000530_2008_大冷股份_2008年年度报告_2009-04-23.txt

大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 1 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 § 1 重要提示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 § 2 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 § 3 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 § 4 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 § 5 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 § 6 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 § 7 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 § 8 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 § 9 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 19 § 10 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 20 § 11 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 24 § 12 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 76 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 2 § 1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 1.4 中准会计师事务所为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 1.5 公司负责人张和、主管会计工作负责人及会计机构负责人徐郡饶声明：保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 1.6 本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 § 2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 大冷股份、大 冷Ｂ 股票代码 000530、200530 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 大连市沙河口区西南路 888 号 注册地址的邮政编码 116033 办公地址 大连市沙河口区西南路 888 号 办公地址的邮政编码 116033 公司国际互联网网址 电子信箱 000530@ 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吕连珍 宋文宝 联系地址 大连市沙河口区西南路 888 号大冷股份公司办 公室 大连市沙河口区西南路 888 号大冷股份证券部 电话 0411-86538100 0411-86654530 传真 0411-86641470 0411-86654530 电子信箱 bingzhen@ 000530@ 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 3 § 3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 营业收入 1,513,436,237.50 1,653,955,364.95 -8.50% 1,617,170,091.55 利润总额 136,450,555.42 150,369,336.01 -9.26% 157,509,855.26 归属于上市公司股东的净利润 127,359,605.47 128,827,637.59 -1.14% 125,901,875.54 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 116,490,123.80 120,253,807.16 -3.13% 118,723,595.10 经营活动产生的现金流量净额 71,202,362.48 23,446,251.91 203.68% 74,937,630.78 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末 增减（％） 2006 年末 总资产 2,719,626,555.64 2,582,893,670.98 5.29% 2,229,097,060.83 归属于母公司所有者权益 1,656,813,415.66 1,584,284,582.78 4.58% 1,493,570,967.33 股本 350,014,975.00 350,014,975.00 0.00% 350,014,975.00 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.36 0.37 -2.70% 0.36 稀释每股收益（元/股） 0.36 0.37 -2.70% 0.36 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.33 0.34 -2.94% 0.34 全面摊薄净资产收益率（%） 7.69% 8.13% 下降 0.44 个百分点 8.43% 加权平均净资产收益率（%） 7.83% 8.43% 下降 0.60 个百分点 8.62% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 7.03% 7.59% 下降 0.56 个百分点 7.95% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 7.16% 7.87% 下降 0.71 个百分点 8.13% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.203 0.067 202.99% 0.214 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％） 2006 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.73 4.53 4.42% 4.27 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 4 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 4,017,415.76 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 473,425.23 计入当期损益的政府补助 2,885,000.00 债务重组损益 3,709,299.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,027,212.30 所得税影响额 -2,536,044.22 少数股东权益影响额 -2,706,826.72 合计 10,869,481.67 3.3 境内外会计准则差异 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按境外会计准则 127,359,605.47 128,827,637.59 1,584,284,582.78 1,656,813,415.66 按中国会计准则 127,359,605.47 128,827,637.59 1,584,284,582.78 1,656,813,415.66 按国际会计准则调整的分项及合计： 按国际会计准则 0.00 0.00 0.00 0.00 境内外会计准则差异的 说明 境内外会计准则差异为 0。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 5 § 4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 76,957,374 21.99% 76,957,374 21.99% 1、国家持股 76,855,683 21.96% -76,855,683 -76,855,683 0 0.00% 2、国有法人持股 3、其他内资持股 101,691 0.03% 76,855,683 76,855,683 76,957,374 21.99% 其中：境内非国有 法人持股 0 0.00% 76,855,683 76,855,683 76,855,683 21.96% 境内自然人持股 101,691 0.03% 101,691 0.03% 4、外资持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 273,057,601 78.01% 273,057,601 78.01% 1、人民币普通股 158,057,601 45.16% 158,057,601 45.16% 2、境内上市外资股 115,000,000 32.86% 115,000,000 32.86% 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 350,014,975 100.00% 350,014,975 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 大连冰山集团有限公司 76,855,683 0 0 76,855,683 自获得上市流通 权之日起，60 个 月内不通过交易 所挂牌出售。 2011 年 01 月 09 日 合计 76,855,683 0 0 76,855,683 － － 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 6 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 报告期末股东总数为 41,994 户，比 2007 年末增加 119 户，其中 A 股股东总数为 32,176 户，同 比减少 141 户；B 股股东总数为 9,818 户，同比增加 260 户。 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结 股份数量 大连冰山集团有限公司 境内非国有法人 21.96% 76,855,683 76,855,683 0 SANYO ELECTRIC CO LTD 境外法人 10.00% 35,001,500 0 0 BONY-DREYFUS PIFI-DREYFUS PREMIER GREATER CHINA 境外法人 4.58% 16,033,167 0 0 中国人寿保险股份有限公司 境内非国有法人 1.71% 6,000,000 0 0 吉林省九州开发公司 境内非国有法人 0.90% 3,150,000 0 3,150,000 狄蓉 境内自然人 0.64% 2,231,600 0 0 大连市国有资产经营有限公司 国有法人 0.47% 1,650,000 0 0 大连市工业发展投资公司 国有法人 0.46% 1,622,250 0 0 大连华信信托股份有限公司 境内非国有法人 0.45% 1,576,800 0 0 哈尔滨市竟有经济贸易开发公司 境内非国有法人 0.45% 1,575,000 0 1,575,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 SANYO ELECTRIC CO LTD 35,001,500 境内上市外资股 BONY-DREYFUS PIFI-DREYFUS PREMIER GREATER CHINA 16,033,167 境内上市外资股 中国人寿保险股份有限公司 6,000,000 人民币普通股 吉林省九州开发公司 3,150,000 人民币普通股 狄蓉 2,231,600 人民币普通股 大连市国有资产经营有限公司 1,650,000 人民币普通股 大连市工业发展投资公司 1,622,250 人民币普通股 大连华信信托股份有限公司 1,576,800 人民币普通股 哈尔滨市竟有经济贸易开发公司 1,575,000 人民币普通股 华夏证券有限公司 1,575,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 上述股东之间是否存在关联关系不详。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 7 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 公司控股股东为大连冰山集团有限公司。该公司注册资本 14060 万元，公司类型为中外合资企业，法定代表人张和。该公司 经营范围包括工业制冷产品、冷冻冷藏产品、大中小空调产品、石化装备产品、电子电控产品、家用电器产品、环保设备产 品等领域产品的研制、开发、制造、销售、服务及安装。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4.3.4 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 8 § 5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 薪酬 张 和 董事长兼总 经理 男 71 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 33,345 33,345 无变动 47.70 否 穆传江 副董事长 男 59 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 29,445 29,445 无变动 47.70 否 杨 斌 董事、常务 副总经理 男 52 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 0 0 无变动 45.00 否 徐郡饶 董事、财务 总监 女 45 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 3,900 3,900 无变动 34.90 否 岛田忠男 董事 男 64 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 0 0 无变动 0.00 是 陈 耿 董事 男 41 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 0 0 无变动 0.00 是 吕中立 独立董事 男 67 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 9,262 9,262 无变动 5.00 否 王 栋 独立董事 男 72 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 0 0 无变动 5.00 否 张贵乐 独立董事 男 68 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 0 0 无变动 5.00 否 于福春 监事会主席 男 50 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 10,140 10,140 无变动 0.00 是 门曰胜 监事 男 56 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 975 975 无变动 0.00 是 迟 枫 监事 女 37 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 0 0 无变动 0.00 是 张宏智 副总经理 男 50 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 27,462 27,462 无变动 34.90 否 王德昆 副总经理 男 57 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 18,525 18,525 无变动 34.90 否 王志强 副总经理 男 47 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 0 0 无变动 34.90 否 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 9 胡希堂 副总经理 男 41 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 0 0 无变动 34.90 否 吕连珍 董事会秘书 女 56 2004 年 06 月 03 日 2009 年 05 月 21 日 3,510 3,510 无变动 0.00 是 合计 - - - - - 136,564 136,564 - 329.90 - 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 5.2 董事出席董事会会议情况 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席 次数 以通讯方式参 加会议次数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自出席 张和 董事长 4 2 2 0 0 否 穆传江 副董事长 4 2 2 0 0 否 杨斌 董事 4 2 2 0 0 否 徐郡饶 董事 4 2 2 0 0 否 岛田忠男 董事 4 0 2 2 0 否 陈耿 董事 4 2 2 0 0 否 吕中立 独立董事 4 2 2 0 0 否 王栋 独立董事 4 2 2 0 0 否 张贵乐 独立董事 4 2 2 0 0 否 年内召开董事会会议次数 4 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 0 5.3 董事、监事和高级管理人员主要工作经历及任职情况 董事、监事在股东单位的任职情况如下：张和现任大连冰山集团有限公司董事长；穆传江现任大连冰山集团有限公司总经理。 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况如下： 姓名 主要工作经历 在除股东单位外其他单位 任职或兼职情况 张和 历任副总工程师、厂长、公司总经理、 董事长。 大连冰山集团进出口有限公司董事长；大连冰山金 属加工有限公司董事长。 穆传江 历任副厂长、公司副总经理、总经理、 副董事长。 林德工程(大连)有限公司董事长。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 10 杨斌 历任公司设计处处长、经营计划部部 长、总经理助理、副总经理、常务副总 经理、董事。 北京冰山制冷空调成套设备有限公司董事长；北京 华商冰山制冷空调成套设备有限公司董事长；大连 冰山集团销售有限公司董事长；上海冰山冷冻空调 成套设备销售服务有限公司董事长。 徐郡饶 历任公司财务部部长、副总会计师、财 务总监、董事。 无 岛田忠男 历任三洋电机株式会社执行董事。 无 陈耿 历任君安证券公司副总裁，国泰君安证 券股份有限公司副总裁、总裁。 不详 吕中立 历任工商银行大连市分行工业处长、行 长助理、总稽核。 不详 王栋 历任东北财经大学副教授、教授。 不详 张贵乐 历任东北财经大学副教授、教授、系主 任、校党委委员、校学术委员会委员、 校经济学科组组长。 不详 于福春 历任公司工会副主席。 无 门曰胜 历任公司资产管理部部长、审计监察部 部长、价格部部长。 无 迟枫 历任公司资产管理部副部长、部长。 无 张宏智 历任公司总工程师、副总经理。 大连冰山集团冷饮设备有限公司董事长；大连冰山 集团冷冻设备有限公司董事长；大连冰山集团制冷 空调安装公司董事长。 王德昆 历任公司党委副书记、工会主席、副总 经理。 无 王志强 历任公司总工程师、副总经理。 无 胡希堂 历任公司纪委书记、党委副书记、副总 经理。 无 吕连珍 历任公司办公室主任、董事会秘书。 无 5.4 公司员工情况 2008 年 12 月 31 日统计：公司现有员工 1120 人，其中生产人员 586 人，占 52.3 %；工程技术人员 217 人，占 19.4%；营销 人员 193 人，占 17.2%；管理人员 124 人，占 11.1%。 公司大、中专以上学历 418 人，占 37.3%。公司退休职工的养老金及医疗费等由社会保险机构负责。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 11 § 6 公司治理结构 6.1 公司治理情况 报告期期末，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 6.2 独立董事履行职责情况 目前公司有三名独立董事。该等独立董事及时出席公司董事会议，积极发表独立意见，较好地履行了自身的职责，切实地维 护了公司中小股东的合法权益。 2008 年 4 月 11 日，对公司拟与关联企业进行的日常关联交易；关于聘请公司 2008 年度审计机构；关于对沈阳三洋空调有 限公司追加投资等重大事项予以了事前认可。 2008 年 4 月 23 日，对公司 2007 年度经营者收入；公司累计对外担保、当期对外担保情况以及执行相关规定情况；公司 2007 年度日常关联交易情况及 2008 年度日常关联交易预计情况；对沈阳三洋空调有限公司追加投资；公司内部控制自我评价等 有关重大事项发表了独立意见。 6.3 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （1）业务分开：公司业务独立于控股股东，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （2）人员分开：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立。 （3）资产完整：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥 有，公司独立拥有采购和销售系统。 （4）机构独立：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。 （5）财务独立：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。 6.4 公司独立董事对公司内部控制自我评价报告的意见 公司已建立了较完善的内部控制体系，各项内部控制制度符合有关要求，符合公司实际。在公司治理专项活动及大连证监局 2008 年现场检查中发现的问题，公司均进行了积极整改，公司内部控制水平得到了进一步提高。公司不存在违反《上市公 司内部控制指引》的情况。 综上所述，我们同意公司关于内部控制的自我评价报告。 6.5 高级管理人员的考评及激励机制 报告期内公司对高级管理人员依据公司建立的资产经营业绩考核办法进行考评和奖励。 § 7 股东大会情况简介 公司于 2008 年 5 月 20 日上午在公司召开了 2007 年度股东大会。关于本次股东大会的决议公告，刊登在 2008 年 5 月 21 日 《中国证券报》、《文汇报》。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 12 § 8 董事会报告 8.1 管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告年度公司总体经营情况概述 公司是中国最大的工业制冷设备生产企业，并拥有中国驰名商标。公司主要产品有用于科研、石油、化工、纺织、医药、发 电、农牧渔和饮食服务等行业的活塞式、螺杆式、离心式制冷压缩机以及压力容器、组合库、气调保鲜库、速冻机、块冰机、 片冰机、颗粒机等，共计 5 个系列（制冷、冷冻、空调、冷藏、保鲜）、6 大成套（空调成套、土建冷库成套、组合冷库成套、 制冰成套、特种工程成套和气调保鲜成套）。 （1）主营业务 2008 年，公司积极应对诸多不利因素和市场严峻挑战，以效益为中心，加大新产品开发力度，注重发挥自身优势，及时调整 和转变营销策略，合理调整产品价格，强化管理，节约挖潜，全面提升经营效益和质量，确保经济效益指标的完成。2008 年， 公司实现营业收入 151,344 万元，占公司 2008 年度经营计划指标 160,000 万元的 94.6%，同比下降 8.5%；实现利润总额 13,645 万元，占公司 2008 年度经营计划指标 13,500 万元的 101.1%，同比下降 9.3%。 2008 年，公司通过“ 有效销售” 的激励政策，保证公司营销质量；同时，通过“ 走访老客户、请来新客户” 新老并举、按需 推销战略，专业化做精做细市场，积极满足不同客户需求，全面快速地将节能、环保型新系列螺杆产品推向市场，巩固和提 高了工业制冷、农产品深加工等领域的市场占有率。 2008 年，公司以旬计划为依托，大力推行精益生产管理，提高了生产计划的科学性、统一性和及时性，降低了差错率，增强 了对成套工程的质量和进度管理，最大限度地减少了在产资金。 2008 年，公司重点研发了新系列螺杆压缩机、真空冷冻干燥设备、精密机房专用空调机组等 41 项新产品。 （2）中外合资企业 2008 年末，公司按权益法核算中外合资企业群总资产为 577,925 万元，同比增长 6.95%；净资产为 259,109 万元，同比增长 10.41%。 2008 年，公司按权益法核算中外合资企业群实现销售收入 675,261 万元，同比增长 1.05%；公司获得投资收益 8,092 万元，同 比减少 13.80%。 