000528_2015_柳工_2015年年度报告（更新后）_2016-03-30.txt

广西柳工机械股份有限公司 Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd. 二Ｏ一五年年度报告 二Ｏ一六年三月 柳工 2015 年年度报告 1 / 202 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人曾光安先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主 管人员）刘传捷女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议。 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 王成 独立董事 工作原因 刘斌 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险。 公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅“第四节 管理层 讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策 部分的内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,125,242,136.00 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。该利润分配方案尚须提交公司 2015 年年度股东大会审议。 柳工 2015 年年度报告 2 / 202 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................ 1 第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................ 4 第三节 公司业务概要 .......................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................... 9 第五节 重要事项 ............................................................................... 23 第六节 股份变动及股东情况 ............................................................. 55 第七节 优先股相关情况 .................................................................... 61 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................. 61 第九节 公司治理 ............................................................................... 72 第十节 财务报告 ............................................................................... 78 第十一节 备查文件目录 .................................................................... 201 柳工 2015 年年度报告 3 / 202 释义 在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 释义项 指 释义内容 柳工集团、集团公司 指 本公司相对控股股东广西柳工集团有限公司 柳工、公司、本公司、股份公司 指 广西柳工机械股份有限公司 广西康明斯、康明斯 指 本公司与康明斯合资公司广西康明斯工业动力有限公司 采埃孚 指 柳州采埃孚机械有限公司 董事会 指 广西柳工机械股份有限公司董事会 股东大会 指 广西柳工机械股份有限公司股东大会 广西国资委 指 广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中国人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中国人民共和国证券法》 期初 指 2015 年 1 月 1 日 期末 指 2015 年 12 月 31 日 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 柳工 2015 年年度报告 4 / 202 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 柳 工 股票代码 000528 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广西柳工机械股份有限公司 公司的中文简称 柳工 公司的外文名称（如有） Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） LIUGONG 公司的法定代表人 曾光安先生 注册地址 广西壮族自治区柳州市柳太路 1 号 注册地址的邮政编码 545007 办公地址 广西壮族自治区柳州市柳太路 1 号 办公地址的邮政编码 545007 公司网址 电子信箱 stock@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄华琳先生 联系地址 广西壮族自治区柳州市柳太路 1 号 电话 (0772) 3886510、3887266 传真 (0772) 3887266、3691147 电子信箱 stock@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 柳工 2015 年年度报告 5 / 202 四、注册变更情况 组织机构代码 19822914-1 公司上市以来主营业务的变化情况 （如有） 经过上市以来 20 年的发展，公司主营业务得到大幅度扩展。1993 年上市 之初公司主要从事装载机的开发、生产、经营、维修、技术服务等，销售 市场仅限国内。近年来公司主营业务已扩展为装载机、挖掘机、起重机、 压路机、叉车、平地机、推土机、铣刨机、摊铺机、滑移装载机、挖掘装 载机、矿用卡车等工程机械及配件的研发、生产、销售、服务、融资租赁 业务，产品销往全球 130 多个国家。 历次控股股东的变更情况（如有） 公司上市以来控股股东未发生过变更，一直为广西柳工集团有限公司，其 持股比例由 1993 年的 75%，经过多次变更为报告期末的 34.98%，目前 实际为公司的相对控股股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 签字会计师姓名 覃业庆、谢婧 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 柳工 2015 年年度报告 6 / 202 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 6,655,815,581.28 10,293,406,072.77 -35.34% 12,584,687,456.76 归属于上市公司股东的净利润（元） 21,312,750.69 198,520,018.97 -89.26% 331,989,364.17 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -114,709,563.75 79,118,366.68 不适用 250,747,772.09 经营活动产生的现金流量净额（元） 145,394,069.49 554,442,986.46 -73.78% 1,083,445,163.59 基本每股收益（元/股） 0.0189 0.1764 -89.29% 0.2950 稀释每股收益（元/股） 0.0189 0.1764 -89.29% 0.2950 加权平均净资产收益率 0.24% 2.16% -1.92% 3.61% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 20,384,406,787.03 20,801,901,583.00 -2.01% 22,568,827,552.31 归属于上市公司股东的净资产（元） 8,903,779,767.64 9,096,858,666.95 -2.12% 9,245,070,115.20 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资 产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资 产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,871,149,198.06 1,818,830,699.25 1,358,710,715.63 1,607,124,968.34 归属于上市公司股东的净利润 73,367,642.82 13,335,618.89 -64,196,919.46 -1,193,591.56 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 38,691,611.50 -8,378,701.05 -104,141,197.73 -40,881,276.47 经营活动产生的现金流量净额 -423,886,101.99 -312,199,495.76 928,455,605.31 -46,975,938.07 柳工 2015 年年度报告 7 / 202 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差 异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值 准备的冲销部分） -16,687,298.12 18,446,369.24 -6,453,897.51 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 176,113,412.49 120,650,545.08 101,120,339.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,085,199.20 5,039,671.40 911,901.35 减：所得税影响额 29,488,999.13 24,734,933.43 14,336,751.54 合计 136,022,314.44 119,401,652.29 81,241,592.08 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司从事的主要业务 经过上市以来20年的发展，公司主营业务得到大幅度扩展。1993年上市之初公司主要从 事装载机的开发、生产、经营、维修、技术服务等，销售市场仅限国内。近年来公司主营业 柳工 2015 年年度报告 8 / 202 务已扩展为装载机、挖掘机、起重机、压路机、叉车、平地机、推土机、铣刨机、摊铺机、 滑移装载机、挖掘装载机、矿用卡车等工程机械及配件的研发、生产、销售、服务、融资租 赁业务，产品销往全球130多个国家。 公司属于工程机械产品行业，该行业随着国家的宏观调整及固定资产投资政策的变化呈 现周期性变化，是周期性相对较明显的行业。公司在该行业土石方机械领域中属于排头兵企 业。 二、 主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 本报告期主要资产未发生重大变化 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、 核心竞争力分析 1、产品研发及核心零部件优势：公司拥有先进的基础技术研发平台、人员稳定且实力雄 厚的研发力量，通过完善和深入实施行业领先的研发流程，不断研发出技术先进且能满足全 球客户需求的新产品。落户柳工的国家土方机械工程技术研究中心是中国土方机械领域唯一 的国家级工程技术研究中心。公司通过与国际高端零部件制造商合资合作或自主研发生产， 有效地提升公司发动机、传动件、液压件等核心零部件研发和制造能力，不仅使柳工产品技 术、性能达到行业领先水平，而且有效降低采购成本，大大缩短产品交货周期，提升公司响 应市场的速度。 2、销售渠道能力与财务管控优势：公司拥有遍布国内外的经销网点、办事处及大量的 专业服务团队，确保公司营销与售后服务能够快速响应市场的需求。通过全面提升柳工国内 经销商能力，实施经销渠道的专业化管理，以及持续推进专营公司的建设，使公司渠道能力 保持着持续稳定的发展。公司积极拓展海外市场，在亚太、印度、欧洲、北美、拉美、中东、 南非和俄罗斯等区域设立海外子公司，销售服务区域覆盖全球大部分国家，并依托柳工印度、 波兰、巴西三个海外制造基地，实现国际化生产。公司秉承一贯的稳健与严格财务管控策略， 使公司在激烈的市场竞争中，仍能够稳扎稳打，获得社会各方与客户的认同。 3、品牌优势与企业文化：公司坚持自主品牌、振兴产业的坚定信念，经过半个多世纪的 柳工 2015 年年度报告 9 / 202 开拓创新，由一个国内装载机单一产品生产厂，已逐渐发展成为一个多产品线的国际化企业， 形成了柳工独特的品牌优势。通过卓越产品与服务品质的打造，导入了国际先进的管理技术， 与世界一流企业合资生产关键零部件。公司塑造了具有优良口碑的世界级品牌，强化了柳工 在中国工程机械设备制造商的领先地位，使“柳工”系列产品与服务逐步成为中高端客户的 首选。公司不但坚持继承和发扬凝聚了 50 多年的优秀企业文化传统，通过深入、系统的企业 文化建设，构建起了包括使命、愿景和核心价值观在内的完备的企业文化体系，并且在守法 合规、节能环保、员工发展、抗震救灾与支持科研考察等工作中充分发挥了应尽的社会责任。 目前公司拥有近 1600 名外籍人员，关键人才占比达到 18.9%，成为公司面向国际化发展最 大的财富与竞争优势。 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 (一)、宏观经济及行业运行情况 2015 年全球经济增长低于预期，呈现不均衡增长态势。发达经济体继续温和复苏，新兴 经济体经济增速虽仍快于发达经济体，但速度明显减慢。经济新常态下，2015 年中国经济增 速继续放缓，GDP 增速滑落至 6.9%，创 25 年来新低，固定资产投资增速降 5.7 个百分点至 10%。中国工程机械下游行业需求持续低迷，矿山、基建、房地产等行业开工率不足，同时 由于过去工程机械行业销量旺盛积攒了巨大的设备保有量，导致 2015 年工程机械行业国内 销量大幅下滑，下降幅度超过 40%。需求下降、产能过剩、市场竞争激烈等经营环境未有效 改善，中国工程机械行业仍处于深度调整期。 2015年海外工程机械行业销量总体同比下滑10%，成熟市场基本持平，中国企业出口主 要所面向的发展中国家市场总体销量下滑超过20%，受此影响，2015年中国主要工程机械产 品（装载机、挖掘机、推土机、压路机、平地机等）出口销量下降超过30%。中国工程机械 企业在海外市场的业务发展面临巨大压力。 (二)、公司全年经营回顾 报告期内，公司实现营业收入66.56亿元，同比降低 35.34%；利润总额 0.51 亿元，同 比降低 82.71%；归属于母公司所有者的净利润 0.21亿元，同比降低 89.26%。报告期末， 公司资产负债率为 56.31%，比年初增加0.18 个百分点。 柳工 2015 年年度报告 10 / 202 面对行业新常态，公司已提前部署国家“一带一路”政策的海内外营销制造布局，通过 全面国际化转型和产品大型高档化转型等战略举措，以及技术创新、海外市场拓展与大型机 推广、市场渠道完善与风险控制、组织与人员效率提升等重点措施，确保了公司的稳健运营 和持续发展的竞争力。 1、 技术创新，核心产品及零部件能力提升 公司继续加大研发投入，引领技术发展。作为我国唯一的国家土方机械工程技术研究中 心，以及拥有世界级研发硬件、一流试验平台的柳工全球研发中心于2015年6月正式揭牌落 成并投入使用，这将提供推动柳工成为工程机械行业技术变革者所需的一切工具。2015年， 公司大型装备开发、满足欧美IV阶段排放法规新产品开发以及所有整机产品线升级换代开发 等均按计划推进，目前拥有柳工统一家族元素的H系列装载机、E系列挖掘机、B系列滑移装 载机、A系列挖掘装载机、A系列起重机、E系列压路机等换代产品已上市，赢得了国内外客 户的一致好评；公司开发的满足欧美IV阶段及国III排放的产品也将在2016年投放市场，公司 继续深化与美国康明斯（发动机领域）、德国采埃孚（传动件领域）等世界一流企业的合资 合作项目，进行了一系列产品的国际联合研发，并逐步实现在市场上的批量销售，这些核心 技术与关键零部件的应用与开发，使柳工产品在技术性能、可靠性与作业效率等方面均保持 了行业领先地位，获得了国内外中高端客户的认可及海外发达国家市场营销的突破。 2、 海外业务市场拓展，国内市场地位稳固 公司持续推进全球营销网点的建设，实施国际业务“4K”战略，集中资源在上述战略方 面实现重点突破，以保证公司能持续获取海外大型项目。公司全系列产品参展了法国 INTERMAT 展，拉美 M&T 展，俄罗斯 CTT 展，美国PROMA展，美国MHEDA展等区域年 度大型展会，并成功举办了公司迄今为止推出新品数量最多、品类最齐全、规模最浩大的“闪 耀全球”柳工大型设备全球上市发布会。本次大型设备全球首发是公司跟随“一带一路”国 家战略，出击海外，紧抓国际市场份额，赢得了国际市场客户的广泛认知。2015年，公司延 续了在中国产品出口与海外营销制造的领先地位，装载机、挖掘机、平地机、压路机继续保 持行业前列，滑移装载机、挖掘装载机出口量稳居行业第一。 继成功开拓英国市场后，公司 2015年正式打入法国市场。 公司核心产品在国内继续保持市场优势地位，中大吨位装载机领跑行业，挖掘机、推土 机、平地机、叉车等产品发展优于行业，市场份额提升，其他主要产品总体发展相对稳健。 3、市场渠道完善与管控，组织与人员效率提升 柳工 2015 年年度报告 11 / 202 公司针对国内市场的系统性风险、代理商的信心与生存问题，采取与代理商共度难关的 政策，持续整合市场渠道，提升渠道能力。公司凭借稳健可靠的财务管控经验与措施，在市 场与行业环境竞争激进的情况下，控制了总体运营风险。 公司在整体市场需求低迷、销售收 入下降的情况下，持续推进组织和人力资源变革，以提升组织和人员效率，公司成本控制效 果良好，营业成本同步下降，保持了良好的产品毛利率，汇兑损失也有效控制在预算范围内。 公司作为行业领先的全系列极限工况设备制造商，拥有较全面的工程机械与工业车辆产 品线以及全套的解决方案，不但产品满足国内外各类客户对强悍设备的需求，全球布局的营 销服务网络与制造研发基地也发挥高效的组织作用。全球工程机械市场的激烈竞争及市场需 求的大幅波动，虽然给公司产品销售带来了巨大挑战，但公司对内优化提升组织效率，持续 加强内部控制，加强产品技术研发与准备，改善提高产品质量与研发创新能力，对外持续倡 导行业回归价值导向的规范化竞争，稳固拓展全球市场，保证了公司长远的可持续发展。 报告期内，公司除了取得以上经营成果以外，还获得了以下主要荣誉：  荣获中国工业行业履行社会责任五星级企业(2015)；  荣获 2015 中国最受投资者尊重的上市公司入围奖；  荣获 2015 装备中国创新先锋榜创新榜样奖；  荣获全国质量诚信标杆典型企业；  荣获中国质量检验协会团体会员单位；  当选中国施工企业管理协会第七届理事会“常务理事单位”2015-2020；  柳工锐斯塔公司 ZZN 工厂蝉联美国 GE 公司年度最佳供应商奖 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 柳工 2015 年年度报告 12 / 202 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 6,655,815,581.28 100% 10,293,406,072.77 100% -35.34% 分行业 工程机械行业 6,655,815,581.28 100.00% 10,293,406,072.77 100.00% -35.34% 分产品 土石方机械 4,125,127,428.33 61.98% 6,778,432,763.44 65.85% -39.14% 其他工程机械及配件等 2,156,668,651.25 32.40% 3,083,592,377.12 29.96% -30.06% 融资租赁业务 374,019,501.70 5.62% 431,380,932.21 4.19% -13.30% 分地区 中国境内 4,558,500,346.69 68.49% 7,770,167,968.13 75.49% -41.33% 中国境外 2,097,315,234.59 31.51% 2,523,238,104.64 24.51% -16.88% 说明：上表 2015 年中国境外收入不含代理出口，包含代理出口的中国境外收入占营业收入比 重为 35.91%。 （2）、占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 工程机械行业 6,655,815,581.28 4,956,778,166.99 25.53% -35.34% -38.31% 3.59% 分产品 土石方机械 4,125,127,428.33 3,210,728,991.35 22.17% -39.14% -38.93% -0.27% 其他工程机械及 配件等 2,156,668,651.25 1,633,895,491.33 24.24% -30.06% -38.54% 10.45% 融资租赁业务 374,019,501.70 112,153,684.31 70.01% -13.30% -6.06% -2.31% 分地区 中国境内 4,558,500,346.69 3,311,890,265.06 27.35% -41.33% -44.74% 4.49% 中国境外 2,097,315,234.59 1,644,887,901.93 21.57% -16.88% -19.43% 2.48% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整 后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）、公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 柳工 2015 年年度报告 13 / 202 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 工程机械 销售量 台 24,367 35,164 -30.70% 生产量 台 21,237 33,437 -36.49% 库存量 台 4,294 7,424 -42.16% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 变动30%以上原因：受宏观经济影响，产销量下降 （4）、公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）、营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工程机械 原材料 4,423,216,590.04 91.30% 7,323,389,112.22 93.14% -39.60% 工程机械 人工成本 213,226,786.35 4.40% 290,922,693.96 3.70% -26.70% 工程机械 折旧 116,414,625.56 2.40% 141,529,959.22 1.80% -17.70% 工程机械 燃料动力 41,629,974.92 0.86% 47,962,930.63 0.61% -13.20% 工程机械 其他制造费用 50,136,505.81 1.03% 58,970,816.34 0.75% -15.00% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 土石方机械 原材料 2,986,650,756.26 93.02% 4,917,977,013.35 93.54% -39.27% 土石方机械 人工成本 115,910,956.72 3.61% 189,274,291.73 3.60% -38.76% 土石方机械 折旧 65,042,060.89 2.03% 89,905,288.57 1.71% -27.65% 土石方机械 燃料动力 18,873,323.12 0.59% 23,133,524.54 0.44% -18.42% 土石方机械 其他制造费用 24,251,894.36 0.76% 37,329,096.42 0.71% -35.03% 其他工程机械及配件 原材料 1,436,565,833.78 87.92% 2,405,412,098.88 92.33% -40.28% 其他工程机械及配件 人工成本 97,315,829.63 5.96% 101,648,402.23 3.90% -4.26% 其他工程机械及配件 折旧 51,372,564.67 3.14% 51,624,670.65 1.98% -0.49% 其他工程机械及配件 燃料动力 22,756,651.80 1.39% 24,829,406.08 0.95% -8.35% 其他工程机械及配件 其他制造费用 25,884,611.45 1.58% 21,641,719.92 0.83% 19.61% （6）报告期内合并范围是否发生变动 柳工 2015 年年度报告 14 / 202 √ 是 □ 否 （1）本期新设子公司的情况： 投资设立子公司福建瑞远柳工机械设备有限公司 公司于2014年10月28日召开第七届董事会第六次会议：同意子公司柳州柳工挖掘机有 限公司在福建福州成立全资直营子公司福建瑞远柳工机械设备有限公司，注册资本500万元 人民币。由柳州柳工挖掘机有限公司出资。福建瑞远柳工机械设备有限公司于2014年12月成 立，法定代表人为杜丹。经营范围：工程机械及零配件销售、维修、租赁及技术咨询服务。 投资设立子公司云南柳瑞机械设备有限公司 公司于2015年04月27日召开第七届董事会第九次会议：同意子公司江苏瑞凯资产管理 有限公司与田铂先生、马超先生在云南省共同投资成立云南柳瑞机械设备有限公司，注册资 金为500万元，其中江苏瑞凯资产管理有限公司出资425 万元，田铂先生出资50 万元，马超 先生出资25万元。云南柳瑞机械设备有限公司于2015年成立，法定代表人为田铂。经营范围： 工程机械及配件、挖掘机、普通机械、汽车配件、电气机械、润滑油、橡胶制品、五金交电、 建筑材料、装饰材料、办公用品、日用百货、金属材料、塑料制品（不含一次性塑料购物袋） 的销售。 投资设立子公司柳工机械乌拉圭股份有限公司 公司于2014年10月28日召开第七届董事会第六次会议：同意子公司柳工荷兰控股公司 在乌拉圭设立柳工机械乌拉圭股份有限公司，注册资本150万美元。由柳工荷兰控股公司出 资。柳工机械乌拉圭股份有限公司于2015年2月成立，法定代表人为梁永杰。经营范围：工 程机械产品及零配件的研发、分销、租赁服务和培训。 投资设立子公司上海柳工叉车销售服务有限公司 公司于2015年3月27日召开第七届董事会第八次会议：同意子公司柳州柳工叉车有限公 司和卢玉彪先生在上海市共同投资成立上海柳工叉车销售服务有限公司，注册资金200 万元， 其中柳州柳工叉车有限公司出资180 万元，卢玉彪先生出资20万元。上海柳工叉车销售服务 有限公司于2015年成立，法定代表人为兰谷。经营范围：销售叉车整机、工业机械整机、叉 车及工程机械配件五金销售，叉车及工程机械租赁，场（厂）内专用机动车辆维修，叉车及 工程机械技术领域内的技术咨询、技术服务、技术开发。 （2）不纳入合并范围子公司 柳工 2015 年年度报告 15 / 202 从2015年3月起广西中信国际物流有限公司（以下简称“中信物流公司”）不再纳入合 并范围，原因是：广西中信国际物流有限公司第九次股东会审议通过修改《公司章程》的议 案：中信物流公司董事会调整为由四名董事组成，其中甲方（本公司）委派两名，乙方委派 一名，丙方委派一名。即本公司委派的董事由三名减少为两名，不再对该公司拥有控制权， 因此本公司不再将中信物流公司（及其两家子公司）纳入合并范围。本报告期末资产负债表 中不含中信物流公司报表数据，期初数不变；利润表和现金流量表包括期初至2月28日中信 物流公司报表数据。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 606,847,137.35 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 9.18% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 公司一 139,091,854.85 2.10% 2 公司二 125,018,974.54 1.89% 3 公司三 115,534,252.65 1.75% 4 公司四 114,997,610.69 1.74% 5 公司五 112,204,444.62 1.70% 合计 -- 606,847,137.35 9.18% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 392,596,125.73 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 4.96% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 公司一 125,234,428.04 1.58% 2 公司二 74,516,239.31 0.94% 3 公司三 65,416,598.56 0.83% 柳工 2015 年年度报告 16 / 202 4 公司四 64,758,388.86 0.82% 5 公司五 62,670,470.96 0.79% 合计 -- 392,596,125.73 4.96% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 728,918,367.66 814,054,619.50 -10.46% 管理费用 729,184,746.45 876,090,410.81 -16.77% 财务费用 177,617,825.84 174,340,802.45 1.88% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2015 年公司围绕“全球研发，推动产品换代升级；开发满足全球客户需求、总持有价值 最高的产品；提供高水平服务，成就世界级技术研发机构和技术人才。”开展技术创新工作。 （1） LDP 流程得到全面推广和深化应用 公司 MLDP（变形产品开发流程）的发布和推广应用，进一步完善了 LDP 柳工新产品 开发流程体系，LDP 与 LMP（柳工新产品市场导入流程）、PPI（新产品工艺一体化流程）、 LSP（柳工采购开发流程）结合更加紧密，从 4 大价值链的各个方面提升柳工产品研发的能 力。 （2）全面开展各条产品线的更新换代工作及核心零部件开发。 2015 年公司 B 系列滑移装载机、A 系列挖掘装载机 10 款已完成上市，拥有柳工统一家 族外观的 H 系列装载机、E 系列挖掘机、A 系列起重机、E 系列压路机部分产品已经陆续上 市。截止 2015 年底 36 款换代产品已上市。公司开发了可满足国外高配置要求的 25 吨和 36 吨石材叉装车，具备与国外同类叉装车产品竞争的实力。 （3）“全球工程机械技术高峰论坛”成功举办及全球研发中心落成 为了加快工程机械行业的技术创新步伐、推进自主创新，柳工举办全球工程机械技术高 峰论坛，聚焦技术趋势和创新，重点围绕大数据时代与工业 4.0 带来的机遇和挑战。工程机 械技术高峰论坛在柳工研发中心成功召开。本次论坛汇聚了行业协会领导、专家学者、国际 知名零部件厂商、柳工重要经销商及客户、媒体等近 300 名嘉宾，共同见证了柳工研发中心 柳工 2015 年年度报告 17 / 202 的落成和国家土方机械工程技术研究中心正式挂牌。 柳工新研发中心占地 11 万平方米，包括研发大楼、试验中心组成，可以容纳 1200 名工 程技术人员开展技术创新工作。 （2） 领先的科技创新成果 2015 年公司申请专利 172 件，其中发明专利 98 件，软件著作权专利 14 件；2015 授权 专利 138 件，其中发明专利 73 件。参与 2 个 ISO 标准新项目，5 个国家标准新项目，2 个机 械行业新标准项目，共 9 项。 2015 年新增国家科技支撑计划课题《工程机械节能减排共性技术研究》。 《面向工程机械工况微合金非调质钢研究与应用》、《GB 16710-2010 土方机械 噪声限值》、 《GB/T15706-2012 机械安全 设计通则 风险评估与风险减小》获中国机械工业科学技术奖 二等奖。获批国家工信部“国家工业产品生态设计试点企业”。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 843 903 -6.64% 研发人员数量占比 11.90% 10.90% 增加 1 个百分点 研发投入金额（元） 265,200,000.00 416,800,000.00 -36.37% 研发投入占营业收入比例 3.98% 4.05% 减少 0.07 个百分点 研发投入资本化的金额（元） 46,925,690.00 0.00 不适用 资本化研发投入占研发投入的比例 17.69% 0.00% 增加 17.69 个百分点 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 √ 适用 □ 不适用 推土机等产品研发支出 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 11,237,857,566.27 12,804,761,480.49 -12.24% 经营活动现金流出小计 11,092,463,496.78 12,250,318,494.03 -9.45% 经营活动产生的现金流量净额 145,394,069.49 554,442,986.46 -73.78% 柳工 2015 年年度报告 18 / 202 投资活动现金流入小计 189,526,327.25 181,556,815.35 4.39% 投资活动现金流出小计 417,723,596.45 338,890,836.61 23.26% 投资活动产生的现金流量净额 -228,197,269.20 -157,334,021.26 45.04% 筹资活动现金流入小计 1,686,135,762.36 338,625,096.62 397.94% 筹资活动现金流出小计 1,274,292,098.84 991,249,830.06 28.55% 筹资活动产生的现金流量净额 411,843,663.52 -652,624,733.44 -163.11% 现金及现金等价物净增加额 347,634,491.66 -262,704,950.30 -232.33% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 现金流量表项目 本期金额 上年同期金额 增减幅度 原因说明 经营活动产生的现金流量净额 145,394,069.49 554,442,986.46 -73.78% 应付下降及租赁公司归 还外部借款 投资活动产生的现金流量净额 -228,197,269.20 -157,334,021.26 45.04% 支付远期外汇合约款项 等 筹资活动产生的现金流量净额 411,843,663.52 -652,624,733.44 不适用 增加外部贷款 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -19,193,778.64 -37.41% 联营合营企业亏损 是 资产减值 115,320,172.03 224.76% 应收、其他应收、存货减值 是 营业外收入 189,043,225.79 368.45% 政府补助和非流动资产处置利得等 是 营业外支出 23,531,912.22 45.86% 非流动资产处置损失等 是 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 4,268,760,834.56 20.94% 3,949,447,087.28 18.99% 1.95% 应收账款 3,150,769,550.69 15.46% 3,469,236,869.63 16.68% -1.22% 柳工 2015 年年度报告 19 / 202 存货 2,670,240,716.31 13.10% 3,527,910,067.12 16.96% -3.86% 投资性房地产 63,090,678.88 0.31% 18,196.37 0.00% 0.31% 厂房出租 长期股权投资 359,659,190.94 1.76% 398,298,909.94 1.91% -0.15% 固定资产 2,427,715,227.06 11.91% 2,582,963,946.38 12.42% -0.51% 在建工程 395,699,484.59 1.94% 353,488,786.02 1.70% 0.24% 短期借款 2,803,542,513.38 13.75% 1,012,543,816.05 4.87% 8.88% 租赁业务和外币 借款增加 长期借款 568,833,600.00 2.79% 766,013,000.00 3.68% -0.89% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、 投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 15,000,000.00 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 柳工 2015 年年度报告 20 / 202 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 柳州柳工挖掘 机有限公司 子公司 挖掘机 92218 万 1,883,650,065.92 1,325,053,353.92 1,032,121,800.53 31,178,340.99 44,542,110.24 安徽柳工起重 机有限公司 子公司 起重机 54824 万 637,890,280.61 110,525,875.13 127,126,041.71 -63,115,018.95 -61,237,497.23 中恒国际租赁 有限公司 子公司 租赁服 务 13,408 万 美元 5,348,423,239.00 1,657,902,493.79 374,019,501.70 173,144,940.11 132,436,691.33 江苏柳工机械 有限公司 子公司 装载机 8,700 万 324,608,477.34 226,408,067.68 411,079,904.47 17,784,240.32 15,346,265.92 柳工机械香港 有限公司 子公司 商业 400 万美 元 1,103,031,980.43 118,365,871.05 839,644,372.86 30,509,042.93 25,475,050.85 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 福建瑞远柳工机械设备有限公司 新成立 目前对公司业绩影响小 云南柳瑞机械设备有限公司 新成立 目前对公司业绩影响小 柳工 2015 年年度报告 21 / 202 柳工机械乌拉圭股份有限公司 新成立 目前对公司业绩影响小 上海柳工叉车销售服务有限公司 新成立 目前对公司业绩影响小 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、公司未来的发展战略 公司现有主营业务发展战略是：以装载机、挖掘机产品为核心，着力发展叉车业务，培 育矿山机械等大型装备为柳工新的增长点；迅速弥补能力短板，沿价值链前端加速发展核心 零部件及其市场化能力，沿价值链后端加速发展，打造融资租赁、服务配件和再制造等后市 场竞争力以及协同效率，形成提供全生命周期全面解决方案的能力；强化中国市场，打造土 石方机械绝对领先优势，着力于新兴市场，打造柳工核心竞争优势；着眼于成熟市场，并在 成熟市场取得突破性进展；以区域战略为着力点，最终形成区域提供全面解决方案的能力。 在上述现有主业发展战略的基础上，公司正在根据中国“十三五”规划和中国制造2025 规划制定公司“十三五”新的发展战略。 2、公司新年度经营计划 受国内及出口行业销量大幅下降影响，2015年公司完成了年度计划110亿元销售目标的 60.50%。尽管如此，公司继续保持了稳健的财务状况，是工程机械行业为数不多的持续盈利 企业。 公司2016年销售收入目标为70亿元。 2016年，公司将围绕“维持良好现金流、提升盈利能力、提高产品竞争力和市场占有率” 三大工作主题有序开展各项工作，实现公司在价值链环节上综合能力的全面提升和全球竞争 力的稳步提升。 公司重点举措包括： （1）编制公司“十三五“战略规划，推动公司的可持续发展； （2）推动产品与技术进步，完成所有国III阶段排放标准产品上市，H系列装载机和E系 柳工 2015 年年度报告 22 / 202 列挖掘机等新一代产品的上市，以及满足欧美IV阶段排放标准产品的上市； （3）继续贯彻以客户为中心的理念，通过产品创新和营销创新，持续发布和推广客户 增值4.0系列活动，提升销售收入和市场份额； （4）积极突破海外业务瓶颈，稳步拓展欧美市场； （5）持续优化公司资产结构，提升资产效益； （6）通过组织机构和人力资源体系变革推动柳工全球化进程。 3、公司未来发展面临的风险因素及对策 按重要性原则排序，本公司面临的主要风险因素及采取的对策如下： 序 号 主要风险因素 对策 1 受宏观经济政策及 行业高保有量影 响，不排除行业销 量继续较大幅度下 滑的可能性 （1）密切关注全球宏观政策和行业动态，并对相关影响因素进行分析，为 公司建立预防调整策略和方案提供科学依据； （2）通过提升研发能力、营销服务能力、成本管控能力以及产品品牌影响 力等，巩固核心产品竞争优势，加强战略性业务以及二手设备、租赁、配件 销售、增值服务等后市场业务的协同发展； （3）加快完善国际营销网络布局，着重开拓重点区域、重点市场，有力分 散由单一市场带来的经营风险。 2 价格战、信用销售 等无序竞争，影响 行业生态环境，冲 击公司市场份额提 升 （1）不参与价格战并通过有效措施控制信用销售，做到自律，以应对市场 的无序竞争； （2）通过倾力打造核心竞争力树立柳工更具竞争能力的柳工品牌形象； （3）通过不断提升产品性能和售后服务等措施，提升公司各产品的市场份 额； （4）通过内部组织变革，提升全员工作效率及市场反应速度； （5）通过业务整合与优化，提升管理效率并改善运营效果。 3 目前钢材、橡胶等 大多数原材料处于 价格低点，未来生 产要素成本上升带 来的成本风险 （1）关注全球原材料价格走势，按月度提供分析报告供决策参考； （2) 通过招标和物料成本优化等方式降低成本； （3）实施全面预算管理，通过事前反馈和库存管理等多种措施严格执行成 本预算和费用控制； （4）通过技术创新和管理创新提高材料的利用率和工艺水平； （5）通过再制造业务能力的提升，减少原材料等的采购成本。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 柳工 2015 年年度报告 23 / 202 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 03 月 31 日 其他 机构 巨潮资讯网 接待次数 1 接待机构数量 11 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】 37 号文）及广西证监局《关于强化回报股东意识完善分红机制的通知》（桂证监[2012]23 号） 的要求，2012 年公司结合自身发展需要，在保持稳健发展的前提下，进一步强化回报股东的 意识，健全完善分红政策相关机制，对《公司章程》利润分配内容进行了细化，具体细化后 的利润分配政策包括公司利润分配政策的基本原则，具体政策，审议程序，分配政策变更等 四个方面。其中公司具体分配政策为：公司每年以现金方式分配的利润，不少于公司合并报 表当年实现的归属公司股东的可分配利润的百分之十；公司最近三年以现金方式累计分配的 利润，应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。 