹤山市对外经济贸易局和鹤山市财政局鹤外 经字( 2001) 第 14 号文的规定，由鹤山市财政局补贴。 36、营业外收入： 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 61,910,049.05 62,659,313.02 减：利息收入 1,052,676.81 5,229,697.93 汇兑损失 4,039,021.29 1,263,381.90 减：汇兑收益 5,411,262.17 4,818,273.17 其他 336,636.51 461,816.30 合计 59,821,767.87 54,336,540.12 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 - 3,524,300.00 债券投资收益 - - 其中：债券收益 - - 委托贷款收益 - - 其他 债权收益 - - 联营或合营公司分配来的利润 - - 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -1,365,655.80 -1,230,799.86 股权投资差额摊销 - - 股权投资转让收益 1,106,494.00 2,124,556.24 长期投资减值准备 -10,000,000.00 -11,400,000.00 合计 -10,259,161.80 -6,981,943.62 项 目 本年发生数 上年发生数 出口商品贴息 867,973.00 345,931.00 优惠电价差补贴 - 209,900.00 合计 867,973.00 555,831.00 项 目 内 容 本年发生数 上年发生数 评估增值 冲回股份制改组时固定资产评估增 6,146,717.77 6,117,799.92 折旧冲回 值折旧本年应转销金额 处理固定资产收益 处理机电设备收益 387,926.21 101,112.40 合计 6,534,643.98 6,218,912.32 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 35 37、营业外支出： 说明：罚款支出 7, 794, 164. 00 元，其中 7, 790, 164. 00 元是由于本公司执行“ 三资企业进料加工手册” 使用不当，被海关处罚；治安罚款支出 4, 000. 00 元。 38、收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 金 额 河南新乡市远东超重合金制修厂 13, 755, 653. 33 鹤山市国有资产管理办公室 76, 580, 000. 00 合 计 90, 335, 653. 33 39、支付的其他与经营活动有关的现金，其中金额较大的列示如下： ( 六) 母公司会计报表主要项目附注 1、其他应收款： 项 目 金 额 河南新乡市远东超重合金制修厂 13, 755, 653. 33 关税保证金 9, 400, 000. 00 日本五羊贸易公司 504, 700. 20 办公费 1, 850, 163. 11 差旅费 731, 827. 81 运费 5, 415, 396. 67 业务招待费 4, 618, 091. 61 广告费 6, 882, 304. 41 维修费 2, 309, 036. 91 水电费 1, 234, 704. 82 保险费 4, 902, 696. 21 合 计 51, 604, 575. 08 项 目 内 容 本年发生数 上年发生数 处理固定资产损失 处理运输电器设备损失 1,060,842.36 384,096.42 罚款支出 支付海关、治安罚款 7,794,164.00 7,958.00 减值准备 计提固定资产减值准备 125,840,614.42 -3,509,801.88 合计 134,695,620.78 -3,117,747.46 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 36 2、长期投资： 3、投资收益： 说明: 鉴于鹤山美盛纺织有限公司、鹤山美伊毛纺织有限公司两公司的外方合作者的投入资本已归还， 外方合作者实际上已不再承担上述两公司的经营损益，故本公司本年度对上述两公司按 100%权益法进行核 算。 