报告期内，投资收益占公司净利润 10%以上的中外合资企业有三家，分别是大连三洋压缩机有限公司、大连三洋空调机有限 公司、大连三洋冷链有限公司。 报告期内，在公司按权益法核算中外合资企业群中，主营业务收入超过 1 亿元的有九家，其中超过 10 亿元的有三家；净利润 超过 1,000 万元的有五家，其中超过 5,000 万元的有一家。 2008 年，大连三洋压缩机有限公司完成了 58 个新机型的设计开发工作。通过整合国际市场销售渠道，加强对全球主要空调厂 商开发力度， B、C 两个系列涡旋式压缩机产品的欧洲市场销售量分别增长了 34%和 62%。 2008 年，大连三洋空调机有限公司凭借高效节能产品，在国际市场保持了稳定销售，实现出口额超出全年计划 23%。通过对 沈阳三洋空调有限公司的追加投资，实现对其控股。 2008 年，大连三洋冷链有限公司第三工厂—生物医疗设备生产线和冷风机生产线正式投产。通过此次增资扩产，进一步优化 了未来的事业战略框架，即以超市、便利店、商用橱房设备为事业发展基础，深度拓展饮品展示柜、生物医疗设备事业领域。 2008 年，大连三洋制冷有限公司围绕节能减排、清洁能源等市场发展热点和需求，开发研制了新型变频螺杆式冷水机组等多 项新产品，产品出口大幅度增长，由单一出口日本走向欧洲市场。 2、公司主营业务分析 （1）主营业务的产品及地区分部 公司主营业务收入全部来自于制冷空调产品。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 13 公司产品在大连、武汉两地生产，销往全国各地。外销比例约占同期主营业务收入的 8%左右。 公司主营业务收入的行业、地区分布情况，详见财务报告附注 5-30、5-43。 （2）主要供应商和主要客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为 16,772 万元，占年度采购总额的 14.21%。 公司前五名客户销售额合计为 20,951 万元，占公司销售总额的 13.84%。 3、公司财务状况 （1）资产构成情况（单位：万元） 2008 年 2007 年 项目名称 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 变动情况 应收款项 48,481 17.83% 44,264 17.14% +9.53% 存货 33,771 12.42% 30,750 11.91% +9.82% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 101,465 37.31% 97,571 37.78% +3.99% 固定资产 38,413 14.12% 39,017 15.11% -1.55% 在建工程 478 0.18% 887 0.34% -46.11% 短期借款 11,000 4.04% 7,000 2.71% +57.14% 长期借款 0 0.00% 5,000 1.94% -100.00% 总资产 271,963 100% 258,289 100% +5.29% 说明： ①应收帐款的增加，主要是因成套工程项目尚未到期质保金的增加。 ②存货的增加，主要是因合同延期执行使库存商品增加。 ③在建工程的减少，主要是因子公司搬迁改造工程大部分已投入使用。 ④短期借款的增加，主要是因母公司及其子公司大的成套工程项目需要补充的流动资金。 ⑤长期借款的减少，主要是按规定将一年内到期的银行贷款转入一年内到期的长期负债核算。 （2）费用及所得税情况（单位：万元） 项目名称 2008 年度 2007 年度 变动情况 销售费用 9,871 10,169 -2.93% 管理费用 13,881 12,791 +8.52% 财务费用 940 350 +168.57% 所得税 82 815 -89.94% 说明： ①管理费用的增加，主要是因 2007 年首次执行企业会计准则将结存的 880 万元福利费冲减了管理费用。 ②财务费用的增加，主要是因短期借款较上年有所增加。 ③所得税的减少，主要是因适用统一的所得税税率，投资收益不用补税。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 14 （3）现金流量的构成情况（单位：万元） 项目名称 2008 年度 2007 年度 变动情况 经营活动产生的现金流量净额 7,120 2,345 +203.62% 投资活动产生的现金流量净额 3,397 -9,567 +135.51% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,748 1,915 -295.72% 说明： ①经营活动产生的现金流量净额增加，主要是因销售回款良好及加大了银行承兑汇票支付应付帐款额度。 ②投资活动产生的现金流量净额增加，主要是因取得投资收益收到的现金。 ③筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是因本年度借款还款净额小于上年度借款还款净额。 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）主要控股公司 ①大连冰山集团制冷空调安装公司 本公司拥有 100%的股权。该公司注册资本为人民币 2,004 万元，主营成套制冷设备安装调试。2008 年，总资产为 5,848 万元， 净资产为 2,236 万元，实现销售收入 9,574 万元,净利润 29 万元。 ②大连冰山集团销售有限公司 本公司拥有 90%的股权。该公司注册资本为人民币 1,800 万元，主营大连冰山集团成员企业的产品销售。2008 年，总资产为 3,889 万元，净资产为 2,245 万元，实现销售收入 3,726 万元,净利润 63 万元。 ③大连冰山空调设备有限公司 本公司拥有 70%的股权。该公司注册资金 7 亿日元，主营风机盘管、空气处理机等空调末端产品的生产和销售。2008 年，总 资产为 12,607 万元，净资产为 6,804 万元，实现销售收入 13,170 万元,净利润 485 万元。 ④大连冰山菱设速冻设备有限公司 本公司拥有 70%的股权。该公司注册资本为 100 万美元，主要生产各种速冻设备。2008 年，总资产为 3,028 万元，净资产为 864 万元，实现销售收入 2,911 万元,净利润 43 万元。 ⑤大连冰山金属加工有限公司 本公司拥有 64.25%的股权。该公司注册资本为 235 万美元，主要为已成立的合资企业及本公司配套生产钣金、冲压件。2008 年，总资产为 2,914 万元，净资产为 1,883 万元，实现销售收入 3,003 万元,净利润 -173 万元。亏损的主要原因是因该公司搬 迁改造影响了当年的正常生产经营。 ⑥大连冰山嘉德自动化有限公司 本公司拥有 60%的股权。该公司注册资本为 21 万英镑，主要从事制冷及相关行业的自动控制。2008 年，总资产为 986 万元， 净资产为 692 万元，实现销售收入 2,097 万元,净利润 337 万元。 ⑦武汉新世界制冷工业有限公司 本公司拥有 51%的股权。该公司注册资本为 3,000 万元，主要生产及销售螺杆式制冷压缩机。2008 年，总资产为 36,518 万元， 净资产为 9,488 万元，实现销售收入 30,072 万元,净利润 1,904 万元。 （2）主要参股公司 主要参股公司 主导产品 主营业务收入（万元） 净利润（万元） 大连三洋压缩机有限公司 半封闭活塞、涡旋压缩机 129,152 8,501 大连三洋空调机有限公司 商用空调机 225,195 4,698 大连三洋冷链有限公司 商用冷冻冷藏设备 152,716 3,174 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 15 （二）对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 公司所属行业是制冷空调业。制冷空调设备应用范围广，服务领域不断扩大。无论是工业、农业、建筑业、商业、科学研究、 国防建设、文教卫生事业，还是人民生活中的衣食住行都离不开制冷空调设备。国民经济的快速发展及建设小康社会的全面 推进，为制冷空调业这一给国民经济各个领域提供配套的制造业提供了广阔的发展空间。 随着改革开放的不断深入、进口关税的连续降低，国际竞争对手产品加速进入中国市场，对我国制冷空调业形成了较大压力。 2、公司面临的机遇与挑战 公司产品既可以为投资类行业配套，又可以为消费类行业配套。正是基于这种跨越投资及消费两大领域的综合配套能力，公 司表现出了较强的抗风险能力。 做为中国工业制冷设备领域的龙头企业，同主要国际竞争对手相比，公司还存在一定差距，主要体现在技术水平上。同时公 司也存在不少比较优势，包括遍布全国的销售网络、售后服务网络、客户资源，以及公司产品的性能价格比。 3、公司发展规划 公司将本着“ 发展、改革、创新、和谐” 的指导思想，紧紧围绕制冷空调主业，重点研发冷、热、生态与环保领域的节能、 低耗的高技术产品，并使之形成产业链，进一步扩大国内外市场占有率，为中国的装备制造业争光，为改善人类生存环境服 务。 4、资金需求及资金来源计划 2009 年，公司预计所需要的资金将通过自有资金及债务融资来解决。 5、2009 年经营计划 2009 年公司经营计划指标： 销售收入：135,000 万元； 利润总额：15,000 万元。 （1）要充分预计国内外经济环境的严峻性，进一步增强自主创新能力和市场应变能力，紧紧围绕冷、热、生态与环保产品的 大方向，大力开拓国内外两个市场，大力推进集团联合销售，力保全年经营目标的实现。 （2）以效益为中心，严抓质量，推动公司管理创新实现新突破。要抓好现金流管理，特别是要加强对应收帐款、存货资金的 管理，严格控制银行贷款。要抓好成本管理，积极开展全员全方位全过程的降成本工作。要抓好质量管理，全面加强采购、 外协、设计、制造、安装等各环节的质量监控。 （3）以大股东改制为契机，积极推进公司人事、用工、分配等制度改革。 6、公司面临的主要风险及对策 公司目前面临的主要风险是订单不足风险。 2009 年，公司要把市场变化应对预案准备得更周密一些，进一步增强市场应变能力。要针对市场变化，灵活、快速地调整营 销策略。要坚持不懈地加快产品结构优化升级，培育市场新经济增长点。要结合市场发展趋势，在增强产品竞争力的同时， 在发展现代服务业上做足文章。要加快集团销售资源整合步伐，大力推进集团联合销售。 8.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比上年 增减（%） 制冷空调业 148,044.60 120,112.52 18.87% -10.49% -11.82% 上升 1.23 个百分点 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 16 主营业务分产品情况 制冷空调设备 148,044.60 120,112.52 18.87% -10.49% -11.82% 上升 1.23 个百分点 8.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 东北地区 118,827.57 -13.11% 华东地区 3,379.28 -8.56% 华中地区 29,136.77 16.82% 8.4 采用公允价值计量的项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 项目 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产： 其中：1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 17,280,900.00 0.00 -7,985,250.00 0.00 6,633,900.00 金融资产小计 17,280,900.00 0.00 -7,985,250.00 0.00 6,633,900.00 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 17,280,900.00 0.00 -7,985,250.00 0.00 6,633,900.00 8.5 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 17 8.6 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司以自有资金 24,478,593 元对沈阳三洋空调有限公司进行追加投资，公司最终持有其 10%股权。 8.7 董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明 □ 适用 √ 不适用 8.8 董事会对会计师事务所“ 非标准审计报告” 的说明 □ 适用 √ 不适用 8.9 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 根据中准会计师事务所有限公司的审计，公司母公司 2008 年实现净利润为 12,278.7 万元，提取 10%法定盈余公积金 1,227.9 万元，当年度可供股东分配的利润为 11,050.8 万元，加上年初未分配利润 26,426.6 万元，扣除已支付 2007 年度普通股股利 5,250.2 万元，已提取 20%任意盈余公积金 2,286.6 万元，累计可供股东分配的利润为 29,940.6 万元。其中，提取 20%任意盈 余公积金 2,455.7 万元，5,250.2 万元纳入分红派息，余额 22,234.7 万元结转以后分配。 公司 2008 年度分红预案： 按 2008 年末总股本 350,014,975 股计算，每 10 股派 1.5 元现金（含税），B 股的现金股利折算成港币支付。 本年度公司不以资本公积金转增股本。 以上预案须提交公司 2008 年度股东大会审议通过。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所有 者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有者 的净利润的比率 2007 年 52,502,246.25 128,827,637.59 40.75% 2006 年 52,502,246.25 125,901,875.54 41.70% 2005 年 52,502,246.25 101,496,541.38 51.73% 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 8.10 持有外币金融资产、金融负债情况 □ 适用 √ 不适用 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 18 8.11 董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）四届十五次董事会议 公司四届董事会于 2008 年 4 月 23 日在公司八楼会议室召开了第十五次会议。关于本次董事会议的决议公告，刊登在 2008 年 4 月 25 日《中国证券报》、《文汇报》。 （2）四届十六次董事会议 公司四届董事会于 2008 年 7 月 18 日以传真方式召开了第十六次会议。本次会议审议通过了关于公司治理专项活动整改报告 中所列事项整改情况的说明。 （3）四届十七次董事会议 公司四届董事会于 2008 年 8 月 20 日在公司六楼会议室召开了第十七次会议。关于本次董事会议的决议公告，刊登在 2008 年 8 月 22 日《中国证券报》、《文汇报》。 （4）四届十八次董事会议 公司四届董事会于 2008 年 10 月 23 日以传真方式召开了第十八次会议。本次会议审议通过了公司 2008 年第三季度季度报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会较好地贯彻执行了 2007 年度股东大会的各项决议。 公司 2007 年度分红方案由公司董事会于 2008 年 7 月实施完毕。 3、董事会审计委员会履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会按照公司《董事会审计委员会实施细则》及《审计委员会年报工作规程》履行职责，监督公司 的内部审计制度及其实施，审核公司的财务信息及其披露，评价外部审计机构工作。 审计委员会对公司在年报审计期间发生改聘会计师事务所的情形予以了合理评价，认为公司改聘理由充分，改聘程序合法合 规。 在公司 2008 年度审计工作中，审计委员会与审计机构中准会计师事务所进行了积极沟通和有效协调。在审计机构正式进场 前，就审计工作计划、时间安排及审计期间应注意的问题等事项与审计机构项目负责人进行了沟通，并达成一致安排。在审 计过程中，及时了解审计工作进展情况，多次督促审计机构保质保量推进审计工作。在审计工作完成后，对公司年度财务报 告和年度报告进行了认真审议，认为公司财务报告全面真实，公司对外披露的财务报告等信息客观真实，真实反映了公司的 年度财务情况。 审计委员会认为，中准会计师事务所在为公司提供 2008 年度审计服务工作中，能够遵守独立、客观、公正的执业准则，严 格按照新会计准则对公司进行审计，计划严格周密，人员配备到位，主动与审计委员会和独立董事沟通，做到了勤勉尽责， 较好地完成了公司 2008 年度审计工作，提议公司续聘中准会计师事务所为公司 2009 年度审计机构。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会按照公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》履行职责，对公司董事、监事和高级管 理人员年度薪酬进行了审核，认为上述人员的薪酬决策程序及发放标准符合法律法规及公司规定，公司 2008 年年度报告中 所披露薪酬真实、准确。 5、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行相关规定情况的专项说明及独立意见 根据证监发[2003]56 号，我们基于独立判断的立场，对大连冷冻机股份有限公司对外担保情况及执行相关规定情况进行了深 入核查。经审查，公司未为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；公司无对外担 保。 我们认为，公司较好地执行了相关规定。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 19 § 9 监事会报告 报告期内，监事会召开了三次会议。监事会四届十三次会议于 2008 年 4 月 23 日在公司五楼会议室举行。会议审议通过了公 司 2007 年度监事会工作报告；公司 2007 年年度报告中的“ 监事会报告”；关于 2007 年年度报告及 2008 年第一季度季度报 告的审核意见；关于公司内部控制自我评价的意见；关于公司监事会延期换届的报告。监事会四届十四次会议于 2008 年 8 月 20 日在公司五楼会议室举行。会议审议通过了公司 2008 年半年度报告及其摘要；关于 2008 年半年度报告的书面审核意 见。监事会四届十五次会议于 2008 年 10 月 23 日在公司五楼会议室举行。会议审议通过了公司 2008 年第三季度季度报告； 关于 2008 年第三季度季度报告的书面审核意见。 对下列事项，监事会发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况。公司决策程序合法，已建立了比较完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法 律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司财务情况。中准会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。财务报告真实反映了公司财务状况、经营成果及现金 流量。 3、报告期内公司无募集资金行为，也无以前年度所募资金的使用延续到报告期内的情况。 4、报告期内公司所发生的关联交易主要是向关联公司购买商品及追加投资。上述关联交易公平，未损害公司利益。 5、公司计提的 2008 年度资产减值准备，其决议程序合法、依据充分。 关于公司 2008 年年度报告的书面审核意见如下： 1、本次年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司各项管理制度的规定。 2、本次年度报告的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映公司 2008 年度的经营管理和财务状况。 3、在本年度报告作出前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 关于公司内部控制自我评价报告的意见如下： 公司内部控制体系现状符合有关要求，符合公司实际。公司内部控制制度在公司的生产经营过程中得到了较好的贯彻落实， 并发挥了重要作用。在公司治理专项活动及大连证监局 2008 年现场检查中发现的问题，公司都已切实进行了整改。 综上所述，我们同意公司关于内部控制的自我评价报告。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 20 § 10 重要事项 10.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 10.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 10.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 10.4 重大关联交易 10.4.1 与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额比例 交易金额 占同类交易金额比例 大连冰山集团进出口有限公司等若干关联方 21,516 14.53% 20,827 17.64% 合计 21,516 14.53% 20,827 17.64% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 15,184 万元。 10.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 关联债权债务往来，详见中准会计师事务所出具的《关于对大连冷冻机股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明》。 10.4.3 与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期内，公司与关联方三洋电机株式会社、三洋电机（中国）有限公司、大连三洋空调机有限公司共同对沈阳三洋空调有 限公司进行追加投资。关于上述事项的关联交易公告，刊登在 2008 年 4 月 25 日《中国证券报》、《文汇报》。 10.4.4 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 21 10.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 10.6 承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 持有的大冷股份国家股将在获得 A 股市场上市流通 权之日起，在十二个月内不上市交易或转让；在前项 承诺期满后四十八个月内不上市交易；将提出 2005 年度—2007 年度每年分红不低于大冷股份当年度可 供分配利润 50%的分红议案，并保证在股东大会表决 时对该议案投赞成票；在本次股权分置改革完成后， 将授权大冷股份董事会按照国家有关政策法规，尽快 制定和实行管理层股权激励和约束机制。 较好地履行了有关承诺。 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 无 无 重大资产重组时所作承诺 无 无 发行时所作承诺 无 无 其他对公司中小股东所作承诺 无 无 10.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 10.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 10.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 10.8.2 持有其他上市公司股权情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 会计核算 科目 股份来源 600346 大橡塑 2,307,692.31 1.11% 6,633,900.00 0.00 -7,985,250.00 可供出售金融资产 原法人股投资 600728 SST 新太 3,000,000.00 1.40% 3,000,000.00 0.00 0.00 长期股权投资 原法人股投资 合计 5,307,692.31 - 9,633,900.00 0.00 -7,985,250.00 - - 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 22 10.8.3 持有非上市金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 所持对象名 称 初始投资金额 持有数量 占该公司股 权比例 期末账面值 报告期损 益 报告期所有 者权益变动 会计核算科 目 股份来源 国泰君安证券 股份有限公司 30,098,895.00 30,098,895 0.64% 30,098,895.00 15,049,447.50 15,049,447.50 长期股权投资 法人股投资 合计 30,098,895.00 30,098,895 - 30,098,895.00 15,049,447.50 15,049,447.50 - - 10.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 10.9 会计师事务所变更情况 报告期内公司聘任会计师事务所发生变更。