000534_2006_汕电力A_2006年年度报告_2007-03-29.txt

汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 2007 年 3 月 28 日 目 录 重 要 提 示⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 第一节 公司基本情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 第二节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第三节 股本变动和股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 第五节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 14 第六节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 17 第七节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 19 第八节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 29 第九节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 32 第十节 财务会计报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 35 第十一节 备查文件⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 86 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 1 【重要提示】 一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高管人员保证 本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、没有董事、监事、高级管理人员对本年度报告内容的真 实性、准确性和完整性存在异议。 三、公司杨竞雄董事、李卓彦董事、李贵才独立董事因工作 原因未能出席本次董事会，分别委托林伟光董事、黄振光董事、 罗蒙独立董事代为行使表决权。 四、公司董事长林伟光先生、总经理黄振光先生、财务总监 郭勇鑫先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 五、本公司聘请上海立信长江会计师事务所（该所现已更名 为“ 立信会计师事务所有限公司”）已完成对本公司报告期财务报 告审计工作，并出具了标准无保留审计意见的审计报告。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 2 第一节 公司基本情况 一、公司法定中文名称：汕头电力发展股份有限公司 公司法定英文名称：SHANTOU ELECTRIC POWER DEVELOPMENT CO.,LTD. 二、公司法定代表人：林伟光 三、公司董事会秘书：黄曼华 联系地址：汕头市珠池路 23 号光明大厦 B 幢 8 楼 电 话：（0754）8857191 传 真：（0754）8857199 电子信箱：sdla@ 四、公司证券事务代表：袁克新 联系地址：汕头市珠池路 23 号光明大厦 B 幢 8 楼 联系电话：（0754) 8857382 传 真：（0754) 8857382 电子信箱：yuankx@ 五、公司注册地址：广东省汕头市珠池路 23 号光明大厦 B 幢 8 楼 公司办公地址：广东省汕头市珠池路 23 号光明大厦 B 幢 8 搂 邮政编码：515041 电子信箱：sdla@ 六、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》 刊载公司年度报告的中国证监会指定网站网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：汕电力 股票代码：000534 八、其他有关资料 公司首次注册登记日:1992 年 10 月 25 日；公司最新变更注册登记日:2006 年 9 月 26 日；变更后法定代表人为：林伟光；企业法人营业执照注册号：4405001006652；税 务登记号码：440501192754762；公司聘请的会计师事务所名称：上海立信长江会计师 事务所；会计师事务所办公地址：上海南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 14,679,863.12 净利润 9,437,162.36 扣除非经常性损益后的净利润 -16,327,162.13 主营业务利润 9,554,048.72 其他业务利润 21,806.40 营业利润 -19,940,465.94 投资收益 37,043,473.38 补贴收入 / 营业外收支净额 -2,243,144.32 经营活动产生的现金流量净额 -62,633,019.29 现金及现金等价物净增加额 -43,222,613.48 注； 按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号－非经常性损益》 的要求，扣除的非经常性损益的项目及涉及金额明细： 项 目 金额（元） 短期投资收益 5,629,860.26 股权转让收益 24,503,161.91 扣除减值准备后的营业外收支净 额 -123,644.68 转回以前年度计提的减值准备 301,592.50 所得税影响数 -4,546,645.50 合 计 25,764,324.49 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 4 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标： 单位：人民币元 项 目 2006 2005 年 2004 年 主营业务收入 211,689,436.03 211,057,812.79 155,598,709.10 净利润 9,437,162.36 2,133,586.85 1,795,568.70 总资产 806,449,649.47 559,960,593.28 555,303,845.68 股东权益（不含少数股东权 益） 559,599,943.23 552,915,701.51 550,782,114.66 每股收益（摊薄） 0.0370 0.0102 0.0086 每股收益（加权） 0.0370 0.0102 0.0086 每股净资产 2.1936 2.6549 2.6447 调整后的每股净资产 2.1902 2.6176 2.6070 每股经营活动产生的现金 流量净额 -0.2455 -0.1250 -0.0420 净资产收益率（摊薄）（％） 1.6864 0.3859 03260 净资产收益率（加权）（％） 1.6924 0.3859 0.3215 三、本年度利润表附表: 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面 摊薄 加权 平均 基本每 股收益 稀释每 股收益 主营业务利润 1.7073 1.7133 0.0375 0.0375 营业利润 -3.5633 -3.5759 -0.0782 -0.0782 归属于公司普通股股东的净利 润 1.6864 1.6924 0.0370 0.0370 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -2.9176 -2.9279 -0.0640 -0.0640 注：上表每股收益和净资产收益率按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》 方法计算。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 5 四、报告期内股东权益变动情况表: 单位:人民币元、股 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益 期 初 数 208,261,325.00 284,885,088.45 56,037,802.06 3,731,486.00 552,915,701.51 本 期 增加 46,849,771.00 623,229.72 8,813,932.64 6,684,241.72 本 期 减少 0.00 49,602,691.64 期末 数 255,111,096.00 235,282,396.81 56,661,031.78 12,545,418.64 559,599,943.23 变 动 原因 实施股权分 置改革 股改以公积金 转增进行 按净利润 10% 计提 增加报告期未 分配利润 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 6 第三节 股本变动和股东情况 一、 股本变动情况 （一）股份变动情况表 股份单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售 条件股份 120,035,992 57.64% 2,119 4,492 6,611 120,042,603 47.06% 1、国家持股 79,860,000 38.35% 0 -60,397,929 -60,397,929 19,462,071 7.63% 2、国有法人 持股 14,520,000 6.97% 0 0 14,520,000 5.69% 3、其他内资 持股 25,655,992 12.32% 2,119 60,402,421 60,404,540 86,060,532 33.73% 其中：境内 法人持股 25,652,000 12.32% 0 60,397,929 60,397,929 86,049,929 33.73% 境内 自然人持股 3,992 0.00% 2,119 4,492 6,611 10,603 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 其中：境外 法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 境外 自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00% 二、无限售 条件股份 88,225,333 42.36% 46,847,652 -4,492 46,843,160 135,068,493 52.94% 1、人民币普 通股 88,225,333 42.36% 46,847,652 -4,492 46,843,160 135,068,493 52.94% 2、境内上市 的外资股 0 0 0 0.00% 3、境外上市 的外资股 0 0 0 0.00% 4、其他 三、股份总 数 208,261,325 100.00% 46,849,771 0 46,849,771 255,111,096100.00% 注：1. 股份变动中公积金转股是报告期内公司股权分置改革以公积金转增形式进行； 2. 国家股减少是原控股股东汕头市电力开发公司转让股权 60,397,929 股； 3. 其他内资持股增加是万泽集团有限公司受让股权 60,397,929 股。 （二）股票发行与上市情况 1、截至报告期末，公司前三年未发生股票发行与上市情况。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 7 2、经2006年7月31日召开的汕头电力发展股份有限公司股权分置改革相关股东会 议，审议通过公司股权分置改革方案，公司以流通股股份88,229,325股为基数，以资本 公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增5.31股。公司的股 本结构因股权分置改革发生变化：由股权分置改革前的非流通股份120,032,000股，流通 股份88,229,325股，变更为有限售条件的流通股120,038,111股，无限售条件的流通股 135,072,985股。 3、有限售条件股份数量及股份可上市时间 有限售条件 股东名称 有限售条件 的股份数量 （股） 可上市流 通时间 限售期新增 上市交易 股份数量 有限售条件 股份数量 余额 无限售条件 股份数量 余额 限售条件 2007年8月11日 12,755,554 47,642,375 12,755,554 2008年8月11日 12,755,555 34,886,820 25,511,109 万泽集团有 限公司 60,397,929 2009年8月11日 34,886,820 0 60,397,929 2007年8月11日 12,755,554 6,706,517 12,755,554 汕头市电力 开发公司 19,462,071 2008年8月11日 6,706,517 0 19,462,071 2007年8月11日 12,755,554 1,764,446 12,755,554 中国信达资 产管理公司 14,520,000 2008年8月11日 1,764,446 0 14,520,000 自获得上市流 通权之日起， 十二个月内不 上市交易或者 转让。该项承 诺期期满后， 通过证券交易 所挂牌交易出 售有限售条件 的股份数量占 公司股份总数 的比例在十二 个月内不超过 百分之五，在 二十四个月内 不超过百分之 十。 汕头汇晟投 资有限公司 12,100,000 2007年8月11日 12,100,000 0 12,100,000 汕头市城市 建设开发总 公司 7,260,000 2007年8月11日 7,260,000 0 7,260,000 交通银行股 份有限公司 汕头分行 4,840,000 2007年8月11日 4,840,000 0 4,840,000 汕头电力经 济发展公司 484,000 2007年8月11日 484,000 0 484,000 汕头经济特 区金宏发展 总公司 242,000 2007年8月11日 242,000 0 242,000 汕头中海发 展总公司 242,000 2007年8月11日 242,000 0 242,000 汕头地产总 公司 242,000 2007年8月11日 242,000 0 242,000 汕头市信托 投资公司 242,000 2007年8月11日 242,000 0 242,000 自获得上市流 通权之日起， 十二个月内不 上市交易或者 转让。。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 8 二、股东情况介绍 （一）截止2006年12月31日公司股东总数情况及前10名股东、前10名流通股股东持 股表 单位：股 股东总数 43,847 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 万泽集团有限公司 其他 23.68% 60,397,929 60,397,929 60,397,929 汕头市电力开发公司 国有股东 7.63% 19,462,071 19,462,071 19,462,071 中国信达资产管理公司 国有股东 5.69% 14,520,000 14,520,000 0 汕头汇晟投资有限公司 其他 4.74% 12,100,000 12,100,000 0 汕头市城市建设开发总 公司 其他 2.85% 7,260,000 7,260,000 0 交通银行股份有限公司 汕头分行 其他 1.90% 4,840,000 4,840,000 0 吴一山 其他 0.21% 529,114 0 0 郑淑卿 其他 0.19% 486,000 0 0 汕头电力经济发展公司 其他 0.19% 484,000 484,000 0 林泽贤 其他 0.17% 440,208 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 吴一山 529,114 人民币普通股 郑淑卿 486,000 人民币普通股 林泽贤 440,208 人民币普通股 陈勇瑞 332,000 人民币普通股 柳忠义 322,264 人民币普通股 肖楚雄 313,093 人民币普通股 陈鹏展 285,900 人民币普通股 袁小滨 284,300 人民币普通股 史桂芬 282,900 人民币普通股 吴惠强 282,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 未知以上流通股股东之间是否存在关联关系，也未知流通股股东是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 注 1：在前十名股东中，第 1-6 及第 9 名股东分别与上述股东不存在关联关系，也不属于《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；其他股东情况不详； 2：万泽集团有限公司于 2006 年 8 月 4 日正式成为第一大股东，持有本公司 6,039.7929 万股(占 本公司股本总额 23.68%)，汕头市电力开发持有本公司股份 19,462,071 股（国有股），为公司第二 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 9 大股东，详见 2006 年 8 月 5 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （二）公司控股股东情况 本公司控股股东为万泽集团有限公司。万泽集团有限公司成立于 2002 年 1 月 28 日。 注册地：深圳市罗湖区建设路 2022 号国际金融大厦 33 层。住所地：深圳市福田区笋岗 西路 3009 号万泽大厦。法定代表人：林伟光。注册资本：28100 万元。企业法人营业执 照注册号码：4403012082062。企业类型：有限责任公司。经济性质：民营。经营范围： 投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖 商品）；盐田区 J402-0093 地块的房地产开发经营；信息咨询（不含限制项目）；企业 形象策划；自有物业管理；小区园林绿化（不含市规划区内项目绿化）；建材购销。 （三）公司及实际控制人产权和控制关系方框图： 万泽集团有限公司 汕头电力发展股份有限公司 23.68% 林伟光 51.80% 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 10 第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、公司高级管理人员 （一）公司现任董事、监事和高级管理人员基本情况如下： 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初持股数 （股） 年末持股数 （股） 林伟光 董事长 男 44 2006.8~2009.8 0 0 黄振光 董事、总经理 男 41 2006.8~2009.8 0 0 林诚东 董事、副总经理 男 45 2006.8~2009.8 0 0 杨竞雄 董事 女 40 2006.8~2009.8 0 0 郑灶松 董事 男 60 2006.8~2009.8 0 0 李卓彦 董事 男 35 2006.8~2009.8 0 0 罗蒙 独立董事 男 53 2006.8~2009.8 0 0 李贵才 独立董事 男 49 2006.8~2009.8 0 0 吴伟锋 独立董事 男 42 2006.8~2009.8 0 0 赵国华 监事会主席 男 40 2007.1~2009.8 0 0 许俊武 监事 男 49 2006.8~2009.8 0 0 许小将 监事 男 38 2006.8~2009.8 0 0 林伟龙 监事 男 35 2006.8~2009.8 0 0 林楚成 监事 男 48 2006.8~2009.8 3200 4899 洪鸿川 监事 男 41 2006.8~2009.8 0 0 黄曼华 副总经理、董秘 女 45 2006.10~2009.8 3726 5704 陈小卫 副总经理 男 41 2006.10~2009.8 0 0 郭勇鑫 财务总监 男 32 2006.10~2009.8 0 0 注：有关人员持股变化的原因是报告期公司实施股权分置改革所致。 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在股东单位及其他单位的 任职或兼职情况。 1、董事成员 林伟光 男 1963 年 6 月出生 北京大学 EMBA 药剂师职称，历任职于深圳市万 泽医药有限公司、深圳碧轩房地产开发有限公司总经理职务。现任万泽集团有限公司 董事长、汕头电力发展股份有限公司董事长。 黄振光 男 1966 年 10 月出生 硕士 高级工程师，历任汕头电力发展股份有 限公司热电一厂厂长、公司总经理、董事长职务。现任汕头电力发展股份有限公司董 事总经理。 林诚东 男 1962 年 3 月生 大学学历 高级工程师，历任广州市远洋公司工程 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 11 师、深圳烟贸中心业务经理、丽豪实业副总经理、深圳碧轩房地产公司副总经理。现 任万泽集团有限公司董事、汕头电力发展股份有限公司董事副经理，兼深圳市万泽房 地产开发有限公司董事长、总经理职务。 杨竞雄 女 1967 年 5 月生 中欧商学院 EMBA 药剂师，历任深圳万泽医药有限 公司、深圳市万泽医药连锁有限公司经理、董事长职务；现任万泽集团有限公司董事 总经理、汕头电力发展股份有限公司董事。 郑灶松 1947 年 10 月出生 中师 政工师，历任汕头电力发展股份有限公司总 经理、汕头市电力开发公司副经理，现任汕头市电力开发公司副经理、汕头电力发展 股份有限公司董事。 李卓彦 男 1972 年 12 月生 大学本科，现任中国信达资产管理公司证券发行销 售办公室主任，证券部高级副经理，资本市场组业务主管。 罗蒙 男 1954 年 9 月出生 大学学历 高级工程师，历任深圳市宝安区副区长、 深圳城市管理办公室副主任、深圳市规划国土局副局长；现任深圳市长城投资控股股 份有限公司独立董事；汕头电力发展股份有限公司独立董事。 李贵才 男 1958 年 6 月出生 博士 北京大学博士生导师，历任深圳市国土局 总规室主任、深圳市城市规划设计院院副总规划师、深圳市城市规划学会副秘书长， 现任北京大学深圳研究生院副院长，教授；汕头电力发展股份有限公司董事。 吴伟锋 男 1965 年 10 月出生 大学学历 注册会计师，现任深圳市义达会计 师事务所有限责任公司首席合伙人；汕头电力发展股份有限公司董事。 2、监事成员 赵国华 男 1967 年 1 月出生，研究生 经济学硕士，历任深圳惠新源实业发展 有限公司副总经理，现任万泽集团有限公司企业管理部高级经理；汕头电力发展股份 有限公司监事会主席。 许俊武 男 1958 年 1 月出生 大专，现任汕头市电力开发公司企业发展部临时 负责人；汕头电力发展股份有限公司监事。 许小将 男 1969 年 4 月出生 大专 助理会计师， 现任汕头市城市建设开发 总公司财务科科长；汕头电力发展股份有限公司监事。 林伟龙 男 1972 年 11 月生 学历大专，历任任交通银行汕头中区支行副行长、 交通银行汕头荣华支行行长，现任任交通银行股份有限公司汕头龙湖支行行长；汕头 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 12 电力发展股份有限公司监事。 洪鸿川 男 1966 年 7 月出生 在职研究生 会计师、审计师、经济师，现任汕 头电力发展股份有限公司财务部主管、公司监事。 林楚成 男 1959 年 1 月生 中专毕业 经济师，历任汕头电力发展股份有限公 司物业经贸部经理，现任汕头电力发展股份有限公司房地产部经理、公司监事。 3、高管人员 黄曼华 女 1962 年 9 月出生 研究生，现任汕头电力发展股份有限公司副总经 理、董事会秘书。 