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二 二○○ ○○ 五 五年 年度 度报 报告 告 公 公告 告编 编号 号： ：22000066-- 0011 世纪中天投资股份有限公司 二○ ○ 六年四月二十日 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 2 目 录 第一节 重要提示及目录 ⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯3 第二节 公司基本情况简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯4 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯5 第四节 股本变动及股东情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯7 第五节 董事监事高级管理人员和员工情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11 第六节 公司治理结构⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯15 第七节 股东大会情况简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯17 第八节 董事会报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯18 第九节 监事会报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯31 第十节 重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯33 第十一节 财务报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯36 第十二节 备查文件目录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯62 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 3 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司董事长鲁石、总裁田茂、财务负责人姚恒民、会计部经理王正龙声明：保证 年度报告中的财务报告真实、完整。 中勤万信会计师事务所为本公司出具了保留意见的审计报告。本公司董事会、监 事会对相关事项有详细说明，请投资者注意阅读。 公司现在尚未进入股权分置改革程序，将在2006年6月底前进入程序。 世纪中天投资股份有限公司董事会 董事长(签字)：鲁石 二OO六年四月二十日 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 4 第二节 公司基本情况简介 一、公司简介 公司中文名称：世纪中天投资股份有限公司 公司英文名称：CENTURY ZHONGTIAN INVESTMENT JOINT STOCK CO.,LTD 公司名称缩写：世纪中天 二、公司法定代表人：鲁石 三、公司董事会秘书：赵虹 证券事务代表： 何要求 联系地址：贵阳市云岩区吉祥路 1 号宅吉大厦五楼 联系电话：0851—6809072 传 真：0851—6809115 电子信箱：ztqyd@ 四、公司注册地址：贵阳市云岩区吉祥路 1 号宅吉大厦五楼 公司办公地址：贵阳市云岩区吉祥路 1 号宅吉大厦五楼 邮政编码：550004 公司国际互联网址： 公司电子信箱：ztqyd@ 五、选定信息披露报纸：证券时报、中国证券报 年度报告登载的国际互联网网址 公司年度报告备置地点：世纪中天投资股份有限公司董事会秘书处 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：世纪中天 公司股票代码：000540 公司首次注册日期：1994年01月08日 公司变更注册登记日期：2001年06月11日 注册地点（原）：贵阳市花溪大道北段135号 企业法人营业执照注册号：5200001202521 税务登记号（地税）：520100214466447 聘用的会计师事务所：中勤万信会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市西直门外大街110号中糖大厦11层。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据(单位元)： 利润总额： -181,900,509.53 净利润： -166,456,574.77 扣除非经常性损益后的净利润： -169,559,112.55 主营业务利润： 85,223,722.60 其他业务利润： 413,698.85 营业利润： -72,185,726.02 投资收益： -110,268,355.37 补贴收入： 0 营业外收支净额： 553,571.86 经营活动产生的现金流量净额： 51,967,838.35 现金及现金等价物净增加额： -8,644,847.94 注：本期扣除的非经常性损益项目及涉及金额（单位: 元）： 项目 扣除金额 备注 投资收益 2, 731, 644. 63 营业外收入 576, 966. 83 营业外支出 206, 073. 68 合计 3, 102, 537. 78 二、截止报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标： 单位:元 项目 2005度 2004年度 增减变动 （+/- %） 2003 年度 备注 主营业务收入 299,589,975.10 311,184,388.29 -3.73 207,149,167.81 净利润 -166,456,574.77 -148,749,067.66 -11.90 2,971,117.18 总资产 1,082,279,211.98 1,308,429,463.01 -17.28 1,297,243,044.07 股东权益 150,012,203.52 332,109,765.75 -54.83 480,858,833.41 每股收益 -0.5093 -0.4552 -11.88 0.0091 每股净资产 0.4590 1.0162 -54.83 1.4714 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 6 调整后每股净 资产 0.3640 0.9627 -62.19 1.4406 每股经营活动 产生的现金流 量净额 0.1590 -0.0215 839.53 -0.0311 净资产收益率 -110.96 -44.79 -66.17 0.62 三、利润分配表附表 单位:元 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 56.8112 35.3536 0.2608 0.2608 营业利润 -48.1199 -29.9450 -0.2209 -0.2209 净利润 -110.9620 -69.0516 -0.5093 -0.5093 扣除非经常损益后的净利润 -113.0302 -70.3387 -0.5188 -0.5188 四、报告期内股东权益变动情况及原因 单位:元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 326,811,466.00 0 0 326,811,466.00 资本公积 23,479,671.56 0 0 23,479,671.56 盈余公积 76,345,717.25 0 0 76,345,717.25 法定公益金 34,148,501.14 0 0 34,148,501.14 未分配利润 -94,527,089.06 0 166,456,574.77 -260,983,663.83 股东权益合计 332,109,765.75 182,097,561.77 150,012,203.52 说明： 1、本期股东权益减少为本年度亏损和未确认的投资损失增加所致。 2、本期未分配利润减少为本年度亏损。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 7 第四节 股本变动情况及股东情况 一、股本变动情况： （一）、股份变动情况表： 单位：股 本次变动增减（＋、－） 本次变动前 送 股 转增股 其 他 小 计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、境内人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 55,593,122 36,240,866 19,352,256 158,336,640 141,916 214,071,678 112,739,788 112,739,788 -1 -1 -3 +5,863 +5,859 -5,859 -5,859 -1 -1 -3 +5,863 +5,859 -5,859 -5,859 55,593,121 36,240,866 19,352,255 158,336,637 147,779 214,077,537 112,733,929 112,733,929 三、股份总数 326,811,466 326,811,466 (二)股票发行与上市情况: 1、至本报告期末为止的前三年,公司未发行股票及其衍生证券。 2、本期股份总数未发生变动。 3、本期股份结构发生变动的原因是：公司董事余莲萍女士持有的公司股份 5,900 股被冻结和登记结算公司调整零碎股引起变更所致。 4、现存内部职工股 147,779 股,主要为现任高管所持股份，于 1993 年 12 月 6 日 以 3.1 元/股的价格发行及 1995 年配股及各年送股所致。 二、股东情况： （一）报告期末的公司股东数量和持股情况。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 8 2005 年 12 月 31 日在册的公司股东数量和持股情况如下： 股东总数 31548 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 持有非流通股 数量 质押或冻结的 股份数量 世纪兴业投资有 限公司 其他 33.65 109,956,000 109,956,000 质 押 冻 结 109,956,000 股， 司 法 再 冻 结 109,956,000 股。 贵阳市国有资产 投资管理公司 国有股东 11.09 36,240,866 36,240,866 深圳市瑞富源投 资有限公司 其他 3.67 12,000,000 12,000,000 无锡市华信投资 管理有限公司 其他 2.14 7,000,000 7,000,000 北京环宇互联科 技发展有限公司 其他 2.07 6,773,289 6,773,289 质 押 冻 结 6,773,289 股。 北京世纪网神网 络科技发展有限 公司 其他 1.92 6,289,483 6,289,483 质 押 冻 结 6,289,483 股。 北京世纪网宇电 子科技发展有限 公司 其他 1.92 6,289,483 6,289,483 质 押 冻 结 6,289,483 股。 上海肇达投资咨 询有限公司 其他 1.03 3,380,000 3,380,000 质押冻结 24000 股。 遵义市远科建材 销售有限公司 其他 0.98 3,212,473 3,212,473 上海名流科技发 展有限公司 其他 0.93 3,050,000 3,050,000 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 赵亮 1,003,000 人民币普通股 朱珍 557,700 人民币普通股 苏清闷 403,000 人民币普通股 金爱平 333,197 人民币普通股 李轶 284,000 人民币普通股 王彦士 257,886 人民币普通股 张丽娜 241,480 人民币普通股 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 9 夏蓝蓉 240,050 人民币普通股 申宏庆 235,100 人民币普通股 北京雅宝经济文化发展中心 223,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 世纪兴业投资有限公司函告公司，该公司与 其余股东之间不存在关 联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人。其余股东之间，公司未知其关联关系或是否属于《上市 公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 注：股东性质包括国有股东、外资股东和其他；股份种类包括人民币普通股、境内上 市外资股、境外上市外资股和其他。 （二）公司控股股东情况： 1、公司第一大股东为世纪兴业投资有限公司，法定代表人陈阳，成立日期1998 年6月9日，现持有北京市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》（注册号为： 11513354），注册资本13600万元。公司经营范围为项目投资及管理、物资购销、投 资咨询、房地产信息咨询、企业形象策划等。 2、该股东的控股股东情况： 世纪兴业投资有限公司的第一大股东为天津河西区华泰置业发展有限公司，持股 40%，该公司成立于1997年2月25日，现持有天津市工商行政管理局颁发的《企业法 人营业执照》（注册号为：1201031006847），公司注册资本1600万元，主要经营 范围为房地产建设开发、商品房销售；居民服务、咨询服务、劳务服务；室内外装饰； 商业、物资供销业批发兼零售。公司其他股东为重庆海德实业有限公司、珠海国恒利 实业发展有限公司，分别持股30%。天津河西区华泰置业发展有限公司第一大股东为 刘志远，刘志远为世纪兴业投资有限公司的实际控制人，因此刘志远为世纪中天投资 股份有限公司的实际控制人。 公司第一大股东世纪兴业投资有限公司函告公司实际控制人刘志远基本情况为： 实际控制人刘志远，男，中国籍公民。其最近5年的工作任职如下：1999年至今， 任天津河西区华泰置业发展有限公司董事长，法定代表人；1999年1月至2002年12月， 任世纪兴业投资有限公司董事长，法定代表人；2003年1月至今，任世纪兴业投资有 限公司董事。其他情况不详。 公司与控股股东、实际控制人之间的产权和控制关系方框图如下： 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 10 刘志远 70% 30% 40% 30% 33.65% 3、报告期内公司第一大股东未发生变更。 （三）公司其他持股10%以上(含10%)的法人股东。 贵阳市国有资产投资管理公司，法定代表人蒋晓菁，注册资本152,215万元，注 册地址为贵阳市瑞金南路86号，企业法人营业执照注册号码：5201001215670（1－1）， 企业类型及经济性质为有限责任（国有独资）。经营范围：经济建设项目投资、市政 基础设施项目投资、社会公益项目投资、国有资产及国有股权经营。 重庆海德实业发展有限公司 天津河西区华泰置业发展有限公司 世纪兴业投资有限公司 珠海国恒利实业发展有限公司 世纪中天投资股份有限公司 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 11 第五节 董事监事高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况： （一）基本情况 持股情况（单位：股） 序 号 姓名 性 别 职务 年 龄 任期 起止日期 领 取 年 薪 酬 税 前 总 额 （万元） 年 初 数 年 末 数 增 加 数 变 动 原 因 1 鲁石 男 董事长 48 2003.4.22 至 2006.4.22 50 67,719 67,719 0 2 田茂 男 董 事 兼 总裁 49 同上 40 56,433 56,433 0 3 李军华 男 董事 43 同上 5 0 0 0 4 陈阳 男 董事 39 同上 5 0 0 0 5 余莲萍 女 董事 45 2005.6.14 至 2006.4.22 20 5,900 因 当 选 董 事 所 持 股 份冻结 6 李俊 男 董事 34 同上 5 0 0 7 白钢 男 独 立 董 事 31 2003.4.22 至 2006.4.22 5 0 0 0 8 张小强 男 独 立 董 事 48 2004.12.2 至 2006.4.22 5 0 0 0 9 黎建飞 男 独 立 董 事 49 同上 5 0 0 0 1 0 李筑惠 男 监 事 会 主席 51 2003.4.22 至 2006.4.22 14 12,891 12,891 0 1 1 程琨虎 男 监事 39 同上 1 0 0 0 1 4 吴为民 男 监事 50 同上 1 0 0 0 1 5 姚恒民 男 常 务 副 总 裁 兼 财 务 负 责人 43 2003.10.29 至 2006.4.22 28．13 0 0 0 1 6 赵虹 女 董 事 会 秘书 38 2003.4.22 至 2006.4.22 15 0 0 0 说明： 董事陈阳先生任世纪兴业投资有限公司董事长，任期为2002.12至今； 监事程琨虎先生任世纪兴业投资有限公司财务总监，任期为2002.12至今。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 12 余莲萍女士除担任公司董事外，还担任人力资源总监。 李筑惠先生除担任公司监事会主席外，还担任成本总监。 （二）现任董事、监事、高级管理人员近五年的主要工作经历和在除股东单位外 的其他单位的任职或兼职情况。 鲁石，男，48岁，吉林大学经济管理学硕士、北京大学工商管理硕士，曾任中华 全国青年联合会委员，贵阳市自来水公司副经理、中房集团贵阳总公司总经理、中天 企业股份有限公司总裁、中天企业股份有限公司董事长，现任世纪中天投资股份有限 公司董事长，贵州省政协委员。 田茂，男，49岁，高级政工师，获浙江大学经济学专业进修研究生课程毕业证书。 曾任中房集团贵阳总公司党委书记、中天企业股份有限公司副董事长，现任世纪中天 投资股份有限公司董事、总裁。 李军华，男，43岁，大专学历，先后任职广东省电力一局、珠海特区工业发展总 公司，现任（澳门）国恒企业发展有限公司董事经理、世纪中天投资股份有限公司董 事、天同证券有限责任公司董事。 陈阳，男，39岁，获经济学硕士学位，中国注册会计师、注册评估师，曾任职厦 门利贸发展有限公司财务经理、天健会计师事务所，现任世纪兴业投资有限公司董事 长、世纪中天投资股份有限公司董事。 余莲萍，女，45岁，大专文化，政工师，历任世纪中天投资股份有限公司人力资 源部副经理、经理，现任世纪中天投资股份有限公司董事兼人事总监。 李俊，男，壮族，34岁，大学文化，助理经济师，证券分析师，曾任广西农业银 行北海分行信贷员、储蓄所副主任、贵州证券公司项目经理、部门经理，现任贵阳市 国有资产投资管理公司资产经营部副部长，世纪中天投资股份有限公司董事。 