2008 年 12 月，为谋求更大发展，公司原聘审计机构大连华连会计师事务所与中 准会计师事务所合并。鉴于此，公司改聘中准会计师事务所为公司 2008 年度审计机构。 报告年度支付给中准会计师事务所审计费用 55 万元，无其他费用，差旅费用由该公司承担。目前，中准会计师事务所为公 司提供审计服务的连续年限为 1 年。 10.10 大股东改制事宜 报告期内，公司大股东大连冰山集团有限公司股权多元化改制工作平稳顺利实施。2008 年 7 月 30 日，中外合资的大连冰山 集团有限公司（以下简称“ 新冰山”）正式成立。2008 年 9 月 1 日，新冰山召开了一届一次董事会议，制定了“ 以效益为中 心，实现集团化、专业化和国际化” 的经营方针和发展规划，确定张和为新冰山董事长，穆传江为新冰山副董事长兼总经理。 10.11 报告期内公司接待调研及采访等相关情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论主要内容及提供资料 2008 年 01 月 17 日 公司 电话沟通 中信证券研究员 公司大股东改制有关情况 2008 年 03 月 11 日 公司 电话沟通 上海荣睿投资研究员 公司大股东改制有关情况 2008 年 04 月 10 日 公司 实地调研 国泰君安研究员 公司基本面有关情况 2008 年 05 月 29 日 公司 实地调研 中邮基金研究员 公司基本面有关情况 2008 年 07 月 23 日 公司 实地调研 华夏基金研究员 公司基本面有关情况 2008 年 10 月 28 日 公司 电话沟通 亨茂投资研究员 公司基本面有关情况 2008 年 11 月 12 日 公司 电话沟通 平安证券研究员 公司基本面有关情况 2008 年 11 月 14 日 公司 实地调研 东海证券研究员 公司基本面有关情况 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 23 10.12 报告期内重要事项信息公告索引 公告编号 公告内容 公告日期 2008-001 重大事项进展公告（大股东改制） 20080102 2008-002 重大事项进展公告 20080107 2008-003 重大事项进展公告 20080114 2008-004 重大事项进展公告 20080121 2008-005 重大事项进展公告 20080128 2008-006 重大事项进展及继续停牌公告 20080204 2008-007 重大事项进展公告 20080218 2008-008 重大事项进展公告 20080225 2008-009 重大事项进展公告 20080303 2008-010 重大事项进展公告 20080310 2008-011 重大事项进展公告 20080317 2008-012 重大事项进展及复牌公告 20080324 2008-013 股票交易异常波动公告 20080326 2008-014 2007 年年度报告摘要 2008-015 四届十五次董事会议决议公告 2008-016 四届十三次监事会议决议公告 2008-017 关于召开 2007 年度股东大会的通知 2008-018 2008 年第一季度季度报告 2008-019 日常关联交易公告 2008-020 关联交易公告（对沈阳三洋空调追加投资） 20080425 2008-021 2007 年度股东大会决议公告 20080521 2008-022 关于收到国泰君安 2007 年度利润分红款公告 20080701 2008-023 2007 年度分红派息公告 20080704 2008-024 重大事项进展公告（冰山改制获国务院国资委批复） 20080716 2008-025 关于公司治理专项活动整改报告中所列事项整改情况的说明 20080719 2008-026 重大事项进展公告（新冰山工商注册完成） 20080804 2008-027 2008 年半年度报告摘要 20080822 2008-028 2008 年第三季度季度报告 20081027 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 24 § 11 财务报告 11.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 中准审字（2009）6034 号 大连冷冻机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大连冷冻机股份有限公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大连冷冻机股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政 策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大连冷冻机股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了大连冷冻 机股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：隋国军 中国 北京 中国注册会计师：杨英锦 2009 年 4 月 23 日 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 25 11.2 财务报表 11.2.1 资产负债表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 312,337,783.75 228,316,557.10 244,799,726.11 145,162,895.61 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 45,482,748.85 43,487,353.38 61,105,461.48 33,923,196.41 应收账款 437,078,053.74 240,792,212.32 396,069,801.75 234,453,539.96 预付款项 24,099,268.38 4,009,891.07 29,855,794.43 7,857,424.76 应收利息 应收股利 3,244,600.00 11,235,833.74 15,799,774.90 17,047,781.57 其他应收款 23,628,868.03 23,980,858.98 16,709,994.62 4,407,567.07 买入返售金融资产 存货 337,713,032.95 218,598,315.29 307,496,203.60 213,598,247.96 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,183,584,355.70 770,421,021.88 1,071,836,756.89 656,450,653.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 6,633,900.00 6,633,900.00 17,280,900.00 17,280,900.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,014,652,040.81 1,144,700,269.73 975,712,353.75 1,105,760,582.67 投资性房地产 固定资产 384,129,544.11 228,202,302.25 390,173,719.82 247,509,889.22 在建工程 4,775,695.11 3,159,913.69 8,868,277.62 499,955.08 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 26 油气资产 无形资产 103,849,972.78 30,499,281.97 105,292,244.58 30,409,717.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,535,431.90 3,094,243.49 3,698,626.06 3,215,191.13 递延所得税资产 18,465,615.23 13,038,422.19 10,030,792.26 6,026,979.10 其他非流动资产 非流动资产合计 1,536,042,199.94 1,429,328,333.32 1,511,056,914.09 1,410,703,215.09 资产总计 2,719,626,555.64 2,199,749,355.20 2,582,893,670.98 2,067,153,868.43 流动负债： 短期借款 110,000,000.00 100,000,000.00 70,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 76,889,017.30 58,483,522.81 35,225,059.06 12,500,000.00 应付账款 397,286,738.10 232,111,721.35 380,180,714.46 236,013,225.16 预收款项 168,263,502.28 92,541,212.02 175,480,242.17 93,657,056.53 应付职工薪酬 42,014,613.41 16,850,545.94 41,700,976.58 20,559,393.99 应交税费 10,306,291.74 5,621,080.62 2,910,321.31 1,679,395.17 应付利息 应付股利 6,724,584.76 533,156.00 11,277,618.46 10,742,758.45 其他应付款 41,694,655.74 13,165,466.39 57,372,736.35 21,782,704.31 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 903,179,403.33 569,306,705.13 774,147,668.39 446,934,533.61 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,081,551.92 1,081,551.92 10,936,965.62 10,936,965.62 其他非流动负债 76,426,173.00 22,954,170.00 79,208,545.00 24,517,545.00 非流动负债合计 77,507,724.92 24,035,721.92 140,145,510.62 85,454,510.62 负债合计 980,687,128.25 593,342,427.05 914,293,179.01 532,389,044.23 所有者权益（或股东权益）： 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 27 实收资本（或股本） 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00 350,014,975.00 资本公积 590,111,053.00 588,882,125.38 588,753,483.22 587,524,555.60 减：库存股 盈余公积 368,103,745.84 368,103,745.84 332,959,114.14 332,959,114.14 一般风险准备 未分配利润 348,583,641.82 299,406,081.93 312,557,010.42 264,266,179.46 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,656,813,415.66 1,606,406,928.15 1,584,284,582.78 1,534,764,824.20 少数股东权益 82,126,011.73 84,315,909.19 所有者权益合计 1,738,939,427.39 1,606,406,928.15 1,668,600,491.97 1,534,764,824.20 负债和所有者权益总计 2,719,626,555.64 2,199,749,355.20 2,582,893,670.98 2,067,153,868.43 11.2.2 利润表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,513,436,237.50 958,590,292.39 1,653,955,364.95 1,127,227,565.09 其中：营业收入 1,513,436,237.50 958,590,292.39 1,653,955,364.95 1,127,227,565.09 二、营业总成本 1,494,723,246.22 965,313,122.96 1,615,093,449.54 1,120,985,460.34 其中：营业成本 1,228,006,602.87 803,937,518.88 1,362,127,241.82 962,635,877.58 营业税金及附加 6,368,392.42 3,195,339.60 6,403,565.64 3,961,247.60 销售费用 98,707,052.56 54,831,558.82 101,686,077.44 63,575,794.26 管理费用 138,812,021.28 87,920,295.09 127,906,374.63 78,403,570.60 财务费用 9,398,781.58 8,286,759.80 3,495,900.40 3,794,047.24 资产减值损失 13,430,395.51 7,141,650.77 13,474,289.61 8,614,923.06 加：公允价值变动收益 投资收益 96,273,362.74 110,488,790.62 96,829,892.70 104,268,374.16 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 80,920,815.24 80,920,815.24 93,878,758.86 93,878,758.86 汇兑收益 三、营业利润 114,986,354.02 103,765,960.05 135,691,808.11 110,510,478.91 加：营业外收入 23,803,528.63 14,341,814.05 15,191,743.63 10,437,992.08 减：营业外支出 2,339,327.23 502,453.62 514,215.73 336,663.65 其中：非流动资产处置损失 1,917,067.98 400,994.98 292,046.68 228,447.58 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 28 四、利润总额 136,450,555.42 117,605,320.48 150,369,336.01 120,611,807.34 减：所得税费用 821,833.90 -5,181,459.94 8,148,715.09 6,282,039.06 五、净利润 135,628,721.52 122,786,780.42 142,220,620.92 114,329,768.28 归属于母公司所有者的净利润 127,359,605.47 122,786,780.42 128,827,637.59 114,329,768.28 少数股东损益 8,269,116.05 13,392,983.33 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 0.37 （二）稀释每股收益 0.36 0.37 11.2.3 现金流量表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,288,578,596.54 832,884,207.95 1,537,696,618.96 1,016,357,518.90 收到的税费返还 3,699,299.04 188,810.40 33,754.82 收到其他与经营活动有关的现金 45,005,929.46 31,106,839.80 39,471,256.01 18,342,948.10 经营活动现金流入小计 1,337,283,825.04 863,991,047.75 1,577,356,685.37 1,034,734,221.82 购买商品、接受劳务支付的现金 930,068,444.51 631,054,227.53 1,227,117,455.15 830,044,228.06 支付给职工以及为职工支付的现金 164,920,588.23 93,870,468.06 156,993,819.06 97,143,478.69 支付的各项税费 80,764,593.09 49,019,669.63 96,262,374.61 63,434,410.08 支付其他与经营活动有关的现金 90,327,836.73 46,412,999.46 73,536,784.64 38,977,210.59 经营活动现金流出小计 1,266,081,462.56 820,357,364.68 1,553,910,433.46 1,029,599,327.42 经营活动产生的现金流量净额 71,202,362.48 43,633,683.07 23,446,251.91 5,134,894.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 70,554,621.46 74,552,882.28 44,507,636.46 51,946,117.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 6,212,004.20 4,513,163.00 6,083,591.11 115,753.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,041,356.64 2,041,356.64 收到其他与投资活动有关的现金 14,897,870.03 11,090,000.00 57,400,957.71 1,439,112.77 投资活动现金流入小计 91,664,495.69 90,156,045.28 110,033,541.92 55,542,340.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 32,214,725.35 4,520,413.04 121,304,888.17 10,390,365.23 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 29 投资支付的现金 24,478,593.00 24,478,593.00 84,399,473.79 84,399,473.79 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 57,693,318.35 28,999,006.04 205,704,361.96 114,789,839.02 投资活动产生的现金流量净额 33,971,177.34 61,157,039.24 -95,670,820.04 -59,247,498.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 68.53 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 68.53 取得借款收到的现金 118,653,346.00 100,000,000.00 79,702,034.80 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 17,400.96 筹资活动现金流入小计 118,653,414.53 100,000,000.00 79,719,435.76 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 78,550,000.00 50,000,000.00 2,740,108.89 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,467,215.03 71,636,229.69 57,825,652.34 48,789,370.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,392,195.50 7,114,737.64 支付其他与筹资活动有关的现金 118,693.75 筹资活动现金流出小计 156,135,908.78 121,636,229.69 60,565,761.23 48,789,370.17 筹资活动产生的现金流量净额 -37,482,494.25 -21,636,229.69 19,153,674.53 1,210,629.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -152,987.93 -831.13 -335,339.04 -887.20 五、现金及现金等价物净增加额 67,538,057.64 83,153,661.49 -53,406,232.64 -52,902,861.31 加：期初现金及现金等价物余额 244,799,726.11 145,162,895.61 298,205,958.75 198,065,756.92 六、期末现金及现金等价物余额 312,337,783.75 228,316,557.10 244,799,726.11 145,162,895.61 11.2.4 所有者权益变动表 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 合并本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权 益 所有者权益合 计 一、上年年末余额 350,014,975.00 588,753,483.22 332,959,114.14 312,557,010.42 84,315,909.19 1,668,600,491.97 加：会计政策变更 前期差错更正 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 30 二、本年年初余额 350,014,975.00 588,753,483.22 332,959,114.14 312,557,010.42 84,315,909.19 1,668,600,491.97 三、本年增减变动金额 1,357,569.78 35,144,631.70 36,026,631.40 -2,189,897.46 70,338,935.42 （一）净利润 127,359,605.47 8,269,116.05 135,628,721.52 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1,357,569.78 1,357,569.78 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 -7,985,250.00 -7,985,250.00 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 1,025,319.78 1,025,319.78 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 -2,772,500.00 -2,772,500.00 4．其他 11,090,000.00 11,090,000.00 上述（一）和（二）小计 1,357,569.78 127,359,605.47 8,269,116.05 136,986,291.30 （三）所有者投入减少资本 589,750.79 589,750.79 1.所有者投入资本 589,750.79 589,750.79 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 35,144,631.70 -91,332,974.07 -11,048,764.30 -67,237,106.67 1．提取盈余公积 35,144,631.70 -35,144,631.70 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 -52,502,246.25 -11,048,764.30 -63,551,010.55 4．