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万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告 2021 年 04 月 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人黄振光、主管会计工作负责人毕天晓及会计机构负责人(会计主 管人员)林丽云声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司年度报告中部分涉及对于未来经营计划或经营工作安排的描述，相关 计划或安排的落实受到多方面因素的影响，并不构成公司对于投资者的实质承 诺，在此提请广大投资者注意投资风险。 公司已在本报告中详细描述存在的相关风险，请查阅“第四节、经营情况 讨论与分析之九、公司未来发展的展望”中（三）公司面临的风险和应对措施。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 494,963,096 为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税），送红股 0 股（含税），不以 公积金转增股本。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 9 第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 12 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 27 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 44 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 49 第八节 可转换公司债券相关情况 ........................................................................... 50 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 51 第十节 公司治理 ....................................................................................................... 56 第十一节 公司债券相关情况 ................................................................................... 60 第十二节 财务报告 ................................................................................................... 61 第十三节 备查文件目录 ......................................................................................... 183 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、万泽股份 指 万泽实业股份有限公司 万泽集团 指 万泽集团有限公司 万泽中南研究院 指 深圳市万泽中南研究院有限公司 万泽航空 指 深圳市万泽航空科技有限责任公司 万泽航空材料 指 深圳市万泽航空材料研究有限公司 深圳精密铸造 指 深圳市万泽精密铸造科技有限公司 深汕万泽精密铸造、深汕精密 指 深汕特别合作区万泽精密铸造科技有限公司 上海万泽精密铸造、上海精密 指 上海万泽精密铸造有限公司 常州万泽天海 指 常州万泽天海置业有限公司 北京万泽碧轩 指 北京市万泽碧轩房地产开发有限公司 万泽医药投资 指 深圳市万泽医药投资有限公司 万泽生物公司 指 深圳市万泽生物科技有限公司 内蒙双奇 指 内蒙古双奇药业股份有限公司 西安新鸿业 指 西安新鸿业投资发展有限公司 万泽热电公司、热电公司 指 汕头市万泽热电有限公司 汕头联泰 指 汕头联泰实业有限公司 广东联泰 指 广东联泰房地产有限公司 联泰投资 指 汕头联泰投资有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《万泽实业股份有限公司章程》 股东大会 指 万泽实业股份有限公司股东大会 董事会 指 万泽实业股份有限公司董事会 监事会 指 万泽实业股份有限公司监事会 报告期 指 2020 年度 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 万泽股份 股票代码 000534 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 万泽实业股份有限公司 公司的中文简称 万泽股份 公司的外文名称（如有） Wedge Industrial Co.,Ltd. 公司的法定代表人 黄振光 注册地址 汕头市珠池路 23 号光明大厦 B 幢 8 楼 注册地址的邮政编码 515041 办公地址 汕头市珠池路 23 号光明大厦 B 幢 8 楼 办公地址的邮政编码 515041 公司网址 电子信箱 wzgf0534@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 蔡勇峰 李畅 联系地址 广东省深圳市福田区福田路 24 号海岸环 庆大厦 8 楼 广东省深圳市福田区福田路 24 号海岸环 庆大厦 8 楼 电话 （0755）83260208 （0755）83241679 传真 （0755）83364466 （0755）83364466 电子信箱 wzgf0534@ wzgf0534@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 91440500192754762W 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 本公司原名称为汕头电力发展股份有限公司，1994 年 1 月在深交所上市，原主营 业务为投资建设电厂、电站，电力供应、蒸汽热供应等。2006 年，万泽集团有限 公司入主本公司，逐步注入房地产资产，同年 6 月，经营范围增加"从事房地产投 资、开发、经营，室内装饰"。经公司 2018 年 10 月 22 日召开的 2018 年第五次临 时股东大会审议批准，公司经营范围将“投资建设电厂、电站，电力生产，蒸气 热供应”改为“高温合金及其制品的研发、制造、销售、维修及相关技术服务”。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 经公司 2019 年 9 月 30 日召开的 2019 年第五次临时股东大会审议批准，公司经营 范围增加”投资医药行业“。 历次控股股东的变更情况（如有） 2005 年 11 月 30 日，本公司原第一大股东汕头市电力开发公司与万泽集团有限公 司正式签署了《股权转让协议》，汕头市电力开发公司将其持有的本公司 38.35％ 的国家股股份中的 29%转让予万泽集团。截至 2020 年 12 月 31 日，万泽集团持有 本公司股份 207,934,027 股，占比例为 42.28%，为公司的控股股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广东省深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 9 楼 签字会计师姓名 李东坤、康璐 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 财达证券股份有限公司 石家庄市自强路 35 号 廖飞、王江洪 持续督导期为自公司完成重 大资产置换之日起一个完整 会计年度。 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 营业收入（元） 552,561,979.41 548,735,086.55 0.70% 706,169,365.56 归属于上市公司股东的净利润 （元） 76,725,841.36 70,675,636.77 8.56% 144,901,725.07 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 13,105,574.38 2,438,134.38 437.52% -51,875,494.44 经营活动产生的现金流量净额 （元） 142,422,522.82 155,333,410.42 -8.31% 76,074,220.42 基本每股收益（元/股） 0.1560 0.1437 8.56% 0.2946 稀释每股收益（元/股） 0.1560 0.1437 8.56% 0.2946 加权平均净资产收益率 7.88% 5.93% 增加 1.95 个百分点 8.27% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末 总资产（元） 2,125,769,141.68 2,062,082,761.02 3.09% 3,167,868,257.75 归属于上市公司股东的净资产 （元） 999,767,746.84 947,856,160.28 5.48% 1,749,822,857.12 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 169,266,661.07 61,718,115.18 141,153,480.31 180,423,722.85 归属于上市公司股东的净利润 45,126,287.76 3,926,627.55 20,546,550.94 7,126,375.11 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 34,387,482.10 -31,196,094.92 17,435,772.50 -7,521,585.30 经营活动产生的现金流量净额 106,796,911.40 -61,730,820.16 -30,476,166.99 127,832,598.57 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 √ 是 □ 否 公司 2020 年半年度报告及 2020 年第三季度报告披露时，将支付的汕头“三旧改造”项目合作款 52,350,000.00 元分类为 支付其他与经营活动有关的现金，年报经审计确认分类为支付其他与投资活动有关的现金。 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -743.98 48,354,128.60 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 28,883,214.17 15,085,070.27 11,125,453.06 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 11,004,978.08 15,235,115.30 8,932,368.97 委托他人投资或管理资产的损益 2,442.89 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 21,354,472.42 83,673,786.84 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 8 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 40,266,175.23 31,922,988.25 31,362,382.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,288,661.23 1,924,755.77 40,962,848.