白钢，男，31岁，本科学历，中国注册会计师、国际注册内部审计师。先后就职 于北京市证监会、中国证监会北京监管办，现任职北京竞宇会计师事务所并任世纪中 天投资股份有限公司独立董事。 张小强，男，48岁，法学硕士学位，曾任香港国悦船务有限公司董事总经理。现 任北京市中创律师事务所副主任、合伙人、律师，世纪中天投资股份有限公司独立董 事。 黎建飞，男，49岁，法学博士学位，中共党员。曾任西南政法学院讲师、国家劳 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 13 动部政策法规司副处长；现任中国人民大学法学院教授、劳动法社会保障法研究所所 长、中国劳动法学会常务理事，世纪中天投资股份有限公司独立董事。 李筑惠，男，51岁，大专学历、会计师。曾任贵州省经济管理干部学院西方财务 会计讲师、贵州中天（集团）股份有限公司副总会计师、中天企业股份有限公司第二 届监事会主席、世纪中天投资股份有限公司第三届监事会主席，现任世纪中天投资股 份有限公司第四届监事会职工监事、监事会主席。 吴为民，男 ，50岁，本科学历、在读企业管理专业硕士研究生。曾任贵州省商 业专科学校讲师、学生处处长、校团委书记、校长、党委副书记，中国商品评介杂志 社社长、总编、党总书记等职，现任贵阳学院校长，世纪中天投资股份有限公司第四 届监事会监事。 程琨虎，男，39岁，工商管理硕士。曾任山东建材学院工商管理系讲师、威海利 钿装饰工程公司经理、新华社威海新闻发展中心主任、北京北大商学网教育有限公司 销售经理，现任世纪兴业投资有限公司财务总监，世纪中天投资股份有限公司第四届 监事会监事。 姚恒民，男，43，硕士研究生学历，高级经济师。曾先后任职于北京电子技术研 究所、光大信托投资公司、珠海光大房地产公司、上海恒辉管理公司、世纪兴业投资 有限公司，担任高管职务。现任世纪中天投资股份有限公司常务副总裁兼财务负责人。 赵虹，女，38，法律硕士，先后担任中国中山实业公司法律事务助理；丹耀房地 产开发有限公司法律事务经理；现担任世纪中天投资股份有限公司董事会秘书。 (三)公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬情况 公司高级管理人员年度薪酬，依据本公司的支付能力，参考市场同类人员年薪水 平，并与公司效益挂钩，由本公司董事会确定；公司董事、监事津贴由股东大会确定。 报告期内，本公司董事、监事及高级管理人员年度报酬总额为 199.13 万元人民币。 金额最高的前三名董事的报酬总额为 60 万元人民币，金额最高的前三名高级管理人 员的年度报酬总额为 88.13 万元人民币。独立董事年度津贴为 5 万元人民币/人（含税）， 董事年度津贴为 5 万元人民币/人（含税），监事年度津贴为 1 万元人民币/人（含税）。 本年度董事、监事、高管人员中，年度报酬在 5 万元以下的 2 人、年度报酬在 5-10 万元之间的 6 人、年度报酬在 10-20 万元之间的 2 人、年度报酬在 20-30 万元之间的 1 人、年度报酬在 30-40 万元之间的 1 人、年度报酬在 40-50 万元之间的 1 人、年度 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 14 报酬在 50 万元以上（含 50 万元）的 1 人。 未在公司任职的董事、监事中，李军华、陈阳 2 名董事在报告年度内分别从公司 领取董事津贴 5 万元（含税），白钢、张小强、黎建飞 3 名独立董事在报告年度内分 别从公司领取董事津贴 5 万元（含税）；程琨虎、吴为民 2 名监事在报告年度内分别 从公司领取监事津贴 1 万元（含税）。程琨虎监事在控股股东世纪兴业投资有限公司 领取工资，李俊董事在公司第二大股东贵阳市国有资产投资管理公司领取工资。 (四)报告期内聘任和离任的董事监事及高管人员情况 经公司第十二届股东大会审议通过，增选余莲萍女士、李俊先生为公司董事并进 入公司第四届董事会。有关决议公告已于2005年6月15日刊登在《中国证券报》和《证 券时报》。 二、 公司员工情况 1、公司在职员工的总人数为1011人，其中在岗人员476人、其他595人。 2、专业结构：销售人员45人，技术人员68人，财务人员34人，行政人员35人， 其他人员294人。 3、教育程度：硕士研究生以上学历10人，大学本科156人，大学专科220人，高 中（中专）以下625人。 4、公司承担离退休职工人数：956人。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 15 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内公司坚持按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规的要求，不断完善公司法 人治理结构，规范公司的运作。 公司在信息披露工作中着力确保所有股东特别是中小股东享有知情权、参与权和 平等的地位，所有重大事项依据证监会及交易所的规定进行了及时、准确、完整的披 露。 公司严格按照股东大会规范意见的要求通知和召开股东大会。公司股东按其所持 有股份享有权利、承担义务，公司股东大会规范运作。 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到五分开，公司具有 独立完整的业务能力及自主经营能力。 公司董事均能够忠实、诚信、勤勉地履行职责并能够经常进行政策法规学习。公 司董事会规范运作。 公司监事能够依据章程的规定行使权力，监事会对公司的财务及公司董事、总裁 和其他高管人员履行职责的合法性进行了监督，维护了公司和股东的合法权益。公司 监事会规范运作。 公司根据中国证券监督管理委员会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规 定》、《上市公司股东大会网络投票工作指引（试行）》、《深圳证券交易所股票上 市规则（2004 年修订）》的规定， 和中国证券监督管理委员会《关于督促上市公司 修改公司章程的通知》的要求，结合自身实际情况，对《公司章程》部分内容进行了 修改。 公司的治理现状与上市公司治理准则的相关规定相比存在不足之处。如：需进一 步按照有关规定在董事会设立专门委员会；董事、监事、总裁等高管人员的绩效评价 标准及激励机制还待完善等。 二、独立董事履行职责情况： 报告期内，公司独立董事能按照有关法律、法规和公司章程的要求，认真行使职 权，参与有关议案的讨论和决策，独立发表自己的意见，维护公司利益，促进了董事 会及公司的规范运作和科学决策，切实维护了广大中小股东利益，推动了公司治理结 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 16 构的完善，充分发挥了独立董事的作用。 报告期内，公司共召开5次董事会，独立董事白钢先生应参加会议5次，实际出席 会议5次；独立董事张小强先生，应参加会议5次，实际出席会议5次；独立董事黎建 飞先生，应参加会议5次，实际出席会议5次。 三、公司与控股股东五分开情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已实现分开，具体为： (1)公司主营业务为一级房地产开发等，具有较强的地域性特点。 (2)公司高级管理人员没有在控股股东单位担任职务，没有在控股股东单位领取薪 酬，公司财务人员也没有在控股股东兼职情况，公司的劳动人事及工资管理完全独立。 (3)公司资产完整并拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施和采购销售系 统。 (4)公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东及其职能部门与本 公司及其职能部门之间没有上下级关系，各自的内部机构独立运作。 (5)本公司财务完全独立具备独立财务部门和会计核算体系，具有规范的财务管理 制度，独立在银行开户，独立依法纳税，没有与控股股东共用一个银行帐户的情况。 四、对高管人员的考评及激励、奖励机制的建立、实施情况： 公司对高管人员实行年度考核与经营目标或绩效考核相结合的考评机制，年度考 核结果作为人员续聘、培训的依据；总裁的经营目标考核每年进行一次，其他高管人 员的绩效考核半年一次，经营目标（或绩效）考核结果作为绩效年薪发放的依据。总 裁考核由董事长负责，其他人员由总裁负责。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 17 第七节 股东大会情况简介 报告期内共召开 1 次股东大会，情况如下： 2005 年 6 月 14 日上午 9：00 至 11：00 在公司本部召开第十二届股东大会，有关 决议公告已于 2005 年 6 月 15 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 18 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 2005 年，国家宏观调控政策的陆续出台，从土地政策、信贷政策、税收政策、限 制投资性购房等供需两方面调控房地产市场，促使各地政府加大了对房地产市场的调 控力度，政府通过采取加强规划调控、改善商品房供应结构、禁止期房转售、实行商 品房网上登记备案和实名制购房、加强税收征管、制定享受优惠政策的普通住房标准、 强化市场运行监测等措施和手段，有效的实现了调控目标。 2005 年贵阳市房地产市场运行的情况表现为房地产投资稳中有增，商品房供大于 求，商品房供应结构进一步改善，房价在窄幅区间波动，由于受宏观调控影响，二季 度市场相对低落，三季度后期市场有所回升，市场总体保持良性发展。2005 年贵阳市 商品房销售面积估计约为 140 万 M 2左右（贵阳市统计年鉴尚未正式公布，该数据为本 公司预测数）。公司 2005 年商品房销售面积为 11.5 万 M 2，在贵阳市的市场占有率约 为 8.2%。 面对宏观调控下的房地产市场的严峻性，公司致力于提升开发产品的价值并增强 市场竞争力，报告期内主要采取了以下对策与措施：为提高开发效率，增强企业竞争 力，公司对管理业务流程进行流程再造，梳理、规范了各开发环节的业务流程，明确 各部门、各事业部权责。同时，为强化专业化水准，公司进行了必要组织机构调整， 增设了产品设计部、成本合同管理部，目的在于加强产品研发能力，提高产品品质， 实行目标成本预算管理，推行价、量分离技术，严格控制产品成本进而增强产品竞争 能力。公司坚持走专业化、精细化经营管理之路，强化细节管理。公司继续实施开放 带动战略，整合一流优秀资源，根据宏观形势及市场变化、对项目规划进行了优化调 整，保持产品具有适度超前性。公司注重生产经营计划管理，使各项工作有序推进。 公司建立起前期策划设计的营运标杆管理模式，强化市场研究，项目定位、规划设计 等前期策划工作。在工程管理上，公司实行一月一次工地大检查，加强计划管理、严 控工程质量、确保工程按计划工期推行，倡导安全、文明施工。在营销管理上，公司 继续实施品质策略和差异化策略，充实品牌内涵，整合北京中体倍力健身俱乐部有限 公司资源，拟成立贵州中体倍力中天俱乐部有限责任公司，倡导完全健身理念，在 2005 年贵阳房交会上推出“百姓中天• 健康生活”，引起市场巨大反响，获得一致好评。 同时，实施活动营销、事件营销、使房屋销售取得一定的效果。公司在狠抓各方面工 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 19 作同时，更注重人力资源开发培训，进行了系列培训，增强学习型团队的战斗力，为 各项工作推进夯实了基础。 （一）报告期内公司经营状况的回顾 1、概述公司报告期内总体经营情况。 报告期内完成主营业务收入 29,959.00 万元，较上年 31,118.44 万元减少 3.73%； 净利润-16,645.66 万元，较上年-14,874.91 万元亏损增加了 11.90%。 报告期内公司房地产经营活动正常，同期商品房销售合同金额、商品房销售现金 流入均较上一年度有所增长。 由于国家拆迁安置政策发生的变化以及被拆迁人希望值的大幅提高，公司报告年 度投资完成情况较上一年度有所降低，项目开发前期工作难度加大、成本上升。 公司报告年度主营业务收入、成本、费用、税金及附加等与上一年度相比无大的 变化，但“其它业务利润”受中天广场出租物业——诺玛特退出脱租影响降低比例较 大，另财务费用由于贷款中介费用提高、银行贷款利率上浮等原因也有所增加。 根据制度计提坏帐、资产减值准备以及投资损失，公司报告期内仍有较大亏损， 但营运费用并无快速增长，主营业务运转正常。 2、公司主营业务及其经营状况。 主营业务（贵阳地区房地产开发）收入 299,589,975.10 元，主营业务成本 195,671,386.02 元，营业税金及附加 18,694,866.48 元，主营利润 85,223,722.60 元，主 营业务利润率 29%。本公司主营业务集中在贵阳地区。 3、公司资产构成（应收款项、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、短 期借款、长期借款等占总资产的比重）及公司营业费用、管理费用、财务费用、所得 税等财务数据同比发生重大变动的说明。 报告期内加强了“应收帐款”催收工作，该项债权资产减少 51%。 “其它应收款、长期股权投资”变动事项是因为提计大额损失所致，参见董事 会对会计师事务所非标意见的说明。 “长、短期借款”余额发生变化属正常情况，属以往年度长期贷款进入偿还期。 “固定资产净值”增加主要是办公、运输设备购置。 公司期间费用变化主要原因：财务费用增加是因为贷款中介费用如评估、抵押 等费用收费增加和银行贷款利率上浮、管理费用增加则主要是由于计提坏帐因素影 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 20 响。 4、结合公司现金流量表相关数据，说明公司经营活动、投资活动和筹资活动产 生的现金流量的构成情况。 报告期内经营现金流入39,821.53万元，经营现金流出38,531.62万元，经营净现 流1,289.91万元，现金流量结构无重大变化。报告期内无重大对外投资活动。报告期 内到期的银行贷款如期归还并取得新的贷款，整体融资规模基本稳定。 5、公司主要供应商及客户情况。 公司系房地产开发企业，建筑施工以招标方式发包给建筑施工企业，主要建筑材 料由施工企业采购。公司向供应商采购的商品主要是：少量钢材、铝合金门窗、电梯、 空调及部份外装修材料等。2005年公司向前五名供应商合计采购金额为1985万元，占 年度采购总额2786万元的比例为71.2%。 公司主要产品系商品房，多为个人购房者，客户群较为分散，2005年前五名客户 销售额合计2496万元，占公司销售额29959万元的比例为8.3%。 6、主要控股公司及参股公司情况 （1）控股公司（90%）-北京世纪中天投资有限公司。经营范围为投资管理、投 资咨询；房地产信息咨询（不含中介服务）；企业形象策划；购销：建筑材料、五金 交电、电器设备、百货（未取得专项许可的项目除外），公司注册资本 2000 万元，法 定代表人为宋春起。 报告期实现利润为-21,366,198.56 元，报告期末总资产为 1,332,084.85 元，所有者 权益为-17,378,874.95 元。公司近二年未实际开展经营活动。 （2）控股公司（80%）-北京中天实投资顾问有限公司。经营范围为：投资咨询； 企业管理咨询；房地产信息咨询（不含中介服务）；组织文化艺术交流（不含演出） 会议服务；承办展览展示活动；劳务服务；装饰设计；技术培训、技术咨询、技术服 务（未取得专项许可的项目除外）。公司注册资本 50 万元，法定代表人为鲁石。 （3）控股公司（90%）-贵州中天盛邦物业管理有限公司。经营范围为物业管理 等。公司注册资本 500 万元，法定代表人周力。2005 年度利润-3,600 元。 （4）参股公司（4.08%）-天同证券有限责任公司。主营业务范围：证券的代理 买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的 自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 21 金和基金管理公司；中国证监会批准的其他业务。公司注册资本：2,448,261,166.66 元，法定代表人为段虎。 在 2004 年度，由于该公司发生严重亏损，公司对天同证券有限责任公司 10000 万元的长期投资按 35%的比例计提减值准备 3500 万元。2006 年中国证券监督管理委 员会以《行政处罚决定书》（证监罚字[2006]10 号）作出“取消天同证券的证券业务 许可，并责令其关闭” 的处罚决定，山东省人民政府经商中国证券监督管理委员会， 决定委托北京市天铎律师事务所开展天同证券有限责任公司的清算工作。根据上述情 况，公司决定对天同证券有限责任公司 10000 万元的长期投资全额计提减值准备，2005 年度补充计提减值准备 6500 万元。 （5）参股公司(13%) -博华资产管理有限公司。经营范围为企业自主选择经营项 目。公司注册资本 46000 万元，法定代表人郑清。 本公司对博华公司股权的长期投资为 6000 万元，该公司 2005 年度审计的会计 事务所对该公司财务报告中近 4 亿元的短期投资（委托理财）、其他应收款等资产项 目，因无法实施函证程序而对此出具了保留意见的审计报告。公司了解到上述有关款 项收回的可能性较小，本着谨慎性原则，本年度公司采用个别认定法按 80%比例计提 长期投资减值准备 4800 万元。 （6）参股公司（3.63%）-贵阳市商业银行。经营范围为：吸引公众存款、发放 短期、中期和长期贷款、办理国内结算、办理票据提现、发行金融证券、代理发行代 理兑付、承接政府债券、买卖政府债券、从事同行拆借、提供担保、代理收付款项及 代理保险业务、提供保险箱服务、办理地方财政信用周转使用资金的委托贷款业务、 经中国人民银行批准的其它业务。注册资本 8.06 亿元。公司在报告期内取得投资收益 2,925,000 元，该投资收益对公司净利润的影响达到 10％。贵阳市商业银行当年营业 收入约 78,764 万元，净利润约 10,343 万元。 （二）、对公司未来的发展展望 1、结合回顾的情况，分析所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 温家宝总理在十届人大四次会议上作政府工作报告时强调：“继续解决部分城市 房地产投资规模过大和房价上涨过快的问题。要着力调整住房供应结构，严格控制高 档房地产开发，重点发展普通商品房和经济适用房。建立健全廉租房制度和住房租赁 制度“。温总理的这段论述表明今年国家房地产政策保持稳定，坚持区别对待、有保 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 22 有压。由于房地产企业属于资金密集型行业，国家相关政策的变化将直接影响房地产 行业的发展。可以说这轮针对房地产行业的调控已经导致了房地产市场格局的新变 化，促使房地产行业从粗放时代走向精细时代，行业集中化和垄断的趋势开始出现。 