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珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告 2021 年 03 月 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人李光宁、主管会计工作负责人睢静及会计机构负责人(会计主管 人员)陈卫群声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司已在本年度报告第四节“经营情况讨论与分析”第九项“公司未来发展 的展望”章节中，对可能面临的风险及对策进行了详细描述，敬请广大投资者留 意查阅。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 344,708,340 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................ 5 第三节 公司业务概要 ........................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................. 13 第五节 重要事项 ................................................................................. 33 第六节 股份变动及股东情况 .............................................................. 57 第七节 优先股相关情况 ..................................................................... 63 第八节 可转换公司债券相关情况 ...................................................... 64 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................. 65 第十节 公司治理 ................................................................................. 72 第十一节 公司债券相关情况 .............................................................. 78 第十二节 财务报告 ............................................................................. 82 第十三节 备查文件目录 ................................................................... 209 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 华金资本/本公司/公司 指 珠海华金资本股份有限公司 珠海国资委 指 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会 华发集团 指 珠海华发集团有限公司 华实控股 指 珠海华发实体产业投资控股有限公司 水务集团 指 珠海水务环境控股集团有限公司 力合科创 指 力合科创集团有限公司 清华科技园 指 珠海清华科技园创业投资有限公司 江苏产业园 指 江苏产业园发展有限公司 力合环保 指 珠海力合环保有限公司 华冠电容器 指 珠海华冠电容器股份有限公司 华冠科技 指 珠海华冠科技股份有限公司 力合投资 指 珠海力合投资有限公司 中拓百川 指 北京中拓百川投资有限公司 东营中拓 指 东营中拓水质净化有限公司 排水公司 指 珠海市城市排水有限公司 财务公司 指 珠海华发集团财务有限公司 铧盈投资 指 珠海铧盈投资有限公司 华金投资 指 珠海华金创新投资有限公司 华金资管 指 珠海华金资产管理有限公司 华金领盛 指 珠海华金领盛基金管理有限公司 华金领创 指 珠海华金领创基金管理有限公司 香洲华金 指 珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司 华金慧源 指 珠海华金慧源投资管理有限公司 华实医疗科技 指 珠海华实医疗科技控股有限公司 华实医疗器械 指 珠海华实医疗器械有限公司 华实医疗设备 指 珠海华实医疗设备有限公司 本报告期/报告期 指 2020 年年度 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 华金资本 股票代码 000532 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 珠海华金资本股份有限公司 公司的中文简称 华金资本 公司的外文名称（如有） Zhuhai Huajin Capital Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Huajin Capital 公司的法定代表人 李光宁 注册地址 广东省珠海市香洲区国家高新区前湾二路 2 号总部基地一期 B 栋 5 楼 注册地址的邮政编码 519080 办公地址 广东省珠海市香洲区国家高新区前湾二路 2 号总部基地一期 B 栋 5 楼 办公地址的邮政编码 519080 公司网址 电子信箱 info@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 高小军 梁加庆 联系地址 广东省珠海市香洲区国家高新区 前湾二路 2 号总部基地一期 B 栋 5 楼 广东省珠海市香洲区国家高新区 前湾二路 2 号总部基地一期 B 栋 5 楼 电话 0756-3612808 0756-3612810 传真 0756-3612812 0756-3612812 电子信箱 gaoxiaojun@ liangjiaqing@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 四、注册变更情况 组织机构代码 无变更 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 公司上市时主营业务（1994 年 1 月）：电力生产；批发、零 售：输变电专用工程机械、电子专用设备、电力整流装置、 电式器材、低压电器及元件、发电燃料、电器机械及器材； 专业咨询。第一次主营业务变化（2001 年 5 月）：微电子、 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 电力电子、环境保护产品的开发、生产及销售；电力生产和 电力开发；实业投资及管理；电子计算机及信息技术、生物 工程；新技术、新材料及其产品的开发、生产和销售。第二 次主营业务变化（2015 年 10 月）：投资及资产管理；互联网 金融；创新产业园区建设及运营；企业管理及咨询；交易平 台的投资及运营；微电子、电力电子、环境保护产品的开发、 生产及销售；电力生产和电力开发；实业投资及管理；电子 计算机及信息技术、生物工程；新技术、新材料及其产品的 开发、生产和销售。 历次控股股东的变更情况（如有） 2000 年底，公司进行资产重组，第一大股东由珠海经济特区 电力开发（集团）公司变更为深圳市清华科技开发有限公司 （现名力合科创集团有限公司）。2009 年 10 月，力合科创通 过深圳证券交易所集中竞价交易减持本公司股份，成为公司 第二大股东，珠海城市建设集团有限公司成为公司第一大股 东。2011 年 1 月，水务集团受让珠海城市建设集团有限公司 所持本公司股份后，成为公司第一大股东。2013 年 9 月，珠 海铧创投资管理有限公司及其一致行动人通过深圳证券交易 所集中竞价交易增持本公司股份，成为公司控股股东；后于 2020 年 8 月，经珠海市人民政府国有资产监督管理委员会同 意，珠海铧创投资管理有限公司及一致行动人将占公司总股 本 28.45%的股份无偿划转至珠海华发实体产业投资控股有限 公司，后者成为公司控股股东至今。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 签字会计师姓名 梁粱、李自洪 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增 减 2018 年 营业收入（元） 515,037,804.67 432,588,134.95 19.06% 530,431,988.67 归属于上市公司股东的净利润（元） 162,961,404.32 70,821,423.89 130.10% 54,669,254.96 归属于上市公司股东的扣除非经常 70,120,712.18 65,868,509.00 6.46% 55,171,017.72 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 性损益的净利润（元） 经营活动产生的现金流量净额（元） 162,217,834.81 150,316,661.75 7.92% 101,940,702.24 基本每股收益（元/股） 0.4728 0.2055 130.07% 0.1586 稀释每股收益（元/股） 0.4728 0.2055 130.07% 0.1586 加权平均净资产收益率 17.63% 8.65% 8.98% 7.14% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年 末增减 2018 年末 总资产（元） 2,329,882,424.53 2,529,452,788.17 -7.89% 2,581,034,280.63 归属于上市公司股东的净资产（元） 999,818,459.05 848,919,256.79 17.78% 787,922,069.39 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续 经营能力存在不确定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 75,256,049.47 129,181,871.87 131,774,736.95 178,825,146.38 归属于上市公司股东的净利润 4,016,269.39 17,239,247.45 117,099,166.88 24,606,720.60 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 3,517,715.56 15,425,147.77 112,537,776.82 -61,359,927.97 经营活动产生的现金流量净额 122,158,181.10 4,172,415.51 -7,223,955.83 43,111,194.03 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -942,048.81 -8,857.63 11,353.49 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 12,851,362.28 8,474,877.11 8,445,905.45 与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 -10,649,106.0 5 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 1,693,795.54 -894,110.10 -746,871.33 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 97,194,783.53 重大资产重组暨关联交 易损益：下属子公司珠 海铧盈投资有限公司将 其持有的 9 家合伙企业 的合伙份额及 1 项契约 型基金的基金份额转让 给控股股东华实控股， 实现投资收益。 减：所得税影响额 14,556,978.31 1,516,242.37 -141,057.83 少数股东权益影响额（税后） 3,400,222.09 1,102,752.12 -2,295,897.85 合计 92,840,692.14 4,952,914.89 -501,762.76 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 除同公司正常经营业务 相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负 债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金 融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资 取得的投资收益 -4,800,000.00 本公司经营范围包括：投资及资产管理。本期公允价值 变动来自于投资类子公司，系公司的经常性损益。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务情况 报告期内，公司从事的主要业务包括投资与管理、电子设备制造、电子器件制造、水质净化，并新增 专用设备制造业、医疗器械业等。 1、投资与管理 以子公司铧盈投资、华金投资等为平台。通过下属子公司担任普通合伙人和管理人，与符合条件的有 限合伙人共同成立合伙企业，以合伙企业的组织形式开展业务。主要优选成长后期、成熟期投资机会，重 点布局高端制造、医疗健康、互联网与新兴科技、消费升级、新能源、节能环保等国家战略性新兴产业领 域，投资阶段以PE为主，并覆盖VC等其他阶段。其收入和利润主要为收取管理费、咨询顾问费和投资收 益等。 2、电子设备制造 以子公司华冠科技为主要平台。华冠科技是非标自动化生产设备制造高新技术企业，主要从事新能源 自动化生产设备及其配套软件的研发、生产与销售。报告期，应对全球经济下行叠加疫情影响下，加大市 场开拓和科研创新力度，确保核心产品竞争优势，报告期内取得63项实用新型专利。 3、电子器件制造 以子公司华冠电容器为主要平台，华冠电容器主要从事铝电解电容器生产和销售，产品主要为3C行业 电子产品提供电子元器件配套。报告期，华冠电容器积极应对中美贸易摩擦和疫情影响下的冲击，调整产 品结构和深挖市场，加强产品品质管控和研发力度。 4、水质净化 以子公司力合环保为主要平台，力合环保主要以BOT、TOT方式从事污水处理业务。报告期，力合环 保在珠海运行三个污水处理厂、东营水质净化项目一期、受托珠海市南区二期水质净化运营处理项目，该 公司自主及受托运营污水总处理规模已达17.8万吨/日。 5、专用设备制造 主要以子公司华冠科技下属公司华实医疗设备为主要平台，华实医疗设备是专用设备制造业企业，受 新冠疫情影响,全球口罩紧缺，华冠科技利用自身技术优势及研发力量，紧急设立医用口罩生产设备全资子 公司。主要从事口罩机、医用设备生产、销售。 6、医疗器械业 主要以子公司华冠科技下属公司华实医疗器械为主要平台，华实医疗器械主要从事日用口罩（非医用） 生产、销售，医用口罩生产、销售。现有三条平面口罩生产线和一条N95半自动口罩生产线，报告期内， 已成功取得一次性使用医用口罩、医用外科口罩、医用防护口罩三种产品五年期的医疗器械产品注册证和 生产许可证， （二）公司所处行业及竞争力分析 1、投资与管理业务 受国内外形势复杂、宏观经济下行、疫情冲击等多重因素影响，股权投资市场面临着更多的挑战与机 遇。募资端持续收紧，机构投资普遍更趋谨慎，资金集中度进一步提升；科创板、创业板注册制、新三板 创新层等为代表的多层次金融市场的逐步建立完善，为股权类资产未来的退出路径提供了更为丰富的渠 道；国家陆续出台诸多保产业链、保增长的政策，并加大新基建投入，将有望刺激相关产业发展提速，新 业态、新产业正加速形成，涌现新的投资机会。 公司旗下共有铧盈投资、华金领盛、华金领创、香洲华金、华金慧源、华金瑞信等6家子公司取得私 募股权投资基金管理人牌照，并管理多支基金，私募基金管理人品牌已初具影响力；在智能制造、医疗健 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 康、新一代信息技术、新能源新材料等投资领域标的的布局，将逐渐通过企业自身成长及投后赋能，带来 估值提升及退出；经过不断的实践及探索，公司运营管理更具规范性，公司已形成了一整套有关募、投、 管、退的业务流程，并逐渐培养出一支基础扎实、背景多元、具备专业投资能力的人才梯队。2017年、2018 年连续两年进入清科“中国私募股权投资机构年度50强”榜单。2019年、2020年连续两年进入清科“中国国资 投资机构50强”，2020年进入清科“中国半导体领域投资机构10强” 2、电子设备制造 国家新能源政策引导锂电池行业技术不断进步，对锂电池生产设备的效率、精度、稳定性、自动化等 要求持续提高，特别对动力电池电芯的品质提出更高的要求，高端设备国产化替代不断提升将成为行业发 展趋势。 华冠科技目前生产的主要产品为电容器、锂电池生产设备，凭借良好的口碑和技术优势稳步提升市场 份额，圆形制片卷绕一体机和方形电芯卷绕机是主要销售机型，凸轮机、叠片机、聚合物电芯制片卷绕一 体机研发取得突破，产品核心竞争力不断增强。 3、电子器件制造 国内铝电解电容器产能过剩，竞争激烈，传统产品价格不断下滑。受市场竞争压力及技术进步影响， 国内电容器行业实力强、大型厂家不断升级，推出大容量、高压、高频、小型化及长寿命产品以及新型产 品，以提高市场竞争力，并谋求替代进口产品，贴片式固态铝电解电容器市场呈增长态势。 华冠电容器是行业内较早从事片式电解电容器的生产厂家，片式铝电解电容器生产技术具有行业领先 优势，现以液态片式产品为主，兼有液态插件和牛角、固态插件和片式产品，其中液态片式产品居内资同 行前五名，取得多项专利技术。报告期内，取得1项发明专利、1项实用新型专利。 4、水质净化 国家和地方政府在出台多项法律法规和产业政策对环保产业予以保护扶持的基础上，对污染环境事件 的监管查处力度日趋加大，污水处理行业合法经营、规范运作、快速发展已成大势所趋。政府对污水处理 水质标准要求不断提高，城镇污水处理厂的提标改造成为有效消减污染物排放量，提高城市水体水质，有 效减少水环境污染的政策导向。 力合环保较早进入城镇生活污水处理市场，具有一定BOT 和TOT 运作城市污水处理项目的成功经验， 在精细化的企业管理和生产运营管理方面具有一定优势，在采用ZT廊道交替池工艺管理、生产稳定性和成 本控制方面均有较好表现。报告期内，吉大、南区污水处理厂提标改造工程已完成环保验收公示、提标项 目特许经营权框架补充协议的签订，有利于公司提质增效，同时更好地履行企业环保责任。 5、专用设备制造 随着我国经济生活水平的不断提高，人们对医疗保健的意识逐渐增强，因此对于医疗器械产品的需求 也在不断地攀升，再加上我国正逐步进入老龄化社会和国家政策层面上对行业的支持，使得我国医疗器械 市场规模快速增长。 受新型冠状病毒感染肺炎疫情的影响，世界范围内口罩需求缺口很大，导致口罩机设备的市场需求旺 盛，为全面落实党中央、国务院和各级政府关于疫情防控的决策部署，体现企业责任与担当，更好地支持 抗疫工作，华实医疗设备在疫情爆发之际，紧抓市场机遇，依托研发优势积极投入生产，报告期内口罩机 设备实现较好效益。 6、医疗器械业 我国国内疫情受到较好控制，民用口罩的需求逐渐减少，价格大幅下降，利润空间微薄。医用口罩市 场需求保持稳定，有持续增长的趋势。医用口罩生产资质是该行业的准入门槛。随着疫情在世界多国的蔓 延，国外口罩产品市场需求大幅增长。口罩出口实行白名单制度，国内口罩企业的出口受到很大限制，并 且，国外CE和FDA认证短期内也难以获得，因此，出口渠道还不畅通。低端民用口罩产品在国内产能大量 释放的过程中，已经缺少竞争力和利润空间，未来更多的是高品质的口罩产品通过提高口罩产品附加值来 获取市场，进行差异化竞争。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 华实医疗器械已成功取得一次性使用医用口罩、医用外科口罩、医用防护口罩三种产品五年期的医疗 器械产品注册证和生产许可证，为继续拓展医疗产品市场奠定了有利基础。未来将依托于股东的背景和资 源，立足于珠三角区域，抓住机遇，打造高品质口罩产品。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 期末较期初减少 35.68%，主要是本期转让金融资产所致。 固定资产 无重大变化。 无形资产 期末较期初增长 27.83%，主要是本期提标改造项目建设完成，结转特 许经营权。 在建工程 期末较期初增长 110%，主要是本期智汇湾创新中心项目建设投入。 货币资金 期末较期初增长 73.87%，主要是本期转让金融资产取得现金。 一年内到期的非流动资产 期末较期初减少 100%，系本期收回可转债本金。 存货 期末较期初增长 47.76%，主要是本期受疫情影响，电子设备发出未完 成验收，未能确认收入并结转成本。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具 体内容 形成原因 资产规 模 所在地 运营模 式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在 重大减值 风险 华金东方 一号基金 管理有限 公司 香港子公司华 金资本（国际） 有限公司设立 的子公司，为公 司孙公司 2,961.0 9 万元 开曼群岛 开展投 资业务 公司全面管 控 本期净利 润 687.41 万元 2.96% 否 Acusea Capital LLC 香港子公司华 金资本（国际） 有限公司设立 的子公司，为公 司孙公司 49.05 万元 美国 开展投 资业务 公司全面管 控 本期净利 润-143.59 万元 0.05% 否 三、核心竞争力分析 1、产融结合优势 粤港澳大湾区加快建设，公司可充分受益于大湾区建设带来的产业集聚效应，有利于发掘更多优质产 业项目，拓展股权投资业务。经过多年业务沉淀，公司已构建 “股权投资管理+实体产业经营”的发展新格 局，投资业务与实业经营协同发展、相互促进。公司股东方在城市运营、金融产业等领域具有雄厚的综合 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 实力和资源优势，公司与国内部分领先投资机构和产业集团也建立了良好合作关系，有利于公司发挥产融 结合优势，提升投资业务的市场竞争力，同时为实业经营创造有利条件。 2、管理人业务优势 公司建立了覆盖募、投、管、退等投资业务全流程的制度体系，构建了符合业务发展需要的规范、严 谨、科学的投研体系；公司坚持实施“以研促投”策略，凭借长期行业研究沉淀，专业、专注、拼搏实干的 投资团队及品牌形象已成为公司投资业务的核心竞争力；公司旗下共有6家子公司拥有私募股权投资基金 管理人牌照，通过与合作伙伴组建私募股权投资基金，积极开展项目投资，私募基金管理人品牌在行业颇 受好评；随着投资业务的开展，在实践中积累了丰富的投资业务操作经验。公司获得清科“2017年、2018 年 中国私募股权投资机构50强”，“2019年、2020年中国国资投资机构50强”，“2020年中国私募股权投资机构 100强”，以及“2020年中国半导体领域投资机构10强”。 3、技术和品牌优势 子公司华冠科技是国内较早从事电容器生产设备和锂电池生产设备制造企业之一，拥有完善的生产制 造系统，是非标自动化生产设备制造高新技术企业，省级锂离子动力电池专用工艺装备工程技术研究中心、 省级光机电精密机械装备工程技术研究开发中心，积累了技术实力和品牌口碑；子公司华冠电容器是国内 较早批量生产片式铝电解电容器的高新技术企业，省级铝电解电容器工程技术研究中心，在行业内享有产 品品质稳定的美誉，其液态片式铝电解电容器和固态铝电解电容器市场竞争力较强。华冠科技、华冠电容 器协同发展，有利于公司规划制造业整体布局，提高核心竞争力。华冠科技旗下子公司华实医疗器械拥有 现有3条平面口罩生产线，和1条N95折叠口罩生产线，成功取得药监局的一次性使用医用口罩、医用外科 口罩和医用防护口罩三种产品五年期的医疗器械产品注册证和生产许可证，通过CE认证，FDA注册，进入 了商务部医疗器械产品出口白名单。为继续拓展医疗产品市场奠定了技术基础。 4、特许经营权 子公司力合环保拥有的特许经营权有珠海市吉大水质净化厂一期、二期30年（自2005年3月16日起）， 珠海市南区水质净化厂30年（自2007年6月1日起），东营市西城城北污水处理项目自商业运营日起25年。 还拥有南区水质净化厂二期项目5年委托运营权（自2016年6月1日起），日污水处理能力17.8万吨。凭借成 熟、精细化的运营管理和精干的管理人员队伍，该公司运营城市污水处理项目具有较强的市场竞争能力。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2020年是“十三五”收官之年。面对新冠肺炎疫情及宏观经济下行等带来的不利影响和市场压力，公司 上下凝心聚力、攻坚克难，在积极响应国家及政府号召、全力支持疫情防控的同时，有序推进复工复产， 全力推动各项工作取得新进展，为 “十四五”顺利开篇奠定了有利基础。报告期内，公司实现营业收入 51,503.78 万元，同比增长19.06%；归属于上市公司股东的净利润为16,296.14 万元，同比增长130.10% 。 1、投资和基金管理 公司坚持价值驱动、行研深耕，重点围绕智能制造、医疗健康等领域，积极把握市场机遇，主动适应 市场变化，全力推动募投管退等各业务环节提质增效，专业投资能力和私募基金管理人品牌持续提升。报 告期内，投资与管理业务营业收入实现1.68亿元，占2020年营业收入32.61%，同比增长2.87%。 2、实体产业经营 公司全力支持各实业子公司应对疫情及宏观经济下行带来的严峻挑战，通过开辟新业务、开发新产品、 开拓新市场，拓宽发展渠道，稳定经营业绩。报告期内，华冠科技抢抓疫情窗口，以华冠科技全资子公司 华实医疗设备及华实医疗器械为主体，高效建成口罩机及口罩生产项目，产品销往全国各地，在有力支援 防疫抗疫工作的同时，带动华冠科技整体营收、净利润逆势增长。目前，华实医疗器械已成功取得一次性 使用医用口罩、医用外科口罩、医用防护口罩三种产品五年期的医疗器械产品注册证和生产许可证，为继 续拓展医疗产品市场奠定了有利基础。原有锂电设备业务加大市场拓展力度，大力拓展消费电池订单，全 年共新增订单量大幅增长。报告期内，实现营业收入、净利润同比分别增长34.12%、117.52%；子公司华 冠电容受外部经济形势及市场竞争影响，经营面临较大压力，但通过深挖客户资源，大力获取新订单，成 功扭转营收下滑局面。报告期，营业收入同比增长6.18%，净利润同比下降14.40%；子公司力合环保继续 保持污水污泥处理达标排放记录，生产运行稳定，报告期营业收入、净利润较去年同期分别增长40.08%、 34.65%。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 515,037,804.67 100% 432,588,134.95 100% 19.06% 分行业 电子设备制造业 108,040,740.39 20.98% 124,383,878.17 28.75% -13.14% 电子器件制造业 76,043,338.57 14.76% 71,608,864.56 16.55% 6.19% 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 公共设施服务业 90,162,085.99 17.51% 65,843,018.09 15.22% 36.93% 投资与管理 167,975,301.79 32.61% 163,291,285.91 37.75% 2.87% 专用设备制造业 38,669,026.34 7.51% 医疗器械业 23,864,774.89 4.63% 其他非主营业务 10,282,536.70 2.00% 7,461,088.22 1.72% 37.82% 分产品 电子设备 108,040,740.39 20.98% 124,383,878.17 28.75% -13.14% 电子器件 76,043,338.57 14.76% 71,608,864.56 16.55% 6.19% 污水处理 90,162,085.99 17.51% 65,843,018.09 15.22% 36.93% 投资与管理 167,975,301.79 32.61% 163,291,285.91 37.75% 2.87% 口罩机 38,669,026.34 7.51% 口罩 23,864,774.89 4.63% 其他非主营业务 10,282,536.70 2.00% 7,461,088.22 1.72% 37.82% 分地区 国内 488,444,419.01 94.84% 410,368,059.49 94.86% 19.03% 国外 26,593,385.66 5.16% 22,220,075.46 5.14% 19.68% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 电子设备制造业 108,040,740.39 68,933,498.34 36.20% -13.14% -15.88% 2.08% 电子器件制造业 76,043,338.57 52,271,977.46 31.26% 6.19% 8.19% -1.27% 公共设施服务业 90,162,085.99 51,384,239.31 43.01% 36.93% 46.57% -3.74% 投资与管理 167,975,301.79 84,696,261.26 49.58% 2.87% 1.78% 0.54% 分产品 电子设备 108,040,740.39 68,933,498.34 36.20% -13.14% -15.88% 2.08% 电子器件 76,043,338.57 52,271,977.46 31.26% 6.19% 8.19% -1.27% 污水处理 90,162,085.99 51,384,239.31 43.01% 36.93% 46.57% -3.74% 投资与管理 167,975,301.79 84,696,261.26 49.58% 2.87% 1.78% 0.54% 分地区 国内 478,161,882.31 268,255,650.99 43.90% 18.68% 12.53% 3.06% 国外 26,593,385.66 11,502,632.20 56.75% 19.68% 13.22% 2.47% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务 数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 电子设备 原材料 60,743,696.55 21.51% 69,785,373.95 27.79% -12.96% 人工 5,341,592.95 1.89% 8,888,146.06 3.54% -39.90% 制造费用 2,848,208.84 1.01% 3,271,013.64 1.30% -12.93% 电子器件 原材料 32,343,845.62 11.45% 28,208,698.29 11.23% 14.66% 人工 7,514,687.14 2.66% 10,018,352.00 3.99% -24.99% 制造费用 12,413,444.70 4.39% 10,086,451.04 4.02% 23.07% 污水处理 人工薪酬 12,291,172.05 4.35% 8,488,265.49 3.38% 44.80% 折旧摊销 16,208,456.74 5.74% 9,321,503.51 3.71% 73.88% 水电费 8,170,296.73 2.89% 7,628,492.15 3.04% 7.10% 运营费 14,714,313.79 5.21% 9,620,105.45 3.83% 52.95% 投资与管理 人力成本 75,256,077.76 26.64% 71,059,701.34 28.30% 5.91% 聘请中介机构费 6,771,681.74 2.40% 5,133,675.04 2.04% 31.91% 差旅 1,875,492.09 0.66% 2,745,556.81 1.09% -31.69% 管理人报酬 0.00% 2,830,188.60 1.13% -100.00% 其他 793,009.67 0.28% 1,449,995.57 0.58% -45.31% 口罩机 原材料 10,042,426.77 3.56% 人工 775,597.62 0.27% 制造费用 1,059,079.80 0.37% 口罩 原材料 7,115,437.24 2.52% 人工 997,889.22 0.35% 制造费用 2,481,876.17 0.88% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，减少2户。其中： （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体： 名称 变更原因 珠海华实医疗科技控股有限公司 投资设立 珠海华实医疗器械有限公司 投资设立 珠海华实医疗设备有限公司 投资设立 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 （2）本期不纳入合并范围的经营实体： 名称 变更原因 珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 转让 北京华金领智企业管理咨询有限公司 注销 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √ 适用 □ 不适用 受新型冠状病毒感染肺炎疫情的影响，世界范围内口罩需求缺口很大。为全面落实党中央、国务院和 各级政府关于疫情防控的决策部署，体现企业责任与担当，华冠科技利用自身技术优势及研发力量，紧急 建设医用口罩生产设备及医用口罩的研发生产项目，设立珠海华实医疗设备有限公司和珠海华实医疗器械 有限公司，以缓解本市医用口罩短缺局面，更好地支持抗疫工作。报告内主营业务收入来源新增专用设备 制造业以及医疗器械业收入。 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 166,449,448.93 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 32.32% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 19.97% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 1 75,280,770.25 14.62% 2 客户 2 30,226,814.08 5.87% 3 客户 3 27,553,936.36 5.35% 4 客户 4 18,293,588.56 3.55% 5 客户 5 15,094,339.68 2.93% 合计 -- 166,449,448.93 32.32% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 35,511,248.08 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 20.19% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 1 11,349,047.18 6.45% 2 供应商 2 6,863,189.11 3.90% 3 供应商 3 6,073,579.65 3.45% 4 供应商 4 6,002,922.00 3.41% 5 供应商 5 5,222,510.15 2.97% 合计 -- 35,511,248.08 20.19% 主要供应商其他情况说明 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 8,887,077.37 7,654,010.81 16.11% 管理费用 57,664,114.00 46,347,535.69 24.42% 财务费用 55,974,466.85 70,041,928.68 -20.08% 研发费用 23,994,613.72 15,020,332.82 59.75% 本期子公司加大研发力度，研发 投入较上年同期增加。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2020年，华冠科技为了支持疫情防控工作，该公司进行口罩设备的设计研发，并实现量产，同时根据针 对目标客户需要，对产品进行优化升级，扣式、针式、小方形蓝牙制片卷绕机技术水平的提升和宽幅刮片 机的成功研发，提高了公司在消费类电池市场的竞争力，有效缓解了动力电池市场波动造成的经营压力， 创造了新的利润增长点。 公司研发投入情况 2020 年 2019 年 变动比例 研发人员数量（人） 118 71 66.20% 研发人员数量占比 18.21% 11.64% 6.57% 研发投入金额（元） 23,994,613.72 15,020,332.82 59.75% 研发投入占营业收入比例 4.66% 3.47% 1.19% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期，公司全年研发投入2,399.46万元，同比增长59.75%，主要是子公司华冠科技持续加大研发力 度，截至期末,该公司研发投入2,021.62万元，同比增长78.67%。年内取得68项实用新型专利、获得世界 电池产业博览会暨第五届亚太电池展展品金奖、2020中国数码锂电池设备创新领导品牌奖、2020年年度好 产品奖、先进设备企业奖等荣誉奖项。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 564,068,414.04 462,102,719.29 22.07% 经营活动现金流出小计 401,850,579.23 311,786,057.54 28.89% 经营活动产生的现金流量净额 162,217,834.81 150,316,661.75 7.92% 投资活动现金流入小计 730,395,940.18 143,881,450.46 407.64% 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 投资活动现金流出小计 222,731,160.92 220,216,525.75 1.14% 投资活动产生的现金流量净额 507,664,779.26 -76,335,075.29 765.05% 筹资活动现金流入小计 1,285,481,369.76 1,226,891,505.73 4.78% 筹资活动现金流出小计 1,768,546,594.29 1,369,817,880.49 29.11% 筹资活动产生的现金流量净额 -483,065,224.53 -142,926,374.76 -237.98% 现金及现金等价物净增加额 183,149,595.62 -68,158,314.34 368.71% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1. 投资活动现金流量净额本期较上期增长765.05%，主要是本期转让金融资产收到现金。 2. 筹资活动现金流量净额本期较上期减少237.98%，主要是本期偿还借款额较上年同期增加。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □适用 √不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 442,223,578.46 18.98% 254,345,874.42 10.06% 8.92% 主要是本期转让金融资产取得现 金。 应收账款 114,806,541.40 4.93% 107,837,072.75 4.26% 0.67% 存货 123,365,329.24 5.29% 83,492,715.01 3.30% 1.99% 主要是本期受疫情影响，电子设备 发出未完成验收，未能确认收入并 结转成本。 投资性房地 产 73,320,400.25 3.15% 61,493,408.58 2.43% 0.72% 长期股权投 资 300,872,550.74 12.91% 270,579,637.99 10.70% 2.21% 主要是本期确认联营公司投资收 益。 固定资产 90,616,711.54 3.89% 100,535,282.45 3.97% -0.08% 在建工程 208,765,060.24 8.96% 99,412,184.46 3.93% 5.03% 主要是本期智汇湾创新中心项目建 设投入。 短期借款 411,194,117.85 17.65% 936,061,136.00 37.01% -19.36% 主要是公司根据资金计划安排，偿 还部分银行借款。 长期借款 182,966,660.34 7.85% 71,131,631.34 2.81% 5.04% 主要是本期智汇湾创新中心项目建 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 设增加借款。 一年内到期 的非流动资 产 0.00% 55,000,000.00 2.17% -2.17% 本期收回可转债投资本金。 其他非流动 金融资产 651,714,555.76 27.97% 1,130,296,951.54 44.69% -16.72% 主要是本期转让金融资产所致。 无形资产 241,269,544.03 10.36% 188,746,529.01 7.46% 2.90% 主要是本期力合环保提标改造项目 建设完成，结转特许经营权。 其他非流动 资产 741,040.00 0.03% 80,414,603.22 3.18% -3.15% 主要是本期转让合伙份额所致。 应付债券 0.00% 269,130,609.50 10.64% -10.64% 主要是本期公司将一年内到期的公 司债重分类到一年内到期的非流动 负债。 一年内到期 的非流动负 债 276,856,398.02 11.88% 0.00% 11.88% 主要是本期公司将一年内到期的公 司债重分类到该科目。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金融资产（不含 衍生金融资产） 1,130,296,951.54 -4,800,000.00 20,792,400.00 495,589,446.23 1,014,650.45 651,714,555.76 2.衍生金融资产 3.其他债权投资 81,904,140.30 -55,037,189.25 26,866,951.05 4.其他权益工具投资 金融资产小计 1,212,201,091.84 -4,800,000.00 0.00 0.00 20,792,400.00 495,589,446.23 -54,022,538.80 678,581,506.81 投资性房地产 生产性生物资产 其他 上述合计 1,212,201,091.84 -4,800,000.00 0.00 0.00 20,792,400.00 495,589,446.23 -54,022,538.80 678,581,506.81 金融负债 0 0 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 13,212,625.17 被冻结银行存款、保证金 应收账款 22,719,445.79 质押借款 固定资产 52,699,078.37 抵押借款、法院冻结 投资性房地产 71,618,343.98 抵押借款、法院冻结 其他非流动金融 资产 107,500,000.00 反担保 无形资产 49,145,677.50 抵押借款 合计 316,895,170.81 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 178,151,444.58 191,727,755.93 -7.08% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投资 方式 是否为 固定资 产投资 投资 项目 涉及 行业 本报告期投入 金额 截至报告期末 累计实际投入 金额 资金来 源 项目进 度 预计 收益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到 计划进 度和预 计收益 的原因 披露日期（如有） 披露索引（如有） 智汇湾创新 中心项目 自建 是 孵化 器 148,619,574.42 249,754,967.07 自有资 金、银 行借款 28.00% 0.00 0.00 不适用 2017 年 12 月 13 日 e/detail?plate=szse&stockCode=000532 &announcementId=1204217657&annou ncementTime=2017-12-13 华冠科技三 号厂房 自建 是 厂房 8,739,470.16 9,103,896.57 自有资 金 8.00% 0.00 0.00 不适用 2020 年 11 月 03 日 e/detail?stockCode=000532&announcem entId=1208675119&orgId=gssz0000532 &announcementTime=2020-11-03 合计 -- -- -- 157,359,044.58 258,858,863.64 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易对方 被出售资产 出售 日 交易价 格（万 元） 本期初起至 出售日该资 产为上市公 司贡献的净 利润（万元） 出售对公 司的影响 （注 3） 资产出售 为上市公 司贡献的 净利润占 净利润总 额的比例 资产 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交易对 方的关联 关系（适 用关联交 易情形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 是否按计 划如期实 施，如未按 计划实施， 应当说明 原因及公 司已采取 的措施 披露日 期 披露索引 珠海华发 实体产业 投资控股 有限公司 珠海富海铧创信 息技术创业投资 基金（有限合伙） -合伙份额 2020/9 /30 11,018.9 5 0 当期实现 投资收益 3,918.14 万元 18.03% 评估 作价 是 本公司控 股股东 否 是 是，正在办 理工商过 户手续 2021 年 02 月 20 日 isclosure/detail?stockCode=000 532&announcementId=1209284 807&orgId=gssz0000532&anno uncementTime=2021-02-20 珠海华发 实体产业 投资控股 有限公司 珠海富海华金创 业投资基金（有限 合伙）-合伙份额 2020/9 /30 7,167.4 0 当期实现 投资收益 2,800.20 万元 12.89% 评估 作价 是 本公司控 股股东 否 是 是，正在办 理工商过 户手续 2021 年 02 月 20 日 isclosure/detail?stockCode=000 532&announcementId=1209284 807&orgId=gssz0000532&anno uncementTime=2021-02-20 珠海华发 实体产业 投资控股 有限公司 珠海星蓝华金文 化投资基金合伙 企业（有限合伙） -合伙份额 2020/9 /30 3,450.3 -85.29 当期实现 投资亏损 1,041.52 万元 -4.17% 评估 作价 是 本公司控 股股东 是 是 是 2021 年 02 月 20 日 isclosure/detail?stockCode=000 532&announcementId=1209284 807&orgId=gssz0000532&anno uncementTime=2021-02-20 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 珠海华发 实体产业 投资控股 有限公司 珠海力合华金新 兴产业创业投资 基金（有限合伙） -合伙份额 2020/9 /30 2,662.13 0 当期实现 投资收益 162.13 万 元 0.75% 评估 作价 是 本公司控 股股东 是 是 是 2021 年 02 月 20 日 isclosure/detail?stockCode=000 532&announcementId=1209284 807&orgId=gssz0000532&anno uncementTime=2021-02-20 珠海华发 实体产业 投资控股 有限公司 珠海华金盛盈一 号股权投资基金 合伙企业（有限合 伙）-合伙份额 2020/9 /30 1,419.02 0 当期实现 投资收益 569.02 万 元 2.62% 评估 作价 是 本公司控 股股东 是 是 是 2021 年 02 月 20 日 isclosure/detail?stockCode=000 532&announcementId=1209284 807&orgId=gssz0000532&anno uncementTime=2021-02-20 珠海华发 实体产业 投资控股 有限公司 珠海华金盛盈二 号股权投资基金 合伙企业（有限合 伙）-合伙份额 2020/9 /30 551.27 0 当期实现 投资收益 215.27 万 元 0.99% 评估 作价 是 本公司控 股股东 是 是 是 2021 年 02 月 20 日 isclosure/detail?stockCode=000 532&announcementId=1209284 807&orgId=gssz0000532&anno uncementTime=2021-02-20 珠海华发 实体产业 投资控股 有限公司 珠海华金盛盈四 号股权投资基金 合伙企业（有限合 伙）-合伙份额 2020/9 /30 10,556.5 5 30.82 当期实现 投资收益 1,238.55 万元 12.58% 评估 作价 是 本公司控 股股东 是 是 是 2021 年 02 月 20 日 isclosure/detail?stockCode=000 532&announcementId=1209284 807&orgId=gssz0000532&anno uncementTime=2021-02-20 珠海华发 实体产业 投资控股 有限公司 珠海华金文化传 媒专项股权投资 基金（有限合伙） -合伙份额 2020/9 /30 817.81 -18.56 当期实现 投资收益 17.81 万元 0.08% 评估 作价 是 本公司控 股股东 是 是 是 2021 年 02 月 20 日 isclosure/detail?stockCode=000 532&announcementId=1209284 807&orgId=gssz0000532&anno uncementTime=2021-02-20 珠海华发 实体产业 投资控股 有限公司 珠海华实创业实 体产业发展投资 基金（有限合伙） -合伙份额 2020/9 /30 988.34 0 当期实现 投资亏损 11.66 万元 -0.05% 评估 作价 是 本公司控 股股东 是 是 是 2021 年 02 月 20 日 isclosure/detail?stockCode=000 532&announcementId=1209284 807&orgId=gssz0000532&anno uncementTime=2021-02-20 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 珠海华发 实体产业 投资控股 有限公司 和谐并购安华私 募投资基金-契约 型基金份额 2020/9 /30 28,438.7 0 当期实现 投资收益 1,851.54 万元 8.52% 评估 作价 是 本公司控 股股东 是 是 是 2021 年 02 月 20 日 isclosure/detail?stockCode=000 532&announcementId=1209284 807&orgId=gssz0000532&anno uncementTime=2021-02-20 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 珠海华冠科技 股份有限公司 子公司 从事锂电池生产设备、电容器生产 设备的设计、生产、销售和服务 45,000,000.00 327,183,071.28 175,199,198.88 174,750,660.68 29,131,348.49 27,185,152.94 珠海华冠电容 器股份有限公 司 子公司 从事片式电容器、电子元器件及电 子产品的生产和销售 80,000,000.00 148,036,682.86 123,360,866.97 76,104,351.70 8,113,172.65 7,278,268.23 珠海力合环保 有限公司 子公司 从事污水处理业务 40,000,000.00 262,917,663.30 181,025,173.81 95,705,025.77 40,131,474.09 33,811,364.87 珠海铧盈投资 有限公司 子公司 创业投资业务，代理其他创业投资 企业等机构或者个人的创业投资业 务，创业投资咨询业务，为创业企 业提供创业管理服务业务，工商审 批机构批准的其他创业投资业务 100,000,000.00 792,909,691.10 169,794,395.15 56,824,213.70 100,580,337.93 85,712,215.09 珠海清华科技 园创业投资有 限公司 参股公司 从事清华科技园（珠海）的建设和 经营、风险投资和高新技术企业孵 化 199,600,000.00 1,009,220,213.93 657,511,087.66 102,373,645.77 46,647,994.91 50,109,109.14 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 珠海华实医疗科技控股有限公司 投资设立 珠海华实医疗器械有限公司 投资设立 珠海华实医疗设备有限公司 投资设立 珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙 企业（有限合伙） 转让 北京华金领智企业管理咨询有限公司 注销 主要控股参股公司情况说明 （1）华冠科技利用自身技术优势及研发力量，紧急建设医用口罩生产设备及医用口罩的研发生产项 目，设立全资子公司华实医疗科技控股公司为企业增创收益，现有3条平面生产线，和1条N95折叠口罩生 产线。