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广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 03 月 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人郭晓光先生、主管会计工作负责人朱晓文先生、陈宏志先生及 会计机构负责人(会计主管人员)朱瑞华女士声明：保证年度报告中财务报告的真 实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 张利国 独立董事 因公 谭劲松 本年度报告涉及公司未来发展战略性计划等前瞻性陈述，不构成公司对投 资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 可能存在行业竞争、经营与管理、市场、国家政策等风险，详情请查阅董 事会报告中关于公司未来发展的展望中可能面临的困难与风险部分的内容。敬 请广大投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 685,082,820 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积 金转增股本。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................... 5 第三节 公司业务概要 .............................................................................. 9 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................ 10 第五节 重要事项 .................................................................................... 22 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................ 35 第七节 优先股相关情况 ........................................................................ 40 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................. 41 第九节 公司治理 .................................................................................... 49 第十节 公司债券相关情况 .................................................................... 55 第十一节 财务报告 ................................................................................ 58 第十二节 备查文件目录 ...................................................................... 153 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 （一）中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 （二）深交所 指 深圳证券交易所 （三）银行间交易商协会 指 中国银行间市场交易商协会 （四）广州开发区 指 广州经济技术开发区、广州高新技术产业开发区、广州出口加工区和 广州保税区四区合一之简称 （五）开发区金控 指 广州开发区金融控股集团有限公司 （六）永龙公司 指 广州永龙建设投资有限公司 （七）公司 指 广州恒运企业集团股份有限公司 （八）恒运 B 厂 指 广州恒运热电有限公司 （九）恒运 D 厂 指 广州恒运热电（D）厂有限责任公司 （十）恒运热力公司 指 广州恒运热力有限公司 （十一）东区热力公司 指 广州恒运东区热力有限公司 （十二）锦泽公司 指 广州锦泽房地产开发区有限公司 （十三）恒隆公司 指 龙门县恒隆环保钙业有限公司 （十四）恒翔公司 指 广州恒翔环保实业有限公司 （十五）广州证券 指 广州证券股份有限公司 （十六）越秀金控 指 广州越秀金融控股集团股份有限公司 （十七）新能源公司 指 东莞恒运新能源有限公司 （十八）宜春农商行 指 江西宜春农村商业银行股份有限公司 （十九）壹龙公司 指 广州壹龙房地产开发有限公司 （二十）能源销售公司 指 广州恒运综合能源销售有限公司 （二十一）分布式能源公司 指 广州恒运分布式能源发展有限公司 （二十二）中以基金 指 广州中以生物产业投资基金合伙企业 （二十三）粤财公司 指 粤财信用保证保险股份有限公司 （二十四）以琳公司 指 广州以琳生物产业创业投资管理有限公司 （二十五）西区热力公司 指 广州恒运西区热力有限公司 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 穗恒运 A 股票代码 000531 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广州恒运企业集团股份有限公司 公司的中文简称 恒运集团 公司的外文名称（如有） Guangzhou Hengyun Enterprises Holding Ltd. 公司的法定代表人 郭晓光先生 注册地址 广州市萝岗区西基工业区西基路 注册地址的邮政编码 510730 办公地址 广州开发区开发大道 235 号恒运大厦 6-6M 层 办公地址的邮政编码 510730 公司网址 电子信箱 hengyun@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张晖先生 廖铁强先生 联系地址 广州开发区开发大道 235 号恒运大厦 6-6M 层 广州开发区开发大道 235 号恒运大厦 6-6M 层 电话 020-82068252 020-82068252 传真 020-82068252 020-82068252 电子信箱 zhanghui@ ltq698@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 董事会秘书室 四、注册变更情况 组织机构代码 91440101231215412L 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 1999 年，公司控股股东由广州开发区工业发展集团有限公司（现已更名为广州高 新区投资集团有限公司）变为广州凯得控股有限公司（现已更名为广州开发区金 融控股集团有限公司） 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路 3-15 号耀中广场 11 楼 签字会计师姓名 吴震、黄越 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 2,965,395,044.78 2,635,386,729.37 12.52% 2,225,944,449.83 归属于上市公司股东的净利润 （元） 184,239,635.80 573,461,811.82 -67.87% 450,076,709.42 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 181,880,635.22 573,826,788.30 -68.30% 446,668,655.81 经营活动产生的现金流量净额 （元） 501,044,253.31 844,544,300.36 -40.67% 258,945,875.66 基本每股收益（元/股） 0.2689 0.8371 -67.88% 0.6570 稀释每股收益（元/股） 0.2689 0.8371 -67.88% 0.6570 加权平均净资产收益率 4.71% 15.22% -10.51% 13.55% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 9,198,700,422.89 9,186,463,682.87 0.13% 8,372,377,837.43 归属于上市公司股东的净资产 （元） 3,903,748,908.22 3,927,952,001.88 -0.62% 3,592,009,665.55 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 736,108,326.86 786,028,336.02 701,440,061.54 741,818,320.36 归属于上市公司股东的净利润 86,792,257.74 25,993,979.89 35,856,328.20 35,597,069.97 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 87,145,082.10 25,836,640.47 35,367,217.76 33,531,694.89 经营活动产生的现金流量净额 162,888,012.02 100,947,517.77 55,322,443.03 181,886,280.49 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -170,640.31 -419,333.39 -1,213,000.40 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,199,739.03 3,528,076.52 7,970,408.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,955,131.01 -3,464,877.36 -2,622,814.75 减：所得税影响额 -1,509,696.60 -89,033.56 1,033,453.35 少数股东权益影响额（税后） -205,270.53 97,875.81 -306,913.57 合计 2,359,000.58 -364,976.48 3,408,053.61 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 报告期内公司所从事的业务主要是电力、热力生产和销售，另外，公司控股子公司锦泽公司经营房地产开发业务，公司参股 了证券、银行、产业基金等金融行业。报告期内公司主要经营模式没有发生重大变化。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 公司全资子公司广州恒运股权投资有限公司以自有资金不超过 4 亿元参与广州开发 区国企联合基金（该基金规模不超过 30.1 亿元），担任有限合伙人之一。 固定资产 不适用 无形资产 不适用 在建工程 不适用 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、区位优势 公司机组地处广州开发区负荷中心，同时也是广州市政府指定的五个集中供热热源供应点之一。 2、环保节能 公司始终高度重视环保节能，致力于建设“环境友好型企业”，环保节能工作走在同行业前列。 3、精细管理 通过加强综合计划管理、预算管理、标准化管理等，提升管理绩效。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017年，广东省电力体制改革深入推进，市场竞争日趋激烈。公司主业受到了电煤价格大幅上涨、交易电量比例提 高、发电结算电价下降等多重冲击。面对困难和挑战，公司党委、经营班子在全体股东及相关主管部门的大力支持下，在公 司董事会的科学决策下，带领全体员工攻坚克难，想方设法增加供热、发电量，在激烈的市场竞争中奋力拼搏，稳中求进保 增长、争效益。报告期内，完成上网电量53.30亿千瓦时，同比增长11.78%；销售蒸汽329.78万吨，同比增长29.74%；实现 全年营业收入29.65亿元，同比增长12.52%；实现归属于上市公司股东净利润1.84亿元，同比减少67.87%。 公司报告期内主要工作回顾： ——全面加强党的领导，从严治党深入推进 一年来，我司始终坚持党对国有企业的领导，充分发挥了党委的政治核心和领导核心作用，认真履行“一岗双责”： 一是扎实做好党的十九大精神的学习宣传贯彻。二是全面落实管党治党责任，落实“三会一课”制度，开展民主评议党员工作， 深入推进“两学一做”主题教育活动，并将“党建工作”作为一项重要的考核指标纳入公司绩效考核制度。三是认真落实党的民 主集中制，对“三重一大”事项进行集体决策，并接受派驻纪检组和监事会的监督。四是严格依程序、凭实绩选拔任用干部， 发挥党委对选人用人的领导和把关作用，并对部分干部进行了轮岗交流。五是开展为期3个月的作风建设自查自纠专项活动， 治理“大企业病”和拖沓作风。六是认真开展基层正风反腐专项治理，严肃纪律、管出规矩，严格落实中央八项规定精神。七 是认真抓好市纪委巡察组对公司巡察意见的整改工作，并做好区纪委对区属国企巡察的具体工作。八是认真抓好党委中心组 学习和党风廉政教育活动。 ——贯彻新发展理念，聚焦NEM（新能源、新材料）产业发展创新 公司定位为能源、新能源、新材料及节能环保领域的投资建设综合运营商，重点发展新能源、新材料和节能环保产 业。一是统筹推进NEM项目发展事务。二是积极开展招商合作。以参与承办中德氢能源产业合作发展战略交流会为契机， 公司分别与科陆电子签署了《NEM 产业项目合作备忘录》；与能态科技签署了《NEM 产业项目合作备忘录》；与广州市 黄埔区、广州开发区、德国开姆尼茨工业大学、中欧中心签署了《中德能源创新研究院国际合作备忘录》；与中欧中心签署 了《恒运氢能价值创新产业园项目合作备忘录》；与德国FCPG公司签署了《恒运-FCPG氢燃料电池华南生产基地项目合作 备忘录》。详情请见2017年10月30日公司公告。 ——积极参与城市更新改造，开展盘活低效闲置用地调研 主要开展了三项工作。一是积极参与并推进永和街永岗村三旧改造。同时，多次到九龙镇埔心村进行洽谈，了解村 民改造的意愿，推动三旧改造工作。二是参与广州开发区西区城市更新改造工作。三是配合广州开发区西区管委会对盘活部 分低效闲置用地开展了项目调研。 ——着力推动主业、辅业协同发展，“电力+X”产业结构初显 1.发电主业及售电业务：一是主业相对稳固。2017年的发电形势较2016年更加严峻，公司利润空间受到较大影响， 但仍然创造了较好的效益。通过合理安排运行方式，确保机组安全、稳定、经济运行。同时积极开展各项技术攻关，并积极 推进210WM机组供热增量改造项目，促进节能提效。二是售电市场打开局面。公司下属的综合能源销售公司全年销售电量 45亿千瓦时，全省排名第六。在市场竞争更加激烈的情况下，积极推进售电业务跨省合作、代理合作、用电储能等项目，综 合能源服务平台初步建立。三是积极开展2×460MW级燃气蒸汽联合循环热电联产项目核准申报的前期工作。 2.集中供热业务：2017年，公司下属的热力公司不断拓展供热市场，为参与市场竞争和提升效益助力。东、西区热 力公司全年蒸汽销售总量175.42万吨，实现净利润1438.28万元。西区向东区长距离供热管道工程、东区向南岗片区集中供热 管道工程、9F机组项目用地、云埔一路至云城路供热管道工程等项目顺利开展。东莞新能源公司推动业务稳健发展，保持 良好的发展势头，全年销售蒸汽154.36万吨，实现净利润2162.24万元。麻涌长距离供热8#支线工程项目顺利完成前期工作， 东莞虎门港麻涌港区延长线项目正积极争取中，同时积极探索在东莞地区开拓分布式能源站、光伏发电等项目。 3.清洁能源业务：中新知识城北起步区分布式能源站项目已开工建设（详见2014年12月6日公司公告），计划在2018 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 年第一台机组投运。中新知识城南起步区能源站项目、锦泽大厦能源站项目在稳步推进中，其他分布式能源站等项目也在积 极拓展中。海莎生物、腾龙电子和恒隆公司三个屋顶光伏发电项目建设在2017年1月全部实现投产发电。污泥干化焚烧项目 正在积极推进中。 4.投资及金融业务：一是积极参与广州证券、宜春农商银行、中以生物基金等参股金融项目的管理，抓好风险管控， 争取好的投资回报。二是公司出售所持广州证券股份的重大资产出售事项已获得中国证监会审核有条件通过，尚待中国证监 会正式批文，相关方正积极推进该事项。三是公司参与发起的广州中以生物产业投资基金积极调研新的项目。四是公司与粤 财、恒生电子、TCL、保利等企业共同发起设立信用保证保险公司，正报国家保监会审批中。五是公司全资子公司广州恒运 股权投资有限公司出资4亿元积极参与广州开发区国企联合发展基金。六是圆满完成受让恒运D厂1%股权工作，至此上市公 司拥有恒运D厂100%股权。 5.房地产及其他辅业：锦泽公司2017年实现净利润4907.37万元。同时加快推进锦泽园二期、壹龙项目建设。恒翔公 司做好副产品销售及物业出租管理，全年实现净利润460.13万元。恒隆公司不断优化加气砖项目生产工艺，实现转型发展。 全年实现净利润141.56万元，扭亏为盈。 ——安全环保治理成效显著，精细化管理水平进一步提升 1.着力强化机组安全环保运行。夯实安全生产责任制，扎实开展特别防护期各项工作。加强安全生产应急管理和安 全培训教育，完善应急处置联动机制。截止年末，公司及 D厂分别实现安全生产4347天和3867天，并被评为省级安全文化 建设示范企业。常态化开展环保监督和专项检查，顺利完成历次环保执法监察和执法检测。严格抓好机组环保运行标准化、 精细化管理和在线监测，确保排放指标达到“50355”的超低排放标准。连续9年被省环保厅评为绿牌企业。提前对发电机组停 运、计划检修以及重新启动等进行管理，使运行工作规范化、精细化。抓好值际小指标竞赛活动，抓好设备缺陷管理，优质 完成机组治漏任务，精心打造恒运无泄漏电厂。 2.着力保障电煤物资稳定有序供应。以“讲规矩、保供应、降成本”为目标，抓住成本大头，强化燃料管控，维持与神 华、中煤、伊泰和中远海运为主的电煤供应商的良好合作关系，并前瞻性、有针对性地采取增加年度量、力争长协高比例兑 现及争取运价封顶等有效措施，确保稳定供应和取得比同行较优的采购成本。全力以赴做好日常生产及#7机组状态大修的备 品备件和物资供应。 3.着力推进一体化管理创新。不断优化公司及下属企业机构设置，尝试从体制上创新，调整整合部门及科室设置。 在深入推进公司人力资源、财务、安全生产一体化管理的基础上，增加了招投标一体化管理，公司内部资源共享及优化配置。 抓好下属企业重大决策和经营活动的纪检监督，制订出台下属企业绩效评价制度。 4.着力加强日常管理的精细化。充分发挥综合计划管理在生产经营中的统筹、统计、分析、协调和控制作用，扎实 完成各项统计基础数据核算工作，组织落实各项统计及经济分析活动。依法、依规、依程序开展招投标活动。认真做好标准 化管理体系的维护、实施、监测以及完善工作。积极推进部分土地房产的续签工作，加强对土地、房产和临建设施的有序管 理。加强新形势下人力资源管理，进一步完善全员绩效考核激励机制。根据发展需要招录新员工，并加大优秀年轻干部培养 选拔力度。加强企业税务风险管控，公司及恒运D厂被税务机关评为纳税信用A级。强化预算管理，构建稳健的资金结构， 严控融资成本。进一步规范资产管理细则，发挥经营型财务功能。 5.着力提升行政事务管理水平。组织好“三会”履行重大事项决策程序，促进公司规范运作。做好信息披露和投资者关 系管理工作。做好办公信息系统的升级改造，进一步提高工作效率。认真做好综治维稳、保密管理、档案管理和法制文化宣 传工作。 ——企业文化与精神文明建设融合共建，企业呈现风清气正、蓬勃发展的良好风尚 以“学习进取，精准实干，超越自我”为内核,加强“三和”文化的体系建设宣贯。制订实施《公司2017年度企业文化建 设实施方案》。认真抓好工会、团委工作，以公司网站、《穗恒运》报等为抓手，做好各项宣传工作。认真搞好厂务公开、 党务公开，自觉接受全体员工的监督；以企业民主管理为基础，搭建领导与员工之间的沟通交流平台；组织丰富多彩的文体 活动，进一步激发员工奋发进取的斗志。以开展扶贫、济困、公益慈善和拥军活动为动力，助推企业与社会和谐共进。在全 区对口扶贫阳山的工作中率先试点建设扶贫电站，成为全省示范。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 二、主营业务分析 1、概述 报告期内公司发生营业收入296,539.50万元，同比增加12.52%，主要是由于报告期内上网电量和蒸汽销量增加、售电业务确 认收入减少以及竞价上网导致上网电价下降等因素综合影响。 报告期内公司发生营业成本239,171.82万元，同比增加34.76%，主要是报告期内燃煤价格同比上涨，以及上网电量和蒸汽销 量同比增加导致燃煤耗用量同比增加等因素综合影响所致。 报告期内公司发生销售费用、管理费用及财务费用共33,611.46万元，同比增加5.69%，主要是报告期内综合能源销售公司销 售代理服务费等增加，分布式能源站筹建开办费增加，以及对外融资规模增加、利率上涨使利息支出同比增加所致。 报告期内公司没有发生研发投入。 报告期内公司现金及现金等价物净增加额-33,218.87万元，同比减少174.80%，主要是报告期内燃煤采购支出及对外投资同比 增加，另外，上年收到广州证券分红款10,896.37万元，本期无此事项使得取得投资收益收到的现金同比减少等因素综合影响。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,965,395,044.78 100% 2,635,386,729.37 100% 12.52% 分行业 工业 2,789,867,723.40 94.08% 2,511,358,255.14 95.29% 11.09% 房地产 175,527,321.38 5.92% 124,028,474.23 4.71% 41.52% 分产品 电力 2,036,296,680.80 68.67% 1,986,606,342.98 75.38% 2.50% 蒸汽 633,595,757.77 21.37% 406,660,279.76 15.43% 55.80% 脱硫剂及其他 119,975,284.83 4.05% 118,091,632.40 4.48% 1.60% 房地产 175,527,321.38 5.92% 124,028,474.23 4.71% 41.52% 分地区 广东地区 2,965,395,044.78 100.00% 2,635,386,729.37 100.00% 12.52% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 工业 2,789,867,723.40 2,311,395,720.67 17.15% 11.09% 34.34% -14.34% 房地产 175,527,321.38 80,322,505.57 54.24% 41.52% 48.37% -2.11% 分产品 电力 2,036,296,680.80 1,728,363,939.64 15.12% 2.50% 29.64% -17.77% 蒸汽 633,595,757.77 496,919,203.58 21.57% 55.80% 47.50% 4.41% 房地产 175,527,321.38 80,322,505.57 54.24% 41.52% 48.37% -2.11% 分地区 广东地区 2,965,395,044.78 2,391,718,226.24 19.35% 12.52% 34.76% -13.31% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 电力生产 销售量 千瓦时 5,330,345,245 4,768,779,924 11.78% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 √ 适用 □ 不适用 否 正常履行 。 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 工业 电力、热力 2,311,395,720.67 96.64% 1,720,607,665.91 96.95% 34.34% 房地产 房地产 80,322,505.57 3.36% 54,136,188.23 3.05% 48.37% 说明 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 1)由于上网电量、蒸汽销量同比增加，以及燃煤价格上涨导致发电、供热成本增加，影响报告期内电力、热力业务营业成本 较上年增加34.34%； 2)由于锦泽公司开发项目—锦泽园在报告期内交楼面积同比增加，相应结转的房地产销售收入和成本都同比上升。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期子公司广州恒运热力有限公司公司更名为广州恒运股权投资有限公司，并出资设立孙公司广州恒运西区热力有限公司， 持股100%。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 2,183,585,042.31 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 73.64% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 广州供电局有限公司 1,959,264,200.60 66.07% 2 广州瑞明电力股份有限公司 72,272,697.34 2.44% 3 东莞超盈纺织有限公司 53,894,863.21 1.82% 4 广州麦芽有限公司 49,404,005.58 1.67% 5 路易达孚（霸州）饲料蛋白有限公司东莞 分公司 48,749,275.58 1.64% 合计 -- 2,183,585,042.31 73.64% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,833,148,805.05 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 93.37% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 神华销售集团有限公司华南销售分公司 730,941,600.29 37.23% 2 广东中煤进出口有限公司 538,097,184.75 27.41% 3 伊泰供应链金融服务（深圳）有限公司 378,895,512.35 19.30% 4 中远海运散货运输有限公司 118,539,665.65 6.04% 5 广州港新港港务分公司 66,674,842.01 3.40% 合计 -- 1,833,148,805.05 93.37% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 17,641,051.09 13,114,729.55 34.51% 主要是售电业务销售费用增加 管理费用 146,731,302.66 139,716,356.87 5.02% 财务费用 171,742,196.99 165,182,137.44 3.97% 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,464,321,118.65 3,053,416,671.39 13.46% 经营活动现金流出小计 2,963,276,865.34 2,208,872,371.03 34.15% 经营活动产生的现金流量净 额 501,044,253.31 844,544,300.36 -40.67% 投资活动现金流入小计 6,245,392.02 115,256,496.92 -94.58% 投资活动现金流出小计 646,503,082.39 278,826,590.97 131.87% 投资活动产生的现金流量净 额 -640,257,690.37 -163,570,094.05 -291.43% 筹资活动现金流入小计 2,431,769,590.66 1,790,626,747.75 35.81% 筹资活动现金流出小计 2,624,744,871.66 2,027,474,411.36 29.46% 筹资活动产生的现金流量净 额 -192,975,281.00 -236,847,663.61 18.52% 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 现金及现金等价物净增加额 -332,188,718.06 444,126,542.70 -174.80% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动现金流出小计增加34.15%，主要是报告期内燃煤价格上涨，公司支付的燃料采购款同比增加所致。 经营活动产生的现金流量净额减少40.67%，主要是上网电量、蒸汽销量增加以及燃煤价格上涨的综合影响所致。 投资活动现金流入小计减少94.58%，主要是上年同期收到广州证券分红而报告期内未收到广州证券现金分红所致。 投资活动现金流出小计增加131.87%，主要是报告期内全资子公司广州恒运股权投资有限公司参与投资广州开发区国企联合 基金所致。 投资活动产生的现金流量净额减少291.43%，主要是上述投资活动流入、流出变动综合影响所致。 筹资活动现金流入小计增加35.81%，主要是燃煤价格上涨公司对外新增融资规模比上年同期增加所致。 现金及现金等价物净增加额减少174.80%，主要是上述经营活动、投资活动及筹资活动现金流量变动的综合影响所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动的现金流量净额501,044,253.31元，公司合并报表净利润（含少数股东损益）202,396,416.66元，产 生差异的主要原因是报告期内折旧摊销及利息费用支出等减少当期净利润，但该部分成本费用不影响报告期内现金流量的变 动。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 62,723,831.48 25.20% 主要是对参股企业广州证 券以及宜春农商行实现的 投资收益 公司正在进行重大资产重组，如果 成功，将不再持有广州证券股份， 转持越秀金控股份，及部分现金， 因此参股广州证券的投资收益可 持续性无法确定 资产减值 791,207.38 0.32% 主要是坏账准备 否 营业外收入 3,777,318.63 1.52% 主要是资产盘盈及保险公 司赔款 否 营业外支出 6,885,360.27 2.77% 主要是固定资产报废损失 以及对外捐赠 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 货币资金 1,158,192,660. 76 12.59% 1,488,381,378. 82 16.20% -3.61% 应收账款 313,956,977.7 8 3.41% 349,603,851.92 3.81% -0.40% 存货 585,825,798.0 1 6.37% 607,289,143.43 6.61% -0.24% 投资性房地产 1,777,155.96 0.02% 1,892,223.72 0.02% 0.00% 长期股权投资 2,976,251,308. 78 32.36% 2,952,499,501. 38 32.14% 0.22% 固定资产 3,034,303,695. 17 32.99% 3,247,827,022. 07 35.35% -2.36% 在建工程 96,988,505.45 1.05% 45,034,564.38 0.49% 0.56% 短期借款 2,390,599,239. 09 25.99% 1,669,026,747. 75 18.17% 7.82% 长期借款 122,900,351.5 7 1.34% 21,750,000.00 0.24% 1.10% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 存货 111,511,924.77 抵押借款 货币资金 2,000,000.00 履约保函保证金 合计 113,511,924.77 其他说明：本公司控股子公司之子公司广州壹龙房地产开发有限公司为筹集项目开发资金，以项目土地（土地穗府国用2012 第05000141）为抵押物向工商银行广州天平架支行申请项目开发贷款。截至2017年12月31日止，工商银行广州天平架支行累 计为广州壹龙房地产开发有限公司提供项目开发贷款人民币3,014万元。 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 425,000,000.00 75,430,000.00 463.44% 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 广州开 发区国 企产业 投资基 金合伙 企业（有 限合伙） 股权 投资 为主， 也可 采取 股权+ 债权 的方 式 新设 400, 000, 000. 00 13.3 1 全资 子公 司广 州恒 运热 力有 限公 司自 有资 金 广州开发区城市发展基金管 理有限公司、广州开发区产业 基金投资集团有限公司、广州 开发区交通投资集团有限公 司、科学城（广州）投资集团 有限公司、广州开发区投资集 团有限公司、知识城（广州） 投资集团有限公司、广州开发 区金融控股集团有限公司、广 州高新区投资集团有限公司 15 年+1 年（延 长期） 或 13 年+1 年 （延长 期） 股权投 资为 主，也 可采取 股权+ 债权的 方式 无 0.00 0.00 否 2017 年 10 月 20 日 《中国 证券 报》、 《证券 时报》、 《上海 证券 报》、巨 潮资讯 网 合计 -- -- 400, 000, 000. 