企业筹资面对的金融环境及运行模式发生变化，多数的房地产开发商为了生存和发展 纷纷选择走专业化道路，依靠技术创新和管理创新来提升市场的竞争力。 房地产行业是与人民生活紧密相关的行业，市场有着长期基本需求。同时，我国 正处加快城市化进程奔小康阶段，对房屋的增量需求将增加，就长期而言，房地产行 业发展趋势看好，当然，发展趋势不可能是直线上升，肯定会波浪式前进。正是由于 房地产业前景看好，其它行业进入房地产行业的企业越来越多。就目前贵阳房地产市 场而言，当地原有房开企业规模普遍偏小，这几年尽管有所发展，市场竞争有所加剧， 但真正加剧市场竞争态势的是一部分外来的具有相当实力的开发企业，从近期来看， 由于土地储备因素的影响，外来企业在贵阳市的开发尚不足以对公司经营产生重大的 影响，但从长远来看，这类公司在适应了贵阳的当地情况后，若采取规模开发，将会 在未来对公司形成相当的冲击。 2、未来公司发展机遇和挑战及新年度的经营计划。 首先，由于国家宏观调控政策有保有压，不再是“一刀切”，因此对于象贵阳这 类房地产业正在发展中的城市而言，无疑存在发展的机遇。其次，由于贵阳是贵州省 唯一的中心城市，对全省具有很强的辐射带动能力，在目前二、三线城市房地产业开 始兴旺的时机下，区域扩展的机遇和挑战已经显现。同时由于各项房地产政策法规逐 步建立并完善，整个房地产市场运转越来越规范，这为产业发展提供了良好的市场环 境。贵阳市房地产业还处于相对滞后的发展阶段，不论从企业规模、管理水平、楼盘 品质等方面在全国都处于中下游水平，还有很大的发展潜力。 公司的发展战略是立足贵阳、拓展全省、走向全国。公司一直致力于在全国房地 产业争取进入一流方阵，在全省做区域性龙头房开企业，公司以全国最优秀企业为标 杆，学先进，在全国范围内有效整合一流资源，在策划、规划设计、环境、传媒、学 校、康体等方面整合全国一流资源，建立长期战略合作伙伴关系，充实品牌内涵，提 升专业化水准，实施规模经营，巩固全省范围内的龙头地位。同时，公司进行管理业 务流程再造，强化内部管理，注重产品研发，严格作好成本控制，做大做强自己。公 司将发挥自身区域品牌优势，适时拓展省内地、州市城市开发，扩大在全省范围内的 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 23 市场占有率。公司将 2006 年定为客户关系年，充分发挥从事房地产开发多年所拥有 的庞大客户资源优势，梳理维护良好的客户关系，整合利用好客户资源，培育核心竞 争力。公司在开发理念、模式及营销方式上，将不断创新，加快开发周转速度，从周 转速度上获取更大的效益。此外，公司还将注重企业文化建设和人力资源开发，为企 业长足发展打下坚实的基础。 2006 年，面对宏观经济调控越加严格的房地产市场，公司仍有信心实现商品房销 售面积、销售合同金额和销售现金回流的同步增长。经过一段时间的产品调整，中天 花园社区环境的进一步完善，中天世纪新城 11 组团新项目的隆重推出，中天公司的 综合竞争力会得到极大改善。公司将努力实现结转销售（营业）收入有所增长，期间 费用基本稳定，扭亏为盈的经营目标；以“客户关系年”为主题，回馈社会、激励客 户，形成良好的互动态势；引进产品设计、营销售策划等方面的一流资源，全面提升 中天公司产品的美誉度并取得良好的销售业绩。 2006 年，公司在现有在建项目的基础上，拟新开工中天花园三期样板区项目和宅 东 2 号地（暂定名）项目。 3、为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况。 2006 年，公司仍将以上年度现金结余、当期销售现金回流和已有融资资金进行滚 动开发，通过当期销售现金回流情况、以及对未来一段时期销售态势的评估，决定同 期开发投入的顺序及规模。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素（包括 宏观政策风险、市场或业务经营风险、财务风险、技术风险等）及应对措施。 2006 年国家宏观调控政策（金融、信贷、土地、税收、拆迁、销售等）走势如何， 对房地产开发会有较大影响，外来企业的进入对市场竞争会加剧，公司规模化经营对 资金需求会适度加大。2005 年公司再次出现亏损，根据上市规则有关规定，公司股票 交易将被进行“*ST”处理，这可能将给公司生产经营活动带来消极、负面影响。以 上因素对公司的管理能力、创新能力、协调能力及专业能力都将提出严竣挑战，公司 管理层进行了认真研究，已有充分的思想准备，公司管理层将率领全体员工以务实、 创新的精神，脚踏实地，锐意进取，凭借公司在贵州区域内多年形成的品牌积淀，以 及主营业务多年来稳健发展的经营状况，逐步消除不利影响。公司将根据国家产业导 向，消费者现在及潜在需求，对产品结构进行必要的调整，趋利避弊，增加适销对路 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 24 产品；在全国范围内有效整合一流资源，全面提升产品品质，不断开拓创新；整合利 用公司庞大的客户资源，创新营销方式，加快销售，加速资金回笼，增强抗风险能力； 整合必要的战略合作伙伴，实现规模开发。总之，公司管理层有信心、有能力克服各 种困难，使各项工作全面上一个新的台阶，在未来发展中，实现良性快速发展，为广 大股东谋取更大的回报。 二、报告期内投资情况 报告期内公司无对外投资情况，与上年相比无变动。 1、募集资金使用情况。 报告期内公司未募集资金，报告期之前募集资金在以往年度已使用完毕，未延续 到本报告期。 2、非募股资金重大项目的实际进度和收益情况。 中天花园报告期内投资10,165万元。中天花园1、2、3、4、5组团、6组团A、B、 D、E座已交付使用，6组团C座高层商住楼主体建筑结构施工至地上二十六层，中心 广场地下低位水池完成，游泳馆进行主体施工，御熙谷别墅项目完成22栋，庭院环境 建设等正在进行中，联排住宅项目正在进行建筑主体的基础施工。三期样板区项目拆 迁完成大部分工作，规划设计和前期开工前准备工作正在进行中。 中天花园公司报告期内实现税前利润2,519万元。 中天世纪新城报告期内投入4,550万元，世纪新城一组团（香邸）除T1—T3外， 其余均已竣工验收。T1—T3基础部份已完成，现在建设过程中。二组团（佳园）除1 栋、2栋因道路改造尚未开工外，其余均竣工验收。1栋及2栋现已进入设计阶段。十 一组团（半山居）平基已完成，房建A4栋完成主体，其余还在进行挖孔桩工作。三组 团尚在前期策划论证阶段。 中天世纪新城公司报告期内实现税前利润1,867万元。 中天广场公司负责中天广场项目和中天南湖项目开发。中天广场项目1、2组团已 竣工交付使用，3组团（中天商务港）报告期内投入2,407万元。中天商务港主体施工 已完毕，正在进行室外环境施工。 中天南湖项目报告期内投入1,718万元，正在进行拆迁工作，平基工程即将开始。 中天广场公司报告期内实现税前利润177万元。 中天星园公司负责宅吉碧苑项目开发，报告期内投资2,133万元。宅吉碧苑项目报 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 25 告期内已竣工交付使用。 中天星园公司报告期实现税前利润1,942万元。 三、对会计师事务所出具的有强调事项、保留意见、无法表示意见或否定意见的 审计报告所涉事项的说明 中勤万信会计师事务所为本公司 2005 年财务报告出具了保留意见的审计报告。 保留意见具体为：“如附注五、3 及 8 所述，截止 2005 年 12 月 31 日，世纪中天公司 对 21,755.64 万元的应收款项全额计提了坏账准备，其中，2005 年度计提 7,016.96 万元，以前年度计提 14,738.68 万元，同时，世纪中天公司 2005 年度对投资于博华 资产管理有限公司的 6,000 万元长期股权投资计提了 4,800 万元的减值准备。由于世 纪中天公司未能提供充分的计提资产减值准备的依据，且我们无法实施其他审计程序 以获取充分适当的审计证据，因此，我们无法判断世纪中天公司计提上述坏账准备和 长期投资减值准备的合理性。” 公司董事会对本公司 2005 年度财务报告由中勤万信会计师事务所审计出具保留 意见事项的专项说明如下： 保留事项中其他应收款和长期投资的形成主要有以下原因： （一）关于应收中国凯城国际工程公司股权转让款 2003 年 2 月 28 日，公司与中国凯城国际工程公司（以下简称凯城公司）签定股 权转让协议，公司以 20,900 万元人民币的价格将持有的北京昊岳房地产开发有限责 任公司 95%的股权转让给凯城公司，并在协议签署之日起 15 个工作日内由受让方支付 1000 万元，其余款项在协议生效之日起一年内按季度分四次等额收取。截止 2005 年 12 月 31 日，公司收到股权转让款 7000 万元，合同应收凯城公司股权转让款 13900 万元，公司转让该股权账面价值记应收凯城公司 121,261,900 元。 公司以前年度对凯城公司应收款项采用个别认定法已按 80%比例计提坏账准备 97,009,520 元； 北京世纪中天投资有限公司应收凯城公司款项帐面余额为 9,566,400 元，以前年 度对凯城公司应收款项采用个别认定法已按 80%比例计提坏账准备 7,653,120 元。 由于凯城公司财务状况继续恶化、严重亏损、资不抵债，有关款项已逾期三年， 本着谨慎性原则，公司决定对上述凯城公司应收款项采用个别认定法 100％计提坏账 准备，2005 年度需补充具体计提金额为： 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 26 1．公司本部应收凯城公司款项帐面余额为 121,261,900 元， 2005 年度采用个别 认定法按 20%的计提比例补充计提坏账准备 24,252,380 元。 2．公司子公司北京世纪中天投资有限公司应收凯城公司款项帐面余额为 9,566,400 元， 2005 年度采用个别认定法按 20%的计提比例补充计提 1,913,280 元。 （二）关于应收中国金桥旅游总公司款项 2003 年 3 月公司与中国金桥旅游总公司（以下简称金桥公司）签定资金往来合 同。合同约定，公司分别将 2800 万元人民币和 2000 万元人民币借给金桥公司，借款 期限分别为自借款之日起 6 个月。2003 年 6 月 19 日，公司收回还款 4,047,000.00 元。截止 2005 年 12 月 31 日，公司应收金桥公司款项 43,953,000 元。 公司以前年度已对金桥公司应收款项采用个别认定法按 80%比例计提坏账准备 35,162,400 元。 由于该公司亏损巨大、资金筹措困难，现金流量严重不足，财务状况恶化，款项 已逾期三年，本着谨慎性原则，公司决定对该应收款项采用个别认定法 100％计提坏 帐准备，2005 年度需按 20%比例补充计提坏账准备 8,790,600 元。 （三）2003 年 2 月 28 日，公司第三届董事会二十六次会议审议批准了公司与北 京市中凯技术开发公司（以下简称中凯公司）签定的股权转让协议。公司分别以 1500 万元人民币和 900 万元人民币将持有的北京网泰金安信息技术有限公司 50%股权、中 天华通移动通讯研究开发公司 30%股权转让给中凯公司，约定在协议签署之日起 40 个工作日内向受让方收取转让价款的 50%，即 1200 万元，其余款项在受让方办妥过户 手续后 30 日内一次付清。公司于 2003 年度收到 1200 万元，截止 2005 年 12 月 31 日， 中凯公司尚欠 1200 万元。 公司以前年度已对中凯公司应收款项采用帐龄分析法按 15%比例计提坏账准备 1,800,000 元。 由于该公司近几年来亏损较大、财务状况恶化、资不抵债，款项已逾期三年，本 着谨慎性原则，公司决定对该项应收款项采用个别认定法 100％计提坏帐准备，2005 年度需按 85%比例补充计提坏账准备 10,200,000 元。 公司一直在积极督促上述有关债务人履行还款义务，要求债务人尽早清偿上述债 务或制定切实可行的具体还款计划，并由律师事务所向上述单位发出催款通知，要求 债务人对债务提供第三方担保、探讨债权债务重组、资产置换等方式，最大限度的降 低我公司资产损失，但截止目前债权回收未有实质性进展，公司仍将抓紧进行催收工 作，加强有关催讨的措施维护公司利益。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 27 （四）关于应收海南电子工业公司款项 2002 年 5 月，公司起诉海南省电子工业总公司，要求返还购地款 1180 万元，该 案经海南省高院二审终审判决，海南省电子工业总公司应返还公司购地款 1180 万元。 目前应收海南电子工业公司款项余额 786.51 万元，公司已申请强制执行但多年未有 结果，以前年度已计提坏账准备 117.98 万元，目前该公司已资不抵债，对该公司应 收款回收的可能性很小，本着谨慎性原则，公司决定对该项应收款项采用个别认定法 对应收款 100％计提坏账准备，2005 年度需补充计提坏账准备 6,685,356.81 元。 （五）关于应收北京昊岳房地产公司款项 北京世纪中天投资有限公司与北京昊岳房地产公司在 2003 年度之前应收款项余 额为 22,910,000 元，以前年度已采用帐龄分析法按 20％比例计提坏账准备 4,528,000 元，由于无法进行对该公司实施应收款函证程序，有关款项已逾期三年多，应收款回 收的可能性很小，本着谨慎性原则，北京世纪中天投资有限公司决定对该项应收款项 采用个别认定法 100％计提坏帐准备，2005 年度需按 80%比例补充计提坏账准备 18,328,000 元。 （六）博华资产管理有限公司长期股权投资事项 公司 2003 年 10 月出资 6000 万元受让博华资产管理有限公司股权，持有该公司 股权比例为 13%。 在 2003、2004、2005 年度，该公司连续三年发生亏损，其中该公司 2003、2004 年度微亏，且公司于 2003 年 10 月刚出资参股该公司，出资时经会计师事务所审计， 该公司当时财务状况较好，因此，以前年度经公司分析，对该公司的长期投资不存在 大额减值情况。 根据 2005 年度该公司的审计报告，担任该公司 2005 年度审计的会计事务所对该 公司 2005 年度财务报告中近 4 亿元的短期投资（委托理财）、其他应收款等资产项目， 因无法实施函证程序而对此出具了保留意见的审计报告。公司在对博华公司进行了深 入调查后，了解到由于上述事项涉及的债务人大多已被注销或吊销营业执照，有关款 项收回的可能性较小，目前博华公司正在进行清产核资工作，在此过程中有关资产损 失将会确认。本着谨慎性原则，本年度公司采用个别认定法按 80%比例计提长期投资 减值准备 4800 万元。 公司董事会认为审计报告客观地反映了公司目前的财务状况，并提醒投资者关注 应收款回收问题及公司面临的较大财务风险。鉴于公司 2004 年和 2005 年连续两个会 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 28 计年度的审计报告结果显示净利润均为负值，根据深圳证券交易所《股票上市规则》 的有关规定，本公司股票交易将被实行退市风险警示的特别处理，请投资者注意投资 风险。 由于公司 2004 年、2005 年的亏损主要是因为公司计提坏账准备和对外投资损失 所致，而公司主营业务一直正常发展并且主营业务利润逐年提高。公司董事会相信， 凭借公司在贵州区域内多年形成的房地产品牌积淀，以及主营业务多年来稳健发展的 经营状况，有能力逐步消除上述事项造成的不利影响。 公司将根据国家产业导向，消费者现在及潜在需求，对公司产品结构进行必要的 调整，趋利避弊，增加适销对路产品；有效整合一流资源，全面提升产品品质，不断 开拓创新；整合利用公司庞大的客户资源，创新营销方式，加快销售，加速资金回笼， 增强抗风险能力；整合必要的战略合作伙伴，实现规模开发。 公司董事会有信心克服各种困难，努力实现 2006 年度结转销售（营业）收入有 所增长，期间费用基本稳定，全年扭亏为盈的经营目标，并使公司各项工作全面上一 个新的台阶，在未来发展中，实现公司的良性发展。 公司独立董事关于对公司 2005 年度审计报告保留事项的专项说明。 同意中勤万信会计师事务所出具的审计报告 （[2006]中勤审字 03203 号），认为 该审计报告是审慎的，对报告中保留事项予以认可。 独立董事：张小强、黎建飞、白钢 公司监事会关于对公司 2005 年度审计报告保留事项的说明。 同意董事会对“非标”事项的说明，提醒公司下一步应继续加大催款力度，尽可 能降低损失。 四、董事会日常工作情况 （一）2005 年度董事会共召开了 5 次董事会会议： 1、2005 年 4 月 28 日上午以现场方式在公司五楼会议室召开公司第四届董事会第 16 次会议，有关决议公告已于 2005 年 4 月 30 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 2、2005 年 6 月 28 日上午以通讯方式召开公司第四届董事会第 17 次会议，审议 通过了关于农行 3400 万元贷款展期的议案。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 29 3、2005 年 8 月 18 日上午以通讯方式召开公司第四届董事会第 18 次会议，有关 决议公告等已于 2005 年 8 月 22 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 4、2005 年 10 月 19 日上午以通讯方式召开公司第四届董事会第 19 次会议，有关 决议公告等已于 2005 年 10 月 21 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 5、2005 年 12 月 30 日上午以通讯方式召开公司第四届董事会第 20 次会议，有关 决议公告等已于 2005 年 12 月 31 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会全体成员严格执行股东大会各项决议，勤勉尽职，操作规 范，有效维护了投资者和公司利益。 五、本次利润分配或资本公积金转增股本预案 经中勤万信会计师事务所审计确认，公司2005年度实现净利润-166,456,574.77 元，由于亏损根据规定不提取法定盈余公积金、法定公益金，加上年初未分配利润 -94,527,089.06元，本年度可供股东分配利润为-260,983,663.83元。 董事会拟定2005年度利润分配预案为：2005年度利润不分配，也不进行资本公 积金转增股本。上述利润分配预案需提交2005年度股东大会审议。 六、选定的信息披露报刊 报告期内公司选定的信息披露报纸没有变更，为《中国证券报》、《证券时报》。 七、中勤万信会计师事务所关于世纪中天投资股份有限公司与控股股东及其他关 联方资金往来情况的专项说明 世纪中天投资股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了世纪中天投资股份有限公司（以下简称世纪中天公司）2005 年度会计报表，并于 2006 年 4 月 20 日出具了（2006）中勤审字第 03203 号保留意见 审计报告。