上市公司现金分红是实现投资者投资回报的重要形式，公司为了保护投资者的权利，一 向严格依照《公司章程》中有关利润分配政策的规定，总是以远高于该项政策底线的比率提 出分配方案，在报经公司股东大会批准后予以实施。自 2001 年以来，公司每年都进行了现金 分红，且多年来公司利润分配派现金额占当年实现的可供股东分配利润的比例位居工程机械 行业上市公司前列。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程 的规定或股东大会 是。《公司章程》明确地规定了公司的利润分配和现金分红政策，公司利润分配方案须经股 东大会普通决议通过，公司调整或变更利润分配政策的方案须经股东大会特别决议通过。 柳工 2015 年年度报告 24 / 202 决议的要求： 分红标准和比例是 否明确和清晰： 是。《公司章程》规定了明确和清晰的利润分配和现金分红标准和比例。具体如下：公司每 年以现金方式分配的利润，不少于公司合并报表当年实现的归属公司股东的可分配利润的 百分之十；公司最近三年以现金方式累计分配的利润，应不少于最近三年实现的年均可分 配利润的百分之三十。 相关的决策程序和 机制是否完备： 是。《公司章程》规定了完备的利润分配决策程序和机制，同时公司严格遵照该决策程序和 机制执行： 公司利润分配方案的审议程序：1、公司董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论并形 成详细会议记录。独立董事应当就利润分配方案发表明确意见。利润分配方案形成专项决 议后提交股东大会审议。2、公司当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，不采取现金方 式分红或者拟定的现金分红比例未达到公司章程规定的标准的，股东大会审议利润分配方 案时，公司为股东提供网络投票方式。3、公司不进行现金分红时，董事会就不进行现金分 红的具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董 事发表意见后提交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露。4、公司利润分配政策的 变更：如遇战争、自然灾害等不可抗力，或者公司外部经营环境发生重大变化并对公司生 产经营造成重大影响，或公司自身经营状况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行 调整。公司调整利润分配政策应由董事会作出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论 证报告并经 2/3 以上（含）独立董事表决通过后提交股东大会特别决议通过。股东大会审 议利润分配政策变更事项时，公司为股东提供网络投票方式。 独立董事是否履职 尽责并发挥了应有 的作用： 是。《公司章程》规定，公司独立董事需对公司利润分配方案发表独立意见，独立董事严格 执行该项规定。 中小股东是否有充 分表达意见和诉求 的机会，其合法权 益是否得到了充分 保护： 是。《公司章程》规定股东大会在审议利润分配政策调整或变更，以及公司当年盈利且累计 未分配利润为正的情况下，不采取现金方式分红或者拟定的现金分红比例未达到章程规定 的比例两项事项时，提供网络投票形式，保护中小股东的合法权益。 现金分红政策进行 调整或变更的，条 件及程序是否合 规、透明： 是。《公司章程》规定：（1）公司利润分配政策的变更：如遇战争、自然灾害等不可抗力， 或者公司外部经营环境发生重大变化并对公司生产经营造成重大影响，或公司自身经营状 况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。（2）公司调整利润分配政策应由董 事会作出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告并经 2/3 以上（含）独立董事 表决通过后提交股东大会特别决议通过。股东大会审议利润分配政策变更事项时，公司为 股东提供网络投票方式。 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预 案）情况 柳工 2015 年年度报告 25 / 202 1、公司 2015 年度利润分配预案： 公司 2015 年度实现净利润 21,312,750.69 元，加上调整后年初未分配利润 3,818,279,260.00 元，合计可供股东分配利润为 3,846,817,663.53 元，减去已分配的公司 2014 年度（上年度）现金股利 168,786,320.40 元后，剩余未分配利润 3,678,031,343.13 元。 董事会拟对公司 2015 年度实现的可供股东分配的利润，以 2015 年末总股本 1,125,242,136 股为基数，按每 10 股派 1.00 元（含税）进行分配，不进行资本公积转增股本。 2、公司 2014 年度利润分配方案： 公司2014年度实现净利润198,520,018.97元，加上调整后年初未分配利润3,901,069,775.03 元，合计可供股东分配利润为4,099,589,794.00元，减去已分配的公司2013年度（上年度）现 金股利281,310,534.00元后，剩余未分配利润3,818,279,260.00元。公司对2014年度实现的可供 股东分配的利润，以2014年末总股本1,125,242,136股为基数，按每股10派1.5元（含税）进行 分配，不进行资本公积转增股本。2015年6月5日，公司发布《柳工2014年度权益分派实施公 告》，实施2014年度权益分派方案。 3、公司 2013 年度利润分配方案： 公司2013年度实现净利润335,168,528.25元，加上调整后年初未分配利润3,941,703,777.78 元，合计可供股东分配利润为4,276,872,306.03元，减去已分配的公司2012年度（上年度）现 金股利281,310,534.00元后，剩余未分配利润3,995,561,772.03元。公司对2013年度实现的可供 股东分配的利润，以2013年末总股本1,125,242,136.00股为基数，按每10股派2.5元（含税）进 行分配，不进行资本公积金转增股本。2014年6月5日，公司发布《柳工2013年度权益分派实 施公告》，实施2013年度权益分派方案。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：人民币元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司普通 股股东的净利润 占合并报表中归属于 上市公司普通股股东 的净利润的比率 以其他方式现 金分红的金额 以其他方式现 金分红的比例 2015 年 112,524,213.60 21,312,750.69 527.97% 0 0 2014 年 168,786,320.40 198,520,018.97 85.02% 0 0 2013 年 281,310,534.00 331,989,364.17 84.73% 0 0 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 柳工 2015 年年度报告 26 / 202 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,125,242,136 现金分红总额（元）（含税） 112,524,213.60 可分配利润（元） 3,678,031,343.13 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低 应达到 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联 方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺 类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东 广西柳工集团有限公 其他 公司相对控股股东广西柳工 2015 年 6 个月 正常履行 柳工 2015 年年度报告 27 / 202 所作承诺 司;蔡登胜;黄海波;俞传 芬;黄华琳;余亚军;王相 民;黄敏;曾光安;黄建 兵;覃勇;王太平;罗国兵 承诺 集团有限公司及公司董事、监 事、高级管理人员承诺在自公 告之日起 6 个月内不减持公 司股票，以实际行动切实维护 市场稳定，保护投资者利益 07 月 11 日 广西柳工集团有限公 司 其他 承诺 本集团公司下属子公司扬州 柳工建设机械有限公司和上 海鸿得利重工股份有限公司 在国家“营改增”政策没有 变化之前，不再与本公司控股 子公司北部湾金融租赁有限 公司开展产品租赁业务。 2013 年 09 月 13 日 国家“营 改增”政 策没有变 化之前 正常履行 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产 或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非 标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变 化的情况说明 √ 适用 □不适用 柳工 2015 年年度报告 28 / 202 会计估计变更 广西柳工机械股份有限公司第七届董事会第七次会议审议通过了《关于公司会计估计变 更的议案》。公司决定自 2015 年 1 月 1 日起对应收款项坏账准备计提比例以及固定资产计提 折旧年限、预计净残值的会计估计进行变更，本次会计估计变更采用未来适用法，自 2015 年 1 月 1 日起执行。 变更前及变更后的会计估计情况 应收款项中信用风险特征组合账龄分析法变更前后坏账准备计提比例情况 账龄 变更前计提比例（%） 变更后计提比例（%） 1年以内（含1年）及未到合同收款日应收款 5 2 1－2年 10 10 2－3年 30 50 3－4年 50 100 4－5年 70 100 5年以上 100 100 注：“未到合同收款日应收款”专指分期收款销售方式下形成的未到合同或协议约定收款日的 应收款项。 应收款项中信用风险特征性质组合变更前后坏账准备计提情况 项目 变更前 变更后 坏账计提方法 确定性质组合 的依据 对合并范围内子公司应收款 项、母公司及其附属企业的 应收款项等划为关联方组合 合并报表范围内子公司应收款项、母公司 及其附属企业的应收款项、出口退税、代 收代扣款项及其他无显著回收风险的应收 款项划为性质组合 根据其风险特征不存 在减值风险，不计提坏 账准备。 应收融资租赁款变更前后坏账准备计提情况： 变更前坏账准备计提情况： 一般计提：按融资租赁投资净额以及应收租金逾期期数计提 计提基数 计提标准 计提比例（%） 融资租赁投资净额 逾期≤3期及无逾期 1 3期＜逾期≤6期 2 逾期>6期 3 个别认定计提：对于单项金额重大的应收融资租赁款，单独进行减值测试，如有客观证 柳工 2015 年年度报告 29 / 202 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 变更后坏账准备计提情况： 正常类：按融资租赁投资净额的 1%比例计提； 关注类：按融资租赁投资净额的 3%比例计提； 次级、可疑、损失类：根据承租人的还款能力、应收租金的偿还情况、抵押质押物的合 理价值、担保人实际担保能力、回购人的回购能力和中恒对抵押物处置能力等因素，分析其 风险程度和回收的可能性，按个别认定方法合理计提。 固定资产会计估计 变更前各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-38 5 2.5-4.75 机器设备 10-13 5 7.5-9.5 办公设备 5 5 19 运输工具 8 5 11.875 其他设备 5 5 19 变更后各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑 生产车间、办公生活 30 5 3.17 生产辅助、其他配套 20 3 4.85 机器设备 生产、起重、能源设备 12 5 7.92 其他生产设备 10 5 9.50 办公设备 办公设备 5 0 20.00 运输工具 运输工具 8 3 12.13 其他设备 工装、焊机等 5 3 19.40 上述会计估计变更对财务报表影响情况： 会计估计变更的内容 审批程序 受影响的报表项目名称 影响净利润金额 应收款项坏账准备计提 经董事会审批 资产减值损失 31,050,351.64 固定资产折旧计提 经董事会审批 营业成本、管理费用、销售费用 29,075,626.10 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 柳工 2015 年年度报告 30 / 202 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □不适用 （1）本期新设子公司的情况： 投资设立子公司福建瑞远柳工机械设备有限公司 公司于 2014 年 10 月 28 日召开第七届董事会第六次会议：同意子公司柳州柳工挖掘机 有限公司在福建福州成立全资直营子公司福建瑞远柳工机械设备有限公司，注册资本 500 万 元人民币。由柳州柳工挖掘机有限公司出资。福建瑞远柳工机械设备有限公司于 2014 年 12 月成立，法定代表人为杜丹。经营范围：工程机械及零配件销售、维修、租赁及技术咨询服 务。 投资设立子公司云南柳瑞机械设备有限公司 公司于 2015 年 04 月 27 日召开第七届董事会第九次会议：同意子公司江苏瑞凯资产管 理有限公司与田铂先生、马超先生在云南省共同投资成立云南柳瑞机械设备有限公司，注册 资金为 500 万元，其中江苏瑞凯资产管理有限公司出资 425 万元，田铂先生出资 50 万元， 马超先生出资 25 万元。云南柳瑞机械设备有限公司于 2015 年成立，法定代表人为田铂。经 营范围：工程机械及配件、挖掘机、普通机械、汽车配件、电气机械、润滑油、橡胶制品、 五金交电、建筑材料、装饰材料、办公用品、日用百货、金属材料、塑料制品（不含一次性 塑料购物袋）的销售。 投资设立子公司柳工机械乌拉圭股份有限公司 公司于 2014 年 10 月 28 日召开第七届董事会第六次会议：同意子公司柳工荷兰控股公 司在乌拉圭设立柳工机械乌拉圭股份有限公司，注册资本 150 万美元。由柳工荷兰控股公司 出资。柳工机械乌拉圭股份有限公司于 2015 年 2 月成立，法定代表人为梁永杰。经营范围： 工程机械产品及零配件的研发、分销、租赁服务和培训。 投资设立子公司上海柳工叉车销售服务有限公司 公司于 2015 年 3 月 27 日召开第七届董事会第八次会议：同意子公司柳州柳工叉车有限 公司和卢玉彪先生在上海市共同投资成立上海柳工叉车销售服务有限公司，注册资金 200 万 元，其中柳州柳工叉车有限公司出资 180 万元，卢玉彪先生出资 20 万元。上海柳工叉车销 售服务有限公司于 2015 年成立，法定代表人为兰谷。经营范围：销售叉车整机、工业机械整 机、叉车及工程机械配件五金销售，叉车及工程机械租赁，场（厂）内专用机动车辆维修， 叉车及工程机械技术领域内的技术咨询、技术服务、技术开发。 柳工 2015 年年度报告 31 / 202 （2）不纳入合并范围子公司 从 2015 年 3 月起广西中信国际物流有限公司（以下简称“中信物流公司”）不再纳入合 并范围，原因是：广西中信国际物流有限公司第九次股东会审议通过修改《公司章程》的议 案：中信物流公司董事会调整为由四名董事组成，其中甲方（本公司）委派两名，乙方委派 一名，丙方委派一名。即本公司委派的董事由三名减少为两名，不再对该公司拥有控制权， 因此本公司不再将中信物流公司（及其两家子公司）纳入合并范围。本报告期末资产负债表 中不含中信物流公司报表数据，期初数不变；利润表和现金流量表包括期初至 2 月 28 日中信 物流公司报表数据。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 132 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 覃业庆、谢婧 境外会计师事务所名称（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √适用 □ 不适用 （1）2015年5月19日，公司2014年度股东大会审议通过了《关于公司续聘2015年度财 务及内部控制审计机构的议案》，同意聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015 年度财务及内部控制审计机构，年度审计费总额为132万元人民币（其中年度财务审计费92 万元，年度内部控制审计费40万元）。以上费用包括与审计业务有关的一切费用，如差旅费、 函证费、快递费等。 （2）报告期内公司未聘请财务顾问或保荐人。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 柳工 2015 年年度报告 32 / 202 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 柳工 2015 年年度报告 33 / 202 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉 案 金 额 （万元） 是 否 形 成 预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影 响 诉 讼 (仲 裁 )判 决执行情况 披露日期 披露索引 本公司全资子公司中恒国际租赁有限公司（以下简 称“中恒”）与允通集团有限公司（现更名为江苏华 泰通工程科技有限公司，以下简称“江苏华泰”）于 2014 年 8 月 5 日签订《融资租赁合同》，约定以售 后回租的方式开展融资租赁业务，赵学干、徐建军、 盐城九易机械有限公司、江苏中天采花文化传播有 限公司、江苏大汉餐饮管理有限公司、江苏凯润贸 易有限公司、阜宁阜阳路用材料有限公司、江苏中 汇投担保有限公司提供连带责任保证，刘家发以其 名下房产提供抵押并办理了抵押登记。江苏华泰通 自2015年2月15日第六期租金支付日起开始逾期， 尚欠中恒租金 6619.54 万元未予支付。中恒为维护 自身的合法权益，依法向北京市第三中级人民法院 提起诉讼。 6619.54 否 法院于 2015 年 6 月 15 日 正式受理案件，并已完成 了对被告的财产保全工 作，共保全了被告财产总 价值约 1 亿元。因被告刘 家发提出管辖异议，法院 正在审理管辖权异议。 暂未开庭审理 无 2015 年 8 月 27 日 2015 年半 年度报告 本公司全资子公司中恒国际租赁有限公司（以下简 称“中恒”）与山西华尔动力机械有限公司（以下简 称“山西华尔”）于 2014 年 9 月 15 日签订《融资租 赁合同》，约定以售后回租的方式开展融资租赁业 务，山西华尔的股东李文江、张娜及李文江的父亲 2914.1 否 法院于 2015 年 6 月 12 日 正式受理案件。 暂未开庭审理 无 2015 年 8 月 27 日 2015 年半 年度报告 柳工 2015 年年度报告 34 / 202 李自朋为上述债务的履行提供连带责任保证。山西 华尔在在按期支付两期租金后出现逾期，中恒与山 西华尔在 2015 年 3 月 30 日就租金支付签订了《还 款协议》，但山西华尔又未按期履行。截止起诉之 日，山西华尔尚欠原告租金共计 2914.1 万元。为维 护自身的合法权益，中恒依法向柳州市中级人民法 院提起诉讼。 本公司全资子公司中恒国际租赁有限公司（以下简 称“中恒”）与徐州工力工程设备租赁有限公司（以 下简称“徐州工力”）2011 年 10 月 15 日签订了《融 资租赁合同》，由徐州工力向中恒融资租赁设备。 徐州工力承诺按期支付租金。徐州工力路桥机械设 备有限公司等二十二位保证人分别签署了《保证协 议》，对徐州工力在上述《融资租赁合同》项下的 义务承担连带保证责任。合同签订后，中恒依约履 行了全部义务，但徐州工力却未依约履行支付租金 的义务，保证人也拒不履行连带保证责任。截至 2015 年 1 月 15 日，徐州工力仍欠中恒租金及逾期 违约金等款项共计 13009314.73 元，中恒为维护自 身的合法权益，依法向北京市大兴区人民法院提起 诉讼。 1300.93 否 本案于 2015 年 5 月 15 日 开庭，原被告达成调解， 调解结案。目前被告正按 调解书确定的期限按期 向中恒履行还款义务。 被告已支付案 款 320 万元。 2015 年 8 月 27 日 2015 年半 年度报告 本公司全资子公司中恒国际租赁有限公司（以下简 称“中恒”）与徐州工力工程设备租赁有限公司（以 下简称“徐州工力”）于 2012 年 2 月 15 日签订了《融 资租赁合同》，合同约定双方以回租赁方式开展融 资租赁业务。另外，合同还对租赁物的买卖及租金 支付等相关事宜进行了约定。徐州工力路桥机械设 2147.88 否 本案于 2015 年 5 月 15 日 开庭，原被告达成调解。 调解结案。目前被告正按 调解书确定的期限按期 向中恒履行还款义务。 被告已支付案 款 680 万元。 2015 年 8 月 27 日 2015 年半 年度报告 柳工 2015 年年度报告 35 / 202 备有限公司等二十五位保证人分别签署了《保证协 议》，对徐州工力在上述《融资租赁合同》项下的 义务承担连带保证责任。合同签订后，中恒依约履 行了全部义务，但徐州工力却未依约履行支付租金 的义务，保证人也拒不履行连带保证责任。截至 2015 年 1 月 15 日，徐州工力仍欠中恒租金及逾期 违约金等款项共计 21478840.38 元，中恒为维护自 身的合法权益，依法向北京市大兴区人民法院提起 诉讼。 本公司全资子公司中恒国际租赁有限公司（以下简 称“中恒”）与锡林浩特市金鑫工程机械有限责任公 司（以下简称“金鑫公司”）签署《融资租赁合同》， 由金鑫公司向中恒融资租赁总价值 877.49 万元的 装载机。同时，金鑫公司承诺按期支付租金。为保 障协议的履行，陈秀英和金发与中恒签订了《股权 质押合同》，将各自持有的金鑫商贸公司的总计 30 万的股权质押给中恒，为金鑫公司的债务履行提供 担保，并依法办理了质押登记。金库福、陈秀英、 金鑫商贸公司和金发分别与中恒签订《保证协议》， 为金鑫是公司对中恒所负债务提供不可撤销连带 责任保证。在协议履行过程中，金鑫公司出现严重 违约行为，截至 2014 年 9 月 23 日，金鑫仍欠原中 恒租金及逾期违约金等款项共计 1109.9 万元，保证 人亦未按照约定履行其作为保证人的责任。为维护 自身合法权益，中恒于 2014 年 10 月 13 日依法向 北京市顺义区人民法院起诉。 1109.9 否 法院受理案件后，已对金 鑫及保证人财产进行了 保全，本案于 2015 年 8 月 5 日进行一审开庭审 理，双方达成调解，即从 2015 年 9 月起被告分期 向原告偿还欠款并应于 2018 年2 月 24 日前付清。 该案保全财产价值大致 为 1205 万元。 目前被告按照调解书要 求正常履行支付义务。截 止 2015 年 2 月 29 日，金 鑫公司两个案件共计回 款 1270 万元。 无 2015 年 4 月 29 日 2015 年第 一季度报 告 本公司全资子公司中恒国际租赁有限公司（以下简 2399.30 否 法院受理案件后，已对金 目前被告按照调解书要 无 2015 年 4 2015 年第 柳工 2015 年年度报告 36 / 202 称“中恒”）与锡林浩特市金鑫工程机械有限责任公 司（以下简称“金鑫公司”）签订了《融资租赁业务 合作协议书》，约定金鑫公司向中恒推荐承租人， 由中恒根据承租人要求购买金鑫所经销的本公司 “柳工”品牌系列工程机械产品，再由中恒租赁给承 租人，为其提供融资租赁服务。金鑫公司在前述协 议中对中恒作出回购及对融资租赁合同项下承租 人义务提供连带责任担保的保证。金库福和陈秀英 对前述协议做出签名确认，并签署独立《保证函》， 向中恒提供不可撤销连带责任保证。目前金鑫公司 所推荐的承租人共欠中恒约 2399.30 万元租金，金 鑫等保证人却拒绝履行保证责任。为维护合法权 益，中恒于 2014 年 10 月 13 日向北京顺义区法院 提起诉讼。 鑫及保证人财产进行了 保全，本案将于 2015 年 8 月 5 日进行一审开庭审 理，双方达成调解，即从 2015 年 9 月起被告分期 向原告偿还欠款并应于 2018 年2 月 24 日前付清。 该案保全财产价值大致 为 3342 万元。 求正常履行支付义务。截 止 2015 年 2 月 29 日，金 鑫公司两个案件共计回 款 1270 万元。 月 29 日 一季度报 告 本公司全资子公司中恒国际租赁有限公司（以下简 称“中恒租赁”）与柳州市江航工贸有限公司（以下 简称“江航工贸”）签订两份《融资租赁合同》，约 定以回租赁方式开展融资租赁。江航工贸的股东及 其关联公司（汤建湘、覃怡、袁庄、柳州市汤礼吏 进出口贸易有限公司、柳城县忠科配件有限公司、 柳城县忠航铸造材料有限公司、海南五指山集团有 限公司、海南五指山林化有限公司、云南亚创林业 有限公司、杨静）为上述债务承担连带保证责任。 截止 2014 年 4 月 11 日，江航工贸已拖欠租金 36,490,190.88 元及逾期利息 4,816,705.20 元，保证 人也拒不履行连带保证责任。中恒租赁为维护合法 权益向柳州市中级人民法院提起诉讼，法院于 2014 4,130.69 否 5 月 19 日，柳州市中院依 照中恒租赁的申请，对本 案被告之一海南五指山 集团名下的林权进行了 查封。本案于 7 月 9 日开 庭审理，但法院尚未做出 判决。被告与中恒租赁在 庭下达成还款协议，主要 内容为：a、刘伟、杨静 夫妇，其名下的三家企业 作为债务人承担还款责 任，本案其他被告承担连 带还款责任。b、确认所 被告与中恒租赁在庭下 达成还款协议，法院依据 该调解协议，制作并送达 了调解书。 被告已按还款 计划要求向中 恒回款 1023.59 万元。本报告 期，因被告不按 调解书履行还 款义务，中恒已 申请强制执行， 并查封被告名 下房产一套，冻 2014 年 10 月 28 日 2014 年第 三季度报 告 柳工 2015 年年度报告 37 / 202 年 5 月 4 日正式受理此案。 有被告目前的欠款数额 为 90,400,054.15 元，在 此基础上给予对方违约 金方面的让步，确定截止 调解协议达成时的债权 数额为 85,000,000 元。c、 刘伟方面从 2015 年 7 月 开始偿还欠款，至 2016 年 6 月之前还清所有欠 款。未还清欠款之前按照 15%的年利率计算利息。 d、如果对方按照计划如 期履行，我方继续给予对 方 5,000,000 元的减免。e、 如果对方连续三个月如 期还款，视为全部欠款到 期。我司可直接依据调解 书向法院申请强制执行。 f、诉讼中查封保全的林 权自动转为执行程序中 的保全，作为对方还款的 保障措施。法院依据上述 调解协议，制作并送达了 调解书。现调解书已生 效。 结被告海南五 指山集团有限 公司持有的海 南亚创林业公 司的 49%股权。 柳工常州挖掘机有限公司（以下简称“柳工常挖”） 与上海杰联建设工程有限公司（以下简称“上海杰 1,636.71 否 该案于 2013 年 12 月 4 日 在常州中级法院开庭审 尚未作出判决 无 2014 年 04 月 01 日 2013 年年 报 柳工 2015 年年度报告 38 / 202 联”）于 2010 年 7 月 17 日签订《建设工程施工合 同》，合同约定由上海杰联承建柳工常挖的工程项 目，后双方因工程竣工结算产生纠纷。柳工常挖于 2013 年 10 月 8 日收到原告上海杰联的起诉状，原 告上海杰联要求柳工常挖支付工程款人民币 1,400 万元并承担逾期付款利息。该案于 2013 年 12 月 4 日在常州中级法院开庭审理，但法院尚未做出判 决。常州中院于 2014 年 4 月正式受理了柳工常挖 就工程质量等问题向上海杰联提起的反诉，并于 2014 年 6月 5 日选定第三方审计公司开展工程审计 工作，待审计结果出具后，法院将安排本诉和反诉 的开庭审理。 理，但法院尚未做出判 决。常州中院于 2014 年 4 月正式受理了柳工常挖 就工程质量等问题向上 海杰联提起的反诉，并于 2014 年6 月 5日选定第三 方审计公司开展工程审 计工作，待审计结果出具 后，法院将安排本诉和反 诉的开庭审理 江苏建宸柳工机械有限公司（以下简称“江苏建 宸”）与本公司全资子公司柳州柳工挖掘机有限公 司（以下简称“柳挖公司”自 2008 年 12 月 22 日起 存在买卖合同关系、孙斌、梅银芳、张利等系该买 卖合同关系中江苏建宸的连带保证人。截止 2013 年 7 月 31 日 江 苏 建 宸 对 柳 挖 公 司 欠 款 34,548,418.87 元，违约金达 2,061,401.08 元，两项 共计 36,609,819.95 元。因经多次催收均无果，柳挖 公司为保护自己的合法权益，于 2013 年 9 月 17 日向柳州市柳江县法院提起诉讼。 3,660.98 否 柳江县法院一审判决，目 前法院正在向部分被告 公告送达判决书。被告孙 斌提出上诉，柳州中院于 2015 年 5 月 13 日对本案 进行二审开庭审理，被告 孙斌向法院申请笔迹鉴 定，本报告期内，法院选 定的鉴定机构已经完成 鉴材的提取，但尚未出具 鉴定意见。 柳江县法院一审判决结 果如下：（1）被告江苏 建宸支付原告柳挖货款 34,548,418.87 元；（2） 被告江苏建宸支付违约 金 5,656,333.3 元；（3） 被告孙斌、梅银芳对上述 第一、第二项判决承担连 带清偿责任；（4）被告 杜艾保、张利对上述货款 中的30,740,941元及违约 被告孙斌提出 上诉，柳州中院 于 2015 年 5 月 13 日对本案进 行二审开庭审 理，尚未作出判 决。 2013 年 10 月 27 日 2013 年第 三季度报 告第三节 重要事项 柳工 2015 年年度报告 39 / 202 金 5,032,965.87 元承担连 带清偿责任。 安徽华柳柳工工程机械销售服务有限公司（下称" 安徽华柳"）与本公司全资子公司中恒国际租赁有 限公司（下称"中恒"）自 2008 年 12 月 22 日起存 在融资租赁合作关系。双方的合同约定，安徽华柳、 盛立新、姚定强、许安平、范照勇、张利和叶凤琦 等七被告为安徽华柳向中恒推荐的客户提供担保 责任。截至 2013 年 4 月 18 日，安徽华柳所推荐的 70 名客户对中恒逾期支付租金、罚息等共计 48,011,708.61 元，因经多次催收均无果，中恒为保 护自己的合法权益，于 2013 年 5 月 13 日向北京顺 义区法院提起诉讼。 4,801.17 否 本案于 2014 年 7 月 18 日 开庭。被告提出笔记鉴定 申请，法院已组织选定鉴 定机构，鉴定机构选定为 中国政法大学，尚未出具 鉴定结论。 法院尚未作出判决。 无 2013 年 08 月 27 日 2013 年半 年报 安徽华柳柳工工程机械销售服务有限公司（下称 “安徽华柳”）与本公司全资子公司柳州柳工挖掘机 有限公司（下称“柳挖公司”）自 2011 年 1 月 1 日 起存在买卖合同关系。被告叶凤琦、姚定强、许安 平、范照勇、张利和盛立新等 6 人系该买卖合同关 系中安徽华柳的连带保证人。安徽华柳对柳挖公司 欠 款 54,058,879.10 元 及 应 支 付 违 约 金 合 计 57,438,899.91 元，因经多次催收均无果，柳挖公司 为保护自己的合法权益，于 2013 年 4 月 11 日向 柳州市柳江县法院提起诉讼。 5,743.89 否 2014 年 12 月 3 日柳州中 院做出级别管辖终审裁 定，该案由柳江县人民法 院移送至柳州中院审理， 2014 年7 月 3日柳州中院 组织双方庭前证据交换。 已确定西南政法大学作 为司法鉴定机构；2014 年 12 月 11 日完成第二次 比对样本质证。司法鉴定 机构出具鉴定意见后，本 案于 2015 年 8 月 25 日进 行一审开庭审理，但法院 尚未出具判决。 法院尚未作出判决。 无 2013 年 04 月 13 日 2013-08 号柳工关 于柳挖公 司诉经销 商安徽华 柳的重大 诉讼事项 公告 柳工 2015 年年度报告 40 / 202 金鑫公司与本公司存在买卖合同关系。金库福、陈 秀英系金鑫公司的保证人。2012 年金鑫公司终止 与本公司的合作，并欠本公司货款。因经多次催收 无果, 本公司为保护自己的合法权益，于 2013 年 1 月 24 日以 34，752，924.46 元的诉讼标的额向法 院提起诉讼。2013 年 3 月 12 日广西柳州市柳南 区人民法院正式受理此案。 3,475.29 否 诉讼中，双方达成和解。 调解结案。被告已向公司 支付完毕全部欠款，本案 结案。 本案已结案。 2013 年 4 月 2 日 2012 年年 报 柳工 2015 年年度报告 41 / 202 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易方 关联关系 关联交 易类型 关联交易内 容 关联交易 定价原则 关联交 易价格 关联交易金 额（万元） 占同类交易 金额的比例 获批的交易 额度（万元） 是否超过 获批额度 关联交易结 算方式 可获得的同 类交易市价 披露日期 披露索引 柳州采埃孚机 械有限公司 联营企业 采购 专用变速箱、 装配件等 市场价格 - 9,352.55 1.01% 16,431 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 广西中信国际 物流有限公司 联营企业 采购 运输服务 市场价格 - 13,384.7 0.73% 20,459 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 柳工 2015 年年度报告 42 / 202 北京首钢重型 汽车制造股份 有限公司 联营企业 采购 矿用车 市场价格 - 715.2 0.08% 0 是 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 广西威翔机械 有限公司 合营企业 采购 驾驶室、液压 马达等 市场价格 - 16,645.98 1.80% 38,667 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 广西康明斯工 业动力有限公 司 合营企业 采购 柴油机、马达 等 市场价格 - 16,464.28 1.78% 40,354 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 采埃孚柳州驱 动桥有限公司 合营企业 采购 配件 市场价格 - 355.48 0.04% 0 是 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 江苏司能润滑 科技有限公司 母公司的子 公司 采购 润滑油、柴油 机油、冷却 液、抗磨液压 油等 市场价格 - 14,197.18 1.53% 19,013 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 广西中源机械 有限公司 母公司的子 公司 采购 毛坯、铲斗、 摇臂、租赁等 市场价格 - 12,036 1.30% 26,885 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 柳州柳工人力 资源服务公司 母公司的子 公司 采购 协议工劳务 市场价格 - 6,775.72 0.67% 12,206 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 司能石油化工 有限公司 母公司的子 公司 采购 润滑油、脂、 冷却液等 市场价格 - 2,578.98 0.28% 10,363 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 扬州柳工建设 机械有限公司 母公司的子 公司 采购 螺旋输送机， 柱塞泵，混凝 土泵车等 市场价格 - 2,385.92 0.26% 9,383 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 江苏鸿得利机 械有限公司 母公司的子 公司 采购 混凝土设备 市场价格 - 1,818.62 0.20% 3,396 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 上海鸿得利重 工有限公司 母公司的子 公司 采购 搅拌站，泵送 设备等 市场价格 - 1,422 0.15% 3,780 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 广西柳工奥兰 空调有限公司 母公司的子 公司 采购 压缩机、空 调、暖风机、 冷气三角皮 市场价格 - 745.01 0.08% 1,147 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 柳工 2015 年年度报告 43 / 202 带等 上海金泰工程 机械有限公司 母公司的子 公司 采购 桩工机械、旋 挖转等 市场价格 - 325 0.04% 2,500 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 柳州天之业实 业发展有限公 司 母公司的子 公司 采购 冷冻产品 市场价格 - 1.96 0.00% 33 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 山东柳工混凝 土设备有限公 司 母公司的子 公司 采购 租赁、劳务费 等 市场价格 - 213.28 0.02% 4,109 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 柳州采埃孚机 械有限公司 联营企业 销售 铸件、行星轮 架等 市场价格 - 1,672.82 0.21% 2,762 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 广西中信国际 物流有限公司 联营企业 销售 能源 市场价格 - 23.14 0.00% 25 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 广西威翔机械 有限公司 合营企业 销售 钢管、软管等 市场价格 - 2,081.83 0.27% 6,938 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 采埃孚柳州驱 动桥有限公司 合营企业 销售 配件 市场价格 - 813.38 0.10% 1,523 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 广西康明斯工 业动力有限公 司 合营企业 销售 马达、起动 机、发电机等 市场价格 - 385.48 0.05% 941 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 广西中源机械 有限公司 母公司的子 公司 销售 配件、能源、 租赁等 市场价格 - 1,357.34 0.17% 2,125 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 上海鸿得利重 工有限公司 母公司的子 公司 销售 宣传品、提供 债权代管服 务 市场价格 - 168.5 0.02% 487 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 广西柳工集团 有限公司 母公司的子 公司 销售 宣传品等 市场价格 - 61.77 0.01% 60 是 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 上海金泰工程 机械有限公司 母公司的子 公司 销售 油箱、回油滤 油器、滤芯等 市场价格 - 18.17 0.00% 453 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 柳工 2015 年年度报告 44 / 202 柳州欧维姆机 械股份有限公 司 母公司的子 公司 销售 配件 市场价格 - 10.73 0.00% 61 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 柳工美卓建筑 设备（上海）有 限公司 母公司的子 公司 销售 美卓机部件 市场价格 - 173.54 0.02% 600 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 扬州柳工建设 机械有限公司 母公司的子 公司 销售 提供债权代 管服务 市场价格 - 122.96 0.02% 261 否 按合同约定 - 2015 年 8 月 27 日 巨潮资讯网 合计 -- -- 106,307.52 -- 224,962 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预 计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 2015 年公司实际向关联方采购工程机械产品、有关的各种零部件等物资及接受劳务等全年实际发生 99,418 万元，实际采购交易额占预计采 购交易额的 47.5%；向关联方销售工程机械产品、有关的各种零部件等物资及提供劳务等全年实际发生 6,890 万元，实际销售交易额占预计 采购交易额的 42.4%。 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 无 柳工 2015 年年度报告 45 / 202 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让价格 （万元） 关联交易 结算方式 交易损 益（万 元） 披露日期 披露索引 广西中源 机械有限 公司 同一控制 下关联公 司 出售 油箱及管 件业务设 备类资产 账面净值 含税价 1,906.9 2,213.08 货款抵账 1.28 2015 年 10 月 30 日 2015-31 广西 柳工机械股份 有限公司关于 向关联方出售 资产的公告（巨 潮资讯网） 转让价格与账面价值或评估价值差异较大 的原因（如有） 无 对公司经营成果与财务状况的影响情况 公司基于集中资源专注于主机核心业务的发展战略，将油箱业务、液压管件业务及生 产服务业务转移至中源公司，交易前后相关的生产经营正常进行，对公司的市场、经 营、技术、政策、公司治理与内部控制等风险影响极小。业务转移后，可精简公司机 构和人员、提升公司资产效率，有利于改善公司经营成果及财务状况。