000528_2017_柳工_2017年年度报告_2018-04-02.txt

广西柳工机械股份有限公司 Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd. 二Ｏ一七年年度报告 二Ｏ一八年三月 柳工 2017 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人曾光安先生、主管会计工作负责人刘传捷女士及会计机构负责 人（会计主管人员）黄铁柱先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、 完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。 公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅“第四节 经营情况 讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策 部分的内容。请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,125,242,136 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），送红股 0 股（含税），不以 公积金转增股本。该利润分配方案尚须提交公司 2017 年年度股东大会审议。 柳工 2017 年年度报告 2 / 203 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................. 1 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................ 4 第三节 公司业务概要 ..................................... 7 第四节 经营情况讨论与分析 ............................... 13 第五节 重要事项 ........................................ 30 第六节 股份变动及股东情况 ............................... 55 第七节 优先股相关情况 .................................. 59 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............... 60 第九节 公司治理 ........................................ 69 第十节 公司债券相关情况................................. 76 第十一节 财务报告 ....................................... 80 第十二节 备查文件目录 .................................. 203 柳工 2017 年年度报告 3 / 203 释义 在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 释义项 指 释义内容 柳工集团、集团公司 指 本公司相对控股股东广西柳工集团有限公司 柳工、公司、本公司、股份公司 指 广西柳工机械股份有限公司 广西康明斯、康明斯 指 本公司与康明斯合资公司广西康明斯工业动力有限公司 采埃孚 指 柳州采埃孚机械有限公司 董事会 指 广西柳工机械股份有限公司董事会 股东大会 指 广西柳工机械股份有限公司股东大会 广西国资委 指 广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中国人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中国人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广西柳工机械股份有限公司公司章程》 直营公司 指 由公司及下属子公司投资的以在国内市场经销柳工系列整 机和配件产品为主营业务的公司。 期初 指 2017 年 1 月 1 日 期末 指 2017 年 12 月 31 日 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 柳工 2017 年年度报告 4 / 203 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 柳 工 股票代码 000528 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广西柳工机械股份有限公司 公司的中文简称 柳工 公司的外文名称（如有） Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） LIUGONG 公司的法定代表人 曾光安先生 注册地址 广西壮族自治区柳州市柳太路 1 号 注册地址的邮政编码 545007 办公地址 广西壮族自治区柳州市柳太路 1 号 办公地址的邮政编码 545007 公司网址 电子信箱 stock@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄华琳先生 联系地址 广西壮族自治区柳州市柳太路 1 号 电话 (0772) 3886510、3887266 传真 (0772) 3691147 电子信箱 stock@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 四、注册变更情况 柳工 2017 年年度报告 5 / 203 组织机构代码 91450200198229141F（统一社会信用代码） 公司上市以来主营业务的变化情况 （如有） 报告期内公司主营业务、主要产品、经营模式未发生变化。相关情况详见 本报告第三节：公司业务概要。 历次控股股东的变更情况（如有） 公司上市以来控股股东未发生过变更，一直为广西柳工集团有限公司，其 持股比例由 1993 年的 75%，经过多次变更为报告期末的 34.98%。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 签字会计师姓名 印碧辉、胡新 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需要追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 11,264,212,253.35 7,005,395,363.84 60.79% 6,655,815,581.28 归属于上市公司股东的净利润（元） 322,930,042.48 49,260,116.04 555.56% 21,312,750.69 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 263,264,853.21 -107,861,151.79 不适用 -114,709,563.75 经营活动产生的现金流量净额（元） 952,603,458.46 1,378,185,787.51 -30.88% 145,394,069.49 基本每股收益（元/股） 0.2870 0.0438 555.25% 0.0189 稀释每股收益（元/股） 0.2870 0.0438 555.25% 0.0189 加权平均净资产收益率 3.60% 0.56% 3.04% 0.24% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 21,658,051,740.01 20,584,101,198.17 5.22% 20,384,406,787.03 柳工 2017 年年度报告 6 / 203 归属于上市公司股东的净资产（元） 9,110,214,877.24 8,846,396,536.06 2.98% 8,903,779,767.64 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资 产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资 产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资 产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 2,431,785,256.48 3,025,690,089.74 2,660,197,419.93 3,146,539,487.20 归属于上市公司股东的净利润 108,450,014.70 135,137,794.15 36,054,202.35 43,288,031.28 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 100,470,115.73 117,383,064.33 32,679,963.82 12,731,709.33 经营活动产生的现金流量净额 448,560,923.17 287,818,860.60 256,893,826.32 -40,670,151.63 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大 差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值 准备的冲销部分） 2,566,406.21 24,917,114.99 -16,687,298.12 柳工 2017 年年度报告 7 / 203 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 67,754,496.26 155,671,098.26 176,113,412.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,355,151.31 13,093,256.81 6,085,199.20 减：所得税影响额 12,010,864.51 36,560,202.23 29,488,999.13 合计 59,665,189.27 157,121,267.83 136,022,314.44 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界 定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是。 工程机械业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业 务》的披露要求。 （一）公司所处行业特征： 公司主营业务属于工程机械行业。据中国工程机械工业协会的统计，工程机械包括铲土运 输机械、挖掘机械、起重机械、工业车辆、路面施工与养护机械、压实机械等二十大类。工程 机械是人类在建设家园和改造大自然过程中必备的工具，广泛应用于建筑、水利、电力、道路、 矿山、港口等工程领域。 工程机械行业发展与一个国家或地区的固定资产投资有明显的相关性。伴随着 2002 年后 中国基础设施建设和城镇化的快速发展，中国工程机械行业也进入了发展快车道，中国工程机 械企业在此期间收入规模、技术水平、质量水平都有长足的发展，在国际市场上的竞争力也显 柳工 2017 年年度报告 8 / 203 著增强。与此同时，国际知名工程机械企业也都纷纷布局中国，不断加大在中国的投资，充分 参与高速增长的中国市场的竞争。2012 年后，随着中国固定资产投资增速的显著下降，以及前 期市场快速增长积累的大量工程机械保有量，中国工程机械市场出现连年下滑，竞争也变得更 为激烈。2016 年下半年开始，随着市场保有量的下降、使用寿命到期的工程机械设备的逐步淘 汰以及大型基建项目的陆续开工和矿山行业景气度的逐步提升，市场开始企稳回升。目前中国 工程机械行业处于恢复性增长阶段， 2017 年行业迎来了增长周期。 中国工程机械行业参与厂家较多，竞争十分激烈，既包括中国企业之间的竞争，也包括 国际品牌在中国市场的竞争。目前中国工程机械行业发展的主要特点包括：（1）行业集中度进 一步提升，强者恒强的时代来临。随着新一轮市场增长周期的到来，以及客户需求的不断升级、 提高，一些规模较小、技术较弱的企业，逐步丧失市场份额和退出市场，行业领先企业凭借较 强的研发能力、营销网络和资金实力，市场份额得到进一步巩固和提升。（2）中国工程机械企 业向高端市场延伸趋势明显。随着中国工程机械企业对技术的逐步积累，对关键零部件资源的 掌握，制造能力和质量水平的提升，以及为客户提供更及时更便捷的服务，中国工程机械企业 向高端市场和高端客户延伸，并逐步得到客户的认可。 （3）终端用户的需求在升级，特别是 大型客户，不只是简单追求产品的价格或者性价比，产品使用过程中全生命周期的总成本、作 业效率，以及提供更多和更有价值的服务备受关注。此外，考虑到轻资产运营，2017 年优质大 客户对设备租赁业务模式认可度进一步提升。 工程机械产品种类较多，每个产品种类的竞争格局也都不尽相同。以公司所主要从事的土 石方机械产品为例，装载机市场主要是中国品牌企业参与竞争，产品的品牌、价格、质量和服 务在竞争中发挥着较大作用；挖掘机市场则是国内品牌和国际品牌共同竞争，国内企业市场份 额正在进一步提升，产品的品牌、质量、性能和服务在竞争中发挥较大作用。公司的装载机产 品在市场上处于领导地位，挖掘机产品在国内企业中是领先品牌之一，总体而言，公司在国内 土石方机械领域中属于领军企业，也是中国工程机械行业国际化业务发展程度领先的企业之一。 公司研发中心是中国唯一的“国家土方机械工程技术研究中心”，在中国土方机械技术开发和 行业标准制定上承担重要责任。 （二）公司主营业务、主要产品和经营模式： 报告期内公司主营业务、主要产品、经营模式未发生变化。公司的主营业务为工程机械及 关键零部件的研发、生产、销售和服务。经过上市以来 20 多年的发展，公司主营业务得到大 幅度扩展。1993 年上市之初公司主要从事装载机的开发、生产、经营、维修、技术服务等，销 售市场仅限国内。2000 年以来公司主营业务逐步扩展为装载机、挖掘机、起重机、压路机、叉 车、平地机、推土机、铣刨机、摊铺机、滑移装载机、挖掘装载机、矿用卡车、高空作业平台 柳工 2017 年年度报告 9 / 203 等工程机械及配件的研发、生产、销售、服务、融资租赁业务，海外设有印度、波兰、巴西等 研发制造基地和 10 家营销子公司，产品销售覆盖全球 140 多个国家和地区。 公司的主要经营模式是研发、生产和销售工程机械产品及零部件，并向客户提供保障服务 和增值服务，从而获得业务收入和利润。根据公司战略规划，公司每年制订年度市场目标、财 务目标和重点工作，并形成经营计划和预算，在业务运行中按照计划和预算进行管理。公司每 个月会将经营业绩与计划和预算目标进行比较，也会根据市场变化情况，及时调整生产、销售、 库存计划，尽快满足客户需求。 （三）公司的销售模式： 1、公司主要产品销售模式有融资租赁、定向保兑仓、全额付款等。 （1）融资租赁业务 a、中恒国际租赁有限公司（以下简称“中恒租赁”）为出租人的融资租赁模式:中恒租赁 根据承租人的要求向公司经销商购买租赁物并出租给承租人(客户)占有、使用、收益、承租人 向其支付租金的行为。合作对象中恒租赁是本公司全资子公司，纳入本公司合并报表范围。 b、外部非关联方融资租赁机构为出租人的融资租赁模式，外部非关联方融资租赁机构 根据承租人的要求向公司经销商购买租赁物并出租给承租人(客户)占有、使用、收益、承租人 向其支付租金的行为。 c、报告期内公司融资租赁模式的销售金额约为 413,561 万元，占公司 2017 年度营业收 入的比例为 36.72%。 （2）定向保兑仓模式： a、定向保兑仓模式主要为经销商向银行存入 30%~50%比例的保证金，向公司开具差额 银行承兑汇票，用于购买本公司产品的行为，此业务模式下，该模式项下所开具的承兑汇票指 定本公司为收款方，本公司对该业务项下的银行敞口差额在经销商无法按期填仓的情况进行回 购或担保。 b、报告期内公司定向保兑仓模式的销售金额约为 66,317 万元，占公司 2017 年度营销收 入的比例为 5.89% 3、2017 年 2 月 7 日，公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司 2017 年度营 销业务授信额度的议案》，同意公司及国内子公司与银行、经销商、外部融资机构合作开展承 兑、融资租赁和按揭业务，业务授信总额度合计人民币 15 亿元，额度有效期一年。内容详见 2017 年 2 月 9 日刊登在巨潮资讯网的相关公告。 4、公司通过对经销商和客户进行有效的信用评价与授信、实施全程信用风险管理、强化 柳工 2017 年年度报告 10 / 203 资产抵押等措施加强风险控制，主要控制过程如下: (1)与经销商风险控制相关的管理过程： （2）与终端客户风险控制相关的管理过程： 5、公司基于与客户签订的合同相应条款确认收入，以具有商业实质以及主要风险报酬转 移作为收入确认时点的判断标准，即相关商品(或服务)的主要风险报酬转移给客户时确认收入， 满足《企业会计准则第 14 号—收入》的确认标准时，确认相关收入。相关合同中存在的回购、 垫付保证金(或月供、租金)、承担追偿责任等导致公司现金流出或承担其他风险条款的，公司 将此列入“其它应收账款”中，并根据公司坏账政策个别计量计提坏账准备，以此确认相关风 险损失。 一旦客户触发上述条款承担义务时，即公司的客户发生逾期情况，通常约定先由公司或经 销商按期回购融资租赁租金垫款，通常代垫逾期的期数较长且满足合同约定的回购产品条款或 经销商无法按时足够对承兑进行填仓时，方才履行回购产品的担保义务。会计处理:公司对于 代垫客户逾期融资租赁款及代垫定向保兑仓逾期款列在其他应收账款中，并按公司坏账政策计 提坏账准备。 6、报告期内，公司因第三方直租业务代垫逾期融资租赁款保证金而产生其它应收账款约 为 2,181.40 万元，此部分按公司坏帐政策及个别认定法计提减值当期新增为 49.11 万元；本年 公司因中恒租赁公司为我公司整机产品终端客户所开展的融资租赁业务项下本金余额 14.91 亿 元，发生逾期租金 1,645 万元，新增计提减值 1,609 万元；公司定向保兑仓业务无逾期与回购 事项发生，综合以上情况，公司整体业务风险处于可控状态，公司当前风控流程与风控手段能 有效管控风险。 (四)与产品融资销售相关的担保 经公司股东大会审议批准，公司与民生金融租赁有限公司签订《金融服务合作协议》，截 柳工 2017 年年度报告 11 / 203 止 2017 年 12 月 31 日，该协议项下公司为承租人应付的融资租赁款承诺权益购买义务的余额 为 117,777 万元；报告期内，公司因外部非关联方融资租赁业务代垫逾期融资租赁款保证金而 产生其它应收账款约为 2,181.40 万元，公司及所属子公司的与银行、经销商合作开展的定向保 兑仓业务（承兑）余额为 26,846 万元，该业务项下无逾期，报告期内尚未发生回购事项。我公 司负有回购、担保义务的以上两项业务余额合计为 144,623 万元。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 公司主要资产未发生重大变化。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是。 工程机械业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业 务》的披露要求。 经过近 60 年的经营和发展，公司在产品线、研发、关键零部件、业务国际化、品牌、经 营管理团队等六个方面形成了核心竞争力。 1、丰富的产品线优势：公司从装载机产品起步，经过数十年的发展，已经形成了铲土运 输机械、挖掘机械、起重机械、工业车辆、压实机械、路面施工与养护机械等十多种整机产品 线，以及完整的配件、服务、再制造、二手机等后市场业务。工程机械客户在施工时，往往需 要多种设备进行搭配组合，公司能够为客户提供较为完整的多种设备组合方案，并且为客户提 供丰富的后市场保障服务和增值服务方案，解决客户的后顾之忧。公司丰富的产品线和完善的 售后服务体系，为公司十三五“全面解决方案”发展战略奠定了良好的基础。 2、产品研发优势：公司一直重视研发工作，并对研发持续投入，形成了比较完善的研发 柳工 2017 年年度报告 12 / 203 体系，包括（1）公司拥有统一的先进的柳工新产品研发流程 LDP，能够有效地提升研发的质 量和效率；（2）公司构建了研究总院、产品研究院、零部件研究所、海外研究所等多位一体的 研发机构，公司在英国、美国、波兰、印度设立了研发机构，分工协作，全球协同，资源共享； （3）公司拥有丰富的研发人才储备，公司拥有近千名研发人员，包括拥有海外研发背景和世 界领先工程机械厂家工作经验的人员；（4）落户柳工的“国家土方机械工程技术研究中心”是 中国土方机械领域唯一的国家级工程技术研究中心，为制订我国土方机械的国家标准提供支持 和服务。 3、关键零部件技术优势：公司在发展过程中，先后与德国采埃孚公司、美国康明斯公司 成立合资公司，研发和生产具有技术优势和质量优势的传动系统产品和柴油发动机产品，加上 公司具有的整机与关键零部件优化匹配的能力，使得公司始终能够领先于竞争对手推出更先进 技术和更高质量的产品，与竞争对手的产品产生差异化，公司在市场上树立了技术领先和质量 可靠的良好品牌形象，并形成了一定的品牌溢价。 4、业务国际化优势：公司是国内行业中最早于 1990 年代就开展国际业务的企业之一。公 司董事会于 2002 年提出了“建设开放的、国际化的柳工”的战略后，柳工开始按照“营销网 络-制造基地-兼并收购”三部曲的战略思维开展国际化业务。经过十多年的境外开拓经营，公 司目前已进入深度国际化阶段。公司在海外设立了印度、波兰、巴西 3 家制造基地和印度、波 兰、美国、英国 4 家海外研发机构，同时拥有 10 家包含整机、服务、配件、培训能力的营销 公司，并通过 300 多家经销商的 2,650 多个网点为海外客户提供销售和服务支持。柳工海外业 务基本覆盖了国家“一带一路”战略沿线绝大部分国家和地区。公司近年来荣获波兰“最佳中 国投资者奖”、波兰“最佳雇主奖”、印度“中印榜样奖”、新加坡建筑环境行业的“亚洲杰出 奖”、俄罗斯的“亚洲质量奖”等“一带一路”区域国家颁发的荣誉，柳工品牌在全球影响力 不断提升。为公司实现“全面国际化”战略奠定了良好的基础。 5、品牌优势：公司坚持自主品牌、振兴民族工业的坚定信念，经过 60 年的开拓创新，由 一个国内装载机单一产品生产厂，已逐渐发展成为一个多产品线的国际化的工程机械企业，形 成了柳工独特的品牌优势。通过卓越产品与服务品质的打造，导入国际先进的管理技术，与世 界一流企业合资生产关键零部件等，公司塑造了具有优良口碑的世界级品牌，强化了柳工在中 国工程机械设备制造商的领先地位，使“柳工”系列产品与服务成为中高端客户的首选。 6、经营管理团队优势：柳工是行业唯一获得中组部和国务院国资委表彰的“四好”领导 班子企业。柳工历代主要领导人始终坚持自主经营、以振兴中国民族装备工业为己任，引领着 中国土方工程机械行业的发展。公司拥有从核心领导、高层团队到一大批海内外中高级经理的 年富力强、团结进取且具有公司治理理念及国际化视野的职业经理人团队，成为公司面向国际 柳工 2017 年年度报告 13 / 203 化发展、打造“百年老店”的核心竞争力。 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业 务》的披露要求。 (一)宏观经济及行业运行情况 2017 年中国经济稳中向好，好于预期，GDP 全年同比增长 6.9%，增速在经过近 7 年调 整后首次实现回升，在构成 GDP 的三驾马车中，消费增速基本稳定，进出口增速同比大幅提 升，投资增速略有放缓，同比增长 7.2%，较 2016 年下降 0.9 个百分点，但对工程机械产品销 售影响较大的基建投资增速维持在较高水平，同比增长 14.9%。（数据来源：国家统计局） 2017 年是金融危机十年来，全球经济出现较为稳定向好的一年，除中东北非外，包括美 国、欧州、日本以及主要新兴国家在内的全球主要经济体均实现了经济增速提升，特别是 2016 年处于负增长的俄罗斯和巴西两个重要新兴经济体，2017 年都实现了正增长，这是多年来全球 经济出现明显趋好的重要标志。（数据来源：国际货币基金组织） 受中国整体宏观经济形势趋好、行业老旧工程机械设备替换需求增加以及全球主要经济 体经济景气度提升等因素影响，2017 年国内和海外工程机械行业均呈现恢复性增长态势。 (二)公司全年经营回顾 报告期内，公司实现营业收入 112.64 亿元，同比增长 60.79%；利润总额 4.58 亿元，同 比增长 287.74%；归属于母公司所有者的净利润 3.23 亿元，同比增长 555.56%。报告期末，公 司资产负债率为 57.90%，比年初增加 0.88 个百分点。 报告期内，公司全面国际化、全面解决方案和全面智能化发展战略按计划有序推进，并通 过组织和人力资源体系变革，持续推进公司产品与技术进步，不断扩大公司主要产品市场竞争 力与公司运营能力提升，为开创公司“十三五”新的发展格局，奠定了坚实基础。主要包括： 1、实施营销创新，抢占市场份额 强化营销渠道管理，提升渠道竞争力与参与度。为打造在工程机械行业内有质量、有效益、 有规模、可持续的标杆渠道，2017 年公司对营销渠道实施了优化与调整。同时，为了实施对营 柳工 2017 年年度报告 14 / 203 销渠道的科学评价，公司制定了渠道“警示、问责、调整”三级管理办法，以结果为导向，实 行优胜劣汰规则。为提高市场参与度，不断扩大柳工渠道竞争力，公司推进直营建设及规范治 理体系。目前柳工拥有直营公司 10 余家，2017 年已有 10 家成立了董事会，2018 年计划实现 对直营公司董事会管理制全覆盖。同时，为了规范直营公司运营，2017 年公司开始制定各直营 公司战略规划和经营计划，当前直营公司已成为柳工参与市场竞争的主要力量之一，并在不断 扩大竞争优势。 创新大型机产品推广方式。公司大型产品经过多年市场验证，持续改进，目前产品性能已 得到显著提高，客户接受度持续提升，全年销量同比增长超 150%。2017 年实施的大型装载机 产品巡演体验策划，以改善客户体验为出发点，挖掘、引导客户效率升级，获得突破性进展。 2017 年实施的大型挖掘机产品推广活动，以提升客户认知度和认可度为着力点，最终促成客户 购买意愿大幅提升。 开展系列营销活动，提升品牌形象。借助柳工装载机 35 万台系列活动策划实施、柳工 60 周年系列活动策划、参与央视大型电视竞技项目“挑战不可能”等，更全面地展示了柳工全系 列产品的卓越性能和品质，多角度剖析出柳工丰厚的文化底蕴和技术实力，促进了柳工品牌在 市场端的深度推广。 在以上营销创新活动的推进下，2017 年公司装载机、挖掘机、推土机、压路机和平地机等 主要产品线的国内、出口市场占有率均有明显提升，公司核心产品继续保持市场领先地位。 2、实施全面国际化战略，加快工程机械在海外市场的扩张 公司积极开发符合国外市场需求的工程机械全系列产品。为满足发达市场、新兴市场以及 不同国家对不同排放标准、不同工况的全新系列产品的要求，2017 年公司面向海外市场共推出 了 26 款新产品和换代产品，为进一步满足全球客户的多种需求提供了重要保障。 推进深度营销，不断提升核心国家市场占有率。2017 年公司对 20 个重点市场进行深度聚 焦，在重点产品的发展方案、大型机专项营销策略、打造重点国家后市场服务支持能力以及重 点国家渠道发展规划等一系列深耕细作举措的实施下，2017 年在核心国家的市场占有率进一步 提升。 深化海外制造体系，提升现有工厂能力。2017 年公司欧洲区域总部成功运营，欧洲研发中 心揭牌，位于波兰斯塔洛瓦沃拉柳工锐斯塔工厂的全新欧洲生产线落成运行，位于柳工锐斯塔 工厂的全新欧洲配件中心落成启用，这一系列具有开创性的战略举措，充分体现了公司对开拓 欧洲市场的信心和决心，未来公司欧洲区总部将成为公司全球客户支持的一个重要中心枢纽， 将助力柳工在欧洲业务的全面发展。2017 年印度公司业绩实现大幅增长，同比增长超过 50%， 其中装载机、平地机市场占有率继续保持行业领先地位，新导入的挖掘机、压路机产品获得良 柳工 2017 年年度报告 15 / 203 好进展，在印度工厂产品系列不断丰富以及市场需求不断增加的良好格局下，公司持续提升印 度公司的产能及效率。 快速推进“一带一路”布局与项目突破。公司积极响应国家提出的“一带一路”倡议。 公司在“一带一路”的业务发展，主要包括在原有的海外业务的基础上，进一步完善适应“一 带一路”的产品线，构建和夯实覆盖“一带一路”沿线国家的营销网络，为沿线建设提供优秀 的产品、服务、配件、培训支持，充分尊重和整合各方利益和资源，积极参与“一带一路”区 域社会活动，提升品牌影响力等。2017 年公司在“一带一路”国家新增 17 家经销商，33 个网 点，柳工“一带一路”国家覆盖率达到 85%，共计 117 家经销商，407 个网点。2017 年公司利 用多产品线组合优势为客户制定解决方案，在“一带一路”多个区域取得突破。中老（老挝） 铁路项目，公司设计了全系列产品的组合方案和商业模式，采用总包和分包等组合的设备解决 方案，实现了批量产品交付。中巴（巴基斯坦）高速公路项目，公司提供了不同的产品组合， 实现了装载机、挖掘机、压路机和推土机系列产品的交付。 3、坚持不懈推进产品和技术进步 目前公司各产品线的研发均使用 LDP（柳工新产品开发）流程，确保了研发过程的标准化， 显著提升了研发的质量和效率。2017 年公司持续开展各条产品线的新产品上市工作，全年完成 38 款新产品上市，拥有柳工统一家族外观的 H 系列装载机、E 系列挖掘机、B 系列滑移装载机 等已经完成换代，并全部上市。同时下一代挖掘机、装载机、叉车等产品也正在研发过程中， 将陆续推向全球市场。公司开发的满足欧美 IV 阶段排放需求的装载机、挖掘机、滑移装载机， 2016 年开始投放到欧美高端市场，2017 年获得了较好的市场反馈。公司新一代产品以统一的 外观、优秀的性能，以及人机一体化的设计理念获得了客户的高度认可，销售形势良好。开创 行业先河的 VL80A 垂直举升装载机，2017 年被列为国家重大技术装备，大幅度提升公司产品 品牌效应。2017 年公司获批两项国家级技术中心，分别为“国家级工业设计中心”和“国家地 方联合工程研究中心”，这展现了公司在行业内领先的技术研发水平。 4、落实“全面解决方案”战略，实现客户价值和柳工价值的共赢 “全面解决方案”是柳工从“以产品为中心”向“以客户为中心”的战略转型；从工程机 械的设备交付和机器运维，转为提供工程机械项目解决方案及项目后续运营；从工程机械设备 产品大类的增加，转向贯穿设备全生命周期并满足客户各阶段需求的服务大类增加。全面解决 方案是集所需产品和服务为一体化的交付服务，用来解决特定功能或提供解决方案以解决客户 的问题或困难。 报告期内，“全面解决方案”项目正式立项，明确了全面解决方案项目三年发展蓝图、落 地实施策略和实施计划。未来公司将围绕设备选择、融资租赁、施工方案优化、零配件供应、 柳工 2017 年年度报告 16 / 203 维修保养、培训、再制造等十大模块为客户提供增值服务，将会使公司齐全的产品线打造为真 正的战略优势，同时将进一步增强公司对客户需求的研究和洞察，并为客户创造更多价值。 5、启动“全面智能化”战略，提升运营效率 全面智能化战略路线图包括三个层面。一是夯实基础，掌控数据。通过智能产品和端到端 的全渠道营销，获取精准的客户洞察，并从横向打通产业链各端口（研发、供应链、生产、财 务等），纵向整合企业管理体系。二是整合数据，构建体系。整合企业内外其他数据资源，按 照以消费者为中心、个性化、柔性化、大规模定制等智能制作原则重新构建自己的研发、客服、 生产、供应链和物流体系。三是跨越边界，全球互联。基于智能产品平台、全渠道平台、大数 据体系，在地域边界和产业边界上实现扩张，整合全球资源，打造集制造和服务于一体的全球 整合企业及其生态网络。 “全面智能化”战略定位：构建互联网下智慧信息管理系统，构建和打通客户需求、研发、 采购、制造、营销、服务上的一体化互联数据，并提高其自动化、智能化水平，为客户带来价 值（效率、成本、精准、个性化），以及提升柳工内部运营效率。主要做法包括智能产品、智 能制造、智慧营销与服务及智慧管理。报告期内，公司全面智能化项目正式启动，各分项战略 及实施项目在同步推进中。创新成果方面，2017 年完成柳工首台智能遥控装载机的样机下地， 完成柳工首台带斜坡自动控制功能的挖掘机样机建造，开展了挖掘机智能工厂项目，移动 OA 上线，全面推广柳工智能管家系统在装载机、挖掘机、起重机三个产品上线应用，整机联网数 量达 20,000 多台。 6、实施组织和人力资源变革，提升组织效率 报告期内，为构建高效率的面向市场和终端的运营组织，提升公司应对市场的响应速度和 决策效率，公司进行了一系列组织机构变革，包括国内营销组织整合，人力资源、采购、研发 及财务职能优化，这些调整正在拉动公司整个组织高效运转，在提升公司市场和财务结果方面 发挥更加重要的作用。 新的战略期，机制驱动是公司重点创新的核心领域之一，而这一驱动将重点围绕人力资源 体系开展。2017 年公司按照人力资源战略规划要求，对人力资源体系进行了有计划、分步骤的 变革实施。一是职位职级体系变革。2017 年对标国内外优秀企业典型做法，结合行业以及企业 特征，分层分类设计不同特点的职位发展通道，促进公司人才队伍发展。二是绩效激励体系变 革。为激发各业务单元创造更好的业绩，综合考虑各业务竞争态势以及成长和盈利性要求，2017 年公司发布了以财务、市场结果为导向的组织绩效评价机制及激励方案，更有效地保障新时期 战略的落地与达成。 7、提升品牌全球传播及影响力 柳工 2017 年年度报告 17 / 203 2017 年公司通过一致、有效及策略化的推广，运用广告、推广、展会和公关策略增强柳 工品牌知名度，并驱动业务增长。展会方面，包括参加美国 ConExpo 展、俄罗斯 CTT 展、澳 门 IIICF 国际基础设施投资与建设高峰论坛、中国广西（德国）商品博览会、中国品牌商品非 洲展、2017 澜沧江-湄公河国家经济技术展览会和北京 BICES 展会等。年会方面，2017 年举行 的全球经销商年会，以 “创新驱动未来”为主题， 向来自中国及全球 70 多个国家的 1,000 多名参会代表讲述 60 年柳工激情与奋进的故事。媒体方面，参加“央视挑战不可能”竞技项 目，创新设计了装载机和挖掘机“叠罗汉”以及挖掘机三分投篮等挑战项目，挑战方案中的高 难度动作，充分展现了公司产品的卓越品质和良好的操控性。 8 月 25 日，中共中央政治局常委、国务院总理李克强主持召开推动制造强国建设、持续 推进经济结构转型升级座谈会，公司董事长曾光安作为中国工程机械行业唯一参会人员，以及 中国制造行业三个受邀发言企业代表之一，围绕提升制造业竞争力向总理作了汇报，汇报内容 及观点建议得到了总理的高度认可，这表明柳工作为中国制造业的典型代表，始终与时俱进， 不断引领行业创新，柳工品牌已成为中国工程机械行业的一面旗帜。 报告期内，公司除了取得以上经营成果以外，还获得了以下主要荣誉： l 荣获中国路面机械网授予的“中国挖掘机用户品牌关注度十强奖” l 荣获中国质量协会“全国质量奖”获奖三年后的确认； l 公司研究总院试验技术总监爱德华·瓦格纳(Edward Wagner)：“中国政府友谊奖”。 l 中国质量检验协会团体会员单位中国质量检验协会团体会员单位 l “超深等厚度水泥土搅拌墙成套施工装备与技术研发及应用”获国务院颁发的“国家 科技进步奖二等奖”； l “《矿用自卸车车斗耐磨性及轻量化优化设计》”获中国科协“第二届全国企业创新方 法大赛一等奖”； l 荣获第二届全国企业创新方法大赛一等奖； l 荣获国家科技进步二等奖； l 中国质量检验协会授予公司中国质量检验协会团体会员单位； l 公司“856 装载机”荣获印度“黄点奖”最佳应用奖—印度 2017 年度最佳道路设备奖； l 公司“414 平地机”荣获印度“黄点奖”印度 2017 年度杰出路面工程设备奖 l CLG933E 履带挖掘机荣获中国工程机械工业协会、国家工程机械质量监督检验中心等 联合颁发“市场表现金奖”； 柳工 2017 年年度报告 18 / 203 l CLG862H 轮式装载机荣获中国工程机械工业协会、国家工程机械质量监督检验中心等 联合颁发“技术创新金奖”； l CLG970E 履带式挖掘机和 CLGB160CL 履带式推土机中国工程机械工业协会、国家工 程机械质量监督检验中心等联合颁发“中国工程机械年度产品 TOP50 奖”； l CLG862H 装载机和 CLG6626E 型单钢轮振动压路机荣获中国工程机械工业协会、国家 工程机械质量监督检验中心等联合颁发“中国工程机械年度产品 TOP50 (2017）奖”。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 11,264,212,253.35 100% 7,005,395,363.84 100% 60.79% 分行业 工程机械行业 11,264,212,253.35 100.00% 7,005,395,363.84 100.00% 60.79% 分产品 土石方机械 8,109,951,085.82 72.00% 4,382,141,943.52 62.55% 85.07% 其他工程机械及配件等 2,797,875,400.92 24.84% 2,207,262,166.95 31.51% 24.19% 融资租赁业务 356,385,766.61 3.16% 415,991,253.37 5.94% -0.71% 分地区 中国境内 8,827,887,745.87 78.37% 4,988,740,190.24 71.21% 76.96% 中国境外 2,436,324,507.48 21.63% 2,016,655,173.60 28.79% 20.81% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 工程机械业 柳工 2017 年年度报告 19 / 203 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 工程机械行业 11,264,212,253.35 8,684,708,461.51 22.90% 60.79% 65.01% -1.97% 分产品 土石方机械 8,109,951,085.82 6,257,039,557.02 22.85% 85.07% 85.84% -0.32% 其他工程机械及配件等 2,797,875,400.92 2,279,184,522.47 18.54% 26.76% 32.37% -3.45% 融资租赁业务 356,385,766.61 148,484,382.02 58.34% -14.33% -14.93% 0.30% 分地区 中国境内 8,827,887,745.87 6,762,695,723.70 23.39% 76.96% 81.71% -2.01% 中国境外 2,436,324,507.48 1,922,012,737.81 21.11% 20.81% 24.68% -2.45% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调 整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 工程机械行业 销售量 台 37,610 23,406 60.69% 生产量 台 39,959 24,086 65.90% 库存量 台 7,323 4,974 47.23% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，工程机械行业需求比上年同期有较大增长，公司各主要产品线销量高于行业 增长速度。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工程机械 原材料 8,034,922,216.19 94.13% 4,707,822,809.44 92.52% 70.70% 柳工 2017 年年度报告 20 / 203 工程机械 人工成本 238,879,331.25 2.80% 180,452,251.56 3.55% 32.40% 工程机械 折旧 114,888,157.22 1.35% 105,320,303.92 2.07% 9.10% 工程机械 燃料动力 63,587,427.17 0.74% 48,105,003.63 0.95% 32.20% 工程机械 其他制造费用 83,946,947.66 0.98% 46,997,055.40 0.92% 78.60% 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成 本比重 金额 占营业成 本比重 土石方机械 原材料 5,994,367,196.95 95.80% 3,174,940,633.62 94.30% 88.80% 土石方机械 人工成本 130,052,443.67 2.08% 93,098,110.11 2.77% 39.70% 土石方机械 折旧 62,652,814.03 1.00% 55,461,860.23 1.65% 13.00% 土石方机械 燃料动力 30,687,984.36 0.49% 21,866,232.27 0.65% 40.30% 土石方机械 其他制造费用 39,279,118.01 0.63% 21,486,126.46 0.64% 82.80% 其他工程机械及配件 原材料 2,040,555,019.24 89.53% 1,532,882,175.82 89.03% 33.10% 其他工程机械及配件 人工成本 108,826,887.58 4.77% 87,354,141.44 5.07% 24.60% 其他工程机械及配件 折旧 52,235,343.19 2.29% 49,858,443.69 2.90% 4.80% 其他工程机械及配件 燃料动力 32,899,442.81 1.44% 26,238,771.36 1.52% 25.40% 其他工程机械及配件 其他制造费用 44,667,829.65 1.96% 25,510,928.94 1.48% 75.10% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 经公司董事会或董事长在董事会授权范围内批准，公司报告期内新增以下合并事项： 1、2017 年 6 月 19 日，公司完成收购北京首钢重型汽车制造股份有限公司第一大股东北京 首钢矿业投资有限责任公司所持 43.488%的股份（收购金额 611.1 万元）和三名自然人股东所 持 2.262%的股份（收购金额 31.8 万元）后，公司合计持有其 87.75%的股份。 2、公司全资子公司江苏瑞凯资产管理有限公司（以下简称“江苏瑞凯”）与河南郑柳投资 有限公司于 2017 年 6 月 7 日在河南省共同投资成立“河南瑞远柳工机械设备有限公司”，注册 资金为 1,000 万元。其中江苏瑞凯出资 700 万元，占其股权 70%，河南郑柳投资有限公司出资 300 万元，占其股权 30%。 3、江苏瑞凯以自有资金 43,337.70 元收购江苏嘉天利柳工机械有限公司 100%股权并将其 公司名称变更为“江苏柳瑞机械设备有限公司”。该公司于 2017 年 8 月 1 日完成工商登记变更。 柳工 2017 年年度报告 21 / 203 4、江苏瑞凯投资设立“新疆瑞远柳工机械设备有限公司”，注册资金为 700 万元，于 2017 年 9 月 26 日登记成立。 5、江苏瑞凯与公司经销商王红专先生（自然人）于 2017 年 11 月 15 日共同投资成立“浙 江柳瑞机械设备有限公司”，注册资金为 1,000 万元，其中江苏瑞凯出资 700 万元，占股 70%， 王红专先生出资 300 万元，占股 30%。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,366,170,025.92 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 12.22% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 公司 1 372,662,964.75 3.33% 2 公司 2 290,661,710.52 2.60% 3 公司 3 252,361,144.19 2.26% 4 公司 4 226,675,283.65 2.03% 5 公司 5 223,808,922.81 2.00% 合计 -- 1,366,170,025.92 12.22% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司近两年前五名的客户均为公司主要经销商和大客户，无较大变动。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,645,355,394.01 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 12.69% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 8.58% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 公司 1 415,123,233.87 3.20% 2 公司 2 348,947,400.87 2.69% 3 公司 3 348,365,186.42 2.69% 4 公司 4 271,515,442.32 2.09% 5 公司 5 261,404,130.53 2.02% 柳工 2017 年年度报告 22 / 203 合计 -- 1,645,355,394.01 12.69% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司 2017 年前五供应商中有三家关联方，分别为广西康明斯工业动力有限公司、广西威 翔机械有限公司和广西中源机械有限公司。此三家供应商交易的详细情况及关联交易的审批、 披露情况详见本报告“第五节重要事项” 十六 重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易。” 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 1,042,682,464.24 724,298,199.19 43.96% 收入上升，费用相应上升 管理费用 834,698,428.95 682,029,841.82 22.38% 财务费用 50,954,144.67 102,150,942.62 -50.12% 利息净额减少 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2017 年，公司以“技术创新、产品市场为导向”开展技术创新工作，围绕产品智能化、 安全可靠、节能环保和关键零部件开发等行业重大共性技术研究，同时开展工程机械虚拟仿真、 工业物联网和大数据应用等新一代信息技术协同创新研究。通过技术创新与变革，支持公司快 速发展，助推产业升级。在研发流程管理、新产品与核心零部件开发等方面取得了重大进步并 取得了较好的科技成果与收益。 （1） LDP 流程得到全面推广和深化应用 2017 年，LDP 流程（柳工研发流程）和功能模块开发持续推进。LDP 从 2.0 升级至 2.1， 并快速复制推广至柳工海外研发机构，引入用户试验机市场反馈跟踪机制，对新产品进行项目 成功度测评，客观反馈研发投资回报率，提升产品研发效率。“柳工平台产品定义流程”正式 面世，实现产品设计研发平台化、家族化和系列化，缩短研发周期，提高零部件通用性。EWT （早期预警小组）活动规范升级。结合 LDP 推进对各产品线 EWT 活动定期监控，尽早解决市 场反馈问题，提升新产品研发成功率。 （2） 全面开展各条产品线的更新换代工作及核心零部件开发。 