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 155,458.44 减：所得税影响额 9,637,527.77 14,342,585.24 24,985,104.34 少数股东权益影响额（税后） 5,763,369.94 2,944,013.29 2,648,644.19 合计 63,620,266.98 68,237,502.39 196,777,219.51 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司的主营业务为微生态制剂、高温合金及其制品的研发、生产及销售。 （一）微生态制剂业务 我国微生态制剂行业市场参与者较少、集中度较高，目前没有明显的市场垄断者。报告期内，新冠 疫情对医药行业产生了较大影响，临床市场受疫情影响呈负增长、线上线下零售市场逆势增长，而微生态 行业也受到越来越多的关注，国内外医药企业纷纷通过并购、合作等形式进入微生态行业，市场竞争逐步 加剧。 公司下属全资子公司内蒙双奇的主要产品为双歧杆菌乳杆菌三联活菌片（商品名称：“金双歧”） 和阴道用乳杆菌活菌胶囊（商品名称：“定君生”），都是由人体原籍菌组成的微生态活菌制品，在细分 领域内具有较高的市场知名度和市场占有率。其中：“金双歧”是目前少数临床和OTC双跨的微生态制剂 之一，主要用于治疗肠道菌群失调引起的腹泻及便秘，是用于消化、儿科、老年科等的全科预防治疗用药， 在报告期内“金双歧”实现了等级医院全覆盖、全国省份全覆盖，在等级医院市场销量已成为品类第一， 同时加大力度进军零售市场，据南方经济研究所米内网数据显示，“金双歧”在微生态制剂零售市场位列 第四名；“定君生”则是国内首创的妇科生殖道用微生态新药，在除海南、青海、西藏外的国内其他省份 均有覆盖，正在加速抢占发展黄金期。 （二）高温合金业务 目前，全球范围内能够生产航空航天高温合金材料的企业不超过50家，整个行业具有明显的寡头垄 断特征。国内航空发动机、燃气轮机等市场对高端高温合金需求巨大，且高温合金产品具有很高的技术门 槛和准入条件，供给缺口明显。 公司致力于研发、生产具有自主知识产权和国际竞争力的精密铸造叶片（即高效气冷涡轮叶片）、 粉末冶金盘件、高温合金母合金及合金粉末。（1）已建立超高纯度高温合金熔炼核心技术体系，主要生 产镍基高温母合金；该产品主要作为母材应用于镍基高温合金材料及构件的生产中，如粉末冶金制粉、高 温合金铸造等；（2）已建立超高纯度粉末冶金制粉核心技术体系，主要是将镍基高温母合金进行液态金 属雾化，来完成高温合金粉末的制备，高温合金粉末主要用于制造发动机的涡轮盘、压气机盘、鼓筒轴、 封严盘、封严环、导风轮以及涡轮盘高压挡板等高温承力转动部件；（3）已掌握精密铸造叶片核心技术， 并成功使用自主研发的镍基高温母合金试制出高质量等轴、定向及单晶叶片，相关高温合金叶片可应用于 航空发动机、燃气轮机或汽车增压器涡轮中；（4）已掌握高温合金粉末涡轮盘件和篦齿盘件制备的关键 工艺及参数控制技术，成功研制并交付了一批二代高温合金粉末盘件，目前已完成装机长试考核。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 因深汕特别合作区高温合金材料与构件制造项目及上海多晶精密铸造项目转固导 致固定资产大额增加。 无形资产 因研发支出资本化导致无形资产相应变化以及子公司购买土地。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 10 在建工程 因深汕特别合作区高温合金材料与构件制造项目及上海多晶精密铸造项目转固导 致在建工程减少。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 （一）微生态制剂业务 公司全资子公司内蒙双奇的主要产品“金双歧”为国家一类新药，疗效受到消化科、儿科、老年科等 多学科医生、患者及广大消费者的认同；另一主要产品“定君生”为国内唯一防治阴道感染的乳杆菌活菌 制剂。通过严格的产品质量把控和多年的市场推广，内蒙双奇主要产品在行业内拥有高质量、高价值、高 疗效的品牌优势。 内蒙双奇是国内唯一专注于消化和妇科两大微生态系统的厂家，与国内微生态领域基础研究团队、临 床应用消化科、妇科领域专家建立了广泛、深入的合作，有一支稳定、成熟和专业化的微生态制剂研发生 产技术团队，并在多年的研发过程中积累了丰富的微生态领域研发与生产经验，并在微生态研究方面在业 内具有明显优势；有成熟的菌种分离和保存技术；发酵技术领先国内同行；已建立国内领先的微生态制剂 菌种库，拥有先进的菌株筛选和菌种储存技术；所有厂房均完全按照新版国家GMP规范设计施工，采用当 今国内最先进的发酵、冻干、压片、泡罩等制药机械设备，是国内微生态活菌制剂行业自动化程度最高的 标准化厂房之一。 多年来，内蒙双奇坚持品牌+学术+服务的复合营销推广模式，拥有覆盖全国的自营专业化销售队伍、 学术队伍，同时打造专业化的临床、OTC、商务队伍，目前销售渠道网络已覆盖全国三十多个省、直辖市、 自治区，全国一级合作经销商约350家，覆盖等级医院终端5000余家，基层终端10000余家，零售终端50000 余家。 （二）高温合金业务 公司是涉及高温合金的民营企业中，少有的建立了从母合金、粉末冶金制粉到高温合金构件的完整研 发体系的公司。公司高温合金核心团队由多名曾担任航空发动机、燃气轮机及其零部件制造领域顶尖级团 队负责人的专家组成，该团队是目前我国高温合金领域为数不多达到国际一流水平的航空发动机高温合金 材料研发团队。在高温合金母合金制备与高性能零部件制造加工方面，公司建立了来自于国内知名高校的 骨干研发团队，成员均为高温合金相关专业的博士、硕士。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 公司现已形成完整的研发检测体系，并拥有从母合金熔炼、物理性能测试、化学性能测定、铸造成型 的全套设备。公司已完成了多项关键技术的攻关，开发了多项具有自主知识产权的高温合金材料，取得高 温合金业务相关的多项专利，并与国内部分科研院所和企业建立了稳定的合作关系。 公司已掌握高温母合金与叶片制造的先进技术，已建立超高纯度高温合金熔炼核心技术体系、涡轮叶 片精密铸造工艺体系，并且已经成功制备了铸造定向、单晶及等轴晶叶片和粉末涡轮盘等样品，已实现从 研发到小量中试、放量中试再到小规模量产的完整制备能力，具备了大规模量产的技术基础。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2020年，新冠疫情全球肆虐，全球经济受到严重打击，中国经济也从单循环规模高速增长逐步进入到 “双循环”、有质量的、中低速成长阶段。在此背景下，公司坚持战略引领，积极抓住机遇，不惧挑战， 基本完成年初制定的工作目标和经营任务。 报告期内，内蒙双奇合理安排各项工作，克服了疫情对采购、运输、人员等带来地各种困难，提前复 工复产，全年生产平稳，较好地满足了市场供应。在国内防控新冠肺炎疫情的过程中，肠道微生态制剂被 写入抗疫诊疗规范，湖南省药学会、浙江省药学会、广东省药事管理质控中心、华中科技大学附属同济医 院等多个机构及医院单位相继提出使用“金双歧”抗新冠肺炎；《中国医药工业信息中心抗新冠肺炎推荐 诊疗方案药物信息平台》、《广东省防控物资供需平台》、《江苏华招网物资供需云平台》等各大疫情防 控物资供需平台纷纷将“金双歧”纳入，供有需求的医疗机构及时采购；同时，“金双歧”进入全国各省 级招标平台的抗新冠目录，在重庆、安徽、浙江等省级招标平台被直接标注为抗新冠用药。“金双歧”作 为“肠道微生态调节剂”的疗效得到了广泛认可。报告期内，内蒙双奇持续开展益生菌研究基础平台建设 工作、菌粉生产工艺优化研究工作、产品临床综合评价研究及稳定性研究以及新型微生态制剂的研制开发 工作，通过菌种分离、纯化、筛选、鉴定等研究工作，获得新益生菌菌株11株，并进一步降低生产成本、 提升产品品质，同时为公司新产品开发奠定坚实基础。截至2020年12月31日，内蒙双奇已累计申请发明专 利13项，已获得授权专利7项，拥有注册商标42件。报告期内，为扩大现有两个产品的产能，并为构建益 生菌新产品的生产能力做准备，公司启动了珠海产业化基地的筹建工作以及菌粉产能提升改造项目，并稳 步推进。继续推进“1+N”（即国家级+各省市级）市场准入工作，推动“金双歧”、“定君生”两个产品 进入国家基本药物目录及各省市门慢门特药品目录，通过公司经营会议、专题培训、线上教育等多种渠道 向全国各省市相关部门介绍有关工作，争取更多支持。报告期内，内蒙双奇与多家单位开展项目合作：与 暨南大学合作，顺利完成金双歧和定君生的药品临床综合评价工作；与江南大学合作，开展活菌数提升攻 关工作。疫情期间，内蒙双奇的营销模式向“互联网+管理”转型，组织了全国儿科微生态会议以及大量 的线上线下学术会议、培训活动；完善了包括临床专家、药学专家、药物经济学家在内的专家网络建设； 对原有营销组织架构进行了优化调整，提升专业化营销能力；利用信息化推动全国流向直采，推动精准化 营销；在深圳市罗湖区打造全国首家微生态健康生活馆，邀请儿科、消化科等多学科的知名医师开展健康 公益讲座，大力提升品牌影响力。报告期内，“金双歧”荣获国家药监局南方研究所米内网评选的“2020 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 13 年‘中国药品·品牌榜’医院终端·最信赖的微生态制剂品牌”。另一方面，为扩充微生态制剂产品线， 公司新设万泽生物公司，与益生菌科学领域的领导者美国杜邦公司合作，正在开展益生菌膳食补充剂项目。 报告期内，万泽中南研究院创新了“细粉+细晶粒”粉末盘件制备工艺，建立了新的行业工艺技术标 准，实现重大工艺创新和突破。成功设计了第五代单晶高温合金，对第五代单晶高温合金的研发和技术储 备取得关键进展。成功研发出具有自主知识产权的定向高温合金2种，其组织和综合性能优于地面燃气轮 机用叶片材料GTD111，尤其是持久性能和拉伸性能。目前，万泽中南研究院正在与深圳意动航空科技有限 公司合作，采用国产3D打印机开发打印工艺，尝试使用万泽中南研究院自主开发的适用于850℃工作温度 的高温合金粉末打印微型燃气轮机叶片部件。同时，万泽中南研究院承接的双性能第三代粉末盘项目、两 盘国产化项目、“创新链+产业链”融合专项项目等承接的国家、省、市级科研项目均在按计划稳步推进 中。报告期内，万泽中南研究院顺利通过了深圳市新型研发机构验收、CNAS定期监督现场评审、国家高新 技术企业资质认证。截至2020年12月31日，万泽中南研究院已累计申请发明专利38项、实用新型专利28项、 软件著作权4项，已获得授权40项，其中发明专利10项、实用新型专利26项、软件著作权4项；完成论文提 交37篇，其中发表于SCI/EI为23篇，另有13篇已见刊或收录。 报告期内，上海万泽精密铸造国内业务的部分重要客户受疫情影响延迟下单交货，导致上海万泽精密 铸造产销量延后。上海万泽精密铸造及时调整了产销方向，加速拓展美国、英国等出口业务，并实现产品 出口发达国家。目前，上海万泽精密铸造的主要客户包括博马科技、Addqual、Wabtec运输、福鞍股份、 上海电气、无锡透平以及上海和兰透平等国内外高温合金相关行业知名企业。上海万泽精密铸造还首次实 现产品10万件级批产交付，打通了航空、燃机、汽车等市场。2020年1-12月，上海万泽精密铸造在研新品 共计57个，已完成研发转入批产13个。截至2020年12月31日，上海万泽累计申请发明专利21项、实用新型 技术专利19项，已获得授权23项，其中发明专利10项、实用新型技术专利13项。 报告期内，深汕万泽精密铸造防疫复产两手抓，适时调整生产经营计划，梳理已建及在建产线情况， 对设备进行全面维保和改造，为产能提升打下基础。高温合金母合金熔炼线扩产扩批成功，单炉产量实现 翻番，已具备航空发动机用先进高温合金年产150吨的量产能力。同时，深汕万泽精密铸造全覆盖、全方 位、多轮次开展工艺评审，实现工艺迭代升级，夯实技术基础。截至2020年12月31日，深汕万泽精密铸造 累计申请发明专利13项、实用新型专利4项，已获得授权3项，其中发明专利1项、实用新型专利2项。 报告期内，公司实现营业收入55,256.20万元，较去年同期增长0.70%；归属于母公司所有者的净利润 7,672.58万元，较去年同期增长8.56%；公司总资产212,576.91万元，归属于母公司所有者的净资产为 99976.77万元。