000536_2006_SST闽东_2006年年度报告_2007-02-12.txt

闽东电机(集团)股份有限公司 MINDONG ELECTRIC （GROUP） CO., LTD. 二○○六年年度报告 二○○七年二月十三日 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 1 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性存在异议。 独立董事唐任远、董事宿利南在外出差，未能亲自出席会议，分别委托独立董事张玲、 董事李震代为出席并行使表决权。 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长刘捷明先生，常务副总裁、财务总监陈信仁先生和财务审计部经理杨绍良 先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介----------------------------------------------- 2 第二节 会计数据和业务数据摘要----------------------------------------- 2 第三节 股本变动及股东情况--------------------------------------------- 4 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况------------------------------6 第五节 公司治理结构--------------------------------------------------- 9 第六节 股东大会情况简介---------------------------------------------- 10 第七节 董事会报告---------------------------------------------------- 11 第八节 监事会报告---------------------------------------------------- 19 第九节 重要事项------------------------------------------------------ 21 第十节 财务报告------------------------------------------------------ 24 第十一节 备查文件目录------------------------------------------------ 25 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 2 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：闽东电机（集团）股份有限公司 公司中文名称缩写：闽东电机 公司法定英文名称：MINDONG ELECTRIC (GROUP) CO., LTD. 公司英文名称缩写：MINDONG 二、公司法定代表人：刘捷明 三、公司董事会秘书：刘万里 证券事务代表：江信建 联系地址：福建省福州市五一中路 88 号平安大厦 19 层 联系电话：0591-83348228 0591-83364248 传真：0591-83326201 电子邮箱：msc@ 四、公司注册地址：福州市五一中路 88 号平安大厦 公司办公地址：福建省福州市五一中路 88 号平安大厦 19 层 邮政编码：350005 国际互联网网址： 电子信箱：mddjg@ 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券与投资者关系管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：SST 闽东 公司股票代码：000536 七、其他有关资料 公司首次注册登记日:1993 年 11 月 20 日 登记地址：福建省福州市 企业法人营业执照注册号：3500001001607 税务登记证号码：350103158147221 公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 24,779,514.51 净利润 21,850,819.49 扣除非经常性损益后的净利润 794,362.69 主营业务利润 16,123,741.16 其他业务利润 2,909,581.96 营业利润 -6,994,427.25 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 3 投资收益 18,480,508.87 补贴收入 营业外收支净额 13,293,432.89 经营活动产生的现金流量净额 -37,675,044.29 现金及现金等价物净增减额 7,002,581.31 注: 扣除非经常性损益项目和金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 形资产、其他长期资产产生的损益 7,201,066.35 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -640,316.56 以前年度已经计提各项减值准备的转回 916,696.66 债务重组损益 13,579,010.35 合 计 21,056,456.80 二、前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 2005 年 2004 年 项目 2006 年 调整后 调整前 本年比上 年增减 调整后 调整前 主营业务收入 114,216,253.67 85,521,368.26 85,521,368.26 33.55% 122,773,007.34 122,773,007.34 净利润 21,850,819.49 1,698,227.70 1,549,960.47 1186.68% 12,078,077.92 13,319,895.55 总资产 185,829,112.57 173,343,306.04 174,585,627.40 7.20% 181,701,956.00 177,627,544.59 股东权益（不含 少数股东权益） 7,766,142.98 -14,158,381.57 -12,354,748.12 154.85% -15,893,920.73 -13,942,020.05 每股收益 0.179 0.014 0.013 1178.57% 0.099 0.109 扣除非经常性 损益后的每股 收益 0.007 0.004 0.005 75% 0.096 0.104 每股净资产 0.064 -0.116 -0.101 155.17% -0.13 -0.114 调整后的每股 净资产 0.02 -0.161 -0.157 112.42% -0.176 -0.162 每股经营活动 产生的现金流 量净额 -0.309 0.009 0.009 -3533.33% 0.026 0.026 净资产收益率 281.36% 三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算的 利润数据 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 207.62 不适用 0.1322 0.1322 营业利润 -90.06 不适用 -0.0574 -0.0574 净利润 281.36 不适用 0.1792 0.1792 扣除非经常性损益后的净利润 10.23 不适用 0.0065 0.0065 四、股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 121,927,193 14,037,311.46 9,075,67.56 9,011,631.02 -159,198,523.59 -14,158,381.57 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 4 本期增加 73,705.06 21,850,819.49 21,924,524.55 本期减少 9,011,631.02 期末数 121,927,193 14,111,016.52 9,075,67.56 0 -137,347,704.10 7,766,142.98 变动原因 被投资单位增 加 转入盈余公积 本年度实现盈利 本年度实现盈 利 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 76,460,000 62.71% 76,460,000 62.71% 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 51,550,000 44,290,000 7,260,000 42.28% 36.32% 5.95% 51,550,000 44,290,000 7,260,000 42.28% 36.32% 5.95% 2、募集法人股份 24,910,000 20.43% 24,910,000 20.43% 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 45,467,193 37.29% 45,467,193 37.29% 1、人民币普通股 45,467,193 37.29% 45,467,193 37.29% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 121,927,193 100% 121,927,193 100% 2、股票发行与上市情况： 到本报告期末为止的前三年，公司没有发行股票。报告期内，公司股份总数及结构未 发生变化，无内部职工股。 二、股东情况 1、报告期末，公司股东总数为 7326 户。 2、前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 持股总数 持有非流 通股数量 质押或 冻结数量 福建省电子信息(集团)有限责任公司 国有股东 36.32% 44290000 44290000 0 闽东电机家属厂 法人股 2.79% 3400000 3400000 0 工行福建省信托投资公司 法人股 1.64% 2000000 2000000 0 福州市鼓楼区华大五金厂 法人股 1.48% 1810000 1810000 0 泉州市二轻集体工业联社 法人股 1.42% 1730000 1730000 0 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 5 厦门华伦电力发展有限公司 法人股 0.98% 1190000 1190000 0 张慧君 流通股 0.87% 1062211 0 0 张景春 流通股 0.83% 1010000 0 0 中国粮油食品进出口(集团)有限公司 法人股 0.82% 1000000 1000000 0 廖锦耀 流通股 0.72% 881625 0 0 上述股东关联关系或一般行动的说明 公司所知前十名股东间无关联关系，也不属于一 致行动人。 3、公司控股股东及实际控制人情况 （1）控股股东 企业名称：福建省电子信息（集团）有限责任公司 法定代表人：刘捷明 成立日期：2000 年 9 月 7 日 注册资本：7.8214 亿元 股权结构：国有独资 主营业务：以电子信息产业为主业，从事产业资本经营。重点投资发展集成电路、计 算机及外部设备、软件和系统集成、数字音像产品、数字化通讯与导航设备、3C 网络终 端产品，各种电机、光学镜头和数字监控设备、显示器件和基础元器件类产品。 （2）本报告期内，公司的控股股东和实际控制人均未发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 （4）前十名流通股股东持股情况 股 东 名 称 年末持有流通股的数量 股份种类 张慧君 1062211 人民币普通股 张景春 1010000 人民币普通股 廖锦耀 881625 人民币普通股 廖锦堃 850000 人民币普通股 王志鹏 834800 人民币普通股 霍少池 765000 人民币普通股 李金钱 533000 人民币普通股 陈森尧 443000 人民币普通股 乔兆兰 400700 人民币普通股 黄蕙莲 372790 人民币普通股 前十名流通股股东关联关系的说明 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系 36.32% 100% 福建省国有资产监督管理委员会 福建省电子信息（集团）有限责任公司 闽东电机（集团）股份有限公司 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 持股变 动原因 刘捷明 董事长 男 50 2005.6.24-2008.6.23 0 0 林 团 副董事长 男 61 2005.6.24-2006.12.19 0 0 董事 2005.6.24-2006.12.19 戴 露 总裁 男 47 2005.8.22-2006.2.17 0 0 唐任远 独立董事 男 76 2005.6.24-2008.6.23 0 0 孟林明 独立董事 男 58 2005.6.24-2008.6.23 0 0 张 玲 独立董事 女 44 2005.6.24-2008.6.23 0 0 林 升 董事 男 47 2005.6.24-2008.6.23 0 0 李 震 董事 男 44 2005.6.24-2008.6.23 0 0 宿利南 董事 男 36 2005.6.24-2008.6.23 2000 2000 余 杰 监事会主席 男 50 2005.6.24-2008.6.23 0 0 游礼文 监事 男 50 2005.6.24-2008.6.23 0 0 许政声 监事 男 39 2005.6.24-2008.6.23 0 0 吴碧芳 监事 女 44 2005.6.24-2008.6.23 0 0 杨 方 监事 女 35 2005.6.24-2008.6.23 0 0 董事 2007.1.8-2008.6.23 陈信仁 常务副总裁 财务总监 男 43 2005.8.22-2008.6.23 0 0 董事 2007.1.8-2008.6.23 陈 瑜 副总裁 男 46 2005.8.22-2008.6.23 0 0 郑 雳 副总裁 男 33 2005.8.22-2008.6.23 0 0 刘万里 董事会秘书 男 43 2005.8.22-2008.6.23 0 0 2、主要工作经历情况 （1）董事 刘捷明，董事长。工商管理硕士研究生，高级经济师。曾任福州市马尾区政府副区长 兼福州市快安投资区总指挥，中共福州市科技园区党组成员，福建省电子工业厅副厅长、 党组成员。现任福建省电子信息集团党委书记、董事长（2000 年 6 月-至今），厦门大学 管理学院兼职教授，中国电子企业协会副会长，福建省高科技产业促进会理事长，福建福 日集团公司董事长、党委书记，福建福日电子股份有限公司董事长，华映光电股份有限公 司董事。 唐任远，独立董事。上海交通大学电机制造专业本科毕业。曾任沈阳工业大学讲师、 副教授、教授、研究所所长，现任中国工程院院士，沈阳工业大学教授，享受国务院特殊 津贴。曾发表学术论文多篇，被 SCI、EI、ISTP 三大检索收录，主要著作有《现代永磁电 机理论与设计》、《特种电机》、《三相异步电动机原理、设计与试验》等。 孟林明，独立董事。厦门大学副教授。曾任厦门大学教师、系副主任、中心主任。现 任厦门大学管理学院工商管理教育中心副教授，厦门法拉公司独立董事。曾先后主编《国 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 7 际营销管理》、《市场营销学》、《有限公司组织》、《消费者心理学》、《战略管理案例》等著 作并分别出版。 张玲，独立董事。本科学历，高级会计师。曾任福建省轻工业厅生产财务处副处长， 福建省轻纺工业总公司财务处处长，福建省轻纺（控股）有限责任公司财务部经理。现任 福建建工集团总公司副总经理、总会计师，兼任中国武夷实业股份有限公司董事，福建省 青山纸业股份有限公司监事会召集人，福建省会计学会常务理事、副秘书长，福建省轻工 业会计学会常务副会长。 陈信仁，董事、常务副总裁、财务总监。工商管理硕士 MBA，高级经济师。曾任福建 东方电器有限公司副总经理，福建省电子信息集团企管部主办、副部长，特变电工股份有 限公司副总经理（2002－2005 年福建省省委、省政府选派的援疆干部）。现兼任福建闽东 电机制造有限公司董事长、福建闽东电机高新技术有限公司董事长、福建闽东本田发电机 组有限公司副董事长。 陈瑜，董事、副总裁。大学文化，工程师。曾任闽东电机七厂副厂长，福建闽东房地 产开发公司副经理、经理，闽东电机（集团）股份有限公司总经理助理。现兼任福建闽东 房地产开发公司法定代表人。 林升，董事。研究生学历，法学学士，政工师。曾任闽东电机集团特种电机厂党委书 记兼第一副厂长，闽东电机（集团）股份有限公司党委书记、纪委书记、工会主席。现任 福建省电子信息集团人力资源部部长（2005 年 2 月-至今），兼任福建实达电脑集团股份 有限公司董事，福州闽东电机工贸股份公司总经理，福州开发区捷龙仓储有限公司总经理。 李震，董事。本科学历，高级会计师。曾任福建省电子工业厅科员、副主任科员、主 任科员，福建省电子信息集团财务审计部副部长、资产运营部副部长、审计监察部副部长。 现任福建省电子信息集团审计监察部部长（2004 年 2 月-至今），兼任福建星网锐捷通讯 股份有限公司监事。 宿利南，董事。本科学历，法学学士。曾任福州市马尾区人民政府办公室副主任，福 建省电子信息集团基地办副主任、综合办副主任。现任福建省电子信息集团资产管理部部 长（2004 年 2 月-至今）。 （2）监事 余杰，监事会主席。本科学历，高级经济师。曾任福建省电子工业厅经济管理处主任 科员、人事劳工处主任科员、助理调研员、厅党组秘书，福建日立电视机有限公司党委副 书记，日立（福建）数字媒体有限公司党总支书记、工会主席。现任闽东电机（集团）股 份有限公司党委书记。 游礼文，监事。本科学历，工学学士，高级工程师，福州市五一劳动奖章获得者。曾 任福建闽东本田发电机组有限公司生产制造部部长、生产体质推进本部长、中方董事、工 会主席、党支部书记，闽东电机高新技术有限公司筹备组常务副组长、技术总监、工会主 席。现任福建闽东电机制造有限公司副总经理。 许政声，监事。本科学历，高级经济师。曾任职于福建省证券业协会、华泰证券有限 责任公司福州办事处、福建省电子信息集团资本市场部、福建省电子信息集团资产管理部。 现任福建省电子信息集团资产管理部副部长（2006 年 9 月-至今），兼任福建福日工贸发 展有限公司董事、福建二菱电子有限公司董事。 吴碧芳，监事。大专学历，高级会计师。曾任福建福日集团财务部主办会计、副部长， 福建省电子信息集团财务管理部主办会计。现任福建省电子信息集团审计监察部审计主办 （2004 年 3 月-至今），兼任福建福日工贸发展有限公司监事、福州信安物业管理有限公 司监事。 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 8 杨方，监事。本科学历，法学学士，助理经济师。曾任福州市展旺广告有限公司总经 理，福建康奥广告有限公司副总经理，福建福日电子股份有限公司职员，福建福日科光电 子有限公司总经理助理。现任福建省电子信息集团规划发展部主办（2002 年 11 月-至今）， 兼任福建飞腾人力资源公司监事、福建二菱电子有限公司监事、福州开发区捷龙仓储有限 公司董事。 （3）高级管理人员 郑雳，副总裁。香港公开大学 MBA，经济师。曾任福建省电子工业厅外经处副主任科 员，福建省电子信息集团资产运营部主办，福建 JVC 电子有限公司总经理助理。现兼任福 建闽东房地产开发公司总经理、福建闽东本田发电机组有限公司中方董事。 刘万里，董事会秘书。工商管理硕士研究生，高级经济师。曾任福建省电子信息（集 团）有限责任公司资本市场部副部长，福建阳光投资有限公司常务副总经理，福州开发区 鸿宇实业有限公司常务副总经理。 3、年度报酬情况 （1）公司董事、监事的津贴根据公司 2002 年第三次临时股东大会审议通过的《关于 董事、监事津贴的议案》制定，公司经营班子、其他高级管理人员的薪酬与奖励根据公司 第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于调整公司薪酬体系的议案》和公司第四届 董事会第十一次会议审议通过的《公司 2006 年度经营目标考核办法》制定。 （2）报酬领取情况 姓名 职务 报告期内从公司领取 的报酬总额(万元) 是否在股东单位或 其他关联单位领取 刘捷明 董事长 3.00 是 林 团 副董事长 14.99 否 戴 露 董事、总裁 5.53 是 唐任远 独立董事 3.00 否 孟林明 独立董事 3.00 否 张 玲 独立董事 3.00 否 林 升 董事 2.40 是 李 震 董事 2.40 是 宿利南 董事 2.40 是 余 杰 监事会主席 14.09 否 游礼文 监事 6.26 否 许政声 监事 1.20 是 吴碧芳 监事 1.20 是 杨 方 监事 1.20 是 陈信仁 董事、常务副总裁、财 务总监 12.62 否 陈 瑜 董事、副总裁 9.15 否 郑 雳 副总裁 8.95 否 刘万里 董事会秘书 8.95 否 合 计 103.34 4、报告期内董事、监事、高级管理人员的离任及聘任或解聘情况 2006 年 2 月 17 日，公司董事会同意戴露先生因工作变动的原因辞去公司总裁职务， 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 9 并由常务副总裁陈信仁主持经营班子工作。 2006 年 12 月 19 日，林团先生因年满退休辞去公司副董事长、董事职务，戴露先生 因工作变动辞去公司董事职务。 2006 年 12 月 21 日，公司董事会提名陈信仁先生、陈瑜先生为公司第四届董事会董 事候选人，并提交股东大会选举。 2007 年 1 月 8 日，公司 2007 年第一次临时股东大会选举陈信仁、陈瑜为公司第四届 董事会董事。 二、公司员工情况 截止本报告期末，本公司共有员工 512 人。其中：生产人员 361 人，销售人员 24 人， 技术人员 55 人，财会人员 27 人，行政人员 41 人，其他 37 人；硕士研究生 3 人，大学本 科 33 人，大专 47 人，中专 22 人，高中及以下 407 人。公司需承担费用的离退休职工 132 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监发布的有关上市公司治 理的规范性文件中的要求，不断完善公司法人治理结构，建立和完善公司的内部控制制度， 规范公司运作，积极搞好投资者关系管理，加强与投资者的信息交流，维护公司和股东的 利益。 报告期内，公司根据中国证监会证监公司字[2006]38 号《关于印发上市公司章程指 引（2006年修订）的通知》、证监发[2006]21 号《关于发布上市公司股东大会规则的通 知》和中国证监会、中国银监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》及深交所《股 票上市规则》等相关规定，公司结合自身实际情况对《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》进行了全面修订，进一步明确了股东大会、董 事会、监事会的权限、决策程序，从制度上加强和细化了公司的管理，实现了公司投资决 策、生产经营、监督管理的制度化和规范化。比照《上市公司治理准则》，公司已经建立 了较为完善的法人治理结构。 报告期内，根据规范化要求，公司董事会设立了审计委员会，并制订工作细则，由审 计委员会负责公司内控制度的建设和执行情况的检查和评估工作。同时根据中国证监会公 司治理准则要求和深交所的相关规定，公司2007年第一次临时股东大会选举陈信仁、陈瑜 为公司第四届董事会董事。 报告期内，公司还根据福建监管局《限期整改通知书》要求，对整改通知中提出的问 题逐条进行了分析，制定了相应的整改措施，并责成有关人员进行逐一落实。同时，根据 中国证监会的有关要求，公司对与控股股东省电子信息集团已经发生的资金往来、资金占 用以及对外担保情况进行了自查，并通过债权债务的划转解决了公司资金被占用问题。 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使 自己的权利；公司的关联交易按照有关规定和程序执行，关联交易均签订书面协议，关联 董事回避表决，能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理并及时进行披露，未出现 有损害公司和其他股东利益的情况。 