2017 年，公司全面开展各条产品线的更新换代工作，共有 38 款新产品上市，大型装载机 和大型挖掘机等系列新产品市场反响良好；VL80A 垂直举升轮式装载机开创了全球行业先河， 列入国家重大装备创新名单；拥有柳工统一工业设计 DNA 的 H 系列装载机、E 系列压路机、 B 系列滑移装载机、C 系列叉车全面成功上市。9 款新传动核心零部件上市；液压油缸、液压 阀等液压配件已批量配套主机，质量稳定，市场反馈良好。 柳工 2017 年年度报告 23 / 203 （3） 领先的科技创新成果 承担政府科技支撑项目共计 43 项，其中国家级 4 项，区级 27 项；完成区级以上鉴定验 收项目 16 项，其中 863 项目 1 项顺利通过科技部验收；全年组织申报政府科技奖项共计 16 项，获奖批复 8 项。发布企业技术标准 91 项，参加国家标准、团体标准（行业标准）的起草 8 项，发布实施国家与行业标准 4 项。完成专利申请 248 件，其中发明专利 141 件。获得专利 授权 202 项，其中发明专利 98 项。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 852 798 6.77% 研发人员数量占比 10.12% 10.00% 0.12% 研发投入金额（元） 382,320,388.05 289,916,238.27 31.87% 研发投入占营业收入比例 3.39% 4.14% -0.75% 研发投入资本化的金额（元） 17,278,536.77 18,649,838.41 -7.35% 资本化研发投入占研发投入的比例 4.52% 6.43% -1.91% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 15,890,271,623.51 14,269,635,067.36 11.36% 经营活动现金流出小计 14,937,668,165.05 12,891,449,279.85 15.87% 经营活动产生的现金流量净额 952,603,458.46 1,378,185,787.51 -30.88% 投资活动现金流入小计 443,118,771.65 510,983,243.44 -13.28% 投资活动现金流出小计 788,713,593.95 515,645,717.90 52.96% 投资活动产生的现金流量净额 -345,594,822.30 -4,662,474.46 7,312.26% 筹资活动现金流入小计 1,602,183,483.33 1,501,090,613.59 6.73% 筹资活动现金流出小计 3,114,646,981.40 2,461,858,870.01 26.52% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,512,463,498.07 -960,768,256.42 57.42% 柳工 2017 年年度报告 24 / 203 现金及现金等价物净增加额 -918,912,467.41 427,795,370.43 -314.80% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 现金流量表项目 本期金额 上年同期金额 增减幅度 原因说明 经营活动产生的现金流量净额 952,603,458.46 1,378,185,787.51 -30.88% 经营活动现金流出增加 投资活动产生的现金流量净额 -345,594,822.30 -4,662,474.46 7312.26% 本期资产处置收入减少，资 产投入支付增加 筹资活动产生的现金流量净额 -1,512,463,498.07 -960,768,256.42 57.42%偿还到期债券和贷款 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 37,323,099.48 8.15% 主要是联营合营企业亏损减少 不适用 资产减值 224,554,780.77 49.06% 应收、其他应收和存货等减值 不适用 营业外收入 20,558,523.43 4.49% 政府补助等 不适用 营业外支出 7,421,718.53 1.62% 对外捐赠等 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 3,856,361,926.60 17.81% 4,714,275,116.15 22.90% -5.09% 应收账款 2,805,132,567.80 12.95% 2,619,024,988.03 12.72% 0.23% 存货 3,881,677,443.00 17.92% 2,869,576,665.68 13.94% 3.98% 整机库存增加 投资性房地产 71,645,131.50 0.33% 75,476,442.09 0.37% -0.04% 长期股权投资 436,929,858.10 2.02% 436,085,956.32 2.12% -0.10% 固定资产 2,474,783,498.33 11.43% 2,466,750,392.03 11.98% -0.55% 在建工程 249,680,061.15 1.15% 204,856,690.21 1.00% 0.15% 柳工 2017 年年度报告 25 / 203 短期借款 3,470,791,927.14 16.03% 3,436,739,744.64 16.70% -0.67% 长期借款 1,000,000,000.00 4.62% 1,000,000,000.00 4.86% -0.24% 说明：公司报告期内经营效率和偿债能力未发生较大变化。公司秉承规范的公司治理理念， 加强内部控制和财务管理，保持公司良好的经营运作，并采取一系列措施，进一步提高公司的 抗风险能力和综合能力。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 85,932,334.92 保证金 应收账款 29,548,037.73 保理 合 计 115,480,372.65 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业 务》的披露要求 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 501,464,398.65 340,008,800.00 47.49% 说明：报告期新增投资主要为公司购买保本理财产品。 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 柳工 2017 年年度报告 26 / 203 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 柳工 2017 年年度报告 27 / 203 单位：人民币元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 中恒国际租赁有 限公司 子公司 租赁服务 13,408 万美元 5,687,039,322.48 1,850,289,398.90 413,054,965.57 125,861,031.50 91,641,565.70 柳州柳工挖掘机 有限公司 子公司 挖掘机及其配件生产、 销售等 92,218 万元 3,354,092,324.43 1,490,923,123.04 3,133,618,673.51 368,191,598.38 328,607,659.27 柳工机械香港有 限公司 子公司 商业 1,400 万美元 1,657,244,679.93 136,020,623.76 1,049,254,781.84 8,305,655.76 7,105,091.57 柳工常州机械有 限公司 子公司 挖掘机、推土机及其配 件生产、销售等 53,000 万元 1,422,050,194.96 696,751,891.86 1,573,640,558.25 120,600,247.67 106,646,145.84 安徽柳工起重机 有限公司 子公司 起重机及其配件生产、 销售等 54,824 万元 571,969,794.09 70,804,814.81 387,812,881.42 -66,008,243.47 -65,569,720.23 柳工 2017 年年度报告 28 / 203 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 河南瑞远柳工机械设备有限公司 通过设立或投资 新成立公司，影响较小 北京首钢重型汽车制造股份有限公司 非同一控制下企业合并 影响较小 新疆瑞远柳工机械设备有限公司 通过设立或投资 新成立公司，影响较小 江苏柳瑞机械设备有限公司 非同一控制下企业合并 影响较小 浙江柳瑞机械设备有限公司 通过设立或投资 新成立公司，影响较小 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、公司未来的发展战略 2016 年公司制订了“十三五”发展战略，该战略结合全球工程机械行业发展趋势，从公 司多年来累积的优势如何放大，不足之处如何开展深度战略转型等角度，提出了公司面向 2020 年的“2345”战略，包括 2 大目标“整体销售收入实现 150 亿元，金融与服务占比 15%”，3 个全面“全面国际化、全面解决方案、全面智能化”，4 项驱动“营销驱动、机制驱动、资本 驱动以及组织和人才驱动”，5 类业务“工程机械、矿山机械、叉车物流、环境产业及金融与 服务”。2017 年是公司“十三五”发展战略承上启下的关键一年，“2345”战略已经开始全面 实施。 2、公司 2018 年度经营计划 预计 2018 年中国经济增长总体平稳，增长率在 6.5%左右。投资增速整体保持稳定，但基 础设施建设投资仍将在经济增长中扮演重要角色，其中的主要增长点在高速铁路、轨道交通、 公共设施及市政工程、矿山、农村（特色城镇）、民生工程、“一带一路” 及雄安新区的投资 建设。国际方面，预计 2018 年向好的局面还会持续，全球除中东北非外，主要经济体经济将 继续稳步恢复。 受 2018 年全球宏观经济形势整体趋好，以及行业具备的有利因素继续存在影响，预计 2018 年国内行业同比增长 10%左右，海外行业整体增长 5%~10%左右。 2018 年公司工作主题为：抢抓机遇，全面提升市场地位和盈利能力；持续推进产品、技 术、质量与服务进步，提升竞争力；快速推进“三全”战略，打造面向未来的关键能力。 2018 年公司营业收入目标 150 亿元，同比增长 30%以上。 柳工 2017 年年度报告 29 / 203 3、公司未来发展面临的风险因素及对策 按重要性原则排序，本公司面临的主要风险因素及采取的对策如下： 序 号 主要风险因素 对策 1 宏 观 经 济 和工 程 机 械 市 场波 动 1. 及时研究和监控市场变化情况并调整预算和资源配置 2. 在市场需求旺季，增加资源投入，抢占市场份额 3. 国际市场上，识别增长较快的国家和区域，增加营销资源投入，实 现更高的业务增长 4. 研究、识别和抓住市场变化中出现的新的业务机会 2 原 材 料 价 格上 涨过快，并维持 在高位，增加采 购成本 1. 研究全球原材料价格走势； 2. 通过招标和物料成本优化等方式降低采购成本； 3. 通过技术创新和管理创新提高材料的利用率和工艺水平，减少浪费， 降低成本； 4. 研究和实施部分产品的价格调整 3 全 球 或 主 要国 家 贸 易 实 施保 护措施 1. 密切关注全球宏观经济与政策，特别关注美国贸易政策以及其对全 球贸易政策的影响 2. 促进公司海外制造工厂（印度、波兰、巴西）的业务稳步增长，有 效避开贸易保护措施； 3. 继续研究和布局在主要市场进行制造的可行性 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 01 月 11 日 实地调研 机构 详见深交所互动易-投资者关系 2017 年 02 月 14 日 实地调研 机构 详见深交所互动易-投资者关系 2017 年 02 月 27 日 实地调研 机构 详见深交所互动易-投资者关系 2017 年 03 月 31 日 电话沟通 机构 详见深交所互动易-投资者关系 2017 年 08 月 30 日 电话沟通 机构 详见深交所互动易-投资者关系 2017 年 11 月 15 日 实地调研 机构 详见深交所互动易-投资者关系 接待次数 6 接待机构数量 55 柳工 2017 年年度报告 30 / 203 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司利润分配政策包括利润分配政策的基本原则，具体政策，审议程序，分配政策变更等 四个方面。其中公司具体分配政策为：公司每年以现金方式分配的利润，不少于公司合并报表 当年实现的归属公司股东的可分配利润的百分之十；公司最近三年以现金方式累计分配的利润， 应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 上市公司现金分红是实现投资者投资回报的重要形式，公司为了保护投资者的权利，一向 严格依照《公司章程》中有关利润分配政策的规定，总是以远高于该项政策底线的比率提出分 配方案，在报经公司股东大会批准后予以实施。自 2001 年以来，公司每年都进行了现金分红， 且多年来公司利润分配派现金额占当年实现的可供股东分配利润的比例位居工程机械行业上 市公司前列。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规 定或股东大会决议的要 求： 是。《公司章程》明确地规定了公司的利润分配和现金分红政策，公司利润分配方案须经股 东大会普通决议通过，公司调整或变更利润分配政策的方案须经股东大会特别决议通过。 分红标准和比例是否明 确和清晰： 是。《公司章程》规定了明确和清晰的利润分配和现金分红标准和比例。具体如下：公司每 年以现金方式分配的利润，不少于公司合并报表当年实现的归属公司股东的可分配利润的 百分之十；公司最近三年以现金方式累计分配的利润，应不少于最近三年实现的年均可分 配利润的百分之三十。 相关的决策程序和机制 是否完备： 是。《公司章程》规定了完备的利润分配决策程序和机制，同时公司严格遵照该决策程序和 机制执行： 公司利润分配方案的审议程序：1、公司董事会就利润分配方案的合理性进行 充分讨论并形成详细会议记录。独立董事应当就利润分配方案发表明确意见。利润分配方 案形成专项决议后提交股东大会审议。2、公司当年盈利且累计未分配利润为正的情况下， 不采取现金方式分红或者拟定的现金分红比例未达到公司章程规定的标准的，股东大会审 柳工 2017 年年度报告 31 / 203 议利润分配方案时，公司为股东提供网络投票方式。3、公司不进行现金分红时，董事会就 不进行现金分红的具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说 明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露。4、公司利 润分配政策的变更：如遇战争、自然灾害等不可抗力，或者公司外部经营环境发生重大变 化并对公司生产经营造成重大影响，或公司自身经营状况发生较大变化时，公司可对利润 分配政策进行调整。公司调整利润分配政策应由董事会作出专题论述，详细论证调整理由， 形成书面论证报告并经 2/3 以上（含）独立董事表决通过后提交股东大会特别决议通过。 股东大会审议利润分配政策变更事项时，公司为股东提供网络投票方式。 独立董事是否履职尽责 并发挥了应有的作用： 是。《公司章程》规定，公司独立董事需对公司利润分配方案发表独立意见，独立董事严格 执行该项规定。 中小股东是否有充分表 达意见和诉求的机会， 其合法权益是否得到了 充分保护： 是。《公司章程》规定股东大会在审议利润分配政策调整或变更，以及公司当年盈利且累计 未分配利润为正的情况下，不采取现金方式分红或者拟定的现金分红比例未达到章程规定 的比例两项事项时，提供网络投票形式，保护中小股东的合法权益。 现金分红政策进行调整 或变更的，条件及程序 是否合规、透明： 是。《公司章程》规定：（1）公司利润分配政策的变更：如遇战争、自然灾害等不可抗力， 或者公司外部经营环境发生重大变化并对公司生产经营造成重大影响，或公司自身经营状 况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。（2）公司调整利润分配政策应由董 事会作出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告并经 2/3 以上（含）独立董事 表决通过后提交股东大会特别决议通过。股东大会审议利润分配政策变更事项时，公司为 股东提供网络投票方式。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预 案）情况 1、公司 2017 年度利润分配预案： 公司 2017 年度实现净利润 275,090,794.86 元（母公司数，下同），加上调整后年初未分配 利润 3,273,196,379.24 元，合计可供股东分配利润为 3,548,287,174.10 元，减去已分配的公司 2016 年度（上年度）现金股利 112,524,213.60 元后，剩余未分配利润 3,435,762,960.50 元。 董事会拟对公司 2017 年度实现的可供股东分配的利润，以 2017 年末总股本 1,125,242,136 股为基数，按每 10 股派 1.50 元（含税）进行分配，不进行资本公积金转增股本。 2、公司 2016 年度利润分配方案： 经 2017 年 5 月 23 日召开的 2016 年度股东大会审议，公司 2016 年度利润分配方案为：以 2016 年末总股本 1,125,242,136 股为基数，按每 10 股派 1.00 元（含税）进行分配，不进行资 本公积转增股本。并于 2017 年 6 月 21 日实施。公司此次分红派息实施公告详见巨潮资讯网 （ 3、公司 2015 年度利润分配方案： 经 2016 年 5 月 23 日召开的 2015 年度股东大会审议，公司 2015 年度利润分配方案为：以 柳工 2017 年年度报告 32 / 203 2015 年末总股本 1,125,242,136 股为基数，按每 10 股派 1.00 元（含税）进行分配，不进行资 本公积转增股本。并于 2016 年 6 月 16 日实施。公司此次分红派息实施公告详见巨潮资讯网 （ 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司普通 股股东的净利润 占合并报表中归属于上 市公司普通股股东的净 利润的比率 以 其 他 方 式 现 金 分 红的金额 以 其 他 方 式 现 金 分 红 的 比例 2017 年 168,786,320.40 322,930,042.48 52.27% 0.00 0.00% 2016 年 112,524,213.60 49,260,116.04 228.43% 0.00 0.00% 2015 年 112,524,213.60 21,312,750.69 527.97% 0.00 0.00% 说明：子公司向母公司分红情况： 公司全资子公司柳州柳工挖掘机有限公司于 2017 年 5 月向母公司现金分红 2 亿元。 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.50 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,125,242,136 现金分红总额（元）（含税） 168,786,320.40 可分配利润（元） 3,435,762,960.50 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低 应达到 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截 至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 柳工 2017 年年度报告 33 / 203 承诺事由 承诺方 承诺类 型 承诺内容 承诺时 间 承诺期 限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动 报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资 时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所 作承诺 广西柳 工集团 有限公 司 业绩承 诺 本集团公司对上海金泰工程机械有限公司 在股权交割日（2018 年 1 月 1 日）后的连续 三个会计年度 2018 年、2019 年、2020 年履 行业绩承诺义务： 2018 年、2019 年和 2020 年度经审计的净利润（以扣除非经常性损益 的净利润为计算依据）分别不低于人民币 6500 万元、7000 万元、7500 万元。 2017 年 11月08 3 年 报告期内 未开始履 行，2018 年正式履 行 广西柳 工集团 有限公 司 其他承 诺 1、本集团公司及控制的其他企业将作为司 能石化的“柳工”牌润滑油、冷却液、制动 液等相关产品的经销商，并以市场化价格从 司能石化采购上述及未来司能石化生产产 品。 2、本集团公司控制的其他企业将不以任何 其他形式从事与司能石化现有以及将有业 务或产品相同、相似或相竞争的生产制造及 其他经营活动，包括但不限于不以新设、直 接或间接地投资、收购、兼并中国境内或境 外与司能石化现有及将有业务及产品相同 或相似的公司或其他经济组织的方式，与司 能石化发生任何形式的同业竞争。 3、本集团公司及控制的其他企业不向其他 在业务上与司能石化相同、类似或在任何方 面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织 或个人提供咨询服务、专利、专有技术或提 供销售渠道、客户信息等商业秘密。 2017 年 12月25 直至相 关方主 体资格 消亡止 持续进行 中 广西柳 工机械 股份有 限公司 其他承 诺 1、本公司及控制的其他企业将作为司能石 化的“柳工”牌润滑油、冷却液、制动液等 相关产品的经销商，并以市场化价格从司能 石化采购上述及未来司能石化生产产品。 2、本公司控制的其他企业将不以任何其他 形式从事与司能石化现有以及将有业务或 产品相同、相似或相竞争的生产制造及其他 经营活动，包括但不限于不以新设、直接或 间接地投资、收购、兼并中国境内或境外与 2017 年 12月25 直至相 关方主 体资格 消亡止 持续进行 中 柳工 2017 年年度报告 34 / 203 司能石化现有及将有业务及产品相同或相 似的公司或其他经济组织的方式，与司能石 化发生任何形式的同业竞争。 3、本公司及控制的其他企业不向其他在业 务上与司能石化相同、类似或在任何方面构 成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个 人提供咨询服务、专利、专有技术或提供销 售渠道、客户信息等商业秘密。 司能石 油化工 有限公 司 其他承 诺 1、司能石化不从事任何与柳工集团及其控 制的其他企业现有以及未来拓展其主营相 关业务或产品相同、相似或相竞争的生产制 造及其他经营活动，包括但不限于不以新 设、直接或间接地投资、收购、兼并中国境 内或境外与柳工集团及其控制的其他企业 现有业务及产品相同或相似的公司或其他 经济组织的方式，与柳工集团及其控制的其 他企业发生任何形式的同业竞争。 2、出现违反上述承诺而导致柳工集团及其 控制的其他企业的权益受到损害的情况，司 能石化将依法承担损害的赔偿责任。 2017 年 12月25 直至相 关方主 体资格 消亡止 持续进行 中 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非 标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化 的情况说明 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更 柳工 2017 年年度报告 35 / 203 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财 政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持 有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助 计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当 期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期与上年度财务报告相比，合并报表范围已发生变化。具体情况详见本报告“第四 节 经营情况讨论与分析”中 二、主营业务分析 之 2、收入与成本第（6） 报告期内合并报 表是否发生变动章节。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 150 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 印碧辉、胡新 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 柳工 2017 年年度报告 36 / 203 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 （1）2017 年 5 月 23 日，公司 2016 年度股东大会审议通过了《关于公司续聘 2017 年度 财务及内部控制审计机构的议案》，同意聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务及内部控制审计机构。年度审计费总额为 150 万元人民币（其中年度财务审计费 100 万元，年度内部控制审计费 50 万元）。以上费用包括与审计业务有关的一切费用。如差旅费、 函证费、快递费等。 （2）报告期内公司未聘请财务顾问或保荐人。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 柳工 2017 年年度报告 37 / 203 十二、重大诉讼、仲裁事项 序号 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 是否形 成预计 负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁) 判决执行 情况 披露日期 披露索引 1 本公司全资子公司中恒国际租赁有限公司（简称“中 恒”）与河南丰太生态农业发展有限公司（简称“河南 丰太”）于 2014 年 11 月 29 日签订《融资租赁合同》， 约定以售后回租的方式开展融资租赁业务，赵广宇、 睢县丰太食品有限公司、河南丰太畜牧业有限公司、 河南睢县酒业有限公司、张轩宏、郑前进、赵广炎提 供连带责任保证，河南丰太以其名下土地使用权及房 产提供抵押。承租人河南丰太自 2015 年 3 月开始逾 期支付租金，中恒依法于 2016 年 5 月向柳州市中级 人民法院提起诉讼。 5,451 否 2016年5月向柳州市中级人民 法院提起诉讼，法院已正式受 理本案并于 2017 年 3 月 13 日开庭审理，2017 年 9 月中旬 中恒签收一审判决，目前正在 对判决书进行公告送达。 法院判决河南丰太向中恒支付 租金 50,740,858.87 元，违约 金 9,124,325.94 元，承担诉讼 费用 319,356 元，其他被告对 上述债务承担连带保证责任。 无 2016 年 08 月 30 日 2016 年半 年度报告 2 中恒与武汉飘飘食品发展股份有限公司（简称“武汉 飘飘”）于 2015 年 8 月 3 日签订《融资租赁合同》， 约定以售后回租的方式开展融资租赁业务，武汉飘飘 食品集团有限公司、武汉大地林肯置业发展有限公司、 卓培新、李曼岚提供连带责任保证，武汉大地林肯置 业发展有限公司以其名下 12 套房产提供抵押并办理 了抵押登记。承租人武汉飘飘自 2016 年 1 月开始逾 期支付租金，中恒依法于 2016 年 6 月向柳州市中级 人民法院提起诉讼。 2,012 否 2016年6月向柳州市中级人民 法院提起诉讼，并于 2017 年 3 月 15 日开庭审理，2017 年 9 月中旬中恒签收一审判决，因 法院出具错误公告通知书，目 前正在对判决书进行公告送 达。 法院判决武汉飘飘向中恒支付 租金 19,897,195.92 元，支付 违约金 1,406,515.33 元，承担 诉讼费用 147,404 元，其他被 告对上述债务承担连带保证责 任，同时判决确认中恒对抵押 房产具有优先受偿权。 无 2016 年 08 月 30 日 2016 年半 年度报告 3 中恒与允通集团有限公司（现更名为江苏华泰通工程 科技有限公司，简称“江苏华泰”）于 2014 年 8 月 5 日签订《融资租赁合同》，约定以售后回租的方式开展 融资租赁业务，赵学干、徐建军、盐城九易机械有限 公司、江苏中天采花文化传播有限公司、江苏大汉餐 饮管理有限公司、江苏凯润贸易有限公司、阜宁阜阳 6,619.54 否 法院于 2015 年 6 月 15 日正式 受理案件，并已完成了对被告 的财产保全工作，共保全了被 告财产总价值约 1 亿元。本案 于 2017 年 3 月 31 日开庭， 2017 年 9 月中旬收到一审判 法院判决江苏华泰向中恒支付 租金 64,040,210.89 元，支付 违约金 6,659,661.92 元，承担 诉讼费用 431,197 元，许建军、 赵学干对上述债务承担连带保 证责任，同时判决确认中恒对 无 2015 年 8 月 27 日 2015 年半 年度报告 柳工 2017 年年度报告 38 / 203 路用材料有限公司、江苏中汇投担保有限公司提供连 带责任保证，刘家发以其名下房产提供抵押并办理了 抵押登记。江苏华泰通自 2015 年 2 月 15 日第六期租 金支付日起开始逾期，尚欠中恒租金 6619.54 万元未 予支付。中恒依法向北京市第三中级人民法院提起诉 讼。 决，目前该判决已经生效， 2017 年 12 月申请强制执行。 于刘家发抵押的房产享有优先 受偿权。 4 中恒与徐州工力工程设备租赁有限公司（简称“徐州 工力”）2011 年 10 月 15 日签订了《融资租赁合同》， 由徐州工力向中恒融资租赁设备。徐州工力承诺按期 支付租金。徐州工力等二十二位保证人分别签署了《保 证协议》，承担连带保证责任。合同签订后，中恒依约 履行了全部义务，但徐州工力却未依约履行支付租金 的义务，保证人也拒不履行连带保证责任。截至 2015 年 1 月 15 日，徐州工力仍欠中恒租金及逾期违约金 等款项共计 13,009,314.73 元，中恒依法向北京市大 兴区人民法院提起诉讼。 1,300.93 否 本案于2015年5月15日开庭， 原被告达成调解。 被告按调解书确定的期限按期 向中恒履行还款义务，后出现 逾期还款，中恒向法院申请强 制执行。2017 年 10 月 13 日在 大兴法院主持下双方达成执行 和解，徐州工力按新的和解协 议支付款项。 截 止 本 报 告期，被告 已 累 计 支 付欠款 874 万元。 2015 年 8 月 27 日 2015 年半 年度报告 5 中恒与徐州工力于 2012 年 2 月 15 日签订了《融资租 赁合同》，合同约定双方以回租赁方式开展融资租赁业 务。另外，合同还对租赁物的买卖及租金支付等相关 事宜进行了约定。徐州工力等二十五位保证人分别签 署了《保证协议》，承担连带保证责任。合同签订后， 中恒依约履行了全部义务，但徐州工力却未依约履行 支付租金的义务，保证人也拒不履行连带保证责任。 截至 2015 年 1 月 15 日，徐州工力仍欠中恒租金及 逾期违约金等款项共计 21,478,840.38 元，中恒依法 向北京市大兴区人民法院提起诉讼。 2,147.88 否 本案于2015年5月15日开庭， 原被告达成调解。 被告按调解书确定的期限按期 向中恒履行还款义务，后出现 逾期还款，中恒向法院申请强 制执行。2017 年 10 月 13 日在 大兴法院主持下双方达成执行 和解，徐州工力按新的和解协 议支付款项。 截 止 本 报 告期，被告 已 累 计 支 付 欠 款 1462万元。 2015 年 8 月 27 日 2015 年半 年度报告 6 中恒与柳州市江航工贸有限公司（简称“江航工贸”） 签订两份《融资租赁合同》，约定以回租赁方式开展融 资租赁。江航工贸的股东及其关联公司（汤建湘、覃 怡、袁庄、柳州市汤礼吏进出口贸易有限公司、柳城 县忠科配件有限公司、柳城县忠航铸造材料有限公司、 4,130.69 否 本案于 2014 年 7 月 9 日开庭 审理，2014 年 12 月 21 日法院 按照被告与中恒在庭下达成还 款协议出具民事调解书，被告 按调解书要求共计向中恒支付 根据调解协议，被告应当向中 恒分期支付共计 10,170 万元， 但被告未按时支付，中恒已经 向法院申请强制执行，但因被 告名下的林权面积巨大，难以 被 告 按 调 解 书 要 求 共 计 向 中 恒 支 付 欠 款 2014 年 10 月 28 日 2014 年第 三 季 度 报 告 柳工 2017 年年度报告 39 / 203 海南五指山集团有限公司、海南五指山林化有限公司、 云南亚创林业有限公司、杨静）为上述债务承担连带 保证责任。截止 2014 年 4 月 11 日，江航工贸已拖欠 租金 36,490,190.88 元及逾期利息 4,816,705.20 元， 保证人也拒不履行连带保证责任。中恒依法向柳州市 中级人民法院提起诉讼，法院于 2014 年 5 月 4 日正 式受理此案。 欠款 1,023.59 万元。因被告未 能按照调解书约定履行还款义 务，中恒已经向柳州中院申请 强制执行，由法院调查被执行 人名下的资产状况。 快速处置。 1,023.59 万元。 7 柳工常州挖掘机有限公司（简称“柳工常挖”）与上海 杰联建设工程有限公司（以下简称“上海杰联”）于 2010 年 7 月 17 日签订《建设工程施工合同》，合同 约定由上海杰联承建柳工常挖的工程项目，后双方因 工程竣工结算产生纠纷。柳工常挖于 2013 年 10 月 8 日收到原告上海杰联的起诉状，原告上海杰联要求柳 工常挖支付工程款人民币 1,400 万元并承担逾期付款 利息。 1,636.71 是 一审法院已经于 2016 年 9 月 作出一审判决，我方不服一审 判决已经向江苏省高院提起上 诉，二审于 2017 年 3 月 10 日 在江苏高院开庭，6 月 23 日签 收江苏省高院的终审判决。本 案已经由常州武进区人民法院 开展强制执行工作，现法院正 在组织双方达成执行和解。 二审判决如下：①上海杰联于 本判决生效之日起三十日内向 柳工常挖提交承包人承包范围 内的工程竣工验收申报资料和 档案报送资料；上海杰联于判 决生效之日起十日内支付常挖 因工程质量问题产生的维修费 用损失 150,000 元；②柳工常 挖于本判决生效之日起十日内 支 付 上 海 杰 联 工 程 款 14,002,553.69 元 及 以 14,002,553.69 元 为 基 数 自 2012年12月26日起至本判决 生效之日止按中国人民银行公 布的银行同期同类贷款利率为 标准计算的利息。 2017 年 11 月7日申请 强制执行 2014 年 4 月 1 日 2013 年年 报 8 江苏建宸柳工机械有限公司（简称“江苏建宸”）与本 公司全资子公司柳州柳工挖掘机有限公司（以下简称 “柳挖公司”自 2008 年 12 月 22 日起存在买卖合同 关系、孙斌、梅银芳、张利等系该买卖合同关系中江 苏建宸的连带保证人。截止 2013 年 7 月 31 日江苏建 宸对柳挖公司欠款 34,548,418.87 元，违约金达 2,061,401.08 元，两项共计 36,609,819.95 元。因经 多次催收均无果，柳挖公司依法于 2013 年 9 月 17 3,660.98 否 2017 年 2 月 8 日，柳挖公司签 收柳州中院的终审判决。 法院判决江苏建宸支付柳挖公 司货款 34,548,418.87 元，违 约金 5,656,333.30 元（暂计至 2014 年 7 月 3 日止，今后仍按 每日万分之五计至本判决生效 之日止）；梅银芳对上述判决江 苏建宸支付给柳挖的货款、违 约金承担连带清偿责任；杜艾 2017 年 8 月 14 日申 请 强 制 执 行。 2013 年 10 月 27 日 2013 年第 三 季 度 报 告 柳工 2017 年年度报告 40 / 203 日向柳州市柳江县法院提起诉讼。 保、张利对上述判决所欠货款 中的 30,740,941 元及其对应 的违约金 5,032,965.87 元承担 连带清偿责任；孙斌对上述判 决所欠货款中的 2,871,677.20 元及对应的违约金承担连带清 偿责任。 9 安徽华柳柳工工程机械销售服务有限公司（简称“安 徽华柳”）与柳挖公司自 2011 年 1 月 1 日起存在买卖 合同关系。被告叶凤琦、姚定强、许安平、范照勇、 张利和盛立新等 6 人系该买卖合同关系中安徽华柳的 连带保证人。安徽华柳对柳挖公司欠款 54,058,879.10 元及应支付违约金合计 57,438,899.91 元，因经多次 催收均无果，柳挖公司为依法于 2013 年 4 月 11 日向 柳州市柳江县法院提起诉讼。 5,743.89 否 广西高院于 2016 年 12 月 1 日 开庭审理。2017 年 2 月 17 日 柳挖公司签收广西高院作出的 终审判决。柳挖公司于 2017 年3月17日向柳州市中级人民 法院申请强制执行，要求法院 强制安徽华柳公司及姚定强履 行生效判决确定之义务。 判决驳回柳挖公司的上诉请 求，维持原审判决。 已 累 计 执 行 回 款 2,627,272. 00 元 2013 年 4 月 13 日 2013-08 号 柳 工 关 于 柳 挖 公 司 诉 经 销 商 安 徽 华 柳 的 重 大 诉 讼 事 项 公告 10 安徽华柳与中恒自 2008 年 12 月 22 日起存在融资租 赁合作关系。双方的合同约定，安徽华柳、盛立新、 姚定强、许安平、范照勇、张利和叶凤琦等七被告为 安徽华柳向中恒推荐的客户提供担保责任。截至 2013 年 4 月 18 日，安徽华柳所推荐的 70 名客户对中恒逾 期支付租金、罚息等共计 48,011,708.61 元，因经多 次催收均无果，中恒依法于 2013 年 5 月 13 日向北京 顺义区法院提起诉讼。 4,801.17 否 2016 年 10 月案件一审受理法 院以原告诉讼请求不明确为由 裁定驳回起诉，中恒已经向北 京市高院上诉。北京市第三中 级人民法院于 2016 年 12 月裁 定驳回上诉，维持原审裁定。 中恒另外就已经确定的融资租 赁客户债权约 1,933 万元向北 京大兴区人民法院提起诉讼， 要求安徽华柳、叶凤琦、姚定 强、许安平、范照勇、张利和 盛立新承担连带保证责任。北 京大兴区法院受理案件后，被 告提出管辖权异议。2017 年 5 月 中 恒 将 诉 讼 金 额 变 更 为 4,985.98 万元，2017 年 9 月 21 日大兴法院裁定驳回叶凤 琦提出的管辖权异议。后被告 提出管辖权上诉， 2017 年 12 月 28 日被二审法院驳回，2018 年 1 月被告提出笔迹鉴定申 请。 无 2013 年 8 月 27 日 2013 年半 年报 柳工 2017 年年度报告 41 / 203 11 被告合肥开源柳工机械有限公司（简称“合肥开源） 作为本公司经销商，自 2014 年 1 月 1 日起存在买卖 合同关系。被告沈永兴、郑文芳、沈瑶等作为合肥开 源的连带保证人。因合肥开源拖欠本公司货款，本公 司经多次催收无果后向柳州市柳州中级人民法院提起 诉讼，请求法院判令（1）被告合肥开源向原告立即偿 还货款 51,962,707.21 元及逾期付款违约金（以 51,962,707.21 为基数，按每日万分之五的利率，从 2017 年 4 月 29 日起计算至本案生效判决确定的履行 期之日止）。（2）被告沈永兴、郑文芳、沈瑶、江斌、 陈杨对被告合肥开源的债务承担连带保证责任。3）由 被告承担本案的诉讼费、财产保全费。柳州市中院于 2017 年 5 月 22 日正式受理案件。 5,196.27 否 本案已完成财产保全工作，被 告提出管辖权异议，法院延期 开庭。 尚未开庭 无 12 被告新疆巨华柳工工程机械有限公司（简称”新疆巨 华”）与本公司自 2015 年 1 月 1 日起存在买卖合同 关系。张鹏、姜玲、张健、王蕾、张斌等作为新疆巨 华的连带保证人。因新疆巨华拖欠本公司货款，公司 经多次催收无果后向柳州市中级人民法院提起诉讼， 请求法院判令（1）被告新疆巨华向原告立即偿还装载 机货款 6,618.36 万元；配件货款 77.46 万元；罚息（违 约金）645.54 万元；合计 7,341.37 万元（RMB）。（2） 被告张鹏、姜玲、张健、王蕾、张斌、常悦对被告新 疆巨华的债务承担连带保证责任。（3）被告新疆巨华 返还所有权属于原告的 13 台装载机样机，价值 455 万元。（4）原告以被告新疆欧普照明电器有限公司他 项权利抵押证抵押的房产进行优先受偿。（5）由被告 承担本案的诉讼费、财产保全费、律师费。 7,341.37 否 本案已完成财产保全工作，一 审暂未开庭审理 尚未开庭 无 柳工 2017 年年度报告 42 / 203 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额 较大的债务到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情 况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 柳工 2017 年年度报告 43 / 203 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易方 关联关系 关联交 易类型 关联交易内容 关联交易 定价原则 关联交 易价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例 获批的交 易额度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 广西中源机械有限 公司 母公司的 子公司 采购 钢管、法兰、压板、软管、 台架、结构件、铲斗、油 箱等 市场价格 - 42,988.29 3.30% 48,266 否 按合同 约定 - 2017 年 3 月 30 日、 2017 年 10 月 31 日、 2017 年 12 月 27 日、 公告编号：2017-15、 2017-43、2017-54 号。 详 见 巨 潮 资 讯 网 （info.co ）。 广西威翔机械有限 公司 合营企业 采购 驾驶室 市场价格 - 41,037.78 3.16% 46,540.83 否 按合同 约定 - 广西康明斯工业动 力有限公司 合营企业 采购 发动机、柴油机 市场价格 - 54,370.65 4.18% 55,518.97 否 按合同 约定 - 江苏司能润滑科技 有限公司 母公司的 子公司 采购 油品 市场价格 - 15,802.97 1.21% 19,090.92 否 按合同 约定 - 柳州采埃孚机械有 限公司 联营企业 采购 采埃孚变速箱、驱动桥等 市场价格 - 12,392.47 0.95% 16,780.86 否 按合同 约定 - 司能石油化工有限 公司 母公司的 子公司 采购 油品 市场价格 - 6,700.81 0.52% 7,011.09 否 按合同 约定 - 广西柳工奥兰空调 有限公司 母公司的 子公司 采购 空调、暖风机、压缩机 市场价格 - 3,418.05 0.26% 4,002.17 否 按合同 约定 - 北京首钢重型汽车 制造股份有限公司 子公司 采购 矿用自卸车、矿用洒水车、 配件 市场价格 - 195 0.01% 195 否 按合同 约定 - 湖北柳瑞机械设备 有限公司 联营企业 采购 整机、维修服务 市场价格 - 6,492.93 0.50% 6,333.59 是 按合同 约定 - 采埃孚柳州驱动桥 有限公司 合营企业 采购 采埃孚桥齿轮油等专用配 件 市场价格 - 437.17 0.03% 1,002.05 否 按合同 约定 - 柳州天之业实业发 母公司的 采购 粮油 市场价格 - 10.05 0.00% 45.15 否 按合同 - 柳工 2017 年年度报告 44 / 203 展有限公司 子公司 约定 柳工（柳州）压缩 机有限公司 母公司的 子公司 采购 冷干机、配件 市场价格 - 2.71 0.00% 30 否 按合同 约定 - 柳州柳工人力资源 服务公司 母公司的 子公司 采购 劳务服务 市场价格 - 4,792.61 0.37% 6,998.98 否 按合同 约定 - 广西中信国际物流 有限公司 联营企业 采购 运输服务、CKD/整机拆装 服务 市场价格 - 119.84 0.01% 180 否 按合同 约定 - 柳工建机江苏有限 公司 母公司的 子公司 采购 泵车、搅拌车 市场价格 - 510.81 0.04% 3,061.2 否 按合同 约定 - 湖北柳瑞机械设备 有限公司 联营企业 销售 整机、配件 市场价格 - 37,242.52 3.27% 41,611.27 否 按合同 约定 - 广西威翔机械有限 公司 合营企业 销售 控制器、燃料动力、资产 租赁 市场价格 - 4,819.94 0.42% 7,380.31 否 按合同 约定 - 柳州采埃孚机械有 限公司 联营企业 销售 进油法兰、燃料动力 市场价格 - 2,135.66 0.19% 2,747.25 否 按合同 约定 - 采埃孚柳州驱动桥 有限公司 合营企业 销售 桥壳主传动装配、轮毂、 干式制动器等 市场价格 - 1,550.66 0.14% 2,793.32 否 按合同 约定 - 广西中源机械有限 公司 母公司的 子公司 销售 配件、燃料动力、资产租 赁 市场价格 - 2,597.83 0.23% 3,336.03 否 按合同 约定 - 上海金泰工程机械 有限公司 母公司的 子公司 销售 工程机械整机、液压油箱、 滤芯 市场价格 - 2,330.16 0.20% 2,679.2 否 按合同 约定 - 广西康明斯工业动 力有限公司 合营企业 销售 垫付件、三包服务 市场价格 - 284.32 0.02% 645.24 否 按合同 约定 - 柳工美卓建筑设备 （常州）有限公司 合营企业 销售 破碎筛分机部件、配件、 资产租赁 市场价格 - 84.88 0.01% 322.47 否 按合同 约定 - 广西柳工农业机械 股份有限公司 母公司的 子公司 销售 控制器 市场价格 - 223.26 0.02% 166.68 是 按合同 约定 - 柳工（柳州）压缩 机有限公司 母公司的 子公司 销售 空气压缩机控制器 市场价格 - 11.01 0.00% 52.32 否 按合同 约定 - 广西柳工奥兰空调 母公司的 销售 配件 市场价格 - 8.75 0.00% 16 否 按合同 - 柳工 2017 年年度报告 45 / 203 有限公司 子公司 约定 广西柳工集团有限 公司 母公司 销售 宣传品 市场价格 - 6.25 0.00% 16.49 否 按合同 约定 - 柳工建机江苏有限 公司 母公司的 子公司 销售 宣传品 市场价格 - 0.99 0.00% 14.68 否 按合同 约定 - 广西中信国际物流 有限公司 联营企业 销售 燃料动力 市场价格 - 0.43 0.00% 52 否 按合同 约定 - 柳州欧维姆机械股 份有限公司 母公司的 子公司 销售 宣传品 市场价格 - 0.11 0.00% 5 否 按合同 约定 - 合计 -- -- 240,568.91 -- 276,895.07 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告 期内的实际履行情况（如有） 2017 年度公司日常关联交易实际发生额：2017 年度共计发生关联交易 240,568 万元，实际完成率 84%。 