报告期营业收入17,475.07万元，同比增长34.12%，净利润2,718.52万元，同比增长117.52%，主要是 上半年受新冠疫情影响，全球口罩短缺，口罩项目业务量大增所致。2021年，该公司将继续坚持以市场需 求为导向，加强设备验收工作，扩大市场份额。 （2）华冠电容器积极优化产品结构和市场方向，加强产品品质管控，产能和技术水平进一步提高， 报告期营业收入7,610.44万元，同比增长6.18%，净利润727.83万元，同比减少14.40%。2021年，该公司将 大力开发新客户、利用片式产品在行业内的优势地位，扩大销售额和市场规模，加大研发力度，结合市场 需求变化，积极推出新规格、新产品，提升经营业绩。 （3）力合环保生产安全稳定运行，继续保持污水污泥处理达标排放纪录，报告期内，完成了《吉大、 南区提标改造项目特许经营权框架补充协议》签订，正式进行商业运营。报告期营业收入9,570.50万元， 同比增长40.08%，净利润3,381.14万元，同比增长34.65%，同比均增长的主要原因是基准水价上调3.3%， 南区水厂基准水量从3万吨/日调升至3.4万吨/日,及东营项目收到税款补偿及污泥处置费341.23万元所致。 2021年，该公司将持续保障生产安全稳定运行及达标排放，挖掘节能降耗潜力，加强运营成本控制，提升 公司效益。 （4）铧盈投资是以投资管理、股权投资为主业的子公司，报告期内进一步提升主营业务能力，积极 拓宽外部渠道资源。报告期内，该公司实现营业收入5,682.42万元，同比增长27.33%，主要是基金管理费 收入增加；实现净利润8,571.22万元，同比大幅增长，主要由于将其持有的9家合伙企业的合伙份额及1项 契约型基金的基金份额进行对外转让实现投资收益，属于非经常性损益，影响金额约8,500万元。 （5）清华科技园园区经营建设和创投业务稳步发展，二期工程有续推进，创业大厦G、H座已完成产 权登记。根据该公司股东会通过的园区规划建设新方案，调整后园区规划总建筑面积为48.89万㎡，在已竣 工G、H座后，拟从2018年9月份至2022年，新建完成36.12万㎡研发楼和配套设施。报告期，该公司实现营 业收入10,237.36万元，同比增长4.92%，净利润5,010.91万元，同比下降8.53%。 八、公司控制的结构化主体情况 √ 适用 □ 不适用 公司控制的结构化主体为《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》中所规定的“结构化主体”。 1、珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 基金规模：10,800.00万元，其中子公司珠海铧盈投资有限公司认缴100.00万元，为普通合伙人；母公 司珠海华金资本股份有限公司认缴7,700.00万元，为有限合伙人；珠海华金众盈股权投资基金合伙企业（有 限合伙）认缴3,000.00万元，为有限合伙人。 合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 管理费率：在合伙企业投资期内，合伙企业按全体有限合伙人认缴出资总额的2%/年向执行事务合伙人 支付管理费；投资期结束后，管理费计算基数为全体有限合伙人认缴出资总额扣减该计费期起算之前已退 出项目的原始投资成本，合伙企业按该管理费计算基数的2%/年支付管理费。 管理费特殊约定：2018年签订补充协议，经各合伙人同意，有限合伙人在合伙期间无需承担任何管理 费，且不因此减损任何有限合伙人权利或增添任何有限合伙人义务。 分配：在有限合伙人按时足额支付管理费且不存在任何违约的前提下，合伙企业取得项目投资的可分 配现金收入按以下顺序进行分配： （1）返还合伙人之累计实缴资本； （2）支付有限合伙人优先回报：在返还所有合伙人累计实缴资本后，100%向有限合伙人分配，直至 各有限合伙人之实缴资本实现8%的年度复合利率（按实缴出资到账日起算到分配时点为止）； （3）弥补普通合伙人回报：如在向有限合伙人支付优先回报后仍有余额，则应100%向普通合伙人支 付，直至普通合伙人收到优先回报/80%*20%的金额； （4）完成上述分配后的余额，80%分配给有限合伙人，20%分配给普通合伙人。分配给有限合伙人的 部分由各有限合伙人按照其实缴出资比例享有。 2、珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 基金规模：5,000.00万元，其中子公司珠海华金领创基金管理有限公司认缴50.00万元，为普通合伙人； 子公司珠海铧盈投资有限公司认缴4,950.00万元，为有限合伙人。 合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。 管理费率：在合伙企业投资期内，有限合伙人按管理费计算基数的2%/年向执行事务合伙人支付管理费， 其中延长期按管理费计算基数的1%/年支付管理费。管理费计算基数为全体合伙人实缴出资总额扣减该计 费期起算之前已退出项目的原始投资成本（如有），各合伙人按照各自实缴出资额在总实缴出资额中所占 比例承担管理费，管理费从全体合伙人的实缴出资或者合伙企业的现金收入中优先支付。 分配：在有限合伙人按时足额支付管理费且不存在任何违约的前提下，合伙企业在每次取得项目投资 的可分配现金收入后的90个工作日内，执行事务合伙人应向全体合伙人发出有关分配方案的通知，并应在 发出通知之日起30个工作日内按以下顺序及时进行分配： 合伙企业取得项目投资的现金收入首先分配给各有限合伙人，直至各有限合伙人均收回其实缴出资； 其次返还普通合伙人的实缴出资；完成上述分配后，剩余现金收入中的80%分配给有限合伙人，20%分配 给普通合伙人。 3、珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙） 合伙企业规模：600.00万元，其中子公司珠海华金慧源投资管理有限公司认缴6.00万元，为普通合伙人； 子公司珠海华金创新投资有限公司认缴415.80万元，为有限合伙人；珠海九九源投资合伙企业（有限合伙） 认缴178.20万元，为有限合伙人。 合伙事务执行：普通合伙人担任执行事务合伙人。 分配：全体合伙人以其实缴出资比例进行利润分配，具体分配时间由普通合伙人决定。 4、珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 基金规模：6,000.10万元，其中子公司珠海华金领创基金管理有限公司认缴100.00万元，为普通合伙人； 子公司珠海铧盈投资有限公司认缴2,800.00万元，为有限合伙人；珠海华金同达股权投资基金合伙企业(有 限合伙)认缴1,400.00万元，为有限合伙人；珠海华金阿尔法二号基金合伙企业(有限合伙)认缴1,400.00万元， 为有限合伙人；陈源远认缴200.10万元，为有限合伙人；李子涵认缴100.00万元，为有限合伙人。 合伙事务执行：执行事务合伙人为珠海华金领创基金管理有限公司。 管理费率：在合伙企业的存续期内，管理人对合伙企业不收取管理费。 分配：在有限合伙人按时足额支付管理费且不存在任何违约的前提下，合伙企业取得项目投资的可分 配现金收入按以下顺序进行分配： 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 返还有限合伙人之累计实缴资本，合伙企业取得项目投资的可分配现金收入首先按照各有限合伙人的 实缴出资比例分配给各有限合伙人，直至各有限合伙人均收回其全部实缴出资； 返还普通合伙人之累计实缴资本，直至各普通合伙人均收回其全部实缴出资； 支付有限合伙人优先回报：在返还所有合伙人累计实缴资本后，100%向有限合伙人进行分配，直至各 有限合伙人之实缴资本实现8%的年度利率（按照从实缴出资到账日起算到分配时点为止）； 完成上述分配后的余额，100%由全体合伙人按照其实缴出资比例享有。 5、上海盈普生物科技发展中心（有限合伙） 基金规模：5,800.00万元，其中子公司珠海华金领创基金管理有限公司认缴101.50万元，为普通合伙人； 子公司珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）认缴5,698.50万元，为有限合伙人。 合伙事务执行：执行事务合伙人为普通合伙人。 管理费率：无约定。 分配：本合伙企业的利润分配和亏损承担应按照各合伙人实缴出资额的比例予以确定。本合伙企业以 其全部财产对其债务承担责任。普通合伙人对本合伙企业的债务承担无限连带责任。 九、公司未来发展的展望 （一）公司发展战略 1、战略定位：以股权投资业务为核心，以实体产业经营为支撑，围绕国家战略性新兴产业，通过构建 多层次、全覆盖的投资业务体系，致力于打造全国领先的综合产业投资平台。 2、使命：通过资本与产业资源整合，推动新兴产业健康发展。 3、核心价值观：创新、专注、诚信、共赢。 （二）经营计划 2021年是“十四五”开局之年，也是全面建设社会主义现代化国家新征程开启之年。面对错综复杂的外 部环境，公司将在党组织和董事会的领导下，深入推进“投资+实业”双轮驱动发展战略，大力拓展股权投 资业务，做优做强实体产业，强化体制机制建设，推动公司各项业务实现高质量发展。 1、夯实综合投资能力，做强做优股权投资业务 坚持价值投资，围绕“自主创新”、“国产替代”，抢抓全面注册制改革的窗口期，持续深耕先进制造、 医疗健康等赛道，积极布局新能源、军工、新基建、数字经济、消费升级等领域。有序推进已投项目退出， 实现资金良性循环。严格防控投资风险，强化投后增值服务。聚焦中长线资金，全方位挖掘募资机会。 2、拓展实体产业布局，提升实业单元综合竞争力 华冠科技要抓住锂电设备新一轮发展期，紧密贴近龙头客户需求，持续加大研发投入，引入高端研发 人才，快速提升技术研发、产品服务、经营管理能力，在巩固动力电池订单的同时，挖掘探索消费、储能 等其他应用领域。华冠电容器要加大设备更新投入，引进关键技术研发人员，做强高端汽车电容器业务， 并积极拓展、探索新业务领域。力合环保要继续确保安全稳健运营，严控成本和水质，保持业绩稳定增长， 并抢抓城市发展机遇，积极拓展污水处理项目。 3、优化体制机制，加强团队建设，进一步激发企业发展活力 探索实施更加市场化的激励机制，为业务发展注入活力。优化投资团队管理架构，加强对业务团队的 专业培训，支持投资业务长远发展。加大人才引进力度，打造高素质人才队伍做好华金资本再融资工作， 做大上市公司体量，增强资本实力。 （三）可能面对的风险及对策 1、主要风险 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 （1）宏观环境下行，行业规范化程度不断提高，私募股权行业的市场格局及发展方式不断优化，市 场整体逐步趋于理性。股权投资的基本属性决定了其收益兑现的周期较长，且收益将视具体项目的自身竞 争力、市场整体环境，以及退出途径相关政策等方面影响，且新冠疫情冲击下，被投企业可能出现业绩下 滑、现金承压等负面影响，为公司投后管理能力提出更高要求的同时，可能将导致公司的业绩出现一定波 动。同时，在市场资源不断向头部机构集中的情况下，公司可能面临股权投资基金市场化募资情况不达预 期、基金管理规模增长乏力等经营风险。 （2）公司下属子公司华冠科技主要从事新能源自动化生产设备及配件软件开发、生产和销售，所处 新能源汽车、动力锂电池行业受政策影响市场波动，可能面临应收账款违约风险，以及研发团队能力不足 可能导致错失市场发展机遇的风险。 （3）公司下属子公司华冠电容器从事铝电解电容器生产和销售，该行业属于传统电子基础元器件制 造业，受外部经济结构调整、行业竞争加剧，内部人力、运营等成本上升等影响，可能因此面临业绩疲弱， 或技术的更新换代不及时被市场淘汰的风险。 （4）公司下属子公司力合环保承接污水处理业务。国家和地方政策变动，将对水价、特许经营期限、 水质排放标准、税收优惠等污水处理业务经营关键因素带来直接影响，可能导致公司污水处理业的收入不 稳定风险。 （5）公司下属子公司华冠科技旗下华实医疗设备、华实医疗器械分别主要从事口罩机、口罩的生产 与销售，系新冠疫情初期设立，随着国内疫情受到良好控制，民用口罩需求逐渐减少，产品生产销售逐渐 减少，可能面临库存滞销、业绩下滑等经营风险。 2、应对措施 （1）立足长远，深化行研，把握新经济发展趋势，不断优化投资布局，挖掘成长空间显著的细分领 域，实施严格的风控和科学的投资决策机制，强化团队的专业投资能力，尤其投后管理能力，做好投资项 目的风险预警等配套机制，切实通过专业化降低投资风险。 （2）公司下属子公司华冠科技跟紧国家各项经济政策和产业政策，逐步扩大技术人才储备，积极发 掘新技术和新产品，深入市场调研工作，确保技术领先优势；加强应收账款催收，加快货款回笼速度；加 强客户风险评级管理，根据客户不同的风险等级采取不同的销售策略。 （3）公司下属子公司华冠电容器将根据市场需求，加大研发力度，开发新产品，积极开拓国内外市 场客户，加快实施技术改造和设备更新，进一步提升生产效率。 （4）公司所从事的城市污水处理业务将紧跟政策变动趋势，与政府和行业管理部门密切合作，尽职 尽责履行环保责任，通过精细化管理提质增效，加强工艺调度管理制度，提高调度及时和执行到位，提高 处理效果，保证生产安全稳定运行、达标排放，最大限度维护公司和股东权益。 （5）公司下属子公司所从事的口罩机、口罩的生产与销售将紧跟市场变化趋势，以定制化生产为主， 充分利用各类渠道资源，继续做好销售工作，同时，择机开发新产品，开拓新市场。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2018年度利润分配方案 （1）以2018年12月31日股本总数344,708,340股为基数，每10股派现金0.30元（含税），合计分配 10,341,250.20元，未分配利润余额171,675,843.11元转入下一年度； （2）不进行公积金转增股本。 2、2019年度利润分配方案 （1）以2019年12月31日股本总数344,708,340股为基数，每10股派现金0.30元（含税），合计分配 10,341,250.20元，未分配利润余额181,450,496.74元转入下一年度； （2）不进行公积金转增股本。 3、2020年度利润分配预案 （1）以2020年12月31日股本总数344,708,340股为基数，每10股派现金0.60元（含税），合计分配 20,682,500.40元，未分配利润余额233,816,578.43元转入下一年度； （2）不进行公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年 度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 现金分红金 额占合并报 表中归属于 上市公司普 通股股东的 净利润的比 率 以其他 方式 （如回 购股 份）现 金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2020 年 20,682,500.40 162,961,404.32 12.69% 20,682,500.40 12.69% 2019 年 10,341,250.20 70,821,423.89 14.60% 10,341,250.20 14.60% 2018 年 10,341,250.20 54,669,254.96 18.92% 10,341,250.20 18.92% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.6 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 分配预案的股本基数（股） 344,708,340 现金分红金额（元）（含税） 20,682,500.40 现金分红总额（含其他方式）（元） 20,682,500.40 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 可分配利润（元） 254,499,078.83 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经大华会计师事务所审计，公司 2020 年度实现归属于母公司所有者的净利润 162,961,404.32 元，母公司 实现净利润 81,165,091.21 元，按照 10%提取法定盈余公积金 8,116,509.12 元，期末母公司可供股东分配 利润为 254,499,078.83 元。现拟以 2020 年 12 月 31 日股本总数 344,708,340 股为基数，每 10 股派现金 0.60 元（含税），合计 20,682,500.40 元，未分配利润余额 233,816,578.43 元转入下一年度，不进行公积金转 增股本。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 华实控股 保证上市 公司独立 性 l、保证华金资本资产独立：(1)保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公 司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证本公司及本公司控制的其他企业不以任何方式 违法违规占用上市公司的资金、资产。(2)保证不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他企 业的债务违规提供担保。 2、保证华金资本人员独立：(1)保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高 级管理人员在上市公司专职工作，不在本公司及本公司控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其他职务，且不在本公司及本公司控制的其他企业中领薪。(2)保证上市公司的财务人员独立，不在 本公司及本公司控制的其他企业中兼职或领取报酬。(3)保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及 薪酬管理体系，该等体系和本公司及本公司控制的其他企业之间完全独立。 3、保证华金资本财务独立：(1)保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。(2)保证 上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。 (3)保证上市公司独立在银 行开户，不与本公司及本公司控制的其他企业共用银行账户。(4)保证上市公司能够作出独立的财务 决策，本公司及本公司控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。(5) 保证上市公司依法独立纳税。 4、保证华金资本机构独立：(1)保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完 整的组织机构。(2)保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法 律、法规和公司章程独立行使职权。(3)保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本公司及本公 司控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 5、保证华金资本业务独立：(1)保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力， 具有面向市场独立自主持续经营的能力。(2)保证尽量减少本公司及本公司控制的其他企业与上市公 司的关联交易，元法避免或有合理原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。 6、保证上市公司在其他方面与本公司及本公司控制的其他企业保持独立。 2020 年 07 月 31 日 长期有效 正常履行 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 华实控股 避免同业 竞争 1、本公司及本公司控制的其他公司、企业及其他经济组织不利用本公司对上市公司的控股权进行损 害上市公司及其中小股东、控股子公司合法权益的活动。 2、在作为上市公司控股股东期间，本公司及本公司控制的企业将公平对待各下属控股企业按照自身 形成的核心竞争优势，依照市场商业原则参与公平竞争。 3、本公司将采取积极措施避免发生与上市公司及其附属企业主营业务有竞争或可能构成竞争的业务 或活动，并促使本公司控制企业避免发生与上市公司及其附属企业主营业务有竞争或可能构成竞争 的业务或活动。 4、自本承诺函签署之日起，本公司及本公司控制的企业将不与上市公司及其下属公司的业务产生竞 争；若与上市公司及其下属公司拓展后业务产生竞争，则本公司及本公司控制的公司将采用包括但 不限于资产整合、业务托管等方式进行处理。 5、本承诺在本公司作为上市公司控股股东期间持续有效。本公司保证严格履行本承诺函中各项承诺， 如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。 2020 年 07 月 31 日 作为控股 股东期间， 长期有效 正常履行 华实控股 规范并减 少关联交 易 1、本次权益变动完成后，本公司及关联方将尽量减少并规范与上市公司及其控股子公司之间的关联 交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本公司及本公司控制的其他企业与上市公司 将遵循市场交易的公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法 规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序。 2、本公司保证本公司及本公司控制的其他企业将不通过与上市公司及其控制的企业的关联交易取得 任何不正当的利益或使上市公司及其控制的企业承担任何不正当的义务。3、本公司将促使本公司及 本公司控制的其他企业不通过与上市公司之间的关联关系谋求特殊的利益，不会进行有损上市公司 及其中小股东利益的关联交易。 2020 年 07 月 31 日 长期有效 正常履行 资产重组 时所作承 诺 华实控股 避免同业 竞争 l、本公司及本公司控制的其他公司、企业及其他经济组织不利用本公司对上市公司的控股权进行损 害上市公司及其中小股东、控股子公司合法权益的活动。 2、在作为上市公司控股股东期间，本公司及本公司控制的企业将公平对待各下属控股企业按照自身 形成的核心竞争优势，依照市场商业原则参与公平竞争。 3、本公司将采取积极措施避免发生与上市公司及其附属企业主营业务有竞争或可能构成竞争的业务 或活动，并促使本公司控制企业避免发生与上市公司及其附属企业主营业务有竞争或可能构成竞争 的业务或活动。 2020 年 09 月 04 日 作为控股 股东期间， 长期有效 正常履行 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 4、自本承诺函签署之日起，本公司及本公司控制的企业将不与上市公司及其下属公司的业务产生竞 争；若与上市公司及其下属公司拓展后业务产生竞争，则本公司及本公司控制的公司将采用包括但 不限于资产整合、业务托管等方式进行处理。 5、本承诺在本公司作为上市公司控股股东期间持续有效。本公司保证严格履行本承诺函中各项承诺， 如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。 资产重组 时所作承 诺 华实控股 保证上市 公司独立 性 l、保证华金资本资产独立：(1)保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公 司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证本公司及本公司控制的其他企业不以任何方式 违法违规占用上市公司的资金、资产；(2)保证不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他企 业的债务违规提供担保。 2、保证华金资本人员独立：(1)保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高 级管理人员在上市公司专职工作，不在本公司及本公司控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其他职务，且不在本公司及本公司控制的其他企业中领薪；(2)保证上市公司的财务人员独立，不在 本公司及本公司控制的其他企业中兼职或领取报酬；(3)保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及 薪酬管理体系，该等体系和本公司及本公司控制的其他企业之间完全独立。 3、保证华金资本财务独立：(1)保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系；(2)保证 上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；(3)保证上市公司独立在银行 开户，不与本公司及本公司控制的其他企业共用银行账户；(4)保证上市公司能够作出独立的财务决 策，本公司及本公司控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度；(5)保 证上市公司依法独立纳税。 4、保证华金资本机构独立：(1)保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完 整的组织机构；(2)保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法 律、法规和公司章程独立行使职权；(3)保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本公司及本公 司控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 5、保证华金资本业务独立：(1)保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力， 具有面向市场独立自主持续经营的能力；(2)保证尽量减少本公司及本公司控制的其他企业与上市公 司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。 6、保证上市公司在其他方面与本公司及本公司控制的其他企业保持独立。 2020 年 09 月 04 日 长期有效 正常履行 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 资产重组 时所作承 诺 华实控股 规范及减 少关联交 易 l、本公司及关联方将尽量减少并规范与上市公司及其控股子公司之间的关联交易。对于无法避免或 有合理原因而发生的关联交易，本公司及本公司控制的其他企业与上市公司将遵循市场交易的公平、 公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的规定履 行关联交易决策程序。 2、本公司保证本公司及本公司控制的其他企业将不通过与上市公司及其控制的企业的关联交易取得 任何不正当的利益或使上市公司及其控制的企业承担任何不正当的义务。 3、本公司将促使本公司及本公司控制的其他企业不通过与上市公司之间的关联关系谋求特殊的利 益，不会进行有损上市公司及其中小股东利益的关联交易。 2020 年 09 月 04 日 长期有效 正常履行 华实控股 确保本次 重大资产 重组填补 被摊薄即 期回报措 施得以切 实履行 l、本公司承诺不越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公司利益。 2、自本承诺出具之日至本次交易实施完毕前，若证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的明确 规定，且上述承诺不能满足证券交易所该等规定时，本公司承诺届时将按照交易所规定出具补充承 诺。 3、本公司将严格履行填补被摊薄即期回报措施，若未履行填补被摊薄即期回报措施，将在上市公司 股东大会上公开说明未履行填补被摊薄即期回报措施的具体原因并向上市公司股东和社会公众投资 者道歉；如果未履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿。 4、如违反上述承诺给上市公司或者股东造成损失的，本公司将依法承担补偿责任。 2020 年 09 月 04 日 自本承诺 出具之日 至本次交 易实施完 毕 正常履行 华实控股 承诺提供 信息真实、 准确和完 整 l、本公司已向上市公司及为本次交易提供审计、评估、法律及财务顾问专业服务的中介机构提供了 本公司有关本次交易的相关信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头证言等）， 本公司保证所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都 是真实的，该等文件的签署人已经合法授权并有效签署该文件。 2、在参与本次交易期间，本公司将及时向上市公司提供本次交易的相关信息，本公司保证本公司为 上市公司本次交易所提供信息的真实性、准确性和完整性，并且保证不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给上市公司或者投资 者造成损失的，将依法承担赔偿责任。 2020 年 09 月 04 日 自本承诺 出具之日 至本次交 易实施完 毕 正常履行 华实控股 承诺自身 合法合规 1、本公司及本公司主要管理人员最近五年内不存在受过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、 刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情形。 2、本公司及本公司主要管理人员最近五年内不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证券 监督管理委员会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情形。 2020 年 09 月 04 日 自本承诺 出具之日 至本次交 易实施完 毕 正常履行 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 资产重组 时所作承 诺 华实控股 重大资产 重组期间 股份减持 计划 l、本公司承诺，自本承诺函出具之日至本次交易实施完毕期间，本公司将不以任何方式减待所待有 的华金资本股份，亦无任何减持华金资本股份的计划； 2、若违反上述承诺，由此给上市公司或者其他投资者造成损失的，本公司承诺将向上市公司或其他 投资者依法承担赔偿责任。 3、本公司系自愿作出上述承诺，并愿意接受本承诺函的约束，依法承担法律责任。 2020 年 09 月 04 日 自本承诺 出具之日 至本次交 易实施完 毕 正常履行 公司全体 董事、高级 管理人员 承诺提供 信息真实、 准确和完 整 1、本人保证就本次交易所提供的全部信息真实、准确和完整，保证不存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担全部法律责任。 2、如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关 立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，本人将暂停转让在上市公司拥 有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市 公司董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申 请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息并申请 锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息的，授权证券交易所 和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用 于相关投资者赔偿安排。 2020 年 09 月 04 日 自本承诺 出具之日 至本次交 易实施完 毕 正常履行 公司全体 董事、高级 管理人员 承诺公司 重大资产 出售暨关 联交易有 关申请文 件真实、准 确和完整 本公司全体董事、监事及高级管理人员已仔细阅读了珠海华金资本股份有限公司重大资产出售暨关 联交易的全部申请文件，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、 准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。 2020 年 09 月 04 日 自本承诺 出具之日 至本次交 易实施完 毕 正常履行 公司全体 董事、高级 管理人员 确保本次 重大资产 重组填补 被摊薄即 期回报措 施得以切 实履行 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。 2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。 3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。 4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 5、如违反上述承诺给公司或者股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。 2020 年 09 月 04 日 自本承诺 出具之日 至本次交 易实施完 毕 正常履行 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 资产重组 时所作承 诺 公司全体 董事、高级 管理人员 关于标的 资产权属 的承诺 1、本次交易标的资产为基金合伙份额，不涉及立项、行业准入、用地、规划、施工建设、环保核查 等有关报批事项。 2、铧盈投资依法拥有标的企业合伙份额/标的基金基金份额有效的占有、使用、收益及处分权。 3、铧盈投资所持有的标的企业合伙份额/标的基金基金份额资产权属清晰，不存在任何权属纠纷， 不存在质押、抵押、其他担保或第三方权益或限制情形，也不存在被法院或其他有权机关冻结、查 封、拍卖之情形。 4、铧盈投资持有的标的企业合伙份额/标的基金基金份额过户或者转移给华实控股不存在任何法律 障碍。 5、本承诺函对承诺人/本人具有法律约束力，承诺人/本人愿就前述承诺承担相关法律责任。 2020 年 09 月 04 日 自本承诺 出具之日 至本次交 易实施完 毕 正常履行 公司全体 董事、高级 管理人员 重大资产 重组期间 股份减持 计划 1、本人承诺，自本承诺函出具之日至本次交易实施完毕期间，本人将不以任何方式减持所持有的华 金资本股份，亦无任何减持华金资本股份的计划； 2、若违反上述承诺，由此给上市公司或者其他投资者造成损失的，本人承诺将向上市公司或其他投 资者依法承担赔偿责任。 3、本人系自愿作出上述承诺，并愿意接受本承诺函的约束，依法承担法律责任。 2020 年 09 月 04 日 自本承诺 出具之日 至本次交 易实施完 毕 正常履行 公司全体 董事、高级 管理人员 承诺本公 司及本次 交易合法 合规 1、本公司最近三年内合法合规经营，最近三十六个月内不存在因违反工商、税收、土地、环保等法 律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重或受到刑事处罚的情形；不存在严重损害投资者合 法权益和社会公共利益的其他情形。 2、本公司及现任董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或者涉嫌违法 违规正被中国证监会立案调查的情形。 3、本公司及现任董事、监事、高级管理人员不存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的 情况。 4、本公司及现任董事、监事、高级管理人员最近三十六个月内不存在因违反证券法律、行政法规或 规章受到中国证监会行政处罚或者刑事处罚的情形，最近十二个月内未受到过证券交易所公开谴责。 5、本公司及现任董事、监事、高级管理人员不存在未按期偿还大额债务的情形，不存在应履行而未 履行承诺的情形，不存在其他重大失信行为。 6、本次交易不存在中国证监会认定的可能损害投资者合法权益，或者违背公开、公平、公正原则的 其他情形。 2020 年 09 月 04 日 自本承诺 出具之日 至本次交 易实施完 毕 正常履行 首次公开 发行或再 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 融资时所 作承诺 股权激励 承诺 其他对公 司中小股 东所作承 诺 承诺是否 按时履行 是 如承诺超 期未履行 完毕的，应 当详细说 明未完成 履行的具 体原因及 下一步的 工作计划 不适用 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 详见公司《2020年年度报告》“第十二节、财务报告” 财务报表附注四中的“（三十五）重要会计政策、会 计估计的变更”。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 详见公司《2020年年度报告》全文中“第十二节、财务报告” 财务报表附注七“合并范围的变更”。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 85 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 境内会计师事务所注册会计师姓名 梁粱、李自洪 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 第 1 年 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所，期间支付 的内部控制审计费为30万元；本年度，公司因重大资产重组事项，聘请中信证券股份有限公司为财务顾问， 期间共支付财务顾问费80万元。 十、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 是否形成预 计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结 果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日期 披露索引 累计未达到重大诉讼披露 标准的其他讼事项-本公 司诉他人的合同纠纷案 1,872.13 否 其中涉及合同金额 1,593.21 万元已判决， 694.92 待执行，392.05 万 元正在执行中，227.38 万 元已暂停执行，278.86 万 元已终止执行；254.92 万 元已立案开庭但尚未判 决；24 万元已调解结案。 不影响公司正常生 产经营。对公司最终 的影响取决于最终 判决结果。 其中累计金额 247.74 万 元的合同款项已收回，剩 余款项尚未收回。 不适用 累计未达到重大诉讼披露 标准的其他讼事项-他人 诉公司的合同纠纷案 1,696.29 是 涉及案件金额 1,099.38 万 元法院再审审核中； 189.89 万元劳动仲裁尚未 裁决；375.82 万元已判决 驳回原告诉求；31.2 万元 已立案未开庭。 公司 2018 年计提 预计负债 1,064.5 万元，累计计提 1,099.38 万元，对公 司最终的影响取决 于再审申请结果。 因目前尚未支付判决赔付 项，经珠海市第一建筑安 装工程有限公司申请，广 东省珠海市香洲区人民法 院查封华冠科技名下 16 处房产，期限为 3 年，截 止 2020 年 12 月末，账面 价值为 4,905.58 万元。同 时冻结了华冠科技名下交 通银行、中国银行、光大 银行等共计 9 个账户、 账 户存款余额合计为 1,241.89 万元。 2019 年 01 月 10 日 /disclosure/detail?plate=szse& stockCode=000532&announce mentId=1205719096&announ cementTime=2019-01-10 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易方 关联关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索引 珠海市城市排 水有限公司 持股 5% 以 上股东水务 集团全资子 公 提供 服务 水质 净化 谈判协 议 1.4262 元/吨 6,510.9 81.40% 7,500 否 当月计 量，三个 月内支 付 - 2020 年 03 月 25 日 se&orgId=gssz0000532&stockCode=000532&announce mentId=1207398262&announcementTime=2020-03-25 珠海市城市排 水有限公司 持股 5% 以 上股东水务 集团全资子 公 提供 服务 委托 运营 谈判协 议 0.6053 元/吨； 0.6253 元/吨 1,017.18 100.00% 1,000 是 当月计 量，四个 月内支 付 2020 年 03 月 25 日 se&orgId=gssz0000532&stockCode=000532&announce mentId=1207398262&announcementTime=2020-03-25 珠海发展投资 基金（有限合 伙） 华发集团控 制的公司 提供 服务 咨询 顾问 费 谈判协 议 207.55 207.55 1.24% 207.55 否 根据合 同结算 2020 年 03 月 25 日 de=000532&announcementId=1207398270&orgId=gssz0 000532&announcementTime=2020-03-25 香港华发投资 控股有限公司 华发集团控 制的公司 提供 服务 咨询 顾问 费 谈判协 议 1,125.63 1,125.63 6.70% 1,125.6 3 否 根据合 同结算 2020 年 03 月 25 日 de=000532&announcementId=1207398270&orgId=gssz0 000532&announcementTime=2020-03-25 珠海金控股权 投资基金管理 有限公司 华发集团控 制的公司 提供 服务 咨询 顾问 费 谈判协 议 519.64 519.64 3.09% 519.64 否 根据合 同结算 2020 年 03 月 25 日 de=000532&announcementId=1207398270&orgId=gssz0 000532&announcementTime=2020-03-25 珠海发展投资 基金管理有限 公司 华发集团控 制的公司 提供 服务 咨询 顾问 费 谈判协 议 394.08 394.08 2.35% 394.08 否 根据合 同结算 2020 年 03 月 25 日 de=000532&announcementId=1207398270&orgId=gssz0 000532&announcementTime=2020-03-25 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 珠海华发体育 运营管理有限 公司 华发集团控 制的公司 提供 服务 咨询 顾问 费 谈判协 议 66.04 66.04 0.39% 66.04 否 根据合 同结算 不适用 珠海华发现代 服务投资控股 有限公司 华发集团控 制的公司 提供 服务 咨询 顾问 费 谈判协 议 68.87 68.87 0.41% 68.87 否 根据合 同结算 不适用 合计 -- -- 9,909.89 -- 10,881. 81 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履行 情况（如有） 预计 2020 年度力合环保与排水公司发生的水质净化的日常关联交易不超过 7,500 万元。报告期，实现污水处理收入 6,510.90 万元， 占公司同类业务交易金额的比例为 81.40%。预计 2020 年度力合环保与排水公司发生的委托运营的日常关联交易不超过 1,000 万元。 报告期，收到南区污水处理厂二期运营费 1,017.18 万元，占公司同类业务交易金额的比例为 100%。 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资产 的账面价 值（万元） 转让资产 的评估价 值（万元） 转让价格 （万元） 关联交易结 算方式 交易损益 （万元） 披露日期 披露索引 珠海华发实体 产业投资控股 有限公司 本公司 控股股 东 资产出 售 资产出 售 评估作 价 57,350.99 67,070.47 67,070.47 现金结算 9,719.48 2020 年 09 月 26 日 e/detail?stockCode=000532&announcem entId=1208497830&orgId=gssz0000532 &announcementTime=2020-09-26 转让价格与账面价值或评估价值差异较 大的原因（如有） 不适用 对公司经营成果与财务状况的影响情况 本次交易公司实现投资收益 9,719.48 万元，贡献净利润约 8,500 万元。 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的 业绩实现情况 不涉及 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 （1）2017年10月10日，公司2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于与珠海华发集团财务有限 公司签订<金融服务协议>暨关联交易的议案》，同意公司签订《金融服务协议》，由财务公司为公司及控 股子公司提供存款服务、贷款服务、结算服务等相关业务，协议期限三年。经双方友好协商，并经公司第 九届董事会第四次会议以及2017年度股东大会审议批准，双方对原协议中的条款进行了修订并重新签署了 《金融服务协议》。报告期内，公司与财务公司发生的关联交易具体如下： 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 财务公司 华发集团控制的公 司 资金存管 8,087.95 292,717.27 297,621.38 82.42 3,183.84 财务公司 华发集团控制的公 司 向其拆借 资金 36,980.00 63,980.00 86,980.00 1,653.91 13,980.00 （2）2020年3月23日，经公司第九届董事会第二十八次会议审议批准，下属公司珠海华实医疗科技控股 有限公司拟向关联方华发集团下属全资、控股公司销售口罩，预计向关联方全年销售总金额不超过人民币 1,000万元。报告期内，累计销售口罩351.89万元。 （3）2020年4月15日，2019 年度股东大会审议通过了关于签订《咨询管理协议》暨关联交易的公告， 报告期内，公司及下属全资、控股公司为华发集团及其下属全资、控股公司提供咨询服务，共收取服务费 2,039.35万元。 （4）2020年8月17日，经公司第九届董事会第三十一次会议批准，公司与珠海华发物业管理服务有限公 司签署了物业管理服务合同，由华发物业对公司位于珠海市高新区总部基地一期B栋4楼、5楼提供办公区 相关物业管理服务。服务期限为三年，费用为1,800,482.4元。报告期内，共支付物业费91.70万元。 （5）2020年11月2日公司召开了第九届董事会第三十四次会议，批准公司与经公开招标程序中标的建泰 建设有限公司签署《华冠科技工业园三号厂房项目施工总承包工程合同》，由后者承建华冠科技工业园三 号厂房项目施工总承包工程，中标价81,058,655.52元。截至2020年12月31日，该工程累计付款给该关联 方2,765,742.42元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于对外投资暨关联交易的公告 2020 年 04 月 24 日 se&orgId=gssz0000532&stockCode=000532&announce mentId=1207584911&announcementTime=2020-04-24 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 本公司作为出租房： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限公司 房产 529,293.03 555,757.68 珠海科技创业投资有限公司 房产 2,054,477.18 2,613,532.32 珠海华发实体产业研究院有限公司 房产 217,022.56 --- 合计 2,800,792.77 3,169,290.00 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否为关 联方担保 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 东营中拓水质净 化有限公司 2013 年 04 月 12 日 6,000 2013 年 09 月 05 日 1,627.5 连带责任 保证 不超过 10 年 否 否 珠海华金智汇湾 创业投资有限公 司 2020 年 04 月 16 日 120,000 2020 年 05 月 09 日 11,433.8 连带责任 保证 不超过 20 年 否 否 报告期内审批对子公司担保 额度合计（B1） 120,000 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） 10,623.8 报告期末已审批的对子公司 担保额度合计（B3） 126,000 报告期末对子公司实 际担保余额合计（B4） 13,061.3 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 120,000 报告期内担保实际发 生额合计（A2+B2+C2） 10,623.8 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3+C3） 126,000 报告期末实际担保余 额合计（A4+B4+C4） 13,061.3 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 13.06% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提 供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担 连带清偿责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、日常经营重大合同 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （1）股东及债权人权益保护：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规、 部门规章、规范性文件和公司章程的规定，依法召开股东大会，积极采用网络投票等方式扩大股东参与股 东大会的比例。公司严格依法履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息， 不存在选择性信息披露。报告期内，公司的财务政策稳健，资产、资金安全，在维护股东利益的同时兼顾 了债权人的利益。 （2）职工权益保护：公司严格按照《劳动法》等法律法规的要求，充分保障职工合法权益，劳资关系 和谐稳定。公司为职工提供健康、安全的工作环境和生活环境，依法安排职工参加各项社会保险，在劳动 安全卫生制度、社会保障等方面严格执行国家规定和标准。公司围绕落实安全生产责任制，强化安全生产 管理，牢固树立“以人为本、安全第一”的意识，切实落实安全生产工作的各项要求，保障了生产的良好运 行。 （3）供应商、客户权益保护：公司重视企业内控机制和企业文化建设，加强对采购、销售等重点环节 的监督检查，防范商业贿赂与不正当交易，保护供应商与客户的合法权益。 （4）环境保护与可持续性发展：开展环境保护与可持续发展活动，不仅是公司履行社会责任的具体行 动，更是公司降低生产成本的重要途径。公司积极推进清洁化生产，加强能源降耗管理，在环境保护与成 本节约两方面均取得良好效果。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 报告期内，公司向珠海市扶贫基金会捐资10万元，用作脱贫帮扶资金，具体由横琴新区统筹精准投放 到户到项目。除此之外暂无后续精准扶贫计划 . 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 （2）年度精准扶贫概要 2020年6月30日，公司召开第九届董事会第三十次会议审议通过了《关于对外捐赠扶贫资金的议案》， 为积极履行上市公司的社会责任，充分体现国企担当，同意向珠海市扶贫基金会捐资10万元，用作脱贫帮 扶资金，具体由横琴新区统筹精准投放到户到项目。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 10 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 8.3 扶贫公益基金投入金额 万元 10 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口 数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染物排放标准 排放总量 核定的排放总量 超标排 放情况 珠海力合环 保有限公司 （吉大水质 净化厂） COD、氨氮、 TP、BOD5、 SS、TN 连续排放 1 个 经度：113 度 35 分 15 秒； 纬度：22 度 15 分 6 秒 （2020 年 1-12 月， mg/L）COD：14.2， 氨氮：1.07，BOD5： 2.05， TP：0.143， SS：6， TN：8.42 2020 年 1 月 1 日起执行：广 东省地方标准 （DB44/26-2001）第二时段一 级标准及（GB18918-2002） 一级 A 标准之严者 2020 年 1-12 月废水： 1655.9074 万吨，COD： 235.56 吨，氨氮：17.76 吨，BOD5：33.91 吨，TP： 2.37 吨， SS：91.38 吨， TN：139.47 吨 2020 年：COD：876.00 吨/年，氨氮：109.50 吨/ 年，总氮：328.50 吨/年， 总磷：10.95 吨/年 无 珠海力合环 保有限公司 （南区水质 净化厂） COD、氨氮、 TP、BOD5、 SS、TN 连续排放 1 个 经度：113 度 27 分 57 秒； 纬度：22 度 9 分 33 秒 （2020 年 1-12 月， mg/L）COD：17.2， 氨氮：1.37，BOD5： 2.43， TP：0.109， SS：3， TN：9.92 2020 年 1 月 1 日至 2 月 27 日 执行：广东省地方标准 （DB44/26-2001）第二时段二 级标准及（GB18918-2002） 二级标准之严者；2020 年 2 月 28 日起执行：广东省地方 标准（DB44/26-2001）第二时 段一级标准及 （GB18918-2002）一级 A 标 准之严者 2020 年 1-12 月废水： 1995.9644 万吨，COD： 344.02 吨，氨氮：27.40 吨， BOD5：48.56 吨，TP：2.18 吨， SS：69.51 吨 ， TN：197.93 吨 因提标执行新标准 2020 年 2 月 28 日换新排污许 可证。【旧证】COD： 949 吨/年，氨氮：189.8 吨/年，总氮：355.88 吨/ 年，总磷：71.18 吨/年。 【新证】COD：949 吨/ 年，氨氮：118.63 吨/年， 总氮：355.88 吨/年，总 磷：11.86 吨/年 无 东营中拓水 质净化有限 公司 COD、氨氮、 TP、BOD5、 SS、TN 连续排放 1 个 经度：118 度 32 分 49.19 秒；纬度：37 度 31 分 28.25 秒 （2020 年 1-12 月， mg/L）COD：25， 氨氮：0.43，BOD5： 1， TP：0.12， SS：9.4， TN：7.81 （GB18918-2002）一级 A 标 准 废水 1219.33 万吨； COD304.8 吨；氨氮 5.24 吨；BOD5 12.2 吨；TP 1.46 吨；SS 114.6 吨；TN 95.22 吨 废水：1460 万吨/年； COD：730 吨/年；氨氮： 87.4 吨/年 无 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 防治污染设施的建设和运行情况 珠海力合环保有限公司自成立以来，建立并不断完善各项管理制度和操作规程，2020年1-12月,下属 吉大水质净化厂、南区水质净化厂，污水处理正常稳定，废水废气噪声均达标排放，取得了良好的环境效 益和社会效益。 2019年8月28日、8月30日，吉大水质净化厂、南区水质净化厂提标改造单元相继通水。调试后经过环 保竣工自主验收，相关竣工环保验收资料已在珠海力合环保有限公司官网进行公示，吉大水质净化厂提标 改造竣工环保验收资料的网上公示时间为2019年12月2日至2020年1月1日，于2020年1月8日在“建设项目 环评企业自主验收系统”平台上进行登记。南区水质净化厂一期提标竣工改造环保验收资料的网上公示时 间为2019年11月28日至2019年12月26日，于2020年1月3日在“建设项目环评企业自主验收系统”平台上进 行登记。 东营中拓水质净化有限公司自成立来，建立并不断完善各项管理制度和操作规程。2020年1-12月污水 处理正常稳定，废水废气噪声均达标排放。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 1、珠海力合环保有限公司（南区水质净化厂） 建设项目环境影响评价情况：已通过环境影响审查批复（珠环建[2003]04号）； 其他环境保护行政许可情况：已通过环保竣工验收（珠环验[2008]006号）,已取得国家排污许可证（编 号：914404007417243216001Y）。 提标改造工程环境影响评价情况：已通过环境影响审查批复（环横新建环[2018]7号） 全国排污许可证情况：南区水质净化厂提标后全国排污许可证变更申请已于2020年2月28日通过相关 环保部门审批。 2、珠海力合环保有限公司（吉大水质净化厂） 建设项目环境影响评价情况：已通过环境影响审查批复，一期：珠环建[2009]121号，二期：珠环建 [2003]003号； 其他环境保护行政许可情况：已通过环保竣工验收（一期：珠环验[2011]16号，二期：珠环验[2005]04 号）已取得国家排污许可证（编号：914404007417243216002Y）。 提标改造工程环境影响评价情况：已通过环境影响审查批复（珠香环建表[2018]60号） 全国排污许可证情况：吉大水质净化厂提标后全国排污许可证变更申请已于2020年2月17日、5月8日 分别通过相关环保部门审批。 3、东营中拓水质净化有限公司 建设项目环境影响评价情况：已通过环境影响审查批复（东环建审[2001]3003号）； 其他环境保护行政许可情况：已通过环保竣工验收（垦环验[2016]43号）。 突发环境事件应急预案 委托广东中检源检测有限公司重新编制了“珠海市南区水质净化厂一期环境风险评估报告环境应急 资源调查报告”“珠海市南区水质净化厂一期环境风险评估报告”和 “珠海市南区水质净化厂一期突发 环境事件综合应急预案”，已通过专家审核，并于2020年3月通过环保部门审核并完成备案。2020年6月份、 11月份分别完成上下半年环境应急演练。 委托广东中检源检测有限公司重新编制了“珠海市吉大水质净化厂环境风险评估报告环境应急资源 调查报告” “珠海市吉大水质净化厂环境风险评估报告”和 “珠海市吉大水质净化厂突发环境事件综合 应急预案”，已通过专家审核，并于2020年3月通过环保部门审核并完成备案。2020年6月份、11月份分别 完成上下半年环境应急演练。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 东营中拓水质净化有限公司2016年7月编制完成突发环境事件应急预案，在2018年11月份进行重新修 订，并组织专家评估组进行评估通过。同时该预案上报垦利县环保局备案完成,该预案有效期三年。后续 期满前另行编制审核报备。 环境自行监测方案 2020年按照要求制定吉大厂和南区厂环境自行监测方案，最新修改稿时间为2020年2月。根据自行监 测技术要求，完成全年废水、废气、噪声的自行监测或委托监测，并按要求在公开平台或公司网站发布自 行监测相关信息。信息公开平台：全国污染源监测信息管理与共享平台 （http://123.127.175.61:6375/eap/Login.action）、珠海力合环保有限公司网站 （ 东营中拓水质净化有限公司自2020年1月起，委托山东恒利检测技术有限公司对厂区废水、废气及噪 声进行委托检测，同时我厂每日自行化验并对结果资料进行周、月、季度汇总分析、留存。委托检测数据 和我厂自行监测数据发布至政府监控信息平台，网址（http://221.2.232.50:8406/Login.aspx）。 其他应当公开的环境信息 珠海力合环保有限公司吉大水质净化厂和南区水质净化厂作为广东省环境信用评价企业，按照要求在 珠海力合环保有限公司网站（ 度环境报告书、吉大厂和南区厂的＂珠海市重点排污单位信息公开表＂、环评评复、竣工环保验收、清洁 生产审核验收、排污许可证、环境应急预案及评估意见表、备案表、自行监测方案、年度监测报告等相关 内容，并定期更新。同时，按要求在“广东省污染源全过程物联网自动监控平台” （http://210.76.74.195:8082/qyzxwhpt/index.jsp）进行排治信息、防治污染设施、建设项目行政许可、 突发环境事件应急预案、自行监测方案等相关环境信息公开及更新。 其他环保相关信息 在珠海力合环保有限公司网站（ 公司积极参与如＂六五世界环境日＂等相关保护生态，防治污染、履行环境责任的稿件。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、2020年4月15日，公司召开2019年年度股东大会审议通过了2019年年度权益分派方案，具体内容详 见公司于2020年4月16日在巨潮资讯网（）披露的《2019年度股东大会决议公告》 （公告编号：2019-021）。2020年6月4日，公司披露了《2019年度权益分派实施公告》（公告编号：2020-020）， 具体内容详见巨潮资讯网（）。2020年6月12日公司完成分红工作。 2、 2020 年6月22日，公司披露了《关于2016年公司债券2020年付息公告》（公告编号：2020-021）， 珠海华金资本股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券的付息债权登记日为2020年6月24 日，付息日为2020年6月29日。具体内容详见巨潮资讯网（）。上述付息已完成。 3、2020年8月1日、8月28日，公司披露了《关于公司控股股东及一致行动人国有股权无偿划转的提示 性公告》、《关于公司控股股东及一致行动人国有股权无偿划转的进展公告》（公告编号: 2020-023、 2020-029），经珠海市人民政府国有资产监督管理委员会同意，公司控股股东珠海铧创投资管理有限公司 及一致行动人华金资产管理（深圳）有限公司、珠海金控股权投资管理有限公司将持有公司合计98,078,081 股股份，占公司总股本的28.45%，无偿划转至珠海华发实体产业投资控股有限公司。上述股权划转已完成。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 4、2020年9月25日，公司召开2020年第一次临时股东大会，会议审议通过了《珠海华金资本股份有限 公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）及其摘要》等相关议案，公司下属全资子公司珠海铧盈投资 有限公司将持有的珠海富海华金创业投资基金（有限合伙）9.24%合伙份额、珠海星蓝华金文化投资基金 合伙企业（有限合伙）48.51%合伙份额、珠海力合华金新兴产业创业投资基金（有限合伙）70.42%合伙份 额、珠海华金盛盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）16.00%合伙份额、和谐并购安华私募投资基金 56.68%基金份额、珠海富海铧创信息技术创业投资基金（有限合伙）12.10%合伙份额、珠海华金盛盈四号 股权投资基金合伙企业（有限合伙）99.75%合伙份额、珠海华金文化传媒专项股权投资基金（有限合伙） 29.14%合伙份额、珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）4.72%合伙份额和珠海华实创业 实体产业发展投资基金（有限合伙）8.31%合伙份额转让给珠海华发实体产业投资控股有限公司。截止报 告出具日，珠海富海华金创业投资基金（有限合伙）和珠海富海铧创信息技术创业投资基金（有限合伙） 两项资产的工商变更工作尚未完成。其余8项标的资产工商变更已完成。 二十、公司子公司重大事项 □适用 √不适用 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,224,894 0.36% -66,300 -66,300 1,158,594 0.34% 1、国家持股 2、国有法人持股 4,470 0.01% -4,470 -4,470 3、其他内资持股 1,220,424 0.35% -61,830 -61,830 1,158,594 0.34% 其中：境内法人持股 1,158,594 0.34% 1,158,594 0.34% 境内自然人持股 61,830 0.02% -61,830 -61,830 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 343,483,446 99.64% 66,300 66,300 343,549,746 99.66% 1、人民币普通股 343,483,446 99.64% 66,300 66,300 343,549,746 99.66% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 344,708,340 100.00% 344,708,340 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 经司法裁决，蔡日强先生受让限售法人单位“珠海市会计师事务所”所持的本公司股份66,300股。后蔡先生 依据本公司《股权分置改革方案》向力合科创集团有限公司偿还了股权分置改革垫付对价3,576股，向珠海 市人民政府国有资产监督管理委员会偿还了股权分置改革垫付对价894股，蔡先生仍持有公司股份61,830 股。前述三者所持的本公司限售股份于2020年5月29日准予上市流通。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加 限售股数 本期解除 限售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日期 珠海特区建大实业发 展公司 221,000 221,000 未偿还股改对 价 待定 珠海市规划局 165,750 165,750 未偿还股改对 价 待定 珠光投资发展公司工 贸发展部 110,500 110,500 未偿还股改对 价 待定 珠海经济特区珠光投 资发展公司 110,500 110,500 未偿还股改对 价 待定 珠海港务局 110,500 110,500 未偿还股改对 价 待定 珠海市府外事办公室 88,400 88,400 未偿还股改对 价 待定 珠海市救灾救济基金 会 66,300 66,300 未偿还股改对 价 待定 外商投资企业物资供 应公司 55,250 55,250 未偿还股改对 价 待定 湖南省湘潭市信托投 资公司 55,250 55,250 未偿还股改对 价 待定 珠海杂志社 33,150 33,150 未偿还股改对 价 待定 其他 203,824 66,300 0 141,994 未偿还股改对 价 2020 年 5 月 29 日，解禁 66,300 股，其余股份解 禁时间待定 合计 1,220,424 66,300 0 1,158,594 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股 股东总数 32,337 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 32,132 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有）（参 见注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 珠海华发实体产 业投资控股有限 公司 国有法人 28.45% 98,078,081 98,078,081 98,078,081 珠海水务环境控 股集团有限公司 国有法人 11.57% 39,883,353 39,883,353 质押 19,900,000 力合科创集团有 限公司 国有法人 9.16% 31,574,891 31,574,891 珠海市联基控股 有限公司 国有法人 0.64% 2,219,336 2,219,336 赖荣跃 境内自然人 0.54% 1,874,218 175,770 1,874,218 黄建国 境内自然人 0.41% 1,410,000 580,700 1,410,000 姚永海 境内自然人 0.37% 1,259,295 1,258,706 1,259,295 王毅 境内自然人 0.37% 1,258,300 686,100 1,258,300 林湘 境内自然人 0.22% 758,400 19,100 758,400 方向军 境内自然人 0.20% 682,600 682,600 682,600 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定 的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 无 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 珠海华发实体产业投资控股有 限公司 98,078,081 人民币普通股 98,078,081 珠海水务环境控股集团有限公 司 39,883,353 人民币普通股 39,883,353 力合科创集团有限公司 31,574,891 人民币普通股 31,574,891 珠海市联基控股有限公司 2,219,336 人民币普通股 2,219,336 赖荣跃 1,874,218 人民币普通股 1,874,218 黄建国 1,410,000 人民币普通股 1,410,000 姚永海 1,259,295 人民币普通股 1,259,295 王毅 1,258,300 人民币普通股 1,258,300 林湘 758,400 人民币普通股 758,400 方向军 682,600 人民币普通股 682,600 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定 的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资 融券业务情况说明（如有）（参 见注 4） 公司股东姚永海通过信用交易担保证券账户持有 1,258,190 股公司股份，通过普 通账户持有 1,105 股公司股份，合计持有 1,259,295 股公司股份。公司股东王毅通 过信用交易担保证券账户持有 1,169,800 股公司股份，通过普通账户持有 88,500 股公司股份，合计持有 1,258,300 股公司股份。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 珠海华发实体产业投资 控股有限公司 郭瑾 2019 年 06 月 06 日 91440400MA5 3BUA553 创业投资、股权投资、资产管理 及基金管理，实体产业投资并 购、运营管理，高新技术产业园 区、孵化器开发运营，公共服务 基础设施运营管理，商务综合管 理服务，企业管理及咨询。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 报告期内控股创业板上市公司维业股份（股票代码：300621.SZ），持有维业股份 29.99%股权；参股创业板上市公司光库科技（股票代码：300620.SZ），持有光库科 技 14.91%股权；参股创业板上市公司华灿光电（股票代码：300323.SZ），持有华 灿光电 10.43%股权； 控股股东报告期内变更 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 珠海华发实体产业投资控股有限公司 变更日期 2020 年 08 月 25 日 指定网站查询索引 szse&orgId=gssz0000532&stockCode=000532&annou ncementId=1208275866&announcementTime=2020-08 -28 指定网站披露日期 2020 年 08 月 28 日 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 珠海市人民政府国有资产 监督管理委员会 李丛山 2004 年 11 月 30 日 1144040071924557 8R 履行国有资产出资人职责 实际控制人报告期内控制 的其他境内外上市公司的 股权情况 截止报告披露日，珠海市国资委还控制珠海华发实业股份有限公司、珠海港股 份有限公司、格力地产股份有限公司、深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司、 珠海欧比特宇航科技股份有限公司、深圳市维业装饰集团股份有限公司、上海 科华生物工程股份有限公司、通裕重工股份有限公司、日海智能科技股份有限 公司、华金国际资本控股有限公司及香港庄臣控股有限公司。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 珠海水务环境控股集团有限公司 黄鑫 1993 年 02 月 08 日 64,900 万元 原水及自来水的生产、供 应、监测；污水及其他水的 处理、利用、监测；水库、 给排水市政设施投资与管 理；水利及供排水设施工程 建筑；管道工程建筑及设备 安装；给水排水市政工程设 计、咨询、监理和代建等。 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末 持股 数 （股） 李光宁 董事、董 事长 现任 男 49 2017 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 27 日 谢伟 董事、副 董事长 现任 男 46 2015 年 03 月 26 日 2020 年 12 月 27 日 郭瑾 董事、总 裁 现任 女 48 2014 年 05 月 20 日 2020 年 12 月 27 日 贺臻 董事 现任 男 55 2014 年 05 月 20 日 2020 年 12 月 27 日 王一鸣 董事 现任 男 54 2017 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 27 日 邹超勇 董事 现任 男 43 2017 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 27 日 戴硕涛 董事 现任 男 54 2019 年 05 月 13 日 2020 年 12 月 27 日 郑丽惠 独立董 事 离任 女 47 2014 年 05 月 20 日 2020 年 11 月 09 日 王怀兵 独立董 事 现任 男 50 2017 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 27 日 黎文靖 独立董 事 现任 男 41 2017 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 27 日 安寿辉 独立董 事 现任 男 40 2017 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 27 日 周优芬 监事长 现任 女 50 2014 年 05 月 20 日 2020 年 12 月 27 日 李微欢 监事 现任 男 49 2014 年 05 月 20 日 2020 年 12 月 27 日 别力子 监事 现任 男 49 2015 年 08 月 27 日 2020 年 12 月 27 日 陈茵茵 职工监 事 现任 女 28 2017 年 12 月 11 日 2020 年 12 月 27 日 陈彦玮 职工监 事 现任 女 30 2017 年 12 月 11 日 2020 年 12 月 27 日 谢浩 副总裁 现任 男 39 2017 年 04 月 11 日 2020 年 12 月 27 日 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 谢耘 副总裁 现任 男 50 2014 年 05 月 20 日 2020 年 12 月 27 日 睢静 财务总 监 现任 女 49 2015 年 08 月 04 日 2020 年 12 月 27 日 高小军 董事会 秘书 现任 男 39 2014 年 05 月 20 日 2020 年 12 月 27 日 黄燕飞 独立董 事 现任 女 49 2020 年 11 月 09 日 2020 年 12 月 27 日 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郑丽惠 独立董事 离任 2020 年 11 月 09 日 个人原因辞任 黄燕飞 独立董事 聘任 2020 年 11 月 09 日 经 2020 年第二次临时股东大会补选 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 李光宁：1971年9月出生，硕士研究生，经济师，现任珠海华发集团有限公司党委副书记、董事、总 经理、法定代表人；珠海华发投资控股集团有限公司董事长、法定代表人；珠海华发实业股份有限公司董 事局主席、法定代表人；华金国际资本控股有限公司董事长；珠海华金资本股份有限公司董事长、法定代 表人。 谢伟：男，1974年出生，硕士研究生学历，经济师。曾任深圳市国际企业股份有限公司董事局秘书、 投资部经理，珠海华发集团有限公司总经理助理，珠海华发投资控股有限公司副总经理，珠海华发集团财 务有限公司董事长、珠海铧创投资管理有限公司董事长，珠海铧创投资担保有限公司董事长，珠海华发实 业股份有限公司董事局秘书。现任珠海华发集团有限公司常务副总经理，珠海华发投资控股有限公司董事、 总经理，华金国际资本控股有限公司董事、总经理。2014年5月20日起任本公司董事，2015年3月至2017年 12月任本公司董事长，2017年12月起任本公司副董事长。 贺臻：男，1965年生，毕业于清华大学，硕士学历；1988年9月-1990年7月在清华大学土木系担任土木 系团委书记；1991年7月-1993年11月在中国华联房地产开发公司担任项目经理；1993年11月-2003年3月， 于中联实业股份有限公司担任副总经理，于广州中联置业有限公司担任总经理，于上海中联房地产开发有 限公司担任董事长；2003年4月-2005年3月，于广州康大科技工业产业发展有限公司担任董事、总经理，于 广州康达投资有限公司担任董事、总经理，于广州康大职业技术学院担任院长；2005年3月-2007年11月， 在广州智通信息产业园有限公司担任董事、总经理；2008年1月至2016年5月，在广州番禺创新科技园有限 公司担任董事长；2011年12月至2020年2月，在深圳清华大学研究院担任副院长；现任深圳清华大学研究 院担任科技产业咨询委员会主任、力合科创集团有限公司担任董事长、深圳市力合科创股份有限公司担任 党委书记、董事、总经理；2014年5月至今任本公司董事。 郭瑾：1972年1月出生，本科学历，经济师，2014年5月至今任珠海华金资本股份有限公司董事、总裁； 2017年8月至今任珠海发展投资基金管理有限公司董事长；2019年8月至今任珠海华发实体产业投资控股有 限公司董事长；2020年9月至今任深圳市维业装饰集团有限公司董事长。 王一鸣：男，1966年出生，博士、北京大学经济学院教授。1988年8月至1991年7月在江西省临川县工 商银行工作，1991年9月至1994年7月在西安交通大学攻读硕士研究生，1994年9月至1997年7月在中国科学 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 院攻读博士学位，1997年10月至今在北京大学任职，现任经济学院教授。2017年1月17日至今任中农发种 业集团股份公司独立董事；2019年12月20日至今任安徽省阜阳颍泉农村商业银行股份有限公司独立董事。 2017年12月至今任本公司董事。 邹超勇：男，1977年出生，中央财经大学会计专业毕业，高级会计师，本科学历。2001年7月至2010 年6月任美国库柏工业集团爱迪生电力系统公司财务经理；2010年6月至2013年11月任河南省晟原安装防腐 工程公司副总经理。2013年11月至2018年3月任珠海市国资委外派财务总监，派驻珠海水务环境控股集团 有限公司、珠海城市建设集团有限公司、珠海投资控股有限公司任董事、财务总监。2018年3月至今任珠 海格力集团有限公司董事、财务总监，珠海九洲控股集团有限公司董事、财务总监，珠海控股投资集团有 限公司董事，中航通用飞机有限责任公司监事。2017年12月至今任本公司董事。 戴硕涛：男，1966年出生，中共党员，经济学硕士，经济师。1989年6月至2002年4月，历任珠海市经 济体制改革委员会企业改革科见习、科员、副主任科员、副科长、主任助理、主任科员（其间，1998年10 月至2000年2月，兼任珠海市公共汽车公司挂职总经理助理，2000年6月至2001年4月，兼任珠海市国企改 革领导小组办公室副主任，2001年4月至2002年4月，兼任珠海市整顿和规范市场经济秩序领导小组办公室 综合处主任），2002年4月至2009年6月任珠海市供水总公司副总经理；2009年6月至2010年10月起任珠海 水务集团有限公司副总经理；2010年10月起任珠海水务环境控股集团有限公司（原珠海水务集团有限公司） 党委委员、副总经理。2019年5月13日起任本公司董事。 黄燕飞：女，1972年出生，管理学博士；中国注册会计师（非执业会员），英国特许会计师协会（ACCA） 和香港会计师公会前资深会员，1995年8月至今，就职于中国财政科学研究院，现任副研究员；历任格力 地产股份有限公司（SH.600185）独立董事（2010年8月至2016年12月），2016年11月至今任广东兆邦智能 科技有限公司独立董事，2020年11月至今任本公司独立董事。 王怀兵：男, 1970年出生，本科，律师。1994年至2001年任江苏连云港如意集团股份公司法务经理， 2001年至今任北京市君都律师事务所律师、合伙人，2015年至今任中航航空高科技股份有限公司独立董事。 2017年12月至今任本公司独立董事。 黎文靖：男,1979年出生，博士学位。2006年7月至今在暨南大学任职，先后担任讲师、副教授，现任 管理学院会计学系主任，教授，博士研究生导师。2015年12月至今任广州迪森热能技术股份有限公司独立 董事；2016年12月至今任广州长视科技股份有限公司独立董事；2017年2月至今任深圳讯方技术股份有限 公司独立董事；2017年9月至今任汤臣倍健股份有限公司独立董事。2017年12月27日起任本公司独立董事。 安寿辉：男，1980年出生，北京大学硕士研究生，律师。2012年至今任北京市中银（深圳）律师事务 所律师。2017年12月27日起任本公司独立董事。 2、监事 周优芬：女，1970年出生，在职研究生学历，高级会计师，经济师。1991年7月至2002年3月历任中国 航空技术进出口珠海公司进出口部项目经理、下属珠海市凯迪克酒店有限公司会计；2002年3月至2003年4 月就职于珠海市旅游局旅游项目招商办；2003年5月至2006年8月任珠海日东集团有限公司招商部经理，兼 任珠海市日东休闲购物广场有限公司副总经理；2006年8月至今就职于珠海市国资委任专职董事、财务总 监和监事会主席，历任珠海港股份有限公司监事，珠海汇畅交通投资有限公司董事，珠海信禾运输集团有 限公司监事，珠海海天国贸集团有限公司监事，珠海市航空有限公司监事，珠港机场管理有限公司董事， 珠海航空城发展有限公司董事兼财务总监，珠海航展有限公司董事兼财务总监，珠海水务环境控股集团有 限公司董事兼财务总监，珠海市免税企业集团有限公司财务总监、监事会主席，珠海市珠光集团控股有限 公司财务总监、监事会主席，珠海金融投资控股集团有限公司董事。现任珠海市免税企业集团有限公司董 事，珠海华发集团有限公司董事、财务总监，珠海科技创业投资有限公司董事，珠海创业投资引导基金有 限公司董事。2012年1月至2013年12月任本公司监事，2014年5月至今任本公司监事长。 李微欢：男，1971年出生，本科，经济师。2000年1月至2003年3月任广州证券有限责任公司投资银行 部深圳业务部经理；2003年4月至2013年5月任珠海铧创投资管理有限公司总经理；2013年5月至今任珠海 铧创投资管理有限公司董事长。2014年5月至今任本公司监事。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 别力子：男，1971年出生，研究生学历，高级经济师。1993年8月至2000年4月历任深圳市能源集团有 限公司综合处助理工程师、业务主办、业务主任；1999年8月至2002年12月兼任沙角B电力公司综合部部长； 2000年4月至2006年5月任深圳市能源集团有限公司办公室副主任；2006年5月至2008年12月任深圳西部电 力公司副总经理、深圳市能源集团有限公司总部大楼筹建办副主任、北京深能商务酒店公司董事长；2008 年12月至2014年3月任深圳市能源集团有限公司惠州丰达电力公司董事长；2013年8月至2019年12月1日任 力合科创集团有限公司常务副总经理，2019年12月2日至2020年9月任力合科创集团有限公司董事、常务副 总经理；2020年9月至今任力合科创集团有限公司董事、总经理。2015年8月至今任本公司监事。 陈彦玮：女，1990年出生，硕士研究生。2013年9月至2016年6月香港泛亚班拿中国有限公司总部，2016 年6月至今在公司战略运营部工作，现任战略运营高级经理。 陈茵茵：女，1992年出生，硕士研究生。2015年11月至今在公司人力资源部工作，现任人力资源高级 经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是 否领取报酬津 贴 郭瑾 华实控股 董事长 2019 年 08 月 16 日 否 谢浩 华实控股 董事 2019 年 08 月 16 日 否 贺臻 力合科创 董事长 2019 年 12 月 02 日 是 别力子 力合科创 董事、总经理 2020 年 09 月 01 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 李光宁 华发集团 法定代表人、 总经理 2018 年 10 月 01 日 是 李光宁 珠海华发实业股份有限公司 董事局主席 2014 年 04 月 09 日 是 谢伟 华发集团 常务副总 2015 年 08 月 27 日 是 郭瑾 深圳市维业装饰集团股份有限 公司 董事长 2020 年 09 月 15 日 否 王一鸣 北京大学 经济学院教 授 2008 年 08 月 01 日 是 王一鸣 中农发种业集团股份公司 独立董事 2017 年 01 月 17 日 是 王一鸣 安徽省阜阳颍泉农村商业银行 股份有限公司 独立董事 2019 年 12 月 20 日 是 王怀兵 北京市君都律师事务所 律师、合伙人 2001 年 12 月 01 日 是 王怀兵 中航航空高科技股份有限公司 独立董事 2015 年 03 月 30 日 是 黎文靖 暨南大学 会计学系主 任，教授，博 士研究生导 师 2006 年 07 月 01 日 是 黎文靖 广州长视科技股份有限公司 独立董事 2015 年 12 月 01 日 是 黎文靖 深圳讯方技术股份有限公司 独立董事 2017 年 02 月 01 日 是 黎文靖 广发银行股份有限公司 外部监事 2017 年 06 月 26 日 是 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 安寿辉 北京市中银（深圳）律师事务 所 律师 2012 年 12 月 01 日 是 安寿辉 紫光古汉集团股份有限公司 独立董事 2015 年 04 月 28 日 2020 年 05 月 21 日 是 谢耘 丽珠医药集团股份有限公司 独立董事 2015 年 06 月 26 日 是 黄燕飞 中国财政科学研究院 副研究员 1995 年 08 月 01 日 是 邹超勇 珠海市国资委 专职董监事、 财务总监 2013 年 11 月 01 日 是 周优芬 珠海市国资委 专职董监事、 财务总监 2006 年 08 月 01 日 是 戴硕涛 珠海水务环境控股集团有限公 司 党委委员、副 总经理 2010 年 10 月 01 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司外部董事、监事的薪酬参考同类上市公司董事、监事的薪酬标准并由公司股东大会审议确定。职 工监事及高级管理人员的薪酬遵循《公司薪酬管理制度》的规定，公司高级管理人员薪酬由董事会薪酬与 考核委员会根据公司年初核定的经营目标，年底进行评定，报公司董事会审议通过后确定。董事、监事、 高级管理人员报告期在公司获得的税前报酬总额为1,508.65万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 李光宁 董事、董事长 男 49 现任 是 谢伟 董事、副董事长 男 46 现任 是 郭瑾 董事、总裁 女 48 现任 489.09 否 贺臻 董事 男 55 现任 3 是 王一鸣 董事 男 54 现任 8 否 邹超勇 董事 男 43 现任 否 戴硕涛 董事 男 54 现任 是 郑丽惠 独立董事 女 47 离任 6.85 否 王怀兵 独立董事 男 50 现任 8 否 黎文靖 独立董事 男 41 现任 8 否 安寿辉 独立董事 男 40 现任 8 否 黄燕飞 独立董事 女 49 现任 1.16 否 周优芬 监事长 女 50 现任 否 李微欢 监事 男 49 现任 是 别力子 监事 男 49 现任 1.8 是 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 陈茵茵 职工监事 女 28 现任 45.32 否 陈彦玮 职工监事 女 30 现任 50.83 否 谢浩 副总裁 男 39 现任 305.06 否 谢耘 副总裁 男 50 现任 181.92 否 睢静 财务总监 女 49 现任 215.1 否 高小军 董事会秘书 男 39 现任 176.52 否 合计 -- -- -- -- 1,508.65 -- 说明：郭瑾总裁自 2017 年起在年度总薪酬中计提任期激励并递延至 2020 年任期结束后发放，上述总额不 包含三年递延的任期激励总计 117.97 万元。 司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 55 主要子公司在职员工的数量（人） 593 在职员工的数量合计（人） 648 当期领取薪酬员工总人数（人） 648 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 22 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 310 销售人员 29 技术人员 131 财务人员 27 行政人员 40 投资专业人员 66 其他人员 45 合计 648 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士学历 3 硕士研究生学历 70 本科学历 146 大专及以下学历 429 合计 648 2、薪酬政策 公司根据发展战略，按照市场化原则建立兼顾内具公平性和外具竞争力的薪酬体系。结合公司投资业 务的发展，建立起市场化的职位及薪酬管理体系，进一步打造符合行业惯例及水平的业务激励机制，提升 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 激励机制的多样性及科学性。从公司整体运营及管控层面，公司对人力成本实施总额管控，结合各下属子 公司年度战略目标及经营计划施行预算及总额管理，提升科学管控水平，全面支撑各项业务发展。 3、培训计划 公司通过知名机构德勤咨询帮助企业开展人力资源管理咨询，对标市场前沿的行业公司，打造了一支 高素质、专业化、硬实力的人才团队。基于人才画像的打造，公司优化人才选用策略，提高了招聘效率和 质量。同时也主动淘汰一批绩效末位人员，不断提高公司人才的专业水平。人才发展和培训方面，实施高 效的培训计划，加大培训力度，加强后备经理人梯队建设，注重导师制的人才培养策略，不断完善人才储 备。同时，紧跟市场变化与发展，结合业务需要，开展各类与业务紧扣的专业学习培训，力求以人才能力 转化组织能力的举措推动团队成长与组织发展。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 5,143.5 劳务外包支付的报酬总额（元） 125,218.71 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司坚持严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等规范性文 件的要求，不断巩固和完善股东大会、董事会、监事会和经理层之间权责明确、相互制衡的公司法人治理 结构。报告期内，公司持续巩固公司治理专项活动的成果，促进“三会”有效运行，充分发挥独立董事和董 事会各专门委员会在公司治理机制中的作用。继续按照《企业内部控制基本规范》的规定，建立、健全公 司内部控制制度体系，强化企业内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力。报告期内，公司法人 治理结构的实际情况基本符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的要求。 1、股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规 定和要求，召集、召开股东大会，规范股东大会的议事程序，提供网络投票形式，在审议重大事项时，对 中小投资者表决单独计票，切实维护了全体股东尤其是中小股东的合法权益。同时，公司还聘请了律师出 席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认与见证，并出具了法律意见书。公司召 开的股东大会不存在违反监管规则的情形，公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上 的股东请求召开临时股东大会的情形，也无因监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》、《公司章程》 的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过了股东大会审议。 2、公司与控股股东 公司在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运 作；公司控股股东按照相关法律、法规及《公司章程》的规定行使其职责，不存在超越股东大会直接或间 接干预公司决策和经营活动的情形，也不存在控股股东及关联方非经营性占用公司资金、公司违规担保的 情形；公司与控股股东及其他关联方的交易，均遵循“公平、公开、公允”的原则，决策程序符合规定，充 分保障公司和广大中小投资者的合法权益。 3、关于董事和董事会 公司董事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。严格执行股东大会决议，在股东 大会授权范围内依法行使董事会职责；独立董事严格遵守《独立董事工作制度》，认真负责、勤勉诚信地 履行各自的职责；公司董事会设立了审计委员会、提名委员会、战略委员会和薪酬与考核委员会，为董事 会的决策提供了科学、专业的意见和参考。 报告期内公司一名独立董事因个人原因辞任董事职务，公司及时依照相关程序进行了补选，确保公司 治理有效运行。 4、关于监事和监事会 公司监事严格遵守《公司法》及其他法律、法规的各项规定，认真履行自己的职责，对公司重大事项、 财务状况、董事的履职情况等进行有效的监督并发表意见，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》 和《监事会议事规则》等有关规定，召集、召开会议，运作高效规范；监事会的人数和人员构成符合相关 法律、法规的要求；各位监事认真履行职责，勤勉尽责，按时出席会议，本着对股东负责的态度，履行职 责，并按规定对相关事项发表独立核查意见，切实维护了公司及股东的合法权益。 5、关于高级管理人员 公司高级管理人员严格按照《公司章程》的规定履行忠实和勤勉义务。坚持定期向董事会报告工作， 接受董事会和监事会的检查、监督；积极组织实施董事会决议；不断强化内部控制，及时识别、系统分析 经营活动中存在的风险，并能采取相应措施控制风险。报告期内，经理层负责组织、领导公司内部控制的 日常运行，公司内部控制的有效性进一步提升。 