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 552,561,979.41 100% 548,735,086.55 100% 0.70% 分行业 制造业 35,529,961.81 6.43% 14,705,574.20 2.68% 141.61% 医药制造业 516,469,436.49 93.47% 531,865,297.09 96.93% -2.89% 其他业务 562,581.11 0.10% 2,164,215.26 0.39% -74.01% 分产品 金属检测 1,608,670.75 0.29% 7,507,196.13 1.37% -78.57% 高温材料销售 33,921,291.06 6.14% 7,198,378.07 1.31% 371.24% 金双歧 395,256,096.98 71.53% 415,601,559.72 75.74% -4.90% 定君生 121,213,339.51 21.94% 116,262,530.48 21.19% 4.26% 其他 562,581.11 0.10% 2,165,422.15 0.39% -74.02% 分地区 南方地区 376,055,537.14 68.06% 412,443,534.11 75.16% -8.82% 北方地区 161,294,202.09 29.19% 136,291,552.44 24.84% 18.34% 国外地区 15,212,240.18 2.75% 100.00% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同期 增减 分行业 医药制造业 516,469,436.49 55,724,234.30 89.21% -2.89% -0.61% 减少 0.25 个百分点 分产品 金双歧 395,256,096.98 44,501,953.65 88.74% -4.90% -2.34% 减少 0.29 个百分点 定君生 121,213,339.51 11,222,280.66 90.74% 4.26% 6.90% 减少 0.23 个百分点 分地区 南方地区 360,332,653.47 40,262,177.72 88.83% -9.87% -8.53% 减少 0.16 个百分点 北方地区 156,136,783.02 15,462,056.58 90.10% 18.21% 28.33% 减少 0.78 个百分点 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 医药制造业务 销售量 盒 24,530,774 25,126,100 -2.37% 生产量 盒 23,135,878 24,772,650 -6.61% 库存量 盒 2,392,720 3,787,616 -36.83% 高温合金业务产品 一 销售量 kg 2,146.54 739.86 190.13% 生产量 kg 8,111.74 16,459.94 -50.72% 库存量 kg 3,306.62 4,219.95 -21.64% 高温合金业务产品 二 销售量 件 88,071 22,656 288.73% 生产量 件 95,432 24,778 285.15% 库存量 件 5,100 2,122 140.34% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、医药制造业务库存量下降 36.83%，主要系 11 月因冷链配送商运力紧张及临时车辆安排等原因，造成原本应在 11 月份发 货延期到 12 月，导致 12 月销售额上涨，库存余额减少。 2、高温合金业务产品一销售量增长 190.13%、生产量减少 50.72%，主要原因系公司扩大向外部供应商采购量用于研发，同 时加大高温合金材料自主生产产品的销售。 3、高温合金业务产品二销售销售量、生产量、库存量增长，主要原因系 2020 年度子公司上海万泽精密已经进入民用叶片等 的量产阶段，同时新增大额客户，因此产销量同比增长，库存增加。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 制造业 金属检测 26,878,701.27 32.45% 9,764,329.18 14.76% 175.27% 医药制造业 药品销售 55,724,234.30 67.28% 56,065,241.23 84.72% -0.61% 其他业务 其他 220,739.54 0.27% 345,453.03 0.52% -36.10% 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 单位：元 产品分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 金属检测 金属检测 761,994.99 0.92% 2,715,371.77 4.11% -71.94% 高温材料销售 高温材料销售 26,116,706.28 31.53% 7,048,957.41 10.65% 270.50% 金双歧 金双歧 44,501,953.65 53.73% 45,566,653.98 68.86% -2.34% 定君生 定君生 11,222,280.66 13.55% 10,498,267.45 15.86% 6.90% 其他 其他 220,739.54 0.27% 345,772.83 0.52% -36.16% 说明 不适用。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1、2020 年度公司转让深圳市万泽航空科技有限责任公司 100%股权。 2、2020 年度投资设立珠海市万泽生物医药有限公司、深圳市万泽生物科技有限公司。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 92,541,905.26 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 16.75% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 22,960,422.52 4.16% 2 第二名 18,898,665.76 3.42% 3 第三名 18,893,236.86 3.42% 4 第四名 17,906,862.51 3.24% 5 第五名 13,882,717.61 2.51% 合计 -- 92,541,905.26 16.75% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 70,866,483.74 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 14.96% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 17 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 33,028,113.78 6.97% 2 第二名 13,094,128.80 2.76% 3 第三名 16,514,654.99 3.49% 4 第四名 4,440,991.06 0.94% 5 第五名 3,788,595.11 0.80% 合计 -- 70,866,483.74 14.96% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 248,562,429.26 279,460,377.65 -11.06% 管理费用 93,525,651.18 108,897,424.96 -14.12% 财务费用 13,298,435.62 18,554,201.90 -28.33% 研发费用 77,792,122.49 45,433,572.69 71.22% 系本期多个项目尚处于研究阶段 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2020年度，公司继续加大微生态制剂业务及高温合金业务的研发投入，研发投入占营业收入比例由 2019年度的15.98%增长至本年度的21.48%。内蒙双奇是国内唯一专注于消化和妇科两大微生态系统的厂 家，有一支稳定、成熟和专业化的微生态制剂研发生产技术团队，持续开展益生菌研究基础平台建设工作、 新型微生态制剂的研制工作、菌粉生产工艺优化研究工作，坚持以研发创新支撑企业不断发展；截至报告 期末，内蒙双奇已累计获得授权专利7项，拥有注册商标42件。同时，公司持续推进高温合金材料与构件 制造技术研发工作，致力于研发、生产具有自主知识产权和国际竞争力的精密铸造叶片（即高效气冷涡轮 叶片）、粉末冶金盘件、高温合金母合金及合金粉末，截至报告期末累计获得授权专利66项（发明专利21 项、实用新型41项、软件著作权4项）。 公司研发投入情况 2020 年 2019 年 变动比例 研发人员数量（人） 203 213 -4.69% 研发人员数量占比 22.81% 24.74% -1.93% 研发投入金额（元） 118,677,468.79 87,667,594.39 35.37% 研发投入占营业收入比例 21.48% 15.98% 5.50% 研发投入资本化的金额（元） 40,885,346.30 48,628,694.46 -15.92% 资本化研发投入占研发投入的比例 34.45% 55.47% -21.02% 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 701,838,612.22 1,344,068,745.09 -47.78% 经营活动现金流出小计 559,416,089.40 1,188,735,334.67 -52.94% 经营活动产生的现金流量净 额 142,422,522.82 155,333,410.42 -8.31% 投资活动现金流入小计 382,870,229.98 134,023,852.53 185.67% 投资活动现金流出小计 217,902,804.10 589,497,568.53 -63.04% 投资活动产生的现金流量净 额 164,967,425.88 -455,473,716.00 136.22% 筹资活动现金流入小计 268,259,372.79 437,139,445.24 -38.63% 筹资活动现金流出小计 371,430,636.07 271,191,572.06 36.96% 筹资活动产生的现金流量净 额 -103,171,263.28 165,947,873.18 -162.17% 现金及现金等价物净增加额 204,218,685.42 -134,192,432.40 252.18% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金流量流入同比减少 47.78%，主要是因为系 2019 年度合并现金流量表包含常州万泽天海以及北京万泽碧轩 期初至处置日的现金流； 2、经营活动现金流量流出同比减少 52.94%，主要是因为系 2019 年度合并现金流量表包含常州万泽天海以及北京万泽碧轩 期初至处置日的现金流； 3、投资活动现金流入同比增加 185.67%，主要是因为本期收到西安新鸿业转让股权转让进度款及部分债权转让款，导致本 期投资活动现金流入较大； 4、投资活动现金流出减少 63.04%，主要系上期子公司深汕精密及上海精密工程及设备款支出较大，本期深汕精密工程已转 固，上海精密工程已大额转固，因此本期相关支出减少。 