000533_2015_万家乐_2015年年度报告_2016-04-10.txt

广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 04 月 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人杨印宝、主管会计工作负责人罗潘及会计机构负责人(会计主管 人员)梁小明声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 蓝海林 独立董事 工作原因 高新会 1、公司的主营业务为厨卫家电和输配电设备的生产与销售，受宏观经济及 原材料波动的影响较大，敬请投资者注意投资风险。 2、公司已在本报告第四节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部 分，对可能面临的风险进行了详细描述，敬请查阅。 3、公司选定的信息披露媒体为《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 和巨潮资讯网（），本公司所有信息均以在上述选定媒 体刊登的信息为准，敬请留意。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................ 9 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 20 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 37 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 37 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 43 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 50 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 140 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司或万家乐 指 广东万家乐股份有限公司 报告期、本报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 万家乐燃气具 指 广东万家乐燃气具有限公司 顺特电气 指 顺特电气有限公司 顺特设备 指 顺特电气设备有限公司 施耐德东南亚 指 施耐德电气东南亚（总部）有限公司 广州汇顺 指 广州汇顺投资有限公司 西藏汇顺 指 西藏汇顺投资有限公司 广州三新 指 广州三新实业有限公司 三新控股 指 广州三新控股集团有限公司 天诚人寿 指 天诚人寿保险股份有限公司 中投证券 指 中国中投证券有限责任公司 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 万家乐 股票代码 000533 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东万家乐股份有限公司 公司的中文简称 万家乐 公司的外文名称（如有） Guangdong Macro Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Macro 公司的法定代表人 杨印宝 注册地址 广东省佛山市顺德区大良街道顺峰山工业区 注册地址的邮政编码 528333 办公地址 广东省佛山市顺德区大良街道顺峰山工业区 办公地址的邮政编码 528333 公司网址 电子信箱 macro@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄志雄 张楚珊 联系地址 广东省佛山市顺德区大良街道顺峰山工业区 广东省佛山市顺德区大良街道顺峰山工业区 电话 0757-22321229 0757-22321232 传真 0757-22321237 0757-22321237 电子信箱 huangzx@ 495334541@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券法律部 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 914406061903638804 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 报告期内无变化 历次控股股东的变更情况（如有） 报告期内无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广东省珠海市香洲区康宁路 16、18 号 签字会计师姓名 李韩冰、王明丽 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 4,130,364,236.00 3,896,458,570.23 6.00% 2,310,851,184.54 归属于上市公司股东的净利润（元） 123,795,073.26 127,153,169.01 -2.64% 182,566,506.97 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 91,645,006.93 104,275,223.31 -12.11% 95,514,719.49 经营活动产生的现金流量净额（元） 502,865,785.45 -18,377,172.15 44,343,231.26 基本每股收益（元/股） 0.18 0.18 0.26 稀释每股收益（元/股） 0.18 0.18 0.26 加权平均净资产收益率 9.25% 10.03% -0.78% 15.99% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 4,165,288,874.61 3,906,410,774.69 6.63% 3,832,155,595.85 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,372,197,742.62 1,290,760,058.51 6.31% 1,232,688,489.50 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,010,747,359.09 811,826,022.84 995,159,622.82 1,312,631,231.25 归属于上市公司股东的净利润 51,952,618.30 35,581,173.24 24,058,552.96 12,202,728.76 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 19,715,827.28 29,458,986.42 -2,815,992.44 45,286,185.67 经营活动产生的现金流量净额 50,220,655.55 240,363,405.64 88,722,788.75 123,558,935.51 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 24,354,553.29 -852,605.69 40,518,708.17 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,284,540.30 9,935,255.78 12,657,800.00 委托他人投资或管理资产的损益 16,613,769.41 2,195,231.53 对外委托贷款取得的损益 5,609,571.99 20,302,385.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,333,342.36 2,448,705.19 258,676.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 252,410.52 29,445,120.55 减：所得税影响额 2,379,519.45 7,005,498.49 14,526,461.92 少数股东权益影响额（税后） 695,260.69 3,871,252.49 3,799,672.80 合计 32,150,066.33 22,877,945.70 87,051,787.48 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司以市场需求、国家产业政策和高新技术为导向，努力发展中高档厨卫家用电器产业和输配电设备产业，已形成聚 集品牌效应、凝合技术优势、集成优质资产、以高新技术产业为主体的产业格局。公司主要业务涵盖家庭热水、厨卫电器以 及工业用输配电设备等领域。 公司骨干企业广东万家乐燃气具有限公司和顺特电气设备有限公司均处于行业领先地位。 “万家乐”品牌系列专业公司专注于改善中国家庭的热水和厨房生活。主要从事燃气热水器制造、电热水器、空气能热 水器、壁挂炉、燃气灶具、吸油烟机、消毒柜及家用小家电等的专业制造和销售，通过对清洁能源的高效利用，以领先科技 和卓越服务，提供包括家庭和商业热水、家庭厨房的专业解决方案，持续帮助每个家庭降低能源消耗，助力建设环保、智慧 型社会，创造高品质的热水和厨房生活。 顺特电气设备有限公司专业制造和销售干式变压器、预装式变电站、组合式变压器、中低压开关柜、干式电抗器、充 电桩等高品质的电气设备。其前身顺德特种变压器厂是中国最早进入干式变压器制造领域的企业。经过20多年的发展，目前 已成为国内外著名的输配电设备供应商，世界干式变压器行业的翘楚。产品广泛应用于发电厂、变电站、工矿企业、轨道交 通、新能源、商业民用建筑配电站等电力和配电系统。 公司主营业务受惠于国家经济的长期中高速增长、持续的城市化进程、基础设施提升改善以及消费者对高品质生活的 追求，特别是伴随着人民生活水平的逐步提高、家居生活智能、舒适、环保水平的提升以及输配电系统环保、智能、安全建 设的不断深入，公司各主营业务将持续得以发展和扩张。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 同比减少 100%，原因是转让广州市用佳电子有限公司全部股权及清算佛山市威豹 金融押运有限公司。详见第十节财务报告注释 11。 固定资产 同比减少 18.04%。 无形资产 同比减少 23.55%。 在建工程 同比增加 101%，主要是增加顺特设备新厂区工程。详见第十节财务报告注释 14。 货币资金 同比减少 37.91%，主要原因是归还到期债券以及购买银行短期理财产品。 预付账款 同比减少 56.63%，主要原因是到期预付材料款结算。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 应收利息 同比增加 185.85%，主要是结构性存款利息增加。 其他应收款 同比增加 134.92%，主要原因是资产转让款、投标保证金等款项增加（资产转让款 已于 2016 年 1 月份收回）。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司在厨卫电器行业的核心竞争力体现为品牌优势、完善的销售渠道、成熟的制造系统、人才队伍建设以及稳定的技术 研发体系，报告期内，上述核心竞争力要素得到进一步巩固和提升。 公司在输配电设备行业的核心竞争力体现为干变产品的品牌影响力、完善的销售网络、良好的产品运行记录、优秀的研 发和生产体系，报告期内，上述核心竞争力有了进一步提升。 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年度，中国宏观经济处于新常态下的新阶段，经济环境全面步入艰难期，宏观经济结构分化、微观变异、动荡加 剧，国内经济下行压力增大，制造业相对疲软，经济增长新动力不足和旧动力减弱的结构性矛盾突出。受消费刺激政策退出 和房地产政策调控等多重因素影响，家电行业整体增速有所放缓；虽然国家加大了部分基础设施的投资力度，但是输配电行 业整体需求下降，市场竞争激烈。 面对复杂多变的经济环境，公司积极转变观念，大胆创新，坚定做大做强“热水系列产品、厨房系列产品和输配电设备 产品”主业的信心，将工作重心转移到销售规模增长和盈利能力进一步提升上来，围绕“一个核心五个基本点”来开展工作。 通过完善各子公司法人治理结构，全面落实企业管理层经营考核办法，强化对年度经营预算的执行等措施，持续深化经营管 理模式的变革与创新，在坚持市场营销以“四个下沉”为指导的同时，积极进行产品结构调整，推动营销组织变革，强化互联 网和大数据管理，保持了企业稳健、持续的发展势头。 报告期内，公司实现营业收入41.3亿元，同比增长6%；实现营业利润2.34亿元，同比增长3%。 二、主营业务分析 1、概述 2015年，公司继续坚持以“百亿工程”发展战略为指引，以管理创新为手段，以市场开拓为保障，积极开展“基础管理年” 主题活动，夯实管理基础，以管理促改进，以管理促完善，以管理促创新，以管理促发展，实现经营效率有效提升，经营质 量进一步改善。 （1）厨卫电器业务分析 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 报告期内，厨卫电器行业增速整体下滑，行业进入结构调整、产品与消费升级的周期，产品创新、技术创新、渠道创 新、服务方式创新及互联网的转型成为行业维持增长的核心动力所在。 报告期内，公司厨卫电器业务板块，以推动“市场服务年”主题活动为手段，围绕职业经理人队伍成长及建设、企业文 化建设、加强技术研发能力、提升价值链（经销商和供应商等）管理能力、提升市场拓展能力、加强质量体系建设、提升内 部管理能力与盈利能力等方面开展工作，深化了业务发展模式创新，使厨卫电器业务在复杂多变的经营形式下得以稳健发展。 在营销管理创新方面，公司大力推进营销模式变革，通过推动“四个下沉”和坚持“四个不”的经营思路，实施扁平化管 理来做细、做实市场，在市场竞争趋于白热化的环境下抢占了先机；通过搭建营销信息化系统，推动直营业务渠道信息系统 成功上线，消除渠道管理盲区，加速市场反应速度，提升经销商经营能力；通过对市场网格化管理，推动客户分级管理体系 建设，进一步奠定大数据基础；通过终端形象统一化和标准化、广告画统一标准、大篷车投入市场等手段，提升终端管理水 平，提升品牌认知度和形象；成功策划大型促销活动，开展了“超五行动”，三月份含税销售额突破五亿元，刷新“万家乐” 单月营销的历史纪录，第四季度开展的“超十行动”，十二月份单月收入增长28%，在激烈的市场竞争中，实现比竞争对手领 先一步抢占份额的目标。 在产品技术创新方面，公司以国家认定企业技术中心及博士后工作站为平台，以用户体验为出发点指导产品开发，推 行并行研发模式，缩短研发周期，建立新品市场用户体验、回访、反馈调研体系。报告期内，成功推出 “新鲜水”热水器及“爆 炒风”厨电产品系列，解决了用户在沐浴水质、烹饪火候、油烟等多方面的“痛点”问题，提升了用户体验；完成即开即热、 健康浴、智能增压等新技术，完成了新品验证、批量应用；完成了国家技术中心、博士后工作站、省战略性新兴产业骨干企 业的复评；公司产品先后获得了红点产品设计奖、IF设计奖、红棉奖、艾普兰奖等国内外权威的工业设计大奖，提升了产品 的竞争力。 在生产智造方面，公司进一步完善工艺规划,持续改进工艺流程，推进设备自动化、智能化升级，完成机器人冲压线、 AGV无人配送、全自动短U弯管机、方管自动装喷嘴机、自动覆膜机等16个自动化引进和改造项目，制造系统逐步向自动化、 智能化方面发展。 在激烈的竞争环境中，公司在积极探索在现有业务之外，大胆寻找新的业务方向，新的业务模式和新的增长点。报告 期内，广东万家乐燃气具有限公司出资1020万元与核心供应商组建了“广东万新达电子科技有限公司”（以下简称“万新达公 司”），已于2015年12月28日顺利投产，这标志着万家乐在核心部件的自制能力提升和整合行业上下游资源方面迈出了重要 的一步。报告期内，万家乐空气能公司与日本三电公司签订了合作意向协议，二氧化碳热泵热水器项目有序推进。万家乐空 气能公司启动了搬迁至湖南热能科技公司厂区的工作，此举将进一步优化资源配置，可以有效地提高热能公司场地利用率。 （2）输配电设备业务分析 报告期内，国家电力行业经过连续多年高速发展后，发展速度逐渐回归理性。而世界金融危机形势下国际市场需求也 在大幅减少。国内输配电设备行业面临需求放缓，行业产能过剩、市场竞争加剧的局面。但随着新技术的不断发展，除了配 网投资、城镇化建设、轨道交通、新能源建设等产业政策带动，国家输配电设备将进入更新换代周期，产品升级换代的需求 旺盛，输配电设备将进入一个机遇与挑战并存时期。 2015年，顺特设备公司深入开展“质量、安全年”主题活动，在机遇与压力面前，公司上下同心，迎难而上，确保了重 点核心领域市场份额，并积极拓展新能源市场，为实现公司2020年战略规划迈出了重要的一步。顺特设备公司2015年销售收 入15.4亿元，同比增长22%，销售规模创造合资后的历史新高。 在市场营销方面，顺特设备进一步调整完善营销管理政策，通过统筹项目、整合资源和加大重点大项目的跟进和支持 来提高大项目的中标率和中标额，干变产品在城市轨道、大型核电等领域中标率继续保持行业领先；通过培养、充实营销团 队，积极开拓新客户，成功开发了一批有长期发展潜力的新客户；积极围绕国家“一带一路”的重大战略开展专项研究，进一 步解放思想，寻找商机，实现了销售的突破。 在产品研发及技术管理方面，大力推进自主创新投入，围绕新产品、新工艺、新技术，开展了大量工作，完成了海上 风电水冷大功率干变样机，实现了光伏逆变器和升压变电站的成套化组合；改良了立体开口卷铁心变压器、环形铁芯电抗器、 箱变高原型产品、充电桩专用配套等产品的结构与工艺；充电桩产品也实现了批量产销；四大类产品18个单元通过电能产品 认证、变压器5个单元通过节能认证，开关柜23个单元通过3C认证。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 在不断拓宽销售渠道，大力开拓国内外市场的同时，公司积极深入开展降本增效活动，持续优化产品设计方案，有效 地降低了产品成本，增强了市场竞争力。2015年延续之前的成功经验，通过年度定量、年度锁定价格、年度招标和年度议价 等多种策略，有效地降低了物料以及运营成本。另外，公司还通过深化全面质量管理，强抓质量管理体系建设，持续推进产 品的智能化、管理和服务的信息化升级。 报告期内，顺特设备新厂区项目（2014年报中的标准名称）稳步推进，经过9个月的建设已进入了最后交付外装修及辅 助设施施工阶段。新厂区占地面积约12万平方米，一期建设共计完成8万平方米。为提高产能、效率、质量、新产品研发打 下了坚实的基础。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 4,130,364,236.00 100% 3,896,458,570.23 100% 6.00% 分行业 （1）工业 4,116,620,153.46 99.67% 3,885,802,614.49 99.73% 5.94% （2）旅游饮食服务 业 13,744,082.54 0.33% 10,655,955.74 0.27% 28.98% 分产品 厨卫家电系列产品 2,567,556,926.80 62.16% 2,617,976,439.60 67.19% -1.93% 变压器系列产品 1,549,063,226.66 37.50% 1,267,826,174.89 32.54% 22.18% 旅游饮食服务及其 他 13,744,082.54 0.33% 10,655,955.74 0.27% 28.98% 分地区 国内 4,019,626,509.73 97.32% 3,783,738,462.00 97.11% 0.21% 国外 110,737,726.27 2.68% 112,720,108.23 2.89% -0.21% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 工业 4,116,620,153.46 2,808,694,101.91 31.77% 5.94% 7.00% -0.68% 分产品 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 厨卫家电系列产 品 2,567,556,926.80 1,796,541,521.30 30.03% -1.93% -0.08% -1.29% 变压器系列产品 1,549,063,226.66 1,012,152,580.61 34.66% 22.18% 22.42% -0.13% 分地区 国内 4,019,626,509.73 2,726,611,469.72 32.17% 6.23% 6.51% -0.18% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 厨卫电器行业 销售量 台 4,166,267 4,289,867 -2.80% 生产量 台 4,092,318 4,129,601 -0.90% 库存量 台 238,294 340,379 -29.90% 输配电行业 销售量 台 9,017 7,351 22.60% 生产量 台 9,918 7,425 33.50% 库存量 台 1,348 983 37.10% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 顺特电气设备有限公司2015年度订单及销量均有所增加，主要考虑新厂搬迁对市场供应的影响。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 厨卫电器行业 原材料 776,029,365.69 46.78% 876,309,133.50 49.39% -11.44% 厨卫电器行业 人工工资 44,024,869.06 2.55% 46,031,457.78 2.59% -4.36% 厨卫电器行业 折旧及摊销 7,814,260.42 0.42% 7,219,644.52 0.41% 5.47% 厨卫电器行业 能源 6,875,749.88 0.39% 7,533,501.72 0.42% -8.73% 输配电设备行业 原材料 923,471,057.20 90.97% 731,791,083.65 89.91% 26.19% 输配电设备行业 人工工资 62,330,969.22 6.14% 44,438,337.40 5.46% 40.26% 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 输配电设备行业 折旧及摊销 6,448,188.00 0.64% 9,045,278.74 1.11% -28.71% 输配电设备行业 能源 4,467,773.02 0.44% 4,175,285.38 0.51% 7.01% 说明：上表厨卫电器成本分析中不包括公司委外制造的产品成本。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 新设立子公司增加合并范围： 2015年10月19日，广东万家乐燃气具有限公司与广东华美骏达电器有限公司共同出资设立广东万新达电子科技有限公 司，取得中山市工商管理局颁发的统一社会信用代码为91442000MA4UJ2MA2T企业法人营业执照，经营年限：长期；注册 资本2,000万元，实收资本2,000万元，其中，广东万家乐燃气具有限公司出资1,020万元，占其注册资本51%。注册地址：中 山市东凤镇东阜一路68号4层；法定代表人：杨印宝。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 478,995,722.43 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 11.61% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 125,828,271.03 3.05% 2 第二名 113,027,155.50 2.74% 3 第三名 92,656,940.13 2.24% 4 第四名 88,209,417.77 2.14% 5 第五名 59,273,938.00 1.44% 合计 -- 478,995,722.43 11.61% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 705,826,530.89 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 23.07% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 230,432,316.86 7.53% 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 2 第二名 152,672,355.13 4.99% 3 第三名 130,078,646.76 4.25% 4 第四名 108,395,258.00 3.54% 5 第五名 84,247,954.14 2.75% 合计 -- 705,826,530.89 23.07% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 753,558,471.59 668,376,486.21 12.74% 不适用 管理费用 271,715,165.32 270,744,986.62 0.36% 不适用 财务费用 21,096,674.77 27,658,864.54 -23.73% 不适用 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司研发项目主要为厨卫电器业务和输配电设备业务的技术研究和新产品开发，各项研发项目基本能按计划 完成，有效推动了公司两大主营业务产品的升级换代和销售增长。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 592 502 17.93% 研发人员数量占比 14.00% 12.00% 2.00% 研发投入金额（元） 122,837,032.00 115,330,000.00 6.51% 研发投入占营业收入比例 2.97% 2.96% 0.01% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 4,345,114,144.90 4,081,231,864.97 6.47% 经营活动现金流出小计 3,842,248,359.45 4,099,609,037.12 -6.28% 经营活动产生的现金流量净额 502,865,785.45 -18,377,172.15 投资活动现金流入小计 2,544,401,381.89 2,035,696,132.40 24.99% 投资活动现金流出小计 3,038,316,102.86 1,840,917,066.96 65.04% 投资活动产生的现金流量净额 -493,914,720.97 194,779,065.44 -353.58% 筹资活动现金流入小计 89,800,000.00 29,000,000.00 209.66% 筹资活动现金流出小计 192,174,648.08 252,740,474.22 -23.96% 筹资活动产生的现金流量净额 -102,374,648.08 -223,740,474.22 现金及现金等价物净增加额 -93,118,723.13 -47,337,424.25 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增加，投资活动产生的现金流出同比增加，主要系本报告期公司将日常生 产经营所收到的银行承兑汇票贴现产生经营现金流入，同时将该现金流入用于购买银行短期理财产品导致投资活动现金流出 增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资产 比例 货币资金 263,425,370.61 6.32% 424,257,608.03 10.86% -4.54% 应收账款 1,275,270,353.35 30.62% 1,042,328,055.64 26.68% 3.94% 存货 543,162,430.17 13.04% 515,708,296.24 13.20% -0.16% 投资性房地产 24,272,308.59 0.58% 25,769,969.11 0.66% -0.08% 长期股权投资 98,853,934.24 2.53% -2.53% 固定资产 156,842,269.69 3.77% 191,364,194.60 4.90% -1.13% 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 在建工程 167,529,678.34 4.02% 83,240,770.22 2.13% 1.89% 短期借款 80,000,000.00 1.92% 1.92% 长期借款 86,000,000.00 2.20% -2.20% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 126,761,259.15 55,862,234.05 126.92% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 证券品 种 证券代 码 证券简 称 最初投 资成本 会计计 量模式 期初账 面价值 本期公 允价值 变动损 益 计入权 益的累 计公允 价值变 动 本期购 买金额 本期出 售金额 报告期 损益 期末账 面价值 会计核 算科目 资金来 源 基金 183001 银华全 球优选 300,000 .00 成本法 计量 300,000 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000 .00 交易性 金融资 产 自有 期末持有的其他证券投资 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- 合计 300,000 .00 -- 300,000 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000 .00 -- -- 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 证券投资审批董事会公告 披露日期 证券投资审批股东会公告 披露日期（如有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 广东万家乐 燃气具有限 公司 子公司 厨卫电器的 生产与销售 51527 万 1,599,196,865.34 723,402,975.18 2,408,974,658.28 122,694,550.44 103,865,204.99 顺特电气设 备有限公司 子公司 输配电设备 的生产与销 售 149000 万 2,457,555,829.73 1,722,481,195.70 1,544,462,131.83 160,898,633.79 176,803,826.56 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 广东万新达电子科技有限公司 万家乐燃气具投资 1020 万元，与广东华 美骏达电器有限公司组建成立，万家乐 燃气具占 51%股权 掌控热水器核心配件电控器的研发和制 造能力，确保产品的先进性和保证质量， 有利于提高公司业绩。 