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吉林光华控股集团股份有限公司 JJILIN GUANGHUA HOLDING GROUP CO.,LTD. 二○ ○ 六年年度报告 二 OO 七年一月十七日 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 1 第一节 重要提示及目录 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性存在异 议。 所有董事均出席董事会。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报 告。 公司董事长许华先生、总会计师兼财务处长韩卫军先生声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．1 第二节 公司基本情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2 第三节 会计数据和业务数据摘要．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 第四节 股本变动及股东情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况．．．．．．10 第六节 公司治理结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13 第七节 股东大会情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14 第八节 董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15 第九节 监事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24 第十节 重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25 第十一节 财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28 第十二节 备查文件目录．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 2 第二节 公司基本情况简介 一、法定中文名称：吉林光华控股集团股份有限公司 法定英文名称：JILIN GUANGHUA HOLDING GROUP CO.,LTD. 英文名称缩写：GHG 二、公司法定代表人：许华 三、公司董事会秘书：孙巍 证券事务代表：韩旭晖 联系地址：吉林省长春市西安大路 727 号中银大厦 A 座 1009 室 电 话：0431-88920227 传 真：0431-88927337 E-mail：ghkg_000546@ 四、注册地址：吉林省长春市西安大路 727 号中银大厦 A 座 1009 室 办公地址：吉林省长春市西安大路 727 号中银大厦 A 座 1009 室 邮政编码：130061 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：光华控股 股票代码：000546 七、其他有关资料： (一)公司注册登记变更情况： 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 3 1、1992 年 10 月 23 日经吉林省体改委员会批准，通过定向募集方式成立，经吉林 省工商行政管理局核准注册登记，注册资本为 8000 万元，注册地址为长春市南关区平 治街 5 号； 2、1993 年 12 月 7 日经中国证监会批准，向社会公开发行普通股股票，经吉林省 工商行政管理局核准变更注册登记，注册资本变更为 10,700 万元，注册地址为长春市 南关区平治街 5 号； 3、1994 年向全体股东分红送股，经吉林省工商行政管理局核准变更注册登记，注 册资本变更为 12,840 万元，注册地址为长春市南关区平治街 5 号； 4、1995 年配股资金到位，经吉林省工商行政管理局核准变更注册登记，注册资本 变更为 13,868 万元，注册地址为长春市经济开发区 18 号； 5、1997 年初转配股资金到位，1997 年 6 月 20 日经吉林省工商行政管理局核准变 更注册登记，注册资本变更为 16,950 万元，注册地址为：长春市建设街 81 号。 6、2005 年 10 月 19 日，经吉林省工商行政管理局核准变更注册登记，名称变更为 吉林光华控股集团股份有限公司，法定代表人变更为许华，经营范围变更为以自有资金 投资房地产开发、教育及相关产业、电子通讯、医药、农业、环保领域的高新技术项目、 投资建设城市基础设施、经济信息咨询服务、IT 业服务；五金、化工、交电、百货、 汽车配件、建筑材料、粮油、饲料、农副产品购销、开展合资合作经营、生产花卉养殖、 物业管理、房产租赁、维修。 7、2006 年 6 月 29 日，经吉林省工商行政管理局核准，公司注册地址变更为：长 春市西安大路 727 号中银大厦 A 座 1009 室 (二)企业法人营业执照注册号：2200001003583 (三)税务登记号码：220105123938867 (四)公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：（人民币）元 2006 年 2005 年 本年比上年增减（％） 2004 年 主营业务收入 118,253,209.98 105,515,904.90 12.07% 61,978,047.80 利润总额 26,753,917.00 25,784,467.54 3.76% 1,602,611.04 净利润 9,237,390.94 9,803,473.71 -5.77% 1,165,187.55 扣除非经常性损益的净利 润 7,855,776.13 8,500,607.96 -7.59% -11,664,789.28 经营活动产生的现金流量 净额 -36,310,122.74 -135,133,372.43 73.13% 31,215,685.55 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增减 （％） 2004 年末 总资产 587,445,997.55 720,040,923.10 -18.41% 429,820,413.78 股东权益（不含少数股东 权益） 227,099,721.61 214,512,330.67 5.87% 201,588,856.96 二、主要财务指标 单位：（人民币）元 2006 年 2005 年 本年比上年增减（％） 2004 年 每股收益 0.05 0.06 -16.67% 0.007 每股收益（注） 0.05 - - - 净资产收益率 4.07% 4.57% -0.50% 0.58% 扣除非经常性损益的净利 润为基础计算的净资产收 益率 3.46% 3.96% -0.50% -5.79% 每股经营活动产生的现金 流量净额 -0.21 -0.80 73.42% -0.18 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增减 （％） 2004 年末 每股净资产 1.34 1.27 5.51% 1.189 调整后的每股净资产 1.34 1.27 5.51% 1.18 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 5 扣除的非经常性损益项目： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 转回的坏账准备 973,749.14 处置物业分公司收益 596,659.78 股权转让收益 120,261.19 营业外收入 2,983.12 营业外支出 312,038.42 合计 1,381,614.81 三、本年度利润表附表 净资产收益率 每股收益（元／每股） 报告期利润 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 23.50% 24.17% 0.31 0.31 营业利润 18.19% 18.71% 0.24 0.24 净利润 4.07% 4.18% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后 的净利润 3.46% 3.56% 0.05 0.05 注：上列指标的计算是依据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第９号—净资产收益 率和每股收益的计算及其披露》 四、报告期内股东权益变动情况及变动原因 金额单位：（人民币）元 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 169,506,479.60 93,458,038.18 3,215,891.69 -51,668,078.80 214,512,330.67 本期 增加 3,350,000.00 3,350,000.00 本期 减少 9,237,390.94 9,237,390.94 期末数 169,506,479.60 96,808,038.18 3,215,891.69 -42,430,687.86 227,099,721.61 变动 原因 增加数为豁免的 债务。 本年净利润增加。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 6 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发 行 新 股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条 件股份 84,480,000 49.84% -15,304,766 -15,304,766 69,175,234 40.81% 1、国家持股 2、国有法人 持股 6,243,600 3.68% -1,562,112 -1,562,112 4,681,488 2.76% 3、其他内资 持股 78,236,400 46.16% -13,742,654 -13,742,654 64,493,746 38.05% 其中：境内 法人持股 78,236,400 46.16% -13,742,654 -13,742,654 64,493,746 38.05% 境内自 然人持股 0.00% 4、外资持股 0.00% 其中：境外 法人持股 0.00% 境外自 然人持股 0.00% 二、无限售条 件股份 85,026,479 50.16% 15,304,766 15,304,766 100,331,245 59.19% 1、人民币普 通股 84,949,479 50.12% 15,290,906 90,860 15,381,766 100,331,245 59.19% 2、境内上市 的外资股 0.00% 3、境外上市 的外资股 0.00% 4、其他 77,000 0.05% 13,860 -90,860 -77,000 0.00% 三、股份总数 169,506,479 100.00% 169,506,479 100.00% 说明：上表中股份数量增减系公司进行股权分置改革所致。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 7 限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时间 限售期满新增 可上市交易股 份数量 有限售条件股份数 量余额 无限售条件股份数 量余额 说明 2007 年 05 月 12 日 26,864,526 42,310,708 127,195,771 除第一大股东新时代教育发展 有限责任公司持有股份外,其余 有限售条件股份限售期已满 2009 年 05 月 12 日 42,310,708 0 169,506,479 第一大股东新时代教育发展有 限责任公司持有股份限售期已 满 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市 交易股份数 量 限售条件 1 新时代教育发展有限责任 公司 42,310,708 2009 年 05 月 12 日 42,310,708 股权分置改革方案实施 首个交易日 36 个月后 2 苏州中新实业投资有限公 司 7,917,951 2007 年 05 月 12 日 7,917,951 股权分置改革方案实施 首个交易日 12 个月后 3 江苏联合信托投资公司 4,582,514 2007 年 05 月 12 日 4,582,514 股权分置改革方案实施 首个交易日 12 个月后 4 上海昆凌工贸有限公司 4,356,373 2007 年 05 月 12 日 4,356,373 股权分置改革方案实施 首个交易日 12 个月后 5 中海恒实业发展有限公司 3,300,000 2007 年 05 月 12 日 3,300,000 股权分置改革方案实施 首个交易日 12 个月后 6 上海肇达投资咨询有限公 司 2,496,854 2007 年 05 月 12 日 2,496,854 股权分置改革方案实施 首个交易日 12 个月后 7 深圳市楚天创时代投资咨 询有限公司 974,748 2007 年 05 月 12 日 974,748 股权分置改革方案实施 首个交易日 12 个月后 8 深圳金田股份有限公司 792,000 2007 年 05 月 12 日 792,000 股权分置改革方案实施 首个交易日 12 个月后 9 上海高融投资咨询有限公 司 749,806 2007 年 05 月 12 日 749,806 股权分置改革方案实施 首个交易日 12 个月后 10 上海精工商行 449,884 2007 年 05 月 12 日 449,884 股权分置改革方案实施 首个交易日 12 个月后 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 8 二、股东情况介绍 （一）股东情况表 股东总数 19,987 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 新时代教育发展有限责 任公司 其他 24.96% 42,310,708 42,310,708 8,502,648 苏州中新实业投资有限 公司 其他 4.67% 7,917,951 7,917,951 0 江苏联合信托投资公司 其他 2.70% 4,582,514 4,582,514 0 上海昆凌工贸有限公司 其他 2.57% 4,356,373 4,356,373 290,000 中海恒实业发展有限公 司 其他 1.95% 3,300,000 3,300,000 3,300,000 上海肇达投资咨询有限 公司 其他 1.47% 2,496,854 2,496,854 0 深圳市楚天创时代投资 咨询有限公司 其他 0.58% 974,748 974,748 0 深圳金田股份有限公司 其他 0.47% 792,000 792,000 792,000 上海高融投资咨询有限 公司 其他 0.44% 749,806 749,806 0 肖克贵 其他 0.42% 720,000 720,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 肖克贵 720,000 人民币普通股 张荣贵 519,290 人民币普通股 江太平 415,600 人民币普通股 徐启农 413,320 人民币普通股 沈可余 407,220 人民币普通股 张国强 406,700 人民币普通股 杨千里 395,960 人民币普通股 刘桂蓉 390,000 人民币普通股 毛远强 370,032 人民币普通股 邵丹 362,700 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 未发现有关联关系或构成一致行动人。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 9 （二）控股股东及实际控制人具体情况介绍 1、控股股东情况 公司名称：新时代教育发展有限责任公司 企业性质：有限责任公司 法人代表：许华 成立日期：2002年 注册资本：12,000万元人民币 主营业务：教育投资、咨询、开发服务 2、实际控制人情况 苏州市光华实业（集团）有限公司于1999年10月15日设立，注册资本10,000万元， 股东分别为自然人许华、陈颂菊、陆磊。其中许华出资5,300万元，持有苏州光华实业 53%的股权，陈颂菊出资4,500万元，持有苏州光华实业45%的股权，陆磊出资200万元， 持有苏州光华实业2%的股权。公司经营范围：对外投资及资产管理；批发零售：机械 设备、五金交电、通讯器材、木材、汽车（不含小轿车）及配件、摩托车及配件、电子 产品、建筑材料、金属材料；提供上述产品的中介服务；房屋中介租赁服务。 苏州光华实业持有新时代教育发展有限责任公司 91.67%的股权，为新时代教育的 控股股东。而许华先生持有苏州光华实业 53%的股份，因此公司的实际控制人是许华先 生。许华：中国国籍，未取得其它国家居留权。近五年任苏州市置业房地产开发有限公 司董事长、苏州市光华实业（集团）有限公司董事长、江苏太湖水集团有限公司董事长、 吉林光华控股集团股份有限公司董事长。 （三）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 70% 8.33% 24.96% 91.67% 53% 吉林光华控股集团股份有限公司 许华 苏州市光华实业（集团）有限公司 新时代教育发展有限责任公司 上海华锐实业有限公司 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 10 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任职起始日 期 任职终止日 期 年初持 股数 年末持 股数 变动原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取 许 华 董事长 男 45 2005 年 10 月 2008 年 6 月 0 0 是 张 虹 副董事长、 总经理 男 49 2005 年 10 月 2008 年 6 月 0 0 36.0 否 蔡建新 董事 女 53 2005 年 10 月 2008 年 6 月 0 0 是 单 强 董事 男 41 2005 年 10 月 2008 年 6 月 0 0 是 孙 巍 副总、董秘 男 33 2005 年 10 月 2008 年 6 月 0 0 8 否 李 丽 副总 女 47 2005 年 10 月 2008 年 6 月 0 0 11.5 否 韩卫军 总会计师 男 46 2005 年 10 月 2008 年 6 月 0 0 11.0 否 陈 浩 独立董事 男 67 2005 年 10 月 2008 年 6 月 0 0 3 否 顾仁民 独立董事 男 63 2005 年 10 月 2008 年 6 月 0 0 3 否 沈坤荣 独立董事 男 44 2005 年 10 月 2008 年 6 月 0 0 3 否 朱志铭 监事会主 席 男 54 2005 年 10 月 2006 年 11 月 0 0 是 孙海泉 监事 男 43 2005 年 10 月 2008 年 6 月 0 0 是 叶 林 监事 男 40 2005 年 10 月 2008 年 6 月 0 0 是 刘卫华 监事会主 席 男 50 2006 年 11 月 2008 年 6 月 0 0 是 合计 - - - - - - 75.5 - 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 11 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历： 许华先生，董事长，1962 年出生，工商管理硕士。