陈小卫 男 1966 年 1 月出生 硕士研究生 工程师， 现任汕头电力发展股份 有限公司副总经理。 郭勇鑫 男 1975 年 7 月出生 本科 历任深圳碧轩房地产开发有限公司财务部 经理、万泽集团有限公司资金融通部经理，现任汕头电力发展股份有限公司财务总监。 （三）年度报酬情况 1、未在公司领取报酬的董事、监事有林诚东、杨竞雄、郑灶松、李卓彦、赵国华、 许俊武、许小将、林伟龙，以上人员均在股东单位领取报酬。 2、在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员情况： 姓名 职务 领取报酬（元） 林伟光 董事长 28670（9-12 月） 黄振光 总经理 86012 罗蒙 独立董事 50000（未领取） 李贵才 独立董事 50000（未领取） 吴伟锋 独立董事 50000（未领取） 林楚成 监事 64712 洪鸿川 监事 54564 黄曼华 副总经理、董事会秘书 75612 陈小卫 副总经理 75612 郭勇鑫 财务总监 18903（10-12 月） 注：三位独立董事因从 2006 年 8 月才开始聘任，报告期内尚未能领取薪酬。 （四）董事、监事、高级管理人员变动情况 公司于报告期内控股股东发生变化，董事会、监事会进行了换届选举，新六届董事 会重新聘任公司高管人员，变动情况如下： 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 13 1、第六届董事会由九名成员组成：林伟光、林诚东、杨竞雄、郑灶松、黄振光、 李卓彦、罗蒙、李贵才、吴伟锋，其中罗蒙、李贵才、吴伟锋为独立董事，林伟光为董 事长。赵亚江先生、张一淳先生、陈健中先生、萧端女士、谢灵女士不再担任公司董事 或独立董事，黄振光先生不再担任董事长； 2、第六届监事会由六名成员组成：赵国华、许俊武、许小将、林伟龙、林楚成、 洪鸿川，其中林楚成、洪鸿川为职工代表监事，赵国华为监事会主席。李小东先生、林 楠先生、王燕忠先生、蔡岳雄先生不再担任公司监事，李小东先生不再担任公司监事主 席。 3、第六届董事会聘任黄振光先生为总经理，林诚东先生、黄曼华女士、陈小卫先 生为副总经理，郭勇鑫先生为财务总监。赵亚江先生不再担任总经理，陈志坚先生不再 担任财务总监。 二、公司员工情况 截止到 2006 年 12 月 31 日，公司在册员工 516 名。其中生产人员 293 名；技术人 员 152 名；财务人员 23 名；行政人员 48 名；按教育程度划分大专学历以上人员共 169 名，具有高级职称 10 名，中级职称 91 名； 公司现有退休职工 48 名。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 14 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构情况 目前公司法人治理结构基本符合《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法 律法规的要求。报告期内，根据中国证监会和深交所的要求修改了《公司章程》和《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》，《监事会议事规则》等规章制度。新一届董事会 调整战略委员会、薪酬与考核委员会人员，增设了审计委员会；还出台了《汕头电力发 展股份有限公司关联交易制度》、《汕头电力发展股份有限公司对外担保制度》、《汕头电 力发展股份有限公司重大信息内部报告制度》等内部管理制度，逐步形成以股东大会、 董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系，健全和完善法人治理结构。 （一）股东与股东大会：公司能够保证所有股东享有平等地位和充分行使自己的权 利。公司按照中国证监会的《股东大会规范意见》及《公司章程》、《股东大会议事规则》 的规定要求召集、召开股东大会，尽量动员中小股东参加股东大会，让股东了解公司的 经营情况，维护中小股东的合法权益。 （二）董事与董事会：公司董事能够积极参加各种相关培训，了解董事的权利、义 务和责任，熟悉有关法律法规，掌握董事应具备的相关知识，确保董事会高效运作和科 学决策；公司董事会会议严格按照《公司章程》的规定进行，董事能诚信、勤勉地履行 职责。 （三）监事与监事会：公司监事能够通过列席董事会会议、定期了解公司财务等方 式，对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合规性进行监督，维 护公司及股东的权利；监事会会议严格按照《公司章程》的规定召开，监事会成员能认 真履行其职责，确保独立有效地行使监督检查职责。 （四）利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、 供应商等利益相关者的合法权利，积极合作，共同推动公司持续、健康发展。 （五）信息披露与透明度：公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》 以及有关信息披露的规定，切实履行信息披露义务，公司制订了《信息披露管理制度》， 规定了有关信息披露、信息保密、接待来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司 公开披露的资料等行为，使所有股东有平等的机会获得信息 二、独立董事履行职责情况 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 15 报告期内，萧端女士、谢灵女士担任公司独立董事至 2006 年 8 月下旬结束；罗蒙 先生、吴伟锋先生、李贵才先生于 2006 年 8 月 31 日开始担任公司独立董事。公司独立 董事都能够认真行使职权，利用充足的时间及精力保证有效地履行独立董事的职责，基 本上都能坚持亲自参加董事会会议，对会议的各项议题进行了认真审议，并积极发表意 见和看法，为董事会的规范运作和科学决策起到促进作用。公司独立董事还以其丰富的 专业经验，对公司的发展战略及规范运作等方面提出了许多参考意见与合理化建议。 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 萧端 7 7 0 0 第五届 谢灵 7 7 0 0 第五届 罗蒙 8 6 2 0 第六届 吴伟锋 8 8 0 0 第六届 李贵才 8 7 1 0 第六届 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 萧端 0 0 第五届 谢灵 0 0 第五届 罗蒙 0 0 第六届 吴伟锋 0 0 第六届 李贵才 0 0 第六届 三、公司与控股股东的关系 公司与控股股东实现了业务、人员、资产、机构、财务等的分离。在业务方面，公 司在发电、供热等基础设施产业拥有独立完整的业务，自主决策和经营；在人员方面， 公司劳动、人事及工资管理等方面独立；总经理、副总经理及其他高级管理人员均在本 公司领取报酬，未在控股股东领取报酬或担任重要职务；在资产方面，本公司拥有独立 的生产系统，辅助生产系统和配套设施，工业产权等无形资产均属本公司拥有；在财务 方面，本公司设有独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银 行独立开户。公司财务、会计管理制度健全，董事会、监事会和内部机构依法独立运作, 控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司 的决策和生产经营活动。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 16 四、高级管理人员激励情况 目前公司高级管理人员的奖惩与公司经营业绩挂钩的绩效激励机制仍在逐步完善 之中，争取尽快体现绩效评价与激励约束相结合的管理体制。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 17 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司先后共召开了五次股东大会。 一、召开 2005 年度股东大会 公司于 2006 年 5 月 12 日在《中国证券报》、《证券时报》公告了召开 2005 年度股 东大会的通知。会议 2006 年 6 月 12 日在公司十楼会议室如期召开。出席本次股东大会 的股东及代理人共 13 名；代表股份 119,804,225 股，占本公司总股本的 57.53%。会议 通过了以下议案：○1 审议通过《2005 年度董事会报告》；○2 审议通过《2005 年度监事会 报告》；○3 审议通过《2005 年度财务决算报告》；○4 审议通过《2005 年度利润分配方案》； ○5 审议通过公司《2005 年度报告》及《报告摘要》；○6 审议通过《关于续聘上海立信长 江会计师事务所的议案》；○7 审议通过《关于修改〈公司章程〉及其附件的议案》。会议 决议公告于 2006 年 6 月 13 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》。 二、召开 2006 年度第一次临时股东大会 公司于 2006 年 6 月 24 日在《中国证券报》、《证券时报》公告了召开 2006 年第一次 临时股东大会的通知。会议 2006 年 7 月 10 日在公司十楼会议室如期召开。出席本次股 东大会的股东及代理人共 8 名；代表股份 105,031,726 股，占本公司总股本的 50.43%。会 议通过了以下议案：○1 审议通过《关于延长第五届董事会董事任期时间的议案》；○2 审 议通过《关于延长第五届监事会监事任期时间的议案》。会议公告于 2006 年 7 月 11 日刊 登在《中国证券报》、《证券时报》。 三、召开 2006 年度第二次临时股东大会 公司于 2006 年 7 月 15 日在《中国证券报》、《证券时报》公告了召开 2006 年第二次 临时股东大会暨相关股东会议的通知。会议 2006 年 7 月 31 日在公司十楼会议室如期召 开。出席本次股东大会的股东及股东代表共 2,024 名；代表股份 142,854,831 股，占本公司 总股本的 68.5940%。会议审议通过《汕头电力发展股份有限公司股权分置改革方案》。 会议公告于 2006 年 8 月 1 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》。 四、召开 2006 年度第三次临时股东大会 公司于 2006 年 8 月 15 日在《中国证券报》、《证券时报》公告了召开 2006 年第三 次临时股东大会的通知。会议 2006 年 8 月 30 日在公司十楼会议室如期召开。出席本次 股东大会的股东及代理人共 9 名；代表股份 119,548,000 股，占本公司总股本的 46.86%。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 18 会议通过以下议案：○1 审议通过《关于修改＜公司章程＞的议案》；○2 选举第六届董事 会成员；○3 选举第六届监事会成员。会议公告于 2006 年 8 月 31 日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》。 五、召开 2006 年度第四次临时股东大会 公司于 2006 年 12 月 6 日在《中国证券报》、《证券时报》公告了召开 2006 年第四 次临时股东大会的通知。会议 2006 年 12 月 21 日在公司十楼会议室如期召开。出席本 次股东大会的股东及代理人共 13 名；代表股份 120,042,603 股，占本公司总股本的 47.06%。会议通过了以下议案：○1 审议通过《关于受让万泽集团有限公司持有的深圳市 万泽房地产开发有限公司 51%股权的议案》；○2 审议通过《关于董事会设立审计委员会 的议案》；○3 审议通过《调整独立董事年度报酬的议案》。会议公告于 2006 年 12 月 22 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 19 第七节 董事会报告 一、公司经营情况的回顾 （一）报告期内公司总体经营情况 公司经营范围是：投资建设电厂、电站，电力生产，蒸气热供应，自产产品出口和 生产所需设备、原辅材料进口；普通机械、电器机械及器材、金属材料、建筑材料、化 工原料、煤炭、汽车零部件的销售；电子计算机及配件的出租和销售；电子计算机技术 服务。从事房地产投资、开发、经营、室内装饰。 2006年，在全国范围内，各区域电网电力供需形势变化较明显，近年来严重缺电的 华东、华北地区电力供需矛盾明显缓解，但南方地区电力供需依然紧张。广东省乃至汕 头市仍然出现用电缺口，同时燃料价格和运输费用居高不下，面对依然严峻的外部经营 环境，公司求实进取，努力控制生产成本，克服设备逐年老化、设备故障率高的困难， 做好设备的检修和抢修工作，确保供电供热的正常运行，实现全年安全生产“ 零事故” 目标，使电厂的生产保持2005年的高负荷发电水平。报告期内，公司盘活存量资金，稳 健地参与短期投资，取得一定的投资收益。第四季度之后，公司在大股东万泽集团有限 公司的支持下，引入了房地产业务，收购控股深圳市万泽房地产开发有限公司。今后， 公司将形成电力与房地产双主业发展格局，面临着更多的发展机会。2006年公司共实现 主营业务收入211.689,436.03元，较上年增长0.30%；实现主营业务利润9,554,048.72元， 较上年增长21.34%；实现营业利润-19,940,465.94元，较上年减少55.67%；实现净利润 9,437,162.36元，较上年增长342.31%。 （二）公司主营业务及其经营情况 公司属下热电一厂装机容量 6 万千瓦。报告期内发电量 39,045.6 万千瓦时,同比下 降 1.67%；售电量 33,874.5 万千瓦时,同比下降 2.10%；供汽量 224,851 吨，同比增长 0.85%；售汽量 174,098 吨，同比增长 1.46%；全年实现主营业务收入 21,168.9 万元， 同比增长 0.30%。 1、公司主营业务收入、主营业务利润、净利润同比变动情况及说明： 项目 2006 年 1－12 月 2005 年 1－12 月 主营业务收入 211,689,436.03 211,057,812.79 主营业务利润 9,554,048.72 7,873,904.07 净利润 9,437,162.36 2,133,586.85 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 20 （1）主营业务利润比去年同期增加 1,680,144.02 元，主要是毛利率提高； （2）净利润比去年同期增加 7,303,575.51 元，主要是投资收益增加的原因。 2、占主营业务收入或主营业务总额10％以上主要产品有关指标： 报告期公司主营业务收入中电力和热力销售占主导地位。全年实现主营业务收入 211,689,436.03 元，销售成本为 200,627,534.71 元，毛利率 5.23%。 3、主要供应商、客户情况： 报告期内，公司的主营产品是电力和蒸汽。主营业务收入 100%来自售电收入和售汽 收入。报告期公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额 96.45%；主要的供应 商是润丰石油 （汕头）有限公司、广西南宁源桂煤炭有限公司、广东蓝粤能源发展有 限公司，向公司提供燃煤供应业务；向前五名客户销售金额合计占年度销售总额的 97.21%。主要的客户是广电集团汕头供电公司，向公司购买上网电量。 (三) 公司资产构成、营业费用、管理费用、财务费用、所得税同比发生重大变化 情况 1、报告期内公司资产构成同比发生重大变化情况及产生变动的主要原因 项 目 2006 年 12 月 31 日 占总资产 的比重（%） 2005 年 12 月 31 日 占总资产的 比重（%） 同比增减 （+、-） 应收帐款 22,259,472.88 2.76 21,834,596.69 3.90 -1.14 存货 194,888,952.51 24.17 26,470,607.52 4.73 +19.44 长期股权投资 100,739,114.36 12.49 83,500,000.00 14.91 -2.42 固定资产净值 170,841,240.27 21.18 181,195,345.45 32.36 -11.18 在建工程 0 0 2,288,925.81 0.41 -0.41 短期借款 / / / / / 长期借款 / / / / / 总资产 806,449,649.47 / 559,960,593.28 / / 以上项目变动原因:(1)存货年末数比年初数增加 169,156,321.21 元，增加比例为 612.79％，增加原因主要为：本年度新增合并报表单位深圳市万泽房地产开发有限公司 对“ 云顶天海” 房地产项目开发截至 2006 年 12 月 31 日累计投入 181,940,952.85 元； （2）长期股权投资年末数比年初数增加 17,239,114.36 元，增加比例为 20.65％，增 加原因主要为：溢价收购深圳市万泽房地产开发有限公司所致；（3）在建工程年末数比 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 21 年初数减少 2,288,925.81 元，减少比例为 100％，减少原因为：本年在建工程全部完 工结转至固定资产。 2、报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税同比发生重大变化情况 及产生变化的主要影响因素： 项目 2006 年 1-12 月 2005 年 1-12 月 同比增减（万元） 营业费用 / / / 管理费用 31,738,065.69 21,222,612.08 1052 财务费用 -2,221,744.63 -513,852.60 -171 所得税 5,242,700.76 1,395,695.90 385 以上项目增加原因：（1）管理费用的增加主要是计提坏帐准备、股改费用增加所致； （2）财务费用减少原因主要是：本年度平均货币资金存款余额较高，故相应利息收入 增加；（3）所得税增加主要是利润增加所致。 3、公司经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量的构成情况 报告期公司现金及现金等价物净增加额为-43,222,613.48 元，主要构成为：经营活 动产生的现金流量净额为-62,633,019.29 元，主要是增加预付购煤款；投资活动产生的 现金流量净额为 22,647,326.45 元，主要是购买大股东子公司资产支付的现金所致。 （四）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、汕头电力发展股份有限公司热电一厂，是公司全资拥有的企业。注册资本 5000 万元。法定代表人：黄振光。主要业务范围：火力发电，蒸汽生产。报告期热电一厂全 年完成发电量 39045.6 万千瓦时,同比减少 1.67%；售电量 33874.5 万千瓦时,同比减少 2.10%；供汽量 22.49 万吨，同比增长 0.85%；售汽量 17.41 万吨，同比增长 1.46%；全 年实现主营业务收入 21168.9 万元，同比增长 0.3%。报告期利润总额为－5,977,658.87 万元。 2、深圳市万泽房地产开发有限公司，注册资本 8022 万元，法定代表人：林诚东。 公司持股比例 51%，报告期未有取得收益。 3、华能国际电力股份有限公司，是公司投资参股企业，本公司持有股份 2,533.3333 万股。该公司注册资本 120 亿元。法定代表人：李小鹏。 （1）2006 年 3 月 2 日，本公司召开第五届董事会第十九次会议，同意将本公司原 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 22 持有的华能国际 3,800.00 万股中的 1/3（即 1,266.6667 万股），以每股 4.09 元的价格 转让给中国华能集团。本次转让取得投资收益 24,503,161.91 元。同时本公司所持有的 剩余股份 2,533.3333 万股，在华能国际股改时应由本公司支付的股改对价全部由中国 华能集团承担。 （2）本年度华能国际电力股份有限公司分配 2005 年度股利，普通股按每 10 股分 2.5 元现金股利。本公司完成上述转让后尚剩余 25,333,333 股，合计分得现金股利人民 币 6,333,333.25 元，款项已于本年度收到并已计入投资收益。 4、汕头市澄海兴业厂房开发有限公司，注册资本 1920 万元，法定代表人：蔡松涛。 公司持股比例 15%。本年度澄海兴业厂房开发有限公司进行清算并已经完成，相关工商、 税务登记均已注销。清算后每股尚可分的利润 48,900.00 元，本公司持有澄海市兴业厂 房开发有限公司 15%的股权，合计分得清算利润 440,100.00 元，款项已于本年度收到并 已计入投资收益。 二、对公司未来发展的展望 1、电力行业的发展趋势 根据有关资料显示，2007 年广东省电力紧张状况将有所缓和，但燃料价格和运输费 用未见下调趋势。在新的一年，公司将争取多发电多供热，减少费用和提高设备完好率； 通过加强管理，提高效益。 2、房地产行业的发展趋势 二 00 六年，国家出台了金融、土地、税收等多项调控政策，抑制房地产行业的快 速升温。由于紧缩“ 地根” 和“ 银根”，房地产行业将会重新洗牌，优胜劣汰。公司认 为，地产企业向规模化方向发展，进行行业内部整合是必然趋势。从长远来看，由于市 场容量的增大以及经济增长的带动，未来房地产仍将随着经济增长而健康发展；因此， 房地产行业的整合期是有实力的品牌开发商实现规模化发展、提高行业集中度的最佳时 期。 公司将以双主业的经营格局，强化内部经营管理和品牌建设，确保核心竞争力的提 升，进一步充实专业人才，在确保电力安全生产和取得盈利的同时，尽快完成在建房地 产开发项目的建设，并积极采取多种方式增加优质土地储备，抓住良机，加快房地产开 发项目拓展步伐，确保公司的可持续发展，。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 23 三、报告期内的投资情况 1、报告期内无募集资金投资事项或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况； 2、其他投资情况： （1）报告期内公司增加长期投资情况： 公司于 2006 年 12 月 21 日受让万泽集团有限公司持有的深圳市万泽房地产开发有 限公司 51%股权，股权转让价款为人民币 8071.12 万元。详细情况见 2006 年 12 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》本公司公告。本次收购行为属于关联交易。 （2）2006 年度，公司充分发挥闲置的资金优势，在确保资金安全的前提下，采取 多种形式进行中短期投资，取得一定的效益。公司的长期投资项目也获得了较好收益。 全年度共实现投资收益 3704 万元。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会共召开十五次董事会会议，会议内容及公告情况： 1、2006 年 2 月 16 日公司召开第五届董事会第十八次会议。会议审议通过了①《2005 年度总经理工作报告》；②《公司 2005 年度八项准备金计提报告》；③《公司 2005 年度 财务决算报告》；④《公司 2005 年度利润分配预案》；⑤《公司 2005 年年度报告及报告 摘要》。会议决议公告于 2006 年 2 月 18 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》。 2、2006 年 3 月 2 日公司以通讯方式召开第五届董事会第十九次会议。会议审议通 过了审议通过①关于转让华能国际部分非流通股份的议案；②参与华能国际电力股份有 限公司股权分置改革的议案。会议决议公告于 2006 年 3 月 8 日刊登在《中国证券报》、 《证券时报》。 