主要控股参股公司情况说明： 公司的主营业务包括厨卫电器业务和输配电设备业务，厨卫电器业务的生产企业是广东万家乐燃气具有限公司，是本公 司持股100%的全资子公司；输配电设备业务的生产企业为顺特电气设备有限公司，本公司持股60%。这两家公司是公司的 主要控股公司，其经营情况见本节“二、主营业务分析”。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 2016年，国家经济增速放缓的趋势难以得到较大的改变。虽然国家稳定房地产业的各项政策陆续出台，但预计该行 业复苏仍将缓慢，厨卫电器行业仍将面临较大的市场压力。但是在建设小康社会以及加强城镇化建设的大趋势下，居民消费 水平的不断提升为行业带来了机遇，消费升级趋势显著，消费者对先进、智能、绿色环保的厨卫电器产品需求旺盛。随着年 轻一代成为消费主力以及网络技术和商业模式的创新，互联网消费增速仍将显著快于传统渠道的消费增速；行业的技术改造 继续向纵深发展，“机器换人”、“智能制造”以及数字化、智能化的科技革命将在更深层次影响产业变革；国外家电产业正在 进行深度调整，有利于中国企业实现全球化拓展。虽然市场需求不足仍将延续，但创新驱动、品质革命孕育着新的市场机遇， 全社会对 “好产品”的迫切需求也在为“品质革命”孕育着新的市场机遇。 对于输配电设备行业来说，2016年是充满机遇和挑战的一年。国家在2015年四季度推出了新一轮的量化宽松经济刺激 措施，特别是基础设施建设方面的投资将持续增加， “一带一路”建设的推动，这些都为输配电设备产业带来新的发展机遇。 同时，国家对电力行业能源结构进行了调整，持续加大在水电、风电、核电和太阳能发电等清洁能源领域的投资，我国输配 电设备进入更新换代周期，产品升级换代的需求旺盛。随着我国输配电设备整体技术水平的不断提升，未来我国输配电设备 将进入一个机遇与挑战并存时期，而转型升级无疑成了这场角逐的“关键词”。 （二）公司发展战略 厨卫电器产业：以品牌为核心，以业务模式创新为龙头，通过组织变革与管理提升，打造智慧型企业平台和资源节约型 企业，持续实现企业跨越式发展。 输配电设备产业：以市场为导向，实施业务战略转型，通过科技与管理创新，提升企业核心竞争能力，打造受人尊重的 国际一流企业，实现可持续发展。 （三）2016年度经营计划 2016年，本公司将以“百亿工程”发展战略为指引，以 “保增长，控质量，增效益，防风险” 为整体经营思路，组织开展 “基础管理深化年”主题活动，将在进一步夯实基础管理的同时，继续深化产品、机制、用人、管理、业务、营销、发展等方 面的创新，在产品、业务、结构、营销、模式等方面进行转型升级，实现公司的可持续发展。 1、厨卫电器业务 厨卫电器业务进一步确定了2016年的“市场攻坚年”为主题活动，明确以产品为核心，“确保燃热、发展厨电、培育电热、 各线盈利”，通过营销业务模式创新、组织变革与管理提升，打造平台化企业，持续实现企业跨越式发展。 推行以ISO标准为基础的全面质量管理工作，推行“卓越绩效”管理模式，全面提升公司管理能力，在质量保障的前提下， 强化降本增效工作；分职群分层级建立各级管理干部能力要求清单及课程培养体系，通过“评聘分离”机制建立“能上能下” 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 的干部管理机制，打通MPAO晋升通道，实现员工多通道多层级职业生涯管理；大胆探索并实施“两创”工作，鼓励员工开 展“创客活动”和建立员工内部“创业机制”，关注细节，务实严谨，调动创业热情，提升执行力和主动性；继续深化以贡 献和责任为基础的绩效考核与激励机制，推动薪酬体系变革和“岗位革命”工作，激发员工危机意识和内部竞争意识；推动营 销体系创新，做好“四个下沉”工作，加强市场督导，推动线上、线下业务融合，促进两个业务健康发展；高度重视产品管理 工作，建立产品经理机制，做好产品线规划，打造以“产品和服务”为核心的竞争力（包括产品力、成本力、服务力和体验 力）；进一步加快海外市场拓展，推动海外销售规模与效益稳步增长；进一步强化市场费用和价格体系的有效性监管，提高 费用的有效性，规范价格管理工作，通过新的举措实现服务的进一步规范和创新，实现服务增值；根据公司业务发展需要， 启动新厂建设工作。 2、输配电设备业务 2016年，输配电设备业务以 “市场服务年”为主题活动，继续秉承“稳增长、抓创新、调结构、控风险、促效益”的经营 方针，深化改革大胆创新，坚定优化产品结构，加大干式变压器、开关产品、海外市场的开拓力度，保持箱变市场份额的稳 定增长，进一步强化降本增效和市场服务工作，把握每一个符合战略方向的业务契机。重点是在确保产品质量的前提下，服 务好市场，搞好产销协调，提高产能利用率。重点围绕降成本、调结构、拓海外、强管理、稳增长、保效益18字方针开展工 作；全力确保完成顺特设备公司工厂整体搬迁工作，实现生产经营顺利过渡，确保产销协调到位，提高生产效率和产品质量， 满足市场对产品的需求。 （四）资金需求 公司的资金需求主要来自厨卫电器业务和输配电设备业务的发展，以及顺特设备和万家乐燃气具新厂区的建设，资金的 来源主要为自有资金及银行贷款。 （五）未来面对的风险 1、宏观经济风险。2016年将是中国经济持续探底的一年。在世界经济周期、中国房地产周期、库存周期、新产业培 育周期以及宏观经济政策再定位等因素的作用下，中国宏观经济将在2016年出现深度下滑，并伴随多种风险，宏观经济的不 确定性将对公司业务产生较大影响。 2、市场竞争风险。厨卫电器行业正处在结构调整的阵痛期和深化改革的攻坚期，一方面面临着互联网经济下新商业 模式的冲击，另一方面互联网、云计算、大数据、物联网等数字化、智能化的科技革命也在更深层次影响家电业的产业变革； 输配电设备行业一方面受国际品牌厂商加大中国市场开拓的的冲击，另一方面面临着国内同行恶性价格竞争的挑战。对此， 公司将通过营销变革、技术创新、服务升级、加大国内国际两方面市场的开拓来应对。 3、成本上升风险。公司业务受铜、硅钢片、不锈钢等材料价格波动的影响较大，在国家新一轮刺激政策的作用下，预期 未来原材料价格及大宗物品会企稳走强，若未来原材料价格持续上涨，公司将面临成本上升、利润下降的风险。公司招投标 采购工作将对公司所属企业进行全覆盖，统一开展大宗材料、备件、半成品、辅料、设备采购以其运输、工程建设等工作的 招投标；同时通过加强内部管理，降低费用，实现降本增效。 4、营销与发展模式创新的风险。中国经济从高速增长进入中高速增长，经济增速持续回落，部分行业产能过剩，经济总 体有效需求不足，一方面大众创业万众创新、“互联网+”、重大产业计划、计划生育政策的重大调整、供给侧改革，开创新 的经济增长动力；另一方面，亚投行、“一带一路”、加强与美英德法的经济合作，全力拓展中国对外发展空间，必将激发新 的营销模式和运营思维变革，行业或许将重新洗牌，并购运作将成为方式之一，这些变化很可能给企业带来一定的不确定性， 挑战和机遇并存。 5、资产重组的风险。根据公司战略发展的需要，不排除控股股东主导对公司资产进行重组，届时可能对公司业务发展、 品牌提升、经营稳定性等产生一定的影响，这些影响会使企业的机遇和挑战并存。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 05 月 08 日 实地调研 机构 公司发展战略、生产经营、市场前景 2015 年 11 月 04 日 实地调研 机构 公司发展战略、生产经营、市场前景 2015 年 11 月 24 日 实地调研 机构 公司发展战略、生产经营、市场前景 2015 年 11 月 25 日 实地调研 机构 公司发展战略、生产经营、市场前景 2015 年 12 月 24 日 实地调研 机构 公司发展战略、生产经营、市场前景 接待次数 5 接待机构数量 10 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据《公司章程》规定： 公司坚持现金分红为主的原则，在同时满足下列条件时，应当实施现金分红： 1、公司该年度实现的每股累计可分配利 润不低于0.1元； 2、审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；3、公司无重大投资计划或重大现 金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产 或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的30%。 当公司经营活动现金流量连续两年为负数时，不得进行高比例现金分红。 公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 报告期内，公司利润分配严格按照《公司章程》的规定实行，充分保护了中小投资者的合法权益，并由独立董事发表意 见。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 本报告期，未对现金分红政策进行调整或变更 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2014年7月4日，本公司实施了2013年年度权益分派，方案为：以公司总股本690,816,000股为基数，向全体股东每10股 派1.00元人民币现金（含税）。 2015年7月3日，本公司实施了2014年年度权益分派，方案为：以公司总股本690,816,000股为基数，向全体股东每10股 派0.50元人民币现金（含税）。 2015年度利润分配预案：公司未来十二个月内拟对外投资的累计支出超过2015年度经审计净资产的30%（包括燃气具 及顺特设备两新厂区建设）。 2015年度利润不分配。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 0.00 123,795,073.26 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 34,540,800.00 127,153,169.01 27.16% 0.00 0.00% 2013 年 69,081,600.00 182,566,506.97 37.84% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提 出普通股现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 公司未来十二个月内拟对外投资的累计支出超过2015年度经 审计净资产的 30% 万家乐燃气具和顺特设备厂房建设，及其他投资，需资金约 4.5 亿元 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 施耐德电气 东南亚（总 部）有限公司 业绩承诺及 补偿安排 在本公司全资子公司顺特电气 有限公司向施耐德电气东南亚 （总部）有限公司购买顺特电 气设备有限公司 10%股权的重 大资产重组项目中，施耐德东 南亚就顺特设备业绩补偿向顺 特电气作出了承诺，承诺自本 次重大资产购买实施完成日起 连续 3 个会计年度（含重大资 产购买实施完成日的当年），若 顺特设备的综合无形资产纯收 益实际数达不到预测数，则差 额部分（对应顺特设备 10%股 权）由施耐德东南亚向顺特电 气作出补偿。 2013 年 01 月 01 日 至 2015 年 12 月 31 日 正在履行 首次公开发行或再融 资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 广东万家乐 股份有限公 司;广州汇顺 投资有限公 司;张明园 不进行重大 资产重组承 诺 公司于 2015 年 1 月 8 日发布 《广东万家乐股份有限公司关 于暂停筹划非公开发行股票事 项暨股票复牌的公告》，承诺在 本公告发布之日起 6 个月内， 不再筹划非公开发行股票事项 及其他重大资产重组事项。 2015 年 01 月 08 日 至 2015 年 7 月 7 日 履行完毕 李智 其他承诺 公司原董事长兼总经理李智家 属在其不知情的情况下，于 2009 年 8 月、2010 年 1 月利用 其帐户违规买卖公司股票。为 此，李智承诺若日后减持该部 分股票，产生的收益全部归公 司所有。 2009 年 08 月 06 日 至 2015 年 5 月 29 日 履行完毕 广州汇顺投 资有限公司 股份增持承 诺 未来 12 个月内通过深圳证券 交易所交易系统增持公司股 份,累计增持不超过公司总股 本的 2%。 2015 年 07 月 09 日 至 2016 年 7 月 8 日 正在履行 张明园 股份减持承 诺 张明园于 2015 年 8 月 25 日增 持公司股份 50 万股，承诺自购 买之日起六个月内不减持该部 2015 年 08 月 25 日 至 2016 年 2 月 24 日 履行完毕 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 分股份。 张明园 股份减持承 诺 张明园于 2015 年 8 月 26 日增 持公司股份 50 万股，承诺自购 买之日起六个月内不减持该部 分股份。 2015 年 08 月 26 日 至 2016 年 2 月 25 日 履行完毕 张明园 股份减持承 诺 张明园于 2015 年 9 月 14 日增 持公司股份 100 万股，承诺自 购买之日起六个月内不减持该 部分股份。 2015 年 09 月 14 日 至 2016 年 3 月 13 日 履行完毕 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 新设立子公司增加合并范围： 2015年10月19日，广东万家乐燃气具有限公司与广东华美骏达电器有限公司共同出资设立广东万新达电子科技有限公 司，取得中山市工商管理局颁发的统一社会信用代码为91442000MA4UJ2MA2T企业法人营业执照，经营年限：长期；注册 资本2,000万元，实收资本2,000万元，其中，广东万家乐燃气具有限公司出资1,020万元，占其注册资本51%。注册地址：中 山市东凤镇东阜一路68号4层；法定代表人：杨印宝。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 75 境内会计师事务所审计服务的连续年限 15 境内会计师事务所注册会计师姓名 李韩冰、王明丽 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，年度审计费用为28万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 本公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 银行 否 结构性存 款 68,810 2015 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 银行协议 23,700 1,235 1,235 1,235 合计 68,810 -- -- -- 23,700 1,235 1,235 -- 委托理财资金来源 自有闲置资金 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 2015 年 04 月 23 日 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 未来是否还有委托理财计划 是 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、关于施耐德东南亚对顺特电气业绩补偿事宜 （1）本公司之控股子公司顺特电气有限公司向施耐德电气东南亚（总部）有限公司购买顺特电气设备有限公司10% 股权的重大资产购买事项已于2013年12月27日实施完毕。作为本次交易对方，施耐德东南亚在本次交易过程中曾做出关于顺 特设备业绩补偿的承诺，具体内容及履行情况如下： 根据顺特电气与施耐德签署的《补偿协议》，补偿对象为顺特设备的综合无形资产纯收益实际数与预测数的差额中对应 顺特电气收购的10%股权部分。补偿期限为重大资产购买实施完成日起连续3个会计年度，即2013、2014、2015年。补偿数 额=（当年综合无形资产纯收益预测数-当年综合无形资产纯收益实际数）×10%。当年综合无形资产纯收益=当年经审计销售 收入×提成率，根据评估报告，提成率确定为2%。 评估说明报告中对综合无形资产纯收益的预测数详见下表（单位：万元）： 项目 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 以后各年 销售收入 119,881.22 136,855.00 157,055.00 180,285.00 205,535.00 205,535.00 提成率 2% 2% 2% 2% 2% 2% 企业综合无形资 产纯收益 2,397.62 2,737.10 3,141.10 3,605.70 4,110.70 4,110.70 (2) 收购资产业绩实现情况 项目 2015年综合无形资产纯收益 预测数（单位：万元） 2015年综合无形资产纯收 益实际数（单位：万元） 差异额（单位：万元） 销售收入 157,055.00 153,434.63 3,620.37 提成率 2% 2% 2% 企业综合无形资产纯收益 3,141.10 3,068.69 72.41 说明：顺特设备2015年营业收入154,446.21万元，其中与计算综合无形资产纯收益相关的销售收入153,434.63万元，其他 业务收入1,011.58万元。 补偿金金额为顺特设备的综合无形资产纯收益实际数与预测数的差额中对应顺特电气收购的10%股权部分，补偿数额 7.24万元=（综合无形资产纯收益预测数3,141.10-综合无形资产纯收益实际数3,068.69）×10%。 施耐德应在本公司年报披露并且收到顺特电气书面补偿通知日起三个月内，将补偿款（人民币或按支付日汇率换算等同 于人民币金额的可自由兑换货币）一次、足额汇入顺特电气指定的账户内。 2、关于天诚人寿保险股份有限公司进展情况 本公司与广州三新实业有限公司、泛华保险销售服务集团有限公司等八家公司共同发起设立的天诚人寿保险股份有限公 司，目前仍处于筹建阶段，尚未正式向中国保监会提交申请材料，暂不确定何时可以完成筹建工作并正式向中国保监会提出 申请。 3、顺特设备新厂区建设情况 顺特设备新厂区于2014年12月27日举行奠基仪式，目前处于施工阶段。新厂区占地面积约12万平方米，一期建设四栋厂 房、一栋办公楼以及食堂、材料仓、动力中心等共计8万平方米，预计2016年建成投产。目前，新厂房的建设基本完成，正 在进行搬迁工作。 4、关于股东股份转让事项 2015年8月31日，公司第二大股东佛山市顺德区陈村镇信达实业发展有限公司（以下简称“陈村信达”）与其股东邵伟华、 高小玄（分别持有陈村信达80%和20%的股权，二者签署了《一致行动人声明》，自2015年7月1日至2016年6月30日作为一 致行动人）签署了《股份转让协议》，陈村信达拟通过协议方式，将其持有的本公司无限售流通股95,715,959股（占公司总 股本的13.86%）中的75,715,959股（包含该股份所附带的所有的股东权益）转让给邵伟华，占公司总股本的10.96％；其余 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 20,000,000股（包含该股份所附带的所有的股东权益）转让给高小玄，占公司总股本的2.90％。本次权益变动后，陈村信达 不再持有公司股份。 股份转让相关手续尚未完成。 5、关于公司实际控制人增持公司股份事项 基于对公司内在价值的判断和未来发展前景的信心，同时稳定公司股价，维护全体股东利益，公司实际控制人张明园先 生分别于2015年8月25日、8月26日、9月14日共计增持公司股份200万股。 增持后，张明园先生累计直接持有公司股份200万股；通过第一大股东西藏汇顺投资有限公司间接持有公司股份 172,472,109股，张明园先生直接和间接合计持有公司股份174,472,109股，占公司总股本的25.26%。 6、广州市用佳电子有限公司股权转让事项 本公司与广州三新控股集团有限公司（以下简称“三新控股”）、广东怡富投资有限公司（以下简称“广东怡富”）、广州 市然力贸易有限公司（以下简称“广州然力”）签署《股权转让协议》，以现金12,706.66万元转让持有的广州市用佳电子有限 公司（以下简称“用佳公司”） 37.9%股权。其中：转让给三新控股22.7%股权，交易价格为7624万元；转让给广东怡富7.6% 股权，交易价格为2541.33万元；转让给广州然力7.6%股权，交易价格为2541.33万元。三新控股、广东怡富和广州然力均同 意按照以上价格和比例受让本公司持有的用佳公司股权。截止2015年3月31日，本公司已收到全部转让价款并协助受让方办 理股权转让的工商变更登记手续。 7、佛山市威豹金融押运有限公司清算事项 由于佛山市威豹金融押运有限公司与佛山市粤龙保安押运有限公司的资产租赁合同已于2014年12月31日到期，2015年1 月14日，佛山市威豹金融押运有限公司成立清算组，开始清算；已于2015年1月14日在《珠江商报》刊登清算公告。2015年9 月11日已结束清算工作。2015年11月2日，取得佛山市顺德区市场监督管理局《核准注销登记通知书》，核准注销登记。 8、关于广州汇顺投资有限公司名称变更为西藏汇顺投资有限公司的说明 在国际秩序发生深刻调整、中国全面深化改革展开的大背景下，习主席提出共建“丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝 绸之路”的倡议，这一倡议迅速得到国际社会的高度关注和有关国家的积极响应。在国家大力推进“一带一路”战略的背景 下，广州汇顺积极响应国家“一带一路”战略，计划加强在西部地区的投资，并将公司地址由广州迁移至西藏自治区拉萨市， 公司名称由广州汇顺投资有限公司变更为西藏汇顺投资有限公司，于2015年12月办理了工商变更手续，并按规定在当地进行 了纳税申报。 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 见“第十节 财务报告”附注十六。 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 公司坚持“创造高品质生活”的企业使命，积极履行社会责任。公司践行节能减排的社会责任，2015 年，公司旗下输配 电产业四大类产品 18 个单元通过电能产品认证、变压器 5 个单元通过节能认证；厨卫电器产业积极参与 “中国绿色热水器 高峰论坛”，万家乐燃气热水器 HA3、智能电热水器 I8，凭借节能、环保等创新性的优势，荣获 2015 年度热水器“绿色星球 奖”； 研发了“新鲜水”热水器及“爆炒风”厨电产品两大系列，解决了用户在沐浴水质、烹饪火候、油烟等多方面的“痛点”问 题，万家乐吸油烟机 GL17 获得“2015 年吸油烟机高效环保之星”光荣称号；同时公司通过技改项目，采用环保新工艺，打造 绿色制造标杆企业。公司积极推动国家相关标准的制定，参与了全国五金制品标准化技术委员会发起的《家用厨房设备国家 标准》制定，并获颁“《家用厨房设备》国家标准起草单位”称号。公司定期在全国主流平面、网络媒体发布冬季安全使用热 水器注意事项，温馨提醒市民注意安全使用热水器；多次开展上门为用户免费安检产品，以及科普厨卫产品知识；参与“老 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 人心愿墙”佛山公益慈善活动，共帮助了 53 个困难的老人，给他们送上了热水器、吸油烟机、消毒柜、电磁炉等家电产品， 价值 3 万元，为构建和谐社会做一份贡献。公司坚持员工关怀制度，开展涵括新员工、各职能员工的技能和文化培训，举办 职业健康知识培训，开展职工心理关怀走访活动，工会定期慰问贫苦员工。公司支持慈善公益活动，参与“扶贫济困——广 东企业在行动”活动，并捐款 10 万元，多次帮扶病困职工，为困难员工筹得善款近 10 万元。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 1、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万 元） 利率 还本付息方式 广东万家乐股 份有限公司 2011 年公司债 券 11 万家债 112084 2012 年 05 月 15 日 2017 年 05 月 15 日 29,674 7.40% 采用单利按年 计息，不计复 利。每年付息 一次、到期一 次还本，最后 一期利息随本 金的兑付一起 支付 公司债券上市或转让的交易 场所 深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台 投资者适当性安排 网上发行 0.05 亿元；网下发行 3.95 亿元 报告期内公司债券的付息兑 付情况 2015 年 5 月 15 日完成第三次付息 公司债券附发行人或投资者 选择权条款、可交换条款等特 殊条款的，报告期内相关条款 的执行情况（如适用）。 附第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。（1）公司选择不上调债券的票 面利率，即本期债券存续期后 2 年的票面利率仍为 7.40%，并在债券存续期内后 2 年固定不 变。（2）本期债券的回售价格为每张 100 元（不含利息），投资者可选择不回售、部分回售 或全部回售，回售申报日为 2015 年 4 月 16-22 日（工作日）。“11 万家债”的回售数量为 1,032,600 张，已于 2015 年 5 月 15 日还本付息，回售结束后剩余托管数量为 2,967,400 张。 2、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 中国中投证券 有限责任公司 办公地址 深圳市福田区 益田路与福中 路交界处荣超 联系人 龙增来 联系人电话 010-63222870 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 商务中心 A 栋 第 18-21 层 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 鹏元资信评估有限公司 办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼 报告期内公司聘请的债券受托管理人、 资信评级机构发生变更的，变更的原因、 履行的程序、对投资者利益的影响等（如 适用） 不适用 3、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程 序 经公司董事会、股东大会批准，“11 万家债“募集的资金全部用于偿还银行贷款和 补充流动资金 年末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 本期债券扣除费用后，共募得资金 3.926 亿元。截至 2012 年 12 月 31 日，本期 公司债券募集资金已全部使用完毕。其中，1.89 亿元用于偿还银行贷款，2.036 亿 元用于补充流动资金，账户无余额。 