公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《公司信息披露管 理制度》，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，并做好了信息披露前的保密工 作，向投资者提供公司公开披露的资料，能够确保所有股东都有平等的机会获得信息。 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 10 公司还将继续按照《上市公司治理准则》和《关于提高上市公司质量的意见》的要求， 进一步完善公司治理机构，提升公司治理水平和信息披露质量，使公司的运作更加科学规 范，切实维护广大投资者的利益。 从总体来看，目前公司的治理实际状况基本上符合《上市公司治理准则》的要求。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，三位独立董事本着为全体股东负责的态度，履行诚信和勤勉的义务，参加 董事会会议和股东大会，认真审议议案，积极了解公司的各项运作情况，独立履行职责， 参与公司重大事项的决策，充分发挥独立董事作用，能够对需独立董事提交的议案及发表 意见的事项进行了议案提交和意见发表，保证了公司决策的科学性和公正性，对董事会的 科学决策、规范运作以及公司的发展都起到了积极作用。此外，公司独立董事还以其丰富 的专业知识和经验，对公司的发展战略及规范运作等方面作出了独立、客观、公正的判断， 提出了许多参考意见与合理化建议，不受公司和公司主要股东的影响，切实维护了公司整 体利益和广大中小股东的合法利益。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 唐任远 11 11 0 0 孟林明 11 10 1 0 张 玲 11 11 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司三名独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的其他 事项没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与公司控股股东已实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核 算、独立承担责任和风险，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、在人员方面，公司有独立的劳动、人事及工资管理系统，公司经理人员、财务负 责人和董事会秘书未在控股股东单位担任职务，也未在股东单位领取报酬。 2、在资产方面，公司是依法设立的上市公司，具有独立的法人资格，对公司全部资 产拥有完全独立的支配权。公司独立拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 3、在财务方面，公司设立有独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度。公司在银行开立独立账户，独立纳税。 4、在机构方面，公司拥有独立完善的组织机构，独立办公、独立行使职能，与控股 股东的相关部门不存在从属关系。 5、在业务方面，公司具有独立完整业务及自主经营能力，自主决策、自主管理公司 业务，拥有独立的研发、采购、生产、销售等部门。 四、公司高级管理人员的考评、激励及约束机制 公司董事会对经营班子下达的年度经营目标，根据年度经营目标的完成情况，对经营 班子的履行职责情况和绩效进行考评，并以考评结果作为奖罚的依据。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开二次股东大会，具体情况如下： 一、2005 年度股东大会于 2006 年 6 月 29 日在福州市五一中路 88 号 19 层本公司会 议室召开。出席会议的股东（代理人）共 2 人，代表股份 4769 万股，占上市公司有表决 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 11 权总股份 39.11%，无社会公众股股东出席，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 经大会审议并投票表决，通过如下决议： 1、批准《董事会 2005 年度工作报告》； 2、批准《监事会 2005 年度工作报告》； 3、批准《公司 2005 年年度报告及其摘要》； 4、批准《公司 2005 年度财务决算报告》； 5、批准《公司 2005 年度利润分配方案》； 6、批准《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所的议案》； 7、批准《关于设立公司董事会审计委员会的议案》； 8、批准《关于修订<公司章程>的议案》； 9、批准《关于修订<股东大会议事规则>的议案》； 10、批准《关于修订<董事会议事规则>的议案》； 11、批准《关于修订<监事会议事规则>的议案》； 本次股东大会经福州至理律师事务所律师见证并出具了法律意见书。 本次股东大会的通知刊登在 2006 年 5 月 30 日的《证券时报》上，股东大会决议刊 登在 2006 年 6 月 30 日的《证券时报》上。 二、2006 年第一次临时股东大会于 2006 年 9 月 11 日在福州市五一中路 88 号 19 层 本公司会议室召开。出席会议的股东（代理人）共 1 人，代表股份 4429 万股，占上市公 司有表决权总股份 36.32%，无社会公众股股东出席，符合《公司法》及《公司章程》的 有关规定。经大会审议并投票表决，批准《关于公司为闽东电机集团国际贸易公司银行贷 款提供担保的议案》。 本次股东大会经福州至理律师事务所律师见证并出具了法律意见书。 本次股东大会的通知刊登在 2006 年 8 月 25 日的《证券时报》上，股东大会决议刊 登在 2006 年 9 月 12 日的《证券时报》上。 第七节 董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况 报告期内，公司属于机械工业的中小型电机行业，仍以电机、房地产为主营业务。 2006 年是公司“基础管理年”，公司围绕全年的经营目标，以夯实基础管理为手段， 转变经营模式；以提高产品、工作质量为着力点，发挥闽东电机品牌优势，注重市场开拓 与管理；合理配置资源，全面加强成本管理和费用控制，以管理求效益；建立适合闽东电 机的营销管理模式，扩大市场份额；利用国债资金，开发稀土永磁电机项目，规划好电机 产业布局；实施品牌和人才战略，加强对品牌的管理和推广，提升企业的竞争力。 房地产方面，公司积极推进福安“闽东世纪城”项目建设。加大二期工程的开发力度， 着手准备三期工程的前期工作，同时积极做好其他存量资产的变现工作。 报告期内，公司主要原材料价格居高不下且波动频繁，给公司生产经营带来不利影响。 面对原材料的价格波动，公司管理层审时度势，合理调配资源，控制各项费用，经过全体 员工的共同努力，公司的经营业绩同比出现增长。本报告期末，公司实现主营业务收入 11421.63 万元，净利润 2185.08 万元，分别比上年增长 33.55%、1186.68%。 2、公司主营业务及其经营状况 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 12 公司主营业务主要包括：电机制造、房地产开发、机电产品的贸易和金属材料的经营 等。 （1）公司主营业务收入和主营业务利润的构成（单位：元） A：按行业划分 行 业 主营业务收入 主营业务利润 电机制造业 55,517,029.95 6,179,104.46 房地产开发与经营业 28,860,127.66 9,294,889.69 其他行业(贸易业务) 29,839,096.06 649,747.01 B：按产品划分 名 称 主营业务收入 主营业务利润 普通电机 54,043,392.36 6,043,239.15 稀土电机 1,473,637.59 319,537.59 房地产 28,860,127.66 9,294,889.69 进出口 29,839,096.06 649,747.01 C：按地区划分 地 区 主营业务收入 主营业务利润 国内 84,377,157.61 15,473,994.15 国外 29,839,096.06 649,747.01 （2）公司主要产品情况 A、公司主要产品产值结构如下： 主要产品 数量（台） 工业总产值（万元） 占本年工业总产值比例 交流电动机 58377 3266 56.01% 交流发电机 2962 689 11.82% 分马力电动机 33844 650 11.15% 电泵 1259 45 0.77% 其他 1181 20.25% 合计 96442 5831 100% B、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品如下（单位：元）： 产品名称 所属行业 销售收入 销售成本 毛利率 电机 电机行业 55,517,029.95 49,154,253.21 11.46% 房地产销售 房地产行业 28,860,127.66 17,659,538.09 38.81% （3）报告期内，公司的主营业务结构、主营业务成本、主营业务盈利能力和前一报 告期相比，未有较大的变化。 （4）新品研发情况 2006 年，公司加大了对新产品的研发力度，立项并开发了多项新产品。其中：TVF-5.5KW 变频器主要用于永磁同步电动机的变频调速，具有显著的节能效果；ZWY-11 直流永磁无 刷电动机具有高效节能的优点，主要用于叉车上；AVF-5 变相异步发电机已完成外形设计、 铸件开模、样机试制和性能测试，能满足美国市场的要求。 （5）主要供应商及客户情况 本报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额为 2793.89 万元，占年度采购总额 的 34.90%，前五名客户销售额合计为 3115.05 万元，占公司销售总额的 27.27%。 3、资产构成及费用变化情况 （1）资产构成（单位：万元） 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 13 项目 2006 年 占总资产的比重 2005 年 本期比上期增减 应收帐款 3405.15 18.52% 1,757.84 93.71% 存货 6451.31 34.72% 5,076.73 27.08% 长期股权投资 4758.17 25.61% 6,130.26 -22.38% 固定资产 1808.26 9.73% 1,887.39 -4.19% 短期借款 2890.00 15.55% 3,539.00 -18% 长期借款 4924.00 26.50% 3,191.00 54.31% 总资产 18582.91 100.00% 17,334.33 7.20% 说明：应收帐款较期初数增长 93.71%，主要是公司本期销售收入上升，给予客户的 信用额度增加所致；长期借款增加主要是房地产项目开发贷款和稀土永磁电机产业化项目 国债资金贷款。 （2）费用（单位：万元） 项目 2006 年 2005 年 本期比上期增减 营业费用 338.29 315.72 7.15% 管理费用 1645.04 1,983.74 -17.07% 财务费用 619.45 552.52 12.11% 所得税 303.63 109.47 177.36% 说明：管理费用减少主要是本年度加强费用控制，减少费用；企业所得税增加主要是 房地产公司 2006 年以前按定率征收，2006 年以后改成汇算征收。 4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量情况（单位：万元） 项目 2006 年度 2005 年度 变动的主要原因 经营活动产生的现金流量净额 -3767.50 113.72 偿还旧欠 投资活动产生的现金流量净额 3375.76 -41.44 股权转让，被投资单位分红 筹资活动产生的现金流量净额 1092.01 -0.44 向银行借款 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）福建闽东房地产开发公司，注册资本 3600 万元，本公司持 100%股权，以房地 产开发为主业。报告期主要业务：开发福安“闽东世纪城”项目。报告期内，总资产 8270 万元，净资产 5333 万元，净利润 457 万元。 （2）福建闽东本田发电机组有限公司，注册资本 600 万美元，本公司持 30%股权， 以生产、经营小型汽油发电机组为主业。报告期内，总资产 18508 万元，净资产 15768 万 元，净利润 3854 万元。 （3）闽东电机第一冲压厂，注册资本 936 万元，本公司持 100%股权，以承担电机定 转子冲片加工业务和模具加工为主业。报告期内，总资产 1459 万元，净资产 797 万元， 净利润-97 万元。 （4）闽东电机集团国际贸易公司，注册资本 500 万元，本公司持 100%股权，以机电 产品进出口贸易为主业，经营活动正常开展。报告期内，总资产 1685 万元，净资产 379 万元，净利润-42 万元。 （5）福建闽东电机制造有限公司，注册资本 500 万元，由本公司下属企业出资设立， 以生产、经营电动机、发电机产品为主。报告期内，总资产 1701 万元，净资产 412 万元， 净利润-94 万元。 （6）福建闽东电机高新技术有限公司，注册资本 500 万元，由本公司下属企业出资 设立，以生产、经营稀土永磁电机为主。报告期内，总资产 1339 万元，净资产 148 万元， 净利润-120 万元。 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 14 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局及发展机遇 电机行业是一个比较传统、劳动力密集型的行业。但是，作为工业装备业的电机产品 具有强大的市场领域，市场对电机产品的需求空间也将越来越大。同时，近年来电机国际 市场需求量很大，处于高增长阶段，随着电机产品国外市场的进一步拓宽，中小型电机在 出口数量、品种、产品档次、创汇额上将会有重大突破，电机制造业有着一定的发展前景。 另一方面，由于传统的电机制造业门槛低，竞争激烈，基础原材料的价格上涨幅度过 大，产品成本大幅上升，要在竞争中取得优势，就需要不断提升公司的技术和管理水平， 以不断的创新来满足市场的需求。 2、公司发展规划和新年度工作任务 2007 年是公司实施股权分置改革关键一年，公司的发展面临新的挑战，要在海峡西 岸经济区的建设中把握机遇，寻求发展；要进一步发挥品牌优势，将电机产业做强做大， 在海峡西岸经济区的建设中，提升公司在电机产业发展中的地位。 2007 年公司的经营指导方针是：坚持“创新驱动、稳健经营、持续发展”的经营发 展战略，做好集约化、精细化管理，依靠制度创新，提高应对市场能力；推动科技创新， 提升核心竞争力；强化管理创新，实现企业可持续经营。 2007 年总体工作思路：完成股权分置改革，做大做强电机主业，壮大房地产开发， 激活国际贸易，经营上效益、管理见效果、工作出效率。 为全面完成 2007 年工作目标，公司将着力抓好以下几方面的工作： （1）完成股权分置改革； （2）着力突出重点，抓企业核心能力的培养和提高； （3）进一步加强采购成本和费用控制，提高经济效益； （4）进一步拓展目标市场，提高市场占有率； （5）提高技术创新能力，积蓄发展后劲； （6）加强人力资源的开发和管理，做好员工职业生涯规划，重在建立激励和约束并 重的机制； （7）要加强项目投资管理，要把握好项目投资方向； （8）加快信息化建设； （9）加强企业文化建设，促进企业健康和谐发展。 3、发展规划资金需求、使用计划及资金来源 为了完成 2007 年度的经营计划和工作目标，所需资金将通过公司自筹资金、银行贷 款等渠道予以解决。 4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策措施 （1）市场竞争风险：公司的电机主业将面临激烈的市场竞争，由于各生产厂家相互 压价竞争、行业利润微薄，已成为影响公司电机主业生存和发展的主要原因。公司将加快 新产品开发步伐，生产高附加值的产品，推出新的服务模式，才能确保在竞争中取得优势。 （2）原材料价格波动风险：报告期内，公司电机主要原材料铜等价格波动不断加剧， 部分材料未来价格仍有上涨的可能，将影响公司的生产成本和销售收入，毛利率下降，进 而影响公司的盈利能力。公司一方面将加大新品的开发力度，优化电机生产工艺，降低单 位产品成本中的原材料损耗，另一方面，努力拓宽供货渠道，合理安排原材料采购量，尽 量降低原材料价格对公司生产经营造成的影响。 5、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务 状况和经营成果的影响情况 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 15 （1）所得税 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定，公司 2007 年 1 月 1 日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追 溯调整，并将影响金额调整留存收益。据此，公司将因资产减值准备所形成的资产账面价 值小于资产计税基础的所得税影响金额 25,547,077.15 元调增了留存收益。 （2）少数股东权益 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第 33 号— 合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下的单列的少数股东权益，应当在合 并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示。因而，公司 2007 年 1 月 1 日将 少数股东权益 106,487.75 元列示于股东权益。 二、公司投资情况 1、公司投资增减情况 公司原持有福建闽东本田发电机组有限公司 40%股权。2006 年 5 月 12 日，公司将所 持有的福建闽东本田发电机组有限公司 10%股权以 1850 万元的价格转让给本田技研工业 （中国）投资有限公司。报告期内已完成股权转让手续，目前本公司持有福建闽东本田发 电机组有限公司 30%股权。 2、募股资金使用情况 公司于 1994 年配股后没有再发生新的募股行为。本报告期内公司无募集资金或以前 期间募集资金的使用情况延续到报告期的情况。 3、报告期内无非募股资金使用情况 三、公司财务会计报告审计和会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正情况 1、公司 2006 年度财务会计报告经审计，福建华兴有限责任会计师事务所出具标准无 保留意见的审计报告。 2、报告期内，公司无会计政策、会计估计变更情况。重大会计差错更正的原因和影 响如下： 中国证监会福建监管局于 2006 年 10 月 24 日至 10 月 30 日对公司进行了巡回检查， 针对检查过程中发现的问题，中国证监会福建监管局下达了《限期整改通知书》（闽证监 公司字[2006]33 号），要求公司对存在的问题进行限期整改。公司针对整改通知中涉及 财务处理方面的问题进行了相应追溯调整。 （1）2003 年 12 月末公司应收出口退税款 2,369,748.14 元，考虑当时的出口退税政 策、退税清单等会计资料的不全，公司将应收出口退税款中 1,866,137.77 元全额核销， 余额为 503,610.37 元。后经过努力，公司于 2004 年收回部分应收出口退税款，金额为 1,227,527.14 元。由于公司原希望于 2004 年度尽可能最大限度的收回该应收的退税款， 因此在 2004 年度未及时将已经收回的出口退税款予以转回，而是延迟至 2005 年度转回。 现公司对此进行调整，调整增加 2004 年坏账准备的转回数 723,916.77 元，相应调整增加 提取 2005 年度的坏账准备 723,916.77 元。 （2）2004 年公司将下属公司福建闽东房地产开发公司持有的福建嘉园房地产开发有 限公司 40%股权转让给美国园奇发展有限公司，转让价格为 13,600,000 元，该被转让公 司的股权已经于 2004 年办妥变更过户手续，公司于 2004 年 6 月前收到股权转让款 4,600,000 元，同时公司与福建嘉园房地产开发有限公司签订购房合同，将剩余股权转让 款 9,000,000 元作为预付福建嘉园房地产开发有限公司的购房款，公司于 2004 年度确认 投资收益 1,000,000 元。2005 年度，公司将购买福建嘉园房地产开发有限公司的部分房 产转让取得转让款 3,800,000 元。 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 16 现根据要求，考虑在 2004 年度在确认股权转让收益时，公司尚未取得购买价款 13,600,000 元的大部分款项（一般应超过 50%），仅收取 4,600,000 元，占股权转让总价 款的 33.82%，公司调整减少 2004 年度确认的股权转让收益 1,000,000 元。另由于公司已 经于 2005 年 12 月 31 日前累计收到转让价款总额 8,400,000 元，已经满足确认股权转让 收益的条件，因此，公司在 2005 年度确认股权转让收益 1,000,000 元。 （3）公司应收福建省电子器材公司款项系 2001 年度发生，账龄在三年以上，根据公 司的会计政策，公司补充提取 2004 年度以前坏账准备 193,416.38 元，2004 年度坏账准 备 1,004,862.98 元，合计提取坏账准备 1,198,279.36 元。 （4）子公司闽东电机制造有限公司的运输设备折旧年限原按 15 年提取，现根据公司 的会计政策，改按 6 年提取折旧，相应补充提取 2004 年度折旧 16,226 元，补充提取 2005 年度折旧 27,816 元。由于该子公司 2004 年度盈利，因此同时调整该子公司 2004 年度的 应交税金及相应的利润分配。 （5）公司原根据实际支付的信息披露费及审计费用入账，现按权责发生制调整，应 调整增加提取 2003 年以前的信息披露费 66,666.67 元，审计费 450,000 元；调整增加提 取 2004 年度的信息披露费 100,000 元，调整减少提取 2004 年度的审计费 150,000 元；调 整增加提取 2005 年度信息披露费 100,000 元。 （6）2004 年 12 月，由于被担保人福州金皇大酒楼有限公司无法偿还债务，根据与 中国农业银行福州分行签订的还款协议，公司应履行连带担保责任 965,000 元。另根据公 司的控股股东福建省电子信息（集团）有限公司出具的《承诺函》，由其全额赔偿公司因 承担连带担保责任而遭受的损失。公司原未对此进行相应的账务处理，现根据制度规定， 公司调整增加 2004 年末的预计负债 965,000 元和应收福建省电子信息（集团）有限公司 的款项 965,000 元。由于 2005 年度已经归还金额为 200,000 元，因此，2005 年末调整减 少预计负债 200,000 元和应收福建省电子信息（集团）有限公司的款项 200,000 元。 如以上所述，公司对相关年度的财务状况及经营成果进行了相应调整，从而使得 2005 年报期初未分配利润减少金额为 1,950,269.97 元，2005 年度净利润增加金额为 148,267.23 元，2005 年度期末未分配利润减少金额为 1,802,002.74 元。 影响的会计科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 应收账款 18,291,810.82 -713,388.41 17,578,422.41 其他应收款 7,661,808.21 -484,890.95 7,176,917.26 累计折旧 14,094,181.76 44,042.00 14,138,223.76 其他应付款 37,185,450.22 -198,333.33 36,987,116.89 应交税金 3,752,966.75 -5,354.58 3,747,612.17 预计负债 21,559,010.35 765,000.00 22,324,010.35 盈余公积－法定盈余公积 65,093.68 -1,087.14 64,006.54 盈余公积－法定公益金 9,012,174.59 -543.57 9,011,631.02 期初未分配利润 -262,996,038.85 -1,950,269.97 -264,946,308.82 管理费用 19,837,422.19 851,732.77 20,689,154.96 投资收益 15,521,381.38 1,000,000.00 16,521,381.38 上述重大会计差错更正已经公司董事会审议通过，公司监事会和独立董事发表了同意 的独立意见。