中国民主促进会委员，中华全 国青年联合会第十届常委，江苏省青年联合会第九届委员会副主席，江苏省政协第九届 委员，苏州市工商业联合会第十一届执行委员会副会长。现任苏州市光华实业（集团） 有限公司董事长、江苏太湖水集团有限公司董事长、苏州市置业房地产开发有限公司董 事长。 张虹先生，副董事长，总经理，1958 年出生，工商管理硕士。先后在部队服役、 银行和学校行任职，曾任苏州市光华实业（集团）有限公司副总经理。 蔡建新女士，董事，1954 年出生，大专学历。曾任苏州市化工控股（集团）有限 公司总会计师，现任苏州市光华实业（集团）有限公司总经理。 单强先生，董事，1966 年出生，博士，教授。苏州大学兼职教授，社会学院硕士 研究生导师，江苏省青联常委，民盟苏州市委常委，苏州市十、十一届政协委员，苏州 市专家顾问团成员。曾在苏州大学任教，现任苏州工业园区职业技术学院院长。 陈浩先生，独立董事，1940 年出生，本科。1963 年参加工作，曾任齐齐哈尔齿轮 厂、国营九六一三厂技术员，无锡市人事局、中国无锡市委组织部副科长，无锡国棉四 厂常委书记，中共无锡市委、镇江市委常委组织部长，苏州市政府副市长，苏州市人大 常委会副主任，现退休。 顾仁民先生，独立董事，1944 年出生，本科。1965 年于部队服役，后曾在人民银 行吴县支行、工商银行吴县支行、工行省分行、苏州分行工作，任股长、副行长、行长、 常委书记、巡视员等职，现退休。 沈坤荣先生，独立董事，1963 年出生，博士。南京大学商学院经济系教授、博导 师、系主任，美国 STANFORD 大学客座教授，现任南京大学商学院经济系教授、博导 师、系主任。 孙巍先生，副总经理兼董事会秘书，1974 年出生，会计学本科，经济师(金融)。曾 在苏州市财政局、苏州财政证券公司、江苏国信集团、信泰证券有限责任公司、苏州光 华集团投资部工作。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 12 李丽女士，副总经理，1960 年出生，工商管理硕士，副研究员。曾在吉林省轻工 业厅工作，曾任吉林轻工集团股份有限公司副董事长、总经理。 韩卫军先生，总会计师，1961 年出生，大学，会计师。曾担任中国华电集团公司 望亭发电厂会计、财务科科长、苏州光华集团财务总监。 朱志铭先生，2005 年 10 月至 2006 年 11 月，任监事会主席，1953 年出生，硕士。 曾先后担任无锡市啤酒厂质检科科长、无锡市酿酒总厂厂长兼党委书记。现任江苏太湖 水集团党委书记、总经理，兼任无锡市振太酒业有限公司总经理，无锡世纪生物药业有 限公司总经理，苏州市光华实业（集团）有限公司监事。 刘卫华先生，2006 年 11 月起，任监事会主席，1957 年出生。先后在华中师大教育 系高等教育研究室、国务院发展研究中心、北京社会经济科学研究所工作。1991 年起 先后担任北海陆海置业发展有限公司、苏州置业发展有限公司、苏州天达通讯发展有限 公司董事长，曾任中国律师事务所中心高级行政协调人、21 世纪教育发展研究院常务 副院长、《科学名著文库》副主编、《教育管理丛书》副主编，著有“ 教育规划的理论 与技术” 等专著及 20 余篇学术论文，现任苏州光华实业（集团）有限公司监事。 孙海泉先生，监事，1964 年出生，博士、教授。先后在徐州师范大学历史系、旅游 管理系任教，并担任徐州师范大学社会发展学院副院长、主任、硕士生导师，2003 年 晋升教授。现任苏州工业园区职业技术学院副院长。 叶林先生，监事，1967 年出生，山东师范大学政治教育专业，文学学士。曾先后 在山东工业大学、万通集团、万科集团任职，现任苏州科技学院天平学院行政副院长。 （三）报告期内变更的董事、监事、高级管理人员及变更的原因 报告期内，由于工作变动，朱志铭先生提出辞去公司监事的请求，从 2006 年 11 月起离任。经公司 2006 年度第二次临时股东大会及 2006 年 11 月 2 日第五届监事会临 时会议表决通过，刘卫华先生任公司监事会主席。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司在册员工 58 人 ，其中研究生学历 2 人，大学学历 18 人，大 专学历 20 人。具有高、中级职称的 23 人。离退休人员 16 人。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 13 第六节 公司治理结构 一、公司能够按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断 完善法人治理结构，制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》，进一步明确了董事会与监事会的权限、决策程序，符合《上市公 司治理准则》的要求。 二、公司独立董事履行职责情况 公司现有独立董事 3 名，占董事会成员总数的 43%。公司独立董事能够按照《关 于在上市公司建立独立董事的指导意见》、《公司章程》和《独立董事工作制度》的规定 履行职责，促进了公司治理结构的完善。 独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓 名 本年应参加董事会 次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备 注 陈 浩 5 5 0 0 2006 年 1-12 月 顾仁民 5 5 0 0 2006 年 1-12 月 沈坤荣 5 5 0 0 2006 年 1-12 月 三、控股股东和上市公司关系 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到严格分开。具有独立完 整的业务及自主经营能力。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 14 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了 1 次年度股东大会和 2 次临时股东大会。 一、2006 年第一次临时股东大会 公司董事会于 2006 年 3 月 6 日在《证券时报》上刊登了召开 2006 年第一次临时股 东大会暨相关股东会议的通知，并于 2006 年 4 月 3 日召开了 2006 年第一次临时股东大 会。出席会议的股东及委托代理人共计 1434 人，代表股份数 115,065,370 股，占公司参 与股权分置改革股份总数的 67.88%。 该次临时股东大会暨相关股东会议以现场投票、委托董事会投票、网络投票相结合 的表决方式，经股东记名投票，审议通过了《吉林光华控股集团股份有限公司股权转让 暨关联交易及股权分置改革方案》。决议公告已于 2006 年 4 月 4 日刊登于《证券时报》。 二、2005 年度股东大会 公司董事会于 2006 年 4 月 6 日在《证券时报》上刊登了召开 2005 年度股东大会的 通知，并于 2006 年 5 月 10 日召开了 2005 年度股东大会。出席会议的股东及委托代理 人共计 6 人，代表股份数 50,976,540 股，占公司有表决权总股份的 30.07 %，其中社会 公众股东及委托代理人 5 人，代表股份数 807,740 股，占公司社会公众股股东表决权股 份总数的 0.95％。 该次股东大会审议并通过了如下议案：2005 年度董事会工作报告；2005 年度监事 会工作报告；2005 年度财务决算报告；2005 年度利润分配方案（不分配，不转增）； 关于修改公司章程的议案。 决议公告已于 2006 年 5 月 11 日刊登于《证券时报》。 三、2006 年第二次临时股东大会 公司董事会于 2006 年 10 月 18 日在《证券时报》上刊登了召开 2006 年第二次临时 股东大会的通知，并于 2006 年 11 月 2 日召开了 2006 年公司第二次临时股东大会。出 席会议的股东及委托代理人共计 2 人，代表股份数 50,228,659 股、占公司有表决权总 股份的 29.63 %。 该次股东大会审议并通过了如下议案：公司章程修正案；《董事会议事规则》；《股 东大会议事规则》；《监事会议事规则》；关于聘任公司 2006 年度会计报表审计机构的议 案；关于更换公司监事的议案。决议公告已于 2006 年 11 月 3 日刊登于《证券时报》。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 15 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 本公司在实际控制人变更为苏州市光华实业（集团）有限公司后，主营业务已变更 为投资房地产开发、教育及相关产业，公司主要盈利性资产已基本转移至江苏苏州及长 三角地区。2006 年，公司实现的利润主要来源于控股子公司苏州市置业房地产开发有 限公司及新收购的苏州太湖华城房地产开发有限公司。 报告期内，公司管理层在积极推进现有房产项目开发和销售的同时，进一步调整公 司资产结构： （一）公司出售了湘西乾城房地产开发有限公司 75%股权，并利用出售股权所得购 置了江苏扬州宝应地区 120 亩土地使用权，增加了公司土地储备； （二）公司置出了与房地产主营业务不符、属历史遗留的长春长顺实业集团有限公 司 8.69%股权和吉林白山航空发展股份有限公司 19.4%股权，置入了苏州太湖华城房地 产开发有限公司 75%股权，增强了公司盈利能力。 在公司实际控制人支持下，公司控股子公司已全部转为苏州地区的房地产开发公 司，房地产投资成为公司主要利润来源，各子公司拥有的土地储备成为公司核心资产。 公司及项目 土地面积 （平米） 规划 容积率 预计可售面积 （平米） 预计销售均价 （元） 项目状况 预计建 设 周期 苏州置业： 三香广场未售部分 4,300.00 7 7,566.00 6,800.00 已竣工 宝应白田雅苑 80,000.00 1.39 94,570.00 2,000.00 06 年 12 月开工 24 个月 新华苑四期* 4,737.00 1.95 9,000.00 待定 未开工 夏家浜 12013* 17,562.00 2.95 50,000.00 待定 未开工 苏州华锐： 开元大厦二期 6,562.00 4 21,762.00 8,570.00 06 年 12 月开工 18 个月 太湖华城： 紫竹园未售部分 33,72.00 0.49 15,026.40 5,000.00 已竣工 *该项目规划容积率为公司暂定，尚未报批，具体以规划批准为准。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 16 从上表看出，公司目前可开发用地面积约 14 万平米，预计可售面积约 20 万平米。 公司管理层清醒的认识到，以公司目前的状况看，房地产主业规模依然较小，虽然这些 土地储备可以满足公司 1 到 3 年的开发所需，但从长远来看，土地储备量仍显不足，公 司需在今后几年充分利用自身优势，在公司实际控制人的大力支持下，加强项目储备， 争取始终能够保证未来 3 至 5 年的储备规模，从而保证公司业绩持续稳定增长，给投资 者以良好的投资回报。 （三）财务状况方面 项 目 期末数 年初数 增减变化（%） 变化原因 总资产 589,245,997.55 720,040,923.10 -18.41 资产置换 股东权益 227,099,721`.61 214,512,330.67 5.87 盈利及豁免利息 （四）经营成果方面 项 目 本报告期 上年同期 增减变化（%） 变化原因 主营业务利润 53,372,426.12 54,087,554.99 -1.32 土地增值税率略有提 高 净利润 9,237,390.94 9,803,473.71 -5.77 主营业务利润变化影 响 现金及现金等价物净 增加额 18,326,146.93 -21,578,632.94 184.93 收回部分往来款 （五）利润构成方面 本报告期间 上年同期 项目 金额 占利润 （%） 金额 占利润 （%） 占利润比 （± ） ％ 变化原因 主营业 务利润 53,372,426.12 199.49 54,087,554.9 9 209.77 -10.27 合并范围变化、毛利率略有下降 期 间 费 用 12115921.26 45.29 23,241,733.2 4 90.14 -44.85 合并范围变化、部分逾期银行债务重 组成功，转为正常贷款，实际利率降 低。 投 资 收 益 -14,240,807.56 - -5,666,648.2 3 － - 股权投资差额摊销增加 营业外收 支净额 -309,055.30 -1.16 10,365.75 0.04 -1.12 处置报废办公用品 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 17 （六）资产负债结构方面 本公司资产总额由去年同期的 72,004.09 万元，下降到本期的 58,744.60 万元，降 低了 13,259.49 万元，但所有者权益由去年的 21,451.23 万元，增加到本期的 22,709.97 万元，增加 1258.74 万元；应收款项由上期末的 8,493.67 万元，减少到本期末 2,367.01 万元，占总资产的比重由去年末的 11.8%下降到本期末的 4.03％，下降了 7.77％，货 币资金由上期末的 2,125.33 万元，增加到本期末的 3,789.55 万元，占总资产的比重由 去年的 2.95％，上升到本年的 6.45％，增长 3.50％，长期股权投资占总资产的比重由 上期末的 57.66％，上升到本期末的 61.38％，但绝对额由上期末的 41,520.10 万元降 低到本期末的 36,057.04 万元，降低了 5,463.00 万元，下降了 13.16％。 本报告期数 上年同期数 主要指标 金额 占资产总额的比重 金额 占资产总额的比 重 占资产总额比重增减 货币资金 37,895,505.94 6.45% 21,253,319.94 2.95% 3.50% 应收款项 17,342,315.90 2.95% 67,054,024.82 9.31% -6.36% 存货 152,889,117.46 26.03% 182,427,216.14 25.34% 0.69% 长期股权投资 360,570,385.18 61.38% 415,201,013.74 57.66% 3.72% 固定资产 354,984.38 0.06% 3,589,226.43 0.50% -0.44% 短期借款 61,894,923.29 10.54% 67,894,923.29 9.43% 1.11% 所有者权益 227,099,721.61 38.66% 214,512,330.67 29.79% 8.87% 资产总计 587,445,997.55 100.00% 720,040,923.10 100.00% 以上数据表明，经过本年度的一系列资产重组，本公司的资产结构发生了较大的变 化，一些历史遗留的不良资产逐步被剥离，资产的流动性较上期末有了一定的提高，有 利于公司提高抵抗短期风险的能力。但是，应当看到的是，公司仍然存在一些历史遗留 问题，主要表现在公司历史遗留的银行借款与上期末相比，尽管减少了 600 万元，但仍 然高达 6,189.49 万元，这对公司的流动资金造成了较大的压力，因此，2007 年公司董 事会一方面积极为公司寻找优质资产，增加利润来源，另一方面，抓紧处理历史遗留问 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 18 题，以利于提升公司价值，为广大股东取得更大的回报。 （七）现金流量方面 报告期内，公司实现净利润 9,237,390.94 元，经营性现金净流量为－36,310,122.74 元，主要原因在于本公司控股子公司苏州市置业房地产开发有限公司开发的宝应白田雅 苑项目 2006 年末已经开始动工，截至本期末，已经投入资金 7200 万元，资金来源主要 是本公司出售原控股子公司湘西乾城房地产开发有限公司 75％股权所得。另外，其开 发的三香广场项目本年度仍有部分支出；苏州市置业房地产开发公司之子公司苏州华锐 置业有限公司开发的开元二期项目本年度末亦已开始施工，因此本年度公司经营性现金 流出量较大，而经营性现金流入量相对较少，故经营性现金净流量呈现负数，预计随着 上述项目的开发完成，预售款的流入，这一现象将会改变。 单位:人民币(元) 现金流量表项目 本报告期数 上年同期数 增减率（％） 变动原因 经营性净流量 -36,310,122.74 -135,133,372.43 73.13% 销售商品收到现金增加、收回应收款项 投资性现金净流量 62,860,304.67 115,637,541.09 -45.64% 资产置换规模较去年下降 筹资性现金净流量 -8,224,035.00 -2,082,801.60 -294.85% 偿还短期借款本金。 现金净流量 18,326,146.93 -21,578,632.94 184.93% 二、主要控股子公司及参股公司经营情况回顾 （一）苏州市置业房地产开发有限公司，注册资本 5020 万元，公司持有其 99%股 权。该公司投资开发的“ 三香广场” 项目，住宅部分已于去年全部实现销售，裙房 1 至 2 层为商铺，于今年上半年实现销售，共实现销售收入 3,778.50 万元，3 至 5 层为 办公楼，尚在销售中；其投资开发的“ 学生公寓” 项目于下半年正式交房，共实现销售 收入 5,215.84 万元。 （二）苏州太湖华城房地产开发有限公司，注册资本 210 万美元，公司持有其 75% 股权。该公司投资开发的“ 紫竹园” 别墅项目，于 2006 年 12 月全部竣工，可售别墅共 计 48 套，公司以现房发售的方式在年内已售出 8 套，实现销售收入 1,462.78 万元。 （三）苏州华锐置业有限公司，注册资本 5200 万元，公司间接持有其 100%股权。 该公司主要开发位于苏州工业园区与古城区交汇处的商业办公楼“ 开元大厦二期”项目， 该项目已于今年 12 月正式动工建设，预计 2007 年开始预售，2008 年竣工。