6、关于信息披露与透明度 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 公司严格按照《信息披露管理制度》的规定和监管部门的要求，加强信息披露事务管理，履行信息披 露义务，确保真实、准确、完整、及时地披露信息，并确保所有投资者公平地获取公司信息，增加公司运 作的公开性和透明度。公司指定《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 （）为公司法定信息披露媒体和网站。 7、关于利益相关者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推 动公司持续、健康的发展。公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况。公 司自成立以来，一贯严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求进行规范运作，并将严格 按照《上市公司治理准则》等有关规定的要求，不断完善公司的治理结构，切实维护中小股东的利益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的要 求规范运作，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均完全分开，相互独立，享有独立法人 地位和市场竞争主体地位，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务方面：公司独立于控股股东，独立从事生产经营活动，拥有自主的经营和销售体系。 2、人员方面：公司建立了独立的人力资源、工资管理制度及独立的人力资源部门，不存在与控股股 东混合经营的情况，关键管理人员未在公司控股股东单位担任除董事、监事以外的其他行政职务。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，公司的资产完全独立于控股股东，不存在其资产、资 金被控股股东占有而损害公司利益的情况。 4、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，独立行使经营管理权，不存在与控 股股东、实际控制人及其关联人机构混同等影响公司独立运营的情形。 5、财务方面：公司设有完全独立的财务部门，拥有独立的会计核算体系、健全的财务管理制度，公 司独立在银行开户，控股股东不存在干预公司财务、会计活动的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年度股东大会 年度股东大会 49.34% 2020 年 04 月 15 日 2020 年 04 月 16 日 detail?plate=szse&orgId=gssz0000532&st ockCode=000532&announcementId=1207 506263&announcementTime=2020-04-16 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 2020 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 50.90% 2020 年 09 月 25 日 2020 年 09 月 26 日 detail?plate=szse&orgId=gssz0000532&st ockCode=000532&announcementId=1208 497830&announcementTime=2020-09-26 2020 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 49.33% 2020 年 11 月 09 日 2020 年 11 月 10 日 detail?plate=szse&orgId=gssz0000532&st ockCode=000532&announcementId=1208 714051&announcementTime=2020-11-10 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 黄燕飞 1 0 1 0 0 否 0 黎文靖 8 0 8 0 0 否 0 王怀兵 8 0 8 0 0 否 0 安寿辉 8 0 8 0 0 否 0 郑丽惠 7 0 7 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司建立了《独立董事工作制度》《独立董事年度报告工作规程》等制度，公司独立董事本着对股东 负责的精神和独立、客观、公正的原则，独立履行职责，不受公司主要股东以及其他与公司存在利害关系 的单位和个人影响。公司独立董事依照法律、法规及公司《章程》的有关规定，充分发挥独立董事作用， 维护公司及股东、特别是广大中小股东的合法权益，推进了公司治理的进一步完善，有效的促进了公司规 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 范运作。报告期内，公司独立董事独立履行职责，充分发挥专业优势，勤勉尽责，在深入了解公司经营情 况的基础上，对公司经营决策、重大资产重组及其他重大事项等方面提出了很多宝贵的意见和建议，对公 司增补董事、高管薪酬考核及调整、内部控制评价报告、公司利润分配方案、关联交易、计提资产减值准 备、续聘会计师事务所、重大资产重组、关联方存贷等事项出具了独立、公正的独立意见，为完善公司监 督机制、促进公司合规风险体系的完善及风险控制能力的提升、维护公司和全体股东的合法权益发挥了重 要作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会4个专门委员会。报告期 内，各专门委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的 有关规定开展相关工作，为董事会的决策提供了科学、专业的意见。报告期内，各专门委员会履职情况如 下： （一）董事会审计委员会履职情况 1.2020年1月6日，公司董事会审计委员会听取了公司管理层的情况汇报，并就公司2020年财务报告审 计关注事项及工作安排与大华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了商讨。 2.2020年3月2日，公司董事会审计委员会关于2019年年度审计中的关键审计事项与大华会计师事务所 （特殊普通合伙）进行了第二次沟通。 3.2020年3月13日，公司董事会审计委员会就公司《2019年度报告及摘要》出具审核意见，并同意提交 公司董事会审议。 4.2020年4月17日，审计委员会就公司《2020年第一季报告全文及正文》出具审核意见，并同意提交公 司董事会审议。 5.2020年8月7日，审计委员会就公司《2020年半年度报告及摘要》出具审核意见，并同意提交公司董 事会审议。 6. 2020年10月16日，审计委员会就公司《2020年第三季度报告全文及正文》出具审核意见，并同意提 交公司董事会审议。 公司董事会审计委员会按照《审计委员会年度审计工作规程》的规定，听取公司审计监察部的检查报 告，监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况。审计委员会对公司财务报告 的审议意见均认为财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2020年12 月31日的财务状况、2020年度的经营成果、现金流量以及所有者权益变动情况。审计委员会根据年报工作 规程及规程细则规定，通过与公司管理层、会计师事务所等进行了沟通，对公司年报审计及年报编制工作 实施了有效地监督。 （二）董事会薪酬与考核委员会履职情况 2020年6月23日，公司董事会薪酬与考核委员会召开2020年第一次会议，审议通过了《关于高级管理 人员2019年度绩效考核及薪酬的议案》。 （三）董事会战略委员会履职情况 公司董事会战略委员会对公司长期发展战略决策、重大投资决策、重大资产重组及再融资事项进行研 究并提出建议。 （四）董事会提名委员会履职情况 2020年10月16日，董事会提名委员会召开2020年第一次会议，会议审议同意《关于提名独立董事候选 人的议案》。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了公正、合理、有效的高级管理人员绩效考核评价体系，董事会下设薪酬与考核委员会根据 公司年度财务报告的各项考核指标和年度经营计划目标，对公司高级管理人员及其所负责的单位进行经营 业绩和管理指标的考核，以此作为奖惩依据。公司将按照市场化原则进一步完善高级管理人员的激励和约 束机制，以充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力，确保公司各项业务的顺利开展，提升公司法 人治理水平，实现股东利益和公司利益最大化，促进公司长期、稳定、健康发展。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 03 月 24 日 内部控制评价报告全文披露索引 公司《2020 年度内部控制评价报告》全文刊登于巨潮资讯网 （） 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：如果一项内部控制缺陷单 独或连同其他缺陷，导致不能及时防 止、发现并纠正财务报表中的重大错 报，应将其认定为重大缺陷；重要缺 陷：如果一项内部控制缺陷单独或连 同其他缺陷，导致不能及时防止、发 现并纠正财务报表中的错报，虽然未 达到和超过重要性水平，但仍应引起 董事会和管理层的重视，应将其认定 为重要缺险；一般缺陷：不构成重大 缺陷和重要缺陷的财务报告内部控 制缺陷。 重大缺陷：关于企业安全、环保、 社会责任、执业道德、经营状况 的负面消息流传全国各地，被政 府或监管机构专项调查，引起公 众媒体连续专题报道，企业因此 出现资金借贷和回收、行政许可 被暂停或吊销、资产被质押、大 量索偿等不利条件（发生Ⅰ级群 体事件）；重要缺陷：关于企业 安全、环保、社会责任、执业道 德、经营状况的负面消息，被全 国性媒体持续报道 3 次以上，受 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 到行业或监管机构关注、调查、 在行业范围内造成较大不良影响 （发生Ⅱ群体性事件）；一般缺 陷：关于企业安全、环保、社会 责任、执业道德、经营状况的负 面消息，被全国性媒体持续报道 2 次（含）以下，省、自治区、直 辖市政府部门或企业要求报告， 对企业声誉造成一定不良影响 （发生Ⅲ或Ⅳ级群体性事件）。 定量标准 重大缺陷：如果该缺陷单独或连同其 他缺陷可能导致的财务报告错报金 额高于上年税前利润的 2%，应将其 认定为重大缺陷；重要缺陷：如果该 缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 的财务报告错报金额低于上年税前 利润的 2%，但高于上年税前利润的 0.3%，应将其认定为重要缺陷； 一般缺陷：如果该缺陷单独或连同其 他缺陷可能导致的财务报告错报金 额低于上年税前利润的 0.3%，应将其 认定为一般缺陷。 重大缺陷：直接财产损失 1000 万 元以上；重要缺陷：直接财产损 失 500 万-1000 万；一般缺陷：直 接财产损失 500 万元以下。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 华金资本于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的 财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2021 年 03 月 24 日 内部控制审计报告全文披露索引 公司《2020 年度内部控制审计报告》全文刊登于巨潮资讯网 （） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司 债券 是 一、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代 码 发行日 到期日 债券余额 （万元） 利率 还本付息方式 珠海华金资 本股份有限 公司 2016 年 面向合格投 资者公开发 行公司债券 16 力合债 112406 2016 年 06 月 27 日 2021 年 06 月 27 日 27,020 4.90% 每年付息一次，到期一次 还本，最后一期利息随本 金的兑付一起支付。 公司债券上市或转让的交 易场所 深圳证券交易所 投资者适当性安排 不适用 报告期内公司债券的付息 兑付情况 报告期内，珠海华金资本股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司 债券于 2020 年 6 月 29 日完成利息偿付。 公司债券附发行人或投资 者选择权条款、可交换条 款等特殊条款的，报告期 内相关条款的执行情况 （如适用）。 不适用 二、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 国金证券股份有限 公司 办公地址 上海市浦东新 区芳甸路 1088 号紫竹国际大 厦 23 楼 联系人 徐永妍 联系人电话 021-68826802 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 联合信用评级有限公司 办公地址 天津市南开区水上乐园北道 38 号爱 俪园公寓 508 报告期内公司聘请的债券受托管 理人、资信评级机构发生变更的， 变更的原因、履行的程序、对投资 者利益的影响等（如适用） 不适用 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 79 三、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程序 公司债券募集资金的使用严格按照《募集资金使用管理制 度》及《募集说明书》约定的用途使用资金，并履行相应的 审批程序。 年末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 正常 募集资金使用是否与募集说明书承诺的用 途、使用计划及其他约定一致 是 四、公司债券信息评级情况 2020年5月22日，联合信用评级有限公司对我公司的资信情况出具了跟踪评级报告，跟踪评级结果 为：确定公司债券主体长期信用评级为A+，评级展望为稳定，公司公开发行的“16力合债”债券信用等级为 AAA。与上次评级结果相比不变。 评级披露结果网址为： mentId=1207851054&announcementTime=2020-05-22%2020:29。 报告期内，公司未在中国境内发行其他债券、债务融资工具，不存在资信评级机构对公司进行主体评 级差异的情况。 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 增信机制：本期债券通过华发集团的担保增强了企业信用，为本期债券利息与本金的偿还提供了有力 保障。 偿债计划：本期债券按年付息、到期一次还本。利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付。 每年付息款自付息日起不另计利息，本金自兑付日起不另计利息。2017年至2021年每年的6月27日为上一 个计息年度的付息日，如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的付息日为2017年至2019年每年的6 月27日。前述日期如遇法定节假日或休息日，则顺延其后的第1个交易日。 其他偿债保障措施：为了充分、有效的维护债券持有人的利益，本公司为本期债券的按时、足额偿付 制定了一系列工作计划，包括确定专门部门与人员、安排偿债资金、制定并严格执行资金管理计划、做好 组织协调、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等，形成一套确保债券安全付息、兑 付的保障措施。 16力合债已于2020年6月29日完成了本年度的利息支付。 报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他保障措施未发生变更。 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内未召开债券持有人会议。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 报告期内，债券受托管理人按期披露了年度受托管理报告，网址为： mentId=1208531816&announcementTime=2020-10-09%2019:54 请投资者予以关注。 八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2020 年 2019 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 29,669.72 21,131.92 40.40% 流动比率 78.83% 50.79% 28.04% 资产负债率 49.34% 59.90% -10.56% 速动比率 65.86% 43.47% 22.39% EBITDA 全部债务比 33.95% 16.56% 17.39% 利息保障倍数 4.53 2.57 76.26% 现金利息保障倍数 4.45 2.81 58.36% EBITDA 利息保障倍数 5.03 2.89 74.05% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 1. 息税折旧摊销前利润较上年同期增长40.40%，主要是本期转让金融资产实现投资收益。 2. 利息保障倍数、EBITDA利息保障倍数较上年同期分别增长76.26%和74.05%，主要是本期利润总额较 上年同期增加，且公司根据资金计划安排，偿还部分银行借款，利息支出较上年同期减少。 3. 现金利息保障倍数较上年同期增长58.36%，主要是利息支出较上年同期减少。 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 报告期内，其他债券和债务融资工具无付息兑付情况。 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 截止2020年12月31日，公司已签署授信合同的授信总额为人民币35.2亿元。报告期内，在上述授信额 度内已提款额为人民币26.1亿元，已还款额为人民币 17.4亿元，授信余额为人民币8.7亿元。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内，公司在公司治理、内部控制等方面不存在违反《公司法》、《公司章程》规定的情况，公 司严格执行16力合债募集说明书中的相关约定和承诺使用募集资金，不存在违反相关约定和承诺的行为。 十二、报告期内发生的重大事项 报告期内，公司实施了重大资产重组，具体内容详见公司于2020年11月25日、12月25日、2021年1月 22日、2月20日在巨潮资讯网（）披露的《关于重大资产重组实施进展的公告》（公 告编号：2020-050、2020-051、2021-011、2021-014）。 十三、公司债券是否存在保证人 √ 是 □ 否 公司债券的保证人是否为法人或其他组织 √ 是 □ 否 是否在每个会计年度结束之日起 4 个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现 金流量表、所有者权益（股东权益）变动表和财务报表附注 √ 是 □ 否 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 03 月 22 日 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 大华审字[2021]004150 号 注册会计师姓名 梁粱、李自洪 审计报告正文 珠海华金资本股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了珠海华金资本股份有限公司(以下简称“华金资本”)财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了华金资本 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于华金资本，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.纳入财务报表合并范围的结构化主体的确定 2.其他非流动金融资产公允价值的计量 3.重大资产重组交易投资损益的确认 (一)纳入财务报表合并范围的结构化主体的确定 1.事项描述 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 请参阅财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”（五）所述的会计政策及“八、 在其他主体中的权益（一）”。 截止 2020 年 12 月 31 日，纳入华金资本合并财务报表范围的结构化主体共 5 个，华 金资本以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。判断控制包括华金资本作为投资方： （1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3） 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在确定结构化主体是否纳入合并财务报表 范围时，管理层对由华金资本担任管理人的结构化主体的权力进行评估，综合考虑合并财 务报表范围内的公司合计享有这些结构化主体的可变回报或承担的风险敞口等因素，评估 华金资本从这些结构化主体中获取的可变回报以及权力与可变回报的联系。由于确认是否 控制涉及公司重大判断，其结果直接影响合并财务报表的合并范围，因此我们将纳入财务 报表合并范围的结构化主体的确定确定为关键审计事项。 2.审计应对 我们对纳入财务报表合并范围的结构化主体的确定所实施的重要审计程序包括： （1） 了解管理层在确定结构化主体是否纳入合并范围时采用的程序及内部控制，并 测试内部控制是否得到有效执行； （2） 根据 2020 年度内新设立、或合同条款有变动的结构化主体的相关合同协议及 其他相关投资服务协议，检查管理层评估重要结构化主体的合并标准时所使用的信息的合 理性； （3） 评估管理层就华金资本对各重要结构化主体是否存在控制以及是否需纳入财 务报表合并范围所作判断的合理性。 基于已执行的审计工作，我们认为，公司管理层对结构化主体纳入财务报表合并范 围的相关判断是合理的。 (二)其他非流动金融资产公允价值的计量 1.事项描述 请参阅合并财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”（十）所述的会计政策 及“六、合并财务报表主要项目”注释 12。 截止 2020 年 12 月 31 日，华金资本合并财务报表其他非流动金融资产余额为 651,714,555.76 元，占总资产的 27.97%。华金资本于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订发布的新金融工具准则,将权益类投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，列报于其他非流动金融资产科目，由于金融资产公允价值计量涉及管理层 的重大判断，我们将其他非流动金融资产公允价值计量作为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于其他非流动金融资产公允价值计量所实施的重要审计程序包括： 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 （1）评价并测试其他非流动金融资产公允价值计量相关内部控制的设计和运行有效 性； （2）对重要的其他非流动金融资产我们向被投资单位发函询证，以核实该金融资产 的初始投资额、持股比例以及被投资单位发放股利等情况，以综合分析该金融资产的真实 性及可收回性； （3）对重要的其他非流动金融资产通过获取被投资单位工商登记信息、最近的财务 报表等资料，分析评价该金融资产的真实性及可回收性； （4）复核公司管理层对其他非流动金融资产期末公允价值的估值的准确性： ①获取并复核公司提供的每项股权投资的公允价值的估值计算表，按照每项金融资产 公允价值的估值方法，复核估值计算是否准确； ②获取并复核公司提供的每项股权投资的公允价值的估值计算表，评估每项金融资产 的估值依据、估值程序等信息； ③获取并复核公司提供的每项股权投资的公允价值的估值计算表，检查每项金融资产 的估值方法； （5）评估管理层对其他非流动金融资产的财务报表披露是否恰当。 基于已执行的审计工作，我们认为，公司管理层在其他非流动金融资产公允价值计量 中作出的判断是可接受的。 (三)重大资产重组交易投资损益的确认 1.事项描述 2020 年 9 月，华金资本的全资子公司珠海铧盈投资有限公司与珠海华发实体产业投 资控股有限公司签订了附生效条件的《资产转让协议》，将其持有的珠海富海铧创信息技 术创业投资基金（有限合伙）12.10%股权、珠海富海华金创业投资基金（有限合伙） 9.24%股权、珠海星蓝华金文化投资基金合伙企业（有限合伙）48.51%股权、珠海力合华金 新兴产业创业投资基金（有限合伙）70.42%股权、珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企 业（有限合伙）4.72%股权、珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）99.75% 股权、珠海华金盛盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）16.00%股权、珠海华金文化 传媒专项股权投资基金（有限合伙）29.14%股权、珠海华实创业实体产业发展投资基金（有 限合伙）8.31%股权、和谐并购安华私募投资基金 56.68%股权，共计 10 项资产转让给珠海 华发实体产业投资控股有限公司，转让价格人民币 67,070.47 万元，本次交易公司确认投 资收益 9,719.48 万元。 由于本次交易对华金资本经营有重大影响，我们将该项重大资产重组交易投资损益 的确认确认为关键审计事项。 2. 审计应对 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 我们对本期发生的重大资产重组所实施的重要审计程序包括： （1）了解及评价重大资产重组相关控制设计的合理性，测试关键控制执行的有效性； （2）检查资产重组交易合同的具体条款、复核交易资产的评估结果、检查交易应履 行的相应审批程序； （3）评价了独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性； （4）评估了价值类型和评估方法的合理性，对评估中采用的关键假设予以评价。 （5）评估公司管理层对丧失控制权的判断是否合理； （6）重新计算本次资产重组交易产生的投资收益，并与公司披露进行核对。 基于已执行的审计工作，我们认为，公司管理层在本次重大资产重组中作出的投资 损益的确认是正确的。 四、其他信息 华金资本管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 华金资本管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，华金资本管理层负责评估华金资本的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华金资本、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华金资本的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对华金资本持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华金资本不 能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就华金资本中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：梁粱 （项目合伙人） 中国北京 中国注册会计师：李自洪 二〇二一年三月二十二日 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：珠海华金资本股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 442,223,578.46 254,345,874.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 9,235,129.38 22,106,675.31 应收账款 114,806,541.40 122,071,885.31 应收款项融资 26,866,951.05 26,904,140.30 预付款项 2,563,761.14 3,536,637.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5,392,932.10 3,891,919.02 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 123,365,329.24 83,492,715.01 合同资产 11,292,267.29 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 55,000,000.00 其他流动资产 14,047,799.62 8,460,209.39 流动资产合计 749,794,289.68 579,810,056.01 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 300,872,550.74 270,579,637.99 其他权益工具投资 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 其他非流动金融资产 651,714,555.76 1,130,296,951.54 投资性房地产 73,320,400.25 61,493,408.58 固定资产 90,616,711.54 100,535,282.45 在建工程 208,765,060.24 99,412,184.46 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 241,269,544.03 188,746,529.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,856,599.27 5,417,615.04 递延所得税资产 6,931,673.02 12,746,519.87 其他非流动资产 741,040.00 80,414,603.22 非流动资产合计 1,580,088,134.85 1,949,642,732.16 资产总计 2,329,882,424.53 2,529,452,788.17 流动负债： 短期借款 411,194,117.85 936,061,136.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,994,334.91 应付账款 64,178,403.59 54,157,068.79 预收款项 254,953.04 63,259,879.52 合同负债 85,828,317.63 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 64,575,054.05 49,177,480.11 应交税费 15,458,900.10 10,680,968.91 其他应付款 18,813,530.70 28,328,408.28 其中：应付利息 8,339,945.60 应付股利 2,718,234.48 2,683,476.66 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 276,856,398.02 其他流动负债 11,052,355.24 流动负债合计 951,206,365.13 1,141,664,941.61 非流动负债： 保险合同准备金 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 长期借款 182,966,660.34 71,131,631.34 应付债券 0.00 269,130,609.50 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 10,993,768.78 10,993,768.78 递延收益 4,368,000.59 4,825,616.81 递延所得税负债 17,399,302.28 其他非流动负债 非流动负债合计 198,328,429.71 373,480,928.71 负债合计 1,149,534,794.84 1,515,145,870.32 所有者权益： 股本 344,708,340.00 344,708,340.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,564,872.42 25,564,872.42 减：库存股 其他综合收益 11,035,009.57 12,755,961.43 专项储备 盈余公积 59,888,712.58 51,772,203.46 一般风险准备 未分配利润 558,621,524.48 414,117,879.48 归属于母公司所有者权益合计 999,818,459.05 848,919,256.79 少数股东权益 180,529,170.64 165,387,661.06 所有者权益合计 1,180,347,629.69 1,014,306,917.85 负债和所有者权益总计 2,329,882,424.53 2,529,452,788.17 法定代表人：李光宁 主管会计工作负责人：睢静 会计机构负责人：陈卫群 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 18,764,202.19 13,093,708.44 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 应收款项融资 预付款项 12,105.50 147,978.76 其他应收款 443,624,881.56 1,062,780,066.70 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 992,528.89 1,651,512.07 流动资产合计 463,393,718.14 1,077,673,265.97 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 830,933,052.60 800,705,112.42 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 99,023,584.86 99,023,584.86 投资性房地产 33,846,197.07 34,911,291.03 固定资产 41,817,671.90 42,424,926.04 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 685,449.77 690,387.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,114,056.16 其他非流动资产 非流动资产合计 1,006,305,956.20 981,869,358.48 资产总计 1,469,699,674.34 2,059,542,624.45 流动负债： 短期借款 411,194,117.85 926,061,136.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17,000.00 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 5,215,115.97 7,254,570.28 应交税费 100,939.81 151,133.96 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 其他应付款 44,417,727.51 192,240,387.10 其中：应付利息 8,238,612.99 应付股利 2,718,234.48 2,683,476.66 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 276,660,144.58 其他流动负债 流动负债合计 737,588,045.72 1,125,724,227.34 非流动负债： 长期借款 27,200,000.00 30,600,000.00 应付债券 269,130,609.50 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 27,200,000.00 299,730,609.50 负债合计 764,788,045.72 1,425,454,836.84 所有者权益： 股本 344,708,340.00 344,708,340.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,276,901.18 25,276,901.18 减：库存股 其他综合收益 11,953,447.00 11,953,447.00 专项储备 盈余公积 68,473,861.61 60,357,352.49 未分配利润 254,499,078.83 191,791,746.94 所有者权益合计 704,911,628.62 634,087,787.61 负债和所有者权益总计 1,469,699,674.34 2,059,542,624.45 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 515,037,804.67 432,588,134.95 其中：营业收入 515,037,804.67 432,588,134.95 利息收入 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 434,311,724.74 395,272,887.48 其中：营业成本 282,456,269.64 251,104,793.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,335,183.16 5,104,285.59 销售费用 8,887,077.37 7,654,010.81 管理费用 57,664,114.00 46,347,535.69 研发费用 23,994,613.72 15,020,332.82 财务费用 55,974,466.85 70,041,928.68 其中：利息费用 56,445,013.25 72,935,029.78 利息收入 3,355,475.14 2,467,584.27 加：其他收益 18,073,301.60 9,505,592.65 投资收益（损失以“－”号填列） 130,648,514.66 59,803,978.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 32,692,912.75 17,486,711.98 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -4,800,000.00 14,679,709.12 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,231,275.39 -2,266,376.97 资产减值损失（损失以“-”号填列） -11,483,793.66 -3,521,026.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） 56,963.98 -8,857.63 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 209,989,791.12 115,508,266.74 加：营业外收入 1,806,395.63 235,566.54 减：营业外支出 1,101,612.88 1,129,676.64 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 210,694,573.87 114,614,156.64 减：所得税费用 33,192,659.97 35,368,871.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 177,501,913.90 79,245,285.34 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 177,501,913.90 79,245,285.34 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 162,961,404.32 70,821,423.89 2.少数股东损益 14,540,509.58 8,423,861.45 六、其他综合收益的税后净额 -1,720,951.86 517,013.71 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,720,951.86 517,013.71 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,720,951.86 517,013.71 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -1,720,951.86 517,013.71 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 175,780,962.04 79,762,299.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 161,240,452.46 71,338,437.60 归属于少数股东的综合收益总额 14,540,509.58 8,423,861.45 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.4728 0.2055 （二）稀释每股收益 0.4728 0.2055 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方 实现的净利润为：元。 法定代表人：李光宁 主管会计工作负责人：睢静 会计机构负责人：陈卫群 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 19,721,193.23 20,451,292.88 减：营业成本 1,065,093.96 1,282,439.73 税金及附加 802,789.88 808,823.41 销售费用 管理费用 15,859,801.03 20,724,035.23 研发费用 财务费用 17,684,818.15 23,595,883.71 其中：利息费用 53,973,213.69 70,154,416.28 利息收入 36,513,056.97 46,761,153.89 加：其他收益 68,795.68 14,512.21 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 投资收益（损失以“－”号填列） 100,804,419.92 48,596,117.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 32,627,940.18 17,317,459.64 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 196,115.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,181,905.81 22,846,855.22 加：营业外收入 100,954.06 18,000.00 减：营业外支出 3,712.50 1,720.95 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,279,147.37 22,863,134.27 减：所得税费用 4,114,056.16 512,130.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 81,165,091.21 22,351,004.26 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 81,165,091.21 22,351,004.26 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 81,165,091.21 22,351,004.26 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 513,163,983.16 431,221,731.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 12,998,897.35 3,543,849.26 收到其他与经营活动有关的现金 37,905,533.53 27,337,138.64 经营活动现金流入小计 564,068,414.04 462,102,719.29 购买商品、接受劳务支付的现金 138,499,989.07 75,907,716.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 153,206,947.79 144,271,573.06 支付的各项税费 67,196,920.80 51,250,518.89 支付其他与经营活动有关的现金 42,946,721.57 40,356,249.54 经营活动现金流出小计 401,850,579.23 311,786,057.54 经营活动产生的现金流量净额 162,217,834.81 150,316,661.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 621,004,794.90 95,243,168.08 取得投资收益收到的现金 3,661,622.76 48,595,720.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 260,200.00 42,562.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 105,469,322.52 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 730,395,940.18 143,881,450.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 201,938,760.92 129,210,509.10 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 投资支付的现金 20,792,400.00 70,999,631.92 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 20,006,384.73 投资活动现金流出小计 222,731,160.92 220,216,525.75 投资活动产生的现金流量净额 507,664,779.26 -76,335,075.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,001,000.00 29,326,700.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,001,000.00 29,326,700.00 取得借款收到的现金 1,283,032,929.00 1,190,217,767.34 收到其他与筹资活动有关的现金 447,440.76 7,347,038.39 筹资活动现金流入小计 1,285,481,369.76 1,226,891,505.73 偿还债务支付的现金 1,697,361,136.00 1,254,249,200.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,169,289.02 107,009,163.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,400,000.00 1,668,838.94 支付其他与筹资活动有关的现金 1,016,169.27 8,559,516.75 筹资活动现金流出小计 1,768,546,594.29 1,369,817,880.49 筹资活动产生的现金流量净额 -483,065,224.53 -142,926,374.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,667,793.92 786,473.96 五、现金及现金等价物净增加额 183,149,595.62 -68,158,314.34 加：期初现金及现金等价物余额 245,861,357.67 314,019,672.01 六、期末现金及现金等价物余额 429,010,953.29 245,861,357.67 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,738,168.99 21,376,396.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 377,382,211.39 586,952,523.19 经营活动现金流入小计 398,120,380.38 608,328,919.89 购买商品、接受劳务支付的现金 1,895,431.99 100,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 10,994,294.39 15,097,048.96 支付的各项税费 1,046,306.36 995,583.27 支付其他与经营活动有关的现金 477,056,765.70 490,263,710.26 经营活动现金流出小计 490,992,798.44 506,456,342.49 经营活动产生的现金流量净额 -92,872,418.06 101,872,577.