福建华兴有限责任会计师事务所出具了《关于闽东电机（集团）股份有限公 司以前年度会计差错更正的情况说明》（闽华兴所(2007)函字 G－002 号）。 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 17 本报告期内共召开了 11 次董事会会议，具体如下： （1）公司第四届董事会第六次会议于 2006 年 2 月 17 日在公司十九层会议室召开， 会议审议并通过了《公司总裁变动的议案》。会议决议公告刊登在 2006 年 2 月 18 日的 《证券时报》和巨潮网 上。 （2）公司第四届董事会第七次会议于 2006 年 3 月 10 日以通讯方式召开，会议审议 并形成如下决议： 根据国家发改委《关于下达 2005 年重大装备自主化专项（第六批）国家预算内专项 资金（国债）投资计划的通知》（发改投资〔2005〕2233 号），公司系列稀土永磁电机项 目获得共计 800 万元的国债资金支持，其中中央预算内专项资金 267 万元，地方预算内专 项资金 533 万元，由省财政厅将该项目国债资金 533 万元转贷给公司。 董事会同意公司向福建省财政厅申请“系列稀土永磁电机项目”国债资金 533 万元贷 款，专项用于“系列稀土永磁电机项目”建设，贷款还款期限为 15 年，前 4 年为宽限期， 贷款利息按中国人民银行一年期存款利率加 0.3 个百分点。 （3）公司第四届董事会第八次会议于 2006 年 4 月 10 日在公司十九层会议室召开， 会议审议并通过了《公司 2005 年年度报告及其摘要》等 12 项报告和议案。会议决议公告 刊登在 2006 年 4 月 13 日的《证券时报》和巨潮网 上。 （4）公司第四届董事会第九次会议于 2006 年 4 月 20 日以通讯方式召开，会议审议 并通过了《公司 2006 年第一季度报告》。 （5）公司第四届董事会第十次会议于 2006 年 5 月 16 日以通讯方式召开，会议审议 并通过了《关于公司转让所持有的福建闽东本田发电机组有限公司 10%股权的议案》。会 议决议公告等刊登在 2006 年 5 月 19 日《证券时报》和巨潮网 上。 （6）公司第四届董事会第十一次会议于 2006 年 5 月 29 日在公司十九层会议室召开， 会议审议并通过了《公司 2006 年度经营计划》等 8 项议案。会议决议公告刊登在 2006 年 5 月 30 日的《证券时报》和巨潮网 上。 （7）公司第四届董事会第十二次会议于 2006 年 6 月 23 日以通讯方式召开，会议审 议并通过了《关于公司资金被占用的清欠方案》等 2 项议案。会议决议公告刊登在 2006 年 6 月 24 日的《证券时报》和巨潮网 上。 （8）公司第四届董事会第十三次会议于 2006 年 8 月 9 日以通讯方式召开，会议审议 并通过了《关于公司为闽东电机集团国际贸易公司向银行贷款提供担保的议案》。会议决 议公告刊登在 2006 年 8 月 11 日的《证券时报》和巨潮网 上。 （9）公司第四届董事会第十四次会议于 2006 年 8 月 22 日以通讯方式召开，会议审 议并通过了《公司 2006 年度中期报告及其摘要》等 2 项议案。会议决议公告刊登在 2006 年 8 月 25 日的《证券时报》和巨潮网 上。 （10）公司第四届董事会第十五次会议于 2006 年 10 月 23 日以通讯方式召开，会议 审议并通过了《公司 2006 年第三季度报告》。 （11）公司第四届董事会第十六次会议于 2006 年 12 月 21 日以通讯方式召开，会议 审议并通过了《关于公司 2006 年巡检情况的整改报告》等 5 项议案。会议决议公告刊登 在 2006 年 12 月 22 日的《证券时报》和巨潮网 上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责，全面、完整地执 行了公司股东大会的各项决议，董事会对股东大会决议的执行情况主要如下： （1）根据 2006 年 6 月 29 日公司 2005 年度股东大会通过“2005 年度不进行利润分 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 18 配，也不将资本公积金转增股本”的决议，公司已按照执行，在 2006 年未进行利润分配， 也未将资本公积金转增股本。 （2）报告期内公司没有配股、增发新股方案。 五、本次利润分配预案 根据福建华兴有限责任会计师事务所闽华兴所（2007）审字 G-007 号标准无保留意见 的审计报告，公司 2006 年度实现净利润为 21,850,819.49 元，加上年初未分配利润 -159,198,523.59 元，合计未分配利润为-137,347,704.10 元，根据《公司法》、《公司章 程》规定，公司决定：公司 2006 年度利润用于弥补以前年度亏损，本年度不进行利润分 配，也不将资本公积金转增股本。此预案将提交公司 2006 年度股东大会审议。 公司独立董事唐任远、孟林明、张玲认为，本利润分配预案符合《公司法》、《公司章 程》和《会计制度》的有关规定，也符合公司目前的实际情况和发展要求，同意公司董事 会的利润分配预案，并提请公司股东大会审议批准。 六、其他事项 报告期内公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，未发生变化。 七、福建华兴有限责任会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专 项说明 关于闽东电机（集团）股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况说明 闽华兴所(2007)函字 G－001 号 闽东电机（集团）股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了闽东电机（集团）股份有限 公司（以下简称闽东公司）2006 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表，2006 年度 利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，2006 年度现金流量表和合并现金流量表， 并于 2007 年 2 月 11 日签发了闽华兴所（2007）审字 G－007 号标准无保留意见的审计报 告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003）56 号文）的要 求，闽东公司编制了本函附件所附的截至 2006 年度闽东电机（集团）股份有限公司控股 股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是闽东公司的责任。我们对情 况表所载资料与我所审计闽东公司 2006 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财 务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对闽东公司实 施 2006 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况 表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解闽东公司的控股股东及其他关联方占用 资金情况，后附情况表应当与已审计的会计报表一并阅读。 本函仅作为闽东公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何 其他目的。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘延东 中国注册会计师：李卓良 中国福州市 二○○七年二月十一日 八、独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 19 按照中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》和深交所《关于做好上市公司 2006 年年度报告工作的通 知》中的要求，唐任远、孟林明、张玲作为公司独立董事，本着实事求是、认真负责的态 度，对公司担保情况进行调查了解，并在听取了董事会、监事会和经营班子等人员相关意 见的基础上，就公司 2006 年对外担保情况作如下专项说明和独立意见： 1、在控股股东的支持下，经过公司董事会和经营班子的共同努力，公司对外担保又 进一步下降，公司对外担保已由 2006 年初 2915.50 万元降到 2006 年底 2835.50 万元，降 幅 2.74%。报告期内，为进一步保证公司生产经营所需的资金，董事会同意公司为其下属 的 2 家子公司向银行借款提供担保，合计金额为 1080 万元。 2、截止 2006 年 12 月 31 日，公司累计对外担保（不含对子公司的担保）为 2835.50 万元，包括公司为控股股东下属企业福州金皇大酒楼有限公司借款提供担保，均属历史遗 留性质的担保。自中国证监会证监发（2003）56 号通知发布后，公司没有提供与通知相 违背的任何形式的担保。在控股股东的大力支持下，公司就为福建省机械设备进出口公司 借款 1400 万元提供担保事项，与债权人达成和解协议，目前公司已按约向债权人偿还了 现金 798 万元，公司的担保责任已经解除。 3、公司的对外担保事项均已经过公司董事会或股东大会的批准，并均严格按照《上 市规则》、《公司章程》等有关规定，履行了信息披露义务。 4、《公司章程》已按中国证监会的有关规定进行了全面修订，并经公司 2005 年度股 东大会批准，完善了对外担保的审批程序、审批权限，被担保对象的资格标准。 综上所述，我们认为：截至目前，虽然公司对外担保总额已大幅下降，但对外担保总 额仍超过公司 2006 年末净资产的 50%。为有效地控制公司对外担保风险，保护投资者的 合法权益，我们要求公司继续加强对外担保事项的清理工作，进一步提高资产质量，化解 和减轻因担保问题产生的或有负债风险或损失。 同时要求公司严格对外担保的审批程序，严格按照中国证监会和公司章程的有关规 定，规范操作，认真和及时履行对外担保情况的信息披露义务。 第八节 监事会报告 2006年，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》等法律、法规的规定，本着对全 体股东负责，切实维护公司合法权益的宗旨，以诚信的理念、实事求是的精神、负责的态 度，认真履行监督职能，依法规范运作，监事会在维护公司利益和股东利益，促进公司依 法规范运作方面起到了应有的作用。 报告期内，监事会召开三次会议，监事会成员还列席了公司董事会会议，对董事会的 决策程序进行监督，督促公司董事会和经营管理班子依法运作，确保公司财务规范运行。 定期审查公司定期报告，并出具审核意见。通过对公司依法运作情况和财务情况等进行检 查分析，对公司经营活动、公司发展规划等重大决策发表了意见和建议，并对公司董事、 经理及其他高级管理人员在履行公司职务时的情况进行合法监督。 一、监事会会议情况 1、2006 年 4 月 10 日，公司第四届监事会第二次会议形成如下决议： （1）审议通过《公司 2005 年年度报告及摘要》，并出具审核意见； （2）审议通过《监事会 2005 年度工作报告》，并提交股东大会审议批准。 会议决议公告刊登在 2006 年 4 月 13 日的《证券时报》和巨潮网上。 2、2006 年 5 月 29 日，公司第四届监事会第三次会议形成如下决议：审议通过《关 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 20 于修订<监事会议事规则>的议案》，并提交股东大会审议批准。 会议决议公告刊登在 2006 年 5 月 30 日的《证券时报》和巨潮网上。 3、2006 年 8 月 22 日，公司第四届监事会第四次会议形成如下决议：审议通过《公 司 2006 年度中期报告及其摘要》，并出具审核意见。 二、监事会对公司 2006 年有关事项的意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家法律、法规和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，对股东大会决议的执行情况，公司 高级管理人员的执行职务情况，及公司管理制度等进行了监督，认为公司建立了较为完善 的法人治理结构，能严格按照《公司法》、《公司章程》以及有关法律、法规依法规范运作， 没有违反法律、法规的行为。公司各项重大经营与投资决策的制定与实施，股东大会、董 事会的通知、召开、表决等均符合法定程序，并建立了一套较为完善的内部控制制度。监 事会尚未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或 损害公司利益的行为。 报告期内，为解决历史遗留问题，公司已加大清理已发生担保事项的力度，力争使对 外担保形成的或有债务逐年减少。另外，公司能够根据福建监管局《限期整改通知书》要 求，对存在的问题逐条进行整改，并披露了整改报告。 2、检查公司财务情况 监事会依照当前的有关财务、会计方面的法律、法规，认真仔细地检查和审核了公司 的财务制度和财务状况，认为公司财务部门严格按照国家有关财政法规及国家监管部门的 有关规定，所编制的定期报告客观真实地反映了公司全年的财务状况、经营成果及现金流 量情况，福建华兴有限责任会计师事务所出具的审计意见是客观公正的。 根据中国证监会福建监管局《限期整改通知书》（闽证监公司字[2006]33 号），公 司监事会认为：公司董事会就上述重大会计差错更正事项做出决议，并根据有关会计准则 和制度的规定，恰当地进行会计处理，公司更正重大会计差错并进行了追溯调整，符合《企 业会计制度》和相关会计准则的规定，同意公司董事会对整改通知中涉及财务处理方面的 问题进行上述相应追溯调整。 3、募集资金使用情况 公司于 1994 年配股后未再发生新的募股行为。本报告期内未使用募股资金情况。 4、收购、出售资产情况 根据发展阶段的需要，经福建省国有资产监督管理委员会批复，公司董事会同意公司 将所持有的福建闽东本田发电机组有限公司 10%股权以 1850 万元的价格转让给本田技研 工业（中国）投资有限公司。监事会认为，上述股权转让符合福建省国资委的有关精神， 此次股权转让是可行的，能有效地加快公司电机主营业务的发展，补充生产经营所需的资 金，交易的定价公平、合理，未造成公司资产的流失，符合广大股东的利益，对本公司的 发展及全体股东是有利的。 5、关联交易情况 根据双方生产的需要，公司与省电子信息集团发生了正常的商品购销往来，构成了关 联交易。监事会认为，公司与关联方省电子信息集团进行的关联交易方案是切实可行的， 能更好地解决历史遗留问题，并合理和充分利用资源，并无发现内幕交易，没有损害广大 股东的权益，没有造成公司资产流失。监事会认为，公司与省电子信息集团正常往来的商 品购销关联交易能严格遵守中国证监会、财政部和深圳证券交易所的各项规定，认真履行 有关关联交易协议细则和相关程序，交易价格均以市场原则进行，遵循“公正、公开、公 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 21 平”原则，无损害上市公司利益。 6、监事会认为，公司信息披露做到了及时、准确、真实、全面。监事会赞同福建华 兴有限责任会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，审计报告真实、客观、准确 地反映了公司财务状况。 2007 年，监事会将一如既往地忠实履行《公司法》和《公司章程》所赋予的职责，支 持、配合和促进董事会工作，依照有关法律、法规，本着对股东负责的精神，强化监督职 能，完善监督机制，维护股东权益。同时希望公司在 2007 年取得更好的业绩回报全体股 东。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 中国银行福建省分行诉福建省机械设备进出口公司（又名福建省机电进出口集团公 司）借款 1400 万元合同纠纷一案，涉及本公司为其借款提供担保。2006 年 8 月 29 日， 福州市中级人民法院裁定继续查封本公司位于福州市鼓楼区茶园路茶园新村 1 座 A#车库 和位于福州市鼓楼区五一中路 57 号闽东大厦 1#店面。2006 年 12 月 29 日，公司与债权人 达成和解协议，目前和解协议已执行完毕，公司将向法院申请解除对上述房产的查封（详 情参阅 2002 年 9 月 13 日、11 月 15 日，2003 年 8 月 22 日《证券时报》、《中国证券报》， 2006 年 9 月 13 日、2007 年 1 月 30 日《证券时报》）。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 为了加快公司电机主营业务的发展，补充生产经营所需的资金，经福建省国有资产监 督管理委员会批复（闽国资函产权[2006]63 号），以及本公司、日本本田技研工业株式会 社、本田技研工业（中国）投资有限公司三方的友好协商，2006 年 5 月 16 日，公司董事 会同意将所持有的福建闽东本田发电机组有限公司 10%股权以 1850 万元的价格转让给本 田技研工业（中国）投资有限公司。 福建闽东本田发电机组有限公司经审计，截至 2005 年 12 月 31 日帐面净资产 152,677,148.67 元 ； 另 经 厦 门 市 大 学 资 产 评 估 有 限 公 司 评 估 ， 净 资 产 评 估 值 为 155,254,836.82 元。 三、公司关联交易事项 1、关联销售和采购（单位：元） 向关联方销售产品 和提供劳务 向关联方采购产品 和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易 金额的比例 交易金额 占同类交易 金额的比例 闽东电机集团广州经理部 538,558.97 1.00% 合计 538,558.97 1.00% 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 538,558.97 元。 2、报告期内，公司未发生资产重组、股权转让等其它关联交易。 3、公司与关联方的债务往来 截至 2005 年 12 月 31 日，公司与控股股东省电子信息集团下属企业闽东电机三厂因 2001 年资产重组形成的非经营性往来的借方余额为 2,287,307.76 元。2006 年 6 月 15 日， 经与省电子信息集团及其下属闽东电机三厂协商，三方进行债权债务划转，即闽东电机三 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 22 厂所欠公司的 2,287,307.76 元款项由省电子信息集团代为归还，并在公司向省电子信息 集团的借款中冲抵。该清欠方案经 2006 年 6 月 23 日公司第四届董事会第十二次会议审议 通过并予以实施。 截至 2006 年 12 月 31 日，不存在公司资金被控股股东占用的情况。 四、重大合同及其履行情况 1、担保事项 截止 2006 年 12 月 31 日，公司对外提供担保情况如下： 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 福建德亚集团公司 1997.7.12 490 连带责任 1997.12.10 至 1999.9.10 否 否 福建省机械设备进出口公司 1998.1.15 700 连带责任 1998.1.15 至 1998.2.15 否 否 福建省机械设备进出口公司 1998.1.19 700 连带责任 1998.1.19 至 1998.7.15 否 否 福州金皇大酒楼有限公司 1999.10.27 76.5 连带责任 1999.10.27 至 2001.2.27 否 是 福安市印刷厂 1992.12 869 连带责任 1992.12 至 1997.12 否 否 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 2835.50 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 800 报告期末对控股子公司担保余额合计 1080 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 3915.50 担保总额占公司净资产的比例 504.18% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 76.50 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 象提供的债务担保金额 3915.50 担保总额超过净资产 50%部分的金额 3527.20 上述三项担保金额合计 3915.50 说明： （1）为福安市印刷厂借款 105 万美元（折合人民币 869 万元）提供担保的是本公司 下属企业闽东电机第一冲压厂。 （2）根据本公司与中国东方资产管理公司福州办事处、福建省电子信息（集团）有 限责任公司三方于 2006 年 12 月 29 日签订的《债务重组合同》，公司已经分别于 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 2 月 9 日根据约定的期限偿还 399 万元及 399 万元，公司的担保责 任已经解除。 2、借款抵押合同： 2006 年 3 月 16 日，公司与福建省财政厅签订《转贷国家国债资金协议书》，借款 533 万元，专项用于“系列稀土永磁电机项目”建设，借款期限为 15 年。 2006 年 9 月 30 日，公司与厦门国际银行福州分行签订《最高额抵押合同》，为闽东 电机集团国际贸易公司贷款额度 800 万元提供抵押担保，借款期限自 2006 年 9 月 30 日至 2007 年 9 月 30 日止。 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 23 3、其它重大合同 （1）2006 年 12 月 22 日，中国长城资产管理公司福州办事处、福建福日集团公司、 福建省电子信息（集团）有限责任公司三方签订《债务折扣变现协议》，涉及债务金额 3821.14 万元，并已届满清偿期，福建福日集团公司对此债务承担连带保证责任。协议约 定：在福建福日集团公司按约向中国长城资产管理公司福州办事处支付完毕现金 1819.5 万元，同时满足协议约定的其他减让条件后，中国长城资产管理公司福州办事处对福建福 日集团公司及本公司的剩余债务不再追索。 （2）2006 年 12 月 28 日，本公司与中国信达资产管理公司福州办事处、福建福日集 团公司、福建省电子信息（集团）有限责任公司四方签订《债务重组合同》，涉及债务金 额 3803.46 万元。合同约定：本公司或福建福日集团公司、福建省电子信息（集团）有限 责任公司按约偿还中国信达资产管理公司福州办事处 1466 万元后，中国信达资产管理公 司福州办事处则同意豁免本公司剩余的债务。 （3）2006 年 12 月 29 日，本公司与中国东方资产管理公司福州办事处、福建省电子 信息（集团）有限责任公司三方签订《债务重组合同》。截止到 2006 年 9 月 20 日，借款 人福建省机械设备进出口公司拖欠中国东方资产管理公司福州办事处债务金额 2554.74 万元，上述债务由本公司提供连带责任保证。合同约定：本公司按约偿还中国东方资产管 理公司福州办事处现金 798 万元后，中国东方资产管理公司福州办事处免除本公司对上述 债务应承担的连带保证责任。 截至目前，上述第（1）、（2）项合同正在履行中，第（3）项合同已履行完毕。 4、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁事项，也无发生委托理财。 五、公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东承诺事项 公司原计划在 2006 年 6 月底之前向深圳证券交易所提交股权分置改革方案及相关信 息披露文件，由于公司净资产仍为负数，情况较为复杂，后改成在 2006 年底前进入股改 程序。 