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的 业绩实现情况 不涉及 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 柳工 2015 年年度报告 46 / 202 1、托管、承包、租赁事项 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担 保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 广西康明斯工业动力有 限公司 2014 年 12 月 29 日 11,100 9,400 一般保证 一年 否 是 广西威翔机械有限公司 2014 年 12 月 29 日 2,000 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 13,100 报告期内对外担保实 际发生额合计（A2） 9,400 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 13,100 报告期末实际对外担 保余额合计（A4） 9,400 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担 保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 柳州柳工挖掘机有限公 司 2014 年 12 月 29 日 7,000 柳工 2015 年年度报告 47 / 202 柳工常州机械有限公司 2014 年 12 月 29 日 15,000 3,221 一般保证 一年 否 是 江苏柳工机械有限公司 2014 年 12 月 29 日 2,000 柳州柳工叉车有限公司 2014 年 12 月 29 日 3,000 柳工柳州铸造有限公司 2014 年 12 月 29 日 2,500 中恒国际租赁有限公司 2014 年 12 月 29 日 400,000 226,840 一般保证 一年 否 是 柳工机械南非有限公司 2014 年 12 月 29 日 1,220 柳工锐斯塔机械有限责 任公司 2014 年 12 月 29 日 35,990 30,500 一般保证 一年 否 是 柳工机械俄罗斯公司 2014 年 12 月 29 日 1,220 柳工机械亚太有限公司 2014 年 12 月 29 日 3,050 3,050 一般保证 一年 否 是 柳工北美有限公司 2014 年 12 月 29 日 1,220 1,220 一般保证 一年 否 是 柳工机械香港有限公司 2014 年 12 月 29 日 76,250 39,178 一般保证 一年 否 是 柳工欧洲有限公司 2014 年 12 月 29 日 3,050 3,050 一般保证 一年 否 是 柳工机械中东有限公司 2014 年 12 月 29 日 4,270 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 555,770 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） 70,342 报告期末已审批的对子公司担保额度合计 （B3） 555,770 报告期末对子公司实 际担保余额合计 （B4） 307,058 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 568,870 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 79,742 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 568,870 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 316,458 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 35.54% 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额（E） 46,498 上述三项担保金额合计（D+E+F） 46,498 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 柳工 2015 年年度报告 48 / 202 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 贷款对象 是否关 联交易 贷款 利率 贷款 金额 起始 日期 终止 日期 本期实际收 回本金金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收 益 报告期实 际损益金 额 报告期损 益实际收 回情况 广西康明斯 工业动力有 限公司 是 5.40% 7,000 2014 年 07 月 01 日 2015 年 10 月 31 日 7,000 0 234.64 234.64 234.64 常州柳立置 业有限公司 是 5.40% 5,303.25 2015 年 01 月 06 日 2015 年 06 月 30 日 5,303.25 0 139.21 139.21 139.21 合计 -- 12,303.25 -- -- 12,303.25 0 373.85 373.85 -- 委托贷款资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托贷款审批董事会公告披露 日期（如有) 2014 年 10 月 30 日 2015 年 04 月 29 日 委托贷款审批股东会公告披露 日期（如有) 2014 年 11 月 20 日 未来是否还有委托贷款计划 是 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 柳工 2015 年年度报告 49 / 202 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 公司已同时披露社会责任报告全文，详见巨潮资讯网（ 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全 额兑付的公司债券 √ 是 1、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万元） 利率 还本付息方式 2011 年广西柳工 机械股份有限公 司公司债券（第一 期）品种一 11 柳工 01 112032 2011 年 07 月 20 日 2016 年 07 月 20 日 13,669.57 5.40% 采用单利按年计息，不 计复利。每年付息一次， 到期一次还本，最后一 期利息随本金的兑付一 起支付 2011 年广西柳工 机械股份有限公 司公司债券（第一 期）品种二 11 柳工 02 112033 2011 年 07 月 20 日 2018 年 07 月 20 日 170,000 5.85% 采用单利按年计息，不 计复利。每年付息一次， 到期一次还本，最后一 期利息随本金的兑付一 起支付 2012 年广西柳工 机械股份有限公 司公司债券（11 柳工债第二期） 12 柳工债 112065 2012 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 130,000 5.20% 采用单利按年计息，不 计复利。每年付息一次， 到期一次还本，最后一 期利息随本金的兑付一 起支付 公司债券上市或转让的交易场 所 深证证券交易所 投资者适当性安排 面向合格投资者 报告期内公司债券的付息兑付 情况 已足额、及时支付到期债券利息。 柳工 2015 年年度报告 50 / 202 公司债券附发行人或投资者选 择权条款、可交换条款等特殊 条款的，报告期内相关条款的 执行情况（如适用）。 11 柳工 01 为 5 年期固定利率品种，发债金额 3 亿元，附第 3 年末发行人上调票面利率选 择权和投资者回售选择权。并已于 2014 年 7 月完成 1.63 亿元部分回售，债券余额 1.37 亿 元。 11 柳工 02 为 7 年期固定利率品种，发债金额 17 亿元，附第 5 年末发行人上调票面利率选 择权和投资者回售选择权。将于 2016 年 7 月开展进行回售工作。 本报告期无相关条款执行。 2、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 中银国际证券 有限责任公司 办公地址 北京市西城区 西单北大街 110 号 7 层 联系人 付英 联系人电话 010-66229000 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信 评级机构发生变更的，变更的原因、履行的 程序、对投资者利益的影响等（如适用） 无 3、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行 的程序 公司债券募集资金的使用严格按照《募集资金使用管理制度》及《募集说 明书》约定的用途使用资金，并履行相应的审批程序。 年末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 已关闭 募集资金使用是否与募集说明书承 诺的用途、使用计划及其他约定一致 一致 4、公司债券信息评级情况 中诚信证券评估有限公司于2015年4月25日出具了《广西柳工机械股份有限公司2011年 公司债券第一期跟踪评级报告（2015）》及《广西柳工机械股份有限公司2011年公司债券第 二期跟踪评级报告（2015）》，详见巨潮资讯网。债券信用等级均为AA+，发债主体信用等 级均为AA+。均与上一期跟踪评级等级维持一致。 中诚信证券评估有限公司预计将于2016年5月上旬出具《广西柳工机械股份有限公司 2011年公司债券第一期跟踪评级报告（2016）》及《广西柳工机械股份有限公司2011年公司 债券第二期跟踪评级报告（2016）》。公司将在巨潮资讯网（ 时披露评级报告，请广大投资者关注。 5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 柳工 2015 年年度报告 51 / 202 增信机制： 公司控股股东柳工集团为公司各期债券提供了全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。 偿债计划及其他偿债保障措施： （1）11 柳工 01： 11 柳工 01 债券的起息日为 2011 年 7 月 20 日，在存续期内每年付息一次。付息日为 2012 年至 2016 年每年的 7 月 20 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个 交易日；顺延期间付息款项不另计利息）。如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的 付息日为 2012 年至 2014 年每年的 7 月 20 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后 的第 1 个交易日；顺延期间付息款项不另计利息）。 11 柳工 01 债券的兑付日为 2016 年 7 月 20 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至 其后的第 1 个交易日；顺延期间兑付款项不另计利息）。如投资者行使回售选择权，则其回 售部分债券的兑付日为 2014 年 7 月 20 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日；顺延期间兑付款项不另计利息）。到期支付本金及最后一期利息。11 柳工 01 已于 2014 年 7 月完成 1.63 亿元部分回售，债券余额 1.37 亿元，将于 2016 年 7 月 20 日完 成兑付。 （2）11 柳工 02： 11 柳工 02 债券起息日为 2011 年 7 月 20 日，在存续期内每年付息一次。付息日为 2012 年至 2018 年每年的 7 月 20 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日； 顺延期间付息款项不另计利息）。如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的付息日为 2012 年至 2016 年每年的 7 月 20 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个 交易日；顺延期间付息款项不另计利息）。 11 柳工 02 债券的兑付日为 2018 年 7 月 20 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至 其后的第 1 个交易日；顺延期间兑付款项不另计利息）。如投资者行使回售选择权，则其回 售部分债券的兑付日为 2016 年 7 月 20 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日；顺延期间兑付款项不另计利息）。到期支付本金及最后一期利息。 （3）12 柳工债： 12 柳工债的起息日为 2012 年 3 月 14 日，在存续期内每年付息一次。本期债券存续期 间，付息日为 2013 年至 2017 年每年的 3 月 14 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其 后的第 1 个交易日；顺延期间付息款项不另计利息）。本期债券的兑付日为 2017 年 3 月 14 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日；顺延期间兑付款项不另计利 息），到期支付本金及最后一期利息。 柳工 2015 年年度报告 52 / 202 偿债资金来源： 公司各期债券的偿债资金主要来源于公司日常经营所产生的现金流。报告期内，公司主 营业务经营良好，稳定的现金流入对公司发行的公司债券的本息偿付提供了可靠的保障。 6、报告期内债券持有人会议的召开情况 公司报告期内未召开债券持有人会议。 7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 公司债券受托管理人为：中银国际证券有限责任公司。报告期内，中银国际证券有限责 任公司严格按照《债券受托管理协议》的约定履行债券受托管理人职责。公司已于2015年7 月9日在巨潮资讯网（ 公司债2014年受托管理事务年度报告》。债券受托管理人将在公司披露2015年度报告后的一 个月内出具2015年受托管理事务年度报告。公司届时将及时在巨潮资讯网对外进行披露，请 投资者关注。 8、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2015 年 2014 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 41,197.79 65,751.89 -37.34% 投资活动产生的现金流量净额 -22,819.73 -15,733.40 45.04% 筹资活动产生的现金流量净额 41,184.37 -65,262.47 -163.11% 期末现金及现金等价物余额 426,154.67 391,391.22 8.88% 流动比率 184.09% 200.34% -16.25% 资产负债率 56.31% 56.13% 0.18% 速动比率 148.32% 151.64% -3.32% EBITDA 全部债务比 3.59% 5.63% -2.04% 利息保障倍数 0.32 1.24 -74.19% 现金利息保障倍数 1.87 3.6 -48.06% EBITDA 利息保障倍数 1.58 2.6 -39.23% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 项目 变动超过30%原因 息税折旧摊销前利润 收入减少，利润下降 柳工 2015 年年度报告 53 / 202 投资活动产生的现金流量净额 支付远期外汇合约款项等 筹资活动产生的现金流量净额 增加外部贷款 利息保障倍数 收入减少，利润下降 现金利息保障倍数 经营活动产生的现金流量净额下降 EBITDA利息保障倍数 收入减少，利润下降 9、截至报告期末的资产权利受限情况 货币资金（保证金） 7,214,145.90元 10、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 报告期公司内无其他债券和债务融资工具的付息兑付情况。 11、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 报告期内，公司获得银行授信额度158亿元，已使用授信额度44亿元。 报告期内，公司以按期或提前偿还银行贷款本金及利息，无银行贷款逾期归还情况。 12、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 （1）募集资金使用情况： 第一期债券（11 柳工 01、11 柳工 02）共募集资金 20 亿元，扣除发行费用，实际到账募 集 19.88 亿元。根据公开披露的《广西柳工机械股份有限公司公开发行 2011 公司债券（第 一期）公司债券募集说明书》，第一期债券募集资金拟用 12 亿元偿还银行贷款，剩余资金补 充公司流动资金。第二期债券（12 柳工债）共募集资金 13 亿元，扣除发行费用，实际到账 募集 12.922 亿元。根据公开披露的《广西柳工机械股份有限公司公开发行 2012 公司债券（11 柳工债第二期）募集说明书》，第二期债券募集资金拟用 9.8 亿元偿还银行贷款，剩余资金 补充公司流动资金。 截至 2015 年末，已按照各期债券募集说明书的约定，募集资金已全部使用完毕。 （2）债券回售情况： 11 柳工 01 为 5 年期固定利率品种，发债金额 3 亿元，附第 3 年末发行人上调票面利率选 择权和投资者回售选择权。并已于 2014 年 7 月完成 1.63 亿元部分回售，债券余额 1.37 亿元。 回售具体情况请见公司 2014 年 7 月 18 日在巨潮资讯网（）发 布的 2014-16 号公告《广西柳工机械股份有限公司关于“11 柳工 01”2014 年回售结果的公 告》。 11 柳工 02 为 7 年期固定利率品种，发债金额 17 亿元，附第 5 年末发行人上调票面利率 柳工 2015 年年度报告 54 / 202 选择权和投资者回售选择权。将于 2016 年 7 月开展进行回售工作。 本报告期无回售执行情况。 （3）债券付息情况： 各期债券利息均足额、及时支付。近三年债券付息及公告情况如下表： 债券简称 发布时间 公告编号 公告名称 查询网址 11 柳工 01、 11 柳工 02 2013-7-12 2013-19 柳工“11 柳工 01”和“11 柳工 02”2013 年付息公告 巨潮资讯网 12 柳工债 2013-3-8 2013-01 柳工（12 柳工债）2013 年付息公告 巨潮资讯网 11 柳工 01、 11 柳工 02 2014-7-12 2014-25 柳工“11 柳工 01”和“11 柳工 02”2014 年付息公告 巨潮资讯网 12 柳工债 2014-3-7 2014-06 柳工（12 柳工债）2014 年付息公告 巨潮资讯网 11 柳工 01、 11 柳工 02 2015-7-10 2015-21 柳工 “11 柳工 01”和“11 柳工 02”2015 年付息公告 巨潮资讯网 12 柳工债 2015-3-7 2015-04 柳工（12 柳工债）2015 年付息公告 巨潮资讯网 13、报告期内发生的重大事项 报告期内，公司发生的各事项，详见公司2015年度报告。 14、公司债券是否存在保证人 √ 是 □ 否 公司债券的保证人是否为法人或其他组织 √ 是 □ 否 是否披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股 东权益）变动表和财务报表附注 √ 是 □ 否 说明：公司债券担保人为公司控股股东，其合并报表在本报告报出日暂未出具。担保人主要 财务信息将包含在公司债券信息评级机构中诚信证券评估有限公司预计于 2016 年 5 月上旬出 具的《广西柳工机械股份有限公司 2011 年公司债券第一期跟踪评级报告（2016）》及《广 西柳工机械股份有限公司 2011 年公司债券第二期跟踪评级报告（2016）》中。公司将在巨 潮资讯网（ 柳工 2015 年年度报告 55 / 202 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 153,750 0.01% 0 0 0 375 375 154,125 0.01% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 153,750 0.00% 0 0 0 375 375 154,125 0.00% 其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 153,750 0.01% 375 375 154,125 0.01% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 1,125,088,386 99.99% 0 0 0 -375 -375 1,125,088,011 99.99% 1、人民币普通股 1,125,088,386 99.99% 0 0 0 -375 -375 1,125,088,011 99.99% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 1,125,242,136 100.00% 0 0 0 0 0 1,125,242,136 100.00% 股份变动的原因 √适用 □不适用 详见“2、限售股份变动情况” 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 柳工 2015 年年度报告 56 / 202 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售 股数 本期解除限 售股数 本期增加限 售股数 期末限售 股数 限售原因 解除限售日期 覃勇 7,500 7,500 高管锁定股份 本报告期初，职工监事覃勇所持 1 万股份 中 75%进行高管锁定。2015 年 1 月，覃勇 先生因工作变动辞职，其所持股份进行 100%锁定。2015 年 5 月，经 2014 年度股 东大会选举，覃勇先生当选为我公司监事， 其所持股份1万股由100%锁定变更为75% 锁定，即锁定股份为 7500 股。 蒋建芳 0 790 790 0 高管离职锁定 股份 2015 年 5 月召开的 2014 年度股东大会审 议通过公司原监事蒋建芳女士辞职申请。 根据深交所的相关规定，其所持公司股票 共计 790 股进行锁定。该部分股票于 2015 年 11 月解锁。 蔡登胜 0 0 375 375 高管锁定股份 2015 年 7 月，公司监事蔡登先生胜购入公 司股票 500 股。根据深交所相关规定，其 增持股票的 75%即 375 股进行锁定。 合计 7,500 790 1165 7,875 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 柳工 2015 年年度报告 57 / 202 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 94,785 年度报告披露日前 上一月末普通股股 东总数 93,864 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结 情况 股份 状态 数量 广西柳工集团有限公司 国有法人 34.98% 393,562,664 0 0 393,562,664 中央汇金资产管理有限责任 公司 境内非国有法人 2.32% 26,117,600 26,117,600 0 26,117,600 中国银行股份有限公司－华 安新丝路主题股票型证券投 资基金 其他 2.16% 24,300,000 24,300,000 0 24,300,000 中国证券金融股份有限公司 境内非国有法人 1.87% 21,026,260 21,026,260 0 21,026,260 中国农业银行股份有限公司 －富国中证国有企业改革指 数分级证券投资基金 其他 0.90% 10,118,229 5,586,170 0 10,118,229 全国社保基金一一零组合 其他 0.63% 7,136,972 7,136,972 0 7,136,972 工银瑞信基金－农业银行－ 工银瑞信中证金融资产管理 计划 其他 0.63% 7,040,700 7,040,700 0 7,040,700 南方基金－农业银行－南方 中证金融资产管理计划 其他 0.63% 7,040,700 7,040,700 0 7,040,700 中欧基金－农业银行－中欧 中证金融资产管理计划 其他 0.63% 7,040,700 7,040,700 0 7,040,700 博时基金－农业银行－博时 中证金融资产管理计划 其他 0.63% 7,040,700 7,040,700 0 7,040,700 柳工 2015 年年度报告 58 / 202 大成基金－农业银行－大成 中证金融资产管理计划 其他 0.63% 7,040,700 7,040,700 0 7,040,700 嘉实基金－农业银行－嘉实 中证金融资产管理计划 其他 0.63% 7,040,700 7,040,700 0 7,040,700 广发基金－农业银行－广发 中证金融资产管理计划 其他 0.63% 7,040,700 7,040,700 0 7,040,700 华夏基金－农业银行－华夏 中证金融资产管理计划 其他 0.63% 7,040,700 7,040,700 0 7,040,700 银华基金－农业银行－银华 中证金融资产管理计划 其他 0.63% 7,040,700 7,040,700 0 7,040,700 易方达基金－农业银行－易 方达中证金融资产管理计划 其他 0.63% 7,040,700 7,040,700 0 7,040,700 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 （1）前 10 名股东中，柳工集团与其他股东之间无关联关系； （2）公司未知其他社会股东之间是否存在关联关系，也未知其他社会股东 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 广西柳工集团有限公司 393,562,664 人民币普通股 393,562,664 中央汇金资产管理有限责任公司 26,117,600 人民币普通股 26,117,600 中国银行股份有限公司－华安新丝路主 题股票型证券投资基金 24,300,000 人民币普通股 24,300,000 中国证券金融股份有限公司 21,026,260 人民币普通股 21,026,260 中国农业银行股份有限公司－富国中证 国有企业改革指数分级证券投资基金 10,118,229 人民币普通股 10,118,229 全国社保基金一一零组合 7,136,972 人民币普通股 7,136,972 工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中 证金融资产管理计划 7,040,700 人民币普通股 7,040,700 南方基金－农业银行－南方中证金融资 产管理计划 7,040,700 人民币普通股 7,040,700 中欧基金－农业银行－中欧中证金融资 产管理计划 7,040,700 人民币普通股 7,040,700 博时基金－农业银行－博时中证金融资 产管理计划 7,040,700 人民币普通股 7,040,700 大成基金－农业银行－大成中证金融资 产管理计划 7,040,700 人民币普通股 7,040,700 嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资 产管理计划 7,040,700 人民币普通股 7,040,700 广发基金－农业银行－广发中证金融资 产管理计划 7,040,700 人民币普通股 7,040,700 柳工 2015 年年度报告 59 / 202 华夏基金－农业银行－华夏中证金融资 产管理计划 7,040,700 人民币普通股 7,040,700 银华基金－农业银行－银华中证金融资 产管理计划 7,040,700 人民币普通股 7,040,700 易方达基金－农业银行－易方达中证金 融资产管理计划 7,040,700 人民币普通股 7,040,700 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 之间关联关系或一致行动的说明 （1）公司前 10 名无限售流通股股东中，柳工集团与其他无限售流通股股东之间 无关联关系； （2）公司未知其他社会股东之间是否存在关联关系，也未知其他社会股东是否属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务 情况说明（如有）（参见注 4） （1）公司前 10 名无限售流通股股东中，柳工集团未参与融资融券业务； （2）公司未知其他社会股东是否参与融资融券业务。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代 码 主要经营业务 广西柳工集团有限公 司 曾光安 1989 年 02 月 24 日 19860811-7 投资与资产管理（政府授权范围内）、工程 机械、道路机械、建筑机械、机床、电工机 械、农业机械、空压机等销售、相关技术的 开发、咨询服务和租赁业务；工程机械配套 及制造。 控股股东报告期内控股和参股的其他境 内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 柳工 2015 年年度报告 60 / 202 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广西壮族自治区人民政府国有资 产监督管理委员会 管跃庆 2004 年 —— 代表广西壮族自治区人民政府履行 国有企业出资人职责。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 柳工 2015 年年度报告 61 / 202 第七节 优先股相关情况 □ 适用√ 不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他 增减 变动 （股） 期末持股 数（股） 曾光安 董事长 现任 男 50 2013 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 30 日 60,000 0 0 0 60,000 俞传芬 副董事长、总裁 现任 男 43 2013 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 30 日 15,000 0 0 0 15,000 黄祥全 董事 现任 男 53 2013 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 30 日 0 0 0 0 0 黄海波 董事、副总裁 现任 男 45 2013 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 30 日 10,000 0 0 0 10,000 何世纪 外部董事 现任 男 67 2010 年 02 月 04 日 2016 年 12 月 30 日 0 0 0 0 0 苏子孟 外部董事 现任 男 55 2010 年 02 月 04 日 2016 年 12 月 30 日 0 0 0 0 0 丁一宾 外部董事 现任 男 50 2015 年 05 月 19 日 2016 年 12 月 30 日 0 0 0 0 0 李嘉明 独立董事 离任 男 50 2010 年 02 月 04 日 2015 年 05 月 19 日 0 0 0 0 0 许文新 独立董事 现任 男 55 2012 年 03 月 23 日 2015 年 12 月 30 日 0 0 0 0 0 季德钧 独立董事 现任 男 71 2013 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 30 日 0 0 0 0 0 刘斌 独立董事 现任 男 54 2015 年 05 月 19 日 2016 年 12 月 30 日 0 0 0 0 0 王成 独立董事 现任 男 38 2015 年 05 月 19 日 2016 年 12 月 30 日 0 0 0 0 0 王相民 监事会主席 现任 男 57 2010 年 02 月 04 日 2016 年 12 月 30 日 30,621 0 0 0 30,621 蒋建芳 监事 离任 女 53 2000 年 10 月 28 日 2015 年 05 月 19 日 790 0 0 0 790 李林辉 监事 现任 男 43 2012 年 03 月 23 日 2016 年 02 月 29 日 0 0 0 0 0 覃勇 监事 任免 男 41 2015 年 05 月 19 日 2016 年 12 月 30 日 10,000 0 0 0 10,000 范立卫 职工代表监事 现任 女 49 2010 年 02 月 04 日 2016 年 12 月 30 日 0 0 0 0 0 蔡登胜 职工代表监事 现任 男 45 2015 年 03 月 18 日 2016 年 12 月 30 日 0 500 0 0 500 柳工 2015 年年度报告 62 / 202 闭同葆 副总裁 现任 男 58 2007 年 12 月 28 日 2016 年 12 月 30 日 0 0 0 0 0 黄敏 副总裁 现任 男 53 2007 年 12 月 28 日 2016 年 12 月 30 日 10,000 0 0 0 10,000 余亚军 副总裁 现任 男 43 2011 年 02 月 25 日 2016 年 12 月 30 日 20,000 0 0 0 20,000 黄建兵 副总裁 现任 男 44 2011 年 12 月 13 日 2016 年 12 月 30 日 10,000 0 0 0 10,000 王太平 副总裁 现任 男 44 2012 年 12 月 21 日 2016 年 12 月 30 日 10,000 0 0 0 10,000 罗国兵 副总裁 现任 男 44 2012 年 12 月 21 日 2016 年 12 月 30 日 20,000 0 0 0 20,000 文武 副总裁 现任 男 45 2014 年 12 月 29 日 2016 年 12 月 30 日 0 0 0 0 0 黄华琳 董事会秘书 现任 男 47 2013 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 30 日 10,000 0 0 0 10,000 合计 -- -- -- -- -- -- 206,411 500 0 0 206,911 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 覃勇 职工监事 任免 2015 年 01 月 15 日 覃勇先生因工作变动原因于 2015 年 1 月 15 日辞去职工监事职务， 并于 2015 年 5 月 19 日经 2014 年度股东大会选举为公司监事。 蒋建芳 监事 离任 2015 年 05 月 19 日 蒋建芳女士因个人原因于 2015 年 5 月 19 日辞去公司监事职务 李嘉明 独立董事 离任 2015 年 05 月 19 日 李嘉明先生根据中组部关于高校任职干部不能从事社会兼职的有 关规定，于 2015 年 5 月 19 日辞去公司独立董事及董事会专门委 员会相关职务。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司 的主要职责 董事长：曾光安先生，1965年4月出生，中共党员，研究生学历，高级工程师。1999年8 月至2013年12月任本公司副董事长、总裁（总裁任职至2013年11月止）。1999年8月至2011 年2月任柳工集团董事，2013年11月至2014年11月任柳工集团董事、总裁，2014年11月起任柳 工集团董事、董事长。2013年12月30日起任本公司第七届董事会董事长。 为本公司相对控股股东柳工集团董事、董事长，报告期末持有本公司股票60,000股（于 2014年1月通过深交所二级市场竞价交易买入），未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或 证券交易所的惩罚。 副董事长、总裁：俞传芬先生，1972年9月出生，中共党员，大学本科学历，工程师。2008 年10月起曾任本公司装载机事业部总经理兼总装厂厂长。2010年2月起曾任本公司副总裁，兼 装载机事业部总经理（该兼职至2013年1月止）。2013年11月起任本公司总裁。2013年12月30 柳工 2015 年年度报告 63 / 202 日起任本公司第七届董事会副董事长。 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，报告期末持有本公司股票 15,000股（于2014年1月通过深交所二级市场竞价交易买入），未受过中国证监会及其他有关 部门的处罚或证券交易所的惩罚。 董事：黄祥全先生，1962年12月出生，中共党员，研究生学历，工程师。2007年2月至2013 年11月任本公司副总裁。2010年2月至2013年12月任本公司第六届董事。2013年11月起任柳工 集团副总裁。2013年12月30日起任本公司第七届董事。 为本公司相对控股股东柳工集团副总裁，未持有本公司股票，未受过中国证监会及其他 有关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 董事、副总裁：黄海波先生，1970年6月出生，中共党员，大学本科学历，工程师。2009 年7月起曾任本公司挖掘机事业部代总经理，柳工柳州挖掘机有限公司代总经理、总经理，挖 掘机事业部总经理兼柳工常州挖掘机有限公司总经理，公司总裁助理。2011年12月起任本公 司副总裁，2013年1月起兼任本公司装载机事业部总经理，2015年9月起兼任广西康明斯工业 动力有限公司董事长。2013年12月30日起任本公司第七届董事、副总裁。 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，报告期末持有本公司股票 10,000股（于2014年1月通过深交所二级市场竞价交易买入），未受过中国证监会及其他有关 部门的处罚或证券交易所的惩罚。 外部董事：何世纪先生，1948年10月出生，中共党员，研究生学历，高级工程师。1999 年6月至2009年12月任柳州五菱汽车有限责任公司董事长、党委书记。2010年2月至2013年12 月任本公司第六届外部董事。2011年2月起任柳工集团外部董事。2013年12月30日起兼任本公 司第七届外部董事。 为本公司相对控股股东柳工集团董事，未持有本公司股票，未受过中国证监会及其他有 关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 外部董事：苏子孟先生，1960年6月出生，中共党员，研究生学历，硕士学位，高级经济 师。2009年10月任中国工程机械工业协会秘书长，2012年11月任中国工程机械工业协会副会 长兼秘书长。 兼任中远航运股份有限公司独立董事，四川成都成工工程机械股份有限公司（非上市公 司）独立董事，厦门厦工机械股份有限公司独立董事，山推工程机械股份有限公司独立董事， 常林股份有限公司独立董事。2010年2月至2013年12月兼任本公司第六届外部董事，2013年12 月30日起兼任本公司第七届外部董事。 柳工 2015 年年度报告 64 / 202 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，未持有本公司股票，未受 过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 外部董事：丁一宾先生，英国籍华人，1966年9月出生，大学学历，英王特许会计师 (ICAEW)。1992年参加工作，就职于伦敦安永会计师事务所(Ernst & Young)。1996年至2001 年就职于ING霸菱银行(ING Barings)，历任香港投行经理、董事。2001年-2007年就职于瑞士 银行（UBS AG）及瑞银证券，历任瑞士银行香港投行部董事、董事总经理及中国收购兼并主 管，瑞银证券北京董事总经理、投行部联席主管。2008年-2010年就职于摩根士丹利（Morgan Stanley），历任香港董事总经理、亚太区收购兼并部联席主管董事总经理。2010年-2014年就 职于巴克莱资本（Barclays PLC），历任香港董事总经理、大中华区投行部主管。2015年至今 任骏鼎资本有限公司创始合伙人，2015年5月19日起，兼任本公司第七届董事会外部董事。 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，未持有本公司股票，未受 过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 独立董事：许文新先生，1960年5月出生，中共党员，金融学博士。2004年7月至2012年 12月曾任上海金融学院金融系主持工作副主任、上海金融学院国际金融保险学院党总支书记、 上海金融学院国际金融学院常务副院长，2008年1月起任上海金融学院国际金融学院教授。 兼任中国人民银行贵金属景气指数专家委员会委员，中国人民银行上海黄金交易所创新 产品专家评审委员会委员，上海市教育委员会金融学教学指导委员会委员，复旦大学日本研 究中心兼职研究员。2012年3月至2013年12月兼任本公司第六届独立董事。2013年12月30日起 兼任本公司第七届独立董事。 2015年12月，许文新先生因中组部相关规定申请辞去公司独立董事及董事会专门委员会 相关职务。但因其辞职将导致公司董事会成员中独立董事人数低于1/3的比例，根据中国证监 会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》等有关规定，许文新先 生的辞职申请将自本公司股东大会选举产生新任独立董事填补其空缺后生效。在此期间许文 新先生仍须按照有关法规和《公司章程》的规定继续履行本公司独立董事职责。 许文新先生与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，未持有本公司 股票，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 独立董事：季德钧先生，1944 年 11 月出生，研究生学历，高级工程师。2004 年前，曾 先后任机械部桂林电力电容器厂厂长，深圳黎明工业有限公司总经理，深圳经济特区发展（集 团）有限公司总经济师，深圳市特发信息股份有限公司董事长。2003 年 6 月至 2015 年 6 月 曾先后任深圳新都酒店股份有限公司，桂林旅游股份有限公司，西藏雅砻藏药股份有限公司， 柳工 2015 年年度报告 65 / 202 深圳特力（集团）股份有限公司，深圳市特发信息股份有限公司独立董事。2013 年 12 月 30 日起兼任本公司第七届独立董事。 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，未持有本公司股票，未受 过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 独立董事：刘斌先生，1962年4月生，管理学博士，会计学教授，博士研究生导师，厦门 大学工商管理博士后，重庆市会计学科学术技术带头人，重庆大学经济与工商管理学院会计 学系原主任，中国会计学会会员，中国注册会计师协会非执业会员，重庆市会计学会理事， 重庆市审计学会副会长，重庆市司法鉴定委员会司法会计鉴定专家，重庆市企业信息化专家 组成员，重庆市科技咨询协会管理咨询专家。曾任西南大学经济管理学院会计审计教研室助 教、讲师、副教授。1994年7月-2014年10月，重庆大学经济与工商管理学院会计学系副主任、 主任；2008年12月至2009年6月，美国华盛顿大学Foster商学院会计系高级访问学者。曾任广 东TCL通讯设备股份有限公司、重庆市迪马实业股份有限公司、重庆宗申动力机械股份有限 公司、金科地产集团股份有限公司独立董事、重庆涪陵电力实业股份有限公司独立董事、欣 旺达电子股份有限公司独立董事。现兼任上海丰华（集团）股份有限公司、成都运达科技股 份有限公司独立董事。2015年5月19日起，兼任本公司独立董事。 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，未持有本公司股票，未受 过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 独立董事：王成先生，1978年2月生，硕士研究生学历，2004年至今就职于北京凯洛格管 理咨询有限公司，历任总裁、董事长。2015年5月19日起，兼任本公司第七届董事会独立董事。 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，未持有本公司股票，未受 过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 监事会主席：王相民先生，1958年12月出生，中共党员，研究生学历，中教高级职称。 1999年12月起任本公司工会主席、兼柳工集团工会主席，2009年12月至今兼任柳工集团党委 副书记、纪委书记，2010年1月起兼任本公司党委副书记、纪委书记。2011年3月起任柳工集 团职工董事。2010年2月至2013年12月兼任本公司第六届监事会主席。2013年12月30日起任本 公司第七届监事会主席。 为本公司相对控股股东柳工集团有限公司职工董事、党委副书记、纪委书记、工会主席， 报告期末持有本公司股票30,621股（于2014年1月通过深交所二级市场竞价交易增持公司股票 30,000股），未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 监事：李林辉先生，1972年6月出生，中共党员，研究生学历，助理研究员、律师、国际 柳工 2015 年年度报告 66 / 202 注册内部控制师。2006年10月至今任本公司总法律顾问、法律事务部部长、审计合规部部长。 2011年2月至今兼任本公司总裁助理。现兼任董事会审计部部长，以及柳工集团总法律顾问。 2012年3月至2013年12月兼任本公司第六届监事会监事。2013年12月30日起兼任本公司第七届 监事会监事。 为本公司相对控股股东柳工集团总法律顾问，未持有本公司股票，未受过中国证监会及 其他有关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 监事：覃勇先生，1974年11月出生，中共党员，本科学历。