5、筹资活动现金流入同比减少 38.63%，主要是因母公司偿还已到期的长期借款，上期无相关支出，因此本期债务现金流出 的增加； 6、现金及现金等价物净增加额同比增加 252.18%，主要原因是本期收到西安新鸿业股权转让进度款及部分债权转让款所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 20,424,574.85 20.75% 本年度转让汕头联泰 8.25%股权 不具有可持续性 营业外收入 242,323.38 0.25% 违约收入 不具有可持续性 营业外支出 1,530,984.61 1.56% 固定资产报废支出和对外 捐赠 不具有可持续性 信用减值损失 -1,083,987.00 -1.10% 坏账损失 不具有可持续性 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位：元 2020 年末 2020 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 394,745,353.21 18.57% 186,389,866.79 9.04% 增加 9.53 个百分点 本期收到西安新鸿业股权 转让款及部分债权转让款 应收账款 122,401,000.27 5.76% 107,857,744.94 5.23% 增加 0.53 个百分点 存货 43,454,327.96 2.04% 42,237,942.49 2.05% 减少 0.01 个百分点 长期股权投资 8,507,222.76 0.40% 8,527,816.72 0.41% 减少 0.01 个百分点 固定资产 529,762,649.86 24.92% 375,274,516.10 18.20% 增加 6.72 个百分点 本年度在建工程转固 在建工程 328,248,557.23 15.44% 372,516,946.65 18.07% 减少 2.63 个百分点 工程项目竣工验收转固， 同时新增在安装设备 短期借款 216,369,047.20 10.18% 91,171,620.89 4.42% 增加 5.76 个百分点 上期一年到期的长期借款 已于本年偿还，本年新增 短期借款，总体融资总额 未发生重大变动 长期借款 305,570,242.42 14.37% 309,320,778.73 15.00% 减少 0.63 个百分点 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 单位：元 项目 期初数 本期公允价值变 动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提 的减值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数 金融资产 其他非流动 金融资产 164,730,502.35 19,997,058.83 1,000,000.00 32,856,817.15 152,870,744.03 上述合计 164,730,502.35 19,997,058.83 1,000,000.00 32,856,817.15 152,870,744.03 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末余额 受限原因 货币资金 174,047.84 交易共管户资金 货币资金 4,000,000.00 使用有限制的政府补助款项 货币资金 3,805,733.83 信用证保证金 货币资金 1,332,081.91 筹建固定资产保证金 固定资产 198,606,308.86 抵押担保 无形资产 61,817,294.06 抵押担保 在建工程 241,956,567.76 抵押担保 合计 511,692,034.26 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 交易对方 被出售股 权 出售日 交易价格 （万元） 本期初起 至出售日 该股权为 上市公司 贡献的净 利润（万 元） 出售对公司的影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股权出售 定价原则 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系 所涉及的 股权是否 已全部过 户 是否按计划如 期实施，如未按 计划实施，应当 说明原因及公 司已采取的措 施 披露日期 披露索引 汕头市联 泰投资有 限公司 汕头联泰 8.25%股权 2020 年 06 月 10 日 5,235 0 本次转让汕头联泰部 分股权，系进一步落 实本公司、万泽热电 公司与广东联泰于 2017 年 2 月 20 日 签订的《合作经营框 架协议》，本次交易 对公司损益的影响数 为 3999.41 万元，将 对公司财务状况和经 营成果产生积极影 响。 58.10% 评估及协 议定价 否 不适用 是 是 2020 年 05 月 26 日 公告编号： 2020-047；刊 登公告的网 站：巨潮资讯 网 http://www.c 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 23 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 汕头市万泽 热电有限公 司 子公司 电力、蒸汽 72,000,000.00 276,834,998.28 178,962,620.18 0.00 38,818,116.32 38,821,432.80 深圳市万泽 精密铸造科 技有限公司 子公司 高科技产 品、新材料 100,000,000.00 570,848,954.58 128,501,687.04 0.00 -6,020,800.00 -6,020,800.00 上海万泽精 密铸造有限 公司 子公司 高科技产 品、新材料 100,000,000.00 720,624,295.11 86,109,133.30 33,960,174.47 1,660,915.81 652,715.81 深汕特别合 作区万泽精 密铸造科技 有限公司 子公司 高科技产 品、新材料 60,000,000.00 407,391,478.49 -661,570.93 2,137,075.04 -28,967,654.81 -28,967,983.55 深圳市万泽 航空材料研 究有限公司 子公司 高科技产 品、新材料 100,000,000.00 115,204,533.41 71,841,336.48 0.00 -1,078.02 -1,078.02 深圳市万泽 中南研究院 有限公司 子公司 高科技产 品、新材料 109,978,900.00 266,128,437.32 -14,645,345.29 17,437,534.94 -22,994,303.41 -22,989,531.83 内蒙古双奇 药业股份有 限公司 子公司 医药制造 68,923,400.00 787,844,533.89 480,792,013.12 516,469,436.49 157,324,538.32 127,530,406.97 珠海市万泽 生物医药有 限公司 子公司 医药制造 40,000,000.00 76,630,356.83 37,717,530.75 0.00 -2,282,469.25 -2,282,469.25 深圳市万泽 生物科技有 限公司 子公司 医药制造 10,000,000.00 75,034,210.12 -518,049.88 -518,049.88 -518,049.88 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 深圳市万泽航空科技有限责任公司 转让 产生投资收益 176,052.40 元 珠海市万泽生物医药有限公司 设立或投资 本期净利润-2,282,469.25 元 深圳市万泽生物科技有限公司 设立或投资 本期净利润-518,049.88 元 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司相关业务关联行业的未来发展趋势 1、医药行业和微生态制剂行业 2020年受疫情影响，医院终端就诊人数下降，医药行业的销售情况受到较大影响。但微生态制剂入选 国家新冠肺炎诊疗规范，结合国家2030健康中国大健康发展战略，让微生态制剂的未来市场潜力不断扩大。 另一方面，国家加大了医保谈判力度，第三批国家集采目录执行及第四批国家集采目录出台，降价控费产 品目录不断扩围，医保用药结构发生变化，既是对仿制药行业的洗牌，也为微生态制剂等药品释放了增量 空间。 2、高温合金行业 五十多年来，我国高温合金的发展与我国航空和航天发动机的研究和生产密切结合，初步建立了高温 合金体系，但仍不能完全满足我国航空、航天工业发展的高端需求。除航空发动机、舰船燃气轮机外，高 温合金还逐渐被广泛应用于航天发动机、燃气发电轮机、汽车涡轮增压、核电、石油化工、冶金、纺织、 玻璃制造等众多民用领域，各个领域对各类高品质高温合金新材料的需求都是持续增长的，而且需求量都 是在千吨级以上。我国高温合金市场空间正处于快速扩张阶段，在今后的一段时期，中国的高温合金产业 将迎来快速发展期。随着国产航空发动机研发和制造取得进展及大飞机国产化率的不断提升，高温合金材 料的需求将在未来强劲增长；加之军民融合产业创新的政策已成为趋势，将给国内民营企业参与高温合金 行业提供更大的机遇。 （二）2021年的主要经营思路 2021年世界经济有望实现恢复性增长，世界多极化格局将进一步显现，国际经济形势更趋复杂，而随 着以国内大循环为主体的“双循环”经济格局确立，以及中国社会的整体消费升级，都对企业发展带来新 的挑战和机遇。 在微生态制剂业务方面，内蒙双奇将以专业为底色，以临床循证为基石，继续提升产品的认知度和品 牌影响力：加强与国内临床专家的课题项目合作，提供更多临床循证医学研究，实现专家共识与临床指南； 积极与国内高等院校、科研机构寻求合作共赢，搭建微生态平台；对“金双歧”进行再定位，树立肠道微 生态制剂“专业标杆者”形象，打造全新IP，彰显时尚化年轻化；对“定君生”打造独家大单品，深化阴 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 25 道微生态制剂在HPV、生殖等领域的研究探索。同时，内蒙双奇将通过品牌策略、产品策略、市场策略、 队伍建设及信息化建设等五大营销增量策略，协同传统市场营销与创新营销，进行基于B端的B+C端品牌资 源整合，构建覆盖全国的商务管理体系，落实三级学术营销推广体系、强化学术推广队伍能力建设，全面 提升学术引领能力，计划通过三次全国性的品牌活动提升“金双歧”领军品牌企业形象。而万泽生物已于 2021年4月推出益生菌膳食补充剂产品——“今日益菌”，将逐步构建万泽大健康线上业务渠道，并在未 来逐步形成“药品+保健品+食品”的万泽生物产品主线，实现治养结合，完美覆盖预防、治疗和康复领域。 在高温合金业务方面，公司将重点抓好市场拓展、产品开发、产能提升等工作，全力提高产品力、市 场力、运营力、人才力。在市场拓展方面，重点关注民机、燃机、车辆运输等民用市场国内外龙头企业， 同时延伸高温合金相关的医疗、石化、航天、船舶、电力、核电、高铁等其他市场，紧跟型号研制、扩大 粉末盘件及叶片等在维修备件市场的份额。继续加大研发投入，按照国家“十四五”规划的指导，搞好产 业基础工程提升、基础零部件制造、基础工艺和关键基础材料研究，重点开发粉末盘件、精密铸造叶片和 结构件、高温合金材料、车辆及其它铸件等系列产品。在产能提升上，落实2021-2022年扩产需求计划和 行动方案，重点抓好设施扩建完善、设备采购配套、人员引进补充。 在经营管理上，公司将继续做好各项开源节流工作，加强运营成本管控，进一步推广管理规范化、精 细化、流程化，统筹能力资源，提高运营效率。同时，加强企业文化建设，完善人才队伍培养规划，加大 力度引进关键核心人才、特殊人才，通过员工持股计划、股权激励计划等多种形式，提升企业凝聚力和核 心竞争力，为公司持续稳健发展提供不竭动力。 （三）公司面临的风险和应对措施 1、盈利水平的风险与应对措施 公司正处于战略转型成长期，高温合金业务产业化正在加速建设阶段，收入规模较小，在高温合金产 业化全面达产前，公司主要依靠较为稳定的微生物制剂业务支撑公司盈利。若当年微生物制剂业务出现重 大不利情况，则公司有可能出现亏损。 应对措施：公司现有的高温合金业务与内蒙双奇的微生态制剂业务都属于国家鼓励发展的产业，公司 将充分利用国家产业政策、金融政策等的扶持，积极推进内部资源共享，在稳步经营微生态制剂业务的同 时，利用微生态制剂业务良好的经营性现金流助推高温合金业务加速发展。 2、药品售价下降的风险与应对措施 2018年起，国家采取“国家组织、联盟采购、平台操作”的形式在11个试点城市组织了部分仿制药的 带量集中采购，大幅压缩了医药企业的销售费用空间，对相关药品价格形成下行压力。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 应对措施：内蒙双奇的微生态制剂属于独家新药，目前不受带量集中采购的影响。同时内蒙双奇将继 续加大药品研发投资，适时扩充新产品线。此外，内蒙双奇将投资建设微生态研究中心，聚集国内外微生 态研究人才，打造自主微生态产品的研发能力。