其中，从关联方采购工程机械产品、有关的各种零部件等物资及接受劳务等实际发生 189,272 万元；向关 联方销售工程机械产品、有关的各种零部件等物资及提供劳务等实际发生 51,296 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 无 柳工 2017 年年度报告 46 / 203 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √适用 □不适用 公司用自筹资金 54,604.54 万元购买广西柳工集团有限公司所持上海金泰工程机械有限公 司 51%股权。该事项 2017 年 11 月 8 日经公司第八届董事会第六次（临时）会议审议并提交公 司 2017 年第二次临时股东大会审议通过。股权交割日为 2018 年 1 月 1 日。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询: 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 柳工关于购买广西柳工集团有限公司所持上海金泰 工程机械有限公司 51%股权暨关联交易的公告 （2017-47） 2017 年 11 月 10 日 巨 潮 资 讯 网 ： 柳工关于购买柳工集团所持上海金泰股权暨关联交 易进展情况的公告（2018-09） 2018 年 2 月 1 日 巨 潮 资 讯 网 ： 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 柳工 2017 年年度报告 47 / 203 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 报告期内，本公司及下属子公司柳州柳工液压件有限公司、柳州柳工叉车有限公 司、柳工柳州铸造有限公司、安徽柳工起重机有限公司、柳工常州机械有限公司、柳 工无锡路面机械有限公司分别将部分闲置土地、厂房、设备对外出租，2017 年应计租 金收入 2,280 万元。 报告期内，本公司继续租赁广西中源机械有限公司位于柳州市百饭路 46 号的土地， 用于整机实验及停放。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁 项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 广西康明斯工业动 力有限公司 2017 年 05 月 23 日 4,200 1,149.8 连带责任 保证 一年 否 否 报告期内审批的对外担保额 度合计（A1） 4,200 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 1,150 报告期末已审批的对外担保 额度合计（A3） 4,200 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 1,150 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担 保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 柳州柳工挖掘机有 限公司 2017 年 05 月 23 日 10,000 9,505 连带责任保证 一年 否 否 柳工常州挖掘机有 2017 年 05 10,000 5,896 连带责任保证 一年 否 否 柳工 2017 年年度报告 48 / 203 限公司 月 23 日 江苏柳工机械有限 公司 2017 年 05 月 23 日 2,000 80 连带责任保证 一年 否 否 安徽柳工起重机有 限公司 2017 年 05 月 23 日 2,000 0 柳州柳工叉车有限 公司 2017 年 05 月 23 日 3,000 179 连带责任保证 一年 否 否 中恒国际租赁有限 公司 2017 年 05 月 23 日 265,500 224,000 连带责任保证 一年 否 否 柳工机械亚太有限 公司 2017 年 05 月 23 日 5,865 1,960 连带责任保证 一年 否 否 柳工北美有限公司 2017 年 05 月 23 日 2,201 353 连带责任保证 一年 否 否 柳工机械南非有限 公司 2017 年 05 月 23 日 1,035 0 柳工欧洲有限公司 2017 年 05 月 23 日 7,250 3,901 连带责任保证 一年 否 否 柳工锐斯塔机械有 限责任公司 2017 年 05 月 23 日 44,057 39,574 连带责任保证 一年 否 否 柳工机械香港有限 公司 2017 年 05 月 23 日 88,600 78,027 连带责任保证 一年 否 否 柳工机械中东有限 公司 2017 年 05 月 23 日 14,490 0 柳工机械拉美有限 公司 2017 年 05 月 23 日 5,520 0 柳工俄罗斯有限公 司 2017 年 05 月 23 日 1,380 1,307 连带责任保证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保 额度合计（B1） 462,898 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 30,343 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（B3） 462,898 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 364,783 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 467,098 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 31,493 柳工 2017 年年度报告 49 / 203 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3+C3） 467,098 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 365,933 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 40.17% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的 债务担保余额（E） 123,162 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 123,162 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托贷款概况 单位：万元 委托贷款发生总额 委托贷款的资金来源 未到期余额 逾期未收回的金额 -300 自有资金 2,700 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托贷款具体情况 单位：万元 贷款对象 贷款对 象类型 贷款 利率 贷款 金额 资金 来源 起始日 期 终止日 期 预期收 益（如 有） 报告 期实 际损 益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 计提减 值准备 金额 （如 有） 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 贷款 计划 事项概述及相 关查询索引（如 有） 广西康明斯工 业动力有限公 司 参股公 司 4.35% 1,700 自有 资金 2017 年 05月25 日 2018 年 05 月 24 日 73.95 51.68 51.68 是 是 公告编号： 2016-10 号 详见巨潮资讯 网 （ ） 柳工美卓建筑 参股公 4.35% 1,000 自有 2017 年 2018 年 43.5 33.17 33.17 是 是 公告编号： 柳工 2017 年年度报告 50 / 203 设备(常州)有限 公司 司 资金 07月06 日 07 月 05 日 2017-16 号 详见巨潮资讯 网 （ ） 合计 2,700 -- -- -- 117.45 84.85 -- -- -- -- 委托贷款出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司已同时披露社会责任报告全文，详见巨潮资讯网（ 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司积极响应国家精准扶贫号召，通过“帮思想、帮门路、帮项目、帮资金”等方式因地 制宜开展定点帮扶工作，在脱贫攻坚道路上稳扎稳打，为全面建成小康社会添砖加瓦。公司不 断完善扶贫工作体系，多次召开党委会议、高层办公会议、政工例会、中高级经理人员会议等， 规划部署扶贫工作；开展“结对帮扶”工作，负责专项扶贫工作的分管领导和执行小组每季召 开帮扶工作会议，听取驻村第一书记汇报扶贫工作进展情况，沟通讨论扶贫方案；加大资金整 合力度和资金监督管控力度，确保统筹整合资金管理使用规范有序，全面推动各项扶贫工作落 到实处，带动三江县困难群众发展生产脱贫致富。 （2）年度精准扶贫概要 2017 年，柳工投入扶贫资金 63.71 万元，派出扶贫干部 3 人，共帮扶 3 个贫困村，助力 73 户贫困户脱贫，脱贫人数 267 人，全面完成了今年上级下达的脱贫攻坚任务。 1) 加强贫困村基础设施建设 公司及柳工集团在扶贫中不断加强贫困村基础设施建设，陆续实施亮化工程建设、美丽乡 村建设等，大大改善贫困村居民生活条件。 l 亮化工程。投入帮扶资金 43.75 万元，帮助三江县林溪镇美俗村、高友村和枫木村安 装村寨路灯 158 盏（其中太阳能路灯 76 盏，民族特色路灯 82 盏），解决贫困村“多年未安装 柳工 2017 年年度报告 51 / 203 路灯、夜间出行难”的难题，不仅方便了群众生产生活，也改善了村容村貌。 l 饮水工程建设。与政府共同帮助枫木村亮周屯建立饮水设施，改善亮周屯 56 户 243 人的饮水困难问题。 l 消防安全建设。投资 1 万元为三江村寨的消防水池建设安全防护栏，解除枫木村枫木 屯、塘甲屯、大培山屯约 60 户 260 人的安全隐患，为老百姓安全出行提供有力保障。 2) 因地制宜实施精准帮扶 通过深入调研贫困区情况，以“结对帮扶”的方式开展茶叶项目帮扶、养殖项目帮扶、爱 心助学帮扶等，改善民众农产品销售难、出行难、上学难等问题。 l 产业项目帮扶。1、为美俗村争取电力变压器增容项目，保障村民产业建设具备充足的 电力供应。2017 年，美俗村茶厂茶叶生产产业得到有效保障，发展形势十分喜人。公司还将 柳工集团及各子公司的会议用茶，全部改由美俗茶厂供给，解决了茶厂的销路，增加茶厂的效 益，为拉动贫困村经济发展提供强有力支持。2、为枫木村投入 8.4 万元构建养牛合作社，合 作社首期养殖 60 头黄牛，带动了 19 户贫困户创业，预计一个饲养周期后贫困户将获得 80% 以上的收益，为打造枫木村一村一品的特色产业提供有力支持。 l 其他扶贫项目。针对扶贫村具体情况，开展捐款捐物帮扶、爱心助学帮扶、办公用品 帮扶、办公软件培训帮扶、洪涝灾害帮扶等各项帮扶活动，改善贫困村居民生活条件和生存能 力。2017 年，公司员工累计捐款 178,973.8 元。 3）、精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 63.71 2.物资折款 万元 2.28 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 267 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 其他 1.2 产业发展脱贫项目个数 个 1 1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 8.4 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 12 2.转移就业脱贫 —— —— 其中： 2.1 职业技能培训投入金额 万元 柳工 2017 年年度报告 52 / 203 2.2 职业技能培训人数 人次 2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人 3.易地搬迁脱贫 —— —— 其中： 3.1 帮助搬迁户就业人数 人 4.教育扶贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 0.06 4.2 资助贫困学生人数 人 2 4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 万元 0.48 5.健康扶贫 —— —— 其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 万元 6.生态保护扶贫 —— —— 其中： 6.1 项目类型 —— 6.2 投入金额 万元 7.兜底保障 —— —— 其中： 7.1“三留守”人员投入金额 万元 0.31 7.2 帮助“三留守”人员数 人 16 7.3 贫困残疾人投入金额 万元 7.4 帮助贫困残疾人数 人 8.社会扶贫 —— —— 其中： 8.1 东西部扶贫协作投入金额 万元 1.39 8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 8.3 扶贫公益基金投入金额 万元 9.其他项目 —— —— 其中： 9.1.项目个数 个 9 9.2.投入金额 万元 55.35 9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 237 三、所获奖项（内容、级别） —— —— 4）后续精准扶贫计划： 根据长期经营战略与扶贫规划，2017 年计划开展如下扶贫工作： l 将强化扶贫引导力，营造人人都有所为、人人都愿有为的扶贫环境，吸引更多人才参 与到扶贫工作中； l 持续健全扶贫工作常态化、长效化的长效机制，防止定点帮扶单位参与扶贫断档； l 不断加大扶贫力度，加强协调沟通，推动定点帮扶活动向纵深发展； l 拓宽结对帮扶领域，引导定点帮扶贫困村充分利用农村有效资源、生态资源，提升农 柳工 2017 年年度报告 53 / 203 村产业层次，培育新的经济增长点，全力打赢脱贫攻坚战。 3、环境保护相关的情况： 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √是 □否 公司或子公 司名称 主要污染 物及特征 污染物的 名称 排放方式 排放口数 量 排放口分 布情况 排放浓度 （mg/L） 执行的污 染物排放 标准 排放总量 （吨/年） 核定的排 放总量（吨 /年） 超标排放情 况 柳州柳工液 压件有限公 司 COD 连续排放 1 综合污水 处理站 30.25 《GB 21900-200 8 电镀污 染物排放 标准》 0.99 3.5 无超标情况 PH 1 7.28 ∕ ∕ 无超标情况 悬浮物 1 17 0.33 ∕ 无超标情况 石油类 1 0.37 0.02 ∕ 无超标情况 铬酸雾 间歇排放 1 油缸车间 0.045 0.00056 ∕ 无超标情况 防治污染设施的建设和运行情况 公司对液压元件研发制造基地项目电镀含铬废水处理零排放项目投入约 150 万元，其处理 工艺为：电化学法+超滤+反渗透组合技术。处理后的废水全部回用于生产，不外排，同时公司 对电镀废水处理站安装六价铬在线监测仪，与环保局联网，做到实时监控，一旦发生超标即可 立即采取措施并进行原因分析。 2017 年，液压件公司对防治污染设施共检查了 156 台套，合格 156 台套，全年无污染事 故的发生。环保设备设施可靠运行率 100%。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 液压元件研发制造基地项目于 2010 年 8 月在柳州市发展和改革委员会备案（“柳发改登字 （2010）95 号”），2010 年 8 月 27 日柳州市环境保护局“柳环审字（2010）159 号”《关于 柳州柳工液压件有限公司工程机械元件研发制造基地项目环境影响报告书的批复》对项目进行 批复，2012 年 6 月 11 日柳州市环境保护局“柳环控函（2012）50 号”《关于柳州柳工液压件 有限公司工程机械元件研发制造基地项目试生产申请的复函》批准项目投入试运行，2012 年 12 月 20 日柳州市环境保护局“柳环验字（2012）142 号”准予项目通过竣工环保验收。 突发环境事件应急预案 公司牢固树立“在保护中发展，在发展中保护”的理念，为了快速有效地应对和处置各类 环境突发性污染事件，保障环境安全，公司将应急防范体系建设作为新形势下环境保护工作中 的一项重要任务。公司委托柳州市宏峻环保有限公司编制环境突发事件应急预案，在编制过程 柳工 2017 年年度报告 54 / 203 中对公司风险源、应急资源、周边企业应急队伍充分调研分析，并组织专家对应急预案的可行 性、可操作性进行评审，并在柳州市环保局完成备案。 同时，为了评估公司应急处置能力，识别资源需求，明确应急职责，提高全员环保意识， 提高应急人员的业务素质和能力。2017 年公司开展了一系列有关环境污染突发事件应急演练。 环境自行监测方案 根据柳州市环保局柳环发 2017【15】号文件，2017 年柳州柳工液压件有限公司被列为柳 州市重点监控企业，根据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法》我公司委托广西华强 环境监测有限公司进行手工监测，承诺监测结果在拿到委托方监测数据的第二天在企业自行监 测及信息公开管理系统上公开；公司综合污水处理站安装有 COD、PH、流量在线监测系统， 电镀废水处理站安装有六价铬在线监测系统，自动监测结果与企业自行监测及信息公开管理系 统连接，监测数据实时公开。所有监测数据至今未出现超标现象。 其他应当公开的环境信息 无。 其他环保相关信息 无。 十九、其他重大事项的说明 1、公司控股股东广西柳工集团有限公司股权变动 2017 年 12 月 6 日，广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“广西 国资委”）、广西投资引导基金有限责任公司（以下简称“引导基金公司”）与公司控股股东广 西柳工集团有限公司签署《广西柳工集团有限公司增资协议》，约定引导基金公司以增资扩股 的方式向柳工集团作直接股权投资共计人民币叁亿元整（￥300,000,000.00）。 上述股权增资完成后，广西国资委持有柳工集团 92.128%股份，引导基金公司持有柳工集 团 7.872%股份。柳工集团持有本公司的股份数（393,562,664 股）未发生变化，仍为本公司的 控股股东，广西国资委仍为本公司的实际控制人。 2、公司关于出售公司房产的公告 公司于 2016 年 11 月 22 日发布《关于出售房产的公告》（公告编号：2016-48），将位于上 海市宝山路 450 弄 2 号 201 室和 202 室的房产出售给威联房地产咨询（上海）有限公司（简称 “威联地产”）。根据双方签订的《房地产买卖合同》约定，由威联地产向公司支付购房款 380 柳工 2017 年年度报告 55 / 203 万元和缴纳本次房产交易产生的相关税费；报告期内，威联地产已向公司支付购房款 380 万元 和缴纳 303.82 万元税费，并已向公司支付纳税保证金 35 万元。本次房地产交易中，威联地产 主要合同义务已基本履行完毕。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 154,575 0.01% 0 0 0 -15,000 -15,000 139,575 0.01% 3、其他内资持股 154,575 0.01% 0 0 0 -15,000 -15,000 139,575 0.01% 境内自然人持股 154,575 0.01% -15,000 -15,000 139,575 0.01% 二、无限售条件股份 1,125,087,561 99.99% 0 0 0 15,000 15,000 1,125,102,561 99.99% 1、人民币普通股 1,125,087,561 99.99% 15,000 15,000 1,125,102,561 99.99% 三、股份总数 1,125,242,136 100.00% 0 0 1,125,242,136 100.00% 股份变动的原因 √适用 □不适用 详见“2、限售股份变动情况” 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 柳工 2017 年年度报告 56 / 203 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股 净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期 初 限 售股数 本 期解 除 限售股数 本 期增 加 限售股数 期末限 售股数 限售原因 解除限售日期 余亚军 15,000 20,000 5,000 0 高管锁定 股 2017 年 3 月，公司原副总裁余亚军先生（持 有公司股份 2 万股，其中高管锁定 1.5 万股） 任期届满离任。离任后其所持有的公司股份全 部锁定。2017 年 9 月，余亚军先生离任满 6 月后，其所持有的公司股份 2 万股予以解锁。 因此高管锁定股报告期末较期初减少 1.5 万 股。 合计 15,000 20,000 5,000 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 柳工 2017 年年度报告 57 / 203 报告期末普通 股股东总数 83,111 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 84,923 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上一月 末表决权恢复的优先股股 东总数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持股 数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售条 件的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 广西柳工集团有限公司 国有法人 34.98% 393,562,664 0 0 393,562,664 中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 2.32% 26,117,600 0 0 26,117,600 香港中央结算有限公司 境外法人 2.23% 25,102,163 23,888,630 0 25,102,163 全国社保基金四一二组合 其他 0.87% 9,819,384 9,819,384 0 9,819,384 中国建设银行股份有限公司－景顺 长城量化精选股票型证券投资基金 其他 0.80% 8,969,080 8,969,080 0 8,969,080 中国银行股份有限公司－华安新丝 路主题股票型证券投资基金 其他 0.73% 8,250,000 -14,049,990 0 8,250,000 嘉实基金－农业银行－嘉实中证金 融资产管理计划 其他 0.63% 7,040,700 0 0 7,040,700 广发基金－农业银行－广发中证金 融资产管理计划 其他 0.62% 6,996,200 -44,500 0 6,996,200 韩国银行－自有资金 境外法人 0.62% 6,973,968 6,716,422 0 6,973,968 博时基金－农业银行－博时中证金 融资产管理计划 其他 0.61% 6,869,900 -170,800 0 6,869,900 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 （1）前 10 名股东中，柳工集团与其他股东之间无关联关系； （2）公司未知其他社会 股东之间是否存在关联关系，也未知其他社会股东是否属于《上市公司股东持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 广西柳工集团有限公司 393,562,664 人民币普通股 393,562,664 中央汇金资产管理有限责任公司 26,117,600 人民币普通股 26,117,600 香港中央结算有限公司 25,102,163 人民币普通股 25,102,163 全国社保基金四一二组合 9,819,384 人民币普通股 9,819,384 中国建设银行股份有限公司－景顺长城量化精选股票 型证券投资基金 8,969,080 人民币普通股 8,969,080 中国银行股份有限公司－华安新丝路主题股票型证券 投资基金 8,250,000 人民币普通股 8,250,000 嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划 7,040,700 人民币普通股 7,040,700 广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划 6,996,200 人民币普通股 6,996,200 韩国银行－自有资金 6,973,968 人民币普通股 6,973,968 博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划 6,869,900 人民币普通股 6,869,900 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售 （1）前 10 名股东中，柳工集团与其他股东之间无关联关系； （2）公司未知其 柳工 2017 年年度报告 58 / 203 流通股股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的 说明 他社会股东之间是否存在关联关系，也未知其他社会股东是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有） （参见注 4） （1）公司前 10 名无限售流通股股东中，柳工集团未参与融资融券业务； （2） 公司未知其他社会股东是否参与融资融券业务。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 (统一社会信用代码) 主要经营业务 广西柳工集团有 限公司 曾光安 1989 年 02 月 24 日 91450200198608117J 投资与资产管理（政府授权范围内）、 工程机械、道路机械、建筑机械、机 床、电工机械、农业机械、空压机等 销售、相关技术的开发、咨询服务和 租赁业务；工程机械配套及制造。 控股股东报告期内控股和参股 的其他境内外上市公司的股权 情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广西壮族自治区人民政府国 有资产监督管理委员会 管跃庆 2004 年 —— 代表广西壮族自治区人民政府 履行国有企业出资人职责。 实际控制人报告期内控制的 其他境内外上市公司的股权 公司未知实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况。 柳工 2017 年年度报告 59 / 203 情况 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 柳工 2017 年年度报告 60 / 203 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持 股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 曾光安 董事长 现任 男 52 2013 年 12 月 30 日 2020 年 03 月 27 日 60,000 0 0 0 60,000 俞传芬 副董事长 现任 男 45 2013 年 12 月 30 日 2020 年 03 月 27 日 15,000 0 0 0 15,000 总裁 任免 男 45 2013 年 12 月 30 日 2017 年 02 月 07 日 0 0 0 0 0 黄海波 董事 现任 男 47 2013 年 12 月 30 日 2020 年 03 月 27 日 10,000 0 0 0 10,000 总裁 现任 男 47 2017 年 02 月 07 日 2020 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 副总裁 任免 男 47 2013 年 12 月 30 日 2017 年 02 月 07 日 0 0 0 0 0 黄祥全 董事 离任 男 55 2013 年 12 月 30 日 2017 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 黄敏 董事 任免 男 56 2017 年 03 月 27 日 2020 年 03 月 27 日 10,000 0 0 0 10,000 副总裁 现任 男 56 2007 年 12 月 28 日 2020 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 何世纪 外部董事 现任 男 69 2010 年 02 月 04 日 2020 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 苏子孟 外部董事 现任 男 57 2010 年 02 月 04 日 2020 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 丁一宾 外部董事 离任 男 52 2015 年 05 月 19 日 2017 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 王洪杰 外部董事 现任 男 71 2017 年 03 月 27 日 2020 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 季德钧 独立董事 离任 男 73 2013 年 12 月 30 日 2017 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 刘斌 独立董事 现任 男 56 2015 年 05 月 19 日 2020 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 王成 独立董事 现任 男 40 2015 年 05 月 19 日 2020 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 韩立岩 独立董事 现任 男 63 2016 年 05 月 23 日 2020 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 郑毓煌 独立董事 现任 男 43 2017 年 03 月 27 日 2020 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 王相民 监事会主席 现任 男 59 2010 年 02 月 04 日 2020 年 03 月 27 日 30,621 0 0 0 30,621 覃勇 监事 现任 男 43 2015 年 05 月 19 日 2020 年 03 月 27 日 10,000 0 0 0 10,000 权绍勇 监事 现任 男 37 2016 年 05 月 23 日 2020 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 范立卫 职工监事 现任 女 51 2010 年 02 月 04 日 2020 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 蔡登胜 职工监事 现任 男 47 2015 年 03 月 18 日 2020 年 03 月 27 日 500 0 0 0 500 闭同葆 副总裁 现任 男 60 2007 年 12 月 28 日 2020 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 余亚军 副总裁 离任 男 45 2011 年 02 月 25 日 2017 年 03 月 27 日 20,000 0 0 0 20,000 王太平 副总裁 现任 男 46 2012 年 12 月 21 日 2020 年 03 月 27 日 10,000 0 0 0 10,000 罗国兵 副总裁 现任 男 46 2012 年 12 月 21 日 2020 年 03 月 27 日 20,000 0 0 0 20,000 文武 副总裁 现任 男 47 2014 年 12 月 29 日 2020 年 03 月 27 日 0 0 0 0 0 刘传捷 副总裁 现任 女 52 2016 年 01 月 26 日 2020 年 03 月 27 日 11,100 0 0 0 11,100 黄华琳 董事会秘书 现任 男 49 2013 年 12 月 30 日 2020 年 03 月 27 日 10,000 0 0 0 10,000 合计 -- -- -- -- -- -- 207,221 0 0 0 207,221 柳工 2017 年年度报告 61 / 203 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 俞传芬 副董事长 任免 2017 年 02 月 07 日 俞传芬先生于 2017 年 2 月 7 日经公司第七届董事会第 十九次会议审议通过，辞去其公司总裁职务。 黄海波 董事、总裁 任免 2017 年 02 月 07 日 黄海波先生于 2017 年 2 月 7 日经公司第七届董事会第 十九次会议审议通过，聘任为公司总裁。 黄祥全 董事 任期满离任 2017 年 03 月 27 日 黄祥全先生因公司第七届董事任期届满于 2017 年 3 月 27 日离任。 黄敏 董事、总裁 任免 2017 年 03 月 27 日 黄敏先生于 2017 年 3 月 27 日，经公司 2017 年第一次 临时股东大会选举为公司董事。 丁一宾 董事 任期满离任 2017 年 03 月 27 日 丁一宾先生因公司第七届董事任期届满于 2017 年 3 月 27 日离任。 王洪杰 董事 任免 2017 年 03 月 27 日 王洪杰先生于 2017 年 3 月 27 日，经公司 2017 年第一 次临时股东大会选举为公司董事。 季德钧 独立董事 任期满离任 2017 年 03 月 27 日 季德钧先生因公司第七届董事任期届满于 2017 年 3 月 27 日离任。 郑毓煌 独立董事 任免 2017 年 03 月 27 日 郑毓煌先生于 2017 年 3 月 27 日，经公司 2017 年第一 次临时股东大会选举为公司独立董事。 余亚军 副总裁 任期满离任 2017 年 03 月 27 日 余亚军先生因公司第七届经理层任期届满离任。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事长：曾光安先生，1965年4月出生，中共党员，研究生学历，高级工程师。1995年3月 任公司副总裁。1999年8月至2013年12月任本公司副董事长、总裁（总裁任职至2013年11月止）。 1999年8月至2011年2月任柳工集团董事，2013年10月至2014年11月任柳工集团董事、总裁。2013 年12月30日起任本公司党委书记、第七届董事会董事长，2014年11月起，同时任柳工集团党委 书记、董事长。2017年3月27日起任公司第八届董事会董事长。 副董事长：俞传芬先生，1972年9月出生，中共党员，大学本科学历，工程师。2008年10 月起曾任本公司装载机事业部总经理兼总装厂厂长。2010年2月起曾任本公司副总裁，兼装载 机事业部总经理（该兼职至2013年1月止）。2013年11月起任本公司总裁。2013年12月30日起 任本公司第七届董事会副董事长。2017年2月7日因调任柳工集团副总裁，不再担任公司总裁及 除公司董事、副董事长、董事会专门委员会成员以外的其他职务。2017年3月27日起任本公司 柳工 2017 年年度报告 62 / 203 第八届董事会副董事长。 董事、总裁：黄海波先生，1970年6月出生，中共党员，本科学历，工程师。2009年7月任 挖掘机事业部代总经理，2010年3月任挖掘机事业部总经理。2011年11月任公司总裁助理，2011 年12月起任公司副总裁，2013年1月起兼任装载机事业部总经理。2013年12月30日起任本公司 第七届董事会董事、副总裁。2015年9月起兼任广西康明斯工业动力有限公司董事长。2017年2 月7日起任公司总裁，2017年3月27日起任公司第八届董事会董事。 董事、副总裁：黄敏先生，1962年6月出生，中共党员，本科学历，工程师。2003年7月起 历任公司总裁助理兼销售分公司总经理，兼叉车事业部总经理。2007年12月起任公司副总裁， 2014年兼任柳州柳工挖掘机有限公司总经理。2017年3月27日起担任公司第八届董事会董事。 外部董事：何世纪先生，1948年10月出生，中共党员，研究生学历，高级工程师。1999年 6月至2009年12月任柳州五菱汽车有限责任公司董事长、党委书记。2010年2月至2013年12月任 本公司第六届外部董事。2011年2月起任柳工集团外部董事。2013年12月至2017年3月兼任本公 司第七届外部董事。2017年3月27日起担任本公司第八届外部董事。 外部董事：苏子孟先生，1960年6月出生，中共党员，研究生学历，硕士学位，高级经济 师。2009年10月任中国工程机械工业协会秘书长，2012年11月任中国工程机械工业协会副会长 兼秘书长，2016年3月任中国工程机械工业协会常务副会长兼秘书长。现兼任中远海运特种运 输股份有限公司独立董事，厦门厦工机械股份有限公司独立董事，山推工程机械股份有限公司 独立董事，三一重工股份有限公司独立董事，内蒙古北方重型汽车股份有限公司独立董事。2010 年2月至2013年12月兼任本公司第六届外部董事。2013年12月至2017年3月担任本公司第七届外 部董事。2017年3月27日起担任本公司第八届外部董事。 外部董事：王洪杰先生，1946年12月生，中共党员，本科学历。1994年起任康明斯公司（美 国）国际部制造部门总监；1996年至2000年担任东风康明斯发动机有限公司董事总经理；1999 年至2001年担任康明斯东亚地区工业市场总经理、康明斯襄樊机加工有限公司总经理（董事会 成员）；2000年至2001年担任康明斯东亚地区工业市场总经理；2001年1月至2011年担任康明 斯东亚地区发动机事业部总经理；2003年9月至2015年12月担任康明斯北京办事处首席代表， 其中2005年2月荣获以康明斯前任首席执行官约瑟夫.埃尔文.米勒先生命名的首届康明斯杰出 贡献奖；2004年2月至2016年12月31日担任康明斯（中国）投资有限公司副董事长；2011年9 月至2016年12月31日担任康明斯（中国）投资有限公司常务总经理 ；2014年7月至2016年12 月31日担任康明斯中国大马力发动机&发电事业部总经理。2017年3月27日起担任公司第八届 董事会外部董事。 柳工 2017 年年度报告 63 / 203 独立董事：刘斌先生，1962年4月生，管理学博士，会计学教授，博士研究生导师，厦门 大学工商管理博士后，财政部“会计名家”培养工程入选者，重庆市会计学科学术技术带头人， 重庆大学经济与工商管理学院会计学系原主任，中国会计学会会员，中国注册会计师协会非执 业会员，重庆市会计学会理事，重庆市审计学会副会长，重庆市司法鉴定委员会司法会计鉴定 专家，重庆市企业信息化专家组成员，重庆市科技咨询协会管理咨询专家。曾任西南大学经济 管理学院会计审计教研室助教、讲师、副教授。1994年7月至2014年10月，重庆大学经济与工 商管理学院会计学系副主任、主任；2008年12月至2009年6月，美国华盛顿大学Foster商学院会 计系高级访问学者。曾兼任广东TCL通讯设备股份有限公司、重庆市迪马实业股份有限公司、 重庆宗申动力机械股份有限公司、金科地产集团股份有限公司、重庆涪陵电力实业股份有限公 司、欣旺达电子股份有限公司、成都运达科技股份有限公司独立董事。现兼任上海丰华实业股 份有限公司、重庆百货大楼股份有限公司、国民技术股份有限公司以及重庆小康工业股份有限 公司独立董事。曾于2004年1月至2010年2月兼任公司第四、五届独立董事，2015年5月至2017 年3月兼任本公司第七届独立董事，2017年3月27日起担任本公司第八届独立董事。 独立董事：王成先生，1978年2月生，中共党员，硕士研究生学历。2004年至今就职于北 京凯洛格管理咨询有限公司，历任总裁、董事长。2015年5月至2017年3月兼任本公司第七届董 事会独立董事，2017年3月27日起担任本公司第八届独立董事。 独立董事：韩立岩先生，1955年出生，蒙古族，中共党员。北京航空航天大学经济管理学 院金融学科责任教授、博士生导师。1982年2 月至2000年3月在首都经济贸易大学（原北京经 济学院）任教，任基础课部主任。1993年获北京市高校（青年）学科带头人，被授予国务院颁 发的政府特殊津贴，1997年入围北京跨世纪人才工程，2012年荣获北京市教学名师。先后获得 5项部级科研成果奖。主持完成10多项国家和部级科学基金项目及20多项企业咨询项目，其中 国家自然科学基金重点项目“国家外汇储备的多元化和国际资产配置模型”2013年以优秀验收。 曾出席两次中国科协组织的“青年科学家论坛”。在《经济研究》、《管理世界》、《经济学 季刊》、《金融研究》、《世界经济》等国内权威学术期刊发表论文140余篇，在SCI/SSCI检 索的国际杂志发表论文近30篇。兼任首都经济贸易大学数量经济专业博士生导师、美国北阿拉 巴马大学商学院EMBA项目客座教授、山西财经大学客座教授、欧美同学会德奥分会理事兼副 秘书长、中国数量经济学会常务理事暨学术委员、中国金融学年会理事、中国金融系统工程学 会理事、中国软科学研究会常务理事、中国航空工业集团有限公司科技委委员、航天投资控股 有限公司独立董事及战略与投资委员会委员。中国经济学年会论文评审人。现兼任航天投资控 股有限公司独立董事。2016年5月至2017年3月任公司第七届董事会独立董事。2017年3月27日 起担任公司第八届董事会独立董事。 柳工 2017 年年度报告 64 / 203 独立董事：郑毓煌先生，1975年3月生，中共党员，美国哥伦比亚大学商学院营销学博士、 现任清华大学经济管理学院市场营销系副教授、博士生导师，清华大学发起的在线教育平台学 堂在线·营创学堂院长。中国消费者研究论坛联合发起人及副主席，《营销科学学报》编委， 国家自然科学基金管理科学部重点/面上/青年项目评审专家和项目后评估专家。著有《写给中 国经理人的市场营销学》、《理性的非理性》、《营销：人人都需要的一门课》等中英文专著， 并荣获“亚马逊中国电子书畅销榜第一名”等市场荣誉。曾应邀到哈佛大学、斯坦福大学、北 京大学、复旦大学等国内外顶尖大学及商学院进行演讲，在世界知识论坛（WKF）、美国营销 科学年会（ISMS）等多个国内外学术界及政商界顶级会议进行主题演讲及论文演讲，并曾应 邀担任沃顿商学院（Wharton）互动媒体创新中心中国会议的联合主席。2014年8月取得上海证 券交易所颁发的独立董事资格证，2017年3月27日起担任公司第八届董事会独立董事。 监事会主席：王相民先生，1958年11月出生，中共党员，硕士研究生学历，中教高级职称。 2000年10月起任本公司董事、工会主席、集团公司董事、工会主席。2009年12月起任集团公司 党委副书记、纪委书记（任期至2015年11月）、职工董事、工会主席。2010年2月起任本公司 党委副书记、纪委书记、工会主席并兼任公司第六届监事会主席。2013年12月30日起任公司党 委副书记、第七届监事会主席、纪委书记（任期至2017年1月）、工会主席。2017年3月27日起 担任公司第八届监事会主席。 监事：覃勇先生，1974年11月出生，中共党员，本科学历。2004年3月起任公司办公室副 主任、主任；2010年1月起，任公司国际营销事业部副总经理；2011年2月起，历任公司海外子 公司事务部部长、国际营销事业部常务副总经理，2013年12月起任公司国际营销事业部高级副 总经理。2013年12月3日起任本公司第七届监事会职工代表监事。2015年1月，覃勇先生调任柳 工集团董事会秘书，同时辞去其担任的公司第七届监事会职工代表监事职务。2015年5月19日 起，任本公司第七届、第八届监事会监事。 监事：权绍勇先生，男，1981年9月出生，本科学历。2004年7月起，先后在本公司战略发 展部、法律事务部工作。2011年11月起，任柳工集团控股子公司柳州欧维姆机械股份有限公司 运营规划部副部长、代部长、部长；2014年11月起，历任任柳工集团法律事务部副部长、常务 副部长。2016年5月23日起，任公司第七届、第八届监事会监事。2017年5月2日起，担任柳工 集团法律事务部部长。 职工代表监事：范立卫女士，1966年7月出生，中共党员，大学本科学历。2005年4月任柳 工集团工会副主席、公司工会副主席；2010年5月至今任柳工集团工会常务副主席、公司工会 常务副主席。2010年2月起担任本公司第六届、第七届、第八届监事会职工代表监事。 柳工 2017 年年度报告 65 / 203 职工代表监事：蔡登胜先生，1971年1月出生，硕士，教授级高级工程师。1992年7月参加 工作，2005年4月至2015年5月历任本公司研究总院机电研究所副所长、所长，2014年5月至今 任本公司副总工程师、研究总院机电研究所所长、智能技术所所长。蔡登胜先生2011年获选广 西壮族自治区人民政府2010年度广西“新世纪十百千人才工程”第二层次人选；2014年获选中 共广西区委员会人才工作领导小组广西特聘专家。2015年3月起任本公司第七届、第八届监事 会职工代表监事。 副总裁：David Beatenbough.（中文名：闭同葆）先生，1957年11月出生，籍贯美国，大 学本科学历。2001年至2006年12月（2002-2003年，东京；2003年至2006年12月，上海），CNH 全球建筑设备运营部，亚太地区董事。2007年1月起曾任本公司总裁助理。2007年12月起任本 公司副总裁。 副总裁：王太平先生，1971年1月出生，中共党员，硕士研究生，工程师。2005年9月起历 任本公司战略发展部部长、战略总监。2010年2月起曾任本公司总裁助理，2010年2月任本公司 叉车事业部总经理、柳州柳工叉车有限公司总经理。2012年12月起任本公司副总裁。 副总裁：罗国兵先生，1971年11月出生，中共党员，大学本科学历，助理工程师。2005年 10月任本公司国际营销事业部副总经理。2011年2月曾任本公司总裁助理，2011年2月任本公司 国际营销事业部总经理。2012年12月起任本公司副总裁。 副总裁：文武先生，1971年11月出生，中共党员，硕士研究生，高级工程师。2012年7月 至2015年1月历任公司总裁助理、铸造事业部总经理、铸造事业部柳工柳州铸造有限公司总经 理。2014年9月至今兼任广西威翔机械有限公司（合资公司）董事长。2014年12月29日起任公 司副总裁。 副总裁、财务负责人：刘传捷女士，1966年6月出生，中共党员，会计师。2009年10月至 2012年8月历任公司财务部副总会计师、财务部部长；2012年8月至2015年11月任公司财务总监、 副总会计师、财务部部长；2014年11月至2016年1月任总裁助理、副总会计师、财务部部长； 2016年1月至2016年8月任公司副总裁、财务部部长、财务负责人 ；2016年8月至今任公司副总 裁、财务负责人。 董事会秘书：黄华琳先生，1968年7月出生，大学本科学历，经济师。