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 19 （四）主要控股公司的经营情况及业绩 公司名称 注册资本 主要业务 资产规模 控股比例 净利润 苏州市太湖华城房地产 开发有限公司(新置入) 1747.93 万元 房地产开发 5,296.17 万元 直接 75% 474.75 万元 苏州市置业房地产开发 有限公司 5020 万元 房地产开发 28,772.25 万元 直接 99% 2,728.55 万元 苏州华锐置业有限公司 5200 万元 房地产开发 5,255.35 万元 间接 100% 299.30 万元 （五）公司参股的苏州园区职业技术学院，开办资金 8000 万元，公司持有其 32.5% 股权。2006 年学院实现收入 5,523.36 万元，实现办学结余 827.01 万元。目前学院正处 于快速发展时期，招生规模年年增加，教育部组织的“ 普通高等学校教学水平评估” 工 作正在进行，就目前学院的教学场所和教学设施来看，已不能满足教学和“ 迎评” 工作 需要。因此，学院正抓紧南校区和北校区的建设、对一批老化的教学仪器进行更新并根 据专业设置和发展需求，添加了一大批新的电子类教学仪器，短期内投入了大量资金。 为支持学院的进一步发展，学院暂不向股东分配股利，全部可分配资金用于学校的设施 建设，以提升学院的办学能力，扩大教学规模，争取早日将学院建设成为在国内具有一 定影响力的高等职业院校。 三、对公司未来发展的展望 2006 年对房地产行业来讲堪称跌宕起伏的一年，伴随其的两个关键词：“ 人民币升 值” 和“ 国六条” 深入人心。 人民币升值意味着以人民币计价的资产价值提升。从全球角度来看，在资本自由流 动的前提下，外资会选择中国房地产作为重要的配置资产，进而加大房地产投资性需求。 同时，人民币升值会使进口商品价格下降，进而带动国内消费品价格的下降，国内多余 货币部分将进入房地产市场，投资性需求拉升地产价格。但过度地炒作人民币升值，会 导致房地产市场投资性需求过渡，很容易产生房地产泡沫。如果人民币升值导致房价持 续不断上涨，政府势必会出台严厉的调控措施。 “ 国六条” 和“ 九部委意见” 的出台，反映了政府对于房价的关注和调控的决心。 随着“ 国六条” 的隆重登场，政府对房地产行业的调控已不仅仅局限在表面，而是显得 更加务实。2007 年，“ 国六条” 的影响将进一步显现，房地产市场会出现一定的结构性 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 20 调整，人们的心态将更加安稳理性，楼市也可望改变之前“ 虚火” 的情况，重新回归真 实。 面对这样的行业环境，小规模房地产公司抵御市场调控影响的能力将越来越薄弱， 由于房地产行业本身垄断性不强，即使是行业领跑者的市场占有份额也很小，因此 2006 年行业内兼并收购，强强联合的大戏不断上演。就目前公司现状而言，公司要在房地产 行业内生存并发展壮大，唯有利用大股东较强实力和公司自身规模小易扩张的特点，在 扎实做好现有地产项目的同时，依靠大股东有力的支持，充分运用资本市场提供的融资 平台，在短时间内实现土地储备的扩充，从而扩大自身经营规模，增强公司竞争力，为 公司向区域性专业化地产投资集团的方向发展打下坚实基础。 公司 2007 年度的经营规划 （一）2007 年公司项目开发计划 公 司 项 目 开 发 计 划 资金来源 开元大厦二期 2006 年 12 月开工，2008 年 6 月竣工，建设周 期 18 个月。2007 年计划项目主体竣工。 项目总投资 1.3 亿元，计划银行融资 5500 万元，其余公司自筹。 宝应白田雅苑 2006 年 12 月开工，2008 年 12 月竣工，建设 周期 24 个月。共分两期建设，2007 年计划一 期竣工。 项目总投资 1.6 亿元，计划银行融资 4000 万元，其余公司自筹。 新华苑四期 2007 年计划规划方案获批，并争取年内动工。 待定 夏家浜 12013 2007 年计划规划方案获批，并争取年内动工。 待定 （二）2007 年公司项目销售计划 公 司 项 目 销 售 计 划 三香广场 3 至 5 层 2007 年销售完毕。 紫竹园 2007 年销售 80%。 宝应白田雅苑 2007 年项目一期实现销售 90%。 2007 年公司在做好上述项目开发与销售工作的同时，拟通过定向增发等方式引入 战略投资者，为公司项目建设和规模扩张提供充沛的现金流，并拟进一步收购较为成熟 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 21 的和具有较大投资潜力的地产项目，为公司的可持续发展提供项目储备。同时，公司将 继续对重组前资产进行处理，由于公司历史上债务负担较重，对公司经营业绩造成了负 面影响，公司管理层将积极推进债务重组计划和不良资产处置计划，卸下历史包袱，轻 装上阵。 四、公司董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 公司 2006 年度共召开了 5 次董事会议 1、2006 年 3 月 3 日公司召开了第五届董事会第四次会议，会议决议公告刊登在 2006 年 3 月 6 日《证券时报》上。 2、2006 年 4 月 4 日公司召开了第五届董事会第五次会议，会议决议公告刊登在 2006 年 4 月 6 日《证券时报》上。 3、2006 年 8 月 7 日公司召开了第五届董事会第六次会议，会议审议通过了公司 2006 年度中期报告。 4、2006 年 10 月 17 日公司召开了第五届董事会临时会议，会议决议公告刊登在 2006 年 10 月 18 日《证券时报》上。 5、2006 年 12 月 12 日公司召开了第五届董事会临时会议，会议决议公告刊登在 2006 年 12 月 14 日《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会能够按照国家有关法律法规、《公司章程》的要求履行董事会的职责， 按照股东大会决议内容，逐项落实。 五、公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案：2006 年公司实现盈利 923.74 万元，全部用于弥补以前年度亏损，本年度不进行利润分配，也不进行公积金转 增股本。 根据公司实际情况，独立董事同意公司本年度利润不分配、不转增。 此预案尚需公司年度股东大会审议通过。 六、其它事项 (一)公司指定的信息披露报纸为《证券时报》。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 22 （二）独立董事对公司对外担保情况、执行 56 号文情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》精神，我们本着实事求是的态度，对吉林光华控股集团 股份有限公司对外担保的情况进行了核查，现就有关情况说明如下： 报告期内，公司没有新增对外担保。 截止报告期末，公司对外担保情况如下： 被担保单位 担保金额 保证期间 北方机械供销公司 900 万元 1995.10.15-1996.7.26 大连万吉房地产开发公司 1000 万元 1998.4.23-1999.4.22 珠海白山不锈钢制品有限公司 1100 万元 1999.8.21-2000.12.30 以上对外担保均系历史遗留问题，截止 2006 年 12 月 31 日，上述被担保的借款均 已到期，债务人尚未偿还借款。 公司第五届董事会全体成员任职以来已严格控制了对外担保产生的债务风险，没有 对外提供担保的情况发生。 七、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司 的财务状况和经营成果的影响情况 (一)关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益 的差异的分析： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准 则第 1 号—存货》等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日 起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下： 1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额： 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条和“ 通知” 的有关 规定，公司采用权益法核算的长期股权投资中属于同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额截止 2006 年 12 月 31 日尚未摊销完毕的余额 110,250,713.96 元（其中苏州市 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 23 置业房地产开发有限公司 82,288,209.85 元，苏州太湖华城房地产开发有限公司 27,962,504.11 元）应全额冲销，并调减母公司 2007 年 1 月 1 日留存收益，以冲销股权 投资差额后的长期股权投资账面余额作为 2007 年 1 月 1 日的认定成本。 2、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项 坏账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税 资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 755,621.08 元，其中归属于母公司的所有者权 益增加 724,976.73 元，归属于少数股东的权益增加 30,644.35 元。 3、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有 的权益为 2,829,728.58 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股 东权益 2,829,728.58 元。此外，由于子公司计提坏账准备生产的递延所得税资产中归 属少数股东权益 30,644.35 元，新会计准则下少数股东权益为 2,860,372.93 元。 (二)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况 和经营成果的影响： 根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政 策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： 1、根据新企业会计准则第 6 号长期投资的规定，公司将现行政策下对控股子公司 采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收 益的影响，但是本事项不影响公司合并报表。 2、根据企业会计准则第 18 号的所得税的规定，公司将将现行政策下的应付税款 法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影 响公司的利润和股东权益。 (三)上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调 整。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 24 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了 4 次会议，列席了公司召开的历次董事会，出席了 公司召开的 2005 年度股东大会和 2006 年 2 次临时股东大会。公司监事会本着为全体股 东负责的精神，根据《公司法》及《公司章程》的规定，认真履行了职责，积极开展各 项工作。 报告期内，公司监事会会议的具体召开情况如下： （一）2006 年 4 月 4 日，公司召开了第五届监事会第四次会议，会议审议通过了 如下议案：2005 年度监事会工作报告；2005 年度报告及摘要；2005 年度财务决算报告； 2005 年度利润分配方案：不分配不转增；监事会独立意见。 决议公告 2006 年 4 月 6 日刊登于《证券时报》。 （二）2006 年 8 月 7 日，公司召开了第五届监事会第五次会议，会议审议通过了 公司 2006 年度中期报告。 （三）2006 年 10 月 17 日，公司召开了第五届监事会临时会议，会议审议通过了 以下议案：公司《2006 年度第三季度报告》；《监事会议事规则》；关于资产置换暨关联 交易的议案；聘任深圳市鹏城会计师事务所有限公司为公司 2006 年度的会计审计机构， 审计费用预计为人民币 23 万元；由于工作变动，同意朱志铭先生提出辞去公司监事的 请求。增选刘卫华先生为公司监事。 决议公告 2006 年 10 月 18 日刊登于《证券时报》。 （四）2006 年 11 月 2 日，公司召开了第五届监事会临时会议，会议选举刘卫华先 生为公司第五届监事会主席。 决议公告 2006 年 11 月 3 日刊登于《证券时报》。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况 公司监事会认为，公司能够依照《公司法》、《证券法》等法律法规及公司章程的相 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 25 关规定规范化运作，未发现公司及公司董事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益、股东权益的行为。 （二）检查公司财务情况 监事会对公司的财务状况和经营成果进行了监督和检查，认为深圳鹏城会计师事务 所审计的财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）募集资金使用情况 公司在报告期内无募集资金，亦无报告期之前募集资金延续到本报告期使用的情 况。公司最近一次募集资金为 1997 年（转配股资金到位），3,082.00 万元。 （四）公司资产置换和关联交易情况 报告期内，公司与苏州光华实业的资产置换体现了实际控制人对上市公司的支持， 未发现内幕交易，未有损害股东权益或造成公司资产流失的现象。 报告期内发生的关联交易本着公平、公正、公开的原则，且有利于上市公司的发展。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 26 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项发生。 （二）已发生的重大诉讼事项进展情况： 1、珠海白山不锈钢制品有限公司贷款担保案 2000 年 3 月 17 日至 6 月 9 日间，珠海白山不锈钢制品有限公司与中国银行珠海市 平沙支行签订六份借款合同，借款总金额为人民币 1100 万元，本公司为上述贷款出具 了《连带责任保证合同》。由于白山公司到期未能偿还借款，广东省珠海市中级人民法 院判决白山公司向平沙支行清偿借款本金及利息；本公司对上述借款本息承担连带清偿 责任。珠海市人民法院已将白山不锈钢制品有限公司部分财产查封，其价值足以偿还该 项贷款本金及利息。 2、大连经济技术开发区万吉房地产开发公司贷款担保案 1998 年 4 月 23 日，大连经济技术开发区万吉房地产开发公司在中国建设银行大连 开发区分行贷款 1000 万元，公司为该项贷款出具了《保证合同》，承担连带清偿责任。 由于贷款到期未还，中国建设银行大连开发区分行提起诉讼。大连市中级人民法院将大 连万吉部分房产查封。按照评估报告，被查封房产足以抵偿该项贷款。 二、关联交易 （一）转让股权暨关联交易 根据公司 2006 年 3 月 3 日和苏州市光华实业（集团）有限公司签定《关于湘西乾 城房地产开发有限公司股权转让协议》,以湘西乾城房地产开发有限公司 2005 年 10 月 31 日经审计的净资产为基础,苏州市光华实业（集团）有限公司以人民币 6289 万元受 让公司所持有的湘西乾城房地产开发有限公司 75%的股权，以上《股权转让协议》已 经公司 2006 年 4 月 3 日召开的第一次临时股东大会表决通过，股权工商变更已经办理 完毕。公告刊登在 2006 年 3 月 6 日、2006 年 4 月 4 日《证券时报》上。 （二）资产置换暨关联交易 为了进一步提高本公司的盈利能力，保证本公司持续稳定的发展，2006 年 10 月 17 日，本公司与苏州市光华实业（集团）有限公司在苏州市签订了《资产置换协议书》， 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 27 本公司以所持有的吉林白山航空发展股份有限公司 19.40%股权、长春长顺实业集团有 限公司 8.69%股权、对长春卓越房地产开发有限公司的应收款与光华集团所持苏州太湖 华城房地产开发有限公司 75％的股权进行置换。置出资产以帐面净值（总计 2,966.04 万元）为定价依据，置入资产以评估后的相关数据为参考，经双方协商确定为 2,966.04 万元（评估价为 3,141.08 万元）。经双方协商后一致同意，置出方以人民币 2,966.04 万元的资产与置入方价值 2,966.04 万元的资产进行置换，未发生置换差额。 该次资产置换已于 2006 年 12 月 31 日前完成了工商变更，公司不再持有吉林白航、 长春长顺的股权和对长春卓越的应收款；控股的房地产公司从原来的苏州市置业房地产 开发有限公司增加为苏州市置业房地产开发有限公司和苏州太湖华城房地产发有限公 司。该次资产置换一方面避免了实际控制人与上市公司房地产行业的同业竞争，另一方 面也是对公司资产结构的又一次调整，旨在改善公司资产质量，优化股权结构，突出主 业。同时由于太湖华城开发的“ 紫竹园•名人居三、四期” 项目已竣工，其销售收入成 为公司又一利润来源。公告刊登在 2006 年 10 月 18 日《证券时报》上。 （三）子公司增加对外投资暨关联交易 共同投资方：苏州市置业房地产开发有限公司和苏州太湖华城房地产发有限公司； 被投资企业：苏州华锐置业有限公司；苏州华锐经营范围：房地产开发经营，销售百货、 五金交电、非危险性化工、通讯设备、机电产品、建筑装璜材料；注册资本：2,238万 元；股东为：苏州置业出资2,014.2万元，持股90%；太湖华城投资223.8万元，持股10%。 本次增资为各股东按原持股比例增加投资，其中苏州置业以现金形式增加投资2,665.8 万元，增资后仍持股90%；太湖华城以现金形式增加投资296.2万元，增资后仍持股10%。 增资后苏州华锐注册资本增加至5,200万元。 本次增加投资主要用于苏州华锐开发的“ 开元二期” 综合大楼的桩基工程和工程预 付款。拟建设中的开元二期综合大楼地处于中新工业园区与苏州古城区交界处，位于中 新路和东环路交汇处，地理位置十分优越。