3、2006 年 4 月 20 日公司以通讯方式召开第五届董事会第二十次会议。会议审议 通过了《汕头电力发展股份有限公司 2006 年第一季度报告》。会议决议公告于 2006 年 4 月 22 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》。 4、2006 年 5 月 10 日公司召开第五届董事会第二十一次会议。会议审议通过了①审 议通过修改公司章程及其附件的议案；②审议通过续聘上海立信长江会计师事务所的议 案；③审议通过关于召开 2005 年度股东大会的议案；④审议通过以资本公积金向流通 股股东转增股本进行股权分置改革的议案；⑤审议通过授权公司管理层办理股权分置改 革相关事项的议案。会议决议公告于 2006 年 5 月 12 日刊登在《中国证券报》、《证券时 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 24 报》。 5、2006 年 6 月 23 日公司以通讯方式召开第五届董事会第二十二次会议。会议审 议通过了①《关于延长公司第五届董事会任期时间的议案》；②关于召开 2006 年第一次 临时股东大会的议案。会议决议公告于 2006 年 6 月 24 日刊登在《中国证券报》、《证券 时报》。 6、2006 年 8 月 11 日公司以通讯方式召开第五届董事会第二十三次会议。会议审议 通过了①《关于修改公司章程的议案》；②《关于公司董事会换届的议案》；③《关于召 开 2006 年第三次临时股东大会的议案》。会议决议公告于 2006 年 8 月 15 日刊登在《中 国证券报》、《证券时报》。 7、2006 年 8 月 15 日公司召开第五届董事会第二十四次会议。会议审议通过了《汕 头电力发展股份有限公司 2006 年度中期报告及报告摘要》。会议决议公告于 2006 年 8 月 17 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》。 8、2006 年 8 月 30 日公司召开第六届董事会第一次会议。会议审议通过了①选举林 伟光先生为第六届董事会董事长；②聘任黄振光先生为公司总经理；③聘任黄曼华女士 为公司董事会秘书。会议决议公告于 2006 年 8 月 31 日刊登在《中国证券报》、《证券时 报》。 9、2006 年 10 月 9 日以通讯方式召开第六届董事会第二次会议。会议审议通过了① 关于调整公司内部组织结构的议案；②关于聘任公司高管人员的议案；③关于聘任公司 公司证券事务代表的议案；④关于公司董事会战略委员会、薪酬与考核委员会人员组成 的议案。会议决议公告于 2006 年 10 月 11 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》。 10、2006 年 10 月 18 日以通讯方式召开第六届董事会第三次会议。会议审议通过了 《汕头电力发展股份有限公司 2006 年第三季度报告》。。会议决议公告于 2006 年 10 月 20 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》。 11、2006 年 10 月 19 日以通讯方式召开第六届董事会第四次会议。会议审议通过了 《关于授权 3000 万元证券投资额度的议案》。会议决议公告于 2006 年 10 月 21 日刊登 在《中国证券报》、《证券时报》。 12、2006 年 11 月 6 日以通讯方式召开第六届董事会第五次会议。会议审议通过了 《关于对拟收购深圳市万泽房地产开发有限公司股权的事项开展审计、评估工作的议 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 25 案》。会议决议公告于 2006 年 11 月 9 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》。 13、2006年11月27日以通讯方式召开第六届董事会第六次会议。会议审议通过了① 《关于确定公司煤炭长期供应战略合作伙伴的议案》；②《关于与广东蓝粤能源发展有 限公司签订10万吨燃煤购销合同的议案》。 14、2006年12月4日在深圳召开第六届董事会第七次会议。决议审议通过了①《关 于受让万泽集团有限公司持有的深圳市万泽房地产开发有限公司51%股权的议案》；② 《关于董事会设立审计委员会的议案》；③《调整独立董事年度薪酬的议案》；④《关于 召开2006年度第四次临时股东大会的议案》。会议决议公告于2006年12月6日刊登在《中 国证券报》、《证券时报》。 15、2006年12月29日以通讯方式召开第六届董事会第八次会议。会议审议通过了① 《关于聘任林诚东先生为公司副总经理的议案》；②《关于深圳市万泽房地产开发有限 公司向本公司借款7500万元的议案》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况： 1、公司利润分配的执行情况 本公司2005年度利润分配方案为不分配、不转增。 2、延长第五届董事会董事任期时间的执行情况 公司董事会在股东大会决议延长任期时间内完成换届工作。 3、股权分置改革方案的执行情况 2006年7月31日股东大会审议通过《汕头电力发展股份有限公司股权分置改革方 案》， 2006年8月11日实施完成。 4、修改《公司章程》的执行情况 报告期内公司已先后两次完成《公司章程》的修改工作。 5、受让万泽集团有限公司持有的深圳市万泽房地产开发有限公司51%股权的执行情 况 公司于2006年年底前完成相关股权过户手续，同时变更深圳市万泽房地产开发有限 公司董事会、监事会成员。 五、本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 26 （一）经上海立信长江会计师事务所审计，本公司2006年度实现净利润9,437,162.36 元。根据《公司章程》规定，按净利润的10%提取法定盈余公积金623,229.72元，加上 以前年度未分配利润，至2006年末累计可供股东分配利润为12,545,418.64元。 为保障公司生产经营活动资金的正常周转运行，促进公司发展壮大，本公司2006年 度拟不实施利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 此预案将提交2006年度股东大会审议。 （二）公司独立董事罗蒙先生、李贵才先生、吴伟锋先生对董事会的利润分配预案 发表独立意见如下： 各位股东、投资者： 根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》，我们对汕头电 力发展股份有限公司 2006 年度利润分配预案发表如下独立意见： 我们认为，鉴于公司未来经营发展的需要， 2006 年度不向股东实施分红派息、也 不进行公积金转增股本，符合公司目前的实际情况，我们同意该利润分配预案。 独立董事：罗蒙 李贵才 吴伟锋 2007年3月28日 六、报告期内执行新会计准则后部分相应项目的调整情况 1、新会计准则股东权益差异调整表： 金额单位：人民币元 项目 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 559,599,943.23 1 长期股权投资差额 -46,272,448.41 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额 -46,272,448.41 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 0.00 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 0.00 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 0.00 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 27 5 股份支付 0.00 6 符合预计负债确认条件的重组义务 0.00 7 企业合并 0.00 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0.00 根据新准则计提的商誉减值准备 0.00 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以及可供出售金融资产 143,550.00 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 0.00 10 金融工具分拆增加的权益 0.00 11 衍生金融工具 0.00 12 所得税 2,815,505.37 13 少数股东权益 40,591,685.17 14 其他 0.00 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 556,878,235.36 其中：归属于母公司所有者权益 515,570,242.96 少数股东权益 41,307,992.40 2、关于 2007 年 1 月 1 日新准则执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异情况 分析： （1）2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业 会计准则编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经立信会计师事务 所有限公司审计，并于 2007 年 3 月 26 日出具了标准无保留的审计报告信会报字（2007） 第号。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 （2）长期股权投资差额 按照《企业会计准则第 38 号—首日执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，同 一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并 调整留存收益。本公司截止 2006 年 12 月 31 日的股权投资差额余额 46,272,448.41 元调 减 2007 年 1 月 1 日的留存收益，以调减股权投资差额后的长期股权投资账面价值作为 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 28 2007 年 1 月 1 日的认定成本。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 按照《企业会计准则第 38 号—首日执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定， 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的，应当在首次执行日按照公允 价值计量，并将账面价值与公允价值的差额调整留存收益。本公司和全资子公司截止 2006 年 12 月 31 日的短期投资账面价值合计 1,903,820.00 元，全部划分为交易性金融资 产，公允价值 2,047,370.00 元，差额 143,550.00 元调增 2007 年 1 月 1 日的留存收益。 4、所得税 （1）公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应 收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价 值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，调增 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,686,320.23 元。 （2）按照新企业会计准则规定，交易性金融资产年末应以公允价值计量，产生了 交易性金融资产的账面价值与计税基础之间的差异，将资产账面价值大于资产计税基础 的差额 143,550.00 元计算递延所得税负债，调减 2007 年 1 月 1 日留存收益 21,532.50 元。 （3）公司按照现行会计准则的规定，计提了粉煤灰渣运费 1,004,784.28 元，按照税 法规定，与确认该负债相关的费用，在实际发生时准予税前扣除，即账面价值与计税基 础之间形成可抵扣暂时性差异计算递延所得税资产，调增 2007 年 1 月 1 日留存收益 150,717.64 元。 上述纳税调整事项合计调增了 2007 年 1 月 1 日的留存收益 2,815,505.37 元，其中， 归属于母公司的所有者权益增加 2,099,198.18 元，归属于少数股东的权益增加 716,307.23 元。 5、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的 权益为 40,591,685.17 元，新会计准则将少数股东权益计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 40,591,685.17 元。 七、其他报告事项 报告期内，《中国证券报》及《证券时报》为公司信息披露报刊。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 29 第八节 监事会报告 2006年度，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，本着对 全体股东、对企业发展高度负责的精神，依法独立行使监督职能，认真履行职责。本年 度公司五、六两届监事会共召开9次会议；出席了5次股东大会；列席了董事会各次会议， 对公司主要经营活动、公司财务状况以及公司董事会、高级管理人员的履职情况等进行 了监督，保证了公司的持续经营和健康发展。 一、监事会换届情况 2006年度公司监事会工作实际上是由公司第五届监事会和第六届监事会两部分的 工作组成。由于第五届监事会于本年度中任期届满，因此进行了相应的换届选举，于2006 年8月30日产生了公司第六届监事会。本来五届监事会的任期于2006年6月底届满，但是 由于当时第一大股东的股权转让事项尚在审批之中，因此，根据公司章程和相关法规， 其任期相应延长到2006年度8月，这也体现了五届监事会全体成员的负责态度。 二、2006年度监事会工作情况 2006年度监事会共召开9次会议，其中第五届举行6次（第八至第十三次会议），第 六届举行3次（第一次至第三次会议）。历次会议情况报告如下： （一）2006年2月16日在公司十楼会议室召开第五届监事会第八次会议。会议应出席 监事7名，实际出席监事7名。会议审议通过《公司2005年度总经理工作报告》、《公司2005 年度八项准备金计提报告》、《公司2005年度财务决算报告》、《公司2005年度利润分配预 案》、《公司2005年年度报告及报告摘要》、《公司2005年度监事会工作报告》。 （二）公司第五届监事会第九次会议于2006年3月2日以通讯表决方式召开，全体监 事共7名，实际参与表决监事7名。会议审议通过《关于转让华能国际部分非流通股份的 议案》、《关于参与华能国际电力股份有限公司股权分置改革的议案》。 （三）公司第五届监事会第十次会议于2006年5月10日在本公司十楼会议室召开，全 体监事共7名，实际出席会议监事6名，委托出席会议监事1名。会议审议通过《修改公 司章程及其附件的议案》、《续聘上海立信长江会计师事务所的议案》、《关于召开2005年 度股东大会的议案》、《以资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》、 《董事会授权公司管理层办理股权分置改革相关事项的议案》。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 30 (四) 公司第五届监事会第十一次会议2006年6月23日以通讯表决方式召开，全体监 事共7名，实际参与表决监事7名。会议审议通过《关于延长公司第五届监事会任期时间 的议案》、《关于召开2006年第一次临时股东大会的议案》。 （五）公司第五届监事会第十二次会议于2006年8月11日在公司十楼会议室召开。公 司监事7人，实际出席会议监事6人。会议审议通过《关于修改公司章程及其附件的议案》、 《关于公司监事会换届选举的议案》；《关于召开2006年第三次临时股东大会的议案》。 （六）公司第五届监事会第十三次会议于2006年8月15日以通讯表决方式召开。公司 监事7人，实际参与表决监事6人。会议通过《公司2006年中期报告及报告摘要》。 （七）公司第六届监事会第一次会议于2006年8月30日在本公司会议室召开会议。会 议通知于2006年8月24日以书面或传真方式传达各位监事。会议应到监事6人，实到6人。 会议通过《选举唐海凌为公司第六届监事会主席》。 （八）公司第六届监事会第二次会议于2006年10月18日以通讯表决方式召开。公司监 事6人，实际参与表决监事6人。会议通过《公司2006年第三季度报告及报告摘要》。 （九）公司第六届监事会第三次会议于2006年12月4日在深圳召开。会议通知于2006 年11月29日以书面或传真方式传达各位监事。会议应到监事6人，实到6人。会议审议通 过《关于受让万泽集团有限公司持有的深圳市万泽房地产开发有限公司51%股权的议 案》、《调整独立董事年度薪酬的议案》、《关于召开2006年度第四次临时股东大会事项》。 三、监事会独立意见 （一）公司监事会认为，本年度公司能遵照《公司法》、《公司章程》和国家各项 法律法规的要求，进一步建立、完善内部控制制度；公司董事会能认真执行股东大会的 决议，规范运作，严格管理，决策程序合法；公司领导班子能恪尽职守，审慎经营，取 得一定的经营业绩。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职务时能遵循诚信勤 勉原则，均未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益以及侵犯股东权益的行 为。 （二）公司监事会认为，报告期内公司对华能国际部分非流通股份进行转让，交易价 格合理，董事会的决策程序合法，未发现内幕交易，未损害全体或部分股东的权益或造 成公司资产流失。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 31 （三）公司监事会认为，公司收购了深圳市万泽房地产开发有限公司51%股权，受 让价格合理，董事会的决策程序合法、未发现内幕交易，未损害全体或部分股东的权益 或造成公司资产流失。 （四）公司监事会对公司的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表等会计报 表进行了认真的检查，认为公司2006年度财务报告真实地反映了公司财务状况和经营结 果，上海立信长江会计师事务所出具的无保留审计意见的审计报告是客观公正的。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 32 第九节 重要事项 一、报告期内本公司无重大诉讼及仲裁事项。 二、公司在披露报告期内发生重大收购及出售资产事项 报告期内公司于 2006 年 12 月 21 日受让万泽集团有限公司持有的深圳市万泽房地 产开发有限公司 51%股权，股权转让价款为人民币 8071.12 万元。详细情况见 2006 年 12 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》本公司公告。 本次收购行为属于关联交易。 三、公司在披露报告期发生重大关联交易事项 见以上二 四、重大合同及履行情况： （一）报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 （二）报告期内本公司没有对外担保事项。 （三）其他重大合同： 1、报告期内，公司属下热电一厂与润丰石油（汕头）有限公司签订 1 份煤炭购销 合同，采购煤炭用于热电一厂发电之用；合同涉及金额为 8145 万元。合同已在报告期 内履行完毕。 2、报告期内，公司属下热电一厂与广东蓝粤能源发展有限公司签订 1 份煤炭购销 合同，采购煤炭用于热电一厂发电之用，合同涉及金额为 5400 万元。合同目前尚在执 行中。 3、经董事会审议通过，本公司于 2006 年 12 月 29 日与控股子公司深圳市万泽房地 产开发有限公司鉴订借款合同，本公司借款 7500 万元给深圳市万泽房地产开发有限公 司，用途为补充流动资金，期限一年，按同期银行贷款基准利率上浮 15%，按季计息。 合同目前尚在执行中。 五、本报告期内没有发生委托贷款事项。 六、股权分置改革及承诺事项履行情况 1、2006 年 7 月 31 日召开的汕头电力发展股份有限公司股权分置改革相关股东会议， 审议通过公司股权分置改革方案，公司以流通股股份 88,229,325 股为基数，以资本公积 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 33 金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 5.31 股，相当于流通 股股东每 10 股获得 2.5 股的对价。公司于 2006 年 8 月 1 日公告了《汕头电力发展股份 有限公司股权分置改革方案实施公告》，公司股票于 2006 年 8 月 11 日复牌交易。 2、承诺事项履行情况 报告期末，持股 5%以上的原非流通股股东所持的有限售条件流通股数量未发生任 何变化。 股 东 名 称 承诺事项 承诺履行情况 备注 万泽集团有 限公司 按承诺严格履行 未到承诺履行 时间 汕头市电力 开发公司 按承诺严格履行 未到承诺履行 时间 中国信达资 产管理公司 获得上市交易流通权后十二个月内 不上市交易或者转让。上述期满后， 通过证券交易所挂牌交易出售原非 流通股股份，出售数量占本公司股 份总数的比例在十二个月内不得超 过百分之五，在二十四个月内不得 超过百分之十。 按承诺严格履行 未到承诺履行 时间 七、报告期内，公司、公司董事会及董事未有受到中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内公司不存在重要资产对外抵押、担保的情况。 九、报告期内公司不存在被大股东及其附属企业占用资金情况。 十、公司聘用会计师事务所情况： （一）报告期内本公司续聘上海立信长江会计师事务所为公司审计机构； （二）2006 年公司支付给会计师事务所的审计费用为 55 万元，比 2005 年支付的 审计费用增加 27 万元，增加的主要原因是对深圳市万泽房地产开发有限公司及其控股 子公司进行审计； （三）该审计机构为公司提供审计服务连续年限 6 年。 十一、有关本公司下属房地产开发企业土地增值税清算对本公司的影响情况： 本公司已根据国家有关土地增值税的相关政策和深圳地方政府的有关规定，在房产 实现预售的同时，暂按 0.5％预缴了土地增值税，截止 2006 年 12 月 31 日，本公司控股 子公司深圳市万泽房地产开发有限公司所开发的“ 云顶天海” 项目尚处于预售阶段，已 预缴的土地增值税金额为 1,057,135.82 元。 十二、审计机构更名事项 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 34 经中华人民共和国国家工商行政管理总局（国）名称变核内字（2006）第 837 号“企 业名称变更核准通知书”核准，并经上海市工商行政管理局黄浦分局变更登记，上海立 信长江事务所有限公司已更名为立信会计师事务所有限公司。于二零零七年二月十日起 正式对外启用新的企业名称。 十三、公司接受调研情况 公司在接受调研时，会按照《深交所上市公司公平信息披露指引》的要求，严格遵 循公平信息披露原则，没有实行差别对待、选择性、提前向特定对象披露、透露非公开 重大信息的情况。 报告期内，本公司没有接受任何机构调研。