2002年8月至2013年 12月任董事会证券事务代表，2013年12月30日起任本公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 柳工 2017 年年度报告 66 / 203 任 职 人 员 姓名 股东单位名 称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位 是否领取报 酬津贴 曾光安 柳工集团 董事、董事长 2014 年 11 月 15 日 —— 是 党委书记 2014 年 11 月 25 日 俞传芬 柳工集团 副总裁 2017 年 2 月 7 日 —— 是 王相民 柳工集团 职工董事 2014 年 12 月 03 日 —— 是 党委副书记、工会主席 2009 年 12 月 01 日 何世纪 柳工集团 外部董事 2014 年 11 月 15 日 —— 是 范立卫 柳工集团 工会常务副主席 2010 年 05 月 01 日 —— 否 覃勇 柳工集团 董事会秘书 2015 年 01 月 07 日 —— 是 权绍勇 柳工集团 法律事务部部长 2017 年 05 月 02 日 —— 是 在股东单位任职情况的说明 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任 期 终 止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 苏子孟 中国工程机械工业协会 副会长兼秘书长 2012 年 10 月 —— 是 韩立岩 北京航空航天大学经济管理学院 教授（博导） 2000 年 3 月 —— 是 刘斌 重庆大学经济与工商管理学院会 计学系 教授（博导） 1994 年 7 月 —— 是 王成 北京凯洛格管理咨询有限公司 董事长 2004 年 3 月 —— 是 郑毓煌 清华大学 副教授（博导） 2008 年 —— 是 在其他单位任 职情况的说明 上述情况为该董事的本职工作情况。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √适用 □ 不适用 2017年10月19日深圳证券交易所公司管理部向公司独立董事郑毓煌先生发出《关于对广西 柳工机械股份有限公司独立董事郑毓煌的监管函》公司部监管函【2017】第94号。独立董事郑 毓煌先生配偶郑素双于2017年10月18日（公司预约10月31日披露2017年三季报）买入柳工股票 800股，该行为发生在定期报告公告前三十日内，违反了深圳证券交易所《主板上市公司规范 柳工 2017 年年度报告 67 / 203 运作指引》第3.8.15条规定。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （1）公司内部董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据为：公司薪酬 制度及公司2015年年度股东大会审议通过的《公司董事、监事津贴及高管人员薪酬方案（2016 年修订）》。具体年度报酬情况见“公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况表”。 （2）公司独立董事津贴及其他待遇的决策程序、报酬确定依据同上述第（1）款。独立董 事在公司不享受工资待遇，公司向每位独立董事发放年度独立董事津贴10万元（含税），独立 董事出席公司有关会议以及按照《公司章程》行使职权所需费用在公司据实报销。 （3）报告期内，公司董事长曾光安先生、副董事长俞传芬先生（2017年2月7日起）、监 事会主席王相民先生、董事黄祥全、监事覃勇先生、监事权绍勇先生的薪酬和津贴由控股股东 柳工集团支付。 单位：万元 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬（含上一届奖金）情况 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 曾光安 董事长 男 52 现任 0 是 俞传芬 副董事长 男 45 任免 124.71 是 黄海波 董事、总裁 男 47 任免 199.6 否 黄祥全 董事 男 55 离任 0 是 黄敏 董事、副总裁 男 56 任免 193.18 否 何世纪 外部董事 男 69 现任 10 是 苏子孟 外部董事 男 57 现任 10 否 丁一宾 外部董事 男 52 离任 2.5 否 王洪杰 外部董事 男 71 现任 7.5 否 季德钧 独立董事 男 73 离任 2.5 否 刘斌 独立董事 男 56 现任 10 否 王成 独立董事 男 40 现任 10 否 韩立岩 独立董事 男 63 现任 10 否 郑毓煌 独立董事 男 43 现任 7.5 否 王相民 监事会主席 男 59 现任 0 是 柳工 2017 年年度报告 68 / 203 覃勇 监事 男 43 现任 0 是 权绍勇 监事 男 37 现任 0 是 范立卫 职工监事 女 51 现任 29.31 否 蔡登胜 职工监事 男 47 现任 51.27 否 闭同葆 副总裁 男 60 现任 104.26 否 余亚军 副总裁 男 45 离任 25.03 否 王太平 副总裁 男 46 现任 87.21 否 罗国兵 副总裁 男 46 现任 143.59 否 文武 副总裁 男 47 现任 118.96 否 刘传捷 副总裁 女 52 现任 113.16 否 黄华琳 董事会秘书 男 49 现任 97.4 否 合计 -- -- -- -- 1357.68 说明：公司原总裁俞传芬于2017年2月7日因调任柳工集团辞其担任的公司总裁职务。本报告期 俞传芬先生从公司获取的报酬总额为其截止至2月7日的薪酬和公司上一届奖金。 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 3,139 主要子公司在职员工的数量（人） 5,281 在职员工的数量合计（人） 8,420 当期领取薪酬员工总人数（人） 8,420 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 2,476 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 4,440 销售人员 900 技术人员 1,569 财务人员 234 行政人员 1,277 合计 8,420 教育程度 教育程度类别 数量（人） 柳工 2017 年年度报告 69 / 203 博士 13 硕士 391 本科 2,652 大专 1,505 中专及以下 3,859 合计 8,420 2、薪酬政策 公司制定了以岗位价值为基础、以个人能力和绩效管理为分配依据的薪酬政策。同岗同薪， 岗位工资与考勤等挂钩；依据公司业绩、员工业绩、工作态度等方面的表现动态调整绩效工资。 在考虑公司支付能力、利润适当积累的情况下，合理执行薪酬政策，使员工与企业能够利益共 享。此外，公司严格按照国家、省（区）、市相关政策，员工享受“五险一金”、带薪休假、 带薪培训等待遇。 3、培训计划 （1）组织中高级经理进行三年业绩及能力回顾，完成中高级领导重新聘任。对公司中高 级经理进行了人才盘点，输出培养重点、轮岗及晋升高潜名单并逐步实施培养计划； （2）持续推动胜任力模型的深化应用，研发系统通过定期回顾，将胜任力模型在使用过 程中发现的不符合项进行了修正，重新对专业、标准进行梳理、认定，并实现信息化管理； （3）大力推广校企合作的双渠道教学与培训模式，并与广西机电技师管理学院合作探索 “新型学徒制”的培养模式，校企联合、工学交替，缩短紧缺工种培养周期； （4）推动在线培养平台的建设，实现培训流程的信息化和全公司培训资源共享。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 不适用 劳务外包支付的报酬总额（元） 81,550,283.89 说明：公司劳务外包工时数未做统计。 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 柳工 2017 年年度报告 70 / 203 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所 股票上市规则》《主板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件要求，结合证监会、 深交所等监管部门对上市公司内部控制的相关要求，在实践中不断完善法人治理结构，建立健 全内部控制制度，完善上市公司治理规范性文件。根据《上市公司章程指引（2017年修订）》 《深圳证券交易所主办上市公司规范运作指引（2016年修订）》等规定，适时完善公司治理制 度，对《董事会议案管理办法》《董事履职评价办法》等制度进行了修订完善，提升董事会决 策质量、效率和水平，促进公司规范运作和健康发展。 目前，我公司的实际治理情况符合《上市公司治理准则》和中国证监会的有关要求。公司 仍将不断完善公司治理，进一步规范公司运作，促进公司稳定健康快速地发展，切实维护中小 股东的利益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差 异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独 立情况 1、业务方面，控股股东柳工集团与公司的产业经营不存在同业竞争，公司拥有独立的生 产系统、辅助生产系统和配套设施、采购和销售系统，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面相对独立，公司经理层等高级管理人 员未在控股股东柳工集团担任除董事以外的重要职务，且均在公司领取薪酬。 3、资产方面，公司所使用的“柳工”系列商标为柳工集团拥有，根据公司与柳工集团签 订的商标使用许可合同及商标使用许可补充合同，柳工集团许可公司在合同约定的商品上无偿 使用“柳工”商标。同时，柳工集团允许公司将以上商标再许可给公司的控股子公司无偿使用。 除上述商标外，公司的其他资产已独立于控股股东。 4、机构方面，公司设立了独立于控股股东的健全的组织机构职能体系。 5、财务方面，公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司在银行独立帐户，独立纳税。 三、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 问题类型 控股股东名称 控股股东 性质 问题成因 解决措施 工作进 度及后 柳工 2017 年年度报告 71 / 203 续计划 同业竞争 广西柳工集团 有限公司 地 方 国 资 委 本公司（指广西柳工机械股份有限公司 及其控制的企业）与司能石油化工有限 公司及其控制的企业（以下简称"司能 石化"），均为广西柳工集团有限公司控 制的企业。鉴于本公司目前从事的业务 中包含润滑油（售后用油）的批发、零 售及进出口业务，该等业务非本公司主 要经营的业务，与司能石化可能存在竞 争关系。 柳工集团、本公司与司能石化三 方出具承诺函，就可能存在同业 竞争的润滑油（售后用油）的批 发、零售及进出口业务作出承 诺。本公司通过购买司能石化现 有及将有产品，并保证不以任何 方式从事司能石化上述主营业 务以避免潜在同业竞争。作为对 价，司能石化承诺不以任何方式 从事本公司主营业务。 持 续 贯 彻落实 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类 型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年度第一次临 时股东大会 临时股 东大会 0.50% 2017年03月 27 日 2017年03月 28 日 《柳工 2017 年第一次临时股东大会决议公告》 公 告编号：2017-10 详见：巨潮资讯网 2016 年度股东大会 年度股 东大会 0.08% 2017年05月 23 日 2017年05月 24 日 《柳工 2016 年度股东大会决议公告》 公告编号： 2017-26 详见：巨潮资讯网 2017 年度第二次临 时股东大会 临时股 东大会 1.85% 2017年11月 27 日 2017年11月 27 日 《柳工 2017 年第二次临时股东大会决议公告》 公 告编号：2017-50 详见：巨潮资讯网 说明：投资者指持股5%以上股东外的其他投资者。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事 姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东 大会次数 季德钧 1 1 0 0 0 否 0 柳工 2017 年年度报告 72 / 203 刘 斌 8 5 3 0 0 否 1 王 成 8 5 3 0 0 否 1 韩立岩 8 6 2 0 0 否 2 郑毓煌 7 3 4 0 0 否 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事在2017年度期间，严格按照《公司法》《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》《上市公司治理准则》等相关 法律、法规的规定和要求，忠实履行了独立董事职责，勤勉、尽责地行使了独立董事的权利， 积极出席了2017年度的相关会议，并对公司相关事项发表了独立意见，积极维护公司和股东的 利益。公司独立董事根据相关规定对涉及重大事项发表了独立意见，具体情况如下： 发表独立意见时间 序号 发表独立意见事项 意见类型 2017 年 2 月 6 日第七 届董事会第十九次 会议 1 关于公司 2017 年营销业务授信担保的议案 同意 2 关于公司从广西中源机械有限公司借入 4,000 万元低息贷款的议案 同意 3 关于聘免公司总裁的议案 同意 4 关于公司董事会换届选举的议案 同意 2017 年 3 月 27 日第 八届董事会第一次 会议 5 关于公司 2017 年度对下属公司及参股公司提供担保暨关联交易的 议案 同意 6 关于公司 2017 年度对参股公司提供信用借款的议案 同意 7 关于 2016 年度控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对外担 保情况的专项说明和独立意见 同意 8 关于聘任公司总裁、董事会秘书的议案 同意 9 关于聘任公司副总裁的议案 同意 10 关于公司 2016 年度计提资产减值准备的议案 同意 11 关于公司 2016 年度资产核销的议案 同意 12 关于公司 2016 年度利润分配方案的议案 同意 13 关于公司 2016 年度内部控制自我评价报告的议案 同意 14 关于发放 2016 年度公司高管薪酬的议案 同意 柳工 2017 年年度报告 73 / 203 15 关于公司确认 2016 年度并预计 2017 年度日常关联交易的议案 同意 16 关于公司 2017 年度对下属公司及参股公司提供担保暨关联交易的 议案 同意 17 关于公司 2017 年度对参股公司提供信用借款的议案 同意 2017 年 4 月 27 日第 八届董事会第二次 会议 18 关于公司续聘 2017 年度财务及内部控制审计机构的议案 同意 19 关于 2014～2016 年公司高管人员奖励方案的议案 同意 2017 年 8 月 24 日第 八届董事会第四次 会议 20 关于公司 2017 年半年度计提资产减值准备的议案 同意 21 关于 2017 年半年度控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对 外担保情况的专项说明和独立意见 同意 2017 年 10 月 28 日第 八届董事会第五次 会议 22 关于调整公司 2017 年度日常关联交易事项的议案 同意 23 关于公司 2017 年第三季度计提减值准备的议案 同意 2017 年 11 月 8 日第 八届董事会第六次 （临时）会议 24 关于公司购买广西柳工集团有限公司所持上海金泰工程机械有限 公司 51%股权暨关联交易的议案 同意 2017 年 12 月 25 日第 八届董事会第七次 （临时）会议 25 关于调整公司 2017 年度日常关联交易事项的议案 同意 26 关于向司能石油化工有限公司及其控制的企业出具<关于避免同业 竞争的承诺函>的议案 同意 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略委员会、预算与审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会4个专 门委员会。本年度战略委员会召开战略研讨扩大会议3次，会议主要讨论公司2017年经营发展 战略并作出决议。预算与审计委员会召开5次，就2016年度报告、续聘会计师事务所、预算与 审计委工作开展等事项进行了审议并作出决议。薪酬与考核委员会召开1次，主要讨论公司 2016年度高管薪酬发放、2014年～2016年高管奖励等事宜。提名委员会召开了2次，会议讨论 了第八届董事候选人、第八届经理层及董事会秘书候选人提名等事宜。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 1、考评情况：根据《公司法》《广西柳工机械股份有限公司章程》《广西柳工机械股份有 限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》及公司股东大会审议通过的《公司董事、监事津贴 及高管人员薪酬方案（2016年修订）》的相关规定，公司薪酬与考核委员会制定了高级管理人 员的考核标准，年度末对高级管理人员的履职情况进行绩效考评，形成高管人员年度薪酬发放 柳工 2017 年年度报告 74 / 203 方案，报董事会批准后实施； 2、激励情况：在激励与约束机制方面，公司按照股东大会审议通过的《公司董事、监事津 贴方案及高管人员薪酬方案（2016年修订）》，根据每年经营业绩的完成情况、个人职责的履 行情况进行考评后按上述薪酬方案规定的方式兑现高管人员年度薪酬。为了实现公司的长远战 略目标和市值管理战略目标，公司将根据建立现代企业制度的要求、《中共中央关于全面深化 改革若干重大问题的决定》及股权分置改革方案中控股股东的承诺，尽快完善对管理层及核心 员工的激励机制。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 4 月 3 日 内部控制评价报告全文披露索引 2018 年 4 月 3 日，巨潮资讯网： 纳入评价范围单位资产总额占公司 合并财务报表资产总额的比例 89.02% 纳入评价范围单位营业收入占公司 合并财务报表营业收入的比例 90.57% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ① 财务报告重大缺陷的迹象包括： a）公司董事、监事和高级管理人员 舞弊；b）公司更正已公布的财务报 告；c）注册会计师发现定期财务报 告存在重大错报，而内部控制在运行 过程中未能发现该错报；d）公司对 内部控制的监督无效。 ② 财务报告重要缺陷的迹象包括： a）未能依照公认会计准则选择和应 用会计政策、未能建立反舞弊程序和 控制措施；b）对于非常规或特殊交 易的账务处理没有建立相应的控制 机制或没有实施且没有相应的补偿 性控制；c）对于期末财务报告过程 的控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的财务报表表达真实、 准确的目标。 ③ 财务报告一般缺陷是指除上述重 ① 非财务报告重大缺陷的迹象包括： a） 公司经营活动严重违反国家法律 法规规定，例如出现重大安全生产或 环境污染事故； b）公司缺乏民主决策程序，如缺乏集 体决策程序，公司决策程序不科学； c）管理人员或关键岗位技术人员严重 流失，已经造成公司无法正常开展经 营活动； d）内部控制评价结果发现的重大缺陷 未得到有效整改； e）重要业务缺乏制度控制或制度系统 性失效，对该项业务的经营目标造成 严重影响； f ）媒体负面新闻频频曝光，对公司 声誉造成重大损害。 ② 非财务报告重要缺陷的迹象包括： a）违反国家法律、法规，如出现较大 柳工 2017 年年度报告 75 / 203 大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。 安全生产或环境污染事故； b）管理人员或关键岗位技术人员流失 较严重，对公司开展经营活动造成较 大影响； c）内部控制评价结果发现的重要缺陷 未得到有效整改； d）重要业务缺乏关键控制，对该项业 务的经营目标造成较大影响； e）媒体负面新闻频频曝光，对公司声 誉造成较大损害。 ③ 非财务报告一般缺陷是指除上述 重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制 缺陷。 定量标准 ①重大缺陷：错报金额对税前利润的 影响≥6%、对营业收入的影响≥0.5%、 对经营净现金流的影响≥5%、净资产 影响≥1% ② 重要缺陷：错报金额对税前利润 的影响≥3%且﹤6%、对营业收入的 影响≥0.1%且﹤0.5%、对经营净现金 流的影响≥1%且﹤5%、净资产影响 ≥0.5%且﹤1% ③ 一般缺陷：错报金额对税前利润 的影响﹤3%、对营业收入的影响﹤ 0.1%、对经营净现金流的影响﹤1%、 对净资产影响﹤0.5% 根据错报金额影响的项目分别采取 对应的标准。如果影响多个项目，采 取孰低原则。 ①重大缺陷：资产损失对销售收入影 响≥0.25%、对净资产影响≥0.5% ② 重要缺陷：资产损失对销售收入影 响≥0.05%且﹤0.25%、对净资产影响 ≥0.25%且﹤0.5% ③ 一般缺陷：资产损失对销售收入的 影响﹤0.05%、对净资产影响﹤0.25% 根据损失金额影响的项目分别采取对 应的标准。如果影响多个项目，采取 孰低原则。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，广西柳工机械股份有限公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 柳工 2017 年年度报告 76 / 203 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 04 月 03 日 内部控制审计报告全文披露索引 2018 年 4 月 3 日，巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或 到期未能全额兑付的公司债券 √ 是 一、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债 券 余 额 （万元） 利率 还本付息方式 2011 年广西柳 工机械股份有 限公司公司债 券（第一期） 品种二 11 柳工 02 112033 2011 年 07 月 20 日 2018 年 07 月 20 日 128,977.1 5.85% 采用单利按年计息，不计 复利。每年付息一次，到 期一次还本，最后一期利 息随本金的兑付一起支 付。 公司债券上市或转让的交 易场所 深圳证券交易所 投资者适当性安排 面向合格投资者 报告期内公司债券的付息 兑付情况 已足额、及时支付到期债券利息并按时完成债券兑付工作。其中，公司于 2012 年 3 月 14 日发行的公司债券（11 柳工债第二期）（简称“12 柳工债”）已于 2017 年 3 月 14 日完成付息兑付并摘牌。 公司债券附发行人或投资 者选择权条款、可交换条 款等特殊条款的，报告期 内相关条款的执行情况 （如适用）。 11 柳工 02 为 7 年期固定利率品种，发债金额 17 亿元，附第 5 年末发行人上调 票面利率选择权和投资者回售选择权。公司已于 2016 年 7 月进行了票面利率 不调整和投资者回售工作。共回售 4,102,290 张，回售金额 410,229,000 元（不 含利息），剩余托管数量为 1289.7710 万张。 柳工 2017 年年度报告 77 / 203 二、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 中银国际证券有限 责任公司 办公地 址 北京市西城区西单北 大街 110 号 7 层 联系人 刘悦 联系人 电话 010-66229172 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼 三、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的 程序 公司债券募集资金使用严格按照《募集资金使用管理制度》及《募 集说明书》约定的用途使用资金，并履行相应的审批程序。 年末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 资金使用完毕，已销户 募集资金使用是否与募集说明书承诺 的用途、使用计划及其他约定一致 一致 四、公司债券信息评级情况 公司债券跟踪评级的信用评级机构中诚信证券评估有限公司于2017年6月23日出具了《广 西柳工机械股份有限公司2011年公司债券第一期跟踪评级报告（2017）》。详见巨潮资讯网 （).公司债券信用等级为AA+，发债主体信用等级为AA+，评级 展望正面。本次评级公司债券信用等级与上年相比保持不变，评级展望由稳定调整为正面。 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债报账措施未发生变化。 （1）增信机制： 公司控股相对控股股东柳工集团为公司“11柳工02”提供了全额无条件不可撤销的连带 责任保证。中诚信证券评估有限公司出具的《广西柳工机械股份有限公司2011年公司债券第二 期跟踪评级报告（2016年）》中全面披露了保证人各项情况。详见巨潮资讯网 （ （2）偿债计划及其他偿债保障措施： 11柳工02： 11柳工02债券起息日为2011年7月20日，在存续期内每年付息一次。付息日为2012年至 2018 年每年的7月20日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日；顺延期间 付息款项不另计利息）。如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的付息日为2012年至 2016 年每年的7月20日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日；顺延期间 付息款项不另计利息）。 11柳工02债券的兑付日为2018年7月20日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 柳工 2017 年年度报告 78 / 203 1个交易日；顺延期间兑付款项不另计利息）。如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券 的兑付日为2016年7月20日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1 个交易日；顺延 期间兑付款项不另计利息）。到期支付本金及最后一期利息。 公司已于2016年7月进行了11柳工02债券票面利率不调整和投资者回售工作。共回售 4,102,290张，回售金额410,229,000元（不含利息），剩余托管数量为1289.7710万张。 （3）偿债资金来源： 公司偿债资金主要来源于公司日常经营所产生的现金流。报告期内，公司主营业务经营 良好，稳定的现金流入对公司发行的公司债券的本息偿付提供了可靠的保障。 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 公司报告期内未召开债券持有人会议。 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 公司债券受托管理人为：中银国际证券有限责任公司。报告期内，中银国际证券有限责任 公司严格按照《债券受托管理协议》的约定履行债券受托管理人职责。公司已于2017年6月在 巨潮资讯网（http: 年受托管理事务年度报告》。债券受托管理人将在公司披露2017年度报告后的两个月内出具 2017年度受托管理事务年度报告。公司届时将及时在巨潮资讯网对外进行披露。请投资者关注。 八、截至报告期末公司近2年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2017 年 2016 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 73,541.15 43,749.7 68.10% 流动比率 132.40% 145.41% -13.01% 资产负债率 57.90% 57.02% 0.88% 速动比率 96.51% 86.37% 10.14% EBITDA 全部债务比 5.86% 3.73% 2.13% 利息保障倍数 3.02 1.46 106.85% 现金利息保障倍数 6.01 5.42 10.89% EBITDA 利息保障倍数 4.4 1.72 155.81% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因 柳工 2017 年年度报告 79 / 203 √ 适用 □ 不适用 项目 变动超过30%原因 息税折旧摊销前利润 利润增加 利息保障倍数 利润增加 EBITDA利息保障倍数 利润增加 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 公司于2017年3月完成对2012年广西柳工机械股份有限公司公司债券（11柳工债第二期） （简称“12柳工债”，债券代码112065）的付息兑付工作。 除此以外，报告期内无其他债券和债务融资工具的付息兑付情况。 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 银行授信总额166亿，已使用70亿，按期偿还银行贷款本息。 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 （1）募集资金使用情况： 第一期债券（11柳工01、11柳工02）共募集资金20亿元，扣除发行费用，实际到账募集 19.88亿元。根据公开披露的《广西柳工机械股份有限公司公开发行2011公司债券（第一期） 募集说明书，第一期债券募集资金拟用12亿元偿还银行贷款，剩余资金补充公司流动资金。其 中11柳工01已于2016年7月20日完成付息兑付工作；第二期债券（12柳工债）共募集资金13 亿元，扣除发行费用，实际到账募集12.922亿元。根据募集说明书，第二期债券募集资金拟用 9.8亿元偿还银行贷款，剩余资金补充公司流动资金。第二期债券已于2017年3月17日完成付 息兑付工作。 截至2017年末，已按照各期债券募集说明书的约定，募集资金已全部使用完毕。 （2）债券回售情况： 11柳工02已于2016年7月进行不调整票面利率回售工作。共计回售债券4,102,290张，回售 金额410,229,000元（不含利息），剩余托管债券1289.7710万张。 （3）债券付息情况： 公司各期债券均足额、及时支付利息并按到期日及时完成兑付。截至本年度报告披露日， 未完成兑付工作的11柳工02 债券近三年付息及公告情况如下表 债券简称 发布时间 公告编号 公告名称 查询网址 11 柳工 02 2015-7-10 2015-21 柳工 “11 柳工 01”和“11 柳工 02”2015 年付息公告 巨潮资讯网 11 柳工 02 2016-7-13 2016-34 “11 柳工 02”2016 年付息 巨潮资讯网 柳工 2017 年年度报告 80 / 203 公告 11 柳工 02 2017-7-13 2017-31 “11 柳工 02”2017 年付息 公告 巨潮资讯网 十二、报告期内发生的重大事项 报告期内，公司发生的各事项，详见公司2017年度报告。 十三、公司债券是否存在保证人 √ 是 □ 否 公司债券的保证人是否为法人或其他组织 √ 是 □ 否 是否在每个会计年度结束之日起4个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债 表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表和财务报表附注 √ 是 □ 否 说明：公司债券担保人为公司控股股东广西柳工集团有限公司。其财务报表及附注将在中 国外汇交易中心网站进行披露。查询网址为： blishResult.jsp?entyCode=3000011194&entyName=广西柳工集团有限公司 担保人主要财务信息还将包含在公司债券信息评级机构出具的跟踪评级报告中。该报告预 计将于2018年5月上旬出具。公司将在巨潮资讯网（ 露评级报告，请广大投资者关注。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 03 月 30 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师姓名 印碧辉、胡新 柳工 2017 年年度报告 81 / 203 审计报告正文 广西柳工机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广西柳工机械股份有限公司（以下简称“柳工机械公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了柳 工机械公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于柳工机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取 的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入的确认 1、事项描述 柳工机械公司从事工程机械及配件的制造销售，2017 年度柳工机械公司实现营业收入金 额为 1,126,421.23 万元，同比增长 60.79%，增长较快。因营业收入金额重大，且是柳工机械 公司的关键业绩指标之一，我们把收入是否计入恰当的会计期间以及是否存在重大错报作为关 键审计事项。 2、审计应对 我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否一贯地运用； （2）访谈管理层了解不同业务模式下收入确认政策，选取样本检查销售合同，识别与商 品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准 则的要求； 柳工 2017 年年度报告 82 / 203 （3）对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，分析收入增长 及毛利变动情况，复核收入的合理性； （4）获取本年销售清单，对柳工机械公司本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、 发票、出库单、签收单、报关单等支持性文件，查验经销商销售模式下是否实现商品最终销售； （5）对重要客户实施询证程序； （6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，取得海关出口数据与账面外销 收入记录核对。 （二）应收账款坏账准备 1、事项描述 截止 2017 年 12 月 31 日，如柳工机械公司合并财务报表附注六、3 所述，柳工机械公司 应收账款余额 344,015.43 万元，坏账准备金额 63,502.17 万元。由于应收账款余额重大且坏 账准备的评估涉及管理层的重大判断，因此将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对应收账款坏账准备相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）对柳工机械公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了 评估和测试； （2）分析柳工机械公司管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性，包括确定 应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； （3）获取柳工机械公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备政策执行，重 新计算坏账计提金额是否准确； （4）对于管理层按个别认定计提坏账准备的应收账款，分析个别认定是否合理、依据是 否充分，并检查债务人提供抵押担保情况；存在抵押担保的情况下，检查抵押物是否办理相应 的备案以及抵押程序，检查抵押担保物的评估价值及估值方法； （5）对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立询证程序。 四、其他信息 柳工机械公司管理层对其他信息负责。其他信息包括柳工机械公司 2017 年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 柳工 2017 年年度报告 83 / 203 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 柳工机械公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估柳工机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算柳工机械公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督柳工机械公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对柳工机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 柳工 2017 年年度报告 84 / 203 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致柳工机械公司不能持续 经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （六）就柳工机械公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成 关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在 极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国·北京 二〇一八年三月三十日 印碧辉 中国注册会计师 胡 新 柳工 2017 年年度报告 85 / 203 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2017年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,856,361,926.60 4,714,275,116.15 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 341,029,173.71 261,372,199.28 应收账款 2,805,132,567.80 2,619,024,988.03 预付款项 155,616,078.03 103,337,072.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 38,771,315.08 应收股利 其他应收款 325,515,709.50 281,310,512.56 买入返售金融资产 存货 3,881,677,443.00 2,869,576,665.68 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 2,566,212,983.61 1,932,712,631.30 其他流动资产 349,564,491.87 477,913,131.14 流动资产合计 14,319,881,689.20 13,259,522,317.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 19,122,819.00 16,015,355.00 持有至到期投资 150,500.00 150,500.00 长期应收款 2,886,996,701.17 3,002,352,141.90 长期股权投资 436,929,858.10 436,085,956.32 投资性房地产 71,645,131.50 75,476,442.09 固定资产 2,474,783,498.33 2,466,750,392.03 在建工程 249,680,061.15 204,856,690.21 工程物资 固定资产清理 柳工 2017 年年度报告 86 / 203 生产性生物资产 油气资产 无形资产 667,574,174.41 681,691,003.77 开发支出 62,298,270.99 50,770,539.05 商誉 6,357,246.11 长期待摊费用 2,721,604.18 1,310,985.69 递延所得税资产 438,891,625.87 389,118,875.08 其他非流动资产 21,018,560.00 非流动资产合计 7,338,170,050.81 7,324,578,881.14 资产总计 21,658,051,740.01 20,584,101,198.17 流动负债： 短期借款 3,470,791,927.14 3,436,739,744.64 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,164,775,728.76 999,028,367.35 应付账款 2,589,990,656.92 1,532,722,944.33 预收款项 170,753,746.61 115,720,464.28 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 130,919,062.67 52,396,202.19 应交税费 135,668,780.44 74,766,069.93 应付利息 37,049,443.02 88,944,547.68 应付股利 973,000.00 其他应付款 1,425,291,090.53 1,241,236,071.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 1,689,050,282.44 1,563,620,327.04 其他流动负债 35,500.55 13,395,023.24 流动负债合计 10,815,299,219.08 9,118,569,762.01 非流动负债： 长期借款 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 应付债券 1,287,861,527.59 其中：优先股 永续债 柳工 2017 年年度报告 87 / 203 长期应付款 47,138,251.68 4,123,551.44 长期应付职工薪酬 110,824,697.97 97,935,976.95 专项应付款 1,508,165.41 1,789,839.21 预计负债 294,590,932.55 11,547,751.55 递延收益 269,352,640.74 214,881,866.40 递延所得税负债 2,326,824.91 其他非流动负债 非流动负债合计 1,725,741,513.26 2,618,140,513.14 负债合计 12,541,040,732.34 11,736,710,275.15 所有者权益： 股本 1,125,242,136.00 1,125,242,136.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,520,740,926.16 3,520,740,926.16 减：库存股 其他综合收益 -77,975,803.81 -126,407,766.01 专项储备 4,980,550.10 盈余公积 706,058,386.53 706,058,386.53 一般风险准备 未分配利润 3,831,168,682.26 3,620,762,853.38 归属于母公司所有者权益合计 9,110,214,877.24 8,846,396,536.06 少数股东权益 6,796,130.43 994,386.96 所有者权益合计 9,117,011,007.67 8,847,390,923.02 负债和所有者权益总计 21,658,051,740.01 20,584,101,198.17 法定代表人：曾光安 主管会计工作负责人：刘传捷 会计机构负责人：黄铁柱 2、母公司资产负债表： 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,333,326,750.65 2,963,877,072.59 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 237,919,044.55 211,362,012.30 应收账款 1,978,199,180.23 1,703,448,908.15 预付款项 28,853,068.29 8,454,919.60 应收利息 1,808,219.18 6,675,000.00 应收股利 其他应收款 2,431,508,533.34 2,635,874,860.19 柳工 2017 年年度报告 88 / 203 存货 1,409,268,121.81 1,035,460,284.52 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 306,726,232.88 122,283.48 其他流动资产 51,018,828.53 232,935,643.90 流动资产合计 8,778,627,979.46 8,798,210,984.73 非流动资产： 可供出售金融资产 16,746,964.00 13,829,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,970,881,600.43 5,751,482,001.86 投资性房地产 194,627,855.76 101,811,172.80 固定资产 599,472,757.61 725,911,429.68 在建工程 94,381,845.29 54,115,695.13 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 173,130,084.60 178,258,137.74 开发支出 22,979,954.60 8,814,613.85 商誉 长期待摊费用 351,954.39 336,279.39 递延所得税资产 167,812,813.98 163,921,555.14 其他非流动资产 非流动资产合计 7,240,385,830.66 6,998,480,385.59 资产总计 16,019,013,810.12 15,796,691,370.32 流动负债： 短期借款 403,755,450.00 76,676,800.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,119,142,514.13 1,237,538,729.65 应付账款 1,465,433,709.36 807,134,978.28 预收款项 37,278,550.72 58,272,789.16 应付职工薪酬 54,694,990.15 15,634,865.49 应交税费 42,710,628.13 8,043,119.43 应付利息 34,094,917.06 86,608,786.95 应付股利 其他应付款 1,408,526,521.09 891,386,074.40 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 1,689,050,282.44 1,480,066,019.86 其他流动负债 4,688,808.25 柳工 2017 年年度报告 89 / 203 流动负债合计 6,254,687,563.08 4,666,050,971.47 非流动负债： 长期借款 600,000,000.00 1,000,000,000.00 应付债券 1,287,861,527.59 其中：优先股 永续债 长期应付款 40,000,000.00 长期应付职工薪酬 96,373,072.96 90,381,513.63 专项应付款 预计负债 65,151,697.66 递延收益 140,350,588.11 98,112,857.12 递延所得税负债 1,008,934.93 其他非流动负债 非流动负债合计 942,884,293.66 2,476,355,898.34 负债合计 7,197,571,856.74 7,142,406,869.81 所有者权益： 股本 1,125,242,136.00 1,125,242,136.