大厦主要用于办公，兼配商业和餐饮用房。 该地块规划核准总用地面积为 0.6559 公顷，用地性质为商业。开元二期综合大楼，地 上 18 层、地下 2 层，总投资为 1.3 亿元。公告刊登在 2006 年 12 月 14 日《证券时报》 上。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 28 （三）公司与关联方债权、债务往来 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 苏州市光华实业(集团)有限公司 0.00 0.00 2,248.98 455.40 大连北方啤酒有限公司 0.00 792.80 0.00 0.00 珠海大明吉达机械制造有限公 司 0.00 39.08 0.00 0.00 合计 0.00 831.88 2,248.98 455.40 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元，余额 0 万元。 （四）对外担保情况 报告期内公司没有发生新增对外担保事项，以前期间发生并延续的担保事项如下： 被担保单位名称 担保性质 担保金额 担保期限 吉林省北方机械供销公司 连带责任担保 900 万元 1995.10.15—1996.7.26 大连万吉房地产公司 连带责任担保 1000 万元 1998.4.23—1999.4.22 珠海白山不锈钢制品有限公司 连带责任担保 1100 万元 1999.8.21—2000.12.30 以上贷款金额总计 3000 万元，占公司本年度经审计净资产的 13%。 （五）报告期内，控股股东新时代教育发展有限责任公司在股权分置改革中所承诺 事项已履行，具体如下： 1、追送股份承诺的履约安排：报告期内，自公司股权分置改革方案实施之日起， 新时代教育发展有限责任公司已将所持非流通股股份中用于履行追送承诺的8,502,648 股股票在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司进行临时保管。 2、对公司股权分置改革方案未明确表示同意意见的法人股股东应执行的股份新时 代教育发展有限责任公司已代为垫付。 （六）报告期内，公司继续聘任深圳鹏城会计师事务所为公司的审计机构，2006 年度预计审计费用 23 万元；深圳鹏城会计师事务所已为公司连续提供审计服务 6 年。 三、股权分置改革 2006年3月3日，本公司董事会审议通过了股权分置改革方案：本公司所有非流通 股股东将向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股流通股支 付1.8股股份对价，总计支付15,304,766 股，其中：新时代教育发展有限责任公司支付 6,720,309股，海南顺丰联合有限公司等16家法人股股东共支付8,584,457股，其中对公 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 29 司股权分置改革方案未明确表示同意以及因抵押、质押及其它权利限制不能执行对价 安排的非流通股股东，新时代教育发展有限责任公司承诺先为其代为垫付，该等股东 所持有的非流通股股份如上市流通，应当向新时代教育发展有限责任公司偿还代为垫 付的对价，或者取得新时代教育发展有限责任公司的同意。 上述股权分置改革方案已于2006年4月3日公司2006年度第一次临时股东大会获得 通过并已执行完毕。 四、根据《深圳证券交易所上市公司公平信息披露》的通知，公司完善了信息披露 内部控制制度及程序，制定了接待和推广制度、信息披露备查登记制度等。报告期内， 公司无接受或邀请特定对象的调研、沟通、采访等活动。 五、其他重大事项 （一）吉林光华控股集团股份有限公司第五届董事会 2007 年第一次临时会议于 2007 年 1 月 16 审议通过了《关于公司 2007 年度非公开发行股票方案的议案》，主要内 容： 非公开发行股票种类为人民币普通股 A 股；股票面值：人民币 1.00 元/股；发行数 量：不超过 7,000 万股；发行对象：不超过十家的机构投资者；发行价格原则：不低于 公司股票在本公司第五届董事会 2007 年第一次临时会议决议公告前二十个交易日收盘 价的均价的 90%，具体发行价格由公司和保荐人另行协商确定；募集资金投向：募集资 金将用于收购苏州佳福娱乐有限公司 93%股权并投资开发其拥有的位于苏州商业中心 区的佳福国际大厦及位于昆山市的江苏国际商务中心核心区 B、F 地块项目。 相关公告刊登在 2007 年 1 月 18 日《证券时报》上。 （二）土地增值税事项 本公司开发项目全部位于江苏省苏州市,已按照苏地税发[2004]58 号《江苏省地方 税务局关于进一步做好土地增值税预征工作的通知》的规定，对本年度及以前开发完 工销售的普通住宅按照房地产销售收入 1%的预征率；营业用房、高级公寓、渡假村、 别墅等按房地产销售收入 2%的预征率预提了土地增值税。从 2007 年 2 月 1 日起按照 国税发[2006]187 号通知规定进行土地增值税的清算，但各省税务机关可依据本通知的 规定并结合当地实际情况制定具体清算管理办法，截止目前江苏省地税局还未就土地 增值税出台具体清算管理办法，故国税发[2006]187 号通知对本公司损益影响的具体金 额尚不能确定。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 30 第十一节 财务报告 一、会计报表（附后） 二、审计报告 深鹏所股审字[2007]005 号 吉林光华控股集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林光华控股集团股份有限公司（以下简称光华控股公司）财务 报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和现金流 量表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是光华控股公司管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政 策；（3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 31 我们认为，光华控股公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规 定编制，在所有重大方面公允反映了光华控股公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 三、会计报表附注 金额单位：人民币元 （一）公司简介 吉林光华控股集团股份有限公司（原名称为“ 吉林轻工集团股份有限公司”，以下 简称“ 公司” 或“ 本公司”）是经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局 吉改联批[1992]14 号文、吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]42 号文批准，在对原 吉林省轻工业进出口公司进行整体改制的基础上，以定向募集方式设立的股份有限公 司。1993 年 7 月 15 日经吉林省人民政府吉政函 242 号和 243 号文批准，公司转为社会 募集公司，并于同年 10 月 27 日经中国证券监督委员会证监发审字[1993]88 号文批准， 向社会公开发行个人股 2700 万股，注册资本变更为 10,700 万元。1993 年 12 月 15 日 公司股票获准在深圳证券交易所上市交易。1994 年向全体股东分红送股，注册资本变 更为 12,840 万元；1995 年配股资金到位，注册资本变更为 13,868 万元；1997 年初转 配股资金到位注册资本变更为 16,950 万元。公司注册地址为：吉林长春市西安大路 727 号中银大厦 A 座 1009 室，法人营业执照的注册号为 2200001003583。 由于公司 1998－2000 年三年连续亏损，每股净资产已为负值，2001 年 5 月 9 日起， 公司股票被深交所暂停上市。 2001 年 6 月 19 日，公司向深交所提交了宽限期申请，根据深交所《关于给予吉林 轻工集团股份有限公司宽限期的决定》，公司被给予自 2001 年 5 月 9 日起十二个月的 宽限期 。 2002 年 5 月 8 日公司向深交所提交了恢复上市申请。2002 年 5 月 15 日公司收到深 交所函，正式受理了本公司恢复上市的申请。2002 年 8 月 8 日起公司股票被深交所批 准恢复了上市交易，股票简称“ ST 吉轻工”，代码 000546。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 32 2003 年 9 月原来的控股股东将持有公司的股权转让给湖南吉首大学控制的新时代 教育发展有限公司；2005 年 8 月苏州市光华实业（集团）有限公司完成收购湖南吉首 大学控制的新时代教育发展有限公司所有手续，间接控制了公司；2005 年 10 月 17 日 公司召开临时股东大会，审议通过了“ 关于公司重大资产置换暨关联交易的议案”、“ 关 于变更公司名称的议案”、“ 关于变更公司经营范围的议案” 等议案，2005 年 10 月 19 日经过吉林省工商行政管理局核准公司名称变更为现名，经营范围变更为：以自有资金 投资房地产开发、教育及相关产业、电子通讯、医药、农业、环保领域的高新技术项目、 投资建设城市基础设施、经济信息咨询服务、IT 业服务；五金、化工、交电、百货、 汽车配件、建筑材料、粮油、饲料、农副产品购销、开展合资合作经营、生产花卉养殖、 物业管理、房产租赁、维修。随后股票简称也被批准变更为“ ST 吉光华”。因我公司股 权分置改革已实施完毕，股票简称改为“ GST 吉光华”。2006 年 4 月 6 日公司披露 2005 年度报告，因主营业务经营正常，扣除非经常性损益后的净利润为正值，不存在《深圳 证券交易所股票上市规则》第 13.3.1 条列示的对公司股票实行其他特别处理的情形， 故于 2006 年 4 月 5 日向深交所提交了撤销其他特别处理的申请。经深交所审核同意， 公司股票于 2006 年 5 月 22 日起撤销其他特别处理，股票简称变更为“G 光华”，代码 000546。从 2006 年 10 月 8 日起，股票简称变更为“光华控股”。 （二）公司主要会计政策、会计估计、合并会计报表编制方法 1、会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、 《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 公司会计年度采用公历制，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则及计价基础 公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。其后如果发生减值，则按 规定计提减值准备。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 33 5、外币业务核算方法 公司外币业务发生时按当日的市场汇价的中间价折合为记账本位币记账，年末对有 关外币账户余额按年末市场汇价的中间价进行折合调整，差额计入当期损益。 6、现金等价物的确认标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法 公司坏账采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提应收款项(关联单位除外)的坏 账准备，具体如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 10% 1—2 年 20% 2—3 年 30% 3 年以上 50%，对其中认定确实无法收回的款项提取特殊准备 坏账确认标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回； 对确实无法收回的应收款项，经董事会确认批准后作为坏账损失。 8、存货核算方法 公司存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括开发产品、 开发成本、出租开发产品和拟开发土地。非开发产品包括库存商品、低值易耗品、原 料、在产品和产成品。 各项存货按实际成本计价。低值易耗品在领用时按一次性摊销或分期摊销。 年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 34 或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单项、按其可变现净值 低于成本的差额提取存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、 开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的 价值。 开发产品是指已建成、待出售的物业。 开发成本是指尚未建成、以出售或出租为开发目的的物业。 出租开发产品是指以出租方式经营的物业，出租开发产品在预计可使用年限之内 （一般按照出租开发产品所占用土地使用权的剩余年限）分期摊销； 拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体 开发时，全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本， 后期未开发土地仍保留在本项目； 公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成 本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入”出租开发产品”或” 开发产品”。 房地产开发企业为建造开发产品而借入的资金所发生的借款费用，如属于成本对象 完工前发生的，按其实际发生的费用配比计入成本对象中；如属于成本对象完工后 发生的，计入财务费用。 9、短期投资核算方法 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单个投资项目计提跌价准备。 10、长期股权投资 公司对外投资属权益性投资的，占被投资单位权益比例在 20%(含 20%)以下,或虽 超过 20%但不具有重大影响的，按成本法核算；权益比例在 20%以上并具有重大影响 的，或虽低于 20%但具有重大影响的，按权益法核算；权益比例在 50%以上（不含 50%） 并具有控制的，按权益法核算并编制合并会计报表。 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资 单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时， 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 35 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“ 股权投资差额” 明细科目 核算。对借方差额按 10 年的期限平均摊销,贷方差额计入“ 资本公积”。 11、长期债权投资 公司债权投资按取得时的实际成本计价，投资收益按票面面值及票面约定的利率确 定。 12、长期投资减值准备 公司长期投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于 账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 长期投资减值准备的确认标准为： 对于有市价的长期投资，出现以下情况之一时，即计提长期投资减值准备： （1）市价持续 2 年低于账面价值； （2）该项投资暂停交易 1 年； （3）被投资单位当年发生严重亏损； （4）被投资单位持续两年发生亏损； （5）被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对于无市价的长期投资，出现以下迹象之一时，即计提长期投资减值准备： （1）政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化； （2）被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不能适应市场需求的变化， 从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； （3）被投资单位失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化； （4）被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化，如进行清理整顿、清算， 被投资单位的所有者权益为负数等。 13、固定资产计价及折旧方法 固定资产标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 36 及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、 单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产核算。 固定资产计价：公司固定资产按实际成本或评估确定的价值计价，并参照行业财 务制度规定按单个固定资产确定折旧年限，采用平均年限法计提折旧，预计残值率为 3%-5%。 公司各类固定资产折旧年限如下： 类 别 折旧年限 年折旧率(%) 房屋及建筑物 40-50 1.92—2.4 运输设备 5-12 8.00—19.2 办公设备 5-12 8.00—19.2 固定资产的后续支出 如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。 如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其 增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。 a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资 产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业 外支出。 b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良 结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计 入当期费用。 