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,873,786.41 取得投资收益收到的现金 114,021,730.87 37,598,657.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 570,000,000.00 投资活动现金流入小计 684,021,730.87 68,472,443.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,011,147.17 45,540,910.49 投资支付的现金 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,011,147.17 47,540,910.49 投资活动产生的现金流量净额 682,010,583.70 20,931,533.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,159,697,900.00 1,160,061,136.00 收到其他与筹资活动有关的现金 5,551,770.83 筹资活动现金流入小计 1,159,697,900.00 1,165,612,906.83 偿还债务支付的现金 1,679,261,136.00 1,203,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,904,435.89 102,608,892.14 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,743,165,571.89 1,305,658,892.14 筹资活动产生的现金流量净额 -583,467,671.89 -140,045,985.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.01 五、现金及现金等价物净增加额 5,670,493.75 -17,241,874.43 加：期初现金及现金等价物余额 13,093,708.44 30,335,582.87 六、期末现金及现金等价物余额 18,764,202.19 13,093,708.44 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优先股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 344,708,340.00 25,564,872.42 12,755,961.43 51,772,203.46 414,117,879.48 848,919,256.79 165,387,661.06 1,014,306,917.85 加：会计政策变 更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 344,708,340.00 25,564,872.42 12,755,961.43 51,772,203.46 414,117,879.48 848,919,256.79 165,387,661.06 1,014,306,917.85 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -1,720,951.86 8,116,509.12 144,503,645.00 150,899,202.26 15,141,509.58 166,040,711.84 （一）综合收益总额 -1,720,951.86 162,961,404.32 161,240,452.46 14,540,509.58 175,780,962.04 （二）所有者投入和 减少资本 2,001,000.00 2,001,000.00 1．所有者投入的普 通股 2,001,000.00 2,001,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 8,116,509.12 -18,457,759.32 -10,341,250.20 -1,400,000.00 -11,741,250.20 1．提取盈余公积 8,116,509.12 -8,116,509.12 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -10,341,250.20 -10,341,250.20 -1,400,000.00 -11,741,250.20 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 344,708,340.00 25,564,872.42 11,035,009.57 59,888,712.58 558,621,524.48 999,818,459.05 180,529,170.64 1,180,347,629.69 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 344,708,340.00 25,564,872.42 12,238,947.72 49,537,103.03 355,872,806.22 787,922,069.39 149,767,474.38 937,689,543.77 加：会计政策变 更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 344,708,340.00 25,564,872.42 12,238,947.72 49,537,103.03 355,872,806.22 787,922,069.39 149,767,474.38 937,689,543.77 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 517,013.71 2,235,100.43 58,245,073.26 60,997,187.40 15,620,186.68 76,617,374.08 （一）综合收益总额 517,013.71 70,821,423.89 71,338,437.60 8,423,861.45 79,762,299.05 （二）所有者投入和 减少资本 9,326,700.00 9,326,700.00 1．所有者投入的普 通股 29,326,700.00 29,326,700.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 -20,000,000.00 -20,000,000.00 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 （三）利润分配 2,235,100.43 -12,576,350.63 -10,341,250.20 -2,130,374.77 -12,471,624.97 1．提取盈余公积 2,235,100.43 -2,235,100.43 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -10,341,250.20 -10,341,250.20 -2,130,374.77 -12,471,624.97 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 344,708,340.00 25,564,872.42 12,755,961.43 51,772,203.46 414,117,879.48 848,919,256.79 165,387,661.06 1,014,306,917. 85 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其 他 所有者权益合 计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 344,708,340.00 25,276,901.18 11,953,447.00 60,357,352.49 191,791,746.94 634,087,787.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 344,708,340.00 25,276,901.18 11,953,447.00 60,357,352.49 191,791,746.94 634,087,787.61 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 8,116,509.12 62,707,331.89 70,823,841.01 （一）综合收益总额 81,165,091.21 81,165,091.21 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 8,116,509.12 -18,457,759.32 -10,341,250.20 1．提取盈余公积 8,116,509.12 -8,116,509.12 2．对所有者（或股东）的分配 -10,341,250.20 -10,341,250.20 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 344,708,340.00 25,276,901.18 11,953,447.00 68,473,861.61 254,499,078.83 704,911,628.62 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 344,708,340.00 25,276,901.18 11,953,447.00 58,122,252.06 182,017,093.31 622,078,033.55 加：会计政策变 更 前期差错 更正 其他 二、本年期初余额 344,708,340.00 25,276,901.18 11,953,447.00 58,122,252.06 182,017,093.31 622,078,033.55 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 2,235,100.43 9,774,653.63 12,009,754.06 （一）综合收益总额 22,351,004.26 22,351,004.26 （二）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入的普 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,235,100.43 -12,576,350.63 -10,341,250.20 1．提取盈余公积 2,235,100.43 -2,235,100.43 2．对所有者（或股 东）的分配 -10,341,250.20 -10,341,250.20 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 344,708,340.00 25,276,901.18 11,953,447.00 60,357,352.49 191,791,746.94 634,087,787.61 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 珠海华金资本股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 珠海华金资本股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于 1992 年 3 月 20 日经珠海市经济体制改革委员会以珠体改(1992)21 号文批准，并于 1992 年 10 月 14 日经广 东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会以粤股审（1992）75 号文批准， 由珠海经济特区前山发电厂改组设立为社会募集公司。 本公司经广东省证券委员会于 1993 年 8 月 12 日以粤证委发（1993）008 号文和中国证 券监督管理委员会于 1993 年 9 月 21 日以证券监发审字（1993）60 号文批准，向社会公开 发行股票并上市交易。1993 年 12 月 21 日换取企业法人营业执照（注册号为 19255068——X 号），注册资本 9,882 万元。1994 年 10 月 7 日经广东证券监督管理委员会以“粤证监发字 （1994）024 号文”批准，本公司增资配股，配股后本公司注册资本为 218,392,200.00 元。 2002 年 10 月 9 日经公司 2002 年第二次临时股东大会审议通过，以资本公积金转增股本， 转增后本公司总股本为 283,909,859.00 元。2003 年 7 月 30 日本公司经珠海市工商行政管 理局批准变更企业名称，由珠海华电股份有限公司变更为力合股份有限公司，领取企业法人 营业执照(注册号为 4404001000419)。2006 年 6 月 28 日，本公司股东大会审议并通过《力 合股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本的议案》，以资本公积金向方案实 施股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 5 股的股份，同时非流通股股东向股 权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股转送 0.9 股。2006 年 9 月 28 日，已完成对价 支付，本公司股本增至 344,708,340.00 元。2016 年 5 月 31 日，公司取得“三证合一”营 业执照，统一社会信用代码 9144040019255068XM。2017 年 4 月 14 日经珠海市工商行政管理 局批准，公司名称变更为“珠海华金资本股份有限公司”。截止 2020 年 12 月 31 日，本公 司股本为 344,708,340.00 元。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司属综合类行业，主要产品或服务为投资与管理、电子器件制造业、电子设备制 造业、公共设施服务业。 一般经营项目：投资及资产管理；互联网金融；创新产业园区建设及运营；企业管理 及咨询；交易平台的投资及运营；微电子、电力电子、环境保护产品的开发、生产及销售； 电力生产和电力开发；信息技术、生物工程；新技术、新材料及其产品的开发、生产和销 售（不含国家专控项目）。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 3 月 22 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 32 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 珠海力合投资有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00 珠海力合华清创业投资有限公司 控股子公司 一 84.21 84.21 珠海华冠电容器股份有限公司 控股子公司 一 80.00 80.00 珠海华冠科技股份有限公司 控股子公司 一 53.02 53.02 珠海华实医疗科技控股有限公司 控股子公司 二 100.00 100.00 珠海华实医疗器械有限公司 控股子公司 三 100.00 100.00 珠海华实医疗设备有限公司 控股子公司 三 100.00 100.00 珠海力合环保有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00 北京中拓百川投资有限公司 控股子公司 二 67.00 67.00 东营中拓水质净化有限公司 控股子公司 三 100.00 100.00 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业 （有限合伙） 结构化主体 一 72.22 72.22 珠海铧盈投资有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00 珠海华金智汇湾创业投资有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 珠海力合华金投资管理有限公司 控股子公司 二 50.00 50.00 珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业 （有限合伙） 结构化主体 二 100.00 100.00 珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业 （有限合伙） 结构化主体 二 48.33 53.33 上海盈普生物科技发展中心（有限合伙） 结构化主体 三 100.00 100.00 珠海华金创新投资有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00 珠海华金领创基金管理有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 珠海华金领汇投资管理有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 珠海华金领盛基金管理有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 珠海华金慧源投资管理有限公司 控股子公司 二 70.00 70.00 珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙） 结构化主体 二 70.30 70.30 珠海华金智行投资管理有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 珠海华金资产管理有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00 珠海华金瑞信基金管理有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 珠海华金恒盛投资有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 华金资本（国际）有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00 华金东方一号基金管理有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 Acusea Capital LLC 全资子公司 二 100.00 100.00 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 注：二级、三级子公司的持股比例和表决权比例以其上一级子公司对该子公司所持股权 和表决权为依据。 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投 资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户，减少 2 户，其中： 1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 名称 变更原因 珠海华实医疗科技控股有限公司 投资设立 珠海华实医疗器械有限公司 投资设立 珠海华实医疗设备有限公司 投资设立 2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失 控制权的经营实体 名称 变更原因 珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企 业（有限合伙） 处置 北京华金领智企业管理咨询有限公司 注销 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三)记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务 报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、重要会计政策、会计估计 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 入当期损益。 3．非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六)合并财务报表的编制方法 1．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 2．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九)外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 期损益或确认为其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (十)金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1．金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。 2．金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3．金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、 （2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6．金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险 特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一)应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑 票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，计算预期 信用损失 商业承兑汇票 由付款人承诺到期付款的汇票，存在违约风 险。 参考应收账款及其他应收款的计提方法 (十二)应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：关联方往来组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，计算预期 信用损失 组合 2：政府款项 款项性质 组合 3：账龄分析法组合 包括除上述组合之外的应收帐款，本 公司根据以往的历史经验对应收款 项计提比例作出最佳估计，参考应收 款项的账龄进行信用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表计提 (十三)应收款项融资 本公司既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资项目核算。应收款项融资的预期 信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）应收票据。 (十四)其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：关联方往来组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，计算预期 信用损失 组合 2：员工备用金 款项性质 组合 3：政府款项 组合 4：账龄分析法组合 包括除上述组合之外的其他应收 款，本公司根据以往的历史经验对 其他应收款计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信用 风险组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表计提 (十五)存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商 品、发出商品和周转材料等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法、个别认定法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法； （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十六)合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 (十七)其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／ （十）6.金融工具减值。 (十八)长期股权投资 1．初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资 单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。 (十九)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 30-40 5.00 2.375-3.167 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持 有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (二十)固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 30-40 5.00 2.38-3.17 机器设备 直线法 5-20 5.00 4.75-19.00 通用设备 直线法 5 5.00 19.00 专用设备 直线法 10 5.00 9.50 运输设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00 其他设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (二十一)在建工程 1．在建工程初始计量 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十二)借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十三)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利技术、外购软件、特许经营权。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地使用权证 专利技术 5-10 预计使用年限 外购软件 5-10 预计使用年限 特许经营权 25 合同约定使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十四)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十五)长期待摊费用 1．摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2．摊销年限 类别 摊销年限（年） 装修费 5-10 (二十六)合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十七)职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，员工可以自愿参加本公 司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员 工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由相关部门使 用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成 本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发 生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计 入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4．其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 工福利，在资产负债表日由相关部门使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划 产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十八)预计负债 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十九)收入 本公司的收入主要来源于：电子元器件销售收入、电子设备（包括口罩机）销售收入、 医疗器械（口罩）销售收入、污水处理费收入、投资管理收入、股权分红以及股权转让收入。 1．收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰 当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进 度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2．收入确认的具体方法 本公司销售收入主要包含电子元器件销售收入、电子设备（包括口罩机）销售收入、医 疗器械销售收入、污水处理费收入、投资管理收入、股权分红以及股权转让收入。 其中： （1）电子元器件销售：在实际客户签收时确认销售收入实现； （2）电子设备销售：在实际取得客户出具的设备安装调试验收报告时确认销售收入； （3）医疗器械（口罩）：在实际客户收到时确认销售收入实现； （4）污水处理收入：与排水公司核定确认排水量的当月，按协议约定的污水处理单价 计量确认收入。 （5）投资管理收入：基金管理费收入系企业按照合伙协议约定的比例以基金认缴份额 或者基金实际完成的投资额收取的管理费；项目管理报酬收入系企业按照合伙协议约定的比 例从基金投资收益中获取的业绩报酬；投资顾问费收入系企业向其他投资机构推荐投资项目 成功获利之后按照相关协议收取的顾问费。 （6）股权分红在被投资单位宣布发放现金股利日确认收入。 （7）股权转让收入确认原则详见附注四（十）金融工具。 (三十)合同成本 1.合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2.合同取得成本 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超 过一年的，在发生时计入当期损益。 3.合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4.合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十一)政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 其他收益项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 除贷款贴息外的政府补助 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十二)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十三)租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1．经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2．融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （二十）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 的收益金额。 (三十四)终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (三十五)重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订 的《企业会计准则第 14 号-收入》 经公司第九届董事会第二十九次会议审议通过 （1）执行新收入准则对本公司的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》， 变更后的会计政策详见附注四。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初 （2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调 整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是 根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履 行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 应收账款 122,071,885.31 (14,234,812.56) 107,837,072.75 合同资产 --- 14,234,812.56 14,234,812.56 资产合计 122,071,885.31 --- 122,071,885.31 预收款项 63,259,879.52 (62,950,554.52) 309,325.00 合同负债 --- 55,471,217.96 55,471,217.96 其他流动负债 --- 7,479,336.56 7,479,336.56 负债合计 63,259,879.52 --- 63,259,879.52 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所 披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 应收账款 114,806,541.40 126,098,808.69 (11,292,267.29) 合同资产 11,292,267.29 --- 11,292,267.29 资产合计 126,098,808.69 126,098,808.69 --- 预收款项 254,953.04 97,135,625.91 (96,880,672.87) 合同负债 85,828,317.63 --- 85,828,317.63 其他流动负债 11,052,355.24 --- 11,052,355.24 负债合计 97,135,625.91 97,135,625.91 --- 执行新收入准则对 2020 年度利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 营业成本 282,456,269.64 280,711,105.43 1,745,164.21 销售费用 8,887,077.37 10,632,241.58 (1,745,164.21) 2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及 进口货物；提供有形动产租赁服务 13% 基金管理收入 6% 简易计税方法 5%或 3% 注 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税 基准 1.2%、12% 注：本公司的 5%增值税税率主要适用于办公楼的出租收入，3%的增值税税率适用于几 家小规模纳税人的子公司主体。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 珠海力合投资有限公司 20%（小微企业） 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 纳税主体名称 所得税税率 珠海力合华清创业投资有限公司 20%（小微企业） 珠海华冠电容器股份有限公司 15% 珠海华冠科技股份有限公司 15% 珠海华实医疗科技控股有限公司 20%（小微企业） 珠海华实医疗器械有限公司 20%（小微企业） 珠海华实医疗设备有限公司 25% 珠海力合环保有限公司 15% 北京中拓百川投资有限公司 25% 东营中拓水质净化有限公司 25% 珠海铧盈投资有限公司 25% 珠海华金智汇湾创业投资有限公司 25% 珠海华金盛盈三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） --- 珠海力合华金投资管理有限公司 20%（小微企业） 珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） --- 珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙） --- 上海盈普生物科技发展中心（有限合伙） --- 珠海华金创新投资有限公司 25% 珠海华金领创基金管理有限公司 25% 珠海华金领汇投资管理有限公司 20%（小微企业） 珠海华金领盛基金管理有限公司 25% 珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司 20%（小微企业） 珠海华金慧源投资管理有限公司 20%（小微企业） 珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙） --- 珠海华金智行投资管理有限公司 20%（小微企业） 深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司 20%（小微企业） 珠海华金资产管理有限公司 20%（小微企业） 珠海华金瑞信基金管理有限公司 25% 珠海华金恒盛投资有限公司 20%（小微企业） 华金资本（国际）有限公司 16.50% 华金东方一号基金管理有限公司 --- Acusea Capital LLC --- (二)税收优惠政策及依据 1. 子公司珠海力合环保有限公司为污水处理企业，按财政部和国家税务总局于 2015 年 6 月 12 日发布的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税［2018］78 号）， 自 2015 年 7 月 1 日起征收增值税。根据该文件，污水、垃圾及污泥处理劳务在缴税后返还 70%，缴纳 30%的增值税。 根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部联合发布的《关于从事污染防治 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部公告 2019 年第 60 号），珠海力合环保有限 公司自 2019 年 1 月 1 日起减按 15%的税率征收企业所得税。 2.根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合 下发的粤科高字【2020】831 号文件，子公司珠海华冠科技股份有限公司被认定为高新技术 企业，证书编号：GR202044007559。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的 高新技术企业自认定当年起三年内，减按 15%的所得税税率征收企业所得税，公司 2020 年 度享受该企业所得税优惠政策。 3.根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合 下发的粤科高字【2010】101 号文件，子公司珠海华冠电容器股份有限公司被认定为高新技 术企业，证书编号：GR201844001482。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格 的高新技术企业自认定当年起三年内，减按 15%的所得税税率征收企业所得税，公司 2020 年度享受该企业所得税优惠政策。 4. 2019 年财税[2019]13 号《税务总局关于实施小微企业惠普性税收减免政策的通知》， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司珠海力合投资有限公司、珠 海力合华清创业投资有限公司、珠海华金领汇投资管理有限公司、珠海华金智行投资管理有 限公司、珠海华金恒盛投资有限公司、珠海华金慧源投资管理有限公司、珠海力合华金投资 管理有限公司、深圳华金领旭股权投资基金管理有限公司、珠海华实医疗科技控股有限公司、 珠海华实医疗器械有限公司、珠海香洲华金创业投资基金管理有限公司、珠海华金资产管理 有限公司适用于小微企业税收减免政策。 (三)其他说明 1．华金资本（国际）有限公司是在香港成立的法团，适用香港法团利得税税率 16.5%。 2．华金东方一号基金管理有限公司是在开曼群岛成立的公司，开曼群岛现时并无制定 任何法律对公司所得利润、收入、收益和增值进行征税。 3．Acusea Capital LLC 是在美国成立的公司，适用美国累进税制。 国外子公司按其所在地税法之要求适用税种及税率，报告期内均系按法定税率纳税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日） 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 注释1．货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 14,499.79 7,872.40 银行存款 428,980,225.16 245,787,313.30 其他货币资金 13,228,853.51 8,550,688.72 合计 442,223,578.46 254,345,874.42 其中：存放在境外的款项总额 1,131,297.96 24,025,628.54 截止 2020 年 12 月 31 日，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 301,728.51 225,000.00 履约保证金 492,000.00 --- 被冻结银行存款 12,418,896.66 8,259,516.75 合计 13,212,625.17 8,484,516.75 注释2．应收票据 1．应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 --- --- 商业承兑汇票 9,235,129.38 22,106,675.31 合计 9,235,129.38 22,106,675.31 2．应收票据预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收票据 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失 的应收票据 10,007,109.60 100.00 771,980.22 7.71 9,235,129.38 其中：商业承兑汇票 10,007,109.60 100.00 771,980.22 7.71 9,235,129.38 合计 10,007,109.60 100.00 771,980.22 7.71 9,235,129.38 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收票据 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失 的应收票据 24,567,660.21 100.00 2,460,984.90 10.02 22,106,675.31 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：商业承兑汇票 24,567,660.21 100.00 2,460,984.90 10.02 22,106,675.31 合计 24,567,660.21 100.00 2,460,984.90 10.02 22,106,675.31 3．按组合计提预期信用损失的应收票据 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑汇票 10,007,109.60 771,980.22 7.71 合计 10,007,109.60 771,980.22 7.71 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 变动 单项计提预期信用 损失的应收票据 --- --- --- --- --- --- 按组合计提预期信 用损失的应收票据 2,460,984.90 771,980.22 2,460,984.90 --- --- 771,980.22 其中：商业承兑汇票 2,460,984.90 771,980.22 2,460,984.90 --- --- 771,980.22 合计 2,460,984.90 771,980.22 2,460,984.90 --- --- 771,980.22 5．期末公司无质押的应收票据。 6．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 --- --- 商业承兑汇票 --- --- 合计 --- --- 7．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 注释3．应收账款 1．按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 上期期末余额 1 年以内 94,348,430.66 84,849,522.72 97,724,052.22 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 账龄 期末余额 期初余额 上期期末余额 1－2 年 14,602,083.24 20,051,820.17 21,706,296.12 2－3 年 10,150,435.99 11,340,299.77 11,340,299.77 3 年以上 16,767,744.02 8,149,490.46 8,149,490.46 小计 135,868,693.91 124,391,133.12 138,920,138.57 减：坏账准备 21,062,152.51 16,554,060.37 16,848,253.26 合计 114,806,541.40 107,837,072.75 122,071,885.31 2．按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 12,426,925.22 9.15 12,426,925.22 100.00 --- 按组合计提预期信用损失 的应收账款 123,441,768.69 90.85 8,635,227.29 7.00 114,806,541.40 其中：账龄分析法组合 118,969,768.69 87.56 8,635,227.29 7.26 110,334,541.40 政府款项 4,472,000.00 3.29 --- --- 4,472,000.00 关联方往来组合 --- --- --- --- --- 合计 135,868,693.91 100.00 21,062,152.51 15.50 114,806,541.40 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 10,256,790.49 8.25 10,256,790.49 100.00 --- 按组合计提预期信用损失 的应收账款 114,134,342.63 91.75 6,297,269.88 5.52 107,837,072.75 其中：账龄分析法组合 113,094,862.05 90.92 6,297,269.88 5.57 106,797,592.17 政府款项 1,039,480.58 0.83 --- --- 1,039,480.58 关联方往来组合 --- --- --- --- --- 合计 124,391,133.12 100.00 16,554,060.37 13.31 107,837,072.75 续： 类别 上期期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 10,407,197.39 7.49 10,407,197.39 100.00 --- 按组合计提预期信用损失 的应收账款 128,512,941.18 92.51 6,441,055.87 5.01 122,071,885.31 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 类别 上期期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 其中：账龄分析法组合 127,473,460.60 91.76 6,441,055.87 5.05 121,032,404.73 政府款项 1,039,480.58 0.75 --- --- 1,039,480.58 关联方往来组合 --- --- --- --- --- 合计 138,920,138.57 100.00 16,848,253.26 12.13 122,071,885.31 3．单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 深圳市迪凯特电池科技有限公司 2,216,433.80 2,216,433.80 100.00 预期无法收回 江苏金阳光新能源科技有限公司 2,150,500.00 2,150,500.00 100.00 预期无法收回 郑州比克电池有限公司 1,922,468.96 1,922,468.96 100.00 预期无法收回 朝阳立塬新能源有限公司 820,000.00 820,000.00 100.00 预期无法收回 江苏智航新能源有限公司 768,000.00 768,000.00 100.00 预期无法收回 江西世纪长河新电源有限公司 705,900.00 705,900.00 100.00 预期无法收回 江阴中威电子有限公司 279,230.00 279,230.00 100.00 预期无法收回 宜兴宏星电子有限公司 177,364.00 177,364.00 100.00 预期无法收回 张家港市东宏电子有限公司 130,000.00 130,000.00 100.00 预期无法收回 丰宾电子(深圳）有限公司 121,158.99 121,158.99 100.00 预期无法收回 福建金柏夷能源科技有限公司 120,000.00 120,000.00 100.00 预期无法收回 无锡汇利鑫电子器件有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 预期无法收回 深圳市和穗电子有限公司 363,098.00 363,098.00 100.00 预期无法收回 东莞市雷豹电子科技有限公司 320,756.00 320,756.00 100.00 预期无法收回 南通新科电子电器厂 150,193.00 150,193.00 100.00 预期无法收回 其他 2,081,822.47 2,081,822.47 100.00 预期无法收回 合计 12,426,925.22 12,426,925.22 100.00 4．