00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易 对方 被出 售股 权 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期初起 至出售日 该股权为 上市公司 贡献的净 利润（万 元） 出售对公司的影响 股权出售 为上市公 司贡献的 净利润占 净利润总 额的比例 股权出售定价原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 关系 所涉 及的 股权 是否 已全 部过 户 是否按计划 如期实施， 如未按计划 实施，应当 说明原因及 公司已采取 的措施 披露 日期 披露索 引 越秀 金控 广州 证券 2017 年 01 月 23 日 468, 001. 62 有利于公司改善资本结构，降低 财务风险。交易完成后，公司总 资产和净资产将有较大幅度提 升，本次交易中公司获得 50000.00 万元现金对价，有利于 公司补充发展所需流动资金，获 得上市公司越秀金控股份，公司 可以围绕所持上市公司股份根 据资金需求进行管理，公司资产 及资金管理的灵活性更强。 经各方同意，参考具 有证券期货相关业务 资格的资产评估机构 出具的《评估报告》 确定广州证券股东全 部权益价值，确定本 次标的资产的交易价 格为人民币 468,001.6222 万元。 否 不适 用 否 是 2017 年 01 月 23 日 巨潮资 讯网、 《证券 时报》、 《中国 证券 报》、 《上 海证券 报》 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 恒运 D 厂 子公司 工业 850,000,000. 00 2,498,912,43 1.74 1,776,023,78 3.16 1,588,914,60 5.47 174,420,880. 70 129,325,064. 28 锦泽公司 子公司 房地产 359,523,830. 00 1,124,472,28 2.07 580,562,668. 21 175,575,898. 38 65,377,927.0 1 49,073,682.5 2 东莞新能源 子公司 工业 150,000,000. 00 368,990,571. 67 182,283,533. 70 307,844,541. 47 31,006,020.5 0 21,622,425.2 9 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 广州证券 参股公司 金融 5,360,456,85 2.00 42,474,051,0 91.65 11,337,127,7 45.53 1,743,412,52 1.60 277,392,136. 47 240,882,906. 04 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 恒运 B 厂 完成了工商注销工作（工商核准注销登记书文号： （穗）外资准字[2017]第 08201710130028 号）。 已于 2007 年计提减值准备，对本期经营业绩没有重 大影响 广州恒运股权投资有限公司 由广州恒运热力有限公司变更 有利于金融业务的统一管理和集约化发展，有利于夯 实金融板块。同时，实现产融结合，有利于支持主业 的发展。 广州恒运西区热力有限公司 新设立 新西区热力公司将主要承担广州开发区西区原有的 供热业务，对巩固本公司的供热板块，保证广州开发 区西区用户的用汽稳定，营造良好的园区经济环境， 推动本公司构筑合理的产业结构，创造更好的发展机 会，具有十分重要的意义。 主要控股参股公司情况说明 恒运D厂着力强化机组安全环保运行，使运行工作规范化、精细化。截止年末，实现安全生产3867天，并被评为省级安全文 化建设示范企业，连续9年被省环保厅评为绿牌企业。2017年实现净利润12,932.51万元。 锦泽公司2017年实现净利润4,907.37万元。加快推进锦泽园二期、壹龙项目建设。 东莞新能源推动业务稳健发展，保持良好的发展势头，全年销售蒸汽154.36万吨，实现净利润2,162.24万元。 投资广州证券属于公司择业发展的战略性投资，公司召开的第八届董事会第十三次会议审议及公司2017年第一次临时股东大 会通过了关于公司向越秀金控出售其所持有的广州证券24.4782%股权的议案。具体内容见 2016 年 12 月 26日、2017年1 月24日公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（）上的公告。该 事项已经已经获得中国证监会并购重组委有条件审核通过，尚待取得中国证监会正式批文。2017年广州证券实现净利润 24,088.29万元。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、行业竞争格局和发展趋势 2018年，公司面临着煤电需求下行压力，电改市场竞争加剧，环保减排任务重，煤电行业性整体亏损可能性加大， 新能源发展面临紧迫的任务，对照国家非化石类和水电占比标准，作为与主业相关的清洁能源、新能源项目推进存在一定的 不确定性，产业转型升级等挑战。另一方面，随着粤港澳大湾区、广州中新知识城上升为国家战略，黄埔区、广州开发区作 为粤港澳大湾区中心区域，已列为国家科技创新核心示范区，广深科技创新走廊规划正式出台，公司作为能源、新能源、新 材料及节能环保领域的投资建设综合运营商，面临重大的转型发展机遇。 2、发展战略和经营计划 2018年，公司将认真贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为行动指南，坚持“立足主业，择业发展， 创新发展，科学发展”战略，紧抓机遇，进一步做强做大电力、热力主业，积极拓展新能源、新材料、配售电、产业金融、 房地产、园区开发等业务，在构筑 “电力+X”的合理产业结构上实现新突破。重点做好以下几方面工作： 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 （1）加强党建及党风廉政建设，夯实主体责任和监督责任，履行“一岗双责”， 营造风清气正的良好政治生态。 （2）认真抓实生产经营管理，争创稳定良好的经济效益。 （3）积极谋划发展NEM项目，力促实现零突破。 （4）进一步做强做大电力、热力主业，增强市场竞争力。加快2×460MW级燃气蒸汽联合循环热电联产项目的申报及前期工 作；抓住电力体制改革机遇，提升电力终端销售及服务的掌控力；进一步扩大集中供热范围与半径，使主业“两翼”更加坚 实。 （5）持续优化电源结构，形成合理的能源产业格局。加快中新知识城天然气分布式能源站项目建设；继续谋划发展光伏发 电项目；全力推进燃煤耦合发电示范及污泥焚烧项目。 （6）积极参与区域城市建设发展，推进城市更新改造，为改善区域人居环境、投资环境贡献力量。 （7）围绕主业培育金融新业态，切实推进产融结合。 （8）扎实做好企业改革和管理提升，增强发展内生动力。 （9）以人为本，全面建设高素质的干部及人才队伍。 （10）加强精神文明建设和企业文化建设，建设 “幸福恒运”、“和谐恒运”。 3、公司面临的困难与风险 2018年，公司面对的主业困难主要在四方面：一是电煤价格持续高位；二是电改进入深水区，必将引发竞争的加剧， 参与市场竞争的全资子公司能源销售公司利润大幅下降并存在亏损可能；三是安全环保减排任务重、压力大；四是对照国家 非化石类和水电占比标准，作为与主业配比的清洁能源发展项目推进迟缓，可能带来被动。择业方面三大难点：一是财务性 投资及金融类项目遴选难度大，同时政策风险、培育时间、大额资金调剂及占用等，将制约项目落地；二是房地产项目将面 临无储备用地困局；三是融资难度增加，资金成本增加。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2017 年 07 月 13 日 实地调研 机构 巨潮资讯网（)互动 易平台 2017 年 7 月 13 日 接待次数 1 接待机构数量 1 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】37号）、广东证监局《关于进 一步落实上市公司分红相关规定的通知》（广东证监【2012】91号）的精神及公司章程规定，制定了分红管理制度、未来三 年股东回报规划（2012-2014），并对公司章程进行了修改，明确了现金分红的具体条件和比例、未分配利润的使用原则等 及现金分红政策调整或变更的条件和程序。已经公司第七届董事会第十二次会议及2012年第二次临时股东大会审议通过。第 八届董事会第七次会议审议通过了未来三年股东回报规划（2015-2017年），进一步规范了公司分红行为，明确了现金分红 的标准和比例，制定了完备的决策程序和机制，公司独立董事尽职履责并发挥了积极作用，保护了中小投资者合法权益。具 体内容详见《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（)2012年7月5日、8月23日及 2015年8月12日公司公告。 公司严格按照公司章程、公司分红管理制度规定以及股东大会决议的要求执行利润分配政策。2017年3月31日召开的公司第 八届董事会第十四次会议及2017年4月28日召开的公司2016年度股东大会先后审议通过了2016年度利润分配方案：以 2016 年 12月 31 日的总股本 685,082,820 股为基数，向全体股东每 10 股派2.50 元（含税），共计分配现金红利171,270,705.00 元， 剩余763,670,415.45元结转以后年度分配。本次不进行资本公积金转增股本。报告期内，公司实施了上述利润分配方案，该 利润分配方案审议程序符合规定，独立董事发表了意见。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得 到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 公司2015年度利润分配方案：以2015年12月31日的总股本685,082,820股为基数，向全体股东每10股派1.5元（含税），共计 分配现金红利102,762,423.00元，剩余643,127,888.39元结转以后年度分配。 公司2016年度利润分配方案：以2016年12月31日的总股本685,082,820股为基数，向全体股东每10股派2.50元（含税），共 计分配现金红利171,270,705.00元，剩余763,670,415.45元结转以后年度分配。 公司2017年度利润分配预案：拟以2017年12月31日的总股本685,082,820股为基数，向全体股东每10股派1.00元（含税）， 共计分配现金红利68,508,282.00元，剩余749,842,275.57元结转以后年度分配。本次不进行资本公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 68,508,282.00 184,239,635.80 37.18% 0.00 0.00% 2016 年 171,270,705.00 573,461,811.82 29.87% 0.00 0.00% 2015 年 102,762,423.00 450,076,709.42 22.83% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 685,082,820 现金分红总额（元）（含税） 68,508,282.00 可分配利润（元） 818,350,557.57 现金分红占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经立信会计师事务所审计确认，2017 年度合并报表归属母公司所有者净利润为 184,239,635.80 元。母公司 2017 年实现净利 润为 60,755,713.47 元，加上年初未分配利润 934,941,120.45 元，减去 2017 年向全体股东分配利润 171,270,705.00 元，母公 司期末可供分配利润为 824,426,128.92 元，减去提取 10%的法定盈余公积金 6,075,571.35 元，母公司 2017 年期末实际可供 股东分配利润为 818,350,557.57 元。 根据目前公司实际经营情况及资金状况，拟以 2017 年 12 月 31 日的总股本 685,082,820 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元（含税），共计分配现金红利 68,508,282.00 元，剩余 749,842,275.57 元结转以后年度分配。本次不进行资本公积金 转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时 承诺期限 履行情况 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 间 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 广州开 发区金 融控股 集团有 限公司 关于同业 竞争 只要公司仍直接或间接对上市公司拥有控制权或重大影响，本公司 及本公司的全资子公司、控股子公司或本公司拥有实际控制权或重 大影响的其他公司将不会从事任何与上市公司目前或未来所从事 的业务发生或可能发生竞争的业务。如本公司及本公司的全资子公 司、控股子公司或本公司拥有实际控制权或重大影响的其他公司现 有经营活动可能在将来与上市公司发生同业竞争或与上市公司发 生利益冲突，本公司将放弃或将促使本公司之全资子公司、控股子 公司或本公司拥有实际控制权或重大影响的其他公司无条件放弃 可能发生同业竞争的业务，或将本公司之全资子公司、控股子公司 或本公司拥有实际控制权或重大影响的其他公司以交易公平、公允 的市场价格，在适当时机全部注入上市公司。 2009 年 09 月 04 日 直接或间 接对上市 公司拥有 控制权或 重大影响 期间 严格遵守 承诺，未 发生变 化。 广州发 展电力 企业有 限公司 关于同业 竞争 在作为穗恒运的股东期间，公司及其全资、控股下属企业，包括其 控制的全部属下企业：1、在广州市萝岗区、广州经济技术开发区、 广州高新技术产业开发区、广州出口加工区和广州保税区区域内， 市电力除目前参股恒运 C 厂、恒运 D 厂之外没有发电供热项目， 并承诺不另在前述区域内投资经营发电供热业务项目。2、在上述 区域外，如果市电力与穗恒运拟投资同一发电供热项目，市电力保 证不损害穗恒运的利益，在穗恒运进行有关表决时，市电力应回避 表决。3、穗恒运就拟新投资建设任何发电供热项目进行有关表决 时，市电力承诺不利用其股东权利剥夺或限制穗恒运投资发电供热 项目的机会。 2010 年 06 月 28 日 作为穗恒 运的股东 期间 严格遵守 承诺，未 发生变 化。 广州高 新区投 资集团 有限公 司 关于同业 竞争 只要公司仍直接或间接对上市公司拥有控制权或重大影响，本公司 及本公司的全资子公司、控股子公司或本公司拥有实际控制权或重 大影响的其他公司将不会从事任何与上市公司目前或未来所从事 的业务发生或可能发生竞争的业务。如本公司及本公司的全资子公 司、控股子公司或本公司拥有实际控制权或重大影响的其他公司现 有经营活动可能在将来与上市公司发生同业竞争或与上市公司发 生利益冲突，本公司将放弃或将促使本公司之全资子公司、控股子 公司或本公司拥有实际控制权或重大影响的其他公司无条件放弃 可能发生同业竞争的业务，或将本公司之全资子公司、控股子公司 或本公司拥有实际控制权或重大影响的其他公司以交易公平、公允 的市场价格，在适当时机全部注入上市公司。 2009 年 09 月 04 日 公司直接 或间接对 上市公司 拥有控制 权或重大 影响期间 严格遵守 承诺，未 发生变 化。 广州市 国营黄 陂农工 商联合 公司 关于同业 竞争 只要作为穗恒运股东，本公司及本公司的全资子公司、控股子公司 或本公司拥有实际控制权或重大影响的其他公司将不会从事任何 与上市公司目前或未来所从事的业务发生或可能发生竞争的业务。 如本公司及本公司的全资子公司、控股子公司或本公司拥有实际控 制权或重大影响的其他公司现有经营活动可能在将来与上市公司 发生同业竞争或与上市公司发生利益冲突，本公司将放弃或将促使 2009 年 09 月 09 日 作为穗恒 运的股东 期间 严格遵守 承诺，未 发生变 化。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 本公司之全资子公司、控股子公司或本公司拥有实际控制权或重大 影响的其他公司无条件放弃可能发生同业竞争的业务，或将本公司 之全资子公司、控股子公司或本公司拥有实际控制权或重大影响的 其他公司以交易公平、公允的市场价格，在适当时机全部注入上市 公司。 首次公开发行或再融 资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完 毕的，应当详细说明 未完成履行的具体原 因及下一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本次会计政策变更前后对比 会计政策变更的内容和会计处理 受影响的报表项目名称 影响金额（人民币元） 2017年 2016年 1、在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止 经营净利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润 202,396,416.66 587,374,046.36 终止经营净利润 2、与本公司日常活动相关的政府补助，计入“其他 收益”，不再计入“营业外收入”。比较数据不调整。 营业外收入 -7,082,722.60 其他收益 7,082,722.60 3、在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原营业外收入 -99,286.75 -54,141.87 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资 产处置收益”项目。比较数据相应调整。 资产处置收益 99,286.75 54,141.87 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期子公司广州恒运热力有限公司公司更名为广州恒运股权投资有限公司，并出资设立孙公司广州恒运西区热力有限公司， 持股100%。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 96 境内会计师事务所审计服务的连续年限 23 境内会计师事务所注册会计师姓名 吴震、黄越 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司本年度财务报表及内部控制审计机构，期间共支付审计费用96 万元，包括：（1）本公司、纳入合并报表范围的子公司及参股企业的2017年度审计费用；（2）本公司、纳入合并报表范围的 子公司及参股企业2017年度企业所得税汇算清缴审核报告费用；(3) 本公司（含纳入本公司内控实施范围子公司）2017年度 内部控制审计费用。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 2017年10月19日，本公司第八届董事会第十九次会议审议通过了《关于广州恒运热力有限公司参与广州开发区国企联合发展 基金的议案》。同意广州恒运热力有限公司以自有资金不超过4亿元参与广州开发区国企联合基金（该基金规模不超过30.1亿 元，具体以工商部门核准为准），担任有限合伙人之一。同时，广州开发区国企联合基金作为有限合伙人，参与设立子基金 ——国寿广州价值创新园区投资基金（该基金规模不超过100.1亿元，具体以工商部门核准为准）。由于合作方之广州开发区 金融控股集团有限公司、广州高新区投资集团有限公司为本公司股东（分别持有本公司26.12%、13.47%股权）。根据《股票 上市规则》规定，上述交易构成关联交易。详情请见2017年10月20日公司披露的公告。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于广州恒运热力有限公司参与国企联合 基金的关联交易公告 2017 年 10 月 20 日 巨潮资讯网： 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 报告期内，公司充分履行企业的社会责任，努力促进公司股东（债权人）、员工、业务合作伙伴、社会、环境的和谐 发展。一是规范运作，为各相关方利益提供保障，并努力创造优异业绩，诚信回报股东及债权人。二是全力做好安全生产， 确保员工生命安全，截止报告期末，公司及下属的恒运D厂分别实现安全生产4347天和3867天，并被评为省级安全文化建设 示范企业；积极做好员工培训，提升员工业务技能；以“学习进取，精准实干，超越自我”为内核,加强“三和”文化的体系建设 宣贯，将企业文化与精神文明建设相融共建，促进企业更加和谐稳定；认真抓好工会、团委工作，以公司网站、《穗恒运》 报等为抓手，做好各项宣传工作；认真搞好厂务公开、党务公开，自觉接受全体员工的监督；以企业民主管理为基础，搭建 领导与员工之间的沟通交流平台；组织丰富多彩的文体活动，进一步激发员工奋发进取的斗志。三是以开展扶贫、济困、公 益慈善和拥军活动为动力，助推企业与社会和谐共进。在全区对口扶贫阳山的工作中率先试点建设扶贫电站，成为全省示范。 四是全力保发电、保供热，为区域经济建设和社会发展做出了重要贡献。五是认真抓好环保治理，严格抓好机组环保运行标 准化、精细化管理和在线监测，确保排放指标达到超低排放标准。连续9年被省环保厅评为绿牌企业。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 a. 完成建造一个能长效脱贫资产扶贫光伏项目。 b. 完善村基础建设项目（村道、农田灌溉设施、村容村貌等）。 c. 修缮贫困户房子。 d. 惠民增收项目（大户+小户养殖项目、发放鸡苗）。 e. 改善村委办公条件。 f. 协助“美丽乡村”建设。 （2）年度精准扶贫概要 公司根据小江村实际情况，筹建广东省第一个村级800KWp扶贫光伏电站，于2017年4月26日建成投产，截止到目前，已两 次发放光伏电站收益给贫困户。同时还帮助有条件的贫困户开展了种、养项目，加快了脱贫步伐，让扶贫的红利惠及每一个 贫困户。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 422.4 （区财政 66 万元，自筹 130.8 万元，225.6 县统筹） 2.物资折款 万元 14.4 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 189 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 资产收益扶贫 1.2 产业发展脱贫项目个数 个 1 1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 340 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 177 2.转移就业脱贫 —— —— 其中： 2.1 职业技能培训投入金额 万元 0 2.2 职业技能培训人数 人次 91 参加了农业技能、电工技能及洗车技能培训 2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业 人数 人 5 3.易地搬迁脱贫 —— —— 其中： 3.1 帮助搬迁户就业人数 人 0 4.教育扶贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 3.3 4.2 资助贫困学生人数 人 20 4.3 改善贫困地区教育资源投入金 额 万元 0 5.健康扶贫 —— —— 其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入 金额 万元 0.2 6.生态保护扶贫 —— —— 其中： 6.1 项目类型 —— 其他 6.2 投入金额 万元 26.9 （修村道硬地化、村环境卫生水渠及灌溉蓄水池等） 7.兜底保障 —— —— 其中： 7.1“三留守”人员投入金额 万元 0.18 7.2 帮助“三留守”人员数 人 1 7.3 贫困残疾人投入金额 万元 1 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 7.4 帮助贫困残疾人数 人 5 8.社会扶贫 —— —— 其中： 8.1 东西部扶贫协作投入金额 万元 0 8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 0 8.3 扶贫公益基金投入金额 万元 3 （“6.30”慈善捐款） 9.其他项目 —— —— 其中： 9.1.项目个数 个 11 9.2.投入金额 万元 33.42 9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 100 （改善村委办公场所、修饮水池、贫困户房子修缮及 宣传费用等） 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 2018年扶贫规划完善光伏收益制度，把好惠民制度管理，继续多渠道为贫困户增收项目，改善村、贫困户生活条件、农田 灌溉设施等，协助“美丽乡村”建设项目，为2018年全民脱贫计划打好基础。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口 数量 排放口分布情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 广州恒运企 业集团股份 有限公司 烟尘 有组织 1 经度：113°29′55″ 纬度：23°3′55″ 5.3 20 114.4 297.23 0 广州恒运企 业集团股份 有限公司 二氧化硫 有组织 1 经度：113°29′55″ 纬度：23°3′55″ 13.1 50 303.8 1487.774 0 广州恒运企 业集团股份 有限公司 氮氧化物 有组织 1 经度：113°29′55″ 纬度：23°3′55″ 35.6 100 45.4 2040.90 0 广州恒运热 电（D）厂有 限责任公司 烟尘 有组织 1 经度：113°30′0″ 纬度：23°3′48″ 2.19 20 114.4 297.23 0 广州恒运热 电（D）厂有 二氧化硫 有组织 1 经度：113°30′0″ 纬度：23°3′48″ 9.36 50 303.8 1487.774 0 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 限责任公司 广州恒运热 电（D）厂有 限责任公司 氮氧化物 有组织 1 经度：113°30′0″ 纬度：23°3′48″ 36.69 100 45.4 2040.90 0 防治污染设施的建设和运行情况 A厂防治污染设施 名称 投入使用日期 污染类别 处理工艺 平均日处理能力 脱硫系统 2010年3月 废气 石灰石-石膏湿法脱硫 1585703 脱硝系统 2010年6月 废气 LNB+SCR 1585703 除尘系统 #6机组：2003年11月 #7机组：2002年6月 废气 电除尘 1585703 防治污染设施名称 投入使用日期 污染类别 处理工艺 平均日处理能力 #8机组脱硫系统 2013年5月 废气 单塔双循环石灰石-石膏湿法脱硫 1140000 #9机组脱硫系统 2014年4月 废气 单塔双循环石灰石-石膏湿法脱硫 1140000 #8机组脱硝系统 2008年5月 废气 LNB+SCR 1140000 #9机组脱硝系统 2008年5月 废气 LNB+SCR 1140000 #8机组除尘系统 电除尘器和布袋除尘器：2007年5月；湿 式电除尘器：2015年2月 废气 电除尘器+布袋除尘器+湿式电除尘 器 1140000 #9机组除尘系统 电除尘器和布袋除尘器：2008年3月；湿 式电除尘器：2014年7月 废气 电除尘器+布袋除尘器+湿式电除尘 器 1140000 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 建设项目名称 主要建设内容 环评审批 部门 环评批复文 号 环评批复时间 竣工环保验 收审批部门 竣工环保验 收审批文号 竣工环保验收审批 时间 广州恒运集团公司 “以大代小” （1×210MW）热电 技改工程 新建一台210MW燃煤 发电供热机组（#7机 组），配套脱硫工程 广州市环 保局 穗环管影 （2000）387 号 2000年10月15 日 广州市环保 局 穗环管验 （2003）066 号 2003年3月10日 广州恒运企业集团 股份有限公司烟气 脱硫、脱硝和除尘 升级改造工程 #6、7机组烟气脱硫、 脱硝和除尘改造 广州市开 发区环保 局 穗开环影字 （2015）65 号 2015年3月26 日 广州市开发 区环保局 穗环开验字 （2015）78 号 2015年6月24日 广州恒运热电厂扩 建工程2×300兆瓦 机组项目工程 2×300兆瓦燃煤机组， 配套脱硫、脱脱硝和 除尘系统 国家环保 总局 环审（2005） 292号 2005年4月5日 国家环保总 局 环验（2009） 323号 2009年12月16日 广州恒运热电（D）#8、9机组烟气脱硫改 广州市环 穗环管影 2012年9月16 广州市环保 穗环管验 2014年11月7日 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 厂有限责任公司烟 气脱硫改造工程 为单塔双循环石灰石- 石膏湿法脱硫 保局 （2012）64 号 日 局 （2014）97 号 广州恒运热电（D） 厂有限责任公司超 洁净排放改造工程 #8、9机组超洁净排放 改造 广州市开 发区环保 局 穗开环影字 （2015）63 号 2015年3月24 日 广州市开发 区环保局 穗环开验字 （2015）77 号 2015年6月24日 广州恒运企业集团股份有限公司（含广州恒运热电（D）厂有限责任公司）已取得排污许可证，有效期为2017年07月1日至 2020年06月30日 排污许可证情况如下： 企业名称 排污许可证编号 有效期限 排污口名称 排放主要污染物及排放浓度限值 浓度单位：毫克/升（水污染物）、毫克/立方米（大气污染物），特别注明的除 外 广州恒运企 业集团股份 有限公司 944010123121541 2L001P 2017年7月1 日至2020年 6月30日 DW003 水污染物 石油类 挥发酚 悬浮物 氟化物 pH 硫化物 化学需氧 量 流量 排放限值 20 2 400 20 6-9 1 500 3.5 DW004 水污染物 石油类 挥发酚 悬浮物 氟化物 pH 硫化物 化学需氧 量 流量 排放限值 20 2 400 20 6-9 1 500 3.5 DW005 水污染物 总铅 总镉 总汞 总砷 pH 排放限值 1 0.1 0.05 0.5 6-9 DW006 水污染物 总铅 总镉 总汞 总砷 pH 排放限值 1 0.1 0.05 0.5 6-9 DA001 大气污染物 二氧 化硫 氮氧 化物 烟尘 汞及其 化合物 格林曼黑度 排放限值 50 100 20 0.03 1 DW002 大气污染物 二氧 化硫 氮氧 化物 烟尘 汞及其 化合物 格林曼黑度 排放限值 50 100 20 0.03 1 突发环境事件应急预案 环境风险防范工作开展情况 突发环境事件应急预案 根据环境应急管理的要求，我司积极推进环境风险评估和环境应急预 案的备案工作。目前，各项评估报告和应急预案通过了广东省环境科 学学会组织的评估，并已报广东省环保厅、广州市环保局、广州开发 区环保局备案。 我司编制有广州恒运集团公司企业标准《突发事件综合应急 预案》、《突发环境事件应急预案》。相关责任人和应急组 织机构职责分工明确，应急设施、设备和材料储备充足，各 项应急处理程序完善，并定期组织演练。 环境自行监测方案 已编制2017年《广州恒运企业集团股份有限公司环境自行监测方案》和《广州恒运热电（D）厂有限责任公司环境自行监测 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 方案》，并已上传到全国污染源监测信息管理与共享平台和广东省污染源监管信息平台。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 取得2016年环保信用评价绿牌称号 通过环境管理体系认证 取得2017年度“环保公益单位”称号 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2017年8月10日公司第八届董事会第十六次会议审议通过了《关于参与竞标广州开发区水质净化厂污泥减量化和无害化处置 改造项目的议案》。详情请见公司于2017年8月11日披露于巨潮资讯网（）、《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》的公告。2018年3月7日，公司于巨潮资讯网（）、《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》披露了该项目进展公告。鉴于在该项目的投标过程中情况有所变化，公司2018年3月23日第 八届董事会第二十二次会议重新审议通过了有关该项目的议案。详情请见公司于2018年3月24日披露于巨潮资讯网 （）、《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》的公告。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 根据本公司第八届董事会第十九次会议决议，同意广州恒运热力有限公司出资2500万元人民币设立“广州恒运西区热力有限 公司”（暂定名，以工商登记核准名称为准，简称“新西区热力”）。详情请见公司于2017年10月20日披露于巨潮资讯网 （）、《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》的公告。报告期内该事项完成了工商注册 登记，营业执照注册号/统一社会信用代码：91440101MA5AL6THXK。广州恒运西区热力有限公司正式成立，公司注册资本 2500万元。 根据本公司第八届董事会第十九次会议决议，同意公司对全资子公司广州恒运热力有限公司进行改造，通过公司对其增资使 其注册资本由2046万元增至7亿元人民币，并更名为“广州恒运股权投资有限公司”（简称“恒运投资”）， 该公司相应增加金 融投资与管理类经营范围，以其作为公司未来金融投资平台公司。详情请见公司于2017年10月20日披露于巨潮资讯网 （）、《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》的公告。