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广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 1 - 广东电力发展股份有限公司 GUANGDONG ELECTRIC POWER DEVELOPMENT CO., LTD. 2008 年年度报告 ANNUAL REPORT 2008 二 OO 九年四月十八日 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 2 - 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。邓安董事、李灼贤董事、杨选兴董事未亲自出席董事会， 邓安董事、李灼贤董事、杨选兴董事已分别委托洪荣坤董事、 钟伟民董事、刘罗寿董事出席并行使表决权。 普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准 无保留意见的审计报告。 公司董事长潘力、总经理刘罗寿、主管财务的副总经理李 晓晴及财务负责人刘学毛声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 重要提示 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 3 - 目 录 一、公司基本情况简介 ……………………………… 4 二、会计数据和业务数据摘要.. …………………….. 6 三、股本变动及股东情况 …………………………… 8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……. 13 五、公司治理结构 …………………………………… 19 六、股东大会情况简介 ……………………………… 27 七、董事会报告 ……………………………………… 27 八、监事会报告 ……………………………………… 43 九、重要事项 ………………………………………… 45 十、财务报告 ………………………………………… 57 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 报 告 及 财 务 报 表 十一、相关其他财务数据表 ……………………… 137 十二、备查文件目录 ……………………………… 138 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 4 - 一、公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称：广东电力发展股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGDONG ELECTRIC POWER DEVELOPMENT CO., LTD. [英文名称缩写 GED] (二)公司法定代表人：潘 力 先生 (三)公 司 总 经 理：刘罗寿 先生 (四)公司董事会秘书：刘 维 先生 联 系 电 话：(020)87570276 电 子 信 箱：liuw@ 证券事务代表 ：梁江湧 先生 联 系 电 话：(020)87570251 传 真：(020)85138084 电 子 信 箱：ljy@ 联 系 地 址：广州市天河东路 2 号粤电广场南塔 26 楼 邮 政 编 码：510630 (五)公司注册地址：广州市天河东路2 号粤电广场南塔 23-26 楼 公司办公地址：广州市天河东路 2 号粤电广场南塔 23-26 楼 邮 政 编 码：510630 公司电子信箱：ged@ 公司互联网网址： (六)公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》（境外英文）。 登载公司年度报告的国际互联网网址为：http：// 公司年度报告备置地点：公司董事会事务部 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 5 - (七)公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：粤电力 A 和粤电力 B 公司股票代码：000539 和 200539 (八)公司其他资料 1、公司首次注册登记日期：1992 年 11 月 3 日 注册登记地址：广州市环市东路 498 号广发花园柏丽商业中心 10 楼 2、公司变更注册登记日期：2005 年 6 月 28 日 变更注册登记地址：广州市天河东路 2 号粤电广场南塔 23-26 楼 3、企业法人营业执照注册号：企股粤总字第 003503 号 4、税务登记号码：粤国税字 440102617419493 粤地税字 440100617419493 5、组织机构代码：61741949-3 6、公司会计师事务所： 普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地：上海湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 7、公司法律顾问： 广东信扬律师事务所 办公地：广州市德政北路 538 号达信大厦 1209-1212 室 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 6 - 二、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要利润指标情况 单位：元人民币 营业利润 -271,601,582 利润总额 -279,292,212 归属于上市公司股东的净利润 28,981,240 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 20,003,313 经营活动产生的现金流量净额 -594,156,132 注 1：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -7,214,250.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,699,379.00 对外委托贷款取得的损益 11,140,114.00 应收款项减值准备转回 3,722,294.00 政府补助递延收益 3,076,923.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,913,689.00 所得税影响额 -2,961,464.00 合计 8,977,927.00 注 2：境内外会计准则审计对本年度净利润和股东权益差异说明： 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按境外会计准则 12,885,000.00 654,508,000.00 9,290,009,000.00 8,568,298,000.00 按中国会计准则 28,981,000.00 658,878,000.00 9,144,452,000.00 8,438,838,000.00 按国际会计准则调整的分项及合计： 递延房改损失摊销 -10,218,000.00 -10,218,000.00 20,437,000.00 10,218,000.00 土地使用权摊销 -7,472,000.00 -1,113,000.00 38,332,000.00 31,567,000.00 同一控制下的企业合 并对商誉确认的差异 0.00 0.00 64,623,000.00 64,623,000.00 企业合并时对土地使 用价值确认差异 -630,000.00 -630,000.00 24,530,000.00 23,900,000.00 对少数股东权益影响 2,224,000.00 3,273,000.00 -2,365,000.00 -848,000.00 其他 0.00 4,318,000.00 0.00 0.00 按国际会计准则 -16,096,000.00 -4,370,000.00 145,557,000.00 129,460,000.00 境内外会计准则差异 的说明 1、递延房改损失摊销 2000 年实行住房改革时，本公司及控股子公司按照国家政策的相关规定，将在住房改 革中发生的损失 全部冲减了当年的未分配利润，而在 IFRS 下，该等损失应在职工未 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 7 - 来的服务年限(10 年)内进行摊销。因此，此项差异将继续存在。 2、土地使用权摊销 土地使用权摊销年限不同产生的差异。 3、同一控制下的企业合并对商誉确认的差异及企业合并对土地价值确认差异 新的中国会计准则下要求，同一控制下的企业合并形成的商誉不予以确认，应当调整 资本公积；而在 IFRS 下，同一控制下的企业合并形成的商誉将被予以确认，商誉等 于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。同时，合 并中取得的被购买方的各项资产应当按照公允价值计量。因此，此项差异将继续存在。 4、少数股东影响 所述的房改损失发生在本公司及部分控股子公司中，因此产生了对少数股东权益的影 响。 (二)公司最近三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 11,617,673,253.00 10,393,088,405.00 11.78% 8,732,363,227.00 利润总额 -279,292,212.00 1,226,378,337.00 -122.77% 1,367,726,768.00 归属于上市公司股 东的净利润 28,981,240.00 658,877,844.00 -95.60% 745,181,226.00 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 20,003,313.00 666,267,196.00 -97.00% 767,517,585.00 经营活动产生的现 金流量净额 -594,156,132.00 2,597,334,363.00 -122.88% 3,006,139,025.00 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 （％） 2006 年末 总资产 24,629,209,772.00 24,052,840,722.00 2.40% 20,448,142,119.00 所有者权益（或股东 权益） 8,438,837,768.00 9,144,451,954.00 -7.72% 8,558,909,880.00 股本 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00 0.00% 2,659,404,000.00 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.01 0.25 -96.00% 0.28 稀释每股收益（元/股） 0.01 0.25 -96.00% 0.28 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元/股） 0.008 0.25 -96.80% 0.29 全面摊薄净资产收益率（%） 0.34% 7.21% -6.87% 8.71% 加权平均净资产收益率（%） 0.33% 7.65% -7.32% 8.16% 扣除非经常性损益后全面摊 0.24% 7.29% -7.05% 8.97% 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 8 - 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） 0.23% 7.73% -7.50% 8.40% 每股经营活动产生的现金流 量净额（元/股） -0.22 0.98 -122.45% 1.13 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 （％） 2006 年末 归属于上市公司股东的每股 净资产（元/股） 3.17 3.44 -7.85% 3.22 3、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东净利润 0.34% 0.33% 0.01 0.01 扣除非经常性损益扣除非经常性损益股股东的净利润 0.24% 0.23% 0.008 0.008 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,241,591,851 46.69% -2,116,706 -2,116,706 1,239,475,145 46.61% 1、国家持股 2、国有法人持股 1,232,077,947 46.33% 178,211 178,211 1,232,256,158 46.34% 3、其他内资持股 9,486,072 0.36% -2,283,532 -2,283,532 7,202,540 0.27% 其中：境内非国有法 人持股 9,324,026 0.35% -2,186,370 -2,186,370 7,137,656 0.27% 境内自然人持 股 162,046 0.01% -97,162 -97,162 64,884 0.00% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 5、高管股份 27,832 0.00% -11,385 -11,385 16,447 0.00% 二、无限售条件股份 1,417,812,149 53.31% 2,116,706 2,116,706 1,419,928,855 53.39% 1、人民币普通股 752,489,399 28.30% 2,112,956 2,112,956 754,602,355 28.37% 2、境内上市的外资股 665,322,750 25.02% 3,750 3,750 665,326,500 25.02% 3、境外上市的外资股 4、其他 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 9 - 三、股份总数 2,659,404,000 100.00% 2,659,404,000 100.00% 2、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 广东省粤电集 团有限公司 1,232,077,947 0 178,211 1,232,256,158 股改承诺 2009 年 3 月 30 日 广东国际信托 投资公司 1,790,100 0 0 1,790,100 未偿还被垫付对价 未知 广东省农村电 话司 877,500 0 0 877,500 未偿还被垫付对价 未知 广东省教育促 进会 702,000 648,840 -53,160 0 未偿还被垫付对价 2008 年 12 月 18 日 深圳钜建股份 有限公司 614,250 567,735 -46,515 0 未偿还被垫付对价 2008 年 12 月 18 日 华师大微电子 研究计算机房 工程部 526,500 0 0 526,500 未偿还被垫付对价 未知 高明县供电局 工会委员会 487,890 0 0 487,890 未偿还被垫付对价 未知 华能国际电力 股份有限公司 广东分公司 394,868 0 0 394,868 未偿还被垫付对价 未知 广东省监狱管 理局工会委员 会 351,000 0 0 351,000 未偿还被垫付对价 未知 上海海贝商务 信息咨询有限 公司 300,000 277,282 -22,718 0 未偿还被垫付对价 2008 年 12 月 18 日 其他 3,469,796 622,849 -55,818 2,791,129 未偿还被垫付对价/ 高管持股 部分 2008 年 12 月 18 日/剩余未知/高 管持股逐年解限 合计 1,241,591,851 2,116,706 0 1,239,475,145 － － 3、证券发行与上市情况 公司于 2008 年 3 月 10 日发行了 20 亿元人民币公司债券，票面利率为 5.5%， 由中国建设银行股份有限公司授权其广东省分行提供全额无条件不可撤销的连 带责任保证担保。公司债券于 2008 年 3 月 27 日在深圳证券交易所上市交易，证 券代码为 112001，证券简称为 08 粤电债，存续期 7 年，并附有回售条款，2015 年 3 月 3 日为交易终止日（以公司最终公告为准）。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 10 - 报告期末为止的前三年内公司没有发行股票及其他衍生证券。 公司没有现存的内部职工股。 (二)股东情况介绍 1、截至 2008 年 12 月 31 日止，公司股东总数为 133,785 户，其中 A 股 73,627 户，B 股 60,158 户。 2、公司前十名股东介绍（截至 2008 年 12 月 31 日） 单位：股 股东名称（全称）年度内增减 年末持股数量 比例（％） 股份类别（已流 通或未流通） 质押或冻结 的股份数量 股东性质 广东省粤电集团 有限公司 178,211 1,232,256,158 46.34% 限售流通 0 国有法人 深圳广发电力投 资有限公司 34,377,369 101,777,185 3.83% 已流通 0 国有法人 广东省电力开发 公司 0 78,639,451 2.96% 已流通 0 国有法人 中国信达资产管 理公司 0 41,528,500 1.56% 已流通 0 国有法人 博时价值增长证 券投资基金 12,185,221 26,000,000 0.98% 已流通 0 境内非国有法人 广东广控集团有 限公司 -6,350,042 24,350,428 0.92% 已流通 0 境内非国有法人 中国农业银行－ 长盛同德主题增 长股票型证券投 资基金 14,799,986 22,847,242 0.86% 已流通 0 境内非国有法人 全国社保基金一 零八组合 -4,500,000 15,500,000 0.58% 已流通 0 境内非国有法人 全国社保基金一 零六组合 5,909,945 14,909,523 0.56% 已流通 0 境内非国有法人 中国建设银行－ 上投摩根中国优 势证券投资基金 14,309,702 14,796,702 0.56% 已流通 0 境内非国有法人 上述股东关联关系或一致行动的说 明 前10名股东中第三大股东广东省电力开发公司为第一大股东广东省粤 电集团有限公司的全资子公司，两者存在关联关系；其他股东之间是否 存在关联关系或一致行动的情况未知。 3、公司控股股东介绍 广东省粤电集团有限公司持有本公司 46.34%的股份，为公司的控股股东。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 11 - 广东省人民政府国有资产监督管理委员会持广东省粤电集团有限公司 76%的股 份，为公司的实际控制人。根据广东省工商行政管理局核发的企业法人营业执照， 广东省粤电集团有限公司的企业类型为：有限责任公司；注册资本为：人民币 200 亿元；注册地址为：广州市天河东路 2 号粤电广场 33－36 楼；法定代表人： 潘力；经营范围为：发电企业的经营管理，电力的资产和资本经营；电力投资建 设，电力生产及销售，电力设备的销售、安装及检修，电力行业相关技术服务， 项目投资，投资策划及其管理咨询，信息咨询服务，销售工业生产资料（不含金、 银、小轿车、危险化学品）。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、公司没有其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东 5、公司前十名无限售条件股东持股情况 单位：股 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它） 深圳广发电力投资有限公司 101,777,185 A股 广东省电力开发公司 78,639,451 A股 中国信达资产管理公司 41,528,500 A股 博时价值增长证券投资基金 26,000,000 A股 广东广控集团有限公司 24,350,428 A股 中国农业银行－长盛同德主题增长 股票型证券投资基金 22,847,242 A股 全国社保基金一零八组合 15,500,000 A股 全国社保基金一零六组合 14,909,523 A股 广东省人民政府国有资产监督管理委员会 广东恒健投资控股有限公司 广东省粤电集团有限公司 100% 76% 广东电力发展股份有限公司 广东省电力开发公司 100% 2.96% 超康投资有限公司 100% 0.75% 46.34% 中国华能集团公司 24% 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 12 - 中国建设银行－上投摩根中国优势 证券投资基金 14,796,702 A股 全国社保基金一零二组合 14,303,179 A股 上述股东关联关系的说明 未知。 6、公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 广东省粤电集团有限公司 1,232,256,158 未知 178,211 自获得上市流通权之日起，持有 的粤电力股份3年内不上市交易 或转让 2 广东国际信托投资公司 1,790,100 未知 0 未偿还被垫付对价 3 广东省农村电话司 877,500 未知 0 未偿还被垫付对价 4 华师大微电子研究计算机 房工程部 526,500 未知 0 未偿还被垫付对价 5 高明县供电局工会委员会 487,890 未知 0 未偿还被垫付对价 6 华能国际电力股份有限公 司广东分公司 394,868 未知 0 未偿还被垫付对价 7 广东省监狱管理局工会委 员会 351,000 未知 0 未偿还被垫付对价 8 中国北方光学电子深圳公 司 263,250 未知 0 未偿还被垫付对价 9 东莞市物资贸易中心 175,500 未知 0 未偿还被垫付对价 10 南海市新联保安通用器材 厂 175,500 未知 0 未偿还被垫付对价 7、公司前十名债券股东持股数量 股东名称 持股数量 太平人寿保险有限公司－万能－团险万能 2,450,000 中国人寿保险股份有限公司 2,388,140 新华人寿保险股份有限公司－万能－得意理财－018L－WN001 深 2,200,000 中英人寿保险有限公司 2,114,775 中信证券股份有限公司 2,000,000 中国平安人寿保险股份有限公司 1,600,000 泰康人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－019L－FH001 深 1,000,000 泰康人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 1,000,000 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 13 - 中国平安保险（集团）股份有限公司 800,000 中意人寿保险有限公司－中石油年金产品－股票账户 800,000 四、董事、监事、高级管理人员和员工 （一）公司现任董事、监事及高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持 股数 年末持 股数 变动 原因 报告期内从公司 领取的报酬总额 （万元） 是否在股东单 位或其他关联 单位领取薪酬 潘 力 董事长 男 54 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 是 刘 谦 副董事长 男 54 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 是 邓 安 董事 男 59 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 是 洪荣坤 董事 男 51 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 是 李灼贤 董事 男 45 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 是 钟伟民 董事 男 52 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 是 高仕强 董事 男 51 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 是 刘罗寿 董事总经理 男 57 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 54.36 否 杨选兴 董事 男 43 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 是 姚纪恒 董事 男 44 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 52.01 否 吴 斌 董事 男 44 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 5,300 5,300 无 是 吴 旭 董事 男 46 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 是 沙奇林 独立董事 男 48 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 6.4 否 张 尧 独立董事 男 60 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 6.4 否 冯晓明 独立董事 女 53 2008 年 2011 年 0 0 无 6.4 否 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 14 - 05 月 15 日 05 月 15 日 杨治山 独立董事 男 43 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 6.4 否 朱卫平 独立董事 男 51 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 6.4 否 郭银华 独立董事 男 52 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 6.4 否 邱健伊 监事会主席 男 44 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 是 李玉萍 监事 男 45 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 是 杨松才 独立监事 男 46 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 4 否 向 颖 独立监事 女 55 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 4 否 林伟丰 职工监事 男 40 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 3,930 3,930 无 18.63 否 陈楚阳 职工监事 男 49 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 19.80 否 许培锦 副总经理 男 53 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 50.99 否 李晓晴 副总经理 女 37 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 47.94 否 刘 维 董事会秘书 男 29 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 0 0 无 17.26 否 刘学毛 财务负责人 女 53 2008 年 05 月 15 日 2011 年 05 月 15 日 15,000 15,000 无 23.68 否 合计 - - - - - 24,230 24,230 - 331.07 - 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况 潘 力：男，1954 年 6 月出生，中共党员，汉族，广东顺德人，本科毕业， 高级工程师。曾任广州供电局调度所技术员、生技科副科长、副局长、广东省电 力集团公司董事副总经理等职务，现任广东省粤电集团有限公司董事长、党委书 记，兼任广东电力发展股份有限公司董事长等职务。 刘 谦：男，1954 年 10 月出生，中共党员，汉族，广东中山人，大学学历， 工商管理硕士学位，高级工程师。曾任黄埔电厂生技科副科长、运行部经理助理， 华能广东发电公司副总经理，广东电力发展股份有限公司总经理等职务，现任广 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 15 - 东省粤电集团有限公司董事、副总经理、党委委员，兼任广东电力发展股份有限 公司副董事长等职务。 邓 安：男，1949 年 12 月出生，中共党员，汉族，广东新会人，大学学历， 高级经济师。曾任韶关电厂综合车间副主任、副厂长，云浮电厂厂长，黄埔发电 厂厂长等职务，现任广东省粤电集团有限公司董事、总经理、兼任广东电力发展 股份有限公司董事等职务。 洪荣坤：男，1957 年 9 月出生，中共党员，汉族，广东湛江人，大学学历， 高级工程师。曾任茂名热电厂锅炉车间党支部书记、副厂长，广东省电力工业局 生技处副处长、副总工程师等职务，现任广东省粤电集团有限公司董事、副总经 理、党委委员，兼任广东电力发展股份有限公司董事等职务。 李灼贤：男，1963 年 6 月出生，中共党员，汉族，广东梅县人，本科毕业， 高级工程师。曾任韶关发电厂化学车间技术员、副主任、主任、生技科副科长、 副总工程师、副厂长等职务，现任广东省粤电集团有限公司董事、副总经理、党 委委员，兼任广东电力发展股份有限公司董事等职务。 钟伟民：男，1956 年 8 月出生，中共党员，汉族，广东花都人，大学学历。 曾任中共广东省委组织部干部任免调配处副处级干部，挂任三水市副书记，中共 广东省委组织部干部调配任免处、干部一处调研员等职务，现任广东省粤电集团 有限公司董事、党委副书记、纪委书记、工会主席，兼任广东电力发展股份有限 公司董事等职务。 高仕强：男，1957 年 12 月出生，中共党员，汉族，广东大埔人，研究生学 历，工学硕士学位，高级工程师。曾任连平县供电公司副经理、副局长，河源电 力工业局工程部副主任、主任、副局长，汕尾电力工业局局长，汕尾发电厂筹备 组组长，广东省电力集团公司干部处处长等职务，现任广东省粤电集团有限公司 董事、副总经理、党委委员、总法律顾问，兼任广东电力发展股份有限公司董事 等职务。 杨选兴：男，1965 年 11 月出生，中共党员，汉族，湖南邵阳人，大学学历， 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 16 - 工商管理硕士学位，高级审计师，国际注册内部审计师。曾任广东省电力工业局 审计处副处长，现任广东省粤电集团有限公司副总会计师、财务部部长，兼任广 东电力发展股份有限公司董事等职务。 姚纪恒：男，1965 年 11 月出生，中共党员，汉族，湖南郴州人，大学学历， 硕士学位，高级工程师（教授级）。曾任云浮发电厂筹建处汽机专责、检修车间 副主任、汽机车间主任、副厂长，黄埔发电厂厂长助理、副厂长等职务，现任广 东省粤电集团有限公司副总工程师、生技安监部部长，兼任广东电力发展股份有 限公司董事等职务。 刘罗寿：男，1951 年 4 月出生，中共党员，汉族，广东湛江人，大学学历， 广东省社科院在职研究生毕业，高级工程师。曾任茂名热电厂汽机车间主任，湛 江发电厂筹备处副主任、厂长，湛江电力有限公司总经理，天生桥一级水电开发 有限公司总经理等职务，现任广东电力发展股份有限公司董事、总经理，兼任广 东粤电湛江风力发电有限公司董事长等职务。 吴 斌：男，1964 年 9 月出生，中共党员，汉族，江西进贤人，大学学历， 律师、高级经济师。曾任中国建设银行广州增城支行副行长、建行广州市分行监 察室副主任、法律处副处长，现任中国信达资产管理公司广州办事处副主任，兼 任广东电力发展股份有限公司董事等职务。 吴 旭：男，1962 年 8 月出生，中共党员，汉族，籍贯广东，硕士研究生 学历，工程师、经济师。曾任广州发展实业控股集团股份有限公司交通事业部总 经理、营运总监、行政副总裁，现任广州发展实业控股集团股份有限公司董事、 行政总裁、党委书记，兼任广东电力发展股份有限公司董事等职务。 沙奇林：男，1960 年 10 月出生，中共党员，汉族，湖北洪湖人，硕士研究 生毕业，副教授，执业律师。曾任武汉工学院（现武汉理工大学）副教授，中国 寰岛集团公司投资与发展部负责人、集团副总工程师、境外上市领导小组综合组 长，现为广东南国德赛律师事务所律师，广东电力发展股份有限公司独立董事。 张 尧：男，1948 年 4 月出生, 中共党员，汉族，广东廉江人，教授，博士 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 17 - 生导师。曾任天津大学电力工程系主任，现任华南理工大学电力学院教授，广东 电力发展股份有限公司独立董事；兼任中国南方电网公司专家组成员，广东省电 机工程学会副理事长；教育部电子信息与电气工程学科教学指导委员会委员，教 育部电气工程学科教学分指导委员会委员，国家电力教育电气工程学科教学委员 会副主任。 冯晓明：女，1955 年 1 月出生，中共党员，汉族，辽宁铁岭人，国际金融 硕士，经济师。曾任中国银行广州市分行办公室主任，香港越秀集团公关部总经 理，兼任越秀投资（上市公司）财务部副总经理，越秀集团金融领导小组负责人， 现任广州证券有限责任公司董事兼总稽核，广东电力发展股份有限公司独立董 事。 杨治山：男，1965 年 8 月出生，汉族，山西祁县人，经济学硕士，注册证 券分析师。曾任南方证券研究所电力、煤炭行业研究部经理，国信证券研究部联 席主管（研究总监）、电力行业首席分析师，现任中信证券研究部总监、电力行 业首席分析师，广东电力发展股份有限公司独立董事。 朱卫平：男，1957 年 5 月出生，中共党员，汉族，湖南益阳人，经济学博 士，教授，博士生导师，曾任暨南大学管理学院教授，现任暨南大学产业经济研 究院常务副院长，兼任中国工业经济学会、广东经济学会常务理事、广东非公有 制经济学会副秘书长、广东中青年经济学会常务理事，广东电力发展股份有限公 司独立董事。 郭银华：男，1956 年 1 月出生，中共党员，汉族，湖南常德人，经济学博 士，教授，硕士生导师。曾任湖南省纺织高等专科学校经管系副主任，广东省经 济管理干部学院工商管理系主任，现任广东商学院会计学院副院长，广东电力发 展股份有限公司独立董事。 邱健伊：男，1964 年 3 月出生，中共党员，汉族，广东兴宁人，大学本科 学历，工程师。曾任广东省电力工业局干部处任免科科长，广东省粤电集团有限 公司人力资源部副部长等职务，现任广东省粤电集团有限公司审计监察部部长、 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 18 - 纪委副书记，兼任广东电力发展股份有限公司监事会主席等职务。 李玉萍：男，1963 年 11 月出生，中共党员，汉族，江西人，管理学博士， 高级会计师。