2004年3月起任公司办公室副 主任、主任；2010年1月起，任公司国际营销事业部副总经理；2011年3月起，历任公司海外 子公司事务部部长、国际营销事业部常务副总经理，2013年12月起任公司国际营销事业部高 级副总经理。2013年12月3日起任本公司第七届监事会职工代表监事。2015年1月，覃勇先生 调任广西柳工集团有限公司董事会秘书，同时辞去其担任的公司第七届监事会职工代表监事 职务。2015年5月19日起，任本公司第七届监事会监事。 为本公司相对控股股东柳工集团董事会秘书，报告期末持有本公司股票10,000股（于2014 年1月通过深交所二级市场竞价交易买入），未受过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券 交易所的惩罚。 职工代表监事：范立卫女士，1966年7月出生，中共党员，大学本科学历。2005年4月任 柳工集团工会副主席、公司工会副主席；2010年5月至今任柳工集团工会常务副主席、公司工 会常务副主席。2010年2月至2013年12月任本公司职工监事。2013年12月3日起任本公司第七 届监事会职工代表监事。 为本公司相对控股股东柳工集团总工会常务副主席，未持有本公司股票，未受过中国证 监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 职工代表监事：蔡登胜先生，1971年1月出生，硕士，教授级高级工程师。1992年7月参 加工作，2005年4月至2014年5月历任本公司研究总院机电研究所副所长、所长，2014年5月至 今任本公司副总工程师、研究总院机电研究所所长。蔡登胜先生2011年获选广西区人民政府 2010年度广西“新世纪十百千人才工程”第二层次人选；2014年获中国机械工业联合会中国 机械工业科学技术奖二等奖，同年获选中共广西区委员会人才工作领导小组广西特聘专家。 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，报告期末持有本公司股票 500股（于2015年7月通过深交所二级市场竞价交易买入），未受过中国证监会及其他有关部门 的处罚或证券交易所的惩罚。 副总裁：黄敏先生，1962年6月出生，中共党员，大学本科学历，工程师。2003年7月起 柳工 2015 年年度报告 67 / 202 曾任本公司总裁助理。2007年12月起任本公司副总裁。 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，报告期末持有本公司股票 10,000股（于2014年1月通过深交所二级市场竞价交易买入），未受过中国证监会及其他有关 部门的处罚或证券交易所的惩罚。 副总裁：David Beatenbough.（中文名：闭同葆）先生，1957年11月出生，籍贯美国， 大学本科学历。2001年至2006年12月（2002-2003年，东京；2003年至2006年12月，上海）， CNH 全球建筑设备运营部，亚太地区董事。2007年1月起曾任本公司总裁助理。2007年12月 起任本公司副总裁。 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，未持有本公司股票，未受 过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 副总裁：余亚军先生，1972年12月出生，中共党员，大学本科学历，在读研究生，经济 师。2008年2月起历任本公司国内营销事业部副总经理、常务副总经理、装载机事业部副总经 理。2010年1月起曾任本公司总裁助理。2010年1月起任本公司国内营销事业部总经理，2011 年2月起任本公司副总裁。 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，报告期末持有本公司股票 20,000股（于2014年1月通过深交所二级市场竞价交易买入），未受过中国证监会及其他有关 部门的处罚或证券交易所的惩罚。 副总裁：黄建兵先生，1971年5月出生，中共党员，硕士研究生，高级工程师。2010年2 月至2011年11月历任本公司战略与投资总监、战略发展部部长，并兼任本公司第六届监事会 监事，2011年4月起曾任本公司总裁助理。2011年12月起任本公司副总裁。 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，报告期末持有本公司股 10,000股票（于2014年1月通过深交所二级市场竞价交易买入），未受过中国证监会及其他有 关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 副总裁：罗国兵先生，1971年11月出生，中共党员，大学本科学历，助理工程师。2005 年10月任本公司国际营销事业部副总经理。2011年2月曾任本公司总裁助理，2011年2月任本 公司国际营销事业部总经理。2012年12月起任本公司副总裁。 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，报告期末持有本公司股 20,000股票（于2014年1月通过深交所二级市场竞价交易买入），未受过中国证监会及其他有 关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 副总裁：王太平先生，1971年1月出生，中共党员，硕士研究生，工程师。2005年9月起 柳工 2015 年年度报告 68 / 202 历任本公司战略发展部部长、战略总监。2010年2月起曾任本公司总裁助理，2010年2月任本 公司叉车事业部总经理、柳州柳工叉车有限公司总经理。2012年12月起任本公司副总裁。 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，报告期末持有本公司股票 10,000股（于2014年1月通过深交所二级市场竞价交易买入），未受过中国证监会及其他有关 部门的处罚或证券交易所的惩罚。 副总裁：文武先生，1971年1月出生，中共党员，硕士研究生，高级工程师。2000年3月 至2012年3月历任铸造公司铸造一厂副厂长、总经理助理、副总经理、总经理，零部件事业部 铸造厂副厂长、铸造事业部副总经理、铸造事业部代总经理。2012年3月至今任柳工柳州铸造 有限公司总经理。2012年7月至今任公司总裁助理；2014年9月至今兼任广西威翔机械有限公 司（合资公司）董事长。2014年12月29日起任公司副总裁。 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，未持有本公司股票，未受 过中国证监会及其他有关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 董事会秘书：黄华琳先生，1968年7月出生，大学本科学历，经济师。2002年8月至2013 年12月任董事会证券事务代表，2013年12月30日起任本公司董事会秘书。 与本公司相对控股股东柳工集团及其关联方不存在关联关系，报告期内末持有本公司股 票10,000股（于2014年1月通过深交所二级市场竞价交易买入），未受过中国证监会及其他有 关部门的处罚或证券交易所的惩罚。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 曾光安 柳工集团 董事、董事长 2014 年 11 月 15 日 2017 年 11 月 15 日 是 党委书记 2014 年 11 月 25 日 王相民 柳工集团 职工董事 2014 年 12 月 03 日 2017 年 11 月 15 日 是 党委副书记、工会主席 2009 年 12 月 01 日 何世纪 柳工集团 外部董事 2014 年 11 月 15 日 2017 年 11 月 15 日 是 黄祥全 柳工集团 副总裁 2013 年 11 月 5 日 是 范立卫 柳工集团 工会常务副主席 2010 年 05 月 01 日 否 覃勇 柳工集团 董事会秘书 2015 年 01 月 07 日 2017 年 11 月 15 日 是 在股东单位任 柳工 2015 年年度报告 69 / 202 职情况的说明 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 苏子孟 中国工程机械工业协会 副会长兼秘书长 2012 年 10 月 - 是 丁一宾 骏鼎资本有限公司 创始合伙人 2015 年 1 月 是 许文新 上海金融学院国际金融学院 教授 2008 年 01 月 2020 年 1 月- 是 刘斌 重庆大学经济与工商管理学院 会计学系 教授（博导） 1994 年 07 月 -- 是 王成 北京凯洛格管理咨询有限公司 董事长 2004 年 3 月 -- 是 在 其 他 单位 任 职情况的说明 上述情况为该董事的本职工作情况。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （1）公司内部董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据为：公司薪酬 制度及公司2004年度股东大会审议通过的《公司董事、监事津贴方案及高管人员薪酬方案》。 具体年度报酬情况见上述“基本情况表”。 （2）公司独立董事津贴及其他待遇的决策程序、报酬确定依据同上述第（1）款。独立 董事在公司不享受工资待遇，公司向每位独立董事发放年度独立董事津贴10万元（含税）， 独立董事出席公司有关会议以及按照《公司章程》行使职权所需费用在公司据实报销。 （3）报告期内，公司董事长曾光安先生、董事黄祥全先生、监事会主席王相民先生、监 事覃勇先生的薪酬和津贴由控股股东柳工集团支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前 报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 曾光安 董事长 男 50 现任 0 是 俞传芬 副董事长、总裁 男 43 现任 78.63 否 黄祥全 董事 男 53 现任 0 是 柳工 2015 年年度报告 70 / 202 黄海波 董事、副总裁 男 45 现任 70.31 否 何世纪 外部董事 男 67 现任 10.00 是 苏子孟 外部董事 男 55 现任 10.00 否 丁一宾 外部董事 男 50 现任 6.15 否 李嘉明 独立董事 男 50 离任 3.85 否 许文新 独立董事 男 55 现任 10.00 否 季德钧 独立董事 男 71 现任 10.00 否 刘斌 独立董事 男 54 现任 6.15 否 王成 独立董事 男 38 现任 6.15 否 王相民 监事会主席 男 57 现任 0 是 蒋建芳 监事 女 53 离任 0 是 李林辉 监事 男 43 现任 71.24 否 覃勇 监事 男 41 任免 0 是 范立卫 职工代表监事 女 49 现任 26.46 否 蔡登胜 职工代表监事 男 45 现任 40.12 否 闭同葆 副总裁 男 58 现任 66.97 否 黄敏 副总裁 男 53 现任 68.23 否 余亚军 副总裁 男 43 现任 66.60 否 黄建兵 副总裁 男 44 现任 61.26 否 王太平 副总裁 男 44 现任 61.84 否 罗国兵 副总裁 男 44 现任 69.30 否 文武 副总裁 男 45 现任 64.95 否 黄华琳 董事会秘书 男 47 现任 46.30 否 合计 -- -- -- -- 854.51 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 4,315 主要子公司在职员工的数量（人） 4,332 在职员工的数量合计（人） 8,647 当期领取薪酬员工总人数（人） 8,647 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 2,339 专业构成 柳工 2015 年年度报告 71 / 202 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 4,541 销售人员 887 技术人员 1,509 财务人员 259 行政人员 1,451 合计 8,647 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 12 硕士 388 本科 2,734 大专 1,326 中专及以下 4,187 合计 8,647 2、薪酬政策 公司制定了以岗位价值为基础、以个人能力和绩效管理为分配依据的薪酬政策。同岗同薪， 岗位工资与考勤等挂钩；依据公司业绩、员工业绩、工作态度等方面的表现动态调整绩效工 资。在考虑公司支付能力、利润适当积累的情况下，合理执行薪酬政策，使员工与企业能够 利益共享。此外，公司严格按照国家、省（区）、市相关政策，员工享受“五险二金”、带 薪休假、带薪培训等待遇。 3、培训计划 （1）建立公司通用能力矩阵，明确规范各职位序列的任职资格、通用知识与工具、价值 观、员工核心能力、管理能力及领导力的基础要求，同时推动财务、研发、采购、制造工艺、 人力资源及国内营销等职能系统建立《专业能力矩阵》，并明确每一个能力条目的定义、行 为表现、课程来源及鉴定方法。 （2）梳理及诊断现行人才培养体系，同时针对发现的问题提出整改措施，根据重要度及 紧急度进行九宫格排序，制定了《柳工人才培养三年规划（2016-2018）》。 （3）有针对性地培养高潜关键人才，组织实施了AMD进阶培训项目，项目满意度为95.6 分；同时组织实施了制造类高潜主管培训项目，项目满意度为90分，同时学员分成五个小组 柳工 2015 年年度报告 72 / 202 完成行动学习课题，通过解决质量提升、库存降低、减少交货周期及提升市场占有率等课题 为公司节约成本约150万元。 （4）通过技能大师工作室培养高技能人才，采用导师带徒、项目锻炼、技能比武、实操 培训等多种形式提升技能工人水平，获得国家级“扈海安数控操作工技能工作室”。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 不适用 劳务外包支付的报酬总额（元） 67,657,649.59 说明：公司劳务外包工时数未做统计。 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 （一）概述 近年来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所 股票上市规则》等法律、法规、规章及证券监管部门的有关文件要求，不断完善公司法人治 理，规范公司运作。 1、报告期内，公司依据相关监管规定修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》和《内部控制制度》等制度的有关条款。 2、公司依据管理需要，制定了《董事履职评价办法》，强化董事履职意识，促进其勤勉 尽责，确保董事会规范运作，进一步完善公司法人治理水平。 目前，我公司的实际治理情况符合《上市公司治理准则》和中国证监会的有关要求。公 司仍将不断完善公司治理，进一步规范公司运作，促进公司稳定健康快速地发展，切实维护 中小股东的利益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 柳工 2015 年年度报告 73 / 202 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的 独立情况 1、业务方面，控股股东柳工集团与公司的产业经营不存在同业竞争，公司拥有独立的生 产系统、辅助生产系统和配套设施、采购和销售系统，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面相对独立，公司经理层等高级管理人 员未在控股股东柳工集团担任除董事以外的重要职务，且均在公司领取薪酬。 3、资产方面，公司所使用的“柳工”系列商标为柳工集团拥有，根据公司与柳工集团签 订的商标使用许可合同及商标使用许可补充合同，柳工集团许可公司在合同约定的商品上无 偿使用“柳工”商标。同时，柳工集团允许公司将以上商标再许可给公司的控股子公司无偿 使用。除上述商标外，公司的其他资产已独立于控股股东。 4、机构方面，公司设立了独立于控股股东的健全的组织机构职能体系。 5、财务方面，公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司在银行独立帐户，独立纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.01% 2015 年 01 月 26 日 2015 年 01 月 27 日 巨潮资讯网 2014 年度股东大会 年度股东大会 0.01% 2015 年 05 月 19 日 2015 年 05 月 20 日 巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 柳工 2015 年年度报告 74 / 202 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次 数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 许文新 5 5 0 0 0 否 季德钧 5 5 0 0 0 否 刘斌 3 3 0 0 0 否 王成 3 3 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明： 公司独立董事在 2015 年度期间，严格按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《上市公司治理准则》 等相关法律、法规的规定和要求，忠实履行了独立董事职责，勤勉、尽责地行使了独立董事 的权利，积极出席了 2015 年度的相关会议，并对公司相关事项发表了独立意见，积极维护公 司和股东的利益。公司独立董事根据相关规定对涉及重大事项发表了独立意见，具体情况如 下： 发表独立意见时间 发表独立意见事项 意见类型 2015 年 3 月 27 日 第七届董事 会第八次会议 1、关于 2014 年度控股股东及其他关联方占用公司资金和公 司对外担保情况的专项说明和独立意见。 2、关于《关于发放 2014 年度公司高管人员薪酬的议案》的 独立意见。 3、关于《关于预计 2015 年度公司日常关联交易事项的议案》 的独立意见。 4、关于《关于公司 2014 年度利润分配预案的议案》的独立 意见。 同意 柳工 2015 年年度报告 75 / 202 5、关于《关于公司 2014 年度内部控制评价报告的议案》的 独立意见。 2015 年 4 月 27 日 第七届董事 会第九次会议 1、关于《关于提名第七届董事会（增补及变更）董事候选 人的议案》的独立意见。 2、关于《关于公司 2015 年对广西康明斯工业动力有限公司 提供信用借款的议案》的独立意见。 3、关于《关于公司续聘 2015 年度财务及内部控制审计机构 的议案》的独立意见。 同意 2015 年 5 月 19 日 第七届董事 会第十次会议 1、关于《关于收购广西柳工集团有限公司所持柳工美卓建 筑设备（上海）有限公司全部股权暨关联交易的议案》的独 立意见。 同意 2015 年 8 月 25 日 第七届董事 会第十一次会议 1、关于《关于调整公司 2015 年度日常关联交易事项的议案》 的独立意见。 同意 2015 年 10 月 28 日 第七届董事 会第十二次会议 1、关于《关于向关联方出售资产的议案》的独立意见。 同意 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略委员会、预算与审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会 4 个 专门委员会。本年度战略委员会召开战略研讨扩大会议 2 次，会议主要讨论公司未来发展战 略等并作出决议；预算与审计委员会召开会议 3 次，就 2014 年度报告工作、续聘会计师事务 所、预算与审计委工作开展等事项进行了审议并作出决议；薪酬与考核委员会召开会议 2 次， 会议主要讨论公司 2014 年度高管薪酬发放、高管薪酬方案调整等事宜。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 1、考评情况：根据《公司法》、《广西柳工机械股份有限公司章程》、《广西柳工机械股份 有限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》及公司股东大会审议通过的《公司董事、监事 津贴及高管人员薪酬方案》的相关规定，公司薪酬与考核委员会制定了高级管理人员的考核 标准，年度末对高级管理人员的履职情况进行绩效考评，形成高管人员年度薪酬发放方案， 报董事会批准后实施； 柳工 2015 年年度报告 76 / 202 2、激励情况：在激励与约束机制方面，公司按照股东大会审议通过的《公司董事、监事 津贴方案及高管人员薪酬方案》，根据每年经营业绩的完成情况、个人职责的履行情况进行考 评后按上述薪酬方案规定的方式兑现高管人员年度薪酬。为了实现公司的长远战略目标和市 值管理战略目标，公司将根据建立现代企业制度的要求、《中共中央关于全面深化改革若干重 大问题的决定》及股权分置改革方案中控股股东的承诺，尽快完善对管理层及核心员工的激 励机制，促进公司更健康快速地发展。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 2016 年 3 月 29 日，巨潮资讯网： 纳入评价范围单位资产总额占公司 合并财务报表资产总额的比例 87.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司 合并财务报表营业收入的比例 74.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ① 财务报告重大缺陷的迹象包括：a）公司 董事、监事和高级管理人员舞弊；b）公司 更正已公布的财务报告；c）注册会计师发 现定期财务报告存在重大错报，而内部控制 在运行过程中未能发现该错报；d）公司对 内部控制的监督无效。② 财务报告重要缺 陷的迹象包括：a）未能依照公认会计准则 选择和应用会计政策、未能建立反舞弊程序 和控制措施；b）对于非常规或特殊交易的 账务处理没有建立相应的控制机制或没有 实施且没有相应的补偿性控制；c）对于期 末财务报告过程的控制存在一项或多项缺 陷且不能合理保证编制的财务报表表达真 实、准确的目标。③ 财务报告一般缺陷是 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控 制缺陷。 ① 非财务报告重大缺陷的迹象包括：a） 公司 经营活动严重违反国家法律法规规定，例如出现 重大安全生产或环境污染事故；b）公司缺乏民 主决策程序，如缺乏集体决策程序，公司决策程 序不科学；c）管理人员或关键岗位技术人员严 重流失，已经造成公司无法正常开展经营活动； d）内部控制评价结果发现的重大缺陷未得到有 效整改；e）重要业务缺乏制度控制或制度系统 性失效，对该项业务的经营目标造成严重影响； f ）媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重 大损害。② 非财务报告重要缺陷的迹象包括：a） 违反国家法律、法规，如出现较大安全生产或环 境污染事故；b）管理人员或关键岗位技术人员 流失较严重，对公司开展经营活动造成较大影 响；c）内部控制评价结果发现的重要缺陷未得 到有效整改；d）重要业务缺乏关键控制，对该 项业务的经营目标造成较大影响；e）媒体负面 新闻频频曝光，对公司声誉造成较大损害。③ 非 柳工 2015 年年度报告 77 / 202 财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺 陷之外的其他控制缺陷。 定量标准 ①重大缺陷：错报金额对税前利润的影响 ≥6%、对营业收入的影响≥0.5%、对经营净 现金流的影响≥5%、净资产影响≥1% ② 重 要缺陷：错报金额对税前利润的影响≥3%且 ﹤6%、对营业收入的影响≥0.1%且﹤0.5%、 对经营净现金流的影响≥1%且﹤5%、净资 产影响≥0.5%且﹤1% ③ 一般缺陷：错报金 额对税前利润的影响﹤3%、对营业收入的 影响﹤0.1%、对经营净现金流的影响﹤1%、 对净资产影响﹤0.5% 根据错报金额影响的 项目分别采取对应的标准。如果影响多个项 目，采取孰低原则。 ①重大缺陷：资产损失对销售收入影响≥0.5%、 对净资产影响≥1% ② 重要缺陷：资产损失对销 售收入影响≥0.1%且﹤0.5%、对净资产影响 ≥0.5%且﹤1%③ 一般缺陷：资产损失对销售收 入的影响﹤0.1%、对净资产影响﹤0.5%根据损 失金额影响的项目分别采取对应的标准。如果影 响多个项目，采取孰低原则。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，广西柳工机械股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 03 月 29 日 内部控制审计报告全文披露索引 2016 年 3 月 29 日，巨潮资讯网： 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 柳工 2015 年年度报告 78 / 202 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 3 月 25 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2016]48050002 号 注册会计师姓名 覃业庆、谢婧 柳工 2015 年年度报告 79 / 202 审计报告正文 广西柳工机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西柳工机械股份有限公司（以下简称“柳工机械公司”）的财务报表， 包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及 公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是柳工机械公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广 西柳工机械股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公 司的经营成果和现金流量。 柳工 2015 年年度报告 80 / 202 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京 二〇一六年三月二十五日 覃业庆 中国注册会计师 谢 婧 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,268,760,834.56 3,949,447,087.28 结算备付金 拆出资金 柳工 2015 年年度报告 81 / 202 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 351,158,698.40 350,897,641.81 应收账款 3,150,769,550.69 3,469,236,869.63 预付款项 69,785,502.66 103,406,201.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 320,197,535.30 269,673,177.61 买入返售金融资产 存货 2,670,240,716.31 3,527,910,067.12 划分为持有待售的资产 398,544,512.69 425,738,134.45 一年内到期的非流动资产 2,203,824,502.31 2,050,081,994.31 其他流动资产 307,531,650.03 366,964,650.93 流动资产合计 13,740,813,502.95 14,513,355,824.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 17,629,500.00 13,829,500.00 持有至到期投资 150,500.00 150,500.00 长期应收款 2,292,695,635.33 1,881,526,239.02 长期股权投资 359,659,190.94 398,298,909.94 投资性房地产 63,090,678.88 18,196.37 固定资产 2,427,715,227.06 2,582,963,946.38 在建工程 395,699,484.59 353,488,786.02 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 650,207,720.91 693,806,123.90 开发支出 46,925,690.00 1,475,315.16 商誉 长期待摊费用 2,344,894.04 5,218,076.81 递延所得税资产 387,474,762.33 357,770,165.15 其他非流动资产 非流动资产合计 6,643,593,284.08 6,288,545,758.75 资产总计 20,384,406,787.03 20,801,901,583.00 流动负债： 短期借款 2,803,542,513.38 1,012,543,816.05 柳工 2015 年年度报告 82 / 202 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,328,802,923.14 1,543,386,293.18 应付账款 990,162,287.48 1,627,808,477.30 预收款项 142,865,274.99 176,244,789.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 58,219,341.67 51,490,081.65 应交税费 37,156,306.01 34,409,482.22 应付利息 113,936,724.08 125,336,150.81 应付股利 其他应付款 1,212,151,871.70 1,486,936,570.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 764,073,561.99 1,124,866,807.53 其他流动负债 13,219,242.51 61,352,330.95 流动负债合计 7,464,130,046.95 7,244,374,799.81 非流动负债： 长期借款 568,833,600.00 766,013,000.00 应付债券 2,993,990,992.28 3,127,153,044.21 其中：优先股 永续债 长期应付款 89,349,746.02 110,308,113.89 长期应付职工薪酬 103,577,311.09 100,875,733.71 专项应付款 2,093,289.41 2,424,162.73 预计负债 17,534,895.52 108,747,915.08 递延收益 238,432,238.38 215,732,906.77 递延所得税负债 220,284.00 其他非流动负债 非流动负债合计 4,013,812,072.70 4,431,475,160.39 负债合计 11,477,942,119.65 11,675,849,960.20 所有者权益： 股本 1,125,242,136.00 1,125,242,136.00 其他权益工具 柳工 2015 年年度报告 83 / 202 其中：优先股 永续债 资本公积 3,520,708,547.06 3,520,708,547.06 减：库存股 其他综合收益 -126,260,645.08 -73,429,662.64 专项储备 盈余公积 706,058,386.53 706,058,386.53 一般风险准备 未分配利润 3,678,031,343.13 3,818,279,260.00 归属于母公司所有者权益合计 8,903,779,767.64 9,096,858,666.95 少数股东权益 2,684,899.74 29,192,955.85 所有者权益合计 8,906,464,667.38 9,126,051,622.80 负债和所有者权益总计 20,384,406,787.03 20,801,901,583.00 法定代表人：曾光安 主管会计工作负责人：刘传捷 会计机构负责人：刘传捷 2、母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,454,184,161.89 3,229,501,221.84 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 314,829,540.08 312,034,089.12 应收账款 1,827,809,758.90 2,435,853,842.28 预付款项 4,889,745.45 14,929,655.27 应收利息 1,008,572.91 应收股利 其他应收款 2,123,813,791.69 2,627,132,500.47 存货 1,033,032,980.74 1,282,500,665.66 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,832,455.28 10,108,775.99 流动资产合计 8,766,392,434.03 9,913,069,323.54 非流动资产： 可供出售金融资产 13,829,500.00 13,829,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,522,895,056.05 5,713,663,858.91 投资性房地产 92,805,725.03 固定资产 736,747,533.00 789,959,612.06 柳工 2015 年年度报告 84 / 202 在建工程 80,474,261.79 99,356,103.28 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 194,105,042.79 219,332,776.55 开发支出 1,475,315.16 商誉 长期待摊费用 580,846.35 递延所得税资产 162,839,399.77 119,119,762.63 其他非流动资产 非流动资产合计 6,804,277,364.78 6,956,736,928.59 资产总计 15,570,669,798.81 16,869,806,252.13 流动负债： 短期借款 639,982,400.00 202,753,028.09 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 515,488,380.28 1,164,281,679.71 应付账款 548,067,035.91 1,156,250,650.12 预收款项 50,839,400.28 36,383,047.72 应付职工薪酬 17,840,337.82 12,837,226.42 应交税费 8,213,602.55 9,751,206.21 应付利息 113,639,490.75 101,468,111.07 应付股利 其他应付款 516,282,300.04 613,084,050.18 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 743,111,102.89 406,119,000.00 其他流动负债 3,233,697.13 5,683,539.59 流动负债合计 3,156,697,747.65 3,708,611,539.11 非流动负债： 长期借款 568,833,600.00 765,213,000.00 应付债券 2,993,990,992.28 3,127,153,044.21 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 88,475,881.21 89,077,329.38 专项应付款 预计负债 55,771,665.02 柳工 2015 年年度报告 85 / 202 递延收益 93,223,798.37 95,081,617.68 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,744,524,271.86 4,132,296,656.29 负债合计 6,901,222,019.51 7,840,908,195.40 所有者权益： 股本 1,125,242,136.00 1,125,242,136.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,607,221,666.79 3,607,221,666.79 减：库存股 其他综合收益 -4,652,000.00 -767,000.00 专项储备 盈余公积 662,081,939.38 662,081,939.38 未分配利润 3,279,554,037.13 3,635,119,314.56 所有者权益合计 8,669,447,779.30 9,028,898,056.73 负债和所有者权益总计 15,570,669,798.81 16,869,806,252.13 法定代表人：曾光安 主管会计工作负责人：刘传捷 会计机构负责人：刘传捷 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 6,655,815,581.28 10,293,406,072.77 其中：营业收入 6,655,815,581.28 10,293,406,072.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,750,825,891.52 10,131,752,255.15 其中：营业成本 4,956,778,166.99 8,035,487,191.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 柳工 2015 年年度报告 86 / 202 营业税金及附加 43,006,612.55 56,937,136.86 销售费用 728,918,367.66 814,054,619.50 管理费用 729,184,746.45 876,090,410.81 财务费用 177,617,825.84 174,340,802.45 资产减值损失 115,320,172.03 174,842,093.66 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -19,193,778.64 -9,016,223.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -19,208,828.64 -11,531,273.70 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -114,204,088.88 152,637,593.92 加：营业外收入 189,043,225.79 149,960,344.67 其中：非流动资产处置利得 2,368,306.03 20,061,857.47 减：营业外支出 23,531,912.22 5,823,758.95 其中：非流动资产处置损失 19,055,604.15 1,615,488.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,307,224.69 296,774,179.64 减：所得税费用 30,542,038.82 103,615,395.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,765,185.87 193,158,784.15 归属于母公司所有者的净利润 21,312,750.69 198,520,018.97 少数股东损益 -547,564.82 -5,361,234.82 六、其他综合收益的税后净额 -52,830,982.44 -65,518,205.20 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -52,830,982.44 -65,518,205.20 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -4,235,000.00 -6,512,000.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 -4,235,000.00 -6,512,000.00 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -48,595,982.44 -59,006,205.20 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -48,595,982.44 -59,006,205.20 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -32,065,796.57 127,640,578.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 -31,518,231.75 133,001,813.77 归属于少数股东的综合收益总额 -547,564.82 -5,361,234.82 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0189 0.1764 柳工 2015 年年度报告 87 / 202 （二）稀释每股收益 0.0189 0.1764 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：曾光安 主管会计工作负责人：刘传捷 会计机构负责人：刘传捷 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 3,402,244,116.57 6,289,311,853.09 减：营业成本 2,837,686,885.62 5,121,747,901.73 营业税金及附加 22,597,968.77 37,867,306.41 销售费用 217,316,968.44 436,094,106.54 管理费用 310,570,267.39 353,912,367.20 财务费用 61,407,678.97 38,201,850.78 资产减值损失 213,672,077.69 44,164,363.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -19,060,806.89 -10,256,393.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -19,060,806.89 -10,256,393.07 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -280,068,537.20 247,067,563.91 加：营业外收入 53,364,444.43 61,042,814.76 其中：非流动资产处置利得 1,345,220.58 3,986,960.06 减：营业外支出 3,304,227.51 2,895,442.09 其中：非流动资产处置损失 128,420.63 1,381,017.48 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -230,008,320.28 305,214,936.58 减：所得税费用 -43,229,363.25 25,489,594.26 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -186,778,957.03 279,725,342.32 五、其他综合收益的税后净额 -3,885,000.00 -6,112,000.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -3,885,000.00 -6,112,000.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 -3,885,000.00 -6,112,000.00 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 柳工 2015 年年度报告 88 / 202 六、综合收益总额 -190,663,957.03 273,613,342.32 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.1660 0.2486 （二）稀释每股收益 -0.1660 0.2486 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,687,620,023.77 12,080,037,948.