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,607,254,045.89 3,607,254,045.89 减：库存股 其他综合收益 -9,841,000.00 -13,490,000.00 专项储备 941,871.61 盈余公积 662,081,939.38 662,081,939.38 未分配利润 3,435,762,960.50 3,273,196,379.24 所有者权益合计 8,821,441,953.38 8,654,284,500.51 负债和所有者权益总计 16,019,013,810.12 15,796,691,370.32 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 11,264,212,253.35 7,005,395,363.84 其中：营业收入 11,264,212,253.35 7,005,395,363.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,915,031,740.87 7,043,433,144.17 其中：营业成本 8,684,708,461.51 5,263,246,602.48 利息支出 柳工 2017 年年度报告 90 / 203 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 77,433,460.73 70,396,694.14 销售费用 1,042,682,464.24 724,298,199.19 管理费用 834,698,428.95 682,029,841.82 财务费用 50,954,144.67 102,150,942.62 资产减值损失 224,554,780.77 201,310,863.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 37,323,099.48 -37,606,575.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 28,967,382.53 -29,804,747.58 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,711,539.68 24,917,114.99 其他收益 55,327,229.20 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 444,542,380.84 -50,727,240.83 加：营业外收入 20,558,523.43 170,304,582.04 减：营业外支出 7,421,718.53 1,540,226.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 457,679,185.74 118,037,114.24 减：所得税费用 135,429,240.22 70,467,510.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 322,249,945.52 47,569,603.26 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 322,249,945.52 47,569,603.26 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 322,930,042.48 49,260,116.04 少数股东损益 -680,096.96 -1,690,512.78 六、其他综合收益的税后净额 48,431,962.20 -147,120.93 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 48,431,962.20 -147,120.93 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 3,289,000.00 -7,552,000.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 3,289,000.00 -7,552,000.00 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 45,142,962.20 7,404,879.07 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 45,142,962.20 7,404,879.07 柳工 2017 年年度报告 91 / 203 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 370,681,907.72 47,422,482.33 归属于母公司所有者的综合收益总额 371,362,004.68 49,112,995.11 归属于少数股东的综合收益总额 -680,096.96 -1,690,512.78 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2870 0.0438 （二）稀释每股收益 0.2870 0.0438 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为： 0.00元。 法定代表人：曾光安 主管会计工作负责人：刘传捷 会计机构负责人：黄铁柱 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 5,704,241,314.03 3,711,129,694.11 减：营业成本 4,844,947,585.70 3,022,112,271.98 税金及附加 28,525,712.79 31,516,134.96 销售费用 329,847,280.14 261,327,277.64 管理费用 339,258,381.93 270,600,830.87 财务费用 31,441,922.74 22,086,961.89 资产减值损失 103,319,127.61 100,975,257.66 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 239,766,555.94 50,537,426.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27,380,979.56 -29,462,573.41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,992,654.04 -2,148,086.32 其他收益 38,443,105.70 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 308,103,618.80 50,900,299.38 加：营业外收入 783,412.17 54,699,294.56 减：营业外支出 2,863,357.18 311,991.31 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 306,023,673.79 105,287,602.63 减：所得税费用 30,932,878.93 -878,953.08 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 275,090,794.86 106,166,555.71 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 275,090,794.86 106,166,555.71 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 3,649,000.00 -8,838,000.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 3,649,000.00 -8,838,000.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 3,649,000.00 -8,838,000.00 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 柳工 2017 年年度报告 92 / 203 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 278,739,794.86 97,328,555.71 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.2445 0.0943 （二）稀释每股收益 0.2445 0.0943 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,078,087,612.52 13,521,431,737.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 151,256,454.73 203,038,647.30 收到其他与经营活动有关的现金 660,927,556.26 545,164,682.92 经营活动现金流入小计 15,890,271,623.51 14,269,635,067.36 购买商品、接受劳务支付的现金 12,010,404,880.72 10,631,899,426.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 961,012,001.90 838,450,437.67 柳工 2017 年年度报告 93 / 203 支付的各项税费 447,873,645.29 432,509,355.21 支付其他与经营活动有关的现金 1,518,377,637.14 988,590,060.24 经营活动现金流出小计 14,937,668,165.05 12,891,449,279.85 经营活动产生的现金流量净额 952,603,458.46 1,378,185,787.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 406,000,000.00 6,673,765.00 取得投资收益收到的现金 18,255,434.11 12,665,839.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,802,556.70 465,550,983.63 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -3,122,948.70 收到其他与投资活动有关的现金 17,060,780.84 29,215,604.38 投资活动现金流入小计 443,118,771.65 510,983,243.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 166,164,872.07 87,446,499.95 投资支付的现金 501,464,398.65 340,008,800.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 87,654,323.23 20,686,831.56 支付其他与投资活动有关的现金 33,430,000.00 67,503,586.39 投资活动现金流出小计 788,713,593.95 515,645,717.90 投资活动产生的现金流量净额 -345,594,822.30 -4,662,474.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,000,000.00 取得借款收到的现金 1,556,183,483.33 1,501,058,234.49 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 32,379.10 筹资活动现金流入小计 1,602,183,483.33 1,501,090,613.59 偿还债务支付的现金 2,788,090,145.56 2,095,099,743.08 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 326,556,835.84 366,759,126.93 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,114,646,981.40 2,461,858,870.01 筹资活动产生的现金流量净额 -1,512,463,498.07 -960,768,256.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,457,605.50 15,040,313.80 五、现金及现金等价物净增加额 -918,912,467.41 427,795,370.43 加：期初现金及现金等价物余额 4,689,342,059.09 4,261,546,688.66 六、期末现金及现金等价物余额 3,770,429,591.68 4,689,342,059.09 柳工 2017 年年度报告 94 / 203 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,554,090,109.04 5,087,452,263.78 收到的税费返还 67,290,083.04 105,215,593.26 收到其他与经营活动有关的现金 148,428,852.49 208,032,468.55 经营活动现金流入小计 5,769,809,044.57 5,400,700,325.59 购买商品、接受劳务支付的现金 5,131,806,066.25 3,730,073,843.00 支付给职工以及为职工支付的现金 323,902,103.17 295,412,191.29 支付的各项税费 48,456,254.23 115,348,486.45 支付其他与经营活动有关的现金 353,635,618.06 303,562,829.52 经营活动现金流出小计 5,857,800,041.71 4,444,397,350.26 经营活动产生的现金流量净额 -87,990,997.14 956,302,975.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 406,000,000.00 1,750,000.00 取得投资收益收到的现金 218,237,374.11 92,650,789.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 21,372,865.92 4,155,692.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,694,853,676.95 5,892,095,210.55 投资活动现金流入小计 5,340,463,916.98 5,990,651,692.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 63,074,187.10 26,661,002.88 投资支付的现金 715,716,554.65 496,211,381.14 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,196,975,050.07 6,525,908,570.65 投资活动现金流出小计 4,975,765,791.82 7,048,780,954.67 投资活动产生的现金流量净额 364,698,125.16 -1,058,129,262.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 423,555,650.00 673,557,100.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,783,094,239.94 1,077,895,633.80 筹资活动现金流入小计 2,206,649,889.94 1,751,452,733.80 偿还债务支付的现金 1,555,634,800.00 1,795,745,950.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 306,372,786.81 354,536,101.11 支付其他与筹资活动有关的现金 1,269,159,065.69 筹资活动现金流出小计 3,131,166,652.50 2,150,282,051.11 柳工 2017 年年度报告 95 / 203 筹资活动产生的现金流量净额 -924,516,762.56 -398,829,317.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,225,177.26 1,235,807.67 五、现金及现金等价物净增加额 -650,034,811.80 -499,419,796.95 加：期初现金及现金等价物余额 2,947,550,219.04 3,446,970,015.99 六、期末现金及现金等价物余额 2,297,515,407.24 2,947,550,219.04 柳工 2017 年年度报告 96 / 203 7、合并所有者权益表动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,125,242,136.00 3,520,740,926.16 -126,407,766.01 706,058,386.53 3,620,762,853.38 994,386.96 8,847,390,923.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 1,125,242,136.00 3,520,740,926.16 -126,407,766.01 706,058,386.53 3,620,762,853.38 994,386.96 8,847,390,923.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 48,431,962.20 4,980,550.10 210,405,828.88 5,801,743.47 269,620,084.65 （一）综合收益总额 48,431,962.20 322,930,042.48 -680,096.96 370,681,907.72 （二）所有者投入和减 少资本 6,481,840.43 6,481,840.43 1．股东投入的普通股 6,481,840.43 6,481,840.43 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -112,524,213.60 -112,524,213.60 柳工 2017 年年度报告 97 / 203 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -112,524,213.60 -112,524,213.60 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 4,980,550.10 4,980,550.10 1．本期提取 18,688,071.64 18,688,071.64 2．本期使用 13,707,521.54 13,707,521.54 （六）其他 四、本期期末余额 1,125,242,136.00 3,520,740,926.16 -77,975,803.81 4,980,550.10 706,058,386.53 3,831,168,682.26 6,796,130.43 9,117,011,007.67 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,125,242,136.00 3,520,708,547.06 -126,260,645.08 706,058,386.53 3,678,031,343.13 2,684,899.74 8,906,464,667.38 柳工 2017 年年度报告 98 / 203 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 1,125,242,136.00 3,520,708,547.06 -126,260,645.08 706,058,386.53 3,678,031,343.13 2,684,899.74 8,906,464,667.38 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 32,379.10 -147,120.93 -57,268,489.75 -1,690,512.78 -59,073,744.36 （一）综合收益总额 -147,120.93 49,260,116.04 -1,690,512.78 47,422,482.33 （二）所有者投入和减 少资本 32,379.10 5,995,607.81 6,027,986.91 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 32,379.10 5,995,607.81 6,027,986.91 （三）利润分配 -112,524,213.60 -112,524,213.60 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -112,524,213.60 -112,524,213.60 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 柳工 2017 年年度报告 99 / 203 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,125,242,136.00 3,520,740,926.16 -126,407,766.01 706,058,386.53 3,620,762,853.38 994,386.96 8,847,390,923.02 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,125,242,136.00 3,607,254,045.89 -13,490,000.00 662,081,939.38 3,273,196,379.24 8,654,284,500.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,125,242,136.00 3,607,254,045.89 -13,490,000.00 662,081,939.38 3,273,196,379.24 8,654,284,500.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,649,000.00 941,871.61 162,566,581.26 167,157,452.87 （一）综合收益总额 3,649,000.00 275,090,794.86 278,739,794.86 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 柳工 2017 年年度报告 100 / 203 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -112,524,213.60 -112,524,213.60 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配 -112,524,213.60 -112,524,213.60 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 941,871.61 941,871.61 1．本期提取 5,611,129.69 5,611,129.69 2．本期使用 4,669,258.08 4,669,258.08 （六）其他 四、本期期末余额 1,125,242,136.00 3,607,254,045.89 -9,841,000.00 941,871.61 662,081,939.38 3,435,762,960.50 8,821,441,953.38 柳工 2017 年年度报告 101 / 203 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,125,242,136.00 3,607,221,666.79 -4,652,000.00 662,081,939.38 3,279,554,037.13 8,669,447,779.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,125,242,136.00 3,607,221,666.79 -4,652,000.00 662,081,939.38 3,279,554,037.13 8,669,447,779.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 32,379.10 -8,838,000.00 -6,357,657.89 -15,163,278.79 （一）综合收益总额 -8,838,000.00 106,166,555.71 97,328,555.71 （二）所有者投入和减少资 本 32,379.10 32,379.10 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 32,379.10 32,379.10 （三）利润分配 -112,524,213.60 -112,524,213.60 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配 -112,524,213.60 -112,524,213.60 3．其他 （四）所有者权益内部结转 柳工 2017 年年度报告 102 / 203 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,125,242,136.00 3,607,254,045.89 -13,490,000.00 662,081,939.38 3,273,196,379.24 8,654,284,500.51 柳工 2017 年年度报告 103 / 203 三、公司基本情况 广西柳工机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经广西壮族自治区柳州 市国有资产管理局以柳国资字（1992）第26号批准，以柳工机械厂作为单独发起人以社会募 集方式组建而成，于1993年3月10日注册登记，取得企业法人营业执照注册号： 91450200198229141F。公司原注册资本为20,000万元，股本总数20,000万股，每股面值人 民币1元。后历经多次送股、配股、公积金转增股本以及非公开发行，截至2017年12月31日， 公司总股本增至1,125,242,136股。公司注册地址：广西柳州市柳太路1号。 公司总部位于广西柳州市柳太路1号。本公司及子公司主要从事工程机械及配件制造；工 程机械及零配件批发、零售、维修、售后服务、进出口业务；机械设备租赁、工程机械及配 件的回收和再制造（限分公司经营）；工矿设备及配件、汽车配件、五金交电、电工器材、五 金工具、机电成套设备等。 本公司的母公司为广西柳工集团有限公司，实际控制人为广西壮族自治区人民政府国有 资产监督管理委员会。 本财务报表经本公司第八届董事会第十次会议于2018年3月30日决议批准报出。 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共42户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加5户，详见本附注九“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年 2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 柳工 2017 年年度报告 104 / 203 五、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12 月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 六、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事工程机械产品经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注六、31 “重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记 账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 柳工 2017 年年度报告 105 / 203 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 柳工 2017 年年度报告 106 / 203 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注六、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注六、13“长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 柳工 2017 年年度报告 107 / 203 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注六、13“长 期股权投资”或本附注六、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注六、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 柳工 2017 年年度报告 108 / 203 子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注六、13（2）② “权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共 同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归 属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 柳工 2017 年年度报告 109 / 203 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率 折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润 分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。 柳工 2017 年年度报告 110 / 203 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用交易发生期间的平均汇率折算。汇率变 动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 柳工 2017 年年度报告 111 / 203 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 柳工 2017 年年度报告 112 / 203 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 柳工 2017 年年度报告 113 / 203 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 柳工 2017 年年度报告 114 / 203 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 柳工 2017 年年度报告 115 / 203 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始 确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的 较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 柳工 2017 年年度报告 116 / 203 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权 益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不 确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断依据 或金额标准 期末余额在 2,500 万元（含）以上的应收账款 期末余额在 1,000 万元（含）以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的 应收款项，包括在具有类似信用风险特征的资产组合中进行减值测试。单项 测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A、信用风险特征组合的确定依据： 柳工 2017 年年度报告 117 / 203 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值、且不属于按无风险 组合的应收款项，按信用风险特征的相关性和相似性对应收款项分组 融资租赁业务组合 对融资租赁业务产生的应收融资租赁款划分为融资租赁业务组合 无风险组合 对合并报表范围内子公司应收款项、母公司及其附属企业的应收款项、出口 退税、代收代扣款项及其他无显著回收风险的应收款项等划分为无风险组合 B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已 经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 融资租赁业务组合 风险评估分类法 无风险组合 不计提 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2 2 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3－4 年 100 100 4－5 年 100 100 5 年以上 100 100 b.组合中，采用风险评估分类法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 方法说明 融资租赁业务组合 风险评估级别 计提比例（%） 正常类 1 关注类 3 柳工 2017 年年度报告 118 / 203 次级、可疑、损失类 根据承租人的还款能力、应收租金的偿还情况、抵 押质押物的合理价值、担保人实际担保能力、回购 人的回购能力和中恒对抵押物处置能力等因素，分 析其风险程度和回收的可能性，按个别认定方法合 理计提。 c.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 方法说明 无风险组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备。 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但单项计提坏帐准备的应收款项，是指单项金额不重 大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 逐笔单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，计提坏账准备 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 公司存货日常流转计价采用标准价计量，期末分摊差异。对于不能替代使用的存货、为 特定项目专门购入或制造的存货采用个别计价法确定发出货物的成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 柳工 2017 年年度报告 119 / 203 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成 本波动外，还需要考虑未来事项的影响。公司库存商品（整机）按单个存货项目计提存货跌 价准备，其他存货按照存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度 半成品盘点采用实地盘存制，其他存货盘点采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 （1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：第一、根据类 似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；第二、出售极可能发 生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流 动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置 组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资 产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。 （2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年 内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件 的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别 情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中 柳工 2017 年年度报告 120 / 203 取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作 为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 （3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公 司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母 公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司 所有资产和负债划分为持有待售类别。 （4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 （5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 （6）后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动 资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 （7）持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 （8）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 （9）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续 划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的 折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 （10）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 13、长期股权投资 柳工 2017 年年度报告 121 / 203 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注六、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计 处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 柳工 2017 年年度报告 122 / 203 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影 响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 柳工 2017 年年度报告 123 / 203 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资， 如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 柳工 2017 年年度报告 124 / 203 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注六、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 柳工 2017 年年度报告 125 / 203 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 柳工 2017 年年度报告 126 / 203 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑 生产车间、办公生活 30 5 3.17 生产辅助、其他配套 20 3 4.85 机器设备 生产、起重、能源设备 12 5 7.92 其他生产设备 10 5 9.50 办公设备 办公设备 5 0 20.00 运输工具 运输工具 8 3 12.13 其他设备 工装、焊机等 5 3 19.40 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）固定资产的后续支出 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 柳工 2017 年年度报告 127 / 203 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 （6）其他说明 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用、预付的工程款以及其他相关费用等。在建工程在达到预 定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 柳工 2017 年年度报告 128 / 203 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 柳工 2017 年年度报告 129 / 203 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 柳工 2017 年年度报告 130 / 203 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 本公司的设定受益计划，具体为根据国家相关政策、公司规定并考虑为本公司提供服务的年 限等，为离退休人员提供的生活补贴、医药费用等福利。本公司聘请独立精算师根据预期累 计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计， 计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将 设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 柳工 2017 年年度报告 131 / 203 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/ 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 柳工 2017 年年度报告 132 / 203 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 柳工 2017 年年度报告 133 / 203 ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损 失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注六、 柳工 2017 年年度报告 134 / 203 17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销 时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方 的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 公司收入确认的具体原则为：公司已完成商品交付，并已收讫货款或预计可收回货款， 收入和成本金额能够可靠计量。其中实质上具有融资性质的，在销售成立一次性确认收入， 销售商品收入金额按照应收的合同或协议价款的公允价值确定，应收的合同或协议价款与其 公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 柳工 2017 年年度报告 135 / 203 商品处理。 (3)经营性租赁收入的确认 在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 (4)融资租赁收入的确认 在租赁开始日，将最低租赁收款额与初始直接费用之和计入应收融资租赁款，将最低租 赁收款额、初始直接费用之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，未确认融资收益在租 赁期内按实际利率法进行分配，确认当期的融资收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有关政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 柳工 2017 年年度报告 136 / 203 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和 损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 柳工 2017 年年度报告 137 / 203 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 柳工 2017 年年度报告 138 / 203 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 柳工 2017 年年度报告 139 / 203 发生时计入当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持 有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府 补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销 计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 31、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 柳工 2017 年年度报告 140 / 203 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （5）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。 在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定 柳工 2017 年年度报告 141 / 203 情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到 期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的 会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表 上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策 略。 （6）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客 观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同 条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值 的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （7）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （8）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 柳工 2017 年年度报告 142 / 203 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （9）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （10）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （11）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （12）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （13）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这 些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。 实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理 假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用 及负债余额。 （14）预计负债 柳工 2017 年年度报告 143 / 203 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 七、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按适用税率计算销项 税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 17%、11%、6%、5%、3% 市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 见下述注释 以上税项适用于境内公司，境外公司按所在地税法的规定计缴相应的税费 注：存在的不同企业所得税税率纳税主体 纳税主体名称 所得税税率 广西柳工机械股份有限公司、柳州柳工挖掘机有限公司、 安徽柳工起重机有限公司、柳工无锡路面机械有限公司、 江苏柳工机械有限公司、柳工常州机械有限公司 15% 柳工机械股份有限公司职业培训学校 20% 其余境内子公司 25% 2、税收优惠及批文 根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号和 2015 年第 14 号规定：企业符合《西部地 柳工 2017 年年度报告 144 / 203 区鼓励类产业目录》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照 15％税率缴纳，股份 公司（母公司）(高新技术企业，证书号：GR201745000260)、本公司的子公司柳州柳工挖 掘机有限公司（证书号：GR201645000268）暂按 15%的税率预缴企业所得税。 本公司的子公司江苏柳工机械有限公司（证书号：GR201732001979），安徽柳工起重 机有限公司（证书号：GR201734001471）、柳工无锡路面机械有限公司（证书号： GR201532003116），柳工常州机械有限公司（证书号：GF201532001131）经认定为高新技 术企业，按照《企业所得税法》可享受国家高新技术企业 15%的企业所得税税率。 柳工机械股份有限公司职业培训学校符合《企业所得税法》所称的小型微利企业按20% 税率缴纳企业所得税。 八、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 328,742.16 33,782.09 银行存款 3,770,100,849.52 4,689,308,277.00 其他货币资金 85,932,334.92 24,933,057.06 合 计 3,856,361,926.60 4,714,275,116.15 其中：存放在境外的款项总额 1,324,101,836.98 1,262,260,433.44 注：其他货币资金为承兑汇票保证金及信用证保证金，详见附注八、63。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 340,029,173.71 253,900,999.28 商业承兑汇票 1,000,000.00 7,471,200.00 合 计 341,029,173.71 261,372,199.28 （2）年末已质押的应收票据情况 无 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,023,350,313.17 柳工 2017 年年度报告 145 / 203 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 合 计 1,023,350,313.17 （4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 499,101,795.51 14.51 270,744,368.60 54.25 228,357,426.91 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 2,717,858,243.36 79.00 227,009,635.63 8.35 2,490,848,607.73 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 223,194,227.54 6.49 137,267,694.38 61.50 85,926,533.16 合 计 3,440,154,266.41 100.00 635,021,698.61 18.46 2,805,132,567.80 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 441,126,185.34 13.88 178,301,384.78 40.42 262,824,800.56 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 2,466,690,043.63 77.57 248,723,788.16 10.08 2,217,966,255.47 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 272,001,213.83 8.55 133,767,281.83 49.18 138,233,932.00 合 计 3,179,817,442.80 100.00 560,792,454.77 17.64 2,619,024,988.03 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按 单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 公司一 79,439,170.82 76,720,747.63 96.58% 退出渠道，预计无法全额收回 公司二 79,206,902.91 6,016,902.91 7.60% 预计无法全额收回，有资产抵押 公司三 64,612,294.71 44,331,305.02 68.61% 预计无法全额收回，有资产抵押 公司四 56,642,736.28 56,642,736.28 100.00% 退出渠道，预计无法收回 公司五 52,836,136.13 2,976,989.00 5.63% 预计无法全额收回，有资产抵押 公司六 38,654,766.93 13,860,959.85 35.86% 预计无法全额收回，有资产抵押 公司七 36,502,238.27 17,388,164.60 47.64% 退出渠道，预计无法全额收回 公司八 32,163,414.98 14,163,414.98 44.04% 退出渠道，预计无法全额收回 公司九 29,750,986.15 12,000,000.00 40.33% 计无法全额收回，有担保 柳工 2017 年年度报告 146 / 203 公司十 29,293,148.33 26,643,148.33 90.95% 退出渠道，预计无法全额收回 合 计 499,101,795.51 270,744,368.60 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,114,466,850.09 42,289,337.14 2.00 1 至 2 年 282,803,002.54 28,280,300.25 10.00 2 至 3 年 110,002,672.97 55,001,336.49 50.00 3 至 4 年 75,000,069.02 75,000,069.02 100.00 4 至 5 年 8,586,622.45 8,586,622.45 100.00 5 年以上 17,851,970.28 17,851,970.28 100.00 合 计 2,608,711,187.35 227,009,635.63 8.70 ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 109,147,056.01 - - 合 计 109,147,056.01 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 91,306,642.74 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 26,743,299.30 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 409,997,841.94 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 11.92%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 94,640,370.07 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 153,620,815.10 98.72 61,707,888.78 59.71 柳工 2017 年年度报告 147 / 203 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 至 2 年 752,644.55 0.48 466,201.33 0.45 2 至 3 年 228,224.58 0.15 37,270,404.94 36.07 3 年以上 1,014,393.80 0.65 3,892,577.84 3.77 合 计 155,616,078.03 100.00 103,337,072.89 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 98,227,623.92 元，占预 付账款年末余额合计数的比例为 63.12%。 5、应收利息 应收利息分类 项 目 年末余额 年初余额 定期存款利息 38,771,315.08 合 计 38,771,315.08 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 337,898,617.65 98.64 12,382,908.15 3.66 325,515,709.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 4,664,424.25 1.36 4,664,424.25 100.00 - 合 计 342,563,041.90 100.00 17,047,332.40 4.98 325,515,709.50 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 289,329,346.34 98.46 8,018,833.78 2.77 281,310,512.56 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 4,514,587.98 1.54 4,514,587.98 100.00 - 柳工 2017 年年度报告 148 / 203 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合 计 293,843,934.32 100.00 12,533,421.76 4.27 281,310,512.56 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 102,622,932.09 2,052,458.66 2.00 1 至 2 年 7,643,601.07 764,360.11 10.00 2 至 3 年 1,846,516.44 923,258.22 50.00 3 至 4 年 2,307,783.98 2,307,783.98 100.00 4 至 5 年 83,647.00 83,647.00 100.00 5 年以上 6,251,400.18 6,251,400.18 100.00 合 计 120,755,880.76 12,382,908.15 10.25 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 217,142,736.89 合 计 217,142,736.89 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 4,081,272.86 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 755,097.00 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 107,499,495.14 107,970,897.26 保证金 84,264,011.21 81,531,060.26 运费 10,471,460.05 7,165,713.83 备用金 10,860,121.54 7,955,537.71 出口退税 26,182,374.00 其他 103,285,579.96 89,220,725.26 合 计 342,563,041.90 293,843,934.32 柳工 2017 年年度报告 149 / 203 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 公司 1 往来款 70,000,000.00 二年 20.43 - 公司 2 保证金 35,920,006.61 二年 10.49 - 公司 3 税款 17,516,010.91 一年 5.11 - 公司 4 往来款 17,012,000.00 一年 4.97 - 公司 5 代垫款 14,624,966.67 一年 4.27 292,499.33 合 计 — 155,072,984.19 — 45.27 292,499.33 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 7、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 659,183,120.75 57,439,574.16 601,743,546.59 在产品 1,096,744,905.19 52,150,275.11 1,044,594,630.08 库存商品 2,329,744,822.69 94,405,556.36 2,235,339,266.33 合 计 4,085,672,848.63 203,995,405.63 3,881,677,443.00 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 520,452,553.75 48,058,198.91 472,394,354.84 在产品 729,014,086.79 34,375,834.06 694,638,252.73 库存商品 1,770,046,467.87 67,502,409.76 1,702,544,058.11 合 计 3,019,513,108.41 149,936,442.73 2,869,576,665.68 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 并购增加 转回或转销 其他 原材料 48,058,198.91 18,902,869.32 9,521,494.07 57,439,574.16 在产品 34,375,834.06 28,072,060.31 91,852.02 10,389,471.28 52,150,275.11 库存商品 67,502,409.76 60,748,682.94 228,510.97 34,074,047.31 94,405,556.36 柳工 2017 年年度报告 150 / 203 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 并购增加 转回或转销 其他 合 计 149,936,442.73 107,723,612.57 320,362.99 53,985,012.66 203,995,405.63 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌 价准备的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 原材料 成本高于可变现净值的差额计提 - 对外出售或生产耗用 在产品 成本高于可变现净值的差额计提 - 对外出售或生产耗用 库存商品 成本高于可变现净值的差额计提 对外出售 （4）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0 元。 8、一年内到期的非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 备注 一年内到期的长期应收款 2,259,486,750.73 1,930,480,586.26 附注八、12 将于一年内摊销的长期待摊费用 2,232,045.04 附注八、20 理财产品 306,726,232.88 合 计 2,566,212,983.61 1,932,712,631.30 9、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税金 349,564,491.87 277,913,131.14 长江证券公司收益凭证 200,000,000.00 合 计 349,564,491.87 477,913,131.14 10、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 19,122,819.00 19,122,819.00 16,015,355.00 16,015,355.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 19,122,819.00 19,122,819.00 16,015,355.00 16,015,355.00 其他 合 计 19,122,819.00 19,122,819.00 16,015,355.00 16,015,355.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 本年 柳工 2017 年年度报告 151 / 203 年初 本年增加 本年 减少 年末 年 初 本年 增加 本年 减少 年末 资单位 持股比 例（%） 现金 红利 汉盛控股集团 有限公司 13,829,500.00 13,829,500.00 8.5 陕西瑞远柳工 机械有限责任 公司 1,900,000.00 1,900,000.00 19 内蒙古瑞诚柳 工机械设备有 限公司 95,855.00 95,855.00 19 陕西柳江机械 科技有限公司 190,000.00 190,000.00 19 河南柳工叉车 销售有限公司 190,000.00 190,000.00 19 黑龙江华兴柳 工机械设备有 限公司 2,917,464.00 2,917,464.00 15 合 计 16,015,355.00 3,107,464.00 19,122,819.00 — 11、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 “江阴长江大桥”债券 150,500.00 150,500.00 150,500.00 150,500.00 合 计 150,500.00 150,500.00 150,500.00 150,500.00 12、长期应收款 （1）长期应收款情况 项 目 年末余额 折现率区间 账面余额 减值准备 账面价值 融资租赁款 5,340,954,548.18 194,471,096.28 5,146,483,451.90 其中：未实现融资收益 1,009,553,119.71 1,009,553,119.71 减：一年内到期部分的账 面价值 2,337,993,390.09 78,506,639.36 2,259,486,750.73 合 计 3,002,961,158.09 115,964,456.92 2,886,996,701.17 项 目 年初余额 折现率区间 柳工 2017 年年度报告 152 / 203 账面余额 减值准备 账面价值 融资租赁款 5,122,684,987.78 189,852,259.62 4,932,832,728.16 其中：未实现融资收益 876,018,601.13 876,018,601.13 减：一年内到期部分的账 面价值 2,001,317,403.10 70,836,816.84 1,930,480,586.26 合 计 3,121,367,584.68 119,015,442.78 3,002,352,141.90 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 13、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 一、合营企业 广西康明斯工业动力公司 205,444,281.80 9,472,994.25 采埃孚柳州驱动桥有限公司 21,264,901.95 -438,962.96 广西威翔机械有限公司 14,153,435.81 81,067.75 柳工美卓建筑设备（常州） 有限公司 15,569,203.61 -3,142,031.04 小 计 256,431,823.17 5,973,068.00 二、联营企业 柳州采埃孚机械有限公司 161,379,858.72 22,529,225.49 柳工哈法舍拉子机械股份有 限公司 26,396.00 - 北京首钢重型汽车制造股份 有限公司 12,654,130.95 -504,402.22 广西中信国际物流有限公司 2,035,921.65 -616,911.71 湖北柳瑞机械设备有限公司 3,557,825.83 1,586,402.97 小 计 179,654,133.15 22,994,314.53 合 计 436,085,956.32 28,967,382.53 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年 末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 广西康明斯工业动力公司 214,917,276.05 柳工 2017 年年度报告 153 / 203 采埃孚柳州驱动桥有限公司 20,825,938.99 广西威翔机械有限公司 14,234,503.56 柳工美卓建筑设备（常州） 有限公司 3,735,282.02 8,691,890.55 3,735,282.02 小 计 3,735,282.02 258,669,609.15 3,735,282.02 二、联营企业 柳州采埃孚机械有限公司 12,238,470.00 171,670,614.21 柳工哈法舍拉子机械股份有 限公司 26,396.00 北京首钢重型汽车制造股份 有限公司 6,449,784.97 -5,699,943.76 广西中信国际物流有限公司 1,419,009.94 湖北柳瑞机械设备有限公司 5,144,228.80 小 计 12,238,470.00 6,449,784.97 -5,699,943.76 178,260,248.95 合 计 12,238,470.00 10,185,066.99 -5,699,943.76 436,929,858.10 3,735,282.02 14、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 一、账面原值 1、年初余额 86,663,123.83 35,989,242.36 122,652,366.19 2、本年增加金额 5,704,045.56 - 5,704,045.56 3、本年减少金额 376,641.00 376,641.00 4、年末余额 91,990,528.39 35,989,242.36 127,979,770.75 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 40,633,386.12 6,542,537.98 47,175,924.10 2、本年增加金额 8,512,631.16 881,430.18 9,394,061.34 3、本年减少金额 235,346.19 235,346.19 4、年末余额 48,910,671.09 7,423,968.16 56,334,639.25 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 柳工 2017 年年度报告 154 / 203 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 四、账面价值 1、年末账面价值 43,079,857.30 28,565,274.20 71,645,131.50 2、年初账面价值 46,029,737.71 29,446,704.38 75,476,442.09 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 无 （3）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因 无 15、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,062,648,915.13 1,669,562,203.45 91,280,765.57 120,987,253.29 245,988,250.17 4,190,467,387.61 2、本年增加金额 92,080,371.77 81,001,219.84 11,759,485.26 11,088,089.71 10,423,480.30 206,352,646.88 （1）购置 - （2）在建工程转入 59,362,780.88 74,574,292.29 7,674,435.97 9,241,788.10 8,616,202.17 159,469,499.41 （3）企业合并增加 32,717,590.89 6,426,927.55 4,085,049.29 1,846,301.61 1,807,278.13 46,883,147.47 （4）其他 - 3、本年减少金额 1,719,053.94 12,287,676.84 8,032,188.32 3,867,947.93 2,113,705.55 28,020,572.58 （1）出售 983,380.18 12,027,683.20 7,827,743.07 2,341,329.14 1,751,852.06 24,931,987.65 （2）持有待售资产 （3）其他 735,673.76 259,993.64 204,445.25 1,526,618.79 361,853.49 3,088,584.93 4、年末余额 2,153,010,232.96 1,738,275,746.45 95,008,062.51 128,207,395.07 254,298,024.92 4,368,799,461.91 二、累计折旧 1、年初余额 491,988,969.31 905,930,960.62 67,386,606.22 100,698,969.07 157,711,490.36 1,723,716,995.58 2、本年增加金额 73,633,139.08 115,690,740.73 8,472,772.65 11,030,686.31 5,681,821.68 214,509,160.45 （1）计提 68,444,075.95 113,059,718.55 7,502,965.56 10,446,558.91 5,368,488.14 204,821,807.11 （2）企业合并增加 5,189,063.13 2,631,022.18 969,807.09 584,127.40 313,333.54 9,687,353.34 （3）其他 - 3、本年减少金额 12,793,593.57 19,846,520.08 7,268,316.94 3,036,324.63 1,483,449.47 44,428,204.69 （1）处置或报废 857,221.39 10,154,484.06 6,797,531.99 1,617,246.17 1,375,185.94 20,801,669.55 （2）持有待售资产 （3）其他 11,936,372.18 9,692,036.02 470,784.95 1,419,078.46 108,263.53 23,626,535.14 4、年末余额 552,828,514.82 1,001,775,181.27 68,591,061.93 108,693,330.75 161,909,862.57 1,893,797,951.34 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 2,733.36 137,379.47 1,914.98 75,984.43 218,012.24 柳工 2017 年年度报告 155 / 203 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计 （1）计提 - （2）企业合并增加 2,733.36 137,379.47 1,914.98 75,984.43 218,012.24 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 2,733.36 137,379.47 1,914.98 75,984.43 218,012.24 四、账面价值 1、年末账面价值 1,600,178,984.78 736,363,185.71 26,415,085.60 19,438,079.89 92,388,162.35 2,474,783,498.33 2、年初账面价值 1,570,659,945.82 763,631,242.83 23,894,159.35 20,288,284.22 88,276,759.81 2,466,750,392.03 （2）暂时闲置的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 14,679,080.79 5,759,207.43 8,919,873.36 机器设备 51,406,341.04 31,926,948.61 19,479,392.43 运输设备 2,440,646.25 2,089,804.28 350,841.97 办公设备 16,879,809.08 16,654,758.57 225,050.51 其他设备 5,644,489.82 5,273,355.74 371,134.08 合 计 91,050,366.98 61,704,074.63 29,346,292.35 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 项 目 年末账面价值 房屋及建筑物 57,046,090.86 机器设备 935,601.86 合 计 57,981,692.72 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 厂房、仓库、食堂等房屋建筑物 592,715,204.87 暂未竣工结算、未完成验收 16、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 250,048,314.15 368,253.00 249,680,061.15 204,856,690.21 204,856,690.21 合 计 250,048,314.15 368,253.00 249,680,061.15 204,856,690.21 204,856,690.21 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 柳工 2017 年年度报告 156 / 203 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 山东土地及厂 房在建工程 28,600,000.00 28,055,238.08 28,055,238.08 总部试验中心 （试验场及室 外实验设施） 44,013,673.00 19,146,132.93 19,146,132.93 铸造工业园土 地 77,809,472.00 18,046,200.00 18,046,200.00 智能制造系统等 项目 16,500,000.00 14,100,000.00 14,100,000.00 合计 166,923,145.00 37,192,332.93 42,155,238.08 79,347,571.01 （续） 工程名称 工程累计投入占 预算比例（%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率（%） 资金来 源 山东土地及厂房 在建工程 98% 改造建设基本完成， 准备进行竣工验收。 自筹 总部试验中心（试 验场及室外实验 设施） 44% 项目正进行项目竣工 验收和结算。 自筹 铸造工业园土地 94% 工业地部分已投用， 配套地部分未投用 自筹 智能制造系统等项 目 85% 10%~15% 自筹 合计 （3）本年计提在建工程减值准备情况 项 目 本年计提金额 计提原因 校平机 368,253.00 工艺调整，该设备对公司已无使用价值 合 计 368,253.00 17、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 管理软件 专利权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 689,536,375.71 61,181,949.23 152,210,374.06 902,928,699.00 2、本年增加金额 3,650,488.91 1,718,448.23 3,495,227.74 8,864,164.88 （1）购置 - 1,718,101.31 - 1,718,101.31 柳工 2017 年年度报告 157 / 203 项 目 土地使用权 管理软件 专利权 合 计 （2）内部研发 - - 3,495,227.74 3,495,227.74 （3）企业合并增加 3,650,488.91 - - 3,650,488.91 （4）其他 346.92 346.92 3、本年减少金额 7,291,787.61 - 3,495,227.74 10,787,015.35 （1）出售 - - 3,495,227.74 3,495,227.74 （2）持有待售资产 - - - - （3）其他 7,291,787.61 - 7,291,787.61 4、年末余额 685,895,077.01 62,900,397.46 152,210,374.06 901,005,848.53 二、累计摊销 1、年初余额 99,734,441.00 39,883,151.37 81,620,102.86 221,237,695.23 2、本年增加金额 13,147,410.77 3,984,947.49 886,640.44 18,018,998.70 （1）计提 13,147,410.77 3,984,947.49 886,640.44 18,018,998.70 （2）企业合并增加 - - - - （3）其他 - - 3、本年减少金额 1,459,650.77 382,265.85 3,983,103.19 5,825,019.81 （1）出售 - - - - （2）持有待售资产 - - - - （3）其他 1,459,650.77 382,265.85 3,983,103.19 5,825,019.81 4、年末余额 111,422,201.00 43,485,833.01 78,523,640.11 233,431,674.12 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 574,472,876.01 19,414,564.45 73,686,733.95 667,574,174.41 2、年初账面价值 589,801,934.71 21,298,797.86 70,590,271.20 681,691,003.77 注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.52%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 莲塘村土地 28,992,689.65 未执行完相关法律程序 28,992,689.65 18、开发支出 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 柳工 2017 年年度报告 158 / 203 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 产品研发支出 50,770,539.05 17,278,536.77 3,495,227.74 2,255,577.09 62,298,270.99 合计 50,770,539.05 17,278,536.77 3,495,227.74 2,255,577.09 62,298,270.99 19、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 形成的 其他 处置 其他 北京首钢重型汽车制造 股份有限公司 4,629,329.50 4,629,329.50 江苏柳瑞机械设备有限 公司 1,727,916.61 1,727,916.61 合 计 6,357,246.11 6,357,246.11 2）商誉减值准备 无 20、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 工装等 3,084,467.86 2,232,045.04 2,627,296.81 319,566.30 2,369,649.79 其他 458,562.87 156,483.44 263,091.92 351,954.39 小计 3,543,030.73 2,388,528.48 2,890,388.73 319,566.30 2,721,604.18 减：一年内到期非流动 资产 2,232,045.04 2,232,045.04 合 计 1,310,985.69 2,388,528.48 658,343.69 319,566.30 2,721,604.18 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 一、递延所得税资产 资产减值准备 931,090,191.30 170,593,672.39 915,887,803.04 160,906,006.97 预提费用 494,097,727.46 76,878,257.99 462,651,078.32 72,316,507.87 应付职工薪酬 148,632,804.25 22,814,098.70 102,055,827.73 15,722,389.44 递延收益 170,720,069.46 27,161,328.62 146,203,817.66 25,536,432.79 无形资产 3,119,491.76 779,872.94 2,468,963.88 617,240.97 可抵扣/未弥补亏损 86,063,691.81 27,347,728.88 150,192,268.39 44,738,147.81 预计负债 373,819,049.95 57,284,564.41 - - 长期股权投资 223,082,459.80 33,462,368.97 336,501,263.48 51,263,850.44 柳工 2017 年年度报告 159 / 203 因抵消未实现内部利润 产生的暂时性差异 92,331,483.00 22,569,732.97 95,503,835.87 18,018,298.79 合计 2,522,956,968.79 438,891,625.87 2,211,464,858.37 389,118,875.08 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 一、递延所得税负债 持有至到期投资 6,726,232.87 1,008,934.93 合并收购子公司资产评 估增值 5,271,559.92 1,317,889.98 合 计 11,997,792.79 2,326,824.91 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 907,254,938.46 851,006,889.91 可抵扣暂时性差异 9,177,050.74 合 计 916,431,989.20 851,006,889.91 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2017 年 90,434,187.89 2018 年 178,918,209.69 186,311,918.92 2019 年 236,024,457.91 240,614,992.08 2020 年 185,659,575.53 213,150,457.14 2021 年 147,215,193.87 120,495,333.88 2022 年 132,150,185.77 2027 年 27,287,315.69 合 计 907,254,938.46 851,006,889.91 22、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 垫付筹建款 21,018,560.00 合 计 21,018,560.00 23、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 担保借款 3,021,152,939.41 3,023,972,343.16 信用借款 420,090,950.00 98,949,160.00 柳工 2017 年年度报告 160 / 203 项 目 年末余额 年初余额 保理借款 29,548,037.73 7,818,241.48 未到期票据贴现 306,000,000.00 合 计 3,470,791,927.14 3,436,739,744.64 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 24、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 1,164,775,728.76 999,028,367.35 合 计 1,164,775,728.76 999,028,367.35 注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0 元（上年末：0 元）。 