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 165,124,191.93 25.26% 51,023,149.62 114,101,042.31 591,839,046.81 83.80% 94,456,016.01 497,383,030.80 1-2年 11,202,135.19 1.71% 1,120,213.52 10,081,921.67 9,379,164.00 1.33% 937,916.40 8,441,247.60 2-3年 9,180,837.61 1.40% 2,754,251.28 6,426,586.33 80,580,426.92 11.41% 24,174,128.08 56,406,298.84 3-4年 6,500,000.00 0.99% 3,250,000.00 3,250,000.00 3,000,000.00 0.42% 1,500,000.00 1,500,000.00 4-5年 440,343,721.44 67.35% 396,309,349.30 44,034,372.14 - 5年以上 21,500,000.00 3.29% 21,500,000.00 - 21,500,000.00 3.04% 21,500,000.00 - 合 计 653,850,886.17 100% 475,956,963.72 177,893,922.45 706,298,637.73 100% 142,568,060.49 563,730,577.24 账 龄 年末数 年初数 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 长期股权投资 219,177,958.83 11,400,000.00 207,777,958.83 41,436,612.06 1,400,000.00 259,214,570.89 20,000,000.00 239,214,570.89 其中：对子公司投资 182,110,644.68 1,400,000.00 180,710,644.68 42,802,267.86 1,400,000.00 223,512,912.54 - 223,512,912.54 对合营企业投资 - - - - - - 对联营企业投资 17,067,314.15 17,067,314.15 -1,365,655.80 - 15,701,658.35 15,701,658.35 其他股权投资 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 - 20,000,000.00 20,000,000.00 - 长期股票投资 1,670,000.00 1,670,000.00 - 1,670,000.00 1,670,000.00 合计 220,847,958.83 11,400,000.00 209,447,958.83 41,436,612.06 1,400,000.00 260,884,570.89 20,000,000.00 240,884,570.89 年末数 项 目 年初数 本年增加 本年减少 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 - 3,524,300.00 全资子公司划转利润 -792,065,058.48 -207,770,110.86 其中：债券收益 - - 委托贷款收益 - - 其他债权收益 - - 联营或合营公司分配来的利润 - -27,411,350.16 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -1,365,655.80 -1,230,799.86 股权投资差额摊销 - - 股权投资转让收益 1,106,494.00 2,124,556.24 长期投资减值准备 -10,000,000.00 - 合计 -802,324,220.28 -230,763,404.64 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 37 ( 七) 关联方关系及其交易 1、关联方关系 ( 1) 持本公司 5%以上股份的股东所持股份及其变化 股东名称 期初数 期末数 占总股本比例 鹤山市国有资产管理办公室 127, 610, 141. 00 108, 989, 858. 00 27. 49% 说明：股本本期变动增减情况详附注（十）—5。 ( 2) 存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与企业关系 经济性质 法定代表人 鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 鹤山市 纯羊毛、超柔、混纺 子公司 有限责任 冯国良 及纯化毛毯 鹤山毛纺织总厂毛毯厂 鹤山市 各类簇绒及提花毛毯 子公司 有限责任 冯国良 鹤山毛纺织总厂毛纺厂 鹤山市 晴纶化纤 子公司 有限责任 冯国良 鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 鹤山市 粗绒线、细绒线、针织绒线 子公司 有限责任 冯国良 鹤山毛纺织总厂床上用品厂 鹤山市 床上用品 子公司 有限责任 冯国良 广东美雅股份有限公司毛条厂 鹤山市 晴纶毛条及深加工 子公司 有限责任 冯国良 鹤山雁山酒店 鹤山市 旅游业、餐饮、娱乐、商场 子公司 有限责任 冯国良 广东美雅集团长沙毛纺织厂 长沙市 各类毛绒、呢绒、毛毯、麻纱 子公司 有限责任 李澄海 鹤山美盛纺织有限公司 鹤山市 细旦氨纶包芯纱、高档连裤袜 子公司 中外合作 冯国良 鹤山美伊毛纺织有限公司 鹤山市 高级经编毛毯、包边布 子公司 中外合作 冯国良 ( 3) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 24, 000, 000. 