根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定，我们对世纪 中天公司与控股股东及其他关联方资金往来情况说明如下： 截至 2005 年 12 月 31 日止，世纪中天公司不存在控股股东及其他关联方占用资 金情况。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 30 八、公司独立董事对公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明和独立意 见 公司独立董事对公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明和独立意见 如下： 1、公司对外提供担保的情况： 报告期内公司未发生对外担保情形。 2、公司与关联方资金往来情况： 同意中勤万信会计师事务所“关于世纪中天投资股份有限公司与控股股东及其他 关联方资金往来情况的专项说明”。截至2005年12月31日止，世纪中天公司不存在控 股股东及其他关联方占用资金情况。 独立董事：张小强、黎建飞、白钢 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 31 第九节 监事会报告 2005 年，监事会按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律、法规和《公司章 程》的要求，认真履行股东大会所赋予的职责，密切关注公司的生产经营活动，列席 公司董事会和股东大会，并针对公司的重大事项，及时召开监事会工作会议，主要会 议的基本情况如下： 2005 年 4 月 28 日召开会议，审议了： 一、《关于 2004 年度财务决算的议案》； 二、《关于 2004 年度报告及其摘要的议案》； 三、《关于 2004 年度利润分配或资本公积金转增股本预案的议案》； 四、关于计提坏帐准备及长期投资减值准备的议案； 五、关于董事会对“非标”事项的说明的议案； 六、关于对重大会计差错进行更正的议案； 七、关于 2005 年度财务预算的议案； 八、关于 2005 年度贷款的议案； 九、关于修改公司章程的议案； 十、关于 2004 年度监事会工作报告的议案。 2005 年 8 月 18 日召开会议，审议了： 一、关于《2005 年半年度财务报告及其摘要的议案》； 二、《关于 2005 年半年度利润分配及公积金转增股本预案的议案》。 2005 年 10 月 18 日召开会议，审议了： 关于 2004 年审计报告《非标意见》情况的说明的议案。 2005 年 10 月 19 日召开会议，审议了： 一、关于公司 2005 年第三季度财务报告的议案； 二、关于组建分公司开发北海银滩项目的议案。 监事会通过适时检查公司财务和对公司董事、经理等高级管理人员执行本公司职 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 32 务情况的监督，监事会成员一致认为： 1、公司按照国家有关法规和股东大会决议的要求，开展各项生产经营活动，运 作合法、规范。 2、公司董事、经理等高级管理人员，在执行本公司职务时，认真负责，没有发 现违反法律、法规和公司章程以及损害公司利益的行为。 3、公司在出售资产的过程中履行了规定的程序，售价合理，没有发现内幕交易 的行为，也没有损害股东的权益或造成公司资产流失的情况。 4、本年度未发生关联交易事项。 5、本年度公司没有募集资金的情况。 6、本年度会计师事务所出具了有保留意见的审计报告，客观反映了公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 33 第十节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。 1、2004年6月，公司所属北海公司以工程欠款为由起诉广西防城港市地产公司、 防城港市国土资源局，并在起诉后追加防城港市人民政府为共同被告，要求偿还工程 欠款本息、违约金共1055余万元。防城港市中级人民法院于2004年12月17日判决由防 城港市地产公司承担偿还工程欠款责任。公司不服一审判决，已依法上诉，要求防城 港市人民政府承担连带责任，广西省高级人民法院于2005年3月10日开庭审理了此案， 该案目前尚未判决，但防城港市政府有以土地抵付债务的意向，广西省高院正在组织 各方当事人进行调解。 2、2001年发生的贵阳市百货大楼借款担保合同纠纷案，目前尚未执行，但百货 大楼主要资产已进行拍卖，鉴于百货大楼目前资不抵债的状况，债权人转而要求我公 司承担连带责任的可能性极大。 3、公司诉海南电子工业总公司返还购地款一案，目前仍未执行完毕，且执行难 度较大,债权回收的可能性很小. 4、除以上诉讼事项外，报告期内，未发生应予披露的对公司有重大影响的诉讼 仲裁事项。 二、报告期内公司收购、出售资产事项。 报告期内公司未发生收购、出售资产事项。 公司以前年度发生但持续到报告期的重大资产出售事项的涉及金额、进展情况及 对经营成果与财务状况的影响： 2003 年 2 月 28 日，公司与中国凯城国际工程公司（以下简称凯城公司）签定股 权转让协议，公司以 20,900 万元人民币的价格将持有的北京昊岳房地产开发有限责任 公司 95%的股权转让给凯城公司，并在协议签署之日起 15 个工作日内由受让方支付 1000 万元，其余款项在协议生效之日起一年内按季度分四次等额收取。截止 2005 年 12 月 31 日，公司收到股权转让款 7000 万元，合同应收凯城公司股权转让款 13900 万元，公司转让该股权账面价值应收凯城公司 121,261,900 元。 公司以前年度对凯城公司应收款项采用个别认定法已按 80%比例计提坏账准备 97,009,520 元； 北京世纪中天投资有限公司应收凯城公司款项帐面余额为 9,566,400 元，以前年 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 34 度对凯城公司应收款项已按 80%比例计提坏账准备 7,653,120 元。 由于凯城公司财务状况继续恶化、严重亏损，款项已逾期三年，公司决定对凯城 公司上述应收款项 100％计提坏账准备，2005 年度需补充具体计提金额为： 1．公司本部应收凯城公司款项帐面余额为 121,261,900 元， 2005 年度采用个别 认定法按 20%的计提比例补充计提坏账准备 24,252,380 元。 2．公司子公司北京世纪中天投资有限公司应收凯城公司款项帐面余额为 9,566,400 元， 2005 年度采用个别认定法按 20%的计提比例补充计提 1,913,280 元。 2003 年 6 月公司投资参股的公司参股公司天同证券有限责任公司，在 2004 年度， 由于该公司发生严重亏损，公司对天同证券有限责任公司 10000 万元的长期投资按 35%的比例计提减值准备 3500 万元。2006 年中国证券监督管理委员会以《行政处罚 决定书》（证监罚字[2006]10 号）作出“取消天同证券的证券业务许可，并责令其关 闭” 的处罚决定，山东省人民政府经商中国证券监督管理委员会，决定委托北京市 天铎律师事务所开展天同证券有限责任公司的清算工作。根据上述情况，公司决定对 天同证券有限责任公司 10000 万元的长期投资全额计提减值准备，2005 年度补充计提 减值准备 6500 万元。 三、重大关联交易 报告期内公司未发生重大关联交易事项。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产情况。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、无其他重大合同。 五、公司或持股 5%以上股东承诺事项履行情况 报告期内公司或持股 5%以上股东无承诺事项。 六、聘任或解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘中勤万信会计师事务所为2005年度公司审计机构。 公司支付给中勤万信会计师事务所的公司2004年报审计费用为20万元人民币（含 差旅费），公司董事会认为支付给会计师事务所的费用没有影响到注册会计师审计的 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 35 独立性。截止2004年度，该机构已连续为公司提供三年的审计服务。 七、报告期内公司董事会及董事、高管人员没有受到监管部门的行政处罚、通报 批评及证券交易所公开谴责、稽查的情形。 八、公司无控股子公司的重大事项。 九、股权分置改革相关承诺事项。 公司现在尚未进入股权分置改革程序，将在2006年6月底前进入程序。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 36 第十一节 财务报告 ·审计报告 中勤万信会计师事务所 地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044 审 计 报 告 (2006)中勤审字第 03203 号 世纪中天投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的世纪中天投资股份有限公司（以下简称世纪中天公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以 及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是世纪中天公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 除下述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 如附注五、3 及 8 所述，截止 2005 年 12 月 31 日，世纪中天公司对 21,755.64 万元的应收款 项全额计提了坏账准备，其中，2005 年度计提 7,016.96 万元，以前年度计提 14,738.68 万元， 同时，世纪中天公司 2005 年度对投资于博华资产管理有限公司的 6,000 万元长期股权投资计提了 4,800 万元的减值准备。由于世纪中天公司未能提供充分的计提资产减值准备的依据，且我们无 法实施其他审计程序以获取充分适当的审计证据，因此，我们无法判断世纪中天公司计提上述坏 账准备和长期投资减值准备的合理性。 我们认为，除上述事项可能造成的影响外，本报告所附世纪中天公司会计报表符合国家颁布 的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了世纪中天公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 张波 二○○六年四月二十日 中国注册会计师： 李俊松 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 37 ·会计报表 (附后) ·会计报表附注 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度会计报表附注 （本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示） 一、基本情况 世纪中天投资股份有限公司（以下简称公司）系由原中国房地产开发集团贵阳总公司于 1994 年 1 月 8 日改组，以募集设立方式设立的股份有限公司。截止 2005 年 12 月 31 日，公司注册资 本（股本）326,811,466 元，其中社会公众股 112,881,708 股。公司主要经营壹级房地产开发、城 市基础设施及配套项目开发、勘探设计、高新产品开发、国内外实业投资、物业管理、综合性商 业、高科技投资、项目投资与管理、投资咨询服务、室内装饰装潢、拆迁安置及服务等。 本公司下属中天花园经营公司、中天广场经营公司、中天星园经营公司、中天世纪新城经营 公司、物业公司、北海公司、成都公司、中天房地产经营公司、中天北京四中、中天北京小学等 10 个分支机构；包括北京世纪中天投资有限公司、北京中天实投资顾问有限公司、贵州中天盛邦 物业管理有限责任公司 3 个控股子公司。 二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1．公司目前执行的会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度 采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3．记账本位币 以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5．外币业务的核算方法 （1）外币业务发生时采用的折算汇率：公司发生外币业务时按外币业务发生当日中国的市 场汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本位币金额记账。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 38 （2）年末外币账户外币余额所采用的折算汇率：年末采用资产负债表日的市场汇率作为折 算汇率，将年末各外币账户的外币余额折算为记账本位币，并将折算的记账本位币金额与账面记 账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益处理。 （3）汇兑损益的处理方法：筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；与购建固定资 产有关的汇兑损益，在所购建资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；与开发房地产 有关的汇兑损益，在房地产竣工之前予以资本化；除上述情况外发生的汇兑损益计入当期损益。 6．现金等价物的确定标准 公司将持有的 3 个月以内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资确定为现金等价物。 7．短期投资的核算方法 （1）短期投资取得时的计价：以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款（包括税金、 手续费等相关费用），扣除已宣告发放而尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息后作为取得短期投资时的成本记账。投资者投入、以非现金资产抵偿债务、非货币性交易等特 殊方式取得的短期投资，按照《企业会计制度》的规定确定短期投资的成本。 （2）短期投资的年末计价：按照成本与市价孰低法确定短期投资的年末价值。 （3）短期投资收益的确认：在处置短期投资时确认短期投资收益（持有期间不确认短期投 资收益），即按处置短期投资时实际取得价款与短期投资账面价值的差额，作为当期投资收益。 （4）短期投资跌价准备的确认标准与计提方法：年末，当短期投资市价低于成本时，将其 差额确认为短期投资跌价准备；以投资类别作为短期投资跌价准备的计提方法。 8．坏账核算方法 坏账的确认标准是： （1）因债务人破产、撤销、资不抵债、歇业或死亡等原因，有确切证据表明确实无法收回 的应收款项。 （2）因债务人逾期三年未履行其偿债义务，有明显特征确实无法收回的应收款项。 坏账损失采用备抵法核算，并按账龄分析法按期对所有应收款项(包括应收账款、其它应收款) 计提坏账准备。其具体计提比例为： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 39 账龄 计提比例 2—3 年 15% 3 年以上 20% 如果有确切证据表明某项应收款项将产生的坏账大于已提取的坏账准备，对该应收款项改按 个别认定法补充计提坏账准备。除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大 外（如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产 而在短时间内无法偿付债务等，以及 3 年以上的应收款项），下列各种情况不能全额计提坏账准备： ① 当年发生的应收款项； ② 计划对应收款项进行重组； ③ 与关联方发生的应收款项； ④ 其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。 企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等 原因已无望再收到所购货物的，应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏 账准备。 9．存货核算方法 （1）存货分类：公司将存货分为在建开发产品、已完开发产品、出租开发产品、周转房、 库存商品、库存材料、周转材料、低值易耗品等大类。 （2）存货的计价：存货的取得均按实际成本计价。已完开发产品、出租开发产品、周转房 等按各项目实际发生的成本进行确认和结转；销售发出商品，按个别项目实际单位成本计价。 （3）存货盘存制度和低值易耗品的摊销方法：公司所有存货均采用永续盘存制进行核算； 低值易耗品采用一次摊销方法，在领用时将其全部价值摊入有关成本费用。周转材料按工程量分 十年摊销。 （4）开发用土地的核算方法：公司开发用土地所发生的费用（包括征地、拆迁、安置补偿 费及基础设施费等），先统一在“土地开发”科目进行核算和归集，然后按所建可售商品房面积 分摊计入开发产品成本。 （5）公共配套设施费用的核算方法：公司小区内的公共配套设施建设，按开发项目通过“配 套设施开发”进行核算和归集，建设完毕，不能有偿转让部份，按所建可售商品房面积分配计入 住宅等可售物业的成本；可以有偿转让或具有经营价值且拥有收益权的配套设施，转入“开发产 品”或“出租开发产品” 。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 40 （6）出租开发产品、周转房的摊销方法：按出租开发产品、周转房的原值扣除 4%的残值后， 采用直线法进行摊销。其具体摊销年限如下： 类别 摊销年限 年摊销率 有产权的房屋 35 年 2.74% 无产权的房屋 8 年 12.00% （7）质量保证金的核算方法：质量保证金根据建设部有关规定，在支付建安工程结算款时， 按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“其它应付款”科目下分单位核算。质量保证期满， 未发生工程质量问题，则依据各项目公司及房开工程管理部门的通知退还保证金。 （8）存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司存货按成本与可变现净值属低法计价，年 末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货因遭受毁损、全部或部份陈旧过时或销售价格低于 成本等原因，预计其成本不可收回的部份，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额确定。 10．