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 136,779,047.53 159,591,502.95 收到其他与经营活动有关的现金 413,458,494.97 565,132,028.63 经营活动现金流入小计 11,237,857,566.27 12,804,761,480.49 购买商品、接受劳务支付的现金 8,958,738,492.16 10,001,629,368.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 897,198,080.76 1,035,575,222.63 支付的各项税费 358,992,148.24 464,201,696.74 支付其他与经营活动有关的现金 877,534,775.62 748,912,206.60 经营活动现金流出小计 11,092,463,496.78 12,250,318,494.03 经营活动产生的现金流量净额 145,394,069.49 554,442,986.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,500,000.00 取得投资收益收到的现金 35,424,993.96 31,182,497.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 23,577,117.20 80,347,330.60 柳工 2015 年年度报告 89 / 202 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -31,851,961.78 7,316.53 收到其他与投资活动有关的现金 158,876,177.87 70,019,671.16 投资活动现金流入小计 189,526,327.25 181,556,815.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 203,479,896.18 239,074,316.36 投资支付的现金 18,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 18,466,739.37 24,734,104.27 支付其他与投资活动有关的现金 176,976,960.90 75,082,415.98 投资活动现金流出小计 417,723,596.45 338,890,836.61 投资活动产生的现金流量净额 -228,197,269.20 -157,334,021.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00 取得借款收到的现金 1,685,935,762.36 338,527,824.64 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 97,271.98 筹资活动现金流入小计 1,686,135,762.36 338,625,096.62 偿还债务支付的现金 862,541,071.16 448,060,456.92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 411,751,027.68 543,189,373.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,274,292,098.84 991,249,830.06 筹资活动产生的现金流量净额 411,843,663.52 -652,624,733.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,594,027.85 -7,189,182.06 五、现金及现金等价物净增加额 347,634,491.66 -262,704,950.30 加：期初现金及现金等价物余额 3,913,912,197.00 4,176,617,147.29 六、期末现金及现金等价物余额 4,261,546,688.66 3,913,912,196.99 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,072,199,571.58 6,008,398,505.25 收到的税费返还 38,329,526.10 59,533,174.04 收到其他与经营活动有关的现金 268,531,335.80 287,403,048.80 经营活动现金流入小计 5,379,060,433.48 6,355,334,728.09 购买商品、接受劳务支付的现金 4,749,084,701.76 4,934,998,509.23 支付给职工以及为职工支付的现 336,850,370.72 387,294,522.95 柳工 2015 年年度报告 90 / 202 金 支付的各项税费 69,687,043.95 140,855,948.47 支付其他与经营活动有关的现金 277,260,038.73 326,348,862.12 经营活动现金流出小计 5,432,882,155.16 5,789,497,842.77 经营活动产生的现金流量净额 -53,821,721.68 565,836,885.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,500,000.00 150,000,000.00 取得投资收益收到的现金 35,409,943.96 31,167,447.06 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,105,755.87 30,623,699.08 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 7,316.53 收到其他与投资活动有关的现金 127,748,163.84 11,278,959.54 投资活动现金流入小计 167,763,863.67 223,077,422.21 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 60,439,087.38 100,558,499.95 投资支付的现金 89,273,335.00 237,536,556.50 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 123,713,116.85 61,000,000.00 投资活动现金流出小计 273,425,539.23 399,095,056.45 投资活动产生的现金流量净额 -105,661,675.56 -176,017,634.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,163,209,124.95 273,448,643.33 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,416,736,412.46 2,202,249,844.38 筹资活动现金流入小计 5,579,945,537.41 2,475,698,487.71 偿还债务支付的现金 765,882,903.75 272,976,781.02 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 400,759,753.08 532,659,393.55 支付其他与筹资活动有关的现金 4,036,214,173.68 2,282,013,252.16 筹资活动现金流出小计 5,202,856,830.51 3,087,649,426.73 筹资活动产生的现金流量净额 377,088,706.90 -611,950,939.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 9,428,379.75 2,733,434.61 五、现金及现金等价物净增加额 227,033,689.41 -219,398,253.33 加：期初现金及现金等价物余额 3,219,936,326.58 3,439,334,579.91 六、期末现金及现金等价物余额 3,446,970,015.99 3,219,936,326.58 柳工 2015 年年度报告 91 / 202 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,125,242,136.00 3,520,708,547.06 -73,429,662.64 706,058,386.53 3,818,279,260.00 29,192,955.85 9,126,051,622.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 1,125,242,136.00 3,520,708,547.06 -73,429,662.64 706,058,386.53 3,818,279,260.00 29,192,955.85 9,126,051,622.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -52,830,982.44 -140,247,916.87 -26,508,056.11 -219,586,955.42 （一）综合收益总额 -52,830,982.44 21,312,750.69 -547,564.82 -32,065,796.57 （二）所有者投入和减少 资本 7,225,652.84 -25,960,491.29 -18,734,838.45 1．股东投入的普通股 200,000.00 200,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 柳工 2015 年年度报告 92 / 202 4．其他 7,225,652.84 -26,160,491.29 -18,934,838.45 （三）利润分配 -168,786,320.40 -168,786,320.40 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -168,786,320.40 -168,786,320.40 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,125,242,136.00 3,520,708,547.06 -126,260,645.08 706,058,386.53 3,678,031,343.13 2,684,899.74 8,906,464,667.38 柳工 2015 年年度报告 93 / 202 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,125,242,136.00 3,520,611,275.08 -7,911,457.44 706,058,386.53 3,901,069,775.03 34,554,190.67 9,279,624,305.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 1,125,242,136.00 3,520,611,275.08 -7,911,457.44 706,058,386.53 3,901,069,775.03 34,554,190.67 9,279,624,305.87 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 97,271.98 -65,518,205.20 -82,790,515.03 -5,361,234.82 -153,572,683.07 （一）综合收益总额 -65,518,205.20 198,520,018.97 -5,361,234.82 127,640,578.95 （二）所有者投入和减少 资本 97,271.98 97,271.98 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 97,271.98 97,271.98 （三）利润分配 -281,310,534.00 -281,310,534.00 柳工 2015 年年度报告 94 / 202 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -281,310,534.00 -281,310,534.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,125,242,136.00 3,520,708,547.06 -73,429,662.64 706,058,386.53 3,818,279,260.00 29,192,955.85 9,126,051,622.80 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 柳工 2015 年年度报告 95 / 202 优先股 永续债 其他 益 一、上年期末余额 1,125,242,136.00 3,607,221,666.79 -767,000.00 662,081,939.38 3,635,119,314.56 9,028,898,056.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,125,242,136.00 3,607,221,666.79 -767,000.00 662,081,939.38 3,635,119,314.56 9,028,898,056.73 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -3,885,000.00 -355,565,277.43 -359,450,277.43 （一）综合收益总额 -3,885,000.00 -186,778,957.03 -190,663,957.03 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -168,786,320.40 -168,786,320.40 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 -168,786,320.40 -168,786,320.40 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 柳工 2015 年年度报告 96 / 202 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,125,242,136.00 3,607,221,666.79 -4,652,000.00 662,081,939.38 3,279,554,037.13 8,669,447,779.30 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,125,242,136.00 3,607,117,188.28 5,345,000.00 662,081,939.38 3,638,986,393.84 9,038,772,657.50 加：会计政策变更 -3,520,946.40 -3,520,946.40 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,125,242,136.00 3,607,117,188.28 5,345,000.00 662,081,939.38 3,635,465,447.44 9,035,251,711.10 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 104,478.51 -6,112,000.00 -346,132.88 -6,353,654.37 柳工 2015 年年度报告 97 / 202 （一）综合收益总额 -6,112,000.00 280,964,401.12 274,852,401.12 （二）所有者投入和减少 资本 104,478.51 104,478.51 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 104,478.51 104,478.51 （三）利润分配 -281,310,534.00 -281,310,534.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 -281,310,534.00 -281,310,534.00 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 柳工 2015 年年度报告 98 / 202 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,125,242,136.00 3,607,221,666.79 -767,000.00 662,081,939.38 3,635,119,314.56 9,028,898,056.73 柳工 2015 年年度报告 99 / 202 三、公司基本情况： 广西柳工机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经广西壮族自治区 柳州市国有资产管理局以柳国资字（1992）第26号《关于柳工工程机械厂实行企业股份制改 革试点的意见》批准，同意柳工机械厂作为单独发起人以社会募集方式组建而成的股份有限 公司，注册地为广西柳州市柳太路1号。公司于1993年3月10日经广西壮族自治区经济体制改 革委员会文件桂体改股字【1993】92号《关于同意设立广西柳工机械股份有限公司的批复》， 并经广西壮族自治区柳州市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：（企） 450200200019035。 本公司总部位于广西柳州市柳太路1号。本公司及子公司主要从事工程机械及配件制造； 工程机械及零配件批发、零售、维修、售后服务、进出口业务；机械设备租赁、工程机械及 配件的回收和再制造（限分公司经营）；工矿设备及配件、汽车配件、五金交电、电工器材、 五金工具、机电成套设备等。本公司主要生产工程机械产品，属制造行业。 经过上市以来20年的发展，公司主营业务得到大幅度扩展。1993年上市之初公司主要经 营装载机的开发、生产、经营、维修、技术服务等，销售面向的市场仅限国内。2014年公司 主营业务已扩展为装载机、挖掘机、起重机、压路机、叉车、平地机、推土机、铣刨机、摊 铺机、滑移装载机、挖掘装载机、矿用卡车等工程机械及配件的生产、销售，融资租赁业务， 产品销售面向全球130多个国家和地区。 本公司前身为从上海华东钢铁建筑厂部分搬迁到柳州而创建的“柳州工程机械厂”， 1993年11月9日在该公司基础上改组为股份有限公司。本公司原注册资本为人民币20,000万 元，股本总数20,000万股，其中国有发起人持有15,000万股，社会公众持有5,000万股。本公 司股票面值为每股人民币1元。公司经过多次送股、配股、公积金转增股本以及非公开发行， 总股本增至1,125,242,136股。 截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数1,125,242,136股，详见附注八、38。 本公司经营范围为：主要从事工程机械及配件制造；工程机械及零配件批发、零售、维 修、售后服务、进出口业务；机械设备租赁、工程机械及配件的回收和再制造（限分公司经 营）；工矿设备及配件、汽车配件、五金交电、电工器材、五金工具、机电成套设备等。 本公司的母公司为广西柳工集团有限公司，实际控制人为广西壮族自治区人民政府国有 资产管理委员会。 本财务报表业经本公司第七届董事会第十四次会议于2016年3月25日决议批准报出。 本公司2015年度纳入合并范围的子公司共36户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。 柳工 2015 年年度报告 100 / 202 本公司本期度合并范围比上年度增加4户，减少3户，详见本附注九“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 五、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12 月31日的财务状况及2015年年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报 表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 六、重要会计政策及会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 柳工 2015 年年度报告 101 / 202 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 柳工 2015 年年度报告 102 / 202 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注六、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注六、13“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 柳工 2015 年年度报告 103 / 202 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注六、13“长 期股权投资”或本附注六、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 柳工 2015 年年度报告 104 / 202 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注六、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注六、13（2）② “权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 柳工 2015 年年度报告 105 / 202 动风险很小的投资。 8、外币业务和外币折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 柳工 2015 年年度报告 106 / 202 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或合并财务 报表决算日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独 列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 柳工 2015 年年度报告 107 / 202 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公 司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售或回购；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定 且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 柳工 2015 年年度报告 108 / 202 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 柳工 2015 年年度报告 109 / 202 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的 期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供 出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的 公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失， 在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本 与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损 益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中， 在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 柳工 2015 年年度报告 110 / 202 的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据 为以考虑证券价格的历史性波动为依据。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 柳工 2015 年年度报告 111 / 202 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始 确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的 柳工 2015 年年度报告 112 / 202 较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 柳工 2015 年年度报告 113 / 202 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账损失的核算方法 公司采用备抵法核算坏账损失。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按其预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试 未发生减值的应并入其他单项金额非重大的应收款项，依据其期末余额，按账龄分析法计提 坏账准备。 公司根据债务人的实际财务状况、现金流量等情况确定的应收款项坏账准备计提比例 为：①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的判断 依据或金额标准 期末余额在 2500 万元（含）以上的应收账款 期末余额在 1000 万元（含）以上的其他应收款 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法 期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据 表明其发生减值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收 款项，包括在具有类似信用风险特征的资产组合中进行减值测试。 单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 A．公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产 的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产未来现流量测算相关。 信用风险特征组合的确定依据： 组合名称 依据 账龄组合 对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值、且不属于 按性质组合的应收款项，按信用风险特征的相关性和相似性对应收 款项分组 性质组合 对合并报表范围内子公司应收款项、母公司及其附属企业的应收款 柳工 2015 年年度报告 114 / 202 项、出口退税、代收代扣款项及其他无显着回收风险的应收款项等 划分为性质组合 融资租赁业务组合 对融资租赁业务产生的应收融资租赁款划分为融资租赁业务组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已 经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 性质组合 其他方法 融资租赁业务组合 风险评估分类法 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年）及未到合同收款日应收款 2 2 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 注：“未到合同收款日应收款”专指分期收款销售方式下形成的未到合同或协议约定收 款日的应收款项。 b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 方法说明 性质组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备。 c. 组合中，采用风险评估分类法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 方法说明 融资租赁业务组 风险评估级别 计提比例（%） 正常类 1 柳工 2015 年年度报告 115 / 202 合 关注类 3 次级、可疑、损失类 根据承租人的还款能力、应收租金的偿还情况、抵 押质押物的合理价值、担保人实际担保能力、回购 人的回购能力和中恒对抵押物处置能力等因素，分 析其风险程度和回收的可能性，按个别认定方法合 理计提。 C．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 本公司单项金额不重大但单项计提坏帐准备的应收款项，是指 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项 坏账准备的计提方法 逐笔单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，计提坏账准备 （2）坏账损失准备的确认标准 公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，存在下列客观证据表明应收款项 发生减值的，计提准备：①债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款（如偿付 利息或本金发生违约或逾期等）；③出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难 的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 公司存货日常流转计价采用标准价计量，期末分摊差异。对于不能替代使用的存货、为 特定项目专门购入或制造的存货采用个别计价法确定发出货物的成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 柳工 2015 年年度报告 116 / 202 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的 基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可 变现净值孰低计量，可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。 确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考 虑未来事项的影响。公司产成品（整机）按单个存货项目计提存货跌价准备，其他存货按照 存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度 公司半成品盘点采用实地盘存制，其他存货盘点采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资 产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产 柳工 2015 年年度报告 117 / 202 或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下 原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注六、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日 之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 柳工 2015 年年度报告 118 / 202 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影 响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 柳工 2015 年年度报告 119 / 202 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资， 如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 柳工 2015 年年度报告 120 / 202 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注六、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 柳工 2015 年年度报告 121 / 202 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 柳工 2015 年年度报告 122 / 202 的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）固定资产的分类 公司的固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等 （3）固定资产折旧 1、除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2、公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 3、固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑 生产车间、办公生活 30 5 3.17 生产辅助、其他配套 20 3 4.85 机器设备 生产、起重、能源设备 12 5 7.92 其他生产设备 10 5 9.50 办公设备 办公设备 5 0 20.00 运输工具 运输工具 8 3 12.13 其他设备 工装、焊机等 5 3 19.40 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 柳工 2015 年年度报告 123 / 202 生改变，则作为会计估计变更处理。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）固定资产的后续支出 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。 公司对于能够满足固定资产确认条件的固定资产更新改造等后续支出，予以资本化，计 入固定资产成本，如有被替换的部分，则扣除其账面价值；对于不满足固定资产确认条件的 固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。 （6）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 1、固定资产的减值测试方法 A、资产负债表日，公司判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减 值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额 与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 B、当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 C、固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 D、固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 2、固定资产减值准备的计提方法 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 柳工 2015 年年度报告 124 / 202 （7）固定资产的处置 固定资产满足下列条件之一的，予以终止确认：该固定资产处于处置状态；该固定资产 预期通过使用或处置不能产生经济利益。 公司的固定资产满足终止确认条件的，予以终止确认，并将处置收入扣除账面价值和相 关税费后的金额计入当期损益。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用、预付的工程款以及其他相关费用等。在建工程在达到预 定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 柳工 2015 年年度报告 125 / 202 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 柳工 2015 年年度报告 126 / 202 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注六、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 柳工 2015 年年度报告 127 / 202 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 本公司的设定受益计划，具体为根据国家相关政策、公司规定并考虑为本公司提供服务的年 限等，为离退休人员提供的生活补贴、医药费用等福利。本公司聘请独立精算师根据预期累 计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计， 计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将 设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 柳工 2015 年年度报告 128 / 202 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/ 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 柳工 2015 年年度报告 129 / 202 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 柳工 2015 年年度报告 130 / 202 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 24、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 柳工 2015 年年度报告 131 / 202 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有关政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 柳工 2015 年年度报告 132 / 202 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 政府资本性投入不属于政府补助。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 柳工 2015 年年度报告 133 / 202 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 柳工 2015 年年度报告 134 / 202 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 无 （2）会计估计变更 广西柳工机械股份有限公司第七届董事会第七次会议审议通过了《关于公司会计估计变 更的议案》。公司决定自 2015 年 1 月 1 日起对应收款项坏账准备计提比例以及固定资产计提 柳工 2015 年年度报告 135 / 202 折旧年限、预计净残值的会计估计进行变更，本次会计估计变更采用未来适用法，自 2015 年 1 月 1 日起执行。 变更前及变更后的会计估计情况 应收款项中信用风险特征组合账龄分析法变更前后坏账准备计提比例情况 账龄 变更前计提比例（%） 变更后计提比例（%） 1 年以内（含 1 年）及未到合同收款日应收款 5 2 1－2 年 10 10 2－3 年 30 50 3－4 年 50 100 4－5 年 70 100 5 年以上 100 100 注：“未到合同收款日应收款”专指分期收款销售方式下形成的未到合同或协议约定收 款日的应收款项。 应收款项中信用风险特征性质组合变更前后坏账准备计提情况 项目 变更前 变更后 坏账计提方法 确定性质组合 的依据 对合并范围内子公司应收款 项、母公司及其附属企业的 应收款项等划为关联方组合 合并报表范围内子公司应收款项、母公司及 其附属企业的应收款项、出口退税、代收代 扣款项及其他无显著回收风险的应收款项 划为性质组合 根据其风险特征不存在 减值风险，不计提坏账 准备。 应收融资租赁款变更前后坏账准备计提情况： 变更前坏账准备计提情况： 一般计提：按融资租赁投资净额以及应收租金逾期期数计提 计提基数 计提标准 计提比例（%） 融资租赁投资净额 逾期≤3 期及无逾期 1 3 期＜逾期≤6 期 2 逾期>6 期 3 个别认定计提：对于单项金额重大的应收融资租赁款，单独进行减值测试，如有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 柳工 2015 年年度报告 136 / 202 变更后坏账准备计提情况： 正常类：按融资租赁投资净额的 1%比例计提； 关注类：按融资租赁投资净额的 3%比例计提； 次级、可疑、损失类：根据承租人的还款能力、应收租金的偿还情况、抵押质押物的合 理价值、担保人实际担保能力、回购人的回购能力和中恒对抵押物处置能力等因素，分析其 风险程度和回收的可能性，按个别认定方法合理计提。 固定资产会计估计 变更前各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-38 5 2.5-4.75 机器设备 10-13 5 7.5-9.5 办公设备 5 5 19 运输工具 8 5 11.875 其他设备 5 5 19 变更后各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑 生产车间、办公生活 30 5 3.17 生产辅助、其他配套 20 3 4.85 机器设备 生产、起重、能源设备 12 5 7.92 其他生产设备 10 5 9.50 办公设备 办公设备 5 0 20.00 运输工具 运输工具 8 3 12.13 其他设备 工装、焊机等 5 3 19.40 上述会计估计变更对财务报表影响情况： 会计估计变更的内容 审批程序 受影响的报表项目名称 影响净利润金额 应收款项坏账准备计提 经董事会审批 资产减值损失 31,050,351.64 固定资产折旧计提 经董事会审批 营业成本、管理费用、销售费用 29,075,626.10 29、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 柳工 2015 年年度报告 137 / 202 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入。