而现有在销品种将通过提升生产能力和销售能力、优化生 产工艺等手段，在保持产品质量前提下降本、促效、增加销售数量等措施应对未来可能的降价风险。 3、高温合金业务的市场风险与应对措施 先进高温母合金和粉末冶金、高温合金精密铸造叶片的部分下游客户要求产品认证后才可以进入其供 应商名录并进行销售，若不能及时通过相关认证，则可能存在产品销售的风险。 应对措施：公司已对高温合金业务进行了合理的产业规划已形成了高温合金业务研发、生产及销售的 完整业务链条，已具备批量生产供货能力，相关产品得到了国内外客户的肯定，正在逐步打通航空、燃机、 汽车、船舶、电力、核电等高温合金相关行业市场。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 为进一步完善和健全科学、持续的公司分红机制，切实保护中小投资者的合法权益。根据《公司法》、 中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43号） 等法律、法规和规范性文件的规定，公司制订了未来三年（2018-2020年）分红规划，同时对公司章程中 的现金分红相关政策进行了修订，明确规定了利润分配形式、现金分红的具体条件和比例、未分配利润的 使用原则等具体政策。本报告期，公司董事会结合公司实际情况，制订利润分配方案：以公司最新总股本 494,963,096股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.60元（含税）。 利润分配方案符合中国证监会及《公司章程》的规定，分红标准和比例明确清晰，严格遵循了《公司 章程》规定的相关决策程序和机制，独立董事对利润分配方案的制定和执行尽职履责。中小股东对利润分 配方案可采取多种途径表达意见和诉求，充分维护了中小股东的合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2020年度，公司实现的归属母公司所有者的净利润为76,725,841.36元，至2020年末累计可供股东分 配利润为242,912,701.21元，公司以最新总股本494,963,096股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 0.6元（含税）。 2019年度，公司实现的归属母公司所有者的净利润为70,675,636.77元，至2019年末累计可供股东分 配利润为313,710,020.75元，公司以2019年12月31日总股本491,785,096股为基数，每10股派发现金股利 0.5元（含税）。 2018年度，公司实现的归属母公司所有者的净利润为61,227,938.23元，至2018年末累计可供股东分 配利润为465,469,093.66元，公司以2018年12月31日总股本491,785,096股为基数，每10股派发现金股利 0.5元（含税）。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分 红的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2020 年 29,697,785.76 76,725,841.36 38.71% 0.00 0.00% 29,697,785.76 38.71% 2019 年 24,589,254.80 70,675,636.77 34.79% 0.00 0.00% 24,589,254.80 34.79% 2018 年 24,589,254.80 144,901,725.07 16.97% 0.00 0.00% 24,589,254.80 16.97% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.6 分配预案的股本基数（股） 494,963,096 现金分红金额（元）（含税） 29,697,785.76 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 24,748,154.80 可分配利润（元） 242,912,701.21 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2020 年度，公司实现的归属母公司所有者的净利润为 76,725,841.36 元，至 2020 年末累计可供股东分配利润为 242,912,701.21 元，公司以最新股本 494,963,096 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.6 元（含税）。本年度不送股，资 本公积金不转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时 间 承诺期 限 履行情 况 股改承诺 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作 承诺 万泽集团有限 公司 其他承诺 为保障万泽股份及其除本公司外的其他中小股东，尤其是广大社会 公众股东的合法利益，万泽集团承诺保证万泽股份人员、资产、财 务、机构和业务的独立。 2011 年 12 月 28 日 长期 履行中 万泽集团有限 公司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 （1）本次交易完成后，不再开展与万泽股份构成同业竞争的业务。 包括：①不在万泽股份开展电力及房地产开发业务的城市区域内从 事该等业务；②如万泽股份拟在其现有进行电力及房地产开发的城 市之外的城市进行电力或房地产开发业务，而万泽集团及其控制（包 括直接控制和间接控制）的除万泽股份及其控股子企业以外的其他 子企业已在该等城市中开展电力或房地产开发业务时，万泽集团同 意停止在该等城市中电力或房地产开发业务的经营，并同意万泽股 份对正在经营的电力或房地产开发项目在同等商业条件下享有优先 收购权。特别说明的是，在万泽股份开展或拟开展房地产开发业务 的城市中，如出现万泽股份因资金实力不足或其他客观原因致使万 泽股份不足以获取新的房地产开发项目，而万泽集团及实际控制的 临时性项目公司（即为获得项目而设立的特定公司）可能利用自身 优势而获得项目时，万泽集团承诺，为更好的保护万泽股份利益， 万泽集团将首先利用自身优势获取该等项目；在获取该等项目后， 万泽集团将在同等商业条件下首先将该等项目转让给万泽股份；若 万泽股份选择不受让该等项目，则万泽集团承诺将在该等项目进入 实质性销售阶段之前整体转让给其他非关联的第三方，不会就该项 目进行销售，以免与万泽股份构成实质竞争。（2）将不利用对万泽 股份的控制关系或其他关系进行损害万泽股份及其股东合法权益的 经营活动。（3）万泽集团及其子公司高级管理人员将不兼任万泽股 份之高级管理人员。（4）无论是万泽集团或下属子公司自身研究开 发的、或从国外引进与他人合作开发的与万泽股份生产、经营有关 的新技术、新产品，万泽股份均有优先受让、生产的权利。（5）万 泽集团或万泽集团其他子企业如拟出售与万泽股份生产、经营相关 的任何其他资产、业务或权益，万泽股份均有优先购买的权利；万 泽集团承诺万泽集团自身、并保证将促使万泽集团其他子企业在出 售或转让有关资产或业务时给予万泽股份的条件不逊于向任何独立 第三方提供的条件。（6）若发生该承诺函第（4）、（5）项所述情 况，万泽集团承诺其自身、并保证将促使万泽集团其他子企业尽快 将有关新技术、新产品、欲出售或转让的资产或业务的情况以书面 形式通知万泽股份，并尽快提供万泽股份合理要求的资料。万泽股 份可在接到万泽集团或万泽集团其他子企业通知后三十天内决定是 2011 年 12 月 28 日 长期 履行中 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 否行使有关优先购买或生产权。（7）如万泽股份进一步拓展其产品 和业务范围，万泽集团承诺其自身、并保证将促使万泽集团其他子 企业将不与万泽股份拓展后的产品或业务相竞争；可能与万泽股份 拓展后的产品或业务产生竞争的，万泽集团自身、并保证将促使万 泽集团其他子企业将按包括但不限于以下方式退出与万泽股份的竞 争：a.停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；b.停止经营构成 竞争或可能构成竞争的业务；c.将相竞争的业务纳入到万泽股份来 经营；d.将相竞争的业务转让给无关联的第三方；e.其他对维护万 泽股份权益有利的方式。（8）万泽集团确认该承诺函旨在保障万泽 股份全体股东之权益而作出。（9）万泽集团确认该承诺函所载的每 一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终 止将不影响其他各项承诺的有效性。（10）如违反上述任何一项承 诺，万泽集团愿意承担由此给万泽股份及其股东造成的直接或间接 经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出。（11）承诺函自万泽 集团签署之日起生效，该承诺函所载上述各项承诺在万泽集团作为 万泽股份股东期间持续有效且不可变更或撤销。 万泽集团有限 公司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 （1）本公司将严格按照有关法律法规和万泽股份的公司章程规定处 理与万泽股份之间的关联交易。（2）若万泽股份必须与本公司或关 联公司发生任何关联交易，则本公司将促使上述交易的价格以及其 他协议条款和交易条件公平合理，且符合万泽股份公司章程及其他 制度中关于关联交易的相关规定。本公司将不会要求和接受万泽股 份给予的与其在任何一项市场公平交易中给予独立第三方的条件相 比更优惠的条件。 2011 年 12 月 28 日 长期 履行中 林伟光 其他承诺 林伟光作为万泽股份的实际控制人，承诺如下：1、保证上市公司人 员独立；2、保证上市公司资产独立；3、保证上市公司财务独立；4、 保证上市公司机构独立；5、保证上市公司业务独立； 2011 年 12 月 28 日 长期 履行中 林伟光 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 本人作为万泽股份的实际控制人，为保护万泽股份及其他股东特别 是中小股东的利益，特在此向万泽股份作出不可撤销的承诺如下：1、 本人及本人控制（包括直接控制和间接控制）的除万泽股份及其控 股子公司以外的其他公司（以下简称"其他公司"）不开展与万泽股 份构成同业竞争的业务。包括：（1）万泽股份及其控股子公司将作 为从事高温合金的研发、生产、销售唯一平台；（2）不在万泽股份 开展房地产开发业务的城市区域内从事该等业务；（3）如万泽股份 拟在其现有进行房地产开发的城市之外的城市进行房地产开发业 务，而本人及本人控制的其他公司已在该等城市中开展房地产开发 业务时，本公司同意停止在该等城市中房地产开发业务的经营，并 同意万泽股份对正在经营的房地产开发项目在同等商业条件下享有 优先收购权。2、无论是由本人及本人控制的其他公司自身研究开发 的、或从国外引进或与他人合作开发的与万泽股份生产、经营有关 的新技术、新产品，万泽股份均有优先受让、生产的权利。3、本人 及本人控制的其他公司如拟出售与万泽股份生产、经营相关的任何 其他资产、业务或权益，万泽股份均有优先购买的权利；本人承诺 2018 年 03 月 21 日 长期 履行中 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 本人自身、并保证将促使本人控制的其他公司在出售或转让有关资 产或业务时给予万泽股份的条件不逊于向任何独立第三方提供的条 件。4、如万泽股份进一步拓展其产品和业务范围，本人承诺本人自 身、并保证将促使本人控制的其他公司将不与万泽股份拓展后的产 品或业务相竞争；可能与万泽股份拓展后的产品或业务产生竞争的， 本人自身、并保证将促使本人控制的其他公司将按包括但不限于以 下方式退出与万泽股份的竞争：（1）停止生产构成竞争或可能构成 竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（3） 将相竞争的业务纳入到万泽股份来经营；（4）将相竞争的业务转让 给无关联的第三方；（5）其他对维护万泽股份权益有利的方式。5、 如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给万泽股份及其股东 造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出。 