根据《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、《上市公司股权分置改革管理办法》 和《上市公司股权分置改革业务操作指引》等相关文件的规定，福建省电子信息（集团） 有限责任公司等 6 家非流通股股东提出了本公司股权分置改革动议，公司股票于 2006 年 12 月 25 日起开始停牌。目前正处于股权分置改革阶段。 六、聘任会计师事务所及其支付报酬情况 2006 年 6 月 29 日，经公司 2005 年度股东大会审议通过，续聘福建华兴有限责任会计 师事务所为本公司审计机构，承担着公司的年度会计报表、临时专项审计等审计任务，报 告年度应支付报酬人民币 30 万元。公司上市后的审计服务一直由福建华兴有限责任会计 师事务所为公司提供。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内受到稽查、行政处罚、通报批评和公开谴责 的情形 1、公司、公司董事会及董事在报告期内未有受到中国证监会稽查，中国证监会行政 处罚、通报批评，证券交易所公开谴责的情形。 2、中国证监会福建监管局于 2006 年 10 月 24 日至 10 月 30 日对我司进行了巡回检查。 针对检查过程中发现的问题，中国证监会福建监管局下达了《限期整改通知书》（闽证监 公司字[2006]33 号，以下简称“《通知》”）。 接到《通知》后，公司对此予以高度重视，组织全体董事、监事和高级管理人员召开 会议，进行了认真的学习和反省，并对整改通知中提出的问题逐条进行了分析，制定了相 应的整改措施，并责成有关人员进行逐一落实。 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 24 2006 年 12 月 21 日，公司董事会审议通过《闽东电机（集团）股份有限公司关于 2006 年巡检情况的整改报告》，整改报告于 2006 年 12 月 22 日在《证券时报》和巨潮网上公告。 八、公司内部控制制度的建设及执行情况 公司按照《上市公司内部控制指引》的要求，建立健全公司的内部控制制度，以适应 公司管理的要求和公司发展的需要。 1、建立公司高管人员督导经营单元的制度。 2、加强监控体系的作用，采取两部并进的监控体系，充分发挥两个职能部门的作用， 一是新成立了企业管理部，强化企业机制创新、制度创新、管理考核的职能。二是财务审 计部对经营单元的审计重点由财务收支审计向管理审计转变，实现事前有预测，事中有控 制，事后有监督，把控应收货款和库存状况，防范经营过程的风险。 3、公司推行“大公司经营，小核算体系”，实施全面预算管理。将生产过程的成本控 制拓展到公司经营的全过程，是以成本控制为基础，以目标利润为导向，以现金流量为主 线，以全员参与、全面覆盖、全程控制为特点的现代管理方法，通过创建全面预算管理体 系，达到节能降耗，挖潜增效的目标。 4、健全内部控制制度。公司建立包括投资管理、固定资产管理、流动资金管理、货 币资金管理、生产物资管理、品牌管理等在内的较为全面、完整的资产管理制度体系，并 有效地贯彻落实；实行资金集中管理，统一调拨的管理制度，加速资金周转，使有限的资 金最大程度地支持生产经营开展；完善物资采购管理制度，新出台的《生产物资管理制度》 对生产物资采购供方的基本条件、对合格供方的选择、评定、年审、调整以及生产物资采 购的实施和控制方面进一步规范。 九、根据《上市公司公平信息披露指引》要求，公司逐步健全信息披露内部控制制度 及程序，以保证信息披露的公平性。公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的 原则，未有实行差别对待政策，未有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露 非公开信息的情形。报告期内，公司无接受或邀请特定对象的调研、沟通、采访等活动。 公司将在日常经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会 公德、商业道德，接受政府和社会公众的监督，并将按照《上市公司社会责任指引》要求， 定期评估公司社会责任的履行情况，适时披露公司社会责任报告。 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 闽华兴所(2007)审字 G-007 号 闽东电机（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的闽东电机（集团）股份有限公司（以下简称闽东公司）财务报表， 包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表 和合并利润及利润分配表，2006 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是闽东公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 25 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，闽东公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了闽东公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营 成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师:刘延东 中国注册会计师:李卓良 中国·福州 二○○七年二月十一日 二、会计报表（附件一） 三、会计报表附注（附件二） 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 三、2006 年度在《证券时报》上公开披露过的公司文件的正本及公告原稿。 闽东电机（集团）股份有限公司 董事长：刘捷 二○○七年二月十三日 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 26 附件一 资产负债表（一） 2006 年 12 月 31 日 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 期 末 数 年 初 数 资 产 行 次 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 14,026,313.75 293,719.74 7,023,732.44 155,499.81 短期投资 2 应收票据 3 30,000.00 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 6 34,051,493.12 1,769,802.41 17,578,422.41 2,858,163.67 其他应收款 7 4,402,703.10 2,323,235.79 7,176,917.26 2,157,462.03 预付账款 8 2,085,873.90 10,576.60 9,905,098.42 25,814.50 应收补贴款 9 存货 10 64,513,078.48 2,025,171.77 50,767,336.14 1,836,160.03 待摊费用 11 71,359.17 17,038.31 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 内部往来 25 流动资产合计 31 119,150,821.52 6,422,506.31 92,498,544.98 7,033,100.04 长期投资： 长期股权投资 32 47,581,696.56 127,674,111.03 61,302,607.49 139,024,696.19 长期债权投资 34 长期投资合计 38 47,581,696.56 127,674,111.03 61,302,607.49 139,024,696.19 固定资产： 固定资产原价 39 34,435,635.18 18,638,725.73 34,225,397.37 20,436,762.74 减：累计折旧 40 15,498,787.86 4,582,881.79 14,138,223.76 5,284,030.82 固定资产净值 41 18,936,847.32 14,055,843.94 20,087,173.61 15,152,731.92 减:固定资产减值准备 42 854,240.15 78,443.08 1,213,225.95 420,866.00 固定资产净额 43 18,082,607.17 13,977,400.86 18,873,947.66 14,731,865.92 工程物资 44 在建工程 45 170,148.00 固定资产清理 46 固定资产合计 50 18,252,755.17 13,977,400.86 18,873,947.66 14,731,865.92 无形资产及其他资产： 无形资产 51 464,961.06 66,126.67 444,658.24 45,000.00 长期待摊费用 52 378,878.26 223,547.67 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 843,839.32 66,126.67 668,205.91 45,000.00 递延税项： 递延税款借项 61 资 产 总 计 67 185,829,112.57 148,140,144.87 173,343,306.04 160,834,662.15 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 27 资产负债表（二） 2006 年 12 月 31 日 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 期 末 数 年 初 数 负 债 及 股 东 权 益 行 次 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 68 28,900,000.00 24,600,000.00 35,390,000.00 24,600,000.00 应付票据 69 应付账款 70 25,613,561.05 28,563,632.53 24,285,329.63 42,820,962.75 预收账款 71 18,291,414.32 3,622,339.37 15,078,264.15 5,356,966.53 应付工资 72 770,713.98 391,009.07 990,470.63 603,245.03 应付福利费 73 499,764.82 164,229.54 1,176,986.59 885,699.02 应付股利 74 903,491.22 903,491.22 903,491.22 903,491.22 未交税金 75 2,288,725.13 978,261.37 3,747,612.17 3,224,032.64 其他未交款 80 99,774.23 32,392.65 117,091.03 82,423.11 其他应付款 81 24,889,926.21 17,700,206.07 36,987,116.89 28,079,355.28 预提费用 82 20,404,110.88 20,123,440.07 14,377,173.39 14,202,857.79 预计负债 83 4,755,000.00 4,755,000.00 22,324,010.35 22,324,010.35 一年内到期的长期负债 86 31,910,000.00 31,910,000.00 31,910,000.00 31,910,000.00 其他流动负债 90 内部往来 91 流动负债合计 100 159,326,481.84 133,744,001.89 187,287,546.05 174,993,043.72 长期负债： 长期借款 101 17,330,000.00 5,330,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 1,300,000.00 1,300,000.00 其他长期负债 108 长期负债合计 110 18,630,000.00 6,630,000.00 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 177,956,481.84 140,374,001.89 187,287,546.05 174,993,043.72 少数股东权益 106,487.75 214,141.56 股东权益： 股本 115 121,927,193.00 121,927,193.00 121,927,193.00 121,927,193.00 减:已归还投资 116 - 股本净额 117 121,927,193.00 121,927,193.00 121,927,193.00 121,927,193.00 资本公积 118 14,111,016.52 14,111,016.52 14,037,311.46 14,037,311.46 盈余公积 119 9,075,637.56 8,979,627.75 9,075,637.56 8,979,627.75 其中：法定公益金 120 9,011,631.02 8,979,627.75 未分配利润 121 -137,347,704.10 -137,251,694.29-159,198,523.59 -159,102,513.78 股东权益合计 122 7,766,142.98 7,766,142.98 -14,158,381.57 -14,158,381.57 负债及股东权益总计 135 185,829,112.57 148,513,206.60 173,343,306.04 160,834,662.15 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 28 利润及利润分配表 2006 年 12 月 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 本年累计数 上年同期数 项 目 行 次 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1 114,216,253.67 22,202.65 85,521,368.26 3,282,302.66 减:主营业务成本 4 96,000,744.69 22,206.24 69,459,729.98 3,438,142.13 主营业务税金及附加 5 2,091,767.82 1,777,039.68 42,965.95 二、主营业务利润(亏损以 "-"号填列) 10 16,123,741.16 -3.59 14,284,598.60 -198,805.42 加：其他业务利润(亏损 以"-"号填列) 11 2,909,581.96 1,338,177.79 1,501,176.01 823,739.45 减:营业费用 14 3,382,850.11 3,157,212.48 108,651.11 管理费用 15 16,450,440.11 7,290,297.67 20,689,154.96 12,546,067.45 财务费用 16 6,194,460.15 6,019,188.35 5,525,239.47 5,081,065.74 三、营业利润(亏损以"-"号 填列) 18 -6,994,47.25 -11,971,311.82 -13,585,832.30 -17,110,850.27 加:投资收益(损失以"-" 号填列) 19 18,480,508.87 20,150,834.64 16,521,381.38 18,674,090.43 补贴收入 22 22,193.00 12,193.00 营业外收入 23 13,623,357.60 13,583,257.05 294,686.47 294,667.03 减:营业外支出 25 329,924.71 -88,039.62 495,313.97 171,872.49 四、利润总额(亏损总额以"-" 号填列) 27 24,779,514.51 21,850,819.49 2,757,114.58 1,698,227.70 减:所得税 28 3,036,348.83 1,094,745.32 加:未确认投资损失 -107,653.81 -35,858.44 五、净利润(净亏损以"-"号 填列) 30 21,850,819.49 21,850,819.49 1,698,227.70 1,698,227.70 加:年初未分配利润 31 -159,198,523.59 -159,102,513.78 -264,946,308.82 -264,850,299.01 其他转入 32 104,049,557.53 104,049,557.53 六、可供分配的利润 33 -137,347,704.10 -137,251,694.29-159,198,523.59 -159,102,513.78 减:提取法定盈余公积 34 提取法定公益金 35 提取职工奖励及福利基金 36 提取储备基金 37 提取企业发展基金 38 利润归还投资 39 七、可供股东分配的利润 40 -137,347,704.10 -137,251,694.29-159,198,523.59 -159,102,513.78 减:应付优先股股利 41 提取任意盈余公积 42 应付普通股股利 43 转作股本的普通股股利 44 八、未分配利润 45 -137,347,704.10 -137,251,694.29-159,198,523.59 -159,102,513.78 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资 单位所得收益 7,201,066.35 6,501,066.35 1,000,000.00 1,000,000.00 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减 少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减 少）利润总额 5.债务重组损失 -13,579,010.35 -13,579,010.35 6.其他 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 29 现金流量表（一） 2006 年度 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行 次 合并报表 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 127,069,477.79 1,868,853.85 收到的税费返还 3 560,319.12 收到的其他与经营或活动有关的现金 8 5,579,227.65 30,246,999.48 现金流入小计 9 133,209,024.56 32,115,853.33 购买商品、接受劳务服务支付的现金 10 124,193,494.49 120,617.58 支付给职工以及为职工支付的现金 12 15,204,848.07 5,286,770.73 支付的各项税费 13 8,970,885.04 2,511,694.62 支付的其他与经营活动有关的现金 18 22,514,841.25 62,171,346.33 现金流出小计 20 170,884,068.85 70,090,429.26 经营活动产生的现金流量净额 21 -37,675,044.29 -37,974,575.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 13,075,124.86 13,075,124.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的 现金净额 25 21,200,000.00 18,500,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 34,275,124.86 31,575,124.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 现金 30 517,563.98 92,329.00 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 517,563.98 92,329.00 投资活动产生的现金流量净额 37 33,757,560.88 31,482,795.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 21,630,000.00 5,330,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 1,300,000.00 1,300,000.00 现金流入小计 44 22,930,000.00 6,630,000.00 偿还债务所支付的现金 45 10,790,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 1,219,935.28 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 12,009,935.28 筹资活动产生的现金流量净额 54 10,920,064.72 6,630,000.00 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 7,002,581.31 138,219.93 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 30 现金流量表（二） 2006 年度 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行 次 合并报表 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 21,850,819.49 21,850,819.49 加：计提的资产减值准备 58 -953,817.12 -2,096,583.94 固定资产折旧 59 1,433,396.22 728,067.46 无形资产摊销 60 26,157.18 15,333.33 长期待摊费用摊销 61 180,975.99 待摊费用减少（减：增加） 64 -54,320.86 预提费用的增加（减：减少） 65 425,802.84 302,361.