其他 -3,686,096.12 -3,686,096.12 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 590,111,053.00 368,103,745.84 348,583,641.82 82,126,011.73 1,738,939,427.39 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 31 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 合并上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权 益 所有者权益合 计 一、上年年末余额 350,014,975.00 572,587,026.21 298,067,136.37 272,901,829.75 78,037,663.50 1,571,608,630.83 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 350,014,975.00 572,587,026.21 298,067,136.37 272,901,829.75 78,037,663.50 1,571,608,630.83 三、本年增减变动金额 16,166,457.01 34,891,977.77 39,655,180.67 6,278,245.69 96,991,861.14 （一）净利润 128,827,637.59 13,392,983.33 142,220,620.92 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 16,166,457.01 16,166,457.01 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 11,229,905.77 11,229,905.77 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 736,551.24 736,551.24 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 4,200,000.00 4,200,000.00 上述（一）和（二）小计 16,166,457.01 128,827,637.59 13,392,983.33 158,387,077.93 （三）所有者投入减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 34,891,977.77 -89,172,456.92 -7,114,737.64 -61,395,216.79 1．提取盈余公积 34,891,977.77 -34,891,977.77 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 -52,502,246.25 -7,114,737.64 -59,616,983.89 4．其他 -1,778,232.90 -1,778,232.90 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 32 4．其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 588,753,483.22 332,959,114.14 312,557,010.42 84,315,909.19 1,668,600,491.97 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 母公司本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 350,014,975.00 587,524,555.60 332,959,114.14 264,266,179.46 1,534,764,824.20 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 350,014,975.00 587,524,555.60 332,959,114.14 264,266,179.46 1,534,764,824.20 三、本年增减变动金额 1,357,569.78 35,144,631.70 35,139,902.47 71,642,103.95 （一）净利润 122,786,780.42 122,786,780.42 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1,357,569.78 1,357,569.78 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 -7,985,250.00 -7,985,250.00 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 1,025,319.78 1,025,319.78 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 -2,772,500.00 -2,772,500.00 4．其他 11,090,000.00 11,090,000.00 上述（一）和（二）小计 1,357,569.78 122,786,780.42 124,144,350.20 （三）所有者投入减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 35,144,631.70 -87,646,877.95 -52,502,246.25 1．提取盈余公积 35,144,631.70 -35,144,631.70 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 -52,502,246.25 -52,502,246.25 4．其他 （五）所有者权益内部结转 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 33 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 588,882,125.38 368,103,745.84 299,406,081.93 1,606,406,928.15 编制单位：大连冷冻机股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 母公司上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 350,014,975.00 571,358,098.59 298,067,136.37 237,330,635.20 1,456,770,845.16 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 350,014,975.00 571,358,098.59 298,067,136.37 237,330,635.20 1,456,770,845.16 三、本年增减变动金额 16,166,457.01 34,891,977.77 26,935,544.26 77,993,979.04 （一）净利润 114,329,768.28 114,329,768.28 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 16,166,457.01 16,166,457.01 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 11,229,905.77 11,229,905.77 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 736,551.24 736,551.24 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 4,200,000.00 4,200,000.00 上述（一）和（二）小计 16,166,457.01 114,329,768.28 130,496,225.29 （三）所有者投入减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 34,891,977.77 -87,394,224.02 -52,502,246.25 1．提取盈余公积 34,891,977.77 -34,891,977.77 2.提取一般风险准备 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 34 3．对股东的分配 -52,502,246.25 -52,502,246.25 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 350,014,975.00 587,524,555.60 332,959,114.14 264,266,179.46 1,534,764,824.20 11.3 财务报表附注 一、公司简介 大连冷冻机股份有限公司是由原大连冷冻机厂生产经营主体部分改组成立的上市公司。原大连冷冻机厂是大连冰山集团 有限公司的核心企业，具有 70 多年的历史。1983 年被指定为全国最早的 20 个现代化管理试点企业；1987 年成为首批 50 家国家二级企业之一；1989 年首批晋升国家一级企业。1993 年 6 月在大连工业企业中第一个实行股份制改组，1993 年 12 月 8 日，公司的社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市。1998 年 3 月 20 日，B 股上市发行成功，在深圳证券交易所挂牌上 市。股本总额为 350,014,975.00 元，其中：有限售条件的法人持股 76,855,683.00 元；有限售条件的境内自然人持股 101,691.00 元；无限售条件的人民币普通股 158,057,601.00 元；无限售条件的境内上市的外资股 115,000,000.00 元。 公司的主要产品有：用于科研、石油、化工、纺织、医药、农牧渔和饮食服务、农产品深加工等行业的活塞式、螺杆 式制冷压缩机、吸收式溴化锂制冷机以及压力容器、组合库、气调保鲜库等六大成套设备以及冷冻冷藏厨柜、平板式速冻机、 隧道式速冻机、块冰机等 61 个品种，400 多个规格。 公司是中国最大的工业制冷设备生产企业和中国最大的制冷成套设备出口商家，并拥有国家驰名商标。 二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、遵循企业会计准则的声明 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 2、财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照各期间相应的企业会计准则或企业会计制 度及其补充规定的有关要求并遵循后述的财务会计政策，进行确认和计量。 公司在 2006 年 12 月 31 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》及其相应的补充规定，自 2007 年 1 月 1 日起执 行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的新《企业会计准则》及其应用指南。 3、会计年度 公司采用公历年度，即自每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性 公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成 本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 6、现金等价物的确定标准 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 35 公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小 的投资作为现金等价物。 7、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月初的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方法对外 币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： (1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日 即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益或进行资本化。 (2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生当月月初的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 8、金融资产和金融负债 (1)金融资产和金融负债的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类； 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。 (2)金融工具的确认 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融 资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该 金融负债或其一部分。 (3)金融工具的计量 A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的 交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取 得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末，按照公允价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按照成本进行后续计量。 B．持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券 利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 C．应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量。 D．可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已 宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息以及宣告 发放的可供出售权益工具投资的现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，且公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 E．其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。 (4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A．存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括定期从交易所、经 纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格； B．不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 (5)金融资产的减值 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明 该金融资产发生减值的，计提减值准备。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 36 对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的持有至到期投资和应收款 项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些 组合进行减值测试。持有至到期投资和应收款项发生减值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值 低于账面价值部分计提减值准备，并计入当期损益。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非 暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该 金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 (6)金融资产的转移 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金融资产；保留了金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。 金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之间的差额，计入当期损益。 金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。 9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 (1)坏账确认的标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，确实不能收回的；或因债务人逾期未履 行偿债义务超过五年的款项。 (2)坏账损失采用备抵法核算。对金额较大的单项应收款项，根据债务单位的实际财务状况和现金流量情况进行具体分 析，个别确认坏账准备；与关联方发生的应收款项不全额计提坏账准备。除上述两项外，采用账龄分析法计提坏账准备。提 取的比例为：逾期 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按年末应收款项余额 5%计提；逾期 1—2 年的，按年末应收款项余额 10%计提；逾期 2—3 年的，按年末应收款项余额 30%计提；逾期 3－4 年的，按年末应收款项余额 50%计提；逾期 4—5 年的， 按年末应收款项余额 80%计提；逾期 5 年以上，按年末应收款项余额 100%计提。 10、存货核算方法 (1)存货包括材料采购、库存材料、材料成本差异、委托加工材料、库存商品、在产品、工程施工等。 (2)存货的计量：按照计划成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 (3)存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4)存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变现净值的差额合并计提。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的 估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。 11、长期股权投资核算方法 (1)长期股权投资的初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B.非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行 企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的， 如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 37 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除 外。 D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能可 靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余 额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减 的部分，记入当期损益。 (2)长期股权投资的后续计量 对子公司采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不 具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 (3)长期股权投资收益确认方法 A.采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。 B.采用权益法核算的长期股权投资，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的 份额，确认投资损益。 C.处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股 权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益 的部分按相应比例转入当期损益。 (4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控 制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 12、固定资产 (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： A.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； B.使用寿命超过一个会计年度。 (2)固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等。 (3)固定资产的计价方法： 固定资产按照成本进行初始计量。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计价。 (4)固定资产的折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。 采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值计提折旧。但对已计提减值准备的固定资 产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计 算确定折旧率和折旧额。外商投资子公司残值率 10%，其余公司残值率为 3%或 5%。 各类固定资产折旧年限、折旧率和净残值率确定如下： 类别 折旧年限 年折旧率 净残值率 房屋及建筑物 20-40 年 2.25-4.85% 3%、5%、10% 机械设备 10-22 年 4.09-9.7% 3%、5%、10% 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 38 运输设备 4-15 年 6-23.75% 3%、5%、10% 电子设备 5 年 18-19.4% 3%、5%、10% 其他设备 10-15 年 6-9.7% 3%、5%、10% 13、在建工程 (1)在建工程按工程项目进行分类，具体核算内容包括：建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出等。 (2)在建工程按各项工程实际发生的成本入账；与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进 行处理。 (3)在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产，待办理 了竣工决算手续后再作调整。 14、无形资产与研究开发费用 (1)无形资产计价方法 无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。 A．外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买 无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 B．自行开发的无形资产，按相关会计准则及公司相关会计政策的有关规定确定。 C．投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D．非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计 价。 (2)无形资产的摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重新进行复核，根据重新复 核后的使用寿命进行摊销。 (3)研究开发费用 公司将内部研究开发项目的支出，划分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进 行资料及相关方面的准备。 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装置、产品等。开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时符合以下条件的， 确认为无形资产： a．完成该项无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b．具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c．无形资产产生利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，应当证明其有用性； d．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； e．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 15、资产减值 公司除金融资产、应收款项和存货以外，其他主要类别资产按如下方法进行资产减值的确认和计量： (1)长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值 期末，公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 39 值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 损失，记入当期损益。 