合同的完工百分比是依照本附注六、23、“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执 行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入 和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成 本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （3）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 柳工 2015 年年度报告 138 / 202 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （6）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。 在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定 情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到 期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的 会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表 上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策 略。 （7）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客 观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同 条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值 的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （8）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 柳工 2015 年年度报告 139 / 202 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （9）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （10）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （11）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （12）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 柳工 2015 年年度报告 140 / 202 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （13）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （14）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这 些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。 实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理 假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用 及负债余额。 （15）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 七、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 柳工 2015 年年度报告 141 / 202 税种 具体税率情况 额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税或出口货物免抵税额的5%、7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税或出口货物免抵税额的3%计缴。 注：（1）本公司的其他税种按国家税法的规定计缴相应的税费。中恒国际租赁有限公司 从事融资租赁业务的收入，营改增之前按 5%税率计缴营业税，营改增之后按 17%税率计缴 增值税。 （2）本公司的海外子公司按所在地税法的规定计缴相应的税费。 （3）除以下可享受税收优惠的公司外，其余公司均按 25%税率缴纳企业所得税。 2、税收优惠及批文 根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号和 2015 年第 14 号规定：企业符合《西部地 区鼓励类产业目录》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照 15％税率缴纳，股份 公司（母公司）(高新技术企业，证书号：GR201445000123)、本公司的子公司柳州柳工挖 掘机有限公司（证书号：GF201345000016）暂按 15%的税率预缴企业所得税。 本公司的子公司江苏柳工机械有限公司（证书号：GR201432000309），安徽柳工起重机 有 限 公 司 （ 证 书 号 ： GR201434000522 ）、 柳 工 无 锡 路 面 机 械 有 限 公 司 （ 证 书 号 ： GR201532003116），柳工常州机械有限公司（证书号：GF201532001131）经认定为高新技 术企业，按照《企业所得税法》可享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率。 柳工机械股份有限公司职业培训学校符合《企业所得税法》所称的小型微利企业按20% 税率缴纳企业所得税。 八、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1 月 1 日，期末指 2015 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 60,672.69 112,591.19 银行存款 4,261,486,015.97 3,904,799,605.80 柳工 2015 年年度报告 142 / 202 项目 期末余额 年初余额 其他货币资金 7,214,145.90 44,534,890.29 合计 4,268,760,834.56 3,949,447,087.28 其中：存放在境外的款项总额 731,469,939.15 189,805,229.68 注：期末其他货币资金中保证金存款等使用受到限制的款项 7,214,145.90 元，已从现金 及现金等价物中剔除。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 320,158,698.40 350,897,641.81 商业承兑汇票 31,000,000.00 - 合计 351,158,698.40 350,897,641.81 （2）期末已质押的应收票据情况 无 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,072,258,244.32 - 合计 1,072,258,244.32 - （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 359,647,439.12 10.13 78,356,246.29 21.79 281,291,192.83 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 2,951,556,484.99 83.14 214,937,000.12 7.28 2,736,619,484.87 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 238,853,862.97 6.73 105,994,989.98 44.38 132,858,872.99 合计 3,550,057,787.08 100.00 399,288,236.39 11.25 3,150,769,550.69 柳工 2015 年年度报告 143 / 202 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 93,461,320.12 2.44 59,554,930.67 63.72 33,906,389.45 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 3,680,116,422.58 96.09 265,071,446.03 7.20 3,415,044,976.55 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 56,329,050.64 1.47 36,043,547.01 63.99 20,285,503.63 合计 3,829,906,793.34 100.00 360,669,923.71 9.42 3,469,236,869.63 ① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 公司一 65,845,896.14 33,876,306.99 51.45 退出渠道，已诉讼，冻结部分资产 公司二 56,546,260.00 1,130,925.20 2.00 有资产抵押，可全额收回 公司三 51,300,307.64 16,834,453.39 32.82 有资产抵押 公司四 48,790,439.41 975,808.79 2.00 有担保或信保覆盖 公司五 43,348,759.27 866,975.19 2.00 有担保或信保覆盖 公司六 32,793,458.17 655,869.17 2.00 有资产抵押，可全额收回 公司七 33,628,990.74 672,579.81 2.00 有担保或信保覆盖 公司八 27,393,327.75 23,343,327.75 85.22 退出渠道，已诉讼，冻结部分资产 合计 359,647,439.12 78,356,246.29 21.79 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,910,672,701.60 38,213,454.00 2.00 1 至 2 年 682,063,723.65 68,206,372.37 10.00 2 至 3 年 113,509,470.47 56,754,735.24 50.00 3 年以上 49,097,154.40 49,097,154.40 100.00 合计 2,755,343,050.12 212,271,716.01 7.70 ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 柳工 2015 年年度报告 144 / 202 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 未到合同收款日应收款项组合 133,264,205.47 2,665,284.11 2.00 关联方、出口退税、代收代扣款项及其他无 显着回收风险的应收款项组合 62,949,229.40 - - 合计 196,213,434.87 2,665,284.11 1.36 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 45,072,324.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 69,952.70 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,178,876.12 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 423,619,793.63 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 11.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 63,704,417.28 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 21,433,639.67 30.71 97,087,308.39 93.89 1 至 2 年 44,459,285.15 63.71 2,474,527.07 2.39 2 至 3 年 796,613.34 1.14 183,450.74 0.18 3 年以上 3,095,964.50 4.44 3,660,914.91 3.54 合计 69,785,502.66 100.00 103,406,201.11 100.00 柳工 2015 年年度报告 145 / 202 注：账龄超过 1 年且金额重大的预付款项，未及时结算的原因：主要是预付购房款，建 设期间项暂未结算。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 50,879,104.77 元，占预 付账款期末余额合计数的比例为 72.91%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 327,902,543.70 98.38 7,705,008.40 2.35 320,197,535.30 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 5,387,650.20 1.62 5,387,650.20 100.00 - 合计 333,290,193.90 100.00 13,092,658.60 3.93 320,197,535.30 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 17,500,000.00 6.03 8,750,000.00 50.00 8,750,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 272,886,890.90 93.95 11,996,555.39 4.40 260,890,335.51 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 65,684.20 0.02 32,842.10 50.00 32,842.10 合计 290,452,575.10 100.00 20,779,397.49 7.15 269,673,177.61 ① 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 158,749,918.99 3,174,998.38 2.00 1 至 2 年 17,410,217.30 1,741,021.73 10.00 2 至 3 年 3,619,411.90 1,809,705.95 50.00 柳工 2015 年年度报告 146 / 202 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3 年以上 979,282.34 979,282.34 100.00 合计 180,758,830.53 7,705,008.40 4.26 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方、出口退税、代收代扣款项及其他无显 着回收风险的应收款项组合 147,143,713.17 - - 合计 147,143,713.17 - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,155,399.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 借款 100,000,000.00 50,000,000.00 保证金 89,487,986.81 49,698,192.45 联营合营企业往来 22,323,551.13 61,000,000.00 运费 8,453,787.36 26,717,385.14 备用金 6,160,475.13 21,557,838.10 其他 106,864,393.47 81,479,159.41 合计 333,290,193.90 290,452,575.10 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 公司一（武进财政局） 借款 100,000,000.00 一年内 30.00 2,000,000.00 公司二 （顺义法院） 案件保证金 52,773,921.44 三年内 15.83 - 公司三（taxation） 保证金 13,246,031.62 一年内 3.97 264,920.63 公司四（大兴法院） 案件保证金 9,675,640.00 一年内 2.90 - 柳工 2015 年年度报告 147 / 202 公司五（孟斌） 保障金 2,166,815.00 二年内 0.65 216,681.50 合计 177,862,408.06 53.37 2,481,602.13 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 528,327,266.77 50,263,372.04 478,063,894.73 在产品 632,579,000.05 38,173,868.97 594,405,131.08 库存商品 1,688,708,035.76 90,936,345.26 1,597,771,690.50 合计 2,849,614,302.58 179,373,586.27 2,670,240,716.31 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 477,370,827.47 45,434,333.60 431,936,493.87 在产品 906,984,811.67 28,469,989.89 878,514,821.78 库存商品 2,322,848,396.34 105,389,644.87 2,217,458,751.47 合计 3,707,204,035.48 179,293,968.36 3,527,910,067.12 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 45,434,333.60 30,036,039.37 - 25,207,000.93 - 50,263,372.04 在产品 28,469,989.89 27,210,672.84 - 17,506,793.76 - 38,173,868.97 库存商品 105,389,644.87 56,694,896.44 - 71,148,196.05 - 90,936,345.26 柳工 2015 年年度报告 148 / 202 合计 179,293,968.36 113,941,608.65 - 113,861,990.74 - 179,373,586.27 （3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转回存货 跌价准备的原因 本期转销存货 跌价准备的原因 原材料 成本高于可变现净值的差额计提 生产领用消耗 对外出售 在产品 成本高于可变现净值的差额计提 生产领用消耗 对外出售 库存商品 成本高于可变现净值的差额计提 对外出售 7、划分为持有待售的资产 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 持有待售非流动资产 - - - - 其中：固定资产 328,213,910.19 326,962,901.06 2016 年 3 月 在建工程 - - - - 无形资产 70,330,602.50 70,330,602.50 - 2016 年 3 月 合计 398,544,512.69 397,293,503.56 - 公司战略调整，全资子公司天津柳工机械有限公司（以下简称“天津柳工”）推土机生 产线全面转移至常州，公司于 2014 年 10 月 17 日与天津港保税区管理委员会签署项目备忘 录，天津港保税区管理委员会同意收购天津柳工的土地、建筑房屋、各类辅房、道路、商务 楼、厂房基础设施配套等，并确保价格不低于天津柳工相应资产的账面净值。双方收储合同 已经于 2015 年 12 月签订完毕，并开始逐项移交及开票。 8、一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 年初余额 备注 一年内到期的长期应收款 2,199,006,807.06 2,043,237,066.00 附注八、12 将于 1 年内摊销的长期待摊费用 4,817,695.25 6,844,928.31 附注八、19 合计 2,203,824,502.31 2,050,081,994.31 9、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 柳工 2015 年年度报告 149 / 202 待抵扣进项税金 307,531,650.03 366,964,650.93 合计 307,531,650.03 366,964,650.93 10、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 17,629,500.00 - 17,629,500.00 13,829,500.00 - 13,829,500.00 其中：按公允价值计量的 - - - - - - 按成本计量的 17,629,500.00 - 17,629,500.00 13,829,500.00 - 13,829,500.00 合计 17,629,500.00 - 17,629,500.00 13,829,500.00 - 13,829,500.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本期 现金红利 年初 本期增加 本期 减少 期末 年初 本期 增加 本期 减少 期末 中 地 海 外 汉 盛 （北京）贸易有 限责任公司 13,829,500.00 - - 13,829,500.00 - - - - 10 - 陕西瑞远柳工机 械设备有限公司 - 1,900,000.00 - 1,900,000.00 - - - - 19 - 湖北柳瑞机械设 备有限公司 - 1,900,000.00 - 1,900,000.00 - - - - 19 - 合计 13,829,500.00 3,800,000.00 - 17,629,500.00 - - - - - 11、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 “江阴长江大桥”债券 150,500.00 - 150,500.00 150,500.00 - 150,500.00 柳工 2015 年年度报告 150 / 202 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 150,500.00 - 150,500.00 150,500.00 - 150,500.00 （2）期末重要的持有至到期投资 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 “江阴长江大桥”债券 150,500.00 无 10% 2023 年 合计 150,500.00 12、长期应收款 （1）长期应收款情况 项目 期末数 年初数 融资租赁 4,678,092,735.14 4,098,674,909.48 其中：未实现融资收益 876,144,503.81 752,548,371.90 账面余额合计 4,678,092,735.14 4,098,674,909.48 减：坏账准备 186,390,292.76 173,911,604.46 账面价值 4,491,702,442.38 3,924,763,305.02 减：一年内到期部分的账面价值 2,199,006,807.05 2,043,237,066.00 合计 2,292,695,635.33 1,881,526,239.02 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 13、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权益变动 一、合营企业 广西康明斯工业动力有限公司 137,460,340.76 - - -23,066,637.26 - - 采埃孚（柳州）驱动桥有限公司 7,068,776.14 15,000,000.00 - -1,100,831.40 - - 广西威翔机械有限公司 24,785,674.48 - - -5,607,974.01 - - 柳工 2015 年年度报告 151 / 202 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权益变动 小计 169,314,791.38 15,000,000.00 - -29,775,442.67 - - 二、联营企业 柳州采埃孚机械有限公司 174,756,372.92 - - 14,501,448.38 - - 柳工重庆西南工程机械再制造 有限公司 3,235,306.39 - 6,000,000.00 6,364,693.61 - - 柳工 Haffar 合资公司 26,396.00 - - - - - 北京首钢重型汽车制造股份有 限公司 42,981,523.59 - - -6,024,017.73 - - 常州柳立置业有限公司 7,984,519.66 - - -148,021.75 - - 广西中信国际物流有限公司 - - 7,000,000.00 -4,127,488.48 - - 小计 228,984,118.56 - 13,000,000.00 10,566,614.03 - - 合计 398,298,909.94 15,000,000.00 13,000,000.00 -19,208,828.64 - - （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金股利 或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 广西康明斯工业动力有限公司 - - - 114,393,703.50 - 采埃孚（柳州）驱动桥有限公司 - - - 20,967,944.74 - 广西威翔机械有限公司 - - - 19,177,700.47 - 小计 - - - 154,539,348.71 - 二、联营企业 柳州采埃孚机械有限公司 31,809,943.96 - - 157,447,877.34 - 柳工重庆西南工程机械再制造有限公司 3,600,000.00 - - - - 柳工 Haffar 合资公司 - - - 26,396.00 - 北京首钢重型汽车制造股份有限公司 - - - 36,957,505.86 - 常州柳立置业有限公司 - - - 7,836,497.91 - 广西中信国际物流有限公司 - - 13,979,053.60 2,851,565.12 - 柳工 2015 年年度报告 152 / 202 小计 35,409,943.96 - 13,979,053.60 205,119,842.23 - 合计 35,409,943.96 - 13,979,053.60 359,659,190.94 - 14、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1、年初余额 395,215.00 - - 395,215.00 2、本期增加金额 74,645,311.15 24,136,747.72 - 98,782,058.87 3、本期减少金额 - - - - 4、期末余额 75,040,526.15 24,136,747.72 99,177,273.87 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 377,018.63 - - 377,018.63 2、本期增加金额 31,910,070.19 3,799,506.17 - 35,709,576.36 4、期末余额 32,287,088.82 3,799,506.17 - 36,086,594.99 三、减值准备 1、年初余额 - - - - 2、本期增加金额 - - - - 3、本期减少金额 - - - - 4、期末余额 - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 42,753,437.33 20,337,241.55 - 63,090,678.88 2、年初账面价值 18,196.37 - - 18,196.37 15、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值 - - - - - - 1、年初余额 1,929,756,747.33 1,608,538,741.25 109,673,092.70 98,643,146.86 249,369,038.33 3,995,980,766.47 2、本期增加金额 95,175,606.08 35,639,311.69 2,419,031.87 23,454,728.89 1,866,231.04 158,554,909.57 （1）购置 - - - - - - （2）在建工程转入 95,175,606.08 33,429,344.24 2,419,031.87 23,454,728.89 1,866,231.04 156,344,942.12 柳工 2015 年年度报告 153 / 202 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 （3）企业合并增加 - - - - - - （4）其他 - 2,209,967.45 - - - 2,209,967.45 3、本期减少金额 85,738,534.04 54,756,535.87 15,031,005.41 2,400,816.51 3,067,513.56 160,994,405.39 （1）出售 501,222.11 54,756,535.87 10,415,193.40 1,362,697.39 2,923,217.12 69,958,865.89 （2）持有待售资产 - - - - - - （3）其他 85,237,311.93 - 4,615,812.01 1,038,119.12 144,296.44 91,035,539.50 4、期末余额 1,939,193,819.37 1,589,421,517.07 97,061,119.16 119,697,059.24 248,167,755.81 3,993,541,270.65 二、累计折旧 - - - - - - 1、年初余额 401,263,994.87 735,425,693.66 62,899,490.64 67,757,573.98 145,670,066.94 1,413,016,820.09 2、本期增加金额 69,149,114.72 109,938,162.44 10,226,854.10 22,213,167.96 16,005,123.16 227,532,422.38 （1）计提 69,149,114.72 109,731,246.17 10,226,854.10 22,204,816.16 16,005,123.16 227,317,154.31 （2）企业合并增加 - - - - - - （3）其他 - 206,916.27 - 8,351.80 - 215,268.07 3、本期减少金额 31,962,098.25 30,157,184.76 8,973,891.60 1,178,476.58 2,451,547.69 74,723,198.88 （1）出售 205,117.73 30,157,184.76 7,489,955.41 1,178,476.58 2,353,079.38 41,383,813.86 （2）持有待售资产 - - - - - - （3）其他 31,756,980.52 - 1,483,936.19 - 98,468.31 33,339,385.02 4、期末余额 438,451,011.34 815,206,671.34 64,152,453.14 88,792,265.36 159,223,642.41 1,565,826,043.59 三、减值准备 - - - - - - 1、年初余额 - - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4、期末余额 - - - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 1,500,742,808.03 774,214,845.73 32,908,666.02 30,904,793.88 88,944,113.40 2,427,715,227.06 2、年初账面价值 1,528,492,752.46 873,113,047.59 46,773,602.06 30,885,572.88 103,698,971.39 2,582,963,946.38 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （3）通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 柳工 2015 年年度报告 154 / 202 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 50,682,847.70 机器设备 2,684,707.64 运输设备 123,816.78 其他设备 291.00 合计 53,491,663.12 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 厂房、仓库、食堂等房屋建筑物 767,328,216.94 暂未竣工结算、未完成验收 合计 767,328,216.94 16、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 395,699,484.59 - 395,699,484.59 353,488,786.02 - 353,488,786.02 合计 395,699,484.59 - 395,699,484.59 353,488,786.02 - 353,488,786.02 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 柳工工程机械核心铸件研 发制造项目 605,890,000.00 195,781,967.65 50,165,959.14 - - 245,947,926.79 （续） 工程名称 工程累计投入占 预算比例（%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率（%） 资金来源 柳工工程机械核心铸件研发 制造项目 40.59% 92.5% - - - 自筹 （3）本期计提在建工程减值准备情况 无 柳工 2015 年年度报告 155 / 202 17、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 管理软件 专利权 合计 一、账面原值 1、年初余额 670,166,385.41 47,477,648.47 124,907,711.85 842,551,745.73 2、本期增加金额 2,979,014.46 5,841,819.71 474,100.87 9,294,935.04 （1）购置 2,909,769.12 5,837,309.78 2,948.22 8,750,027.12 （2）内部研发 - - - - （3）企业合并增加 - - - - （4）其他 69,245.34 4,509.93 471,152.65 544,907.92 3、本期减少金额 24,136,747.72 1,335,340.58 - 25,472,088.30 （1）出售 - - - - （2）持有待售资产 - - - - （3）其他 24,136,747.72 1,335,340.58 - 25,472,088.30 4、期末余额 649,008,652.15 51,984,127.60 125,381,812.72 826,374,592.47 二、累计摊销 1、年初余额 73,287,588.56 28,411,033.33 47,046,999.94 148,745,621.83 2、本期增加金额 15,403,535.11 6,725,627.97 10,241,470.36 32,370,633.44 （1）计提 15,385,265.65 6,722,065.73 6,560,966.43 28,668,297.81 （2）企业合并增加 - - - - （3）其他 18,269.46 3,562.24 3,680,503.93 3,702,335.63 3、本期减少金额 3,799,506.17 1,149,877.54 - 4,949,383.71 （1）出售 - - - - （2）持有待售资产 - - - - （3）其他 3,799,506.17 1,149,877.54 4,949,383.71 4、期末余额 84,891,617.50 33,986,783.76 57,288,470.30 176,166,871.56 三、减值准备 1、年初余额 - - - - 2、本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本期减少金额 - - - - 柳工 2015 年年度报告 156 / 202 项目 土地使用权 管理软件 专利权 合计 （1）出售 - - - - 4、期末余额 - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 564,117,034.65 17,997,343.84 68,093,342.42 650,207,720.91 2、年初账面价值 596,878,796.85 19,066,615.14 77,860,711.91 693,806,123.90 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 挖掘机公司莲塘村土地 40,057,954.00 未执行完相关法律程序 18、开发支出 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 SAP 开发 1,475,315.16 4,376,246.31 - - 3,221,456.13 2,630,105.34 AWS 业务流程管理开发平台软件 - 189,743.58 - 189,743.58 - - 产品研发支出 - 44,295,584.66 - - - 44,295,584.66 合计 1,475,315.16 48,861,574.55 - 189,743.58 3,221,456.13 46,925,690.00 19、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 装修费房租等 1,621,358.07 263,333.00 1,809,107.82 - 75,583.25 工装等 10,441,647.05 94,486.24 4,097,501.34 - 6,438,631.95 办公室发车平台等 - 712,708.88 64,334.79 - 648,374.09 小计 12,063,005.12 1,070,528.12 5,970,943.95 7,162,589.29 减：一年内到期 非流动资产 6,844,928.31 - - - 4,817,695.25 合计 5,218,076.81 1,070,528.12 5,970,943.95 2,344,894.04 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵消的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 柳工 2015 年年度报告 157 / 202 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 742,645,268.61 138,245,495.90 667,188,131.70 125,092,963.24 预提费用 396,080,824.68 63,603,598.60 629,650,114.03 99,182,776.64 应付职工薪酬 119,071,430.43 19,018,912.90 109,917,372.13 17,566,604.30 递延收益 152,646,163.55 27,613,059.10 266,201,884.40 51,041,918.22 固定资产/在建工程 - - 3,789,419.72 942,277.80 无形资产 1,823,998.64 455,999.66 1,188,464.88 297,116.22 可抵扣/未弥补亏损 453,192,061.00 78,016,983.51 95,295,307.88 33,798,429.04 预计负债 - - 57,358,686.80 8,603,803.02 长期股权投资 283,698,156.08 43,325,517.12 12,997,370.28 2,704,049.05 因抵消未实现内部利润产 生的暂时性差异 72,542,164.67 17,195,195.54 76,685,859.60 18,540,227.62 合计 2,221,700,067.66 387,474,762.33 1,920,272,611.42 357,770,165.15 （2）未经抵消的递延所得税负债 项目 期末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产折旧 - - 1,468,560.00 220,284.00 合计 - - 1,468,560.00 220,284.00 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 728,467,979.97 546,745,408.54 合计 728,467,979.97 546,745,408.54 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 年初余额 备注 2015 年 - 21,458,947.26 - 2016 年 126,326,521.36 126,326,521.36 - 2017 年 93,663,310.12 93,663,310.12 - 2018 年 128,131,055.15 128,131,055.15 - 2019 年 177,165,574.65 177,165,574.65 - 柳工 2015 年年度报告 158 / 202 年份 期末余额 年初余额 备注 2020 年 203,181,518.69 - - 合计 728,467,979.97 546,745,408.54 21、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 担保借款 2,117,297,702.42 791,433,787.96 信用借款 684,451,278.00 171,592,368.00 保理借款 1,793,532.96 49,517,660.09 合计 2,803,542,513.38 1,012,543,816.05 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 22、应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,328,802,923.14 1,543,386,293.18 合计 1,328,802,923.14 1,543,386,293.18 23、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 采购货款 952,437,732.52 1,572,732,001.28 工程设备款 37,724,554.96 55,076,476.02 合计 990,162,287.48 1,627,808,477.30 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 公司一 （上海鸿得利） 3,239,600.00 采购款 公司二 （安徽华柳） 1,947,976.33 采购款 合计 5,187,576.33 柳工 2015 年年度报告 159 / 202 24、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 142,865,274.99 176,244,789.74 合计 142,865,274.99 176,244,789.74 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 公司一（中建二局） 2,260,000.00 未结算预收款 公司二（哥伦比亚 Neu） 1,602,978.85 未结算预收款 合计 3,862,978.85 于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 17,053,410.79 元（2014 年 12 月 31 日：31,912,554.78 元），主要为未结算预收款。 