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 用途、使用计划及其他约定一致 是 4、公司债券信息评级情况 根据鹏元资信评估有限公司出具的跟踪信用评级报告，11万家债的2013年、2014年及2015年跟踪评级结果维持为AA， 发行主体长期信用等级维持为AA-，评级展望维持为稳定。 鹏元资信评估有限公司将在规定的时间内根据报告期情况，对公司债券2016年度作出跟踪评级，评级结果将于《中 国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上披露，敬请投资者关注。 5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施均未发生变更。 公司以持有的广东万家乐燃气具有限公司100%股权和顺特电气有限公司92.46%股权为本期公司债券提供质押担保。根 据北京恒信德律资产评估有限公司出具的京恒信德律评报字[2011]90号、京恒信德律评报字[2011]89号《资产评估报告书》， 以2011年5月31日为基准日的广东万家乐燃气具有限公司100%股权资产的评估价值为34,847.18万元；以2010年12月31日为基 准日的顺特电气有限公司92.46%股权资产的评估价值为47,837.34万元。上述两项股权资产的评估价值合计为82,684.52万元， 为本期债券的偿付提供了足额担保。 本公司与中投证券签署了《2011年广东万家乐股份有限公司公司债券之股权质押协议》，聘请中投证券担任本期质权 代理人，办理质押登记手续时，在质押登记权利证明文件上中投证券以“质权人”的名义登记。双方已于2011年11月10日在广 东省佛山市顺德区市场安全监管局为上述股权办理完毕质押登记手续。 根据万家乐燃气具和顺特电气2014年度审计报告，中投证券认为公司用于质押的万家乐燃气具和顺特电气的盈利水平 和净资产均有所提升，其股权价值较有保障，股权质押担保为本期债券的偿还提供了良好的支持。且报告期内，本期债券已 回购10,326万元，剩余29,674万元，故上述担保物的价值更能保障本期债券的还本付息。 报告期内，未对上述两家公司股权价值进行评估，除了为本期债券提供质押担保外，上述两家公司股权未有为其他债务 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 提供担保。 公司将按时点还本付息，与募集说明书的承诺一致。 6、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内，公司无召开债券持有人会议。 7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 报告期内，债券受托管理人出具了2014年度的《广东万家乐股份有限公司2011年公司债券受托管理事务报告》，2015年 度的债券受托管理事务报告将在规定的时间内出具，并于巨潮资讯网上披露，敬请投资者关注。 8、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2015 年 2014 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 32,767.7 32,508.99 0.80% 投资活动产生的现金流量净额 -49,391.47 19,477.91 -353.58% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,237.46 -22,374.05 期末现金及现金等价物余额 24,475.86 33,787.73 -27.56% 流动比率 1.90% 2.11% -0.21% 资产负债率 49.16% 48.37% 0.79% 速动比率 1.58% 1.73% -0.15% EBITDA 全部债务比 0.16% 0.17% -0.01% 利息保障倍数 8 7.95 0.63% 现金利息保障倍数 13.56 2.82 380.85% EBITDA 利息保障倍数 9.57 9.48 0.95% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 投资活动产生的现金流量净额同比减少353%主要系本报告期公司增加购买银行短期理财产品的金额所致；现金利息保 障倍数同比增大主要系经营活动产生的现金流量净额同比增加所致。 9、截至报告期末的资产权利受限情况 公司以持有的广东万家乐燃气具有限公司100%的股权和顺特电气有限公司92.46%的股权作为质押资产，为本期债券的足 额偿付提供担保。截至报告期末，上述两家公司生产经营正常，业绩稳定，未发生重大不利变化，资产权利不存在受限情况。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 10、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 公司无发行其他债券和债务融资工具。 11、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 报告期内分别获得农业银行、工商银行、建设银行、招商银行及顺德商业银行等综合授信；目前银行授信使用额度小于 30%；报告期内偿还长期借款8,600万元。 12、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内，公司严格执行公司债券募集说明书相关约定和承诺，保障债券投资者的利益。 13、报告期内发生的重大事项 报告期内，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。 14、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 5,947,350 0.86% -33,750 -33,750 5,913,600 0.86% 3、其他内资持股 5,947,350 0.86% -33,750 -33,750 5,913,600 0.86% 其中：境内法人持股 5,913,600 0.86% 5,913,600 0.86% 境内自然人持股 33,750 0.00% -33,750 -33,750 0 0.00% 二、无限售条件股份 684,868,650 99.14% 33,750 33,750 684,902,400 99.14% 1、人民币普通股 684,868,650 99.14% 33,750 33,750 684,902,400 99.14% 三、股份总数 690,816,000 100.00% 0 0 690,816,000 100.00% 股份变动的原因 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 √ 适用 □ 不适用 公司前董事长兼总经理李智于2014年11月3日提出辞职，其持有的有限售条件股份33,750股于申请辞职六个月后解除限 售。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 李智 33,750 33,750 0 0 高管持股 2015 年 5 月 3 日 合计 33,750 33,750 0 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 49,484 年度报告披露日 前上一月末普通 47,881 报告期末表决权恢复的 优先股股东总数（如有） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 0 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 股股东总数 （参见注 8） 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持股 数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 西藏汇顺投资有限 公司 境内非国有法人 24.97% 172,472,109 172,472,109 质押 122,000,000 佛山市顺德区陈村 镇信达实业发展有 限公司 境内非国有法人 13.86% 95,715,959 95,715,959 质押 82,500,000 温洪标 境内自然人 0.97% 6,709,834 6,709,834 中国银行股份有限 公司广东省分行 境内非国有法人 0.86% 5,913,600 5,913,600 0 东莞市雁田晟盈实 业投资有限公司 境内非国有法人 0.78% 5,367,746 5,367,746 广东证券股份有限 公司 境内非国有法人 0.78% 5,355,384 5,355,384 谢文贤 境内自然人 0.77% 5,350,000 5,350,000 樊连枝 境内自然人 0.71% 4,936,839 4,936,839 王东骞 境内自然人 0.60% 4,114,260 4,114,260 融通资本财富－兴 业银行－融通资本 融腾 7 号资产管理 计划 境内非国有法人 0.59% 4,089,758 4,089,758 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 西藏汇顺投资有限公司 172,472,109 人民币普通股 172,472,109 佛山市顺德区陈村镇信达实业发展有 限公司 95,715,959 人民币普通股 95,715,959 温洪标 6,709,834 人民币普通股 6,709,834 东莞市雁田晟盈实业投资有限公司 5,367,746 人民币普通股 5,367,746 广东证券股份有限公司 5,355,384 人民币普通股 5,355,384 谢文贤 5,350,000 人民币普通股 5,350,000 樊连枝 4,936,839 人民币普通股 4,936,839 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 王东骞 4,114,260 人民币普通股 4,114,260 融通资本财富－兴业银行－融通资本 融腾 7 号资产管理计划 4,089,758 人民币普通股 4,089,758 中信证券股份有限公司 3,550,000 人民币普通股 3,550,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以及 前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 股东之间关联关系或一致行动的说明 未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 之间是否存在关联关系或一致行动人关系。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 西藏汇顺投资有限公司 张明园 2001 年 04 月 26 日 915400917268014135 企业自有资金投资，投资 管理，投资咨询 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 张明园 中国 是 主要职业及职务 担任广州三新实业有限公司董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 佛山市顺德区陈村镇信达实业发 展有限公司 邵伟华 1997 年 03 月 31 日 50 万元 国内商业、物资供销业（不 含国家政策规定的专控、 专营商品，不设商场） 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 杨印宝 董事长、 总经理 现任 男 52 2014 年 11 月 24 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 黄志雄 董事 现任 男 54 2010 年 08 月 02 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 副董事长 现任 男 54 2013 年 08 月 05 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 董事会秘 书 现任 男 54 2015 年 05 月 25 日 2016 年 08 月 04 日 0 0 0 0 张译军 董事 现任 男 49 2013 年 08 月 01 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 副总经理 现任 男 49 2014 年 10 月 20 日 2016 年 08 月 04 日 0 0 0 0 余少言 董事 现任 男 52 2015 年 07 月 20 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 副总经理 现任 男 52 2013 年 08 月 05 2016 年 08 月 04 0 0 0 0 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 日 日 安超 董事 现任 男 58 2004 年 06 月 29 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 金勇 董事 现任 男 58 2006 年 06 月 29 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 张逸诚 董事 现任 男 30 2013 年 08 月 01 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 姚作为 独立董事 现任 男 52 2013 年 08 月 01 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 易奉菊 独立董事 现任 女 44 2013 年 08 月 01 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 高新会 独立董事 现任 男 55 2014 年 12 月 29 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 蓝海林 独立董事 现任 男 57 2016 年 01 月 18 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 张洁茜 监事会主 席 现任 女 55 2002 年 05 月 25 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 樊均辉 监事 现任 男 51 2006 年 06 月 29 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 刘革 监事 现任 女 49 2007 年 07 月 12 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 裴子平 监事 现任 男 38 2009 年 10 月 09 日 2015 年 12 月 31 日 0 0 0 0 王超 监事 现任 男 43 2011 年 02 月 17 日 2016 年 07 月 31 日 0 0 0 0 罗潘 财务总监 现任 男 36 2014 年 11 月 24 日 2016 年 08 月 04 日 0 0 0 0 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 郭小平 董事 离任 男 53 2002 年 05 月 25 日 2015 年 06 月 29 日 0 0 0 0 常务副总 经理 离任 男 53 2010 年 08 月 05 日 2015 年 06 月 29 日 0 0 0 0 蓝永强 独立董事 离任 男 49 2010 年 08 月 02 日 2015 年 10 月 26 日 0 0 0 0 朱桂龙 独立董事 离任 男 52 2015 年 10 月 26 日 2016 年 01 月 18 日 0 0 0 0 关天鹉 总经理助 理 离任 男 58 2014 年 11 月 24 日 2015 年 06 月 29 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郭小平 董事 离任 2015 年 06 月 29 日 主动离职 郭小平 常务副总经理 解聘 2015 年 06 月 29 日 主动辞职 蓝永强 独立董事 离任 2015 年 10 月 26 日 主动离职 朱桂龙 独立董事 离任 2016 年 01 月 18 日 主动离职 关天鹉 总经理助理 解聘 2015 年 06 月 29 日 主动辞职 裴子平 职工监事 离任 2015 年 12 月 31 日 主动离职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 杨印宝：毕业于武汉理工大学，管理学硕士，高级会计师，已取得资产评估师、注册会计师资格以及深圳证券交易所颁 发的独立董事资格证书。2002年9月—2014年10月，在广州珠江啤酒股份有限公司工作，历任财务副总监、财务总监、副总 经理，曾在企业负责过生产、财务、营销以及全面经营管理工作，担任过独立董事。2014年11月至今，在广东万家乐股份有 限公司工作，任董事长兼总经理。兼任广东万家乐燃气具有限公司、顺特电气有限公司、顺特电气设备有限公司、佛山市顺 德区万家乐物业管理有限公司、万家乐热能科技有限公司、广东万家乐电气科技有限公司、佛山市顺德区万家乐酒店管理有 限公司、广东万家乐厨房科技有限公司、广东万家乐空气能科技有限公司、广东万家乐网络科技有限公司的法定代表人。 黄志雄：工商管理博士，经济师，已取得证券机构高级管理人员任职资格、证券经纪、证券代理发行、证券投资咨询、 基金、期货从业资格及证券业二级水平证书，并已取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书、独立董事资格证书。最近五年工 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 作经历：2009年1月-2013年7月，任广州三新控股集团有限公司财务总监。2013年8月-现在，在广东万家乐股份有限公司工 作，任副董事长兼董事会秘书，兼任广东万家乐燃气具有限公司、广东万家乐电气科技有限公司、万家乐热能科技有限公司、 佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司董事。2014年7月获聘为广东华南科技资本研究院高级顾问、2015年5月获聘为中国新 电信集团有限公司（香港交易所股票代号：08167）独立董事、2015年11月获聘为华南理工大学MPAcc（会计硕士）校外导 师。 张译军：中山大学岭南学院EMBA毕业。2006年5月-2009年12月，在顺特电气有限公司工作，历任副总经理、总经理； 2010年1月至2010年11月，在顺特电气设备有限公司工作，任副总经理；2011年1月-2011年12月，在广东新耀光电有限公司 工作，任副总经理；2012年2月2015年8月，任顺特电气设备有限公司董事长；2013年12月至今，任顺特电气设备有限公司总 经理；2014年10月起，兼任广东万家乐股份有限公司副总经理；现兼任顺特电气有限公司董事、总经理。 余少言：毕业于华中科技大学，硕士研究生，工程师。2002年至今，在广东万家乐燃气具有限公司工作，现任万家乐燃 气具董事、总经理；从2011年2月起，任广东万家乐股份有限公司副总经理，兼任广东万家乐技术服务有限公司执行董事； 万家乐热能科技有限公司、广东万家乐空气能科技有限公司、广东万家乐电气科技有限公司董事。 安超：毕业于华南师范大学，大专学历。1990年—现在，在广州三新实业有限公司及广州三新控股集团有限公司工作， 现任广州三新及三新控股董事；兼任顺特电气设备有限公司监事。 金勇：毕业于广东省科技业余大学，经济师。1991年—现在，在广州三新实业有限公司及广州三新控股集团有限公司工 作，现任广州三新董事、副总经理；三新控股董事。 张逸诚：毕业于英国萨里大学。2011年5月—现在，在广州三新控股集团有限公司工作，现任三新控股副董事长。 姚作为：毕业于暨南大学，管理学博士，教授。2001年9月—现在，在广东行政学院管理学部从事教学科研工作；兼任 暨南大学管理学院MBA校友导师、广东锦龙发展股份有限公司和广东惠伦晶体科技股份有限公司独立董事。 易奉菊：毕业于暨南大学，博士，注册会计师，注册税务师。2006年10月至2010年3月，在德勤华永会计师事务所工作， 任税务部高级经理；2010年4月—现在，在澳门城市大学从事教育工作；兼任广东博信投资控股股份有限公司和广东拾必佰 彩图板股份有限公司独立董事。 高新会：法学硕士，暨南大学经济学博士。1995年5月至今，在暨南大学法学院任教，2011年5月—现在，兼任广东海 际明律师事务所律师；2011年11月—现在，兼任广州市萝岗区劳动人事仲裁院仲裁员。 蓝海林：博士，1992年1月至今，在华南理工大学任教，现任华南理工大学工商管理学院教授、博士生导师，华南理工 大学中国企业战略管理研究中心主任，教育部“985工程”哲学社会科学创新研究基地——新型工业化发展创新研究基地主 任，教育部管理科学与工程教学指导委员会委员，兼任中山华帝燃具股份有限公司、广东天龙油墨集团股份有限公司、广 州汽车集团股份有限公司和广东新宝电器股份有限公司独立董事。 2、监事 张洁茜：毕业于广州军区高等医学专科学校，大专学历。2000年—现在，在广州三新实业有限公司工作，现任广州三 新监事长。 樊均辉：毕业于华南农业大学，研究生学历，副教授。2009年—现在，在广州三新控股集团有限公司工作，现任三新 控股副总经理，兼任广东三新能源环保有限公司董事长兼总经理。 刘革：毕业于湖南大学，本科学历，经济师。2003年10月—现在，在广东万家乐股份有限公司工作，现任人事行政部经 理；兼任佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司董事、总经理；佛山市顺德区万家乐酒店管理有限公司经理。 王超：毕业于西安交通大学，本科学历，工程师。2003年至今，在广东万家乐股份有限公司工作，现任经营投资部经理； 兼任广东万家乐厨房科技有限公司监事。 裴子平：研究生学历，工商管理硕士，具有法律职业资格。2001年至2015年12月，在广东万家乐股份有限公司工作， 任证券法律部经理；兼任广东万家乐燃气具有限公司、顺特电气有限公司监事、顺特电气设备有限公司董事会秘书，于2015 年12月31日申请辞职。 3、除兼任董事以外的其他高级管理人员 罗潘：毕业于中山大学，本科学历，注册会计师。2004年7月至2014年5月，在毕马威会计师事务所广州分所工作，任高 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 级经理、党委书记；2014年11月—现在，在广东万家股份有限公司工作，任公司财务总监；兼任顺特电气有限公司、顺特电 气设备有限公司、广东万家乐燃气具有限公司董事；佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司、万家乐热能科技有限公司、佛 山市顺德区万家乐酒店管理有限公司监事。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位是否 领取报酬津贴 安超 广州三新实业有限公司、广州三新控 股集团有限公司 董事 1990 年 01 月 01 日 是 金勇 广州三新实业有限公司、广州三新控 股集团有限公司 董事、副总经理 1991 年 01 月 01 日 是 张逸诚 广州三新控股集团有限公司 副董事长 2014 年 01 月 01 日 是 张洁茜 广州三新实业有限公司 监事长 2000 年 01 月 01 日 是 樊均辉 广州三新控股集团有限公司 副总经理 2009 年 01 月 01 日 是 姚作为 广东行政学院管理学部 教授 2001 年 09 月 01 日 是 易奉菊 澳门城市大学 教授 2010 年 04 月 01 日 是 高新会 暨南大学法学院 教师 1995 年 05 月 01 日 是 蓝海林 华南理工大学 教授 1992 年 01 月 01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 广州三新实业有限公司和广州三新控股集团有限公司与本公司均为同一实际控制人。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据公司章程以及相关法律法规，本公司董事和监事的薪酬方案经股东大会决议通过，高级管理人员的薪酬方案经董事 会决议通过。2016年2月19日，公司召开2016年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整独立董事津贴的议案》、《关 于向独立董事以外的其他董事发放津贴（含费用补贴）的议案》以及《关于向全体监事发放费用补贴的议案》，本年度董事 及监事报酬以上述议案为依据确定并支付。高级管理人员报酬根据经董事会审议通过的《广东万家乐股份有限公司高级管理 人员薪酬方案》以及《广东万家乐股份有限公司薪酬管理制度》，结合公司2015年的经营业绩情况以及各高管KPI绩效考核 的结果计算发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 杨印宝 董事长、总经理 男 52 现任 123.43 否 黄志雄 副董事长、董事会秘书 男 54 现任 97.75 否 张译军 董事、副总经理 男 49 现任 75.68 否 余少言 董事、副总经理 男 52 现任 70.1 否 姚作为 独立董事 男 52 现任 6 否 易奉菊 独立董事 女 44 现任 6 否 高新会 独立董事 男 55 现任 6 否 刘革 监事 女 49 现任 34.09 否 裴子平 监事 男 38 现任 32.29 否 王超 监事 男 43 现任 32.27 否 罗潘 财务总监 男 36 现任 69.77 否 郭小平 董事、常务副总经理 男 53 离任 85.6 否 蓝永强 独立董事 男 49 离任 5 否 朱桂龙 独立董事 男 52 离任 1 否 关天鹉 总经理助理 男 58 离任 51.43 否 安超 董事 男 58 现任 8 是 金勇 董事 男 58 现任 8 是 张逸诚 董事 男 30 现任 8 是 张洁茜 监事会主席 女 55 现任 8 是 樊均辉 监事 男 51 现任 3 是 合计 -- -- -- -- 731.41 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 34 主要子公司在职员工的数量（人） 4,176 在职员工的数量合计（人） 4,210 当期领取薪酬员工总人数（人） 4,210 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 5 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,799 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 销售人员 1,010 技术人员 592 财务人员 95 行政人员 407 后勤人员 307 合计 4,210 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 1 研究生 44 本科 974 大中专 1,520 其他 1,671 合计 4,210 2、薪酬政策 公司的薪酬采用以绩效为导向，总额授权，有效激励，结构合理的政策。 3、培训计划 建立内部讲师团队，让有经验的员工分享业务及技术知识；组织全方位的大学生岗前培训课程和定期的新进员工培训； 并根据公司的发展战略和职能部门需求，采用内、外培训相结合，对营销、研发、生产部门的员工进行重点培训，为公司培 养优秀的队伍，提升公司的人才竞争力。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其 他相关法律法规、规范性文件的要求，不断提高公司规范运作水平，完善法人治理结构。目前，已经建立了一套行之有效的 上市公司治理体系。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 公司建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、董事会专门委员会为决策支持机构、监事会为监督机 构、经理层为执行机构的治理结构。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及经营管理层运作正常，各机构责权分明、 各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 公司建立了一套自上而下、比较完善的管理制度，包括《公司章程》、《股东大会、董事会、监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《募集资金管理制度》、《利润分配管理制度》、《信息披露管理制度》、《内部控制制度》、《财务管 理制度》等。本公司认为，公司目前的法人治理状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 2014年以来，中国证监会修订颁布了《上市公司章程指引》、深交所修订颁布了《股票上市规则》、《深圳证券交 易所主板上市公司规范运作指引》等规范性文件。