曾任建设银行海南省分行资金清算中心副总经理，中国信达资产管 理公司海口办事处资金财务部、综合管理部副高级经理、高级经理。现任中国信 达资产管理公司资金财务部、资本金办公室高级经理，兼任广东电力发展股份有 限公司监事等职务。 杨松才：男，1962 年 3 月出生，汉族，湖南人，法学博士，教授，律师， 国家公派留学归国人员。曾在湖南省洞口县一中任教，在湖南省金属材料总公司 负责法律事务，曾任湖南天地人律师事务所律师、湖南财经学院讲师、湖南大学 副教授、美国斯坦福大学高级访问学者，现任广州大学人权研究中心副主任、教 授，广东电力发展股份有限公司独立监事。 向 颖：女，1953 年 12 月出生，中共党员，汉族，上海人，大学本科学历， 律师，注册会计师。曾任湖南省政法管理干部学院讲师、副处长，国家审计署驻 长沙、广州、成都特派员办事处处长、副特派员，现任中国华融资产管理公司广 州办事处副总经理，广东电力发展股份有限公司独立监事。 林伟丰：男，1968 年 2 月出生，中共党员，汉族，广东揭西人，大学学历， 会计师。曾在新丰江水电厂、沙角发电总厂工作，曾任沙角发电总厂审计主任、 沙角 A 电厂财务部部长，现任广东电力发展股份有限公司职工监事、沙角 A 电 厂副总经济师。 陈楚阳：男，1959 年 11 月出生，汉族，湖北人，中专学历。曾任广东电力 发展股份有限公司资金证券部经理，现任广东电力发展股份有限公司职工监事、 董事会事务部经理助理，兼任茂名臻能热电有限公司董事等职务。 许培锦：男，1955 年 10 月出生，中共党员，汉族，广东茂名人，研究生学 历，经济师。曾任茂名热电厂电气车间值班员、班长、副主任、主任、副厂长、 厂长等职务，现任广东电力发展股份有限公司副总经理，兼任茂名瑞能热电有限 公司副董事长等职务。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 19 - 李晓晴：女，1971 年 9 月出生，中共党员，汉族，重庆人，研究生学历， 高级经济师。曾任广东电力发展股份有限公司总经理工作部负责人，董事会秘书 兼董事会事务部经理，现任广东电力发展股份有限公司副总经理，兼任深圳广前 电力有限公司董事等职务。 刘 维：男，1979 年 4 月出生，中共党员，汉族，湖北武汉人，大学本科 学历，经济师。曾任广东电力发展股份有限公司财务部、董事会事务部专责、监 事会秘书、证券事务代表、广东粤电财务有限公司筹备组专责，现任广东电力发 展股份有限公司董事会秘书、董事会事务部经理，兼任广东粤电航运有限公司监 事会召集人等职务。 刘学毛：女，1955 年 8 月出生，汉族，山西人，大学学历，高级会计师。 曾在韶关发电厂、黄埔发电厂、广东省电力试验所工作，现任广东电力发展股份 有限公司财务负责人、财务部经理，兼任广东粤电风能开发有限公司董事等职务。 3、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员根据其在公司担任的职务，按公司工资制 度获得劳动报酬、享受相应员工福利，此外不再额外提供其他报酬和福利待遇。 独立董事、独立监事津贴按照股东大会批准的标准执行。 4、报告期内没有出现董事、监事、高级管理人员离任、聘任、选举情况。 （二）公司员工情况 截止 2008 年末，本公司共有员工 1947 人，其中技术人员 358 人，工人 902 人，财务人员 15 人，行政管理人员 198 人，离退休人员 409 人。在职员工中， 大专以上学历人数为 829 人，中专、技校、高中 657 人。本公司除少数员工（约 占 2%）在公司本部工作外，绝大部分员工均在沙角 A 电厂工作。 五、公司治理结构 （一）公司治理结构现状 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股 票上市规则》等法律法规的要求，不断完善自身的法人治理机构，进一步提高公 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 20 - 司规范运作水平。 报告期内，公司第五届董事会、监事会和经营班子任期届满，公司通过股 东方推荐及向社会公开招聘相结合的方式，及时选举产生了第六届董事会、监事 会和经营班子，保证了公司运作的规范、有效、持续、稳定。 经聘请国际知名专业中介机构协助，公司按照《企业内部控制基本规范》 和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规的要求不断加强内控 制度建设，健全完善内控制度体系，需经董事会审议的相关内控制度已于报告期 内提交董事会审议通过执行。 为进一步明确独立董事职责，促进独立董事在维护公司股东利益和推动公司 持续、健康发展方面发挥更大作用，公司在报告期内按中国证监会要求及结合公 司自身实际情况完善了独立董事相关工作制度，并提交董事会审议通过执行。 根据广东证监局《关于做好防止上市公司资金占用问题反弹有关工作的通 知》（广东证监〔2008〕92 号）文件要求，公司组织董事、监事、高管等有关人 员学习相关规定，并开展了对公司控股股东及其关联方往来上市公司资金的专项 自查活动，未发现公司控股股东及其关联方违规占用公司资金的情况。 为进一步提高公司治理水平，巩固 2007 年公司治理专项活动成果，根据中 国证监会〔2008〕27 号公告文件要求，公司对治理专项活动进行了后续跟踪， 对整改情况进行了总结和说明，并对外披露。详见下文“（二）关于公司治理专 项活动的说明。 根据中国证监会广东监督局对本公司 2007 年年度报告的披露情况及相关制 度建设情况进行现场检查的结果，公司进一步深化公司治理专项活动，加强信息 披露管理工作，继续完善公司部分制度及对内部控制制度执行情况的检查监督和 责任追究机制，不断提高公司规范运作水平和透明度，完善公司治理结构。 公司现有法人治理结构运行良好，股东大会、董事会、监事会及董事会下 属的五个专门委员会均能按照公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》及各专门委员会《议事规则》等规章制度的规定召开， 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 21 - 履行相应的职能，同时，也能充分发挥独立董事、独立监事的独立决策、监督作 用，维护全体股东的合法权益。 （二）关于公司治理专项活动的说明 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》， 公司已于 2007 年上半年完成公司治理专项自查工作，2007 年 7 月 24 日形成自 查报告并公告，2007 年 9 月接受了广东证监局现场检查。 综合公司自查和广东证监局现场检查结果来看，公司在治理结构上尚存在有 待改进的方面。针对有待改进的方面，公司进行了认真分析，迅速组织整改，于 2007 年 11 月 14 日形成整改报告并进行了披露。 为进一步提高公司治理水平，巩固 2007 年公司治理专项活动成果，公司在 2008 年对公司治理进行了持续跟踪，根据中国证监会〔2008〕27 号公告文件要 求，于 2008 年 8 月 6 日形成整改及后续具体情况说明并公告。 综上，公司已根据有关文件的要求认真开展了公司治理专项活动的相关工 作，就存在的有关问题落实了整改措施。今后，公司将努力巩固公司治理专项活 动成果，一如既往地重视内部控制制度的及时完善、关联交易的合法合规、上市 公司的资金安全、信息披露的规范透明等，切实维护全体股东的合法权益，促进 公司的长期健康发展。 （三）关于独立董事、独立监事的履行职责情况 报告期内，公司第五届董事会共召开了两次现场会议和一次通讯会议，六 名独立董事均能出席或委托其他董事出席会议并行使表决权，对董事会审议事项 均未提出异议。公司第五届监事会共召开了两次现场会议和一次通讯会议，二名 独立监事均能出席或委托其他监事出席会议并行使表决权，对监事会审议事项均 未提出异议。 报告期内，公司第六届董事会共召开了四次现场会议和三次通讯会议，六 名独立董事均能出席或委托其他董事出席会议并行使表决权，对董事会审议事项 均未提出异议。公司第六届监事会共召开了三次现场会议，二名独立监事均能出 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 22 - 席或委托其他监事出席会议并行使表决权，对监事会审议事项均未提出异议。 公司独立董事、独立监事认真履行法律法规和公司《章程》赋予的职责和 义务，关心公司的生产经营和依法运作情况，积极参加董事会、监事会和股东大 会工作，就公司经营与决策发表独立意见，对各项关联交易发表独立意见，提高 了公司治理水平，切实保障了广大股东的合法权益。 （四）关于控股股东与公司“五分开” 1、人员分开方面：公司总经理班子、董事会秘书、财务负责人均在公司领 取报酬，未在股东单位任职。 2、资产完整方面：在生产方面，公司拥有完整的生产系统、辅助生产系统 和配套设施；除沙角 A 电厂还有部分土地的使用权证正在办理中外，公司拥有 完整的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 3、财务独立方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度，独立在银行开设帐户。 4、机构独立方面：公司建立了完整的公司运作机构。 5、业务分开方面：公司从事电力生产，电力产品直接销售给电网；公司通 过协议委托控股股东广东省粤电集团有限公司控制的企业进行燃料采购，主要是 利用其具有大量集中采购的优势保障燃料供应，有效控制成本。 （五）公司内部控制自我评价报告 1、公司内部控制综述 公司一直以来都十分重视内部控制制度的建设，按照《公司法》、《证券法》、 《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市 公司内部控制指引》以及将于 2009 年 7 月 1 日起施行的《企业内部控制基本规 范》等法律、法规的规定，结合自身经营特点和所处环境，制订内部控制制度。 （1）公司组织机构 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 23 - （2）公司内部控制制度建设情况 公司拟定的内部控制制度共分为公司层面的内部控制、财务管理的内部控 制、投资管理的内部控制、行政管理的内部控制、人事管理的内部控制、党群工 作的内部控制、信息披露的内部控制、对外担保的内部控制、关联交易的内部控 制、募集资金的内部控制、内部审计的内部控制、信息系统的内部控制等十二大 部分。 （3）审计委员会、预算委员会、监事会监督情况 公司董事会下设审计委员会，主要负责提议或聘请外部审计机构，负责内审 与外审间的沟通，负责审核公司的财务信息及披露，检查公司内控制度等。审计 总经理工作部 总经理班子 财务部 董 事 会 董事会秘书 专门委员会 股 东 大 会 监事会 审计室 项目管理部 计划发展部 董事会事务部 分公司/控、参股子公司 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 24 - 委员会在过去一年召开了 6 次会议，审议 11 个议案。 公司及二级单位（控股子公司）均设监事会和预算委员会，监事会每季度进 行一次检查，年度进行一次全面检查，主要是根据公司章程检查公司高管履行职 责情况、公司财务状况和经营绩效情况，发现问题并提出整改意见。预算委员会 负责审核财务预算方案、预算调整方案，检查预算执行情况，审核预算外重大资 金支出项目。 （4）公司内部审计部门的工作及人员配备情况 公司设立了独立审计室，配备了专职内审人员，依据国家有关法律法规、 财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及控股子公司的财务收支、财务预 算、财务决算、资产质量、经营绩效以及建设项目或者有关经济活动的真实性、 合法性和效益性进行监督和评价工作。 （5）报告期内公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效 a.全面试行内部控制制度，在实践中继续完善 公司内控制度经聘请国际知名的专业中介机构分析、评价、修订、健全，并 提交董事会审议通过后在公司内部全面试行，在实践中继续完善，切实提高了公 司治理水平。 b.继续规范公司与控股股东及其关联方之间的交易行为 公司根据广东证监局《关于做好防止上市公司资金占用问题反弹有关工作的 通知》（广东证监〔2008〕92 号）文件要求，开展上市公司控股股东及其关联方 占用上市公司资金的专项自查，未发现资金占用问题。公司与控股股东及其关联 方之间存在的关联交易是由于行业特点和历史原因形成的，公司严格执行公司 《关联交易管理制度》并按证监局的要求每月定期报送关联交易情况表，公司的 中报、年报亦对上述关联交易进行了详尽的披露，关联交易行为规范。 c.根据中国证监会广东监督局对本公司 2007 年年度报告的披露情况及相关 制度建设情况进行现场检查的结果，公司进一步深化公司治理专项活动，加强信 息披露管理工作，继续完善公司部分制度及对内部控制制度执行情况的检查监督 和责任追究机制，不断提高公司规范运作水平和透明度，完善公司治理结构。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 25 - （5）内部控制自我评价工作程序 成立以公司分管领导为组长、各部门抽调人员组成的内部控制自我评价小 组。自我评价小组依据内部控制制度，逐一检查内控制度的执行情况，对执行内 部控制制度情况作出评价，提出整改建议；发现内部控制中存在的问题，并提出 对内部控制制度修改完善的意见；总结 2008 年度建立和完善内部控制所进行的 重要活动、工作及成效；综合归纳，编制完成自我评价报告。 2、公司内部控制重点控制活动 （1）公司控股子公司控制结构及持股比例 （2）公司对控股子公司的内部控制 公司制订了《对子公司的管理和控制》，通过向控股子公司委派董事、监事、 60% 100% 51% 76% 100% 70% 83.66% 55% 54.85% 65% 58% 湛江电力有限公司 广东粤嘉电力有限公司 广东省韶关粤江发电有限责任公司 茂名瑞能热电有限公司 茂名臻能热电有限公司 广东粤电靖海发电有限公司 广东粤电油页岩发电有限责任公司 广东粤电湛江风力发电有限公司 广东粤电安信电力检修安装有限公司 广东电力发展股份有限公司 湛江宇恒电力有限公司 广东粤电虎门发电有限公司 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 26 - 重要高级管理人员来实现有效管理和控制；通过全面预算管理对控股子公司的经 营活动进行监控；通过公司监事会和审计室的检查对控股子公司内部控制进行监 督；公司还制订了《内部信息报告制度》，对各控股子公司重大信息通报的内容、 时间、形式予以规定，保证了内部信息传递的及时性、有效性。 （3）公司对关联交易的内部控制 公司《章程》已明确规定了关联交易的审批权限、回避程序、独立董事意见 等内容，公司还拟订了《关联交易管理制度》进一步规范关联交易行为。公司关 联交易行为均经独立董事事前认可和发表独立意见，并已披露。 （4）公司对对外担保的内部控制 公司《章程》已明确规定了对外担保必须经公司股东大会审议批准，公司还 拟订了《对外担保管理制度》进一步控制和规范对外担保行为。公司对外担保行 为均已披露。 （5）公司对募集资金使用的内部控制 公司拟订了《募集资金管理制度》，对募集资金的存放、使用、投向、管理 和监督等进行了明确规定。报告期内，公司没有《募集资金管理制度》中规定的 募集资金行为。 （6）公司对重大投资的内部控制 公司《章程》已明确规定了重大投资的审批权限，公司拟订了《重要投资的 内部控制》进一步规范重大投资行为。公司重大投资行为均已披露。 （7）公司对信息披露的内部控制 公司制定了《信息披露事务管理制度》、《内部信息报送制度》、《投资者关系 管理制度》等制度，明确了信息披露内容、范围、形式及责任人，对信息披露行 为进行有效控制。报告期内，公司未出现违规信息披露。 3、公司内部控制存在的问题和整改计划 （1）根据《企业内部控制基本规范》，进一步健全公司内部控制制度。 《企业内部控制基本规范》将于 2009 年 7 月 1 日在上市公司实行，公司将 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 27 - 对照该规范，进一步健全内部控制制度，以提高公司治理水平和抗风险能力。 （2）继续加强内部审计力量，发挥监督作用 增加审计人员，加强内部审计力量，逐步提高内部审计工作的质量和效率。 （3）继续加强对子公司的管理 严格贯彻落实《信息披露事务管理制度》和《内部信息报送制度》，加强对 子公司在生产、基建、投资、融资、担保、预算等方面的监督管理，控制投资风 险，提高投资收益。同时，督促控股子公司逐步建立健全内控制度体系，提高子 公司规范运作水平。 4、公司内部控制情况总体评价 公司内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况，公司已建立了覆 盖公司各环节的内部控制制度，未发现重大缺陷。公司内部控制总体上符合中国 证监会和深圳证券交易所的相关要求，公司今后还将根据财政部会同证监会、审 计署、银监会、保监会制定的《企业内部控制基本规范》相关要求，继续进一步 完善内部控制。 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司监事会认真审阅了公司出具的内部控制自我评价报告，认为公司内部控 制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。 6、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事认真审阅了公司出具的内部控制自我评价报告，认为公司内部 控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。 （六）高管人员的考评及激励机制、相关奖惩制度的建立实施情况 公司高管人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定；高管人员的绩效评 价标准与激励约束机制尚在研究之中。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了三次股东大会：2007 年年度股东大会、2008 年第 一次临时股东大会和 2008 年第二次临时股东大会分别于 5 月 15 日、8 月 21 日、 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 28 - 11 月 11 日召开，会议决议分别于 5 月 16 日、8 月 22 日和 11 月 12 日在《中国 证券报》、《证券时报》、《香港商报》（境外英文）和巨潮资讯网披露。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况 2008 年，受世界金融危机影响，中国经济增速有所放缓，广东省经济增速 也出现了明显下降趋势。电力需求作为经济增速的先行指标，在 2008 年呈现出 前紧后缓的态势。年初受冰雪灾害天气影响，省内最大电力缺口达到了 702 万千 瓦，电力供应十分紧张；随着迎峰度夏的到来，省内统调最高负荷刷新历史记录， 达到了 6027.4 万千瓦；进入四季度，受限于需求大幅回落，省内月度发电量连 续出现负增长。2008 年，广东省全社会用电量 3504.82 亿千瓦时，同比增长 3.26%， 全省发电量合计 2678.75 亿千瓦时，同比减少 0.62%。 在宏观经济增速下滑的不利环境下，依靠属下电厂良好的生产管理和近年新 投产电厂的电量贡献，公司发电量同比依然实现了正增长。公司 2008 年累计完 成合并报表口径发电量 300.02 亿千瓦时，比 2007 年的 286.91 亿千瓦时增长 4.57%，完成本年度发电计划 342.56 亿千瓦时的 87.58%；完成合并报表口径上 网电量 277.17 亿千瓦时，比 2007 年的 265.79 亿千瓦时增长 4.28%。若按权益比 例折算（包括参股公司电厂），公司完成权益发电量 271.4 亿千瓦时，权益上网 电量 249.94 亿千瓦时，同比分别增长 10.6%和 10.03%。 发电量的增长带动了营业收入的增长，报告期内公司实现营业收入1,161,767 万元人民币，同比增长 11.78%。但受燃运价格大幅上涨导致营业成本急剧上升、 贷款利率多次上调导致财务费用明显增加及部分联营公司出现亏损等不利因素 影响，发电量增长所带来的营业收入增长无法抵消成本费用的大幅增长，因此， 报告期内公司营业利润及归属于母公司股东的净利润出现大幅下滑，分别为 -27,160 万元人民币和 2,898 万元人民币，同比下降 121.96%和 95.60%。 坚持走专业化发展道路，继续做强做大主业，适度拓展相关产业，为主业的 长远发展添砖加瓦。公司通过投资（增资）、委贷、担保等多种形式，为主业及 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 29 - 相关产业的发展提供了有力支持。其中，经董事会同意投资（增资）的项目（公 司）11 个，分别为沙角 A 电厂三期扩建工程、湛江奥里油电厂改造工程、大埔 电厂“上大压小“工程、茂名热电厂 7 号机组、临沧大丫口水电站、威信云投粤电 扎西能源有限公司、云南保山槟榔江水电开发有限公司、广东红海湾发电有限公 司、广东粤电航运有限公司、广东粤电西部控股投资有限公司和广东粤电湛江风 力发电有限公司；经董事会同意提供委托贷款的公司 5 个，分别为威信云投粤电 扎西能源有限公司、广东粤电西部控股投资有限公司、湛江中粤能源有限公司、 广东粤电靖海发电有限公司和山西粤电能源有限公司；经董事会同意提供担保的 公司 2 个，分别为云南保山槟榔江水电开发有限公司和广东粤电航运有限公司。 另外，经董事会同意，公司全资的广东粤电安信电力检修安装有限公司收购了东 莞市安信电力检修安装有限公司相关经营性资产，有助于推进其业务开展，满足 业务经营需要。 坚持股东利益最大化，维护股东权益，在极其艰难的环境中为股东争取利润。 2008 年，是发电行业有史以来最困难的一年，生产成本飞涨严重影响了发电企 业的经营利润，亏损电企大面积出现。公司以为股东争取利润为己任，通过落实 电价上调、获取脱硫电价、争取多发电及积极协商获取奥里油项目赔偿和抓紧推 进奥里油项目“油改煤”改造工作等措施，并依靠之前年度已投运的 LNG 发电项 目、电力相关产业项目及金融类项目对投资收益的贡献，在前三季度出现历史性 亏损的情况下，公司全年依然实现了盈利。 坚持规范化运作，外求发展，内抓管理，公司法人治理继续完善。公司在报 告期内进行了换届选举，进一步充实和壮大了董事会、监事会和经营班子的力量； 公司全面执行经健全、完善的《内部控制制度》，进一步提高内部控制水平；公 司开展了对控股股东及其关联方往来上市公司资金的自查活动及对公司治理专 项活动进行后续跟踪，并接受了监管部门对公司的现场检查，规范化运作水平和 透明度得到进一步提高。 坚持利用资本市场，充分发挥资本市场在公司经营中的积极作用，为公司经 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 30 - 营提供有益服务。公司凭借敏锐的资本市场嗅觉，把握有利时机，成功发行了 20 亿元人民币公司债券，成为在深圳证券交易所上市的众多公司中第一个发行 公司债券的上市公司，有效降低了财务费用，优化了财务结构。 综上所述，在经济增长放缓和行业处于低谷的双重不利环境下，公司积极应 对危机，通过自身不懈努力，既保证了公司主业的持续发展，也实现了公司的最 终盈利，为公司继续做强做大创造了有利条件。 1、主营业务的范围及其经营状况 公司是投资、建设和经营管理电力项目及进行电力的生产和销售的大型发 电公司。截至报告期末，公司已投产可控发电装机容量达 6,592MW，权益装机 容量为 5,103MW。报告期内，公司累计完成合并报表口径发电量 300.02 亿千瓦 时，同比增长 4.57%，占广东省发电量的 11.2%，市场占有率同比略有上升；上 网电量 277.17 亿千瓦时，同比增长 4.28%；完成权益发电量 271.4 亿千瓦时，权 益上网电量 249.94 亿千瓦时，同比分别增长 10.6%和 10.03%。 2008 年主营业务收入情况如下： 单位：（人民币）万元 行业 地区 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入比 上年同期增 减（％） 营业成本比 上年同期增 减（％） 毛利率比上年同期 增减（％） 电力销售 广东省 1,137,131 1,084,704 4.61% 11.16% 34.45% 下降 16.52 个百份点 供热 广东省 10,758 9,520 11.51% 73.28% 77.72% 下降 2.21 个百份点 提供劳务 广东省 11,346 5,206 54.12% 22.5% -42.63% 上升 1.5 个百份点 报告期内，公司主营业务及其结构较前一报告期均未发生较大变化，但由 于生产成本急剧上升，主营业务盈利能力大幅下降。 2、主要全资附属企业和控股公司经营情况及业绩 公司全资附属的沙角 A 电厂，完成发电量 78.75 亿千瓦时、上网电量 72.65 亿千瓦时，分别比上年同期下降 5.78%、6.04%。 公司控股 76%的湛江电力有限公司注册资本为 287,544 万元人民币，主营业 务为电力生产、电站建设，全年实现总资产 409,785 万元人民币、净资产 360,974 万元人民币、主营业务收入 257,396 万元人民币、主营业务利润-1,750 万元人民 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 31 - 币、净利润-5,933 万元人民币，其附属的湛江电厂完成发电量 66.44 亿千瓦时、 上网电量 61.72 亿千瓦时，分别比上年同期下降 12.2%、13.36%。 公司控股 58%的广东粤嘉电力有限公司注册资本为 120,000 万元人民币，主 营业务为电力生产，全年实现总资产 171,059 万元人民币、净资产 127,394 万元 人民币、主营业务收入 97,251 万元人民币、主营业务利润-3,447 万元人民币、净 利润-9,486 万元人民币，其附属的梅县发电厂完成发电量 26.07 亿千瓦时、上网 电量 23.56 亿千瓦时，分别比上年同期下降 18.2%、18.31%。 公司控股 65%的广东省韶关粤江发电有限责任公司注册资本为 77,000 万元 人民币，主营业务为电力生产，全年实现总资产 234,671 万元人民币、净资产 65,570 万元人民币、主营业务收入 126,973 万元人民币、主营业务利润-8,207 万 元人民币、净利润-17,012 万元人民币，其附属的韶关电厂#10、#11 机组完成发 电量 31.23 亿千瓦时、上网电量 28.36 亿千瓦时，分别比上年同期下降 17.45%、 17.73 %。 公司控股 51%的茂名瑞能热电有限公司注册资本为 21,716 万元人民币，主 营业务为电力生产，全年实现总资产 71,600 万元人民币、净资产 22,618 万元人 民币、主营业务收入 54,821 万元人民币、主营业务利润 3,629 万元人民币、净利 润-669 万元人民币，其附属的茂名热电厂#5 机组完成发电量 14.24 亿千瓦时、上 网电量 12.87 亿千瓦时，分别比上年同期增长 6.35%、4.89%。 公司控股 54.85%的茂名臻能热电有限公司注册资本为 32,500 万元人民币， 主营业务为电力生产，全年实现总资产 121,124 万元人民币、净资产 29,266 万元 人民币、主营业务收入 66,586 万元人民币、主营业务利润 4,921 万元人民币、净 利润-1,364 万元人民币，其附属的茂名热电厂#6 机组完成发电量 17.75 亿千瓦时、 上网电量 16.46 亿千瓦时，分别比上年同期增长 103.79%、103.97%。 公司控股 55%的广东粤电靖海发电有限公司注册资本为 155,000 万元人民 币，主营业务为电力生产，全年实现总资产 657,474 万元人民币、净资产 147,632 万元人民币、主营业务收入 250,271 万元人民币、主营业务利润 20,608 万元人民 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 32 - 币、净利润-7,923 万元人民币，其附属的惠来电厂完成发电量 65.54 亿千瓦时、 上网电量 61.55 亿千瓦时，分别比上年同期增长 82.82%、83.29%。 公司全资子公司广东粤电安信电力检修安装有限公司注册资本 2,000 万元 人民币，主营业务为承装、承修电力设施，全年实现总资产 6,302 万元人民币、 净资产 2,697 万元人民币、主营业务收入 8,668 万元人民币、主营业务利润 1,412 万元人民币、净利润 536 万元人民币。 公司控股 70%的广东粤电湛江风力发电有限公司投资建设的洋前风力发电 项目尚处于风机吊装阶段，预计将在 2009 年上半年建成投产，因此，报告期内 未产生经营效益。 公司控股 83.66%的广东粤电油页岩发电有限责任公司和控股 60%的广东粤 电虎门发电有限公司所经营的项目尚处在前期开发阶段，因此，报告期内均未产 生经营效益。 3、公司参股子公司业绩情况 公司名称 净利润（万元）\备注 广东粤电西部控股投资有限公司 -10,916 广东红海湾发电有限公司 -24,964 湛江中粤能源有限公司 7,480 深圳市广前电力有限公司 26,628 惠州天然气发电有限责任公司 19,381 阳山江坑水电有限公司 206 阳山中心坑水电有限公司 184 临沧云投粤电水电开发有限公司 10 云南保山槟榔江水电开发有限公司 93 广东粤电石碑山风能开发有限公司 -260 华能汕头风电有限公司 2,379 山西粤电能源有限公司 -17 广东省电力工业燃料有限公司 11,556 广东粤电航运有限公司 13,250 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 33 - 广东粤电财务有限公司 13,499 威信云投粤电扎西能源有限公司 所经营的项目在报告期内尚处于前期 开发阶段。 报告期内，公司分别收到茂名电力供水公司、茂名洁能水煤浆公司、深圳市创新投资 集团有限公司、深圳能源集团股份有限公司、申能股份有限公司分红 107 万元人民币、 175 万元人民币、400 万元人民币、530 万元人民币、1,222 万元人民币。 4、主要供应商和客户情况 2008 年，公司电力产品 100%销售给广东电网有限公司；公司向前五名供应 商合计采购金额约占年度采购总额的 84.2%。 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司燃运价格大幅上涨，连续创出历史新高，电价虽然在下半年 分别进行了两次上调，但尚不能完全弥补煤价上涨所增加的燃料成本，成本压力 十分巨大。同时，受宏观经济景气度下降影响，电力需求明显下滑，月度发电量 出现负增长，发电机组利用小时数下降，需求端压力显现。对此，公司将继续优 化电源结构，投资建设大容量、高参数的火力发电项目及热电联产、综合利用、 清洁能源、可再生能源发电项目，同时，继续适度扩张发电上游产业链，增强成 本控制和整体抗风险能力。 受国家 2007-2008 年连续上调贷款利率及部分控股子公司根据资金需求增加 金融机构贷款影响，公司财务费用明显增加。对此，公司已成功发行了 20 亿元 人民币公司债券，对优化财务结构起到积极作用。另外，国家近期连续下调贷款 利率将有利于缓解公司财务成本压力。 公司参股 39%投资的湛江中粤能源有限公司经营的奥里油电厂项目因燃料 供应国委内瑞拉停止供应燃料而停产，上半年净利润为-24,600 万元人民币，本 公司计提亏损 9,594 万元人民币。由于该项目已进入“油改煤”改造工程，故本公 司从三季度开始不再计提亏损。由于湛江中粤能源有限公司在四季度收到中油燃 料油股份有限公司支付的 109,000 万元人民币赔偿款，扣除报废资产损失后，经 审计 2008 年净利润为 7,480 万元人民币，本公司计提收益 2,917 万元人民币。同 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 34 - 时，中油燃料油股份有限公司所持湛江中粤能源有限公司 51%股权已通过协议转 让方式转让予本公司控股股东广东省粤电集团有限公司。改造工程的推进、赔偿 问题的落实和本公司控股股东的介入，将有利于本公司化解投资风险，早日获得 合理回报。 公司 2008 年仅有参股 25%的广东红海湾发电有限公司建设经营的汕尾电厂 #1、#2 机组投产，其他在建的项目主要是风电和水电项目，规模有限，正在开 展前期工作的项目仍需等待国家核准。因此，公司在未来短期内的装机增速将有 所放缓。对此，公司仍将坚持走规模扩张道路，立足已投产项目、保证在建项目、 推动拟建项目，并继续寻找新的利润增长点。 （二）报告期内公司的投资情况 报告期内公司对外投资总额 40,524.4 万元人民币，同比大幅减少 73.23%， 主要是受开展前期工作的各项目上报核准工作进展缓慢所致。 1、报告期内，公司成功发行公司债券，募集资金 20 亿元人民币，已用于偿 还公司所借短期贷款，剩余部分用于补充公司流动资金。除此之外，公司无其他 募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、非募集资金的投资、进度及收益情况 报告期内，公司对控股 70%的广东粤电湛江风力发电有限公司建设经营的湛 江洋前风力发电项目（49.5MW）投入 904.4 万元人民币，该项目已完成 20 台风 机的安装工作，预计将在 2009 年上半年建成投产，因此，报告期内未产生经营 效益。 报告期内，公司对参股 49%的临沧云投粤电水电开发有限公司投入 2,450 万 元人民币，该公司现正在云南临沧境内进行新塘房水电站（18MW）建设和开展 大丫口水电站建设前期工作，新塘房水电站预计将在 2009 年上半年投产发电， 因此，报告期内未产生经营效益。 报告期内，公司对参股 29%的云南保山槟榔江水电开发有限公司投入 5,800 万元人民币，该公司在云南保山槟榔江建设和经营的猴桥电站（48MW）已投产， 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 35 - 现正在进行苏家河口电站（315MW）和松山河口电站（168MW）的建设及开展 三岔河口电站建设的前期工作，苏家河口电站和松山河口电站预计将在 2010 年 投产发电。报告期内取得该公司收益 27 万元人民币。 报告期内，公司出资 360 万元人民币认购广东广机国际招标股份有限公司 180 万股股份，占其总股本的 3.072%。该公司主要从事招标代理、机电设备进出 口、国际工程承包业务，具有较好的发展前景。对该公司按成本法核算，报告期 内未取得该公司收益。 报告期内，公司对开展前期工作的各项目共投入前期费用 31,010 万元人民 币，尚未产生经营效益。 （三）报告期内公司资产状况、财务状况、现金流量相关数据分析及重大经营环 境、宏观政策、法规的变化对公司的影响 1、资产状况相关数据分析 单位：（人民币）万元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 指标项目 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 同比发生重大变动原因 应收款项 162,568 6.6% 117,193 4.87% 同比无发生重大变动。 存货 92,907 3.77% 59,855 2.49% 同比无发生重大变动。 投资性房地产 1,401 0.06% 1,464 0.06% 同比无发生重大变动。 