c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“ 固定资产” 科目下单 设“ 固定资产装修” 明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“ 固 定资产装修” 明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。 d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 37 发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁 期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“ 经营租入固 定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内， 采用合理的方法单独计提折旧。 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产 可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定 资产减值准备。 14、在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接 建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重 新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定 性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提 在建工程减值准备。 15、无形资产 公司无形资产按实际成本或评估确认的价值计价，并按受益期采用直线法平均摊 销。 公司无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值 的差额，计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 38 公司开办费按实际发生额计价，在开始生产经营的当月一次摊销。 其他长期待摊 费用按实际发生额计价，并按受益期平均摊销。 17、收入确认原则 房地产销售在房产完工并验收合格、签定了销售合同、取得了买方按销售合同约 定交付房产的付款证明时，通常收到销售合同金额 80%或以上（含银行按揭付款）时， 确认销售收入的实现。 物业出租按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋 出租收入的实现。 物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业， 与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施 继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本 能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务以实际已提供的劳务确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供， 与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。 18、所得税的会计处理 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、合并会计报表编制方法 本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50％），并具 有实质控制权的，该单位列入合并范围。 公司合并会计报表是以审定后的母、子公司的个别会计报表为基础，按财政部颁 发的《合并会计报表暂行规定》编制的。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、 资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权 益和少数股东损益。在合并会计报表时，对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司 不一致的方面，按母公司会计政策进行调整；对子公司所执行的行业会计制度业已在 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 39 会计报表合并时做了必要的调整。 （三）会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响 1、本年度公司会计政策、会计估计无变更。 2、合并会计报表范围变化的影响 （1）出售控股子公司湘西乾城房地产开发有限公司 75%的股权 根据公司2006年3月3日和苏州市光华实业（集团）有限公司签署的《关于湘西乾城 房地产开发有限公司股权转让协议》，以湘西乾城房地产开发有限公司2005年10月31 日经审计的净资产为基础，苏州市光华实业（集团）有限公司以人民币6200万元受让公 司所持有的湘西乾城房地产开发有限公司75%的股权；2006年3月4日双方签署补充协 议，约定协议基准日（即：2005年10月31日)到2005年12月31日期间所产生的损益由本 公司承担，2006年1月1日到协议生效日期间所产生的损益由受让方承担，因此公司将 2005年12月31日确定为上述股权出售日。以上《股权转让协议》已经公司2006年4月3 日召开的第一次临时股东大会表决通过，并于2006年4月26日办妥工商登记过户手续, 因此公司从2006年1月1日起将其不再纳入合并范围，其财务指标列示如下： a、资产及负债 项 目 2005 年 12 月 31 日 流动资产 101,266,016.95 长期投资 60,050,000.00 固定资产 627,953.11 资产合计 161,943,970.06 流动负债 67,379,374.56 负债合计 82,379,374.56 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 40 b、经营成果 项 目 2005 年度 主营业务收入 2,907,552.90 主营业务利润 1,069,123.39 利润总额 -501,762.39 净利润 -501,762.39 （2）处置物业分公司 根据公司2006年3月10日和吉林超然物业有限公司签署的《转让协议》,以物业分公 司2005年12月31日经审计的会计报表为基础，零价格转让物业分公司的全部资产及负债 （账面净资产为负2,691,412.00元，但相应豁免其所欠公司债务2,094,752.22元）；因此 公司将2005年12月31日确定为上述物业分公司出售日，并从2006年1月1日起将其不再纳 入合并范围，其财务指标列示如下: a、资产及负债 项 目 2005 年 12 月 31 日 流动资产 231,123.18 固定资产 792,565.80 资产合计 1,023,688.98 流动负债 3,715,100.98 负债合计 3,715,100.98 b、经营成果 项 目 2005 年度 主营业务收入 - 主营业务利润 - 利润总额 -35,279.56 净利润 -35,279.56 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 41 （3）置入控股子公司苏州太湖华城房地产开发有限公司 75%股权 根据公司 2006 年 10 月 17 日吉光华董字[2006]18 号董事会决议，审议了公司于 2006 年 10 月 17 日与苏州市光华实业（集团）有限公司签署的“ 资产置换协议书” ，一致同 意将公司所持吉林白山航空发展股份有限公司 19.4%股权、长春长顺实业集团有限公司 8.69%股权以及对长春卓越房地产开发有限公司的应收款净值合计 2966.04 万元和苏州 市光华实业（集团）有限公司所持苏州太湖华城房地产开发有限公司 75%股权作价 2966.04 万元进行资产置换。置入控股子公司苏州太湖华城房地产开发有限公司 75%股 权已于 2006 年 12 月 13 日办妥工商登记过户手续，因此公司将 2006 年 11 月 30 日确定 为股权购买日，其财务指标列示如下： a、资产及负债 项 目 2006 年 11 月 30 日 流动资产 25,134,291.26 长期投资 10,000,000.00 固定资产 56,897.64 资产合计 35,191,188.90 流动负债 33,042,136.45 负债合计 33,042,136.45 b、经营成果 项 目 2006 年 12 月 主营业务收入 14,627,775.00 主营业务利润 6,269,802.29 利润总额 6,187,009.87 净利润 4,679,105.85 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 42 （四）税项 税 项 计 税 基 础 税率 % 增值税 应税销售收入 6% 营业税 应税营业收入 3%、5% 城 市 维 护 建 设 税 应纳增值税及营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 33% （五）子公司及合营企业 １．所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 苏州市置业房地产开发有限公司 苏州 5020 万元 99% 15281 万元 房地产开发 是 苏州太湖华城房地产开发有限公司 苏州 210 万美元 75% 2966 万元 房地产开发 是 苏州华锐置业有限公司 苏州 5200 万元 100% 5976 万元 房地产开发经营等 是 银川市大新石油开采公司 银川 670 万元 100% 670 万元 石油开采 否 珠海大明吉达机械制造有限公司 珠海 435 万元 51% 222 万元 生产销售焊接机、不 锈钢制品 否 合并报表范围的变化： 本公司已出售的控股子公司湘西乾城房地产开发有限公司 75%股权，并将 2005 年 12 月 31 日确定为股权出售日，因此本期未将其会计报表纳入合并范围。 本公司已置入苏州太湖华城房地产开发有限公司 75%股权，并将 2006 年 11 月 30 日确定为股权购买日，按会计制度规定本期合并会计报表时，纳入合并范围的会计报表 为 2006 年 12 月 31 日的资产负债表、2006 年 12 月份的利润及利润分配表和现金流量 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 43 表。 苏州华锐置业有限公司系苏州市置业房地产开发有限公司持股 90%的控股子公司， 另 10%股权由苏州太湖华城房地产开发有限公司持有。 本公司已出售的物业分公司，并将 2005 年 12 月 31 日确定为出售日，因此本期未 将其会计报表纳入合并范围。 2．联营公司的有关情况 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 苏州工业园区职业技术学院 苏州 80,000,000.00 30,718,780.06 32.5% 职业教育 吉林省敖东药业有限公司 长春 6,500,000.00 2,000,000.00 18% 医药 长春国富集团公司 长春 50,000,000.00 1,000,000.00 2% 大连北方啤酒原料有限公司 大连 - 3,330,855.10 20％ 啤酒原料 （六）合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2006-12-31 2005-12-31 现金 24,006.07 181,935.48 银行存款 37,871,499.87 21,071,384.46 合 计 37,895,505.94 21,253,319.94 年末数比年初数增加 78.19 %，主要是由于合并报表范围变化及子公司收回欠款引起的。 2、短期投资和短期投资跌价准备 2006-12-31 2005-12-31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 其他 707,050.70 707,050.70 721,050.00 707,050.70 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 44 3、应收账款 2006-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 6,480,765.00 88.55% 648,076.50 5,832,688.50 1-2 年 837,833.00 11.45% 167,566.60 670,266.40 合计 7,318,598.00 100.00% 815,643.10 6,502,954.90 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 2,399,125.00 38.88% 239,912.50 2,159,212.50 1,675,820.00 27.16% 335,164.00 1,340,656.00 2,095,247.22 33.96% 628,574.17 1,466,673.05 1 年以内 1-2 年 2-3 年 合计 6,170,192.22 100.00% 1,203,650.67 4,966,541.55 2006 年 12 月 31 日余额中无应收持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东 款项。 4、其他应收款 2006-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 7,275,972.84 44.94% 726,847.25 6,549,125.59 1-2 年 2,324,786.7 14.36% 658,507.33 1,666,279.37 2-3 年 3,736,738.9 23.08% 1,121,021.67 2,615,717.23 3 年以上 2,853,858.96 17.63% 2,845,620.15 8,238.81 合计 16,191,357.40 100.00% 5,351,996.40 10,839,361.00 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 41,868,362.13 43.21% 4,186,836.22 37,681,525.91 1-2 年 28,428,941.61 29.34% 5,685,788.32 22,743,153.29 2-3 年 138,151.15 0.13% 41,445.35 96,705.80 3 年以上 26,470,677.16 27.32% 24,904,578.89 1,566,098.27 合计 96,906,132.05 100.00% 34,818,648.78 62,087,483.27 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 45 （1）2006 年 12 月 31 日欠款前五名单位金额合计 7,050,055.30 元，占总额的 43.54%。 （2）2006 年 12 月 31 日余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （3）年末数比年初数减少 83.29%，主要原因是母公司本期核销已全额计提坏账准 备的三年以上应收账款减少 2333 万元、资产置换减少 2100 万元及控股子公司苏州华 锐置业有限公司收回欠款 3238 万元。 （4）本公司于本期末累计计提的其他应收账款坏账准备比例较大的(40%或以上) 主要明细如下： 单位名称 期末余额 计提坏账准备 账龄 计提原因 韩国办事处 2,496,000.00 2,496,000.00 3 年以上 按个别计提法计提 吉林省机械供销公司 220,000.00 220,000.00 3 年以上 按个别计提法计提 上海西莱克斯瑞姆商贸公司 154,232.50 154,232.50 1-2 年 按个别计提法计提 5、预付账款 2006-12-31 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 4,437,750.00 98.01% 13,969,923.28 78.12% 1-2 年 90,000.00 1.99% 3,912,748.75 21.88% 合计 4,527,750.00 100.00% 17,882,672.03 100.00% 2006 年 12 月 31 日的余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款，年末 数比年初数减少 74.68 %的主要原因系合并范围变化引起。 6、存货及存货跌价准备 （1）存货及存货跌价准备明细分项列示如下： 2006-12-31 2005-12-31 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 低值易耗品 94,304.25 - 105,993.45 - 开发产品 61,561,124.95 - 91,631,922.30 - 开发成本 91,233,688.26 - 90,689,300.39 - 合计 152,889,117.46 - 182,427,216.14 - 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 46 （2）开发成本分项列示如下： 项目名称 开工时间 预计竣工 时间 2006-12-31 2005-12-31 湖北来凤凤翔商贸中 心* 2004 年 - 40,258,080.85 湘西裕隆世纪山庄* 2005 年 - 37,613,741.74 宝应项目 2006 年 2007 年 72,192,996.90 - 苏州开元二期 2006 年 2007 年 18,718,197.56 12,644,984.00 苏州新华苑 2004 年 322,493.80 172,493.80 合计 91,233,688.26 90,689,300.39 （3）开发产品分项列示如下： 项目名称 竣工时 间 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 苏 州 学 生 公 寓 2004 53,513,516.79 2,734,153.00 55,463,244.19 784,425.60 苏 州 三 香 广 场 2005 36,808,152.83 11,456,588.00 25,592,375.25 22,672,365.58 湘 西 教 师 花 园* 2004 1,310,252.68 - 1,310,252.68 - 紫 竹 园 三 四 期 2006 - 45,426,660.01 7,322,326.24 38,104,333.77 合计 91,631,922.30 59,617,401.01 89,688,198.36 61,561,124.95 *上述项目所属公司本期已置出。