根据上述规范性文件的最新规定，结合公司的实际情况，2015年度公司对 《公司章程》进行了相应修订，修订内容主要集中在以下几个方面： 1、在章程中明确建立中小投资者单独计票机制。 2、在章程中明确征集股东投票权相关事项，包括明确禁止以有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权，明确公司不 得对征集投票权提出最低持股比例限制。 3、在章程中明确股东大会全面采用网络投票方式。 4、根据公司实际情况在章程中明确“高级管理人员”的范围。 5、根据最新修订的中国证监会《上市公司章程指引》、深交所《股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司 规范运作指引》等规范性文件的表述修订《公司章程》中的相应内容。 通过以上修改，使公司章程更贴近相关指引、规定，进一步完善了法人治理。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立性及自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年度股东大会 年度股东大会 0.05% 2015 年 05 月 19 日 2015 年 05 月 20 日 广东万家乐股份有 限公司 2014 年度股 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 东大会决议公告 （2015-029），巨潮 资讯网 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.01% 2015 年 07 月 20 日 2015 年 07 月 21 日 广东万家乐股份有 限公司 2015 年第一 次临时股东大会决 议公（2015-039）， 巨潮资讯网 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 0.00% 2015 年 10 月 26 日 2015 年 10 月 27 日 广东万家乐股份有 限公司 2015 年第二 次临时股东大会决 议公（2015-054）， 巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 姚作为 10 2 8 0 0 否 易奉菊 10 1 8 1 0 否 高新会 10 2 8 0 0 否 蓝永强 8 1 6 1 0 否 朱桂龙 2 0 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事本着实事求是、勤勉尽责的态度，严格遵守《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》及《广东万家乐股份有限公司独立董事工作制度》等相关法律法规、制度的规定，独立、客观、公正地履行职 责。报告期内，独立董事关注公司的日常运作及生产经营情况，运用自身专业的法律和财务知识，对公司的法人治理、重大 经营决策、财务、税务等方面提出了很多宝贵的意见和建议，并对公司对外担保情况、控股股东及其关联方非经营性资金占 用情况、聘请年度审计机构及内部控制审计机构、聘任董事、高级管理人员、内部控制评价报告、以自有闲置资金进行委托 理财等重大事项发表了独立意见，为促进公司持续、稳定、健康发展，维护公司及全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 审计委员会的履职情况 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中2名独立董事，主任委员由独立董事易奉菊担任。 报告期内和2015年年度报告编制期间，根据公司《审计委员会工作细则》、《董事会审计委员会年度审计工作规程》和 证监会、深交所的相关规定，董事会审计委员会本着勤勉尽责的态度，主要开展了以下工作： （一）切实履行年报编制过程中的工作职责 1．确定总体审计计划 年审注册会计师进场前，董事会审计委员会与会计师事务所就审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及 舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点等问题进行了充分沟通。2016年1月29日，董事会审计委员会召开2016年第一次会 议，讨论了大华会计师事务所（特殊普通合伙）提交的《广东万家乐股份有限公司2015年度总体审计计划》、《广东万家乐 股份有限公司2015年度终审时间安排》和《广东万家乐股份有限公司2015年度财务报表审计报告出具进度表》，一致同意大 华会计师事务所（特殊普通合伙）关于审计工作的时间及人员安排。 2．审阅公司编制的2015年财务会计报表 2016年1月29日，董事会审计委员会2016年第一次会议审阅了公司计划财务部提交的2015年度财务会计报表（未经审计）， 一致同意将公司编制的2015年度财务会计报表提供给大华会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计。 3．督促年审注册会计师在约定时限内提交审计报告及进行现场沟通 2016年3月10日，审计委员会向会计师事务所发出《关于提交2015年年度审计报告时间安排的沟通函》，与会计师事务 所协商确定了公司2015年审计报表初稿（电子版）的提交时间、就审计报告重大事项与公司独立董事和审计委员会的沟通时 间、正式审计报告的提交时间，会计师事务所复函予以确认。之后，审计委员会三次以电话方式督促会计师事务所在约定时 限内提交审计报告、参与现场沟通。会计师事务所按照约定时限提交了审计报告并进行了现场沟通，保证了年度审计和信息 披露工作按照预定进度推进和完成。 4．审阅年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表 2016年3月25日，董事会审计委员会召开2016年第二次会议。在审阅了公司计划财务部提交的、经年审注册会计师出具 初步审计意见后的公司财务报表，通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后，审计委员会一致认为：公司严格按照新企业 会计准则以及公司有关财务制度规定编制公司财务报表，在所有重大方面公允地反映了公司2015年12月31日的财务状况以及 2015年度的经营成果和现金流量，同意以此财务报表为基础编制公司2015年度报告。 5．审计工作总结及相关决议 董事会审计委员会于2016年4月4日在公司会议室召开2016年第三次会议，一致同意通过以下决议： (1)审议通过“公司2015年度财务会计审计报告”。 (2)审议通过“审计委员会2015年度履职情况暨对会计师事务所从事公司2015年度审计工作的总结报告”。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 (3)鉴于大华会计师事务所（特殊普通合伙）2001至2015年一直为公司审计单位，且该事务所在公司2015年度审计工作 中表现出的执业能力及勤勉、尽责的工作精神，公司董事会审计委员会提议聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016年度财务审计机构，年度审计费用为75万元；聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016年度内部控制审计机 构，年度审计费用为28万元。 （二）对会计师事务所从事2015年度公司审计工作的总结 1、审计工作的组织安排 会计师事务所进场前，就审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计 重点与公司独立董事和审计委员会进行了充分沟通。 2、提交报告与现场沟通 2016年3月25日，会计师事务所向公司提交了审计报告初稿（电子版）。 2016年3月25日，年审注册会计师与公司独立董事、审计委员会进行现场沟通，就审计报告初稿的重要调整事项作了充 分交流。 2016年4月4日，会计师事务所向公司提交了正式审计报告。 3、总结 审计委员会认为，会计师事务所从事公司2015年年度审计工作过程中，审计时间充分、审计人员配置合理、执业能力胜 任，年审注册会计师严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定，遵守独立、客观、公正的执业准则，勤勉尽责，重视了 解公司及公司的经营环境，也重视保持与审计委员会的交流、沟通，如期出具了对公司2015年度财务报告的审计意见，审计 委员会没有发现会计师事务所违反职业道德规范的情况。 薪酬与考核委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会由3名独立董事组成，主任委员由独立董事姚作为担任。 2015年，各位独立董事勤勉履职，出席董事会会议，听取公司汇报，参加专业委员会讨论，审阅董事会文件，并在公司 分红派息、对外担保、理财产品投资、重大投资项目、聘请会计师事务所、高管薪酬状况、内部控制、融资方案、业务发展、 战略合作等方面发表独立意见，提出建设性的建议。 发展战略委员会的履职情况 董事会发展战略委员会由董事长杨印宝、副董事长黄志雄、独立董事朱桂龙和姚作为组成，主任委员由董事长杨印宝担 任。 报告期内，发展战略委员会按照《发展战略委员会工作细则》的规定，认真履行职责：时刻关注公司的经营状况；对公 司长期发展战略规划进行研究并提出建议；对《公司章程》规定须经董事会批准的重大事项进行研究并提出建议；积极物色 适合担任公司董事的人选，在董事提名和资格审查时发挥积极作用；对公司治理有关的制度制定、修订工作提出建议，并对 公司高级管理人员执行董事会决议情况进行有效监督，定期开展公司治理情况自查和督促整改，推动公司结合实际情况不断 创新治理机制，形成具有自身特色的治理机制。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的KPI绩效考评标准，高级管理人员的业绩考核指标在公司中长期发展战略目标的基础上，根据年度目 标的达成情况来确定。同时，按照全年的KPI指标进行月度分解，并分别在月度和年度对高级管理人员的工作业绩进行评估、 考核。公司对高级管理人员的考评和激励，既包括对公司当期业绩的考核，也兼顾了公司可持续发展能力，有利于公司长远 发展。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 11 日 内部控制评价报告全文披露索引 公告名称：《广东万家乐股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告》，公告网 站：巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷认定标准： （1）董事、监事和 高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、 挪用公款等舞弊行为；（2）公司因发现以 前年度存在重大会计差错，更正已上报或 披露的财务报告；（3）公司审计委员会（或 类似机构）和内部审计机构对内部控制监 督无效；（4）外部审计师发现当期财务报 告存在重大错报，且内部控制运行未能发 现该错报，认定为财务报告内部控制。重 要缺陷的认定标准:（1）未依照公认会计 准则选择和应用会计政策；（2）对于期末 财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷 且不能合理保证编制的财务报表达到真 实、准确的目标；（3）注册会计师发现当 期财务报告存在重要错报，而内部控制在 重大缺陷的认定标准：（1）公司决策程 序不科学，如重大决策失误，导致企业 重大项目并购未能达到预期目标；（2） 违犯国家法律、法规，如产品质量不合 格，并给企业造成重大损失；（3）重要 业务缺乏制度控制或制度系统性失效； （4）内部控制评价的结果显示重大或 组合构成重大缺陷的多项重要缺陷未 得到整改。重要缺陷的认定标准:（1） 决策程序导致出现重要失误；（2）违反 企业内部规章，形成损失；（3）重要业 务制度或系统存在缺陷；（4）内部控制 评价的结果显示重要或组合构成重要 缺陷的多项一般缺陷未得到整改。一般 缺陷的认定标准：（1）一般业务制度或 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 运行过程中未能发现该错报；（4）企业审 计委员会和内部审计机构对内部控制的监 督存在重要缺陷。一般缺陷的认定标准： 注册会计师发现当期财务报告存在一般错 报，而内部控制在运行过程中未能发现该 错报。 系统存在缺陷；（2）内部控制评价的结 果显示一般缺陷未得到整改。 定量标准 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组 合，可能导致公司偏离控制目标达到公司 合并财务报表税前利润总额的 5%及以上； 重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组 合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷， 但仍有可能导致公司偏离控制目标达到公 司合并财务报表税前利润总额的 2.5%及 以上至 5%以下 ；一般缺陷，是指一个或 多个控制缺陷的组合，导致公司偏离控制 目标在公司合并财务报表税前利润总额的 2.5%以下。 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的 组合，可能导致公司偏离控制目标达到 公司合并财务报表营业收入总额的 0.5%及以上。重要缺陷，是指一个或多 个控制缺陷的组合，其严重程度和经济 后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公 司偏离控制目标达到公司合并财务报 表营业收入总额的 0.25%及以上至 0.5%以下 。一般缺陷，是指一个或多 个控制缺陷的组合，导致公司偏离控制 目标在公司合并财务报表营业收入总 额的 0.25%以下。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，万家乐公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 11 日 内部控制审计报告全文披露索引 《广东万家乐股份有限公司内部控制审计报告》登载在巨潮资讯网 （）。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 07 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2016]004811 号 注册会计师姓名 李韩冰、王明丽 审计报告正文 广东万家乐股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东万家乐股份有限公司 (以下简称万家乐公司)财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是万家乐公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，万家乐公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万家乐公司2015年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李韩冰 中国注册会计师：王明丽 2016年04月07日 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广东万家乐股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 263,425,370.61 424,257,608.03 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 300,000.00 300,000.00 衍生金融资产 应收票据 277,665,920.75 375,147,775.25 应收账款 1,275,270,353.35 1,042,328,055.64 预付款项 88,974,535.81 205,172,998.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 2,275,972.60 796,216.67 应收股利 其他应收款 135,563,678.64 57,706,220.73 买入返售金融资产 存货 543,162,430.17 515,708,296.24 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 689,270,698.16 239,410,833.32 流动资产合计 3,275,908,960.09 2,860,828,004.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 100,000.00 100,000.00 持有至到期投资 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 长期应收款 长期股权投资 98,853,934.24 投资性房地产 24,272,308.59 25,769,969.11 固定资产 156,842,269.69 191,364,194.60 在建工程 167,529,678.34 83,240,770.22 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 335,735,521.72 439,183,878.38 开发支出 商誉 10,677,577.24 10,677,577.24 长期待摊费用 11,315,308.62 10,272,862.01 递延所得税资产 134,292,795.85 132,523,009.50 其他非流动资产 48,614,454.47 53,596,574.72 非流动资产合计 889,379,914.52 1,045,582,770.02 资产总计 4,165,288,874.61 3,906,410,774.69 流动负债： 短期借款 80,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 270,723,312.93 58,690,582.89 应付账款 746,093,857.44 576,810,795.81 预收款项 181,224,549.01 176,721,273.83 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 62,393,057.16 56,732,781.18 应交税费 91,085,884.95 97,225,396.62 应付利息 13,836,005.85 18,499,963.87 应付股利 1,239,578.60 1,239,578.60 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 其他应付款 279,622,724.73 372,104,983.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,726,218,970.67 1,358,025,356.69 非流动负债： 长期借款 86,000,000.00 应付债券 296,740,000.00 398,314,176.17 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 5,531,705.31 7,416,235.14 递延收益 18,716,219.79 23,012,555.09 递延所得税负债 367,669.13 16,624,578.40 其他非流动负债 非流动负债合计 321,355,594.23 531,367,544.80 负债合计 2,047,574,564.90 1,889,392,901.49 所有者权益： 股本 690,816,000.00 690,816,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 58,281,023.24 58,281,023.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 79,083,080.29 79,083,080.29 一般风险准备 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 未分配利润 544,017,639.09 462,579,954.98 归属于母公司所有者权益合计 1,372,197,742.62 1,290,760,058.51 少数股东权益 745,516,567.09 726,257,814.69 所有者权益合计 2,117,714,309.71 2,017,017,873.20 负债和所有者权益总计 4,165,288,874.61 3,906,410,774.69 法定代表人：杨印宝 主管会计工作负责人：罗潘 会计机构负责人：梁小明 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,547,713.65 104,560,201.38 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 2,244,000.00 应收股利 410,114,748.16 410,114,748.16 其他应收款 160,402,261.82 91,064,633.76 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 157,000,000.00 20,000,000.00 流动资产合计 746,308,723.63 625,739,583.30 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 691,630,857.44 790,484,791.68 投资性房地产 24,272,308.59 25,769,969.11 固定资产 1,052,521.17 1,382,267.64 在建工程 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 716,955,687.20 817,637,028.43 资产总计 1,463,264,410.83 1,443,376,611.73 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,273,574.23 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 30,242.81 12,054.43 应付利息 13,724,225.03 18,499,963.87 应付股利 1,239,578.60 1,239,578.60 其他应付款 280,631,131.11 121,138,131.45 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 297,898,751.78 140,889,728.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 296,740,000.00 398,314,176.17 其中：优先股 永续债 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 296,740,000.00 398,314,176.17 负债合计 594,638,751.78 539,203,904.52 所有者权益： 股本 690,816,000.00 690,816,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,245,930.04 16,245,930.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 79,083,080.30 79,083,080.30 未分配利润 82,480,648.71 118,027,696.87 所有者权益合计 868,625,659.05 904,172,707.21 负债和所有者权益总计 1,463,264,410.83 1,443,376,611.73 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 4,130,364,236.00 3,896,458,570.23 其中：营业收入 4,130,364,236.00 3,896,458,570.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,940,812,104.54 3,691,749,574.41 其中：营业成本 2,818,680,355.10 2,623,372,777.93 利息支出 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 24,514,310.05 25,838,031.38 销售费用 753,558,471.59 668,376,486.21 管理费用 271,715,165.32 270,744,986.62 财务费用 21,096,674.77 27,658,864.54 资产减值损失 51,247,127.71 75,758,427.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 44,159,224.76 21,951,118.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 252,410.52 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 233,711,356.22 226,660,113.82 加：营业外收入 15,074,489.40 13,225,881.80 其中：非流动资产处置利得 4,055,228.46 176,692.02 减：营业外支出 9,387,465.44 1,694,526.52 其中：非流动资产处置损失 8,989,666.62 1,029,297.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 239,398,380.18 238,191,469.10 减：所得税费用 67,479,606.07 78,028,656.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 171,918,774.11 160,162,813.05 归属于母公司所有者的净利润 123,795,073.26 127,153,169.01 少数股东损益 48,123,700.85 33,009,644.04 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 171,918,774.11 160,162,813.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 123,795,073.26 127,153,169.01 归属于少数股东的综合收益总额 48,123,700.85 33,009,644.04 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.18 （二）稀释每股收益 0.18 0.18 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。 法定代表人：杨印宝 主管会计工作负责人：罗潘 会计机构负责人：梁小明 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 5,634,665.68 1,470,797.00 减：营业成本 3,455,285.35 1,509,779.68 营业税金及附加 180,091.24 158,003.16 销售费用 管理费用 18,933,254.05 18,336,423.01 财务费用 25,109,966.08 33,937,958.50 资产减值损失 -4,421.41 4,034.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 40,898,984.27 1,192,297.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -272,223.40 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,140,525.36 -51,283,104.61 加：营业外收入 185,962.12 3,000,000.