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 35 第十节 财务会计报告 一、审计报告 信 会 师 报 字 （ 2007） 第 10618 号 汕头电力发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的汕头电力发展股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和 合并利润及利润分配表、2006 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵 公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成 果和现金流量。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：周琪 中国注册会计师：严劼 中 国· 上海 二○ ○ 七年三月二十八日 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 36 二、会计报表 资 产 负 债 表 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 合并 母公司 资 产 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 156,070,731.61 112,848,118.13 136,619,500.32 78,413,549.83 短期投资 17,974,840.21 1,903,820.00 10,002,820.94 1,724,960.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 21,834,596.69 22,259,472.88 其他应收款 7,412,604.62 2,803,463.86 33,646,588.00 70,931,592.00 预付账款 38,119,791.26 175,720,664.61 应收补贴款 存 货 26,470,607.52 194,888,952.51 待摊费用 374,728.15 376,882.53 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 268,257,900.06 510,801,374.52 180,268,909.26 151,070,101.83 长期投资： 长期股权投资 83,500,000.00 100,739,114.36 356,461,595.26 400,443,349.89 长期债权投资 长期投资合计 83,500,000.00 100,739,114.36 356,461,595.26 400,443,349.89 其中：合并价差（贷差以“ -” 号表示，合 并报表填列） 46,272,448.41 固定资产： 固定资产原价 334,536,260.48 342,064,697.86 23,491,895.16 24,113,201.16 减：累计折旧 153,340,915.03 168,923,957.95 6,106,485.06 6,978,553.14 固定资产净值 181,195,345.45 173,140,739.91 17,385,410.10 17,134,648.02 减：固定资产减值准备 2,299,499.64 固定资产净额 181,195,345.45 170,841,240.27 17,385,410.10 17,134,648.02 工程物资 在建工程 2,288,925.81 固定资产清理 固定资产合计 183,484,271.26 170,841,240.27 17,385,410.10 17,134,648.02 无形资产及其他资产： 无形资产 16,830,591.56 16,355,375.00 长期待摊费用 股权分置流通权 其他长期资产 7,887,830.40 7,712,545.32 无形资产及其他资产合计 24,718,421.96 24,067,920.32 递延税项： 递延税款借项 资产总计 559,960,593.28 806,449,649.47 554,115,914.62 568,648,099.74 法定代表人：林伟光 主管会计机构负责人：黄振光 会计机构负责人：郭勇鑫 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 37 资 产 负 债 表（续） 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 合 并 母 公 司 资 产 年初数 年末数 年初数 年末数 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 236,942.27 487,404.78 预收账款 193,727,524.11 应付工资 436,744.00 应付福利费 384,575.65 555,565.90 305,778.93 - 应付股利 508,200.00 24,200.00 508,200.00 24,200.00 应付利息 应交税金 417,026.99 -1,354,913.67 224.70 3,024,360.66 其他应交款 19,223.47 -102,752.91 10.50 5.25 其他应付款 3,774,441.39 10,075,470.58 2,065,998.98 10,884,455.81 预提费用 1,704,482.00 2,158,778.28 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债 应付权证 其他流动负债 流动负债合计 7,044,891.77 206,008,021.07 2,880,213.11 13,933,021.72 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 250,000.00 其他长期负债 长期负债合计 250,000.00 递延税项 递延税款贷项 负 债 合 计 7,044,891.77 206,258,021.07 2,880,213.11 13,933,021.72 少数股东权益（合并报表填列） 40,591,685.17 股东权益： 股本 208,261,325.00 255,111,096.00 208,261,325.00 255,111,096.00 资本公积 284,885,088.45 235,282,396.81 284,885,088.45 235,282,396.81 盈余公积 56,037,802.06 56,661,031.78 51,303,792.18 51,927,021.90 减：未确认的投资损失（合并报表填列） 未分配利润 3,731,486.00 12,545,418.64 6,785,495.88 12,394,563.31 减：库存股 外币报表折算差额（合并报表填列） 股东权益合计 552,915,701.51 559,599,943.23 551,235,701.51 554,715,078.02 负债和股东权益总计 559,960,593.28 806,449,649.47 554,115,914.62 568,648,099.74 法定代表人：林伟光 主管会计机构负责人：黄振光 会计机构负责人：郭勇鑫 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 38 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 合 并 母公司 合 并 母公司 一、主营业务收入 211,689,436.03 211,057,812.79 减：主营业务成本 200,627,534.71 201,896,391.43 主营业务税金及附加 1,507,852.60 1,287,517.29 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 9,554,048.72 7,873,904.07 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 21,806.40 21,806.40 25,771.20 25,771.20 减：营业费用 管理费用 31,738,065.69 20,213,487.07 21,222,612.08 10,505,590.14 财务费用 -2,221,744.63 -2,029,534.91 -513,852.60 -408,840.92 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -19,940,465.94 -18,162,145.76 -12,809,084.21 -10,070,978.02 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 37,043,473.38 27,927,691.22 13,189,871.32 11,004,564.87 补贴收入 3,247,900.00 营业外收入 24,105.46 4,282.73 减：营业外支出 2,447,249.78 9,000.00 103,687.09 四、利润总额（亏损以“ -” 号填列） 14,679,863.12 9,756,545.46 3,529,282.75 933,586.85 减：所得税 5,242,700.76 3,524,248.31 1,395,695.90 少数股东损益（合并报表填列） 加：未确认投资损失（合并报表填列） 五、净利润（亏损以“ -” 号填列） 9,437,162.36 6,232,297.15 2,133,586.85 933,586.85 加：年初未分配利润 3,731,486.00 6,785,495.88 1,737,937.17 5,991,947.05 其他转入 六、可供分配的利润 13,168,648.36 13,017,793.03 3,871,524.02 6,925,533.90 减：提取法定盈余公积 623,229.72 623,229.72 140,038.02 140,038.02 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 12,545,418.64 12,394,563.31 3,731,486.00 6,785,495.88 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润（未弥补亏损以“ -” 号填列） 12,545,418.64 12,394,563.31 3,731,486.00 6,785,495.88 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 24,503,161.91 24,503,161.91 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（减少）利润总额 4、会计估计变更增加（减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人：林伟光 主管会计机构负责人：黄振光 会计机构负责人：郭勇鑫 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 39 现 金 流 量 表 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 246,803,403.49 23,100.00 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 6,777,032.81 120,922,862.95 经营活动现金流入小计 253,580,436.30 120,945,962.95 购买商品、接受劳务支付的现金 181,101,294.45 支付给职工以及为职工支付的现金 24,296,495.39 4,313,960.63 支付的各项税费 19,986,047.83 726,716.75 支付的其他与经营活动有关的现金 90,829,617.92 164,712,460.03 经营活动现金流出小计 316,213,455.59 169,753,137.41 经营活动现金流量净额 -62,633,019.29 -48,807,174.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,141,895,658.40 1,122,629,488.07 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 35,296,686.79 35,296,686.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 22,472,982.08 投资活动现金流入小计 1,199,665,327.27 1,157,926,174.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,497,936.35 621,306.00 投资所支付的现金 1,173,520,064.47 1,163,466,724.25 其中：购买子公司所支付的现金 76,675,600.00 76,675,600.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出的小计 1,177,018,000.82 1,164,088,030.25 投资活动产生的现金流量净额 22,647,326.45 -6,161,855.39 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 484,000.00 484,000.00 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,752,920.64 2,752,920.64 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 3,236,920.64 3,236,920.64 筹资活动产生的现金流量净额 -3,236,920.64 -3,236,920.64 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -43,222,613.48 -58,205,950.49 法定代表人：林伟光 主管会计机构负责人：黄振光 会计机构负责人：郭勇鑫 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 40 现 金 流 量 表 （续） 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 合 并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） 9,437,162.36 6,232,297.15 加：少数股东损益（亏损以“-”号填列） 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 9,252,710.60 9,072,996.00 固定资产折旧 15,841,734.72 872,068.08 无形资产摊销 475,216.56 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -2,154.38 预提费用增加（减：减少） 454,296.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 134,750.14 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 37,043,473.38 -27,927,691.22 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -169,156,321.21 经营性应收项目的减少（减：增加） 188,519,373.70 -46,590,266.92 经营性应付项目的增加（减：减少） -132,335,564.44 9,533,422.45 其 他 -22,297,697.00 经营活动产生的现金流量净额 -62,633,019.29 -48,807,174.46 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 97,848,118.13 63,413,549.83 减：现金的期初余额 141,070,731.61 121,619,500.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -43,222,613.48 -58,205,950.49 法定代表人：林伟光 主管会计机构负责人：黄振光 会计机构负责人：郭勇鑫 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 41 合并资产减值准备明细表 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 42,115,421.40 6,857,721.98 154,800.00 48,671,550.88 其中：应收账款 1,729,183.96 83,630.08 1,812,841.04 其他应收款 40,386,237.44 6,774,091.90 154,800.00 46,858,736.84 二、短期投资跌价准备合计 137,017.96 0.00 137,017.96 0.00 其中：股票投资 137,017.96 137,017.96 0.00 债券投资 其 他 三、存货跌价准备合计 1,133,758.66 747,750.76 9,774.54 1,871,734.88 其中：库存商品 原材料 1,133,758.66 747,750.76 9,774.54 1,871,734.88 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 0.00 2,299,499.64 2,299,499.64 其中：房屋、建筑物 0.00 2,299,499.64 2,299,499.64 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：林伟光 主管会计机构负责人：黄振光 会计机构负责人：郭勇鑫 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 42 股东权益增减变动表 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 年 初 数 年 末 数 一、实收资本(或股本) 年初余额 1 208,261,325.00 208,261,325.00 本年增加数 2 46,849,711.00 其中：资本公积转入 3 46,849,711..00 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 7 年末余额 208,261,325.00 255,111,096.00 二、资本公积 10 —— —— 年初余额 11 284,885,088.45 284,885,088.45 本年增加数 12 - - 其中：股本溢价 13 接受捐赠非现金资产准备 14 15 股权投资准备 16 拨款转人 17 外币资本折算差额 18 关联方交易差额 19 其他资本公积 20 本年减少数 21 49,602,691.64 其中：转增股本 22 46,849,711.00 年末余额 25 284,885,088.45 235,282,396.81 三、法定和任意盈余公积： 26 —— —— 年初余额 27 55,897,764.04 43,038,327.06 本年增加数 28 140,038.02 623,229.72 其中：从净利润中提取数 29 140,038.02 623,229.72 其中：法定盈余公积 30 140,038.02 623,229.72 任意盈余公积 31 - - 本年减少数 36 - - 其中：弥补亏损 37 转增股本 38 分派现金股利 39 分派股票股利 40 年末余额 45 56,037,802.06 56,661,031.78 其中：法定盈余公积 43 52,522,127.52 53,145,357.24 任意盈余公积 50 四、未分配利润： 51 年初未分配利润 52 1,737,937.17 3,731,486.00 本年净利润（净亏损以“ —” 号填列） 53 2,133,586.85 9,437,162.36 本年利润分配 54 140,038.02 623,229.72 年末未分配利润（净亏损以“ —” 号填列） 55 3,731,486.00 12,545,418.64 法定代表人：林伟光 主管会计机构负责人：黄振光 会计机构负责人：郭勇鑫 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 43 三、会计报表附注 （一）公司简介： 汕头电力发展股份有限公司（以下简称“ 本公司”）于一九九二年七月经批准改制 设立为股份有限公司，一九九四年一月在深圳证券交易所上市。本公司所属电力行业。 公司经营范围为：投资建设电厂、电站、电供应、蒸汽热供应；自产产品出口和生产所 需设备、原辅材料进口；普通机械、电器机械及器材、金属材料、建筑材料、化工原料、 煤炭、汽车零部件的销售；电子计算机及配件的出租和销售；电子计算机技术服务。2006 年度本公司收购了万泽集团有限公司持有的深圳万泽房地产开发有限公司 51%的股权， 经营范围新增了：从事房地产投资、开发、经营，室内装饰。 2006 年 7 月 31 日召开的 2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会 议，审议通过了本公司股权分置改革议案，流通股股东每 10 股流通股获得以资本公积 金转增的 5.31 股的股份，相当于流通股股东每 10 股流通股获得送 2.5 股的对价。本公 司已于 2006 年 8 月 11 日实施了前述股权分置改革方案。 （二）本公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，按业务发生当日的市场汇价（中间价）将外币金额折合为 人民币金额记账。年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价（中 间价）折合为人民币金额。外币专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产达到预 定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币 账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 6、外币财务报表的折算方法， 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 44 按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除 所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民 币外，资产、负债、损益类项目均以合并财务报表决算日的市场汇价（中间价）折算为 人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 7、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（从购买日起，三个月到期）、流动 性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。 