长期股权投资 380,320 15.44% 334,110 13.89% 同比无发生重大变动。 固定资产 1,317,748 53.5% 1,420,886 59.07% 同比无发生重大变动。 在建工程 83,366 3.38% 24,429 1.02% 同比无发生重大变动。 短期借款 381,400 15.49% 288,000 11.97% 同比无发生重大变动。 长期借款 517,856 21.03% 517,162 21.50% 同比无发生重大变动。 2、财务状况相关数据分析 单位：（人民币）万元 指标项目 2008 年 2007 年 增减率 同比发生重大变动原因 管理费用 60,499 57,993 4.32% 同比无发生重大变动。 财务费用 58,648 33,704 74.01% 报告期内，受国家之前连续上调贷款利率及部分控股子公 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 36 - —净额 司根据资金需求增加金融机构贷款影响，该指标同比大幅 上升。 所 得 税 -14,843 39,848 -137.25% 由于根据企业会计准则规定，公司对于能够结转以后抵扣 的亏损，以可能获得用来抵扣亏损的未来应纳税所得额为 限，确认了递延所得税资产。所以，报告期内，该指标同 比大幅下降。 3、现金流量相关数据分析 单位：（人民币）万元 指标项目 2008 年 2007 年 增减率 同比发生重大变动原因 经营活动产生的 现金流量净额 -59,416 259,733 -122.88% 报告期内，公司采购燃料所支付的费用大幅增 加导致该指标同比大幅下降。 投资活动产生的 现金流量净额 -216,186 -366,360 40.99% 报告期内，受开展前期工作的各项目上报核准 工作进展缓慢导致公司投资进度放缓及参股子 公司贡献投资收益同比大幅增加影响，该指标 同比上升。 筹资活动产生的 现金流量净额 205,987 114,635 79.69% 报告期内，公司偿还债务支付的现金下降幅度 大于取得借款收到的现金下降幅度，所以该指 标同比大幅上升。 4、重大经营环境、宏观政策、法规的变化对公司的影响 报告期内，国家为缓解发电企业经营困难，保证正常的电力生产经营秩序， 对上网电价进行了两次上调。此外，公司控股电厂部分机组开始执行脱硫电价和 部分机组获得临时提高上网电价的优惠。电价上调对公司经营产生积极影响，但 尚不能完全弥补煤价上涨所增加的燃料成本。公司控股电厂电价（不含税）具体 如下： 单位：元/千千瓦时 项目 06.7.1-08.6.30 08.7.1-08.8.20 08.8.20-08.12.31 #1-#4 370.43 (含脱硫) 409.57 (含脱硫) 430.94 (含脱硫) 沙 A #5 387.52 (含脱硫) 409.74 (含脱硫) 431.11 (含脱硫) 湛江＃3、＃4 391.28 (不含脱硫) 413.50 (不含脱硫) 447.69 (含脱硫) 湛江＃1、#2 404.10 (含脱硫) 426.32 (含脱硫) 447.69 (含脱硫) #3、#4 394.62 (不含脱硫) 416.84 (不含脱硫) 446.75 (不含脱硫) 粤嘉 #5、#6 387.44 (含脱硫) 409.57 (含脱硫) 439.49 (含脱硫) 粤江 #10 419.57 (不含脱硫) 441.79 (不含脱硫) 484.53 (含脱硫) 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 37 - #11 374.53 (不含脱硫) 409.57 (含脱硫) 456.58 (含脱硫) 瑞能 #5 374.62 (不含脱硫) 396.75 (不含脱硫) 430.94 (含脱硫) 臻能 #6 374.53 (不含脱硫) 396.75 (不含脱硫) 418.12 (不含脱硫) 靖海 #1、#2 374.53 (不含脱硫) 409.57(含脱硫) 430.94 (含脱硫) （备注：粤嘉#3—#6 机组和粤江#10—#11 机组获得的临时提高上网电价的优惠至 2008 年 12 月 31 日止。从 2009 年 1 月 1 日起，上述机组上网电价均下调 8.5 元/千千瓦时。） （四）2009 年展望 展望2009年，在经历了燃运价格大幅上涨严重影响公司经营业绩的困境后， 公司又将面临需求萎缩而带来的经营压力。面对接踵而来的困难，公司将全力以 赴，积极应对，坚持以实现股东利益最大化为己任，兢兢业业做好各项工作。 1、电力生产计划：公司 2009 年合并报表口径计划上网电量为 266.69 亿千 瓦时，比 2008 年合并报表口径实际完成上网电量减少 10.48 亿千瓦时。 2、投资计划：2009 年公司计划对外投资 264,350 万元人民币。投资计划依 据为项目总投资暂估数，且项目是否通过核准将影响资金投入进度。投资计划中 所需的资金将主要来源于公司自有资金及公司向金融机构申请借款。 3、坚持安全生产，保证机组稳发、多发；落实在建项目，确保项目按时投 产；推进拟建项目，为持续扩张打好基础；延伸相关产业链，持续提高抗风险能 力。 4、关注宏观经济走势，积极研究发电行业及相关产业发展趋势，在发电行 业低谷中把握自身扩张的机会；留意资本市场动态，紧跟资本市场步伐，探索利 用资本市场为公司发展服务的有效途径；重视公司预算管理和财务分析，优化公 司财务结构，防范财务风险。 5、巩固公司内部控制制度建设和公司治理专项活动成果，在实践中不断完 善、提高，在自我检查中不断调整、进步，切实维护好广大投资者的合法权益， 充分体现公司的市场价值。 （五）关于主要资产采用的计量属性、采用公允价值计量项目、会计差错更正、 持有外币金融资产情况 1、除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性外，一般采用 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 38 - 历史成本计量。 2、关于采用公允价值计量项目 （1）本公司同公允价值计量相关的内部控制制度在《财务管理的内部控制》 中体现。 （2）本公司对投资性房地产计量选择采用成本模式，主要考虑其公允价值 的取得有赖于评估，难以持续、准确的从市场上获取同类型或相类似房地产的市 场价格。本公司投资性房地产为公司出租的办公楼。 （3）本公司可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值与账面价值的变 动调整资本公积，不影响报告期内利润。本公司持有的可供出售金融资产为 7,000,000 股深圳能源股票及 37,021,500 股申能股份股票。 （4）与公允价值计量相关的项目 单位：（人民币）万元 3、关于会计差错更正 （1）关于会计差错更正事项的性质及原因说明 公司2006年度合并会计报表中的长期股权投资——合并价差科目的余额为 53,739,722.50元人民币，是公司于2000年6月向原广东省电力集团公司（为我公 司控股股东，现更名为广东省粤电集团有限公司）收购广东省韶关粤江发电有限 项目 期初金额 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 83,368 -106 -55,395 27,867 金融资产小计 83,368 -106 -55,395 27,867 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 83,368 -106 -55,395 27,867 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 39 - 公司65%的股权及于2001年11月分别向原广东省粤电资产经营有限公司（为我公 司控股股东，现更名为广东省粤电集团有限公司）收购湛江电力有限公司9％的 股权、向广东省电力开发公司（为我公司控股股东的全资子公司）收购湛江电力 有限公司16%的股权和广东粤嘉电力有限公司17%的股权所形成。 上述行为属于《企业会计准则第20号－企业合并》中定义的同一控制下的企 业合并。根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第5条的规定， 上述尚未摊销完毕的股权投资差额应在首次执行新会计准则之日（即2007年1月1 日）被全额冲销，调整留存收益。 由于公司对“同一控制下的企业合并”概念理解存在偏差，因此对上述应调整 科目，公司在已披露的《2006年年度报告》中《新旧会计准则股东权益差异调节 表》及《2007年第一季度季度报告》、《2007年半年度报告》、《2007年第三季 度季度报告》的合并会计报表中均未有体现，故予以更正。 （2）更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标 经会计差错更正后，公司《2006年年度报告》中“新旧会计准则股东权益差 异调节表”及《2007年第一季度季度报告》、《2007年半年度报告》、《2007年 第三季度季度报告》中“资产负债表”和《2007年半年度报告》中“所有者权益变 动表”相关财务数据作相应调整。 （3）本次会计差错更正除影响上述科目数据外，对公司会计报表其他数据 均无影响，对公司2007年度财务状况和经营成果均无不利影响。 （4）上述会计差错更正已经公司董事会和监事会审议通过，并于2008年1 月18日在《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》（境外英文）和巨潮资讯网 披露。 4、报告期内，公司未持有外币金融资产。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况 报告期内，公司共召开了 6 次董事会现场会议：第五届董事会第十九、二 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 40 - 十次现场会议分别于 4 月 18 日、4 月 28 日召开，会议决议分别于 4 月 23 日、4 月 29 日在《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》（境外英文）和巨潮资讯网 披露；第六届董事会第一～四次现场会议分别于 5 月 15 日、7 月 18 日、8 月 12 日和 10 月 21 日召开，会议决议分别于 5 月 17 日、7 月 19 日、8 月 14 日和 10 月 23 日在《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》（境外英文）和巨潮资讯网 披露。 报告期内，公司共召开了 4 次董事会通讯会议：第五届董事会 2008 年第一 次通讯会议于 1 月 17 日以通讯方式召开，会议决议于 1 月 18 日在《中国证券报》、 《证券时报》、《香港商报》（境外英文）和巨潮资讯网披露；第六届董事会 2008 年第一～三次通讯会议分别于 6 月 24 日、8 月 4 日和 12 月 22 日以通讯方式召 开，会议决议分别于 6 月 26 日、8 月 6 日和 12 月 23 日在《中国证券报》、《证 券时报》、《香港商报》（境外英文）和巨潮资讯网披露。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2008 年 5 月 15 日召开的 2007 年年度股东大会审议并通过公司 2007 年度《利 润分配及分红派息方案》，分红派息方案决议是：A 股每 10 股派 1.2 元人民币（扣 税后，A 股个人股东和投资基金实际每 10 股派 1.08 元）；B 股每 10 股派 1.2 元 人民币（B 股不扣税）。上述分红除部分原非流通股股东未领取外已于 2008 年 7 月完成。A 股派息的股权登记日为 2008 年 7 月 9 日；B 股最后交易日为 2008 年 7 月 9 日。除息日为 2008 年 7 月 10 日。 董事会对股东大会有关投资事项的决议的执行情况详见上文“（二）报告期 内公司的投资情况”，有关对外担保事项的决议的执行情况详见下文“九、重大事 项——(七)重大合同及其履行情况——2、重大担保”，有关关联交易的决议的执 行情况详见下文“九、重大事项——(六)重大关联交易事项”。 3、审计委员会年报工作规程及履职情况汇总报告 （1）审计委员会年报工作规程 公司在《董事会审计委员会工作细则》中新增审计委员会年报工作规程，并 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 41 - 经董事会审议批准执行。公司审计委员会年报工作规程为：“审计委员会应当与 会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安排；督促会计师事务所在 约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及 相关负责人的签字确认。审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的 财务会计报表，形成书面意见。审计委员会应在年审注册会计师进场后加强与年 审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财 务会计报表，形成书面意见。审计委员会应对年度财务会计报表进行表决，形成 决议后提交董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事年度公司审 计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。审计委员会形成的 上述文件均应在年报中予以披露。” （2）审计委员会履职情况汇总报告 2008 年 12 月 11 日，第六届董事会审计委员会召开了第三次会议，听取了 《关于公司 2008 年度财务报告审计工作时间安排的汇报》，并与公司经营层及年 审注册会计师沟通了预审情况及年度审计工作中可能存在的问题。经讨论，审计 委员会对公司 2008 年度财务报告审计工作时间安排形成如下审查意见：同意公 司 2008 年度财务报告审计工作时间安排。 2009年1月13日，第六届董事会审计委员会召开了第四次会议，审阅公司编 制的2008年度财务会计报表，认为公司编制的财务会计报表在所有重大方面反映 了公司的财务状况和经营成果。 进入审计程序后，审计委员会不断与公司经营层、会计师事务所沟通，督促 会计师事务所在约定期限内提交审计报告。2009年3月21日，第六届董事会审计 委员会召开了第五次会议，审阅了经年审注册会计师出具初步审计意见后的公司 财务会计报表，形成如下审查意见：公司2008年度财务会计报表在所有重大方面 公允地反映了公司2008年度的财务状况和经营成果；公司财务会计报表真实、准 确。 2009年3月24日，第五届董事会审计委员会召开了第六次会议，对公司财务 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 42 - 会计报表、会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告、下年度续聘会计 师事务所及《公司内部控制自我评价报告》等事项形成如下审查意见： （1）同意公司 2008 年度财务会计报表和 2008 年度财务报告，认为公司会 计报表编制真实、准确，符合规范要求，财务报告如实反映了公司 2008 年的财 务状况和经营成果，没有发现重大的错漏，并同意提交公司董事会审议。 （2）年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行 了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报 告能够充分反映公司2008年度的财务状况和经营成果，出具的审计结论符合公司 的实际情况。 （3）同意推荐普华永道中天会计师事务所有限公司继续负责公司 2009 年度 审计工作。 （4）同意公司出具的《内部控制自我评价报告》，认为公司内部控制自我 评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况，并同意提交公司董事 会审议。 4、薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会对本报告披露的董事、监事和高级管理人员薪酬情况进行 了审核，认为真实反映了董事、监事和高级管理人员薪酬情况。 （七）2008 年度利润分配及资本公积金转增股本预案 公司按照普华永道中天会计师事务所有限公司依据中国会计准则和国际会 计准则的审计结果，并依据股利分配孰低原则，建议的利润分配方案为：本年度 实现的可分配利润为 1,288.5 万元人民币，加上上年结转 27,831.38 万元人民币的 未分配利润，本年度可供股东分配利润总额为 29,119.88 万元人民币。董事会建 议的分红派息预案为：A 股每 10 股派人民币 0.6 元（含税）；B 股每 10 股派人民 币 0.6 元。 公司前三年现金分红情况： 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司 所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所 有者的净利润的比率 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 43 - 2007 年 319,128,480.00 658,877,844.00 48.44% 2006 年 478,692,720.00 745,181,226.00 64.24% 2005 年 478,692,720.00 790,387,175.00 60.56% （八）其他报告事项 1、独立董事对公司累计和当期对外担保情况和执行中国证监会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号） 的专项说明和独立意见。 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》（证监发[2005]120 号）文的精神，独立董事对公司与关联方资金往来和 对外担保情况进行了核查，认为： 截至报告期末，公司不存在向关联方违规提供资金的情况；公司未向控股 股东及任何非法人单位及个人提供担保，不存在违规担保的情况。 董事长： 潘 力 八、监事会报告 （一）2008 年度监事会工作情况 本年度内，监事会成员列席了 6 次董事会现场会议，审阅了 4 次董事会通讯 会议的相关资料，出席了 3 次股东大会，召开了 5 次监事会现场会议和 1 次监事 会通讯会议。各次监事会会议的主要情况如下： 第一次会议于 2008 年 4 月 18 日在广州市从化召开，会议审议通过了《关于 〈2007 年度总经理工作报告〉的议案》、《关于公司固定资产折旧政策变更的议 案》、《关于〈2007 年度财务报告〉的议案》、《关于使用任意盈余公积金调整上 年未分配利润的议案》、《关于〈2007 年度利润分配和分红派息预案〉的议案》、 《关于〈2007 年度监事会工作报告〉的议案》、《关于〈2007 年年度报告〉和〈2007 年年度报告摘要〉的议案》、《关于推荐第六届监事会监事候选人的议案》、《关 于推荐第六届监事会独立监事候选人的议案》和《关于公司部分内控制度的议 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 44 - 案》。 第二次会议于 2008 年 4 月 28 日在广州市召开，会议审议通过了《关于〈2008 年第一季度总经理工作报告〉的议案》、《关于〈2008 年第一季度财务报告〉的 议案》和《关于〈2008 年第一季度报告全文〉和〈季度报告正文〉的议案》。 第三次会议于 2008 年 5 月 15 日在广州市召开，会议审议通过了《关于选举 公司监事会主席的议案》和《关于委任公司监事会秘书的议案》。 第四次会议于2008年8月12日在广州市召开，会议审议通过了《关于〈2008 年半年度总经理工作报告〉的议案》、《关于〈2008年半年度财务报告〉的议案》 和《关于〈2008年半年度报告〉及〈2008年半年度报告摘要〉的议案》。 第五次会议于2008年10月21日在广州市召开，会议审议通过了《关于〈2008 年第三季度总经理工作报告〉的议案》、《关于〈2008年第三季度财务报告〉的议 案》和《关于〈2008年第三季度报告全文〉和〈季度报告正文〉的议案》。 监事会通讯会议于 2008 年 1 月 17 日以传签方式审议通过了《关于会计差错 更正的议案》。 在以上会议中，监事会成员还对公司依法运作情况进行了认真的评议和监 督，认为公司各项议事制度有效，公司经营活动稳健合法。 此外，监事会还加强日常监督管理，督促公司不断健全内控制度，促进财务 工作的进一步完善。 （二）监事会对下列事项的独立意见 1、监事会根据有关法律法规和公司《章程》等，对董事会、股东大会召开 程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员履行职 责情况和公司管理制度等进行了有效监督，认为本报告期内，公司遵循了诚信、 规范的经营准则，依法运作，决策程序合法，内部控制制度进一步完善，未发现 公司董事和经营班子执行公司职务时有违反法律法规、公司《章程》或损害公司 利益和股东权益的行为。 2、监事会认为：公司财务行为是严格遵照公司财务管理及内控制度进行的。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 45 - 普华永道中天会计师事务所有限公司对公司出具的标准无保留审计意见是客观 公正的，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内，公司发行了 20 亿元人民币公司债券，已按承诺用于偿还公司 所借短期贷款，剩余部分用于补充公司流动资金。除此之外，至 2008 年末三年 内，公司没有发行股票或其他衍生证券募集资金事项。 4、监事会认为公司在 2008 年所进行的收购资产交易价格合理，有利于公司 持续发展，未发现存在内幕交易，未损害股东利益。 5、监事会认为公司 2008 年发生的关联交易公平合理，决策与信息披露程序 规范，不存在损害上市公司利益的行为。 监事会主席： 邱健伊 九、重要事项 (一)与公司债券相关 中国建设银行股份有限公司授权其广东省分行为本公司发行的公司债券本 息兑付提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。报告期内，担保人持续盈 利，资产规模保持增长，信用状况没有发生重大不利变化。 报告期内，本公司的资信状况没有发生明显变化，报告期末，公司资产负债 率为 54.84%。公司已经于 2009 年 3 月 10 日支付了公司债券第一个计息期间的 利息。未来，公司将继续通过自身业务的稳健发展，为公司债券的还本付息提供 保证。 公司债券的受托管理人中国国际金融有限公司将于 2009 年 6 月 30 日前公布 年度债券受托管理事务报告，该报告将包括公司的经营情况、资产状况、公司债 券募集资金使用情况、公司债券跟踪评级等方面的内容。 （二）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (三)持有其他上市公司股权情况 单位：（人民币）元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 会计核算 科目 股份来源 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 46 - 000027 深圳能源 16,949,674.00 0.32% 56,910,000 8,214,920.03 -92,824,574.08 可供出售 金融资产 发起设立 600642 申能股份 235,837,987.50 1.28% 221,758,785 12,217,095 -322,642,372.5 可供出售 金融资产 受让取得 合计 252,787,661.50 - 278,668,785 20,432,015.03 -415,466,946.58 - - (四)持有非上市金融企业股权情况 单位：（人民币）元 所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 会计核 算科目 股份来源 阳光保险集团 股份有限公司 356,000,000.00 350,000,000.00 12.727% 356,000,000.00 0.00 0.00 长期股 权投资 发起设立 合计 356,000,000.00 350,000,000.00 - 356,000,000.00 0.00 0.00 - - （五）买卖其他上市公司股份的情况 单位：（人民币）元 股份名称 期初股份数量 报告期买入 股份数量 报告期卖出 股份数量 期末股份数量 使用的资金数量 产生的投资收益 深圳能源 7,466,522 0 466,522 7,000,000 0 2,913,689.00 （六）报告期内公司重大收购资产事项 报告期内，公司无重大收购资产事项。 (七)重大关联交易事项 1、报告期内，本公司向本公司控股股东广东省粤电集团有限公司支付借款 利息 471 万元人民币。 2、报告期内，本公司根据实际资金需求情况，向本公司控股股东广东省粤 电集团有限公司控制的广东粤电财务有限公司借款，发生额为 372,700 万元人民 币，余额为 112,900 万元人民币，支付借款利息 5,072 万元人民币。 3、报告期内，本公司控股子公司广东粤嘉电力有限公司、广东省韶关粤江 发电有限责任公司、茂名瑞能热电有限公司、茂名臻能热电有限公司、广东粤电 靖海发电有限公司、广东粤电湛江风力发电有限公司分别根据各自实际资金需求 情况，向本公司控股股东广东省粤电集团有限公司控制的广东粤电财务有限公司 借款，发生额合计为 265,000 万元人民币，余额合计为 219,000 万元人民币，支 付借款利息合计为 13,268 万元人民币。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 47 - 4、报告期内，本公司按 70%股权比例与本公司控股股东广东省粤电集团有 限公司全资的超康投资有限公司共同对本公司控股的广东粤电湛江风力发电有 限公司增资，本公司增资额为 904 万元人民币。广东粤电湛江风力发电有限公司 经营范围为“投资、建设及经营管理电厂，风力发电及其它新能源项目的投资、 开发、经营、管理，生产和销售电力，提供电力项目咨询和其他相关服务”，报 告期末注册资本为 17,292 万元人民币、总资产为 35,257 万元人民币、净资产为 16,556 万元人民币，现正进行湛江地区风力发电项目的投资，由于项目尚未投产， 因此，报告期内未产生经营效益。 5、报告期内，本公司按 25%股权比例与本公司控股股东广东省粤电集团有 限公司共同对其控制的广东红海湾发电有限公司增资，本公司增资额为 12,500 万元人民币。广东红海湾发电有限公司经营范围为“电厂的建设、经营及电力的 销售”，报告期末注册资本为 154,975 万元人民币、总资产为 686,035 万元人民币、 净资产为 180,011 万元人民币、净利润为-24,964 万元人民币，现正经营汕尾电厂 #1、#2 机组（2×600MW）及开展汕尾电厂#3、#4 机组（2×660MW）项目前期 工作。 6、报告期内，本公司按 35%股权比例为本公司控股股东广东省粤电集团有 限公司控制的广东粤电航运有限公司订造船舶所应支付的款项提供担保，担保额 为 20,315 万元人民币。本公司上述担保行为，有利于保证订造船舶的及时建造 和交付，促进广东粤电航运有限公司运力规模的进一步提高，保障电煤运输。 7、报告期内，本公司控股 55%的广东粤电靖海发电有限公司分别根据与广 东省粤电集团有限公司控制的广东粤电航运有限公司和广东粤电水电检修安装 有限责任公司对接受劳务的约定，向广东粤电航运有限公司和广东粤电水电检修 安装有限责任公司分别支付拖轮服务费 1,339 万元人民币和支付检修服务费 88 万元人民币。 8、报告期末，本公司根据项目建设进度，按股权比例采取委托贷款形式投 入广东省粤电集团有限公司控制的广东粤电控股西部投资有限公司的本金余额 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 48 - 为 13,502 万元人民币，本年度累计利息收入为 769 万元人民币。 9、报告期内，本公司根据项目建设进度，采取委托贷款形式投入广东省粤 电集团有限公司控制的湛江中粤能源有限公司的本金余额为 0 万元人民币，本年 度累计利息收入为 210 万元人民币。 10、报告期内，本公司控股 76%的湛江电力有限公司与广东省粤电集团有 限公司控制的湛江中粤能源有限公司根据销售蒸汽约定，向湛江中粤能源有限公 司销售蒸汽收取费用 842 万元人民币。 11、报告期内，本公司下属沙角 A 电厂、控股 51%的茂名瑞能热电有限公 司、控股 54.85%的茂名臻能热电有限公司和控股 55%的广东粤电靖海发电有限 公司根据与广东省粤电集团有限公司关联企业广东天能投资有限公司对销售材 料的约定，向广东天能投资有限公司销售废弃、闲置材料收取费用合计 319 万元 人民币。 12、报告期内，本公司控股 51%的茂名瑞能热电有限公司与广东省粤电集 团有限公司附属企业茂名热电厂根据销售蒸汽约定，向茂名热电厂销售蒸汽收取 费用 844 万元人民币，占同类交易金额的 50.06%，预计 2009 年收取费用约为 800 万元人民币。 13、报告期内，本公司下属的沙角 A 电厂、控股 76%的湛江电力有限公司、 控股 51%的茂名瑞能热电有限公司、控股 54.85%的茂名臻能热电有限公司和控 股 55%的广东粤电靖海发电有限公司根据与广东省粤电集团有限公司控制的广 东省电力工业燃料有限公司签署的《燃料购销协议》，向广东省电力工业燃料有 限公司采购燃料总额 725,714 万元人民币，占同类交易金额的 84.2%，预计 2009 年采购金额约为 670,000 万元人民币。 14、报告期内，本公司控股 65%的广东省韶关粤江发电有限责任公司根据 与广东省粤电集团有限公司附属企业韶关发电厂对燃料及材料采购的约定，向韶 关发电厂采购燃料、材料及供应品总额 102,625 万元人民币，占同类交易金额的 9.43%，预计 2009 年采购金额约为 110,000 万元人民币。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 49 - 15、报告期内，本公司下属的沙角 A 电厂、控股 51%的茂名瑞能热电有限 公司、控股 54.85%的茂名臻能热电有限公司根据与广东省粤电集团有限公司关 联企业广东天能投资有限公司对材料采购的约定，向广东天能投资有限公司采购 石灰石粉总额 2,070 万元人民币，占同类交易金额的 0.19%，预计 2009 年采购金 额约为 2,800 万元人民币。 16、报告期内，本公司控股 76%的湛江电力有限公司根据与广东省粤电集 团有限公司控制的湛江中粤能源有限公司分别对土地租赁和提供劳务的约定，向 湛江中粤能源有限公司分别收取租金合计 1,300 万元人民币和运营服务及设备保 养维护服务费 7,233 万元人民币，分别占同类交易金额的 100%和 64.95%，预计 2009 年分别支付租金和服务费约为 0 万元人民币和 4,000 万元人民币。 17、报告期内，本公司控股 51%的茂名瑞能热电有限公司和控股 54.85%的 茂名臻能热电有限公司根据与广东省粤电集团有限公司附属企业茂名热电厂对 土地租赁的约定，向茂名热电厂支付租金合计 52 万元人民币，占同类交易金额 的 12.02%，预计 2009 年支付租金约为 50 万元人民币。 18、报告期内，本公司控股 65%的广东省韶关粤江发电有限责任公司根据 与广东省粤电集团有限公司控制的韶关发电 D 厂有限公司对煤场和灰场租赁的 约定，向韶关发电 D 厂有限公司支付租金 290 万元人民币，占同类交易金额的 42.52%，预计 2009 年支付租金约为 350 万元人民币。 19、报告期内，本公司根据与广东省粤电集团有限公司控制的广东省粤电 置业投资有限公司对办公楼租赁的约定，向广东粤电置业投资有限公司支付租金 340 万元人民币，占同类交易金额的 49.85%，预计 2009 年支付租金约为 350 万 元人民币。 20、报告期内，本公司全资的广东粤电安信电力检修安装公司根据与广东 省粤电集团有限公司附属企业沙角 C 电厂、控制的深圳市广前电力有限公司和 惠州天然气发电有限责任公司对提供劳务的约定，分别向沙角 C 电厂、深圳市 广前电力有限公司和惠州天然气发电有限责任公司提供检修服务收取费用 3,037 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 50 - 万元人民币、747 万元人民币和 120 万元人民币，分别占同类型交易金额的 27.05%、6.65%和 1.07%。该项关联交易由于每年度提供劳务的对象不固定，无 法预计 2009 年相关数。 21、报告期内，本公司控股 51%的茂名瑞能热电有限公司根据与广东省粤 电集团有限公司附属企业茂名热电厂对接受劳务的约定，向茂名热电厂支付委托 管理服务费 2,551 万元人民币，占同类型交易金额 35.53%，预计 2009 年约支付 2,500 万元人民币。 22、报告期内，本公司控股 54.85%的茂名臻能热电有限公司根据与广东省 粤电集团有限公司附属企业茂名热电厂对接受劳务的约定，向茂名热电厂支付委 托管理服务费 3,107 万元人民币，占同类型交易金额 43.27%，预计 2009 年约支 付 3,300 万元人民币。 23、报告期内，本公司控股 55%的广东粤电靖海发电有限公司和全资的广 东粤电安信电力检修安装公司根据与广东省粤电集团有限公司控制的广东粤电 水电检修安装有限责任公司对接受劳务的约定，分别向广东粤电水电检修安装有 限责任公司支付检修服务费 88 万元人民币和 96 万元人民币，分别占同类型交易 金额的 1.23%和 1.34%，预计 2009 年约分别支付 90 万元人民币和 100 万元人民 币。 24、报告期内，本公司控股 65%的广东省韶关粤江发电有限责任公司与广 东省粤电集团有限公司附属企业韶关发电厂按照机组容量分摊部分管理费用，发 生金额为 21,722 万元人民币，占同类型交易金额 76.53%，预计 2009 年发生金额 约为 21,000 万元人民币。 25、报告期内，本公司下属的沙角 A 电厂与广东省粤电集团有限公司控制 的沙角 C 电厂按照双方协定的比例分摊部分公共费用，发生金额为 461 万元人民 币，占同类型交易金额 1.62%，预计 2009 年发生金额约为 500 万元人民币。 26、报告期内，本公司根据与本公司控股股东广东省粤电集团有限公司控 制的广东粤电财务有限公司（以下简称“财务公司”）签订的电子结算账户管理协 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 51 - 议，在财务公司开立资金结算账户，并授权财务公司从本公司开户银行帐户及其 他银行账户划转资金归集存放在该账户，办理结算业务。报告期末，本公司在财 务公司存款为 11,281 万元人民币，占同类型交易金额 7.62%；财务公司报告期内 支付本公司存款利息 197 万元人民币，占同类型交易金额 12.03%。该项关联交 易由于受财务公司归集资金、电网公司缴交电费及国家相关政策影响，无法预计 2009 年相关数。 27、报告期内，本公司控股子公司湛江电力有限公司、广东粤嘉电力有限 公司、广东省韶关粤江发电有限责任公司、茂名瑞能热电有限公司、茂名臻能热 电有限公司、广东粤电靖海发电有限公司、广东粤电油页岩发电有限责任公司、 广东粤电湛江风力发电有限公司、广东粤电安信电力检修安装公司和广东粤电虎 门发电有限公司分别根据与本公司控股股东广东省粤电集团有限公司控制的广 东粤电财务有限公司（以下简称“财务公司”）签订的电子结算账户管理协议，在 财务公司开立资金结算账户。