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 51,684.92 其中：非流动资产处置损失 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,006,248.16 -48,283,104.61 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,006,248.16 -48,283,104.61 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,006,248.16 -48,283,104.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,316,720,870.13 4,059,268,809.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 40,208.21 5,172,662.40 收到其他与经营活动有关的现金 28,353,066.56 16,790,393.25 经营活动现金流入小计 4,345,114,144.90 4,081,231,864.97 购买商品、接受劳务支付的现金 2,503,248,289.70 2,865,758,147.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 391,200,769.74 336,058,394.75 支付的各项税费 353,446,007.98 342,153,858.11 支付其他与经营活动有关的现金 594,353,292.03 555,638,636.71 经营活动现金流出小计 3,842,248,359.45 4,099,609,037.12 经营活动产生的现金流量净额 502,865,785.45 -18,377,172.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,443,436,258.80 1,906,199,333.41 取得投资收益收到的现金 24,796,999.30 126,027,424.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 76,168,123.79 3,469,374.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,544,401,381.89 2,035,696,132.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 158,984,525.40 70,917,066.96 投资支付的现金 2,879,331,577.46 1,770,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,038,316,102.86 1,840,917,066.96 投资活动产生的现金流量净额 -493,914,720.97 194,779,065.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,800,000.00 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 80,000,000.00 29,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 89,800,000.00 29,000,000.00 偿还债务支付的现金 109,260,000.00 125,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,914,648.08 103,390,080.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 24,350,393.78 筹资活动现金流出小计 192,174,648.08 252,740,474.22 筹资活动产生的现金流量净额 -102,374,648.08 -223,740,474.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 304,860.47 1,156.68 五、现金及现金等价物净增加额 -93,118,723.13 -47,337,424.25 加：期初现金及现金等价物余额 337,877,305.50 385,214,729.75 六、期末现金及现金等价物余额 244,758,582.37 337,877,305.50 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,554,326.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 460,455,666.92 229,345,278.44 经营活动现金流入小计 467,009,993.28 229,345,278.44 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,518,190.78 4,597,322.86 支付的各项税费 4,546,330.09 4,123,665.81 支付其他与经营活动有关的现金 246,273,118.12 165,766,853.25 经营活动现金流出小计 259,337,638.99 174,487,841.92 经营活动产生的现金流量净额 207,672,354.29 54,857,436.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,186,129,124.97 377,135,375.03 取得投资收益收到的现金 7,627,101.01 65,758,445.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 4,650.00 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,193,760,875.98 442,893,821.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,918.00 109,634.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,322,000,000.00 220,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,322,044,918.00 220,109,634.00 投资活动产生的现金流量净额 -128,284,042.02 222,784,187.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 103,260,000.00 75,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,140,800.00 100,126,413.34 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 167,400,800.00 175,126,413.34 筹资活动产生的现金流量净额 -167,400,800.00 -175,126,413.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -88,012,487.73 102,515,210.20 加：期初现金及现金等价物余额 104,560,201.38 2,044,991.18 六、期末现金及现金等价物余额 16,547,713.65 104,560,201.38 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 一、上年期末余额 690,81 6,000. 00 58,281, 023.24 79,083, 080.29 462,579 ,954.98 726,257 ,814.69 2,017,0 17,873. 20 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 690,81 6,000. 00 58,281, 023.24 79,083, 080.29 462,579 ,954.98 726,257 ,814.69 2,017,0 17,873. 20 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 81,437, 684.11 19,258, 752.40 100,696 ,436.51 （一）综合收益总 额 123,795 ,073.26 48,123, 700.85 171,918 ,774.11 （二）所有者投入 和减少资本 -9,580,0 00.00 -9,580,0 00.00 1．股东投入的普 通股 -9,580,0 00.00 -9,580,0 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -34,540, 800.00 -23,213, 049.61 -57,753, 849.61 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -34,540, 800.00 -21,798, 619.00 -56,339, 419.00 4．其他 -1,414,4 30.61 -1,414,4 30.61 （四）所有者权益 内部结转 -7,816,5 89.15 3,928,1 01.16 -3,888,4 87.99 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 -7,816,5 89.15 3,928,1 01.16 -3,888,4 87.99 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 690,81 6,000. 00 58,281, 023.24 79,083, 080.29 544,017 ,639.09 745,516 ,567.09 2,117,7 14,309. 71 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 690,81 6,000. 00 58,281, 023.24 79,083, 080.29 404,508 ,385.97 693,248 ,170.65 1,925,9 36,660. 15 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 690,81 6,000. 00 58,281, 023.24 79,083, 080.29 404,508 ,385.97 693,248 ,170.65 1,925,9 36,660. 15 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 58,071, 569.01 33,009, 644.04 91,081, 213.05 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 （一）综合收益总 额 127,153 ,169.01 33,009, 644.04 160,162 ,813.05 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -69,081, 600.00 -69,081, 600.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -69,081, 600.00 -69,081, 600.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 690,81 6,000. 00 58,281, 023.24 79,083, 080.29 462,579 ,954.98 726,257 ,814.69 2,017,0 17,873. 20 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 690,816, 000.00 16,245,93 0.04 79,083,08 0.30 118,027 ,696.87 904,172,7 07.21 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 690,816, 000.00 16,245,93 0.04 79,083,08 0.30 118,027 ,696.87 904,172,7 07.21 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -35,547, 048.16 -35,547,0 48.16 （一）综合收益总 额 -1,006,2 48.16 -1,006,24 8.16 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -34,540, 800.00 -34,540,8 00.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 -34,540, 800.00 -34,540,8 00.00 3．其他 （四）所有者权益 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 690,816, 000.00 16,245,93 0.04 79,083,08 0.30 82,480, 648.71 868,625,6 59.05 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 690,816, 000.00 16,245,93 0.04 79,083,08 0.30 235,392 ,401.48 1,021,537 ,411.82 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 690,816, 000.00 16,245,93 0.04 79,083,08 0.30 235,392 ,401.48 1,021,537 ,411.82 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -117,36 4,704.6 1 -117,364, 704.61 （一）综合收益总 额 -48,283, 104.61 -48,283,1 04.61 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -69,081, 600.00 -69,081,6 00.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 -69,081, 600.00 -69,081,6 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 690,816, 000.00 16,245,93 0.04 79,083,08 0.30 118,027 ,696.87 904,172,7 07.21 三、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 广东万家乐股份有限公司（以下简称“本公司” 或“公司”）前身系顺德市二轻工业总公司，1992年6月6日经广东省企业 股份制试点联审小组、广东省体制改革委员会“粤股审[1992]12号”文批复，由广东万家乐集团公司、中国工商银行广东省信 托投资公司、广东国际信托投资公司、广东证券公司、中国银行广州信托咨询公司联合发起，在广东万家乐集团公司部分企 业的基础上进行股份制改造以定向募集方式设立。企业法人营业执照注册号：440000000060574。1994年1月3日在深圳证券 交易所挂牌上市交易，所属行业为电器机械及器材制造业类。 本公司设立时总股本为370,000,000股，其中发起人股252,202,667股，定向法人股13,493,333股， 内部职工股104,304,000 股，每股面值1元，1993年10月，经广东省证券委员会(粤证委发[1993]011号)文批准，并经中国证券监督管理委员会(证监发 审字[1993]62号文)复审通过，本公司新增发行社会公众股41,200,000股。 1994年8 月，本公司以1993 年年末总股本411,200,000 股为基数按10 送4的比例派发红股，共派发红股16,448,000股。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 2007年1月18日经公司股权分置改革相关股东大会决议通过，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通 权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得1.5股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份 总数不变，股份结构发生相应变化。 2010年3月16日经2009年度股东大会决议通过，以2009年末总股本575,680,000股为基数按10送2的比例派发红股，共派发 红股115,136,000股。 截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数690,816,000股，公司注册资本为690,816,000.00元。 （二）公司业务性质和主要经营活动 本公司属电器机械及器材制造行业，主要产品或服务为燃气热水器、燃气灶具、变压器、电工器材的生产和销售。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2015年4月7日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的主体共12户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 顺特电气有限公司 全资子公司 一级 100 100 顺特电气设备有限公司 控股孙公司 二级 60 60 佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司 全资子公司 一级 100 100 佛山市顺德区万家乐酒店管理有限公司 全资孙公司 二级 100 100 广东万家乐燃气具有限公司 全资子公司 一级 100 100 广东万家乐厨房科技有限公司 全资孙公司 二级 100 100 万家乐热能科技有限公司 控股孙公司 二级 75 75 广东万家乐技术服务有限公司 全资孙公司 二级 100 100 万家乐空气能科技有限公司 控股孙公司 二级 96 96 广东万家乐电气科技有限公司 全资孙公司 二级 100 100 广东万家乐网络科技有限公司 全资孙公司 二级 100 100 广东万新达电子科技有限公司 控股孙公司 二级 51 51 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、 在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少0户，其中： 1、本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 广东万新达电子科技有限公司 新设立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务 报表。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本 财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(11))、存货的 计价方法(附注二(12))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(16)、(21))、收入的确认时点(附注二(28))等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量 等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 自公历1月1日至12月31日止。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一 揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商 誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不 属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有 的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有 的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并 日当期的投资收益。 4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发 行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认 定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同 经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证 据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营 安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2、共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行 会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日 起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损 益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业 或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负 债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有 至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行 管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或 金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面 不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合， 以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍 生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利 息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的 债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融 资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续 期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总 额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与 其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到 下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值 没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公 允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出 售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价 值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使 用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据 表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该 组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人 所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回 投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资 发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确 定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售 权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要 求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时 通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减 值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 指金额在 3,000 万元以上（含 3,000 万元）的非纳入合并财务 报表范围关联方客户应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 初级标准 0.00% 0.00% 一级标准 5.00% 5.00% 二级标准 50.00% 50.00% 三级标准 100.00% 100.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 12、存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品 等。 2、存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法； （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 13、划分为持有待售资产 1、划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2、划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处 置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应 作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额 孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生 的合同权利。 