当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (2)商誉的减值 期末，公司必须对商誉进行资产减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面 价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组 组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 (3)可收回金额的计量 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确 定。 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常 应当根据资产的买方出价确定。 在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净 额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为 其可收回金额。 资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当 的折现率对其进行折现后的金额确定。 (4)资产组的认定 在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管 理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。 (5)资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。 (2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出； B．借款费用已经发生； C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (3)借款费用资本化的停止 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售 状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 (4)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用， 直至资产的购建活动重新开始。 (5)借款费用资本化金额的计算方法 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 40 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定： A．为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 B．为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 17、职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职工薪酬包括：职工工资、奖 金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等各项社会保险；住房公 积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支 出。 公司在职工为其提供服务的会计期间，应将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系而给予的补偿外，应当根据 职工提供服务的支出受益对象，分别下列情况处理： A．应当由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； B．应当由在建工程、无形资产负担的职工薪酬计入固定资产或无形资产成本； C．上述 A 和 B 之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 公司在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下 列条件的，应当确认因解除与职工的 劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： A．公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； B．公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 18、预计负债 公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债： A．该义务是企业承担的现时义务； B．履行该义务很可能导致经济利益流出企业； C．该义务的金额能够可靠计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债； 公司承担的其他义务（如：承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件的，确认为预计负债。 19、收入的确认方法 收入主要包括产品销售收入和受托安装、提供劳务收入等。 (1)产品销售收入，同时满足下列条件的，予以确认收入： A、已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的软件产品实施有效控制； C、收入的金额能够可靠地计量； D、相关的经济利益很可能流入企业； E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)受托安装、提供劳务收入的确认方法： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 20、政府补助 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 41 (1)政府补助确认原则： 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： A．能够满足政府补助所附条件； B．能够收到政府补助。 (2)政府补助计量： 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量。 (3)会计处理： 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A．用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益 B．用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21、所得税 公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 (1)递延所得税资产的确认： ①公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： a．该项交易不是企业合并； b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税 资产： a．暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 (2)递延所得税负债的确认： 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a．该项交易不是企业合并； b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债，但同 时满足下列条件的除外： a．投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3)所得税费用计量： 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： a．企业合并； b．直接在所有者权益中确认的交易或事项。 22、企业合并 (1)同一控制下的企业合并： 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 42 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并形成母子公司关系 的，合并资产负债表中被合并方的各项资产负债，按其账面价值计量。 (2)非同一控制下的企业合并： 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确 定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认 资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认 为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，记入当期损益。 23、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵消。 同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润和现金流量。 非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、 费用、利润和现金流量。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司所有者权益中所 享有的份额，其余额应当分别下列情况进行 处理： A．公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力预以弥补的，该项余额冲减少数股东权益； B．公司章程或协议规定少数股东没有义务承担的，该项余额冲减母公司所有者权益。该子公司以后期间实现的净利润， 在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 24、每股收益 (1)基本每股收益： 公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。发行在外普通股加权 平均数按下列公式计算： 发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数× 已发行时间÷ 报告期时间－当期回 购普通股股数× 已回购时间÷ 报告期时间 (2)稀释每股收益： 公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀 释每股收益。 (3)重新计算： 发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者 权益金额的，应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算报告期各年的每股收益。 按照《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，应 当重新计算报告期各年的每股收益。 三、税项 1、增值税：销项税率 6%、13%、17%，应纳税额=当期销项税额－当期进项税额。 2、城市维护建设税：按应缴增值税额和营业税额的 7%计缴。 3、教育费附加：按应缴增值税额和营业税额的 3%计缴。 4、地方教育费附加：按应缴增值税额和营业税额的 1%计缴。 5、房产税、土地使用税、车船使用税按税法规定计缴。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 43 6、所得税： (1)按应纳税所得额的 25%计缴。 (2)子公司的所得税税率：大连冰山集团制冷空调安装公司、大连冰山集团销售有限公司、大连冰山菱设速冻设备有限 公司、大连冰山嘉德自动化有限公司、上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司、武汉新世界制冷空调工程有限公司的 所得税税率为 25%；大连冰山空调设备有限公司的所得税税率为 18%；武汉新世界制冷工业有限公司的所得税税率为 12.5%。 四、控股子公司及合营企业 公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 子公司名称 注册地址 法定代表人 注册资本 经营范围 公司持股 比例 是否合 并 大连冰山集团制冷空调 安装公司 大连市 沙河口区 张宏智 2,004 万元人 民币 安装及调试制冷设 备 100% 是 大连冰山集团销售有限 公司 大连市 沙河口区 杨 斌 1,800 万元 人民币 销售制冷空调冷链 等设备 90% 是 大连冰山空调设备有限 公司 大连市 开发区 山本骏一 70,000 万 日 元 生产及销售制冷配 套设备 70% 是 大连冰山金属加工有限 公司 大连市 高新园区 张和 235 万美元 加工制造销售板金 冲压件 64.25% 是 大连冰山嘉德自动化有 限公司 大连市 高新园区 Mike Murphy 21 万英镑 制冷及相关行业的 自动控制 60% 是 大连冰山菱设速冻设备 有限公司 大连市 开发区 山地康裕 100 万美元 保鲜、贮藏、冷冻 及前处理等设备制 造 70% 是 上海冰山冷冻空调成套 设备销售服务有限公司 上海市嘉 定区 杨 斌 200 万元 人民币 制冷空调设备等的 销售、安装保养维 修等 45% 是 武汉新世界制冷工业有 限公司 武汉市汉 阳区 穆传江 3,000 万元人 民币 螺杆压缩机、制冷 空调设备、系统工 程的设计、制造销 售、安装、调试等 51% 是 武汉新世界制冷空调工 程有限公司 武汉市东西 湖区 丁杰 800 万元人民 币 承接制冷空调系统 工程的设计、安装； 调试与维修； 5% 是 大连大冷金属技术有限 公司 大连市旅顺 口区 张和 2,000 万元人 民币 金属铸件、管件制 造；机械零部件加 工项目筹建 100% 是 注(1)：上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司于 2003 年 9 月 30 日成立，股东为大连冷冻机股份有限公司、上 海聚典贸易有限公司、上海恺凯能源科技有限公司、自然人陈湘霖等。大连冷冻机股份有限公司持有公司 45%的股权，并且 拥有其实质控制权，故自公司成立之日起纳入合并财务报表编制范围。 注(2)：公司与控股子公司——武汉新世界制冷工业有限公司于 2006 年 5 月共同投资成立了武汉新世界制冷空调工程 有限公司，注册资本 800 万元。其中：武汉新世界制冷工业有限公司出资 760 万元，拥有 95%的股权；公司出资 40 万元， 拥有 5%的股权。因公司对其拥有实质控制权，故自公司成立之日起纳入合并财务报表编制范围。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 44 五、合并财务报表主要事项注释 1、货币资金： 项目 年末数 年初数 现金 166,274.45 162,280.96 银行存款 312,171,509.30 244,637,445.15 合计 312,337,783.75 244,799,726.11 注：货币资金年末数比年初数增加 27.59%，是公司本年以承兑汇票结算金额加大所致。 其中： 外币币种 年末原币 年末折算汇 率 年末人民币 年初原币 年初折算汇 率 年初人民币 美元 22,420.52 6.8346 153,235.29 373,178.79 7.3046 2,725,921.80 日元 587,427.00 0.07565 44,438.85 740,000.00 0.064064 47,407.36 港币 230.39 0.88189 203.17 228.06 0.9364 213.52 欧元 14,982.75 9.659 144,718.38 合计 342,595.69 2,773,542.68 2、应收票据： 项目 年末数 年初数 银行承兑汇票 27,176,226.89 35,845,834.90 商业承兑汇票 18,306,521.96 25,259,626.58 合计 45,482,748.85 61,105,461.48 注：应收票据年末数比年初数减少 25.57%，是本期期末收到的票据背书转让所致。 3、应收账款： (1)分项列示期末余额构成： 年末数 年初数 项目 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的应收账款 43,958,199.00 8.48 51,694,352.77 11.11 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 474,428,444.26 91.52 413,481,223.77 88.89 合计 518,386,643.26 100 465,175,576.54 100 注 A：公司将应收账款前五名客户确定为单项金额重大的应收账款； 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 45 注 B：对于单项金额不重大的应收账款按账龄进行风险组合； 注 C：期末经测试，公司子公司——武汉新世界制冷工业有限公司对一项金额重大的应收账款单独计提特别坏账准备， 按照实际账龄应计提 30%的坏账准备，公司实际按照 50%计提坏账准备；其他单项金额重大的应收账款已并入相应的账龄组 合计提相应的坏账准备。 (2)账龄分析： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 308,176,275.20 59.44 15,408,813.77 297,130,147.65 63.88 14,823,890.73 一至二年 109,434,039.07 21.11 10,893,795.30 92,822,493.19 19.95 7,720,073.71 二至三年 49,123,197.21 9.48 16,315,260.35 30,612,113.86 6.58 13,869,621.12 三至四年 20,561,430.25 3.97 10,280,715.13 20,870,212.64 4.49 10,435,106.33 四至五年 13,408,482.81 2.59 10,726,786.25 7,417,631.50 1.59 5,934,105.20 五年以上 17,683,218.72 3.41 17,683,218.72 16,322,977.70 3.51 16,322,977.70 合计 518,386,643.26 100 81,308,589.52 465,175,576.54 100 69,105,774.79 注(1)：坏账准备的计提标准详见财务报表附注二第 9 项所列。 注(2)：应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4、预付账款： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 23,315,557.88 96.75 29,855,794.43 100 一至二年 783,710.50 3.25 合计 24,099,268.38 100 29,855,794.43 100 注：预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5、应收股利： 年末数 年初数 3,244,600.00 15,799,774.90 注：应收股利年末数比年初数减少 79.46％，是收到联营公司宣告分配的利润所致。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 46 6、其他应收款： (1)分项列示期末余额构成： 年末数 年初数 项目 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的其他应收款 7,032,050.00 27.24 2,244,494.38 12.33 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 18,778,985.1 72.76 15,955,384.74 87.67 合计 25,811,035.1 100 18,199,879.12 100 注 A：公司将其他应收款前五名客户确定为单项金额重大的其他应收款； 注 B：对于单项金额不重大的其他应收款按账龄进行风险组合； 注 C：期末经测试，未对单项金额重大的其他应收款单独计提特别坏账准备，单项金额重大的其他应收款已并入相应的 账龄组合计提相应的坏账准备。 (2)账龄分析： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 16,444,831.57 63.71 595,291.54 14,287,403.09 78.51 714,370.16 一至二年 7,264,132.58 28.14 726,413.25 2,813,962.70 15.46 281,396.26 二至三年 1,397,213.81 5.41 419,164.15 680,645.15 3.74 204,193.55 三至四年 476,987.40 1.85 238,493.70 189,699.03 1.04 94,849.51 四至五年 125,326.53 0.49 100,261.22 165,470.66 0.91 132,376.53 五年以上 102,543.28 0.40 102,543.28 62,698.49 0.34 62,698.49 合计 25,811,035.17 100 2,182,167.14 18,199,879.12 100 1,489,884.50 注(1)：其他应收款中应收持有本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位——日本三洋电机株式会社返还沈阳三 洋空调有限公司股权认购款 4,539,000.00 元。 注(2)：其他应收款年末数比年初数增加 41.82%，主要是应收日本三洋电机株式会社返还的沈阳三洋空调有限公司股权 认购款 4,539,000.00 元所致。 7、存货及存货跌价准备： (1)存货： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 库存材料 81,900,726.65 764,438,260.20 773,150,559.31 73,188,427.54 委托加工材料 3,393,189.80 9,312,821.60 10,690,803.60 2,015,207.80 低值易耗品 110,636.66 5,494,707.11 5,430,484.97 174,858.80 在产品 104,411,622.16 1,695,126,852.51 1,697,432,266.06 102,106,208.61 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 47 自制半成品 24,369,055.49 269,740,912.59 260,002,302.89 34,107,665.19 库存商品 96,665,152.36 1,168,416,666.71 1,149,640,493.24 115,441,325.83 工程施工 1,857,035.72 112,364,612.09 100,109,917.22 14,111,730.59 合计 312,707,418.84 4,024,894,832.81 3,996,456,827.29 341,145,424.36 (2)存货跌价准备： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 库存商品 5,211,215.24 -1,778,823.83 3,432,391.41 合计 5,211,215.24 -1,778,823.83 3,432,391.41 8、可供出售金融资产： 项目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 可供出售权益工具 其他 6,633,900.00 17,280,900.00 合计 6,633,900.00 17,280,900.00 注(1)：公司可供出售金融资产是持有的于 2007 年 7 月 11 日解除限售条件的流通 A 股——大连橡胶塑料机械股份有限 公司的 117 万股股权投资。 注(2)：可供出售金融资产年末数比年初数减少 61.61%，是大连橡胶塑料机械股份有限公司的股价发生变化导致公允价 值变动所致。 9、长期股权投资： 项目 年末数 年初数 联营公司投资 936,462,882.49 930,961,478.46 合营公司投资 18,080,176.62 18,740,512.31 其他股权投资 77,104,778.22 43,006,159.50 长期股权投资减值准备 16,995,796.52 16,995,796.52 合计 1,014,652,040.81 975,712,353.75 (1)采用成本法核算的其他股权投资： 投资金额 减值准备 被投资单位名称 股份性质 年初数 年末数 投资比 例 年初数 年末数 淄博牵引电机集团股份 有限公司 法人股 1,735,142.50 1,735,142.50 1.465% 辽宁省迈克集团股份有 限公司 法人股 1,020,000.00 1,020,000.00 2% 新太科技股份有限公司 法人股 3,000,000.00 3,000,000.00 1.4% 3,000,000.00 3,000,000.00 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 48 国泰君安证券股份有限 公司 法人股 30,098,895.00 30,098,895.00 0.64% 1,582,164.89 1,582,164.89 冷 王 集 装 箱 温 度 控 制 （苏州）有限公司 法人股 3,310,806.00 3,310,806.00 10% 大连冰山集团物资贸易 有限公司 法人股 250,000.00 250,000.00 5% 辽宁企联实业公司 法人股 105,000.00 105,000.00 4.2% 105,000.00 105,000.00 国泰君安投资管理股份 有限公司 法人股 3,057,316.00 3,057,316.00 0.22% 2,688,605.91 2,688,605.91 沈阳三洋空调有限公司 法人股 34,098,618.72 10% 9,620,025.72 武汉钢电股份有限公司 法人股 429,000.00 429,000.00 0.056% 合计 43,006,159.50 77,104,778.22 7,375,770.80 16,995,796.52 注：公司对沈阳三洋空调有限公司原投资额为 9,564,120.00 元，投资比例为 40%，报告期内增加投资 24,478,593.00 元。 