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 （减：收益） 66 41,185.24 41,185.24 固定资产报废损失 67 财务费用 68 6,465,865.39 6,019,929.34 投资损失（减：收益） 69 -18,480,508.87 -20,150,834.64 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 -13,615,434.66 -139,833.91 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -5,415,108.39 2,642,808.59 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -11,903,392.58 -29,618,817.67 未确认的投资损失的减少（减：增加） 74 少数股东收益 75 -107,653.81 其他 76 -17,569,010.35 -17,569,010.35 经营活动产生的现金流量净额 77 -37,675,044.29 -37,974,575.93 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 78 一年内到期的可转换公司债券 79 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 80 现金的期末余额 81 14,026,313.75 293,719.74 减：现金的期初余额 82 7,023,732.44 155,499.81 加：现金等价物的期末余额 83 减：现金等价物的期初余额 84 现金及现金等价物净增加额 7,002,581.31 138,219.93 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 31 资产减值准备明细表 2006 年度 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 73,004,087.86 1,728,041.94 2,192,565.58 72,539,564.22 其中：应收账款 59,640,515.33 1,683,446.12 2,125,757.36 59,198,204.09 其他应收款 13,363,572.53 44,595.82 66,808.22 13,341,360.13 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债权投资 三、存货跌价准备合计 3,255,822.15 112,399.91 242,707.59 3,125,514.47 其中：库存商品 2,190,977.38 9,652.09 2,181,325.29 原材料 525,873.41 59,139.67 5,200.41 579,812.67 在产品 197,718.13 36,004.42 161,713.71 低值易耗品 341,253.23 53,260.24 191,850.67 202,662.8 四、长期投资跌价准备合计 1,362,314.94 1,362,314.94 其中：长期股权投资 1,362,314.94 1,362,314.94 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,213,225.95 1,202.39 360,188.19 854,240.15 其中：房屋、建筑物 88,421.42 88,421.42 机器设备 1,007,707.91 1,202.39 303,368.99 705,541.31 运输设备 其他 117,096.62 56,819.2 60,277.42 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 32 应交增值税明细表 2006 年度 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 合并报表 母公司 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“－”号填列） 1 -1,337,063.73 -878,323.70 2、销项税额 2 17,829,019.40 49,420.66 出口退税 3 -208,001.26 - 进项税额转出 4 82,238.16 2,775.68 转出多交增值税 5 计提出口退税 6 7 3、进项税额 8 15,990,534.58 60,716.55 已交税金 9 72,031.42 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 1,535,998.75 出口进项税额 13 14 4、期末未抵扣数（以“－”号填列） 15 -1,232,372.18 -886,843.91 二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数以“－”号填列） 16 3,581,293.22 3,459,595.06 2、本期转入数（多交数以“－”号填列） 17 1,535,998.75 3、本期已交数 18 3,600,080.31 1,943,442.29 4、期末未交数（多交数以“－”号填列） 20 1,517,211.66 1,516,152.77 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 33 股东权益增减变动表 2006 年度 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 期初余额 121,927,193.00 121,927,193.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 121,927,193.00 121,927,193.00 二、资本公积 期初余额 14,037,311.46 98,241,011.90 本期增加数 73,705.06 14,167.47 其中：资本（或股本）溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 73,705.06 14,167.47 本期减少数 84,217,867.91 其中：转增资本（或股本） 期末余额 14,111,016.52 14,037,311.46 三、法定和任意盈余公积 期初余额 64,006.54 19,872,552.17 本期增加数 9,011,631.02 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定盈余公积转入数 本期减少数 19,808,545.63 其中：弥补亏损 19,808,545.63 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 9,075,637.56 64,006.54 其中：法定盈余公积 9,075,637.56 64,006.54 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 9,011,631.02 9,011,631.02 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 9,011,631.02 其中：集体福利支出 期末余额 9,011,631.02 五、未分配利润 期初未分配利润 -159,198,523.59 -264,946,308.82 本期净利润 21,850,819.49 1,698,227.70 本期分配利润 104,049,557.53 期末未分配利润 -137,347,704.10 -159,198,523.59 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 34 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示： 1、本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 （以下简称“新会计准则”）,目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经 营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一 步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异 调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可 能导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务 报告中列报的相应数据之间存在差异。 2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表 中单列项目反映。 关于闽东电机（集团）股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表的审阅报告 闽华兴所（2007）审阅字 G-001 号 闽东电机（集团）股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的闽东电机（集团）股份有限公司（以下简称闽东公司）新旧会计准 则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次 执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证 监发［2006］136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是闽东公司管理层 的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“通知”的有关规定，我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报 表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是 否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政 策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是 否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。 我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会 计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师:刘延东 中国注册会计师:李卓良 中国·福州 二○○七年二月十一日 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 35 闽东电机（集团）股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项 注释 项目名称 金额 目 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则) 7,766,142.98 1 长期股权投资差额 其中: 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中: 同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 25,547,077.15 13 其他 106,487.75 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 33,419,707.88 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分. 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 36 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币） 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上 市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好与新 会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发【2006】136 号，以下简称“通知”）， 要求公司按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定， 在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和“通知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依 据重要性原则编制。对于《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准 则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按 照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本 公积。 2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表 中单列项目反映。 三、主要合并项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会 计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日合 并资产负债表。该报表业经福建华兴有限责任会计师事务所审计，并于 2007 年 2 月 11 日 出具了标准无保留意见的审计报告（闽华兴所(2007)审字 G-007 号）。该报表相关的编制 基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、所得税 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定，公司 2007 年 1 月 1 日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追 溯调整，并将影响金额调整留存收益。据此，公司将因资产减值准备所形成的资产账面价 值小于资产计税基础的所得税影响金额 25,547,077.15 元调增了留存收益。 3、少数股东权益 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第 33 号— 合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下的单列的少数股东权益，应当在合 并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示。因而，公司 2007 年 1 月 1 日将 少数股东权益 106,487.75 元列示于股东权益。 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 37 附件二 会 计 报 表 附 注 一、 公司的基本情况 闽东电机（集团）股份有限公司（以下简称公司）是1992年12月经福建省经济体制改 革委员会（闽体改字〔1992〕117号文）批准，以募集方式设立的股份制公司。公司于1993 年9月经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股3,354万股，并 于1993年11月26日在深圳证券交易所上市，上市时总股本为11,000万股。公司于1994年向 社会公众进行了配股，配股后股本为121,927,193股。公司是国家中小型电机行业的骨干 企业，主要经营：电机电器、发电设备、通用机械等机电产品的开发、生产与销售、集团 内企业产品的进出口贸易、房地产业开发经营等。 由于公司从1998年开始连续三年亏损，公司股票于2001年5月9日起暂停上市，并实行 “PT”处理。2001年6月22日，公司向深圳证券交易所提交宽限期申请，并获得一年的宽限 期。2002年6月28日，公司恢复上市申请获得批准。由于目前公司正进行股权分置改革， 现股票交易名称为“SST闽闽东”，代码000536。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计政策：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及补充规定。 2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础与计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：对发生的外币经济业务，以外币业务发生当日的市场汇率折 算为本位币入账，期末外币账户按期末市场汇率进行调整，差额计入当期汇兑损益。 6、现金等价物的确定标准：本公司持有的期限短（指从购入之日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法：短期投资按取得时的实际成本计价，实际支付的价款中包含 的已宣告但尚未领取的现金股利及债券利息应单独核算；持有期间所获得的股利或利息冲 减短期投资账面成本；公司在期末对短期投资进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求， 合理地预计各项短期投资可能发生的损失，按成本与市价孰低计价，按单项投资计提短期 投资跌价准备。 8、坏账核算方法：采用“备抵法”核算坏账损失。 （1）应收账款的坏账准备按期末应收账款账龄及客户信用计提如下： 账 龄 计 提 比 例 1年以内 0％ 1—2年 10％ 2—3年 40％ 3年以上 90％ 其他应收款的坏账准备按期末账户余额的10％及债务人的信用计提。 （2）坏账损失的确认标准： A、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的款项； B、因债务人逾期未履行偿债义务超过五年，仍然不能收回账款，经董事会或股东大 会批准确认为坏账。 9、存货核算方法：存货采购时采用实际成本或计划成本计价，期末均调整为实际成 本。产品发出时按加权平均法计价。低值易耗品摊销按金额大小采用一次性摊销或分期摊 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 38 销。 存货跌价准备的计提： （1）计提的范围：包括库存商品、委托代销商品、在产品、半成品、各种材料、包 装物、低值易耗品、委托加工物资等各类存货。 （2）计提的方法：公司一般在期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全 部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存 货项目的成本与可变现净值孰低计价并提取存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资：按取得时初始投资成本入账。公司对其他单位的投资占该单位 有表决权资本总额20％以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20 ％以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决 权资本总额20％或20％以上，或虽不足20％但具有重大影响的，采用权益法核算。 （2）股权投资差额：长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行处理：初始投资成本大于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额，在合同规定的投资期限内平均摊销，若合同没有规定投资 期限的，按10年期平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额， 借记“长期股权投资--××单位（投资成本）”科目，贷记“资本公积--股权投资准备” 科目。 （3）长期债权投资：以实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去 已到期但尚未领取债券利息，作为初始投资成本。债券溢价或折价在债券存续期内采用直 线法摊销。 （4）公司在期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于长期投 资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法：公司拥有的使用年限在一年以上经营性资产，或不属 于生产经营的主要设备，单位价值在2,000元以上的劳动资料，作为固定资产进行核算， 并按实际成本计价，采用平均年限法计提折旧。固定资产折旧年限及折旧率如下： 类别 使用年限 净残值率（％） 年折旧率（％） 房屋和建筑物 8-35 3 2.77—12.13 机器设备 8-10 3 9.7—12.13 运输设备 6 3 16.17 其他设备 5-9 3 10.78—19.4 固定资产减值的核算： 公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的 差额提取固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产。 （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格的产品。 （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法：按实际发生的支出计入工程成本，在工程办理竣工决算手续 或实际投入使用时转为固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息，在工程尚未完工交 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 39 付使用前计入工程成本，完工交付使用后计入当期损益。 在建工程减值准备的核算：公司在期末对在建工程进行全面检查，如存在长期停建并 且预计在3年内不会重新开工或其他表明在建工程已经发生减值的情形，则提取在建工程 减值准备。 13、借款费用的核算方法：购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销 和辅助费用，以及因外币专门借款发生的汇兑差额，在购建固定资产达到预定可使用状态 之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入 当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期损益。 借款费用资本化金额的确定： （1）利息资本化金额的确定：至截止当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数 乘以资本化率确定；如果借款存在折价或溢价，则应将每期应摊销的折价或溢价金额作为 利息的调整额，对资本化率作相应调整。 （2）辅助费用资本化金额的确定：应予以资本化的辅助费为当期辅助费用的实际发 生额。 （3）外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定：应予以资本化的汇兑差额为当期外 币借款本金及利息所发生的汇兑差额。 14、无形资产计价和摊销方法：按实际成本计价，在其受益期内平均摊销。其中土地 使用权从取得之日起按50年进行摊销，工业产权及专有技术按10年摊销。 无形资产减值准备的核算：公司在期末对无形资产逐项检查，如存在技术陈旧、超过 法律保护期限、市价大幅下跌或其他致使无形资产丧失、部分丧失使用价值和转让价值的 情形，按可收回金额低于无形资产账面价值的差额提取无形资产减值准备。如无形资产发 生的减值迹象全部或部分消失时，应将以前年度已确认的减值损失部分全部或部分转回。 15、长期待摊费用摊销方法：在费用项目的受益期限内分期平均摊销。大修理费用采 用待摊方式的，将发生的大修理费用在下一次大修理前平均摊销；租入固定资产改良支出 在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受 益期内平均摊销。 16、收入确认原则： （1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再 对已售商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并 且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在劳务已经提供，相关的成本可以可靠地计量，其经济利益能够流 入时，确认收入的实现。 17、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会 计报表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复 函》等规定，对母公司拥有50%（不含50%）以上权益性资本或拥有50%（含50%）以下权益 性资本但具有实质控制权的子公司纳入合并报表范围，但对于资产总额和利润总额均达不 到母公司10%的子公司，不纳入合并报表范围。 在编制合并会计报表时，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础， 遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权 益性投资项目。 