25、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 33,527,955.23 754,149,089.91 755,740,892.31 31,936,152.83 二、离职后福利-设定提存计划 7,116,380.48 87,901,774.61 87,962,980.32 7,055,174.77 三、辞退福利 10,845,745.94 39,304,399.99 30,922,131.86 19,228,014.07 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 51,490,081.65 881,355,264.51 874,626,004.49 58,219,341.67 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 26,895,443.67 598,909,182.10 604,385,189.47 21,419,436.30 2、职工福利费 1,681,765.18 62,563,872.33 64,244,197.51 1,440.00 3、社会保险费 355,451.52 45,338,484.78 39,622,356.65 6,071,579.65 其中：医疗保险费 195,342.66 39,428,829.41 33,552,592.42 6,071,579.65 柳工 2015 年年度报告 160 / 202 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 52,766.86 2,805,198.05 2,857,964.91 - 生育保险费 - 3,104,457.32 3,104,457.32 - 4、住房公积金 366,233.23 32,882,395.79 33,017,386.99 231,242.03 5、工会经费和职工教育经费 1,002,467.34 14,378,571.91 14,395,178.69 985,860.56 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、其他短期薪酬 3,226,594.29 76,583.00 76,583.00 3,226,594.29 合计 33,527,955.23 754,149,089.91 755,740,892.31 31,936,152.83 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 7,103,109.02 81,589,836.54 81,651,042.25 7,041,903.31 2、失业保险费 - 6,276,776.07 6,276,776.07 - 3、企业年金缴费 13,271.46 35,162.00 35,162.00 13,271.46 合计 7,116,380.48 87,901,774.61 87,962,980.32 7,055,174.77 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，按照该等计划，本公司 每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应 的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 26、应付利息 项目 期末余额 年初余额 企业债券利息 101,435,860.78 101,435,860.82 短期借款利息 11,842,869.67 11,770,626.23 长期借款利息 657,993.63 12,129,663.76 合计 113,936,724.08 125,336,150.81 重要的已逾期未支付的利息情况： 无 柳工 2015 年年度报告 161 / 202 27、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 650,448.92 7,065,981.60 营业税 1,036,808.57 1,038,032.63 城市维护建设税 1,924,777.45 2,198,112.99 企业所得税 17,970,767.07 11,374,640.03 个人所得税 3,071,075.09 3,893,430.33 防洪保安费 553,289.07 1,041,511.71 教育费附加 1,581,079.72 1,721,805.16 各项基金 331,116.69 411,078.09 房产税 5,777,739.68 2,702,328.92 土地使用税 2,294,089.57 2,171,441.16 印花税 1,900,704.15 733,220.22 其他税 64,410.03 57,899.38 合计 37,156,306.01 34,409,482.22 28、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 保证金 653,675,512.47 684,437,892.29 三包 163,110,381.61 205,649,118.31 运费 7,025,476.94 26,017,255.73 出口信用保险赔款 - 46,539,339.44 其他 388,340,500.68 524,292,964.61 合计 1,212,151,871.70 1,486,936,570.38 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 公司一 （上海金泰） 50,920,000.00 保证金 合计 50,920,000.00 柳工 2015 年年度报告 162 / 202 29、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注八、32） 606,493,600.00 1,124,866,807.53 1 年内到期的应付债券 136,617,502.89 - 应付 HSW 的收购款 20,962,459.10 - 合计 764,073,561.99 1,124,866,807.53 30、其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内转入损益的递延收益 13,219,242.51 61,352,330.95 合计 13,219,242.51 61,352,330.95 31、长期借款 项目 期末余额 年初余额 信用借款 1,175,327,200.00 1,172,132,000.00 担保借款 - 700,000,000.00 保理借款 - 18,747,807.53 减：一年内到期的长期借款（附注八、29） 606,493,600.00 1,124,866,807.53 合计 568,833,600.00 766,013,000.00 32、应付债券 （1）应付债券 项目 期末余额 年初余额 应付债券 2,993,990,992.28 3,127,153,044.21 合计 2,993,990,992.28 3,127,153,044.21 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 债券名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 年初应付利息 本期应付利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额 一期品种一 100 元/张 2011.7.20 5 年 3 亿 3,264,893.14 7,381,567.80 7,381,567.80 3,264,893.10 - 柳工 2015 年年度报告 163 / 202 一期品种二 100 元/张 2011.7.20 7 年 17 亿 44,200,000.00 99,450,000.00 99,450,000.00 44,200,000.00 1,695,830,307.94 二期 100 元/张 2012.3.14 5 年 13 亿 53,970,967.68 67,600,000.00 67,600,000.00 53,970,967.68 1,298,160,684.34 合计 33 亿 101,435,860.82 174,431,567.80 174,431,567.80 101,435,860.78 2,993,990,992.28 33、长期应付款 项目 期末余额 年初余额 应付 HSW 公司款 88,857,079.19 109,781,896.11 应付购车款 492,666.83 526,217.78 合计 89,349,746.02 110,308,113.89 34、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 项目 期末余额 年初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 68,532,794.03 75,370,000.00 二、辞退福利 35,044,517.06 25,505,733.71 三、其他长期福利 - - 合计 103,577,311.09 100,875,733.71 （2）设定受益计划变动情况 ①设定受益计划义务现值 项目 本期发生额 上年发生额 一、年初余额 75,370,000.00 71,153,000.00 二、计入当期损益的设定受益成本 2,588,000.00 4,974,000.00 1、当期服务成本 - 1,868,000.00 2、过去服务成本 - - 3、结算利得（损失以“－”表示） - - 4、利息净额 2,588,000.00 3,106,000.00 三、计入其他综合收益的设定收益成本 4,235,000.00 6,512,000.00 1、精算利得（损失以“－”表示） 4,235,000.00 6,512,000.00 四、其他变动 -13,660,205.97 -7,269,000.00 1、结算时支付的对价 - - 2、已支付的福利 -13,660,205.97 -7,269,000.00 柳工 2015 年年度报告 164 / 202 项目 本期发生额 上年发生额 五、期末余额 68,532,794.03 75,370,000.00 ②设定受益计划净负债（净资产） 项目 本期发生额 上年发生额 一、年初余额 75,370,000.00 71,153,000.00 二、计入当期损益的设定受益成本 2,588,000.00 4,974,000.00 三、计入其他综合收益的设定收益成本 4,235,000.00 6,512,000.00 四、其他变动 -13,660,205.97 -7,269,000.00 五、期末余额 68,532,794.03 75,370,000.00 35、专项应付款 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安徽柳工职工安置费 2,424,162.73 - 330,873.32 2,093,289.41 合计 2,424,162.73 - 330,873.32 2,093,289.41 36、预计负债 项目 期末余额 年初余额 形成原因 远期外汇合约事项 - 56,948,161.37 波兰公司应付职工费用等 17,534,895.52 51,799,753.71 非同一控制合并企业 合计 17,534,895.52 108,747,915.08 37、递延收益 项目 期末余额 年初余额 形成原因 将于一年以上期限转入损益的递延收益 238,432,238.38 215,732,906.77 与资产相关的政府补贴 合计 238,432,238.38 215,732,906.77 注：公司本期末政府补助共计 414,545,650.87 元。其中：与收益相关的政府补助 176,113,412.49 元，计入“营业外收入—政府补助利得”；与资产相关的政府补助余额 238,432,238.38 元，计入“递延收益”。 柳工 2015 年年度报告 165 / 202 其中，涉及与资产相关的政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业外收 入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 技改建设 146,559,563.90 86,764,890.08 56,316,292.39 164,814.00 176,843,347.59 与资产相关 技术研发资金 26,564,675.99 14,918,200.00 27,626,831.17 -3,081,351.53 16,937,396.35 与资产相关 其他 42,608,666.88 5,543,453.55 3,243,513.27 257,112.72 44,651,494.44 与资产相关 合计 215,732,906.77 107,226,543.63 87,186,636.82 -2,659,424.81 238,432,238.38 38、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,125,242,136 - - - - - 1,125,242,136 39、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 3,510,557,136.80 - - 3,510,557,136.80 其他资本公积 10,151,410.26 - - 10,151,410.26 合计 3,520,708,547.06 - - 3,520,708,547.06 40、其他综合收益 项目 年初 余额 本期发生金额 期末余额 本期 所得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进 损益的其他综合收益 -1,024,000.00 -4,235,000.00 - - -4,235,000.00 - -5,259,000.00 其中：重新计量设定受 益计划净负债或净资产 -1,024,000.00 -4,235,000.00 - - -4,235,000.00 - -5,259,000.00 柳工 2015 年年度报告 166 / 202 项目 年初 余额 本期发生金额 期末余额 本期 所得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 的变动 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 -72,405,662.64 -48,595,982.41 - - -48,595,982.44 - -121,001,645.08 其中：外币财务报表折 算差额 -72,405,662.64 -48,595,982.41 - - -48,595,982.44 - -121,001,645.08 其他综合收益合计 -73,429,662.64 -52,830,982.41 - - -52,830,982.44 - -126,260,645.08 41、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 706,058,386.53 - - 706,058,386.53 合计 706,058,386.53 - - 706,058,386.53 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 42、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 3,818,279,260.00 3,995,561,772.03 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -94,491,997.00 调整后年初未分配利润 3,818,279,260.00 3,901,069,775.03 加：本期归属于母公司股东的净利润 21,312,750.69 198,520,018.97 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 柳工 2015 年年度报告 167 / 202 项目 本期发生额 上期发生额 应付普通股股利 168,786,320.40 281,310,534.00 转作股本的普通股股利 - - 加：其他 7,225,652.84 - 期末未分配利润 3,678,031,343.13 3,818,279,260.00 43、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,618,421,504.45 4,936,478,012.66 10,239,216,638.10 7,982,165,843.37 其他业务 37,394,076.83 20,300,154.33 54,189,434.67 53,321,348.50 合计 6,655,815,581.28 4,956,778,166.99 10,293,406,072.77 8,035,487,191.87 44、营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 18,426,571.59 24,971,274.08 教育费附加 14,099,279.47 18,422,275.27 基金规费 358,583.59 509,536.37 营业税 9,924,774.06 12,862,619.54 堤围防护费 197,403.84 171,431.60 合计 43,006,612.55 56,937,136.86 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注七、税项。 45、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运杂费 135,648,225.88 49,118,066.07 三包费 152,234,559.85 251,720,740.90 人工费用 206,276,434.14 223,568,614.46 差旅费 58,211,539.13 72,078,959.14 折旧及资产摊销 15,245,417.97 14,385,324.67 业务招待费 6,179,627.38 7,599,119.53 办公费 74,533,193.70 72,757,033.14 柳工 2015 年年度报告 168 / 202 项目 本期发生额 上期发生额 其他费用 80,589,369.61 122,826,761.59 合计 728,918,367.66 814,054,619.50 46、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 281,790,884.09 347,692,515.48 技术研究费 193,141,497.21 204,194,719.22 办公费 67,440,740.18 86,413,482.94 折旧摊销费用 53,910,371.80 75,616,304.86 税费 43,367,724.89 51,321,611.77 其他费用 89,533,528.28 110,851,776.54 合计 729,184,746.45 876,090,410.81 47、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 260,253,814.61 253,330,319.51 减：利息收入 138,329,320.01 165,543,608.04 汇兑净损失 10,876,673.44 40,631,853.37 金融机构手续费 9,119,663.69 6,776,288.94 其他财务费用 35,696,994.11 39,145,948.67 合计 177,617,825.84 174,340,802.45 48、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 46,227,724.11 96,160,446.65 二、存货跌价损失 54,852,609.84 98,59-6,714.30 三、长期应收款减值损失 8,519,291.46 -13,574,215.93 四、一年内到期的非流动资产减值损失 5,720,546.62 -6,340,851.36 合计 115,320,172.03 174,842,093.66 柳工 2015 年年度报告 169 / 202 49、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -21,973,522.25 -11,531,273.70 处置长期股权投资产生的投资收益 2,764,693.61 - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 15,050.00 15,050.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 2,500,000.00 合计 -19,193,778.64 -9,016,223.70 50、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 2,368,306.03 20,061,857.46 2,368,306.03 其中：固定资产处置利得 2,368,306.03 12,876,996.55 2,368,306.03 无形资产处置利得 - 7,199,845.91 - 在建工程处置利得 - -14,985.00 - 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 176,113,412.49 120,650,545.08 176,113,412.49 其他营业外收入 10,561,507.27 9,247,942.13 10,561,507.27 合计 189,043,225.79 149,960,344.67 189,043,225.79 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生数 上期发生数 与资产相关/ 与收益相关 技改建设 90,387,476.74 34,257,012.20 与资产相关 技术研发资金 43,399,844.64 62,327,127.70 与资产相关 其他 42,326,091.11 24,066,405.18 与资产相关 合计 176,113,412.49 120,650,545.08 51、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 19,055,604.15 1,615,488.22 19,055,604.15 柳工 2015 年年度报告 170 / 202 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其中：固定资产处置损失 19,055,604.15 1,558,821.56 19,055,604.15 对外捐赠支出 54,931.80 1,517,901.07 54,931.80 赔偿金、违约金 4,228,133.69 258,535.32 4,228,133.69 其他营业外支出 193,242.58 2,431,834.34 193,242.58 合计 23,531,912.22 5,823,758.95 23,531,912.22 52、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 61,803,060.75 121,028,169.30 递延所得税费用 -31,261,021.93 -17,412,773.81 合计 30,542,038.82 103,615,395.49 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 51,307,224.69 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,696,083.70 子公司适用不同税率的影响 9,571,032.58 调整以前期间所得税的影响 -237,486.78 非应税收入的影响 -9,197,257.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,831,856.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 182,617.06 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 38,899,109.41 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -2,868,714.51 加成扣除等税收优惠影响额 -10,450,272.16 权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响 -4,884,929.51 所得税费用 30,542,038.82 53、其他综合收益 详见附注八、40。 柳工 2015 年年度报告 171 / 202 54、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 135,987,979.47 84,097,062.80 拨款收入 118,465,003.27 40,094,458.61 暂收款 159,005,512.23 440,940,507.22 合计 413,458,494.97 565,132,028.63 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 703,200,730.19 740,839,843.38 往来款项支出 174,334,045.43 8,072,363.22 合计 877,534,775.62 748,912,206.60 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 联营合营公司归还贷款 123,032,473.24 - 保证金 35,843,704.63 70,019,671.16 合计 158,876,177.87 70,019,671.16 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 联营合营贷款 62,032,473.24 61,000,000.00 支付远期外汇合约款项 59,351,553.21 - 保证金 5,592,934.45 14,082,415.98 其他 50,000,000.00 - 合计 176,976,960.90 75,082,415.98 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到出售零碎股所得 - 97,271.98 合计 - 97,271.98 55、现金流量表补充资料 柳工 2015 年年度报告 172 / 202 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,765,185.87 193,158,784.15 加：资产减值准备 115,320,172.03 174,842,093.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 227,472,992.01 301,842,263.10 无形资产摊销 28,360,868.83 38,133,975.45 长期待摊费用摊销 5,279,065.86 4,050,958.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 16,599,826.16 -18,428,372.99 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 87,471.96 -17,996.26 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 285,149,747.04 260,842,628.41 投资损失（收益以“－”号填列） 19,193,778.64 9,016,223.70 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -31,910,310.25 -14,492,447.2 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -220,284.00 -4,212,586.81 存货的减少（增加以“－”号填列） 838,817,272.38 482,824,120.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -471,038,106.65 650,979,673.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -908,483,610.39 -1,524,096,331.27 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 145,394,069.49 554,442,986.46 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 4,261,546,688.66 3,913,912,196.99 减：现金的期初余额 3,913,912,197.00 4,176,617,147.29 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 347,634,491.66 -262,704,950.30 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无 柳工 2015 年年度报告 173 / 202 （4）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 4,261,546,688.66 3,913,912,196.99 其中：库存现金 60,672.69 112,591.19 可随时用于支付的银行存款 4,261,486,015.97 3,913,799,605.80 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 4,261,546,688.66 3,913,912,196.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 56、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,214,145.90 信用证保证金等 合计 7,214,145.90 57、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金： 美元 33,516,229.59 6.4936 217,640,988.47 欧元 4,946,050.78 7.0952 35,093,219.49 印度卢比 198,793,074.57 0.0979 19,461,842.00 巴西里尔 2,358,824.55 1.6385 3,864,934.03 澳元 334,767.29 4.7276 1,582,645.84 南非兰特 7,502,489.10 0.4191 3,144,293.18 阿联逎迪拉姆 382,011.99 1.7677 675,282.59 新加坡币 363,816.04 4.5783 1,665,658.98 波兰兹罗提 2,005,310.16 1.6545 3,317,785.66 柳工 2015 年年度报告 174 / 202 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 墨西哥比绍 83,850.52 0.3777 31,670.34 港币 342,254.43 0.8378 286,740.76 俄罗斯卢布 82,968.66 11.3100 938,375.54 英镑 20,518.48 9.6159 197,303.65 应收账款： 美元 133,538,780.01 6.4936 867,147,421.87 欧元 13,537,617.60 7.0952 96,052,104.40 印度卢比 412,265,040.06 0.0979 40,360,747.42 巴西里尔 7,463,972.94 1.6385 12,229,719.66 澳元 1,641,288.11 4.7276 7,759,353.67 南非兰特 10,171,015.69 0.4191 4,262,672.68 阿联逎迪拉姆 48,041.00 1.7677 84,922.08 波兰兹罗提 8,304,026.96 1.6545 13,739,012.61 墨西哥比绍 145,760.47 0.3777 55,053.73 俄罗斯卢布 8,104,920.66 11.3100 91,666,652.66 预付账款： 美元 246,207.67 6.4936 1,598,774.13 欧元 181,231.52 7.0952 1,285,873.88 日元 27,823,500.00 0.0539 1,499,686.65 巴西里尔 1,036,668.66 1.6385 1,698,581.60 南非兰特 200,290.82 0.4191 83,941.88 阿联逎迪拉姆 1,573,164.53 1.7677 2,780,882.94 新加坡币 37,553.71 4.5783 171,932.15 波兰兹罗提 330,165.74 1.6545 546,259.22 港币 188,100.00 0.8378 157,590.18 俄罗斯卢布 2,862,003.67 11.3100 32,369,261.51 其他应收款： 美元 6,036,262.02 6.4936 39,197,071.05 欧元 376,137.53 7.0952 2,668,771.00 印度卢比 7,731,794.26 0.0979 756,942.66 巴西里尔 983,223.85 1.6385 1,611,012.28 澳元 118,210.00 4.7276 558,849.60 南非兰特 82,000.00 0.4191 34,366.20 阿联逎迪拉姆 1,059,579.96 1.7677 1,873,019.50 新加坡币 350,222.03 4.5783 1,603,421.52 柳工 2015 年年度报告 175 / 202 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 波兰兹罗提 1,199,762.31 1.6545 1,985,006.74 俄罗斯卢布 4,358,004.41 11.3100 49,289,029.88 应付账款： 美元 29,007,883.24 6.4936 188,365,590.61 欧元 10,806,640.25 7.0952 76,675,273.90 日元 32,212,100.00 0.0539 1,736,232.19 印度卢比 34,307,026.23 0.0979 3,358,657.87 巴西里尔 1,202,495.20 1.6385 1,970,288.39 澳元 10,414.70 4.7276 49,236.54 新加坡币 66,044.10 4.5783 302,369.70 波兰兹罗提 20,182,993.05 1.6545 33,392,762.00 俄罗斯卢布 8,506,221.83 11.3100 96,205,368.90 英镑 18,131.85 9.6159 174,354.06 丹麦克朗 42,335.76 0.9635 40,790.50 预收账款： 美元 2,345,372.61 6.4936 15,229,911.58 欧元 1,340,631.00 7.0952 9,512,045.07 印度卢比 1,748,751.15 0.0979 171,202.74 澳元 375,271.34 4.7276 1,774,132.79 南非兰特 15,488.27 0.4191 6,491.13 阿联逎迪拉姆 48,166.92 1.7677 85,144.66 新加坡币 36.30 4.5783 166.19 波兰兹罗提 2,756.08 1.6545 4,559.93 俄罗斯卢布 8,500,000.00 11.3100 96,135,000.00 其他应付款： 美元 3,655,224.48 6.4936 23,735,565.68 欧元 3,644,458.03 7.0952 25,858,158.61 印度卢比 2,688,014.62 0.0979 263,156.63 南非兰特 845,591.97 0.4191 354,387.59 阿联逎迪拉姆 134,328.73 1.7677 237,452.90 新加坡币 72,825.63 4.5783 333,417.58 波兰兹罗提 16,799,057.31 1.6545 27,794,040.32 （2）境外经营实体说明 公司 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据 柳工 2015 年年度报告 176 / 202 公司 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据 柳工机械南非有限公司 南非 兰特 子公司所在国通行的记账本位币 柳工荷兰控股公司 荷兰 欧元 子公司所在国通行的记账本位币 柳工欧洲有限公司 欧洲 欧元 采用母公司柳工荷兰控股公司的记账本位 币，且主营业务以欧元为结算币种，符合当 地会计准则 柳工北美有限公司 北美 美元 子公司所在国通行的记账本位币 柳工拉美有限公司 拉美 巴西里尔 子公司所在国通行的记账本位币 柳工机械中东有限公司 中东及北非 迪拉姆 子公司所在国通行的记账本位币 柳工机械亚太有限公司 东南亚及澳大利亚 美元 主营业务以美元为结算币种，故选择美元作 为记账货币，符合当地会计准则 柳工印度有限公司 印度 印度卢比 子公司所在国会计法规规定的记账本位币 柳工机械香港有限责任公司 香港 人民币 主营业务以人民币为结算币种，故选择人民 币作为记账货币，符合当地会计准则 柳工（香港）投资有限公司 香港 人民币 主营业务以人民币为结算币种，故选择人民 币作为记账货币，符合当地会计准则 九、合并范围的变更 （1）本期新设子公司的情况： 投资设立子公司福建瑞远柳工机械设备有限公司 公司于 2014 年 10 月 28 日召开第七届董事会第六次会议：同意子公司柳州柳工挖掘机 有限公司在福建福州成立全资直营子公司福建瑞远柳工机械设备有限公司，注册资本 500 万 元人民币。由柳州柳工挖掘机有限公司出资。福建瑞远柳工机械设备有限公司于 2014 年 12 月成立，法定代表人为杜丹。经营范围：工程机械及零配件销售、维修、租赁及技术咨询服 务。 投资设立子公司云南柳瑞机械设备有限公司 公司于 2015 年 04 月 27 日召开第七届董事会第九次会议：同意子公司江苏瑞凯资产管 理有限公司与田铂先生、马超先生在云南省共同投资成立云南柳瑞机械设备有限公司，注册 资金为 500 万元，其中江苏瑞凯资产管理有限公司出资 425 万元，田铂先生出资 50 万元， 柳工 2015 年年度报告 177 / 202 马超先生出资 25 万元。云南柳瑞机械设备有限公司于 2015 年成立，法定代表人为田铂。经 营范围：工程机械及配件、挖掘机、普通机械、汽车配件、电气机械、润滑油、橡胶制品、 五金交电、建筑材料、装饰材料、办公用品、日用百货、金属材料、塑料制品（不含一次性 塑料购物袋）的销售。 投资设立子公司柳工机械乌拉圭股份有限公司 公司于 2014 年 10 月 28 日召开第七届董事会第六次会议：同意子公司柳工荷兰控股公 司在乌拉圭设立柳工机械乌拉圭股份有限公司，注册资本 150 万美元。由柳工荷兰控股公司 出资。柳工机械乌拉圭股份有限公司于 2015 年 2 月成立，法定代表人为梁永杰。经营范围： 工程机械产品及零配件的研发、分销、租赁服务和培训。 投资设立子公司上海柳工叉车销售服务有限公司 公司于 2015 年 3 月 27 日召开第七届董事会第八次会议：同意子公司柳州柳工叉车有限 公司和卢玉彪先生在上海市共同投资成立上海柳工叉车销售服务有限公司，注册资金 200 万 元，其中柳州柳工叉车有限公司出资 180 万元，卢玉彪先生出资 20 万元。上海柳工叉车销 售服务有限公司于 2015 年成立，法定代表人为兰谷。经营范围：销售叉车整机、工业机械 整机、叉车及工程机械配件五金销售，叉车及工程机械租赁，场（厂）内专用机动车辆维修， 叉车及工程机械技术领域内的技术咨询、技术服务、技术开发。 （2）新设子公司期末相关情况 名称 期末净资产 本期净利润 福建瑞远柳工机械设备有限公司 1,296,261.78 -3,703,738.22 云南柳瑞机械设备有限公司 4,548,004.46 298,004.46 柳工机械乌拉圭股份有限公司 113,860.04 欧元 -1,150,817.63 欧元 上海柳工叉车销售服务有限公司 1,844,754.62 -155,245.38 （3）不纳入合并范围子公司 从 2015 年 3 月起广西中信国际物流有限公司（以下简称“中信物流公司”）不再纳入 合并范围，原因是：广西中信国际物流有限公司第九次股东会审议通过修改《公司章程》的 议案：中信物流公司董事会调整为由四名董事组成，其中甲方（本公司）委派两名，乙方委 派一名，丙方委派一名。即本公司委派的董事由三名减少为两名，不再对该公司拥有控制权， 柳工 2015 年年度报告 178 / 202 因此本公司不再将中信物流公司（及其两家子公司）纳入合并范围。本报告期末资产负债表 中不含中信物流公司报表数据，期初数不变；利润表和现金流量表包括期初至 2 月 28 日中 信物流公司报表数据。 