长期投资核算方法 （1）长期债权投资的计价及收益确认方法：现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价 款（包括支付的金额在 10 万元以上的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未支付的 债券利息后，作为初始投资成本；以非现金资产抵偿债务、非货币性交易等特殊方式取得的长期 债权投资按照《企业会计制度》规定确定其成本。 长期债券投资收益按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，调整债券投资折价或溢 价摊销后的金额确认为当期收益；其它债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益；处置 长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 （2）长期债券投资溢价或折价的摊销方法：长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差 额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销 方法为直线法。 （3）长期股权投资计价和收益的确认方法：以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全 部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作 为初始投资成本，以非现金资产抵偿债务、非货币性交易等特殊方式取得的长期股权投资，按照 《企业会计制度》规定确定其投资成本。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 41 公司长期股权投资，根据不同情况，分别采用成本法和权益法核算，确定其投资收益。具体 为：公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20％或 20％以上，并对被投资单位有 重大影响的，采用权益法核算；公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下， 或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于 所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的 现金股利超过上述数额的部份，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核 算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计年末按应享有或应分担的被投资 单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认当期投资损益，并调整长期股权投资的账面 价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 （4）股权投资差额的摊销方法和期限：公司取得长期股权投资时，其初始投资成本与在被 投资单位所有者权益中所占份额的差额以及长期股权投资由成本法改为权益法核算时，投资成本 与享有被投资单位所有者权益份额的差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本超过享有被投资单位所有者权益份额的差额，按照直线法进行摊销，摊销期限 为：合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限进行摊销；合同没有规定投资期限的，按 10 年进行摊销。 初始投资成本低于享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积--股权投资准备。 （5）长期投资减值准备确认标准：公司年末的长期投资按照其账面价值与可收回金额熟低 计量，当出现市价持续 2 年低于账面价值、被投资单位财务经营状况恶化持续 2 年发生亏损或当 年发生严重亏损以及有确切证据表明投资的可收回金额低于账面价值的其它情形时，按照其投资 的预计可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 （6）长期投资减值准备计提方法：年末按长期投资单个项目的估计未来可收回金额低于投 资账面价值的差额分别提取，计入当期损益。 11．委托贷款核算方法 （1）委托贷款计价和利息确认方法：按实际委托贷款金额计价，并按规定的利率按月计算 确定其利息收入。 （2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：对于发生的委托贷款，如果有迹象表明其 本金高于可收回金额的，公司在每年年终时计提相应的减值准备。 12．固定资产和折旧的核算方法 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 42 （1）固定资产确认标准为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等主要生产经营设备，使用 年限超过一年时，确认为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，如单位价值在 2000 元以 上，并且使用期限超过两年的，也确认为固定资产。 （2）固定资产分类：公司将固定资产分为房屋建筑物、管理设备、运输设备、其他等四类。 （3）固定资产计价：公司购建固定资产按购建时的实际成本计价，包括买价、税金、运输 费、保险费以及在固定资产达到预定可使用状态前所发生的各种必要的支出。 （4）固定资产折旧方法：采用直线法， 并按固定资产类别、预计可使用年限、净残值计提。 固定资产类别、预计可使用年限、预计净残值率和折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 残值率 房屋及建筑物 35 年 2.74% 4% 运输设备 9 万元以内 6 年 16.00% 4% 9 万元以上 9 年 10.67% 4% 管理设备 6 年 16.00% 4% 其他 6 年 16.00% 4% （5）融资租入固定资产的计价方法：按融资最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。 （6）固定资产减值准备：年末，公司通过对固定资产逐项进行检查，将因市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产 可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 13．在建工程核算方法 （1）在建工程在完工交付时确认为固定资产，在建工程达到预定可使用状态之前发生的工 程借款利息计入在建工程成本。 （2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：年末，对在建工程进行全面检查，如在建 工程长期停建并且在未来三年内不会重新开工，或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落 后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其它足以证明在建工程已经发生减值的， 按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14．无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产按实际成本核算，按合同、法律规定的受益年限中较短的年限摊销，合同、 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 43 法律没有规定受益年限的，按 10 年进行摊销。 （2）年末对于无形资产各单项项目预计可回收金额低于其账面价值的，计提减值准备。 15．长期待摊费用摊销方法 （1）开办费：筹建期间发生的开办费在长期待摊费用中归集，并在企业开始生产经营当月 一次性计入损益； （2）临时设施：公司发生的临时设施费用，先在长期待摊费用（临时设施）中进行归集， 临时设施项目竣工，如临时设施成本在 5 万元以内，一次性进入期间成本费用；临时设施成本在 5 万元以上，有受益年限的在受益年限内进行摊销，无法确定受益年限的，按 2 年进行摊销。 （3）其他长期待摊费用：按实际成本计价，在其受益期内平均摊销。 16．应付债券的核算方法 （1）应付债券计价：按照实际发行的价格总额计价，发行费用扣除利息收入后，作为财务 费用计入当期损益；为项目开发发行债券，其发生的利息和发行费用直接计入开发成本。 （2）债券溢价或折价的摊销：按直线法在债券存续期内进行摊销。 17．收入确认原则及方法 （1）销售商品：在商品所有权的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关收入已取得或取得收款的证据，并且与销售商品有关的成本能够可靠 地计量时确认收入。 房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房 产的付款证明时（通常收到销售合同金额 30%以上房款并对余下房款有确切的付款安排）确认销 售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取 款项的证据时，确认劳务收入的实现。建安工程按完工百分比法确认劳务收入。 （3）出租物业：按权责发生制确认收入的实现。 （4）物业管理收入：以实际收到物业管理费时确认收入的实现。 （5）其他业务收入：以实际收到各项收入时确认收入的实现。 18．借入资金所发生利息及有关费用的会计处理方法 为开发产品借入使用的资金，其发生的利息及有关费用直接计入开发产品成本；由公司统一 调配使用借入的资金，因不能完全划分用途，发生的利息及有关费用计入当期财务费用。 19．所得税的会计处理方法 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 44 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 20．合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定的要求编制合并会 计报表。合并范围：将占被投资单位注册资本 50％以上的控股子公司，或虽不足 50％，但对被 投资企业具有控制关系的非控股子公司纳入合并范围。合并时，抵销股权投资及相应权益、关联 交易及往来等。 三、税项 公司主要税种和税率为： 税种 税率 营业税 3%-5% 房产税 12% 城建税 7% 教育费附加 3% 副食调节基金 1‰ 企业所得税 33% 四、控股子公司 子公司名称 注册资本 持股比例 经营范围 是否 合并 北京世纪中天投资有限公司 2000 万元 90% 高科技产业投资 是 贵州中天盛邦物业管理有限责任公司 500 万元 90% 物业管理 是 北京中天实投资顾问有限公司 50 万元 80% 投资、咨询 是 公司合并范围与上年度相比无变化。 五、合并会计报表主要项目注释 1．货币资金 项目 年末数 年初数 现金 150,640.68 96,468.67 银行存款 96,686,397.25 109,786,374.06 其他货币资金 13,778,754.44 9,377,797.58 110,615,792.37 119,260,640.31 2．应收账款 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 45 （1）账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 7,724,047.88 55.56 386,202.39 15,537,575.49 55.34 776,878.77 1—2 年 1,285,792.99 9.25 128,579.30 7,839,577.60 27.92 783,957.76 2—3 年 2,679,960.60 19.28 401,994.09 2,365,191.33 8.42 354,778.70 3 年以上 2,211,743.94 15.91 442,348.79 2,331,973.31 8.32 466,394.67 13,901,545.41 100.00 1,359,124.57 28,074,317.73 100.00 2,382,009.90 年末较年初减少 14,172,772.32 元，主要是公司清理收回了部分客户的房款所致。 （2）前五名欠款单位的欠款金额为 4,049,732.59 元，占年末应收账款总额的 29.13%。 （3）无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3．其他应收款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 9,406,815.97 4.00 470,340.80 8,391,106.55 3.51 419,555.33 1—2 年 2,084,288.41 0.89 208,428.84 197,814,254.97 82.75 142,128,335.50 2—3 年 195,039,690.08 82.90 194,705,415.32 14,521,790.69 6.08 2,178,268.60 3 年以上 28,734,501.44 12.21 24,134,120.45 18,311,506.15 7.66 3,662,301.24 235,265,295.90 100.00 219,518,305.41 239,038,658.36 100.00 148,388,460.67 （2）前五名欠款单位的欠款金额为 217,556,425.66 元，占年末其它应收款总额 92.47%。 （3）无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）大额计提坏账准备情况如下： 债务人 应收款项余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由 中国凯城国际工程公司 130,828,300.00 100 130,828,300.00 资不抵债 北京中凯技术开发公司 12,000,000.00 100 12,000,000.00 资不抵债 中国金桥旅游总公司 43,953,000.00 100 43,953,000.00 巨额亏损 北京昊岳房地产开发有限公司 22,910,000.00 100 22,910,000.00 资不抵债 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 46 海南电子工业公司 7,865,125.66 100 7,865,125.66 资不抵债 合计 217,556,425.66 217,556,425.66 4．预付账款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,528,943.86 76.42 2,869,235.33 72.34 1-2 年 598,239.44 18.08 489,429.50 12.34 2-3 年 63,595.36 1.92 26,554.23 0.67 3 年以上 118,422.99 3.58 580,884.09 14.65 3,309,201.65 100.00 3,966,103.15 100.00 年末较年初增加 656,901.50 元。一年以上的款项主要是未取得对方发票。 （2）无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5．应收补贴款 项 目 年末数 年初数 批准文件 应收所得税返还 605,844.48 605,844.48 财政部财税字[2000]99号 6．存货 年末数 年初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 （一）开发成本 628,801,899.04 — 538,192,713.10 1,030,796.51 （1）土地开发 333,743,239.13 — 318,700,750.28 282,429.59 （2）房屋开发 269,365,351.27 — 192,824,043.74 748,366.92 （3）配套设施 25,693,308.64 — 26,667,919.08 — （二）已完开发产品 156,406,230.30 151,853.41 257,690,468.74 151,853.41 （三）周转房 3,340,360.12 — 3,949,824.29 — （四）出租开发产品 81,014,233.23 — 88,170,442.09 — （五）库存材料 382,200.61 — 426,801.07 — （六）低值易耗品 20,003.83 — 11,136.00 — （七）临时设施 950,666.58 — 842,310.86 — （八）库存商品 13,950.19 — 13,950.19 — 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 47 年末数 年初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 870,929,543.90 151,853.41 889,297,646.34 1,182,649.92 年末较年初减少 18,368,102.44 元，其中：土地开发增加 15,042,488.85 元，房屋开发增加 76,541,307.53 元，配套设施开发减少 974,610.44 元，完工开发产品减少 101,284,238.44 元， 其它 减少 7,693,049.94 元。 （一）开发成本 （1）土地开发 项目名称 开工时间 预计竣工 时间 预计总投资 年末数 年初数 中天花园一、二期 1993.12 2002.12 15,200 万元 933,100.00 46,046,414.64 中天花园三期 2000.12 2005.12 28,800 万元 138,221,075.44 102,155,307.08 中天广场三组团 1999 2005.12 1,000 万元 — 8,965,376.92 南湖项目 2004.12 2008.12 7,000 万元 56,917,223.47 39,357,478.40 中天世纪新城 2001 2008.12 57,500 万元 135,052,735.38 118,536,317.00 中天星园宅东2 号 2006.12 — 800 万元 245,761.93 — 北海土地 1992 — — 2,373,342.91 3,639,856.24 333,743,239.13 318,700,750.28 中天花园三期部分土地和世纪新城部分土地，已用于公司 21,340 万元银行借款的抵押。 （2）房屋开发 项目名称 开工时间 预计竣工 时间 预计总投资 年末数 年初数 中天花园 6 组团 2001 2006.12 16,000 万元 92,948,196.97 37,417,200.03 水库区别墅 2000.10 2006.6 2,860 万元 92,727,903.18 47,147,404.29 中天广场 3 组团 2001.10 2006.6 10,000 万元 55,857,249.50 21,279,042.29 中天宅吉碧园 2001.5 2005.9 6,900 万元 — 50,180,203.53 北海公司 — — — — 3,477,919.68 世纪新城 2001 2008.12 120,000 万元 27,305,238.75 32,802,853.98 金顶山片区项目 2000.1 2001.12 534 万元 526,762.87 519,419.94 269,365,351.27 192,824,043.74 年末较年初增加 76,541,307.53 元，主要是中天花园 6 组团 C 座，水库区别墅及中天广场 3 组 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 48 团增加投资所致。 中天花园 6 组团已用于公司银行 3,000 万元借款的抵押。 （二）已完开发产品 项目名称 竣工 时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 中天花园 2000-2005 64,880,878.38 17,671,213.30 53,480,015.42 29,072,076.26 中天广场 2002-2004 80,897,646.90 76,738.98 47,549,693.49 33,424,692.39 世纪新城 03.6-05.12 98,548,087.38 23,857,928.13 59,935,195.67 62,470,819.84 中天星园 2000-2005 6,417,371.99 72,225,697.64 53,831,449.83 24,811,619.80 宅吉大厦 1999.6 5,835,420.48 — 319,462.08 5,515,958.40 天业大厦 1994.12 1,111,063.61 — — 1,111,063.61 257,690,468.74 113,831,578.05 215,115,816.49 156,406,230.30 年末较年初减少 101,284,238.44 元，主要是存量房销售结转所致。 （三）周转房 年初数 本年增加 本年减少 年末数 3,949,824.29 — 609,464.17 3,340,360.12 （四）出租开发产品 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 经营公司(宅吉片区) 23,589,288.63 85,768.00 563,096.15 23,111,960.48 中天广场 1 组团商场 53,227,854.39 — 1,593,957.44, 51,633,896.95 北海公司 621,930.52 — 17,652.48 604,278.04 中天星园 1,325,107.87 — 662,553.93 662,553.94 成都公司 5,091,024.54 — 159,716.86 4,931,307.68 物业公司 4,315,236.14 — 4,245,000.00 70,236.14 88,170,442.09 85,768.00 7,241,976.86, 81,014,233.23 广场 1 组团商场已用于贵阳市商业银行 3,500 万元和建行 6,500 万元长期借款的抵押。 7．待摊费用 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 49 项 目 年末数 年初数 年末结存原因 保险费 26,696.73 72,086.31 受益期跨年 报刊杂志费 35,637.16 16,848.97 同上 办公费 25,926.98 17,309.08 同上 其他 12,093.00 37,655.98 同上 100,353.87 143,900.34 8．长期投资 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 长期股权投资 201,210,588.98 — -672,624.08 200,537,964.90 减：长期投资减值准备 35,000,000.00 113,000,000.00 — 148,000,000.00 166,210,588.98 — — 52,537,964.90 （1）长期股权投资明细 被投资公司名称 期限 投资金额 占注册资 本比例 本年权益 增减额 累计权益 增减额 减值准备 贵阳泛太平洋房地产有限公司 50 年 6,086,000.00 50% -193,355.37 951,964.90 — 天同证券有限责任公司 无 100,000,000.00 4.08% — — 100,000,000.00 博华资产管理有限公司 无 60,000,000.00 13% — — 48,000,000.00 贵阳市商业银行 无 33,500,000.00 3.63% — — — 199,586,000.00 -193,355.37 951,964.90 148,000,000.00 A．贵阳市商业银行的股权已用于公司在交通银行 2,673 万元长期借款的抵押。 B．由于天同证券有限责任公司连续亏损，亏损额巨大，公司第四届董事会第二十二次董事 会审议批准，本年度对该公司的长期股权投资补提 6,500 万元资产减值准备。截止 2005 年 12 月 31 日，公司对此项长期股权投资全额计提资产减值准备。 C．由于博华资产管理有限公司连续亏损，经注册会计师审计，该公司 2005 年 12 月 31 日主 要资产的存在性无法确认。公司第四届董事会第二十二次董事会审议批准，本年度对该公司的长 期股权投资计提 4,800 万元资产减值准备。 9．固定资产及累计折旧 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 50 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值： 房屋建筑物 5,072,684.87 4,245,000.00 368,341.07 8,949,343.80 运输设备 13,030,149.07 85,113.00 2,516,070.90 10,599,191.17 管理设备 3,589,508.20 591,698.00 433,112.00 3,748,094.20 其他 2,081,001.10 245,633.00 37,213.20 2,289,420.90 23,773,343.24 5,167,444.00 3,354,737.17 25,586,050.07 累计折旧： 房屋建筑物 654,564.48 245,976.12 — 900,540.60 运输设备 7,342,437.82 1,114,320.40 2,371,085.42 6,085,672.80 管理设备 1,880,132.51 500,823.42 410,617.11 1,970,338.82 其他 936,387.71 340,354.80 36,395.69 1,240,346.82 10,813,522.52 2,201,474.74 2,818,098.22 10,196,899.04 净值 12,959,820.72 2,965,969.26 536,638.95 153,89,151.03 10．长期待摊费用 类别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 其他 845,391.86 11,410.00 203,000.00 653,801.86 11．短期借款 借款条件 年末数 年初数 抵押借款 — 34,000,000.00 信用借款 — 200,000.00 — 34,200,000.00 12．应付账款 年末数 年初数 9,560,226.76 8,694,360.41 无欠持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 13．预收账款 年末数 年初数 181,605,345.91 175,059,250.58 其中： 预收售房款 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 51 年末数 年初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 134,016,823.81 74.18 151,621,487.56 87.29 1-2 年 39,131,074.10 21.66 17,516,570.76 10.08 2-3 年 4,310,070.76 2.39 1,077,018.84 0.62 3 年以上 3,200,639.54 1.77 3,481,253.99 2.01 180,658,608.21 100.00 173,696,331.15 100.00 具体分类如下： 项目名称 年末余额 预计竣工时间 预售比例(%) 备注 世纪新城 17,160,602.00 2005.12 70 按预计收入计算 中天花园 38,790,656.24 2006.12 30 按预计收入计算 中天广场 97,428,908.36 2006.12 69 按预计收入计算 中天星园—宅吉碧园 19,416,757.40 2005.6 95 按预计收入计算 其他 7,861,684.21 180,658,608.21 年末较年初增加 6,546,095.33 元，主要是中天广场 3 组团、中天花园 6 组团 C 座等期房预售 房款增加所至。超过一年未结转的预收账款，主要是未竣工项目预收款和收取的购房定金及首期 款。 无预收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 14．应付工资 年末数 7,157,296.36 元，为工效挂钩工资结余。 15．应付股利 年末数 961,744.20 元，为应付 2000 年度的现金股利。 16．应交税金 项 目 年末数 年初数 执行税率（%） 营业税 -3,696,195.45 1,231,103.40 3--5 房产税 89,299.53 121,639.87 12 城建税 -273,596.48 71,314.39 7 土地增值税 -777,132.57 -640,249.44 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 52 项 目 年末数 年初数 执行税率（%） 个人所得税 127,094.18 82,268.37 企业所得税 1,938,360.45 1,481,025.64 33 -2,592,170.34 2,347,102.23 17．其它应交款 项 目 年末数 计缴标准 教育费附加 -117,087.36 3% 副食基金 -71,300.12 1% 地方教育费附加 -6,044.96 1% -194,432.44 18．其他应付款 年末数 102,418,882.62 元，较年初数增加 7,252,064.63 元。 无欠持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19．预提费用 项 目 年末数 年初数 征地拆迁费用 11,201,816.55 6,696,985.23 建安工程费 18,079,369.28 42,903,865.59 基础设施费 10,852,675.43 11,987,318.74 配套设施费 8,200,410.99 9,646,349.03 前期工程费 4,270,450.34 9,186,721.93 其它 8,833,133.77 8,213,939.90 61,437,856.36 88,635,180.42 年末结存主要是计提的工程尾款和预提的应由已完开发产品分摊的配套设施费和未完基础设 施费等。 20．预计负债 项 目 年末数 年初数 对外提供但保 9,000,000.00 — 9,000,000.00 — 该项目为公司因对贵阳市百货大楼银行借款提供担保事项而可能产生的负债，参见本附注九。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 53 21．一年内到期的长期负债 贷款单位 金 额 借款期限 年利率(%) 条件 贵阳市建设银行城北支行 40,000,000.00 2004.01.07-2006.01.07 7.488 抵押 贵阳市建设银行城北支行 55,000,000.00 2004.03.18-2006.03.18 7.488 抵押 贵阳市建设银行城北支行 10,000,000.00 2004.03.18-2006.03.18 7.488 抵押 贵阳市商业银行南明支行 35,000,000.00 2004.01.21-2006.01.20 6.336 抵押 贵阳市商业银行南明支行 30,000,000.00 2004.02.27-2006.02.26 6.336 担保 贵阳市农业银行龙井支行 30,000,000.00 2004.12.06-2006.11.23 6.048 抵押 贵阳市工商银行中华路支行 60,000,000.00 2004.12.24~2006.12.23 6.912 抵押 贵阳市工商银行中华路支行 3,400,000.00 2003.12.19~2006.12.15 5.49 抵押 贵阳市交通银行营业部 20,380,000.00 2003.12.29-2005.12.29 6.624 抵押 贵阳市交通银行营业部 6,350,000.00 200.408.11~2006.08.11 6.624 抵押 290,130,000.00 年末抵押借款以世纪新城和中天花园部份土地以及中天广场商场、商行股权作抵押。 22．长期借款 贷款单位 金 额 借款期限 年利率(%) 条件 深圳市政府经济合作发展基金 2,000,000.00 1997.10-2002.10 7.992 信用 贵阳市农业银行龙井支行 20,000,000.00 2005.12.22~2007.12.23 6.336 抵押 贵阳市农业银行龙井支行 30,000,000.00 2005.09.14~2007.01.14 6.336 抵押 贵阳市农业银行龙井支行 60,000,000.00 2005.12.22~2008.12.24 6.336 抵押 贵阳市商业银行南明支行 20,000,000.00 2005.08.23~2007.08.24 6.336 担保 贵阳市商业银行南明支行 20,000,000.00 2005.09.01~2007.09.01 6.336 担保 贵阳市商业银行南明支行 20,000,000.00 2005.09.11~2007.09.11 6.336 担保 贵阳市商业银行南明支行 20,000,000.00 2005.09.14~2007.09.14 6.336 担保 贵阳市商业银行南明支行 20,000,000.00 2005.09.19~2007.09.19 6.336 担保 101,750,000.00 年末抵押借款以中天广场商场，中天花园和世纪新城部份土地作抵押。 23．长期应付款 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 54 年末数 年初数 55,734,359.89 60,856,051.90 年末较年数减少 5,121,692.01 元，主要为支付公司兼并企业的职工安置费所致。 24．股本 本次变动增减（+，—） 项目 年初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 年末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 55,593,121.00 — — — — — 55,593,121.00 其中：国家持有股份 36,240,866.00 — — — — — 36,240,866.00 境内法人持有股份 19,352,255.00 — — — — — 19,352,255.00 2、募集法人股份 158,336,637.00 — — — — — 158,336,637.00 3、内部职工股（高管股） 141,879.00 — — — — — 141,879.00 未上市流通股份合计 214,071,637.00 — — — — — 214,071,637.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 112,739,829.00 — — — — — 112,739,829.00 已上市流通股份合计 112,739,829.00 — — — — — 112,739,829.00 三、股份总数 326,811,466.00 — — — — — 326,811,466.00 25．资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 21,044,538.52 — — 21,044,538.52 接受捐赠非现金资产准备 7,900.00 — — 7,900.00 股权投资准备 1,782,971.23 — — 1,782,971.23 外币资产折算差额 639,515.81 — — 639,515.81 其他资本公积 4,746.00 — — 4,746.00 23,479,671.56 — — 23,479,671.56 26．盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 36,802,213.41 — — 36,802,213.41 公益金 34,148,501.14 — — 34,148,501.14 任意盈余公积 5,395,002.70 — — 5,395,002.70 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 55 76,345,717.25 — — 76,345,717.25 27．未分配利润 项 目 金额 年初未分配利润 -94,527,089.06 加：本年净利润 -166,456,574.77 减：本年提取的法定公积金 - 本年提取的法定公益金 - 年末未分配利润 -260,983,663.83 28．未确认的投资损失 项 目 本年发生数 上年发生数 北京世纪中天投资有限公司 -15,640,987.46 — 由于子公司北京世纪中天投资有限公司资不抵债，根据财政部《关于资不抵债公司合并报表 问题请示的复函》（财会函字[1999]10 号）规定，在编制合并会计报表时，由公司按持股比例享有 的部分。 29．