报告期内该事项完成了工商变更 登记手续，公司更名为“广州恒运股权投资有限公司”（ 注册号/统一社会信用代码： 91440101190672587Y）；公司注册资 本由2046万元变更为70000万元。 根据本公司第八届董事会第十九次会议决议，同意广州恒运热力有限公司（本公司持有其100%股权）以自有资金不超过4 亿元参与广州开发区国企联合基金（该基金规模不超过30.1亿元），担任有限合伙人之一。同时，广州开发区国企联合基金 作为有限合伙人，参与设立子基金——国寿广州价值创新园区投资基金（该基金规模不超过100.1亿元，具体以工商部门核 准为准）。详情请见公司于2017年10月20日披露于巨潮资讯网（）、《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》的公告。目前，广州开发区国企产业投资基金已完成工商登记手续。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,576 0.00% 1,576 0.00% 3、其他内资持股 1,576 0.00% 1,576 0.00% 境内自然人持股 1,576 0.00% 1,576 0.00% 二、无限售条件股份 685,081,2 44 100.00% 685,081,2 44 100.00% 1、人民币普通股 685,081,2 44 100.00% 685,081,2 44 100.00% 三、股份总数 685,082,8 20 100.00% 685,082,8 20 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 31,419 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 33,172 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 广州开发区金融 控股集团有限公 司 国家 26.12% 178,914,7 10 0 178,914,7 10 广州发展电力企 业有限公司 国有法人 18.35% 125,703,3 86 0 125,703,3 86 广州高新区投资 集团有限公司 国有法人 13.47% 92,301,17 8 0 92,301,17 8 质押 39,000,000 广州黄电投资有 限公司 境内非国有法人 3.50% 23,982,71 8 0 23,982,71 8 广州港能源发展 有限公司 国有法人 1.65% 11,296,21 6 0 11,296,21 6 张武 境内自然人 0.77% 5,280,000 0 5,280,000 叶立棋 境内自然人 0.68% 4,679,059 0 4,679,059 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 丁春林 境内自然人 0.45% 3,109,157 0 3,109,157 罗晶 境内自然人 0.43% 2,936,200 0 2,936,200 贾连喜 境内自然人 0.40% 2,719,200 0 2,719,200 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 广州开发区金融控股集团有限公司 178,914,710 人民币普通股 178,914,710 广州发展电力企业有限公司 125,703,386 人民币普通股 125,703,386 广州高新区投资集团有限公司 92,301,178 人民币普通股 92,301,178 广州黄电投资有限公司 23,982,718 人民币普通股 23,982,718 广州港能源发展有限公司 11,296,216 人民币普通股 11,296,216 张武 5,280,000 人民币普通股 5,280,000 叶立棋 4,679,059 人民币普通股 4,679,059 丁春林 3,109,157 人民币普通股 3,109,157 罗晶 2,936,200 人民币普通股 2,936,200 贾连喜 2,719,200 人民币普通股 2,719,200 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 不适用 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 公司自然人股东叶立棋通过投资者信用证券账户持股数量为 4,652,459 股，丁春林通 过投资者信用证券账户持股数量为 3,109,157 股，罗晶通过投资者信用证券账户持股 数量为 2,361,000 股，贾连喜通过投资者信用证券账户持股数量为 2,669,200 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 广州开发区金融控股集团有 限公司 钟英华 1998 年 11 月 06 日 71244029-0 创业创新、金融科技股权 投资、文化创意产业、战 略性新兴产业、总部经济、 创新金融服务园区投融资 和资本运营 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 控股企业：无; 参股企业：二级; 银泰资源股份有限公司（银泰资源 SZ000975） 2.46%；三 级：广州阳普医疗科技股份有限公司（阳普医疗 SZ300030）5.21% ；广州达意隆包装机械股 份有限公司（达意隆 SZ002209）7.50%；湖南博云新材料股份有限公司（博云新材 SZ002297） 0.78%。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广州开发区管理委员会 不适用 不适用 不适用 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 广州发展电力企业有限公司 郑建平 2003 年 03 月 24 日 8 亿元 电力、热力生产和供应业。 广州高新区投资集团有限公司 许鸿生 1984 年 08 月 03 日 27.17 亿元 投资管理服务;企业管理服 务（涉及许可经营项目的 除外）;房地产开发经营;房 屋建筑工程施工;房屋租 赁;房地产中介服务;自有 房地产经营活动;物业管 理;市政公用工程施工;商 品批发贸易（许可审批类 商品除外）;建筑物拆除（不 含爆破作业）;投资咨询服 务。 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 郭晓光 董事长 现任 男 60 2012 年 01 月 17 日 2018 年 04 月 10 日 郑建平 副董事长 离任 男 52 2012 年 12 月 10 日 2017 年 11 月 01 日 陈福华 董事 现任 男 54 2006 年 08 月 31 日 2018 年 03 月 23 日 杨舜贤 董事 现任 男 52 2006 年 08 月 31 日 2018 年 03 月 23 日 2,102 2,102 钟英华 董事 现任 男 57 2008 年 09 月 19 日 2018 年 03 月 23 日 张存生 董事 现任 男 49 2012 年 12 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 蒋自云 董事 离任 男 60 2011 年 07 月 05 日 2017 年 04 月 28 日 杨忠东 董事 现任 男 47 2017 年 04 月 28 日 2018 年 03 月 23 日 江华 独立董事 现任 男 63 2011 年 07 月 05 日 2018 年 04 月 10 日 张利国 独立董事 现任 男 53 2012 年 08 月 22 日 2018 年 04 月 10 日 游达明 独立董事 现任 男 55 2011 年 2018 年 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 07 月 05 日 04 月 10 日 谭劲松 独立董事 现任 男 53 2014 年 05 月 09 日 2018 年 04 月 10 日 林毅建 监事会主 席 现任 男 52 2011 年 07 月 05 日 2018 年 03 月 23 日 陈旭东 监事 现任 男 46 2012 年 12 月 10 日 2018 年 04 月 10 日 蓝建璇 监事 现任 女 54 2006 年 08 月 31 日 2018 年 04 月 10 日 张跃峰 监事 离任 女 50 2011 年 07 月 05 日 2017 年 10 月 31 日 肖任迪 监事 现任 男 38 2017 年 10 月 31 日 2018 年 04 月 10 日 王艳军 监事 现任 男 46 2013 年 07 月 02 日 2018 年 04 月 10 日 黄河 总经理 现任 男 59 2015 年 12 月 08 日 2018 年 04 月 10 日 朱晓文 常务副总 经理 现任 男 52 2017 年 09 月 28 日 2018 年 04 月 10 日 吴必科 副总经理 现任 男 54 2006 年 10 月 23 日 2018 年 04 月 10 日 周水良 副总经理 现任 男 48 2012 年 07 月 04 日 2018 年 04 月 10 日 张晖 董事会秘 书 现任 男 46 2006 年 08 月 31 日 2018 年 04 月 10 日 陈宏志 财务负责 人、财务 现任 男 52 2013 年 06 月 06 2018 年 04 月 10 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 总监 日 日 合计 -- -- -- -- -- -- 2,102 0 0 0 2,102 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 蒋自云 董事 离任 2017 年 04 月 28 日 工作变动 杨忠东 董事 任免 2017 年 04 月 28 日 朱晓文 常务副总经理 任免 2017 年 09 月 28 日 杨舜贤 董事、副总经理 离任 2017 年 09 月 28 日 工作变动 张跃峰 监事 离任 2017 年 10 月 31 日 工作变动 肖任迪 监事 任免 2017 年 10 月 31 日 郑建平 副董事长 离任 2017 年 11 月 01 日 辞职 三、任职情况 报告期公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 郭晓光先生，硕士，高级工程师。近五年历任公司董事、总经理、党委副书记；恒运D厂董事、总经理；现任公司党委书记、 董事长，兼任恒运D厂董事长，广州证券董事。 陈福华先生，研究生学历，管理学硕士，高级经济师。2005年5月起在广州凯得控股有限公司工作，历任董事、总经理、党 委书记、董事长，兼任广州凯得金融控股股份有限公司董事长、广州知识城投资开发有限公司董事、广州市产业园区商会会 长等职。2017年8月调任知识城（广州）投资集团有限公司董事长、党委书记。 杨舜贤先生，经济学博士，工商管理硕士，暨南大学MBA导师、高级经济师、高级政工师。近五年历任公司董事、副总经 理，兼任恒运D厂、宜春农商行董事。2017年9月至今任广州开发区产业基金投资集团有限公司临时党委专职副书记。 张存生先生，工程硕士，高级工程师。2007年8月至2012年8月历任广州珠江电厂副厂长、广州发展南沙电力有限公司总经理、 广州珠江（东方）电力有限公司总经理兼广州珠江电厂厂长、广州控股电力业务总裁兼广州珠江（东方）电力有限公司总经 理兼广州珠江电厂厂长、广州控股电力业务总裁；2012年 8月至今任广州发展电力集团有限公司副总经理。 钟英华先生，硕士，工程师。2005年至2008年任广州高新区投资集团有限公司董事、副总经理兼广州开发区永和总公司董事 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 长、总经理；2008年至2017年9月任广州高新区投资集团有限公司党委副书记、总经理、董事。2017年9月至今任广州开发区 金融控股集团有限公司董事长、党委书记。 杨忠东先生，工商管理硕士，会计师、注册会计师、国际内部注册审计师。近五年历任广州高新区投资集团有限公司纪检监 察审计室副主任兼广州市黄陂农工商联合公司财务经理、广州高新区投资集团有限公司纪检监察审计室副主任、 广州高新 区投资集团有限公司计划财务部经理；2017年9月至今任黄埔文化（广州）发展集团有限公司副总经理。 江华先生，管理学博士、博士生导师。现任华南农业大学经济管理学院教授、土地经济与管理研究中心主任；兼任广东省人 大常委会立法顾问、广州市人民政府决策咨询专家、广东经济体制改革委员会常务理事、广东省经济学会常务理事、广东农 经学会常务理事兼副秘书长、中国土地学会理事和广东省土地学会常务理事等；现为中国民主同盟华南农大总支主委。 张利国先生，硕士。现任北京国枫律师事务所主任、首席合伙人律师；历任北京医药总公司干部、中国汽车进出口公司干部、 北京市开元律师事务所合伙人及专职律师、北京市国方律师事务所合伙人及专职律师、北京市凯源律师事务所合伙人及专职 律师、北京市国枫律师事务所主任及专职律师；现兼任汉王科技股份有限公司独立董事，中煤新集能源股份有限公司独立董 事、珠海华发实业股份有限公司独立董事、江泰保险经纪股份有限公司独立董事。 游达明先生，管理学博士、博士生导师、国家新世纪优秀人才、享受国务院特殊津贴专家。现任湖南省系统工程与管理研究 会常务理事长、湖南省经济学学会副理事长、中南大学技术创新管理研究中心主任。 谭劲松先生，管理学（会计学）博士，中山大学管理学院教授，全国会计专业学位研究生教育指导委员会委员，教育部工商 管理类教学指导委员会会计学专业教学指导分委员会委员，中国会计学会教育分会常务理事。 2、监事 林毅建先生，大学本科学历，经济学学士，会计师。近五年任广州开发区金融控股集团有限公司副总经理，兼任广州凯得融 资担保有限公司董事长、银泰资源股份有限公司监事等职；现任广州高新区投资集团有限公司党委委员、副总经理。2003 年6月至2018年3月任公司监事；2011年7月至2018年3月任公司监事会主席。 蓝建璇女士，硕士，高级经济师。2005年至2017年9月任广州高新区投资集团有限公司党委副书记、纪委书记、董事。2017 年9月至今任广州开发区投资集团有限公司党委副书记、董事。 陈旭东先生，本科学历，会计师。2007年10月至2012年8月历任佛山市三水恒益火力发电厂有限公司财务总监、广州发展集 团有限公司财务部总经理、广州控股电力业务财务总监；2012 年8月至今任广州发展电力集团有限公司财务总监兼财务部总 经理。 肖任迪先生，学士学位。近五年来历任广州市黄埔区委统战部正科级干部（期间于2012年9月-2013年1月挂职任文冲街道办 主任助理）、广州市黄埔区荔联街道办副主任、党工委委员、沧联经联社党委书记。2017年9月至今任本公司党委委员、纪 委书记。 王艳军先生，硕士学位，高级工程师。近五年来历任恒运D厂副总经理、本公司总经理助理，2014年1月13日至今任本公司 总工程师。 3、高级管理人员 黄河先生，本科学历。近五年历任公司党委副书记、常务副总经理；现任公司党委副书记、总经理，兼任恒运 D厂董事。 朱晓文先生，本科学历，经济师。近五年历任公司副总经理，现任公司常务副总经理，兼任恒隆公司、锦泽公司董事长，恒 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 运 D厂董事。 吴必科先生，硕士，电气高级工程师，环保监督高级工程师。2001年至今任公司副总经理；现兼任能源销售公司董事长及总 经理、恒运 D厂董事。 周水良先生，硕士学位，高级工程师。2008年2月至2012年6月任公司总工程师兼党总支书记；2012年7月至今任公司副总经 理；现兼任新能源公司董事长，恒运 D厂董事。 张晖先生，研究生学历，经济师。2006年1月至今任公司董事会秘书，现兼任广州证券董事。 陈宏志先生，专业会计硕士、会计师。具有中国注册会计师、中国注册评估师、中国注册税务师、国际注册内部审计师、国 际高级财务管理师资格。2008年至2013年6月任本公司控股子公司锦泽公司董事、副总经理兼财务总监。2013年6月至今任公 司财务负责人兼财务总监、总会计师；现兼任广州恒运股权投资公司董事长，广州证券监事，广州注册会计师协会第五届理 事会理事。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人 员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 陈福华 广州开发区金融控股集团有限 公司 董事长（2017 年 8 月调任知识 城（广州）投资集团有限公司 董事长、党委书记） 2012 年 01 月 10 日 2017 年 08 月 06 日 是 钟英华 广州高新区投资集团有限公司 总经理、党委副书记（2017 年 9 月调任广州开发区金融控股 集团有限公司董事长、党委书 记） 2008 年 06 月 03 日 2017 年 09 月 06 日 是 杨忠东 广州高新区投资集团有限公司 计划财务部经理（2017 年 9 月 调人黄埔文化（广州）发展集 团有限公司副总经理 2015 年 02 月 01 日 2017 年 09 月 06 日 是 蓝建璇 广州高新区投资集团有限公司 党委副书记、纪委书记、董事 （2017 年 9 月调任广州开发区 投资集团有限公司党委副书 记、董事） 2005 年 04 月 30 日 2017 年 09 月 06 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日 期 在其他单位是否 领取报酬津贴 张存生 广州发展电力集团有限公司 副总经理 2012 年 08 月 01 日 是 陈旭东 广州发展电力集团有限公司 财务总监兼财务部总经 理 2012 年 08 月 01 日 是 江华 华南农业大学 教授、博导 1998 年 12 月 01 日 是 游达明 中南大学 教授、博导 2001 年 10 月 01 日 是 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 张利国 北京国枫律师事务所 事务所主任、首席合伙 人 2005 年 01 月 07 日 是 谭劲松 中山大学 教授、博导 2002 年 07 月 01 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、公司董事、监事和高级管理人员报酬的确定依据和决策程序。在本公司领取薪酬的非独立董事、监事和高级管理人员的 报酬，按照2007年4月10日公司第六届董事会第三次会议相关决议执行。 2、报告期末全体现任董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为648.21万元。 3、独立董事的津贴：根据2012年7月20日公司第七届董事会第十三次会议决议及2012年8月22日公司2012年第二次临时股东 大会决议，每位独立董事年度津贴为10万元（税前）。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 郭晓光 董事长 男 60 现任 68.06 否 郑建平 副董事长 男 52 离任 0 否 陈福华 董事 男 54 现任 0 是 杨舜贤 董事 男 52 现任 46.46 否 钟英华 董事 男 57 现任 0 是 张存生 董事 男 49 现任 0 否 蒋自云 董事 男 60 离任 0 是 杨忠东 董事 男 47 现任 0 否 江华 独立董事 男 63 现任 10 否 张利国 独立董事 男 53 现任 10 否 游达明 独立董事 男 55 现任 10 否 谭劲松 独立董事 男 53 现任 10 否 林毅建 监事会主席 男 52 现任 0 是 陈旭东 监事 男 45 现任 0 否 蓝建璇 监事 女 54 现任 0 是 张跃峰 监事 女 50 离任 46.46 否 肖任迪 监事 男 38 现任 16.04 否 王艳军 监事 男 46 现任 58.7 否 黄河 总经理 男 59 现任 68.06 否 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 朱晓文 常务副总经理 男 52 现任 62.86 否 吴必科 副总经理 男 54 现任 62.1 否 周水良 副总经理 男 48 现任 62.1 否 张晖 董事会秘书 男 46 现任 58.7 否 陈宏志 财务负责人、财 务总监 男 52 现任 58.67 否 合计 -- -- -- -- 648.21 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 301 主要子公司在职员工的数量（人） 926 在职员工的数量合计（人） 1,227 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,227 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 52 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 656 销售人员 25 技术人员 315 财务人员 50 行政人员 181 合计 1,227 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上 517 大专 340 中专 176 其他 194 合计 1,227 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 2、薪酬政策 公司建立一套与公司员工晋升系统相配套的薪酬体系，采用岗位工资制对生产类、技术类、行政类、财务类等以岗定薪。根 据部门及个人的绩效考核情况相应调节绩效奖金。同时严格依制度、按程序、凭实绩选拔干部，通过民主测评和组织考察提 拔干部。 3、培训计划 以赛促培，开展职工技能竞赛活动；鼓励师徒结对，提高生产一线员工整体技术水平；逐步试行岗位考评、竞争上岗工作， 鼓励员工岗位成才；进一步完善技术职称评聘机制，鼓励员工走技术成才之路；大力开展员工学习培训工作，提升员工综合 素质。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》和《主板 上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求，以维护投资者根本利益为原则，不断提高公司规范运作水平，完 善法人治理结构，建立健全内部控制制度和体系。公司建立完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、董事会 专业委员会为决策支持机构、监事会为监督机构、经理层及各子公司为执行机构的治理结构。股东大会、董事会、监事会和 经营管理层责权分明、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。公司建立了符合 公司实际情况和经营管理需要的组织结构，并合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成了各司其职、各负其责、相 互配合、相互制衡的内部控制体系，进一步提升了规范运作水平。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东开发区金控（原凯得控股公司）在人员、资产、机构和财务上完全分开，做到了业务独立，资产完整，具有 独立自主的业务经营能力。1、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立，公司高级管理人员均 在公司领取薪酬。2、资产方面：公司资产完整独立，与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、生产、销售系统。3、财务 方面：公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立在银行开户。4、机构方面：公司 按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和规章制度的规定，建立股东大会、董事会、监事会、经理层等组织机构， 公司控股股东依照法定程序参与公司决策，公司拥有完整的组织机构，与控股股东机构完全分开。5、业务方面：公司在业 务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务管理系统及自主经营能力，做到了自主经营，独立核算，自负盈亏。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次 临时股东大会 临时股东大 会 12.63% 2017 年 01 月 23 日 2017 年 01 月 24 日 公告编号：2017-005，公告名称：广州恒 运企业集团股份有限公司 2017 年第一次 临时股东大会决议公告，巨潮资讯网 （) 2016 年年度股 东大会 年度股东大 会 0.21% 2017 年 04 月 28 日 2017 年 04 月 29 日 公告编号：2017-015，公告名称：广州恒 运企业集团股份有限公司 2016 年年度股 东大会决议公告，巨潮资讯网 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 （) 2017 年第二次 临时股东大会 临时股东大 会 0.02% 2017 年 11 月 03 日 2017 年 11 月 04 日 公告编号：2017-058，公告名称：广州恒 运企业集团股份有限公司 2017 年第二次 临时股东大会决议公告，巨潮资讯网 （) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 江华 7 2 5 0 0 否 3 游达明 7 1 5 1 0 否 0 张利国 7 1 5 1 0 否 0 谭劲松 7 2 5 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司采纳了独立董事有关公司发展合理有建设性的建议。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）董事会审计委员会履职情况 1、董事会审计委员会工作情况公司董事会审计委员会由2名独立董事和1名其他董事组成，召集人由具有专业会计背景的独 立董事谭劲松先生担任。根据中国证监会、深交所有关规定，以及公司董事会审计委员会实施细则、公司独立董事年报工作 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 制度、董事会审计委员会年报工作程序，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，积极开展各项工作。2017年主要履行 了以下工作职责：（1）认真审阅了公司2017年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的立信会计师事务所 （以下简称“立信”）的注册会计师就年度审计的相关事宜，包括年度审计的范围、时间、人员配置以及影响审计工作的重要 因素进行了沟通，并协商确定了公司2017年度财务报告审计时间安排；（2）在年审注册会计师进场前，认真审阅了公司初 步编制的财务会计报表及说明，并出具了书面审议意见；（3）在公司年审注册会计师进行现场审计过程中，董事会审计委 员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了持续和充分的沟通和交流；（4）在公 司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再次审阅了经年审注册会计师出具初步审计意见后的公司2017 年度财务会计报表，并形成了书面审议意见；（5）在立信出具2017年度审计报告后，董事会审计委员会专门召开会议，对 立信的2017年度公司审计工作进行了总结，并对公司2017年度财务会计报表，以及2018年度聘请会计师事务所的议案进行了 表决，并形成了决议。 2、董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 （1）审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2018年1月11日提交的财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量 表和股东权益变动表以及财务报表附注资料。我们按照企业会计准则以及公司有关财务制度，对会计资料的真实性、完整性， 财务报表是否严格按照企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。通过询问公司有关财务人员和管理人 员，查阅股东会、监事会、董事会及相关委员会会议纪要、公司相关账册及凭证，以及对重大财务数据实施分析程序等措施。 我们认为：公司编制的财务报表基本能反映公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。公司所有 交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大 股东占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 董事会审计委员会 二〇一八年一月十二日 （2）审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审议意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2018年2月23日提交的经年审注册会计师出具初步审计意见后的财务报表，包括2017年12月31日的资 产负债表，2017年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。我们按照企业会计准则以及公司有关财务 制度，对以上资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日 期后事项予以了重点关注。通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后、以及对有关账册及凭证补充审阅后，我们认为：保 持原有的审议意见，认为公司财务报表已经按照企业会计准则和公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了 公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 董事会审计委员会 二〇一八年二月二十四日 （3）审计委员会关于会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2017年11月20日提交的《2017年度审计工作计划》后，于2017年11月22日就上述审计工作计划与立信 会计师事务所（简称“立信”）审计项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见。我们认为该审计工作计划的制定符合中国注 册会计师审计准则的规定，计划内容可以保证2017年度年报审计工作的顺利完成。立信审计人员共12人（含项目负责人）按 照上述审计工作计划约定，于2018年1月8日进场审计。2018年1月17日完成了现场审计工作。审计项目负责人就报表合并、 会计调整事项、会计政策运用、会计报表附注披露以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司以及我们审计委员会 各委员作了持续、充分的沟通。在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会高度关注审计过程中发现的问题，经常以 电话和面谈等形式与年审注册会计师进行了沟通和交流。主要就以下几方面进行了重点沟通：①财务报表是否按照企业会计 准则和证券监管部门的要求及公司有关财务制度规定编制；②财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 其他内部要求的遵守情况；③公司内部控制制度建立健全情况以及日常执行情况；④公司是否积极配合注册会计师获取其审 计所需的充分、适当的材料和数据，注册会计师的审计范围是否受到限制等。年审注册会计师对上述方面均给予了积极的肯 定，并于2018年3月30日出具了标准无保留意见的审计报告。我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审 计准则的规定执行了审计工作，履行了必要和充分的审计程序，审计时间充分，审计人员配置合理，执业能力胜任，审计后 的财务报表能够公允反映公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的 实际情况。 董事会审计委员会 二〇一八年三月三十日 3、审计委员会关于2017年度财务报告及聘请公司2018年度审计机构的决议 广州恒运企业集团股份有限公司董事会审计委员会于2018年3月30日召开会议。会议应到3人，实到3人。审计委员会全体委 员以签名表决方式一致同意通过了以下议案：（1）公司2017年度财务报告；（2）关于立信会计师事务所从事2017年度审计 工作的总结报告；（3）鉴于立信会计师事务所具有专业的业务和服务水平，且该事务所在公司2017年度审计工作中表现出 的执业能力及勤勉、尽责的工作精神，同意向公司董事会提议继续聘请立信会计师事务所为公司2018年度审计单位。以上议 案须提交公司董事会审议。 董事会审计委员会 二〇一八年三月三十日 （二）董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，薪酬与考核委员会的主要职责是：（1）研究董事与经理人员 考核的标准，进行考核并提出建议；（2）研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。董事会薪酬与考核委员会成 员由3名董事组成，其中2名为独立董事，委员会召集人由独立董事游达明先生担任。报告期内，根据中国证监会、深交所有 关法律、法规和公司内部控制制度的有关规定，薪酬与考核委员会对2017年度公司董事、监事及高级管理人员所披露的薪酬 情况进行了审核并发表审核意见如下：公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序符合规定；董事、监事、高级管理人员 报酬发放标准符合薪酬体系规定；公司2017年年度报告中所披露的董事、监事、高级管理人员薪酬真实、准确。 （三）董事会提名委员会履职情况 公司董事会提名委员会是董事会设立的专门工作机构，提名委员会的主要职责是：（1）研究董事、经理人员的选择标准和 程序并提出建议；（2）广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选；（3）对董事候选人和经理人选进行审查并提出建议。董事 会提名委员会成员由3名董事组成，其中2名为独立董事，委员会召集人由独立董事江华先生担任。报告期内，提名委员会对 第八届董事会提名董事及高级管理人员的任职资格进行了审核。（四）董事会战略发展委员会履职情况公司董事会战略发展 委员会是董事会设立的专门工作机构，战略发展委员会的主要职责是对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建 议。战略发展委员会成员由5名董事组成，其中1名为独立董事，委员会召集人由董事长郭晓光先生担任。报告期内，战略发 展委员会研究审议了公司战略发展规划。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司根据第六届董事会第三次会议决议公告中《关于管理人员薪酬制度的议案》（具体请参见2007 年 4 月 10 日 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网）的规定，以净资产收益率为考核目标的高级管理人员绩效 评价体系。对于公司高级管理人员以下人员的绩效考核，公司结合当年各项工作目标，按具体岗位责任及贡献大小合理划分 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 等级，从德、能、勤、绩、廉五方面进行年度考核。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 公司《2017 年度内控自我评价报告》详见巨潮资讯网（) 公告。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 96.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 97.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）发现董事、监事和高级管理人员在公 司管理活动中存在重大舞弊；（2）发现当 期财务报表存在重大错报，而内部控制在 运行过程中未能发现该错报；（3）公司审 计委员会和内部审计机构对内部控制的监 督无效；（4）控制环境无效；（5）一经发 现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时 间后未加以改正；（6）因会计差错导致证 券监管机构的行政处罚； （1）严重违规并被处以重罚或承担刑 事责任；（2）完全忽视法律规章约束， 在经营管理工作中违法行为特别严重， 且情节十分恶劣，造成公司日常经营管 理活动中断和停止，且导致注册会计师 出具拒绝表示意见或者否定意见的审 计报告； （3）负面消息在全国各地流传， 对企业声誉造成重大损害；（4）引起多 位职工或公民死亡，或对职工或公民造 成无法康复性的损害；（5）达到重大环 境事件（Ⅱ级）情形之一的。 定量标准 潜在错报≧所有者权益总额的 1%或 2500 万元 潜在错报≧所有者权益总额的 1%或 2500 万元 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，广州恒运企业集团股份有限公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大 方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 03 月 31 日 内部控制审计报告全文披露索引 公司《2017 年度内部控制审计报告》详见巨潮资讯网（)公告。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 一、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额 （万元） 利率 还本付息方式 广州恒运企业集团股份有 限公司 2014 年公司债券 （第一期） 14 恒运 01 112225.SZ （深圳） 2014 年 09 月 18 日 2019 年 09 月 18 日 50,000 5.78% 单利按年计息，不计复利。每年付息一 次，到期一次还本，最后一期利息随本 金一起支付 广州恒运企业集团股份有 限公司 2015 年公司债券 15 恒运债 112251.SZ （深圳） 2015 年 07 月 28 日 2020 年 07 月 28 日 50,000 4.19% 单利按年计息，不计复利。每年付息一 次，到期一次还本，最后一期利息随本 金一起支付 公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所 投资者适当性安排 无 报告期内公司债券的付息兑付情况 14 恒运 01 报告期内已付息；15 恒运债报告期已付息。 公司债券附发行人或投资者选择权条 款、可交换条款等特殊条款的，报告期 内相关条款的执行情况（如适用）。 1、根据广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称“公司”）公告的《广州恒 运企业集团 股份有限公司 2014 年公司债券募集说明书》中设定的回售条款，公司 分别于 2017 年 8 月 21 日、2017 年 8 月 22 日、2017 年 8 月 23 日发布了《广州恒运企业集团股份有限公司 关于“14 恒运 01”票面利率不调整和投资者回售实施办法的第 一次提示性公告》（公告编 号：2017-035）、《广州恒运企业集团股份有限公司 关于“14 恒运 01”票面利率不调整和投 资者回售实施办法的第二次提示性公告》 （公告编号：2017-036）、《广州恒运企业集团股 份有限公司关于“14 恒运 01” 票面利率不调整和投资者回售实施办法的第三次提示性公 告》（公告编号： 2017-037）。“14 恒运 01”回售价格为人民币 100.00 元/张（不含利息）， 回售申报期：2017 年 8 月 21 日至 2017 年 8 月 23 日。根据中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司提供的债券回售申报数据， “14 恒运 01”本次回售申报数量 0 张、回售金 额 0 元（不含利息），剩余托管数 量为 5,000,000 张。2、15 恒运债报告期内无发行人或 投资者选择权条款、可交换条款等特殊条款。 二、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 招商证券股份 有限公司 办公地址 深圳市福田区益 田路江苏大厦 A 座 38-45 楼 联系人 朱强、何浩宇 联系人电话 0755-82943666 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 大公国际资信评估有限公司 办公地址 北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 A 座 29 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 层 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信 评级机构发生变更的，变更的原因、履行的 程序、对投资者利益的影响等（如适用） 报告期内无变更情况 三、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的 程序 14 恒运 01 发行债券 5 亿元，募集资金在扣除发行费用后，其中 3.75 亿元用于偿还银行贷款，调 整债务结构，剩余资金用于补充流动资金。15 恒运债发行 5 亿元，募集资金在扣除发行费用后， 2 亿元用于偿还银行贷款，调整债务结构，剩余资金用于补充流动资金。上述债券的发行均已经 公司董事会、股东大会审议通过并报证监会核准。 年末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 正常 募集资金使用是否与募集说明书承诺 的用途、使用计划及其他约定一致 是 四、公司债券信息评级情况 最新跟踪评级的时间将于公司年报出具后两个月之内发布、评级结果将在深交所网站披露，请广大投资者关注。已发布的最 新的跟踪评级报告结果为债券评级为AA，主体评级为AA，评级展望维持稳定。 报告期内资信评级机构因公司在中国境内发行其他债券、债券融资工具对公司进行主体评级的，不存在评级差异情况。 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内，本期债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施并未发生变更，与募集说明书的相关承诺一致。 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内未召开债券持有人会议。 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 发行人聘请了招商证券担任本期债券受托管理人并签署了《债券受托管理协议》。受托管理人较好地履行了债券受托管理人 的职责，为保护债券投资者的利益起到了积极作用。受托管理人将在会计年度结束之日起六个月内出具受托管理事务报告， 在中国证监会指定的网站和深圳证券交易所网站上公布，请广大投资者关注。 八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2017 年 2016 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 68,716.99 113,148.09 -39.27% 流动比率 57.00% 75.08% -18.08% 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 资产负债率 54.18% 53.37% 0.81% 速动比率 41.37% 56.83% -15.46% EBITDA 全部债务比 13.79% 23.08% -9.29% 利息保障倍数 2.34 5.03 -53.48% 现金利息保障倍数 3.95 6.47 -38.95% EBITDA 利息保障倍数 3.71 6.35 -41.57% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 因燃煤成本上涨、竞价导致供电价格下降、售电业务亏损以及广州证券投资收益减少，使得本期利润总额减少，从而导致息 税折旧摊销前利润、利息保障倍数、现金利息保障倍数、EBITDA利息保障倍数同比减少。 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 债务融资工具（除公司债外） 发行金额 报告期内付息兑付情况 报告期内付息兑付金额 报告期内付息兑付日期 广州恒运企业集团股份有限公司 2012年度第一期中期票据 400,000,000 到期兑付本息 424,600,000 2017年3月15日 广州恒运企业集团股份有限公司 2013年度第一期中期票据 480,000,000 支付2016年利息 28,752,000 2017年8月12日 广州恒运企业集团股份有限公司 2016年度第一期超短期融资券 200,000,000 到期兑付本息 204,393,972.60 2017年6月4日 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 公司报告期内共有银行授信额度617,600万元（含控股子公司），已使用251,349.96万元，报告期内归还银行借款150,904.67万 元，无展期，减免情况。 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 正常 十二、报告期内发生的重大事项 无 十三、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 03 月 30 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师姓名 吴震、黄越 审计报告正文 信会师报字[2018]第ZC10134号 广州恒运企业集团股份有限公司全体股东： 1. 审计意见 我们审计了广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称穗恒运）财务报 表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了穗恒运2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 2. 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于穗恒运，并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 3. 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的 关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 收入确认的会计政策详情及收入 分析请参阅合并财务报表附注 “五、重要会计政策和会计估计”注 释24所述的会计政策及“七、合并 财务报表项目附注”注释36。 针对穗恒运营业收入的确认，我 们执行的主要审计程序如下： 1、了解和评价管理层与收入确认 相关的关键内部控制的设计和运 行有效性； 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 2017年度，穗恒运销售蒸汽、电力 确认的主营营业务收入为人民币 26.7亿元。穗恒运对于蒸汽、电力 销售收入是在商品所有权上的风 险和报酬已转移至客户时确认的， 根据销售合同约定，通常蒸汽和电 力销售以双方确认的结算单作为 销售收入的确认时点。 由于收入是穗恒运的关键业绩指 标之一，从而存在管理层为了达到 特定目标或期望操纵收入确认时 点的固有风险，我们将穗恒运收入 确认识别为关键审计事项。 2、选取样本检查销售合同，识别 与商品所有权上的风险和报酬转 移相关的合同条款与条件，评价 收入确认时点是否符合企业会计 准则的要求； 3、结合产品类型对收入以及毛利 情况执行分析性测试程序，判断 本期收入金额是否出现异常波动 的情况。 4、对本年记录的收入交易选取样 本，核对发票、销售合同、出库 单、结算单、签收单以及相关回 款情况，评价相关收入确认是否 符合公司收入确认的会计政策， 并对重要客户进行函证。 5、就资产负债表日前后记录的交 易，选取样本，核对出库单、结 算单、签收单，评价收入是否被 记录于恰当的会计期间。 4. 其他信息 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 穗恒运管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括穗恒 运2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应 当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 5. 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估穗恒运的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督穗恒运的财务报告过程。 6. 注册会计师对财务报表审计的责任 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对穗恒运持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致穗恒运不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就穗恒运中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计 意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：吴震（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄越 中国•上海 2018年3月30日 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,158,192,660.76 1,488,381,378.82 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,728,580.37 3,184,042.53 应收账款 313,956,977.78 349,603,851.92 预付款项 23,573,605.11 11,001,766.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 18,027,824.67 9,187,280.27 买入返售金融资产 存货 585,825,798.01 607,289,143.43 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 31,827,060.48 29,296,547.88 流动资产合计 2,136,132,507.18 2,497,944,011.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 521,430,000.00 123,406,471.55 持有至到期投资 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 长期应收款 长期股权投资 2,976,251,308.78 2,952,499,501.38 投资性房地产 1,777,155.96 1,892,223.72 固定资产 3,034,303,695.17 3,247,827,022.07 在建工程 96,988,505.45 45,034,564.38 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 198,256,655.17 110,591,464.90 开发支出 商誉 10,565,751.96 10,565,751.96 长期待摊费用 76,355,725.10 79,584,963.90 递延所得税资产 146,251,340.34 117,117,707.51 其他非流动资产 387,777.78 非流动资产合计 7,062,567,915.71 6,688,519,671.37 资产总计 9,198,700,422.89 9,186,463,682.87 流动负债： 短期借款 2,390,599,239.09 1,669,026,747.75 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 540,188,184.09 632,316,171.80 预收款项 55,497,233.53 133,356,280.22 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,404,705.43 11,409,601.68 应交税费 207,372,783.29 206,282,895.21 应付利息 32,286,654.62 46,505,872.85 应付股利 96,794.93 96,794.93 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 其他应付款 33,182,845.16 24,582,413.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 479,807,985.74 400,000,000.00 其他流动负债 5,325,376.65 203,325,948.03 流动负债合计 3,747,761,802.53 3,326,902,725.57 非流动负债： 长期借款 122,900,351.57 21,750,000.00 应付债券 999,365,058.42 1,476,529,257.34 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 112,626,646.68 76,523,937.10 递延所得税负债 890,688.74 890,317.04 其他非流动负债 非流动负债合计 1,235,782,745.41 1,575,693,511.48 负债合计 4,983,544,547.94 4,902,596,237.05 所有者权益： 股本 685,082,820.00 685,082,820.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 897,255,677.20 899,607,757.18 减：库存股 其他综合收益 1,453,494.83 36,273,439.31 专项储备 盈余公积 333,685,792.47 327,610,221.12 一般风险准备 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 未分配利润 1,986,271,123.72 1,979,377,764.27 归属于母公司所有者权益合计 3,903,748,908.22 3,927,952,001.88 少数股东权益 311,406,966.73 355,915,443.94 所有者权益合计 4,215,155,874.95 4,283,867,445.82 负债和所有者权益总计 9,198,700,422.89 9,186,463,682.87 法定代表人：郭晓光先生 主管会计工作负责人：朱晓文先生、陈宏志先生 会计机构负责人：朱瑞华女士 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 231,617,164.39 402,209,410.23 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 150,795,726.62 278,170,140.22 预付款项 1,925,897.90 659,945.90 应收利息 43,541.67 43,541.67 应收股利 其他应收款 76,214.54 162,735.90 存货 48,397,949.34 74,706,944.77 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 60,978.18 2,467,229.95 流动资产合计 432,917,472.64 758,419,948.64 非流动资产： 可供出售金融资产 121,430,000.00 123,406,471.55 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,736,303,431.70 4,292,799,294.01 投资性房地产 1,777,155.96 1,892,223.72 固定资产 759,739,759.65 835,352,729.81 在建工程 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 34,617,587.89 29,832,871.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,517,399.76 62,348.91 递延所得税资产 64,100,426.73 38,625,444.90 其他非流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00 非流动资产合计 5,750,485,761.69 5,351,971,383.93 资产总计 6,183,403,234.33 6,110,391,332.57 流动负债： 短期借款 1,740,599,239.09 941,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 49,796,298.51 86,494,944.87 预收款项 73,208,610.71 16,720.70 应付职工薪酬 1,568,457.73 3,701,579.45 应交税费 15,676,126.84 27,184,931.63 应付利息 31,486,707.09 45,760,411.36 应付股利 96,794.93 96,794.93 其他应付款 6,421,227.23 4,791,806.92 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 479,807,985.74 400,000,000.00 其他流动负债 199,897,853.33 流动负债合计 2,398,661,447.87 1,709,445,043.19 非流动负债： 长期借款 应付债券 999,365,058.42 1,476,529,257.34 其中：优先股 永续债 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 40,406,582.95 34,168,951.41 递延所得税负债 53,793.34 67,096.33 其他非流动负债 非流动负债合计 1,039,825,434.71 1,510,765,305.08 负债合计 3,438,486,882.58 3,220,210,348.27 所有者权益： 股本 685,082,820.00 685,082,820.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 926,302,042.16 926,231,738.70 减：库存股 其他综合收益 1,453,494.83 36,273,439.31 专项储备 盈余公积 313,727,437.19 307,651,865.84 未分配利润 818,350,557.57 934,941,120.45 所有者权益合计 2,744,916,351.75 2,890,180,984.30 负债和所有者权益总计 6,183,403,234.33 6,110,391,332.57 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,965,395,044.78 2,635,386,729.37 其中：营业收入 2,965,395,044.78 2,635,386,729.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,783,267,433.04 2,158,237,628.33 其中：营业成本 2,391,718,226.24 1,774,743,854.14 利息支出 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 54,643,448.68 59,844,071.10 销售费用 17,641,051.09 13,114,729.55 管理费用 146,731,302.66 139,716,356.87 财务费用 171,742,196.99 165,182,137.44 资产减值损失 791,207.38 5,636,479.23 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 62,723,831.48 241,907,073.44 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 58,571,751.88 235,901,073.44 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 99,286.75 54,141.87 其他收益 7,082,722.60 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 252,033,452.57 719,110,316.35 加：营业外收入 3,777,318.63 4,952,117.07 减：营业外支出 6,885,360.27 5,362,393.17 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 248,925,410.93 718,700,040.25 减：所得税费用 46,528,994.27 131,325,993.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 202,396,416.66 587,374,046.36 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 202,396,416.66 587,374,046.36 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 184,239,635.80 573,461,811.82 少数股东损益 18,156,780.86 13,912,234.54 六、其他综合收益的税后净额 -34,819,944.48 -134,809,669.83 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -34,819,944.48 -134,809,669.83 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -34,819,944.48 -134,809,669.83 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 -34,819,944.48 -134,809,669.83 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 167,576,472.18 452,564,376.53 归属于母公司所有者的综合收益 总额 149,419,691.32 438,652,141.99 归属于少数股东的综合收益总额 18,156,780.86 13,912,234.54 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2689 0.8371 （二）稀释每股收益 0.2689 0.8371 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：郭晓光先生 主管会计工作负责人：朱晓文先生、陈宏志先生 会计机构负责人：朱瑞华女士 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,967,631,615.90 1,578,253,460.22 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 减：营业成本 1,849,940,627.56 1,331,314,382.18 税金及附加 11,638,619.62 15,490,727.53 销售费用 123,396.23 557,698.11 管理费用 41,966,409.53 41,619,183.50 财务费用 155,598,532.19 133,435,370.19 资产减值损失 102,185.79 175,030.56 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 126,340,903.26 259,219,427.73 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 58,996,440.66 233,161,044.73 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 30,731,265.67 其他收益 1,432,168.46 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,034,916.70 345,611,761.55 加：营业外收入 215,644.60 2,422,049.07 减：营业外支出 983,132.65 874,760.77 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 35,267,428.65 347,159,049.85 减：所得税费用 -25,488,284.82 22,922,125.34 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,755,713.47 324,236,924.51 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 60,755,713.47 324,236,924.51 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -34,819,944.48 -134,809,669.83 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 -34,819,944.48 -134,809,669.83 1.权益法下在被投资单位 -34,819,944.48 -134,809,669.83 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 25,935,768.99 189,427,254.