报告期末，本公司上述控股子公司在财务公司存款 为 75,498 万元人民币，占同类型交易金额 50.98%；财务公司报告期内支付本公 司上述控股子公司存款利息 869 万元人民币，占同类型交易金额 53.11%。该项 关联交易由于受财务公司归集资金、电网公司缴交电费及国家相关政策影响，无 法预计 2009 年相关数。 上述 12—27 项关联交易为本公司与关联方日常关联交易，由于电力行业特 点和历史原因，公司电厂生产经营活动中与关联方联系较密切，上述关联交易难 以避免，也满足了公司经营和管理的实际需要，属于必要的日常交易行为。上述 交易长期以来一直持续发生，保证了公司正常的生产经营活动，预计此类交易仍 将持续发生。 由于广东省粤电集团有限公司及其关联方在燃料采购、电厂生产技术和管理 等方面具有较大优势，同时，由于客观因素形成的关联方关系，发生上述关联交 易既符合公司实际，也有利于公司利用优势资源、节约成本、提高效率。 上述关联交易均有约定，遵守了公平、公开、公正的原则，关联方按照约 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 52 - 定享有其权利、履行其义务，不存在损害上市公司利益的情形。此类关联交易对 公司本期及未来财务状况、经营成果无不利影响。 公司在燃料采购方面对控股股东存在较大的依赖程度，可充分发挥集团采 购的规模优势，但上述关联交易对公司主要业务的独立性没有重大不利影响。 (八)重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁公司资产。 2、重大担保 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签 署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担保 （是或否） 临沧云投粤电水电开发 有限公司 2006 年 12 月 25 日 3,430.00 连带责任保证 15 年 否 否 云南保山槟榔江水电开 发有限公司 2007 年 11 月 30 日 2,900.00 连带责任保证 14 年 否 否 云南保山槟榔江水电开 发有限公司 2007 年 11 月 30 日 1,305.00 连带责任保证 11 年 否 否 云南保山槟榔江水电开 发有限公司 2007 年 11 月 30 日 1,450.00 连带责任保证 8 年 否 否 云南保山槟榔江水电开 发有限公司 2007 年 12 月 19 日 4,350.00 连带责任保证 17 年 否 否 云南保山槟榔江水电开 发有限公司 2007 年 12 月 25 日 4,350.00 连带责任保证 15 年 否 否 广东粤电航运有限公司 2007 年 09 月 26 日 21,000.00 连带责任保证 6 年 否 是 云南保山槟榔江水电开 发有限公司 2008 年 03 月 18 日 12,000.00 连带责任保证 20 年 否 否 威信云投粤电扎西能源 有限公司 2008 年 03 月 20 日 12,000.00 连带责任保证 5 年 否 否 临沧云投粤电水电开发 有限公司 2008 年 7 月 29 日 1,372.00 连带责任保证 12 年 否 否 广东粤电航运有限公司 2008 年 09 月 27 日 10,392.90 连带责任保证 5 年 否 是 云南保山槟榔江水电开 发有限公司 2008 年 10 月 31 日 5,800.00 连带责任保证 17 年 否 否 云南保山槟榔江水电开 发有限公司 2008 年 11 月 14 日 7,250.00 连带责任保证 12 年 否 否 广东粤电航运有限公司 2008 年 11 月 11 日 9,922.50 连带责任保证 3 年 否 是 报告期内担保发生额合计 58,737.4 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 53 - 报告期末担保余额合计 97,522.4 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 0.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 97,522.4 担保总额占公司净资产的比例 11.56% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额 41,315.4 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 保对象提供的债务担保金额 92,720.4 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 92,720.4 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 上述担保行为均经公司股东大会审议批准。 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也不存在以前期 间发生并延续到报告期的上述事项。 （九）与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 2008 年年度合并范围新增广东粤电虎门发电有限公司，为公司控股 60%的子 公司。 （十）控股股东及其关联方非经营性资金占用及偿还情况 报告期内，未出现控股股东及其关联方非经营性资金占用情况。普华永道中 天会计师事务所有限公司对本公司控股股东及其关联方非经营性资金占用情况 出具了专项说明。 (十一)公司或持股 5%以上股东在报告期内承诺事项 1、本公司控股子公司茂名瑞能热电有限公司于 2002 年 3 月 1 日与上海浦东 发展银行广州分行签定了总额为人民币 65,000 万元人民币的中长期贷款协议， 本公司就该贷款协议向上海浦东发展银行广州分行出具了支持函，承诺：1）除 贷款人另行书面同意外，本公司应保持对茂名瑞能热电有限公司 51%的股权，在 解除日之前，有关的转让应当首先获得贷款人的书面许可；2）本公司不得就直 接或间接持有的茂名瑞能热电有限公司的股东权益设置、允许设置或造成任何抵 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 54 - 押、质押、留置或其他担保权益；3）除法律强制要求外，未经贷款人书面同意， 作为项目投资人之一的本公司，不得与其他项目投资人一起改变借款人的公司章 程。 2、本公司控股股东广东省粤电集团有限公司在本公司《股权分置改革方案》 中承诺及履行情况： 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 广东省粤电集团有限 公司 自获得上市流通权之日起，粤电集团持有的粤 电力股份 3 年内不上市交易或转让。粤电集团 实施增持股份计划时所增持的股份不受该承 诺的约束。 粤电集团所持本公司 股份已被冻结，将于 2009 年 1 月 19 日解冻 并可上市交易或转 让。 履约中 广东省粤电集团有限 公司 向公司股东大会提出分红议案，2005－2007 年度公司每年的现金分红比例，不低于当年实 现的可分配利润的 50％，并保证在股东大会 表决时对该议案投赞成票。 本公司已于 2008 年 5 月 15 日召开 2007 年 度股东大会，审议通 过了 2007 年度《利润 分配和分红派息方 案》，该方案现金分红 比例高于 2007 年实现 可分配利润的 50％， 并且粤电集团在股东 大会表决时对该议案 投了赞成票。 已履约 广东省粤电集团有限 公司 在获得中国证监会豁免要约收购义务的前提 下，粤电力市盈率（等于市价除以上年度经审 计的每股收益）不高于 13 倍的情况下，用粤 电力分配给粤电集团的 2005－2007 年度现金 红利，在每年现金红利到账日后的 3 个月内择 机增持 A 股（增持后资金余额滚存使用），总 增持 A 股规模不超过粤电力股份总额的 10 ％，在每次增持股份计划完成后的 6 个月之 内，粤电集团将不出售所增持的股份并履行相 关信息披露义务。 自本公司分红派息方 案实施之日到本报告 期末，粤电力市盈率 （等于市价除以上年 度经审计的每股收 益）均高于 13 倍。 未达到履约条件 广东省粤电集团有限 公司 将承担与本次股权分置改革相关的所有费用。 粤电集团已按承诺承 担本公司股改的全部 费用。 已履约 广东省粤电集团有限 公司 为截止本次股权分置改革相关股东会议召开 之前一日未明确表示同意参与本次股权分置 改革的非流通股股东及由于存在股权权属争 议、质押、冻结等情形无法执行对价安排的非 流通股股东，先行代为垫付该部分股东持有的 非流通股份获得上市流通权所需执行的对价。 粤电集团已按承诺为 截止本次股权分置改 革相关股东会议召开 之前一日未明确表示 同意参与本次股权分 置改革的非流通股股 已履约 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 55 - 东及由于存在股权权 属争议、质押、冻结 等情形无法执行对价 安排的非流通股股 东，先行代为垫付该 部分股东持有的非流 通股份获得上市流通 权所需执行的对价。 广东省粤电集团有限 公司 按有关政策规定，并经有关部门批准，在本次 粤电力股权分置改革完成后，将积极推进管理 层股权激励。 粤电集团已在积极推 进本公司管理层股权 激励的研究工作。 履约中 （十二）公司接待调研及采访等相关情况 1、报告期内，公司接待调研机构投资者实地调研 19 次，电话沟通 1 次，参 加第三方组织的沟通会 1 次，主要交流公司当期生产经营状况及在建、开发项目 进展情况。公司未向接待对象提供书面资料。公司及相关信息披露义务人严格遵 循公平信息披露的原则，无实行差别对待政策，无有选择性地、私下地向特定对 象披露、透露或泄露非公开重大信息；根据及时性原则进行信息披露，无有意选 择披露时点强化或淡化信息披露效果，造成实际上的不公平。 2、报告期内接待的主要调研、沟通、采访等活动备查登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008 年 01 月 08 日 公司办公地 实地调研 深圳盛海投资 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 02 月 25 日 公司办公地 实地调研 银河基金 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 02 月 26 日 公司办公地 实地调研 光大证券 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 03 月 03 日 公司办公地 实地调研 民生证券研究所 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 03 月 13 日 公司办公地 实地调研 交银施罗德基金 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 04 月 01 日 公司办公地 实地调研 麦格里证券客户 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 04 月 29 日 公司办公地 实地调研 深圳盛海投资 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 05 月 23 日 公司办公地 实地调研 摩根大通客户 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 06 月 24 日 公司办公地 实地调研 高华客户 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 07 月 11 日 公司办公地 实地调研 招商证券、诺安基金 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 07 月 16 日 公司办公地 实地调研 东方证券、 光大保德信 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 07 月 25 日 公司办公地 实地调研 广发基金、银河证券 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 08 月 01 日 公司办公地 实地调研 兴业证券 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 08 月 06 日 公司办公地 实地调研 银华基金 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 08 月 15 日 公司办公地 实地调研 长江证券客户、 博时基金 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 08 月 22 日 公司办公地 实地调研 长城证券 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 56 - 2008 年 09 月 22 日 公司办公地 电话沟通 联博有限公司 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 09 月 24 日 公司办公地 实地调研 华泰证券 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 11 月 3 日 北京 参加会议 各投资者、分析师 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 11 月 12 公司办公地 实地调研 广发证券组织 联合调研 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 2008 年 12 月 29 日 公司办公地 实地调研 摩根大通客户 公司当期生产经营状况及在建、开发项目进展情况 (十三)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘请了普华永道中天会计师事务所有限公司担任公司的境内 外审计事务，2008年公司支付的境内外审计费用合计为180万元人民币，截至目 前，普华永道中天会计师事务所有限公司已连续8年为公司提供审计服务。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - - - 57 - 十、财务报告 广东电力发展股份有限公司 2008 年度财务报表及审计报告 内容 审计报告 合并及公司资产负债表 合并及公司利润表 合并及公司现金流量表 合并股东权益变动表 公司股东权益变动表 财务报表附注 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - - - 58 - 审计报告 普华永道中天审字(2009)第 10048 号 (第一页，共二页) 广东电力发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东电力发展股份有限公司(以下简称“粤电力公司”)的财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2008 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是粤电力公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - - 59 普华永道中天审字(2009)第 10048 号 (第二页，共二页) 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述粤电力公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了粤电力公司2008年12月31日的合并及公司财务状况以及2008年度的合 并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 姚文平 中国 � 上海市 注册会计师 2009 年 4 月 16 日 柳璟屏 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - - 60 - - 广东电力发展股份有限公司 2008 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 (除特别说明外，金额单位为人民币元) 资产 附注 2008年12月31日 合并 2007年12月31日 合并 2008年12月31日 公司 2007年12月31日 公司 流动资产 货币资金 八(1) 1,481,104,943 2,177,247,839 271,387,003 344,795,676 应收账款 八(2), 十四(1) 1,625,683,637 1,171,927,238 443,213,194 326,441,435 预付款项 八(3) 550,523,143 397,599,530 169,853,974 184,029,433 应收利息 1,092,000 - - - 应收股利 - - 9,155,095 - 其他应收款 八(2), 十四(1) 426,364,995 91,454,032 405,426,809 48,795,886 存货 八(4) 929,074,892 598,547,235 192,106,448 139,217,003 一年内到期的非流动资产 八(5) 60,304,244 90,423,843 60,304,244 90,423,843 流动资产合计 5,074,147,854 4,527,199,717 1,551,446,767 1,133,703,276 非流动资产 可供出售金融资产 八(6) 278,668,785 833,683,760 278,668,785 833,683,760 长期应收款 八(5) - 64,564,866 - 64,564,866 长期股权投资 八(7), 十四(2) 3,803,201,769 3,341,102,473 8,757,852,222 8,196,708,926 投资性房地产 八(8) 14,009,108 14,641,738 14,009,108 14,641,738 固定资产 八(9) 13,177,481,183 14,208,857,292 1,544,905,591 1,713,289,581 在建工程 八(10) 833,663,354 244,288,146 71,695,662 45,038,307 工程物资 八(11) 819,507,463 285,918,175 - - 无形资产 八(12) 386,543,133 429,319,255 118,278,771 121,757,559 递延所得税资产 八(23) 241,987,123 103,265,300 38,140,362 32,030,303 非流动资产合计 19,555,061,918 19,525,641,005 10,823,550,501 11,021,715,040 资产总计 24,629,209,772 24,052,840,722 12,374,997,268 12,155,418,316 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - - 61 - - 广东电力发展股份有限公司 2008 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续) (除特别说明外，金额单位为人民币元) 负债及股东权益 附注 2008年12月31日 合并 2007年12月31日 合并 2008年12月31日 公司 2007年12月31日 公司 流动负债 短期借款 八(13) 3,814,000,000 2,880,000,000 1,849,000,000 2,550,000,000 应付票据 八(14) - 216,103,285 - 146,431,749 应付账款 八(15) 1,003,099,340 1,676,759,593 182,127,929 545,837,807 预收款项 八(16) 71,414 147,328 - - 应付职工薪酬 八(17) 253,829,330 344,160,565 89,059,740 125,928,428 应交税费 八(18) 44,750,977 368,679,149 33,683,163 205,906,662 应付利息 101,807,498 9,649,142 93,045,000 10,202,400 应付股利 八(19) 45,682,843 23,205,295 7,429,962 8,205,295 其他应付款 八(20) 818,143,170 930,506,670 116,732,935 148,472,728 一年内到期的长期借款 八(21) 220,660,000 228,260,000 - - 流动负债合计 6,302,044,572 6,677,471,027 2,371,078,729 3,740,985,069 非流动负债 长期借款 八(21) 5,178,560,000 5,171,620,000 - - 应付债券 八(22) 1,983,335,013 - 1,983,335,013 - 递延所得税负债 八(23) 10,967,671 154,757,760 6,735,043 145,224,025 其他非流动负债 八(24) 30,769,231 33,846,154 30,769,231 33,846,154 非流动负债合计 7,203,631,915 5,360,223,914 2,020,839,287 179,070,179 负债合计 13,505,676,487 12,037,694,941 4,391,918,016 3,920,055,248 股东权益 股本 八(25) 2,659,404,000 2,659,404,000 2,659,404,000 2,659,404,000 资本公积 八(26) 1,417,680,448 1,833,147,394 1,403,431,891 1,818,898,837 盈余公积 八(27) 3,159,617,944 3,719,044,866 3,159,617,944 3,719,044,866 未分配利润 八(28) 1,202,135,376 932,855,694 760,625,417 38,015,365 归属于母公司股东权益合计 8,438,837,768 9,144,451,954 7,983,079,252 8,235,363,068 少数股东权益 八(29) 2,684,695,517 2,870,693,827 - - 股东权益合计 11,123,533,285 12,015,145,781 7,983,079,252 8,235,363,068 负债及股东权益总计 24,629,209,772 24,052,840,722 12,374,997,268 12,155,418,316 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：潘力 主管会计工作的负责人：李晓晴 会计机构负责人：刘学毛 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - - 62 - - 广东电力发展股份有限公司 2008 年度合并及公司利润表 (除特别说明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 2008年度 合并 2007年度 合并 2008年度 公司 2007年度 公司 一、营业收入 八(30), 十四 (3) 11,617,673,253 10,393,088,405 2,943,476,479 2,941,199,203 减： 营业成本 八(30) (10,995,011,456) (8,213,053,755) (2,613,591,285) (2,235,801,517) 营业税金及附加 八(31) (4,199,007) (77,765,928) 43,186,774 (21,524,506) 管理费用 (604,994,645) (579,934,670) (200,789,431) (196,767,087) 财务费用－净额 八(32) (586,477,608) (337,035,924) (190,631,298) (108,599,726) 转回资产减值损失 八(33) 4,343,847 847,372 1,954,807 1,507,250 加： 投资收益 八(34), 十四 (4) 297,064,034 50,878,324 492,065,306 435,087,337 其中：对联营企业的投资收益 八(7(a)) 256,895,528 46,534,520 256,895,528 46,534,520 二、营业(亏损)/利润 (271,601,582) 1,237,023,824 475,671,352 815,100,954 加： 营业外收入 八(35) 4,510,837 5,856,534 3,641,489 5,616,883 减： 营业外支出 八(35) (12,201,467) (16,502,021) (3,111,289) (5,149,121) 其中：非流动资产处置损失 (9,275,333) (11,338,983) (1,702,275) (2,106,521) 三、(亏损)/利润总额 (279,292,212) 1,226,378,337 476,201,552 815,568,716 减： 所得税费用 八(36) 148,430,855 (398,478,731) 6,110,058 (151,743,953) 四、净(亏损)/利润 (130,861,357) 827,899,606 482,311,610 663,824,763 归属于母公司股东的净利润 28,981,240 658,877,844 482,311,610 663,824,763 少数股东(损失)/收益 (159,842,597) 169,021,762 - - 五、每股收益(归属于母公司股东) 基本每股收益 八(37) 0.0 0.2 不适用 不适用 稀释每股收益 八(37) 0.0 0.2 不适用 不适用 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：潘力 主管会计工作的负责人：李晓晴 会计机构负责人：刘学毛 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - - 63 - - 广东电力发展股份有限公司 2008 年度合并及公司现金流量表 (除特别说明外，金额单位为人民币元) 2008年度 2007年度 2008年度 2007年度 项目 附注 合并 合并 公司 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 12,718,895,375 11,766,154,240 2,943,476,478 3,338,840,924 收到其他与经营活动有关的现金 59,940,400 83,085,023 15,034,244 72,449,392 经营活动现金流入小计 12,778,835,775 11,849,239,263 2,958,510,722 3,411,290,316 购买商品、接受劳务支付的现金 (11,031,635,196) (6,709,226,143) (2,703,496,742) (1,746,485,391) 支付给职工以及为职工支付的现金 (909,710,703) (782,998,799) (307,331,224) (251,647,184) 支付的各项税费 (1,127,505,333) (1,415,217,244) (345,926,974) (447,442,308) 支付其他与经营活动有关的现金 八(38(b)) (304,140,675) (344,462,714) (87,296,660) (114,299,783) 经营活动现金流出小计 (13,372,991,907) (9,251,904,900) (3,444,051,600) (2,559,874,666) 经营活动产生的现金流量净额 八(38(a)) (594,156,132) 2,597,334,363 (485,540,878) 851,415,650 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 116,702,736 - 116,702,736 - 取得投资收益所收到的现金 131,150,948 13,290,870 316,997,225 391,606,414 处置固定资产收回的现金净额 613,961 51,261,765 50,958 20,311 收到其他与投资活动有关的现金 - 2,371,688 - 19,565,406 投资活动现金流入小计 248,467,645 66,924,323 433,750,919 411,192,131 购建固定资产及无形资产支付的现金 (1,720,292,699) (2,369,629,428) (88,349,448) (56,272,503) 投资支付的现金 (662,068,435) (1,343,654,388) (761,112,435) (1,480,544,278) 支付其他与投资活动有关的现金 (27,967,906) (17,243,728) (27,567,283) (31,286,293) 投资活动现金流出小计 (2,410,329,040) (3,730,527,544) (877,029,166) (1,568,103,074) 投资活动产生的现金流量净额 (2,161,861,395) (3,663,603,221) (443,278,247) (1,156,910,943) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 63,876,000 - - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资 所收到的现金 63,876,000 - - - 发行债券收到的现金 1,981,082,988 - 1,981,082,988 - 取得借款收到的现金 9,402,000,000 13,430,000,000 5,547,000,000 3,450,000,000 收到其他与筹资活动有关的现金 4,863,912 22,106,236 5,229,943 - 筹资活动现金流入小计 11,451,822,900 13,452,106,236 7,533,312,931 3,450,000,000 偿还债务支付的现金 (8,468,660,000) (11,319,060,000) (6,248,000,000) (2,500,000,000) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (923,288,269) (986,695,900) (429,902,479) (574,237,041) 其中：子公司支付给少数股东的利润 (90,031,613) (164,869,848) - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - (5,067,563) 筹资活动现金流出小计 (9,391,948,269) (12,305,755,900) (6,677,902,479) (3,079,304,604) 筹资活动产生的现金流量净额 2,059,874,631 1,146,350,336 855,410,452 370,695,396 四、汇率变动对现金的影响 - (2,354,150) - - 五、现金净增加额 (696,142,896) 77,727,328 (73,408,673) 65,200,103 加：年初现金余额 2,177,247,839 2,099,520,511 344,795,676 279,595,573 六、年末现金余额 1,481,104,943 2,177,247,839 271,387,003 344,795,676 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：潘力 主管会计工作的负责人：李晓晴 会计机构负责人：刘学毛 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 64 - 广东电力发展股份有限公司 2008 年度合并股东权益变动表 (除特别说明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 2006年12月31日年末余额 2,659,404,000 1,423,517,323 3,819,441,043 762,294,241 2,903,511,292 11,568,167,899 首次执行企业会计准则 - 4,273,121 (100,396,177) (9,623,671) (20,669,379) (126,416,106) 2007年1月1日年初余额 2,659,404,000 1,427,790,444 3,719,044,866 752,670,570 2,882,841,913 11,441,751,793 2007年度增减变动额 净利润 - - - 658,877,844 169,021,762 827,899,606 直接计入股东权益的利得 - 405,356,950 - - (16,300,000) 389,056,950 可供出售金融资产公允价值的变动 - 535,649,643 - - - 535,649,643 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - (130,292,693) - - - (130,292,693) 股东收回投资 - - - - (16,300,000) (16,300,000) 利润分配 - - - (478,692,720) (164,869,848) (643,562,568) 提取盈余公积 - - - - - - 对股东的分配 - - - (478,692,720) (164,869,848) (643,562,568) 2007年12月31日年末余额 2,659,404,000 1,833,147,394 3,719,044,866 932,855,694 2,870,693,827 12,015,145,781 2008年1月1日年初余额 2,659,404,000 1,833,147,394 3,719,044,866 932,855,694 2,870,693,827 12,015,145,781 2008年度增减变动额 净利润 - - - 28,981,240 (159,842,597) (130,861,357) 直接计入股东权益的利得 (附注八(26)) - (415,466,946) - - - (415,466,946) 可供出售金融资产公允价值的变动 - (553,955,929) - - - (553,955,929) 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 138,488,983 - - - 138,488,983 股东投入 - - - - 63,876,000 63,876,000 利润分配 - - (559,426,922) 240,298,442 (90,031,713) (409,160,193) 盈余公积转增未分配利润 (附注八(27)) - - (625,809,398) 625,809,398 - - 提取盈余公积 (附注八(27)) - - 66,382,476 (66,382,476) - - 对股东的分配 (附注八(28)) - - - (319,128,480) (90,031,713) (409,160,193) 2008年12月31日年末余额 2,659,404,000 1,417,680,448 3,159,617,944 1,202,135,376 2,684,695,517 11,123,533,285 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：潘力 主管会计工作的负责人：李晓晴 会计机构负责人：刘学毛 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 65 - 广东电力发展股份有限公司 2008 年度公司股东权益变动表 (除特别说明外，金额单位为人民币元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2006年12月31日年末余额 2,659,404,000 1,423,517,323 3,819,441,043 773,351,984 8,675,714,350 首次执行企业会计准则 - (9,975,436) (100,396,177) (920,468,662) (1,030,840,275) 2007年1月1日年初余额 2,659,404,000 1,413,541,887 3,719,044,866 (147,116,678) 7,644,874,075 2007年度增减变动额 净利润 - - - 663,824,763 663,824,763 直接计入股东权益的利得 - 405,356,950 - - 405,356,950 可供出售金融资产公允价值的变动净额 - 535,649,643 - - 535,649,643 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - (130,292,693) - - (130,292,693) 利润分配 - - - (478,692,720) (478,692,720) 提取盈余公积 - - - - - 对股东的分配 - - - (478,692,720) (478,692,720) 2007年12月31日年末余额 2,659,404,000 1,818,898,837 3,719,044,866 38,015,365 8,235,363,068 2008年1月1日年初余额 2,659,404,000 1,818,898,837 3,719,044,866 38,015,365 8,235,363,068 2008年度增减变动额 净利润 - - - 482,311,610 482,311,610 直接计入股东权益的利得 (附注八(26)) - (415,466,946) - - (415,466,946) 可供出售金融资产公允价值的变动 - (553,955,929) - - (553,955,929) 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 138,488,983 - - 138,488,983 利润分配 - - (559,426,922) 240,298,442 (319,128,480) 盈余公积转增未分配利润 (附注八(27)) - - (625,809,398) 625,809,398 - 提取盈余公积 (附注八(27)) - - 66,382,476 (66,382,476) - 对股东的分配 (附注八(28)) - - - (319,128,480) (319,128,480) 2008年12月31日年末余额 2,659,404,000 1,403,431,891 3,159,617,944 760,625,417 7,983,079,252 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：潘力 主管会计工作的负责人：李晓晴 会计机构负责人：刘学毛 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 66 - 一 公司基本情况 广东电力发展股份有限公司(“本公司”)是由广东省电力集团公司、中国建设银行广东 省信托投资公司、广东省电力开发公司、广东国际信托投资公司和广东发展银行(现为 广东省广控公司有限公司)共同发起设立的股份有限公司。