00 - - 24, 000, 000. 00 鹤山毛纺织总厂毛毯厂 5, 800, 000. 00 - - 5, 800, 000. 00 鹤山毛纺织总厂毛纺厂 3, 300, 000. 00 - - 3, 300, 000. 00 鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 5, 000, 000. 00 - - 5, 000, 000. 00 鹤山毛纺织总厂床上用品厂 1, 600, 000. 00 - - 1, 600, 000. 00 广东美雅股份有限公司毛条厂 13, 097, 000. 00 - - 13, 097, 000. 00 鹤山雁山酒店 142, 586, 700. 22 - - 142, 586, 700. 22 广东美雅集团长沙毛纺织厂 39, 483, 301. 33 - - 39, 483, 301. 33 鹤山美盛纺织有限公司 USD6, 600, 000. 00 - - USD6, 600, 000. 00 鹤山美伊毛纺织有限公司 USD4, 500, 000. 00 - - USD4, 500, 000. 00 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 38 ( 4) 存在控制关系的关联方本公司所持股份及其变化 企 业 名 称 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例 鹤山毛纺织总厂经编毛毯厂 24, 000, 000. 00 100 - - 24, 000, 000. 00 100 鹤山毛纺织总厂毛毯厂 5, 800, 000. 00 100 - - 5, 800, 000. 00 100 鹤山毛纺织总厂毛纺厂 3, 300, 000. 00 100 - - 3, 300, 000. 00 100 鹤山毛纺织总厂联合毛绒厂 5, 000, 000. 00 100 - - 5, 000, 000. 00 100 鹤山毛纺织总厂床上用品厂 1, 600, 000. 00 100 - - 1, 600, 000. 00 100 广东美雅股份有限公司毛条厂 13, 097, 000. 00 100 - - 13, 097, 000. 00 100 鹤山雁山酒店 142, 586, 700. 22 100 - - 142, 586, 700. 22 100 广东美雅集团长沙毛纺织厂 39, 483, 301. 33 100 - - 39, 483, 301. 33 100 鹤山美盛纺织有限公司 10, 675, 974. 22 50 - - 10, 675, 974. 22 50 鹤山美伊毛纺织有限公司 17, 253, 238. 10 50 - - 17, 253, 238. 10 50 （5）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 广东华侨信托投资公司鹤山办事处 合营企业 鹤山美雅包装材料有限公司 联营企业 鹤山东亚太平纺织有限公司 联营企业 保定美雅纺织有限公司 联营企业 2、关联方交易 （1）采购货物 本公司 2002 年度及 2001 年度向关联方采购货物有关明细资料如下: 企业名称 2002 年度 2001 年度 鹤山美雅包装材料有限公司 1, 720, 144. 59 5, 277, 749. 64 本公司向鹤山美雅包装材料有限公司采购产品价格按双方协议价，与非关联方的 交易价格相一致。 （2）应收和应付款项余额 项 目 单 位 2002. 12. 31 2001. 12. 31 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 39 其他应收款 广东美雅集团长沙毛纺织厂 106, 917, 350. 04 101, 236, 717. 84 其他应收款 鹤山市国有资产管理办公室 - 76, 580, 426. 92 其他应收款 鹤山美雅包装材料有限公司 19, 771, 503. 45 19, 989, 949. 08 其他应收款 保定美雅纺织有限公司 5, 930, 567. 19 5, 930, 567. 19 预付账款 鹤山东亚太平纺织有限公司 9, 150, 837. 61 9, 150, 837. 61 预付账款 鹤山市美雅包装材料有限公司 - 37, 039. 66 预收账款 保定美雅纺织有限公司 467, 632. 39 464, 288. 94 预收账款 鹤山雁山酒店 1, 341, 824. 95 - ( 八) 或有事项 截止 2002 年 12 月 31 日, 本公司为广东省鹤山市健美针棉织造厂提供担保 4161. 85 万元, 为海山企业 集团公司提供担保 2272. 49 万元。两公司贷款已逾期。 