14、长期股权投资 1、投资成本的确定 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具 时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告 分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3、长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在 编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在 处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享 控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企 业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公 司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在 被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间 发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊 销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 50 --- 2% 房屋建筑物 20-35 5% 2.71-4.75% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产 的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5% 2.71%-4.75% 机器设备 年限平均法 6-15 5% 6.33%-15.83% 电子设备 年限平均法 5 5% 19% 运输设备 年限平均法 5-8 5% 11.88%-19% 固定资产装修 年限平均法 5 0 20% 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按 扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿 命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使 用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资 产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策 计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 1、在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成， 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以 项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化， 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依 据如下： 项目 预计使用寿命 依据 “顺特”商标权 按合营企业经营期限 土地使用权 50年 法定使用年限 计算机软件 2-10年 技术更新换代程度 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下： 项目 使用寿命不确定的依据 “万家乐”商标的商标权 商标权到期后可以永久续期，且续期成本并不重大，无需征得第三方许可同意， 其本质为无限定使用寿命的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为 不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础 估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商 誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部 分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 23、长期待摊费用 1、摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受 益期内按直线法分期摊销。 2、摊销年限 根据受益期限按年限法进行摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为 本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准 自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年 龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损 益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进 行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 25、预计负债 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认 的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收 入金额。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表 日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计 量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区 分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4、建造合同收入的确认依据和方法 （1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同 预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）合同总收入能够可靠地计量； 2）与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1）与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同 时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、 索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5、附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否 满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的 差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回。 3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当 期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支 付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确 认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收 入（营改增试点地区适用应税劳务收入） 3%-17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 2、税收优惠 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,818,251.17 1,529,874.04 银行存款 242,940,331.20 336,227,431.46 其他货币资金 18,666,788.24 86,500,302.53 合计 263,425,370.61 424,257,608.03 其他说明 1、截至2015年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 4,625,421.40 49,655,134.96 信用证保证金 --- 432,280.27 履约保函保证金 14,041,366.84 36,292,887.30 合计 18,666,788.24 86,380,302.53 2、货币资金期末余额比期初余额减少160,832,237.42元，减少比例为37.91%，减少的主要原因是：归还到期债券以及购 买银行短期理财产品。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 274,530,045.51 352,599,851.17 商业承兑票据 3,135,875.24 22,547,924.08 合计 277,665,920.75 375,147,775.25 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 323,307,814.11 商业承兑票据 12,719,091.99 合计 336,026,906.10 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 1,535,78 9,407.42 100.00% 260,519, 054.07 16.96% 1,275,270 ,353.35 1,260,8 50,316. 19 100.00% 218,522,2 60.55 17.33% 1,042,328,0 55.64 合计 1,535,78 9,407.42 100.00% 260,519, 054.07 16.96% 1,275,270 ,353.35 1,260,8 50,316. 19 100.00% 218,522,2 60.55 17.33% 1,042,328,0 55.64 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 初级标准 7,389,066.39 0.00% 一级标准 1,312,851,426.50 65,642,571.32 5.00% 二级标准 41,344,863.58 20,672,431.80 50.00% 三级标准 174,204,050.95 174,204,050.95 100.00% 合计 1,535,789,407.42 260,519,054.07 确定该组合依据的说明： 根据信用风险特征组合确定的计提方法 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 41,996,793.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 90,979,237.67 5.87 4,548,961.88 第二名 53,997,319.34 3.48 2,699,865.97 第三名 33,393,362.00 2.15 1,669,668.10 第四名 23,515,750.00 1.52 1,175,787.50 第五名 22,490,903.46 1.45 1,124,545.17 合计 224,376,572.47 14.47 11,218,828.62 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 87,573,404.41 98.43% 202,572,626.30 98.73% 1 至 2 年 1,366,131.40 1.54% 2,600,372.49 1.27% 2 至 3 年 35,000.00 0.03% 合计 88,974,535.81 -- 205,172,998.79 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 第一名 32,839,971.11 5.92 1年以内 未到结算期 第二名 11,840,381.55 3.52 1年以内 未到结算期 第三名 10,564,553.84 2.17 1年以内 未到结算期 第四名 2,768,000.00 1.53 1年以内 未到结算期 第五名 2,559,300.00 1.46 1年以内 未到结算期 合计 60,572,206.50 14.60 其他说明： 1、期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 2、预付账款期末余额比期初余额减少116,198,462.98元，减少比例为57%，减少的主要原因是：到期预付材料款结算。 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品利息 2,275,972.60 796,216.67 合计 2,275,972.60 796,216.67 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 （2）重要逾期利息 8、应收股利 无 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 188,305, 204.40 99.60% 52,741,5 25.76 28.01% 135,563,6 78.64 109,512 ,061.06 99.31% 51,805,84 0.33 47.31% 57,706,220. 73 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 762,299. 81 0.40% 762,299. 81 100.00% 762,299 .81 0.69% 762,299.8 1 100.00% 合计 189,067, 504.21 100.00% 53,503,8 25.57 28.30% 135,563,6 78.64 110,274 ,360.87 100.00% 52,568,14 0.14 47.67% 57,706,220. 73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 初级标准 78,064,459.71 0.00% 一级标准 56,619,110.99 2,830,955.54 5.00% 二级标准 7,422,126.98 3,711,063.50 50.00% 三级标准 46,199,506.72 46,199,506.72 100.00% 合计 188,305,204.40 52,741,525.76 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 935,685.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： （3）本期实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 35,651,100.27 22,556,896.36 备用金 6,759,068.70 1,831,578.77 代垫运杂费 1,619,603.14 往来款 74,115,140.33 39,402,259.44 其他 72,542,194.91 44,864,023.16 合计 189,067,504.21 110,274,360.87 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 资产转让款 65,760,000.00 一年以内 34.78% 第二名 往来款 3,640,934.13 一年以内 1.93% 182,046.71 第三名 购房款 3,320,000.00 五年以上 1.76% 3,320,000.00 第四名 投标保证金 2,748,321.50 一年以内 1.45% 137,416.08 第五名 投标保证金 2,415,000.00 一年以内 1.28% 120,750.00 合计 -- 77,884,255.63 -- 41.20% 3,760,212.79 （6）涉及政府补助的应收款项 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 营口万家乐热水器有限公司 被投资单位 1,935,667.84 1.02 合计 1,935,667.84 1.02 其他应收款期末余额比期初余额增加78,793,143.34元，增加比例为71%，增加的主要原因是：资产转让款、投标保证金 等款项增加（资产转让款已于2016年1月份收回）。 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 189,972,101.53 64,080,513.25 125,891,588.28 209,723,241.11 64,940,600.71 144,782,640.40 在产品 83,095,185.17 2,609,498.90 80,485,686.27 76,644,550.13 2,797,667.59 73,846,882.54 库存商品 356,806,236.94 28,750,227.92 328,056,009.02 310,921,219.12 29,744,747.61 281,176,471.51 低值易耗品 3,416,501.78 17,587.61 3,398,914.17 3,988,257.86 17,587.61 3,970,670.25 委托加工物资 5,330,232.43 5,330,232.43 11,931,631.54 11,931,631.54 合计 638,620,257.85 95,457,827.68 543,162,430.17 613,208,899.76 97,500,603.52 515,708,296.24 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 64,940,600.71 1,921,099.96 2,781,187.42 64,080,513.25 在产品 2,797,667.59 1,581,738.22 1,769,906.91 2,609,498.90 库存商品 29,744,747.61 4,333,478.41 5,327,998.10 28,750,227.92 低值易耗品 17,587.61 17,587.61 合计 97,500,603.52 7,836,316.59 9,879,092.43 95,457,827.68 期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 11、划分为持有待售的资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 1,629,451.38 2,274,013.52 预缴所得税 193,534.79 136,819.80 银行短期理财产品 686,900,000.00 237,000,000.00 其他 547,711.99 合计 689,270,698.16 239,410,833.32 其他说明： 其他流动资产期末余额比期初余额增加 449,859,864.84 元，增加比例为 187.90%，增加的主要原因是：购买银行短期 理财产品。理财产品中 305,200,000.00 元作为银行承兑汇票保证金。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 25,130,000.00 25,030,000.00 100,000.00 25,130,000.00 25,030,000.00 100,000.00 按成本计量的 25,130,000.00 25,030,000.00 100,000.00 25,130,000.00 25,030,000.00 100,000.00 合计 25,130,000.00 25,030,000.00 100,000.00 25,130,000.00 25,030,000.00 100,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 南方证券 股份有限 公司 10,000,000 .00 10,000,000 .00 10,000,000 .00 10,000,000 .00 0.35% 广东证券 股份有限 公司 9,600,000. 00 9,600,000. 00 9,600,000. 00 9,600,000. 00 1.56% 深圳市华 晟达投资 控股有限 公司 2,430,000. 00 2,430,000. 00 2,430,000. 00 2,430,000. 00 0.81% 252,410.52 营口万家 乐热水器 有限公司 3,000,000. 00 3,000,000. 00 3,000,000. 00 3,000,000. 00 60.00% 广东华南 家电研究 院 100,000.00 100,000.00 10.00% 合计 25,130,000 .00 25,130,000 .00 25,030,000 .00 25,030,000 .00 -- 252,410.52 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 25,030,000.00 25,030,000.00 期末已计提减值余额 25,030,000.00 25,030,000.00 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 （2）期末重要的持有至到期投资 （3）本期重分类的持有至到期投资 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 佛山市威 豹金融押 运有限公 司 2,532,065 .59 2,532,065 .59 广州市用 佳电子有 限公司 96,321,86 8.65 96,321,86 8.65 小计 98,853,93 4.24 98,853,93 4.24 合计 98,853,93 4.24 98,853,93 4.24 其他说明 1、佛山市威豹金融押运有限公司清算情况 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 由于佛山市威豹金融押运有限公司（以下简称“威豹押运”）与佛山市粤龙保安押运有限公司的资产租赁合同于2014年12 月31日到期，威豹押运公司于2015年1月1日经股东会议决定解散。2015年1月14日，威豹押运公司成立清算组，开始清算并 在《珠江商报》刊登清算公告。已于2015年9月11日清算结束，并由广东信华会计师事务所（普通合伙）出具清算审计报告。 2015年11月2日，佛山市顺德区市场监督管理局核准注销登记。 2、广州市用佳电子有限公司股权转让情况 本公司与广州三新控股集团有限公司（以下简称“三新控股”）、广东怡富投资有限公司（以下简称“广东怡富”）、广州 市然力贸易有限公司（以下简称“广州然力”）签署《股权转让协议》，以现金12,706.66万元转让持有的广州市用佳电子有限 公司（以下简称“用佳公司”） 37.9%股权。其中：转让给三新控股22.7%股权，交易价格为7,624万元；转让给广东怡富7.6% 股权，交易价格为2,541.33万元；转让给广州然力7.6%股权，交易价格为2,541.33万元。三新控股、广东怡富和广州然力均 同意按照以上价格和比例受让本公司持有的用佳公司股权。截止2015年3月31日，本公司已收到全部股权转让价款，并协助 受让方办理股权转让的工商变更登记手续。 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 35,090,885.92 19,850,000.00 54,940,885.92 2.本期增加金额 14,399.00 14,399.00 （1）外购 14,399.00 14,399.00 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 35,105,284.92 19,850,000.00 54,955,284.92 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 12,493,676.48 4,896,257.39 17,389,933.87 2.本期增加金额 1,181,232.00 330,827.52 1,512,059.52 （1）计提或摊销 1,181,232.00 330,827.52 1,512,059.52 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 13,674,908.48 5,227,084.91 18,901,993.39 三、减值准备 1.期初余额 8,571,617.94 3,209,365.00 11,780,982.94 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 8,571,617.94 3,209,365.00 11,780,982.94 四、账面价值 1.期末账面价值 12,858,758.50 11,413,550.09 24,272,308.59 2.期初账面价值 14,025,591.50 11,744,377.61 25,769,969.11 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 其他说明：本期折旧和摊销额 1,512,059.52 元。 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 268,421,162.35 378,696,855.19 42,966,702.15 30,893,670.83 720,978,390.52 2.本期增加金额 31,882,602.51 7,693,252.79 1,747,058.29 6,464,567.53 47,787,481.12 （1）购置 1,882,602.51 7,693,252.79 1,747,058.29 3,153,147.50 14,476,061.09 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 （2）在建工程 转入 30,000,000.00 2,835,795.86 32,835,795.86 （3）企业合并 增加 其他转出 475,624.17 475,624.17 3.本期减少金额 76,709,181.60 120,180,067.84 1,862,305.30 3,982,926.04 202,734,480.78 （1）处置或报 废 76,709,181.60 120,180,067.84 1,862,305.30 3,982,926.04 202,734,480.78 4.期末余额 223,594,583.26 266,210,040.14 42,851,455.14 33,375,312.32 566,031,390.86 二、累计折旧 1.期初余额 165,987,450.20 308,661,643.41 30,845,051.10 17,623,090.16 523,117,234.87 2.本期增加金额 6,696,561.54 12,211,070.95 2,248,181.02 4,916,414.61 26,072,228.12 （1）计提 6,696,561.54 12,211,070.95 2,248,181.02 4,916,414.61 26,072,228.12 3.本期减少金额 29,496,987.52 112,072,918.00 1,771,790.03 3,155,607.32 146,497,302.87 （1）处置或报 废 29,496,987.52 112,072,918.00 1,771,790.03 3,155,607.32 146,497,302.87 4.期末余额 143,187,024.22 208,799,796.36 31,321,442.09 19,383,897.45 402,692,160.12 三、减值准备 1.期初余额 1,478,138.71 5,018,822.34 6,496,961.05 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 1,478,138.71 5,018,822.34 6,496,961.05 四、账面价值 1.期末账面价值 78,929,420.33 52,391,421.44 11,530,013.05 13,991,414.87 156,842,269.69 2.