8、短期投资核算方法 （1）取得的计价方法 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债 券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账 面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值 为基础确定其入账价值。 （2）短期投资跌价准备的计提 中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。 （3）短期投资收益的确认 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成 本或相关应收项目。 9、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务死 亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履 行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核 销。 （2）坏账损失的核算方法 采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例 按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 45 ①本公司根据董事会的决定，依据债务单位的实际财务状况、偿债能力等相关信息， 确定按账龄计提坏账准备的具体方法如下： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 6% 1 年~2 年 12% 2 年~3 年 18% 3 年~5 年 24% 5 年以上 100% ②对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项，导 致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映 其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量 状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针 对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。 10、存货核算方法 （1）存货分类为 存货分类为：原材料、燃料、库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、出租 开发产品等。 （2）取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价 值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 （4）开发用土地的核算方法 纯土地开发项目：其费用支出单独构成土地开发成本。 连同房产整体开发的项目：其费用可分清负担对象，一般按实际面积分摊计入商品 房成本。 （5）公共配套设施费用的核算方法 公共配套设施按实际成本计入开发成平，完工时摊销转入住宅等可售物业成本。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 46 （6）出租开发产品的摊销方法 按房屋建筑物的估计经济使用年限作为折旧年限，采用直线法计算出月摊销额，计 入出租开发产品的经营成本费用。 （7）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （8）存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本与可变现 净值的差额计提存货跌价准备。 存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所 必需的估计费用后的价值确定。 11、长期投资核算方法 （1）取得的计价方法 长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得 债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性 交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 （2）长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算。对被投资单 位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所 确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资 期限的按不超过 10 年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差 额，计入资本公积（股权投资准备）。财会[2004]3 号文生效以前发生的股权投资差额贷 差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额贷差按财会[2004]3 号文处理。 （3）长期债权投资的核算方法 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债 券投资溢价或折价。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 47 （4）长期投资减值准备的计提 中期末及年末，本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致 长期投资项目的可收回金额低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期间内 不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额逐项提取长期投资减值准备。 自 2004 年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会[2004]3 号文处理。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。 12、委托贷款核算方法 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。年末，按照委托贷 款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原 已计提的利息。 中期末及年末，本公司对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本 金高于可收回金额的，则计提相应的减值准备。 13、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准： 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年，单位 价值较高的有形资产。 （2）固定资产的分类： 房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备、经营租入固定资产改 良等。 （3）固定资产的取得计价： 一般遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入 账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的， 则按最低租赁付款额作为入账值。 （4）固定资产折旧计提方法： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 48 净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良 支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单 独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租 赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁 期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 35 年 5% 2.71％ 机器设备 15 年 5% 6.33％ 运输设备 8 年 5% 11.88％ 电子设备及其他设备 8 年 5% 11.88％ 经营租入固定资产改良 租赁期内 0.00 33.33% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固 定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可 使用年限重新计算确定折旧率和折旧额 （5）固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资 产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 14、在建工程核算方法 （1）取得的计价方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 49 时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续 后再作调整。 （2）在建工程减值准备的计提 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在 性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工 程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 15、无形资产核算方法 （1）取得的计价方法 按取得时的实际成本入账。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入 账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 （2）摊销方法 采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超 过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限 的按不超过十年的期限平均摊销。 （3）无形资产减值准备的计提 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大 不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差 额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 16、长期待摊费用摊销方法 （1）开办费转销方法 在开始生产经营的当月一次计入损益。 （2）其他长期待摊费用摊销方法 在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 17、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 50 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较 小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资 产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当 购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本 化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期 损益。 （2）借款费用资本化期间 按季度（半年度、年度）计算借款费用资本化金额。 （3）专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数 × 借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （4）房地产开发项目在完工之前比照上述方法进行利息资本化核算 18、预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务金额可以可靠地计量。 19、收入确认原则 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠 地计量时，确认营业收入实现。 （2）提供劳务 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 51 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时， 确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结 果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议 规定确认为收入。 （4）房地产销售 a.工程已经竣工，具备入住交房条件； b.具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书； c.履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得； d.成本能够可靠的计量。 (5)出租物业收入 a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。 c.出租开发产品成本能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法 本公司的企业所得税采用应付税款法核算。 21、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入 合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公 司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复 函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投 资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进 行调整。 （2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 （三）、税项 1、流转税及附加 （1）流转税 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 52 应税项目 税 种 税率 供电销售收入 增值税 17% 供气销售收入 增值税 13％ 材料转让收入 增值税 17% 租金收入、房产销售及中介收入 营业税 5％ 资金占用费收入 营业税 5% （2） 城市维护建设税 按流转税税额的 7%及 1%计算和缴纳。 （3）教育费附加 按流转税税额的 3%计算和缴纳。 （4）土地增值税 按照转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算和缴纳。 2、企业所得税 本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率 为 15%。本公司控股子公司深圳市万泽房地产开发有限公司下属之控股子公司，北京市 万泽碧轩房地产开发有限公司的税率为 33%。 （四）控股子公司及合营企业 1、公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（金额单位：人民币万 元）： 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 母公司实 际投资额 母公司 控股比例 合并范围 内控股比 例 是否 合并 汕头电力发展股 份有限公司热电 一厂 制造业 5,200.00 火力发电、 蒸汽生产 5,200.00 100.00％ 100.00％ 是 深圳市万泽房地 产开发有限公司 房地产业 8,022.00 房地产开发 8,071.12 51.00% 51.00% 是 北京市万泽碧轩 房地产开发有限 公司（注） 房地产业 2,000.00 房地产开发 0.00 0.00％ 26.01% 是 注：控股子公司深圳市万泽房地产开发有限公司拥有北京市万泽碧轩房地产开发有限公司 51％的股 权。 2、本年度合并报表范围的变更情况： 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 53 与上年相比本年新增合并单位 2 家，原因为： （1）本年度本公司因受让万泽集团有限公司持有的深圳市万泽房地产开发有限公 司 51%的股权而取得实际控制权，故对深圳市万泽房地产开发有限公司予以合并财务报 表。 （2）因深圳市万泽房地产开发有限公司持有北京市万泽碧轩房地产开发有限公司 51％的股权，而本年度本公司因受让万泽集团有限公司持有的深圳市万泽房地产开发有 限公司 51%的股权，继而取得对北京市万泽碧轩房地产开发有限公司的实际控制权，故 对北京市万泽碧轩房地产开发有限公司予以合并财务报表。 （3）由于深圳市万泽房地产开发有限公司工商变更完成日为 2006 年 12 月 28 日， 公司管理层取得实际控制权日为 2006 年 12 月 31 日，故本年度仅合并资产负债表。 3、报告期内因购买、受让股权而增加控股子公司、合营企业情况（单位：人民币万 元）： （1）购买日被收购企业合并财务状况： 购买子公司 名称 购买日 至年末 流动资产 长期 投资 固定资 产 无形 资产 其他 资产 流动负债 长期 负债 少数股东 权益 购买日 33,781.50 0.00 206.71 0.00 0.00 26,485.16 0.00 750.35 深圳市万泽 房地产开发 有限公司 2006 年 末 33,781.50 0.00 206.71 0.00 0.00 26,485.16 0.00 750.35 （2）股权购买日确认过程如下： 购买子公司 名称 协议签署 时间 股东大会决议 时间 工商变更时间 款项支付时间 管理层实际 控制 股权购买日 深圳市万泽 房地产开发 有限公司 2006 年 12 月 21 日 2006 年 12 月 21 日 2006 年 12 月 28 日 2006 年 12 月 21 日 2006 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 （五）合并财务报表主要项目注释(如无特别注明，以下货币单位为人民币元) 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 191,538.36 61,761.11 银行存款 101,106,615.21 155,986,094.89 其他货币资金 11,549,964.56 22,875.61 合 计 112,848,118.13 156,070,731.61 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 54 （1）银行存款 项 目 年末数 年初数 人民币活期存款 86,106,615.21 140,986,094.89 汕头市商业银行（注） 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 101,106,615.21 155,986,094.89 注：银行存款年末数中有 1,500 万元存放于汕头市商业银行的款项由于汕头市商业 银行处于停业整顿之中，根据汕头市商业银行汕商银函[2007] 2 号文“ 关于存款情况的函”， 作为银行封闭式资金管理，待停业整顿结束后予以收回。考虑到该资金支取受限，故在编制现 金流量表时年初及年末不作为现金及现金等价物，已予以剔除。 （2）其他货币资金 项 目 年末数 年初数 备注 深圳市商业银行专用保证金 2,313,750.00 0.00 附注九 存出投资款 9,236,214.56 22,875.61 合 计 11,549,964.56 22,875.61 2、短期投资和短期投资跌价准备 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌 价 准 备 金 额 跌 价 准 备 股权投资 1,903,820.00 0.00 1,992,717.96 137,017.96 其中：股票投资 1,903,820.00 0.00 1,992,717.96 137,017.96 债券投资 0.00 0.00 6,116,319.27 0.00 其中：国债投资 0.00 0.00 0.00 0.00 基金投资 0.00 0.00 10,002,820.94 0.00 合 计 1,903,820.00 0.00 18,111,858.17 137,017.96 （1）股票投资年末数： 股票名称 股数 投资成本 年末每股 市价 年末市价总额 （2006 年 12 月 31 日交易市价） 冠福家用 27,500 163,900.00 11.18 307,450.00 莱宝高科 78,500 1,570,000.00 未上市 中国人寿 9,000 169,920.00 未上市 小计 1,903,820.00 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 55 （2）短期投资年末数比年初数减少 16,208,038.17 元，减少比例为 89.49％，减少 原因主要为：上年末持有的债券投资及基金投资已在本年度全部出售。 （3）投资变现无重大限制。 3、应收账款 （1）应收账款年末余额按账龄列示如下： 年末数 账龄 金 额 占应收账 款总额的 比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1 年以内 23,553,254.62 97.85% 6% 1,413,195.28 1 至 2 年 0.00 0.00％ 12% 0.00 2 至 3 年 80,357.10 0.33% 18% 14,464.28 3 至 5 年 70,422.00 0.29% 24% 16,901.28 5 年以上 368,253.20 1.53% 100% 368,253.20 合计 24,072,286.92 100% 1,812,814.04 年初数 账龄 金 额 占应收账款 总额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1 年以内 22,925,573.75 97.29% 6% 1,375,534.43 1 至 2 年 198,531.70 0.84% 12% 23,823.80 2 至 3 年 71,422.00 0.30% 18% 12,855.96 3 至 5 年 67,478.20 0.29% 24% 16,194.77 5 年以上 300,775.00 1.28% 100% 300,775.00 合计 23,563,780.65 100% 1,729,183.96 （2）年末应收账款中前 5 名客户的欠款金额合计 22,848,561.42 元，占应收账款总 额的 94.92%。 （3）本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由 汕头市华侨针织厂 265,025.00 100% 承包经营商潜逃，下落不明 汕头市汕桃渔网厂 16,610.00 100% 该厂已改制重组，收回可能性极小 汕头市鼎澔鞋业有限公司 19,140.00 100% 客户以本厂中断供汽为由，拒付欠款 汕头染整厂 67,478.20 100% 该厂已停止生产经营 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 56 （4）年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、其他应收款 （1）其他应收款年末余额按账龄列示如下： 年末数 账龄 金 额 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1 年以内 1,713,386.99 3.45% 6% 102,803.22 1 至 2 年 867,689.65 1.75% 12% 104,122.76 2 至 3 年 6,660.00 0.01% 18% 1,198.80 3 至 5 年 2,700.00 0.01% 24% 648.00 5 年以上 38,086,164.06 76.69% 100% 38,086,164.06 个别认定 8,985,600.00 18.09% 8,563,800.00 合计 49,662,200.70 100% 46,858,736.84 年初数 账龄 金 额 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 计提比例 坏 账 准 备 1 年以内 68,000.00 0.14% 6% 4,080.00 1 至 2 年 6,000.00 0.01% 12% 720.00 2 至 3 年 0.00 0.00% 18% 0.00 3 至 4 年 31,774.50 0.07% 24% 7,625.88 5 年以上 38,062,467.56 79.63% 100% 38,062,467.56 个别认定 9,630,600.00 20.15% 24% 2,311,344.00 合计 47,798,842.06 100% 40,386,237.44 （2）年末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为 38,276,629.51 元，占 其他应收款总金额的比例为 77.07％。 （3）本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款单位名称 欠款金额 计提比 例 理由 惠州市潼湖华侨农场 14,000,000.00 100％ 公司经营状况不佳 汕头威能发展总公司 8,201,276.78 100％ 公司工资难以发放，负债 累累 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 57 汕头市金园区铁道物资材料经 营公司 6,580,000.00 100％ 公司不知去向 汕头商行金环支行 3,145,352.73 100％ 清理整顿 汕头大丰海产实业有限公司 1,780,000.00 100% 公司经营不正常 潮阳市井都镇财政所 1,500,000.00 100% 该所财务状况困难 汕特经贸发展总公司 1,314,199.35 100% 公司已资不抵债，已停业 潮阳市比罗制衣有限公司 1,300,000.00 100% 公司不知去向 汕特广澳房地产发展总公司 171,858.33 100% 公司经营不正常，已停业 佳华电子公司 45,000.00 100% 欠款账龄长，5 年以上 汕头商业银行联信支行 15,702.37 100% 清理整顿 汕头电力工业局保卫科 1,700.00 100% 账龄长，5 年以上 林楚云 2,000.00 100% 个人借款，5 年以上 纪式源 16,614.00 100% 个人借款，5 年以上 纪传明 12,460.50 100% 个人借款，5 年以上 全额计提坏账准备小计： 38,086,164.06 汕头市经贸局 6,350,000.00 99.21% 注 1 峡山恒来企业发展公司 2,205,600.00 97.96% 注 2 玛宝装饰材料公司 430,000.00 24.00% 注 3 个别认定计提坏账准备小计： 8,985,600.00 注 1： 2000 年为解决汕头市夏季用电高峰期电源供应紧张问题，本公司与汕头市能源办公室（该 机构现已并入汕头市经贸局）签订了合作办电承包协议书。合作期限从 2000 年 4 月 21 日至 2000 年 10 月 7 日，月收益率 6‰，本公司分两次提供资金合计 5,600.00 万元。截止 2006 年 12 月 31 日， 本公司共收回款项 51,182,776.11 元，其中 49,650,000.00 元已冲减本金，1,532,776.11 元作为 2000 年 度收益入账（2000 年后随着本金还款的逾期，本公司在账面上停止了计息），本年度未收回任何款 项。 2006 年 12 月 31 日账面余额 6,350,000.00 元，截止报告日尚未取得汕头市经贸局的确认，本年 末根据帐面余额与预计可收回金额的差异计提了坏账准备。 注 2：峡山恒来企业发展公司 2005 年末的欠款余额为 2,250,600.00 元， 2005 年末本公司已按 24%的比例个别认定计提了坏账准备。本年经调查发现，该公司原提供的房产抵押物已被法院查封， 故本年末根据帐面余额与预计可收回金额的差异计提了坏账准备。 注 3：玛宝装饰材料公司 2005 年末的欠款余额为 1,030,000.00 元，2005 年末本公司已按 24%的 比例个别认定计提了坏账准备，2005 年度本公司已提起诉讼，汕头市金平区人民法院（2005）金民 三初字第 116 号民事裁定书裁定支持本公司提出的财产保全申请，依法查封了价值 200 万元的财产。 本年度该公司按和解协议的约定，偿还欠款 600,000.00 元，故本年末根据帐面余额与预计可收回金 额的差异计提了坏账准备。 （4）年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、预付账款 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 58 （1）预付账款年末余额按账龄列示如下： 年末数 年初数 账龄 金额 占预付账款 总额的比例 金额 占预付账款 总额的比例 1 年以内 120,718,964.61 68.70% 38,118,091.26 100% 1 至 2 年 40,000,000.00 22.76% 1,700.00 0.00% 2 至 3 年 15,001,700.00 8.54% 0.00 0.00% 3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合 计 175,720,664.61 100% 38,119,791.26 100% （2）年末预付帐款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （3）预付帐款年末数比年初数增加 137,600,873.35 元，增加比例为 360.97％，增 加原因主要为：本年度新增合并报表单位北京市万泽碧轩房地产开发有限公司截止 2006 年 12 月 31 日支付“ 又一新村” 项目预付款余额 131,068,223.21 元。 6、存货 年末数 年初数 项目 余额 存货跌价准备 余额 存货跌价准备 原材料 5,655,785.97 1,871,734.88 5,808,572.12 1,133,758.66 燃料 9,163,948.57 0.00 21,795,794.06 0.00 开发成本 181,940,952.85 0.00 0.00 0.00 合计 196,760,687.39 1,871,734.88 27,604,366.18 1,133,758.66 （1）开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 项目总投资 年末数 “ 云顶天海” 2005 2007 200,000,000.00 181,940,952.85 （2）年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的 依据为：以商品预计售价减去预计费用后的价值为依据确定可变现净值。 （3）存货年末数比年初数增加 169,156,321.21 元，增加比例为 612.79％，增加原 因主要为：本年度新增合并报表单位深圳市万泽房地产开发有限公司对“ 云顶天海” 房 地产项目开发截至 2006 年 12 月 31 日累计投入 181,940,952.85 元。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 59 7、待摊费用 项目 年初数 本年增加数 本年摊销数 年末数 年末结存原因 预付保险费 374,728.15 772,468.34 770,313.96 376,882.53 2007 年上半年财产保险费 8、长期投资： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 100,739,114.36 0.00 83,500,000.00 0.00 （1）成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资 起止 期 占被投资单 位注册资本 比例 年初余额 本年投资增减 额 年末账面余 额 澄海市兴业厂房 开 发 有 限 公 司 （注 1） 30 年 15％ 1,800,000.00 -1,800,000.00 0.00 华能国际电力股 份有限公司 长期 0.21％ 81,700,000.00 -27,233,334.05 54,466,665.95 合 计 83,500,000.00 -29,033,334.05 54,466,665.95 注 1：详见本附注七（三）3、(4) （2）构成合并价差的股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成 原因 摊销 期限 本年摊 销额 本年其他 减少 年末余额 深圳市万泽房地产 开发有限公司 46,272,448.41 溢价 收购 10年 0.00 0.00 46,272,448.41 注：该股权投资差额系 2006 年末公司新收购深圳市万译房地产开发有限公司股权所形成。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价及累计折旧 原值 年初数 本年带入 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 161,770,528.91 0.00 1,880,889.35 11,268.00 163,640,150.26 机器设备 158,273,624.81 3,830.00 3,351,138.72 1,323,242.45 160,305,351.08 运输设备 4,494,913.51 2,197,666.76 585,531.00 0.00 7,278,111.27 电子设备及其他设备 9,575,672.27 178,376.00 665,516.00 0.00 10,419,564.27 经营租入固定资产改良 421,520.98 0.00 0.00 0.00 421,520.98 合 计 334,536,260.48 2,379,872.76 6,483,075.07 1,334,510.45 342,064,697.86 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 60 累计折旧 年初数 本年带入 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 44,457,246.23 0.00 4,407,142.39 1,350.97 48,863,037.65 机器设备 98,411,091.54 530.62 10,097,535.31 570,156.57 107,939,000.90 运输设备 3,268,154.04 275,374.77 224,814.24 0.00 3,768,343.05 电子设备及其他设备 7,099,042.94 36,910.35 971,735.79 0.00 8,107,689.08 经营租入固定资产改良 105,380.28 0.00 140,506.99 0.00 245,887.27 合 计 153,340,915.03 312,815.74 15,841,734.72 571,507.54 168,923,957.95 （2）减值准备 减值准备 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 0.00 2,299,499.64（注） 0.00 2,299,499.64 注：本年度本公司下属控股子公司热电一厂改变了原内河运输进煤方式：即拆除煤码头老化存 有安全隐患的部分设备，改由位于煤码头前面的灰渣码头运输燃煤，用传输带将煤从船上快速装卸 至汽车，由汽车直接载入燃煤仓库储存，原燃煤码头已不再具有使用价值。基于原燃煤码头所处位 置及专用性的特点，其也已不再具有其他可利用的价值，故本年度在对燃煤码头保留 5%的残值后， 全额计提了固定资产减值准备，计提金额为 2,299,499.64 元。 本年由在建工程转入固定资产原价为 4,959,197.80 元。 （3）已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 运输设备 2,601,754.51 2,471,666.78 130,087.73 电子设备及其他设备 7,116,151.05 6,760,429.93 355,721.12 合 计 9,717,905.56 9,232,096.71 485,808.85 10、在建工程 （1）在建工程项目本年变动情况如下： 工程名称 年初数 本年增加数 本年转入固定 资产 其他减少数 年末 数 热网二期工程 567,703.86 935,769.64 1,503,473.50 0.00 0.00 1-3 号炉分离器改 造 0.00 139,358.97 139,358.97 0.00 0.00 4 号炉分离器改造 62,000.00 489,743.75 551,743.75 0.00 0.00 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 61 数字式电子汽车衡 （地磅） 178,500.00 98,970.06 277,470.06 0.00 0.00 2 号冷却塔导风板 支架改造 171,049.63 682,579.43 853,629.06 0.00 0.00 零星工程 397,672.32 571,046.25 265,522.46 703,196.11 0.00 1 号炉除尘器改造 912,000.00 456,000.00 1,368,000.00 0.00 0.00 合 计 2,288,925.81 3,373,468.10 4,959,197.80 703,196.11 0.00 （2）在建工程年末数比年初数减少 2,288,925.81 元，减少比例为 100％，减少原因 为：本年在建工程全部完工结转至固定资产。 11、无形资产 （1）无形资产明细如下： 项 目 取得方式 原 值 剩余摊销年限 土地使用权 购 买 22,969,139.29 413 个月 （2）无形资产本年变动情况如下： 项 目 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 土地使用权 16,830,591.56 0.00 475,216.56 6,613,764.29 16,355,375.00 12、其他长期资产： 类别及内容 年初数 本年增加 本年减少 年末数 土地使用权（注） 7,887,830.40 0.00 175,285.08 7,712,545.32 注： 本公司与汕头市木材工业公司关于有偿转让土地使用权事项尚未完结。根据本公司与汕头 市木材工业公司破产清算组签订的协议书，本公司支付地价款及劳力安置补偿费合计 4,600,000.00 元，相关土地填沙平整等成本支出 3,813,685.64 元，总计 8,413,685.64 元，自 2003 年 1 月 1 日起摊 销，共摊销 48 年（576 个月），目前未发现其他长期资产存在减值因素。截止报告日，本公司尚未 取得该块土地的土地使用权证，本年合计摊销 175,285.08 元，累计摊销 701,140.32 元。 13、应付账款 年末数 年初数 487,404.78 236,942.27 年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 14、预收账款 年末数 年初数 193,727,524.11 0.00 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 62 （1）年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 （2）账龄全部为一年以内。 （3）预收账款年末数比年初数增加 193,727,524.11 元，增加比例为 100%，主要 原因为：本年度新增合并报表单位深圳市万泽房地产开发有限公司“ 云顶天海” 项目预 售房款。 15、其他应付款 年末数 年初数 10,075,470.58 3,774,441.39 （1）年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东欠款。 （2）无账龄超过三年的大额其他应付款： （3）金额较大的其他应付款： 债权人名称 金 额 未偿还原因 备 注 万泽集团有限 公司 4,035,600.00 收购深圳市万泽房地产开发有 限公司股权余款 根据收购协议，已于 期后付款 应付职工补充 医疗补助 1,406,107.30 计提尚未使用 林伟光 1,276,080.00 代垫款 本公司实际控制人 （4）其他应付款年末数与年初数增加 6,301,029.19 元，增加比例为 166.94％，增 加原因主要为：本年收购深圳市万泽房地产开发有限公司股权余款尚未支付。 16、应付股利 年末数 年初数 欠付原因 交通银行汕头分行 0.00 484,000.00 汕头中海发展总公司 24,200.00 24,200.00 股东尚未领取 合 计 24,200.00 508,200.00 应付股利年末数比年初数减少 484,000.00 元，减少比例为 95.24％，减少原因为： 本年度交通银行汕头分行已领取股利。 17、应交税金 税 种 报告期执行的法定税率 年末数 年初数 增值税 17％、13％ -554,613.97 -963,581.55 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 63 营业税 5％ -4,073,944.50 210.00 城市维护建设税 7％、1% -40,733.15 14.70 企业所得税 15％、33% 4,142,567.60 1,260,851.39 个人所得税 228,946.17 119,532.45 土地增值税 预缴 -1,057,135.82 0.00 合 计 -1,354,913.67 417,026.99 （1）应交税金年末数比年初数减少 1,771,940.66 元，减少比例为 424.90％，主要 原因为：本年度新增合并报表单位深圳市万泽房地产开发有限公司截止本年末仍处于预 售阶段，暂按预收房款预缴营业税及企业所得税。 18、其他应交款 项 目 计缴标准 年末数 年初数 教育费附加 流转税额的 3％ -122,218.34 6.30 堤防维护费 主营业务收的 0.1% 19,465.43 19,217.17 合 计 -102,752.91 19,223.47 19、预提费用 项 目 结存原因 年末数 年初数 排污费 尚未支付 1,153,994.00 1,704,482.00 粉煤灰处理费 尚未支付 1,004,784.28 0.00 合 计 2,158,778.28 1,704,482.00 20、专项应付款 年末数 年初数 4 号炉烟气除尘系统改用电除尘项目补助基金 250,000.00 0.00 专项应付款年末数比年初数增加 250,000.00 元，增加比例为 100％，主要原因为： 本年度收到 4 号炉烟气除尘系统改用电除尘项目补助基金。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 64 21、股本 本 年 变 动 增(+)、 减（－） 1、非 流通 股份 年初数 比例 ％ 股权分置改 革 送 股 配 股 公积 金转 股 增 发 新 股 其他 小计 年末数 比例 ％ （1） 发起 人股 份 118,580,000.00 56.94 -118,580,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -118,580,000.00 0.00 0.00 其 中： 国家 持有 股份 94,380,000.00 45.32 -33,982,071.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -60,397,929.00 -94,380,000.00 0.00 0.00 其中： 国有 股 79,860,000.00 38.35 -19,462,071.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -60,397,929.00 -79,860,000.00 0.00 0.00 国有 法人 股 14,520,000.00 6.97 -14,520,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -14,520,000.00 0.00 0.00 境内 法人 持有 股份 24,200,000.00 11.62 -84,597,929.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60,397,929.00 -24,200,000.00 0.00 0.00 境外 法人 持有 股份 自然 人持 有股 份 （2） 募集 法人 股份 1,452,000.00 0.70 -1,452,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,452,000.00 0.00 0.00 （3） 内部 职工 股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （4） 优先 股或 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中： 转配 股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 非 流 通 股 份 合 计 120,032,000.00 57.64 -120,032,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -120,032,000.00 0.00 0.00 2 有 限售 条件 的流 通股 国家 持有 股份 股 0.00 0.00 19,462,071.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,462,071.0019,462,071.00 7.63 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 65 国有 法人 持有 股份 0.00 0.00 14,520,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,520,000.0014,520,000.00 5.69 其 他 境 内 法 人 持 有 股份 0.00 0.00 86,049,929.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 86,049,929.0086,049,929.00 33.73 境 内 自 然 人 持 有 股 份 3,992.00 0.0019 2,119.