杨竞雄 其他承诺 杨竞雄女士作为林伟光先生的配偶及一致行动人，承诺如下：若林 伟光先生个人出现履约能力不足之时，将以其控制的全部境内外产 业及个人财产作为林伟光先生履约的保障。 2011 年 12 月 28 日 长期 履行中 公司董事、高 级管理人员 其他承诺 1、承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益； 2、承诺不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也 不得采用其他方式损害公司利益；3、承诺对其职务消费行为进行约 束；4、承诺不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费 活动；5、承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者 薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况 相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如 有表决权）；6、如果公司拟实施股权激励，承诺在自身职责和权限 范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报 措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议的相关议 案投票赞成（如有表决权）；7、承诺严格履行其所作出的上述承诺 事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。如果承诺人违反 其所作出的承诺或拒不履行承诺，承诺人将按照《指导意见》等相 关规定履行解释、道歉等相应义务，并同意中国证券监督管理委员 会、深圳证券交易所和中国上市公司协会依法作出的监管措施或自 律监管措施；给公司或者股东造成损失的，承诺人愿意依法承担相 应补偿责任。 2018 年 03 月 21 日 长期 履行中 首次公开发行或 再融资时所作承 诺 万泽实业股份 有限公司 其他承诺 1、准确和及时地公告本公司中期、年度财务及经营业绩报告资料。 2、董事会成员、监事会成员及高层管理人员如发生人事变动，或前 述人持有本公司股份数量发生变化时，及时通报证券管理机关，并 适时通过传播媒介通告社会公众。3、及时、真实地披露本公司重大 经营活动的信息。4、自觉接受证券管理部门的监督和管理，认真听 取政府、股东、证券管理及经营部门和社会公众的意见、建议和批 评。5、不利用内幕信息和不正当手段从事股票投机交易。6、本公 司没有无记录负债。 1994 年 01 月 07 日 长期 履行中 万泽集团有限 公司 其他承诺 1、如万泽股份及其子公司因存在未披露的闲置土地、炒地、捂盘惜 售、哄抬房价等违法违规行为被行政处罚或正在被（立案）调查的 2017 年 01 月 20 长期 履行中 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 情形，并因此给万泽股份和投资者造成损失的，本公司将按照有关 法律、行政法规、其他规范性文件的规定及证券监管部门的要求承 担赔偿责任。2、本公司承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占 公司利益。 日 林伟光 其他承诺 1、如万泽股份及其子公司因存在未披露的闲置土地、炒地、捂盘惜 售、哄抬房价等违法违规行为被行政处罚或正在被（立案）调查的 情形，并因此给万泽股份和投资者造成损失的，本人将按照有关法 律、行政法规、其他规范性文件的规定及证券监管部门的要求承担 赔偿责任。2、本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司 利益。 2017 年 01 月 20 日 长期 履行中 万泽实业股份 有限公司董 事、监事、高 级管理人员 其他承诺 如万泽股份及其子公司因存在未披露的闲置土地、炒地、捂盘惜售、 哄抬房价等违法违规行为被行政处罚或正在被（立案）调查的情形， 并因此给万泽股份和投资者造成损失的，本人将按照有关法律、行 政法规、其他规范性文件的规定及证券监管部门的要求承担赔偿责 任。 2017 年 01 月 20 日 长期 履行中 万泽实业股份 有限公司董 事、高级管理 人员 其他承诺 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益， 也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对职务消费行为进行 约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消 费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度 与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出股权激 励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回 报措施的执行情况相挂钩。 2017 年 01 月 20 日 长期 履行中 万泽实业股份 有限公司 其他承诺 公司及合并报表范围内子公司的房地产业务已清理完毕，公司及合 并报表范围内子公司未来将不再从事房地产业务，不再新增房地产 业务投入。 2019 年 07 月 02 日 长期 履行中 林伟光 其他承诺 1、本人承诺不越权干预万泽股份经营管理活动，不侵占万泽股份利 益。2、切实履行万泽股份制定的有关填补回报的相关措施以及对此 作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给万泽股 份或者投资者造成损失的，愿意依法承担对万泽股份或者投资者的 补偿责任。 2020 年 2 月 20 日 长期 履行中 万泽集团有限 公司 其他承诺 1、本公司承诺不越权干预万泽股份经营管理活动，不侵占万泽股份 利益。2、切实履行万泽股份制定的有关填补回报的相关措施以及对 此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给万泽 股份或者投资者造成损失的，愿意依法承担对万泽股份或者投资者 的补偿责任。 2020 年 2 月 20 日 长期 履行中 万泽实业股份 有限公司董 事、高级管理 人员 其他承诺 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益， 也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对职务消费行为进行 约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消 费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度 与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出股权激 励政策，则未来股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情 况相挂钩；6、本承诺出具日后至公司本次非公开发行股票实施完毕 2020 年 2 月 20 日 长期 履行中 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管 规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届 时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 深圳市万泽房 地产开发集团 有限公司 股份减持 承诺 一、截至本声明与承诺函出具之日，本公司不存在持有万泽股份股 票或万泽股份其他具有股权性质的证券的情形；如本公司在本次发 行前持有万泽股份股票，本公司承诺自万泽股份本次发行的定价基 准日前六个月至本次发行完成后六个月内，本公司将不减持所持有 的万泽股份股票或者万泽股份其他具有股权性质的证券。二、本公 司将严格按照国家法律、行政法规、中国证券监督管理委员会和深 圳证券交易所的有关规定及指引，依法行使股东权利，积极配合万 泽股份履行权益变动相关信息披露义务。三、本公司自愿作出上述 承诺，并愿意接受本承诺函的约束。若违反上述承诺，本公司违反 承诺减持所得收益归万泽股份所有，并依法承担因此产生的法律责 任；若因违反上述承诺给万泽股份和其他投资者造成损失的，本公 司将依法承担赔偿责任。 2020 年 7 月 7 日 自公司 本次发 行的定 价基准 日前六 个月至 本次发 行完成 后六个 月内 履行完 毕 万泽集团有限 公司 股份减持 承诺 一、自万泽股份本次发行的定价基准日前六个月至本次发行完成后 六个月内，本公司将不减持所持有的万泽股份股票或者万泽股份其 他具有股权性质的证券。二、本公司将严格按照国家法律、行政法 规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定及指引， 依法行使股东权利，积极配合万泽股份履行权益变动相关信息披露 义务。三、本公司自愿作出上述承诺，并愿意接受本承诺函的约束。 若违反上述承诺，本公司违反承诺减持所得收益归万泽股份所有， 并依法承担因此产生的法律责任；若因违反上述承诺给万泽股份和 其他投资者造成损失的，本公司将依法承担赔偿责任。 2020 年 7 月 7 日 自公司 本次发 行的定 价基准 日前六 个月至 本次发 行完成 后六个 月内 履行完 毕 股权激励承诺 其他对公司中小 股东所作承诺 万泽集团有限 公司 其他承诺 关于解除限售股份的承诺：本次申请解除限售股份 278,228,929 股。 本公司未计划在解除限售后六个月以内通过深交所竞价交易、系统 出售股份达到 5%及以上。如果计划未来通过深交所竞价交易系统出 售所持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量 达到 5%及以上的，将于第一次减持前两个交易日内通过上市公司对 外披露出售提示性公告，披露拟出售的数量、拟出售的时间、拟出 售的价格区间、减持原因及深交所要求的其他内容。 2015 年 01 月 07 日 长期 履行中 万泽实业股份 有限公司 其他承诺 公司 2018 年 4 月 26 日召开的第九届董事会第四十八次会议和 2018 年 5 月 21 日召开的 2017 年度股东大会审议通过了《关于<公司未来 三年（2018-2020 年）分红回报规划>的议案》，规划具体内容如下： 1、公司应实施积极的利润分配办法，确保投资者的合理投资回报。 2、在公司年度实现的可分配利润为正数，且每股收益大于 0.05 元 的情况下，公司每一年度应当采取现金或现金和股票相结合或者法 律允许的其他方式分配利润，利润分配不得超过累计可分配利润的 金额，不得损害公司的可持续发展能力。3、在满足公司正常生产经 营的资金需求且符合利润分配条件的前提下，坚持现金分红为主的 2018 年 04 月 27 日 2018 年 -2020 年 履行完 毕 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 原则，公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利 润的百分之十。如因重大投资计划或重大现金支出等事项董事会未 提出现金分红预案或年度现金分红比例低于当年实现的可分配利润 的百分之十的，董事会应在利润分配预案中和定期报告中详细披露 原因、公司留存资金的具体用途，独立董事对此应发表独立意见。4、 公司未来三年以现金方式累计分配的利润应不少于未来 3 年实现的 年均可分配利润的 30%。公司未来三年以现金方式累计分配的利润不 足未来 3 年实现的年均可分配利润的 30%的，不得向社会公众增发新 股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份。5、在保证公司股 本规模和股权结构合理的前提下，基于分享企业价值考虑，公司可 以发放股票股利。