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 柳工无锡路面机械有限公司 江苏江阴 江苏江阴 工程机械行业 100 - 投资设立 江苏柳工机械有限公司 江苏镇江 江苏镇江 工程机械行业 100 - 投资设立 柳州柳工挖掘机有限公司 广西柳州 广西柳州 工程机械行业 100 - 投资设立 柳工常州机械有限公司 江苏常州 江苏常州 工程机械行业 - 100 投资设立 甘肃瑞远柳工机械设备有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 工程机械行业 - 100 投资设立 四川瑞远柳工机械设备有限公司 四川 四川 工程机械行业 - 100 投资设立 福建瑞远柳工机械设备有限公司 福建福州 福建福州 工程机械行业 100 投资设立 柳州柳工叉车有限公司 广西柳州 广西柳州 工程机械行业 100 - 投资设立 上海柳工叉车有限公司 上海 上海 工程机械行业 - 100 同一控制下企业合并 山东柳工叉车有限公司 山东临沂 山东临沂 工程机械行业 - 100 投资设立 上海柳工叉车销售服务有限公司 上海 上海 工程机械行业 90 投资设立 天津柳工机械有限公司 天津 天津 工程机械行业 100 - 投资设立 中恒国际租赁有限公司 北京 北京 商业 69.76 30.24 投资设立 柳州柳工液压件有限公司 广西柳州 广西柳州 工程机械行业 100 - 投资设立 柳工柳州铸造有限公司 广西柳州 广西柳州 工程机械行业 100 - 投资设立 柳工柳州传动件有限公司 广西柳州 广西柳州 工程机械行业 100 - 投资设立 江苏瑞凯资产管理有限公司 江苏常州 江苏常州 工程机械行业 100 - 投资设立 内蒙古瑞诚柳工机械设备有限公司 内蒙古 内蒙古 工程机械行业 - 100 投资设立 辽宁瑞诚柳工机械设备有限公司 辽宁 辽宁 工程机械行业 - 55 投资设立 安徽瑞远柳工机械设备有限公司 安徽 安徽 工程机械行业 - 100 投资设立 云南柳瑞机械设备有限公司 云南 云南 工程机械行业 85 投资设立 柳工 2015 年年度报告 179 / 202 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 安徽柳工起重机有限公司 安徽蚌埠 安徽蚌埠 工程机械行业 100 - 非同一控制下企业合并 柳工机械股份有限公司职业培训学校 广西柳州 广西柳州 教育行业 100 - 同一控制下企业合并 柳工印度有限公司 印度 印度 工程机械行业 100 - 投资设立 柳工北美有限公司 美国 美国 有限责任公司 100 - 投资设立 柳工香港投资有限公司 香港 香港 商业 100 - 投资设立 柳工拉美有限公司 巴西 巴西 工程机械行业 99 1 投资设立 柳工墨西哥有限公司 墨西哥 墨西哥 工程机械行业 - 100 投资设立 柳工荷兰控股公司 荷兰 荷兰 商业 87 13 投资设立 柳工欧洲有限公司 荷兰 荷兰 工程机械行业 - 100 投资设立 柳工机械亚太有限公司 新加坡 新加坡 工程机械行业 100 - 投资设立 柳工机械中东有限公司 阿联酋 阿联酋 工程机械行业 100 - 投资设立 柳工机械南非有限公司 南非 南非 工程机械行业 100 - 投资设立 柳工机械香港有限公司 香港 香港 商业 100 - 投资设立 柳工锐斯塔机械有限责任公司 波兰 波兰 工程机械行业 - 100 非同一控制下企业合并 柳工机械乌拉圭股份有限公司 乌拉圭 乌拉圭 商业 100 投资设立 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 3、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或 联营企业投资的 会计处理方法 直接 间接 广西康明斯工业动力有限公司 柳州 柳州 制造业 50 - 权益法 采埃孚（柳州）驱动桥有限公司 柳州 柳州 制造业 50 - 权益法 广西威翔机械有限公司 柳州 柳州 制造业 50 - 权益法 柳州采埃孚机械有限公司 柳州 柳州 制造业 49 - 权益法 北京首钢重型汽车制造股份有限公司 北京 北京 制造业 42 - 权益法 常州柳立置业有限公司 常州 常州 房地产 40 - 权益法 广西中信国际物流有限公司 柳州 柳州 物流行业 35 权益法 柳工 2015 年年度报告 180 / 202 （2）重要合营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 广西康明斯工业 动力公司 广西威翔机械 有限公司 广西康明斯工业 动力公司 广西威翔机械 有限公司 流动资产 105,424,864.62 92,476,994.21 111,442,835.05 210,020,451.64 其中：现金和现金等价物 25,859,111.54 4,208,481.84 3,213,219.63 9,702,019.74 非流动资产 523,148,192.21 8,033,170.63 527,373,369.16 7,350,394.44 资产合计 628,573,056.83 100,510,164.84 638,816,204.21 217,370,846.08 流动负债 319,149,733.00 62,755,469.77 234,253,111.58 167,799,497.12 非流动负债 83,284,346.85 125,347,984.88 - 负债合计 402,434,079.85 62,755,469.77 359,601,096.46 167,799,497.12 少数股东权益 - - - - 归属于母公司股东权益 226,138,976.98 37,754,695.07 279,215,107.75 49,571,348.96 按持股比例计算的净资产份额 113,069,488.49 18,877,347.54 139,607,553.88 24,785,674.48 调整事项 -1,324,215.01 -300,352.93 2,147,213.12 - —商誉 - - - - —内部交易未实现利润 - - - - —其他 -1,324,215.01 -300,352.93 2,147,213.12 - 对合营企业权益投资的账面价值 114,393,703.50 19,177,700.47 137,460,340.76 24,785,674.48 存在公开报价的合营企业权益投资 的公允价值 - - - - 营业收入 124,944,494.67 179,180,942.65 213,793,495.77 338,433,518.06 财务费用 16,162,191.63 -123,049.05 11,818,251.01 -405,212.76 所得税费用 -19,902,717.14 -19,534,366.52 -178,103.86 净利润 -54,091,448.54 -11,638,550.03 -59,755,283.47 1,341,777.65 终止经营的净利润 - - - - 其他综合收益 - - - - 综合收益总额 -54,091,448.54 -11,638,550.03 -59,755,283.47 1,341,777.65 本期收到的来自合营企业的股利 - - - - 柳工 2015 年年度报告 181 / 202 （3）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 柳州采埃孚机械 有限公司 北京首钢重型汽车 制造股份有限公司 柳州采埃孚机械 有限公司 北京首钢重型汽车 制造股份有限公司 流动资产 291,824,075.00 87,357,441.84 350,605,653.93 108,179,972.03 其中：现金和现金等价物 83,975,909.32 1,467,044.74 114,779,092.59 3,351,012.57 非流动资产 70,053,524.00 6,435,450.73 90,694,900.31 7,030,190.25 资产合计 361,877,599.00 93,792,892.57 441,300,554.24 115,210,162.28 流动负债 30,814,390.00 62,180,916.62 71,606,456.09 68,941,457.57 非流动负债 - - - - 负债合计 30,814,390.00 62,180,916.62 71,606,456.09 68,941,457.57 少数股东权益 - - - - 归属于母公司股东权益 331,063,209.00 31,611,975.95 369,694,098.15 46,268,704.71 按持股比例计算的净资产份额 162,220,972.41 13,277,029.90 181,150,108.09 19,432,855.98 调整事项 4,773,095.07 -23,680,475.96 6,393,735.17 -23,548,667.61 —商誉 - - - - —内部交易未实现利润 - - - - —其他 4,773,095.07 -23,680,475.96 6,393,735.17 -23,548,667.61 对联营企业权益投资的账面价值 157,447,877.34 36,957,505.86 174,756,372.92 42,981,523.59 存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值 - - - - 营业收入 190,920,613.00 35,642,499.86 322,524,044.41 30,890,076.35 财务费用 -4,758,876.00 44,636.93 4,740,584.89 93,847.61 所得税费用 8,699,277.00 11,987.59 21,649,473.37 -23,465.58 净利润 26,078,724.52 -14,656,728.76 64,918,251.97 -15,078,166.45 终止经营的净利润 - - - - 其他综合收益 - - - - 柳工 2015 年年度报告 182 / 202 项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 柳州采埃孚机械 有限公司 北京首钢重型汽车 制造股份有限公司 柳州采埃孚机械 有限公司 北京首钢重型汽车 制造股份有限公司 综合收益总额 26,078,724.52 -14,656,728.76 64,918,251.97 -15,078,166.45 本期度收到的来自联营企业的股利 31,809,943.96 - 28,667,447.06 - （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 21,640,161.44 7,068,776.14 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -428,614.71 -308,155.23 —其他综合收益 - - —综合收益总额 -428,614.71 -308,155.23 联营企业： 投资账面价值合计 14,265,671.80 11,219,826.05 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -4,275,510.22 -161,993.57 —其他综合收益 - - —综合收益总额 -4,275,510.22 -161,993.57 十一、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款、应付债券等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是将金融工具风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低 水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的 基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险——外汇风险 柳工 2015 年年度报告 183 / 202 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、兹罗 提有关，本公司以美元、欧元进行销售，本公司的其他国内下属子公司主要业务活动以人民 币计价结算，本公司的海外下属子公司多以美元、欧元进行采购和销售，同时以当地通用货 币计价结算。 本公司外汇风险管理政策：为进一步支持公司国际业务快速推进，并有效防范国际结算 风险，公司成立外汇风险管控委员会，确定以保值为目的的管控思路，密切关注汇率变动对 本公司外汇风险的影响，通过匹配外币资产和外币负债的方式，尽量消除外汇风险敞口，并 定期向公司及董事会汇报外汇风险管控措施及结果。 2、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，兼 有股票融资、发行债券、定向募集、境内外银行融资等多种融资渠道，以满足本公司经营需 要，并降低现金流量波动的影响。本公司对外部负债的使用情况进行监控并确保遵守融资协 议进行到期还款。 （二）金融资产转移 本 期，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币 2,341,871,524.42 元（上年同期： 人民币 1,401,786,379.00 元）。根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权，因此，本公司 终止确认已贴现未到期的应收票据人民币 728,676,856.79 元（上年同期：人民 803,700,179.68 元），发生的贴现费用为人民币 32,075,469.56 元。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无 十二、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例（%） 母公司对本公司的 表决权比例（%） 广西柳工集团有限公司 广西柳州 投资与资产管理（政府授权范围 内）、工程机械、道路机械、建筑机 械、机床、电工机械、农业机械、 空压机等销售、相关技术的开发、 10 亿元 34.98 34.98 柳工 2015 年年度报告 184 / 202 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例（%） 母公司对本公司的 表决权比例（%） 咨询服务、租赁业务和工程机械配 套及制造 注：本公司的最终控制方是广西壮族自治区人民政府国有资产管理委员会。 2、本公司的子公司情况 详见附注十、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注十、2、在合营安排或联营企业中的权益。本期与 本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 广西康明斯工业动力有限公司 合营企业 采埃孚（柳州）驱动桥有限公司 合营企业 广西威翔机械有限公司 合营企业 柳州采埃孚机械有限公司 联营企业 北京首钢重型汽车制造股份有限公司 联营企业 常州柳立置业有限公司 联营企业 广西中信国际物流有限公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广西中源机械有限公司（原柳州柳工铸铁件有限公司） 受同一控制人控制 扬州柳工建设机械有限公司 受同一控制人控制 司能石油化工有限公司（原广西柳工高级润滑油有限公司） 受同一控制人控制 柳工 2015 年年度报告 185 / 202 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海鸿得利重工有限公司 受同一控制人控制 柳州柳工人力资源服务公司 受同一控制人控制 柳工美卓建筑设备（上海）有限公司 受同一控制人控制 上海金泰工程机械有限公司 受同一控制人控制 广西柳工奥兰空调有限公司 受同一控制人控制 柳州欧维姆机械股份有限公司 受同一控制人控制 江苏司能润滑科技有限公司 受同一控制人控制 山东柳工混凝土设备有限公司 受同一控制人控制 江苏鸿得利机械有限公司 受同一控制人控制 柳州天之业实业发展有限公司 受同一控制人控制 柳工（柳州）压缩机有限公司 受同一控制人控制 5、关联方交易情况 关联交易定价原则： 关联公司的关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加 成定价；如果既没有市场价格，也不适合采用成本加成定价的，按照协议定价；交易双方根 据关联交易事项的具体情况确定定价方法，并在相关的关联交易协议中予以确定。 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 单位：万元币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 柳州采埃孚机械有限公司 专用变速箱、装配件等 9,352.55 17,694.25 广西威翔机械有限公司 驾驶室、液压马达等 16,645.98 39,570.95 广西柳工集团有限公司 办公大楼租赁、配件等 - 6,493.96 山东柳工混凝土设备有限公司 结构件散件等 213.28 2,341.57 扬州柳工建设机械有限公司 混凝土泵车等 2,385.92 9,602.40 柳工 2015 年年度报告 186 / 202 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 司能石油化工有限公司 润滑油等 2,578.98 8,092.45 柳州柳工人力资源服务公司 协议工劳务 6,775.72 11,212.12 上海鸿得利重工有限公司 搅拌站，泵送设备等 1,422.00 18,672.38 上海金泰工程机械有限公司 桩工机械等 325.00 - 广西柳工奥兰空调有限公司 空调等 745.01 974.33 广西康明斯工业动力有限公司 柴油机、马达等 16,464.28 25,501.42 江苏司能润滑科技有限公司 润滑油等 14,197.18 17,086.86 广西中源机械有限公司 毛坯、铲斗、摇臂、租赁等 12,036.00 4,570.53 广西中信国际物流有限公司 运输服务 13,384.70 - 北京首钢重型汽车制造股份有限公司 矿用车 715.20 - 采埃孚柳州驱动桥有限公司 配件 355.48 - 江苏鸿得利机械有限公司 混凝土设备 1,818.62 - 柳州天之业实业发展有限公司 冷冻产品 1.96 - ②出售商品/提供劳务情况 单位：万元币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 柳州采埃孚机械有限公司 行星轮架等 1,672.82 4,153.45 广西中源机械有限公司 配件、能源、租赁等 1,357.34 2,218.14 上海鸿得利重工有限公司 宣传品、提供债权代管服务 168.50 6.40 广西柳工集团有限公司 宣传品等 61.77 444.92 柳州欧维姆机械股份有限公司 配件等 10.73 - 上海金泰工程机械有限公司 滤芯等 18.17 214.59 广西康明斯工业动力有限公司 马达等 385.48 401.69 广西威翔机械有限公司 钢管、软管等 2,081.83 5,230.42 柳工美卓建筑设备（上海）有限公司 部件等 173.54 121.90 江苏司能润滑科技有限公司 运输服务 - 136.46 广西中信国际物流有限公司 能源 23.14 - 扬州柳工建设机械有限公司 提供债权代管服务 122.96 - 采埃孚柳州驱动桥有限公司 配件等 813.38 - （3）关联方资金拆借 柳工 2015 年年度报告 187 / 202 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 广西康明斯工业动力有限公司 70,000,000.00 2014 年 7 月 2015 年 11 月 期限 1 年 常州柳立置业有限公司 53,032,473.24 2015 年 1 月 2015 年 6 月 期限 1 年 （4）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广西威翔机械有限公司 资产转让 - 6,889,332.77 广西中源机械有限公司 资产转让 28,694,312.70 26,145,781.65 （5）关键管理人员报酬 单位：万元 币种：人民币 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 854.52 905.65 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 柳州采埃孚机械有限公司 3,355,180.65 - 8,311,875.50 - 广西康明斯工业动力有限公司 269,742.17 - 640,172.11 - 柳工美卓建筑设备（上海）有限公司 1,697,928.49 - 5,430.00 - 广西威翔机械有限公司 1,943,758.17 - 9,411,998.24 - 柳工（柳州）压缩机有限公司 31,636.80 - - - 柳州欧维姆机械股份有限公司 22,484.43 - 65,799.93 - 广西中源机械有限公司 4,289,397.75 - 16,445,600.75 - 上海鸿得利重工股份有限公司 49,853,572.11 - 720.00 - 采埃孚柳州驱动桥有限公司 751,426.30 - - - 广西中信国际物流有限公司 4,777.00 - - - 合计 62,219,903.87 - 34,881,596.53 - 预付款项： 柳州采埃孚机械有限公司 - 830.00 - 柳工 2015 年年度报告 188 / 202 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 山东柳工混凝土设备有限公司 150,000.00 - - - 合计 150,000.00 - 830.00 - 其他应收款： 广西康明斯工业动力公司 18,100.00 - 61,000,000.00 - 柳州采埃孚机械有限公司 444,632.15 - 483,758.21 - 广西威翔机械有限公司 642,773.48 - 459,705.50 - 广西中源机械有限公司 17,835,391.83 - 13,555.71 - 扬州柳工建设机械有限公司 - 90,000.00 - 广西中信国际物流有限公司 3,500,000.00 - - - 柳工重庆西南再制造有限公司 6,000,000.00 - - - 柳工（柳州）压缩机有限公司 85,011.40 - - - 合计 28,525,908.86 - 62,047,019.42 - （2）应付项目 项目名称 期末余额 年初余额 应付账款： 柳州采埃孚机械有限公司 11,197,238.56 18,562,422.66 广西柳工集团有限公司 - 3,723.94 司能石油化工有限公司 3,971,878.30 12,153,868.54 扬州柳工建设机械有限公司 - 12,201,667.84 上海鸿得利重工股份有限公司 7,413,260.00 4,449,600.00 广西柳工奥兰空调有限公司 1,309,191.71 1,719,988.29 上海金泰工程机械有限公司 - 11,396,288.00 广西康明斯工业动力有限公司 14,522,635.22 22,064,801.27 山东柳工混凝土设备有限公司 - 659.48 广西威翔机械有限公司 17,973,431.31 88,621,086.40 广西中源机械有限公司 53,816,222.55 34,832,105.82 江苏司能润滑科技有限公司 1,958,645.42 1,407,452.78 江苏鸿得利机械制造有限公司 6,734,010.63 13,879,503.17 采埃孚柳州驱动桥有限公司 456,029.72 - 广西中信国际物流有限公司 8,815,384.39 - 合计 132,985,097.71 221,293,168.19 预收款项： 上海金泰工程机械有限公司 - 620,100.00 柳工 2015 年年度报告 189 / 202 项目名称 期末余额 年初余额 上海鸿得利重工股份有限公司 - 303,897.30 扬州柳工建设机械有限公司 - 869,055.00 广西柳工奥兰空调有限公司 250.00 950.00 柳州欧维姆机械股份有限公司 66,000.00 - 柳工美卓建筑设备（上海）有限公司 309,597.65 - 合计 375,847.65 1,794,002.30 其他应付款： 广西柳工集团有限公司 300,000.00 264,479.98 广西中信国际物流有限公司 506,608.18 - 扬州柳工建设机械有限公司 5,436,765.14 4,314,871.05 上海鸿得利重工股份有限公司 - 8,000,000.00 上海金泰工程机械有限公司 50,920,000.00 45,520,000.00 柳州采埃孚机械有限公司 - 40,374.84 山东柳工混凝土设备有限公司 2,456,185.00 2,000,000.00 合计 59,619,558.32 60,139,725.87 十三、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 1）本公司与合作银行签定《金融服务合作协议》，合作银行对本公司授予一定的综合授 信额度，专项用于本公司经销商开立银行承兑汇票，本公司经销商利用上述协议项下的银行 承兑汇票购买公司的各类工程机械，在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时，其 仍未销售的库存工程机械，由本公司按照协议规定承担相应的回购责任，并及时将购买款项 划入指定帐户。截至 2015 年 12 月 31 日止，各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余 额为 96,588,206.17 元，其中光大银行 67,988,760 元，其他银行 28,599,446.17 元。目前本 期尚未发生回购事项。 2）根据本公司与银行签署的《金融服务合作协议》及相关从属协议，银行与本公司的经 柳工 2015 年年度报告 190 / 202 销商或客户签订按揭合同专项用于购买本公司各类工程机械。当经销商或客户在贷款期限内 连续 3 个月未能按时、足额归还银行贷款本息，或贷款最后到期仍未能足额归还本息，或放 款 90 天内未将抵押资料手续办理完毕并送达银行的，本公司承担回购义务。截至 2015 年 12 月 31 日，该协议项下中国银行贷款余额 6,388,640.30 元。目前本期尚未发生回购事项。 3）根据本公司与银行签署的《金融服务合作协议》及相关从属协议，银行与本公司的经 销商签订银行经销商应收账款保理合同专项用于购买本公司各类工程机械。银行为本公司与 经销商之间的货款结算提供授信融资支持，当经销商在贷款期限内连续 3 个月未能按时、足 额归还银行贷款本息，或贷款最后到期仍未能足额归还本息，或放款 90 天内未将抵押资料手 续办理完毕并送达银行的，本公司承担回购义务。截至 2015 年 12 月 31 日，该协议项下中 国银行保理业务余额为 0 元。目前本期尚未发生回购事项。 4）截止 2015 年 12 月 31 日，公司未结清的信用证及保函余额如下： 一、信用证余额 申请人名称 美元 USD 欧元 EUR 日元 JPY 人民币 RMB 柳州柳工挖掘机有限公司 477,060.00 - 234,933,050.00 - 柳州柳工叉车有限公司 - - 3,552,000.00 - 广西柳工机械股份有限公司 161,641.00 736,000.00 10,330,000.00 - 安徽柳工起重机有限公司 - - - 65.69 二、保函余额 申请人名称 美元 USD 欧元 EUR 日元 JPY 人民币 RMB 柳州柳工挖掘机有限公司 - - - 6,955,000.00 广西柳工机械股份有限公司 20,370,000.00 - - 547,739,007.21 3、公司报告期内的重大诉讼事项 报告期内，公司未发生重大诉讼事项。其余诉讼事项及进展情况，详见本年度报告第五 节重要事项“十二、重大诉讼、仲裁事项”。 十四、资产负债表日后事项 柳工 2015 年年度报告 191 / 202 无 十五、其他重要事项 无 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 89,339,718.17 4.54 1,786,794.37 2.00 87,552,923.80 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1,805,929,037.89 91.84 108,542,681.83 6.01 1,697,386,356.06 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 71,130,494.94 3.62 28,260,015.90 39.73 42,870,479.04 合计 1,966,399,251.00 100.00 138,589,492.10 7.05 1,827,809,758.90 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 2,558,765,052.65 99.41 134,119,591.91 5.24 2,424,645,460.74 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 15,212,531.07 0.59 4,004,149.53 26.32 11,208,381.54 合计 2,573,977,583.72 100.00 138,123,741.44 5.37 2,435,853,842.28 ① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 公司一 56,546,260.00 1,130,925.20 2.00 有资产抵押 柳工 2015 年年度报告 192 / 202 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 公司二 32,793,458.17 655,869.17 2.00 有资产抵押 合计 89,339,718.17 1,786,794.37 2.00 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 866,836,816.33 17,336,736.33 2.00 1 至 2 年 237,600,178.14 23,760,017.81 10.00 2 至 3 年 69,079,423.19 34,539,711.60 50.00 3 年以上 32,906,216.09 32,906,216.09 100.00 合计 1,206,422,633.75 108,542,681.83 9.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方、出口退税、代收代扣款项及其他 无显着回收风险的应收款项组合 599,506,404.14 - - 合计 599,506,404.14 - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,281,110.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,815,359.41 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 264,507,593.77 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 14.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 11,099,519.77 元。 柳工 2015 年年度报告 193 / 202 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,125,459,918.99 100.00 1,646,127.30 0.08 2,123,813,791.69 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,125,459,918.99 100.00 1,646,127.30 0.08 2,123,813,791.69 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,628,730,886.96 100.00 1,598,386.49 0.06 2,627,132,500.47 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,628,730,886.96 100.00 1,598,386.49 0.06 2,627,132,500.47 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,979,983.66 279,599.68 2.00 1 至 2 年 4,717,055.04 471,705.50 10.00 2 至 3 年 427,783.43 213,891.72 50.00 柳工 2015 年年度报告 194 / 202 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3 年以上 680,930.40 680,930.40 100.00 合计 19,805,752.53 1,646,127.30 8.31 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方、出口退税、代收代扣款项及其他 无显着回收风险的应收款项组合 2,105,654,166.46 - - 合计 2,105,654,166.46 - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 47,740.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 关联往来 2,085,645,829.01 2,542,126,445.03 合营联营往来 10,587,405.63 61,000,000.00 运费 2,641,782.94 3,022,106.36 个人往来 2,690,301.81 17,164,189.48 租金 2,729,538.18 - 其他 21,165,061.42 5,418,146.09 合计 2,125,459,918.99 2,628,730,886.96 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 公司一 保障金 2,166,815.00 两年内 0.10 216,681.50 公司二 展会费 1,453,752.00 两年内 0.07 121,447.04 公司三 保证金 1,085,557.40 两年内 0.05 108,555.74 公司四 保证金 1,073,840.00 两年内 0.05 24,676.80 柳工 2015 年年度报告 195 / 202 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 公司五 经销商年会住宿费 1,044,990.00 一年内 0.05 20,899.80 合计 6,824,954.40 0.32 492,260.88 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,403,817,114.12 232,744,751.10 5,171,072,363.02 5,329,543,779.12 20,173,364.09 5,309,370,415.03 对联营、合营企业投资 351,822,693.03 - 351,822,693.03 404,293,443.88 - 404,293,443.88 合计 5,755,639,807.15 232,744,751.10 5,522,895,056.05 5,733,837,223.00 20,173,364.09 5,713,663,858.91 柳工 2015 年年度报告 196 / 202 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 - 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 柳工无锡路面机械有限公司 209,998,892.90 - - 209,998,892.90 - - 江苏柳工机械有限公司 97,514,988.29 - - 97,514,988.29 - - 柳州柳工挖掘机有限公司 924,184,717.79 - - 924,184,717.79 - - 柳州柳工叉车有限公司 251,111,484.73 - - 251,111,484.73 - - 安徽柳工起重机有限公司 622,435,252.60 - - 622,435,252.60 - 20,173,364.09 天津柳工机械有限公司 452,000,000.00 - - 452,000,000.00 212,571,387.01 212,571,387.01 中恒国际租赁有限公司 620,799,204.71 - - 620,799,204.71 - - 柳工机械股份有限公司职业培训学校 1,268,561.30 - - 1,268,561.30 - - 柳州柳工液压件有限公司 350,000,000.00 - - 350,000,000.00 - - 柳工柳州铸造有限公司 200,000,000.00 50,000,000.00 - 250,000,000.00 - - 柳工柳州传动件有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 - - 江苏瑞凯资产管理有限公司 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 - - 柳工（北美）有限公司 107,357,500.00 - - 107,357,500.00 - - 柳工（香港）投资有限公司 318,650,035.30 - - 318,650,035.30 - - 柳工（印度）有限公司 250,311,760.00 - - 250,311,760.00 - - 柳工（拉美）有限公司 36,963,532.50 - - 36,963,532.50 - - 柳工荷兰控股公司 515,075,500.00 24,273,335.00 - 539,348,835.00 - - 柳工（欧洲）有限公司 197,214.00 - - 197,214.00 - - 柳工（中东）有限公司 22,605,795.00 - - 22,605,795.00 - - 柳工（南非）有限公司 16,490,000.00 - - 16,490,000.00 - - 柳工机械亚太有限公司 6,682,300.00 - - 6,682,300.00 - - 柳工机械香港有限公司 85,897,040.00 - - 85,897,040.00 - - 合计 5,329,543,779.12 74,273,335.00 - 5,403,817,114.12 212,571,387.01 232,744,751.10 柳工 2015 年年度报告 197 / 202 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 一、合营企业 广西康明斯工业动力公司 137,460,340.76 - - -23,066,637.26 - - 采埃孚柳州驱动桥有限公司 7,068,776.14 15,000,000.00 - -1,100,831.40 - - 广西威翔机械有限公司 24,785,674.48 - - -5,607,974.01 - - 小计 169,314,791.38 15,000,000.00 - -29,775,442.67 - - 二、联营企业 柳州采埃孚机械有限公司 174,756,372.92 - - 14,501,448.38 - - 柳工重庆西南再制造有限公司 3,235,306.39 - 6,000,000.00 6,364,693.61 - - 柳工 Haffar 合资公司 26,396.00 - - - - - 北京首钢重型汽车制造股份有限公司 42,981,523.59 - - -6,024,017.73 - - 广西中信国际物流有限公司 13,979,053.60 - 7,000,000.00 -4,127,488.48 - - 小计 234,978,652.50 - 13,000,000.00 10,714,635.78 - - 合计 404,293,443.88 15,000,000.00 13,000,000.00 -19,060,806.89 - - （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 广西康明斯工业动力公司 - - - 114,393,703.50 - 采埃孚柳州驱动桥有限公司 - - - 20,967,944.74 - 广西威翔机械有限公司 - - - 19,177,700.47 - 小计 - - - 154,539,348.71 - 二、联营企业 柳州采埃孚机械有限公司 31,809,943.96 157,447,877.34 柳工重庆西南再制造有限公司 3,600,000.00 - - - - 柳工 Haffar 合资公司 - - - 26,396.00 - 北京首钢重型汽车制造股份有限公司 - - - 36,957,505.86 - 柳工 2015 年年度报告 198 / 202 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 广西中信国际物流有限公司 - - - 2,851,565.12 - 小计 35,409,943.96 - - 197,283,344.32 - 合计 35,409,943.96 - - 351,822,693.03 - 4、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,357,099,614.43 2,820,839,496.77 6,265,852,142.26 5,112,722,452.72 其他业务 45,144,502.14 16,847,388.85 23,459,710.83 9,025,449.01 合计 3,402,244,116.57 2,837,686,885.62 6,289,311,853.09 5,121,747,901.73 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 - - 权益法核算的长期股权投资收益 -21,825,500.50 -12,756,393.07 处置长期股权投资产生的投资收益 2,764,693.61 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投 资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资 收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 2,500,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 其他 - - 柳工 2015 年年度报告 199 / 202 项目 本期发生额 上期发生额 合计 -19,060,806.89 -10,256,393.07 十七、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -16,687,298.12 见附注七 50、51 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 176,113,412.49 见附注七50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 柳工 2015 年年度报告 200 / 202 项目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,085,199.20 见附注七 50、51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 165,511,313.57 所得税影响额 -29,488,999.13 - 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 136,022,314.44 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.24% 0.0189 0.0189 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -1.27% -0.1019 -0.1019 柳工 2015 年年度报告 201 / 202 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、公司财务负责人、财务部负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 广西柳工机械股份有限公司 公司法定代表人 曾光安 二〇一六年三月三十日