25、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 采购货款 2,463,643,377.47 1,452,314,766.32 工程设备款 126,347,279.45 80,408,178.01 合 计 2,589,990,656.92 1,532,722,944.33 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 公司 1 9,300,000.00 分批次付款，未到合同约定的付款时间 公司 2 6,620,000.00 分批次付款，未到合同约定的付款时间 合 计 15,920,000.00 26、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 170,753,746.61 115,720,464.28 合 计 170,753,746.61 115,720,464.28 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 公司 1 12,840,000.00 客户未提货 公司 2 9,236,172.00 客户未提货 合 计 22,076,172.00 于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 37,166,785.27 元（2016 年 12 月 柳工 2017 年年度报告 161 / 203 31 日：31,255,959.97 元），主要为客户未提货的预收款。 27、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 26,927,454.41 953,535,706.65 858,073,882.46 122,389,278.60 二、离职后福利-设定提存计划 6,625,500.61 76,008,935.15 75,119,741.15 7,514,694.61 三、辞退福利 12,349,203.17 6,003,271.86 17,559,164.03 793,311.00 四、一年内到期的其他福利 6,494,044.00 6,272,265.54 221,778.46 合 计 52,396,202.19 1,035,547,913.66 957,025,053.18 130,919,062.67 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 25,030,392.54 804,761,747.77 713,373,379.86 116,418,760.45 2、职工福利费 56,501,178.35 56,501,178.35 3、社会保险费 437,628.48 41,886,968.13 40,980,135.06 1,344,461.55 其中：医疗保险费 437,628.48 36,067,761.23 35,164,592.18 1,340,797.53 工伤保险费 3,805,754.57 3,803,383.13 2,371.44 生育保险费 2,013,452.33 2,012,159.75 1,292.58 4、住房公积金 277,257.84 30,382,314.81 30,659,377.45 195.20 5、工会经费和职工教育经费 1,182,175.55 18,665,872.47 15,222,186.62 4,625,861.40 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 1,337,625.12 1,337,625.12 合 计 26,927,454.41 953,535,706.65 858,073,882.46 122,389,278.60 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 6,612,229.14 73,859,313.66 72,957,080.69 7,514,462.11 2、失业保险费 2,148,146.17 2,147,913.67 232.50 3、企业年金缴费 13,271.47 1,475.32 14,746.79 - 合 计 6,625,500.61 76,008,935.15 75,119,741.15 7,514,694.61 28、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 13,080,027.35 26,102,336.97 城市维护建设税 1,011,719.85 356,233.57 企业所得税 102,821,116.15 31,138,564.69 个人所得税 4,113,361.97 3,964,997.85 水利建设基金 914,863.49 827,530.26 柳工 2017 年年度报告 162 / 203 项 目 年末余额 年初余额 教育费附加 803,999.05 255,128.32 房产税 6,045,854.13 6,029,103.49 土地使用税 4,446,553.33 4,597,047.31 印花税 2,357,095.15 1,425,722.56 其他税 74,189.97 69,404.91 合 计 135,668,780.44 74,766,069.93 29、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 企业债券利息 33,534,046.00 85,745,878.62 短期借款应付利息 2,934,841.48 3,198,669.06 长期借款利息 580,555.54 合 计 37,049,443.02 88,944,547.68 30、应付股利 项 目 年末余额 年初余额 北京首钢矿业投资公司 423,141.86 北京德拉斯经贸有限公司 357,520.93 张文明等 192,337.21 合 计 973,000.00 注：超过一年未支付的应付股利，为北京首钢重型汽车制造股份有限公司在被本公司收 购前向其原股东北京首钢矿业投资公司等分配而尚未支付的股利。 31、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 保证金 573,270,173.42 601,305,711.99 产品质量保证金 133,782,056.94 运费 25,825,165.64 19,250,347.26 预提费用 557,094,793.02 265,120,601.59 其他 269,100,958.45 221,777,353.55 合 计 1,425,291,090.53 1,241,236,071.33 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 32、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注八、34） 400,000,000.00 180,362,000.00 1 年内到期的应付债券（附注八、35） 1,289,050,282.44 1,299,704,019.86 应付收购款 83,554,307.18 柳工 2017 年年度报告 163 / 203 合 计 1,689,050,282.44 1,563,620,327.04 33、其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税 35,500.55 一年内转入损益的递延收益 13,395,023.24 合 计 35,500.55 13,395,023.24 34、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 1,000,000,000.00 1,180,362,000.00 担保借款 400,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注八、32） 400,000,000.00 180,362,000.00 合 计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 35、应付债券 （1）应付债券 项 目 年末余额 年初余额 应付债券 1,287,861,527.59 合 计 1,287,861,527.59 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 一期品种二 100 元/张 2011.7.20 7 年 17 亿 1,287,861,527.59 二期 100 元/张 2012.3.14 5 年 13 亿 1,299,704,019.86 小 计 30 亿 2,587,565,547.45 减：一年内到期部分年 末余额（附注八、32） 1,299,704,019.86 合 计 1,287,861,527.59 （续） 债券名称 本年发行 按面值计提利 息 溢折价摊销 本年偿还 年末余额 一期品种二 77,210,738.55 1,188,754.85 1,289,050,282.44 二期 13,629,032.32 295,980.14 1,300,000,000.00 小 计 90,839,770.87 1,484,734.99 1,300,000,000.00 1,289,050,282.44 减：一年内到期部分年 末余额（附注八、32） 1,289,050,282.44 柳工 2017 年年度报告 164 / 203 债券名称 本年发行 按面值计提利 息 溢折价摊销 本年偿还 年末余额 合 计 90,839,770.87 1,484,734.99 1,300,000,000.00 - 36、长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 专项款 40,000,000.00 资产购置款 7,138,251.68 4,123,551.44 合 计 47,138,251.68 4,123,551.44 37、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 项 目 年末余额 年初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 77,013,997.28 70,500,496.74 二、辞退福利 33,810,700.69 27,435,480.21 三、其他长期福利 合 计 110,824,697.97 97,935,976.95 （2）设定受益计划变动情况 ①设定受益计划义务现值 项目 本期发生额 上期发生额 一、年初余额 70,500,496.74 68,532,794.03 二、计入当期损益的设定受益成本 10,534,000.00 2,259,000.00 1、当期服务成本 2、过去服务成本 8,356,000.00 263,000.00 3、结算利得（损失以“－”表示） -4,000.00 - 4、利息净额 2,182,000.00 1,996,000.00 三、计入其他综合收益的设定受益成本 -3,295,000.00 7,552,000.00 1、精算利得（损失以“－”表示） -3,295,000.00 7,552,000.00 四、其他变动 -725,499.46 -7,843,297.29 1、结算时支付的对价 -107,000.00 -25,000.00 2、已支付的福利 -6,725,543.46 -7,818,297.29 3、转入一年内到期的应付职工福利 6,107,044.00 五、期末余额 77,013,997.28 70,500,496.74 ②设定受益计划净负债（净资产） 项 目 本年发生额 上年发生额 一、年初余额 70,500,496.74 68,532,794.03 二、计入当期损益的设定受益成本 10,534,000.00 2,259,000.00 三、计入其他综合收益的设定受益成本 -3,295,000.00 7,552,000.00 四、其他变动 -725,499.46 -7,843,297.29 柳工 2017 年年度报告 165 / 203 项 目 本年发生额 上年发生额 五、年末余额 77,013,997.28 70,500,496.74 38、专项应付款 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 职工安置费 1,789,839.21 281,673.80 1,508,165.41 合 计 1,789,839.21 281,673.80 1,508,165.41 39、预计负债 项 目 年初余额 年末余额 形成原因 职工费用等 11,547,751.55 非同一控制合并企业 回购担保准备金 24,954,023.30 产品质量保证金 269,636,909.25 合 计 11,547,751.55 294,590,932.55 注：本年将以前年度在其他应付款列报的产品质量保证金调整至预计负债列报。 40、政府补助 （1）本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 技改建设 7,373,849.83 7,004,373.24 369,476.59 是 技术研发 54,267,331.55 1,200,000.00 46,775,031.55 6,076,300.00 216,000.00 是 其他 47,189,065.98 477,000.00 20,951,396.97 24,627,731.21 632,457.80 500,480.00 是 合 计 —— 8,681,373.24 67,726,428.52 30,704,031.21 1,217,934.39 500,480.00 —— （2）计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 技改建设 与资产或收益相关 7,068,927.02 技术研发 与资产或收益相关 23,742,798.60 597,356.19 其他 与资产或收益相关 31,584,430.60 4,260,503.85 500,480.00 合 计 —— 55,327,229.20 11,926,787.06 500,480.00 （3）本年退回的政府补助情况 无 41、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 柳工 2017 年年度报告 166 / 203 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 214,881,866.40 76,407,801.76 21,937,027.42 269,352,640.74 与资产或收益相关的 政府补助 合 计 214,881,866.40 76,407,801.76 21,937,027.42 269,352,640.74 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 其他变动 技改建设 157,171,039.34 7,004,373.24 6,699,450.43 157,475,962.15 与资产或 收益相关 技术研发 8,993,465.60 47,975,031.55 381,356.19 17,666,498.60 -13,395,023.24 52,315,665.60 与 资 产 或 收益相关 其他 48,717,361.46 21,428,396.97 3,628,046.05 6,956,699.39 59,561,012.99 与资产或 收益相关 合 计 214,881,866.40 76,407,801.76 10,708,852.67 24,623,197.99 -13,395,023.24 269,352,640.74 42、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,125,242,136 1,125,242,136 43、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 3,510,589,515.90 3,510,589,515.90 其他资本公积 10,151,410.26 10,151,410.26 合 计 3,520,740,926.16 3,520,740,926.16 44、其他综合收益 项目 年初 余额 本期发生金额 期末余额 本期 所得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：所得 税 费用 税后归属 于 母公司 税后归 属于少 数股东 一、以后不能重 分类进损益的 -12,811,000.00 3,289,000.00 3,289,000.00 -9,522,000.00 柳工 2017 年年度报告 167 / 203 项目 年初 余额 本期发生金额 期末余额 本期 所得税前 发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：所得 税 费用 税后归属 于 母公司 税后归 属于少 数股东 其他综合收益 其中：重新计量 设定受益计划 净负债或净资 产的变动 -12,811,000.00 3,289,000.00 3,289,000.00 -9,522,000.00 二、以后将重分 类进损益的其 他综合收益 -113,596,766.01 45,142,962.20 45,142,962.20 -68,453,803.81 其中：外币财务 报表折算差额 -113,596,766.01 45,142,962.20 45,142,962.20 -68,453,803.81 其他综合收益 合计 -126,407,766.01 48,431,962.20 48,431,962.20 -77,975,803.81 45、专项储备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 18,688,071.64 13,707,521.54 4,980,550.10 合计 18,688,071.64 13,707,521.54 4,980,550.10 46、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 706,058,386.53 706,058,386.53 合 计 706,058,386.53 706,058,386.53 47、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 3,620,762,853.38 3,678,031,343.13 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后年初未分配利润 3,620,762,853.38 3,678,031,343.13 加：本年归属于母公司股东的净利润 322,930,042.48 49,260,116.04 柳工 2017 年年度报告 168 / 203 项 目 本 年 上 年 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 112,524,213.60 112,524,213.60 转作股本的普通股股利 加：其他 5,995,607.81 年末未分配利润 3,831,168,682.26 3,620,762,853.38 48、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,187,068,574.11 8,627,998,286.97 6,947,740,529.42 5,229,433,502.89 其他业务 77,143,679.24 56,710,174.54 57,654,834.42 33,813,099.59 合 计 11,264,212,253.35 8,684,708,461.51 7,005,395,363.84 5,263,246,602.48 49、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 20,460,410.46 17,318,514.90 教育费附加 15,687,809.32 13,017,258.67 基金规费 7,884.00 202,923.28 营业税 - 2,562,402.54 土地使用税 12,915,842.94 12,572,129.13 印花税 7,576,238.47 4,690,941.19 车船使用税 143,751.16 167,395.25 房产税 18,047,675.94 19,099,883.54 水利建设基金 2,593,848.44 765,245.64 合计 77,433,460.73 70,396,694.14 50、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 运杂费 226,849,493.89 154,229,221.49 产品质量保证金 314,327,601.35 158,518,978.77 人工费用 250,139,845.53 191,208,808.13 差旅费 63,194,365.01 54,301,711.20 折旧及资产摊销 12,292,767.29 13,264,089.32 业务招待费 8,389,530.98 6,077,852.34 柳工 2017 年年度报告 169 / 203 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 65,662,107.82 58,254,688.61 其他销售费用 101,826,752.37 88,442,849.33 合 计 1,042,682,464.24 724,298,199.19 51、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人工费用 357,328,459.68 276,415,354.80 技术研究费 222,419,050.86 200,780,717.87 办公与修理费 86,193,661.17 62,653,135.98 折旧摊销费用 51,754,138.42 51,960,836.64 其他管理费用 117,003,118.82 90,219,796.53 合 计 834,698,428.95 682,029,841.82 52、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 167,023,885.15 228,952,950.54 减：利息收入 117,931,721.12 147,541,303.93 汇兑净损失 -8,528,110.39 -18,339,971.30 金融机构手续费 12,565,808.94 11,388,428.90 其他财务费用 -2,175,717.91 27,690,838.41 合 计 50,954,144.67 102,150,942.62 53、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 95,387,915.60 162,653,806.01 存货跌价损失 107,723,612.57 18,772,730.41 长期股权投资减值损失 10,185,066.99 15,000,000.00 在建工程减值损失 368,253.00 - 长期应收款减值损失 10,889,932.61 4,884,327.50 合计 224,554,780.77 201,310,863.92 54、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 28,967,382.53 -29,804,747.58 处置长期股权投资产生的投资收益 -7,816,877.91 持有至到期投资在持有期间的投资收益 12,403,636.38 15,050.00 其他 -4,047,919.43 柳工 2017 年年度报告 170 / 203 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 37,323,099.48 -37,606,575.49 55、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得 4,746,996.21 43,514,473.01 4,746,996.21 非流动资产处置损失 -2,035,456.53 -18,597,358.02 -2,035,456.53 合 计 2,711,539.68 24,917,114.99 2,711,539.68 56、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 技术研发 23,742,798.60 23,742,798.60 其他 31,584,430.60 31,584,430.60 合 计 55,327,229.20 55,327,229.20 57、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表 11,926,787.06 155,671,098.26 11,926,787.06 其他营业外收入 8,631,736.37 14,633,483.78 8,631,736.37 合 计 20,558,523.43 170,304,582.04 20,558,523.43 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生数 上期发生数 与资产相关/ 与收益相关 技改建设 7,068,927.02 85,052,433.40 与资产相关或收益相关 技术研发 597,356.19 25,070,069.97 与资产相关或收益相关 其他 4,260,503.85 45,548,594.89 与资产相关或收益相关 合计 11,926,787.06 155,671,098.26 58、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 对外捐赠支出 2,504,092.67 15,000.00 2,504,092.67 赔偿金、违约金 504,508.52 661,119.16 504,508.52 非流动资产报废损失 145,133.47 163,798.35 145,133.47 其他营业外支出 4,267,983.87 700,309.46 4,267,983.87 柳工 2017 年年度报告 171 / 203 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 合 计 7,421,718.53 1,540,226.97 7,421,718.53 59、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 182,090,716.83 71,501,415.04 递延所得税费用 -46,661,476.61 -1,033,904.06 合 计 135,429,240.22 70,467,510.98 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 457,679,185.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 68,651,877.86 子公司适用不同税率的影响 38,879,629.09 调整以前期间所得税的影响 833,567.21 非应税收入的影响 762.04 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,981,715.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12,641,742.97 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 20,985,916.26 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 加计扣除等税收优惠影响额 -4,399,271.19 权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响 15,136,786.70 所得税费用 135,429,240.22 60、其他综合收益 详见附注八、44。 61、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 79,160,406.04 149,329,888.59 政府补贴收入 108,830,247.36 148,001,672.32 暂收款 392,609,772.75 247,833,122.01 保证金 80,327,130.11 合 计 660,927,556.26 545,164,682.92 （2）支付其他与经营活动有关的现金 柳工 2017 年年度报告 172 / 203 项 目 本年发生额 上年发生额 费用性支出 916,968,937.85 715,805,214.66 往来款项支出 466,116,681.03 272,784,845.58 保证金 135,292,018.26 合 计 1,518,377,637.14 988,590,060.24 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 保证金 16,510,406.88 收到还款 3,000,000.00 10,000,000.00 其他 14,060,780.84 2,705,197.50 合 计 17,060,780.84 29,215,604.38 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 联营合营贷款 30,000,000.00 保证金 25,853,586.39 其他 33,430,000.00 11,650,000.00 合 计 33,430,000.00 67,503,586.39 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出售零碎股 32,379.10 工厂搬迁补助 专项款 40,000,000.00 合 计 40,000,000.00 32,379.10 62、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 322,249,945.52 47,569,603.26 加：资产减值准备 224,554,780.77 201,310,863.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 214,215,868.45 199,495,070.00 无形资产摊销 18,018,998.70 27,399,309.02 长期待摊费用摊销 2,232,045.04 3,619,558.56 柳工 2017 年年度报告 173 / 203 补充资料 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -2,711,539.68 -24,724,835.11 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 145,133.47 163,798.35 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 167,023,885.15 291,259,154.38 投资损失（收益以“－”号填列） -37,323,099.48 37,606,575.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -49,772,750.79 -1,644,112.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,326,824.91 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,071,457,647.22 -169,759,081.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -820,098,426.41 109,358,754.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,983,199,440.03 656,531,129.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 952,603,458.46 1,378,185,787.51 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,770,429,591.68 4,689,342,059.09 减：现金的年初余额 4,689,342,059.09 4,261,546,688.66 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -918,912,467.41 427,795,370.43 （2）本年支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 6,472,193.70 其中：北京首钢重型汽车制造股份有限公司 6,428,856.00 江苏柳瑞机械设备有限公司 43,337.70 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,835,449.14 其中：北京首钢重型汽车制造股份有限公司 88,014.19 江苏柳瑞机械设备有限公司 2,747,434.95 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 84,017,578.67 取得子公司支付的现金净额 87,654,323.23 柳工 2017 年年度报告 174 / 203 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 3,770,429,591.68 4,689,342,059.09 其中：库存现金 328,742.16 33,782.09 可随时用于支付的银行存款 3,770,100,849.52 4,689,308,277.00 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 3,770,429,591.68 4,689,342,059.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 63、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 85,932,334.92 保证金 应收账款 29,548,037.73 保理 合 计 115,480,372.65 64、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 23,433,144.95 6.5342 153,116,855.73 欧元 4,845,763.38 7.8023 37,808,099.62 卢比 917,037,299.70 0.1022 93,721,212.03 里尔 3,196,069.83 1.9640 6,277,081.15 澳元 1,353,258.01 5.0928 6,891,872.39 兰特 9,747,337.76 0.5252 5,119,301.79 迪拉姆 4,286,267.73 1.7714 7,592,694.66 新加坡币 311,702.16 4.8638 1,516,056.97 兹罗提 682,890.92 1.8689 1,276,254.84 港币 3,794,686.41 0.8359 3,171,978.37 卢布 148,119,068.33 0.1140 16,885,573.79 英镑 33,756.34 8.7792 296,353.66 柳工 2017 年年度报告 175 / 203 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 印尼盾 3,406,364,060.00 0.0005 1,703,182.03 应收账款 其中：美元 116,721,048.49 6.5342 762,678,675.04 欧元 22,717,028.69 7.8023 177,245,072.95 卢比 1,392,942,283.17 0.1022 142,358,701.34 澳元 1,030,183.30 5.0928 5,246,517.51 兰特 11,922,436.39 0.5252 6,261,663.59 迪拉姆 354,429.40 1.7714 627,836.24 兹罗提 19,414,902.73 1.8689 36,284,511.71 卢布 88,636,044.74 0.1140 10,104,509.10 预付账款 其中：美元 13,708,234.58 6.5342 89,572,346.39 欧元 366,562.00 7.8023 2,860,026.69 日元 268,800,200.00 0.0579 15,563,531.58 卢比 18,056,144.27 0.1022 1,845,337.94 澳元 16,500.00 5.0928 84,031.20 兰特 402,880.80 0.5252 211,593.00 迪拉姆 1,490,691.53 1.7714 2,640,610.98 新加坡币 7,676.67 4.8638 37,337.79 兹罗提 1,037,099.03 1.8689 1,938,234.38 港元 305,100.00 0.8359 255,033.09 卢布 5,049,425.29 0.1140 575,634.48 其他应收款 其中：美元 7,660,284.00 6.5342 50,053,827.71 欧元 603,153.37 7.8023 4,705,983.54 卢比 37,806,395.25 0.1022 3,863,813.59 澳元 1,680.00 5.0928 8,555.90 兰特 92,000.00 0.5252 48,318.40 迪拉姆 1,852,407.40 1.7714 3,281,354.47 新加坡币 45,816.69 4.8638 222,843.22 兹罗提 898,635.38 1.8689 1,679,459.66 港币 160,137.62 0.8359 133,859.04 卢布 39,991,786.59 0.1140 4,559,063.67 应付账款 其中：美元 58,524,990.86 6.5342 382,413,995.28 欧元 13,158,976.30 7.8023 102,670,280.79 柳工 2017 年年度报告 176 / 203 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 日元 528,094,580.00 0.0579 30,576,676.18 卢比 340,124,391.80 0.1022 34,760,712.84 澳元 12,400.00 5.0928 63,150.72 兰特 28,587.89 0.5252 15,014.36 新加坡币 25,262.56 4.8638 122,872.04 兹罗提 31,501,175.52 1.8689 58,872,546.93 卢布 1,206,122.92 0.1140 137,498.01 预收账款 其中：美元 3,232,797.87 6.5342 21,123,747.84 欧元 1,124,263.27 7.8023 8,771,839.31 卢比 24,087,333.00 0.1022 2,461,725.43 澳元 402,658.32 5.0928 2,050,658.29 兰特 355,302.11 0.5252 186,604.67 迪拉姆 73,425.66 1.7714 130,066.21 港币 177,645.00 0.8359 148,493.46 卢布 1,120,324.55 0.1140 127,717.00 其他应付款 其中：美元 9,850,983.82 6.5342 64,368,298.48 欧元 4,261,571.46 7.8023 33,250,059.00 卢比 180,062,327.47 0.1022 18,402,369.87 澳元 175,870.97 5.0928 895,675.68 迪拉姆 66,533.74 1.7714 117,857.87 新加坡币 107,588.23 4.8638 523,287.63 兹罗提 4,926,255.53 1.8689 9,206,678.96 印尼盾 3,527,152,218.42 0.0005 1,763,576.11 （2）境外经营实体说明 公司 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据 柳工机械南非有限公司 南非 兰特 子公司所在国通行的记账本位币 柳工荷兰控股公司 荷兰 欧元 子公司所在国通行的记账本位币 柳工欧洲有限公司 欧洲 欧元 采用母公司柳工荷兰控股公司的记账本位币， 且主营业务以欧元为结算币种，符合当地会计 准则 柳工北美有限公司 北美 美元 子公司所在国通行的记账本位币 柳工拉美有限公司 拉美 巴西里尔 子公司所在国通行的记账本位币 柳工机械中东有限公司 中东及北非 迪拉姆 子公司所在国通行的记账本位币 柳工 2017 年年度报告 177 / 203 公司 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据 柳工机械亚太有限公司 东南亚及澳大利亚 美元 主营业务以美元为结算币种，故选择美元作为 记账货币，符合当地会计准则 柳工印度有限公司 印度 印度卢比 子公司所在国会计法规规定的记账本位币 柳工机械香港有限责任 公司 香港 人民币 主营业务以人民币为结算币种，故选择人民币 作为记账货币，符合当地会计准则 柳工（香港）投资有限 公司 香港 人民币 主营业务以人民币为结算币种，故选择人民币 作为记账货币，符合当地会计准则 九、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本年发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取 得时点 股权取得成 本 股权取得 比例（%） 股权取 得方式 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至年末 被购买方的收 入 购买日至年末 被购买方的净 利润 北京首钢重型汽 车制造股份有限 公司 2017 年 06 月19 日 6,428,856.00 45.75% 收购 2017 年 06月19 日 取得实 际控制 2,384,043.22 -5,534,863.44 江苏柳瑞机械设 备有限公司 2017 年 08 月01 日 43,337.70 100% 收购 2017 年 08月01 日 取得实 际控制 75,726,168.87 -573,820.86 分步实现企业合并且在本年取得控制权的情况 取得股权时点 取得成本 取得比例（%） 取得方式 2011 年 68,000,000.01 42.00% 收购 2017 年 6,428,856.00 45.75% 收购 （2）合并成本及商誉 项 目 北京首钢重型汽车制造 股份有限公司 江苏柳瑞机械设备有限 公司 合并成本 —现金 6,428,856.00 43,337.70 —非现金资产的公允价值 —发行或承担的债务的公允价值 —发行的权益性证券的公允价值 —或有对价的公允价值 柳工 2017 年年度报告 178 / 203 项 目 北京首钢重型汽车制造 股份有限公司 江苏柳瑞机械设备有限 公司 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 1,652,024.33 —其他 合并成本合计 8,080,880.33 43,337.70 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,451,550.83 -1,684,578.91 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份 额的金额 4,629,329.50 1,727,916.61 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 北京首钢重型汽车制造股份有限公司 江苏柳瑞机械设备有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 货币资金 88,014.19 88,014.19 2,747,434.95 2,747,434.95 应收款项 10,717,858.80 10,717,858.80 106,645,609.60 106,645,609.60 存货 48,093,720.86 48,093,720.86 17,490,195.53 17,490,195.53 固定资产 4,479,432.00 4,479,432.00 36,724,892.74 32,776,975.35 无形资产 5,100,700.69 3,663,934.55 其他资产小计 3,313,856.76 3,313,856.76 2,633,599.02 2,633,599.02 资产总计 66,692,882.61 66,692,882.61 171,342,432.53 165,957,749.00 负债： 借款 应付款项 32,498,276.02 32,498,276.02 76,766,147.58 76,766,147.58 递延所得税负债 1,346,170.88 其他负债小计 30,261,215.33 30,261,215.33 94,914,692.98 94,914,692.98 负债合计 62,759,491.35 62,759,491.35 173,027,011.44 171,680,840.56 净资产 3,933,391.26 3,933,391.26 -1,684,578.91 -5,723,091.56 减：少数股东权益 481,840.43 481,840.43 取得的净资产 3,451,550.83 3,451,550.83 -1,684,578.91 -5,723,091.56 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 被购买方名称 购买日之前 原持有股权 在购买日的 账面价值 购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值 购买日之前原持有 股权按照公允价值 重新计量产生的利 得或损失 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 和主要假设 购买日之前与原 持有股权相关的 其他综合收益转 入投资收益的金 额 北京首钢重型汽车 5,699,943.76 1,652,024.33 -4,047,919.43 第三方评估报告 0.00 柳工 2017 年年度报告 179 / 203 被购买方名称 购买日之前 原持有股权 在购买日的 账面价值 购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值 购买日之前原持有 股权按照公允价值 重新计量产生的利 得或损失 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 和主要假设 购买日之前与原 持有股权相关的 其他综合收益转 入投资收益的金 额 制造股份有限公司 2、其他原因的合并范围变动 公司全资子公司江苏瑞凯资产管理有限公司于 2017 年投资成立“河南瑞远柳工机械设 备有限公司”，“新疆瑞远柳工机械设备有限公司”，“浙江柳瑞机械设备有限公司”三家公司， 并纳入 2017 年合并范围。 