19、主要会计政策、会计估计变更的说明以及重大会计差错更正的说明 中国证监会福建监管局于2006 年10月24日至10月30日对公司进行了巡回检查，针对 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 40 检查过程中发现的问题，中国证监会福建监管局下达了《限期整改通知书》（闽证监公司 字[2006]33号），要求公司对存在的问题进行限期整改。公司针对整改通知中涉及财务处 理方面的问题进行了相应追溯调整。具体如下： （1）2003年12月末公司应收出口退税款2,369,748.14元，考虑当时的出口退税政策、 退税清单等会计资料的不全，公司将应收出口退税款中1,866,137.77元全额核销，余额为 503,610.37元。后经过努力，公司于2004年收回部分应收出口退税款，金额为1,227,527.14 元。由于公司原希望于2004年度尽可能最大限度的收回该应收的退税款，因此在2004年度 未及时将已经收回的出口退税款予以转回，而是延迟至2005年度转回。现公司对此进行调 整，调整增加2004年坏账准备的转回数723,916.77元，相应调整增加提取2005年度的坏账 准备723,916.77元。 （2）2004年公司将下属公司福建闽东房地产开发公司持有的福建嘉园房地产开发有 限公司40％股权转让给美国园奇发展有限公司，转让价格为13,600,000元，该被转让公司 的股权已经于2004年办妥变更过户手续，公司于2004年6月前收到股权转让款4,600,000 元，同时公司与福建嘉园房地产开发有限公司签订购房合同，将剩余股权转让款9,000,000 元作为预付福建嘉园房地产开发有限公司的购房款，公司于2004年度确认投资收益 1,000,000元。2005年度，公司将购买福建嘉园房地产开发有限公司的部分房产转让取得 转让款3,800,000元。 现根据要求，考虑在2004年度在确认股权转让收益时，公司尚未取得购买价款 13,600,000元的大部分款项（一般应超过50%），仅收取4,600,000元，占股权转让总价款 的33.82%，公司调整减少2004年度确认的股权转让收益1,000,000元。另由于公司已经于 2005年12月31日前累计收到转让价款总额8,400,000元，已经满足确认股权转让收益的条 件，因此，公司在2005年度确认股权转让收益1,000,000元。 （3）公司应收福建省电子器材公司款项系2001年度发生，账龄在三年以上，根据公 司的会计政策，公司补充提取2004年度以前坏账准备 193,416.38元，2004年度坏账准备 1,004,862.98 元，合计提取坏账准备1,198,279.36元。 （4）子公司闽东电机制造有限公司的运输设备折旧年限原按15年提取，现根据公司 的会计政策，改按6年提取折旧，相应补充提取2004年度折旧16,226元，补充提取2005年 度折旧27,816元。由于该子公司2004年度盈利，因此同时调整该子公司2004年度的应交税 金及相应的利润分配。 （5）公司原根据实际支付的信息披露费及审计费用入账，现按权责发生制调整，应 调整增加提取2003年以前的信息披露费66,666.67元，审计费450,000元；调整增加提取 2004年度的信息披露费100,000元，调整减少提取2004年度的审计费150,000元；调整增加 提取2005年度信息披露费100,000元。 （6）2004年12月，由于被担保人福州金皇大酒楼有限公司无法偿还债务，根据与中 国农业银行福州分行签订的还款协议，公司应履行连带担保责任965,000元。另根据公司 的控股股东福建省电子信息（集团）有限公司出具的《承诺函》，由其全额赔偿公司因承 担连带担保责任而遭受的损失。公司原未对此进行相应的账务处理，现根据制度规定，公 司调整增加2004年末的预计负债965,000元和应收福建省电子信息（集团）有限公司的款 项965,000元。由于2005年度已经归还金额为200,000元，因此，2005年末调整减少预计负 债200,000元和应收福建省电子信息（集团）有限公司的款项200,000元。 如以上所述，公司对相关年度的财务状况及经营成果进行了相应调整，从而使得 2005 年报期初未分配利润减少金额为 1,950,269.97 元，2005 年度净利润增加金额为 148,267.23 元，2005 年度期末未分配利润减少金额为 1,802,002.74 元。 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 41 影响 2005 年报会计科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 应收账款 18,291,810.82 -713,388.41 17,578,422.41 其他应收款 7,661,808.21 -484,890.95 7,176,917.26 累计折旧 14,094,181.76 44,042.00 14,138,223.76 其他应付款 37,185,450.22 -198,333.33 36,987,116.89 应交税金 3,752,966.75 -5,354.58 3,747,612.17 预计负债 21,559,010.35 765,000.00 22,324,010.35 盈余公积－法定盈余公积 65,093.68 -1,087.14 64,006.54 盈余公积－法定公益金 9,012,174.59 -543.57 9,011,631.02 期初未分配利润 -262,996,038.85 -1,950,269.97 -264,946,308.82 管理费用 19,837,422.19 851,732.77 20,689,154.96 投资收益 15,521,381.38 1,000,000.00 16,521,381.38 三、主要税项 1、增值税：公司为一般纳税人，销项税率分别为电机类税率17％，水泵类税率13％。 2、营业税：按营业收入的5％计算缴纳。 3、城市维护建设税：按应交纳流转税额的7％计算缴纳。 4、教育费附加：按应交纳流转税额的4％计算缴纳。 5、企业所得税：按应纳税所得额的33％计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营公司一览表 名 称 注册 地址 主营业务 注册资本 （万元） 持股 比例 是否 合并 闽东电机集团国际贸易公司 福州 国际国内贸易 500.00 100％ 是 闽东电机第一冲压厂 福安 铸件冲配 936.00 100％ 是 闽东电机集团物资公司 福州 物资采购 417.00 100％ 是 福建闽东房地产开发公司 福州 房地产 3,600.00 100％ 是 福建闽东电机制造有限公司 福安 电机制造 500.00 100％ 是 福建闽东电机高新技术有限公司 福州 电机制造 500.00 100％ 是 福州开发区闽东电机物资有限公司 福州 机电销售 50.00 40％ 否 福建闽东本田发电机组有限公司 福州 电机产销 5,116.80 30％ 否 福安市世纪物业管理有限公司 福安 物业管理 50.00 50% 是 备注：公司期初持有福建闽东本田发电机组有限公司40%的股权，根据公司与本田技 研工业株式会社、本田技研工业（中国）投资有限公司签订的《股权转让合同》，公司以 18,500,000.00元金额转让持有的福建闽东本田发电机组有限公司10%的股权，转让标的的 评估基准日为2005年12月31日，其后公司不再享受该10%股权的相应收益，即从2006年1月 1日起，公司持有福建闽东本田发电机组有限公司30%的股权。 2、本期合并报表范围未发生变化。 五、会计报表主要项目注释 除特别注明外，金额单位为人民币元，“期初”系指 2006 年 1 月 1 日，“本期”系指 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日，“期末”系指 2006 年 12 月 31 日。 另外，针对两个期间的数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总 额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上的，在该项目下说明原因。 （一）合并会计报表主要项目注释 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 42 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 1,368,407.32 230,855.94 银行存款 11,657,906.43 6,792,876.50 其他货币资金 1,000,000.00 0.00 合 计 14,026,313.75 7,023,732.44 货币资金期末余额为14,026,313.75元，较期初数增加99.70%，主要是投资活动及筹 资活动的净现金流量增加所致。 2、应收款项 （1）应收账款 ①账龄分析 账 龄 期末数 期末比 例(%) 期末坏账准备 期初数 期初比 例(%) 期初坏账准备 1年以内 21,628,474.76 23.19 0.00 14,330,042.43 18.56 0.00 1-2年 11,717,193.40 12.57 1,172,314.62 281,678.70 0.36 28,167.87 2-3年 197,451.46 0.21 78,980.60 1,653,731.50 2.14 661,492.61 3年以上 59,706,577.59 64.03 57,946,908.87 60,953,485.11 78.94 58,950,854.85 合 计 93,249,697.21 100.00 59,198,204.09 77,218,937.74 100.00 59,640,515.33 ②该账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 ③其中金额较大的主要款项为： 单位名称 金 额 欠款时间 款项性质 福州高骏房地产有限公司 7,606,100.00 1～2年 货款 上海飞乐股份有限公司 4,649,190.53 1年以内 货款 美国JMDTOOL公司 4,377,730.82 3年以上 货款 福州大翰贸易有限公司 4,050,000.00 1～2年 货款 香港华生公司 3,990,081.72 3年以上 货款 合 计 24,673,103.07 占期末余额的26.46% ④应收账款期末账面价值34,051,493.12元，较期初数增加93.71%，主要原因是公司 本期销售收入上升，给予客户的信用额度增加所致。 （2）其他应收款 ①账龄分析 账 龄 期末数 期末比 例(%) 期末坏账准备 期初数 期初比例 (%) 期初坏账准备 1年以内 717,112.80 4.03 71,711.28 2,363,344.76 11.51 82,880.56 1-2年 397,119.00 2.24 39,711.90 1,600,217.98 7.79 129,175.03 2-3年 582,932.37 3.29 118,250.47 165,031.96 0.80 40,456.50 3年以上 16,046,899.06 90.44 13,111,686.48 16,411,895.09 79.90 13,111,060.44 合 计 17,744,063.23 100.00 13,341,360.13 20,540,489.79 100.00 13,363,572.53 ②该账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 ③期末余额中金额较大的款项为： 项 目 金 额 东普公司 2,697,448.96 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 43 重庆钢铁四厂劳动服务公司 1,650,000.00 晋江五星城市信用社 1,317,500.00 福建省电子器材公司 969,781.90 福州市变压器厂 660,696.88 合 计 7,295,427.74（占期末余额的41.11％） ④其他应收款期末账面价值4,402,703.10元，较期初数减少38.65%，主要原因是公司 加大催收货款力度，其他应收款流动性增强所致。 3、预付账款 账 龄 期末数 期末比例(%) 期初数 期初比例(%) 1年以内 2,037,297.30 97.67 9,840,929.92 99.35 1-2年 0.00 0.00 8,202.78 0.08 2-3年 155.00 0.01 17,965.72 0.18 3年以上 48,421.60 2.32 38,000.00 0.39 合 计 2,085,873.90 100.00 9,905,098.42 100.00 该账户余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 预付账款期末余额为2,085,873.90元，较期初数减少78.94%，主要原因是房地产的部 分项目已经完工结转所致。 4、存货及存货跌价准备 项 目 期末数 期末跌价准备 期初数 期初跌价准备 原材料 2,299,588.52 579,812.67 2,498,061.47 525,873.41 库存商品 14,240,910.33 2,181,325.29 13,121,065.90 2,190,977.38 在制品 50,580,450.07 161,713.71 37,677,729.18 197,718.13 低值易耗品 517,644.03 202,662.80 726,301.74 341,253.23 合 计 67,638,592.95 3,125,514.47 54,023,158.29 3,255,822.15 备注： ①公司在期末对存货进行全面清查，对由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本与可变现净值 孰低计价并提取存货跌价准备。 ②存货跌价准备变动情况如下： 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 2,190,977.38 9,652.09 2,181,325.29 原材料 525,873.41 59,139.67 5,200.41 579,812.67 在制品 197,718.13 36,004.42 161,713.71 低值易耗品 341,253.23 53,260.24 191,850.67 202,662.80 合 计 3,255,822.15 112,399.91 242,707.59 3,125,514.47 5、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 待扣进项税额 799.00 799.00 0.00 模具费 16,239.31 9,067.19 16,347.34 8,959.16 其他 0.00 83,200.00 20,799.99 62,400.01 合 计 17,038.31 92,267.19 37,946.33 71,359.17 6、长期投资 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 44 （1）长期投资明细表 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 61,302,607.49 11,353,147.58 25,074,058.51 47,581,696.56 长期债权投资 合 计 61,302,607.49 11,353,147.58 25,074,058.51 47,581,696.56 （2）长期股权投资明细表 被投资公司名称 年限 投 资 金额(元) 持 股 比例% 减 值 准备(元) 本 期 权益 增减额(元) 累计权益 增减额(元) 备 注 长乐市闽东电机铸造厂 10 496,214.94 20.83 496,214.94 0.00 0.00 成本法 福建闽东本田发电机组有限公司 20 47,304,949.47 30.00 0.00 11,308,148.51 32,065,059.69 权益法 四川农机股份有限公司 500,000.00 2.50 500,000.00 0.00 0.00 成本法 厦门源益电力发展公司 240,000.00 0.20 240,000.00 0.00 0.00 成本法 永安永利娱乐公司 10 126,100.00 10.00 126,100.00 0.00 0.00 成本法 福州开发区闽东电机物资公司 276,747.09 40.00 0.00 44,999.07 76,747.09 权益法 合 计 48,944,011.50 1,362,314.94 11,353,147.58 32,141,806.78 备注：公司期初持有福建闽东本田发电机组有限公司40%的股权，根据公司与本田技 研工业株式会社、本田技研工业（中国）投资有限公司签订的《股权转让合同》，公司以 18,500,000.00元金额转让持有的福建闽东本田发电机组有限公司10%的股权，转让标的的 评估基准日为2005年12月31日，其后公司不再享受该10%股权的相应收益，即从2006年1 月1日起，公司持有福建闽东本田发电机组有限公司30%的股权。截至2006年8月31日止， 公司已经收到股权转让款18,500,000.00元，并已经办妥股权转让手续，同时确认股权转 让投资收益6,501,066.35元。 经过具有证券从业资格的福建华兴有限责任会计师事务所审计的会计报表显示，福建 闽东本田发电机组有限公司2006年度净利润38,541,022.26元，公司根据扣减该公司提取 的职工奖励及福利基金等后的金额按持股比例30％进行权益法核算，本年度确认的投资收 益为11,308,148.51元。 7、固定资产 （1）固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 20,290,852.26 94,516.66 20,196,335.60 机器设备 9,930,407.45 55,620.00 9,986,027.45 运输工具 1,357,474.50 1,357,474.50 其 他 2,646,663.16 301,202.47 52,068.00 2,895,797.63 合 计 34,225,397.37 356,822.47 146,584.66 34,435,635.18 （2）累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 4,409,198.19 533,298.72 53,331.42 4,889,165.49 机器设备 7,623,710.13 509,809.76 8,133,519.89 运输工具 754,514.10 157,051.47 911,565.57 其 他 1,350,801.34 233,235.27 19,499.70 1,564,536.91 合 计 14,138,223.76 1,433,395.22 72,831.12 15,498,787.86 （3）固定资产减值准备及净额 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 45 项 目 期末数 期初数 固定资产净值 18,936,847.32 20,087,173.61 固定资产减值准备 854,240.15 1,213,225.95 固定资产净额 18,082,607.17 18,873,947.66 备注： ①固定资产的抵押及查封情况如下： 公司以其拥有的座落于福州市鼓楼区斗东路12号的房屋建筑物及车位为福建闽东电 机高新技术有限公司向招商银行福州分行借款280万元作抵押担保。 公司以其拥有的福州市元洪大厦一层店面为闽东电机集团国际贸易公司向厦门国际 银行福州分行借取金额为800万元的贷款额度提供抵押担保。 公司位于福州市鼓楼区茶园路茶园新村1座A＃车库（权证号：榕Q他292号）、位于福 州市鼓楼区五一中路57号闽东大厦1＃店面（权证号：R0101809）已被福州市中级人民法 院查封。 ②固定资产减值准备变动情况 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 88,421.42 88,421.42 机器设备 1,007,707.91 1,202.39 303,368.99 705,541.31 其 他 117,096.62 56,819.20 60,277.42 合 计 1,213,225.95 1,202.39 360,188.19 854,240.15 8、无形资产 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销期限 技术转让费 150,000.00 45,000.00 15,000.00 30,000.00 2年 土地使用权 532,320.00 399,658.24 10,490.52 389,167.72 36.5年 其他 46,460.00 46,460.00 666.66 45,793.34 合 计 444,658.24 46,460.00 26,157.18 464,961.06 9、长期待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销期限 其他 223,547.67 336,306.58 180,975.99 378,878.26 合 计 223,547.67 336,306.58 180,975.99 378,878.26 10、短期借款 借款类别 期末数 期初数 备 注 担保借款 24,600,000.00 27,600,000.00 逾期金额为2,460万元 抵押借款 4,300,000.00 7,790,000.00 合 计 28,900,000.00 35,390,000.00 备注： ①逾期借款明细如下 贷款单位 借款时间 到期时间 借款金额 （万元） 用途 贷款 方式 是否 逾期 月利率 中国信达资产管理公司福州办事处 1999/12/21 2000/07/21 1,320.00 流动资金 担保 逾期 6.3‰ 中国信达资产管理公司福州办事处 1999/04/29 1999/10/29 100.00 流动资金 担保 逾期 6.3‰ 中国信达资产管理公司福州办事处 1999/04/30 1999/10/30 600.00 流动资金 担保 逾期 6.3‰ 中国信达资产管理公司福州办事处 1999/05/26 1999/11/26 200.00 流动资金 担保 逾期 6.3‰ 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 46 中国信达资产管理公司福州办事处 1999/11/10 2000/02/09 140.00 流动资金 担保 逾期 6.3‰ 中国信达资产管理公司福州办事处 1999/06/07 1999/12/07 100.00 流动资金 担保 逾期 6.3‰ 逾期短期借款合计 2,460.00 上述借款中，福建省机械设备进出口公司原为公司13,200,000.00元的借款提供担保， 福建福日集团公司原为公司11,400,000.00元的借款提供担保，公司已对上述借款计提利 息13,434,629.67元，均尚未支付。 根据中国信达资产管理公司福州办事处与公司、福建福日集团公司（保证人）、福建 省电子信息（集团）有限责任公司（保证人）签订的《债务重组合同》〔信闽资字（2006） 70号〕，各方确认该合同的重组债务为38,034,629.67元，其中本金24,600,000.00元，利 息13,434,629.67元。如果债务人或保证人已经按照还款计划表（即2006年12月30日前还 款5,060,000.00元，2007年3月20日前还款9,600,000.00元，合计14,660,000.00元）按时、 足额偿还相应款项，则中国信达资产管理公司福州办事处同意豁免重组债务中的其余债 务。截至2006年12月30日，福建福日集团公司（保证人）已经偿还款项5,060,000.00元。 ②抵押贷款情况：公司以其拥有的座落于福州市鼓楼区斗东路12号的房屋建筑物及车 位为福建闽东电机高新技术有限公司向招商银行福州分行借款2,800,000.00元作抵押担 保；公司以其拥有的福州市元洪大厦一层店面为闽东电机集团国际贸易公司向厦门国际银 行福州分行借取金额为8,000,000.00元的贷款额度提供抵押担保。 