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 47 7、长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 长期股权投 资 424,671,966.19 32,711,792.00 93,791,055.74 363,592,702.45 减：减值准 备 9,470,952.45 - 6,448,635.18 3,022,317.27 长期股权投 资净额 415,201,013.74 32,711,792.00 87,342,420.56 360,570,385.18 (2)长期股权投资 a.股票投资 被投资单位 股份 性质 股数 股权比 例 初始投资额 2005.12.31 本期损益 调整 现金 红利 本期增 (减) 2006.12.31 成本法核算单位 成 都 百 货 股 份 有 限公司 法人 股 400,000 0.56% 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 成 都 百 货 股 份 有 限公司 流通 股 70,000 0.10% 240,200.00 240,200.00 - - 240,200.00 - 吉 林 省 吉 发 股 份 有限公司 法人 股 785,290 0.33% 1,299,461.00 1,299,461.00 - - - 1,299,461.00 股票投资小计 2,539,661.00 2,539,661.00 - - 240,200.00 2,299,461.00 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 48 b.其他股权投资 被投资公司名称 投资金额 所 占 比 例 2005.12 .31 本期权益 调整 本期其他 增减 累计权益 调整 2006.12.31 苏州工业园区职业技术学院 30,718,780 .06 32. 5% 30,718,78 0.06 - - - 30,718,780. 06 张家界吉达科技教育投资有 限公司* 60,000,000 .00 15 ％ 60,000,00 0.00 - -60,000,00 0.00 - - 银川市大新石油开采公司 6,700,000. 00 100 % - - - -6,700,000 .00 - 大连北方啤酒原料有限公司 3,330,855. 10 20 ％ - - - -3,330,855 .10 - 珠海大明吉达机械制造有限 公司 2,218,500. 00 51 % 414,635.7 4 - - -1,803,864 .26 414,635.74 吉林省敖东药业有限公司 2,000,000. 00 18 % 2,000,000. 00 - - - 2,000,000.0 0 长春国富集团公司 1,000,000. 00 2% 1,000,000. 00 - - - 1,000,000.0 0 吉林白山航空发展股份有限 公司* 5,000,000. 00 19. 40 % 5,000,000. 00 - -5,000,000. 00 - - 交通银行长春分行 2,600,000. 00 0.2 0% 2,600,000. 00 - - - 2,600,000.0 0 吉首市农村信用社* 50,000.00 50,000.00 - -50,000.00 - - 长春长顺实业集团有限公司 * 14,304,609 .00 8.6 9% 14,304,60 9.00 - -14,304,60 9.00 - - 吉林常青房地产有限责任公 司** 170,341,82 5.28 170,341,8 25.28 - - - 170,341,825 .28 其他股权投资小计 428,148,33 4.78 286,429,8 50.08 - -79,354,60 9.00 -10,935,05 0.45 207,075,241 .08 *该对外股权投资已于本期置出，工商变更已经办理完毕。 **该公司股权已置出，因该公司及受让方原因，造成工商登记变更尚未完成，但从 2005 年 10 月资产置换协议生效起实际已由受让方控制，因此从 2005 年 10 月 1 日起本 公司将其不再纳入合并范围，改为实行成本法核算。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 49 c.股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期限 初始金额 2005-12-31 本期增(减) 本期摊销 累计摊销 2006-12-31 苏州市置业房地产开发有限公司 投资溢价 10年 94,043,668.45 91,692,585.73 - 9,404,375.88 11,755458.60 82,288,209.85 苏州华锐置业有限公司 投资溢价 10年 52,839,020.41 40,791,433.34 7,732,744.91 4,556,891.84 8,871,734.01 43,967,286.41 苏州太湖华城房地产开发有限公 司 投资溢价 10年 - - 28,197,483.13 234,979.02 234,979.02 27,962,504.11 湘西乾城房地产开发有限公司 投资溢价 10年 4,023,045.08 3,218,436.04 -3,218,436.04 - - - 合 计 174,759,056.49 135,702,455.11 32,711,792.00 14,196,246.74 20,862,171.63 154,218,000.37 d.长期股权投资减值准备 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 计提（恢复）原因 吉林省敖东药业有限公司 1,607,681.53 - - 1,607,681.53 财务状况恶化 长春国富集团公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 财务状况恶化 吉林白山航空发展股份有限公司 112,928.99 - 112,928.99 - 该股权已置出 长春长顺实业集团有限公司 6,335,706.19 - 6,335,706.19 - 该股权已置出 珠海大明吉达机械制造有限公司 414,635.74 - - 414,635.74 财务状况恶化 合 计 9,470,952.45 - 6,448,635.18 3,022,317.27 8、固定资产及折旧 项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 减值准 备 原值 房屋及建筑物 3,743,672.10 - 3,743,672.10 - - 运输工具 2,488,498.00 214,709.00 2,142,258.00 560,949.00 - 办公设备及其他 1,229,407.31 31,578.00 1,083,347.31 177,638.00 - 合计 7,461,577.41 246,287.00 6,969,277.41 738,587.00 - 累计折旧 房屋及建筑物 1,372,701.70 21,752.80 1,394,454.50 - - 运输工具 1,586,899.19 211,551.28 1,499,528.95 298,921.52 - 办公设备及其他 912,750.09 37,077.01 865,146.00 84,681.10 - 合计 3,872,350.98 270,381.09 3,759,129.45 383,602.62 - 固定资产净值 3,589,226.43 354,984.38 本期增加数包含新纳入合并范围的控股子公司苏州太湖华城房地产开发有限公司 期初余頟 157,811.36 元，本期减少数系资产出售引起合并范围变化及转入固定资产清 理引起。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 50 9、固定资产清理 类别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 房屋及建筑物 - 1,564,772.69 - 1,564,772.69 运输工具 - 256,856.36 256,856.36 - 合计 - 1,821,629.05 256,856.36 1,564,772.69 上述发生頟其中房屋建筑物主要是待出售处理的房改房，处理方案与过户手续尚未办妥，汽车 已作报废处理。 10、无形资产 无形资产名称 原始发生额 2005-12-31 本年增加 本年摊销 2006-12-31 12013#地块 14,104,124.00 12,041,685.00 - 274,988.12 11,766,696.88 11070#地块 579,365.00 545,765.00 - 11295.88 534,469.12 合计 14,683,489.00 12,587,450.00 - 286,284.00 12,301,166.00 11、短期借款 借款类别 2006-12-31 2005-12-31 银行借款 57,000,000.00 63,000,000.00 其中：抵押 - - 担保 57,000,000.00 63,000,000.00 非银行金融机构借款 4,894,923.29 4,894,923.29 合计 61,894,923.29 67,894,923.29 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 51 上述借款部分逾期，均为历史遗留贷款，明细如下； 贷款单位 借款金额 借款利 率 借款资 金用途 未按期偿还 的原因 预计还款 期 中国信达资产管 理公司 30,000,000.00 6.435% 周转 经营不善 尚无明 确计划 吉林省信托投资 有限公司 4,894,923.29 9.6% 周转 经营不善 尚无明 确计划 12、应付账款 2006 年 12 月 31 日余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 13、预收账款 2006 年 12 月 31 日余额中均系售房款，无预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股 东单位的款项。 14、应交税金 项 目 2006-12-31 2005-12-31 增值税 - 1,206.05 营业税 3,660,996.62 276,715.65 城市维护建设税 194,789.52 58,650.28 房产税 - 23,299.94 土地使用税 - 1,116.50 企业所得税 33,765,366.55 21,396,860.15 个人所得税 13,394.97 16,045.50 印花税 3,612.83 - 教育费附加 5,798.31 - 土地增值税 1,729,717.62 23,057.52 合 计 39,373,676.42 21,796,951.59 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 52 15、其他应付款 2006 年 12 月 31 日余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 16、预提费用 项 目 2006-12-31 2005-12-31 借款利息 31,327,870.33 29,652,516.87 17、一年内到期的长期负债 2006-12-31 2005-12-31 贷款单位 金 额 到期日 年利率 借款条件 金 额 长期借款： 工行苏州吴中支行 13,500,000.00 2007-6-28 6.336% 抵押 - 工行湖北来风支行 - 2006-12-30 6.336% 抵押 15,000,000.00 ＊年初数系已置出控股子公司湘西乾城房地产开发有限公司的借款，本期未纳入 合并范围。年末数为本期新纳入合并的控股子公司苏州太湖华城房地产开发有限公司 借款。 18、股本 2005-12-31 本年变动（+，-） 2006-12-31 数量（股） 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量（股） 比例 一、有限售条件股份 84,480,000 49.84% - -15,304,766 - - -15,304,766 69,175,234 40.81% 1、国家持股 - - - - - - - - - 2、国有法人持股 6,243,600 3.68% -1,562,112 - - -1,562,112 4,681,488 2.76% 3、其他内资持股 78,236,400 46.16% -13,742,654 - - -13,742,654 64,493,746 38.05% 其中： 境内法人持股 78,236,400 46.16% - -13,742,654 - - -13,742,654 64,493,746 38.05% 境内自然人持股 - - - - - - - - - 4、外资持股 - - - - - - - - - 其中： 境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 二、无限售条件股份 85,026,479 50.16% - 15,304,766 - - 15,304,766 100,331,245 59.19% 1、人民币普通股 84,949,479 50.12% - 15,290,906 - 90,860 15,381,766 100,331,245 59.19% 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4、其他 77,000 0.04% - 13,860 - -90,860 -77,000 - - 三、股份总数 169,506,479 100.00% - - - - - 169,506,479 100.00% 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 53 19、资本公积 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 关联交易差额 27,269,850.78 - - 27,269,850.78 接受无偿股权投资 63,068,187.40 - 63,068,187.40 - 其他资本公积 3,120,000.00 66,418,187.40 - 69,538,187.40 合 计 93,458,038.18 66,418,187.40 63,068,187.40 96,808,038.18 本期增加数包括已出售原接受无偿股权投资湘西乾城房地产开发有限公司 75%股 权从“ 接受无偿股权投资” 明细转入“ 其他资本公积” 转入数 63,068,187.40 元及工行 长春市翔运街支行豁免的利息 3,350,000.00 元。 20、盈余公积 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 法定盈余公积 - 3,215,891.69 - 3,215,891.69 法定公益金 3,215,891.69 - 3,215,891.69 - 合 计 3,215,891.69 3,215,891.69 3,215,891.69 3,215,891.69 按照财政部财企[2006]67 号“ 关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知” 文件要求，公司对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。 21、未分配利润 （1）未分配利润的本期变动情况明细列示如下： 项 目 金 额 年初未分配利润 -51,668,078.80 加：本期净利润 9,237,390.94 减：利润分配 - 其中:a.提取法定盈余公积金 - 期末未分配利润 -42,430,687.86 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 54 22、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 行业 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 房地产开 发 118,253,209.98 105,515,904.90 56,742,770.93 44,577,107.65 上述 2006 年度主营业务收入均发生在苏州地区。 23、财务费用 类 别 2006 年度 2005 年度 利息支出 7,249,388.46 10,323,690.03 减：利息收入 54,562.38 51,822.27 其他 6,902.47 3,990.56 合 计 7,201,728.55 10,275,858.32 24、投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 股权投资转让收益 120,261.19 - 计提的长期投资减值准备 - -389,904.51 权益法核算公司所有者权益净增(减) - -309,330.78 委托理财收益 - 1,292,500.00 股权投资差额摊销额 -14,361,068.75 -6,259,912.94 合 计 -14,240,807.56 -5,666,648.23 25、营业外支出 项 目 2006 年度 2005 年度 罚款支出 27,871.56 531.96 固定资产清理损失 256,856.36 - 其他 27,310.50 - 合 计 312,038.42 531.96 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 55 26、收到的其他与经营活动有关的现金 95,597,006.79 元均为收到其他单位资金往 来。 27、支付的其他与经营活动有关的现金 56,314,141.96 元包括支付给其他单位往来 款 37,237,468.20 元及其他支出 19,076,673.76 元。 28、收回投资所收到的现金 62,891,882.67 元系本期出售公司所持有的湘西乾城房 地产开发有限公司 75%的股权给苏州市光华实业（集团）有限公司所收到的现金，详 见附注八、(二)1 关联方交易事项说明。 29、期末纳入合并范围内子公司现金的期初余额 1,577,681.27 系指本期以 2006 年 11月30日为基准日新纳入合并范围的控股子公司苏州太湖华城房地产有限公司资产负 债表货币资金之 2006 年 11 月 30 日余頟。 