本公司设立时注册股本为普 通股356,250,000股，每股面值人民币1元。 本公司发行的人民币普通股(“A 股”)及境内上市外资股(“B 股”)分别于 1993 年 11 月 26 日及 1995 年 6 月 28 日于深圳证券交易所(“深交所”)挂牌上市交易。 于 2001 年，根据广东省人民政府粤府函[2001]252 号文件《关于同意广东省电力体制 政企分开改革实施方案的批复》，本公司原主要股东广东省电力集团公司重组为两个新 公司，分别为广东电网公司(“广东电网”，原广东省广电集团有限公司)和广东省粤电集 团有限公司(“粤电集团公司”，原广东省粤电资产经营有限公司)。在重组后，广东省的 输电及配电均由广东电网控制及管理，而粤电集团公司主要从事电厂的投资及管理。根 据粤财企[2001]247 号文《关于省属电力资产划分问题的复函》，由广东省电力集团公司 持有的本公司 50.15%的股份于 2001 年 8 月 1 日划归粤电集团公司所有。 根据广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2005]452 号文《关于广东电力 发展有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司于 2006 年 1 月 18 日进行了股权 分置改革。本公司全体非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股权变更登记日 (2006 年 1 月 18 日)登记在册的流通 A 股股东每 10 股支付 3.1 股对价股份，共支付 121,357,577 股企业法人股。自 2006 年 1 月 19 日起，本公司所有企业法人股即获得深 交所的上市流通权，但约定了 1 至 3 年不等的限售期。根据约定的限售条件，由原非流 通股股东所持有的 1,239,475,145 股企业法人股目前仍暂未实现流通。 经过股权分置改革方案，粤电集团公司持有的本公司的股份由 50.15%减少至 46.34% 。 本公司及子公司(“本集团”)主要在中国广东省从事电厂的发展和经营。本公司的注册 地点为中华人民共和国广东省广州市天河东路 2 号粤电广场 23 至 26 楼。 本财务报表由本公司董事会于 2009 年 4 月 16 日批准报出。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 67 - 二 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关 规定(以下合称“企业会计准则”)编制。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团的净流动负债约为 1,227,897,000 元。出现净流动负债 的原因主要为本集团的部分资本性支出系以短期借款融资所支持。 本集团管理层在考虑了以下因素后，仍采用持续经营为基础编制 2008 年 12 月 31 日的 财务报表： (a) 如附注八(13)及八(21)所披露，4,034,660,000 元用作支持本集团营运及资本性支 出的贷款即将于 2009 年到期偿还。于 2008 年 12 月 31 日后及截至本财务报表批 准日，约 300,000,000 元的该等贷款已获续期 12 个月，若干金融机构亦以书面确 认(虽无法律效力)其愿意在 2009 年将 2,564,000,000 元的贷款续期 12 个月。此外， 本集团以往并没有发生不能就到期借款予以续期的情况； (b) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行授信额度为 3,582,070,000 元，其 中可使用的长期银行授信额度为 1,862,070,000 元。 (c) 本集团将加大成本控制力度，并利用通过联营公司－广东省电力工业燃料有限公 司统一采购燃料，集中竞价的优势，进一步降低燃料的采购成本； (d) 本集团所有子公司的发电机组均已完成脱硫、技改工程，单位煤耗率将较以前年 度有所降低。随着燃料价格的回落及电价的逐步上调，管理层预计 2009 年集团的 盈利能力将得到改善，本集团将能够从未来的经营活动中取得稳定的现金流入； 及 (e) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团已承诺的资本性支出约为 4,961,000,000 元(附注 十(1)及十(3))。该等支出将主要用于新电厂的建设及新发电机组的购置。该等资本 性承诺将在未来 5 年内发生，并以本集团生产经营活动产生的资金作支持。 基于上述措施及在编制 2009 年现金流量预测时所采用的主要假设，管理层认为本集团 能够获取足够充分的营运资金以支持本集团可见未来十二个月的经营需要，并维持其营 运规模。因此，管理层确信本公司以及本集团之财务报表按持续经营之基准编制是恰当 的。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 68 - 三 遵循企业会计准则的声明 本公司 2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2008 年度的合并及公司经营成果 和现金流量等有关信息。 四 重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (3) 计量属性 除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成 本计量。 (4) 外币折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借 款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变 动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (5) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物 是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的 投资。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 69 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (6) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本 集团对金融资产的持有意图和持有能力。于本年度，本集团的金融资产包括应收 款项及可供出售金融资产。 (a) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等(附注四(7))。 (b) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被 划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资 产在资产负债表中列示为其他流动资产。 (c) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 应收款项及可供出售金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金 融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移时，终止确认该金融资产。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。应收款项采用实际利率法， 以摊余成本计量。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价 值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价 值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计 算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股 利，作为投资收益计入当期损益。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 70 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (6) 金融资产(续) (d) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某 项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的 未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东 权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值 损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失 后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并且计入当期损益。 对已确认 减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并直接计入股东权益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时， 按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以 恢复的部分。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 71 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (7) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的 应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应 收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团 将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准 备。 本集团向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款扣除已转销应收账款的 账面价值和相关税费后的差异计入当期损益。 (8) 存货 存货主要包括燃料及备品备件等，按成本与可变现净值孰低列示。存货发出时的 成本按加权平均法核算。备品备件采用一次转销法进行摊销。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动 中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定。 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (9) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对联营企业的股权投资以 及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 72 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (9) 长期股权投资(续) (a) 子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以 从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时， 被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时 予以考虑。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在 编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投 资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上 述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (b) 联营企业 联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当 期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担 额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资 损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本 集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资 本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部 交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资损益。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属 于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发 生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 73 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (9) 长期股权投资(续) (c) 其他长期股权投资 其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 (10) 投资性房地产 投资性房地产包括以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地 产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计 量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净 残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值率及年折 旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 建筑物 30 年 5% 3.17% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固 定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入 账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置 收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 74 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (11) 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、发电设备、运输工具及其他设备等。购置或新建的 固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有 股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够 可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命 内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面 价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 22 年至 30 年 5% 3.17%至 4.32% 发电设备 8 年至 18 年 5% 5.28%至 11.88% 运输工具 10 年 5% 9.5% 其他设备 13 年 5% 7.31% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 并作适当调整。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额 列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资 产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 75 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (12) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达 到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生 的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资 产并自次月起开始计提折旧。 (13) 无形资产 无形资产包括土地使用权、海域使用权、软件及输变电配套工程等，以实际成本 计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评 估值作为入账价值。 (a) 土地使用权及海域使用权 土地使用权按使用年限在 20 年至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以 在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 海域使用权按使用年限 50 年平均摊销。 (b) 其他无形资产 除土地及海域使用权以外的其他无形资产，按预计使用年限在[2]年至[20]年内平均 摊销。 (c) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整。 (14) 商誉 非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产 于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 76 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (15) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进 行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组 或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产 组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (16) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之 固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。 当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期 损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停 借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 (17) 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后 续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 77 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (18) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产 成本和费用。 (19) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流 出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移 所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 与资产负债表日， 对预计负债的账面价值进行复核并作出适当调整，以反映当前 的最佳估计数。 (20) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应 的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣 亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 78 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (20) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) 对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团 能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的情况外，确认为负债。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延 所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： (a) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税 主体征收的所得税相关； (b) 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法 定权利。 (21) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合 同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售 退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各 项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 销售商品 本集团于电力、热能输出时确认销售收入。 (b) 提供劳务 本集团对外提供的劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按 照完工百分比确认收入。 (c) 让渡资产使用权 利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。经营租赁收入按照直线法 在租赁期内确认。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 79 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (22) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租 赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或 当期损益。 (23) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (24) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不 足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 80 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (25) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际 控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其 与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实 现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 (26) 分部报告 业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部 分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团 内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成 部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本集团的收入大部分来源于在中国境内从事电厂的发展和经营，且所有的资产均 在中国境内。因此，本集团将不呈报分部报告。 (27) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资 产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用 市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 81 - 四 重要会计政策和会计估计(续) (28) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致 下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： (a) 房屋建筑物和设备的可使用年限 房屋建筑物和设备的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐 久性及过往维修保养的情况后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行检讨 并作出适当调整。 (b) 其他长期资产减值的估计 根据附注四(15)中所述，本集团于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建 工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投 资等长期资产，进行减值测试。 在判断上述资产是否存在减值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析： (1) 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 在近期是否发生重大变化，从而对公司产生不利影响； (2) 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (3) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。 (c) 所得税 在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。如果这 些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最 终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 82 - 五 财务风险管理 本集团的经营活动令公司面临着各种财务风险：价格风险、利率风险、信用风险 及流动性风险。本集团的总体财务风险控制体系致力于控制资金市场的不确定性 因素对本集团财务状况带来的不利影响。 (1) 价格风险 本集团持有的可供出售金融资产的公允价值受到市场价格波动的影响，承受着一 定的价格风险。 (2) 利率风险 除银行存款及委托贷款(附注八(2)(b)及八(5))外，本集团无其他重大计息资产。本 集团来源于银行存款的利息收入将随各银行公布的浮动利率的变化而变化，但该 等利率的变动不会对本集团的经营产生重大影响。本集团来源于委托贷款的利息 收入以固定利率计算(附注八(2)(b))。 本集团的利率风险主要来自借款及发行的公司债券。借款及债券的相关利率和还 款情况已在附注八(13)、八(21)及八(22)中披露。 (3) 信用风险 本集团的信用风险主要来自于银行存款和应收款项的持有价值。本集团的银行存 款大部分均存于中国境内信誉良好的金融机构。本集团的应收账款主要为应收广 东电网的电力款，鉴于广东电网在华南地区的垄断地位及其强大的财务实力，管 理层认为应收账款的可回收风险极小。其余金融资产均不存在重大的信用风险。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 83 - 五 财务风险管理(续) (4) 流动性风险 如附注二所述，于 2008 年 12 月 31 日，本集团的净流动负债约为人民币 1,227,897,000 元，存在一定的流动性风险。管理层拟通过下列措施以降低本集团 的流动性风险： (a) 实施紧密的监督以控制建设新电厂及购置新发电机组所需资金的支付金额 及支付时间； (b) 本集团拟与广东电网重新签订销售合同，以缩短应收账款的还款周期； (c) 从若干金融机构取得书面证明，确认其愿意就即将于 2009 年到期偿还的借 款在到期时予以续期；及 (d) 取得新的长期融资授信额度，以偿还本集团即将到期的银行短期借款。 通过以上举措，管理层认为本集团的流动性风险在可控制的范围内。 