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,362,376,417.19 2,974,614,751.51 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,585,498.60 74,916.11 收到其他与经营活动有关的现金 99,359,202.86 78,727,003.77 经营活动现金流入小计 3,464,321,118.65 3,053,416,671.39 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 购买商品、接受劳务支付的现金 2,260,926,655.07 1,482,194,138.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 326,516,672.96 303,669,666.55 支付的各项税费 282,621,569.59 329,065,402.53 支付其他与经营活动有关的现金 93,211,967.72 93,943,163.71 经营活动现金流出小计 2,963,276,865.34 2,208,872,371.03 经营活动产生的现金流量净额 501,044,253.31 844,544,300.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 6,128,551.15 114,969,650.52 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 116,840.87 286,846.40 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,245,392.02 115,256,496.92 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 227,173,782.39 232,396,590.97 投资支付的现金 419,329,300.00 46,430,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 646,503,082.39 278,826,590.97 投资活动产生的现金流量净额 -640,257,690.37 -163,570,094.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 2,431,769,590.66 1,590,776,747.75 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 发行债券收到的现金 199,850,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,431,769,590.66 1,790,626,747.75 偿还债务支付的现金 2,233,646,747.75 1,803,410,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 391,098,123.91 224,064,411.36 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 45,760,000.00 13,900,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,624,744,871.66 2,027,474,411.36 筹资活动产生的现金流量净额 -192,975,281.00 -236,847,663.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -332,188,718.06 444,126,542.70 加：期初现金及现金等价物余额 1,488,381,378.82 1,044,254,836.12 六、期末现金及现金等价物余额 1,156,192,660.76 1,488,381,378.82 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,496,557,170.26 1,613,502,438.23 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 119,703,919.95 617,464,440.86 经营活动现金流入小计 2,616,261,090.21 2,230,966,879.09 购买商品、接受劳务支付的现金 1,973,133,071.64 1,371,860,998.78 支付给职工以及为职工支付的现 金 99,513,949.64 90,134,617.91 支付的各项税费 79,572,644.58 76,945,908.27 支付其他与经营活动有关的现金 127,513,176.62 374,858,636.87 经营活动现金流出小计 2,279,732,842.48 1,913,800,161.83 经营活动产生的现金流量净额 336,528,247.73 317,166,717.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 69,320,934.15 135,022,033.52 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 69,320,934.15 135,022,033.52 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 14,818,722.48 11,260,306.17 投资支付的现金 419,329,300.00 75,430,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 434,148,022.48 86,690,306.17 投资活动产生的现金流量净额 -364,827,088.33 48,331,727.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,680,619,239.09 941,500,000.00 发行债券收到的现金 199,850,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,680,619,239.09 1,141,350,000.00 偿还债务支付的现金 1,506,120,000.00 1,068,410,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 316,792,644.33 187,740,464.82 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,822,912,644.33 1,256,150,464.82 筹资活动产生的现金流量净额 -142,293,405.24 -114,800,464.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -170,592,245.84 250,697,979.79 加：期初现金及现金等价物余额 402,209,410.23 151,511,430.44 六、期末现金及现金等价物余额 231,617,164.39 402,209,410.23 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 685,08 2,820. 00 899,607 ,757.18 36,273, 439.31 327,610 ,221.12 1,979,3 77,764. 27 355,915 ,443.94 4,283,8 67,445. 82 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 685,08 2,820. 00 899,607 ,757.18 36,273, 439.31 327,610 ,221.12 1,979,3 77,764. 27 355,915 ,443.94 4,283,8 67,445. 82 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -2,352,0 79.98 -34,819, 944.48 6,075,5 71.35 6,893,3 59.45 -44,508, 477.21 -68,711, 570.87 （一）综合收益总 额 -34,819, 944.48 184,239 ,635.80 18,156, 780.86 167,576 ,472.18 （二）所有者投入 和减少资本 -2,422,3 83.44 -16,905, 258.07 -19,327, 641.51 1．股东投入的普 通股 -16,905, 258.07 -16,905, 258.07 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -2,422,3 83.44 -2,422,3 83.44 （三）利润分配 6,075,5 71.35 -177,34 6,276.3 5 -45,760, 000.00 -217,03 0,705.0 0 1．提取盈余公积 6,075,5 71.35 -6,075,5 71.35 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -171,27 0,705.0 0 -45,760, 000.00 -217,03 0,705.0 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 70,303. 46 70,303. 46 四、本期期末余额 685,08 2,820. 00 897,255 ,677.20 1,453,4 94.83 333,685 ,792.47 1,986,2 71,123. 72 311,406 ,966.73 4,215,1 55,874. 95 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 685,08 2,820. 00 899,555 ,139.84 171,083 ,109.14 295,186 ,528.67 1,541,1 02,067. 90 355,903 ,209.40 3,947,9 12,874. 95 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 685,08 2,820. 00 899,555 ,139.84 171,083 ,109.14 295,186 ,528.67 1,541,1 02,067. 90 355,903 ,209.40 3,947,9 12,874. 95 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 52,617. 34 -134,80 9,669.8 3 32,423, 692.45 438,275 ,696.37 12,234. 54 335,954 ,570.87 （一）综合收益总 额 -134,80 9,669.8 3 573,461 ,811.82 13,912, 234.54 452,564 ,376.53 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 32,423, 692.45 -135,18 6,115.4 5 -13,900 ,000.00 -116,66 2,423.0 0 1．提取盈余公积 32,423, 692.45 -32,423, 692.45 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -102,76 2,423.0 0 -13,900 ,000.00 -116,66 2,423.0 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 52,617. 34 52,617. 34 四、本期期末余额 685,08 2,820. 00 899,607 ,757.18 36,273, 439.31 327,610 ,221.12 1,979,3 77,764. 27 355,915 ,443.94 4,283,8 67,445. 82 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 685,082, 820.00 926,231,7 38.70 36,273,43 9.31 307,651,8 65.84 934,941 ,120.45 2,890,180 ,984.30 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 685,082, 820.00 926,231,7 38.70 36,273,43 9.31 307,651,8 65.84 934,941 ,120.45 2,890,180 ,984.30 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 70,303.46 -34,819,9 44.48 6,075,571 .35 -116,59 0,562.8 8 -145,264, 632.55 （一）综合收益总 额 -34,819,9 44.48 60,755, 713.47 25,935,76 8.99 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 6,075,571 .35 -177,34 6,276.3 5 -171,270, 705.00 1．提取盈余公积 6,075,571 .35 -6,075,5 71.35 2．对所有者（或 股东）的分配 -171,27 0,705.0 0 -171,270, 705.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 70,303.46 70,303.46 四、本期期末余额 685,082, 820.00 926,302,0 42.16 1,453,494 .83 313,727,4 37.19 818,350 ,557.57 2,744,916 ,351.75 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 685,082, 820.00 926,179,1 21.36 171,083,1 09.14 275,228,1 73.39 745,890 ,311.39 2,803,463 ,535.28 加：会计政策 变更 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 685,082, 820.00 926,179,1 21.36 171,083,1 09.14 275,228,1 73.39 745,890 ,311.39 2,803,463 ,535.28 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 52,617.34 -134,809, 669.83 32,423,69 2.45 189,050 ,809.06 86,717,44 9.02 （一）综合收益总 额 -134,809, 669.83 324,236 ,924.51 189,427,2 54.68 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 32,423,69 2.45 -135,18 6,115.4 5 -102,762, 423.00 1．提取盈余公积 32,423,69 2.45 -32,423, 692.45 2．对所有者（或 股东）的分配 -102,76 2,423.0 0 -102,762, 423.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 52,617.34 52,617.34 四、本期期末余额 685,082, 820.00 926,231,7 38.70 36,273,43 9.31 307,651,8 65.84 934,941 ,120.45 2,890,180 ,984.30 三、公司基本情况 1. 公司概况 广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经广州经济技术开发区管理委员会批准，于1992 年11月30日由全民所有制与集体所有制法人联营企业改组为股份制企业，取得注册号4401011106225号企业法人营 业执照；1993年10月向社会公开发行股票，并于1994年1月6日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为 “000531”。本公司经广州经济技术开发区管理委员会穗开管函[1994]120号文、广州市证券委员会穗证字[1994]14号 文批准，从1995年4月1日起由原“广州恒运热电股份有限公司”更名为“广州恒运企业集团股份有限公司”。本公司股 本总额为26,652.13万股，其中广州开发区金融控股集团有限公司（原广州凯得控股有限公司、下同）持股9,597.82 万股，占本公司股本总额的36.01%，广州高新区投资集团有限公司（原广州开发区工业发展集团有限公司、下同） 持股4,985.61万股，占本公司股本总额的18.71%，广州黄电投资有限公司持股1,286.54万股，占本公司股本总额的 4.83%，公众股10,782.16万股，占本公司股本总额的40.45%，本公司的注册资本为人民币266,521,260.00元。 经广东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于广州恒运企业集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》 （粤国资函[2005]32号文）批准，本公司于2006年1月23日第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《广州 恒运企业集团股份有限公司股权分置改革方案暨2005年中期利润分配的议案》。根据股权分置改革方案，公司非流 通股股东以其持有的部分股份加派发现金向流通股股东做对价安排，2006年2月20日，该方案实施完毕，本公司非 流通股股份变为有限售条件的流通股股份，股份总额不变，仍为266,521,260股，其中无限售条件的流通股股份总额 为118,575,199股，有限售条件的流通股股份总额为147,946,061股（其中：广州开发区金融控股集团有限公司持股 89,457,355股，占本公司股本总额的33.56%，广州高新区投资集团有限公司持股46,468,800股，占本公司股本总额 的17.44%，广州黄电投资有限公司持股11,991,359股，占本公司股本总额的4.50%）。广州开发区金融控股集团有 限公司、广州高新区投资集团有限公司及广州黄电投资有限公司所持有限售条件的流通股股份于2009年2月23日全 部解除限售。 2011年3月21日，经中国证监会以证监许可[2011]425号文《关于核准广州恒运企业集团股份有限公司向广州电力企 业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》的核准，本公司采取非公开发行股份的方式，购买广州电力企业集团 有限公司所持有广州恒运热电（C）厂有限责任公司（以下简称“恒运C厂”）44%股权和广州恒运热电（D）厂有限 责任公司（以下简称“恒运D厂”）34%股权，购买广州高新区投资集团有限公司所持有恒运D厂4%股权，购买广州 港能源发展有限公司所持有恒运C厂4%股权和恒运D厂3%股权，购买广州市源润森实业有限公司所持有恒运D厂 1%股权，购买广州市国营黄陂农工商联合公司所持有恒运D厂2%股权及购买广东省电力第一工程局所持有恒运C 厂2%股权和恒运D厂1%股权。2011年4月28日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次向 广州电力企业集团有限公司、广州高新区投资集团有限公司、广州港能源发展有限公司、广东省电力第一工程局、 广州市国营黄陂农工商联合公司、广州市源润森实业有限公司非公开发行股份的股份登记手续，中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司出具了《证券登记确认书》。本次资产重组最终发行76,020,150股，发行完成后本公司总 股本增加至342,541,410股，其中：广州开发区金融控股集团有限公司持股89,457,355股，占本公司股本总额的 26.12%；广州电力企业集团有限公司持股62,851,693股，占本公司股本总额的18.35%；广州高新区投资集团有限公 司持股49,358,828股，占本公司股本总额的14.41%；广州黄电投资有限公司持股11,991,359股，占本公司股本总额 的3.50%；广州港能源发展有限公司持股5,648,108股，占本公司股本总额的1.65%；广东省电力第一工程局持股 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 2,462,800股，占本公司股本总额的0.72%；广州市国营黄陂农工商联合公司持股1,445,014股，占本公司股本总额的 0.42%；广州市源润森实业有限公司持股722,507股，占本公司股本总额的0.21%。 经2014年5月9日召开的本公司2013年年度股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。2014年7 月4日完成除权除息后，本公司总股本为685,082,820股。 截止2017年12月31日本公司股本总额为685,082,820股，其中广州开发区金融控股集团有限公司持股178,914,710股， 占本公司股本总额的26.12%，系本公司的控股股东。 本公司经营范围包括：电力、热力生产和供应；企业自有资金投资；仪器仪表修理；电力电子技术服务。 本公司本期持续经营。本公司及控股子公司的发电机组中，2×21万千瓦和2×33万千瓦环保脱硫脱硝燃煤机组运行 情况良好。本公司2台5万千瓦机组分别按照粤发改能[2009]216号文、粤经信电力[2009]41号文要求于2009年度关停。 本公司工商营业执照号：91440101231215412L；注册地：广州市萝岗区西基工业区西基路；公司总部地址：广州 开发区开发大道235号恒运大厦6~6M层。 本财务报表业经公司董事会于2018年3月30日批准报出。 2.合并财务报表范围 截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 广州恒运东区热力有限公司 广州恒运热电(D)厂有限责任公司 龙门县恒隆环保钙业有限公司 广州锦泽房地产开发有限公司 广州壹龙房地产开发有限公司 广州恒运股权投资有限公司 广州恒翔环保实业有限公司 东莞恒运新能源有限公司 广州恒运综合能源销售有限公司 广州恒运分布式能源发展有限公司 广州恒运西区热力有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准 则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司未发生自报告期末起12个月内导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关 信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而 发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 合并范围 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并 财务报表。 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企 业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间 与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以 其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利 润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期 初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态 存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损 益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响 符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的 净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产。 （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债。 （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入。 （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。 （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、14、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资 产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交 易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权， 包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资 产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值。 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金 融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负 债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值 进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价 值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有 客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额前五名或其他不属于前五名，但期末单项金额占应收款项 10%（含 10%）以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 70.00% 70.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 组合 2（员工备用金、押金、关联往来、 应收电费） 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 公司判断无法收回的应收款项，采用个别认定法计提坏账准 备。 坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、开发成本、开发产品、库存商品、生产成本、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法。 （6）开发用土地的核算方法 纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本。 连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。 （7）公共配套设施费用的核算方法 不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本。 能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。 13、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规 定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 14、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期 股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (3) 后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整 长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政 策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业 之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股 权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减 长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的 有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算 的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让 的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相 同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20～25 3~10 3.6～4.85 机器设备 年限平均法 10～25 3~10 3.6～9.7 运输设备 年限平均法 5 10 18 其他设备 年限平均法 5 10 18 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工 程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调 整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 18、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费 用资本化。 (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该 项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产 的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该 用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形 资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 使用权有效期 土地使用证 软件 5年 软件预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）内部研究开发支出会计政策 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，能够证明其有用性。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 20、 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以 分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商 誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 21、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以 分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 22、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 (1)摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (2)摊销年限 项目 预计使用寿命 容量替代补偿 机组剩余使用年限 其他长期待摊费用 3-5年 23、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的 缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。 本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 详见本附注“七、21、 应付职工薪酬”。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 24、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依 据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按 照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按 照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （4）公司具体业务确认收入方式 公司主要业务涉及售电及供热、房地产开发及销售、脱硫业务产品销售等。 