期初账面价值 100,955,573.44 65,016,389.44 12,121,651.05 13,270,580.67 191,364,194.60 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 （2）暂时闲置的固定资产情况 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）通过经营租赁租出的固定资产 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 ERA 工程 3,417,740.00 3,417,740.00 3,417,740.00 3,417,740.00 零星工程 2,432,758.87 2,432,758.87 1,919,838.12 1,919,838.12 厂房 49,401,844.52 49,401,844.52 71,110,416.53 71,110,416.53 房屋建筑物 114,989,362.65 114,989,362.65 2,870,849.06 2,870,849.06 机器设备 705,712.30 705,712.30 133,765.15 133,765.15 BOT 工程 7,205,901.36 7,205,901.36 合计 170,947,418.34 3,417,740.00 167,529,678.34 86,658,510.22 3,417,740.00 83,240,770.22 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 万家乐 热能科 技厂房 及配套 设施 300,000, 000.00 67,380,0 86.01 14,642,7 45.56 32,620,9 87.05 49,401,8 44.52 30.00% 一期工 程完工 7,556,96 9.57 2,548,48 1.24 5.82% 其他 顺特设 备公司 新厂区 工程 339,000, 000.00 2,870,84 9.06 112,118, 513.59 114,989, 362.65 40.00% 2015 年 底厂房 封顶 其他 合计 639,000, 70,250,9 126,761, 32,620,9 164,391, -- -- 7,556,96 2,548,48 5.82% -- 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 000.00 35.07 259.15 87.05 207.17 9.57 1.24 （3）本期计提在建工程减值准备情况 其他说明：在建工程本年减少主要是结转固定资产。 21、工程物资 22、固定资产清理 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 240,530,980.85 2,497,403.43 21,161,822.10 530,433,901.15 794,624,107.53 2.本期增加金额 7,973,819.39 3,978,401.53 1,025,143.59 12,977,364.51 （1）购置 7,973,819.39 3,978,401.53 1,025,143.59 12,977,364.51 （2）内部研发 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 113,257,068.85 247,863.26 113,504,932.11 （1）处置 113,257,068.85 247,863.26 113,504,932.11 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 4.期末余额 127,273,912.00 10,471,222.82 24,892,360.37 531,459,044.74 694,096,539.93 二、累计摊销 1.期初余额 9,767,599.39 1,869,247.47 12,186,087.22 197,317,295.07 221,140,229.15 2.本期增加金额 3,235,223.76 1,189,075.00 2,135,451.17 7,586,825.14 14,146,575.07 （1）计提 3,235,223.76 1,189,075.00 2,135,451.17 7,586,825.14 14,146,575.07 3.本期减少金额 8,306,982.00 4,131.05 2,914,672.96 11,225,786.01 （1）处置 8,306,982.00 4,131.05 2,914,672.96 11,225,786.01 4.期末余额 4,695,841.15 3,058,322.47 14,317,407.34 201,989,447.25 224,061,018.21 三、减值准备 1.期初余额 134,300,000.00 134,300,000.00 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 134,300,000.00 134,300,000.00 四、账面价值 1.期末账面价值 122,578,070.85 7,412,900.35 10,574,953.03 195,169,597.49 335,735,521.72 2.期初账面价值 230,763,381.46 628,155.96 8,975,734.88 198,816,606.08 439,183,878.38 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 其他说明：本期摊销额 14,146,575.07 元。 26、开发支出 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 项 顺特电气设备有 限公司 10,677,577.24 10,677,577.24 合计 10,677,577.24 10,677,577.24 （2）商誉减值准备 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 本公司2013年12月27日以现金171,962,395.35元收购施耐德电气（东南亚）总部有限公司合法持有的顺特电气设备有限 公司10%股权，顺特电气设备有限公司可辨认净资产公允价值的10%份额为161,284,818.11元，差额10,677,577.24元确认为商 誉。 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 模具费 9,820,106.27 12,698,223.75 11,979,906.63 152,551.53 10,385,871.86 顺德北滘厂区装修费 303,802.30 303,802.30 宁波展厅装修费 547,463.45 30,414.64 517,048.81 ORACLE系统支持费 148,953.44 520,911.02 257,476.51 412,387.95 合计 10,272,862.01 13,766,598.22 12,267,797.78 456,353.83 11,315,308.62 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 259,339,974.96 64,834,993.74 246,597,798.76 61,649,449.69 商标权评估增值 119,717,860.68 29,929,465.17 131,403,209.88 32,850,802.47 预提费用 158,067,374.76 39,516,843.70 121,377,549.64 30,344,387.41 计提未支付工资/教育经费 45,972.94 11,493.24 30,713,479.72 7,678,369.93 合计 537,171,183.34 134,292,795.85 530,092,038.00 132,523,009.50 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 1,470,676.52 367,669.13 66,498,313.60 16,624,578.40 合计 1,470,676.52 367,669.13 66,498,313.60 16,624,578.40 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 134,292,795.85 132,523,009.50 递延所得税负债 367,669.13 16,624,578.40 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 193,484,309.51 164,324,461.96 可抵扣亏损 145,045,412.55 129,793,110.76 合计 338,529,722.06 294,117,572.72 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 10,739,714.92 2016 12,353,923.24 12,353,923.24 2017 30,243,748.45 30,243,748.45 2018 6,817,164.10 6,817,164.10 2019 69,638,560.05 69,638,560.05 2020 25,992,016.71 合计 145,045,412.55 129,793,110.76 -- 其他说明： （1）因商标权评估增值而确认的递延所得税资产是2010年度本公司以商标权投入顺特电气设备有限公司而产生的增值， 公允价值与账面价值差额按本年度企业所得税率25%计算确认的递延所得税资产。 （2）非同一控制下企业合并资产评估增值1,470,676.52元，适用的企业所得税率25%，确认递延所得税负债367,669.13 元。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 48,614,454.47 53,596,574.72 合计 48,614,454.47 53,596,574.72 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 40,000,000.00 信用借款 40,000,000.00 合计 80,000,000.00 短期借款分类的说明： 1、本公司之子公司广东万家乐燃气具有限公司与中国工商银行股份有限公司佛山顺德支行签订借款合同《佛山市分行 顺德支行2015年顺借字第119号》，借款总额40,000,000.00元，合同借款期限为2015年6月10日至2016年6月4日，为信用借款， 无担保抵押。 2 、 本 公 司 之 子 公 司 广 东 万 家 乐 燃 气 具 有 限 公 司 与 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 德 胜 支 行 签 订 借 款 合 同 44010120150005652，借款总额40,000,000.00元，合同借款期限为2015年6月10日至2016年6月9日，签订合同编号为 44100620130019143的最高额抵押合同，抵押物为粤房地证字第2225797号与粤房地证字第2609115号。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 270,723,312.93 58,690,582.89 合计 270,723,312.93 58,690,582.89 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 610,840,317.87 367,295,405.51 往来款 4,043,265.63 7,922,204.71 暂估应付账款等 131,210,273.94 201,593,185.59 合计 746,093,857.44 576,810,795.81 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 其他说明： 1. 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 2. 期末余额中无欠关联方款项。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 181,209,729.85 176,617,845.21 租金、管理费等 14,819.16 103,428.62 合计 181,224,549.01 176,721,273.83 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 华润新能源（临汾）风能有限公司 2,146,080.00 在结算期内 中铁电气化局集团有限公司 1,883,152.00 在结算期内 中国电工设备总公司 1,322,400.00 在结算期内 合计 5,351,632.00 -- 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 56,722,467.10 372,843,850.89 367,174,555.79 62,391,762.20 二、离职后福利-设定提 存计划 10,314.08 24,017,194.82 24,026,213.94 1,294.96 合计 56,732,781.18 396,861,045.71 391,200,769.73 62,393,057.16 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 48,008,796.69 310,119,483.23 308,924,955.51 49,203,324.41 2、职工福利费 1,221,537.54 26,588,643.14 26,279,330.72 1,530,849.96 3、社会保险费 12,666,628.62 12,665,635.66 992.96 其中：医疗保险费 8,907,569.88 8,906,827.48 742.40 工伤保险费 1,978,643.69 1,978,518.41 125.28 生育保险费 1,780,415.05 1,780,289.77 125.28 4、住房公积金 1,142.50 2,350,000.00 2,351,142.50 5、工会经费和职工教育 经费 1,778,065.18 7,269,534.38 6,647,684.69 2,399,914.87 其他短期薪酬 5,712,925.19 13,849,561.52 10,305,806.71 9,256,680.00 合计 56,722,467.10 372,843,850.89 367,174,555.79 62,391,762.20 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 23,131,895.60 23,130,643.44 1,252.16 2、失业保险费 10,314.08 885,299.22 895,570.50 42.80 合计 10,314.08 24,017,194.82 24,026,213.94 1,294.96 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 48,970,925.12 33,226,317.36 营业税 115,030.92 179,345.94 企业所得税 38,755,140.96 57,923,236.36 个人所得税 611,672.76 449,583.25 城市维护建设税 1,245,526.80 957,510.84 房产税 6,248.76 1,895,019.83 印花税 67,906.78 8,172.84 土地使用税 1,559,031.20 教育费附加 889,575.20 705,021.94 河道管理费 420,702.45 318,790.42 工会经费 3,155.20 3,366.64 合计 91,085,884.95 97,225,396.62 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 13,724,225.03 18,499,963.87 短期借款应付利息 111,780.82 合计 13,836,005.85 18,499,963.87 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 中国工商银行广东省信托投资公司 746,666.60 746,666.60 中国银行广州信托咨询公司 492,800.00 492,800.00 其他 112.00 112.00 合计 1,239,578.60 1,239,578.60 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 29,724,362.21 27,073,628.98 应付暂收款 249,898,362.52 345,031,354.91 合计 279,622,724.73 372,104,983.89 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 汇洋置业有限公司 3,417,300.00 未到结算期 迪拜水电局 2,395,246.19 未到结算期 合计 5,812,546.19 -- 其他说明 1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 2、期末余额中无欠关联方款项。 42、划分为持有待售的负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 86,000,000.00 合计 86,000,000.00 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付债券 296,740,000.00 398,314,176.17 合计 296,740,000.00 398,314,176.17 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 11 万家债 400,000,0 00.00 2012 年 5 月 15 日 2017 年 5 月 14 日 392,600,0 00.00 398,314,1 76.17 3,515,720 .50 105,089,8 96.67 296,740,0 00.00 合计 -- -- -- 392,600,0 00.00 398,314,1 76.17 3,515,720 .50 105,089,8 96.67 296,740,0 00.00 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 “11万家债”经中国证监会“证监许可【2011】1927号”文核准发行，发行规模4亿元，为5年期债券（2012年5月15日至2017 年5月15日），附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率7.40%。摊销的实际利率8.25%。 公司以合法持有的广东万家乐燃气具有限公司100%股权和顺特电气有限公司92.46%股权为本期公司债券提供质押担 保。 经深交所深证上【2012】189号文件同意，本期债券于2012年6月21日起在深交所集中竞价系统和综合协议交易平台挂牌 交易，证券代码为“112084”，证券简称为“11万家债”。 2015年5月偿还债券本金103,260,000.00元、利息1,829,896.67元，截止2015年12月31日应付债券余额296,740,000.00元。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 49、专项应付款 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 5,531,705.31 7,416,235.14 已售产品的后续维修费用 合计 5,531,705.31 7,416,235.14 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 23,012,555.09 4,296,335.30 18,716,219.79 合计 23,012,555.09 4,296,335.30 18,716,219.79 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 省部产学研合作 示范基地 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关 2012 年省产业结 构调整专项技术 改造资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 2012 年省级工业 设计发展专项资 金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 顺德财税局第二 1,190,000.00 1,190,000.00 与收益相关 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 批战略性新兴产 业政企合作专项 资金 2012 年促进知识 产权项目专项资 金项目经费 200,000.00 200,000.00 与收益相关 2012 年度顺德区 信息化与工业化 融合专项资金 300,000.00 300,000.00 与收益相关 2010 年省建设现 代产业体系技术 创新滚动项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关 2010 年省财政挖 潜改造先进制造 业和优势传统产 业技术改造招标 项目资金 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关 2008-2009 年财 政扶持款(城市 轨道交通用干式 牵引整流变压器 改造项目 497,677.00 497,677.00 与收益相关 2008-2009 年财 政扶持款(风力 机机舱用开压干 式变压器开发项 目配套资金 248,839.00 248,839.00 与收益相关 光伏用变压器 200,000.00 200,000.00 与收益相关 博士后科研工作 站研扶款 247,496.30 247,496.30 与收益相关 城市轨道交通车 辆再生制动能量 全逆变回馈装置 用干式隔离变压 器项目产品的开 发 100,000.00 100,000.00 与收益相关 2013 年佛山市创 新型城市建设科 技项目经费 300,000.00 300,000.00 与收益相关 望城经济开区政 府产业扶持资金 12,228,542.79 12,228,542.79 与收益相关 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 款 合计 23,012,555.09 4,296,335.30 18,716,219.79 -- 52、其他非流动负债 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 690,816,000.00 690,816,000.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 58,281,023.24 58,281,023.24 合计 58,281,023.24 58,281,023.24 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 79,083,080.29 79,083,080.29 合计 79,083,080.29 79,083,080.29 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 462,579,954.98 调整后期初未分配利润 462,579,954.98 加：本期归属于母公司所有者的净利润 123,795,073.26 应付普通股股利 34,540,800.00 股东权益其他内部结转 7,816,589.15 期末未分配利润 544,017,639.09 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,074,597,380.60 2,778,762,292.76 3,854,626,394.27 2,595,289,756.34 其他业务 55,766,855.40 39,918,062.34 41,832,175.96 28,083,021.59 合计 4,130,364,236.00 2,818,680,355.10 3,896,458,570.23 2,623,372,777.93 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 893,567.55 793,591.38 城市维护建设税 13,588,171.69 14,536,850.24 教育费附加 9,961,738.67 10,430,805.80 堤围防护费 2,288.30 其他 70,832.14 74,495.66 合计 24,514,310.05 25,838,031.38 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 95,711,051.64 104,216,911.91 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 差旅费 39,041,289.50 34,817,560.47 运输费 88,746,381.05 87,080,080.45 广告费 48,137,627.08 51,886,511.98 技术服务咨询费 74,793,972.79 47,897,005.86 售后服务费 118,615,791.99 108,557,492.03 促销经费 106,787,296.73 58,280,103.94 网络建设费 47,527,547.66 49,635,924.91 会议费 6,856,337.02 2,179,824.11 其他 127,341,176.13 123,825,070.55 合计 753,558,471.59 668,376,486.21 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 65,012,773.26 56,992,415.96 福利费 12,612,767.90 16,901,554.59 差旅费 3,876,826.47 4,264,202.92 车辆费用 4,124,776.26 4,369,534.28 折旧费 10,569,175.65 10,786,752.15 职工保险费 8,963,103.17 12,074,502.86 水电费 4,717,186.24 3,168,014.47 税金 6,807,069.64 6,263,391.19 研究开发费 83,856,285.85 78,977,676.31 堤围防护费 2,974,656.27 1,042,714.86 其他 68,200,544.61 75,904,227.03 合计 271,715,165.32 270,744,986.62 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,167,755.43 2,029,556.12 减：利息收入 10,036,112.02 5,795,749.50 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 汇兑损益 -3,147,197.10 -66,192.37 债券利息 26,510,084.99 29,600,000.08 债券摊销 933,701.64 2,678,924.24 其他 1,668,441.83 -787,674.03 合计 21,096,674.77 27,658,864.54 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 44,259,311.94 64,300,998.12 二、存货跌价损失 6,987,815.77 11,233,948.77 七、固定资产减值损失 223,480.84 合计 51,247,127.71 75,758,427.73 其他说明： 67、公允价值变动收益 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -272,223.40 处置长期股权投资产生的投资收益 32,075,181.86 成本法核算的长期股权投资收益 252,410.52 理财产品收益 11,831,632.38 16,613,769.41 委托贷款利息收入 5,609,571.99 合计 44,159,224.76 21,951,118.00 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 4,055,228.46 176,692.02 4,055,228.46 其中：固定资产处置利得 4,052,854.30 176,692.02 4,052,854.30 政府补助 7,284,540.30 9,935,255.00 7,284,540.30 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 其他 3,734,720.64 2,524,391.78 3,734,720.64 合计 15,074,489.40 13,225,881.80 15,074,489.40 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类 型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特 殊补贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 长沙望城住房保障局出租房 补贴资金 502,800.00 727,000.00 与收益相关 顺德政府质量奖金 1,000,000.00 与收益相关 2011 年度顺德区物联网专项 资金 300,000.00 500,000.00 与收益相关 广东省省级财政支持技术创 新项目 995,355.00 与收益相关 广交会电商平台补贴 2,000.00 与收益相关 2013 年加工贸易转型升级款 160,000.00 与收益相关 2013 年标准化战略专项资金 50,000.00 与收益相关 2012 年度广货网上行活动市 场主体奖励 150,000.00 与收益相关 博士后科研扶持经费 100,000.00 与收益相关 2013 年顺德区专利资助资金 616,000.00 56,000.00 与收益相关 广东省财政厅国库支付局补 助 87,793.00 500,000.00 与收益相关 广东省产业结构调整专项资 金技术改造项目 2,000,000.00 与收益相关 顺德区经济和科技促进局区 级财政扶持资金项目 4,000.00 150,000.00 与收益相关 科协启动经费 20,000.00 与收益相关 2013 年度科学技术奖励、 2014 年推动加工贸易转型升 级专项资金 200,000.00 与收益相关 骨干企业做大做强专项资金 20,000.00 与收益相关 2014 年北京高端人才洽谈会 企业补贴 3,000.00 与收益相关 2014 年佛山市实施技术标准 战略奖励 3,000.00 110,000.00 与收益相关 顺德区经济和科技促进局 8,900.00 与收益相关 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 2013 年度专利资助经费 2013 年度顺德区科学技术奖 励项目风电用组合式变压器 二等奖金 70,000.00 与收益相关 2014 年推动加工贸易转型升 级专项费 30,000.00 与收益相关 骨干企业做强做大专项资金 20,000.00 与收益相关 2014 北京高端人才洽谈会企 业补贴金 3,000.00 与收益相关 2014 年佛山市实施技术标准 战略奖励 90,000.00 60,000.00 与收益相关 其他 5,680,947.30 3,000,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 7,284,540.30 9,935,255.00 -- 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 8,989,666.62 1,029,297.71 8,989,666.62 其中：固定资产处置损失 3,504,457.11 1,029,297.71 3,504,457.11 对外捐赠 180,000.00 220,000.00 180,000.00 罚款支出 51,401.72 2,867.57 51,401.72 其他 166,397.10 442,361.24 166,397.10 合计 9,387,465.44 1,694,526.52 9,387,465.44 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 85,506,301.70 105,500,845.49 递延所得税费用 -18,026,695.63 -27,472,189.44 合计 67,479,606.07 78,028,656.05 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 项目 本期发生额 利润总额 239,398,380.