主营业务收入 项 目 本年发生数 上年发生数 收入合计 299,589,975.10 311,184,388.29 其中：商品房销售收入 299,589,975.10 311,184,388.29 其中：中天花园 83,856,760.20 152,255,677.51 中天广场 61,477,912.60 77,293,883.30 中天星园 79,506,803.41 12,955,443.48 世纪新城 74,304,663.80 64,334,631.00 成都公司 — 1,635,488.00 经营公司 443,835.09 2,709,265.00 本年度公司主营业务收入全部为贵阳市地区商品房销售收入。 30．主营业务成本 项 目 本年发生数 上年同期发生数 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 56 项 目 本年发生数 上年同期发生数 成本合计 195,671,386.02 209,059,478.36 其中：商品房销售成本 195,671,386.02 209,059,478.36 其中：中天花园 50,485,031.78 90,503,960.03 中天广场 47,549,693.49 61,318,967.63 中天星园 53,770,448.60 8,297,994.01 世纪新城 43,546,750.07 45,205,080.79 成都公司 2,024,588.00 经营公司 319,462.08 1,708,887.90 31．主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 计缴金额 营业税 5% 14,979,498.76 土地增值税 1,768,032.85 城建税 7% 1,048,564.90 教育费附加 3% 449,384.97 副食品基金 1% 299,590.00 地方教育费附加 1% 149,795.00 18,694,866.48 32．期间费用 费用项目 本年发生数 上年发生数 管理费用 101,800,459.14 150,332,601.44 营业费用 20,549,286.47 19,800,739.78 财务费用 35,473,401.86 29,388,151.37 其中：利息支出 31,851,003.26 30,378,867.08 利息收入 -653,257.55 -1,680,504.60 手续费 4,275,656.15 689,788.89 157,823,147.47 199,521,492.59 33．投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 — — 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 57 项 目 本年发生数 上年发生数 债券投资收益 — 32,720.00 股权投资收益 -110,268,355.37 -32,567,686.48 其中：分回的现金股利 2,925,000.00 2,500,000.00 权益法核算增减额 -193,355.37 -67,686.48 股权投资减值准备 -113,000,000.00 -35,000,000.00 股权投资转让收益 — — -110,268,355.37 -32,534,966.48 本年公司投资收益占利润总额的比例为 60.62%。投资收益汇回不存在重大限制。 34．营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 罚没收入 21,857.00 38,680.00 违约金收入 556,912.31 344,215.03 固定资产清理收入 4,598.00 20,200.00 其他 277,777.21 27.39 861,144.52 403,122.42 35．营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 罚没支出 2,900.00 152,229.72 违约金支出 116,155.50 294,970.26 固定资产清理损失 123,845.88 41,111.32 其他 64,671.28 164,498.29 307,572.66 652,809.59 七、母公司会计报表主要项目注释 1．应收账款 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 7,724,047.88 55.56 386,202.39 15,537,575.49 55.34 776,878.77 1—2 年 1,285,792.99 9.25 128,579.30 7,839,577.60 27.93 783,957.76 2—3 年 2,679,960.60 19.28 401,994.09 2,365,191.33 8.42 354,778.70 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 58 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 2,211,743.94 15.91 442,348.79 2,331,973.31 8.31 466,394.66 13,901,545.41 100.00 1,359,124.57 28,074,317.73 100.00 2,382,009.90 年末较年初减少 14,172,772.32 元，主要是公司清理收回部份客户房款所致。 （2）前五名欠款单位的欠款金额为 4,049,732.59 元，占年末应收账款总额的 29.13%。 （3）无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2．其他应收款 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 8,133,188.59 3.70 406,659.43 8,004,659.77 3.69 400,232.99 1—2 年 2,031,507.63 0.93 203,150.76 188,210,317.48 86.85 134,471,461.75 2—3 年 185,473,290.08 84.48 185,139,015.32 1,544,540.69 0.71 231,681.10 3 年以上 23,909,126.04 10.89 19,308,745.05 18,963,380.75 8.75 3,792,676.15 219,547,112.34 100.00 205,057,570.56 216,722,898.69 100.00 138,896,051.99 （2）前五名欠款单位欠款金额为 203,238,675.46 元，占年末其它应收款总额的 92.57%。 （3）无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （4）大额计提坏账准备情况如下： 债务人 应收款项余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由 中国凯城国际工程公司 121,261,900.00 80 121,261,900.00 资不抵债 北京中凯技术开发公司 12,000,000.00 100 12,000,000.00 资不抵债 中国金桥旅游总公司 43,953,000.00 100 43,953,000.00 巨额亏损 北京世纪中天投资有限公司 18,158,649.80 100 22,910,000.00 资不抵债 海南电子工业公司 7,865,125.66 100 7,865,125.66 资不抵债 203,238,675.46 3．长期投资 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 长期股权投资 209,458,166.64 — -672,624.08 205,095,069.51 减：长期投资减值准备 35,000,000.00 113,000,000.00 — 148,000,000.00 174,458,166.64 — — 57,095,069.51 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 59 （1）长期股权投资明细 被投资公司名称 期限 投资金额 占注册资 本比例 本年权益 增减额 累计权益 增减额 减值准备 贵阳泛太平洋房地产有限公司 50 年 6,086,000.00 50% -193,355.37 951,964.90 — 北京世纪中天投资有限公司 20 年 18,000,000.00 90% -3,588,591.24 -18,000,000.00 — 贵阳市商业银行 无 33,500,000.00 3.63% — — — 天同证券有限责任公司 无 100,000,000.00 4.08% — — 100,000,000.00 博华资产管理有限公司 无 60,000,000.00 13% — — 48,000,000.00 贵州中天盛邦物业管理有限公司 无 4,500,000.00 90% -51,506.19 -137,723.53 — 北京中天实投资顾问有限公司 无 400,000.00 80% -50,375.62 -205,171.86 — 222,486,000.00 -3,883,828.42 -17,390,930.49 148,000,000.00 A．贵阳市商业银行的股权已用于公司在交通银行 2,673 万元长期借款的抵押。 B．由于天同证券有限责任公司连续亏损，亏损额巨大，公司第四届董事会第二十二次董事 会审议批准，本年度对该公司的长期股权投资补提 6,500 万元资产减值准备。截止 2005 年 12 月 31 日，公司对此项长期股权投资全额计提资产减值准备。 C．由于博华资产管理有限公司连续亏损，经注册会计师审计，该公司 2005 年 12 月 31 日主 要资产的存在性无法确认。公司第四届董事会第二十二次董事会审议批准，本年度对该公司的长 期股权投资计提 4,800 万元资产减值准备。 4．主营业务收入 项 目 本年发生数 上年同期发生数 收入合计 299,589,975.10 311,184,388.29 其中：商品房销售收入 299,589,975.10 311,184,388.29 其中：中天花园 83,856,760.20 152,255,677.51 中天广场 61,477,912.60 77,293,883.30 中天星园 79,506,803.41 12,955,443.48 世纪新城 74,304,663.80 64,334,631.00 成都公司 — 1,635,488.00 经营公司 443,835.09 2,709,265.00 本年度公司主营业务收入全部为贵阳市地区商品房销售收入。 5．主营业务成本 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 60 项 目 本年发生数 上年同期发生数 成本合计 195,671,386.02 209,059,478.36 其中：商品房销售成本 195,671,386.02 209,059,478.36 其中：中天花园 50,485,031.78 90,503,960.03 中天广场 47,549,693.49 61,318,967.63 中天星园 53,770,448.60 8,297,994.01 世纪新城 43,546,750.07 45,205,080.79 成都公司 2,024,588.00 经营公司 319,462.08 1,708,887.90 6．投资收益 项 目 本年发生数 上年同期发生数 股票投资收益 — — 债券投资收益 — 32,720.00 股权投资收益 -113,958,828.42 -40,503,949.30 其中：分回的现金股利 2,925,000.00 2,500,000.00 权益法核算增减额 -3,883,828.42 -8,003,949.30 股权投资减值准备 -113,000,000.00 -35,000,000.00 -113,958,828.42 -40,471,229.30 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方情况 关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人 世纪兴业投资有限公司 北京 项目投资及管理 控股股东 有限责任 陈阳 北京世纪中天投资有限公司 北京 实业、高科技投资 子公司 有限责任 宋春起 北京中天实投资顾问有限公司 北京 投资、管理咨询 子公司 有限责任 鲁石 贵州中天盛邦物业管理有限公司 贵阳 物业管理 子公司 有限责任 周力 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 世纪兴业投资有限公司 13,600 13,600 北京世纪中天投资有限公司 2,000 2,000 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 61 北京中天实投资顾问有限公司 50 50 贵州中天盛邦物业管理有限责任公司 500 500 3．存在控制关系的关联方所持股份变化表（单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 关联方名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 北京世纪中天投资有限公司 1,800 90% 1,800 90% 北京中天实投资顾问有限公司 40 80% 40 80% 贵州中天盛邦物业管理有限责任公司 450 90% 450 90% 4．不存在控制关系的关联方及与公司关系 关联方名称 与公司的关系 贵阳泛太平洋房地产有限公司 与公司同一法定代表人 九、或有事项 公司于 1998 年为贵阳市百货大楼提供 900 万元银行贷款的担保，2001 年 7 月，经贵州省贵 阳市中级人民法院判决贵阳市百货大楼还款，公司承担连带清偿责任。判决后，贵阳市百货大楼 已向公司及贵阳市中院承诺其独立承担还款责任，并与中国工商银行贵州省分行签定了以物抵贷 的备忘录。2005 年，贵阳市百货大楼因经营不善，将多处房产、设备及土地使用权拍卖，以偿还 负债，目前尚未清偿完毕，因此，公司估计需承担连带清偿责任的可能性极大，于本年度按法院 判决金额计提了预计负债 900 万元。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 62 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有会计师事务所盖章，注册会计师并签名盖章的审计报告原件。 三、独立董事对公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明及独立意见。 四、关于世纪中天投资股份有限公司与控股股东及其他关联方资金往来情况的专 项说明。 五、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、公开披露过的所有公司文件的正 本及公告原稿。 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 63 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 1 110,615,792.37 108,994,802.83 119,260,640.31 118,191,382.27 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 12,542,420.84 12,542,420.84 25,692,307.83 25,692,307.83 其他应收款 7 15,746,990.49 14,489,541.78 90,650,197.69 77,826,846.70 预付帐款 8 3,309,201.65 3,265,326.65 3,966,103.15 3,966,103.15 应收补贴款 9 605,844.48 605,844.48 605,844.48 605,844.48 存货 10 870,777,690.49 870,762,377.42 888,114,996.42 883,869,996.42 待摊费用 11 100,353.87 65,594.47 123,571.57 107,771.57 一年内到期的长期债权投资 12 其他流动资产 13 流动资产合计 14 1,013,698,294.19 1,010,725,908.47 1,128,413,661.45 1,110,260,252.42 长期投资： 长期股权投资 15 52,537,964.90 57,095,069.51 166,210,588.98 174,458,166.64 长期债权投资 16 长期投资合计 17 52,537,964.90 57,095,069.51 166,210,588.98 174,458,166.64 固定资产： 固定资产原价 18 25,586,050.07 18,672,966.44 23,773,343.24 21,069,708.61 减：累计折旧 19 10,196,899.04 8,861,821.18 10,813,522.52 9,816,680.70 固定资产净值 20 15,389,151.03 9,811,145.26 12,959,820.72 11,253,027.91 减：固定资产减值准备 21 固定资产净额 22 15,389,151.03 9,811,145.26 12,959,820.72 11,253,027.91 工程物资 23 在建工程 24 固定资产清理 25 固定资产合计 26 15,389,151.03 9,811,145.26 12,959,820.72 11,253,027.91 无形资产及其他资产： 无形资产 27 长期待摊费用 28 653,801.86 653,801.86 845,391.86 845,391.86 其他长期资产 29 无形资产及其他资产合计 30 653,801.86 653,801.86 845,391.86 845,391.86 递延税项： 递延税项借项 31 资产总计 32 1,082,279,211.98 1,078,285,925.10 1,308,429,463.01 1,296,816,838.83 企业负责人：鲁石 资产负债表 会计机构负责人：王正龙 主管会计工作的负责人：姚恒民 编制单位：世纪中天投资股份有限公司 金额单位：人民币元 年初数 年末数 行次 资 产 2005年12月31日 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 64 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 33 34,200,000.00 34,200,000.00 应付票据 34 应付帐款 35 9,560,226.76 9,560,226.76 8,694,360.41 8,694,360.41 预收帐款 36 181,605,345.91 181,605,345.91 