其中①售电及售热收入确认方式：以每月末24：00公司及供电局双方抄表确认数为结算依据，确认当月售电收入。抄表方式 以供电局的电能量遥测系统计量电量为主，若系统出现问题则以现场抄表为准，公司需于每月1日确认上月售电电量。 ②房地产销售收入确认方式：开发产品竣工并达到合同约定的交付条件，交付给客户签收后确认收入。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 ③脱硫业务收入确认方式：销售消石灰、石粉、轻质碳酸钙等，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对方收 货确认后确认收入。 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资 产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，本公司收到政府补助时确认为递延收益，按照所 建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期 间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对 于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以 抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部 门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁 交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁 期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确 认相同的基础分期计入当期收益。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁 期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用， 在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来 收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并 减少租赁期内确认的收益金额。 28、 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 ①在利润表中分别列示"持续经营净利润 "和"终止经营净利润"。比较数据相应调 整。 董事会审批 2017 年度列示持续经营净利润金额 202,396,416.66 元；列示终止经营净利润 金额 0.00 元。2016 年度列示持续经营净 利润金额 587,374,046.36 元；列示终止经 营净利润金额 0.00 元。 ②与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益，不再计入营业外收入。 比较数据不调整。 董事会审批 2017 年度营业外收入减少 7,082,722.60 元；其他收益增加 7,082,722.60 元。 ③在利润表中新增"资产处置收益"项目， 将部分原列示为"营业外收入"的资产处 置损益重分类至"资产处置收益"项目。比 较数据相应调整。 董事会审批 2017 年度营业外收入减少 99,286.75 元， 重分类至资产处置收益；2016 年度营业 外收入减少 54,141.87 元，重分类至资产 处置收益。 执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财 政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行 调整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适 用于2017年度及以后期间的财务报表。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 17%、13%、11%、6%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 营业税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营改增交纳增值税） 5%、3% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的 税率计缴 30%~60% 2、税收优惠 本公司本年度无税收优惠。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 24,988.63 32,083.65 银行存款 1,156,167,672.13 1,488,349,295.17 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 其他货币资金 2,000,000.00 合计 1,158,192,660.76 1,488,381,378.82 其他说明 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 履约保函保证金 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,000,000.00 1,250,000.00 商业承兑票据 2,728,580.37 1,934,042.53 合计 4,728,580.37 3,184,042.53 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 0.00 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 商业承兑汇票 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 315,982, 813.72 99.89% 2,025,83 5.94 0.64% 313,956,9 77.78 351,182 ,171.98 100.00% 1,578,320 .06 0.45% 349,603,85 1.92 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 338,741. 60 0.11% 338,741. 60 100.00% 合计 316,321, 555.32 100.00% 2,364,57 7.54 313,956,9 77.78 351,182 ,171.98 100.00% 1,578,320 .06 349,603,85 1.92 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 82,495,628.84 412,478.14 0.50% 1 至 2 年 15,217,832.41 1,521,783.24 10.00% 2 至 3 年 194,893.52 58,468.06 30.00% 4 至 5 年 47,295.00 33,106.50 70.00% 合计 97,955,649.77 2,025,835.94 确定该组合依据的说明： 详见附注“五、11”。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 组合二 218,027,163.95 合计 218,027,163.95 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 786,257.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 广州供电局有限公司 218,027,163.95 68.93 中国建筑第五工程局有限公司 7,808,630.11 2.47 39,043.15 广州富利建筑安装工程有限公司 7,262,300.49 2.30 36,311.50 东莞超盈纺织有限公司 4,763,232.20 1.51 23,816.16 广州麦芽有限公司 4,712,059.21 1.49 23,560.30 合计 242,573,385.96 76.70 122,731.11 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期公司无转移应收账款且继续渉入形成的资产、负债金额。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 1 年以内 18,302,697.16 77.64% 7,771,933.77 70.64% 1 至 2 年 3,530,394.02 14.98% 1,340,836.40 12.19% 2 至 3 年 436,502.40 1.85% 928,624.03 8.44% 3 年以上 1,304,011.53 5.53% 960,372.45 8.73% 合计 23,573,605.11 -- 11,001,766.65 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计 数的比例（%） 杭州中能汽轮动力有限公司 5,232,000.00 22.19 中国能源建设集团广东火电工程有限公司 3,366,696.85 14.28 肇庆市公共资源交易中心 2,510,000.00 10.65 张家港中集圣达因低温装备有限公司 2,232,000.00 9.47 中山市明阳电器有限公司 1,120,856.40 4.75 合计 14,461,553.25 61.34 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 19,918,8 40.01 100.00% 1,891,01 5.34 9.49% 18,027,82 4.67 11,073, 345.71 100.00% 1,886,065 .44 17.03% 9,187,280.2 7 合计 19,918,8 40.01 100.00% 1,891,01 5.34 9.49% 18,027,82 4.67 11,073, 345.71 100.00% 1,886,065 .44 17.03% 9,187,280.2 7 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 1 年以内分项 1 年以内小计 13,735,361.60 68,676.82 0.50% 1 至 2 年 2,593,140.93 259,314.09 10.00% 2 至 3 年 1,098,540.14 329,562.04 30.00% 3 至 4 年 367,702.28 183,851.14 50.00% 4 至 5 年 816,526.70 571,568.69 70.00% 5 年以上 478,042.56 478,042.56 100.00% 合计 19,089,314.21 1,891,015.34 确定该组合依据的说明： 详见附注“五、11”。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合二 829,525.80 合计 829,525.80 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,949.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 425,535.29 140,686.00 往来款 19,089,314.21 9,617,260.95 员工备用金 403,990.51 1,315,398.76 合计 19,918,840.01 11,073,345.71 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 维修基金 单位往来款 8,554,454.14 5 年以内 42.95% 632,985.23 广佛肇（怀集）经济 合作区管理委员会 单位往来款 5,000,000.00 1 年以内 25.10% 25,000.00 广州开发区房地产 物业有限公司 单位往来款 729,265.85 3 年以内 3.66% 218,779.76 中材天山（云浮）水 泥有限公司 单位往来款 600,000.00 2 年以内 3.01% 60,000.00 淄博桑特动力设备 有限公司 单位往来款 530,000.00 5 年以内 2.66% 367,709.80 合计 -- 15,413,719.99 -- 77.38% 1,304,474.79 （6）涉及政府补助的应收款项 期末无涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 91,601,273.59 91,601,273.59 123,958,194.79 123,958,194.79 库存商品 223,179.62 223,179.62 182,131.31 182,131.31 周转材料 3,965.81 3,965.81 发出商品 20,418.04 20,418.04 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 开发产品 171,041,129.42 171,041,129.42 251,363,634.99 251,363,634.99 开发成本 322,935,831.53 322,935,831.53 231,785,182.34 231,785,182.34 合计 585,825,798.01 585,825,798.01 607,289,143.43 607,289,143.43 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时 间 预计投资总额 期末余额 年初余额 锦泽园二期 2016年 2018年 399,178,604.01 211,423,906.76 131,389,995.30 壹龙大厦 2016年 2018年 299,000,000.00 111,511,924.77 100,395,187.04 合计 322,935,831.53 231,785,182.34 开发产品 项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 锦泽园一期 2014年 251,363,634.99 80,322,505.57 171,041,129.42 合计 251,363,634.99 80,322,505.57 171,041,129.42 （2）末余额含有借款费用资本化金额的说明 项目 年初余额 本期资本化金 额 本期结转金额 期末余额 期末资本化率 锦泽园一期 17,308,615.71 5,530,916.92 11,777,698.79 6.14% 壹龙大厦 78,747.08 1,190,013.53 1,268,760.61 4.75% 合计 17,387,362.79 1,190,013.53 5,530,916.92 13,046,459.40 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴税金 31,430,705.27 27,903,641.52 待摊费用-中期票据费用 992,452.82 待摊费用-财产保险费 196,355.21 400,453.54 其他 200,000.00 合计 31,827,060.48 29,296,547.88 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 521,430,000.00 521,430,000.00 126,316,057.00 2,909,585.45 123,406,471.55 按成本计量的 521,430,000.00 521,430,000.00 126,316,057.00 2,909,585.45 123,406,471.55 合计 521,430,000.00 521,430,000.00 126,316,057.00 2,909,585.45 123,406,471.55 （2）期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。 （3）本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 宜春农村 商业银行 股份有限 公司 88,000,000 .00 88,000,000 .00 7.50% 3,063,060. 00 广州以琳 生物产业 创业投资 管理有限 公司 100,000.00 100,000.00 5.00% 广州中以 生物产业 投资基金 合伙企业 （有限合 伙） 33,330,000 .00 33,330,000 .00 16.50% 广州恒运 热电有限 公司 4,886,057. 00 4,886,057. 00 2,909,585. 45 2,909,585. 45 广州开发 区国企产 业投资基 金合伙企 400,000,00 0.00 400,000,00 0.00 13.31% 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 业（有限 合伙） 合计 126,316,05 7.00 400,000,00 0.00 4,886,057. 00 521,430,00 0.00 2,909,585. 45 2,909,585. 45 -- 3,063,060. 00 注：本期子公司广州恒运股权投资有限公司出资 4 亿元投资广州开发区国企产业投资基金合伙企业（有限合伙），持股比例 13.31%。 （4）告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 2,909,585.45 2,909,585.45 本期减少 2,909,585.45 2,909,585.45 本期公司参股的广州恒运热电有限公司完成清算注销工作，公司相应结转计提的资产减值准备。 （5）供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 期末无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备。 9、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 广州证券 有限责任 公司 2,952,499 ,501.38 58,571,75 1.88 -34,819,9 44.48 2,976,251 ,308.78 小计 2,952,499 ,501.38 58,571,75 1.88 -34,819,9 44.48 2,976,251 ,308.78 合计 2,952,499 ,501.38 58,571,75 1.88 -34,819,9 44.48 2,976,251 ,308.78 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 10、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,196,325.00 3,196,325.00 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,196,325.00 3,196,325.00 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 1,304,101.28 1,304,101.28 2.本期增加金额 115,067.76 115,067.76 （1）计提或摊销 115,067.76 115,067.76 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 1,419,169.04 1,419,169.04 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,777,155.96 1,777,155.96 2.期初账面价值 1,892,223.72 1,892,223.72 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 期末无未办妥产权证书的投资性房地产。 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,100,217,646.37 4,499,415,044.38 22,407,745.94 78,192,020.20 5,700,232,456.89 2.本期增加金额 2,021,257.53 17,840,657.30 330,963.61 3,890,881.92 24,083,760.36 （1）购置 2,021,257.53 2,604,744.35 330,963.61 2,873,098.78 7,830,064.27 （2）在建工程 转入 15,235,912.95 1,017,783.14 16,253,696.09 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 2,529,459.14 266,810.65 471,000.00 3,401,116.55 6,668,386.34 （1）处置或报 废 2,529,459.14 266,810.65 471,000.00 3,401,116.55 6,668,386.34 4.期末余额 1,099,709,444.76 4,516,988,891.03 22,267,709.55 78,681,785.57 5,717,647,830.91 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 二、累计折旧 1.期初余额 576,063,262.78 1,784,110,213.13 18,069,482.54 65,016,927.05 2,443,259,885.50 2.本期增加金额 51,385,407.37 181,051,420.41 1,375,726.89 3,170,102.70 236,982,657.37 （1）计提 51,385,407.37 181,051,420.41 1,375,726.89 3,170,102.70 236,982,657.37 3.本期减少金额 2,194,050.53 171,356.65 447,450.00 3,231,099.27 6,043,956.45 （1）处置或报 废 2,194,050.53 171,356.65 447,450.00 3,231,099.27 6,043,956.45 4.期末余额 625,254,619.62 1,964,990,276.89 18,997,759.43 64,955,930.48 2,674,198,586.42 三、减值准备 1.期初余额 3,287,237.18 5,858,312.14 9,145,549.32 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 3,287,237.18 5,858,312.14 9,145,549.32 四、账面价值 1.期末账面价值 471,167,587.96 2,546,140,302.00 3,269,950.12 13,725,855.09 3,034,303,695.17 2.期初账面价值 520,867,146.41 2,709,446,519.11 4,338,263.40 13,175,093.15 3,247,827,022.07 （2）暂时闲置的固定资产情况 期末无暂时闲置的固定资产。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 期末无未办妥产权证书的固定资产。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 零星技改项目 5,441,989.69 5,441,989.69 14,036,809.43 14,036,809.43 中新知识城北起 步区项目 91,546,515.76 91,546,515.76 30,997,754.95 30,997,754.95 合计 96,988,505.45 96,988,505.45 45,034,564.38 45,034,564.38 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 中新知 识城北 起步区 项目 348,023, 200.00 30,997,7 54.95 60,548,7 60.81 91,546,5 15.76 26.30% 26.30% 1,395,79 7.08 1,395,79 7.08 4.45% 自筹 合计 348,023, 200.00 30,997,7 54.95 60,548,7 60.81 91,546,5 15.76 -- -- 1,395,79 7.08 1,395,79 7.08 4.45% -- 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 碳排放交易配额 合计 一、账面原值 1.期初余额 139,389,223.53 6,697,906.31 14,943,240.00 161,030,369.84 2.本期增加 金额 66,549,330.00 4,442,911.72 24,128,014.43 95,120,256.15 （1）购置 66,549,330.00 4,442,911.72 24,128,014.43 95,120,256.15 （2）内部 研发 （3）企业 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 合并增加 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 205,938,553.53 11,140,818.03 39,071,254.43 256,150,625.99 二、累计摊销 1.期初余额 47,581,381.03 2,857,523.91 50,438,904.94 2.本期增加 金额 6,655,823.64 799,242.24 7,455,065.88 （1）计提 6,655,823.64 799,242.24 7,455,065.88 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 54,237,204.67 3,656,766.15 57,893,970.82 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 151,701,348.86 7,484,051.88 39,071,254.43 198,256,655.17 2.期初账面 价值 91,807,842.50 3,840,382.40 14,943,240.00 110,591,464.90 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 14、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广州恒运股权投 资有限公司 10,565,751.96 10,565,751.96 合计 10,565,751.96 10,565,751.96 （2） 商誉的说明 ①商誉的计算过程：本公司于2002年支付人民币20,158,600.00元合并成本收购了广州恒运热力有限公司98%的权益。合并成 本超过按比例获得的广州恒运热力有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币10,565,751.96元，确认为与广州恒运热 力有限公司相关的商誉。 ②广州恒运热力有限公司2017年更名为广州恒运股权投资有限公司。 ③经测试，本期商誉不存在计提减值准备的情况。 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公及销售场所装 修 2,448,882.04 647,024.61 1,503,155.01 1,592,751.64 高可靠性供电费用 60,000.00 60,000.00 从化培训中心绿化 景观工程 62,348.91 2,634,658.92 179,608.07 2,517,399.76 容量替代补偿费 75,516,576.81 4,863,927.18 -74,179.49 70,726,829.12 土地租赁费 1,497,156.14 1,858,981.93 1,837,393.49 1,518,744.58 合计 79,584,963.90 5,140,665.46 8,444,083.75 -74,179.49 76,355,725.10 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 11,951,474.48 2,987,868.64 15,441,332.92 3,860,333.23 未弥补亏损 292,599,949.18 73,149,987.26 175,058,127.55 43,764,531.92 无法支付的款项 1,467,406.82 366,851.71 1,543,806.82 385,951.71 预计土地增值税 131,453,854.61 32,863,463.65 109,422,555.53 27,355,638.88 预收款项预计利润 12,627,297.56 3,156,824.39 20,334,489.91 5,083,622.48 预提成本费用 132,033,080.43 33,008,270.11 144,777,566.76 36,194,391.69 在建工程（试运行损益） 571,195.83 142,798.96 868,404.85 217,101.21 职工薪酬 1,802,355.28 450,588.82 770,962.68 192,740.67 资产摊销差异 498,747.18 124,686.80 253,582.86 63,395.72 合计 585,005,361.37 146,251,340.34 468,470,829.88 117,117,707.51 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 在建工程（试运行损益） 2,052,074.56 513,018.70 2,203,997.93 550,999.48 资产摊销差异 1,510,680.36 377,670.04 1,357,270.25 339,317.56 合计 3,562,754.92 890,688.74 3,561,268.18 890,317.04 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 146,251,340.34 117,117,707.51 递延所得税负债 890,688.74 890,317.04 17、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付款项 387,777.78 合计 387,777.78 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 18、短期借款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 2,390,599,239.09 1,669,026,747.75 合计 2,390,599,239.09 1,669,026,747.75 19、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 55,086,995.38 227,950,176.22 1 至 2 年 113,780,038.72 54,551,992.82 2 至 3 年 364,181,195.70 284,893,920.59 3 年以上 7,139,954.29 64,920,082.17 合计 540,188,184.09 632,316,171.80 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 黑龙江省建筑安装集团有限公司 28,721,324.71 未到结算期 湖南省工业设备安装有限公司 20,780,544.32 未到结算期 广东省源天工程公司 15,238,457.16 未到结算期 合计 64,740,326.19 -- 20、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 54,971,348.62 108,701,525.22 1 至 2 年 525,884.91 24,654,755.00 合计 55,497,233.53 133,356,280.22 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 （2）房地产开发预收款项 项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间 预售比例 锦泽园一期 52,769,419.89 107,251,579.29 2014-4-29 已完工并通 知收楼 52,769,419.89 107,251,579.29 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 11,409,601.68 303,946,847.67 311,951,743.92 3,404,705.43 二、离职后福利-设定提 存计划 30,108,726.55 30,108,726.55 三、辞退福利 38,810.63 38,810.63 合计 11,409,601.68 334,094,384.85 342,099,281.10 3,404,705.43 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 10,554,099.42 244,097,631.35 252,126,111.77 2,525,619.00 2、职工福利费 38,928.00 21,481,861.98 21,520,789.98 3、社会保险费 9,291,855.22 9,291,855.22 其中：医疗保险费 7,586,579.33 7,586,579.33 工伤保险费 508,824.23 508,824.23 生育保险费 682,547.45 682,547.45 补充医疗保险 513,904.21 513,904.21 4、住房公积金 22,507,974.33 22,507,974.33 5、工会经费和职工教育 经费 816,574.26 6,567,524.79 6,505,012.62 879,086.43 合计 11,409,601.68 303,946,847.67 311,951,743.92 3,404,705.43 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 13,729,293.75 13,729,293.75 2、失业保险费 540,014.69 540,014.69 3、企业年金缴费 15,839,418.11 15,839,418.11 合计 30,108,726.55 30,108,726.55 22、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 49,089,097.11 57,429,257.70 企业所得税 22,074,331.46 28,648,571.00 个人所得税 1,727,479.43 2,000,758.89 城市维护建设税 1,029,241.10 4,024,798.29 房产税 69,165.81 66,853.94 教育费附加 458,825.44 1,698,790.06 印花税 413,445.59 313,543.94 地方教育费附加 305,502.71 1,182,145.43 土地使用税 1,343,939.55 土地增值税 130,861,755.09 110,918,175.96 合计 207,372,783.29 206,282,895.21 23、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 28,703,306.57 40,008,128.48 短期借款应付利息 3,583,348.05 6,497,744.37 合计 32,286,654.62 46,505,872.85 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 24、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 96,794.93 96,794.93 合计 96,794.93 96,794.93 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：应付零碎股股利。 