11、应付账款期末余额为25,613,561.05元。 （1）主要款项 单位名称 金 额 欠款时间 款项性质 中盛实业公司 2,805,803.090 1年以内 购货款 福安新光电机有限公司 1,874,927.777 1年以内 购货款 福安市良兴机电有限公司 857,882.80. 1年以内 购货款 福安市中南电机电器有限公司 788,373.242 1年以内 购货款 上海纽荷兰农械公司 762,490.91. 1年以内 购货款 合 计 7,089,477.81 占期末欠款余额的27.68％ （2）期末余额中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。 12、预收账款期末余额为18,291,414.32元。 （1）主要款项 单 位 名 称 金额 欠款时间 款项性质 售楼订金款 12,797,630.59 1年以内 预收购房款 合 计 12,797,630.59 占期末预收款余额的69.97% （2）期末余额中无预收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。 13、应付股利期末余额为903,491.22元，本期未发生变动，系遗留的尚未支付的普通 股股利。 14、应交税金 税 项 期末数 期初数 增值税 284,839.48 2,244,229.49 城建税 28,640.35 223,328.18 营业税 330,436.76 501,119.38 房产税 13,981.92 1,736.04 企业所得税 1,289,242.01 193,601.87 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 47 关税 283,307.86 445,672.55 其 他 58,276.75 137,924.66 合 计 2,288,725.13 3,747,612.17 备注：计提交纳标准见附注三。 15、其他应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 16,348.74 79,096.98 社会事业发展费 0.05 0.05 防洪费 83,425.44 37,068.68 其 他 925.32 合 计 99,774.23 117,091.03 备注：计提交纳标准见附注三。 16、其他应付款期末余额为24,889,926.21元。 （1）主要款项 单位名称 金 额 欠款时间 款项性质 闽东福鼎分厂 1,505,831.18 3年以上 往来款 福州海关 1,487,635.31 2～3年 应付的罚款 福州天地煌宇软件科技有限公司 1,306,371.21 1年以内 往来款 福建省电子信息(集团)有限责任公司 1,270,818.72 1年以内 往来款 鼓楼房地产开发公司 955,272.10 3年以上 往来款 合 计 6,525,928.52 占期末应付款余额的26.22％ 期末余额中应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项是应付福 建省电子信息(集团)有限责任公司1,270,818.72元，该款项是福建省电子信息(集团)有限 责任公司为支持公司发展暂时借用给公司使用的款项的尾款。 其他应付款期末余额为24,889,926.21元，较期初数减少32.71%，主要原因是本期归 还福建省电子信息(集团)有限责任公司款项所致。 17、预提费用 类 别 期末数 期初数 预提利息 19,821,078.94 14,219,944.29 租赁费 102,650.00 24,650.00 其 他 480,381.94 132,579.10 合 计 20,404,110.88 14,377,173.39 预提费用期末余额20,404,110.88元，较期初数增加41.92％，主要是本期计提银行借 款利息尚未支付。 18、预计负债期末余额为4,755,000.00元，主要是由于被担保人福建省机械设备进出 口公司无法偿还债务，公司对应履行的连带担保责任预计负债3,990,000.00元；由于被担 保人福州金皇大酒楼有限公司无法偿还债务，公司对应履行的连带担保责任预计负债 765,000元。期末数较期初数减少17,569,010.35元，主要原因是： 1997年10月10日，福建省机械设备进出口公司与中国银行福建省分行签订了一份贷款 金额不超过人民币2,000万元的《最高额度借款合同》，借款期限自本合同生效之日起12 个月，担保人为公司。随后，中国银行福建省分行共向福建省机械设备进出口公司放贷人 民币1,700万元，而福建省机械设备进出口公司仅归还了300万元，尚欠借款本金人民币 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 48 1,400万元。中国银行福建省分行遂向福州市中级人民法院提起诉讼，要求福建省机械设 备进出口公司偿还借款本金人民币1,400万元及利息；公司对上述借款本息承担连带责任。 2002年11月4日，福州市中级人民法院以（2002）榕经初字第233号民事判决书作出判决： 福建省机械设备进出口公司应于本判决生效之日起十日内偿还借款本金1,400万元及利息 5,189,116.06元；公司对此承担连带责任。对此，公司根据谨慎性原则于2002年度预计负 债19,242,094.06元。2003年8月14日，经福建省高级人民法院（2002）闽经终字第385号 民事判决书，公司于2003年度补充计提该借款的利息支出2,316,916.29元。截至2005年12 月31日，公司累计共计提预计负债21,559,010.35元。 根据公司、中国东方资产管理公司福州办事处（债权已经由原中国银行福建省分行转 给中国东方资产管理公司福州办事处）、福建省电子信息（集团）有限责任公司三方签订 的债务重组合同，如公司根据合同约定（合同签定后 10 个工作日内支付 399 万元，2007 年 4 月底前支付剩余款项 399 万元）偿还中国东方资产管理公司福州办事处 798 万元后， 中国东方资产管理公司福州办事处将免除公司的担保责任。公司已经分别于 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 2 月 9 日根据约定的期限偿还 399 万元及 399 万元，公司的担保责任已经 解除，因此本期相应减少原预计负债 17,569,010.35 元。 19、一年内到期的长期负债期末余额为31,910,000.00元。 借款单位 金 额 借款期限 月利率‰ 借款条件 中国长城资产管理公司 福州办事处 23,000,000.00 2003.6.30-2005.12.15 4.8 担保 中国长城资产管理公司 福州办事处 8,910,000.00 2003.6.30-2004.12.15 4.8 担保 合 计 31,910,000.00 公司一年内到期的长期负债均已经逾期，由福建福日集团公司提供担保。债权人已经 由原中国工商银行福州市五一支行转给中国长城资产管理公司福州办事处。 根据中国长城资产管理公司福州办事处与福建福日集团公司、福建省电子信息（集团） 有限责任公司签订的《债务折扣变现协议》规定：截止2006年10月31日，中国长城资产管 理公司福州办事处对公司的债权总额为38,211,355.82元，其中：本金31,910,000.00元， 利息6,301,355.82元，福建福日集团公司对此债务承担连带保证责任。福建福日集团公司 分期以现金清偿债务，其中于协议签署之日七个工作日内，支付首期款10,000,000.00元； 2007年6月30日前，支付第二期款项4,100,000.00元；2007年12月20日前，支付第三期款 项4,095,000.00元。在福建福日集团公司按约定支付完款项18,195,000.00元后，中国长 城资产管理公司福州办事处对福建福日集团公司及公司的剩余债务不再追索。福建省电子 信息（集团）有限责任公司为福建福日集团公司的还款提供连带保证还款责任。截至2006 年12月31日，福建福日集团公司已经偿还借款10,000,000.00元。 20、长期借款期末余额为17,330,000.00元 种类 期末数 期初数 国债转贷资金 5,330,000.00 0.00 抵押借款 12,000,000.00 0.00 合计 17,330,000.00 0.00 公司下属的福建闽东房地产开发公司以其开发的房产为抵押向兴业银行福安支行取 得住房开发贷款12,000,000.00元，借款期限：2006年2月至2008年2月。 21、专项应付款期末余额为1,300,000.00元，主要是 种类 期末数 期初数 性质或内容 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 49 稀土永磁电机产业化 1,300,000.00 0.00 国债专项资金基建支出 合计 1,300,000.00 0.00 22、股本 项目 期末数 期初数 一、尚未流通股份 76,460,000.00 76,460,000.00 1、发起人股份 52,390,000.00 52,390,000.00 其中： 国家拥有股份 44,290,000.00 44,290,000.00 2、募集法人股 24,070,000.00 24,070,000.00 3、公司职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 76,460,000.00 76,460,000.00 二、已流通股份 45,467,193.00 45,467,193.00 1、境内上市的人民币普通股 45,467,193.00 45,467,193.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 45,467,193.00 45,467,193.00 三、股份总数 121,927,193.00 121,927,193.00 23、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 被投资单位股权投资准备 -124,202.97 73,705.06 -50,497.91 其他资本公积 14,161,514.43 14,161,514.43 合计 14,037,311.46 73,705.06 14,111,016.52 资本公积本期增加73,705.06元，系公司控股子公司闽东电机集团物资公司对被 投资单位福州开发区闽东电机物资公司的长期股权投资采用权益法核算时，按持股 比例计算的应享有计入资本公积准备项目的金额73,705.06元。 24、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 64,006.54 64,006.54 法定公益金 9,011,631.02 9,011,631.02 任意盈余公积 9,011,631.02 9,011,631.02 合计 9,075,637.56 9,011,631.02 9,011,631.02 9,075,637.56 根据《中华人民共和国公司法》及财政部财企〔2006〕67号《关于<公司法>施行后有 关企业财务处理问题的通知》的规定，自2006年1月1日起公司不再提取公益金，对2005 年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。 25、未分配利润 项目 金额 报告期初未分配利润 -159,198,523.59 加：报告期净利润 21,850,819.49 报告期末未分配利润 -137,347,704.10 公司经审计的2005年12月31日未分配利润为-157,396,520.85元，与本期期初未分配 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 50 利润-159,198,523.59元相差1,802,002.74元，系公司根据中国证监会福建监管局下达的 《限期整改通知书》（闽证监公司字[2006]33号），针对其中涉及财务处理方面的问题进 行了相应追溯调整，从而使得2005年期初未分配利润减少金额为1,950,269.97元，2005 年度净利润增加金额为148,267.23元，使2006年期初未分配利润减少金额为1,802,002.74 元。详见本附注二、19。 26、主营业务利润： 本期发生数 上年同期发生数 项目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 电机产品 55,517,029.95 49,154,253.21 6,362,776.74 60,833,785.56 54,649,372.47 6,184,413.09 房地产 28,860,127.66 17,659,538.09 11,200,589.57 24,687,582.70 14,810,357.51 9,877,225.19 贸易 29,839,096.06 29,186,953.39 652,142.67 合 计 114,216,253.67 96,000,744.69 18,215,508.98 85,521,368.26 69,459,729.98 16,061,638.28 （1) 本年度主要销售对象如下： 公司名称 销售金额（万元） 上海飞乐股份有限公司 16,176,483.72 福州万特机电设备有限公司 7,286,078.63 福清锦宏机电贸易有限公司 2,672,014.53 福州台钻厂 2,561,317.00 福州闽东发机电设备有限公司 2,454,627.56 合 计 31,150,521.44（占本期销售收入27.27%） （ 2 ） 主 营 业 务 收 入 本 期 发 生 114,216,253.67 元 ， 主 营 业 务 成 本 本 期 发 生 96,000,744.69元，分别较上年同期增加33.55%、38.21%，主要原因是本期贸易收入增加 所致。 27、其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料、边角料让售 2,187,986.30 464,105.28 1,723,881.02 加工费收入 64,986.71 19,185.27 45,801.44 租 金 1,287,763.08 186,783.28 1,100,979.80 其 他 302,244.78 263,325.08 38,919.70 合 计 3,842,980.87 933,398.91 2,909,581.96 其他业务利润本期发生2,909,581.96元，较上年同期增加93.82%，主要原因是本期房 屋租金收入增加所致。 28、财务费用 类 别 本期发生数 上年同期发生数 利息支出 6,465,865.39 5,579,308.05 减:利息收入 316,145.29 43,482.00 汇兑损失 33,772.75 6,094.09 减:汇兑收益 13,703.90 42,909.00 其 他 24,671.20 26,228.33 合 计 6,194,460.15 5,525,239.47 29、投资收益 项 目 本期发生数 上年同期发生数 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 51 股权投资收益 11,279,442.52 15,467,481.38 长期投资减值损失 -53,900.00 股权转让收益 7,201,066.35 1,000,000.00 合 计 18,480,508.87 16,521,381.38 备注1：公司对投资的福建闽东本田发电机组有限公司及福州开发区闽东电机物资公 司进行权益法核算，本期确认的投资收益为11,279,442.52元，其中福建闽东本田发电机 组有限公司11,308,148.51元。 备注2：本期发生的股权转让收益7,201,066.35元，其中： （1）根据公司与本田技研工业株式会社、本田技研工业（中国）投资有限公司签订 的《股权转让合同》，公司以18,500,000.00元金额转让持有的福建闽东本田发电机组有限 公司10%的股权。截至2006年8月31日止，公司已经收到股权转让款18,500,000.00元，并 已经办妥股权转让手续，同时确认股权转让投资收益6,501,066.35元。 （2）福安市亿顺房地产有限公司由公司控股子公司福建闽东房地产开发公司于2004 年4月投资2,000,000.00元设立，占其股权比例的66.67%，后该公司经过增资扩股至 20,000,000.00元，公司投资比例降为10%。由于该投资不符合2004年8月9日福建省国有资 产管理委员会《关于严格控制省属企业投资房地产项目的通知》｛闽国资规划〔2004〕29 号｝的有关精神，公司拟于2004年度收回该投资，因此将此款项暂挂“其他应收款”，为 了保证资金安全，于2004年末暂时收回该款项。根据闽国资规划〔2004〕29号文的有关精 神以及公司的实际情况，公司第三届董事会第四十次会议决议，公司控股子公司福建闽东 房地产开发公司将其持有的福安市亿顺房地产有限公司10%股权按福建省国有资产管理委 员会规定的程序进行转让。截至2006年3月31日，公司已经通过公开拍卖的方式收回该投 资转让款2,700,000.00元，同时确认股权转让投资收益700,000.00元。 30、营业外收入 项 目 本期发生数 上年同期发生数 赔偿款 39,099.55 其他 13,584,258.05 294,686.47 合 计 13,623,357.60 294,686.47 营业外收入本期发生13,623,357.60元，较上年同期增加4,523.00%，主要原因是根据 公司、中国东方资产管理公司福州办事处、福建省电子信息（集团）有限责任公司三方签 订的债务重组合同，如公司根据合同约定（合同签定后10个工作日内支付399万元，2007 年4月底前支付剩余款项399万元）偿还中国东方资产管理公司福州办事处798万元后，中 国东方资产管理公司福州办事处将免除公司的担保责任。公司已经分别于2006年12月31 日及2007年2月9日根据约定的期限偿还399万元及399万元，公司的担保责任已经解除，因 此本期冲回原预计负债13,579,010.35元，同时相应确认营业外收入13,579,010.35元。 31、营业外支出 项 目 本期发生数 上年同期发生数 税收罚款、滞纳金 348,593.39 66,351.52 进项税额转出 114,849.18 1,286.28 固定资产减值准备 -354,739.10 29,873.58 延期交房违约金 0.00 145,280.00 其他 221,221.24 252,522.59 合 计 329,924.71 495,313.97 32、收到的其他与经营活动有关的现金 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 52 项 目 本期发生数 福建嘉园房地产有限公司 4,319,725.00 其他 1,259,502.65 合 计 5,579,227.65 33、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生数 中国东方资产管理公司福州办事处 3,990,000.00 还福建省电子信息（集团）有限责任公司 3,220,829.95 支付房屋租赁费 1,243,616.00 支付当年及积欠住房公积金 1,026,014.00 其他 13,034,381.30 合 计 22,514,841.25 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收款项 （1）应收账款 ①账龄分析 账龄 期末金额 期末比 例(%) 期末坏账准备 期初金额 期初比例 (%) 期初坏账准备 1年以内 17,000.00 0.03 0.00 6,500.00 0.01 0.00 1-2年 6,500.00 0.01 650.00 93,488.45 0.15 9,348.84 2-3年 45,748.46 0.08 18,299.39 1,450,941.42 2.36 580,376.58 3年以上 58,740,103.79 99.88 57,020,600.45 60,036,171.56 97.48 58,139,212.34 合计 58,809,352.25 100.00 57,039,549.84 61,587,101.43 100.00 58,728,937.76 ②该账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 ③期末余额中金额较大的主要款项为： 单位名称 金额 欠款时间 款项性质 美国JMDTOOL公司 4,377,730.82 3年以上 货款 香港华生公司 3,990,081.72 3年以上 货款 美国FENNER公司 3,007,289.46 3年以上 货款 东方国际公司 2,205,777.25 3年以上 货款 菲律宾盛芳公司 2,221,499.47 3年以上 货款 合 计 15,802,378.72 占期末余额的26.87% （2）其他应收款 ①账龄分析 账龄 期末金额 期末 比例(%) 期末坏账准备 期初金额 期初 比例(%) 期初坏账准备 1年以内 417,229.63 3.28 0.00 119,265.53 0.95 0.00 1-2年 6,000.00 0.05 0.00 106,563.48 0.85 151.52 2-3年 72,896.56 0.57 2,512.24 99,656.96 0.79 0.00 3年以上 12,227,348.59 96.10 10,397,726.75 12,247,810.32 97.41 10,415,682.74 合 计 12,723,474.78 100.00 10,400,238.99 12,573,296.29 100.00 10,415,834.26 ②期末余额中金额较大的款项为： 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 53 项 目 金 额 东普公司 2,697,448.96 晋江五星城市信用社 1,317,500.00 福建省电子器材公司 969,781.90 福州变压器厂 660,696.88 合 计 5,645,427.74（占期末余额的44.37％） 2、长期投资 （1）长期投资明细表 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 139,024,696.19 13,723,473.35 25,074,058.51 127,674,111.03 长期债权投资 合 计 139,024,696.19 13,723,473.35 25,074,058.51 127,674,111.03 （2）长期股权投资明细表 被投资公司名称 年 限 投 资 金额(元) 持 股 比例% 减 值 准备(元) 本 期 权益 增减额(元) 累计权益 增减额(元) 备 注 长乐市闽东电机铸造厂 10 496,214.94 20.83 496,214.94 0.00 0.00 成本法 福建闽东本田发电机组有限 公司 20 47,304,949.47 30.00 0.00 11,308,148.51 32,065,059.69 权益法 四川农机股份有限公司 500,000.00 2.50 500,000.00 0.00 0.00 成本法 厦门源益电力发展公司 240,000.00 0.20 240,000.00 0.00 0.00 成本法 闽东电机（集团）贸易公司 3,786,248.23 100.00 0.00 -423,409.07 -1,213,751.77 权益法 闽东电机第一冲压厂 7,970,235.59 100.00 0.00 -965,887.93 -1,389,764.41 权益法 闽东电机集团物资公司 15,283,304.04 100.00 0.00 -762,783.62 11,113,304.04 权益法 福建闽东房地产开发公司 53,329,373.70 100.00 0.00 4,567,405.46 17,329,373.70 权益法 合计 128,910,325.97 1,236,214.94 13,723,473.35 57,904,221.25 3、应付账款期末余额为28,563,632.53元，较期初数减少33.30%，主要原因是母公司 本期生产减少，相应的应付购货款亦减少所致。 4、预收账款期末余额为3,622,339.37元，较期初数减少32.38%，主要原因是本期公 司销售产品预收的货款减少所致。 5、应交税金期末余额为978,261.37元，较期初数减少69.66%，主要原因是本期母公 司偿还欠缴的应交增值税金所致。 