按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 89,726,023.76 897,170.50 1.00 1－2 年 12,828,121.18 1,282,812.12 10.00 2－3 年 8,762,835.99 2,628,850.80 30.00 3 年以上 7,652,787.76 3,826,393.87 50.00 合计 118,969,768.69 8,635,227.29 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 （2）政府款项 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 与政府结算的污水处理费 4,472,000.00 --- --- 合计 4,472,000.00 --- --- 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失 的应收账款 10,256,790.49 3,109,956.90 529,358.42 410,463.75 --- 12,426,925.22 按组合计提预期信用损 失的应收账款 6,297,269.88 3,898,481.62 1,560,524.21 --- --- 8,635,227.29 其中：账龄分析法组合 6,297,269.88 3,898,481.62 1,560,524.21 --- --- 8,635,227.29 政府款项 --- --- --- --- --- --- 关联方往来组合 --- --- --- --- --- --- 合计 16,554,060.37 7,008,438.52 2,089,882.63 410,463.75 --- 21,062,152.51 6．公司本期实际核销的应收账款金额为 410,463.75 元。 7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 53,352,783.58 39.27 5,102,069.27 8．公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 9．公司本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释4．应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 26,866,951.05 26,904,140.30 合计 26,866,951.05 26,904,140.30 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 44,326,976.49 --- 合计 44,326,976.49 --- 注释5．预付款项 1．预付款项按账龄列示 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,330,818.15 90.92 2,663,505.14 75.31 1 至 2 年 91,658.07 3.43 656,057.66 18.55 2 至 3 年 45,596.00 1.74 98,753.36 2.79 3 年以上 95,688.92 3.91 118,321.09 3.35 合计 2,563,761.14 100.00 3,536,637.25 100.00 2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 期末余额前五名预付款项汇总 1,069,843.51 41.73 注释6．其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 5,392,932.10 3,891,919.02 合计 5,392,932.10 3,891,919.02 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 其他应收款 1．按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,671,799.88 1,420,950.09 1－2 年 681,177.14 361,422.79 2－3 年 18,485.48 131,632.00 3 年以上 4,060,572.99 4,015,293.35 小计 7,432,035.49 5,929,298.23 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 账龄 期末余额 期初余额 减：坏账准备 2,039,103.39 2,037,379.21 合计 5,392,932.10 3,891,919.02 2．按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 1,643,216.05 846,010.00 政府保证金 1,953,120.00 1,953,120.00 往来款及其他 3,835,699.44 3,130,168.23 小计 7,432,035.49 5,929,298.23 减：坏账准备 2,039,103.39 2,037,379.21 合计 5,392,932.10 3,891,919.02 3．按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 5,660,405.13 267,473.03 5,392,932.10 4,155,412.04 366,356.35 3,789,055.69 第二阶段 --- --- --- --- --- --- 第三阶段 1,771,630.36 1,771,630.36 --- 1,773,886.19 1,671,022.86 102,863.33 合计 7,432,035.49 2,039,103.39 5,392,932.10 5,929,298.23 2,037,379.21 3,891,919.02 4．按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 1,771,630.36 23.84 1,771,630.36 100.00 --- 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 5,660,405.13 76.16 267,473.03 4.73 5,392,932.10 其中：账龄分析法组合 3,654,985.13 49.18 267,473.03 7.32 3,387,512.10 关联方往来组合 --- --- --- --- --- 政府款项 1,953,120.00 26.28 --- --- 1,953,120.00 员工备用金 52,300.00 0.70 --- --- 52,300.00 合计 7,432,035.49 100.00 2,039,103.39 27.44 5,392,932.10 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 1,773,886.19 29.92 1,671,022.86 94.20 102,863.33 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 4,155,412.04 70.08 366,356.35 8.82 3,789,055.69 其中：账龄分析法组合 2,147,402.56 36.22 366,356.35 17.98 1,781,046.21 关联方往来组合 --- --- --- --- --- 政府款项 1,953,337.92 32.94 --- --- 1,953,337.92 员工备用金 54,671.56 0.92 --- --- 54,671.56 合计 5,929,298.23 100.00 2,037,379.21 34.36 3,891,919.02 5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 拓普增资扩股保证金 534,470.00 534,470.00 100.00 预期无法收回 罗建才 549,785.00 549,785.00 100.00 预期无法收回 陈钊圣厂房押金 113,000.00 113,000.00 100.00 预期无法收回 湖北猛狮新能源科技有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 预期无法收回 深圳市安贝尔科技有限公司 81,900.00 81,900.00 100.00 预期无法收回 珠海市金鼎瑞丝祥商行 73,680.00 73,680.00 100.00 预期无法收回 东方村委 63,000.00 63,000.00 100.00 预期无法收回 深圳市宝安区观澜宏昌金属铸 造厂 50,014.00 50,014.00 100.00 预期无法收回 湘全蔬菜配送中心 46,925.13 46,925.13 100.00 预期无法收回 鑫辉精密五金制造厂 20,000.00 20,000.00 100.00 预期无法收回 松岗镇自来水公司 15,000.00 15,000.00 100.00 预期无法收回 广州杉幸精密机械有限公司 13,302.00 13,302.00 100.00 预期无法收回 其他 110,554.23 110,554.23 100.00 预期无法收回 合计 1,771,630.36 1,771,630.36 100.00 6．按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,622,799.88 26,228.00 1.00 1－2 年 677,877.14 67,787.71 10.00 2－3 年 18,485.48 5,545.64 30.00 3 年以上 335,822.63 167,911.68 50.00 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合计 3,654,985.13 267,473.03 （2）政府款项组合 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 政府结算款项 1,953,120.00 --- --- 合计 1,953,120.00 --- --- （3）员工备用金组合 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 员工备用金 52,300.00 --- --- 合计 52,300.00 --- --- 7．其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 366,356.35 --- 1,671,022.86 2,037,379.21 期初余额在本期 --- --- --- --- —转入第二阶段 --- --- --- --- —转入第三阶段 --- --- --- --- —转回第二阶段 --- --- --- --- —转回第一阶段 --- --- --- --- 本期计提 158,098.70 --- 100,607.50 258,706.20 本期转回 256,982.02 --- --- 256,982.02 本期转销 --- --- --- --- 本期核销 --- --- --- --- 其他变动 --- --- --- --- 期末余额 267,473.03 --- 1,771,630.36 2,039,103.39 8．公司本报告期无实际核销的其他应收款。 9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 期末余额 占其他应收款期末余额的比例(%) 期末余额前五名其他应收款汇总 3,197,555.66 43.02 10．公司本期无涉及政府补助的其他应收款。 11．公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 12．公司期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释7．存货 1．存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,147,048.20 5,728,129.79 16,418,918.41 14,691,805.03 3,327,733.09 11,364,071.94 在产品 20,923,244.66 5,658,099.82 15,265,144.84 24,558,839.14 5,442,115.35 19,116,723.79 库存商品 17,003,401.97 2,013,364.97 14,990,037.00 15,405,848.00 2,307,800.86 13,098,047.14 发出商品 76,509,022.50 319,145.72 76,189,876.78 39,524,670.93 69,157.13 39,455,513.80 周转材料 514,513.62 13,161.41 501,352.21 458,358.34 --- 458,358.34 合计 137,097,230.95 13,731,901.71 123,365,329.24 94,639,521.44 11,146,806.43 83,492,715.01 2．存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 3,327,733.09 3,302,549.78 --- --- 902,153.08 --- 5,728,129.79 在产品 5,442,115.35 759,554.46 34,578.56 --- 578,148.55 --- 5,658,099.82 库存商品 2,307,800.86 385,872.56 --- --- 680,308.45 --- 2,013,364.97 发出商品 69,157.13 284,567.15 34,578.57 --- - 69,157.13 319,145.72 周转材料 --- 13,161.41 --- --- --- --- 13,161.41 合计 11,146,806.43 4,745,705.36 69,157.13 --- 2,160,610.08 69,157.13 13,731,901.71 3．存货跌价准备计提依据 期末公司对于成本高于可变现净值的存货，计提了相应的存货跌价准备，对于期初已计 提跌价准备而本期出售的存货，将存货跌价准备金额冲减营业成本。 注释8．合同资产 1．合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 定制设备 11,406,330.60 114,063.31 11,292,267.29 14,529,005.45 294,192.89 14,234,812.56 合计 11,406,330.60 114,063.31 11,292,267.29 14,529,005.45 294,192.89 14,234,812.56 2．本期合同资产计提减值准备情况 项目 期初余额 本期变动情况 期末余额 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 计提 转回 转销或核销 其他变动 定制设备 294,192.89 114,063.31 294,192.89 --- --- 114,063.31 合计 294,192.89 114,063.31 294,192.89 --- --- 114,063.31 注释9．一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 可转债投资 --- 55,000,000.00 合计 --- 55,000,000.00 重要的债权投资及其他债权投资 债权项目 期末余额 期初余额 面值 票面利 率(%) 实际利 率(%) 到期 日 面值 票面 利率 (%) 实际 利率 (%) 到期日 可转债投资 --- --- --- --- 55,000,000.00 15 15 2020.1.31 合计 --- 55,000,000.00 注释10．其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 13,428,418.50 8,129,670.47 所得税预缴税额 618,211.12 330,538.92 其他 1,170.00 --- 合计 14,047,799.62 8,460,209.39 注释11．长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资 损益 其他综合 收益调整 联营企业 珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有 限公司 --- --- --- --- --- 江苏数字信息产业园发展有限公司 22,913,306.46 --- --- 7,610,213.18 --- 深圳力合高科技有限公司 --- --- --- --- --- 深圳力合新媒体有限公司 8,022,628.59 --- --- (408,794.69) --- 珠海清华科技园创业投资有限公司 219,579,885.65 --- --- 24,563,159.85 --- 珠海华发新科技投资控股有限公司 15,148,763.75 --- --- 863,361.84 --- 珠海华发鑫根前沿产业股权投资管 理有限公司 4,915,053.54 --- --- 64,972.57 --- 合计 270,579,637.99 --- --- 32,692,912.75 --- 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有 限公司 --- --- --- --- --- 37,561,878.93 江苏数字信息产业园发展有限公司 --- 2,400,000.00 --- --- 28,123,519.64 --- 深圳力合高科技有限公司 --- --- --- --- --- --- 深圳力合新媒体有限公司 --- --- --- --- 7,613,833.90 --- 珠海清华科技园创业投资有限公司 --- --- --- --- 244,143,045.50 --- 珠海华发新科技投资控股有限公司 --- --- --- --- 16,012,125.59 --- 珠海华发鑫根前沿产业股权投资管 理有限公司 --- --- --- --- 4,980,026.11 --- 合计 --- 2,400,000.00 --- --- 300,872,550.74 37,561,878.93 注释12．其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 权益工具投资 651,714,555.76 1,130,296,951.54 合计 651,714,555.76 1,130,296,951.54 注释13．投资性房地产 1．投资性房地产情况 项目 房屋建筑物 合计 一. 账面原值 1．期初余额 70,525,557.72 70,525,557.72 2．本期增加金额 21,789,552.80 21,789,552.80 固定资产转入 21,789,552.80 21,789,552.80 3．本期减少金额 --- --- 4．期末余额 92,315,110.52 92,315,110.52 二. 累计折旧（摊销） 1．期初余额 9,032,149.14 9,032,149.14 2．本期增加金额 9,962,561.13 9,962,561.13 本期计提 1,890,013.80 1,890,013.80 固定资产转入 8,072,547.33 8,072,547.33 3．本期减少金额 --- --- 4．期末余额 18,994,710.27 18,994,710.27 三. 账面价值 1．期末账面价值 73,320,400.25 73,320,400.25 2．期初账面价值 61,493,408.58 61,493,408.58 投资性房地产所有权受限情况详见附注六/注释 57、所有权或使用权受到限制的资产。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 注释14．固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 90,616,711.54 100,535,282.45 固定资产清理 --- --- 合计 90,616,711.54 100,535,282.45 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 固定资产 1．固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 通用设备 专用设备 运输工具 其它设备 合计 一. 账面原值 1．期初余额 90,994,693.16 7,199,026.03 819,086.86 92,649,396.93 4,446,319.01 11,457,844.59 207,566,366.58 2．本期增加金额 829,355.05 9,969,486.90 45,169.02 6,214,011.40 883,476.11 1,740,432.69 19,681,931.17 购置 829,355.05 9,969,486.90 45,169.02 6,214,011.40 129,646.02 1,585,565.44 18,773,233.83 在建工程转入 --- --- --- --- --- 154,867.25 154,867.25 其他增加 --- --- --- --- 753,830.09 --- 753,830.09 3．本期减少金额 21,789,552.80 --- 26,533.50 4,378,996.70 648,230.09 395,177.07 27,238,490.16 处置或报废 --- --- 26,533.50 4,378,996.70 648,230.09 395,177.07 5,448,937.36 转入投资性房地产 21,789,552.80 --- --- --- --- --- 21,789,552.80 4．期末余额 70,034,495.41 17,168,512.93 837,722.38 94,484,411.63 4,681,565.03 12,803,100.21 200,009,807.59 二. 累计折旧 1．期初余额 19,220,833.51 5,068,593.53 413,586.14 72,864,675.16 2,594,420.14 6,868,975.65 107,031,084.13 2．本期增加金额 2,435,500.68 1,215,566.27 316,771.41 2,374,387.27 332,680.72 1,026,407.51 7,701,313.86 本期计提 2,435,500.68 1,215,566.27 316,771.41 2,374,387.27 332,680.72 1,026,407.51 7,701,313.86 3．本期减少金额 8,072,547.33 --- 25,206.82 3,240,124.92 554,279.41 365,361.34 12,257,519.82 处置或报废 --- --- 25,206.82 3,240,124.92 554,279.41 365,361.34 4,184,972.49 转入投资性房地产 8,072,547.33 --- --- --- --- --- 8,072,547.33 4．期末余额 13,583,786.86 6,284,159.80 705,150.73 71,998,937.51 2,372,821.45 7,530,021.82 102,474,878.17 三. 减值准备 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 项目 房屋及建筑物 机器设备 通用设备 专用设备 运输工具 其它设备 合计 1．期初余额 --- --- --- --- --- --- --- 2．本期增加金额 --- 6,918,217.88 --- --- --- --- 6,918,217.88 本期计提 --- 6,918,217.88 --- --- --- --- 6,918,217.88 3．本期减少金额 --- --- --- --- --- --- --- 4．期末余额 --- 6,918,217.88 --- --- --- --- 6,918,217.88 四. 账面价值 1．期末账面价值 56,450,708.55 3,966,135.25 132,571.65 22,485,474.12 2,308,743.58 5,273,078.39 90,616,711.54 2．期初账面价值 71,773,859.65 2,130,432.50 405,500.72 19,784,721.77 1,851,898.87 4,588,868.94 100,535,282.45 固定资产所有权受限情况详见附注六/注释 57、所有权或使用权受到限制的资产。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 2．期末无暂时闲置的固定资产。 3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4．期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 5,544,702.23 房产证办理过程中 合计 5,544,702.23 注释15．在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 208,765,060.24 99,412,184.46 工程物资 --- --- 合计 208,765,060.24 99,412,184.46 注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。 在建工程 1．在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 三号厂房 9,712,354.35 608,457.78 9,103,896.57 972,884.19 608,457.78 364,426.41 六号厂房 37,676.42 37,676.42 --- 37,676.42 37,676.42 --- 提标改造项目 --- --- --- 50,308,942.30 --- 50,308,942.30 技改项目 1,255,700.00 --- 1,255,700.00 --- --- --- 东营厂区 75,197.29 --- 75,197.29 75,197.29 --- 75,197.29 智汇湾创新中心项目 198,330,266.38 --- 198,330,266.38 48,663,618.46 --- 48,663,618.46 合计 209,411,194.44 646,134.20 208,765,060.24 100,058,318.66 646,134.20 99,412,184.46 2．重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期转入 无形资产 期末余额 提标改造项目 50,308,942.30 18,635,602.30 154,867.25 68,789,677.35 --- 智汇湾创新中心项目 48,663,618.46 149,666,647.92 --- --- 198,330,266.38 三号厂房 364,426.41 8,739,470.16 --- --- 9,103,896.57 合计 99,336,987.17 177,041,720.38 154,867.25 68,789,677.35 207,434,162.95 续： 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 提标改造项目 8,134.00 100.00 100.00 --- --- --- 自有资金、银 行借款 智汇湾创新中心项目 89,000.00 22.28 22.28 2,573,670.54 2,573,670.54 1.72 自有资金、银 行借款 三号厂房 11,452.00 8.48 8.48 --- --- --- 自有资金 合计 108,586.00 2,573,670.54 2,573,670.54 3．本报告期无计提在建工程减值准备。 注释16．无形资产 1．无形资产情况 项目 土地使用权 专利技术 外购软件 特许经营权 合计 一. 账面原值 1．期初余额 59,148,003.70 5,668,107.00 3,320,731.28 211,516,134.51 279,652,976.49 2．本期增加金额 --- --- 902,159.71 69,483,885.81 70,386,045.52 购置 --- --- 902,159.71 694,208.46 1,596,368.17 在建工程转入 --- --- --- 68,789,677.35 68,789,677.35 3．本期减少金额 --- --- --- 3,272,499.66 3,272,499.66 处置 --- --- --- 3,250,899.66 3,250,899.66 其他原因减少 --- --- --- 21,600.00 21,600.00 4．期末余额 59,148,003.70 5,668,107.00 4,222,890.99 277,727,520.66 346,766,522.35 二. 累计摊销 1．期初余额 4,056,657.17 5,668,107.00 2,157,432.93 79,024,250.38 90,906,447.48 2．本期增加金额 1,274,068.67 --- 482,876.41 15,447,763.25 17,204,708.33 本期计提 1,274,068.67 --- 482,876.41 15,447,763.25 17,204,708.33 3．本期减少金额 --- --- --- 2,614,177.49 2,614,177.49 处置 --- --- --- 2,614,177.49 2,614,177.49 4．期末余额 5,330,725.84 5,668,107.00 2,640,309.34 91,857,836.14 105,496,978.32 三. 账面价值 1．期末账面价值 53,817,277.86 --- 1,582,581.65 185,869,684.52 241,269,544.03 2．期初账面价值 55,091,346.53 --- 1,163,298.35 132,491,884.13 188,746,529.01 无形资产资产所有权受限情况详见附注六/注释 57、所有权或使用权受到限制的资产。 2．期末无未办妥产权证书的土地使用权。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 注释17．商誉 1．商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合 并形成 其他增 加 处置 其他 减少 北京中拓百川投资 有限公司 15,499,160.91 -- -- -- -- 15,499,160.91 合计 15,499,160.91 -- -- -- -- 15,499,160.91 2．商誉减值准备 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他增加 处置 其他减少 北京中拓百川投资 有限公司 15,499,160.91 -- -- -- -- 15,499,160.91 合计 15,499,160.91 -- -- -- -- 15,499,160.91 注释18．长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减 少额 期末余额 华冠电容器厂区装修 2,497,506.08 --- 1,145,677.88 --- 1,351,828.20 华冠科技厂区装修 2,444,612.03 3,200,522.05 1,140,363.01 --- 4,504,771.07 力合环保南区二期项目 475,496.93 --- 475,496.93 --- --- 合计 5,417,615.04 3,200,522.05 2,761,537.82 --- 5,856,599.27 注释19．递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 37,199,734.18 5,270,532.04 32,493,423.80 4,874,013.57 可抵扣亏损 48,302.64 12,075.66 24,893,763.92 6,223,440.98 预计负债 10,993,768.78 1,649,065.32 10,993,768.80 1,649,065.32 合计 48,241,805.60 6,931,673.02 68,380,956.52 12,746,519.87 2．未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负债 公允价值变动 --- --- 69,597,209.12 17,399,302.28 合计 --- --- 69,597,209.12 17,399,302.28 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 45,645,697.97 38,208,013.13 可抵扣亏损 47,208,546.71 21,961,455.00 公允价值变动 86,740,000.00 81,940,000.00 合计 179,594,244.68 142,109,468.13 4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2021 2,457,184.27 32,063.91 2022 7,764,024.66 4,095,547.04 2023 12,454,030.56 11,204,190.70 2024 16,462,510.62 6,629,653.35 2025 8,070,796.60 ---- 合计 47,208,546.71 21,961,455.00 本期本公司预计未来无法取得足够的应纳税所得额抵扣亏损，因此不再确认递延所得税 资产，以前计提的递延所得税资产转入当期损益，影响金额 4,114,056.16 元。 注释20．其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 摊销期限超过一年 的合同履约成本 741,040.00 --- 741,040.00 227,720.80 --- 227,720.80 结构化主体投资 --- --- --- 80,186,882.42 --- 80,186,882.42 合计 741,040.00 --- 741,040.00 80,414,603.22 --- 80,414,603.22 注释21．短期借款 1．短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 409,897,900.00 936,061,136.00 未到期应付利息 1,296,217.85 --- 合计 411,194,117.85 936,061,136.00 2．本期无逾期未偿还的短期借款。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 注释22．应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,994,334.91 --- 商业承兑汇票 --- --- 合计 2,994,334.91 --- 注释23．应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款、加工费 41,796,280.38 37,746,125.00 长期资产购置款 19,756,004.96 15,035,790.04 其他 2,626,118.25 1,375,153.75 合计 64,178,403.59 54,157,068.79 期末无账龄超过一年的重要应付账款。 注释24．预收款项 1．预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 上期期末余额 预收货款、服务款 254,953.04 309,325.00 63,259,879.52 合计 254,953.04 309,325.00 63,259,879.52 2．期末无账龄超过一年的重要预收款项。 注释25．合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收设备款 84,305,807.10 55,471,217.96 预收服务款 1,522,510.53 --- 合计 85,828,317.63 55,471,217.96 注释26．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 49,176,873.13 163,137,204.25 147,739,023.33 64,575,054.05 离职后福利-设定提存计划 606.98 5,728,035.58 5,728,642.56 --- 辞退福利 --- 104,485.70 104,485.70 --- 合计 49,177,480.11 168,969,725.53 153,572,151.59 64,575,054.05 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 2．短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 45,820,645.55 151,165,574.04 135,291,260.66 61,694,958.93 职工福利费 39,750.00 3,726,988.76 3,614,190.29 152,548.47 社会保险费 619.01 2,117,139.86 2,117,179.99 578.88 其中：基本医疗保险费 555.70 1,603,366.41 1,603,343.23 578.88 补充医疗保险 --- 294,000.57 294,000.57 --- 工伤保险费 18.85 4,575.46 4,594.31 --- 生育保险费 44.46 215,197.42 215,241.88 --- 住房公积金 --- 3,692,802.36 3,692,802.36 --- 工会经费和职工教育经费 3,315,858.57 2,187,847.23 2,776,738.03 2,726,967.77 其他短期薪酬 --- 246,852.00 246,852.00 --- 合计 49,176,873.13 163,137,204.25 147,739,023.33 64,575,054.05 3．设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 578.08 812,077.27 812,655.35 --- 失业保险费 28.90 20,912.31 20,941.21 --- 企业年金缴费 --- 4,895,046.00 4,895,046.00 --- 合计 606.98 5,728,035.58 5,728,642.56 --- 注释27．应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 4,311,315.95 3,649,819.78 企业所得税 8,821,781.67 4,854,899.97 个人所得税 1,517,500.49 1,527,877.76 城市维护建设税 318,574.53 267,142.19 印花税 96,304.53 14,093.87 房产税 70,001.06 80,038.36 土地使用税 95,592.32 95,592.32 教育费附加 227,553.26 190,815.85 其他 276.29 688.81 合计 15,458,900.10 10,680,968.91 注释28．其他应付款 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 项目 期末余额 期初余额 应付利息 --- 8,339,945.60 应付股利 2,718,234.48 2,683,476.66 其他应付款 16,095,296.22 17,304,986.02 合计 18,813,530.70 28,328,408.28 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 --- 167,282.29 企业债券利息 --- 6,742,400.02 短期借款应付利息 --- 1,430,263.29 合计 --- 8,339,945.60 （二）应付股利 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 2,718,234.48 2,683,476.66 合计 2,718,234.48 2,683,476.66 （三）其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 6,179,002.52 5,886,398.49 预提费用 2,216,685.42 1,568,113.76 往来款及其他 7,699,608.28 9,850,473.77 合计 16,095,296.22 17,304,986.02 2．期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 注释29．一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的应付债券 269,838,307.12 --- 未到期应付利息 7,018,090.90 --- 合计 276,856,398.02 --- 注释30．其他流动负债 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 项目 期末余额 期初余额 增值税待转销项税额 11,052,355.24 7,479,336.56 合计 11,052,355.24 7,479,336.56 注释31．长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 41,428,237.45 40,531,631.34 抵押借款 141,538,422.89 30,600,000.00 减：一年内到期的长期借款 --- --- 合计 182,966,660.34 71,131,631.34 长期借款说明： （1）质押借款组成:①子公司东营中拓水质净化有限公司（以下简称“东营中拓”）从 建设银行东营支行处取得的长期借款、本公司作为担保方的质押借款，质押物为东营中拓对 东营市西城城北污水处理服务费收费权；②子公司珠海力合环保有限公司（以下简称“力合 环保”）从兴业银行股份有限公司珠海分行处取得的质押借款，质押物为力合环保应收账款。 （2）抵押借款组成: ①本公司从中国建设银行股份有限公司唐家支行处取得长期借 款，抵押物为本公司在珠海市香洲区前湾二路 2 号 4-5 层办公楼。②子公司珠海华金智汇湾 创业投资有限公司（（以下简称“智汇湾”）从交通银行股份有限公司珠海分行处取得长期 借款、本公司作为担保方的抵押借款，抵押物为智汇湾在珠海市科技创新海岸北围鼎兴路北、 新湾八路东侧的土地使用权。 （3）质押借款明细如下： 贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末余额 期初余额 利率 人民币 利率 人民币 建行东营胜利支行 2013-9-5 2022-11-21 4.998% 6,000,000.00 4.998% 9,000,000.00 建行东营胜利支行 2013-11-15 2022-11-21 5.292% 6,000,000.00 4.998% 9,000,000.00 建行东营胜利支行 2014-1-26 2022-11-21 5.39% 900,000.00 4.998% 1,350,000.00 建行东营胜利支行 2014-3-14 2022-11-21 5.39% 900,000.00 4.998% 1,350,000.00 建行东营胜利支行 2014-3-31 2022-11-21 5.39% 900,000.00 4.998% 1,350,000.00 建行东营胜利支行 2014-5-16 2022-11-21 5.88% 600,000.00 4.998% 900,000.00 建行东营胜利支行 2014-7-28 2022-11-21 5.88% 975,000.00 4.998% 1,425,000.00 兴业银行珠海分行 2019-9-20 2029-9-19 4.90% 16,765,108.98 4.90% 9,572,570.03 兴业银行珠海分行 2019-10-9 2029-9-19 4.90% 5,347,439.73 4.90% 4,704,937.97 兴业银行珠海分行 2019-12-25 2029-9-19 4.90% 3,040,688.74 4.90% 1,879,123.34 合计 41,428,237.45 40,531,631.34 （4）抵押借款明细如下： 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末余额 期初余额 利率 人民币 利率 人民币 建设银行唐家支行 2019-2-2 2029-2-2 4.90% 18,887,184.00 4.90% 21,248,082.00 建设银行唐家支行 2019-3-5 2029-3-5 4.90% 8,312,816.00 4.90% 9,351,918.00 交通银行前山支行 2020-5-9 2039-12-31 4.90% 20,000,000.00 --- --- 交通银行前山支行 2020-5-11 2039-12-31 4.90% 16,000,000.00 --- --- 交通银行前山支行 2020-6-3 2039-12-31 4.90% 16,000,000.00 --- --- 交通银行前山支行 2020-7-14 2039-12-31 4.90% 19,600,000.00 --- --- 交通银行前山支行 2020-7-24 2039-12-31 4.90% 15,000,000.00 --- --- 交通银行前山支行 2020-9-21 2039-12-31 4.60% 10,930,000.00 --- --- 交通银行前山支行 2020-12-11 2039-12-31 4.90% 3,678,422.89 --- --- 交通银行前山支行 2020-12-25 2039-12-31 4.90% 13,130,000.00 --- --- 合计 141,538,422.89 30,600,000.00 注释32．应付债券 1．应付债券类别 项目 期末余额 期初余额 应付债券 269,838,307.12 269,130,609.50 减：一年内到期的应付债券 269,838,307.12 --- 合计 --- 269,130,609.50 2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 16 力合债 300,000,000.00 2016.06.27 5 年 300,000,000.00 269,130,609.50 合计 300,000,000.00 269,130,609.50 续： 债券名称 本期发行 按面值 计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 16 力合债 --- 13,969,900.02 707,697.62 --- 269,838,307.12 合计 --- 13,969,900.02 707,697.62 --- 269,838,307.12 注释33．预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 10,993,768.78 10,993,768.78 详见附注十二、承诺及或 有事项 合计 10,993,768.78 10,993,768.78 注释34．递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 4,825,616.81 --- 457,616.22 4,368,000.59 详见表 1 合计 4,825,616.81 --- 457,616.22 4,368,000.59 与政府补助相关的递延收益 注释35．股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 344,708,340.00 --- --- --- --- --- 344,708,340.00 注释36．