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 59,849,595.05 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,630,011.02 所得税费用 67,479,606.07 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 10,036,112.02 5,795,749.50 往来款及其他等 18,316,954.54 10,994,643.75 合计 28,353,066.56 16,790,393.25 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 现金支付的营业费用、管理费用、营业 外支出和其他业务成本等 594,353,292.03 555,638,636.71 合计 594,353,292.03 555,638,636.71 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 其他 24,350,393.78 合计 24,350,393.78 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 171,918,774.11 160,162,813.05 加：资产减值准备 51,247,127.71 75,758,427.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,584,287.64 29,118,023.09 无形资产摊销 14,146,575.07 13,326,096.72 长期待摊费用摊销 12,267,797.78 10,145,821.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 4,934,438.16 852,605.69 财务费用（收益以“－”号填列） 32,611,542.06 34,308,480.44 投资损失（收益以“－”号填列） -44,159,224.76 -21,951,118.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,769,786.35 -27,472,189.44 存货的减少（增加以“－”号填列） -25,411,358.09 4,049,731.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -201,565,563.04 -226,422,303.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 461,061,175.16 -70,253,560.73 经营活动产生的现金流量净额 502,865,785.45 -18,377,172.15 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 244,758,582.37 337,877,305.50 减：现金的期初余额 337,877,305.50 385,214,729.75 现金及现金等价物净增加额 -93,118,723.13 -47,337,424.25 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 项目 期末余额 期初余额 一、现金 244,758,582.37 337,877,305.50 其中：库存现金 1,818,251.17 1,529,874.04 可随时用于支付的银行存款 242,940,331.20 336,227,431.46 可随时用于支付的其他货币资金 120,000.00 三、期末现金及现金等价物余额 244,758,582.37 337,877,305.50 75、所有者权益变动表项目注释 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 18,666,788.24 履约保函保证金/银行承兑汇票保证金 合计 18,666,788.24 -- 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 2015年10月19日，广东万家乐燃气具有限公司与广东华美骏达电器有限公司共同出资设立广东万新达电子科技有限公 司，取得中山市工商管理局颁发的统一社会信用代码为91442000MA4UJ2MA2T企业法人营业执照，经营年限：长期；注册 资本2,000万元，实收资本2,000万元，其中，广东万家乐燃气具有限公司出资1,020万元，占其注册资本51%。注册地址：中 山市东凤镇东阜一路68号4层；法定代表人：杨印宝。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 顺特电气有限公司 佛山 佛山 工业 100.00% 投资设立 顺特电气设备有限公司 佛山 佛山 工业 60.00% 非同一控制下合 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 并 佛山市顺德区万家乐物业管理 有限公司 佛山 佛山 服务业 100.00% 投资设立 佛山市顺德区万家乐酒店管理 有限公司 佛山 佛山 服务业 100.00% 投资设立 广东万家乐燃气具有限公司 佛山 佛山 工业 100.00% 投资设立 广东万家乐厨房科技有限公司 英德 英德 工业 100.00% 投资设立 万家乐热能科技有限公司 长沙 长沙 工业 75.00% 投资设立 广东万家乐技术服务有限公司 佛山 佛山 商业 100.00% 投资设立 广东万家乐空气能科技有限公 司 佛山 佛山 工业 96.00% 投资设立 广东万家乐电气科技有限公司 佛山 佛山 工业 100.00% 同一控制合并 广东万家乐网络科技有限公司 佛山 佛山 商业 100.00% 投资设立 广东万新达电子科技有限公司 中山 中山 工业 51.00% 投资设立 其他说明： （1）2015年3月1日，广东万家乐燃气具有限公司与大汉物流股份有限公司签署《股权转让协议》，大汉物流股份有限 公司将其对万家乐热能科技有限公司原出资4,488万元（占万家乐热能科技有限公司注册资本的44%）中的1,938万元（占万 家乐热能科技有限公司注册资本的19%）转让给广东万家乐燃气具有限公司，作价2,406万元。本次转让完成后，广东万家 乐燃气具有限公司持有万家乐热能科技有限公司75%的股权，大流物流股份有限公司持有万家乐热能科技有限公司25%的股 权。 （2）2015年6月1日，广东万家乐燃气具有限公司与万家乐热能科技有限公司签署《股权转让协议》，万家乐热能科技 有限公司将其对广东万家乐空气能科技有限公司原出资800万元股权（占广东万家乐空气能科技有限公司注册资本的80%） 转让给广东万家乐燃气具有限公司，作价800万元。 根据股东会决议及修改后章程的规定，广东万家乐燃气具有限公司2015年7月份增加注册资本4,000万元，增资后，万家 乐空气能科技有限公司注册资本为人民币5,000万元，其中：万家乐燃气具有限公司出资4,800万元，持股比例96%，佛山市 顺德区澳伦电器有限公司出资200万元，持股比例4%。 2015年12月26日公司名称由“广东万家乐空气能科技有限公司”变更为“万家乐空气能科技有限公司”。 2016年3月8日，广东万家乐燃气具有限公司与佛山市顺德区澳伦电器有限公司签署《万家乐空气能科技有限公司股权转让合 同》，佛山市顺德区澳伦电器有限公司同意将持有万家乐空气能科技有限公司4%的股权转让给广东万家乐燃气具有限公司。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 顺特电气设备有限公司 40.00% 50,481,334.70 21,798,619.00 708,441,863.14 万家乐热能科技有限公 司 25.00% -1,203,058.39 24,146,767.59 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 顺特电气设备 有限公司 1,850,17 1,600.00 607,384, 200.00 2,457,55 5,800.00 731,077, 000.00 3,997,70 0.00 735,074, 700.00 1,635,45 7,400.00 590,973, 800.00 2,226,43 1,200.00 622,721, 300.00 622,721, 300.00 万家乐热能科 技有限公司 75,331,1 00.00 213,691, 500.00 289,022, 600.00 168,692, 800.00 23,742,7 00.00 192,435, 500.00 64,373,5 00.00 215,613, 600.00 279,987, 100.00 85,685,8 00.00 98,228,5 00.00 183,914, 300.00 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 顺特电气设备有 限公司 1,544,462,10 0.00 176,803,800. 00 176,803,800. 00 139,379,000. 00 1,265,880,80 0.00 100,919,500. 00 100,919,500. 00 -78,025,900.0 0 万家乐热能科技 有限公司 94,725,700.0 0 -4,812,200.00 -4,812,200.00 38,579,800.0 0 144,412,000. 00 -12,664,800.0 0 -12,664,800.0 0 6,629,700.00 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 西藏汇顺投资有限 公司 拉萨 投资 50000000 24.97% 24.97% 本企业的母公司情况的说明 西藏汇顺投资有限公司原名“广州汇顺投资有限公司”，于2015年11月将名称变更为“西藏汇顺投资有限公司”，经营场所 变更为拉萨经济技术开发区西藏金采科技股份有限公司综合楼428-1号。 本企业最终控制方是张明园。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 西藏汇顺投资有限公司 本公司第一大股东 广州三新实业有限公司 本公司第一大股东控制者 营口万家乐热水器有限公司 被投资单位 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （3）关联租赁情况 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 （8）其他关联交易 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 营口万家乐热水器 有限公司 31,518.02 31,518.02 31,518.02 31,518.02 其他应收款 营口万家乐热水器 有限公司 1,935,667.84 1,935,667.84 1,935,667.84 1,935,667.84 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 佛山市威豹金融押运有限公 司 2,040,000.00 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）截至2015年12月31日，广东万家乐燃气具有限公司货币资金中作为银行承兑汇票保证金的人民币存款总额 4,625,421.40元；顺特电气有限公司、顺特电气设备有限公司履约保函保证金14,041,366.84元。 （2）本公司之子公司广东万家乐燃气具有限公司与中国农业银行股份有限公司德胜支行签订借款合同 44010120150005652，借款总额40,000,000.00元，合同借款期限为2015年6月10日至2016年6月9日，签订合同编号为 44100620130019143的最高额抵押合同，抵押物为粤房地证字第2225797号与粤房地证字第2609115号。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 （一）经营租赁 本公司各类租出资产情况如下： 经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值 房屋建筑物 24,272,308.59 25,769,969.11 合计 24,272,308.59 25,769,969.11 （二）关于投资设立广东万新达电子科技有限公司事项 2015年10月19日，广东万家乐燃气具有限公司与广东华美骏达电器有限公司共同出资设立广东万新达电子科技有限公 司，取得中山市工商管理局颁发的统一社会信用代码为91442000MA4UJ2MA2T企业法人营业执照，经营年限：长期；注册 资本2,000万元，实收资本2,000万元，其中，广东万家乐燃气具有限公司出资1,020万元，占其注册资本51%。注册地址：中 山市东凤镇东阜一路68号4层；法定代表人：杨印宝。 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 （三）关于广东万家乐空气能科技有限公司股权变更事项 2015年6月1日，广东万家乐燃气具有限公司与万家乐热能科技有限公司签署《股权转让协议》，万家乐热能科技有限 公司将其对广东万家乐空气能科技有限公司原出资800万元股权（占广东万家乐空气能科技有限公司注册资本的80%）转让 给广东万家乐燃气具有限公司，作价800万元。 根据股东会决议及修改后章程的规定，广东万家乐燃气具有限公司2015年7月份增加注册资本4,000万元，增资后，万 家乐空气能科技有限公司注册资本为人民币5,000万元，其中：万家乐燃气具有限公司出资4,800万元，持股比例96%，佛山 市顺德区澳伦电器有限公司出资200万元，持股比例4%。 2015年12月26日公司名称由“广东万家乐空气能科技有限公司”变更为“万家乐空气能科技有限公司”。 2016年3月8日，广东万家乐燃气具有限公司与佛山市顺德区澳伦电器有限公司签署《万家乐空气能科技有限公司股权转 让合同》，佛山市顺德区澳伦电器有限公司同意将持有万家乐空气能科技有限公司4%的股权转让给广东万家乐燃气具有限 公司。 （四）关于万家乐热能科技有限公司股权变更事项 2015年3月1日，广东万家乐燃气具有限公司与大汉物流股份有限公司签署《股权转让协议》，大汉物流股份有限公司 将其对万家乐热能科技有限公司原出资4,488万元（占万家乐热能科技有限公司注册资本的44%）中的1,938万元（占万家乐 热能科技有限公司注册资本的19%）转让给广东万家乐燃气具有限公司，作价2,406万元。本次转让完成后，广东万家乐燃 气具有限公司持有万家乐热能科技有限公司75%的股权，大流物流股份有限公司持有万家乐热能科技有限公司25%的股权。 （五）关于广东万家乐厨房科技有限公司终止土地出让合同的事项 2015年8月3日，广东万家乐厨房科技有限公司与广东顺德清远（英德）经济合作区管理委员会签订《关于终止土地出让 合同的协议》。 广东顺德清远（英德）经济合作区管理委员会收回国有土地使用权（原土地使用权出让合同编号：4418812012000065、 土地面积31,988.17平方米），退还土地出让价款684万元。 （六）广州市用佳电子有限公司股权转让事项 本公司与广州三新控股集团有限公司（以下简称“三新控股”）、广东怡富投资有限公司（以下简称“广东怡富”）、广州 市然力贸易有限公司（以下简称“广州然力”）签署《股权转让协议》，以现金12,706.66万元转让持有的广州市用佳电子有限 公司（以下简称“用佳公司”） 37.9%股权。其中：转让给三新控股22.7%股权，交易价格为7624万元；转让给广东怡富7.6% 股权，交易价格为2541.33万元；转让给广州然力7.6%股权，交易价格为2541.33万元。三新控股、广东怡富和广州然力均同 意按照以上价格和比例受让本公司持有的用佳公司股权。截止2015年3月31日，本公司已收到全部转让价款并协助受让方办 理股权转让的工商变更登记手续。 （七）佛山市威豹金融押运有限公司清算事项 由于佛山市威豹金融押运有限公司与佛山市粤龙保安押运有限公司的资产租赁合同已 于2014年12月31日到期，2015年1月14日，佛山市威豹金融押运有限公司成立清算组，开始清算；已于2015年1月14日在 《珠江商报》刊登清算公告。2015年9月11日结束清算工作。2015年11月2日，取得佛山市顺德区市场监督管理局《核准注销 登记通知书》，核准注销登记。 （八）拟出资天诚人寿保险股份有限公司事项 本公司与广州三新实业有限公司、泛华保险销售服务集团有限公司等八家公司共同发起设立天诚人寿保险股份有限公 司（以下简称“天诚人寿”），本公司拟出资1亿元，持有天诚人寿20%股权，在天诚人寿等到中国保监会正式批准筹建后再 履行出资义务。此前天诚人寿一直处于筹建阶段，尚未正式向中国保监会提交申请材料。现由于各发起人股东拟对天诚人寿 的股东结构进行调整，目前正处于协商过程中，暂不确定何时可以完成筹建工作并正式向中国保监会提出申请。 （九）顺特电气设备有限公司竞买土地并整体转让现有厂区事项 顺特电气设备有限公司（以下简称“合资公司”）为优化生产流程布局、打造现代化制造能力、全面提升企业生产经营水 平，在佛山市顺德区顺德科技工业园投资建设新的制造基地。 （1）土地购置。顺特电气设备有限公司竞买位于广东省佛山市顺德区大良街道顺德科技工业园中-7-3号地块的土地使 用权，土地面积119,750.97平方米，价格不超过人民币8,144万元。 （2）现有厂区整体转让。为解决土地购置和新厂区建设的资金问题，上述土地竞买成功后，顺特电气设备有限公司与 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 广东宏的投资有限公司签署《顺特电气设备有限公司厂区整体转让协议》，将现有的位于广东省佛山市顺德区大良街道办事 处红岗工业区的厂区和位于广东省佛山市顺德区大良街道办事处金榜居委会凤翔路的厂区（以下统称“现有厂区”）的全部土 地使用权、建筑物、附属及配套设施（包括：电、水、气、通讯、排污等用房和设备，同时包括厂区内所有地下建筑和其他 公共设施）转让给广东宏的投资有限公司，转让价为人民币16,352万元，2015年7月该转让已实质完成，上述资产已终止确 认，待合资公司将其现有工厂整体搬迁到新厂区后再行交割。 2013年10月21日，顺特电气设备有限公司取得竞买地块的国有土地使用证。 2014年12月27日顺特电气设备有限公司新厂区在顺德科技工业园举行奠基仪式，根据规划，新厂区占地面积约12万平方 米，一期建设四栋厂房、一栋办公楼以及食堂、材料仓、动力中心等共计8万平方米。 2015年底新厂房封顶。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 160,408, 880.32 99.00% 6,618.50 0.01% 160,402,2 61.82 91,075, 673.67 99.00% 11,039.91 0.01% 91,064,633. 76 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 762,299. 81 1.00% 762,299. 81 100.00% 762,299 .81 1.00% 762,299.8 1 100.00% 合计 161,171, 180.13 100.00% 768,918. 31 0.01% 160,402,2 61.82 91,837, 973.48 100.00% 773,339.7 2 0.01% 91,064,633. 76 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 初级标准 160,276,510.32 0.00% 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 一级标准 132,370.00 6,618.50 5.00% 合计 160,408,880.32 6,618.50 0.01% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 161,171,180.13 91,837,973.48 合计 161,171,180.13 91,837,973.48 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 子公司往来款 110,000,000.00 1 年以内 68.25% 第二名 子公司往来款 34,602,898.36 3 年以内 21.47% 第三名 子公司往来款 9,149,006.30 1 年以内 5.68% 第四名 子公司往来款 3,845,343.91 1 年以内 2.39% 第五名 子公司往来款 2,214,139.79 1 年以内 1.37% 合计 -- 159,811,388.36 -- 99.16% （6）涉及政府补助的应收款项 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位： 元 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 691,630,857.44 691,630,857.44 691,630,857.44 691,630,857.44 对联营、合营企业投资 98,853,934.24 98,853,934.24 合计 691,630,857.44 691,630,857.44 790,484,791.68 790,484,791.68 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 广东万家乐燃气具有 限公司 549,243,904.00 549,243,904.00 顺特电气有限公司 138,886,953.44 138,886,953.44 佛山市顺德区万家乐 物业管理有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 合计 691,630,857.44 691,630,857.44 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加 投资 减少投资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 佛山市威豹金融 押运有限公司 1,794,418.39 1,794,418.39 广州市用佳电子 有限公司 97,059,515.85 97,059,515.85 小计 98,853,934.24 98,853,934.24 合计 98,853,934.24 98,853,934.24 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 5,634,665.68 3,455,285.35 1,470,797.00 1,509,779.68 合计 5,634,665.68 3,455,285.35 1,470,797.00 1,509,779.68 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 252,410.52 权益法核算的长期股权投资收益 -272,223.40 处置长期股权投资产生的投资收益 32,075,181.86 持有至到期投资在持有期间的投资收益 8,571,391.89 1,464,520.55 合计 40,898,984.27 1,192,297.15 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 24,354,553.29 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,284,540.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,333,342.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 252,410.52 减：所得税影响额 2,379,519.45 少数股东权益影响额 695,260.69 合计 32,150,066.33 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 9.25% 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 6.85% 0.13 0.13 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 广东万家乐股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 第十一节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、载有公司法定代表人签名和公司盖章的2015年度报告全文及摘要。 4、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上文件均完整备置于公司证券法律部。 广东万家乐股份有限公司 董事长：杨印宝 二0一六年四月八日