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 柳工无锡路面机械有限公司 江苏江阴 江苏江阴 工程机械制造 100 - 投资设立 江苏柳工机械有限公司 江苏镇江 江苏镇江 工程机械制造 100 - 投资设立 柳州柳工挖掘机有限公司 广西柳州 广西柳州 工程机械制造 100 - 投资设立 柳工常州机械有限公司 江苏常州 江苏常州 工程机械制造 - 100 投资设立 甘肃瑞远柳工机械设备有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 工程机械销售 - 100 投资设立 四川瑞远柳工机械设备有限公司 四川 四川 工程机械销售 - 100 投资设立 福建瑞远柳工机械设备有限公司 福建福州 福建福州 工程机械销售 100 投资设立 柳州柳工叉车有限公司 广西柳州 广西柳州 工程机械制造 100 - 投资设立 上海柳工叉车有限公司 上海 上海 工程机械制造 - 100 同一控制下企业合并 山东柳工叉车有限公司 山东临沂 山东临沂 工程机械制造 - 100 投资设立 上海柳工叉车销售服务有限公司 上海 上海 工程机械销售 90 投资设立 天津柳工机械有限公司 天津 天津 工程机械制造 100 - 投资设立 中恒国际租赁有限公司 北京 北京 融资租赁 69.76 30.24 投资设立 柳州柳工液压件有限公司 广西柳州 广西柳州 工程机械制造 100 - 投资设立 柳工柳州铸造有限公司 广西柳州 广西柳州 工程机械制造 100 - 投资设立 柳工柳州传动件有限公司 广西柳州 广西柳州 工程机械制造 100 - 投资设立 江苏瑞凯资产管理有限公司 江苏常州 江苏常州 工程机械销售 100 - 投资设立 辽宁瑞诚柳工机械设备有限公司 辽宁 辽宁 工程机械销售 - 55 投资设立 安徽瑞远柳工机械设备有限公司 安徽 安徽 工程机械销售 - 100 投资设立 柳工 2017 年年度报告 180 / 203 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 云南柳瑞机械设备有限公司 云南 云南 工程机械销售 100 投资设立 河南瑞远柳工机械设备有限公司 河南 河南 工程机械销售 70 投资设立 新疆瑞远柳工机械设备有限公司 新疆 新疆 工程机械销售 100 投资设立 江苏柳瑞机械设备有限公司 江苏常州 江苏常州 工程机械销售 100 非同一控制下企业合并 浙江柳瑞机械设备有限公司 浙江金华 浙江金华 工程机械销售 70 投资设立 北京首钢重型汽车制造股份有限 公司 北京 北京 工程机械制造 87.75 非同一控制下企业合并 安徽柳工起重机有限公司 安徽蚌埠 安徽蚌埠 工程机械制造 100 - 非同一控制下企业合并 柳工机械股份有限公司职业培训 学校 广西柳州 广西柳州 教育行业 100 - 同一控制下企业合并 柳工印度有限公司 印度 印度 工程机械制造 100 - 投资设立 柳工北美有限公司 美国 美国 工程机械销售 100 - 投资设立 柳工香港投资有限公司 香港 香港 投资 100 - 投资设立 柳工机械拉美有限公司 巴西 巴西 工程机械销售 37.60 62.40 投资设立 柳工墨西哥有限公司 墨西哥 墨西哥 工程机械销售 - 100 投资设立 柳工荷兰控股公司 荷兰 荷兰 投资 87 13 投资设立 柳工欧洲有限公司 荷兰 荷兰 工程机械销售 0.26 99.74 投资设立 柳工机械俄罗斯公司 俄罗斯 俄罗斯 工程机械销售 100 投资设立 柳工欧洲工业设计中心公司 英国 英国 工程机械销售 100 投资设立 柳工机械亚太有限公司 新加坡 新加坡 工程机械销售 100 - 投资设立 柳工机械中东有限公司 阿联酋 阿联酋 工程机械销售 100 - 投资设立 柳工机械南非有限公司 南非 南非 工程机械销售 100 - 投资设立 柳工机械香港有限公司 香港 香港 工程机械销售 100 - 投资设立 柳工锐斯塔机械有限责任公司 波兰 波兰 工程机械制造 - 100 非同一控制下企业合并 柳工机械乌拉圭股份有限公司 乌拉圭 乌拉圭 工程机械销售 100 投资设立 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 广西康明斯工业动力有限公司 柳州 柳州 制造业 50 权益法 采埃孚（柳州）驱动桥有限公司 柳州 柳州 制造业 50 权益法 广西威翔机械有限公司 柳州 柳州 制造业 50 权益法 柳工美卓建筑设备（常州）有限公 常州 常州 制造业 50 权益法 柳工 2017 年年度报告 181 / 203 合营企业或联营企业名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 司 柳州采埃孚机械有限公司 柳州 柳州 制造业 49 权益法 湖北柳瑞机械设备有限公司 武汉 武汉 销售 39 权益法 广西中信国际物流有限公司 柳州 柳州 物流行业 35 权益法 （2）重要合营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 广西康明斯工业 动力公司 广西威翔机械 有限公司 广西康明斯工业 动力公司 广西威翔机械 有限公司 流动资产 325,588,653.80 225,028,227.33 128,244,843.24 141,125,906.37 其中：现金和现金等价物 15,793,775.80 6,546,669.54 3,240,195.05 6,657,254.04 非流动资产 488,196,774.19 12,108,213.98 519,095,314.01 9,110,472.64 资产合计 813,785,427.99 237,136,441.31 647,340,157.25 150,236,379.01 流动负债 347,311,719.78 210,786,701.87 162,003,508.11 124,428,863.71 非流动负债 18,586,405.27 67,765,156.08 负债合计 365,898,125.05 210,786,701.87 229,768,664.19 124,428,863.71 少数股东权益 归属于母公司股东权益 447,887,302.94 26,349,739.44 417,571,493.06 25,807,515.30 按持股比例计算的净资产份额 223,943,651.47 13,174,869.72 208,785,746.53 12,903,757.65 调整事项 9,026,375.42 -1,059,633.84 3,341,464.73 -1,249,678.16 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对合营企业权益投资的账面价 值 214,917,276.05 14,234,503.56 205,444,281.80 14,153,435.81 存在公开报价的合营企业权益 投资的公允价值 营业收入 744,831,666.84 357,521,658.88 206,272,595.42 191,064,915.25 财务费用 5,242,560.09 -148,440.78 11,711,785.52 -72,891.21 所得税费用 -4,711,190.21 -5,158,317.40 净利润 30,315,809.88 542,224.14 -48,567,483.92 -11,947,179.77 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 30,315,809.88 542,224.14 -48,567,483.92 -11,947,179.77 本年度收到的来自合营企业的 股利 （3）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 柳工 2017 年年度报告 182 / 203 柳州采埃孚机械有限公司 柳州采埃孚机械有限公司 流动资产 346,407,410.00 303,373,419.00 其中：现金和现金等价物 98,771,855.69 96,166,873.09 非流动资产 52,708,843.00 58,192,103.00 资产合计 399,116,253.00 361,565,522.00 流动负债 46,416,846.00 31,023,876.00 非流动负债 负债合计 46,416,846.00 31,023,876.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 352,699,407.00 330,541,646.00 按持股比例计算的净资产份额 172,822,709.43 161,965,406.54 调整事项 1,152,095.22 585,547.82 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价 值 171,670,614.21 161,379,858.72 存在公开报价的联营企业权益 投资的公允价值 营业收入 260,001,890.00 191,713,671.00 财务费用 -3,725,968.00 -3,612,696.00 所得税费用 15,785,600.00 8,637,234.00 净利润 47,622,822.00 24,988,963.00 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 47,622,822.00 24,988,963.00 本年度收到的来自联营企业的 股利 12,238,470.00 12,650,789.13 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 29,517,829.54 28,622,930.10 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -3,107,399.88 -1,753,823.35 —其他综合收益 柳工 2017 年年度报告 183 / 203 项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 —综合收益总额 -3,107,399.88 -1,753,823.35 联营企业： 投资账面价值合计 6,563,238.74 5,935,921.65 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 1,010,168.26 -829,542.81 —其他综合收益 —综合收益总额 1,010,168.26 -829,542.81 十一、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款、应付债券等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是将金融工具风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低 水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的 基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理， 及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险——外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、兹罗 提、卢比有关，本公司以美元、欧元进行销售，本公司的其他国内下属子公司主要业务活动 以人民币计价结算，本公司的海外下属子公司多以美元、欧元进行采购和销售，同时以当地 通用货币计价结算。 本公司外汇风险管理政策：为进一步支持公司国际业务快速推进，并有效防范国际结算 风险，公司成立外汇风险管控委员会，确定以保值为目的的管控思路，密切关注汇率变动对 本公司外汇风险的影响，通过匹配外币资产和外币负债的方式，尽量消除外汇风险敞口，并 柳工 2017 年年度报告 184 / 203 定期向公司及董事会汇报外汇风险管控措施及结果。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，兼 有股票融资、发行债券、定向募集、境内外银行融资等多种融资渠道，以满足本公司经营需 要，并降低现金流量波动的影响。本公司对外部负债的使用情况进行监控并确保遵守融资协 议进行按时偿付。 （二）金融资产转移 本期，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币 126,173,679.06 元（上年同期：人民 币 1,895,902,982.48 元）。根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权，因此，本公司终止 确认已贴现未到期的应收票据人民币 0 元（上年同期：人民币 478,052,768.30 元），发生的 贴现费用为人民币 1,996,486.01 元。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 广西柳工集团有限公司 广西柳州 投资与资产管理（政府授权 范围内）、工程机械、道路 机械、建筑机械、机床、电 工机械、农业机械、空压机 等销售、相关技术的开发、 咨询服务、租赁业务和工程 机械配套及制造 11 亿元 34.98 34.98 注：本公司的最终控制方是广西壮族自治区国有资产监督管理委员会。 2、本公司的子公司情况 详见附注十、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注十、2、在合营企业或联营企业中的权益。本年与 本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下： 柳工 2017 年年度报告 185 / 203 合营或联营企业名称 与本公司的关系 广西康明斯工业动力有限公司 合营企业 采埃孚（柳州）驱动桥有限公司 合营企业 广西威翔机械有限公司 合营企业 柳工美卓建筑设备（常州）有限公司 合营企业 柳州采埃孚机械有限公司 联营企业 湖北柳瑞机械设备有限公司 联营企业 广西中信国际物流有限公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广西中源机械有限公司 受同一控制人控制 扬州柳工建设机械有限公司 受同一控制人控制 司能石油化工有限公司 受同一控制人控制 上海鸿得利重工股份有限公司 受同一控制人控制 柳州柳工人力资源服务公司 受同一控制人控制 上海金泰工程机械有限公司 受同一控制人控制 广西柳工奥兰空调有限公司 受同一控制人控制 江苏司能润滑科技有限公司 受同一控制人控制 柳工建机江苏有限公司 受同一控制人控制 柳州天之业实业发展有限公司 受同一控制人控制 柳工（柳州）压缩机有限公司 受同一控制人控制 山东柳工混凝土设备有限公司 受同一控制人控制 广西柳工农业机械股份有限公司 受同一控制人控制 湖北欧维姆缆索制品有限公司 受同一控制人控制 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 单位：万元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广西中源机械有限公司 钢管、法兰、压板、软管、台架、 42,988.29 24,527.85 柳工 2017 年年度报告 186 / 203 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 结构件、铲斗、油箱等 广西威翔机械有限公司 驾驶室 41,037.78 21,606.00 广西康明斯工业动力有限公司 发动机、柴油机 54,370.65 17,761.89 江苏司能润滑科技有限公司 油品 15,802.97 13,383.76 柳州采埃孚机械有限公司 采埃孚变速箱、驱动桥等 12,392.47 11,161.86 江苏鸿得利机械有限公司 泵车、搅拌车 1,396.99 司能石油化工有限公司 油品 6,700.81 3,165.38 广西柳工奥兰空调有限公司 空调、暖风机、压缩机 3,418.05 1,178.61 北京首钢重型汽车制造股份有限公司 矿用自卸车、矿用洒水车、配件 195.00 92.86 上海金泰工程机械有限公司 整机 54.60 湖北柳瑞机械设备有限公司 整机、维修服务 6,492.93 1,578.78 采埃孚柳州驱动桥有限公司 采埃孚桥齿轮油等专用配件 437.17 540.03 柳州天之业实业发展有限公司 粮油 10.05 10.40 柳工（柳州）压缩机有限公司 冷干机、配件 2.71 6.10 扬州柳工建设机械有限公司 滚轮、装配件、滤芯总成、滤芯 654.37 上海鸿得利重工有限公司 泵车、乘用车 4,200.00 柳州柳工人力资源服务公司 劳务服务 4,792.61 4,345.90 广西中信国际物流有限公司 运输服务、CKD/整机拆装服务 119.84 1,991.46 山东柳工混凝土设备有限公司 租赁、劳务服务 180.58 柳工建机江苏有限公司 泵车、搅拌车 510.81 出售商品/提供劳务情况 单位：万元币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 湖北柳瑞机械设备有限公司 整机、配件 37,242.52 15,110.04 广西威翔机械有限公司 控制器、燃料动力、资产租赁 4,819.94 3,354.88 柳州采埃孚机械有限公司 进油法兰、燃料动力 2,135.66 1,738.15 采埃孚柳州驱动桥有限公司 桥壳主传动装配、轮毂、干式制动 器等 1,550.66 903.53 广西中源机械有限公司 配件、燃料动力、资产租赁 2,597.83 2,085.52 上海金泰工程机械有限公司 工程机械整机、液压油箱、滤芯 2,330.16 365.72 广西康明斯工业动力有限公司 垫付件、三包服务 284.32 447.31 北京首钢重型汽车制造股份有限公司 配件 26.83 柳工美卓建筑设备（常州）有限公司 破碎筛分机部件、配件、资产租赁 84.88 239.02 广西柳工农业机械股份有限公司 控制器 223.26 88.11 柳工 2017 年年度报告 187 / 203 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广西中信国际物流有限公司 燃料动力 0.43 49.86 司能石油化工有限公司 机油 7.57 柳工（柳州）压缩机有限公司 空气压缩机控制器 11.01 4.67 广西柳工奥兰空调有限公司 配件 8.75 1.13 广西柳工集团有限公司 宣传品 6.25 3.73 江苏鸿得利机械有限公司 宣传品 2.00 上海鸿得利重工有限公司 利息、手续费、债权代管服务费 5,093.47 湖北欧维姆缆索制品有限公司 租金、手续费、首付款 3,545.47 扬州柳工建设机械有限公司 债权代管服务费 62.95 柳工建机江苏有限公司 宣传品 0.99 柳州欧维姆机械股份有限公司 宣传品 0.11 （3）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 广西中源机械有限公司 不动产、设备 6,728,570.84 7,875,245.38 广西威翔机械有限公司 不动产、设备 3,338,430.30 3,713,059.05 柳工美卓建筑设备（常州）有限公司 不动产 627,027.03 696,000.00 广西柳工农业机械股份有限公司 不动产 5,898.10 广西柳工集团有限公司 不动产 3,669.93 ②本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 广西中源机械有限公司 土地 1,530,122.20 613,913.52 （4）关联担保情况 ①本公司作为担保方 单位：万元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 广西康明斯工业动力有限公司 1149.80 2017 年 5 月 23 日 2018 年 4 月 25 日 否 柳工 2017 年年度报告 188 / 203 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆出： 广西康明斯工业动力有限公司 17,000,000.00 2017 年 5 月 25 日 2018 年 5 月 24 日 期限一年 柳工美卓建筑设备(常州)有限公司 10,000,000.00 2017 年 7 月 6 日 2018 年 7 月 5 日 期限一年 （6）关键管理人员报酬 单位：万元 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,357.68 1,183.82 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 柳州采埃孚机械有限公司 2,789,813.61 1,475,131.17 广西康明斯工业动力有限公司 384,433.71 1,588,845.99 柳工美卓建筑设备（常州）有限公司 853,445.15 广西威翔机械有限公司 13,680,398.46 7,152,512.94 柳工（柳州）压缩机有限公司 5,027.20 17,035.20 广西中源机械有限公司 4,357,897.83 4,510,424.23 上海鸿得利重工股份有限公司 29,750,986.15 12,000,000.00 61,682,773.59 12,000,000.00 采埃孚柳州驱动桥有限公司 1,830,304.58 3,128,222.23 扬州柳工建设机械有限公司 11,348,603.77 12,355,399.45 湖北柳瑞机械设备有限公司 73,262,189.31 43,307,076.92 广西柳工农业机械股份有限公司 1,483,887.54 380,129.68 合计 138,893,542.16 12,000,000.00 136,450,996.55 12,000,000.00 预付款项： 北京首钢重型汽车制造股份有限公司 1,950,000.00 广西中源机械有限公司 35,724.81 江苏鸿得利机械制造有限公司 480,000.00 合计 2,465,724.81 其他应收款： 广西康明斯工业动力公司 17,012,000.00 20,881,909.26 柳工 2017 年年度报告 189 / 203 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 柳州采埃孚机械有限公司 507,334.00 470,167.28 广西威翔机械有限公司 4,846,086.83 3,729,103.60 广西中源机械有限公司 558,443.63 284,546.90 广西中信国际物流有限公司 1,750,000.00 1,749,863.20 广西柳工集团有限公司 85,790.04 柳工美卓建筑设备（常州）有限公司 11,739,990.00 11,054,308.81 湖北柳瑞机械设备有限公司 1,644,084.31 85,545.11 柳工重庆西南再制造有限公司 6,000,000.00 柳工（柳州）压缩机有限公司 85,011.40 合计 38,057,938.77 44,426,245.60 （2）应付项目 项目名称 期末余额 年初余额 应付账款： 柳州采埃孚机械有限公司 7,079,525.37 16,024,307.71 司能石油化工有限公司 14,013,606.56 6,916,884.76 上海鸿得利重工股份有限公司 247,008.00 466,608.00 广西柳工奥兰空调有限公司 7,650,859.67 1,418,229.29 广西康明斯工业动力有限公司 100,249,304.37 35,194,239.56 广西威翔机械有限公司 87,441,217.87 41,683,548.20 广西中源机械有限公司 99,570,117.39 66,510,553.63 江苏司能润滑科技有限公司 4,385,882.11 1,868,462.68 柳工建机江苏有限公司 929,432.86 2,372,522.36 采埃孚柳州驱动桥有限公司 154,276.19 822,285.37 广西中信国际物流有限公司 205,048.96 443,720.04 扬州柳工建设机械有限公司 3,780,000.00 上海金泰工程机械有限公司 546,000.00 柳工（柳州）压缩机有限公司 69,690.00 四平欧维姆机械有限公司 217,940.00 湖北柳瑞机械设备有限公司 170,681.44 46,106.31 合计 322,096,960.79 178,381,097.91 预收款项： 柳工美卓建筑设备（常州）有限公司 1,491,364.55 0.01 湖北柳瑞机械设备有限公司 290,377.06 1,153,328.97 上海金泰工程机械有限公司 2,240,000.00 合计 4,021,741.61 1,153,328.98 柳工 2017 年年度报告 190 / 203 项目名称 期末余额 年初余额 其他应付款： 广西柳工集团有限公司 900,000.00 广西中信国际物流有限公司 3,003,652.82 3,504,371.20 扬州柳工建设机械有限公司 5,498,715.14 5,498,715.14 上海金泰工程机械有限公司 10,640,000.00 广西中源机械有限公司 240,886.11 40,771.27 湖北柳瑞机械设备有限公司 670,291.10 41,607.80 上海金泰工程机械有限公司 3,730,000.00 湖北欧维姆缆索制品有限公司 1,617,090.55 扬州古城物流有限公司 86,000.00 合计 14,846,635.72 20,625,465.41 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 1）本公司与合作银行签定《金融服务合作协议》，合作银行对本公司授予一定的综合授 信额度，专项用于本公司经销商开立银行承兑汇票，本公司经销商利用上述协议项下的银行 承兑汇票购买公司的各类工程机械。在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时，其 仍未销售的库存工程机械，由本公司按照协议规定承担相应的回购责任，并及时将购买款项 划入指定帐户。在风险管理上，本公司严格审核每一家经销商的资信，把控授信额度，同时 要求经销商及其股东提供反担保，业务过程中审核每一笔承兑汇票的出具。截至 2017 年 12 月 31 日止，各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余额为 268,461,321 元，逾期率为 零，垫款余额为零。目前本期尚未发生回购事项。 2）根据本公司与银行签署的《金融服务合作协议》及相关从属协议，银行与本公司的经 销商或客户签订按揭合同专项用于购买本公司各类工程机械。当经销商或客户在贷款期限内 连续 3 个月未能按时、足额归还银行贷款本息，或贷款最后到期仍未能足额归还本息，或放 款 90 天内未将抵押资料手续办理完毕并送达银行的，本公司承担回购义务。该项业务已连续 3 年未有新增发生业务，截至 2017 年 12 月 31 日，该协议项下中国银行贷款余额 0 元，该 柳工 2017 年年度报告 191 / 203 项业务下逾期率为零，垫款金额为零。目前本期尚未发生回购事项。 3）根据本公司与外部融资租赁机构签署的《租赁合作协议》及相关从属协议，民生金融 租赁股份有限公司与本公司的经销商、客户签订融资租赁合同用于购买本公司各类工程机械。 当发生协议规定情形时，本公司履行回购义务。在风险管理上，本公司严格审核每一家经销 商的资信，把控授信额度，同时要求经销商及其股东提供反担保，业务过程中审核客户的资 信，并监督与跟踪每一客户的还款情况,实施有效管理。截至 2017 年 12 月 31 日，该协议项 下外部融资租赁机构余额为 1,177,774,031.87 元，逾期金额为 12,751,376.28 元 ,逾期率为 1.08%，垫款余额为 21,549,153.77 元，垫款率为 1.83%。本期内回购总额为 9,648,747.40 元。 4）截止 2017 年 12 月 31 日，公司未结清的信用证及保函余额如下： 一、信用证余额 申请人名称 美元 USD 欧元 EUR 日元 JPY 人民币 RMB 广西柳工机械股份有限公司 175,848.00 6,164,840.00 25,240,000.00 - 柳工常州机械有限公司 371,148.00 982,455,140.00 11,165,280.00 柳州柳工挖掘机有限公司 5,899,434.00 1,201,902,900.00 柳州柳工叉车有限公司 274,320.00 二、保函余额 申请人名称 美元 USD 欧元 EUR 日元 JPY 人民币 RMB 广西柳工机械股份有限公司 209,081,048.30 20,890,000.00 12,139,066.32 柳州柳工挖掘机有限公司 34,840,000.00 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,125,242,136 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。该利润 分配方案尚须提交公司 2017 年年度股东大会审议。 柳工 2017 年年度报告 192 / 203 十五、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司的经营业务划分为三个经营分部： ① 土石方机械分部：装载机、挖掘机、平地机、滑移装载机、两头忙、推土机 ② 其他工程机械及配件分部：除土石方机械分部外的整机及配件 ③ 金融服务分部：为客户采购本公司及其他供货商的机械产品提供金融服务 （2）报告分部的财务信息 项目 土石方机械 其他工程机械及配件等 金融服务 合计 本期收入 8,109,951,085.82 2,797,875,400.92 356,385,766.61 11,264,212,253.35 本期成本 6,257,039,557.02 2,279,184,522.47 148,484,382.02 8,684,708,461.51 十六、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 247,283,285.24 11.04 130,516,844.48 52.78 116,766,440.76 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 1,865,248,554.12 83.29 66,283,901.19 3.55 1,798,964,652.93 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 126,880,738.44 5.67 64,412,651.90 50.77 62,468,086.54 合 计 2,239,412,577.80 100.00 261,213,397.57 11.66 1,978,199,180.23 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 244,424,122.88 12.86 60,707,340.04 24.84 183,716,782.84 柳工 2017 年年度报告 193 / 203 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 1,527,287,358.08 80.40 80,557,261.72 5.27 1,446,730,096.36 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 127,973,064.44 6.74 54,971,035.49 42.96 73,002,028.95 合 计 1,899,684,545.40 100.00 196,235,637.25 10.33 1,703,448,908.15 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 公司 1 63,877,452.78 43,596,463.09 68.25% 退出渠道，有资产抵 押 公司 2 57,626,045.73 54,907,622.54 95.28% 退出渠道 公司 3 52,836,136.13 2,976,989.00 5.63% 有资产抵押 公司 4 37,224,688.08 12,430,881.00 33.39% 退出渠道，有资产抵 押 公司 5 35,718,962.52 16,604,888.85 46.49% 退出渠道 合 计 247,283,285.24 130,516,844.48 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 660,089,305.48 13,201,786.11 2.00% 1 至 2 年 62,872,892.61 6,287,289.26 10.00% 2 至 3 年 19,135,807.76 9,567,903.88 50.00% 3 至 4 年 28,256,049.11 28,256,049.11 100.00% 4 至 5 年 466,748.79 466,748.79 100.00% 5 年以上 8,504,124.04 8,504,124.04 100.00% 合 计 779,324,927.79 66,283,901.19 8.51% ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 无风险组合 1,085,923,626.33 合 计 1,085,923,626.33 柳工 2017 年年度报告 194 / 203 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 77,126,993.86 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 12,149,233.54 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 253,867,278.03 元，占应 收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 12.83% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 114,994,182.15 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 2,432,798,449.35 100.00 1,289,916.01 0.05 2,431,508,533.34 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合 计 2,432,798,449.35 100.00 1,289,916.01 0.05 2,431,508,533.34 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 2,637,631,395.10 100.00 1,756,534.91 0.07 2,635,874,860.19 柳工 2017 年年度报告 195 / 203 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合 计 2,637,631,395.10 100.00 1,756,534.91 0.07 2,635,874,860.19 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 16,360,014.81 327,200.30 2.00% 1 至 2 年 1,022,810.59 102,281.06 10.00% 2 至 3 年 851,295.80 425,647.90 50.00% 3 至 4 年 42,950.00 42,950.00 100.00% 4 至 5 年 51,147.00 51,147.00 100.00% 5 年以上 340,689.75 340,689.75 100.00% 合 计 18,668,907.95 1,289,916.01 6.91% ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 无风险组合 2,414,129,541.40 合 计 2,414,129,541.40 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-466,618.90 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联往来 2,387,869,012.88 2,623,057,332.38 出口退税 24,902,084.89 运费 3,903,317.67 1,918,771.74 备用金 3,185,427.43 3,106,638.90 其他 12,938,606.48 9,548,652.08 合 计 2,432,798,449.35 2,637,631,395.10 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 柳工 2017 年年度报告 196 / 203 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 公司 1 拆借资金 17,000,000.00 一年 0.70 公司 2 拆借资金 10,000,000.00 一年 0.41 公司 3 租金收入 4,857,680.98 一年 0.20 公司 4 运费 3,903,317.67 一年 0.16 78,066.35 公司 5 海运费 1,455,955.77 二年 0.06 29,119.12 合 计 — 37,216,954.42 — 1.53 107,185.47 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,782,351,795.02 243,255,823.89 5,539,095,971.13 5,562,209,695.26 243,255,823.89 5,318,953,871.37 对联营、合营企 业投资 435,520,911.32 3,735,282.02 431,785,629.30 447,528,130.49 15,000,000.00 432,528,130.49 合 计 6,217,872,706.34 246,991,105.91 5,970,881,600.43 6,009,737,825.75 258,255,823.89 5,751,482,001.86 柳工 2017 年年度报告 197 / 203 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末 余额 柳工无锡路面机械有限公司 209,998,892.90 209,998,892.90 江苏柳工机械有限公司 97,514,988.29 97,514,988.29 柳州柳工挖掘机有限公司 924,184,717.79 924,184,717.79 柳州柳工叉车有限公司 251,111,484.73 251,111,484.73 安徽柳工起重机有限公司 622,435,252.60 100,000,000.00 722,435,252.60 20,173,364.09 天津柳工机械有限公司 452,000,000.00 452,000,000.00 223,082,459.80 中恒国际租赁有限公司 620,799,204.71 620,799,204.71 柳工机械股份有限公司职业培训学校 1,268,561.30 1,268,561.30 柳州柳工液压件有限公司 350,000,000.00 350,000,000.00 柳工柳州铸造有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00 柳工柳州传动件有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 江苏瑞凯资产管理有限公司 40,000,000.00 21,000,000.00 61,000,000.00 柳工北美有限公司 107,357,500.00 54,305,300.00 161,662,800.00 柳工香港投资有限公司 411,559,325.30 411,559,325.30 柳工 2017 年年度报告 198 / 203 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末 余额 柳工印度有限公司 250,311,760.00 32,708,000.00 283,019,760.00 柳工机械拉美有限公司 36,963,532.50 36,963,532.50 柳工荷兰控股公司 604,832,126.14 604,832,126.14 柳工欧洲有限公司 197,214.00 197,214.00 柳工机械中东有限公司 22,605,795.00 22,605,795.00 柳工机械南非有限公司 16,490,000.00 16,490,000.00 柳工机械亚太有限公司 6,682,300.00 6,682,300.00 柳工机械香港有限公司 85,897,040.00 85,897,040.00 北京首钢重型汽车制造股份有限公司 12,128,799.76 12,128,799.76 合计 5,562,209,695.26 220,142,099.76 5,782,351,795.02 243,255,823.89 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 一、合营企业 广西康明斯工业动力公司 205,444,281.80 9,472,994.25 采埃孚柳州驱动桥有限公司 21,264,901.95 -438,962.96 柳工 2017 年年度报告 199 / 203 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 广西威翔机械有限公司 14,153,435.81 81,067.75 柳工美卓建筑设备（常州）有限公司 15,569,203.61 -3,142,031.04 小计 256,431,823.17 5,973,068.00 二、联营企业 柳州采埃孚机械有限公司 161,379,858.72 22,529,225.49 柳工哈法舍拉子机械股份有限公司 26,396.00 北京首钢重型汽车制造股份有限公司 27,654,130.95 - -504,402.22 广西中信国际物流有限公司 2,035,921.65 -616,911.71 小 计 191,096,307.32 - 21,407,911.56 合 计 447,528,130.49 - 27,380,979.56 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金股利或利 润 计提减值准备 其他 一、合营企业 广西康明斯工业动力公司 214,917,276.05 采埃孚柳州驱动桥有限公司 20,825,938.99 广西威翔机械有限公司 14,234,503.56 柳工美卓建筑设备（常州）有限公司 3,735,282.02 12,427,172.57 3,735,282.02 小计 3,735,282.02 262,404,891.17 3,735,282.02 二、联营企业 柳州采埃孚机械有限公司 12,238,470.00 171,670,614.21 柳工哈法舍拉子机械股份有限公司 26,396.00 柳工 2017 年年度报告 200 / 203 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金股利或利 润 计提减值准备 其他 北京首钢重型汽车制造股份有限公司 6,449,784.97 20,699,943.76 - 广西中信国际物流有限公司 1,419,009.94 小计 12,238,470.00 6,449,784.97 20,699,943.76 173,116,020.15 - 合计 12,238,470.00 10,185,066.99 20,699,943.76 435,520,911.32 3,735,282.02 柳工 2017 年年度报告 201 / 203 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,632,983,576.10 4,794,948,718.13 3,665,831,357.87 2,989,449,334.21 其他业务 71,257,737.93 49,998,867.57 45,298,336.24 32,662,937.77 合 计 5,704,241,314.03 4,844,947,585.70 3,711,129,694.11 3,022,112,271.98 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 200,000,000.00 80,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 27,380,979.56 -29,462,573.41 持有至到期投资在持有期间的投资收益 12,385,576.38 合 计 239,766,555.94 50,537,426.59 十七、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 2,566,406.21 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 67,754,496.26 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 柳工 2017 年年度报告 202 / 203 项 目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,355,151.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 71,676,053.78 所得税影响额 12,010,864.51 少数股东权益影响额（税后） 合 计 59,665,189.27 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.60 0.2870 0.2870 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.93 0.2340 0.2340 柳工 2017 年年度报告 203 / 203 第十二节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、公司财务负责人、财务部负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 广西柳工机械股份有限公司董事会 公司法定代表人 曾光安 2018 年 3 月 30 日