增资后，沈阳三洋空调有限公司的注册资本和股权结构发生了变化，公司持股比例由原来的 40%降低为 10%，核算方法从权益 法核算转换为成本法核算。 (2)采用权益法核算的联营和合营公司投资： 被投资单位名称 初始投资额 追加投 资额 投资 比例 年初数 权益增加 分得股利 年末数 大冷王运输制冷有限公司 6,313,174.25 25% 26,058,938.37 2,532,226.68 28,591,165.05 大洋运输冷冻工程（大连）有限公司 2,871,708.00 40% 5,330,868.32 1,364,578.33 993,115.96 5,702,330.69 大连三洋制冷有限公司 40,606,709.20 40% 101,416,014.40 8,992,436.96 6,400,000.00 104,008,451.36 大连本庄化学有限公司 3,908,911.50 30% 9,566,117.16 1,012,896.75 1,380,900.00 9,198,113.91 大连三洋冷链有限公司 134,658,753.75 40% 182,414,300.56 12,432,505.14 8,000,000.00 186,846,805.70 大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 24,402,234.58 20% 21,386,481.14 2,457,326.15 23,843,807.29 大连三洋压缩机有限公司 176,953,841.88 40% 265,367,144.62 32,883,841.79 28,800,000.00 269,450,986.41 大连三洋明华电子有限公司 9,649,590.00 30% 17,452,292.03 1,103,612.18 300,000.00 18,255,904.21 大连三洋空调机有限公司 176,953,841.88 40% 189,960,064.76 18,638,952.37 21,611,025.00 186,987,992.13 大连三洋家用电器有限公司 19,666,212.00 40% 22,356,360.40 -380,441.61 21,975,918.79 大连冰山集团进出口有限公司 1,200,000.00 24% 4,760,736.51 1,286,686.96 6,047,423.47 北京华商冰山制冷空调成套设备公司 490,000.00 49% 441,059.73 54,804.26 495,863.99 大连冰山水环境设备有限公司 2,731,377.50 33% 1,462,570.99 -930,096.37 532,474.62 大连富士冰山自动售货机有限公司 66,416,364.00 49% 54,176,823.33 111,989.59 54,288,812.92 沈阳三洋空调有限公司 9,564,120.00 40% 9,620,025.72 大连三洋高效制冷系统有限公司 20,000,000.00 25% 19,191,680.42 1,045,151.53 20,236,831.95 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 1,034,675.00 50% 2,940,695.15 51,840.14 2,992,535.29 大连佳乐自动售货机经营有限公司 18,750,000.00 50% 15,799,817.16 -712,175.83 15,087,641.33 合计 716,171,513.54 949,701,990.77 81,946,135.02 67,485,040.96 954,543,059.11 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 49 注：公司对沈阳三洋空调有限公司原投资额为 9,564,120.00 元，投资比例为 40%，报告期内增加投资 24,478,593.00 元。 增资后，沈阳三洋空调有限公司的注册资本和股权结构发生了变化，公司持股比例由原来的 40%降低为 10%，核算方法从权益 法核算转换为成本法核算。 (3)股权投资减值准备： 被投资单位名称 年末数 年初数 新太科技股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 国泰君安证券股份有限公司 1,582,164.89 1,582,164.89 国泰君安证券投资管理股份有限公司 2,688,605.91 2,688,605.91 辽宁企联实业公司 105,000.00 105,000.00 沈阳三洋空调有限公司 9,620,025.72 9,620,025.72 合计 16,995,796.52 16,995,796.52 10、固定资产、累计折旧及减值准备： (1)明细项目： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原值合计 787,934,756.92 35,791,514.78 24,193,758.63 799,532,513.07 其中：房屋及建筑物 259,766,326.18 5,389,723.48 3,722,753.00 261,433,296.66 机械设备 488,774,388.71 26,364,850.61 16,303,959.55 498,835,279.77 运输设备 23,948,879.51 2,315,474.77 3,365,366.68 22,898,987.60 其他设备 15,445,162.52 1,721,465.92 801,679.40 16,364,949.04 二、累计折旧合计 388,341,224.33 34,831,162.40 16,302,307.07 406,870,079.66 其中：房屋及建筑物 75,867,114.67 6,709,700.56 343,231.94 82,233,583.29 机械设备 294,992,883.58 23,789,633.12 12,645,884.02 306,136,632.68 运输设备 9,570,794.04 2,055,294.20 2,602,694.05 9,023,394.19 其他设备 7,910,432.04 2,276,534.52 710,497.06 9,476,469.50 三、账面价值合计 399,593,532.59 392,662,433.41 其中：房屋及建筑物 183,899,211.51 179,199,713.37 机械设备 193,781,505.13 192,698,647.09 运输设备 14,378,085.47 13,875,593.41 其他设备 7,534,730.48 6,888,479.54 注(1)：本年从在建工程转入固定资产金额 21,740,328.09 元； 注(2)：公司控股子公司——武汉新世界制冷工业有限公司以房屋和土地使用权抵押，向银行借款 1,000 万元；除此之 外，公司固定资产无置换、抵押、担保现象； 注(3)：报告期内无闲置未用的固定资产； 注(4)：本年增加的累计折旧，全部为当期计提的折旧费用。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 50 (2)固定资产减值准备： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 机械设备 9,419,812.77 886,923.47 8,532,889.30 合计 9,419,812.77 886,923.47 8,532,889.30 11、在建工程： 工程名称 工程预 算 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资金 来源 完工 程度 建筑物改造 700 万 5,905,311.00 28,513,471.57 33,747,838.08 670,944.49 自筹 80% 机床及机械设 备改造 2,882,157.12 5,762,875.89 4,831,292.99 3,813,740.02 自筹 其他 45 万 80,809.50 210,201.10 291,010.60 自筹 合计 8,868,277.62 34,486,548.56 38,579,131.07 4,775,695.11 注(1)：本年在建工程中无资本化利息； 注(2)：本年减少数中转入固定资产 21,740,328.09 元； 注(3)：在建工程年末数比年初数减少 46.15%，主要是子公司搬迁改造工程大部分已投入使用。 12、无形资产： (1)明细项目： 无形资产类型 取得 方式 原始价值 年初数 本年增加 本年减少 年末数 剩余摊 销年限 土地使用权 购入 113,192,497.39 102,888,738.36 2,263,850.27 100,624,888.09 38-48 年 非专利技术 购入 515,224.41 51,522.09 51,522.09 其他无形资产 购入 3,882,012.92 2,351,984.13 969,572.66 96,472.10 3,225,084.69 38 年 合计 117,589,734.72 105,292,244.58 969,572.66 2,411,844.46 103,849,972.78 (2)公司无形资产不存在需计提减值准备的情况； (3)报告期内无研究开发费用资本化的情况。 13、长期待摊费用： 项目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 剩余摊销年限 冰山公寓租赁费 3,673,910.22 138,478.32 3,535,431.90 25 年 开办费 24,715.84 24,715.84 合计 3,698,626.06 163,194.16 3,535,431.90 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 51 14、递延所得税资产： 项目 年末数 年初数 坏账准备 9,735,752.55 6,373,035.26 存货跌价准备 858,097.85 1,302,803.81 固定资产减值准备 2,133,222.33 2,354,953.19 递延收益 5,738,542.50 合计 18,465,615.23 10,030,792.26 15、短期借款： 借款类别 年末数 年初数 信用借款 100,000,000.00 50,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 抵押借款 10,000,000.00 合计 110,000,000.00 70,000,000.00 注(1)：短期借款年末数比年初数增加 57.14%，是因为公司补充流动资金增加借款所致。 注(2)：公司子公司——武汉新世界制冷工业有限公司以房屋和土地使用权为抵押物，借入短期借款 1,000 万元。 16、应付票据： 票据类型 年末数 年初数 银行承兑汇票 62,113,880.30 30,665,261.59 商业承兑汇票 14,775,137.00 4,559,797.47 合计 76,889,017.30 35,225,059.06 注：应付票据年末数比年初数增加 118.28%，是因为公司本年以承兑汇票结算金额加大所致。 17、应付账款： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 383,120,493.63 96.43 352,282,568.48 92.66 一至二年 7,110,718.55 1.79 14,754,243.73 3.88 二至三年 3,533,766.15 0.89 10,834,420.52 2.85 三至四年 1,347,349.73 0.34 297,420.30 0.08 四至五年 236,409.08 0.06 1,074,465.35 0.28 五年以上 1,938,000.96 0.49 937,596.08 0.25 合计 397,286,738.10 100 380,180,714.46 100 注：应付账款无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 52 18、预收账款： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 138,667,936.31 82.41 149,463,189.22 85.17 一至二年 8,596,088.60 5.11 10,670,207.72 6.08 二至三年 6,059,890.14 3.61 10,022,671.95 5.71 三至四年 9,779,400.00 5.81 658,834.35 0.38 四至五年 546,811.97 0.32 1,118,320.47 0.64 五年以上 4,613,375.26 2.74 3,547,018.46 2.02 合计 168,263,502.28 100 175,480,242.17 100 注：预收账款无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 19、应付职工薪酬： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资(含奖金、津贴和补贴) 23,943,773.99 113,839,333.31 114,076,693.28 23,706,414.02 二、职工福利费 16,306,594.69 7,798,350.09 6,837,266.99 17,267,677.79 三、社会保险费 1,204.67 32,692,975.71 32,693,436.38 744.00 其中：1.医疗保险费 6,052,861.57 6,052,753.27 108.30 2.基本养老保险费 1,057.67 13,799,488.42 13,800,005.09 541.00 3.失业保险费 147.00 1,693,472.50 1,693,524.80 94.70 4.工伤保险费 925,579.92 925,579.92 5.生育保险费 427,360.35 427,360.35 6.住房补贴 5,632,483.75 5,632,483.75 7.取暖费 4,161,729.20 4,161,729.20 8.年金缴费 四、住房公积金 1,013,540.74 8,114,510.48 8,869,244.53 258,806.69 五、职工教育经费 435,862.49 2,490,494.27 2,145,385.85 780,970.91 六、非货币性福利 65,482.20 65,482.20 七、因解除劳动关系给予的补偿 283,079.00 283,079.00 八、其他 合 计 41,700,976.58 165,284,225.06 164,970,588.23 42,014,613.41 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 53 20、应交税费： 税种 年末数 年初数 增值税 -980,632.17 -360,590.57 营业税 1,286,229.22 1,481,204.93 城建税 149,488.38 196,415.20 企业所得税 8,759,535.67 -988,476.79 个人所得税 376,549.46 1,715,127.91 土地税 11,187.90 印花税 40,620.44 64,096.19 教育发展费 20,298.40 代扣外方股东营业税 27,018.91 32,726.60 代扣外方股东所得税 51,335.93 教育费附加 56,748.18 77,349.34 地方教育费 30,674.18 25,986.67 水利基金/河道维护费 508,087.54 634,515.53 残保金 636.00 480.00 合计 10,306,291.74 2,910,321.31 注：应交税费年末数比年初数增加 254.13%，是收到政府补助应交企业所得税增加所致。 21、应付股利： 主要投资者名称 年末数 年初数 未付国家股股利 9,028,352.45 未付法人股股利 6,724,584.76 2,249,266.01 合计 6,724,584.76 11,277,618.46 注(1)：应付股利年末数比年初数减少 40.37%，是报告期支付股东股利所致。 注(2)：应付股利年末数中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位——大连冰山集团有限公司 3,325,000.00 元，日本三洋电机株式会社 2,100,000.00 元。 22、其他应付款： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 23,719,711.37 56.89 39,140,376.38 68.22 一至二年 7,327,186.11 17.57 11,727,686.49 20.44 二至三年 6,139,629.20 14.73 2,027,661.00 3.53 三至四年 200,000.00 0.48 1,113,488.90 1.94 四至五年 1,096,428.20 2.63 1,986,838.72 3.46 五年以上 3,211,700.86 7.70 1,376,684.86 2.41 合计 41,694,655.74 100 57,372,736.35 100 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 54 注(1)：其他应付款应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位——大连冰山集团有限公司 11,183,795.81 元，主要是子公司因搬迁改造向大连冰山集团有限公司借款。 注(2)：其他应付款年末数比年初数减少 27.33%，主要是公司子公司——武汉新世界制冷工业有限公司支付搬迁改造 费用所致。 23、长期借款： 借款类别 借款日 到期日 年利率 年初数 年末数 信用借款 2004-11-22 2009-11-21 6.48%-7.65% 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 注：该贷款为石化设备技术改造国债贴息贷款，转入一年内到期的长期负债核算。 24、递延所得税负债： 项目 年末数 年初数 坏账准备 72,075.65 可供出售金融资产 1,081,551.92 3,743,301.92 长期股权投资 7,121,588.05 合计 1,081,551.92 10,936,965.62 25、其他非流动负债——递延收益： 款项内容 年末数 年初数 企业信息化建设补助资金 105,000.00 农产品深加工、螺杆技术贴息 12,854,170.00 16,717,545.00 高效热泵及其配套系统补助 7,800,000.00 7,800,000.00 子公司搬迁补助 53,472,003.00 54,586,000.00 远洋渔业捕捞设备补助 2,300,000.00 合计 76,426,173.00 79,208,545.00 注：上述款项所涉及的项目尚未确认相关费用、损失或未达到预定可使用状态。 26、股本： 项目 年初数 发行新 股 股改 对价 公积金转 股 其他 年末数 一、有限售条件股份 1、国家持股 76,855,683.00 -76,855,683.00 2、国有法人持股 3、其他内资持股 101,691.00 76,855,683.00 76,957,374.00 其中：境内自然人持股 101,691.00 101,691.00 二、无限售条件股份 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 55 1、人民币普通股 158,057,601.00 158,057,601.00 2、境内上市的外资股 115,000,000.00 115,000,000.00 三、股份总数 350,014,975.00 350,014,975.00 注：有限售条件的大连冰山集团有限公司持有的股份可上市流通的时间预计为 2011 年 1 月 8 日。大连冰山集团有限公 司承诺其持有的有限售条件股份自获得上市流通权之日起，60 个月内不通过交易所挂牌出售。 27、资本公积： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 513,645,432.79 513,645,432.79 其他资本公积 75,108,050.43 9,342,819.78 7,985,250.00 76,465,620.21 合计 588,753,483.22 9,342,819.78 7,985,250.00 590,111,053.00 注(1)：本年增加的其他资本公积有：股权投资准备增加 1,025,319.78 元，是被投资单位资本公积增加公司应享有的份 额；当年收到的财政拨付的技改贴息补助资金及重点合资项目中方注册资本金补助等 8,317,500.00 元；可供出售金融资产 价值变动减少 7,985,250.00 元。 注(2)：其他资本公积中资产评估增值为 40,090,787.33 元。 28、盈余公积： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 332,959,114.14 35,144,631.70 368,103,745.84 合计 332,959,114.14 35,144,631.70 368,103,745.84 注：公司于报告期内实施了利润分配。按照母公司本期净利润的 10%计提法定盈余公积 1,227.86 万元；同时根据董事 会决议，按照 2007 年度法定财务报告净利润提取 20%的任意盈余公积 2,286.60 万元。 29、未分配利润： 项目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 312,557,010.42 272,901,829.75 加：会计政策变更 本年年初未分配利润 312,557,010.42 272,901,829.75 加：本期归属于母公司所有者的净利润 127,359,605.47 128,827,637.59 加：其他增加 减：提取盈余公积 35,144,631.70 34,891,977.77 支付普通股股利 52,502,246.25 52,502,246.25 其中：应付现金股利 52,502,246.25 52,502,246.25 减：转入股本和资本公积 外商投资企业性质的子公司计提的职工奖励和福利基金 3,686,096.12 1,778,232.90 未分配利润 348,583,641.82 312,557,010.42 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 56 注：公司于报告期内实施了利润分配。 (1)按照母公司本期净利润的 10%计提法定盈余公积 1,227.86 万元；同时根据董事会决议，按照 2007 年度法定财务报 告净利润提取 20%的任意盈余公积 2,286.60 万元。 (2)按照 2007 年总股本 350,014,975 股为基数，每 10 股派 1.5 元现金（含税），共计 52,502,246.25 元。 30、营业收入及营业成本： (1)主营业务收入： 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 制冷设备 1,480,446,048.66 1,631,848,236.62 1,201,125,172.50 1,344,842,140.02 (2)其他业务收入： 其他业务收入 其他业务成本 项目 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 材料及其他 32,990,188.84 22,107,128.33 26,881,430.37 17,285,101.80 注：公司对前五名购货商的销售额为 209,513,702.90 元，占公司营业收入 13.84%。 