资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 22,299,057.12 --- --- 22,299,057.12 其他资本公积 3,265,815.30 --- --- 3,265,815.30 合计 25,564,872.42 --- --- 25,564,872.42 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其 他收益金额 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 珠海市 2018 年 工业企业技术 改造事后奖补 1,292,332.47 --- --- 147,945.30 1,144,387.17 与资产相关 吉大一期除磷 脱氮改造项目 3,328,650.16 --- --- 289,447.80 3,039,202.36 与资产相关 排污改造项目 专项资金 204,634.18 --- --- 20,223.12 184,411.06 与资产相关 合计 4,825,616.81 --- --- 457,616.22 4,368,000.59 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 170 注释37．其他综合收益 项目 期初余额 本期金额 期末余额 本期所得税前发 生额 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入留 存收益 减：套期储 备转入相 关资产或 负债 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 减：结转重 新计量设定 受益计划变 动额 将重分类进损益的其 他综合收益 12,755,961.43 --- --- --- --- --- --- --- --- 11,035,009.57 1.权益法下可转损益 的其他综合收益 11,953,447.00 --- --- --- --- --- --- --- --- 11,953,447.00 2.外币报表折算差额 802,514.43 (1,720,951.86) --- --- --- --- (1,720,951.86) --- --- (918,437.43) 其他综合收益合计 12,755,961.43 (1,720,951.86) --- --- --- --- (1,720,951.86) --- --- 11,035,009.57 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 171 注释38．盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 51,772,203.46 8,116,509.12 --- 59,888,712.58 合计 51,772,203.46 8,116,509.12 --- 59,888,712.58 盈余公积说明：本期增加系母公司根据净利润计提的法定盈余公积 注释39．未分配利润 项目 本期金额 上期金额 期初未分配利润 414,117,879.48 355,872,806.22 加：本期归属于母公司所有者的净利润 162,961,404.32 70,821,423.89 减：提取法定盈余公积 8,116,509.12 2,235,100.43 应付普通股股利 10,341,250.20 10,341,250.20 期末未分配利润 558,621,524.48 414,117,879.48 注释40．营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 504,755,267.97 279,758,283.19 425,127,046.73 248,535,518.94 其他业务 10,282,536.70 2,697,986.45 7,461,088.22 2,569,274.95 合计 515,037,804.67 282,456,269.64 432,588,134.95 251,104,793.89 2．主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子设备 108,040,740.39 68,933,498.34 124,383,878.17 81,944,533.65 电子器件 76,043,338.57 52,271,977.46 71,608,864.56 48,313,501.33 污水处理 90,162,085.99 51,384,239.31 65,843,018.09 35,058,366.60 投资与管理 167,975,301.79 84,696,261.26 163,291,285.91 83,219,117.36 口罩机 38,669,026.34 11,877,104.19 --- --- 口罩 23,864,774.89 10,595,202.63 --- --- 合 计 504,755,267.97 279,758,283.19 425,127,046.73 248,535,518.94 3．与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 172 177,380,686.92 元，其中，177,380,686.92 元预计将于 2021 年度确认收入。 注释41．税金及附加 项目 本期金额 上期金额 消费税 --- 337.31 城市维护建设税 1,494,744.27 1,444,308.65 教育费附加 1,067,674.47 1,031,679.05 房产税 1,527,898.85 1,530,861.46 土地使用税 872,229.81 870,676.42 车船使用税 2,173.28 7,050.29 印花税 364,816.56 219,372.41 其他 5,645.92 --- 合计 5,335,183.16 5,104,285.59 注释42．销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 5,037,948.18 3,998,284.56 业务费 685,299.53 651,607.82 运输费 --- 1,141,585.29 差旅费 654,998.91 377,367.02 办公费 41,610.78 29,626.37 广告宣传费 855,230.49 399,594.37 房租水电费 --- 6,316.40 汽车费用 64,694.37 80,554.77 参展费 296,469.10 39,399.07 其他 1,250,826.01 929,675.14 合计 8,887,077.37 7,654,010.81 注释43．管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 37,256,527.61 27,484,394.52 折旧及摊销 3,409,940.35 3,721,659.99 中介机构费 5,037,480.18 3,986,914.84 差旅交通费 356,175.94 1,175,511.20 房租水电物业费 4,196,189.63 5,140,868.94 办公费 924,772.98 710,509.28 其他费用 6,483,027.31 4,127,676.92 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 173 项目 本期金额 上期金额 合计 57,664,114.00 46,347,535.69 注释44．研发费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 16,709,471.92 10,369,795.28 材料 3,710,409.72 1,036,202.48 差旅费 2,073,546.74 1,760,542.06 折旧费 748,311.07 784,490.19 聘请中介机构费 204,573.63 472,381.15 专利维护费 348,310.81 314,617.60 办公费 44,377.18 41,586.61 低值易耗品 4,287.91 1,447.53 检测费 10,716.98 21,698.11 其他 140,607.76 217,571.81 合计 23,994,613.72 15,020,332.82 注释45．财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 56,445,013.25 72,935,029.78 减：利息收入 3,355,475.14 2,467,584.27 汇兑损益 2,213,796.87 (364,896.91) 银行手续费及其他 671,131.87 (60,619.92) 合计 55,974,466.85 70,041,928.68 注释46．其他收益 1．其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期金额 上期金额 政府补助 18,073,006.27 9,505,592.65 其他 295.33 --- 合计 18,073,301.60 9,505,592.65 2．计入其他收益的政府补助 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 递延收益摊销 457,616.22 584,080.08 与资产相关 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 174 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 增值税先征后退 5,231,939.32 1,030,715.54 与收益相关 稳岗补贴 2,458,684.84 1,986,246.55 与收益相关 新三板挂牌奖励 400,000.00 500,000.00 与收益相关 市工信局拨付“上云上平台”项目资金 --- 434,400.00 与收益相关 横琴新区关于促进股权基金发展政策补贴 3,080,000.00 3,510,000.00 与收益相关 工业企业技术改造事后奖补 --- 100,000.00 与收益相关 高新技术企业认定补贴款 --- 100,000.00 与收益相关 高新技术企业奖励金 --- 300,000.00 与收益相关 个税手续费返还 288,177.20 216,035.25 与收益相关 市工信局 2019 年中央资金 --- 430,000.00 与收益相关 股改奖励款 --- 100,000.00 与收益相关 工信局先进装备制造业发展资金 3,477,300.00 --- 与收益相关 新冠疫情鼓励企业恢复产能奖励 200,000.00 --- 与收益相关 招工补贴 156,000.00 --- 与收益相关 珠海市社保基金管理中心以工代训补贴 268,000.00 --- 与收益相关 珠海市市场监督管理局专利奖 300,000.00 --- 与收益相关 珠海市横琴新区管理委员会财政局拨付南区 水质净化厂二期设备损坏补偿款 834,029.00 --- 与收益相关 珠海市财政局市工信局付工业节能与工业循 环资金 100,000.00 --- 与收益相关 其他零星补助 821,259.69 214,115.23 与收益相关 合计 18,073,006.27 9,505,592.65 注释47．投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 32,692,912.75 17,486,711.98 处置长期股权投资产生的投资收益 12,301,614.22 --- 交易性金融资产持有期间的投资收益 149,163.41 2,594,535.77 处置交易性金融资产取得的投资收益 84,990,594.47 35,222,154.85 其他债权投资持有期间的投资收益 362,496.77 6,226,415.12 其他非流动资产持有期间的投资收益 133,883.91 (1,725,839.22) 其他 17,849.13 --- 合计 130,648,514.66 59,803,978.50 注释48．公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 (4,800,000.00) 14,679,709.12 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 175 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 合计 (4,800,000.00) 14,679,709.12 注释49．信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 (3,231,275.39) (2,266,376.97) 合计 (3,231,275.39) (2,266,376.97) 注释50．资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 (4,745,705.36) (3,521,026.40) 固定资产减值损失 (6,918,217.88) --- 合同资产减值损失 180,129.58 --- 合计 (11,483,793.66) (3,521,026.40) 注释51．资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 固定资产处置利得或损失 56,963.98 (8,857.63) 合计 56,963.98 (8,857.63) 注释52．营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 违约赔偿收入 645,812.68 50,472.23 645,812.68 久悬未决收入 732,749.39 --- 732,749.39 处置废料收入 274,840.82 109,562.99 274,840.82 其他 152,992.74 75,531.32 152,992.74 合计 1,806,395.63 235,566.54 1,806,395.63 注释53．营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 100,000.00 --- 100,000.00 非流动资产毁损报废损失 999,012.79 1,000,056.16 999,012.79 罚款支出 --- 118,295.00 --- 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 176 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 滞纳金 --- 9,715.53 --- 其他 2,600.09 1,609.95 2,600.09 合计 1,101,612.88 1,129,676.64 1,101,612.88 注释54．所得税费用 1．所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 44,777,115.40 16,086,685.13 递延所得税费用 (11,584,455.43) 19,282,186.17 合计 33,192,659.97 35,368,871.30 2．会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 210,694,573.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 52,673,643.47 子公司适用不同税率的影响 (8,774,170.24) 调整以前期间所得税的影响 (227,537.87) 非应税收入的影响 (13,526,481.64) 不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,201,120.28 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (2,027,199.05) 前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损转入未确认递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异的影响 4,114,056.16 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,122,714.51 研发费用加计扣除的影响 (2,363,485.65) 所得税费用 33,192,659.97 注释55．现金流量表附注 1．收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 3,355,475.14 2,467,584.27 政府补助 12,393,450.73 9,607,212.57 往来及其他 22,156,607.66 15,262,341.80 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 177 项目 本期金额 上期金额 合计 37,905,533.53 27,337,138.64 2．支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现费用 28,427,552.05 21,220,231.96 往来款项及其他 14,519,169.52 19,136,017.58 合计 42,946,721.57 40,356,249.54 3．支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 处置子公司 --- 20,006,384.73 合计 --- 20,006,384.73 4．收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 票据保证金 162,440.76 1,795,267.56 信托保证金 --- 5,551,770.83 履约保证金 60,000.00 --- 保函保证金 225,000.00 --- 合计 447,440.76 7,347,038.39 5．支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付少数股东股权 --- 300,000.00 银行账户冻结 --- 8,259,516.75 银行承兑汇票保证金 464,169.27 --- 履约保证金 552,000.00 --- 合计 1,016,169.27 8,559,516.75 注释56．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 178 项目 本期金额 上期金额 净利润 177,501,913.90 79,245,285.34 加：信用减值损失 3,231,275.39 2,266,376.97 资产减值准备 11,483,793.66 3,521,026.40 固定资产折旧、投资性房地产折旧 9,591,327.66 11,034,174.82 无形资产摊销 17,204,708.33 10,234,275.58 长期待摊费用摊销 2,761,537.82 2,313,981.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） (56,963.98) 8,857.63 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 999,012.79 1,000,056.16 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,800,000.00 (14,679,709.12) 财务费用（收益以“－”号填列） 58,658,810.12 72,570,132.87 投资损失（收益以“－”号填列） (130,648,514.66) (59,803,978.50) 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,814,846.85 1,882,883.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） (17,399,302.28) 17,399,302.28 存货的减少（增加以“－”号填列） (44,618,319.59) 19,440,637.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 172,433,086.97 69,255,118.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (109,539,378.17) (65,371,760.38) 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 162,217,834.81 150,316,661.75 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 429,010,953.29 245,861,357.67 减：现金的期初余额 245,861,357.67 314,019,672.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 183,149,595.62 (68,158,314.34) 2．本期收到的处置子公司的现金净额 项目 本期金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 105,565,500.00 其中：珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 105,565,500.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 96,177.48 其中：珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 96,177.48 处置子公司收到的现金净额 105,469,322.52 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 179 3．现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 429,010,953.29 245,861,357.67 其中：库存现金 14,499.79 7,872.40 可随时用于支付的银行存款 428,980,225.16 245,787,313.30 可随时用于支付的其他货币资金 16,228.34 66,171.97 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 429,010,953.29 245,861,357.67 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 --- --- 注释57．所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 13,212,625.17 被冻结银行存款、保证金 应收账款 22,719,445.79 质押借款 固定资产 52,699,078.37 抵押借款、法院冻结 投资性房地产 71,618,343.98 抵押借款、法院冻结 其他非流动金融资产 107,500,000.00 反担保 无形资产 49,145,677.50 抵押借款 合计 316,895,170.81 所有权或使用权受到限制的资产说明：被冻结银行存款、法院冻结详见附注十二（二） 2；质押借款、抵押借款详见附注六注释 31；反担保详见附注十一（五）6.关联担保情况 注释58．外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 4,427,942.62 6.5249 28,891,882.80 港币 52,567.03 0.84164 44,242.52 其他应收款 其中：港币 373.71 0.84164 314.53 预收账款 其中：港币 1,248,529.56 0.84164 6,768,606.66 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 180 注释59．政府补助 政府补助种类 本期金额 计入当期损益的 金额 备注 计入递延收益的政府补助 --- 457,616.22 详见附注六注释 34 计入其他收益的政府补助 18,073,006.27 17,615,390.05 详见附注六注释 46 合计 18,073,006.27 18,073,006.27 七、合并范围的变更 (一)处置子公司 1．单次处置对子公司投资并丧失控制权 子公司名称 股权处置 价款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制权的 时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 珠海华金盛盈四号股 权投资基金合伙企业 （有限合伙） 105,565,500.00 99.75 转让 9 月 30 日 签订转让协议 12,301,614.22 续： 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例(%) 丧失控制权之日 剩余股权的账面 价值 丧失控制权之日 剩余股权的公允 价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 珠海华金盛盈四号股权 投资基金合伙企业（有限 合伙） --- --- --- --- --- --- (二)其他变更情况 1．本期新投资设立 3 家子公司，导致合并范围发生变更，新增子公司具体情况如下： 子公司 名称 成立日期 注册 资本 实收 资本 主要经营地 注册地 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 珠海华实医疗 科技控股有限 公司 2020.2.24 1000 万 1000 万 珠海市 珠海市 --- 100.00 投资设立 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 181 子公司 名称 成立日期 注册 资本 实收 资本 主要经营地 注册地 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 珠海华实医疗 器械有限公司 2020.2.26 500 万 500 万 珠海市 珠海市 --- 100.00 投资设立 珠海华实医疗 设备有限公司 2020.2.26 300 万 300 万 珠海市 珠海市 --- 100.00 投资设立 2．本期注销子公司北京华金领智企业管理咨询有限公司。 八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 珠海力合投资 有限公司 珠海市 珠海市 技术服务、咨询服务（法律法规 规定凭资格证经营的除外）、实 业投资 100.00 --- 投资设立 珠海力合华清 创业投资有限 公司 珠海市 珠海市 创业投资业务；代理其他创业投 资企业等机构或个人的创业投 资业务；创业投资咨询业务；为 创业企业提供创业管理服务业 务；参与设立创业投资企业与创 业投资管理顾问机构。 84.21 --- 投资设立 珠海华冠电容 器股份有限公 司 珠海市 珠海市 片式电容器、电子元器件、电子 产品的生产、销售。 80.00 --- 投资设立 珠海华冠科技 股份有限公司 珠海市 珠海市 生产经营片式电解电容器、电子 产品专用生产设备以及自产产 品的售后服务 53.02 --- 投资设立 珠海华实医疗 科技控股有限 公司 珠海市 珠海市 企业管理咨询、项目投资；自动 化装备的研发、制造、技术咨询 及技术服务；医疗器械、医药科 技产品领域的技术开发、技术服 务、技术咨询 --- 100.00 投资设立 珠海华实医疗 器械有限公司 珠海市 珠海市 日用口罩（非医用）生产、销售， 医用口罩生产、销售。第一、二、 三类医疗器械及相关产品的技 术开发、技术服务、技术咨询、 成果转让；第一、二、三类医疗 器械及相关产品的生产、销售、 配套服务 --- 100.00 投资设立 珠海华实医疗 设备有限公司 珠海市 珠海市 口罩机、医用设备生产、销售。 自动化装备的研发、制造、技术 咨询及技术服务；自动化制造工 艺系统研发及系统集成。第一 类、第二类、第三类医疗器械生 产、销售 --- 100.00 投资设立 珠海力合环保 有限公司 珠海市 珠海市 水质净化厂的建设、运营、管理、 咨询及相关的环保项目开发、按 珠外贸生字【2002】059 号文经 100.00 --- 投资设立 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 182 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 营本企业自产产品及相关技术 的进出口业务；经营来料加工和 “三来一补”业务。 北京中拓百川 投资有限公司 北京市 北京市 投资管理；投资咨询；企业管理 咨询；技术开发、技术咨询、技 术转让、技术服务、技术推广； 销售计算机、软件及辅助设备、 电子产品、机械设备、通信设备 （未取得行政许可的项目除 外）。 --- 67.00 非同一控 制下合并 东营中拓水质 净化有限公司 东营市 东营市 城市生活污水处理及工业污水 处理的技术服务；中水回用技术 服务，水处理的技术咨询服务。 --- 100.00 非同一控 制下合并 珠海铧盈投资 有限公司 珠海市 珠海市 创业投资业务，代理其他创业投 资企业等机构或者个人的创业 投资业务，创业投资咨询业务， 为创业企业提供创业管理服务 业务，工商审批机构批准的其他 创业投资业务。 100.00 --- 投资设立 珠海华金智汇 湾创业投资有 限公司 珠海市 珠海市 创业投资服务、科技企业孵化、 投资与资产管理、技术服务、物 业管理、园区建设与运营 28.85 71.15 投资设立 珠海华金盛盈 三号股权投资 基金合伙企业 （有限合伙） 珠海市 珠海市 股权投资、私募基金管理、投资 管理、资产管理、创业投资。 71.30 0.92 投资设立 珠海力合华金 投资管理有限 公司 珠海市 珠海市 股权投资、投资管理、投资咨询、 企业管理咨询 --- 50.00 投资设立 珠海华金创盈 一号股权投资 基金合伙企业 （有限合伙） 珠海市 珠海市 股权投资、创业投资、基金管理 --- 100.00 投资设立 珠海华金创盈 五号股权投资 基金合伙企业 （有限合伙） 珠海市 珠海市 股权投资、创业投资、基金管理 --- 48.33 投资设立 上海盈普生物 科技发展中心 （有限合伙） 上海市 上海市 生物科技领域内的技术开发、技 术咨询、技术服务、技术转让， 企业管理咨询，企业形象策划， 商务信息咨询 --- 100.00 投资设立 珠海华金创新 投资有限公司 珠海市 珠海市 私幕基金管理、投资管理、资产 管理、股权投资、创业投资。 100.00 --- 投资设立 珠海华金领创 基金管理有限 公司 珠海市 珠海市 私幕基金管理、投资管理、资产 管理、股权投资、创业投资。 --- 100.00 投资设立 珠海华金领汇 投资管理有限 公司 珠海市 珠海市 投资管理、股权投资、管理咨询、 财务顾问及投融资策划服务 --- 100.00 投资设立 珠海华金领盛 基金管理有限 公司 珠海市 珠海市 私幕基金管理、投资管理、资产 管理、股权投资、创业投资。 --- 100.00 投资设立 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 183 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 珠海香洲华金 创业投资基金 管理有限公司 珠海市 珠海市 私幕基金管理、投资管理、资产 管理、股权投资、创业投资。 --- 100.00 投资设立 珠海华金慧源 投资管理有限 公司 珠海市 珠海市 投资管理、私募基金管理、资产 管理、股权投资、创业投资。 --- 70.00 投资设立 珠海华金慧源 投资管理企业 （有限合伙） 珠海市 珠海市 股权投资、创业投资 --- 70.30 投资设立 珠海华金智行 投资管理有限 公司 珠海市 珠海市 投资管理、股权投资、创业投资、 资产管理。 --- 100.00 投资设立 深圳华金领旭 股权投资基金 管理有限公司 深圳市 深圳市 受托资产管理、投资管理(不得 从事信托、金融资产管理、证券 资产管理及其他限制项目);股 权投资、受托管理股权投资基金 20.00 80.00 投资设立 珠海华金资产 管理有限公司 珠海市 珠海市 资产管理、投资管理、实业投资、 股权投资；企业资产的重组、并 购及项目融资；财务顾问及投融 资策划服务。 100.00 --- 投资设立 珠海华金瑞信 基金管理有限 公司 珠海市 珠海市 私幕基金管理、投资管理、资产 管理、股权投资。 --- 100.00 投资设立 珠海华金恒盛 投资有限公司 珠海市 珠海市 投资管理、股权投资、基金管理、 资产管理；为企业资产重组、并 购及项目融资提供咨询服务；财 务顾问及投融资策划服务 --- 100.00 投资设立 华金资本（国 际）有限公司 香港 香港 投资与资产管理、投资咨询 100.00 --- 投资设立 华金东方一号 基金管理有限 公司 开曼 开曼 基金管理、股权投资 --- 100.00 投资设立 Acusea Capital LLC 美国 美国 股权投资、私募基金管理、投资 管理、资产管理、创业投资。 --- 100.00 投资设立 （1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因 本公司持有珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）48.33% 合伙份额，该 企业合伙人陈源远、李子涵与本公司签订一致行动人协议，两名合伙人分别持有合伙企业 3.33%、1.67%合伙份额，本公司对珠海华金创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）合 计表决权比例为 53.33%。 （2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 本公司持有珠海力合华金投资管理有限公司 50.00%股权，持股比例虽然未超过 50.00%， 但拥有实质控制权，原因系本公司为单一最大股东，同时董事会 6 名成员中本公司委派 4 名，拥有多数席位。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 184 （3）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据 期末纳入合并范围的重要的结构化主体共 5 个，分别为珠海华金盛盈三号股权投资基金 合伙企业（有限合伙）、珠海华金创盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海华金 创盈五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海盈普生物科技发展中心（有限合伙）、 珠海华金慧源投资管理企业（有限合伙），本公司在其合伙人会议拥有表决权比例分别为 72.22%、100.00%、53.33%、100.00%、70.30%，且由本公司及子公司担任普通合伙人和执行 事务合伙人。本公司对于纳入合并范围的结构化主体以其合伙协议中合伙人的权利约定、执 行事务合伙人、本公司在其合伙人会议拥有能达到控制的表决权等为依据。 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少数 股东损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东权 益余额 珠海华冠科技股份有限公司 46.98 12,771,584.85 --- 83,846,029.57 珠海华冠电容器股份有限公司 20.00 1,455,653.65 1,400,000.00 24,672,173.40 珠海华金盛盈三号股权投资基 金合伙企业（有限合伙） 27.78 (2,800.66) --- 28,887,321.51 3．重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额/本期金额 珠海华冠科技股份有限 公司 珠海华冠电容器股份有 限公司 珠海华金盛盈三号股权 投资基金合伙企业（有限 合伙） 流动资产 241,176,602.15 124,271,516.12 107,576.80 非流动资产 86,006,469.13 23,765,166.74 107,500,000.00 资产合计 327,183,071.28 148,036,682.86 107,607,576.80 流动负债 139,845,716.45 24,675,815.89 10,000.00 非流动负债 12,138,155.95 --- --- 负债合计 151,983,872.40 24,675,815.89 10,000.00 营业收入 174,750,660.68 76,104,351.70 --- 净利润 27,185,152.94 7,278,268.23 (10,002.36) 综合收益总额 27,185,152.94 7,278,268.23 (10,002.36) 经营活动现金流量 48,649,136.76 19,668,186.36 (10,002.36) 续： 项目 期初余额/上期金额 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 185 珠海华冠科技股份有限 公司 珠海华冠电容器股份有 限公司 珠海华金盛盈三号股权 投资基金合伙企业（有限 合伙） 流动资产 196,298,415.13 116,814,737.54 617,579.16 非流动资产 72,474,803.93 22,975,143.66 107,000,000.00 资产合计 268,773,219.06 139,789,881.20 107,617,579.16 流动负债 108,473,071.87 16,707,282.46 10,000.00 非流动负债 12,286,101.25 --- --- 负债合计 120,759,173.12 16,707,282.46 10,000.00 营业收入 130,296,729.36 71,675,949.35 --- 净利润 12,497,839.91 8,503,013.67 (16,500.53) 综合收益总额 12,497,839.91 8,503,013.67 (16,500.53) 经营活动现金流量 24,474,609.58 21,347,117.95 (6,500.53) (二)在合营安排或联营企业中的权益 1．重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理方法 直接 间接 珠海华发新科技投资控股 有限公司 珠海市 珠海市 投资，软 件开发 20.00 --- 权益法 深圳力合新媒体有限公司 深圳市 深圳市 移动电 视网络 40.00 --- 权益法 江苏数字信息产业园发展 有限公司 无锡市 无锡市 企业 孵化 20.00 --- 权益法 珠海清华科技园创业投资 有限公司 珠海市 珠海市 企业 孵化 40.752 --- 权益法 2．重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期金额 江苏数字信息产 业园发展有限公 司 深圳力合新媒体有 限公司 珠海清华科技园创 业投资有限公司 珠海华发新科技投 资控股有限公司 流动资产 357,923,843.54 7,696,944.02 511,719,413.86 107,545,715.87 非流动资产 250,204,142.63 10,790,741.00 497,500,800.07 3,850,018.05 资产合计 608,127,986.17 18,487,685.02 1,009,220,213.93 111,395,733.92 流动负债 386,296,312.44 625,126.44 123,012,949.14 48,776,444.39 非流动负债 89,093,046.48 --- 226,835,684.51 --- 负债合计 475,389,358.92 625,126.44 349,848,633.65 48,776,444.39 少数股东权益 --- 1,027,422.46 1,860,492.62 --- 归属于母公司股东 132,738,627.25 16,835,136.12 657,511,087.66 62,619,289.53 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 186 项目 期末余额/本期金额 江苏数字信息产 业园发展有限公 司 深圳力合新媒体有 限公司 珠海清华科技园创 业投资有限公司 珠海华发新科技投 资控股有限公司 权益 按持股比例计算的 净资产份额 26,547,725.45 6,734,054.45 322,180,432.95 12,523,857.91 调整事项 —商誉 1,575,794.19 879,779.45 --- 3,488,267.68 —内部交易未实现 利润 --- --- --- --- —其他 --- --- (78,037,387.45) --- 对联营企业权益投 资的账面价值 28,123,519.64 7,613,833.90 244,143,045.50 16,012,125.59 存在公开报价的权 益投资的公允价值 --- --- --- --- 营业收入 223,022,770.33 5,710,724.84 102,373,645.77 85,322,476.33 净利润 38,051,065.90 (1,021,986.73) 50,109,109.14 5,165,865.79 终止经营的净利润 --- --- --- --- 其他综合收益 --- --- --- --- 综合收益总额 38,051,065.90 (1,021,986.73) 50,109,109.14 5,165,865.79 企业本期收到的来 自联营企业的股利 2,400,000.00 --- --- --- 续： 项目 期初余额/上期金额 江苏数字信息产业 园发展有限公司 深圳力合新媒体 有限公司 珠海清华科技园创 业投资有限公司 珠海华发新科技投 资控股有限公司 流动资产 253,841,846.45 8,211,355.18 501,217,910.24 68,831,798.15 非流动资产 255,699,921.83 11,372,905.35 507,567,545.15 3,817,917.77 资产合计 509,541,768.28 19,584,260.53 1,008,785,455.39 72,649,715.92 流动负债 303,560,602.37 689,263.91 186,311,009.26 14,347,235.58 非流动负债 99,293,604.56 --- 208,508,248.73 --- 负债合计 402,854,206.93 689,263.91 394,819,257.99 14,347,235.58 少数股东权益 --- 1,037,873.77 1,584,007.39 --- 归属于母公司股东 权益 106,687,561.35 17,857,122.85 612,382,190.01 58,302,480.34 按持股比例计算的 净资产份额 21,337,512.27 7,142,849.14 300,067,273.10 11,660,496.07 调整事项 —商誉 --- --- --- --- —内部交易未实现 利润 --- --- (4,940,851.56) --- —其他 1,575,794.19 879,779.45 (75,546,535.89) 3,488,267.68 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 187 项目 期初余额/上期金额 江苏数字信息产业 园发展有限公司 深圳力合新媒体 有限公司 珠海清华科技园创 业投资有限公司 珠海华发新科技投 资控股有限公司 对联营企业权益投 资的账面价值 22,913,306.46 8,022,628.59 219,579,885.65 15,148,763.75 存在公开报价的权 益投资的公允价值 --- --- --- --- 营业收入 203,941,095.33 6,542,909.52 97,570,092.68 36,442,702.26 净利润 (21,974,359.04) (4,178,368.20) 54,780,387.03 (16,237,259.15) 终止经营的净利润 --- --- --- --- 其他综合收益 --- --- --- --- 综合收益总额 (21,974,359.04) (4,178,368.20) 54,780,387.03 (16,237,259.15) 企业本期收到的来 自联营企业的股利 2,400,000.00 --- 3,920,000.00 --- 3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期金额 期初余额/上期金额 联营企业投资账面价值合计 4,980,026.11 4,915,053.54 下列各项按持股比例计算的合计数 --- --- 净利润 64,972.57 (42,006.75) 其他综合收益 --- --- 综合收益总额 64,972.57 (42,006.75) 九、与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款 项。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开 展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。 本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审 计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应 的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 188 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风 险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附 注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险 的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结 算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻 性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 10,007,109.60 771,980.22 应收账款 135,868,693.91 21,062,152.51 其他应收款 7,432,035.49 2,039,103.39 合同资产 11,406,330.60 114,063.31 合计 164,714,169.60 23,987,299.43 本公司在选择客户和信用审批时制定了客户背景调查流程，选择具有可靠及良好信誉的 客户进行合作，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因 此没有重大的信用集中风险。 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 189 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成 员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持 充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备 用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资 额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2020 年 12 月 31 日， 本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 35.2 亿元，其中：已使用授信金额 为 8.7 亿元。 （三） 市场风险 1．汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然 存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程 度降低面临的汇率风险。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额附注六、注释 58 外币货币性项目 除了海外子公司的经营及投资以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资 产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合 理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。 2．利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付债券等。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 （2）截止 2020 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同， 金额为 182,966,660.34 元，详见附注六注释 31。 （3）敏感性分析： 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 190 截止 2020 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其 他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约2,588,472.27元（2019年度约562,275.00 元)。