25、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 14,694,699.92 13,043,295.39 1 至 2 年 12,877,486.20 7,325,707.09 2 至 3 年 2,674,218.53 1,217,362.45 3 年以上 2,936,440.51 2,996,048.17 合计 33,182,845.16 24,582,413.10 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州保税区卓兴金属废品回收有限公司 1,820,000.00 履约保证金 广州市辛丑建材贸易有限公司 1,420,000.00 履约保证金 广州高章贸易有限公司 1,200,000.00 履约保证金 广州市伟通实业有限公司 1,200,000.00 履约保证金 广州市兆添贸易有限公司 1,200,000.00 履约保证金 合计 6,840,000.00 -- 26、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的应付债券 479,807,985.74 400,000,000.00 合计 479,807,985.74 400,000,000.00 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 27、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 199,897,853.33 预提费用 5,325,376.65 3,428,094.70 合计 5,325,376.65 203,325,948.03 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 2016 年 短期融资 券 200,000,0 00.00 2016-9-5 270 天 200,000,0 00.00 199,897,8 53.33 102,146.6 7 -200,000, 000.00 合计 -- -- -- 200,000,0 00.00 199,897,8 53.33 102,146.6 7 -200,000, 000.00 28、长期借款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 30,140,000.00 21,750,000.00 信用借款 92,760,351.57 合计 122,900,351.57 21,750,000.00 29、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2013 年第一期中期票据 479,475,857.92 2014 年公司债券 500,000,000.00 499,092,589.50 2015 年公司债券 499,365,058.42 497,960,809.92 合计 999,365,058.42 1,476,529,257.34 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 转入一年 到期非流 动负债 期末余额 2013 年 第一期中 期票据 480,000,0 00.00 2013-8-8 5 年 480,000,0 00.00 479,475,8 57.92 332,127.8 2 -479,807, 985.74 2014 年 公司债券 500,000,0 00.00 2014-9-1 8 3+2 年 500,000,0 00.00 499,092,5 89.50 907,410.5 0 500,000,0 00.00 2015 年 公司债券 500,000,0 00.00 2015-7-2 8 3+2 年 500,000,0 00.00 497,960,8 09.92 1,404,248 .50 499,365,0 58.42 合计 -- -- -- 1,480,000 ,000.00 1,476,529 ,257.34 2,643,786 .82 -479,807, 985.74 999,365,0 58.42 应付债券说明：（1）根据中国银行间市场交易商协会文件——中市协注[2011]MTN11号《接受注册通知书》，同意接受公 司中期票据注册。核定本公司发行中期票据注册金额为8.8亿元，注册额度自通知书发出之日起2年内有效，在注册有效期内 分期发行。 2012年第一期中期票据4亿元于2012年3月15日发行，扣除发行承销费用120万元后，实际募集资金39,880万元，票面利率 6.15%，每年付息一次，到期一次还本。 2013年第一期中期票据4.8亿元于2013年8月12日发行，扣除发行承销费用144万元后，实际募集资金47,856万元，票面利率 5.99%，每年付息一次，到期一次还本。 （2）经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]384号文核准，本公司获准向社会公开发行面值不超过10亿元的公司债券， 2014年公司债券（第一期）为第一期发行，发行规模为人民币5亿元，发行价格为每张100元，发行日为2014年9月18日，债 券期限5年期（附第3年末本公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权），本次募集到的资金在扣除发行承销费用400万 元后，实际募集资金49,600万元，票面利率5.78%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 （3）经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]384号文核准，本公司获准向社会公开发行面值不超过10亿元的公司债券， 本次2015年公司债券发行规模为人民币5亿元，发行价格为每张100元，发行日为2015年7月28日，债券期限5年期（附第3年 末本公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权），本次募集到的资金在扣除发行承销费用400万元后，实际募集资金 49,600万元，票面利率4.19%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。 30、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 76,523,937.10 39,557,300.00 3,454,590.42 112,626,646.68 合计 76,523,937.10 39,557,300.00 3,454,590.42 112,626,646.68 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 额 中水综合利 用管网项目 专项资金补 助 558,597.97 34,220.52 524,377.45 与资产相关 一次风机变 频改造 567,500.00 22,500.00 545,000.00 与资产相关 脱硝工程专 项资金补助 658,362.89 42,704.64 615,658.25 与资产相关 燃煤锅炉环 保改造项目 脱硫脱硝工 程 1,359,502.24 92,693.28 1,266,808.96 与资产相关 汽轮机汽封 技术改造工 程 448,920.81 51,798.57 397,122.24 与资产相关 凝结水泵变 频改造专项 资金补助 482,458.83 30,542.48 451,916.35 与资产相关 炉底渣干出 渣技改工程 节能专项资 金 423,733.33 16,800.00 406,933.33 与资产相关 开发区经济 发展局 2013 年度工商业 节能专项资 金 30,000.00 -30,000.00 与资产相关 锅炉脱硝技 改工程补助 资金 16,038,937.7 8 638,718.78 15,400,219.0 0 与资产相关 锅炉脱硫技 改工程补助 资金 14,104,659.8 7 577,008.81 13,527,651.0 6 与资产相关 光伏发电项 目 1,104,309.44 1,671,988.87 101,091.70 -118,997.26 2,556,209.35 与资产相关 扶持企业发 展专项资金 1,105,179.08 205,263.12 102,631.56 -120,968.45 1,086,842.19 与资产相关 东区集中供 热三期联产 856,760.04 32,713.72 102,631.56 786,842.20 与资产相关 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 工程项目配 套资产 电除尘改造 工程 219,461.01 9,018.96 210,442.05 与资产相关 9#汽轮发电 机增容降耗 改造项目专 项资金补助 946,127.95 40,404.04 905,723.91 与资产相关 #9 炉预空器 密封技改项 目专项资金 补助 266,414.70 16,363.64 250,051.06 与资产相关 #9 炉一次风 机变频技术 改造项目专 项资金补助 526,944.46 23,333.32 503,611.14 与资产相关 #9 炉干除渣 改造项目专 项资金补助 445,128.89 29,268.76 415,860.13 与资产相关 #9 炉电除尘 技改项目专 项资金补助 727,266.51 44,754.88 682,511.63 与资产相关 #8 炉干除渣 改造项目专 项资金补助 642,379.83 42,105.28 600,274.55 与资产相关 #8、9 炉低氮 燃烧工程项 目专项资金 补助 2,342,794.73 151,965.08 2,190,829.65 与资产相关 #8、9 炉超洁 净排放改造 项目专项资 金补助 10,748,048.6 5 695,834.32 10,052,214.3 3 与资产相关 #7 炉电除尘 改造工程补 贴 841,611.00 34,429.50 807,181.50 与资产相关 #6、#7 机锅 炉等离子点 火技术改造 项目 616,497.25 22,540.77 593,956.48 与资产相关 #6、#7 锅炉 907,630.36 33,341.52 874,288.84 与资产相关 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 空预器密封 技术改造项 目 循环经济补 贴 15,000,000.0 0 15,000,000.0 0 与资产相关 #8、9 炉综合 升级改造专 项资金补助 4,554,709.48 284,286.24 4,270,423.24 与资产相关 供热改造节 能专项项目 900,000.00 26,011.55 873,988.45 与资产相关 #6、7 机组供 热改造技术 项目 6,769,800.00 6,769,800.00 与资产相关 #8、9 机组综 合升级改造 事后奖补专 题资金 30,247,500.0 0 187,590.66 30,059,909.3 4 与资产相关 合计 76,523,937.1 0 39,827,265.7 1 3,454,590.42 -269,965.71 112,626,646. 68 -- 31、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 685,082,820.00 685,082,820.00 32、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 686,173,618.99 686,173,618.99 其他资本公积 213,434,138.19 -2,352,079.98 211,082,058.21 合计 899,607,757.18 -2,352,079.98 897,255,677.20 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期处置零碎股收益 70,303.46 元；收购少数股东股权调整资本公积 -2,422,383.44 元。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 33、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 36,273,439.3 1 -34,819,944 .48 -34,819,944 .48 1,453,494 .83 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 36,273,439.3 1 -34,819,944 .48 -34,819,944 .48 1,453,494 .83 其他综合收益合计 36,273,439.3 1 -34,819,944 .48 -34,819,944 .48 1,453,494 .83 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无 34、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 327,610,221.12 6,075,571.35 333,685,792.47 合计 327,610,221.12 6,075,571.35 333,685,792.47 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 35、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,979,377,764.27 1,541,102,067.90 调整后期初未分配利润 1,979,377,764.27 1,541,102,067.90 加：本期归属于母公司所有者的净利润 184,239,635.80 573,461,811.82 减：提取法定盈余公积 6,075,571.35 32,423,692.45 应付普通股股利 171,270,705.00 102,762,423.00 期末未分配利润 1,986,271,123.72 1,979,377,764.27 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 36、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,911,107,190.70 2,355,290,249.61 2,579,063,321.83 1,758,609,878.63 其他业务 54,287,854.08 36,427,976.63 56,323,407.54 16,133,975.51 合计 2,965,395,044.78 2,391,718,226.24 2,635,386,729.37 1,774,743,854.14 37、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 8,127,089.27 14,277,775.28 教育费附加 3,567,067.68 6,137,168.17 资源税 244,349.17 房产税 7,930,896.77 7,659,963.60 土地使用税 1,344,293.43 2,393,927.66 车船使用税 52,032.36 6,998.48 印花税 3,004,304.75 1,745,169.11 营业税 514,587.37 2,591,096.22 地方教育费附加 2,378,045.09 4,091,445.45 土地增值税 27,480,782.79 20,927,343.65 价格调节基金 13,183.48 合计 54,643,448.68 59,844,071.10 38、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 公告费 113,207.55 433,962.26 广告费 64,935.00 423,193.74 销售代理费 3,398,820.43 2,236,135.58 物业管理费 1,137,547.97 917,751.20 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 运费 9,200,530.77 8,257,572.49 其他 3,726,009.37 846,114.28 合计 17,641,051.09 13,114,729.55 39、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 104,042,138.93 93,226,558.89 物业管理费 2,921,191.23 3,526,080.78 折旧费 2,348,246.41 3,975,914.09 车辆费用 3,013,489.92 2,945,953.57 业务招待费 4,635,712.09 4,635,716.21 地方各项税金 835,759.01 行政维护费 921,196.45 1,036,719.89 审计咨询公证费 4,251,560.83 4,550,443.61 无形资产摊销 8,937,843.33 6,399,056.35 会务费 1,273,788.51 35,204.53 劳务费 2,961,367.35 6,962,864.25 其他 11,424,767.61 11,586,085.69 合计 146,731,302.66 139,716,356.87 40、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 184,172,673.56 178,188,737.81 减：利息收入 15,314,518.66 16,147,657.14 其他 2,884,042.09 3,141,056.77 合计 171,742,196.99 165,182,137.44 41、资产减值损失 单位： 元 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 791,207.38 1,441,529.91 七、固定资产减值损失 4,194,949.32 合计 791,207.38 5,636,479.23 42、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 58,571,751.88 235,901,073.44 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,152,079.60 6,006,000.00 合计 62,723,831.48 241,907,073.44 43、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置 99,286.75 54,141.87 合计 99,286.75 54,141.87 44、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 #6、#7 锅炉空预器密封技术改造项目 33,341.52 #6、#7 机锅炉等离子点火技术改造项目 22,540.77 #7 炉电除尘改造工程补贴 34,429.50 #8、9 机组综合升级改造事后奖补专题资 金 187,590.66 #8、9 炉超洁净排放改造项目专项资金补 助 695,834.32 #8、9 炉低氮燃烧工程项目专项资金补助 151,965.08 #8、9 炉综合升级改造专项资金补助 284,286.24 #8 炉干除渣改造项目专项资金补助 42,105.28 #9 炉电除尘技改项目专项资金补助 44,754.88 #9 炉干除渣改造项目专项资金补助 29,268.76 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 #9 炉一次风机变频技术改造项目专项资 金补助 23,333.32 #9 炉预空器密封技改项目专项资金补助 16,363.64 9#汽轮发电机增容降耗改造项目专项资 金补助 40,404.04 电除尘改造工程 9,018.96 东区集中供热三期联产工程项目配套资 产 102,631.56 扶持企业发展专项资金 102,631.56 供热改造节能专项项目 26,011.55 光伏发电项目 101,091.70 广州开发区经济发展局 2017 年市工业和 信息化发展专项资金（节能专项方向） 900,000.00 锅炉脱硫技改工程补助资金 577,008.81 锅炉脱硝技改工程补助资金 638,718.78 黄埔区发展改革局拨来光伏项目补助款 86,928.38 黄埔区发展改革局光伏发电补助款 55,705.20 炉底渣干出渣技改工程节能专项资金 16,800.00 凝结水泵变频改造专项资金补助 30,542.48 汽轮机汽封技术改造工程 51,798.57 燃煤锅炉环保改造项目脱硫脱硝工程 92,693.28 脱硝工程专项资金补助 42,704.64 一次风机变频改造 22,500.00 增值税返还 2,585,498.60 中水综合利用管网项目专项资金补助 34,220.52 合计 7,082,722.60 45、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 117,016.43 3,528,076.52 117,016.43 赔偿及罚款收入 334,335.24 11,323.12 334,335.24 其他 3,325,966.96 1,412,717.43 3,325,966.96 合计 3,777,318.63 4,952,117.07 3,777,318.63 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 小微企业政 府补助 东莞市经济 和信息化局 奖励 企业成长培 育专项奖励 是 否 100,000.00 与收益相关 稳岗补助 惠州市社会 保险基金（失 业） 补助 因企业做好 失业保险稳 定岗位工作 而获得补助 是 否 17,016.43 与收益相关 锅炉脱硫技 改工程补助 资金 广州市财政 局、广州市环 保局、广州开 发区建设和 环境保护局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 769,345.08 与资产相关 锅炉脱硝技 改工程补助 资金 广州市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 851,625.04 与资产相关 #7 炉电除尘 改造工程补 贴 广州市财政 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 45,906.00 与资产相关 炉底渣干出 渣技改工程 节能专项资 金 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 22,400.00 与资产相关 电除尘改造 工程 广州市环保 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 12,025.28 与资产相关 汽轮机汽封 技术改造工 程 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 69,064.76 与资产相关 一次风机变 频改造 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 30,000.00 与资产相关 #6、#7 机锅 炉等离子点 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 是 否 30,054.36 与资产相关 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 火技术改造 项目 改造等获得 的补助 #6、#7 锅炉 空预器密封 技术改造项 目 广州开发区 财政局、广州 开发区经济 发展局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 44,455.36 与资产相关 脱硝工程专 项资金补助 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 42,704.64 与收益相关 凝结水泵变 频改造专项 资金补助 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 30,542.48 与收益相关 中水综合利 用管网项目 专项资金补 助 广州市环保 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 34,220.52 与资产相关 #9 炉干除渣 改造项目专 项资金补助 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 29,268.76 与资产相关 #9 炉电除尘 技改项目专 项资金补助 广州市环保 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 44,754.88 与资产相关 #8、9 炉低氮 燃烧工程项 目专项资金 补助 广州市环保 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 151,965.08 与资产相关 #9 炉预空器 密封技改项 目专项资金 补助 广州市环保 局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 16,363.64 与资产相关 #8 炉干除渣 改造项目专 项资金补助 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 42,105.28 与资产相关 #8、9 炉超洁 净排放改造 项目专项资 广州开发区 发展改革局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 是 否 695,834.32 与资产相关 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 金补助 的补助 #9 炉一次风 机变频技术 改造项目专 项资金补助 广州开发区 发展改革局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 23,333.32 与资产相关 9#汽轮发电 机增容降耗 改造项目专 项资金补助 广州开发区 发展改革局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 40,404.04 与资产相关 扶持企业发 展专项资金 广州开发区 企业建设局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 是 205,263.12 与资产相关 政府奖励 广州开发区 财政局 奖励 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 否 否 296,440.56 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 117,016.43 3,528,076.52 -- 46、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 6,115,888.26 2,891,085.02 6,115,888.26 非流动资产毁损报废损失 269,927.06 473,475.26 269,927.06 其他 406,092.99 1,997,832.89 406,092.99 罚款支出 93,451.96 93,451.96 合计 6,885,360.27 5,362,393.17 6,885,360.27 47、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 75,662,255.40 120,026,193.49 递延所得税费用 -29,133,261.13 11,299,800.40 合计 46,528,994.27 131,325,993.89 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 248,925,410.93 按法定/适用税率计算的所得税费用 62,231,352.73 调整以前期间所得税的影响 -902,266.11 非应税收入的影响 -31,269,987.60 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,660,821.88 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 -3,190,926.63 所得税费用 46,528,994.27 48、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 15,314,518.66 16,147,657.14 政府补助 39,674,316.43 20,034,907.00 往来款 12,153,736.30 3,245,511.56 收回员工备用金 2,611,302.81 1,073,483.94 收保证金 20,975,831.15 32,236,672.87 其他 8,629,497.51 5,988,771.26 合计 99,359,202.86 78,727,003.77 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用支出 54,649,824.98 48,393,798.08 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 往来款 1,584,457.57 640,811.15 支付保证金 17,417,685.30 27,877,626.41 支付员工备用金 5,784,779.31 5,656,605.30 捐赠支出 4,293,776.27 2,891,085.02 其他 9,481,444.29 8,483,237.75 合计 93,211,967.72 93,943,163.71 49、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 202,396,416.66 587,374,046.36 加：资产减值准备 791,207.38 5,636,479.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 236,982,657.37 220,556,964.54 无形资产摊销 7,455,065.88 6,589,952.96 长期待摊费用摊销 8,444,083.75 7,366,469.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -99,286.75 -54,141.