6、公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议 公司进行中期利润分配。7、存在股东违规占用公司资金情况的，公 司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。 承诺是否按时履 行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 内蒙古双奇药 业股份有限公 司 2018 年 01 月 01 日 2021 年 12 月 31 日 11,278 12,448.97 不适用。 2019 年 01 月 03 日 详见公司于 2019 年 1 月 3 日在巨潮资讯 网 （http://www . cn）上披露的 《重大资产置 换暨关联交易 报告书（草 案）》 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 公司以持有的常州万泽天海 100%股权、北京万泽碧轩 69%股权与万泽集团、万泽医药投资合计持有的内蒙双奇 100%股 权进行置换。拟置出的常州万泽天海 100%股权交易价格为 105,940 万元，拟置出的北京万泽碧轩 69%股权交易价格为 11,960 万元，拟置入的内蒙双奇 100%股权交易价格为 118,000 万元。置出资产与置入资产的作价差额部分 100 万元，由公司的全 资子公司深圳精密铸造向万泽集团补足并相应持有内蒙双奇对应的股份。本次交易的盈利承诺期间为 2018 年度、2019 年度、 2020 年度、2021 年度，万泽集团、万泽医药投资承诺内蒙双奇在 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年度应当实现的 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润数额分别不低于 8,100.00 万元、9,558.00 万元、11,278.00 万元、 11,950.00 万元。 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 本次交易置入资产内蒙双奇 2020 年度承诺的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润数额金额为 11,278 万 元，截至 2020 年 12 月 31 日，内蒙双奇实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 12,448.97 万元。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 股东或关 联人名称 占用 时间 发生原 因 期初数 报告期新增占用金 额 报告期偿还总 金额 期末数 截至年报披 露日余额 预计偿 还方式 预计偿 还金额 预计偿还时 间（月份） 万泽集团 有限公司 - 债权转 让款 0 217,622,511.41 80,314,620 137,307,891.41 0 0 合计 0 217,622,511.41 80,314,620 137,307,891.41 0 -- 0 -- 期末合计值占最近一期经 审计净资产的比例 11.58% 相关决策程序 不适用。 当期新增大股东及其附属 企业非经营性资金占用情 况的原因、责任人追究及董 事会拟定采取措施的情况 说明 公司于 2019 年 9 月 20 日召开第十届董事会第十二次会议，同意公司与控股股东万泽集团的全资子公司深圳 市万泽鸿业实业发展有限公司签署《股权转让协议》，向深圳市万泽鸿业实业发展有限公司转让公司持有的 西安新鸿业 10%股权，股权转让价格为 90,024,620.00 元，该股权转让事项已经公司 2019 年 9 月 30 日召开 的 2019 年第五次临时股东大会审议通过。为优化公司资产结构，支持公司发展，公司控股股东万泽集团与 公司签署《债权转让协议》，由万泽集团受让公司对西安新鸿业的债权，包含 1.81 亿元本金及相应的利息， 该债权转让事项已经公司 2020 年 3 月 16 日召开的第十届董事会第十九次会议、2020 年 4 月 2 日召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过。其后在办理西安新鸿业 10%股权变更的过程中，因西安新鸿业的原因导致 股权的工商变更手续未能及时完成。为控制交易风险，万泽集团暂缓了上述债权转让款的支付安排。截至 2020 年 12 月 31 日，万泽集团已支付债权转让款 80,314,620.00 元，剩余的债权本金及利息已于 2021 年 3 月 25 日全部支付给公司。 未能按计划清偿非经营性 资金占用的原因、责任追究 情况及董事会拟定采取的 措施说明 其后在办理西安新鸿业 10%股权变更的过程中，因西安新鸿业的原因导致股权的工商变更手续未能及时完 成。为控制交易风险，万泽集团暂缓了上述债权转让款的支付安排。截至 2020 年 12 月 31 日，万泽集团已 支付债权转让款 80,314,620.00 元，剩余的债权本金及利息已于 2021 年 3 月 25 日全部支付给公司。 注册会计师对资金占用的 专项审核意见的披露日期 2021 年 04 月 29 日 注册会计师对资金占用的 专项审核意见的披露索引 详见公司于 2021 年 4 月 29 日在巨潮资讯网（）上披露的相关公告。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 36 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司于 2020 年 4 月 9 日召开第十届董事会第二十次会议、第十届监事会第十三次会议，审议通过《关于会计政策变更 的议案》。根据财政部 2017 年发布的《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号——收入〉的通知》（财会[2017]22 号） 的规定和要求，自 2020 年 1 月 1 日起执行修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简称“新收入准则”），公 司原采用的相关会计政策需要进行相应调整。本次执行新收入准则将使得公司将 2019 年 12 月 31 日的“预收账款”在 2020 年 1 月 1 日按性质需要调整至新科目“合同负债”，除此之外不存在其他影响调整 2020 年年初数的事项。同时公司不追溯 调整 2019 年可比数，本次新收入准则的执行不影响公司 2019 年度相关财务指标。具体内容详见公司于 2020 年 4 月 10 日 在巨潮资讯网（）披露的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2020-037）。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，减少1户，其中： 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 变更原因 珠海市万泽生物医药有限公司 新设 深圳市万泽生物科技有限公司 新设 2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体 名称 变更原因 深圳市万泽航空科技有限责任公司 处置 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 120 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 李东坤、康璐 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，审计报酬为 50 万元。 十、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 （一）员工持股计划 2019年11月8日、11月18日，公司召开了第十届董事会第十五次会议及第十届监事会第九次会议、2019 年第六次临时股东大会，审议通过《关于<公司2019年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会办理公司2019年员工持股计划有关事项的议案》。本次员工持股计划股份来源为 二级市场购买，资金来源为员工自筹及万泽集团提供借款，筹集资金总额上限为2,500万元，参与人员为 公司董事、总经理毕天晓，董事、副总经理陈岚，董事崔树森，监事会主席王国英，副总经理、董事会秘 书蔡勇峰，财务总监林丽云及其他员工1人。2019年12月18日、2020年1月18日、2月15日、3月17日、4月 18日，公司披露《关于公司2019年员工持股计划的进展公告》，对2019年员工持股计划的进展进行披露。 （公告编号：2019-097、098、103、104、2020-002、008、027、041） 2020年5月19日，公司披露《关于公司2019年员工持股计划完成股票购买的公告》，截至2020年5月15 日，本次员工持股计划通过二级市场以集合竞价方式累计购买公司股票2,736,997股，占公司总股本的 0.56%，交易均价为9.13元/股，成交金额合计为24,993,983.92元，公司完成2019年员工持股计划的股票 购买。（公告编号：2020-045） 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 2020年12月29日，2019年员工持股计划持有人召开持有人第二次会议，同意合伙人崔树森先生将其持 有的本次员工持股计划份额350万份以人民币350万元的价格转让给易云先生、合伙人党志生先生将其持有 的本次员工持股计划份额175万份以人民币175万元的价格转让给关雷先生；选举毕天晓先生、蔡勇峰先生、 关雷先生（主任委员）为2019年员工持股计划管理委员会委员。 （二）股权激励计划 2020年12月21日、2021年1月11日，公司召开了第十届董事会第二十七次会议及第十届监事会第十八 次会议、2021年第一次临时股东大会，审议通过《<公司2020年股权激励计划（草案）>及其摘要的议案 》、《公司2020年股权激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权 激励相关事宜的议案》。本次股权激励计划向激励对象授出股票期权和限制性股票，其中共授予800.00 万份股票期权，首次授予720.00万份股票期权，行权价格为13.70元/份，预留80.00万份股票期权；共授 予400.00万股公司限制性股票，首次授予325.00万股，授予价格6.85元/股，预留75.00万股。首次授予 的激励对象总人数为229人，包括在公司（含合并报表子公司，下同）任职的公司董事、高级管理人员、 核心技术（业务）骨干员工。（公告编号：2020-071、072、2021-003） 2021年1月12日，公司披露《关于公司2020年股权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票 情况的自查报告》，经核查，在本次股权激励计划披露前六个月内，未发现激励计划内幕信息知情人和激 励对象利用激励计划有关内幕信息买卖公司股票的行为，所有激励对象均符合《上市公司股权激励管理办 法》的相关规定，不存在利用本次激励计划相关信息从事内幕交易行为。（公告编号：2021-004） 2021年2月8日，公司召开了第十届董事会第二十八次会议及第十届监事会第十九次会议，审议通过《关 于调整公司2020年股权激励计划首次授予激励对象名单及首次授予权益数量的议案》、《关于向公司 2020 年股权激励计划激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，鉴于部分激励对象因个人原因自愿放 弃参与公司 2020 年股权激励计划，根据公司 2021 年第一次临时股东大会的授权，公司董事会对本次激 励计划首次授予激励对象名单及首次授予权益数量进行调整。本次调整后，公司 2020年股权激励计划首 次授予的激励对象总人数由229人调整至166人，首次授予股票期权数量由 720.00 万份调整为 708.80 万 份、首次授予限制性股票数量由325.00 万股调整为319.00万股，预留授予的权益数量不做调整。