30、期末未予合并的子（分）公司现金的期初余额 3,261,642.20 系指本期以 2005 年 12 月 31 日为基准日本期未纳入合并范围的已出售原控股子公司湘西乾城房地产有 限公司及物业分公司资产负债表货币资金之 2005 年 12 月 31 日余頟之和。 （七）母公司会计报表主要项目注释 1、其他应收款 2006-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 58,268,823.15 90.12% 4,734.10 58,264,089.05 1-2 年 447,629.41 0.69% 89,525.88 358,103.53 2-3 年 3,104,124.51 4.80% 931,237.35 2,172,887.16 3 年以上 2,837,381.33 4.39% 2,837,381.33 - 合计 64,657,958.40 100.00% 3,862,878.66 60,795,079.74 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 393,935.78 0.76% 39,393.58 354,542.20 1-2 年 24,589,654.97 47.71% 4,917,930.99 19,671,723.98 2-3 年 96,531.15 0.19% 28,959.35 67,571.81 3 年以上 24,464,199.53 51.34% 24,898,101.26 1,566,098.27 合计 51,544,321.43 100.00% 29,884,385.18 21,659,936.26 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 56 2、长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 长期股权投资 470,858,739.43 60,233,602.94 92,076,046.57 439,016,295.80 减：减值准备 9,470,952.45 - 6,448,635.18 3,022,317.27 长期股权投资净额 461,387,786.98 60,233,602.94 85,627,411.39 435,993,978.53 (2)长期股权投资 a.股票投资 被投资单位 股份 性质 股数 股权比例 初始投资额 2005.12.31 本期损益调整 现金 红利 本期增(减) 2006.12.31 成本法核算单位 成都百货股份有限公司 法人股 400,000 0.56% 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 成都百货股份有限公司 流通股 70,000 0.10% 240,200.00 240,200.00 - - 240,200.00 - 吉林省吉发股份有限公 司 法人股 785,290 0.33% 1,299,461.00 1,299,461.00 - - - 1,299,461.00 股票投资小计 2,539,661.00 2,539,661.00 - - 240,200.00 2,299,461.00 b.其他股权投资 被投资公司名称 投资金额 所占 比例 2005.12.31 本期权益调整 本期其他增减 累计权益调整 2006.12.31 一、权益法核算单位 苏州市置业房地产开发有限公司 52,688,501.47 99% 87,354,759.95 27,012,611.99 - 61,678,870.47 114,367,371.94 湘西乾城房地产开发有限公司 59,045,142.32 75% 59,673,446.63 - -59,673,446.63 - - 苏州太湖华城房地产开发有限公司 1,462,890.69 75% - 3,560,617.13 1,462,890.69 3,560,617.13 5,023,507.82 小计 113,196,534.48 147,028,206.58 30,573,229.12 -58,210,555.94 65,239,487.60 119,390,879.76 二、成本法核算单位 - - 苏州工业园区职业技术学院 30,718,780.06 32.5% 30,718,780.06 - - - 30,718,780.06 珠海大明吉达机械制造有限公司 2,218,500.00 51% 414,635.74 - 414,635.74 吉林省敖东药业有限公司 2,000,000.00 18% 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 长春国富集团公司 1,000,000.00 2% 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 吉林白山航空发展股份有限公司* 5,000,000.00 19.40% 5,000,000.00 - -5,000,000.00 - - 交通银行长春分行 2,600,000.00 0.20% 2,600,000.00 - - 2,600,000.00 长春长顺实业集团有限公司* 14,304,609.00 8.69% 14,304,609.00 -14,304,609.00 - - 吉林常青房地产有限责任公司** 170,341,825.28 170,341,825.28 - 170,341,825.28 小计 228,183,714.34 226,379,850.08 -19,304,609.00 -1,803,864.26 207,075,241.08 其他股权投资合计 287,228,856.66 373,408,056.66 30,573,229.12 -77,515,164.94 63,435,623.34 326,466,120.84 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 57 *该对外股权投资已于本期置出，工商变更已经办理完毕。 **该公司股权已置出，因该公司及受让方原因，造成工商登记变更尚未完成，但从 2005 年 10 月资产置换协议生效起实际已由受让方控制，因此从 2005 年 10 月 1 日起本 公司将其不再纳入合并范围，改为实行成本法核算。 c.股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期限 初始金额 2005-12-31 本期增(减) 本期摊销 累计摊销 2006-12-31 苏州市置业房地产开发有限 公司 投资溢价 10年 94,043,668. 45 91,692,585.7 3 - 9,404,375.88 11,755,458.6 0 82,288,209.85 苏州太湖华城房地产开发有 限公司 投资溢价 10年 - - 28,197,483.1 3 234,979.02 234,979.02 27,962,504.11 湘西乾城房地产开发有限公 司 投资溢价 10年 4,023,045.0 8 3,218,436.04 -3,218,436.04 - - - 合 计 98,066,713 .53 94,911,021.7 7 24,979,047.0 9 9,639,354.90 11,990,437.6 2 110,250,713.96 d.长期股权投资减值准备 项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-12-31 计提（恢复）原因 吉林省敖东药业有限公司 1,607,681.53 - - 1,607,681.53 财务状况恶化 长春国富集团公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 财务状况恶化 吉林白山航空发展股份有限公司 112,928.99 - 112,928.99 - 该股权已置出 长春长顺实业集团有限公司 6,335,706.19 - 6,335,706.19 - 该股权已置出 珠海大明吉达机械制造有限公司 414,635.74 - - 414,635.74 财务状况恶化 合 计 9,470,952.45 - 6,448,635.18 3,022,317.27 3、投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 股权投资转让收益 120,261.19 - 计提的长期投资减值准备 - -389,904.51 权益法核算公司所有者权益净增(减) 30,573,229.12 29,479,684.69 委托理财收益 - 1,292,500.00 股权投资差额摊销额 -9,639,354.90 -5,137,212.95 合 计 21,054,135.41 25,245,067.23 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 58 （八）关联方关系及其交易 1、关联方概况 （1）与本公司存在关联关系的关联方，包括下列存在控制关系的本公司股东和不 存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 股东名称 注册地址 注册资本 拥有本公司 股份比例 主 营 业 务 与本公司 关系 经济性质 法定代表人 新时代教育发展有 限责任公司 苏州市 12000 万 29.60% 教育投资、咨询、开发服务 以及相关领域的投资管理、开 发服务 本公司相对 控股股东 有限公司 许华 苏州市光华实业（集 团）有限公司 苏州市 10000 万 批发零售：机械设备、五金交 电及配件、摩托车及配件、电 子产品、建筑材料、金属材料 新 时 代 教 育 发 展 有 限 责 任 公 司 绝 对 控股股东 有限公司 许华 许华先生 苏 州 市 光 华 实业（集团） 有 限 公 司 实 际控制人 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 股东名称 2005-12-31 本期增加(减少) 2006-12-31 新时代教育发展有限责任公司 12000 万元 12000 万元 苏州市光华实业（集团）有限公 司 10000 万元 10000 万元 （2）不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 苏州市工业园区职业技术学院 本公司之联营企业 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 59 2、关联方交易事项 （1）处置长期股权投资： 根据公司 2006 年 3 月 3 日和苏州市光华实业（集团）有限公司签定《关于湘西乾 城房地产开发有限公司股权转让协议》,以湘西乾城房地产开发有限公司 2005 年 10 月 31 日经审计的净资产为基础,苏州市光华实业（集团）有限公司以人民币 6200 万元受让 公司所持有的湘西乾城房地产开发有限公司 75%的股权；2006 年 3 月 4 日双方签署补 充协议，约定协议基准日（即：2005 年 10 月 31 日)到 2005 年 12 月 31 日期间所产生 的损益由本公司承担，2006 年 1 月 1 日到协议生效日期间所产生的损益由受让方承担； 本交易事项实际成交价格 62,891,882.67 元 ，本期未产生转让损益。以上《股权转让协 议》已经公司 2006 年 4 月 3 日召开的第一次临时股东大会表决通过，股权工商变更已 经办理完毕。 （2）资产置换事项： 根据公司 2006 年 10 月 17 日吉光华董字[2006]18 号董事会决议，审议了公司于 2006 年 10 月 17 日与苏州市光华实业（集团）有限公司签署的“ 资产置换协议书”，一致同 意将公司所持吉林白山航空发展股份有限公司 19.4%股权、长春长顺实业集团有限公司 8.69%股权以及对长春卓越房地产开发有限公司的应收款净值合计 2966.04 万元和苏州 市光华实业（集团）有限公司所持苏州太湖华城房地产开发有限公司 75%股权作价 2966.04 万元进行资产置换。置入控股子公司苏州太湖华城房地产开发有限公司 75%股 权已于 2006 年 12 月 13 日办妥工商登记过户手续，换出的所持吉林白山航空发展股份 有限公司 19.4%股权、长春长顺实业集团有限公司 8.69%股权分别于 2006 年 12 月 26 日、2006 年 12 月 30 日办妥工商登记过户手续。 （3）房屋租赁： 2004 年1 月1 日起苏州市置业房地产开发有限公司将所开发的学生公寓一、二、 三期作为期房销售给各社会业主，但根据该公司与各社会业主销售合同，自2004 年1 月 1 日起31 个月内由该公司将所售房产出租给苏州市工业园区职业技术学院，租金收入 作为购房者的部分购房款，期满该公司将房产移交给各社会业主。累计已收取租金 8,568,400.00元，其中本期收取2,328,400.00元，该租赁事项已于2006年7月到期，房产已 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 60 移交给各社会业主，所收租金已结转入本期主营业务收入。 上述租赁的租金定价标准按照市场价确定。 （4）贷款担保 苏州市光华实业（集团）有限公司2006年6月21日为本公司2006年6月30日借入的一 年期的3000万元流动资金借款提供连带责任担保，截止2006年12月31日该担保借款余额 为2700万元。 3、关联方应收应付款项余额 项 目 2006.12.31 2005.12.31 预付账款： 湖南湘西荣昌建筑安装发展有限责任公司* - 5,715,738.23 其他应收款： 新时代教育发展有限责任公司 - 50,000.00 苏州市光华投资管理有限公司 - 10,045,644.61 大连北方啤酒原料有限公司 - 7,928,000.00 珠海大明吉达机械制造有限公司 - 390,795.08 许华 - 2,000,000.00 预收账款： 苏州市工业园区职业技术学院 - 6,240,000.00 其他应付款： 苏州市光华实业（集团）有限公司 4,554,116.02 877,363.91 苏州市开元物业有限责任公司 - 19,615.80 湖南湘西荣昌建筑安装发展有限责任公司* - 38,475,798.01 *该公司系已出售控股子公司湘西乾城房地产开发有限公司股东,因湘西乾城房地 产开发有限公司已不纳入合并范围，故无期末数。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 61 （九）或有事项 1、对外担保事项 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司为北方机械供销公司提供贷款担保 900 万元; 为大连万吉房地产公司担保 1000 万元（法院已裁定查封该公司资产，足已抵偿借款本 息）;为珠海白山不锈钢制品有限公司担保 1100 万元（法院已判决查封该公司资产，足 已抵偿借款本息）。以上担保总计 3000 万元，担保类型均为连带责任担保。 2、土地增值税事项 本公司开发项目全部位于江苏省苏州市,已按照苏地税发[2004]58 号《江苏省地方 税务局关于进一步做好土地增值税预征工作的通知》的规定，对本年度及以前开发完 工销售的普通住宅按照房地产销售收入 1%的预征率；营业用房、高级公寓、渡假村、 别墅等按房地产销售收入 2%的预征率预提了土地增值税。从 2007 年 2 月 1 日起按照 国税发[2006]187 号通知规定进行土地增值税的清算，但各省税务机关可依据本通知的 规定并结合当地实际情况制定具体清算管理办法，截止目前江苏省地税局还未就土地 增值税出台具体清算管理办法，故国税发[2006]187 号通知对本公司损益影响的具体金 额尚不能确定。 （十）重大资产重组情况 根据公司 2006 年 3 月 3 日和苏州市光华实业（集团）有限公司签定《关于湘西乾 城房地产开发有限公司股权转让协议》,以湘西乾城房地产开发有限公司 2005 年 10 月 31 日经审计的净资产为基础,苏州市光华实业（集团）有限公司以人民币 6289 万元受 让公司所持有的湘西乾城房地产开发有限公司 75%的股权，以上《股权转让协议》已 经公司 2006 年 4 月 3 日召开的第一次临时股东大会表决通过，股权工商变更已经办理 完毕。 （十一）其他重大事项 2006年3月3日，本公司董事会审议通过了股权分置改革方案：本公司所有非流通 股股东将向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股流通股支 付1.8股股份对价，总计支付15,304,766 股，其中：新时代教育发展有限责任公司支付 6,720,309股，海南顺丰联合有限公司等16家法人股股东共支付8,584,457股，其中对公 司股权分置改革方案未明确表示同意以及因抵押、质押及其它权利限制不能执行对价 安排的非流通股股东，新时代教育发展有限责任公司承诺先为其代为垫付，该等股东 所持有的非流通股股份如上市流通，应当向新时代教育发展有限责任公司偿还代为垫 付的对价，或者取得新时代教育发展有限责任公司的同意。 上述股权分置改革方案已于2006年4月3日公司2006年度第一次临时股东大会获得 通过并已执行完毕。 （十二）资产负债日后非调整事项 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 62 公司第五届董事会 2007 年第一次临时会议于 2007 年 1 月 16 审议通过了《关于公 司 2007 年度非公开发行股票方案的议案》，主要内容： 非公开发行股票种类为人民币普通股 A 股；股票面值：人民币 1.00 元/股；发行数 量：不超过 7,000 万股；发行对象：不超过十家的机构投资者；发行价格原则：不低于 公司股票在本公司第五届董事会 2007 年第 1 次临时会议决议公告前二十个交易日收盘 价的均价的 90%，具体发行价格由公司和保荐人另行协商确定；募集资金投向：募集 资金将用于收购苏州佳福娱乐有限公司 93%股权并投资开发其拥有的位于苏州商业中 心区的佳福国际大厦及位于昆山市的江苏国际商务中心核心区 B、F 地块项目。 （十三）资产减值准备明细表 项 目 2005-12-31 本期增加数 本期转回数 2006-12-31 一、坏账准备 36,022,299.45 -731,811.65 29,122,848.30 6,167,639.50 其中：应收账款 1,203,650.67 -52,843.57 335,164.00 815,643.10 其他应收款 34,818,648.78 -678,968.08 28,787,684.30 5,351,996.40 二、短期投资跌价准备 707,050.70 - - 707,050.70 其中：其他投资 707,050.70 - - 707,050.70 三、长期投资减值准备 9,470,952.45 - 6,448,635.18 3,022,317.27 其中：长期股权投资 9,470,952.45 6,448,635.18 3,022,317.27 四、在建工程减值准备 7,364,027.50 - - 7,364,027.50 合 计 53,564,330.10 -731,811.65 35,571,483.48 17,261,034.97 坏账准备本期增加数包含新纳入合并范围的控股子公司苏州太湖华城房地产开发 有限公司期初余頟 241,937.49 元。 