175,059,250.58 175,059,250.58 应付工资 37 7,157,296.36 6,973,130.93 7,081,958.33 6,973,130.93 应付福利费 38 6,252,382.22 6,125,684.04 5,150,559.63 5,094,204.15 应付股利 39 961,744.20 961,744.20 961,744.20 961,744.20 应交税金 40 -2,592,170.34 -2,629,251.96 2,347,102.23 2,325,383.35 其他未交款 41 -194,432.44 -196,667.32 86,217.97 84,833.34 其他应付款 42 102,418,882.62 100,087,572.03 95,166,817.99 86,824,563.75 预提费用 43 61,437,856.36 61,437,856.36 88,635,180.42 88,635,180.42 预计负债 44 9,000,000.00 9,000,000.00 一年内到期的长期负债 45 290,130,000.00 290,130,000.00 205,380,000.00 205,380,000.00 其他流动负债 46 流动负债合计 47 665,737,131.65 663,055,640.95 622,763,191.76 614,232,651.13 长期负债： 长期借款 48 212,000,000.00 212,000,000.00 291,750,000.00 291,750,000.00 应付债券 49 长期应付款 50 55,734,359.89 55,734,359.89 60,856,051.90 60,856,051.90 专项应付款 51 其他长期负债 52 长期负债合计 53 267,734,359.89 267,734,359.89 352,606,051.90 352,606,051.90 递延税款： 递延税款贷项 54 负债合计 55 933,471,491.54 930,790,000.84 975,369,243.66 966,838,703.03 少数股东权益 56 -1,204,483.08 950,453.60 股东权益： 股本 57 326,811,466.00 326,811,466.00 326,811,466.00 326,811,466.00 减：已归还投资 58 股本净额 59 326,811,466.00 326,811,466.00 326,811,466.00 326,811,466.00 资本公积 60 23,479,671.56 23,479,671.56 23,479,671.56 23,479,671.56 盈余公积 61 76,345,717.25 76,345,717.25 76,345,717.25 76,345,717.25 其中：法定公益金 62 34,148,501.14 34,148,501.14 34,148,501.14 34,148,501.14 未确认的投资损失 63 -15,640,987.46 末分配利润 64 -260,983,663.83 -279,140,930.55 -94,527,089.06 -96,658,719.01 外币报表折算差额 65 股东权益合计 66 150,012,203.52 147,495,924.26 332,109,765.75 329,978,135.80 负债及股东权益合计 67 1,082,279,211.98 1,078,285,925.10 1,308,429,463.01 1,296,816,838.83 企业负责人：鲁石 资产负债表 2005年12月31日 主管会计工作的负责人：姚恒民 会计机构负责人：王正龙 编制单位：世纪中天投资股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 行次 年末数 年初数 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 65 合 并 数 母 公 司 合 并 数 母 公 司 一、主营业务收入 1 299,589,975.10 299,589,975.10 311,184,388.29 311,184,388.29 减：主营业务成本 2 195,671,386.02 195,671,386.02 209,059,478.36 209,059,478.36 营业税金及附加 3 18,694,866.48 18,694,866.48 17,306,712.69 17,306,712.69 二、主营业务利润 4 85,223,722.60 85,223,722.60 84,818,197.24 84,818,197.24 加：其他业务利润 5 413,698.85 -514,147.75 4,583,750.93 3,679,117.58 减：营业费用 6 20,549,286.47 20,549,286.47 19,800,739.78 19,800,739.78 管理费用 7 101,800,459.14 95,464,736.18 150,332,601.44 140,643,044.53 财务费用 8 35,473,401.86 35,482,448.73 29,388,151.37 29,393,527.56 三、营业利润 9 -72,185,726.02 -66,786,896.53 -110,119,544.42 -101,339,997.05 加：投资收益 10 -110,268,355.37 -113,958,828.42 -32,534,966.48 -40,471,229.30 补贴收入 11 营业外收入 12 861,144.52 856,546.52 403,122.42 402,998.12 减：营业外支出 13 307,572.66 294,672.66 652,809.59 611,498.27 四、利润总额 14 -181,900,509.53 -180,183,851.09 -142,904,198.07 -142,019,726.50 减：所得税 15 2,351,989.38 2,298,360.45 6,731,025.64 6,731,025.64 少数股东损益 16 -2,154,936.68 -886,156.05 加：未确认的投资损失 17 15,640,987.46 五、净利润 18 -166,456,574.77 -182,482,211.54 -148,749,067.66 -148,750,752.14 加：年初未分配利润 19 -94,527,089.06 -96,658,719.01 54,221,978.60 52,092,033.13 其他转入 20 六、可供分配的利润 21 -260,983,663.83 -279,140,930.55 -94,527,089.06 -96,658,719.01 减：提取法定盈余公积 22 提取法定公益金 23 提取职工奖励及福利基金 24 提取储备基金 25 提取企业发展基金 26 利润归还投资 27 七、可供投资者分配的利润 28 -260,983,663.83 -279,140,930.55 -94,527,089.06 -96,658,719.01 减：应付优先股股利 29 提取任意盈余公积 30 应付普通股股利 31 转作股本的普通股股利 32 八、未分配利润 33 -260,983,663.83 -279,140,930.55 -94,527,089.06 -96,658,719.01 附 注： 企业负责人：鲁石 主管会计工作的负责人：姚恒民 会计机构负责人：王正龙 2005年度 非常项目： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其 他 利润及利润分配表 编制单位：世纪中天投资股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 66 编制单位：世纪中天投资股份有限公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 341,884,526.15 335,255,271.51 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 10,197,500.19 8,460,232.40 现金流入小计 4 352,082,026.34 343,715,503.91 购买商品、接受劳务支付的现金 5 206,359,443.53 204,881,479.66 支付给职工以及为职工支付的现金 6 36,804,891.96 32,647,677.08 支付的各项税费 7 27,233,287.79 26,844,792.17 支付的其他与经营活动有关的现金 8 29,716,564.71 27,935,100.28 现金流出小计 9 300,114,187.99 292,309,049.19 经营活动产生的现金流量净额 10 51,967,838.35 51,406,454.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 2,925,000.00 2,925,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 13 49,000.00 40,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 2,974,000.00 2,965,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 1,079,449.33 1,051,750.33 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 1,079,449.33 1,051,750.33 投资活动产生的现金流量净额 20 1,894,550.67 1,913,249.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 210,000,000.00 210,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 653,127.45 643,753.58 现金流入小计 24 210,653,127.45 210,643,753.58 偿还债务所支付的现金 25 239,000,000.00 239,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 31,851,003.26 31,851,003.26 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 2,309,361.15 2,309,034.15 现金流出小计 28 273,160,364.41 273,160,037.41 筹资活动产生的现金流量净额 29 -62,507,236.96 -62,516,283.83 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 -8,644,847.94 -9,196,579.44 企业负责人：鲁石 主管会计工作的负责人：姚恒民 会计机构负责人：王正龙 2005年度 现金流量表 金额单位：人民币元 项 目 行次 金 额 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 67 编制单位：世纪中天投资股份有限公司 金额单位：人民币元 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 32 -166,456,574.77 -182,482,211.54 加：少数股东损益 33 -2,154,936.68 减：未确认的投资损失 34 15,640,987.46 加： 计提的资产减值准备 35 182,076,162.90 177,107,836.73 固定资产折旧 36 2,104,444.74 1,804,390.70 无形资产摊销 37 长期待摊费用摊销 38 561,601.39 561,601.39 待摊费用减少（减：增加） 39 23,217.70 42,177.10 预提费用增加（减：减少） 40 -27,197,324.06 -27,197,324.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 41 123,845.88 123,845.88 固定资产报废损失 42 -4,598.00 财务费用 43 33,507,236.86 33,516,283.73 投资损失(减：收益) 44 -2,731,644.63 958,828.42 递延税款贷项(减：借项) 45 存货的减少(减：增加) 46 14,123,102.44 14,138,415.51 经营性应收项目的减少(减：增加) 47 18,603,036.28 12,049,335.17 经营性应付项目的增加(减：减少) 48 14,499,571.94 20,348,621.87 其他 49 531,683.82 434,653.82 经营活动产生的现金流量净额 50 51,967,838.35 51,406,454.72 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 51 一年内到期的可转换公司债券 52 融资租入固定资产 53 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 54 110,615,792.37 108,994,802.83 减:现金的期初余额 55 119,260,640.31 118,191,382.27 加：现金等价物的期末余额 56 减：现金等价物的期初余额 57 现金及现金等价物净增加额 58 -8,644,847.94 -9,196,579.44 企业负责人：鲁石 主管会计工作的负责人：姚恒民 会计机构负责人：王正龙 现金流量表（续） 2005年度 补 充 资 料 行次 金额 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 68 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 150,770,470.57 70,106,959.41 220,877,429.98 其中：应收帐款 2,382,009.90 -1,022,885.33 1,359,124.57 其他应收款 148,388,460.67 71,129,844.74 219,518,305.41 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,182,649.92 1,030,796.51 151,853.41 其中：库存商品 在建开发产品 1,030,796.51 1,030,796.51 完工开发产品 151,853.41 151,853.41 原材料 四、长期投资减值准备合计 35,000,000.00 113,000,000.00 148,000,000.00 其中：长期股权投资 35,000,000.00 113,000,000.00 148,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：鲁石 资产减值准备明细表 编制单位：世纪中天投资股份有限公司 主管会计工作的负责人：姚恒民 2005年度 会计机构负责人：王正龙 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 69 编制单位：世纪中天投资股份有限公司 单位：元 项 目 行次 本年数 上年数 一、实收资本（或股本）： 年初余额 1 326,811,466.00 326,811,466.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少数 7 年末余额 8 326,811,466.00 326,811,466.00 二、资本公积： 年初余额 9 23,479,671.56 23,479,671.56 本年增加数 10 其中：资本（或股本溢价） 11 接受捐赠非现金资产准备 12 接受现金捐赠 13 股权投资准备 14 拨款转入 15 外币资本折算差额 16 其他资本公积 17 本年减少数 18 其中：转赠资本（或股本） 19 年末余额 20 23,479,671.56 23,479,671.56 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 21 42,197,216.11 42,197,216.11 本年增加数 22 其中：从净利润中提取数 23 其中：法定盈余公积 24 任意盈余公积 25 储备基金 26 企业发展基金 27 法定公益金转入数 28 本年减少数 29 其中：弥补亏损 30 转赠资本（或股本） 31 分配现金股利或利润 32 分配股票股利 33 年末余额 34 42,197,216.11 42,197,216.11 其中：法定盈余公积 35 36,802,213.41 36,802,213.41 储备基金 36 企业发展基金 37 四、法定公益金 年初余额 38 34,148,501.14 34,148,501.14 本年增加数 39 其中：从净利润中提取数 40 本年减少数 41 其中：集体福利支出 42 年末余额 43 34,148,501.14 34,148,501.14 五、未分配利润 年初余额 46 -94,527,089.06 54,221,978.60 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 47 -166,456,574.77 -148,749,067.66 本年利润分配 48 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 49 -260,983,663.83 -94,527,089.06 企业负责人：鲁石 主管会计工作的负责人：姚恒民 会计机构负责人：王正龙 股东权益增减变动表 2005年度 世纪中天投资股份有限公司 2005 年度报告正文 70 编制单位：世纪中天投资股份有限公司 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 56.8112 35.3536 0.2608 0.2608 营业利润 -48.1199 -29.9450 -0.2209 -0.2209 净利润 -110.9620 -69.0516 -0.5093 -0.5093 扣除非经常性损益后净利润 -113.0302 -70.3387 -0.5188 -0.5188 利润表附表 2005年度 项目 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）