六 税项 本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 税基 企业所得税 0%，18%及 25% 应纳税所得额 增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以 适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的 余额计算) 营业税 5% 应纳税营业额 城市维护建设税 7% 实际缴纳的增值税和营业税 教育费附加 3% 实际缴纳的增值税和营业税 全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新 所得税法”)，新所得税法自2008年1月1日起施行。除本公司的子公司－广东粤嘉 电力有限公司(“粤嘉电力”)及广东粤电湛江风能发电有限公司(“湛江风能”)之 外，本集团适用的企业所得税率自2008年1月1日从33%调整为25%。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 84 - 六 税项(续) 根据广州市国家税务局对外税务分局穗国税发[1997]185号文和广州市国家税务 局对外税务中心分局穗国税外发[1998]045号文的批准，粤嘉电力适用15%的企业 所得税税率，依据新所得税法的规定，粤嘉电力适用的企业所得税率将在2008年 至2012年的5年期间内逐步过渡到25%。2008年度，粤嘉电力适用的企业所得税 率为18%。 根据湛江市国家税务局直属税务分局湛国税直函[2007]15号文的批准，湛江风能适 用15%的企业所得税率，并自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第 三年至第五年减半征收企业所得税。于2008年度，湛江风电仍未获利。依据新所 得税法的规定，其仍可继续享受上述优惠政策，但2008年被认定为其第一个获利 年度。因此，本年度湛江风电将继续享受免征企业所得税的优惠政策。 七 子公司 (1) 同一控制下的企业合并取得的子公司： 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 本公司合计 持股比例 本公司合计 表决权比例 湛江电力有限公司(“湛江电力”) 湛江市 2,875,440,000 电力生产及电站建设 76% 76% 广东粤嘉电力有限公司(“粤嘉电力”) 梅州市 1,200,000,000 电力生产及电站建设 58% 58% 广东省韶关粤江发电有限责任公司(“粤江电力”) 韶关市 770,000,000 电力生产及电站建设 65% 65% 茂名瑞能热电有限公司(“茂名瑞能”) 茂名市 217,157,500 电力生产及电站建设 51% 51% 上述子公司与本集团于合并前后均受粤电集团公司(原广东省电力集团公司)控制。 (2) 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司： 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 本公司合计 持股比例 本公司合计 表决权比例 茂名臻能热电有限公司(“茂名臻能”) 茂名市 325,000,000 电力生产及电站建设 54.85% 54.85% 广东粤电靖海发电有限公司(“靖海发电”) 揭阳市 1,550,000,000 电力生产及电站建设 55% 55% 广东粤电湛江风力发电有限公司(“湛江风能”) 湛江市 172,920,000 新能源开发及电力生产 70% 70% 广东粤电油页岩发电有限责任公司(“油页岩发 电”) 茂名市 235,000,000 油页岩资源开发及电力 生产 83.66% 83.66% 湛江宇恒电力有限公司(“湛江宇恒”) (b) 湛江市 20,000,000 提供维修及安装服务 76% 76% 广东粤电安信电力检修安装有限公司(“安信检 修”) 东莞市 20,000,000 提供检修及安装服务 100% 100% 广东粤电虎门发电有限公司(“虎门电厂”) (a) 东莞市 150,000,000 电力生产及电站建设 60% 60% (a) 此公司为本公司今年新设成立的子公司； (b) 湛江宇恒为湛江电力的全资子公司，本公司间接持有其 76%的表决权比例。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 85 - 八 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 库存现金 52,037 62,869 银行存款 613,264,758 1,073,896,094 存于广东粤电财务有限公司的存款 (附注九(4)(a)) 867,788,148 1,103,288,876 1,481,104,943 2,177,247,839 货币资金中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 1,069 6.8344 7,306 3,892,010 7.3046 28,429,576 港币 12,866 1.0655 13,709 12,738 0.9364 11,928 21,015 28,441,504 列示于现金流量表的现金与上述货币资金相同。 (2) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 应收账款 1,175,815,806 1,626,867,483 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (3,888,568) (363,656) 3,068,378 (1,183,846) 1,171,927,238 1,625,683,637 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 86 - 八 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款(续) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 比例 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 一年以内 1,626,867,483 100% (1,183,846) 1,175,815,806 100% (3,888,568) 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 比例 坏账 准备 计提 比例 金额 占总额 比例 坏账 准备 计提 比例 单项金额重大 1,624,790,726 99.9% (1,183,846) 0.1% 1,162,293,586 99 (3,888,568) 0.33% 其他 2,076,757 0.1% - - 13,522,220 1 - - 1,626,867,483 100% (1,183,846) 0.1% 1,175,815,806 100 (3,888,568) 0.33% 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东的款项(2007 年 12 月 31 日：无)。 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 1,624,790,726 元 (2007 年 12 月 31 日：1,175,245,520 元)，占应收账款总额的 99.87% (2007 年 12 月 31 日：99.95%)， 账龄均为一年以内。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团共有账面价值约为 245,172,000 元的应收账款(2007 年 12 月 31 日：164,038,000 元)质押给银行以取得 1,238,220,000 元的长期借款 (2007 年 12 月 31 日：961,880,000 元)(附注八(21))。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 87 - 八 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 垫付工程款项 89,918,254 57,019,954 委托贷款(附注九(4)(c)) - 355,658,044 灰场租赁收入 - 13,073,055 备用金 1,959,861 4,379,157 其他 5,211,215 2,135,051 97,089,330 432,265,261 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (5,635,298) (318,792) 53,824 (5,900,266) 91,454,032 426,364,995 上述委托贷款均为本集团通过委托人向本集团联营公司提供的委托贷款，详细情 况如下： 受托人 借款人 本金 年利率 到期日 本年利息 2008 年 12 月 31 日 累计应收 利息 减值 准备 南方电网财务公司 阳 山 中 心 坑 电 力有限公司 1,290,374 7.56% 2008.12.25 - 1,290,374 - - 中国建设银行股份 有限公司广州市 电力支行 广 东 粤 电 控 股 西部投资有限 公司 77,822,900 5.51% 2009.04.19 5,019,748 93,924,370 16,101,470 - 兴业银行广州分行 威 信 云 投 粤 电 扎西能源有限 公司 260,000,000 5.58% 2009.03.31 1,128,400 260,443,300 443,300 - 339,113,274 6,148,148 355,658,044 16,544,770 - 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 比例 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 一年以内 393,343,441 91% (22,652) 84,375,919 87% (17,672) 一到二年 30,622,407 7% (6,473) 2,401,100 2% (786) 二到三年 76,263 0% - 7,564,391 8% (5,223,440) 三年以上 8,223,150 2% (5,871,141) 2,747,920 3% (393,400) 432,265,261 100% (5,900,266) 97,089,330 100% (5,635,298) 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 88 - 八 合并财务报表项目附注(续) (2) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 比例 坏账 准备 计提 比例 金额 占总 比 坏账 准备 计提 比例 单项金额重大 417,730,761 97% (5,500,144) 1.3% 59,728,680 62% (5,213,713) 9% 其他 14,534,500 3% (400,122) 2.8% 37,360,650 38% (421,585) 1% 432,265,261 100% (5,900,266) 1.4% 97,089,330 100% (5,635,298) 6% 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东的款项(2007 年 12 月 31 日：无)。 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 409,211,131 元(2007 年 12 月 31 日：58,862,373 元)，占其他应收款总额的 95% (2007 年 12 月 31 日：61%)。其 中 386,409,385 元的应收款项账龄在一年以内，21,829,295 元的应收款项账龄为 一至两年，主要为垫付的工程款项。 (3) 预付款项 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 529,023,424 96% 396,478,570 100% 一到二年 21,259,719 4% 810,360 0% 二到三年 60,000 0% 254,800 0% 三年以上 180,000 0% 55,800 0% 550,523,143 100% 397,599,530 100% 预付款项主要为续签购煤合同时支付给广东省电力工业燃料有限公司的保证金 506,042,797 元(2007 年 12 月 31 日：365,000,000 元)(附注九(4)(d))，其中无预 付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2007 年 12 月 31 日： 无)。 账龄超过一年的预付款项主要为预付承建商及设备供应商的押金及前期费用。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 89 - 八 合并财务报表项目附注(续) (4) 存货 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 燃料 681,951,504 383,778,816 备品备件 245,872,159 213,968,969 其他 1,251,229 799,450 929,074,892 598,547,235 于 2008 年 12 月 31 日，本集团无需对存货计提跌价准备(2007 年 12 月 31 日： 无)。 (5) 长期应收款及一年内到期的非流动资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 长期应收款 60,304,244 154,988,709 减：一年内到期的非流动资产 (60,304,244) (90,423,843) - 64,564,866 上述长期应收款均为本集团向联营公司提供的委托贷款，详细情况如下： 受托人 借款人 本金 年利率 到期日 本年利息 2008 年 12 月 31 日 累计应收 利息 减值准备 中国建设银行股 份 有 限 公 司 广 州市电力支行 广 东 粤 电 控 股 西部投资有限 公司 57,200,000 5.47% 2009.05.28 3,104,244 60,304,244 3,104,244 - 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 90 - 八 合并财务报表项目附注(续) (6) 可供出售金融资产 2007 年 12 月 31 日 本年出售 按公允价值计 量 产生的变动 2008 年 12 月 31 日 (附注八(26)) 可供出售权益工具： 深圳能源投资股份有限公司 (i) 181,735,146 (1,059,046) (123,766,099) 56,910,001 申能股份有限公司(ii) 651,948,614 - (430,189,830) 221,758,784 833,683,760 (1,059,046) (553,955,929) 278,668,785 (i) 本公司原持有深圳能源投资股份有限公司(“深能源”)流通股 7,466,522 股， 投资成本为 16,949,674 元。于 2008 年 12 月 23 日，本公司出售了深能源股 票 466,522 股，收回投资成本 1,059,046 元，并确认了 2,913,689 元的投资收 益(附注八(34))。于 2008 年 12 月 31 日，本公司共持有深能源流通股 7,000,000 股，本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度，以公允价值 计量产生的亏损为 120,852,410 元 (2007 年收益：119,539,017 元)，已冲减 资本公积。 (ii) 于 2007 年 6 月 11 日，本公司以 235,837,988 元的对价向上海市电力公司、 华东电网有限公司购入申能股份有限公司无限售条件 A 股流通股共 37,021,500 股。本公司对该项投资参考市场价格以公允价值列示。于本年度， 以公允价值计量产生的亏损为 430,189,830 元 (2007 年收益：416,110,626 元)，已冲减资本公积。 (7) 长期股权投资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 联营企业(a) 3,383,598,062 2,925,098,766 其他长期股权投资(b) 419,603,707 416,003,707 3,803,201,769 3,341,102,473 减：长期股权投资减值准备 - - 3,803,201,769 3,341,102,473 本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 91 - 八 合并财务报表项目附注(续) (7) 长期股权投资(续) (a) 联营企业 持股 表决权 2008 年 12 月 31 日 2008 年度 注册地 业务性质 注册资本 比例 比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润/(亏损) 深圳广前电力有限公司(“广前电力”) 深圳 发电 1,030,292,500 40% 40% 3,552,209,352 2,242,990,496 1,476,657,302 266,277,076 山西粤电能源有限公司(“山西能源”) 山西太原市 煤矿 1,000,000,000 40% 40% 1,001,592,709 2,298,578 - (169,874) 广东红海湾发电有限公司(“红海湾”) 汕尾市 发电 1,549,750,000 25% 25% 6,860,345,751 5,060,231,671 2,285,193,272 (249,635,919) 广东惠州天然气发电有限责任公司(“惠州天然气”) 惠州市 发电 963,000,000 32% 32% 3,663,329,910 2,495,005,216 1,551,954,864 193,811,917 广东省电力工业燃料有限公司(“燃料公司”) 广州市 燃料 630,000,000 35% 35% 3,148,182,652 2,279,026,704 23,321,753,127 115,560,560 湛江中粤能源有限公司(“中粤能源”) 湛江市 发电 1,000,000,000 39% 39% 3,568,523,581 2,744,956,618 - 74,802,398 广东粤电财务有限公司(“粤电财务”) 广州市 金融 800,000,000 25% 25% 11,823,430,740 10,882,963,704 265,468,997 134,992,047 云南保山槟榔江水电开发有限公司(“槟榔江水电”) 云南保山市 发电 400,000,000 29% 29% 1,360,929,878 945,820,589 35,598,323 928,125 广东粤电航运有限公司(“粤电航运”) 广州市 船运 200,000,000 35% 35% 3,678,084,469 3,328,988,524 686,392,272 132,499,641 广东粤电控股西部投资有限公司(“西部投资”) 广州市 投资发电 273,400,000 26% 26% 9,271,048,127 8,380,326,543 2,708,201,259 (109,158,442) 广东粤电石碑山风能开发有限公司(“石碑山风能”) 揭阳市 发电 231,700,000 30% 30% 614,562,234 387,724,373 68,547,548 (2,598,992) 威信云投粤电扎西能源有限公司(“威信云投”) 云南省昭通市 煤电 100,000,000 40% 40% 1,511,822,729 1,161,422,729 - - 华能汕头风力发电有限责任公司(“汕头风力”) 汕头 发电 124,412,189 25% 25% 458,354,974 290,118,074 70,786,198 23,785,176 临沧云投粤电水电开发有限公司(“临沧云投”) 云南省临沧市 发电 52,000,000 49% 49% 259,581,014 151,317,082 5,951,336 99,501 阳山江坑水电站(“江坑水电站”) 清远市 发电 22,839,076 25% 25% 34,287,276 11,448,200 7,230,657 2,064,295 阳山中心坑电力有限公司(“中心坑电力”) 清远市 发电 15,150,000 40% 40% 34,656,397 14,185,579 6,951,981 1,835,630 50,840,941,793 40,378,824,680 32,490,687,136 585,093,139 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 92 - 八 合并财务报表项目附注(续) (7) 长期股权投资(续) (a) 联营企业(续) 对联营企业投资列示如下： 初始投资成本 追加投资 2007 年 12 月 31 日 增加投资 按权益法调整 的净损益 宣告分派的 现金股利 2008 年 12 月 31 日 附注八(34) 广前电力 414,882,600 466,171,121 - 106,510,830 (45,537,409) 527,144,542 山西能源 80,000,000 320,000,00 399,834,518 - (67,950) - 399,766,568 红海湾 387,437,500 125,000,00 365,450,911 125,000,000 (40,422,391) - 450,028,520 惠州天然气 308,160,000 344,762,996 - 62,043,602 (32,942,697) 373,863,901 燃料公司 339,234,300 339,234,300 - 40,446,196 - 379,680,496 中粤能源 390,000,000 292,018,181 - 29,172,935 - 321,191,116 粤电财务 75,000,000 125,000,00 216,466,038 - 34,770,401 (2,802,355) 248,434,084 槟榔江水电 133,088,100 58,000,00 136,644,286 58,000,000 269,156 - 194,913,442 粤电航运 60,000,000 10,000,00 87,820,323 - 46,374,874 (11,981,452) 122,213,745 西部投资 71,084,000 69,596,258 - (28,151,729) - 41,444,529 石碑山风能 69,510,000 68,831,056 - (779,698) - 68,051,358 威信云投 16,000,000 132,960,00 60,960,000 88,000,000 - - 148,960,000 汕头风力 5,411,250 30,663,75 36,412,931 - 5,946,294 - 42,359,225 临沧云投 25,480,000 27,734,00 28,500,573 24,500,000 48,755 - 53,049,328 江坑水电站 5,000,000 5,680,776 - - (313,594) 5,367,182 中心坑电力 6,060,000 6,714,498 - 734,253 (318,725) 7,130,026 2,925,098,766 295,500,000 256,895,528 (93,896,232) 3,383,598,062 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 93 - 八 合并财务报表项目附注(续) (7) 长期股权投资(续) (b) 其他长期股权投资 被投资公司名称 投资 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 阳光保险集团股份有限公司* 150,000,000 206,000,000 - 356,000,000 阳光财产保险股份有限公司* - 206,000,000 - (206,000,000) - 深圳创新投资有限公司 52,500,000 - - 52,500,000 茂名洁能水煤浆有限公司 3,600,000 - - 3,600,000 茂名电力供水有限公司 3,903,707 - - 3,903,707 广东广机国际招标股份有限公司 3 - 3,600,000 - 3,600,000 416,003,707 209,600,000 (206,000,000) 419,603,707 * 于 2008 年，阳光保险控股股份有限公司(“保险控股公司”)与阳光财产保险股 份有限公司(“财产保险公司”)进行了重组，财产保险公司的原股东将其持有的 财产保险公司的股份全部转让予了保险控股公司以增加对保险控股公司的投资， 保险控股公司亦更名为阳光保险集团股份有限公司。 (8) 投资性房地产 建筑物 原价 累计折旧 净值 2007 年 12 月 31 日 20,135,165 (5,493,427) 14,641,738 本年折旧 - (632,630) (632,630) 2008 年 12 月 31 日 20,135,165 (6,126,057) 14,009,108 于 2008 年 12 月 31 日，本集团无需对投资性房地产计提减值准备(2007 年 12 月 31 日：无)。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 94 - 八 合并财务报表项目附注(续) (9) 固定资产 房屋及建筑物 发电设备 运输工具 其他设备 合计 原价 2007 年 12 月 31 日 5,790,241,648 15,716,637,460 286,198,577 148,634,730 21,941,712,415 重分类 14,823,901 (11,640,133) 3,847,920 (7,031,688) - 在建工程转入 13,883,745 148,252,507 - 3,969,288 166,105,540 本年其他增加 15,868,845 32,342,445 5,554,513 10,329,711 64,095,514 本年减少 (26,690) (121,334,858) (3,266,001) (7,456,176) (132,083,725) 2008 年 12 月 31 日 5,834,791,449 15,764,257,421 292,335,009 148,445,865 22,039,829,744 累计折旧 2007 年 12 月 31 日 1,493,383,876 6,035,790,445 110,073,717 86,592,726 7,725,840,764 重分类 2,225,279 (2,078,997) 169,842 (316,124) - 本年计提 226,304,324 979,024,214 25,818,997 16,363,688 1,247,511,223 本年减少 (6,651) (107,945,867) (3,190,641) (6,874,626) (118,017,785) 2008 年 12 月 31 日 1,721,906,828 6,904,789,795 132,871,915 95,765,664 8,855,334,202 减值准备 2007 年 12 月 31 日及 2008 年 12 月 31 日 - 7,014,359 - - 7,014,359 净值 2008 年 12 月 31 日 4,112,884,621 8,852,453,267 159,463,094 52,680,201 13,177,481,183 2007 年 12 月 31 日 4,296,857,772 9,673,832,656 176,124,860 62,042,004 14,208,857,292 于 2008 年 12 月 31 日，净值约为 402,077,000 元(原价 816,896,000 元)的发电设备 (2007年12月31日：384,794,000元)及净值约为54,043,000(原价97,422,000元) 的 房屋建筑物(2007 年 12 月 31 日：无)被用作为 175,000,000 元短期借款及 243,000,000 元长期借款的抵押物(2007 年 12 月 31 日：318,000,000 元长期借款) (附 注八(13)、(21))。 2008 年度计入营业成本、管理费用及在建工程的折旧费用分别为 1,223,393,851 元、 23,077,593 元及 1,039,779 元(2007 年：1,092,396,923 元、21,838,654 元及 0)。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 95 - 八 合并财务报表项目附注(续) (10) 在建工程 工程名称 预算数 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年转入 固定资产 2008 年 12 月 31 日 资金来源 工程投入占 预算的比例 徐闻洋前风电场 500,000,000 34,922,563 205,838,651 - 240,761,214 自筹 48% 发电机组建造 120,000,000 5,265,585 108,747,483 - 114,013,068 自筹 95% 2x600MW 上大压小工程 4,850,000,000 - 83,662,065 - 83,662,065 自筹、贷款 2% 靖海 3、4 号机组 6,848,360,000 15,457,805 60,960,138 - 76,417,943 贷款 1% 技术改造 113,108,600 52,646,259 73,651,373 (53,920,813) 72,376,819 自筹 64% 油页岩项目 677,070,000 50,816,540 20,876,882 - 71,693,422 自筹 11% 基建工程 79,880,000 23,175,581 71,286,683 (30,292,318) 64,169,946 自筹、贷款 80% 混煤工程 90,450,000 11,473,593 37,764,385 - 49,237,978 自筹 54% 虎门电厂项目 630,000,000 - 27,726,446 - 27,726,446 自筹 4% 臻能 30MW 机组、#7 号机 3,000,000,000 7,057,636 64,111,348 (61,791,825) 9,377,159 自筹、贷款 2% 干除灰工程 16,910,000 6,675,844 - (6,675,844) - 自筹 100% 其他 216,000,000 36,796,740 855,294 (13,424,740) 24,227,294 自筹 17% 244,288,146 755,480,748 (166,105,540) 833,663,354 其中：借款费用资本化金额 - 33,720,671 - 33,720,671 减：在建工程减值准备 - - - - 244,288,146 755,480,748 (166,105,540) 833,663,354 2008 年度用于确定资本化金额的资本化率为年利率 6.12%(2007 年：6.20%)。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 96 - 八 合并财务报表项目附注(续) (11) 工程物资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 专用设备 816,519,597 218,179,558 为生产准备的工具及器具 2,987,866 67,738,617 819,507,463 285,918,175 (12) 无形资产 原价 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 2008 年 12 月 31 日 累计 摊销额 土地使用权 400,830,821 271,580,685 - (7,188,313) 264,392,372 (136,438,449) 海域使用权 26,849,100 26,340,085 - (536,981) 25,803,104 (1,045,996) 输变电配套工程 437,065,782 120,017,914 - (35,227,508) 84,790,406 (352,275,376) 交通运输工程 7,298,672 3,345,225 - (364,933) 2,980,292 (4,318,380) 软件 17,399,770 8,035,346 3,496,094 (2,954,481) 8,576,959 (8,822,811) 889,444,145 429,319,255 3,496,094 (46,272,216) 386,543,133 (502,901,012) 于 2008 年 12 月 31 日，本集团无需对无形资产计提减值准备(2007 年 12 月 31 日：无)。 (13) 短期借款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 信用借款 3,639,000,000 2,880,000,000 抵押借款 175,000,000 - 3,814,000,000 2,880,000,000 于 2008 年 12 月 31 日，信用借款中粤电财务提供的借款为 2,319,000,000 元(2007 年 12 月 31 日：1,680,000,000 元)(附注九(4)(j))。于 2008 年 12 月 31 日，信用借款中无 粤电集团通过银行向本集团发放的委托贷款(2007 年 12 月 31 日：300,000,000 元)。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 97 - 八 合并财务报表项目附注(续) (13) 短期借款(续) 于 2008 年 12 月 31 日，175,000,000 元的短期借款连同 243,000,000 元的长期借款(附 注八(21)(a))系由净值约为 402,077,000 元的发电设备(2007 年12月31日：384,794,000 元) 及净值约为 54,043,000 的房屋建筑物(2007 年 12 月 31 日：无)作为抵押物(附注八 (9))。 2008 年度短期借款的加权平均年利率为 5.57%(2007 年：5.69%)。 (14) 应付票据 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 - 216,103,285 (15) 应付账款 于 2008 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东的款项。 于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 266,866,914 元(2007 年 12 月 31 日：15,358,690 元)，主要为应付工程及设备款，鉴于工程尚未验收完成，该款项尚未 进行最后清算。 (16) 预收款项 于 2008 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东的款项。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 98 - 八 合并财务报表项目附注(续) (17) 应付职工薪酬 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 227,894,933 531,943,942 (612,934,766) 146,904,109 职工福利费 18,014,491 49,449,390 (56,447,303) 11,016,578 社会保险费 - 86,498,592 (86,498,592) - 其中：医疗保险费 - 14,706,133 (14,706,133) - 基本养老保险 - 65,452,038 (65,452,038) - 失业保险费 - 2,248,655 (2,248,655) - 工伤保险费 - 2,777,393 (2,777,393) - 生育保险费 - 1,314,373 (1,314,373) - 住房公积金 - 94,317,114 (94,317,114) - 工会经费和职工教育经费 18,660,681 25,131,700 (21,183,344) 22,609,037 内退员工福利 78,631,705 5,089,845 (14,669,571) 69,051,979 其他 958,755 4,792,636 (1,503,762) 4,247,627 344,160,565 797,223,219 (887,554,452) 253,829,330 (18) 应交税费 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应交企业所得税 (39,858,614) 171,950,232 应交增值税 52,638,592 126,644,097 应交城市维护建设税 2,890,183 31,499,419 应交教育费附加 1,434,355 18,484,894 应交个人所得税 18,415,857 13,393,054 应交房产税 3,573,179 3,631,596 应交营业税 765,459 381,581 其他 4,891,966 2,694,276 44,750,977 368,679,149 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 99 - 八 合并财务报表项目附注(续) (19) 应付股利 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应付本公司非流通股股东 7,429,962 8,205,295 粤电投资有限公司 33,323,214 15,000,000 韶关发电 D 厂有限公司 3,521,191 - 曲江县电力公司 1,408,476 - 45,682,843 23,205,295 (20) 其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应付工程质保金 280,798,242 246,503,631 应付工程及设备款 189,230,680 220,442,518 韶关发电厂代垫款(附注九(4)(g)) 320,812,480 284,388,388 其他 27,301,768 179,172,133 818,143,170 930,506,670 于 2008 年 12 月 31 日，其他应付款中无付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东的款项(2007 年 12 月 31 日：1,534,087 元)(附注九(4)(g))。 于 2008 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 271,656,466 元(2007 年 12 月 31 日：206,556,140 元)，主要为应付工程尾款，该款项尚未结算。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 100 - 八 合并财务报表项目附注(续) (21) 长期借款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 担保借款(a) －抵押 243,000,000 318,000,000 －质押 1,238,220,000 961,880,000 信用借款 3,918,000,000 4,120,000,000 5,399,220,000 5,399,880,000 减：一年内到期的长期借款 －抵押 (65,000,000) (75,000,000) －质押 (143,660,000) (114,060,000) －信用 (12,000,000) (39,200,000) (220,660,000) (228,260,000) 5,178,560,000 5,171,620,000 (a) 于 2008 年 12 月 31 日，长期担保借款包括： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 以茂名瑞能之厂房及发电设备作为 抵押物(i) 243,000,000 318,000,000 以粤江电力之上网销售收费权及应 收账款作为质押物(附注八(2)(a)) 847,820,000 961,880,000 以茂名瑧能之上网销售收费权及应 收账款作为质押物(附注八(2)(a)) 390,400,000 - 1,481,220,000 1,279,880,000 (i) 该借款连同 175,000,000 元的短期借款(附注八(13))系由净值约为 402,077,000 元的发电设备(2007 年 12 月 31 日：384,794,000 元)及净值约 为 54,043,000 的房屋建筑物(2007 年：无)作为抵押物(附注八(9))。 本公司亦就茂名瑞能之上述银行借款向银行出具了支持函，承诺：1) 本公司 应保持对茂名瑞能 51%的股权，有关的转让应当首先获得贷款人的书面许可； 2) 本公司不得就直接或间接持有的茂名瑞能的股东权益设置、允许设置或造 成任何抵押、质押、留置或其他担保权位益；3) 本公司与其他项目投资人不 能改变茂名瑞能的公司章程，除非法律要求或是银行书面同意。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 101 - 八 合并财务报表项目附注(续) (21) 长期借款(续) (b) 长期借款按贷款银行列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 中国农业银行 2,550,000,000 2,400,000,000 粤电财务(附注九(4)(j)) 1,000,000,000 1,000,000,000 中国工商银行 399,560,000 426,520,000 中国建设银行 360,800,000 312,800,000 中国银行 534,200,000 621,300,000 上海浦东发展银行 178,000,000 243,000,000 中国民生银行 156,000,000 168,000,000 5,178,560,000 5,171,620,000 (c) 长期借款按到期日分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一到二年 234,660,000 218,260,000 二到五年 625,980,000 611,780,000 五年以上 4,317,920,000 4,341,580,000 5,178,560,000 5,171,620,000 2008 年度长期借款的加权平均年利率为 5.97%(2007 年：6.39%)。 (22) 应付债券 经中国证券监督管理委员会核准，本公司于 2008 年 3 月向社会公开发行了票面金 额为 2,000,000,000 元，期限为 7 年的实名制记账式公司债券，扣除发行费用 18,917,012 元后，本集团共募集资金 1,981,082,988 元。 计息日从 2008 年 3 月 10 日起，以单利按年支付利息，年利率为 5.5%。本年应付利息为 90,750,000 元， 尚未支付。 于 2008 年 12 月 31 日，应付债券采用实际利率法按摊余成本计量，实际利率为 5.67%，摊余成本为 1,983,335,013 元。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 102 - 八 合并财务报表项目附注(续) (23) 递延所得税资产和负债 (a) 递延所得税资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 递延 所得税资产 可抵扣暂 时性差异 递延 所得税资产 可抵扣暂 时性差异 应付职工薪酬 44,363,679 186,410,931 67,150,041 281,146,880 开办费摊销 15,642,817 66,528,434 17,238,353 67,746,720 资本性政府补助 7,692,308 30,769,231 8,461,538 33,846,154 预提费用 2,659,189 10,636,759 4,633,018 18,532,072 资产减值准备 2,779,178 12,039,533 2,688,951 12,209,446 土地使用权摊销 1,961,920 7,847,678 2,045,435 8,181,740 资产报废损失 - - 1,047,964 4,191,852 可抵扣亏损 166,888,032 687,097,256 - - 241,987,123 1,001,329,822 103,265,300 425,854,864 (b) 递延所得税负债 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 递延 所得税负债 应纳税暂 时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 公允价值变动 6,735,041 26,940,171 145,224,024 580,896,098 利息资本化 4,232,630 18,798,576 4,532,576 21,149,304 子公司利润补税差 - - 5,001,160 50,011,600 10,967,671 45,738,747 154,757,760 652,057,002 (24) 其他非流动负债 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 年初余额 33,846,154 36,923,077 减：本年确认 (附注八(35)(a)) (3,076,923) (3,076,923) 年末余额 30,769,231 33,846,154 其他非流动负债为 2005 年由广东省财政厅通过粤电集团公司拨入的专门用于本 公司之分公司沙角 A 电厂 5 号机组脱硫工程的款项。本集团对该项补贴收入从工 程完工开始日起按相关资产的预计可使用年限 13 年平均摊销。 八 合并财务报表项目附注(续) (25) 股本 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 103 - 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 有限售条件股份 - 国有法人持股 1,232,077,94 7 178,211 1,232,256,158 其他内资持股 9,513,904 (178,211) (2,116,706) 7,218,987 其中：境内非国有法人持股 9,324,026 (178,211) (2,008,159) 7,137,656 境内自然人持股 189,878 - (108,547) 81,331 1,241,591,85 1 - (2,116,706) 1,239,475,145 无限售条件股份 - 人民币普通股 752,489,399 - 2,112,956 754,602,355 境外上市的外资股 665,322,750 - 3,750 665,326,500 1,417,812,14 9 - 2,116,706 1,419,928,855 2,659,404,00 0 - - 2,659,404,000 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 有限售条件股份 - 国有法人持股 1,393,733,32 3 119,066 (161,774,442 ) 1,232,077,947 其他内资持股 87,497,042 189,878 (78,173,016) 9,513,904 其中：境内非国有法人持股 87,497,042 - (78,173,016) 9,324,026 境内自然人持股 - 189,878 - 189,878 1,481,230,36 5 308,944 (239,947,458 ) 1,241,591,851 无限售条件股份 - 人民币普通股 512,833,635 239,664,77 4 (9,010) 752,489,399 境外上市的外资股 665,340,000 5,750 (23,000) 665,322,750 1,178,173,63 5 239,670,52 4 (32,010) 1,417,812,149 2,659,404,00 0 239,979,46 8 (239,979,468 ) 2,659,404,000 自本公司股权分置方案于 2006 年 1 月 17 日实施后，本公司所有企业法人股即获 得深交所的上市流通权，但约定了 1 至 3 年不等的限售期。于 2008 年 12 月 31 日 ， 尚 有 1,239,475,145 股 暂 未 实 现 流 通 ， 包 括 粤 电 集 团 公 司 持 有 的 1,232,256,158 股，股权分置改革前的原其他非流通股股东持有的 7,137,656 股， 本公司高管人员持有的 81,331 股。除此之外，其他法人持有的股份均已可以上市 交易流通。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 104 - 八 合并财务报表项目附注(续) (26) 资本公积 2007 年 12 月 31 日 本年变动 2008 年 12 月 31 日 股本溢价 1,257,407,010 - 1,257,407,010 评估增值 119,593,718 - 119,593,718 其他资本公积－ 可供出售金融资产公允价值变动(附注八(6)) 580,896,098 (553,955,929) 26,940,169 可供出售金融资产公允价值变动的税项影响(附注 八(23)(b)) (145,224,024) 138,488,983 (6,735,041) 原制度资本公积转入 20,474,592 - 20,474,592 1,833,147,394 (415,466,946) 1,417,680,448 2006 年 12 月 31 日 本年变动 2007 年 12 月 31 日 股本溢价 1,257,407,010 - 1,257,407,010 评估增值 119,593,718 - 119,593,718 其他资本公积－ 可供出售金融资产公允价值变动 45,246,455 535,649,643 580,896,098 可供出售金融资产公允价值变动的税项影响 (14,931,331) (130,292,693) (145,224,024) 原制度资本公积转入 20,474,592 - 20,474,592 1,427,790,444 405,356,950 1,833,147,394 (27) 盈余公积 法定盈余公积 金 任意盈余公积 金 合计 2006 年 12 月 31 日 1,309,397,911 2,409,646,955 3,719,044,866 本年增加 - - - 2007 年 12 月 31 日 1,309,397,911 2,409,646,955 3,719,044,866 本年增加 66,382,476 - 66,382,476 本年减少 - (625,809,398) (625,809,398) 2008 年 12 月 31 日 1,375,780,387 1,783,837,557 3,159,617,944 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 105 - 八 合并财务报表项目附注(续) (27) 盈余公积(续) 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取 法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会决议，经股东大会批准。盈余公积金经 批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 根据 2008 年 5 月 15 日股东大会审议通过的《使用任意盈余公积金调整上年度未 分配利润的议案》和《关于<2007 年度利润分配和分红派息方案>的议案》，本公 司将以前年度计提的任意盈余公积 625,809,398 元转入未分配利润，用以消除由 于执行新的企业会计准则并采用追溯调整法而导致本公司出现的累计亏损；同时， 按 2007 年度本公司净利润 663,824,763 元的 10%提取法定盈余公积金 66,382,476 元。 根据 2009 年 4 月 16 日的董事会决议，由于本公司的法定盈余公积金累计额已达 到股本的 50%，本公司 2008 年度不提取法定盈余公积金。 (28) 利润分配 于 2008 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积 721,952,008 元（2007 年 12 月 31 日：721,837,081 元），其中子公司本年度计提 的归属于母公司的盈余公积为 114,927 元（2007 年：29,433,709 元）。 根据 2008 年 5 月 15 日的股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股 人民币 0.12 元，按已发行股份 2,659,404,000 计算，共计 319,128,480 元。 根据 2009 年 4 月 16 日的董事会决议，董事会提议按照每股 0.06 元向全体股东派 发现金股利，按已发行股份 2,659,404,000 计算， 拟派发现金股利共计 159,564,240 元。上述提议尚待股东大会批准。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 106 - 八 合并财务报表项目附注(续) (29) 少数股东权益 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 持股比例 股东权益 持股比例 股东权益 湛江电力的少数股东： 国华能源有限公司 24% 866,336,601 24% 921,406,110 粤嘉电力的少数股东： 粤电投资有限公司 25% 318,485,518 25% 360,522,492 梅州嘉诚电力有限公司 10% 127,394,207 10% 144,208,997 梅州电力开发公司 7% 89,175,946 7% 100,946,297 粤江电力的少数股东： 韶关发电 D 厂有限公司 25% 163,924,557 25% 209,976,462 曲江县电力公司 10% 65,569,823 10% 83,990,585 茂名瑞能的少数股东： 广东粤电联投资开发有限公司 29% 65,592,037 29% 75,512,383 茂名市电力开发总公司 20% 45,235,887 20% 52,077,505 茂名臻能的少数股东： 广东天能投资有限公司 26% 76,090,889 26% 79,635,911 茂名佳润投资公司 7.15% 20,924,470 7.15% 21,911,655 茂名市电力开发总公司 6% 17,559,436 6% 18,377,518 广州长合实业公司 6% 17,558,717 6% 18,378,237 靖海发电的少数股东： 广东省粤电集团有限公司 10% 147,631,531 10% 155,554,295 广东启创投资发展有限公司 25% 369,078,827 25% 388,885,738 惠来县沿海电力投资有限公司 10% 147,631,530 10% 155,554,296 湛江风能的少数股东： 超康投资有限公司 30% 49,682,301 30% 46,387,090 油页岩发电的少数股东： 东方锅炉(集团)股份有限公司 10% 22,535,839 10% 22,868,578 茂名市电力开发总公司 3.83% 8,631,032 3.83% 8,758,205 广东天能投资有限公司 1.66% 3,740,876 1.66% 3,795,211 广州恒大实业集团有限公司 0.85% 1,915,493 0.85% 1,946,262 虎门发电厂 广州从兴电子开发有限公司 30% 45,000,000 - - 东莞市虎门镇资产经营管理有限公司 10% 15,000,000 - - 2,684,695,517 2,870,693,827 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 107 - 八 合并财务报表项目附注(续) (30) 营业收入和营业成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 11,592,350,674 10,384,441,720 其他业务收入 25,322,579 8,646,685 11,617,673,253 10,393,088,405 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 (10,994,310,976) (8,212,279,055) 其他业务成本 (700,480) (774,700) (10,995,011,456) (8,213,053,755) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 售电收入 11,371,307,490 (10,847,044,490) 10,229,732,419 (8,067,961,458) 蒸气收入 107,583,653 (95,204,104) 62,085,942 (53,571,122) 劳务收入 113,459,531 (52,062,382) 92,623,359 (90,746,475) 11,592,350,674 (10,994,310,976) 10,384,441,720 (8,212,279,055) 广东省的输电及配电均由广东电网控制及管理。故此，广东电网是本集团所生产 电力的唯一客户。本集团与广东电网公司签有电力销售合同。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 108 - 八 合并财务报表项目附注(续) (30) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本(续) 本集团各附属电厂的电价均需经广东省物价局批准。于2008年度，广东电网购买 的上网电量及上网电价如下： 上网电量(兆千瓦时) 上网电价(元/千千瓦时) 2008 年度 2007 年度 2008 年 6 月 30 日前 2008 年 6 月 30 日后 2008 年 8 月 20 日后 2007 年度 本公司– 沙角 A 电厂 - 一号至二号机组 2,492 2,499 370.43 409.57 430.94 370.43 - 三号至四号机组 3,151 3,241 370.43 409.57 430.94 370.43 - 五号机组 1,623 1,993 387.52 409.74 431.11 387.52 湛江电力 - 一、三、四号机组 4,687 5,556 391.28 413.50 447.69 391.28 - 二号机组 1,484 1,568 404.10 426.32 447.69 404.10 粤嘉电力 - 三、四号机组 1,384 1,579 394.62 416.84 446.75 394.62 - 五、六号机组 972 1,305 387.44 409.57 439.49 387.44 粤江电力 - 十号机组 1,401 1,755 419.57 441.79 471.71 419.57 - 十一号机组 1,435 1,692 387.35 409.57 443.76 374.53 茂名瑞能 1,287 1,227 374.62 396.75 430.94 374.62 茂名臻能 1,646 807 374.53 396.75 418.12 374.53 靖海发电 6,155 3,358 387.35 409.57 430.94 374.53 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2008 年度 2007 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 租赁收入 16,228,318 (76,011) 2,624,509 (64,378) 粉煤灰综合利用收入 2,381,047 - 2,430,234 - 销售材料收入 4,057,626 (88,310) 602,812 (530,690) 其他 2,655,588 (536,159) 2,989,130 (179,632) 25,322,579 (700,480) 8,646,685 (774,700) 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 109 - 八 合并财务报表项目附注(续) (31) 营业税金及附加 2008 年度 2007 年度 城市维护建设税 (2,249,076) 51,507,306 教育费附加 2,136,559 25,434,102 营业税 4,311,524 824,520 4,199,007 77,765,928 根据 2008 年 4 月 28 日东莞市地方税务局出具的《关于广东电力发展股份有限公 司沙角 A 电厂征管问题的复函》，本公司的分公司沙角 A 电厂被认定为港商投资企 业分支机构，适用外商投资企业的各项地方税收政策。 根据[1994]国税发第 038 号的规定，外商投资企业暂不需缴纳城市维护建设税及 教育费附加。因此，本公司于 2008 年冲回了以前年度计提的城市维护建设税及教 育费附加合计 43,199,000 元，并且未在 2008 年继续对此予以计提。 (32) 财务费用 2008 年度 2007 年度 债券利息 90,750,000 - 借款利息 543,370,795 407,521,641 减：计入在建工程的利息(附注八(10)) (33,720,671) (62,458,518) 利息支出 600,400,124 345,063,123 票据贴现息(附注九(3)(j)) - 11,158,046 减：利息收入 (16,376,707) (21,906,236) 汇兑净损失 (128,424) 2,354,150 长期债券摊销 2,252,025 - 银行手续费及其他 330,590 366,841 586,477,608 337,035,924 (33) 转回资产减值损失 2008 年度 2007 年度 转回坏账损失 2,389,040 829,072 收回已核销的坏账损失 1,954,807 18,300 4,343,847 847,372 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 110 - 八 合并财务报表项目附注(续) (34) 投资收益 2008 年度 2007 年度 可供出售金融资产收到的投资收益 17,518,328 2,311,533 出售可供出售金融资产收益 2,913,689 - 按权益法享有或分担的被投资公司净损 益的份额(附注八(7)(a)) 256,895,528 46,534,520 按成本法核算的被投资公司宣告发放的 股利 8,596,375 2,415,668 委托贷款收益(附注九(3)(k)) 11,140,114 7,754,624 股权投资损失 - (8,138,021) 297,064,034 50,878,324 (35) 营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 2008 年度 2007 年度 处置固定资产利得 18,566 407,923 补贴收入摊销(附注八(24)) 3,076,923 3,076,923 其他 1,415,348 2,371,688 4,510,837 5,856,534 (b) 营业外支出 2008 年度 2007 年度 处置固定资产损失 9,275,333 11,338,983 处置存货损失 - 2,040,782 其他 2,926,134 3,122,256 12,201,467 16,502,021 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 111 - 八 合并财务报表项目附注(续) (36) 所得税费用 2008 年度 2007 年度 当期所得税 2,088,300 393,875,614 冲回以前年度计提的所得税 (6,496,226) - 递延所得税 (144,022,929) 4,603,117 (148,430,855) 398,478,731 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2008 年度 2007 年度 利润总额 (279,292,212) 1,226,378,337 按 25%的适用税率计算的所得税费 用(2007：33%) (69,823,053) 404,704,851 新所得税法颁布的影响 - 19,260,728 子公司优惠税率影响 4,050,410 (18,125,378) 非应纳税收入 (79,316,517) (10,891,587) 冲回以前年度计提的所得税 (6,496,226) - 不得扣除的成本、费用和损失 3,154,531 495,505 使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损 - (5,274,372) 确认以前年度未确认递延所得税资 产的可抵扣亏损 - 8,308,984 所得税费用 (148,430,855) 398,478,731 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 112 - 八 合并财务报表项目附注(续) (37) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通 股的加权平均数计算： 2008 年度 2007 年度 归属于母公司普通股股东的净利润 28,981,240 658,877,844 本公司发行在外普通股的加权平均数 2,659,404,000 2,659,404,000 基本每股收益 0.01 0.25 (b) 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并 净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2008 年度，本 公司不具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益一致。 (38) 现金流量表附注 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2008 年度 2007 年度 净(亏损)/利润 (130,861,357) 827,899,606 加：转回资产减值准备 (4,343,847) (847,372) 固定资产及投资性房地产折旧 1,248,143,853 1,114,868,209 无形资产摊销 46,272,216 49,202,354 处置固定资产损失 9,256,767 10,931,060 财务费用 600,400,124 337,035,924 投资收益 (297,064,934) (50,878,324) 递延税款(减少)/增加 (144,022,929) 4,603,117 存货的增加 (330,527,657) (177,091,934) 经营性应收项目的增加 (583,493,288) (300,129,801) 经营性应付项目的(减少)/增加 (1,007,915,080) 781,741,524 经营活动产生的现金流量净额 (594,156,132) 2,597,334,363 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 113 - 八 合并财务报表项目附注(续) (38) 现金流量表附注(续) (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 2008 年度 2007 年度 排污费 42,751,563 81,371,643 办公费 47,965,649 66,716,729 保险费 29,484,490 31,323,883 租赁费 7,143,301 14,128,652 工会经费 5,282,430 11,618,188 董事会费及其他会议费 4,234,468 8,799,650 业务招待费 12,546,512 7,427,986 运输费 21,239,732 6,470,417 中介费 8,323,159 6,055,762 消防警卫 6,319,623 5,204,821 差旅费 7,950,335 2,215,280 其他 110,899,413 103,129,703 304,140,675 344,462,714 九 关联方关系及其交易 (1) 母公司和子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注七。 (a) 母公司基本情况 注册地 业务性质 粤电集团公司 广州 发电企业的经营管理、电力资产的资本经营，电厂 建设及电力销售 (b) 母公司注册资本及其变化 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 粤电集团公司 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 114 - 九 关联方关系及其交易(续) (1) 母公司和子公司(续) (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 粤电集团公司 46.32% 46.32% 46.34% 46.34% (2) 不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 与本公司的关系 茂名热电厂 同受粤电集团公司控制 韶关发电厂 同受粤电集团公司控制 韶关发电 D 厂有限公司(“韶关 D 厂”) 同受粤电集团公司控制 沙角 C 电厂(“沙角 C 厂”) 同受粤电集团公司控制 广东粤电置业投资有限公司(“粤电置业”) 同受粤电集团公司控制 粤电投资有限公司(“粤电投资”) 同受粤电集团公司控制 广东粤电水电检修安装公司(“粤电水电检修”) 同受粤电集团公司控制 广东粤电湛江生物质发电有限公司(“生物质发电”) 同受粤电集团公司控制 广东天能投资有限公司(“天能投资”) 粤电集团公司的关联企业 燃料公司 本公司之联营公司且同受粤电集团公司控制 广前电力 本公司之联营公司且同受粤电集团公司控 制 西部投资 本公司之联营公司且同受粤电集团公司控 制 粤电财务 本公司之联营公司且同受粤电集团公司控 制 粤电航运 本公司之联营公司且同受粤电集团公司控 制 惠州天然气 本公司之联营公司 江坑水电站 本公司之联营公司 中心坑电力 本公司之联营公司 槟榔江水电 本公司之联营公司 临沧云投 本公司之联营公司 威信云投 本公司之联营公司 中粤能源 本公司之联营公司 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 115 - 九 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易 (a) 定价政策 本公司与关联方的交易价格均按协议价作为定价基础。 (b) 销售蒸气 2008 年度 2007 年度 中粤能源 8,420,522 - 茂名热电厂 8,439,763 1,327,701 16,860,285 1,327,701 2008 年度本集团向关联方销售蒸汽占同类型交易的 16%(2007 年度：2%)。 (c) 销售材料 2008 年度 2007 年度 天能投资 3,192,308 - 2008 年度本集团向关联方销售材料占同类型交易的 79%(2007 年度：0%)。 (d) 采购燃料及材料 2008 年度 2007 年度 燃料公司 (i) 7,257,135,292 5,100,540,719 韶关发电厂(ii) 1,026,250,682 907,453,477 天能投资 (iii) 20,702,358 15,928,515 8,304,088,332 6,023,922,711 (i) 本公司、湛江电力、茂名瑞能、茂名臻能及靖海发电向燃料公司购买燃料 (ii) 粤江电力向韶关发电厂购买燃料及其他材料及供应品 (iii) 沙角 A 电厂、茂名瑧能、茂名瑞能向广东天能投资有限公司采购石灰石粉 2008 年度本集团向关联方采购占同类型交易的 76%(2007 年度：73%) 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 116 - 九 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (e) 租赁收入 2008 年度 2007 年度 中粤能源 13,000,000 - 根据湛江电力与中粤能源签订的协议，中粤能源租用湛江电力贮灰场东南角的用 地约 856.5 亩，湛江电力以每亩 1.5 万元向中粤能源收取土地租赁费。 2008 年度本集团向关联方租赁场地收入占同类型交易的 80%(2007 年度：0%)。 (f) 租赁支出 茂名瑞能、茂名臻能、粤江电力及本公司分别向以下关联方支付租金： 2008 年度 2007 年度 茂名热电厂 520,266 520,266 韶关 D 厂 2,897,949 3,299,641 粤电置业 3,400,320 4,173,000 6,818,535 7,992,907 2008 年度本集团发生的关联方租赁支出占同类型交易的 95%(2007 年度：57%)。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 117 - 九 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (g) 提供劳务收入 2008 年度 2007 年度 湛江电力： －为中粤能源提供运营服务及设备 的保养维护服务(i) 72,329,781 81,452,137 安信检修： －为沙角 C 电厂提供检修服务 30,368,731 5,543,675 －为广前电力提供检修服务 7,465,759 1,642,201 －为惠州天然气提供检修服务 1,197,614 - 111,361,885 88,638,013 湛江电力自 2007 年起为中粤能源的 2*600MW 机组提供运营服务，湛江电力将负 责其在整个生产经营期内的生产运营及设备的保养维护。 2008 年度本集团向关联方提供劳务收入占同类型交易的 98%(2007 年度：96%)。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 118 - 九 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (h) 接受劳务支出 2008 年度 2007 年度 茂名瑞能： －接受茂名热电厂提供的管理服务(i) 25,507,585 26,492,627 茂名臻能： －接受茂名热电厂提供的管理服务(ii) 31,065,969 - 靖海发电： －接受粤电航运提供的拖轮服务 13,390,000 12,741,667 －接受粤电水电检修提供的检修服务 876,777 - 安信检修 —接受粤电水电检修提供的检修服务 957,265 - 71,797,596 39,234,294 (i) 根据双方书面协议，茂名瑞能之五号机组由茂名热电厂管理。全年的固定机 组管理费为 20,360,000 元，另附加根据上网电量按每千千瓦时 4 元计算的其 他变动费用。 i. 根据双方书面协议，茂名臻能之六号机组由茂名热电厂管理。全年的固定机 组管理费为 25,556,300 元，另附加根据上网电量按每千千瓦时 4 元计算的其 他变动费用。 2008 年度本集团接受关联方提供劳务的支出占同类型交易的 100%(2007 年度： 100%)。 (i) 共同费用的分担 根据双方协议，粤江电力与韶关发电厂按照机组容量分摊部分管理费用。于 2008 年度，粤江电力支付给韶关发电厂的共同费用为 217,224,258 元(2007 年： 149,556,435 元)。 本公司的沙角 A 电厂与沙角 C 电厂按照双方协定的比例分摊部分公共费用。于 2008 年度，本公司从沙角 C 电厂收取的公共管理费为 4,612,843 元(2007 年：5,664,646 元)。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 119 - 九 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (j) 利息费用 2008 年度 2007 年度 支付由粤电集团公司委托贷款的利息(i) 4,711,500 29,038,950 支付给粤电财务的贴现利息 - 11,158,046 支付给粤电财务的借款利息(ii) 183,405,507 56,890,643 188,117,007 97,087,639 (i) 于 2008 年度，粤电集团公司向本公司发放的委托贷款的加权平均年利率为 5.51%(2007 年：5.51%)。 (ii) 于 2008 年度，粤电财务向本公司发放的贷款的加权平均年利率为 5.87% (2007 年：6.04%)。 2008 年度本集团向关联方支付的利息费用占同类型交易的 35%(2007 年度： 23%)。 (k) 利息收入 2008 年度 2007 年度 粤电财务支付的存款利息(i) 10,666,757 10,813,897 西部投资(附注八(34)) 7,693,628 7,669,413 中心坑电力(附注八(34)) 219,617 85,211 中粤能源(附注八(34)) 2,098,469 - 威信云投(附注八(34)) 1,128,400 - 21,806,871 18,568,521 (i) 于 2008 年度，存放于粤电财务的存款的加权平均年利率为 1.18%(2007： 0.72%)。 2008 年度本集团向关联方取得的利息收入占同类型交易的 79%(2007 年度： 63%)。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 120 - 九 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (l) 共同投资 于 2008 年 12 月 31 日，本集团与粤电集团公司共同投资的子公司及联营公司包 括： 粤电集团公司 所占的权益比例 粤电财务 65% 燃料公司 65% 山西能源 60% 广前电力 60% 中粤能源 51% 石碑山风能 40% 红海湾 40% 西部投资 35% 粤电航运 35% 惠州天然气 33% 靖海发电 10% (m) 关键管理人员薪酬 2008 年度 2007 年度 关键管理人员薪酬 1,903,707 4,424,679 (n) 提供担保 2008 年度 2007 年度 粤电航运(附注十一) 413,154,000 210,000,000 槟榔江水电(附注十一) 394,050,000 143,550,000 临沧云投(附注十一) 48,020,000 34,300,000 威信云投(附注十一) 120,000,000 - 975,224,000 387,850,000 2008 年度本集团向关联方提供的担保占对外担保总额的 100%(2007 年：100%)。 九 关联方关系及其交易(续) 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 121 - (4) 关联方应收、应付款项余额 (a) 货币资金 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 粤电财务(附注八(1)) 867,788,148 1,103,288,876 于 2008 年 12 月 31 日，本集团应收关联方款项占货币资金总额的 59%(2007 年 12 月 31 日：51%)。 (b) 应收账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 沙角 C 电厂 19,258,755 6,486,100 广前电力 4,394,800 1,921,375 天能投资 850,000 250,000 中粤能源 3,724,850 - 惠州天然气 761,258 - 28,989,663 8,657,475 于 2008 年 12 月 31 日，本集团应收关联方款项占应收账款总额的 0.18%(2007 年 12 月 31 日：0.74%)，本集团未对其计提坏账准备(2007 年 12 月 31 日：无)。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 122 - 九 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (c) 其他应收款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 威信云投(附注八(2)(b)) 260,443,300 - 粤电西部(附注八(2)(b)) 93,924,370 - 中粤能源 13,073,055 381,281 天能投资 2,000,000 - 中心坑电力(附注八(2)(b)) 1,290,374 - 沙角 C 电厂 866,896 1,533,542 生物质发电 634,300 - 372,232,295 1,914,823 于 2008 年 12 月 31 日，本集团应收关联方款项占其他应收款总额的 87%(2007 年 12 月 31 日：2%)，无计提的坏账准备金(2007 年 12 月 31 日：2,561 元)。 (d) 预付款项 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 燃料公司(附注八(3)) 506,042,797 365,000,000 天能投资 1,400,000 - 茂名热电厂 160,388 - 507,603,185 365,000,000 于 2008 年 12 月 31 日，本集团预付关联方款项占预付款项总额的 92%(2007 年 12 月 31 日：92%)。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 123 - 九 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (e) 长期应收款及一年内到期的非流动资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年内到期： 中心坑电力 - 2,580,747 西部投资(附注八(5)) 60,304,244 87,843,096 60,304,244 90,423,843 一年以上： 西部投资 - 64,564,866 (f) 应付账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 燃料公司 663,748,098 1,007,411,442 茂名热电厂 12,498,849 8,021,587 粤电水电检修 932,489 - 677,179,436 1,015,433,029 于 2008 年 12 月 31 日，本集团应付关联方款项占应付账款总额的 67%(2007 年 12 月 31 日：61%)。 (g) 其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 韶关发电厂(附注八(20)) 320,812,480 284,388,388 韶关 D 厂(附注八(20)) 2,897,949 - 粤电航运 4,052,000 - 天能投资 3,144,020 4,073,966 中粤能源 - 20,000,000 粤电集团公司 - 1,534,087 江坑水电站 - 1,438,862 330,906,449 311,435,303 于 2008 年 12 月 31 日，本集团应付关联方款项占其他应付款总额的 40%(2007 年 12 月 31 日：33%)。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 124 - 九 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (h) 应付利息 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 粤电财务 2,934,113 1,603,800 (i) 应付股利 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 粤电投资 33,323,214 15,000,000 韶关 D 厂 3,521,191 - 36,844,405 15,000,000 (j) 借款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 短期借款 －粤电财务(附注八(13)) 2,319,000,000 1,680,000,000 －粤电集团公司(附注八(13)) - 300,000,000 长期借款 －粤电财务(附注八(21)(b)) 1,000,000,000 1,000,000,000 3,319,000,000 2,980,000,000 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 125 - 十 承诺事项 (1) 资本性承诺事项 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在在资产负债表上列示的资本性支 出承诺： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 4,947,170,782 1,319,813,496 (2) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年以内 1,507,144 1,350,997 一年至二年 1,004,878 1,437,920 二年至三年 331,178 548,416 三年以上 5,729,458 2,862,959 8,572,658 6,200,292 (3) 对外投资承诺事项 本公司 2008 年 12 月 22 日召开的第六届董事会 2008 年第三次通讯表决会议通过 了《关于向广东粤电控股西部投资有限公司增资的议案》。根据该议案，本公司将 按照 26%的持股比例向广东粤电控股西部投资有限公司(“西部投资”)增资 79,040,000 元，其中新投入资本金 14,300,000 元，用本公司对西部投资的委托贷 款转增资本 64,740,000 元。投资完成后，本公司对西部投资的持股比例将保持不 变。 十一 或有负债 如附注九(3)(n)所述，于 2008 年 12 月 31 日，本集团为粤电航运 413,154,000 元 的应付款项提供了担保；并分别为槟榔江水电 394,050,000 元的银行借款，临沧 云投 48,020,000 元的银行借款及威信云投 120,000,000 元的银行借款提供了连带 责任保证。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 126 - 十二 扣除非经常性损益后的净利润 2008 年度 2007 年度 净(亏损)/净利润 (130,861,357) 827,899,606 加：处置非流动资产净损失 9,256,767 10,931,060 所得税税率变动的影响 - (18,125,378) 股权投资损失 - 8,138,021 其他营业外收支净损失 1,510,786 2,791,350 减：对外委托贷款取得的收益 (11,140,114) (7,754,624) 应收款项减值准备的转回 (4,343,847) (2,087,411) 政府补助递延收益 (3,076,923) (3,076,923) 处置可供出售金融资产取得的投资收益 (2,913,689) - 非经常性损益的所得税影响数 2,636,438 (2,939,622) 扣除非经常性损益后的净(亏损)/利润 (138,931,939) 815,776,079 其中：归属于母公司股东 20,003,313 649,000,604 归属于少数股东 (158,935,252) 166,775,475 (1) 非经常性损益明细表编制基础 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》 的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营 业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利 能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 十三 期后事项 (1) 2009 年 2 月 27 日，茂名臻能及茂名瑞能合并工作股东联席会议第一次会议同意 采用茂名臻能吸收合并茂名瑞能的方式重组茂名臻能和茂名瑞能；合并后本公司 持有茂名臻能 53.28%的股权比例。 (2) 2009 年 3 月 2 日，本公司第六届董事会第五次会议通过了本公司以人民币 178,835,940 元受让粤电集团所持有的靖海发电公司 10%的股权的议案。受让该 股权后，本公司持有靖海发电 65%的股权。此外，会议还核准了湛江风能出资不 超过人民币 2 亿元设立广东粤电徐闻风力发电有限公司的议案。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 127 - 十四 公司财务报表主要项目附注 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 应收账款 326,441,435 443,213,194 本年增加 本年减少 减：坏账准备 - - - - 326,441,435 443,213,194 于 2008 年 12 月 31 日，本公司的应收账款均在一年以内。 广东电网有限公司为本公司所生产的电力的唯一客户，年末应收账款余额均为应 收广东电网有限公司的售电款。 (b) 其他应收款 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 委托贷款(附注八(2)(b)) - 355,658,044 预付投资款 32,070,067 - 应收代垫款 12,839,457 47,523,703 备用金 1,259,789 1,574,273 其他 2,677,287 670,789 48,846,600 405,426,809 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (50,714) - 50,714 - 48,795,886 405,426,809 其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 比例 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 一年以内 373,849,603 92% - 45,564,863 93% - 一到二年 30,358,789 8% - 1,989,583 4% - 二到三年 9,263 0% - - - - 三年以上 1,209,154 0% - 1,292,154 3% (50,714) 405,426,809 100% - 48,846,600 100% (50,714) 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 128 - 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 比例 坏账 准备 计提 比例 金额 占总额 比例 坏账 准备 计提 比例 单项金额重大 402,107,918 99% - - 37,514,259 77% - - 其他 3,318,891 1% - - 11,332,341 23% (50,714) 0.45% 405,426,809 100% - - 48,846,600 100% (50,714) 0.1% 其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 397,750,648 元(2007 年 12 月 31 日：43,357,228 元)，占其他应收款总额的 98%(2007 年：89%)。 (2) 长期股权投资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 子公司(a) 4,954,650,453 4,855,606,453 联营企业(附注八(7)(a)) 3,383,598,062 2,925,098,766 其他长期股权投资(附注八(7)(b)) 419,603,707 416,003,707 8,757,852,222 8,196,708,926 减：长期股权投资减值准备 - - 8,757,852,222 8,196,708,926 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 129 - 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司 初始投资成本 追加投资 2007 年 12 月 31 日 本年增加 2008 年 12 月 31 日 湛江电力 2,185,334,400 - 2,185,334,400 - 2,185,334,400 粤嘉电力 701,279,338 - 701,279,338 - 701,279,338 粤江电力 500,500,000 - 500,500,000 - 500,500,000 茂名瑞能 110,750,325 - 110,750,325 - 110,750,325 茂名臻能 102,000,000 75,811,262 177,811,262 - 177,811,262 靖海发电 102,000,000 749,532,928 851,532,928 - 851,532,928 油页岩发电 66,100,000 130,298,200 196,398,200 - 196,398,200 湛江风能 112,000,000 9,044,000 112,000,000 9,044,000 121,044,000 安信检修 20,000,000 - 20,000,000 - 20,000,000 虎门电厂 90,000,000 - - 90,000,000 90,000,000 3,989,964,063 964,686,390 4,855,606,453 99,044,000 4,954,650,453 本公司对茂名瑞能的长期投资受到如附注八(21)所述的限制。除此之外，本公司的 其他长期股权投资不存在变现及收益汇回的重大限制。 (3) 营业收入和营业成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 2,937,480,170 2,937,018,294 其他业务收入 5,996,309 4,180,909 2,943,476,479 2,941,199,203 主营业务成本 (2,613,018,196) (2,235,188,489) 其他业务成本 (573,089) (613,028) (2,613,591,285) (2,235,801,517) 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 130 - 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (3) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 售电收入 2,896,505,777 (2,575,897,273) 2,903,602,294 (2,204,912,489) 蒸气收入 40,974,393 (37,120,923) 33,416,000 (30,276,000) 2,937,480,170 (2,613,018,196) 2,937,018,294 (2,235,188,489) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2008 年度 2007 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 租赁收入 2,164,482 (52,604) 2,253,909 (46,498) 粉煤灰综合利用收入 1,055,405 (19,509) 1,299,000 - 其他 2,776,422 (500,976) 628,000 (566,530) 5,996,309 (573,089) 4,180,909 (613,028) (4) 投资收益 2008 年度 2007 年度 可供出售金融资产收到的投资收益 17,518,328 2,311,533 出售可供出售金融资产收益 2,913,689 - 按权益法享有或分担的被投资公司 净损益的份额(附注八(7)(a)) 256,895,528 46,534,520 按成本法核算的被投资公司宣告发 放的股利 203,597,647 386,624,681 委托贷款收益(附注九(3)(k)) 11,140,114 7,754,624 股权投资损失 - (8,138,021) 492,065,306 435,087,337 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 131 - 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (5) 关联方交易及余额 (a) 关联方交易 (i) 采购燃料及材料 2008 年度 2007 年度 燃料公司 2,132,408,467 1,798,148,181 天能投资 18,219,312 15,928,515 2,150,627,779 1,814,076,696 (ii) 租赁支出 2008 年度 2007 年度 粤电置业 3,400,320 4,173,000 (iii) 接受劳务支出 2008 年度 2007 年度 接受安信检修提供的检修服务 44,969,031 10,161,051 (iv) 共同费用的分担 本公司的沙角 A 电厂与沙角 C 电厂按照双方协定的比例分摊部分公共费用。于 2008 年度，本公司从沙角 C 电厂收取的公共管理费为 4,612,843 元 (2007 年：5,664,646 元)。 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 132 - 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (5) 关联方交易及余额(续) (a) 关联方交易(续) (v) 利息费用 2008 年度 2007 年度 支付由粤电集团公司委托贷款的利息 4,711,500 29,038,950 支付给粤电财务的贴现利息 - 11,158,046 支付给粤电财务的借款利息 50,720,841 14,183,100 支付给湛江电力委托贷款的利息 21,581,600 17,804,770 77,013,941 72,184,866 (vi) 利息收入 2008 年度 2007 年度 粤电财务支付的存款利息 1,972,314 2,229,701 西部投资 7,693,628 7,669,413 中心坑电力 219,617 85,211 中粤能源 2,098,469 - 威信云投 1,128,400 - 13,112,428 9,984,325 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 133 - 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (5) 关联方交易及余额(续) (a) 关联方交易(续) (vii) 共同投资 于 2008 年 12 月 31 日，本公司与粤电集团公司共同投资的子公司及联营公司包 括： 粤电集团公司 所占的权益比例 粤电财务 65% 燃料公司 65% 山西能源 60% 广前电力 60% 中粤能源 51% 石碑山风能 40% 红海湾 40% 西部投资 35% 粤电航运 35% 惠州天然气 33% 靖海发电 10% (viii) 提供担保 2008 年度 2007 年度 粤电航运 413,154,000 210,000,000 槟榔江水电 394,050,000 143,550,000 临沧云投 48,020,000 34,300,000 威信云投 120,000,000 - 975,224,000 387,850,000 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 134 - 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (5) 关联方交易及余额(续) (b) 关联方余额 (i) 货币资金 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 粤电财务 112,805,110 19,291,009 (ii) 其他应收款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 威信云投 260,443,300 - 西部投资 93,924,370 - 安信检修 4,166,543 381,281 天能投资 1,000,000 - 中心坑电力 1,290,374 - 沙角 C 电厂 866,896 1,533,542 虎门电厂 372,560 - 362,064,043 1,914,823 (iii) 预付账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 燃料公司 166,850,000 180,000,000 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 135 - 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (5) 关联方交易及余额(续) (b) 关联方余额(续) (iv) 长期应收款及一年内到期的非流动资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 一年内到期： 中心坑电力 - 2,580,747 西部投资 60,304,244 87,843,096 60,304,244 90,423,843 一年以上： - 64,564,866 (v) 应付账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 燃料公司 162,051,672 525,527,013 (vi) 其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 安信检修 20,999,582 10,524,567 天能投资 3,144,020 4,073,966 江坑水电站 - 1,438,862 粤电集团公司 - 510,000 24,143,602 16,547,395 (vii) 应收股利 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 粤江电力 9,155,095 - 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 136 - 十四 公司财务报表主要项目附注(续) (5) 关联方交易及余额(续) (b) 关联方余额(续) (viii) 短期借款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 粤电财务 1,129,000,000 850,000,000 粤电集团公司 - 300,000,000 湛江电力 200,000,000 500,000,000 1,329,000,000 1,650,000,000 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 137 - 十一、资产减值准备明细表 编制单位：广东电力发展股份有限公司 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 9,523,866.29 682,448.00 3,122,202.00 7,084,112.29 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 7,014,358.94 7,014,358.94 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 16,538,225.23 682,448.00 3,122,202.00 14,098,471.23 广东电力发展股份有限公司 2008 年年度报告 - 138 - 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告及财务报表。 （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》（境外英文）公开披露过 的所有公司文件的正本及公告原稿。 （四）中文版的年度报告。 上述备查文件存放在公司办公地点，随时（公共假期、星期六、星期日除外）供 股东查阅。 广东电力发展股份有限公司董事会 董事长：潘力 二 OO 九年四月十八日