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动 利率获得的长期借款。 3．价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品 价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 十、公允价值 （一）以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二）期末公允价值计量 1．持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 应收款项融资 --- --- 26,866,951.05 26,866,951.05 其他非流动金融资产 --- --- 651,714,555.76 651,714,555.76 资产合计 --- --- 678,581,506.81 678,581,506.81 （三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息 1．估值技术、输入值说明 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 191 持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的非上市公司股 权投资，公司对该类投资采用估值技术进行公允价值计量。根据《企业会计准则第 39 号- 公允价值计量》的规定，公司对目前持有的不存在活跃的交易市场非上市公司股权，根据所 投资公司的性质分别采用了市场法、收益法和成本法进行估值，其中市场法参考可观察的交 易信息，收益法参考未来现金流金折现，成本法参考重置相关资产能力进行估算。 2．不可观察输入值信息 项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 权益工具投资 651,714,555.76 成本法 N/A N/A （四）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确 定转换时点的政策 本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。 （五）本期内发生的估值技术变更及变更原因 本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。 （六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付 款项、一年内到期的非流动负债和长期借款等。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、关联方及关联交易 (一)本企业的母公司情况 名称 注册地 业务性质 注册资 本 (万元) 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 珠海华发实体 产业投资控股 有限公司 珠海 创业投资、股权投资、资产管理及基金 管理，实体产业投资并购、运营管理， 高新技术产业园区、孵化器开发运营， 公共服务基础设施运营管理，商务综合 管理服务，企业管理及咨询 500,000 28.45 28.45 2020 年 8 月，经珠海市人民政府国有资产监督管理委员会同意，本公司原股东珠海铧 创投资管理有限公司及一致行动人将合计持有公司 98,078,081 股股份，占本公司总股本的 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 192 28.45%，无偿划转至珠海华发实体产业投资控股有限公司。转让后珠海华发实体产业投资控 股有限公司持有本公司 98,078,081 股股份，占本公司总股本的 28.45%，为本公司最大股东， 珠海铧创投资管理有限公司及一致行动人不再持有本公司股份，本公司实际控制人仍为珠海 市人民政府国有资产监督管理委员会。 本公司最终控制方是珠海市人民政府国有资产监督管理委员会 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会直接及间接持有本公司 140,318,333 股份，占 股本份额 40.71%，为本公司实际控制人。 (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三)本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。 (四)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 珠海华发集团有限公司 对本公司施加重大影响的股东的控制方 珠海华发汽车销售有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海横琴新区三江人力资源综合服务中心有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华发国际酒店管理有限公司会展行政公寓 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华发国际酒店管理有限公司喜来登酒店 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华发物业管理服务有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海市高新总部基地建设发展有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华发国际会展管理有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海十字门中央商务区建设控股有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华宸开发建设有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 华金证券股份有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 建泰建设有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海市横琴新区华金国际酒店管理有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华发新科技投资控股有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华昕开发建设有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华商百货有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海十字门国际会展中心管理有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华发综合发展有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华发体育运营管理有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 香港华发投资控股有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海金控股权投资管理有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海发展投资基金管理有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 193 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 珠海华发中演剧院管理有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华发现代服务投资控股有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海发展投资基金（有限合伙） 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华金开发建设有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限公司 本公司高管担任董事 珠海科技创业投资有限公司 本公司高管担任董事 珠海华发实体产业研究院有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华发集团财务有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华发华宜投资控股有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华发景龙建设有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海华发建筑设计咨询有限公司 受珠海华发集团有限公司控制 珠海水务环境控股集团有限公司 持有本公司 5%以上股份 珠海市城市排水有限公司 受本公司施加重大影响的股东控制 珠海市城市排水有限公司污水处理厂（南区二期） 受本公司施加重大影响的股东控制 珠海力合华金新兴产业创业投资基金（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金智盈投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海汇通丰盈投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金睿智投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金众盈股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金文化传媒专项股权投资基金（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金盛盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金慧源股权投资基金（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金阿尔法一号基金合伙企业（有限合伙) 受本公司管理的基金 珠海华金阿尔法二号基金合伙企业（有限合伙) 受本公司管理的基金 东方一号基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金阿尔法三号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金众盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金领越智能制造产业投资基金（有限合伙） 受本公司管理的基金 粤珠澳（珠海）前沿产业股权投资基金（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海虹华新动能股权投资基金（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金创盈六号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金创盈十号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华实创业实体产业发展投资基金（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金阿尔法四号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金同达股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 194 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金丰盈六号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金丰盈七号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海华金丰盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海工智股权投资基金（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海农智股权投资基金（有限合伙） 受本公司管理的基金 珠海万力达投资有限公司 子公司北京中拓少数股东 力合科创集团有限公司 持有本公司 5%以上股份 珠海华发鑫根前沿产业股权投资管理有限公司 联营企业 (五)关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2．为受本公司管理的基金提供服务并收取的管理费和管理报酬 公司 2020 年度为受本公司管理的基金提供服务并收取的基金管理费和基金管理报酬金 额为 136,718,610.70 元，公司收费及定价体系参照同行业水平制定。 3．购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 珠海华发汽车销售有限公司 公务车维修费 22,072.57 660.00 珠海横琴新区三江人力资源综合 服务中心有限公司 招聘及培训服务 53,222.59 294,170.45 珠海华发国际酒店管理有限公司 会展行政公寓 住宿费 --- 5,879.00 珠海华发国际酒店管理有限公司 喜来登酒店 住宿费 --- 11,967.13 珠海华发物业管理服务有限公司 物业费及清洁费 916,969.96 1,136,320.08 珠海市高新总部基地建设发展有 限公司 空调费及水电费 547,770.89 874,304.26 珠海华发国际会展管理有限公司 宣传片制作费 --- 250,000.00 珠海十字门中央商务区建设控股 有限公司 提标改造项目代建费 --- 498,000.00 珠海华宸开发建设有限公司 提标改造项目代建费 --- 478,080.00 珠海市高新总部基地建设发展有 限公司 购买办公楼 --- 20,929,660.00 华金证券股份有限公司 新三板督导费 94,339.62 50,000.00 珠海华发鑫根前沿产业股权投资 管理有限公司 咨询服务费 5,825,471.70 --- 建泰建设有限公司 工程建设 68,150,958.75 --- 珠海市横琴新区华金国际酒店管 理有限公司 劳务派遣费用 13,830.19 --- 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 195 珠海华发新科技投资控股有限公 司 华实健康线上销售小 程序 188,792.45 --- 珠海华昕开发建设有限公司 厂房代建管理费 430,188.67 --- 珠海华商百货有限公司 购买服装费用 836.28 --- 珠海十字门国际会展中心管理有 限公司 接受劳务费用 990.57 --- 珠海华发综合发展有限公司 购买口罩 5,389.65 --- 珠海华发体育运营管理有限公司 活动报名费用 3,860.53 --- 合计 76,254,694.42 24,529,040.92 4．销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 珠海市城市排水有限公司 收取污水处理费用 65,108,961.25 48,922,199.00 珠海市城市排水有限公司污水处 理厂（南区二期） 生产运营费 10,171,809.00 7,439,496.58 香港华发投资控股有限公司 咨询顾问费 11,256,277.26 11,915,151.36 珠海金控股权投资管理有限公司 咨询顾问费 5,196,412.02 3,000,000.00 珠海发展投资基金管理有限公司 咨询顾问费 3,940,767.10 4,033,561.64 珠海华发物业管理服务有限公司 咨询顾问费 --- 960,000.00 珠海华发体育运营管理有限公司 咨询顾问费 660,377.32 950,000.00 珠海华发中演剧院管理有限公司 咨询顾问费 --- 950,000.00 珠海十字门国际会展中心管理有 限公司 咨询顾问费 --- 930,000.00 珠海华发现代服务投资控股有限 公司 咨询顾问费 688,679.25 920,000.00 珠海华发国际会展管理有限公司 咨询顾问费 --- 880,000.00 珠海横琴新区三江人力资源综合 服务中心有限公司 咨询顾问费 --- 600,000.00 珠海发展投资基金管理有限公司 财务尽调费 --- 199,000.00 珠海发展投资基金（有限合伙） 咨询顾问费 2,075,471.71 --- 珠海华发实体产业投资控股有限 公司 销售口罩 116,632.74 --- 力合科创集团有限公司 销售口罩 34,513.27 --- 珠海华金开发建设有限公司 销售口罩 2,212,389.38 --- 其他珠海华发集团有限公司及子 公司 销售口罩 1,189,907.02 --- 合计 102,652,197.30 81,699,408.58 5．关联租赁情况 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 英飞尼迪（珠海）创业投资管 理有限公司 房产 529,293.03 555,757.68 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 196 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 珠海科技创业投资有限公司 房产 2,054,477.18 2,613,532.32 珠海华发实体产业研究院有 限公司 房产 217,022.56 --- 合计 2,800,792.77 3,169,290.00 6．关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 珠海华发集团有限公司 300,000,000.00 2015.11.11 2021.6.27 否 关联担保情况说明： 本公司大股东控制方珠海华发集团有限公司为本公司2016年发行的总额为3亿元的“16 力合债”提供全额连带责任保证担保，公司原以所持有的珠海富海铧创信息技术创业投资基 金(有限合伙)合伙权益份额及收益权为珠海华发集团有限公司的担保提供反担保，2020 年 9 月，公司处置了珠海富海铧创信息技术创业投资基金(有限合伙)，将反担保物变更为本公司 所持有的珠海浚瑞股权投资合伙企业（有限合伙）的合伙权益份额及收益权。 （2）本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 东营中拓水质净化有限公司 16,275,000.00 2013-9-5 2022-11-21 否 珠海华金智汇湾创业投资有限公司 114,338,422.89 2020-4-24 2039-12-31 否 合计 130,613,422.89 关联担保情况说明： 1）为确保本公司的子公司东营中拓水质净化有限公司与中国建设银行股份有限公司东 营胜利支行签订的《固定资产贷款合同》的履行，本公司为东营中拓水质净化有限公司提供 连带责任保证。 2）为确保本公司的子公司珠海华金智汇湾创业投资有限公司与交通银行股份有限公司 珠海分行签订的《固定资产贷款合同》的履行，本公司为珠海华金智汇湾创业投资有限公司 提供连带责任保证。 7．关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 197 关联方 拆入金额 起始日 到期日 珠海华发集团财务有限公司 70,000,000.00 2019-3-20 2020-3-19 珠海华发集团财务有限公司 40,000,000.00 2019-3-20 2020-3-19 珠海华发集团财务有限公司 50,000,000.00 2019-5-5 2020-5-4 珠海华发集团财务有限公司 50,000,000.00 2019-5-5 2020-5-4 珠海华发集团财务有限公司 50,000,000.00 2019-5-21 2020-5-20 珠海华发集团财务有限公司 49,800,000.00 2019-7-11 2020-7-10 珠海华发集团财务有限公司 50,000,000.00 2019-9-29 2020-9-28 珠海华发集团财务有限公司 50,000,000.00 2020-5-27 2020-11-16 珠海华发集团财务有限公司 350,000,000.00 2020-6-2 2020-10-21 珠海华发集团财务有限公司 40,000,000.00 2020-7-10 2021-7-9 珠海华发集团财务有限公司 49,800,000.00 2020-7-29 2021-7-28 珠海华发集团财务有限公司 50,000,000.00 2020-8-6 2020-12-30 珠海华发集团财务有限公司 50,000,000.00 2020-10-19 2020-12-30 珠海华发集团财务有限公司 50,000,000.00 2020-10-19 2021-10-18 珠海华发集团财务有限公司 5,000,000.00 2019-3-4 2020-3-3 珠海华发集团财务有限公司 5,000,000.00 2019-3-13 2020-3-12 合计 1,009,600,000.00 关联方拆入资金说明： 本报告期到期的借款均已归还，本报告期累计确认资金占用费 16,539,149.47 元，利率 系参照市场价格制定。 8．关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 珠海华发实体产业投资控股有限公司 资产转让 670,704,700.00 --- 合计 670,704,700.00 --- 2020 年 9 月，本公司的全资子公司珠海铧盈投资有限公司与珠海华发实体产业投资控 股有限公司签订了附生效条件的《资产转让协议》，将其持有的珠海富海铧创信息技术创业 投资基金（有限合伙） 12.10%股权、珠海富海华金创业投资基金（有限合伙）9.24%股权、 珠海星蓝华金文化投资基金合伙企业（有限合伙） 48.51%股权、珠海力合华金新兴产业创业 投资基金（有限合伙） 70.42%股权、珠海华金盛盈一号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 4.72%股权、珠海华金盛盈四号股权投资基金合伙企业（有限合伙）99.75%股权、珠海 华金盛盈二号股权投资基金合伙企业（有限合伙） 16.00%股权、珠海华金文化传媒专项股权 投资基金（有限合伙） 29.14%股权、珠海华实创业实体产业发展投资基金（有限合伙）8.31% 股权、和谐并购安华私募投资基金56.68%股权，共计 10 项资产转让给珠海华发实体产业投 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 198 资控股有限公司，转让价格人民币 670,704,700.00 元，本次交易公司确认投资收益 97,194,783.53 元。 9．关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 15,086,514.35 17,292,180.18 10．其他关联交易 交易类型 关联方名称 本期金额 上期金额 定价方式及 决策程序 资金存管利息收入 珠海华发集团财务有限 公司 824,226.67 138,505.65 市场价 短期借款利息支出 珠海华发集团财务有限 公司 16,539,149.47 19,678,295.07 市场价 参与设立慧源基金 珠海华发集团有限公司 --- 1,300,000.00 协议约定 参与设立新动能基金 珠海发展投资基金（有限 合伙） --- 1,000,000.00 协议约定 参与设立创盈六号基金 珠海发展投资基金（有限 合伙） --- 1,000,000.00 协议约定 参与设立创盈十号基金 珠海发展投资基金（有限 合伙） --- 1,000,000.00 协议约定 参与设立阿尔法四号基金 珠海华发实体产业投资 控股有限公司 --- 1,000,000.00 协议约定 参与设立知行并进基金 珠海华发华宜投资控股 有限公司 --- 91,582.00 协议约定 参与设立华实创业实体基 金（注 1） 珠海华发实体产业投资 控股有限公司、珠海华发 华宜投资控股有限公司 10,400,000.00 --- 协议约定 合计 27,763,376.14 25,208,382.72 注 1：本公司下属子公司珠海华金领创基金管理有限公司（以下简称“华金领创）、珠 海铧盈投资有限公司(以下简称“铧盈投资”)与关联方珠海华发华宜投资控股有限公司(以 下简称 “华发华宜投资”)共同发起设立珠海华实创业实体产业发展投资基金（有限合伙） （以下简称“华实创业实体基金”），基金规模 6.02 亿元，其中华金领创作为普通合伙人 和基金管理人认缴出资 200 万元，铧盈投资、华发华宜投资作为有限合伙人分别认缴出资 5,000 万元和 55,000 万元，基金投向为新一代信息技术等新兴产业企业。截止 2020 年 12 月 31 日，子公司华金领创累计出资 40 万元，铧盈投资累计出资 1,000 万元, 铧盈投资拥有 的华实创业实体基金全部权益已于 2020 年 9 月转让给公司大股东珠海华发实体产业投资控 股有限公司。 11．关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 199 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 银行存款 珠海华发集团财务有限公司 31,539,010.80 --- 80,879,520.96 --- 其他货币资金 珠海华发集团财务有限公司 299,433.52 --- --- --- 应收账款 珠海市城市排水有限公司 16,945,725.04 169,457.25 12,700,667.78 127,006.68 预付款项 珠海水务环境控股集团有限公司 15,000.00 --- --- --- （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 短期借款 珠海华发集团财务有限公司 139,800,000.00 369,800,000.00 其他应付款 英飞尼迪（珠海）创业投资管理有限 公司 92,626.28 92,626.28 珠海科技创业投资有限公司 435,682.82 435,682.82 珠海万力达投资有限公司 --- 19,485.56 珠海华发景龙建设有限公司 27,119.91 934,560.00 珠海华发建筑设计咨询有限公司 30,463.20 30,463.20 珠海华发实体产业研究院有限公司 114,082.82 --- 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 （1）珠海 BOT 项目 2002 年 2 月 9 日珠海市水务管理局与本公司子公司珠海力合环保有限公司（以下简称 “力合环保”）签订《珠海市吉大水质净化厂资产转让合同》、《投资建设、运营、移交（BOT） 珠海市吉大、南区污水处理项目特许权协议》、《投资建设、运营、移交（BOT）珠海市吉 大、南区污水处理项目污水处理合同》等合同，根据上述合同，珠海市人民政府同意将吉大 水质净化厂工程（一期）全部资产转让给力和环保，珠海市水务管理局授予力和环保负责吉 大二期和南区水质净化工程项目的建设、运营和移交，项目经营服务期为 30 年。根据广东 省珠海市水务管理局办公室文件（珠水务函[2007]21 号）吉大一期和二期合并为一个项目 计算经营服务期并从 2007 年 1 月 1 日开始计算，南区水质净化工程项目从 2010 年 1 月 1 日开始计算特许经营权。特许经营期结束前 12 个月力和环保负责对设备进行大修，并于经 营期结束无偿移交给珠海市政府。2011 年 12 月 22 日珠海市城市排水有限公司与力和环保 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 200 签署了关于《珠海市吉大、南区污水处理项目污水处理合同》若干事项的补充协议，吉大水 质净化厂一期和二期污水处理项目的特许经营期从 2005 年 3 月 16 日起计算，南区厂污水处 理项目的特许经营期从 2007 年 6 月 1 日起计算，力和环保同意不向珠海市政府及其有关政 府部门以任何形式要求延长项目特许经营期。 （2）东营 BOT 项目 2011 年 12 月 23 日东营市城市管理局与本公司子公司北京中拓百川投资有限公司（以 下简称“北京中拓”）签订了《东营市西城城北污水处理项目特许经营协议》以及相关补充 协议。根据合同约定，该项目采用 BOT 建设模式，在特许经营期限内，特许北京中拓在东营 市西城北区投资、建设、运营与维护污水处理项目，并收取污水处理服务费。特许经营权自 项目商业运营开始日起计算为期 25 年。 除存在上述承诺事项外，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大 承诺事项。 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 1、1994 年 2 月 4 日，本公司之联营公司珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有限公司（以 下简称“洪湾公司”“洪屏公司”）、澳门珠光（集团）公司与中国银行澳门分行（以下 简称“澳门中行”）、澳门大丰银行有限公司（以下简称“大丰银行”）签订了《贷款协 议书》，向两家银行贷款港币 311,700,000.00 元，贷款期限为五年，澳门珠光（集团）公 司为此笔贷款提供担保，本公司及澳门珠光（集团）公司将所持洪湾公司、洪屏公司的全 部股权抵押给澳门中行，并签订了《股权抵押合同书》，本公司以持有洪湾公司、洪屏公 司 24.5%的股权为上述债务承担担保责任。（2002）粤高法民四初字第 2、3 号及[2005]民 四终字第 18、19 号判决规定：在洪湾公司、洪屏公司不履行确定的债务时，本公司在持有 洪湾公司、洪屏公司 40%的股份的现值范围内向澳门中行、大丰银行承担洪湾公司、洪屏 公司不能清偿主债务部分的二分之一的赔偿责任。2006 年 8 月 9 日，澳门中行、大丰银行 申请执行上述判决，并于 2006 年 11 月 10 日申请中止执行。2009 年 6 月 2 日，澳门中行、 大丰银行再次申请执行上述判决。根据（2006）江中法执字第 310-1、311-1 号执行裁定书 的裁定：在约 1.2 亿元人民币范围内冻结、扣划、查封被执行人洪湾公司、洪屏公司及本 公司的银行存款和财产。2009 年 6 月 4 日，法院冻结了本公司在建设银行珠海市海滨支行 开设的账户（账号 44001648635050379781），期限六个月，实际冻结金额为人民币 476,059.53 元。本公司不服江门市中级人民法院作出的（2009）江中法执异字第 8 号执行 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 201 裁定，向广东省高级人民法院申请复议，2010 年 2 月 5 日，省高院决定对本公司提出的复 议申请立案审查。2010 年 5 月 20 日，广东省高级人民法院执行裁定书（2010）粤高法执 复字第 9 号裁定：撤销江门市中级人民法院做出的（2009）江中法执异字第 8 号执行裁定， 发回该院重新审查。2010 年 6 月 5 日，本公司在珠海市建行海滨支行的账户解除冻结。2018 年 3 月，洪湾公司、洪屏公司进入破产清算程序，本公司已进行债权申报。 截止本财务报告批准报出日，上述诉讼事项无进一步进展。公司对联营公司洪湾公司、 洪屏公司的长期股权投资账面余额为人民币 3,756.19 万元，已于 1999 年全额计提减值准 备。 2、2014 年 6 月 16 日公司控股子公司珠海华冠科技股份有限公司（以下简称“华冠 科技”）收到广东省珠海市香州区人民法院关于珠海一建诉华冠科技的（2014）珠香法民 三初字第 807 号建设工程施工合同纠纷一案的资料，珠海一建就华冠工业园二号宿舍、三 号厂房的建设事宜提出诉讼。2014 年 7 月 23 日，一审开庭审理完毕。2018 年 8 月 22 日， 华冠科技收到广东省珠海市香州区人民法院（2014）珠香法民三初字第 807 号《民事判决 书》（未生效）。一审判令华冠科技支付拖欠原告珠海一建二号宿舍的工程余款、工程物 价上涨的价差、误工费及生活费损失、设施建设费用损失等人民币 8,813,690.66 元，同 时需支付拖欠工程余款的滞纳金、工程物价上涨的价差款的利息，经初步测算为人民币 2,180,078.12 元，合计人民币 10,993,768.78 元。 华冠科技不服一审判决结果并提起上诉。2018 年 12 月 28 日，法院就该二审诉讼做出 判决，维持一审判决结果。华冠科技不服二审判决结果并于 2019 年 1 月 22 日向广东省高 级人民法院提起再审。2019 年 10 月华冠科技向珠海市检察院提交案件再审建议书。2020 年 8 月 7 日，广东省珠海市中级人民法院出具民事裁定书（（2020）粤 04 民监 3 号），裁 定由广东省珠海市中级人民法院再审，再审期间中止原判决的执行。2020 年 12 月 31 日， 华冠科技收到广东省珠海市中级人民法院出具民事裁定书（（2020）粤 04 民再 35 号）， 裁定撤销广东省珠海市中级人民法院（（2018）粤 04 民终 2803 号）民事判决及广东省珠 海市香洲区人民法院（（2014）珠香法民三初字第 807 号）民事判决，将本案发回广东省 珠海市香洲区人民法院重审。 2019 年 3 月，华冠科技被列为被执行人，广东省珠海市香洲区人民法院冻结其名下交 通银行、兴业银行、光大银行等共计 8 个账户和查封公司名下 16 处房产，有效期三年。截 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 202 止 2020 年 12 月 31 日，被冻结银行存款人民币 12,418,896.66 元，被查封的房产账面价值 为人民币 49,055,755.48 元。 2021 年 3 月前次裁定的资产查封期限到期，由于该案件尚未最终裁决，珠海一建再次 向法院申请财产保全，法院裁定查封华冠科技名下 16 处房产并冻结 4 个银行账户，上述财 产冻结查封总价值以人民币 14,852,910.25 元为限。 3、2020 年 5 月 30 日，华冠科技以中北润良新能源汽车（徐州）股份有限公司为被告 向珠海市香洲区人民法院提起诉讼，请求法院判令中北润良新能源汽车（徐州）股份有限 公司支付货款余额 2,489,224.14 元、逾期付款违约金 33,862.50 元，共计 2,523,086.64 元。华冠科技于 2020 年 9 月 9 日收到广东省珠海市香洲区人民法院民事裁定书（（2020） 粤 0402 民初 7638 号），裁定将本案移送江苏省徐州市泉山区人民法院处理。截止 2020 年 12 月 31 日，本案尚未开庭。华冠科技根据可能产生的坏账损失确认了信用减值损失。 除存在上述或有事项外，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要 或有事项。 十三、资产负债表日后事项 （一） 利润分配情况 拟分配的利润或股利 每 10 股派现金 0.60 元（含税） 经审议批准宣告发放的利润或股利 每 10 股派现金 0.60 元（含税） （二） 非公开发行股票情况 2021 年 1 月 19 日，公司召开第九届董事会第三十五次会议审议通过了非公开发行股票 的相关议案。公司拟非公开发行股票数量不超过本次发行前公司总股本的 30%的股票，募集 资金总额不超过人民币 71,000.00 万元（含本数）。公司大股东珠海华发实体产业投资控 股有限公司 (以下简称“华实控股”)拟以现金方式参与本次发行认购，华实控股本次认购 的股票数量为公司本次非公开发行股票最终发行数量的 28.45%。 （三） 其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露 未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项说明 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 203 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 注释1．其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 443,624,881.56 1,062,780,066.70 合计 443,624,881.56 1,062,780,066.70 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 其他应收款 1．按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 534,470.00 534,470.00 备用金 6,606.68 1,800.00 合并范围内关联方往来 443,618,274.88 1,062,778,266.70 小计 444,159,351.56 1,063,314,536.70 减：坏账准备 534,470.00 534,470.00 合计 443,624,881.56 1,062,780,066.70 2．按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 534,470.00 0.12 534,470.00 100.00 --- 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 443,624,881.56 99.88 --- --- 443,624,881.56 其中：账龄分析法组合 --- --- --- --- --- 关联方往来组合 443,618,274.88 99.88 --- --- 443,618,274.88 政府款项 --- --- --- --- --- 员工备用金 6,606.68 --- --- --- 6,606.68 合计 444,159,351.56 100.00 534,470.00 0.12 443,624,881.56 续： 类别 期初余额 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 204 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 534,470.00 0.05 534,470.00 100.00 ---- 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 1,062,780,066.70 99.95 --- --- 1,062,780,066.70 其中：账龄分析法组合 --- --- --- --- --- 关联方往来组合 1,062,778,266.70 99.95 --- --- 1,062,778,266.70 政府款项 --- --- --- --- --- 员工备用金 1,800.00 --- --- --- 1,800.00 合计 1,063,314,536.70 100.00 534,470.00 0.05 1,062,780,066.70 3．单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 拓普增资扩股保证金 534,470.00 534,470.00 100.00 预计无法收回 合计 534,470.00 534,470.00 100.00 4．按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）关联方往来组合 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 控股子公司往来 443,618,274.88 --- --- 合计 443,618,274.88 --- --- （2）员工备用金组合 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 代垫员工社保公积金 6,606.68 --- --- 合计 6,606.68 --- --- 5．其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 --- --- 534,470.00 534,470.00 期初余额在本期 --- --- --- --- —转入第二阶段 --- --- --- --- 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 205 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) —转入第三阶段 --- --- --- --- —转回第二阶段 --- --- --- --- —转回第一阶段 --- --- --- --- 本期计提 --- --- --- --- 本期转回 --- --- --- --- 本期转销 --- --- --- --- 本期核销 --- --- --- --- 其他变动 --- --- --- --- 期末余额 --- --- 534,470.00 534,470.00 6．本期无实际核销的其他应收款。 7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 期末余额 占其他应收款 期末余额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 期末余额前五名其他应收款汇总 444,159,351.56 100.00 534,470.00 合计 444,159,351.56 100.00 534,470.00 8．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 9．本期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释2．长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 460,251,787.06 --- 460,251,787.06 460,251,787.06 --- 460,251,787.06 对联营、合营企业投资 408,243,144.47 37,561,878.93 370,681,265.54 378,015,204.29 37,561,878.93 340,453,325.36 合计 868,494,931.53 37,561,878.93 830,933,052.60 838,266,991.35 37,561,878.93 800,705,112.42 1．对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 珠海力合投资有 限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 --- --- 珠海华冠科技股 份有限公司 69,694,900.00 70,073,310.00 --- --- 70,073,310.00 --- --- 珠海华冠电容器 股份有限公司 41,599,800.00 41,599,800.00 --- --- 41,599,800.00 --- --- 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 206 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 珠海力合环保有 限公司 36,000,000.00 53,883,586.98 --- --- 53,883,586.98 --- --- 珠海力合华清创 业投资有限公司 31,596,660.08 31,596,660.08 --- --- 31,596,660.08 --- --- 珠海铧盈投资有 限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 --- --- 珠海华金创新投 资有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 --- --- 7,000,000.00 --- --- 珠海华金资产管 理有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 --- --- 35,000,000.00 --- --- 华金资本（国际） 有限公司 6,226,740.00 12,098,430.00 --- --- 12,098,430.00 --- --- 珠海华金盛盈三 号股权投资基金 合伙企业（有限 合伙） 77,000,000.00 77,000,000.00 --- --- 77,000,000.00 --- --- 深圳华金领旭股 权投资基金管理 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 --- --- 合计 436,118,100.08 460,251,787.06 --- --- 460,251,787.06 --- --- 2．对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资 损益 其他综合 收益调整 联营企业 珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有 限公司 --- --- --- --- --- 江苏数字信息产业园发展有限公司 22,913,306.46 --- --- 7,610,213.18 深圳力合高科技有限公司 --- --- --- --- --- 深圳力合新媒体有限公司 8,022,628.59 --- --- (408,794.69) --- 珠海清华科技园创业投资有限公司 219,579,885.65 --- --- 24,563,159.85 --- 珠海华发新科技投资控股有限公司 15,148,763.75 --- --- 863,361.84 --- 珠海华金智汇湾创业投资有限公司 74,788,740.91 --- --- --- --- 合计 340,453,325.36 --- --- 32,627,940.18 --- 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 珠海华电洪湾/洪屏柴油机发电有 限公司 --- --- --- --- --- 37,561,878.93 江苏数字信息产业园发展有限公司 --- 2,400,000.00 --- --- 28,123,519.64 --- 深圳力合高科技有限公司 --- --- --- --- --- --- 深圳力合新媒体有限公司 --- --- --- --- 7,613,833.90 --- 珠海清华科技园创业投资有限公司 --- --- --- --- 244,143,045.50 --- 珠海华发新科技投资控股有限公司 --- --- --- --- 16,012,125.59 --- 珠海华金智汇湾创业投资有限公司 --- --- --- --- 74,788,740.91 --- 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 207 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 合计 --- 2,400,000.00 --- --- 370,681,265.54 37,561,878.93 注释3．营业收入及营业成本 1．营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,722,287.25 --- 17,163,350.37 --- 其他业务 2,998,905.98 1,065,093.96 3,287,942.51 1,282,439.73 合计 19,721,193.23 1,065,093.96 20,451,292.88 1,282,439.73 注释4．投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 32,627,940.18 17,317,459.64 成本法核算的长期股权投资收益 67,600,000.00 17,283,823.13 交易性金融资产处置收益 576,479.74 13,994,834.44 合计 100,804,419.92 48,596,117.21 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 (942,048.81) 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 12,851,362.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,693,795.54 重大资产重组暨关联交易损益 97,194,783.53 减：所得税影响额 14,556,978.31 少数股东权益影响额（税后） 3,400,222.09 合计 92,840,692.14 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 208 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.63 0.4728 0.4728 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 7.59 0.2034 0.2034 珠海华金资本股份有限公司 2020 年年度报告全文 209 第十三节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（） 公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 珠海华金资本股份有限公司 法定代表人： 李光宁 2021 年 3 月 24 日