坏账准备本期转回数中包括核销已全 额计提减值的其他应收款坏账准备 23,332,002.99 元，因资产置换引起核销的其他应收款坏账准备 4,201,100.00 元；因合并 范围变化减少其他应收款坏账准备 1,254,581.31 元, 减少应收账款坏账准备 335,164.00 元)。长期股权投资本期转回数 6,448,635.18 元均系进行资产置换引起核销的减值准备。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 63 （十四）相关指标计算表 1.本公司 2006 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.50% 24.17% 0.31 0.31 营业利润 18.19% 18.71% 0.24 0.24 净利润 4.07% 4.18% 0.05 0.05 扣除非经营性损益后的 利润 3.46% 3.56% 0.05 0.05 2. 非经营性损益金额合计 1,381,614.81 元，明细如下： (1) 转回的资产减值准备 973,749.14 元； (2) 处置物业分公司收益 596,659.78 元； (3) 股权转让收益 120,261.19 元； （4）营业外收入 2,983.12 元； (5) 营业外支出 312,038.42 元。 3.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷ 期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷ 2+Ei× Mi÷ M0-Ej× Mj÷ M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新 股或债转股等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至 报告期期末的月份数。 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 64 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si× Mi÷ M0-Sj× Mj÷ M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减 少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数； Mj 为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 （十五）股东权益调节表 编号 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 227,099,721.61 1 长期股权投资差额 -110,250,713.96 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -110,250,713.96 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出 售金融资产 - 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 724,976.73 13 其他 2,860,372.93 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 120,434,357.31 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 65 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、财务处长签名并盖章的会计报表。 二、载有深圳市鹏城会计师事务所有限公司盖章、注册会师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 吉林光华控股集团股份有限公司董事会 二 OO 七年一月十七日 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 66 附: 会计报表 资产负债表 编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 37,895,505.94 135,369.84 21,253,319.94 3,153,191.36 短期投资 14,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 6,502,954.90 4,966,541.55 其他应收款 10,839,361.00 60,795,079.74 62,087,483.27 21,659,936.25 预付账款 4,527,750.00 17,882,672.03 应收补贴款 存货 152,889,117.46 94,304.25 182,427,216.14 87,974.75 待摊费用 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 212,654,689.30 61,024,753.83 288,631,232.93 24,901,102.36 长期投资： 长期股权投资 360,570,385.18 435,993,978.53 415,201,013.74 461,387,786.98 长期债权投资 长期投资合计 360,570,385.18 435,993,978.53 415,201,013.74 461,387,786.98 合并价差 154,218,000.37 110,250,713.26 138,085,358.00 96,545,458.00 固定资产： 固定资产原价 738,587.00 31,578.00 7,461,577.41 6,264,293.41 减：累计折旧 383,602.62 4,855.25 3,872,350.98 3,637,338.68 固定资产净值 354,984.38 26,722.75 3,589,226.43 2,626,954.73 减：固定资产减值准备 固定资产净额 354,984.38 26,722.75 3,589,226.43 2,626,954.73 工程物资 在建工程 32,000.00 32,000.00 固定资产清理 1,564,772.69 1,564,772.69 固定资产合计 1,919,757.07 1,591,495.44 3,621,226.43 2,658,954.73 无形资产及其他资产： 无形资产 12,301,166.00 12,587,450.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 12,301,166.00 12,587,450.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 587,445,997.55 498,610,227.80 720,040,923.10 488,947,844.07 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 67 流动负债： 短期借款 61,894,923.29 61,894,923.29 67,894,923.29 67,894,923.29 应付票据 应付账款 28,789,920.43 39,252,446.15 预收账款 324,106.75 77,390,196.19 应付工资 1,522,367.25 1,522,367.25 1,621,240.50 应付福利费 90,176.68 1,623,067.40 应付股利 176,453.96 应交税金 39,373,676.42 13,236.82 21,796,951.59 37,057.34 其他应交款 122,326.49 -25,610.09 270.18 其他应付款 180,571,179.72 176,752,108.50 230,090,225.34 175,229,505.22 预提费用 31,327,870.33 31,327,870.33 29,652,516.87 29,652,516.87 预计负债 一年内到期的长期负债 13,500,000.00 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 357,516,547.36 271,510,506.19 482,851,170.70 274,435,513.40 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 357,516,547.36 271,510,506.19 482,851,170.70 274,435,513.40 少数股东权益 2,829,728.58 22,677,421.73 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 169,506,479.60 169,506,479.60 169,506,479.60 169,506,479.60 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 169,506,479.60 169,506,479.60 169,506,479.60 169,506,479.60 资本公积 96,808,038.18 96,808,038.18 93,458,038.18 93,458,038.18 盈余公积 3,215,891.69 3,215,891.69 3,215,891.69 3,215,891.69 其中：法定公益金 未分配利润 -42,430,687.86 -42,430,687.86 -51,668,078.80 -51,668,078.80 其中：现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 合计 227,099,721.61 227,099,721.61 214,512,330.67 214,512,330.67 负债和所有者权益（或股东 权益）合计 587,445,997.55 498,610,227.80 720,040,923.10 488,947,844.07 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 68 利润及利润分配表 编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 118,253,209.98 105,515,904.90 减：主营业务成本 56,742,770.93 44,577,107.65 主营业务税金及附加 8,138,012.93 6,851,242.26 二、主营业务利润（亏损以 “ -” 号填列） 53,372,426.12 54,087,554.99 加：其他业务利润（亏损 以“ -” 号填列） 47,275.00 594,928.27 594,928.27 减：营业费用 407,672.00 174,019.54 管理费用 4,506,520.71 4,313,829.32 12,791,855.38 8,507,743.49 财务费用 7,201,728.55 7,248,361.42 10,275,858.32 7,528,278.30 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） 41,303,779.86 -11,562,190.74 31,440,750.02 -15,441,093.52 加：投资收益（亏损以“ -” 号填列） -14,240,807.56 21,054,135.41 -5,666,648.23 25,245,067.23 补贴收入 营业外收入 2,983.12 2,302.63 10,897.71 减：营业外支出 312,038.42 256,856.36 531.96 500.00 四、利润总额（亏损以“ -” 号填列） 26,753,917.00 9,237,390.94 25,784,467.54 9,803,473.71 减：所得税 16,056,799.02 15,900,493.71 少数股东损益 1,459,727.04 80,500.12 加：未确认的投资损失本 期发生额 五、净利润（亏损以“ -” 号 填列） 9,237,390.94 9,237,390.94 9,803,473.71 9,803,473.71 加：年初未分配利润 -51,668,078.80 -51,668,078.80 -295,711,110.70 -295,711,110.70 其他转入 234,239,558.19 234,239,558.19 六、可供分配的利润 -42,430,687.86 -42,430,687.86 -51,668,078.80 -51,668,078.80 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -42,430,687.86 -42,430,687.86 -51,668,078.80 -51,668,078.80 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 -42,430,687.86 -42,430,687.86 -51,668,078.80 -51,668,078.80 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 69 现金流量表 编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 47,570,613.00 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的 现金 95,597,006.79 5,075,446.25 经营活动现金流入小计 143,167,619.79 5,075,446.25 购买商品、接受劳务支付的现金 117,504,652.72 21,582.00 支付给职工以及为职工支付的 现金 2,149,134.54 1,306,407.29 支付的各项税费 3,509,813.31 119,460.00 支付的其他与经营活动有关的 现金 56,314,141.96 61,265,487.88 经营活动现金流出小计 179,477,742.53 62,712,937.17 经营活动产生的现金流量净额 -36,310,122.74 -57,637,490.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 62,891,882.67 62,891,882.67 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 62,891,882.67 62,891,882.67 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 31,578.00 31,578.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 31,578.00 31,578.00 投资活动产生的现金流量净额 62,860,304.67 62,860,304.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 6,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支 付的现金 2,224,035.00 2,224,035.00 支付的其他与筹资活动有关的 现金 吉林光华控股集团股份有限公司 2006 年年度报告 70 筹资活动现金流出小计 8,224,035.00 8,224,035.00 筹资活动产生的现金流量净额 -8,224,035.00 -8,224,035.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,326,146.93 -3,001,221.25 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现 金流量： 净利润 9,237,390.94 9,237,390.94 加：计提的资产减值准备 -973,749.14 1,709,657.88 固定资产折旧 112,569.73 49,615.13 无形资产摊销 286,284.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 1,110,997.62 1,110,997.62 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失（减：收益） 256,856.36 256,856.36 固定资产报废损失 财务费用 7,201,728.55 7,248,361.42 投资损失（减：收益） 14,240,807.56 -21,054,135.41 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -33,594,182.30 -10,791.00 经营性应收项目的减少 （减：增加） 38,104,129.8 -61,294,072.81 经营性应付项目的增加 （减：减少） -73,754,628.31 5,108,628.95 其他 1,945.41 少数股东损益 1,459,727.04 经营活动产生的现金流量净 额 -36,310,122.74 -57,637,490.92 2．不涉及现金收支的投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情 况： 现金的期末余额 37,895,505.94 135,369.84 减：现金的期初余额 19,569,359.01 3,136,591.09 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,326,146.93 -3,001,221.25