根据鹤山市人民政府鹤府复[ 2002] 2 号”关于同意美雅集团股份有限公司国有股转让收入履行其担保 偿还责任的批复”：1、敦促健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司积极偿还有关债务。2、上述债权 人通过法律途径对健美针棉织造总厂、海山企业（集团）公司两企业所有资产处理后，不足偿还债权人贷 款的差额部份，同意以持有的美雅集团股份有限公司国有股的转让收入履行其担保偿还责任。 ( 九) 承诺事项 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 ( 十) 其他重要事项 1、根据本公司第四届董事会第五次董事会决议“ 关于对公司财会部提交的《关于计提特别减值准备 的请示》的批复”：截止 2002 年 12 月 31 日本公司其他应收款应收长沙毛纺厂 106, 917, 350. 04 元, 经对长 沙毛纺厂 2002 年的生产经营及财务状况分析, 按账面余额计提 45%的特别坏账准备。 本公司对广东华侨信托公司鹤山办事处的长期投资 2, 000 万元，占其注册资本的 16%。该公司已处 于停业清算阶段，根据广东华侨信托公司鹤山办事处现在的经营及财务状况估计，能收回其投资成本的可 能性极低，按其长期投资账面余额计提 100%的减值准备。 2、本公司 2002 年 9 月 3 日与鹤山市通海贸易公司签订《土地转让协议》：将位于鹤山市鹤山大道南 的 346, 820 平方米土地转让给鹤山市通海贸易公司, 转让价格 36, 680, 493. 25 元, 协议规定于 2003 年 12 月 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 40 31 日前缴付转让款。截止 2002 年 12 月 31 日已收到转让款 27, 811, 269. 41 元。 3、经本公司 2002 年 4 月 15 日召开的第三届董事会第十四次会议决议：对鹤山毛纺织总厂联合毛绒 厂、鹤山毛纺织总厂床上用品厂及鹤山美盛纺织有限公司的部分资产进行了租赁。租赁时间和内容如下： （1）2002 年 2 月 5 日签订的粤美雅企管第 2002（01）号租赁经营合同，将鹤山美盛纺织有限公司厂 房及内部生产设备、辅助设备出租，租赁期限壹年。 （2）2002 年 2 月 9 日签订的粤美雅企管第 2002（02）号租赁经营合同，将鹤山毛纺织总厂床上用品 厂 PVC 车间厂房及内部生产设备、辅助设备出租，租赁期限五年；于 2002 年 8 月 28 日签订的粤美雅企管 第 2002（05）号租赁经营合同，将鹤山毛纺织总厂床上用品厂涤沦车间厂房及内部生产设备、辅助设备出 租，租赁期限叁年。 （3）2002 年 4 月 16 日签订的粤美雅企管第 2002（03）号租赁经营合同，将鹤山毛纺织总厂联合毛 绒厂厂房及内部生产设备、辅助设备出租，租赁期限五年。 4、经本公司 2002 年 5 月 20 日召开的 2001 年度股东大会决议：依据中国证监会第 3 号规范问答《弥 补累计亏损的来源、程序及信息披露》规定，由于公司法定盈余公积金已全部弥补以往年度亏损，公司决 定用资本公积弥补 2001 年度末的累计亏损，截止 2001 年度末，公司资本公积金中的股本溢价为 1, 185, 752, 828. 84 元，以其中的 366, 572, 530. 26 元弥补累计亏损。 5、本公司国有股股东鹤山市国有资产管理办公室将持有本公司国家股中的 18, 620, 283 股转让给广东 省纺织品进出口（集团）公司，已获财政部财企[ 2001] 667 号文批准，股权转让手续已于 2002 年 1 月 22 日办理完毕。转让后，鹤山市国资办持股比例为 27. 49%，广东省纺织品进出口（集团）公司持股比例为 4. 7%。 ( 十一) 资产负债表日后事项 截止 2003 年 3 月 28 日，本公司无重大资产负债表日后事项。 ( 十二) 非经常性损益项目的说明 本公司根据财政部财会字[ 1998] 16 号文的要求，对公司改组时按评估确认的价值调整了固定资产的 账面价值，导致按评估增值后的固定资产原价计提的折旧大于原账面原价计提的折旧，本公司作借记“ 资 本公积”，贷记“ 营业外收入” 处理。本公司考虑到上述会计处理持续时间较长（与固定资产折旧年限基 本一致），且性质为多计折旧的调整，故本公司计算净资产收益率这一指标时未将其作为“ 非经常损益项 目” 扣除。该项目本年发生数为 6, 146, 717. 77 元。 广东美雅集团股份有限公司 审计报告 41 上述 2002 年度公司的公司及合并的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计制度》及《企业会 计准则》的有关规定编制。 法定代表人： 冯国良 主管会计工作的公司负责人： 董光元 日 期： 2003 年 4 月 17 日 日 期： 2003 年 4 月 17 日 财务负责人： 吕海珠 总会计师： 董光元 日 期： 2003 年 4 月 17 日 日 期： 2003 年 4 月 17 日