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 269,927.06 473,475.26 财务费用（收益以“－”号填列） 184,172,673.56 178,188,737.81 投资损失（收益以“－”号填列） -62,723,831.48 -241,907,073.44 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,133,632.83 11,270,761.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 371.70 29,365.08 存货的减少（增加以“－”号填列） 21,463,345.42 -66,028,138.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 11,898,746.06 -140,098,708.37 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -80,873,490.47 275,146,110.85 经营活动产生的现金流量净额 501,044,253.31 844,544,300.36 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,156,192,660.76 1,488,381,378.82 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 减：现金的期初余额 1,488,381,378.82 1,044,254,836.12 现金及现金等价物净增加额 -332,188,718.06 444,126,542.70 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,156,192,660.76 1,488,381,378.82 其中：库存现金 24,988.63 32,083.65 可随时用于支付的银行存款 1,156,167,672.13 1,488,349,295.17 三、期末现金及现金等价物余额 1,156,192,660.76 1,488,381,378.82 50、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,000,000.00 履约保函保证金 存货 111,511,924.77 抵押借款 合计 113,511,924.77 -- 其他说明：本公司控股子公司之子公司广州壹龙房地产开发有限公司为筹集项目开发资金，以项目土地（土地穗府国用 2012 第 05000141）为抵押物向工商银行广州天平架支行申请项目开发贷款。截至 2017 年 12 月 31 日止，工商银行广州天平架支 行累计为广州壹龙房地产开发有限公司提供项目开发贷款人民币 3,014 万元。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本期未发生的非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 本期未发生的同一控制下企业合并。 3、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 4、其他 本期子公司广州恒运热力有限公司公司更名为广州恒运股权投资有限公司，并出资设立孙公司广州恒运西区热力有限公司， 持股100%。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广州恒运股权投 资有限公司 广州 广州 金融 100.00% 非同一控制下企 业合并 广州恒运东区热 力有限公司 广州 广州 工业 70.00% 设立或投资 广州恒运热电 (D)厂有限责任 公司 广州 广州 工业 100.00% 设立或投资 龙门县恒隆环保 钙业有限公司 惠州 惠州 工业 30.00% 70.00% 设立或投资 广州锦泽房地产 开发有限公司 广州 广州 房地产 58.00% 设立或投资 广州壹龙房地产 开发有限公司 广州 广州 房地产 57.42% 设立或投资 广州恒翔环保实 业有限公司 广州 广州 工业 100.00% 设立或投资 东莞恒运新能源 有限公司 东莞 东莞 工业 98.00% 2.00% 设立或投资 广州恒运分布式 能源发展有限公 司 广州 广州 工业 45.50% 设立或投资 广州恒运综合能 源销售有限公司 广州 广州 工业 100.00% 设立或投资 广州恒运西区热 力有限公司 广州 广州 工业 100.00% 设立或投资 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 报告期内本公司子公司广州恒运股权投资有限公司、广州恒运东区热力有限公司对广州恒运分布式能源发展有限公司分别持 有35%和15%股权，根据广州恒运分布式能源发展有限公司的公司章程规定，广州恒运股权投资有限公司、广州恒运东区热 力有限公司在董事会中派出的董事人数合计占广州恒运分布式能源发展有限公司董事会半数以上，根据企业会计准则相关规 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 定，本公司对广州恒运分布式能源发展有限公司存在控制关系。 其他说明：本期收购少数股东持有的广州恒运热电(D)厂有限责任公司的1%股权，收购完成后本公司持有广州恒运热电(D) 厂有限责任公司100%股权。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 广州恒运东区热力有限 公司 30.00% 1,429,090.01 22,572,585.33 广州锦泽房地产开发有 限公司 42.00% 20,610,946.66 45,760,000.00 243,836,320.65 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 广州恒 运东区 热力有 限公司 54,295,6 38.65 138,710, 610.01 193,006, 248.66 113,637, 564.16 4,126,73 3.41 117,764, 297.57 61,530,6 38.00 150,927, 903.43 212,458, 541.43 137,476, 393.33 4,503,83 0.39 141,980, 223.72 广州锦 泽房地 产开发 有限公 司 949,965, 217.59 174,507, 064.48 1,124,47 2,282.07 543,909, 613.86 543,909, 613.86 1,087,38 8,605.06 176,311, 915.63 1,263,70 0,520.69 623,259, 152.00 623,259, 152.00 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 广州恒运东 区热力有限 公司 198,535,398. 30 4,763,633.38 4,763,633.38 55,799,803.2 8 166,263,393. 42 2,487,522.50 2,487,522.50 38,763,364.0 5 广州锦泽房 地产开发有 限公司 175,575,898. 38 49,073,682.5 2 49,073,682.5 2 -37,084,868.8 4 124,062,759. 94 33,932,786.1 2 33,932,786.1 2 156,490,832. 98 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 使用企业集团资产和清偿企业集团债务无重大限制。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 期末没有向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 公司通过挂牌竞拍以1930万元收购了广东天联集团持有的恒运D厂1%股权，从而使恒运D厂成为公司全资子公司，2017年3 月末已完成交割及工商变更登记。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 --现金 19,327,641.51 购买成本/处置对价合计 19,327,641.51 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 16,905,258.07 差额 2,422,383.44 其中：调整资本公积 2,422,383.44 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 广州证券股份有 限公司 广州 广州 证券 24.48% 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 资产合计 42,474,051,091.65 42,452,949,328.11 负债合计 31,136,923,346.12 31,213,521,268.47 少数股东权益 34,107,530.24 33,440,336.11 归属于母公司股东权益 11,303,020,215.29 11,205,987,723.53 按持股比例计算的净资产份额 2,766,775,894.35 2,743,024,086.95 调整事项 209,475,414.43 209,475,414.43 --商誉 209,475,414.43 209,475,414.43 对联营企业权益投资的账面价值 2,976,251,308.78 2,952,499,501.38 营业收入 1,743,412,521.60 2,945,167,277.49 净利润 240,882,906.04 965,168,301.13 其他综合收益 -142,247,211.35 -550,855,360.83 综合收益总额 98,635,694.69 414,312,940.30 本年度收到的来自联营企业的股利 108,963,650.52 其他说明：广州证券股份有限公司属于证券类性的企业，根据企业会计准则第 30 号-财务报表列报具体准则及其应用指南的 规定，金融企业等特殊行业企业可以大体按照流动性顺序列示所有的资产和负债，所以其会计报表未区分流动资产、非流动 资产、流动负债、非流动负债。 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和 政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管 理目标和政策得以有效执行的程序。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制 定尽可能降低风险的风险管理政策。 1. 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要产生于银行存款、应收账 款和其他应收款。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司的应收账款主要为应收电费、购房款，其他应收款主要为保证金等。 应收电费欠款方主要为广州供电局有限公司，回收的风险较低，所以本公司认为其不存在重大的信用风险。 购房款和其他应收款本公司会定期对购房客户和关联方的财务状况以及其他因素进行监控，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。 2. 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率 风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 要来源于未来到期日超过1年的银行长期借款以及应付债券。 3. 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是 确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的相关部门集中控制。相关部门通过监控现金余额、可 随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿 还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1年以内 1-5年 5年以上 合计 短期借款 2,390,599,239.09 2,390,599,239.09 应付账款 540,188,184.09 540,188,184.09 应付利息 32,286,654.62 32,286,654.62 其他应付款 33,182,845.16 33,182,845.16 一年内到期的非流动负债 479,807,985.74 479,807,985.74 其他流动负债 5,325,376.65 5,325,376.65 长期借款 122,900,351.57 122,900,351.57 应付债券 999,365,058.42 999,365,058.42 合计 3,481,390,285.35 1,122,265,409.99 4,603,655,695.34 项目 年初余额 1年以内 1-5年 5年以上 合计 短期借款 1,669,026,747.75 1,669,026,747.75 应付账款 632,316,171.80 632,316,171.80 应付利息 46,505,872.85 46,505,872.85 其他应付款 24,582,413.10 24,582,413.10 一年内到期的非流动负债 400,000,000.00 400,000,000.00 其他流动负债 203,325,948.03 203,325,948.03 长期借款 21,750,000.00 21,750,000.00 应付债券 1,476,529,257.34 1,476,529,257.34 合计 2,975,757,153.53 1,498,279,257.34 4,474,036,410.87 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 广州开发区金融控 广州 投资管理 1,036,323.3810 26.12% 26.12% 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 股集团有限公司 本企业最终控制方是广州经济技术开发区管理委员会。。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、1”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广州恒运热电有限公司 合作企业 江西宜春农村商业银行股份有限公司 参股企业 广州以琳生物产业创业投资管理有限公司 参股企业 广州中以生物产业投资基金合伙企业（有限合伙） 参股企业 广州电力企业集团有限公司 主要股东 广州高新区投资集团有限公司 主要股东 广州永龙建设投资有限公司 受同一控制人控制 广州凯得环保环美有限公司 受同一控制人控制 广州凯得体育文化发展有限公司 受同一控制人控制 广州科云投资管理有限公司 受同一控制人控制 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 广州科云投资管理有限公司 房屋 9,909.90 广州凯得基础有限公司 房屋 900.90 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 广州科云投资管理有限公司 管网 6,042,280.61 广州凯得基础有限公司 管网 565,920.49 6,791,045.88 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 广州永龙建设投资 有限公司 16,112.43 其他应收款 广州永龙建设投资 有限公司 290,935.29 344,154.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 广州凯得环保环美有限公司 206,800.04 其他应付款 广州科云投资管理有限公司 3,000.00 广州凯得基础有限公司 3,000.00 十二、 政府补助 1. 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 #6、#7锅炉空预器密封技术改造项目 1,084,600.00 固定资产 33,341.52 其他收益 #6、#7机锅炉等离子点火技术改造项目 724,800.00 固定资产 22,540.77 其他收益 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 #6、7机组供热改造技术项目 6,769,800.00 固定资产 其他收益 #7炉电除尘改造工程补贴 1,140,000.00 固定资产 34,429.50 其他收益 #8、9机组综合升级改造事后奖补专题资金 30,247,500.00 固定资产 187,590.66 其他收益 #8、9炉超洁净排放改造项目专项资金补助 固定资产 695,834.32 其他收益 #8、9炉低氮燃烧工程项目专项资金补助 固定资产 151,965.08 其他收益 #8、9炉综合升级改造专项资金补助 4,578,400.00 固定资产 284,286.24 其他收益 #8炉干除渣改造项目专项资金补助 固定资产 42,105.28 其他收益 #9炉电除尘技改项目专项资金补助 固定资产 44,754.88 其他收益 #9炉干除渣改造项目专项资金补助 固定资产 29,268.76 其他收益 #9炉一次风机变频技术改造项目专项资金补助 560,000.00 固定资产 23,333.32 其他收益 #9炉预空器密封技改项目专项资金补助 固定资产 16,363.64 其他收益 9#汽轮发电机增容降耗改造项目专项资金补助 1,000,000.00 固定资产 40,404.04 其他收益 电除尘改造工程 285,600.00 固定资产 9,018.96 其他收益 东区集中供热三期联产工程项目配套资产 1,300,000.00 固定资产 102,631.56 其他收益 扶持企业发展专项资金 1,600,000.00 固定资产 102,631.56 其他收益 供热改造节能专项项目 900,000.00 固定资产 26,011.55 其他收益 光伏发电项目 2,971,900.00 固定资产 101,091.70 其他收益 锅炉脱硫技改工程补助资金 19,040,000.00 固定资产 577,008.81 其他收益 锅炉脱硝技改工程补助资金 21,148,688.00 固定资产 638,718.78 其他收益 炉底渣干出渣技改工程节能专项资金 560,000.00 固定资产 16,800.00 其他收益 凝结水泵变频改造专项资金补助 固定资产 30,542.48 其他收益 汽轮机汽封技术改造工程 800,000.00 固定资产 51,798.57 其他收益 燃煤锅炉环保改造项目脱硫脱硝工程 1,390,400.00 固定资产 92,693.28 其他收益 脱硝工程专项资金补助 固定资产 42,704.64 其他收益 循环经济补贴 15,000,000.00 固定资产 其他收益 一次风机变频改造 720,000.00 固定资产 22,500.00 其他收益 中水综合利用管网项目专项资金补助 固定资产 34,220.52 其他收益 2、与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 广州开发区经济发展局2017年市工业和信息化发展专项资金（节能 专项方向） 900,000.00 900,000.00 其他收益 黄埔区发展改革局拨来光伏项目补助款 86,928.38 86,928.38 其他收益 黄埔区发展改革局光伏发电补助款 55,705.20 55,705.20 其他收益 增值税返还 2,585,498.60 2,585,498.60 其他收益 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 本公司控股子公司广州锦泽房地产开发有限公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保期限为自银行与 购房人签订借款合同之日起至购房人所购房屋办妥正式抵押登记，并将房地产权证及房地产他项权证交由银行执管之日止。 截至 2017 年 12 月 31 日止，广州锦泽房地产开发有限公司承担担保额为人民币 3,552 万元。 2、或有事项 公司向上市公司越秀金控出售所持有的广州证券 24.4782%股权，越秀金控向公司以支付货币资金及发行股份的形式支付交 易对价，共支付交易对价 468,001.6222 万元，其中，股份对价 418,001.6222 万元，货币资金对价 50,000.00 万元。 按照本次交易 418,001.6222 万元股份对价及 13.16 元/股发行价格计算的交易对方本次交易发行股份的数量为 317,630,412 股。 本次交易构成重大资产重组，不构成关联交易。本次交易完成后，公司将持有越秀金控 10.44%的股权。本次持股的目的是 分享越秀金控未来发展带来的收益，并增强公司资产的流动性。 上述交易经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 2017 年第 64 次会议有条件通过，截止 2018 年 3 月 30 日尚未完成实施。 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 68,508,282.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 68,508,282.00 十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 （2）未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 2、债务重组 本报告期未发生债务重组。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 3、资产置换 本报告期未发生资产置换事项。 4、年金计划 本报告期未发生年金计划事项。 5、终止经营 本报告期未发生终止经营事项。 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：电力、蒸汽、环保、房地产。本公司 的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。 分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，由于本公司及其合并范围内的各子公司业务类型简单，所以相关收入、费用、 资产、负债按照各分部所属公司进行归集分配。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 电力 蒸汽 环保 房地产 分部间抵销 合计 营业收入 3,572,016,953.69 638,008,404.94 109,991,422.11 175,575,898.38 -1,530,197,634.3 4 2,965,395,044.78 营业成本 3,194,192,395.76 552,346,921.02 79,739,007.71 80,326,185.57 -1,514,886,283.8 2 2,391,718,226.24 期间费用 294,014,887.86 34,268,238.66 21,708,545.39 1,987,343.07 -15,864,464.24 336,114,550.74 营业利润 192,252,772.34 48,917,784.25 8,417,716.29 64,148,898.13 -61,703,718.44 252,033,452.57 资产总额 8,950,740,256.72 1,166,127,610.54 180,291,306.20 1,251,394,673.55 -2,349,853,424.1 2 9,198,700,422.89 负债总额 4,243,671,733.94 390,271,357.62 130,190,650.93 574,302,775.99 -354,891,970.54 4,983,544,547.94 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 150,804, 882.00 99.78% 9,155.38 0.01% 150,795,7 26.62 278,417 ,171.47 100.00% 247,031.2 5 0.09% 278,170,14 0.22 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 338,741. 60 0.22% 338,741. 60 100.00% 合计 151,143, 623.60 100.00% 347,896. 98 150,795,7 26.62 278,417 ,171.47 100.00% 247,031.2 5 278,170,14 0.22 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,831,076.31 9,155.38 0.50% 合计 1,831,076.31 9,155.38 0.50% 确定该组合依据的说明： 详见附注“五、11”。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 组合二 148,973,805.69 合计 148,973,805.69 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 100,865.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 广州恒运东区热力有限公司 56,103,306.13 37.12 广州供电局有限公司 52,516,300.85 34.75 广州恒运西区热力有限公司 25,965,044.54 17.18 龙门县恒隆环保钙业有限公司 8,886,778.72 5.88 东莞恒运新能源有限公司 5,502,375.45 3.64 合计 148,973,805.69 98.57 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 143,379. 10 100.00% 67,164.5 6 46.84% 76,214.54 228,580 .40 100.00% 65,844.50 28.81% 162,735.90 合计 143,379. 10 100.00% 67,164.5 6 46.84% 76,214.54 228,580 .40 100.00% 65,844.50 28.81% 162,735.90 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 1 年以内分项 1 年以内小计 17,700.00 88.50 0.50% 1 至 2 年 17,000.00 1,700.00 10.00% 5 年以上 65,376.06 65,376.06 100.00% 合计 100,076.06 67,164.56 确定该组合依据的说明： 详见附注“五、11”。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 组合二 43,303.04 合计 43,303.04 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,320.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 104,076.06 163,063.43 员工备用金 39,303.04 65,516.97 合计 143,379.10 228,580.40 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 海南发展银行 单位往来款 40,280.06 5 年以上 28.09% 40,280.06 陈汉锋 个人往来款 30,000.00 1 年以内 20.92% 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 广州开发区建设和环 境局 单位往来款 15,096.00 5 年以上 10.53% 15,096.00 陈宏志 个人往来款 10,000.00 1 年以内 6.97% 广东上市公司协会 单位往来款 10,000.00 5 年以上 6.97% 10,000.00 合计 -- 105,376.06 -- 73.48% 65,376.06 （6）涉及政府补助的应收款项 期末无涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,750,522,253.28 1,750,522,253.28 1,331,194,611.77 1,331,194,611.77 对联营、合营企 业投资 2,985,781,178.42 2,985,781,178.42 2,961,604,682.24 2,961,604,682.24 合计 4,736,303,431.70 4,736,303,431.70 4,292,799,294.01 4,292,799,294.01 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 东莞恒运新能源 有限公司 147,000,000.00 147,000,000.00 广州恒翔环保实 业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 广州恒运东区热 力有限公司 38,500,000.00 38,500,000.00 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 广州恒运热电（D） 厂有限责任公司 848,199,244.73 19,327,641.51 867,526,886.24 广州恒运股权投 资有限公司 36,971,537.04 400,000,000.00 436,971,537.04 广州恒运综合能 源销售有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 广州锦泽房地产 开发有限公司 208,523,830.00 208,523,830.00 合计 1,331,194,611.77 419,327,641.51 1,750,522,253.28 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 广州证券 股份有限 公司 2,952,499 ,501.38 58,571,75 1.88 -34,819,9 44.48 2,976,251 ,308.78 龙门县恒 隆环保钙 业有限公 司 9,105,180 .86 424,688.7 8 9,529,869 .64 小计 2,961,604 ,682.24 58,996,44 0.66 -34,819,9 44.48 2,985,781 ,178.42 合计 2,961,604 ,682.24 58,996,44 0.66 -34,819,9 44.48 2,985,781 ,178.42 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 822,682,161.60 731,042,620.70 765,912,466.54 557,449,366.26 其他业务 1,144,949,454.30 1,118,898,006.86 812,340,993.68 773,865,015.92 合计 1,967,631,615.90 1,849,940,627.56 1,578,253,460.22 1,331,314,382.18 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 63,192,383.00 20,052,383.00 权益法核算的长期股权投资收益 58,996,440.66 233,161,044.73 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,152,079.60 6,006,000.00 合计 126,340,903.26 259,219,427.73 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -170,640.31 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 7,199,739.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,955,131.01 减：所得税影响额 -1,509,696.60 少数股东权益影响额 -205,270.53 合计 2,359,000.58 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.71% 0.2689 0.2689 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.65% 0.2655 0.2655 广州恒运企业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 第十二节 备查文件目录 一、董事长亲笔签署的年度报告正本； 二、法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本； 四、本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 五、公司章程。 广州恒运企业集团股份有限公司 董事长（法人代表）：郭晓光 二O一八年三月三十一日