31、营业税金及附加： 项目 计缴标准 本年实际数 上年实际数 营业税 收入 3%或 5% 2,991,693.71 2,342,548.09 城建税 营业税、增值税 7% 2,133,270.46 2,576,119.34 教育费附加 营业税、增值税 3% 925,331.34 1,104,830.12 地方教育费 营业税、增值税 1% 315,221.74 379,226.69 堤防费 2,875.17 841.40 合计 6,368,392.42 6,403,565.64 32、销售费用： 项目 本年实际数 上年实际数 办公费 2,025,242.53 1,883,470.28 差旅费 16,655,418.64 13,258,715.16 代办费 4,168,662.00 4,690,143.43 邮电通讯费 1,886,095.26 1,968,282.10 工资及附加 34,209,645.38 29,648,120.82 广告费 1,720,497.16 1,576,940.24 运输费 13,172,373.81 14,263,996.77 业务招待费 10,637,038.30 10,992,179.89 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 57 招标费 1,109,001.60 1,444,620.50 办事处费用 4,011,328.48 2,896,530.53 售后服务费 4,976,078.89 5,846,877.01 其他 4,135,670.51 13,216,200.71 合计 98,707,052.56 101,686,077.44 33、管理费用： 项目 本年实际数 上年实际数 办公费 4,894,885.78 4,809,142.07 差旅费 4,939,376.41 3,636,920.79 保险费 1,687,496.75 2,351,992.51 其他税费 6,425,730.08 7,777,194.55 工资补贴及附加费用 43,333,451.05 35,128,639.36 住房公积金 4,152,790.50 3,736,206.45 社会保险费 26,500,195.36 25,403,088.59 审计费 1,153,100.01 1,186,000.00 检试费 3,681,640.10 1,727,104,06 维修费 1,468,792.24 1,622,041.41 广告费 1,102,983.19 1,811,488.61 固定资产折旧 9,795,292.66 9,354,828.87 无形资产及长期待摊费用摊销 2,537,662.78 2,638,559.90 水电气及取暖费 6,890,496.07 8,116,873.67 其他 20,248,128.30 18,606,287.85 合计 138,812,021.28 127,906,374.63 34、财务费用： 项目 本年实际数 上年实际数 利息支出 10,848,073.02 5,466,644.60 减：利息收入 1,523,468.14 2,411,030.92 汇兑损失 231,853.60 370,766.07 减：汇兑收益 515,320.55 289,321.33 其他 357,643.65 358,841.98 合计 9,398,781.58 3,495,900.40 注：财务费用本年数比上年实际数增加 168.85%，主要原因是本期借款增加导致利息增加所致。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 58 35、资产减值损失： 项目 本年实际数 上年实际数 一、坏账损失 15,209,219.34 13,474,289.61 二、存货跌价损失 -1,778,823.83 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他减值损失 合 计 13,430,395.51 13,474,289.61 36、投资收益： 项目 本年实际数 上年实际数 联营或合营企业分配来的利润 80,920,815.24 93,878,758.86 处置长期股权收益 25,841.84 其他股权投资收益 15,352,547.50 2,925,292.00 合计 96,273,362.74 96,829,892.70 注：投资收益收回无重大限制。 37、营业外收入： 项目 本年实际数 上年实际数 处理固定资产净收益 5,934,483.74 432,750.82 违约金及罚款收入 4,680,635.98 313,709.01 政府税收返还及奖励 2,923,946.51 1,239,860.94 债务重组利得 3,709,299.32 21,900.00 搬迁补偿收入 2,289,429.80 递延收益 5,789,327.51 10,072,445.00 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 59 无法支付的债务 666,300.80 其他 765,835.57 155,347.26 合计 23,803,528.63 15,191,743.63 注：营业外收入本年数比上年数增加 56.69%，主要是公司本年处置非流动资产收益及取得的违约金和罚款增加所致。 38、营业外支出： 项目 本年实际数 上年实际数 非流动资产处置损失 1,917,067.98 356,803.39 滞纳金、罚款支出 8,588.15 84,148.48 捐赠支出 236,075.00 50,000.00 其他 177,596.10 23,263.86 合计 2,339,327.23 514,215.73 注：营业外支出本年数比上年数增加 354.93%，主要是公司本年处置非流动资产损失增加所致。 39、所得税费用： 项目 本年实际数 上年实际数 当期所得税费用 16,450,320.57 19,397,463.09 递延所得税费用 -15,628,486.67 -11,248,748.00 合计 821,833.90 8,148,715.09 注：所得税费用本年数比上年数减少 89.91%，主要是因为投资收益税率差不用补税影响所得税费用减少和递延所得税 资产增加及递延所得税负债减少所致。 40、收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年实际数 上年实际数 政府补助 5,080,000.00 16,799,420.00 差旅费返还款 5,831,547..01 3,746,836.31 收到退回保证金 22,385,293.32 11,849,605.94 收到垫付关联方往来款项 278,650.28 其他 11,709,089.13 6,796,743.48 合计 45,005,929.46 39,471,256.01 41、支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本年实际数 上年实际数 差旅费借款 25,548,638.70 19,917,856.87 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 60 支付保证金 16,204,877.28 11,314,961.00 销售部门办公费用 27,735,135.03 20,421,241.58 管理部门办公费用 17,796,894.41 16,515,382.26 垫付关联方往来款项 689,256.10 666,250.28 其他 2,353,035.21 4,701,092.65 合计 90,327,836.73 73,536,784.64 42、现金流量情况： (1)间接法，净利润调节为经营活动现金流量： 项目 本期数 上年同期数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 135,628,721.52 142,220,620.92 减：未确认投资损失 加：资产减值准备 13,430,395.51 13,474,289.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,831,132.40 34,929,133.70 无形资产摊销 2,411,844.46 2,544,057.57 长期待摊费用摊销 163,194.16 138,478.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ -” 号 填列） -1,329,379.70 -205,440.01 固定资产报废损失（收益以“ -” 号填列） -2,688,036.06 129,492.58 公允价值变动损失（收益以“ -” 号填列） 财务费用（收益以“ -” 号填列） 10,392,722.46 5,427,944.37 投资损失（收益以“ -” 号填列） -96,273,362.74 -96,829,892.70 递延所得税资产减少（增加以“ -” 号填列） -8,434,822.97 189,770.47 递延所得税负债增加（减少以“ -” 号填列） -9,855,413.70 -7,786,194.28 存货的减少（增加以“ -” 号填列） -28,438,005.52 -54,165,926.66 经营性应收项目的减少（增加以“ -” 号填列） -96,991,095.35 -102,848,372.86 经营性应付项目的增加（减少以“ -” 号填列） 118,354,468.01 86,228,290.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 71,202,362.48 23,446,251.91 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 312,337,783.75 244,799,726.11 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 61 减：现金的期初余额 244,799,726.11 298,205,958.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 67,538,057.64 -53,406,232.64 (2)现金和现金等价物的信息： 项目 本期数 上年同期数 一、现金 其中：库存现金 166,274.45 162,280.96 可随时用于支付的银行存款 312,171,509.30 244,637,445.15 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 312,337,783.75 244,799,726.11 其中：母公司或集团内子公司使用受到限制现金和现金等价物 43、分部报告： 项目 东北地区 华东地区 华中地区 抵消 合计 一、营业收入 1,268,108,299.73 43,242,418.67 300,718,079.65 98,632,560.55 1,513,436,237.50 其中：对外交易收入 1,188,275,741.42 33,792,751.03 291,367,745.05 1,513,436,237.50 分部间交易收入 79,832,558.31 9,449,667.64 9,350,334.60 98,632,560.55 二、营业费用 72,683,646.97 2,670,786.56 23,784,319.03 431,700.00 98,707,052.56 三、营业利润 -272,101.44 575,995.12 18,409,097.60 18,712,991.28 四、资产总额 2,491,576,722.29 25,083,963.30 365,175,582.95 162,209,712.90 2,719,626,555.64 五、负债总额 722,056,971.53 18,750,808.34 270,296,689.86 30,417,341.48 980,687,128.25 补充信息： 1、折旧和摊销费用 29,386,862.05 239,257.06 7,780,051.91 37,406,171.02 2、资本性支出 34,165,427.98 207,719.00 23,320,171.37 57,693,318.35 44、资产减值准备： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 坏账准备 70,595,659.29 15,901,529.72 3,006,432.35 83,490,756.66 其中：应收账款 69,105,774.79 15,209,247.08 3,006,432.35 81,308,589.52 其他应收款 1,489,884.50 692,282.64 2,182,167.14 存货跌价准备 5,211,215.24 -1,778,823.83 3,432,391.41 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 62 其中：库存商品 5,211,215.24 -1,778,823.83 3,432,391.41 长期股权投资减值准备 16,995,796.52 16,995,796.52 固定资产减值准备 9,419,812.77 886,923.47 8,532,889.30 其中：机械设备 9,419,812.77 886,923.47 8,532,889.30 六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款： (1)分项列示期末余额构成： 年末数 年初数 项目 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的应收账款 42,771,693.00 14.63 51,694,352.77 18.49 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 249,518,823.7 85.37 227,898,104.2 81.51 合计 292,290,516.7 100 279,592,457.0 100 注 A：公司将应收账款前五名客户确定为单项金额重大的应收账款； 注 B：对于单项金额不重大的应收账款按账龄进行风险组合； 注 C：期末经测试，未对单项金额重大的应收账款单独计提特别坏账准备，单项金额重大的应收账款已并入相应的账龄 组合计提相应的坏账准备。 (2)账龄分析： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 160,830,908.98 55.03 8,006,093.69 176,298,299.86 63.06 8,813,486.99 一至二年 70,421,079.27 24.09 7,042,107.93 48,192,091.84 17.24 4,819,209.18 二至三年 22,216,835.70 7.60 6,665,050.71 21,381,077.46 7.65 6,414,323.24 三至四年 14,083,662.94 4.82 7,041,831.47 15,093,362.37 5.40 7,546,681.19 四至五年 9,974,046.16 3.41 7,979,236.93 5,412,045.14 1.93 4,329,636.11 五年以上 14,763,983.69 5.05 14,763,983.69 13,215,580.35 4.72 13,215,580.35 合计 292,290,516.74 100 51,498,304.42 279,592,457.02 100 45,138,917.06 注(1)：坏账准备的计提标准详见财务报表附注二第 9 项所列。 注(2)：应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 63 2、其他应收款： (1)分项列示期末余额构成： 年末数 年初数 项目 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的其他应收款 7,032,050.00 28.69 1,603,000.00 32.83 单项金额不重大但按信用风险特征组合后较大 的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 17,477,463.80 71.31 3,279,034.70 67.17 合计 24,509,513.80 100 4,882,034.70 100 注 A：公司将其他应收款前五名客户确定为单项金额重大的其他应收款； 注 B：对于单项金额不重大的其他应收款按账龄进行风险组合； 注 C：期末经测试，未对单项金额重大的其他应收款单独计提特别坏账准备，单项金额重大的其他应收款已并入相应的 账龄组合计提相应的坏账准备。 (2)账龄分析： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 23,184,676.72 94.60 176,622.11 3,664,306.35 75.06 183,215.32 一至二年 669,095.93 2.73 66,909.59 687,148.20 14.08 68,714.82 二至三年 314,070.05 1.28 94,221.02 403,853.25 8.27 121,155.97 三至四年 301,538.00 1.23 150,769.00 四至五年 126,726.90 2.59 101,381.52 五年以上 40,133.10 0.16 40,133.10 合计 24,509,513.80 100 528,654.82 4,882,034.70 100 474,467.63 注(1)：坏账准备的计提标准详见财务报表附注二第 9 项所列。 注(2)：其他应收款中应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位——日本三洋株式会社款项 4,539,000.00 元。 注(3)：其他应收款年末数比年初数增加 402.03%，主要是期末应收控股子公司——大连冰山集团制冷空调安装公司款项增 加所致。 3、长期股权投资： 项目 年末数 年初数 子公司投资 131,792,371.42 131,792,371.43 联营公司投资 936,462,882.49 930,961,478.45 合营公司投资 18,080,176.62 18,740,512.31 其他股权投资 75,360,635.72 41,262,017.00 长期股权投资减值准备 16,995,796.52 16,995,796.52 合计 1,144,700,269.73 1,105,760,582.67 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 64 (1)采用成本法核算的其他股权投资： 投资金额 减值准备 被投资单位名称 股份性质 年初数 年末数 投资比 例 年初数 年末数 淄博牵引电机集团股份 有限公司 法人股 420,000.00 420,000.00 0.7% 辽宁省迈克集团股份有 限公司 法人股 1,020,000.00 1,020,000.00 2% 新太科技股份有限公司 法人股 3,000,000.00 3,000,000.00 1.4% 3,000,000.00 3,000,000.00 国泰君安证券股份有限 公司 法人股 30,098,895.00 30,098,895.00 0.64% 1,582,164.89 1,582,164.89 冷 王 集 装 箱 温 度 控 制 （苏州）有限公司 法人股 3,310,806.00 3,310,806.00 10% 大连冰山集团物资贸易 有限公司 法人股 250,000.00 250,000.00 5% 辽宁企联实业公司 法人股 105,000.00 105,000.00 4.2% 105,000.00 105,000.00 国泰君安投资管理股份 有限公司 法人股 3,057,316.00 3,057,316.00 0.22% 2,688,605.91 2,688,605.91 沈阳三洋空调有限公司 法人股 34,098,618.72 10% 9,620,025.72 合计 41,262,017.00 75,360,635.72 7,375,770.80 16,995,796.52 注：公司对沈阳三洋空调有限公司原投资额为 9,564,120.00 元，投资比例为 40%，报告期内增加投资 24,478,593.00 元。 增资后，沈阳三洋空调有限公司的注册资本和股权结构发生了变化，公司持股比例由原来的 40%降低为 10%，核算方法从权益 法核算转换为成本法核算。 (2)采用成本法核算的子公司投资： 被投资单位名称 初始投资额 投资比例 年初数 本年增加 本年减少 年末数 大连冰山集团制冷空调安装公司 20,036,841.62 100% 20,036,841.62 20,036,841.62 大连冰山集团销售公司 16,200,000.00 90% 16,200,000.00 16,200,000.00 大连冰山金属加工有限公司 12,501,344.60 64.25% 12,501,344.60 12,501,344.60 大连冰山空调设备有限公司 36,506,570.00 70% 36,506,570.00 36,506,570.00 大连冰山嘉德自动化有限公司 1,522,117.80 60% 1,522,117.80 1,522,117.80 大连冰山菱设速冻设备有限公司 5,745,097.40 70% 5,745,097.40 5,745,097.40 上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司 900,000.00 45% 900,000.00 900,000.00 武汉新世界制冷工业有限公司 17,980,400.00 51% 17,980,400.00 17,980,400.00 武汉新世界制冷空调工程有限公司 400,000.00 5% 400,000.00 400,000.00 大连大冷金属技术有限公司 20,000,000.00 100% 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 131,792,371.42 131,792,371.42 131,792,371.42 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 65 (3)采用权益法核算的联营和合营公司投资： 被投资单位名称 初始投资额 追加投 资额 投资 比例 年初数 权益增加 分得股利 年末数 大冷王运输制冷有限公司 6,313,174.25 25% 26,058,938.37 2,532,226.68 28,591,165.05 大洋运输冷冻工程（大连）有限公司 2,871,708.00 40% 5,330,868.32 1,364,578.33 993,115.96 5,702,330.69 大连三洋制冷有限公司 40,606,709.20 40% 101,416,014.40 8,992,436.96 6,400,000.00 104,008,451.36 大连本庄化学有限公司 3,908,911.50 30% 9,566,117.16 1,012,896.75 1,380,900.00 9,198,113.91 大连三洋冷链有限公司 134,658,753.75 40% 182,414,300.56 12,432,505.14 8,000,000.00 186,846,805.70 大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 24,402,234.58 20% 21,386,481.14 2,457,326.15 23,843,807.29 大连三洋压缩机有限公司 176,953,841.88 40% 265,367,144.62 32,883,841.79 28,800,000.00 269,450,986.41 大连三洋明华电子有限公司 9,649,590.00 30% 17,452,292.03 1,103,612.18 300,000.00 18,255,904.21 大连三洋空调机有限公司 176,953,841.88 40% 189,960,064.76 18,638,952.37 21,611,025.00 186,987,992.13 大连三洋家用电器有限公司 19,666,212.00 40% 22,356,360.40 -380,441.61 21,975,918.79 大连冰山集团进出口有限公司 1,200,000.00 24% 4,760,736.51 1,286,686.96 6,047,423.47 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公 司 490,000.00 49% 441,059.73 54,804.26 495,863.99 大连冰山水环境设备有限公司 2,731,377.50 33% 1,462,570.99 -930,096.37 532,474.62 大连富士冰山自动售货机有限公司 66,416,364.00 49% 54,176,823.33 111,989.59 54,288,812.92 沈阳三洋空调有限公司 9,564,120.00 40% 9,620,025.72 大连三洋高效制冷系统有限公司 20,000,000.00 25% 19,191,680.42 1,045,151.53 20,236,831.95 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 1,034,675.00 50% 2,940,695.15 51,840.14 2,992,535.29 大连佳乐自动售货机经营有限公司 18,750,000.00 50% 15,799,817.16 -712,175.83 15,087,641.33 合计 716,171,513.54 949,701,990.77 81,946,135.02 67,485,040.96 954,543,059.11 注：公司对沈阳三洋空调有限公司原投资额为 9,564,120.00 元，投资比例为 40%，报告期内增加投资 24,478,593.00 元。 增资后，沈阳三洋空调有限公司的注册资本和股权结构发生了变化，公司持股比例由原来的 40%降低为 10%，核算方法从权益 法核算转换为成本法核算。 (4)股权投资减值准备： 被投资单位名称 年末数 年初数 新太科技股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 国泰君安证券股份有限公司 1,582,164.89 1,582,164.89 国泰君安证券投资管理股份有限公司 2,688,605.91 2,688,605.91 辽宁企联实业公司 105,000.00 105,000.00 沈阳三洋空调有限公司 9,620,025.72 9,620,025.72 合计 16,995,796.52 16,995,796.52 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 66 4、营业收入及营业成本： (1)产品销售收入： 产品销售收入 产品销售成本 项目 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 制冷设备 932,490,141.63 1,105,629,826.23 781,075,560.52 943,125,446.0 5 项目 本年实际数 上年实际数 A 产品销售收入 东北地区 932,490,141.63 1,105,629,826.23 合计 932,490,141.63 1,105,629,826.23 B 产品销售成本 东北地区 781,075,560.52 943,125,446.05 合计 781,075,560.52 943,125,446.05 (2)其他业务收入： 其他业务收入 其他业务成本 项目 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 材料及其他 26,100,150.76 21,597,738.86 22,861,958.36 19,510,431.53 项目 本年实际数 上年实际数 A 其他业务收入 东北地区 26,100,150.76 21,597,738.86 合计 26,100,150.76 21,597,738.86 B 其他业务成本 东北地区 22,861,958.36 19,510,431.53 合计 22,861,958.36 19,510,431.53 5、投资收益： 项目 本年实际数 上年实际数 子公司分回股利 14,260,027.88 7,522,106.46 联营或合营企业分配来的利润 80,920,815.24 93,878,758.86 股权转让收益 25,841.84 其他股权投资收益 15,307,947.50 2,841,667.00 合计 110,488,790.62 104,268,374.16 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 67 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况： (1)存在控制关系的关联方： 公司名称 注册地址 法定 代表人 注册资本 经营范围 与本公司 关系 经济 性质 大连冰山集团有限 公司 大连市 沙河口区 张和 RMB140,600,000.00 生产经营安装制冷空 调成套设备及配件等 发起人股东 有限 责任 大连冰山集团制冷 空调安装公司 大连市 沙河口区 张宏智 RMB20,036,841.62 安装及调试制冷设备 全资子公司 有限 责任 大连冰山集团销售 有限公司 大连市 沙河口区 杨 斌 RMB18,000,000.00 销售制冷空调冷链等 设备 控股子公司 有限 责任 宁波冰山制冷空调 工程有限公司 宁波市 杨 斌 RMB3,000,000.00 制冷、空调设备的安 装、维修、产品批发等 子公司控股 子公司 有限 责任 大连冰山空调设备 有限公司 大连市 开发区 山本骏一 JP￥700,000,000.00 生产及销售制冷配套 设备 控股子公司 有限 责任 大连冰山金属加工 有限公司 大连市 高新园区 张和 USD2,350,000.00 加工制造销售板金冲 压件 控股子公司 有限 责任 大连冰山嘉德自动 化有限公司 大连市 高新园区 Mike Murphy GBP210,000.00 制冷及相关行业的自 动控制 控股子公司 有限 责任 大连冰山菱设速冻 设备有限公司 大连市 开发区 山地康裕 USD1,000,000.00 保鲜、贮藏、冷冻及前 处理等设备制造 控股子公司 有限 责任 上海冰山冷冻空调 成套设备销售服务 有限公司 上海市 嘉定区 杨 斌 RMB2,000,000.00 制冷空调设备等的销 售、安装保养维修等 控股子公司 有限 责任 武汉新世界制冷工 业有限公司 武汉市 汉阳区 穆传江 RMB30,000,000.00 螺杆压缩机、制冷空调 设备、系统工程的设 计、制造销售、安装、 调试等 控股子公司 有限 责任 武汉新世界制冷空 调工程有限公司 武汉市 东西湖区 丁杰 RMB8,000,000.00 承接制冷空调系统工 程的设计、安装；调试 与维修； 子公司控股 子公司 有限 责任 大连大冷金属技术 有限公司 大连市 旅顺口区 张和 RMB20,000,000.00 金属铸件、管件制造； 机械零部件加工项目 筹建 全资子公司 有限 责任 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 68 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 大连冰山集团有限公司 RMB126,540,000.00 14,060,000.00 RMB140,600,000.00 大连冰山集团制冷空调安装公司 RMB20,036,841.62 RMB20,036,841.62 大连冰山集团销售有限公司 RMB18,000,000.00 RMB18,000,000.00 宁波冰山制冷空调工程有限公司 RMB3,000,000.00 RMB3,000,000.00 大连冰山空调设备有限公司 JPY700,000,000.00 JPY700,000,000.00 大连冰山菱设速冻设备有限公司 USD1,000,000.00 USD1,000,000.00 大连冰山金属加工有限公司 USD2,350,000.00 USD2,350,000.00 大连冰山嘉德自动化有限公司 GBP210,000.00 GBP210,000.00 上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限 公司 RMB2,000,000.00 RMB2,000,000.00 武汉新世界制冷工业有限公司 RMB30,000,000.00 RMB30,000,000.00 武汉新世界制冷空调工程有限公司 RMB8,000,000.00 RMB8,000,000.00 大连大冷金属技术有限公司 RMB20,000,000.00 RMB20,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 年初数 年末数 公司名称 金额 比例 本年增加 本年减少 金额 比例 大连冰山集团有限公司 RMB76,855,683.00 21.96% RMB76,855,683.00 21.96% 大连冰山集团制冷空调安装公司 RMB20,036,841.62 100% RMB20,036,841.62 100% 大连冰山集团销售有限公司 RMB16,200,000.00 90% RMB16,200,000.00 90% 宁波冰山制冷空调工程有限公司 RMB3,000,000.00 45.90% RMB3,000,000.00 45.90% 大连冰山空调设备有限公司 JPY490,000,000.00 70% JPY490,000,000.00 70% 大连冰山菱设速冻设备有限公司 USD350,000.00 70% USD350,000.00 70% 大连冰山金属加工有限公司 USD1,510,000.00 64.25% USD1,510,000.00 64.25% 大连冰山嘉德自动化有限公司 GBP126,000.00 60% GBP126,000.00 60% 上海冰山冷冻空调成套设备销售服 务有限公司 RMB900,000.00 45% RMB900,000.00 45% 武汉新世界制冷工业有限公司 RMB15,300,000.00 51% RMB15,300,000.00 51% 武汉新世界制冷空调工程有限公司 RMB400,000.00 5% RMB400,000.00 5% 大连大冷金属技术有限公司 RMB20,000,000.00 100% RMB20,000,000.00 100% 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 69 2、不存在控制关系的关联方情况： 公司名称 经济性质 注册地址 与本公司的关系 大冷王运输制冷有限公司 有限责任 深圳市车公庙工业区 本公司的联营公司 大连三洋制冷有限公司 有限责任 大连开发区 31 号小区 本公司的联营公司 大洋运输冷冻工程（大连）有限公司 有限责任 大连市甘井子区 本公司的联营公司 大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 有限责任 大连开发区 31 号小区 本公司的联营公司 大连三洋冷链有限公司 有限责任 大连开发区 27 号小区 本公司的联营公司 大连保税区三洋空调机销售有限公司 有限责任 大连保税区 本公司联营公司子公司 大连三洋空调机有限公司 有限责任 大连开发区 27 号小区 本公司的联营公司 大连三洋压缩机有限公司 有限责任 大连开发区 27 号小区 本公司的联营公司 大连本庄化学有限公司 有限责任 大连开发区 31 号小区 本公司的联营公司 大连三洋明华电子有限公司 有限责任 大连开发区 本公司的联营公司 大连三洋家用电器有限公司 有限责任 大连开发区 本公司的联营公司 大连冰山水环境设备有限公司 有限责任 大连高新园区 本公司的联营公司 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 有限责任 北京市 本公司的联营公司 大连富士冰山自动售货机有限公司 有限责任 大连开发区 本公司的联营公司 沈阳三洋空调有限公司 有限责任 沈阳市 本公司的联营公司 大连三洋高效制冷系统有限公司 有线责任 大连开发区 本公司的联营公司 大连佳乐自动售货机经营有限公司 有限责任 大连市 本公司的合营公司 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 有限责任 大连高新园区 本公司的合营公司 大连冰山集团冷饮设备有限公司 有限责任 大连市旅顺口区 冰山集团子公司 大连冰山集团冷冻设备有限公司 有限责任 大连市甘井子区 冰山集团子公司 大连第三制冷设备厂 集体 大连市甘井子区 冰山集团子公司 大连冰山集团金州重型机器有限公司 国营 大连市金州区 冰山集团子公司 大连冰山集团进出口有限公司 国营 大连市沙河口区 冰山集团子公司 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 有限责任 北京市 冰山集团子公司 大连冰山集团物资贸易有限公司 有限责任 大连市沙河口区 冰山集团子公司 大连正兴电气控制有限公司 有限责任 大连市沙河口区 冰山集团联营公司 大连斯频德冷却塔有限公司 有限责任 大连开发区 冰山集团联营公司 大连冰山金属技术有限公司 有限责任 大连开发区 冰山集团联营公司 大连玛赫液位控制电器有限公司 有限责任 大连市 冰山集团联营公司 大连（JCI）低温机器有限公司 有限责任 大连市 冰山集团联营公司 林德工程（大连）有限公司 有限责任 大连市甘井子区 冰山集团联营公司 大连冰山三洋洗染有限公司 有限责任 大连市 冰山集团联营公司 BAC 大连有限公司 有限责任 大连市高新园区 冰山集团合营公司 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 70 3、关联方交易： (1)公司本年及上年向关联方采购货物有关明细资料列示如下： 公司名称 本年实际数 上年实际数 大连三洋制冷有限公司 8,522,879.09 8,436,588.03 大连三洋冷链有限公司 441,847.55 88,642,621.54 大连三洋空调机有限公司 12,359,818.07 9,718,541.06 大连保税区三洋空调机销售有限公司 68,710,596.58 大冷王运输制冷有限公司 58,063.20 大连三洋压缩机有限公司 8,953,488.22 14,148,777.09 BAC 大连有限公司 63,451,049.57 83,762,623.93 大连冰山集团冷饮设备有限公司 24,332,629.95 40,858,616.79 大连冰山集团冷冻设备有限公司 39,183,231.10 29,966,358.85 大连第三制冷设备厂 4,512,356.58 4,954,396.04 大连三洋家用电器有限公司 6,928.21 8,691.45 大连正兴电气控制有限公司 2,693,344.44 884,579.49 大连斯频德冷却塔有限公司 1,964,649.57 11,201,384.62 大连冰山集团金州重型机器有限公司 76,923.08 大连冰山集团进出口有限公司 23,611,471.39 58,578,135.22 大连冰山集团物资贸易有限公司 17,143,328.55 41,049,121.96 大连冰山水环境设备有限公司 257,008.55 295,042.74 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 9,761,582.42 大连三洋明华电子有限公司 459,692.63 270,944.96 大连冰山三洋洗染有限公司 137,001.50 15,173.07 大连冰山金属技术有限公司 238,864.96 合计 208,269,589.93 471,398,762.12 注：公司 2008 年度从关联方采购额占总采购额的 17.64%。 (2)本公司本年及上年向关联方提供劳务有关明细资料列示如下： 公司名称 本年实际数 上年实际数 BAC 大连有限公司 670,922.00 1,253,727.00 合计 670,922.00 1,253,727.00 (3)本公司本年及上年向关联方销售产品有关明细资料列示如下： 公司名称 本年实际数 上年实际数 大连三洋压缩机有限公司 13,161,507.14 9,582,962.26 大连三洋制冷有限公司 979,094.04 5,837,896.68 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 71 大连三洋明华电子有限公司 32,991.45 5,435.90 大连冰山集团冷冻设备有限公司 2,938,156.93 312,618.80 大连冰山集团冷饮设备有限公司 368,181.80 大冷王运输制冷有限公司 15,094,570.24 14,934,674.10 大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 8,255.01 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 7,794,615.98 23,596,195.93 北京华商冰山制冷空调成套设备有限公司 6,668,585.95 6,861,920.73 大连冰山集团进出口有限公司 140,476,891.42 171,823,168.66 大连三洋空调机有限公司 22,410,249.50 32,420,818.47 大连正兴电气控制有限公司 115,134.19 774,275.67 大连冰山物资贸易有限公司 865,058.12 大连冰山水环境设备有限公司 854.70 7,692.31 大连三洋冷链有限公司 1,281,089.88 2,184,152.40 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 -158,012.82 4,254,667.52 BAC 大连有限公司 102,444.44 492,510.26 大连富士冰山自动售货机有限公司 1,258,080.36 1,783,436.79 大连冰山金属技术有限公司 185,236.92 163,580.09 沈阳三洋空调有限公司 1,878,698.29 3,242,329.40 大连第三制冷设备厂 155,580.38 297,000.00 大连玛赫液位控制电器有限公司 39,026.23 林德工程（大连）有限公司 22,633.76 大连三洋高效制冷系统有限公司 350,374.80 合计 215,155,985.58 279,448,649.10 注：公司 2008 年度向关联方销售额占产品总销售额的 14.53%。 (4)本公司本年及上年向关联方提供租赁有关明细资料列示如下： 公司名称 本年实际数 上年实际数 大连冰山集团有限公司 95,400.00 95,400.00 注：公司与大连冰山集团有限公司签订协议，将办公大楼内 530 平方米办公面积租赁给大连冰山集团有限公司，租期 5 年，年租金 95,400.00 元。 4、关联方往来： (1)应收票据： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋压缩机有限公司 2,943,848.38 大冷王运输制冷有限公司 1,100,000.00 大连三洋空调机有限公司 12,804,446.17 4,444,274.17 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 72 沈阳三洋空调有限公司 1,870,200.35 1,831,158.40 大连冰山集团进出口有限公司 444,678.03 17,071,358.01 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 700,000.00 1,750,000.00 (2)预付账款： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋制冷有限公司 404,000.00 大连冰山集团进出口有限公司 224,673.68 大连三洋空调机有限公司 1,507,912.00 2,726,440.00 大连冰山三洋洗染有限公司 1,306.49 大连三洋冷链有限公司 621,531.00 BAC 大连有限公司 1,600.00 (3)应收账款： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋压缩机有限公司 404,362.25 2,647,569.00 大连三洋制冷有限公司 8,302.00 411,426.98 大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 9,658.36 大连三洋冷链有限公司 113,175.00 635,495.00 北京冰山制冷空调成套设备有限公司 199,641.75 140,733.98 大冷王运输制冷有限公司 5,480,916.91 7,365,599.77 大连三洋空调机有限公司 5,970,426.41 1,700,214.92 大连冰山集团进出口有限公司 3,812,695.95 1,545,992.13 大连冰山保安休闲产业工程有限公司 66,094.55 724,627.55 北京华商冰山制冷空调成套设备公司 613,659.85 2,666,332.93 大连正兴电气控制有限公司 3,150.00 138,020.00 大连富士冰山自动售货机有限公司 343,461.82 391,403.75 BAC 大连有限公司 30,100.00 5,636.00 沈阳三洋空调有限公司 90,928.00 大连三洋高效制冷系统有限公司 212,215.00 (4)其他应收款： 公司名称 年末数 年初数 大连冰山水环境设备有限公司 3,500.00 大连冰山集团进出口有限公司 40,767.35 501,123.43 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 73 (5)应收股利： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋制冷有限公司 3,200,000.00 5,920,000.00 大洋运输冷冻工程（大连）有限公司 1,913,107.90 大冷王运输制冷有限公司 2,000,000.00 大连三洋明华电子有限公司 3,000,000.00 武汉钢电股份有限公司 44,600.00 (6)应付票据： 公司名称 年末数 年初数 大连正兴电气控制有限公司 380,000.00 大连斯频德冷却塔有限公司 556,110.00 200,000.00 大连冰山集团冷冻设备有限公司 6,000,000.00 大连冰山集团冷饮设备有限公司 5,450,000.00 1,550,000.00 BAC 大连有限公司 19,300,000.00 9,963,260.00 大连冰山物资贸易有限公司 1,200,000.00 6,680,000.00 大连第三制冷设备厂 380,000.00 大连冰山集团进出口有限公司 625,137.00 (7)应付账款： 公司名称 年末数 年初数 大连第三制冷设备厂 2,526,963.67 1,078,230.67 大连冰山集团冷饮设备有限公司 9,209,908.66 16,915,754.51 BAC 大连有限公司 11,589,413.27 12,999,531.73 大连正兴电气控制有限公司 925,023.00 860,171.00 大连冰山集团金州重型机器有限公司 4,500.00 大连三洋空调机有限公司 2,217.10 78,346.86 大连保税区三洋空调机销售有限公司 135,353.00 大连冰山集团冷冻设备有限公司 6,613,327.81 7,056,347.35 大连三洋制冷有限公司 145,300.00 179,101.80 大连三洋冷链有限公司 165,664.53 63,066.50 大连三洋明华电子有限公司 317,005.60 大连三洋家用电器有限公司 42,570.00 42,570.00 大连斯频德冷却塔有限公司 1,014,643.35 1,465,993.30 大连冰山集团进出口有限公司 1,441,878.76 1,122,968.98 大连三洋压缩机有限公司 120,613.50 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 74 大连冰山金属技术有限公司 279,472.00 大连冰山三洋洗染有限公司 38,693.51 (8)预收账款： 公司名称 年末数 年初数 大连三洋空调机有限公司 343,493.64 大连冰山集团冷冻设备有限公司 4,469.50 10,000.00 大连三洋冷链有限公司 241,824.28 261,756.79 大连三洋制冷有限公司 6,461.23 沈阳三洋空调有限公司 39,041.95 (9)其他应付款： 公司名称 年末数 年初数 大连冰山集团有限公司 11,183,795.81 10,107,841.16 大连冰山三洋洗染有限公司 14,400.00 32,442.00 大连第三制冷设备厂 101,000.00 101,000.00 大连冰山水环境设备有限公司 566,360.68 八、或有事项及承诺事项 1、截至 2008 年 12 月 31 日止公司无未决诉讼事项。 2、截至 2008 年 12 月 31 日止公司未向其他公司提供担保。 九、补充资料： 1、非经常性损益项目及其对所得税的影响： 非经常性损益项目 2008 年度 2007 年度 1.非流动资产处置损益 4,017,415.76 75,947.43 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 473,425.23 3.记入当期损益的的政府补贴 2,885,000.00 12,461,735.34 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5.委托投资损益 6.以前年度已经计提的减值准备转回 7.债务重组损益 8.非货币性资产交换损益 9.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 75 10.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 11.除上述各项之外的其他营业外收支 8,736,511.62 1,025,845.93 12.其他非经常性损益项目 合计 16,112,352.61 13,563,528.70 减：所得税影响金额 2,536,044.22 4,176,917.79 非经常性损益净额 13,576,308.39 9,386,610.91 其中：归属于少数股东金额 2,706,826.72 812,780,48 归属于母公司金额 10,869,481.67 8,573,830.43 2、每股收益： 项目 2008 年度 2007 年度 归属于母公司所有者的净利润 0.36 0.37 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 0.33 0.34 注：报告期公司未发行公司债、认股权等稀释性潜在普通股，故不计算稀释性每股收益。 3、净资产收益率： 2008 年度 2007 年度 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于母公司所有者的净利润 7.69% 7.83% 8.13% 8.43% 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者 的净利润 7.03% 7.16% 7.59% 7.87% 十、本公司财务报表的批准报出 本财务报表于 2009 年 4 月 22 日经公司董事会批准报出。 大连冷冻机股份有限公司 2008 年年度报告 76 § 12 备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、查询时间：星期一至星期五 8:00—12:00(AM) 1:00— 5:00(PM) 联系人员：宋文宝 联系电话：0086-411-86654530 0086-411-86538130 传 真：0086-411-86654530 大连冷冻机股份有限公司董事会 2009 年 4 月 24 日