6、其他应付款期末余额为17,700,206.07元，较期初数减少36.96%，主要原因是本期 归还福建省电子信息(集团)有限责任公司款项所致。 7、预提费用期末余额为20,123,440.07元，较期初数增加41.69％，主要原因是本期 计提借款利息尚未支付所致。 8、预计负债期末余额为4,755,000.00元，较期初数减少78.70%，主要原因详见本附 注五、（一）、18。 9、主营业务利润： 本期发生数 上年同期发生数 项目 收入 成本 毛利 收入 成本 毛利 机电产品 22,202.65 22,206.24 -3.59 3,282,302.66 3,438,142.13 -155,839.47 合 计 22,202.65 22,206.24 -3.59 3,282,302.66 3,438,142.13 -155,839.47 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 54 公司本期主营业务收入发生22,202.65元，主营业务成本发生22,206.24元，分别较上 年同期减少99.32%、99.35%，主要原因是公司本期调整产业结构，重新布局产品生产组织 所致。 10、其他业务利润本期发生1,338,177.79元，较上年同期增加62.45％，主要原因是 本期房屋租金收入增加所致。 11、营业费用本期发生0.00元，较上年同期减少100.00％，管理费用本期发生 7,290,297.67元，较上年同期减少41.89％，主要原因是公司本期调整产业结构所致。 12、投资收益 项 目 本期金额 股权投资收益 13,649,768.29 股权转让收益 6,501,066.35 合 计 20,150,834.64 备注： ①经过具有证券从业资格的福建华兴有限责任会计师事务所审计的会计报表显示，福 建闽东本田发电机组有限公司2006年度净利润38,541,022.26元，公司根据扣减该公司提 取的职工奖励及福利基金等后的金额按持股比例30％进行权益法核算，本年度确认的投资 收益为11,308,148.51元。 ②公司本期对合并报表范围内的子公司权益法核算确认的投资收益为2,341,619.78 元。 ③根据公司与本田技研工业株式会社、本田技研工业（中国）投资有限公司签订的《股 权转让合同》，公司以18,500,000.00元金额转让持有的福建闽东本田发电机组有限公司 10%的股权。截至2006年8月31日止，公司已经收到股权转让款18,500,000.00元，并已经 办妥股权转让手续，同时确认股权转让投资收益6,501,066.35元。 13、营业外收入本期发生13,583,257.05元，较上年同期增加4,509.70%，主要原因详 见本附注五、（一）、30。 六、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方 名 称 注册地址 主营业务 与公司的关系 经济性质 法定代表人 福建省电子信息（集团）有限责 任公司 福州 国有资产 经营管理 公司国有股持有 单位 国有独资 刘捷明 闽东电机集团国际贸易公司 福州 国际国内贸易 全资子公司 国有经济 戴 露 闽东电机第一冲压厂 福安 铸件冲配 全资子公司 国有经济 郑忠明 闽东电机集团物资公司 福州 物资采购 全资子公司 国有经济 肖宪生 福建闽东房地产开发公司 福州 房 地 产 全资子公司 国有经济 陈 瑜 福建闽东电机制造有限公司 福安 电机制造 全资子公司 有限责任 陈信仁 福建闽东电机高新技术有限公司 福州 电机制造 全资子公司 有限责任 陈信仁 福安市世纪物业管理有限公司 福安 物业管理 控股子公司 有限责任 肖 斌 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 名 称 期初数 （万元） 本期增加 （万元） 本期减少 （万元） 期末数 （万元） 福建省电子信息（集团）有限责任公司 78,214.00 0.00 0.00 78,214.00 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 55 闽东电机集团国际贸易公司 500.00 0.00 0.00 500.00 闽东电机第一冲压厂 936.00 0.00 0.00 936.00 闽东电机集团物资公司 417.00 0.00 0.00 417.00 福建闽东房地产开发公司 3,600.00 0.00 0.00 3,600.00 福建闽东电机制造有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00 福建闽东电机高新技术有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00 福安市世纪物业管理有限公司 50.00 0.00 0.00 50.00 3、存在控制关系的关联方所持有股份及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 金额(万 元) % 金额(万元) % 金额(万元) % 金额(万元) % 福建省电子信息（集团）有限责 任公司 4,429.00 36.32 0.00 0.00 4,429.00 36.32 闽东电机集团国际贸易公司 500.00 100 0.00 0.00 500.00 100 闽东电机第一冲压厂 936.00 100 0.00 0.00 936.00 100 闽东电机集团物资公司 417.00 100 0.00 0.00 417.00 100 福建闽东房地产开发公司 3,600.00 100 0.00 0.00 3,600.00 100 福建闽东电机制造有限公司 500.00 100 0.00 0.00 500.00 100 福建闽东电机高新技术有限公 司 500.00 100 0.00 0.00 500.00 100 福安市世纪物业管理有限公司 25.00 50 0.00 0.00 25.00 50 （二）存在控制关系的关联方往来款项余额 公司期末与福建省电子信息（集团）有限责任公司及其附属单位的往来款项主要如下： 其他应付款期末余额为 1,270,818.72 元，占该科目期末余额 24,889,926.21 元的 5.11%。该款项系应付福建省电子信息（集团）有限责任公司及其已经剥离给福建省电子 信息（集团）有限责任公司的原属于公司下属单位的款项。具体如下： 单位 金额 单位 金额 闽东电机厂 -651,229.40 闽东电机(集团)上海经理部 -202,187.77 闽东电机三厂 70,985.26 闽东电机(集团)中选经理部 731.19 闽东电机五厂 -208,476.77 闽东电机(集团)长沙经理部 -57,570.50 闽东电机电泵厂 6,526.73 闽东电机(集团)广州经理部 119,073.25 闽东电机特种电机厂 -838,262.51 闽东电机(集团)中农经理部 -6,044.40 闽东电机集团八厂 -38,965.07 闽东电机(集团)展销中心 7,963.20 闽东电机集团电力电器厂 7,164.84 闽东电机(集团)威特力经理部 -2,382.08 闽东电机(集团)五一经理部 -3,412.92 福建省长青广告公司 -14,732.25 闽东电机(集团)八一经理部 7,937.67 福州立信投资咨询公司 -12,942.35 闽东电机(集团)泉州经理部 40,149.00 闽东电机物业管理公司 6,511.43 闽东电机(集团)成都经理部 -2,075.15 福建省电子信息（集团）有限责任公司 3,042,057.32 合计 1,270,818.72 备注：根据福建省电子信息（集团）有限责任公司出具的通知，可将公司向上述已经 剥离给福建省电子信息（集团）有限责任公司的原属于公司下属单位提供的资金作为偿还 公司欠福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项，公司据此调整减少期末对上述公司 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 56 的应收款项 2,038,281.17 元，同时调整减少应付福建省电子信息（集团）有限责任公司 款项 2,038,281.17 元。 （三）存在控制关系的关联方交易 （1）购销商品 关联方 关联方交易内容 金额合计 定价政策 闽东电机集团广州经理部 销售电机 538,558.97 参照同类产品市场价格 合 计 538,558.97 备注：上述单位原均属于公司，于 2001 年剥离给福建省电子信息（集团）有限责任 公司。 （2）经营租赁资产： 交易方：出租方为福建省电子信息（集团）有限责任公司下属的闽东电机三厂，承租 方为公司控股子公司福建闽东电机制造有限公司。 交易内容：承租方向出租方租赁经营闽东电机三厂的固定资产。 租赁价格：承租方按固定资产年折旧额的 105％支付租金，本年度承租方应向出租方 支付资产租赁费用 353,400.03 元。 （3）提供担保: 截至 2006 年 9 月 20 日，福建省机械设备进出口公司拖欠中国东方资产管理公司福州 办事处 25,547,444.91 元，公司对此承担连带担保责任。现根据公司、中国东方资产管理 公司福州办事处、福建省电子信息（集团）有限责任公司三方签订的债务重组合同，如公 司根据合同约定（合同签定后 10 个工作日内支付 399 万元，2007 年 4 月底前支付剩余款 项 399 万元）偿还中国东方资产管理公司福州办事处 798 万元后，中国东方资产管理公司 福州办事处将免除公司的担保责任。福建省电子信息（集团）有限责任公司为公司的上述 还款义务承担连带担保责任。 另外，福建省电子信息（集团）有限责任公司就公司欠中国信达资产管理公司福州办 事处、中国长城资产管理公司福州办事处的款项承担连带担保责任。详见本附注六、（四）、 2、（2）。 （4）关联方债权债务往来 ①截至 2005 年 12 月 31 日，公司应付控股股东福建省电子信息(集团)有限责任公司 11,002,069.94 元，本期关联方向公司提供资金 12,580,963.14 元，公司累计偿还关联方 资金 22,312,214.36 元。根据福建省电子信息（集团）有限责任公司出具的通知，可将公 司本期向已经剥离给电子集团的原属于公司下属单位提供的资金作为偿还公司欠电子集 团的款项，公司据此调整减少期末对上述公司的应收款项 2,038,281.17 元，同时调整减 少应付电子集团款项 2,038,281.17 元，调减后，公司尚欠控股股东款项福建省电子信息(集 团)有限责任公司 1,270,818.72 元。 ②报告期末资金被占用情况及清欠方案 截至 2005 年 12 月 31 日，公司与控股股东福建省电子信息（集团）有限责任公司下 属企业闽东电机三厂因 2001 年资产重组形成的非经营性往来的借方余额为 2,287,307.76 元。经与福建省电子信息（集团）有限责任公司及其下属闽东电机三厂协商，三方进行债 权债务划转，即闽东电机三厂所欠公司的 2,287,307.76 元款项由福建省电子信息（集团） 有限责任公司代为归还，并在公司向福建省电子信息（集团）有限责任公司的借款中冲抵。 该清欠方案经 2006 年 6 月 23 日公司第四届董事会第十二次会议审议通过并予以实施。 截至 2006 年 12 月 31 日，不存在公司资金被控股股东占用的情况。 （四）不存在控制关系的关联方 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 57 1、不存在控制关系的关联方 企业名称 与公司的关系 长乐市闽东电机铸造厂 参股 福建闽东本田发电机组有限公司 参股 福州开发区闽东电机物资公司 参股 福建福日电子股份有限公司 同一法定代表人 福建福日集团公司 同一控制下的公司 2、不存在控制关系的关联方交易及往来款项余额 （1）公司本期因向闽东本田汽油发电机组有限公司提供加工服务应收取加工费用 2,929,991.80 元，期末尚余款项 45,802.94 元未收回。另外本期已经收取因向该公司派驻 管理人员而应收取的中方人员费用 449,716.00 元。 （2）公司欠中国信达资产管理公司福州办事处款项24,600,000.00元，相应利息 13,434,629.67元，福建福日集团公司原为公司11,400,000.00元的借款提供担保。现根据 中国信达资产管理公司福州办事处与公司（债务人）、福建福日集团公司（保证人）、福建 省电子信息（集团）有限责任公司（保证人）签订的《债务重组合同》〔信闽资字（2006） 70号〕，各方确认该合同的重组债务为38,034,629.67元。如果债务人或保证人已经按照还 款计划表（即2006年12月30日前还款5,060,000.00元，2007年3月20日前还款9,600,000.00 元，合计14,660,000.00元）按时、足额偿还相应款项，则中国信达资产管理公司福州办 事处同意豁免重组债务中的其余债务。截至2006年12月30日，福建福日集团公司（保证人） 已经偿还款项5,060,000.00元。 另外，公司欠公司中国长城资产管理公司福州办事处款项31,910,000.00元，相应利 息6,310,355.82元，由福建福日集团公司提供担保。现根据中国长城资产管理公司福州办 事处与福建福日集团公司、福建省电子信息（集团）有限责任公司签订的《债务折扣变现 协议》规定：截止2006年10月31日，中国长城资产管理公司福州办事处对公司的债权总额 为38,211,355.82元，其中：本金31,910,000.00元，利息6,310,355.82元，福建福日集团 公司对此债务承担连带保证责任。福建福日集团公司分期以现金清偿债务，其中于协议签 署之日七个工作日内，支付首期款10,000,000.00元；2007年6月30日前，支付第二期款项 4,100,000.00元；2007年12月20日前，支付第三期款项4,095,000.00元。在福建福日集团 公司按约定支付完款项18,195,000.00元后，中国长城资产管理公司福州办事处对福建福 日集团公司及公司的剩余债务不再追索。福建省电子信息（集团）有限责任公司为福建福 日集团公司的还款提供连带保证还款责任。截至2006年12月31日，福建福日集团公司已经 偿还借款10,000,000.00元。 七、或有事项 截止 2006 年 12 月 31 日，公司对外提供的担保情况如下： 单位: (万元) 被担保企业名称 债务种类 担 保 期 限 担保金额 担保余额 备注 福建德亚集团公司 贷款 1997/12/10 至 1999/09/10 800 490 1 福建省机电进出口集团公司 贷款 1998/01/15 至 1998/02/15 700 700 2 福建省机电进出口集团公司 贷款 1998/01/13 至 1998/05/15 200 200 2 福建省机电进出口集团公司 贷款 1998/01/19 至 1998/07/15 800 500 2 福州立信投资咨询公司 贷款 2001/03/30 至 2002/03/01 150 0 3 福州立信投资咨询公司 贷款 2001/03/30 至 2002/03/15 50 0 3 福州金皇大酒楼有限公司 贷款 1999/10/27 至 2001/02/27 100 76.50 3 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 58 福安市印刷厂 贷款 1992 至 1997 869 869 4 合 计 3,669 2,835.50 备注： 1、2005 年 12 月 31 日，该担保余额为 500 万元。该担保是福建德亚集团公司作为公 司国家股股东原托管单位时，公司为福建德亚集团公司提供的担保。目前，公司正在对其 进行清理。 2、1997 年 10 月 10 日，福建省机械设备进出口公司与中国银行福建省分行签订了一 份贷款金额不超过人民币 2,000 万元的《最高额度借款合同》，借款期限自本合同生效之 日起 12 个月，担保人为公司。随后，中国银行福建省分行共向福建省机械设备进出口公 司放贷人民币 1,700 万元，而福建省机械设备进出口公司仅归还 300 万元，尚欠借款本金 人民币 1,400 万元。中国银行福建省分行遂向福州市中级人民法院提起诉讼，要求福建省 机械设备进出口公司偿还借款本金人民币 1,400 万元及利息；公司对上述借款本息承担连 带责任。福州市中级人民法院于 2002 年 11 月 4 日依法作出判决：福建省机械设备进出口 公司应于本判决生效之日起十日内偿还借款本金 1,400 万元及利息 5,189,116.06 元，公 司对此承担连带责任。公司已经提出上诉，福建省高级人民法院于 2003 年 8 月 14 日依法 作出判决：驳回本公司上诉，维持原判。 现根据公司、中国东方资产管理公司福州办事处、福建省电子信息（集团）有限责任 公司三方签订的债务重组合同，如公司根据合同约定（合同签定后 10 个工作日内支付 399 万元，2007 年 4 月底前支付剩余款项 399 万元）偿还中国东方资产管理公司福州办事处 798 万元后，中国东方资产管理公司福州办事处将免除公司的担保责任。公司已经分别于 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 2 月 9 日根据约定的期限偿还 399 万元及 399 万元。 3、福建省电子信息（集团）有限责任公司对该类担保出具《承诺函》，主要内容如下： 福建省电子信息（集团）有限责任公司将积极与有关债权人协调并督促闽东电机（集团） 股份有限公司原下属企业尽快履行担保的主合同（借款合同）项下的还款义务，若闽东电 机（集团）股份有限公司因承担对原下属企业的担保责任而遭受的损失，福建省电子信息 （集团）有限责任公司愿意承担因此造成的全部损失。 截止 2006 年 12 月 31 日，公司为福州立信投资咨询公司的担保金额因福建省电子信 息（集团）有限责任公司偿还借款，导致期末数比期初数的担保金额减少 700,000.00 元。 4、该担保是公司下属子公司闽东电机第一冲压厂于 1992 年为福安市印刷厂向中国银 行福安市支行申请固定资产外汇贷款 105 万美元（折合人民币 869 万元）提供的，现该贷 款已经由中国银行福安市支行转让给中国东方资产管理公司福州办事处。 5、截止 2006 年 12 月 31 日，上述担保金额为人民币 3,669 万元，担保余额为人民币 2,835.50 万元。 八、承诺事项 截止资产负债表日,公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 根据公司、中国东方资产管理公司福州办事处、福建省电子信息（集团）有限责任公 司三方签订的债务重组合同，如公司根据合同约定（合同签定后 10 个工作日内支付 399 万元，2007 年 4 月底前支付剩余款项 399 万元）偿还中国东方资产管理公司福州办事处 798 万元后，中国东方资产管理公司福州办事处将免除公司的担保责任。公司已经分别于 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 2 月 9 日根据约定的期限偿还 399 万元及 399 万元，公司的 担保责任已经解除。 除上述事项外，公司不存在需披露的重大资产负债表日后事项。 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 59 十、扣除非经常性损益后的合并报表净利润 序号 项 目 金额 一 合并报表的净利润 21,850,819.49 二 减： 非经常性损益 21,056,456.80 1 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 7,201,066.35 2 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -640,316.56 3 以前年度已经计提各项减值准备的转回 916,696.66 4 债务重组损益 13,579,010.35 三 扣除非经常损益后的合并报表净利润 794,362.69 十一、其它重要事项 （一）关于公司持续经营能力的说明 截至 2006 年 12 月 31 日，公司净资产为 776.61 万元，每股净资产为 0.06 元；当年 盈利 2,185.08 万元，扣除非经常损益后的合并报表净利润为 79.44 万元，累计未分配利 润为-13,734.77 万元；营运资金为-4,017.57 万元，资金周转存在一定困难。针对上述情 况，公司已采取或拟采取下列措施以恢复并提高公司的持续经营能力： 1、提高技术创新能力，积蓄发展后劲。做好产品研发规划，对核能、风能等配套进 行技术研究。改善产品结构，提高公司产品的技术含量和附加值，加快新产品开发进度， 适应市场需求；改进管理体系，提升产品品质。强化工艺纪律，鼓励工艺创新；建立新品 开发激励制度，加快新品研发进度，适应市场需求。 2、着力突出重点，抓企业核心能力的培养和提高。坚持有所为和有所不为，集中有 限的资源，坚持走专业化、精细化的路子。 3、进一步拓展目标市场，提高市场占有率。开拓创新经营模式。准确制定公司在市 场经营品牌的定位。要突出专业市场细分，建立起全新经营格局。继续完善营销体系，对 现有的区域经理要进一步调整优惠政策，加强商务管理，建立销售与货款回笼的预警系统； 充分发挥电机出口部职能，进一步梳理外贸出口关系，开展网络订单业务，加大电机自营 出口份额。 4、进一步加强采购成本和费用控制，提高经济效益。加强成本管理，降低采购成本。 拓宽采购渠道，加强材料成本控制，尽量降低成本压力；要尽可能地进行新品实地模拟试 验，使产品尽可能适应每一个具体客户的现场实际，避免产品“水土不服”造成不必要的 售后服务费用发生。严格控制费用支出。建立公司各项费用的支出预算控制系统，将预算 执行情况与绩效考核挂钩。 5、要加强项目投资管理。实现“投入低、见效快、产出高”投资目标，保持投入和 产出大致平衡；要对新购设备实行计划前置和报批制度，最大限度的避免设备闲置和功能 闲置；要加强债权管理。要采取有力措施加强售后催款工作，缩短货款回收周期。 在采取上述措施后，公司可以确保经营活动在可预见的将来会继续下去，持续经营假 设是合理的。 （二）股权分置改革进程 根据《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、《上市公司股权分置改革管理办法》 和《上市公司股权分置改革业务操作指引》等相关文件的规定，福建省电子信息（集团） 有限责任公司等六家非流通股股东提出了公司股权分置改革动议，公司股票于 2006 年 12 月 25 日起开始停牌，目前正处于股权分置改革阶段。 除上述事项外，公司不存在需要披露的其他重要事项。 附件三： 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公司 核算的会 计科目 2006 年期 初占用资 金余额 2006 年度占用 累计发生金额 （不含利息） 2006 年度占 用资金的利 息（如有） 2006 年度偿 还累计发生 金额 2006 年期末 占用资金余 额 占用形成 原因 占用性质 控股股东、实际控制 人及其附属企业 闽东电机三厂 控股股东子 公司 其他应收 款 228.73 228.73 - 购销及代 垫费用等 非经营性 占用 小计 - - - 228.73 - - 228.73 - - 上市公司的子公司 及其附属企业 福建闽东电机高 新技术有限公司 控股子公司 其他应收 款 -164.05 5,467.52 4,768.45 535.02 购销及代 垫费用等 非经营性 往来 福建闽东电机制 造有限公司 控股子公司 其他应收 款 113.95 168.78 72.63 210.10 购销及代 垫费用等 非经营性 往来 小计 -50.10 5,636.31 - 4,841.09 745.12 关联自然人及其控 制的法人 小计 - - - - - 其他关联人及其附 属企业 小计 - - - - - 总计 - - 178.63 5,636.31 - 5,069.82 745.12 - 备注：截至 2005 年 12 月 31 日，已经剥离给福建省电子信息（集团）有限责任公司的原属于公司下属单位闽东电机三厂欠公司款项 228.73 万元，经与福建省电子信息（集团） 有限责任公司及其下属闽东电机三厂协商，三方进行债权债务划转，即闽东电机三厂所欠公司的 2,287,307.76 元款项由福建省电子信息（集团）有限责任公司代为归还，并在公 司向福建省电子信息（集团）有限责任公司的借款中冲抵。该清欠方案经 2006 年 6 月 23 日公司第四届董事会第十二次会议审议通过并予以实施。 60 闽东电机（集团）股份有限公司团 2006 年年度报告