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,492.00 6,611.00 10,603.00 0.01 境 外 法人、 自 然 人 持 股 有 限 售 条 件 的 流 通 合 计 3,992.00 0.0019 120,034,119.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,492.00 120,038,611.0020,042,603.00 47.06 3 无 限售 条件 的流 通股 A 股 88,225,333.00 42.36 46,847,652.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,492.00 46,843,160.0035,068,493.00 52.94 境外 上市 的外 资股 无 限 售 条 件 的 流 通 合 计 88,225,333.00 42.36 46,847,652.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,492.00 46,843,160.00 35,068,493.00 52.94 4、股 份总 数 208,261,325.00 100.00 46,849,771.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 46,849,771.00 55,111,096.00 100.00 （1）对本年度内因实施股权分置改革引致股权结构发生变动的情况说明： ①.2006 年 7 月 31 日召开的 2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东 会议，审议通过了本公司股权分置改革议案，流通股股东每 10 股流通股获得以资本公 积金转增的 5.31 股的股份，相当于流通股股东每 10 股流通股获得送 2.5 股的对价。本 公司已于 2006 年 8 月 11 日实施了前述股权分置改革方案。 ②.售条件股份预计可上市流通时间表 股东名称 所持有限售条件的 股份数量(股) 占总股本 比例(%) 可上市时间（注） 60,397,929.00 5.00 G+12 个月 万泽集团有限公司 10.00 G+24 个月 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 66 23.68 G+36 个月 19,462,071.00 5.00 G＋12 个月 汕头市电力开发公司 7.63 G＋24 个月 14,520,000.00 5.00 G＋12 个月 中国信达资产管理公司 5.69 G＋24 个月 汕头汇晟投资有限公司 12,100,000.00 4.74 G＋12 个月 汕头市城市建设总公司 7,260,000.00 2.85 G＋12 个月 交通银行汕头分行 4,840,000.00 1.90 G＋12 个月 注：G 为 2006 年 8 月 11 日。 （2）本年度实施股权分置改革方案后，本公司股本总额发生的变动业经上海立信 长江会计师事务所出具信长会师报字（2006）第 11409 号验资报告验证到位。 22、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 278,799,861.75 0.00 49,602,691.64（注） 229,197,170.11 接受现金捐赠 720.00 0.00 0.00 720.00 股权投资准备 6,027,208.46 0.00 0.00 6,027,208.46 其他资本公积 57,298.24 0.00 0.00 57,298.24 合 计 284,885,088.45 0.00 49,602,691.64 235,282,396.81 注：（1）2006 年 7 月 31 日召开的 2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议， 审议通过了本公司股权分置改革议案，流通股股东每 10 股流通股获得以资本公积金转增的 5.31 股 的股份，相当于流通股股东每 10 股流通股获得送 2.5 股的对价，合计减少资本公积 46,849,771.00 元。（2）本公司根据财政部会计司 2006 年 2 月 8 日颁布的财会便[2006]10 号文“ 关于上市公司承担 的股权分置改革相关费用的函” 的相关规定，将本公司承担的股权分置改革相关费用直接冲减资本 公积，合计金额 2,752,920.64 元。 23、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 52,522,127.52 623,229.72（注 1） 0.00 53,145,357.24 任意盈余公积（注 2） 3,515,674.54 0.00 0.00 3,515,674.54 合 计 56,037,802.06 623,229.72 0.00 56,661,031.78 注 1：本年度母公司根据公司净利润按 10％提取法定盈余公积 623,229.72 元，控股子公司热电 一厂本年净利润为负数，故本年未计提盈余公积。 注 2：根据财政部财企（2006）67 号文“ 关于《公司法》实施后有关财务处理问题的通知” 的 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 67 规定，公司将 2006 年 1 月 1 日的法定公益金余额转入法定盈余公积，金额为 11,421,471.70 元。 24、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 3,731,486.00 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） 0.00 调整后 年初未分配利润 3,731,486.00 加：其他转入 0.00 本年净利润 9,437,162.36 减：提取法定盈余公积 623,229.72 （注 1） 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 年末未分配利润 12,545,418.64 （注 2） 注 1、根据本公司章程的规定，对本年实现的净利润按 10％计提法定盈余公积金。注 2、根 据公司董事会六届十二次会议的决议，决定 2006 年度暂不进行利润分配及资本公积转增股本的预 案，该预案尚待股东大会决议通过。 25、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 1.工业 211,689,436.03 211,057,812.79 200,627,534.71 201,896,391.43 2.商业 0.00 0.00 0.00 0.00 3.房地产业 0.00 0.00 0.00 0.00 4.旅游饮食服务业 0.00 0.00 0.00 0.00 小 计 211,689,436.03 211,057,812.79 200,627,534.71 201,896,391.43 公司内各业务分部相互抵销 0.00 0.00 0.00 0.00 业 务 分 部 合 计 211,689,436.03 211,057,812.79 200,627,534.71 201,896,391.43 汕头地区 211,689,436.03 211,057,812.79 200,627,534.71 201,896,391.43 小 计 211,689,436.03 211,057,812.79 200,627,534.71 201,896,391.43 公司内各地区分部相互抵销 0.00 0.00 0.00 0.00 地 区 分 部 合 计 211,689,436.03 211,057,812.79 200,627,534.71 201,896,391.43 公司向前五名客户销售总额为 205,776,406.65 元，占公司本年全部主营业务收入的 97.21%。 26、主营业务税金及附加： 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 城建税 流转税的 7%、1% 1,055,496.83 901,262.11 教育费附加 流转税的 3% 452,355.77 386,255.18 合 计 1,507,852.60 1,287,517.29 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 68 27、其他业务利润 本年发生数 上年发生数 类 别 收入 成本 利润 收入 成本 利润 房屋出租 23,100.00 1,293.60 21,806.40 27,300.00 1,528.80 25,771.20 28、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 0.00 0.00 减：利息收入 2,248,117.27 523,644.71 汇兑损失 0.00 0.00 减：汇兑收益 0.00 0.00 其 他 26,372.64 9,792.11 合 计 -2,221,744.63 -513,852.60 财务费用本年数比上年数减少 1,707,892.03 元，减少比例为 332.37％，减少原因主 要为：本年度平均货币资金存款余额较高，故相应利息收入增加。 29、投资收益： （1）本年发生数： 类 别 股票投 资收益 基金投资 收益 债权投 资收益 成本法下 确认的股 权投资收 益 权益 法 下确 认的 股权 投资 收益 股 权 投 资 差 额 摊 销 股权转 让收益 减值准备 合 计 短 期 投 资 4,925,449.87 617,995.48 86,414.91 0.00 0.00 0.00 0.00 137,017.96 5,766,878.22 长 期 股 权 投 资 0.00 0.00 0.00 6,773,433.25 0.00 0.00 24,503,161.91 0.00 31,276,595.16 合 计 4,925,449.87 617,995.48 86,414.91 6,773,433.25 0.00 0.00 24,503,161.91 137,017.96 37,043,473.38 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 69 （2）上年发生数： 类 别 股票投资 收益 基金投资收 益 债权投资收 益 成本法下确 认的股权投 资收益 权益 法下 确认 的股 权投 资收 益 股 权 投 资 差 额 摊 销 股 权 转 让 收 益 减值准备 合 计 短 期 投 资 771,457.76 -3,950,413.63 82,169.88 0.00 0.00 0.00 0.00 1,996,328.54 -1,100,457.45 委 托 贷 款 投 资 0.00 0.00 2,990,328.77 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,990,328.77 长 期 股 权 投 资 0.00 0.00 0.00 11,300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,300,000.00 合 计 771,457.76 -3,950,413.63 3,072,498.65 11,300,000.00 0.00 0.00 0.00 1,996,328.54 13,189,871.32 （3）本年度所获得的投资收益占报告期利润总额 10％（含 10％）以上的投资活动： 业务内容 相关成本 交易金额 备注 转让华能国际股权收益 27,303,506.12 51,806,668.03（注 1） 附注七（三）3、(2) 华能国际 2005 年度现金股利 0.00 6,333,333.25（注 2） 附注七（三）3、(3) 股票投资收益 15,339,757.96 20,265,207.83 4、投资收益本年发生数比上年发生数增加23,853,602.06元，增加比例为 180.85 ％， 主要原因为：本年度转让了持有的部分华能国际的股权取得了 24,503,161.91 元的转让收 益。 30、补贴收入 上年发生额说明 内 容 本年 发生 数 上年 发生数 来源 依据 批准文件 批准 机关 文件时效 燃 料 差 价 补贴 0.00 3,247,900.00 燃 料 价 格 上涨 《关于 2004 年度汕头市地方电厂燃料 差价补贴方案的批复》（汕府函〔2005〕 126 号） 汕 头 市 政 府 2005 年 8 月 23 日颁 布 补贴收入本年数比上年数减少 3,247,900.00 元，减少比例为 100％，系本年度未再 收到任何补贴收入。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 70 31、营业外收入 类 别 本年发生数 上年发生数 房改房三金 22,425.46 4,282.73 废品处置收入 1,680.00 0.00 合 计 24,105.46 4,282.73 32、营业外支出 类 别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理损失 134,750.14 4,956.00 捐赠 0.00 6,000.00 罚款支出 4,000.00 92,731.09 员工离职补偿金 9,000.00 0.00 固定资产减值准备 2,299,499.64 0.00 合 计 2,447,249.78 103,687.09 营业外支出本年数比上年数增加 2,343,562.69 元，增加比例为 2,260.23％，增加 原因为：本年对部分固定资产计提了减值准备。 33、收到的其他与经营活动有关的现金 6,777,032.81 元 其中主要是： 项 目 金 额 利息收入 2,248,117.27 玛宝装饰材料公司还款 600,000.00 收保险赔款 733,586.40 峡山恒来企业还款 45,000.00 34、支付的其他与经营活动有关的现金 90,829,617.92 元 其中主要是： 项 目 金 额 向深圳市万泽房地产开发有限公司提供借款 75,000,000.00 支付环保排污费 2,984,669.00 差旅费 1,095,502.86 业务招待费 974,006.90 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 71 35、收到的其他与投资活动有关的现金 22,472,982.08 元 项 目 金 额 本年度新增合并范围单位年末现金及现金等价物余额 22,472,982.08 36、支付的其他与筹资活动有关的现金 2,752,920.64 元 项 目 金 额 股改相关费用 2,752,920.64 37、现金流量表补充资料中的其他-22,297,697.00 元 项 目 金 额 其他长期资产本年的摊销金额。 175,285.08 本年度新增合并范围单位年末现金及 现金等价物余额 -22,472,982.08 合 计 -22,297,697.00 （六）、母公司财务报表主要项目注释（如无特别注明，货币单位均为人民币元） 1、其他应收款 （1）其他应收款年末余额按账龄分析如下： 年末数 账龄 余额 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 计提比例 1 年以内 75,003,000.00 61.45% 4,500,180.00 6% 1~2 年 0.00 0.00% 0.00 12% 2~3 年 6,000.00 0.00% 1,080.00 18% 3~5 年 2,700.00 0.00% 648.00 24% 5 年以上 38,053,389.56 31.18% 38,053,389.56 100% 个别认定 8,985,600.00 7.36% 8,563,800.00 合 计 122,050,689.56 100% 51,119,097.56 年初数 账龄 余额 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 计提比 例 1 年以内 28,000,000.00 36.99% 1,680,000.00 6% 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 72 1~2 年 6,000.00 0.01% 720.00 12% 2~3 年 0.00 0.00% 0.00 18% 3~5 年 2,700.00 0.01% 648.00 24% 5 年以上 38,053,389.56 50.27% 38,053,389.56 100% 个别认定 9,630,600.00 12.72% 2,311,344.00 24% 合 计 75,692,689.56 100.00% 42,046,101.56 （2）年末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为 38,276,629.51 元，占 其他应收款总金额的比例为 31.36％。 （3）本年度全额计提坏账准备的说明，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说 明： 欠款单位名称 欠款金额 计提比 例 理由 惠州市潼湖华侨农场 14,000,000.00 100％ 公司经营状况不佳 汕头威能发展总公司 8,201,276.78 100％ 公司工资难以发放，负债累累 汕头市金园区铁道物资材料经营公司 6,580,000.00 100％ 公司不知去向 汕头商行金环支行 3,145,352.73 100％ 清理整顿 汕头大丰海产实业有限公司 1,780,000.00 100% 公司经营不正常 潮阳市井都镇财政所 1,500,000.00 100% 该所财务状况困难 汕特经贸发展总公司 1,314,199.35 100% 公司已资不抵债，已停业 潮阳市比罗制衣有限公司 1,300,000.00 100% 公司不知去向 汕特广澳房地产发展总公司 171,858.33 100% 公司经营不正常，已停业 佳华电子公司 45,000.00 100% 欠款账龄长，5 年以上 汕头商业银行联信支行 15,702.37 100% 清理整顿 全额计提坏账准备小计 38,053,389.56 汕头市经贸局 6,350,000.00 99.21% 详见本附注五、(四) 3、 峽山恒来企业发展公司 2,205,600.00 97.96% 详见本附注五、(四) 3、 玛宝装饰材料公司 430,000.00 24.00% 详见本附注五、(四) 3、 个别认定计提坏账准备小计： 8,985,600.00 （4）年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 73 2、长期投资 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 400,443,349.89 0.00 356,461,595.26 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 400,443,349.89 0.00 356,461,595.26 0.00 （1）成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资 起止期 占被投资单位 注册资本比例 年初余额 本年投资增减额 年末账面余额 澄海市兴业厂房 开发有限公司 （注） 30 年 15％ 1,800,000.00 -1,800,000.00 0.00 华能国际电力股 份有限公司 长期 0.21％ 81,700,000.00 -27,233,334.05 54,466,665.95 合 计 83,500,000.00 -29,033,334.05 54,466,665.95 注：详见本附注七（三）3、(4) （2）权益法核算的对子公司股权投资： 本年权益增减额 年末余额 其 中 投资单位名称 占被投资单 位注册资本 比例 年初余额 本年合计 投资成本 确认收益 差额 摊销 分得 利润 初始投资 累计增减 合计 汕头电力发展 股份有限公司 热电一厂 100% 272,961,595.26 -7,696,111.32 0.00 -7,696,111.32 0.00 0.00 52,000,000.00 213,265,483.94 265,265,483.94 深圳市万泽房 地产开发有限 公司 51% 0.00 34,438,751.59 34,438,751.59 0.00 0.00 0.00 34,438,751.59 0.00 34,438,751.59 合 计 272,961,595.26 26,742,640.27 34,438,751.59 -7,696,111.32 0.00 0.00 86,438,751.59 213,265,483.94 299,704,235.53 （3）其中：股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 本年其他减少 年末余额 深圳市万泽房地产 开发有限公司 46,272,448.41 溢价收购 10年 0.00 0.00 46,272,448.41 3、投资收益： 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 74 （1）本年发生数： 类 别 股票投资收 益 基金投资 收益 成本法下确 认的 股权投资收 益 权益法下确认 的 股权投资收益 股权 投资 差额 摊销 股权转让 收 益 减值 准备 合 计 短 期 投资 3,729,211.90 617,995.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,347,207.38 长 期 股 权 投资 0.00 0.00 6,773,433.25 -7,696,111.32 0.00 24,503,161.91 0.00 23,580,483.84 合 计 3,729,211.90 617,995.48 6,773,433.25 -7,696,111.32 0.00 24,503,161.91 0.00 27,927,691.22 （2）上年发生数： 类 别 基金投资 收益 债权投资 收益 成本法下确 认的股权投 资收益 权益法下确 认的股权投 资收益 股权投资 差额摊销 股权转 让收益 减值准备 合 计 短期投资 -3,950,413.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,133,346.50 -1,817,067.13 委托贷款 投资 0.00 2,990,328.77 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,990,328.77 长期股权 投资 0.00 0.00 11,300,000.00 -1,468,696.77 0.00 0.00 0.00 9,831,303.23 合 计 -3,950,413.63 2,990,328.77 11,300,000.00 -1,468,696.77 0.00 0.00 2,133,346.50 11,004,564.87 （3）本年度所获得的投资收益占报告期利润总额 10％（含 10％）以上的投资活动： 业务内容 相关成本 交易金额 备注 转让华能国际股权收益 27,303,506.12 51,806,668.03 附注七（三）3、(2) 华能国际 2005 年度现金股利 0.00 6,333,333.25 附注七（三）3、(3) 股票投资收益 12,478,265.00 16,207,476.90 （4）投资收益本年发生数比上年发生数增加 16,923,126.35 元，增加比例为 153.78 ％，主要原因为：本年度转让了持有的部分华能国际的股权取得了 24,503,161.91 元的转 让收益。 （七）关联方关系及其交易（单位：人民币元）： 1、存在控制关系的关联方情况： （1）存在控制关系的关联方 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 75 ①.控制本公司的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 或类型 法定代 表人 万泽集团 有限公司 深圳市福田区 笋岗西路3009 号万泽大厦 投资兴办实业，国内商业，物质供销业 （不含专营专控专卖产品）房地产开发 经营，自有物业管理等 控股股东 有限 公司 林伟光 林伟光 实际控制人 个人 ②.受本公司控制的关联方： 详见附注四。 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 企 业 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 万泽集团有限公司 28,100.00 0.00 0.00 28,100.00 汕头电力发展股份有限公司热电一厂 5,200.00 0.00 0.00 5,200.00 深圳市万泽房地产开发有限公司 8,022.00 0.00 0.00 8,022.00 北京市万泽碧轩房地产开发有限公司 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年 初 数 本年增加数 本 年 减 少 年 末 数 企业名称 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 万泽集团有限公司 0.00 0.00% 6,039.79 23.68% 0.00 0.00% 6,039.79 23.68% 汕头电力发展股份有 限公司热电一厂 5,200.00 100% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 5,200.00 100.00% 深圳市万泽房地产开 发有限公司 0.00 0.00% 4,091.22 51% 0.00 0.00% 4,091.22 51% 北京市万泽碧轩房地 产开发有限公司 0.00 0.00% 1,020.00 51% 0.00 0.00% 1,020.00 51% 2、不存在控制关系的关联方情况： 企 业 名 称 与本公司的关系 华能国际电力股份有限公司 参股企业 澄海市兴业厂房开发有限公司 联营企业 3、关联方交易： 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 76 （1）存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及 母子公司交易已作抵销。 （2）、关联方往来款项余额： 年末金额（万元） 或：占全部应收（付）款项余额的 比重（％） 项 目 本年末 上年末 本年末 上年末 其他应付款： 1,276,080.00 1,800,000.00 12.08 44.87 林伟光 1,276,080.00 0.00 12.08 0.00 澄海市兴业厂房开发 有限公司 0.00 1,800,000.00 0.00 44.87 （3）其他关联方交易事项： ①. 2006 年 12 月 21 召开的本公司 2006 年度第四次临时股东大会审议通过《关于 受让万泽集团有限公司持有的深圳万泽房地产开发有限公司 51%股权的议案》，股权转 让价以评估基准日深圳市万泽房地产开发有限公司整体资产的评估值 158,257,203.12 元 为基数，转让 51%股权，交易作价 80,711,200.00 元，本次交易构成关联交易。 ②. 2006 年 3 月 2 日召开的本公司第五届董事会第十九次会议同意将本公司持有的 华能国际 3,800.00 万股中的 1/3（即 1,266.6667 万股）以每股 4.09 元的价格转让给中国 华能集团，本次转让取得投资收益 24,503,161.91 元，同时本公司所持有的剩余股份 2,533.3333 万股在华能国际股改时应由本公司支付的股改对价全部由中国华能集团承 担。 ③. 本年度华能国际电力股份有限公司分配 2005 年度股利,普通股按每 10 股分 2.5 元现金股利。本公司完成上述转让后尚剩余 25,333,333 股，合计分得现金股利人民币 6,333,333.25 元，款项已于本年度收到并已计入投资收益。 ④. 本年度澄海市兴业厂房开发有限公司清算工作已经完成，相关工商、税务登记 均已注销。清算后每股尚可分的利润 48,900.00 元，本公司持有澄海市兴业厂房开发有 限公司 15%的股权（折合 9 股）合计分得清算利润 440,100.00 元，款项已于本年度收到 并已计入投资收益。长期股权投资账面成本 1,800,000.00 元与上年度收到的暂挂其他应 付款的已归还股本金，予以转销。 （4）为关联方提供担保情况： 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无为关联方提供担保事项。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 77 （八）、或有事项： 本公司与汕头市木材工业公司关于有偿转让土地使用权事项尚未完结。根据本公司 与汕头市木材工业公司破产清算组签订的协议书，本公司支付地价款及劳力安置补偿费 合计人民币 4,600,000.00 元，相关土地填沙平整等成本支出人民币 3,813,685.64 元。本 公司考虑到相关工程尚未全面规划建设，故于 2004 年度内已将工程前期填沙平整支出 并入土地使用权价值核算，在剩余使用年限内摊销。目前未发现其它长期资产存在减值 因素。截止报告日本公司尚未取得该块土地的土地使用权证，本年合计摊销人民币 175,285.03 元，累计摊销人民币 701,140.32 元。 （九）、承诺事项： 根据“ 深商银（华强北）楼按额字（2006）第 A110210600014 号” 楼宇按揭贷款 额度合同的约定，本公司控股子公司深圳市万泽房地产开发有限公司应按收到的按揭楼 款缴纳 5%的保证金，截止 2006 年 12 月 31 日，该保证金余额为 2,313,750.00 元，作为 履行回购和连带保证责任的质押担保；在担保期限内，该保证金不得转让、质押、抵押、 出让、出借。担保责任至购房者取得房地产权证并向银行办理了抵押手续后解除。 （十）、资产负债表日后事项： 1、2007 年 1 月 29 日召开的本公司 2007 年度第一次临时股东大会审议通过《关于 为深圳市万泽房地产开发有限公司向银行贷款人民币 6000 万元以内（含 6000 万元）提 供担保的议案》，该项担保系本公司为深圳市万泽房地产开发有限公司向中国建设银行 股份有限公司深圳分行申请人民币 6000 万元贷款提供信用担保，该担保事项本公司已 于 2007 年 1 月 30 日予以公告。截止至报告日，银行尚未向深圳市万泽房地产开发有限 公司放款。 2、2007 年 2 月 13 日召开的本公司第六届董事会第十一次会议审议通过《关于深 圳市万泽房地产开发有限公司向本公司借款 4000 万元的议案》，借款期限一年，按同期 银行贷款基准利率上浮 15%计息，按季付息。本公司已于 2007 年 2 月 13 日向深圳市万 泽房地产开发有限公司支付了 4000 万元款项。上述董事会会议同时审议通过了《关于 深圳市万泽房地产开发有限公司拟投资收购马应通持有的深圳市安业房地产开发有限 公司 49%股权及其对深圳市安业房地产开发有限公司 1450 万元的债权的议案》，根据深 圳市明洋资产评估事务所出具的评估报告书，深圳市安业房地产开发有限公司评估后净 资产为 8,420.75 万元，本次总转让价为人民币 4000 万元。深圳市万泽房地产开发有限 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 78 公司已于 2007 年 2 月 14 日支付了该转让款项。 3、本公司于 2007 年 2 月 26 日与交通银行股份有限公司汕头龙湖支行签订了 4000 万元的借款协议，借款期限一年，借款利率为本合同生效时 6 个月－1 年（含）期的基 准利率，万泽集团有限公司为本公司提供最高额 4800 万元的连带担保。本公司已于 2007 年 2 月 28 日收到银行发放的 4000 万元的贷款。 4、根据公司董事会六届十二次会议的决议，决定 2006 年度暂不进行利润分配及资 本公积转增股本的预案，该预案尚待股东大会决议通过。 （十一）、其他事项说明： 1、控股股东股权转让 本公司的原第一大股东汕头市电力开发公司(以下简称开发公司)于 2005 年 11 月 30 日与万泽集团有限公司(以下简称万泽集团)正式签署了《股权转让协议》，开发公司将其 持有的本公司 38.35％的国家股股份中的 29%转让给了万泽集团。本次股权转让已获得 相关国有资产监管部门以及证券监管部门的批准和审核，中国登记结算有限公司深圳分 公司已于 2006 年 8 月 4 日出具股权过户登记确认书。 2、本年度公司实施股权分置改革的情况和进展情况说明： 2006 年 7 月 31 日召开的 2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会 议，审议通过了本公司股权分置改革议案，流通股股东每 10 股流通股获得以资本公积 金转增的 5.31 股的股份，相当于流通股股东每 10 股流通股获得送 2.5 股的对价。本公 司已于 2006 年 8 月 11 日实施了前述股权分置改革方案。 3、有关本公司下属房地产开发企业土地增值税清算对本公司的影响情况： 本公司已根据国家有关土地增值税的相关政策和深圳地方政府的有关规定，在房产 实现预售的同时，暂按 0.5%预缴了土地增值税，截止 2006 年 12 月 31 日，本公司控股 子公司深圳市万泽房地产开发有限公司所开发的“ 云顶天海” 项目尚处于预售阶段，已 预缴的土地增值税金额为 1,057,135.82 元。 4、其他需要披露的重要事项： ①. 根据与中央军委办公厅直属工作局签订的“ 又一新村” 项目合作协议书及其补 充协议书的相关约定，本公司控股子公司北京市万泽碧轩房地产开发有限公司已累计支 付项目预付款人民币 131,068,223.21 元，用于该项目征地、拆迁等支出。相关土地的转 让已经中国人民解放军总后勤部批准同意，截止报告日，《国有土地使用证》正在办理 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 79 之中。 ②. 2006 年 10 月 9 日召开的本公司第六届董事会第二次会议审议通过《关于调整 公司内部组织结构的议案》，同意本公司下属全资子公司汕头电力发展股份有限公司热 电一厂设立为分公司，取消独立法人资格，具体变更手续授权本公司经营班子按有关规 定办理。截止报告日，汕头电力发展股份有限公司热电一厂尚未注销独立法人资格。 12、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 项 目 金 额 （一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 资产产生的损益 24,503,161.91 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 （三）各种形式的政府补贴 0.00 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 （五）短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营的金额机构 获得的短期投资损益除外 5,629,860.26 （六）委托投资损益 0.00 （七）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其 他各项营业外收入、支出 -123,644.68 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 （九）以前年度已经计提各项减值准备的转回 301,592.50 （十）债务重组损益 0.00 （十一）资产置换损益 0.00 （十二）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 （十三）比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 0.00 （十四）中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 0.00 （十五）所得税影响额 -4,546,645.50 合 计 25,746,324.49 13、财务报表的批准报出：本财务报表业经公司董事会于 2007 年 3 月 28 日批准报 出。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 80 关于汕头电力发展股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 信会师报字(2007)第 10619 号 汕头电力发展股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的汕头电力发展股份有限公司（以下简称汕电力）新旧会计准则股 东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执 行企业会计准则》和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证 监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”）的有关规定编制差异调节表是汕电力管理层的责 任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务 报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节 表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关 会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表 以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度 低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业 会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编制。 立信会计师事务所 中国注册会计师 ：周琪 有限公 中国注册会计师 ：严劼 中 国 · 上海 二○ ○ 七年三月二十八日 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 81 重要提示： 依据财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称新会计准则）而编制的本 公司《新旧会计准则股东权益差异调节表》有可能因财政部对新会计准则的进一步解释 而对《新旧会计准则股东权益差异调节表》编制时所采用的相关政策或重要认定作相应 调整。由此，有可能导致《新旧会计准则股东权益差异调节表》所列示的 2007 年 1 月 1 日股东权益与 2007 年末财务报告所列示的股东权益发生差异。 汕头电力发展股份有限公司 二○ ○ 七年三月二十八日 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 82 汕头电力发展股份有限公司 新旧会计准则合并股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 559,599,943.23 1 附注三/2 长期股权投资差额 -46,272,448.41 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -46,272,448.41 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 0.00 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 0.00 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 0.00 5 股份支付 0.00 6 符合预计负债确认条件的重组义务 0.00 7 企业合并 0.00 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0.00 根据新准则计提的商誉减值准备 0.00 8 附注三/3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 143,550.00 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 10 金融工具分拆增加的权益 0.00 11 衍生金融工具 0.00 12 附注三/4 所得税 2,815,505.37 13 附注三/5 少数股东权益 40,591,685.17 14 其他 0.00 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 556,878,235.36 其中：归属于母公司所有者权益 515,570,242.96 少数股东权益 41,307,992.40 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 企业负责人：林伟光 会计机构负责人：黄振光 财务总监： 郭勇鑫 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 83 汕头电力发展股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则，为分析并披露执行新会计准则对上 市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好与 新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“ 通知）， 要求公司按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规 定，在 2006 年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调 节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础， 并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明 确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五 条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权 比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公 积。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中 单列项目反映。 三、主要合并项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会 计准则编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经立信会计师事务所 有限公司审计，并于 2007 年 3 月 28 日出具了标准无保留的审计报告信会报字（2007） 第 10618 号。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 84 2、长期股权投资差额 按照《企业会计准则第 38 号—首日执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，同 一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并 调整留存收益。本公司截止 2006 年 12 月 31 日的股权投资差额余额 46,272,448.41 元调 减 2007 年 1 月 1 日的留存收益，以调减股权投资差额后的长期股权投资账面价值作为 2007 年 1 月 1 日的认定成本。 3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 按照《企业会计准则第 38 号—首日执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定， 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的，应当在首次执行日按照公允 价值计量，并将账面价值与公允价值的差额调整留存收益。本公司和全资子公司截止 2006 年 12 月 31 日的短期投资账面价值合计 1,903,820.00 元，全部划分为交易性金融资 产，公允价值 2,047,370.00 元，差额 143,550.00 元调增 2007 年 1 月 1 日的留存收益。 4、所得税 （1）公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应 收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价 值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，调增 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,686,320.23 元 （2）按照新企业会计准则规定，交易性金融资产期末应以公允价值计量，产生了 交易性金融资产的账面价值与计税基础之间的差异，将资产账面价值大于资产计税基础 的差额 143,550.00 元计算递延所得税负债，调减 2007 年 1 月 1 日留存收益 21,532.50 元。 （3）公司按照现行会计准则的规定，计提了粉煤灰渣运费 1,004,784.28 元，按照税 法规定，与确认该负债相关的费用，在实际发生时准予税前扣除，即账面价值与计税基 础之间形成可抵扣暂时性差异计算递延所得税资产，调增 2007 年 1 月 1 日留存收益 150,717.64 元。 上述纳税调整事项合计调增了 2007 年 1 月 1 日的留存收益 2,815,505.37 元，其中， 归属于母公司的所有者权益增加 2,099,198.14 元，归属于少数股东的权益增加 716,307.23 元。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 85 5、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的 权益为 40,591,685.17 元，新会计准则将少数股东权益计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 40,591,685.17 元。 汕头电力发展股份有限公司 2006 年年度报告 86 第十一节 备查文件 （一）、载有董事长亲笔签名的 2006 年年度报告文本； （二）、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； （三）、报告期内中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿； （四）、公司章程文本； （五）、其他有关资料。 汕头电力发展股份有限公司董事会 董事长（签名）： 二 OO 七年三月二十八日