（公告 编号：2021-007、008、009、010） 2021年3月10日，公司披露《关于公司2020年股权激励计划首次授予股票期权与限制性股票登记完成 的公告》，本次实际授予激励对象共165人，实际授予的股票期权数量共计708.60万份，行权价格为13.7 0元/份，实际授予的限制性股票数量共计317.80万股，授予价格6.85元/股。公司本次股权激励计划首次 授予股票期权与限制性股票已登记完成。（公告编号：2021-011） 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 万泽集团 有限公司 控股股东 2020 年 4 月 1 日，公司召开了 2020 年第二次临时股东大会，审议通过 了《关于转让债权暨关联交易事项 的议案》，同意公司将向西安新鸿 业所提供财务资助涉及的债权转 让给公司的控股股东万泽集团。经 双方协商确认，该项债权的交易价 格为 18,100.00 万元及相应利息 （利息计算时间截止至所有债权 转让款付清为止）。 是 0 21,762.25 8,031.46 8.80% 702.3 13,730.79 关联债权对公司经营 成果及财务状况的影 响 本次关联交易主要是公司控股股东为支持公司业务发展、优化公司资产结构而进行的，有利于缓解公司资金压力、提升 公司的风险防控能力；截至 2020 年 12 月 31 日，万泽集团已支付债权转让款 80,314,620.00 元，剩余的债权本金及利息 已于 2021 年 3 月 25 日全部支付给公司。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 深圳市新万泽医药有 限公司 2020 年 02 月 29 日 50,000 2020 年 03 月 20 日 5,000 连带责任保证 1 年 否 否 内蒙古双奇药业股份 有限公司 2020 年 02 月 29 日 50,000 2020 年 03 月 25 日 1,500 连带责任保证 1 年 否 否 内蒙古双奇药业股份 有限公司 2020 年 02 月 29 日 50,000 2020 年 08 月 11 日 2,900 连带责任保证 1 年 否 否 深圳市万泽中南研究 院有限公司 2019 年 04 月 25 日 30,000 2019 年 10 月 29 日 1,000 连带责任保证 3 年 否 否 深圳市万泽中南研究 院有限公司 2020 年 02 月 29 日 50,000 2020 年 03 月 26 日 2,000 连带责任保证 1 年 否 否 深圳市万泽中南研究 院有限公司 2018 年 04 月 27 日 40,000 2019 年 03 月 29 日 2,672.01 连带责任保证 3 年 否 否 深圳市万泽精密铸造 科技有限公司 2020 年 02 月 29 日 50,000 2020 年 06 月 17 日 2,200 连带责任保证 1 年 否 否 深圳市万泽精密铸造 科技有限公司 2019 年 04 月 25 日 20,000 2019 年 10 月 29 日 1,000 连带责任保证 3 年 否 否 上海万泽精密铸造科 2018 年 04 50,000 2018 年 12 月 10 日 29,012.2 连带责任保证 8 年 否 否 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 技有限公司 月 27 日 5 上海万泽精密铸造科 技有限公司 2020 年 02 月 29 日 70,000 2020 年 05 月 27 日 1,000 连带责任保证 1 年 否 否 上海万泽精密铸造科 技有限公司 2020 年 02 月 29 日 70,000 2020 年 12 月 25 日 500 连带责任保证 1 年 否 否 上海万泽精密铸造科 技有限公司 2019 年 04 月 25 日 70,000 2020 年 02 月 27 日 400 连带责任保证 9 个月 是 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 390,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 15,500 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 390,000 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 49,184.26 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 390,000 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2+C2） 15,500 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 390,000 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4+C4） 49,184.26 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 49.20% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担 保余额（E） 44,784.26 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 44,784.26 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿 责任的情况说明（如有） 不适用 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、日常经营重大合同 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，在追求经济效益的同时，认真履行对股东、职工、债权人、消 费者等方面应尽的责任和义务，并努力为社会公益事业作出力所能及的贡献。 在保障股东特别是中小股东利益方面，公司根据相关法律法规，不断完善、加强内部制度的建设，建 立了较为完善的内控体系，形成了以股东大会、董事会和监事会相互制衡的管理机制，严格规范股东大会、 董事会、监事会和总经理的权利、义务及职责范围，公司在召开股东大会决策重大事项时，主动提供网络 投票方式，最大限度维护中小投资者权益。 2020年2月，在国家卫健委明确肠道微生态制剂可作为新冠肺炎的治疗用药后，内蒙双奇立即决定向 疫区武汉及相关地区医院捐赠一批价值约200万元的肠道微生态制剂——“金双歧”，捐赠的省份涉及湖 北、广东、河南、湖南、安徽、江西、北京、上海、陕西、内蒙等十余个省份的五十余家抗疫医院。其中， 向深圳市卫健委捐赠的价值50万元金双歧定向用于深圳市第三人民医院等新冠肺炎定点治疗单位；向湖北 捐赠的价值50万元金双歧定向用于武汉火神山医院、武汉雷神山医院、华中科技大学同济医院、鄂州市中 心医院等十余家湖北新冠肺炎患者定点收治医院；向四川捐赠的价值30余万元金双歧定向用于四川省医学 科学院/四川省人民医院、成都市公共卫生临床医疗中心等新冠肺炎患者的救治及医护人员预防使用；其 余60余万元金双歧也已分别捐赠至包括郑州大学第一附属医院、中南大学湘雅附三医院、南昌大学第一附 属医院、安徽省第二人民医院等疫情情较重区域部分定点收治医院。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营过程中认真执行环境保护方面相关的法律法规，报 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 告期内未出现因重大环境保护违法违规而受到处罚的情况。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 277,500 0.06% 277,500 0.06% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 277,500 0.06% 277,500 0.06% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 277,500 0.06% 277,500 0.06% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 491,507,596 99.94% 491,507,596 99.94% 1、人民币普通股 491,507,596 99.94% 491,507,596 99.94% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 491,785,096 100.00% 491,785,096 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 单位：股 报告期末普通股股东总数 16,618 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 16,366 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股 数量 报告期内增 减变动情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 万泽集团有限公司 境内非国有法人 42.28% 207,934,027 0 0 207,934,027 质押 133,914,000 江西赣江融创投资有 限公司 国有法人 10.55% 51,885,299 755,708 0 51,885,299 李敏仙 境内自然人 3.60% 17,723,064 0 0 17,723,064 中阅资本管理股份公 司－中阅被动管理 2 号私募证券投资基金 其他 1.56% 7,689,600 7,689,600 0 7,689,600 张智 境内自然人 1.54% 7,593,905 2,494,073 0 7,593,905 汕头市电力开发公司 国有法人 1.36% 6,706,517 0 0 6,706,517 黄旭盛 境内自然人 0.89% 4,389,600 4,389,600 0 4,389,600 罗胜男 境内自然人 0.74% 3,615,200 3,615,200 0 3,615,200 徐善水 境内自然人 0.73% 3,612,800 1,324,098 0 3,612,800 宋长福 境内自然人 0.70% 3,465,000 3,465,000 0 3,465,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致 行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表 决权情况的说明 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 万泽集团有限公司 207,934,027 人民币普通股 207,934,027 江西赣江融创投资有限公司 51,885,299 人民币普通股 51,885,299 李敏仙 17,723,064 人民币普通股 17,723,064 中阅资本管理股份公司－中阅被动管理 2 号私募证券投资基金 7,689,600 人民币普通股 7,689,600 张智 7,593,905 人民币普通股 7,593,905 汕头市电力开发公司 6,706,517 人民币普通股 6,706,517 黄旭盛 4,389,600 人民币普通股 4,389,600 罗胜男 3,615,200 人民币普通股 3,615,200 徐善水 3,612,800 人民币普通股 3,612,800 宋长福 3,465,000 人民币普通股 3,465,000 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 之间关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致 行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情 况说明（如有）（参见注 4） 1、万泽集团有限公司通过信用账户持股：65,000,00 股； 2、李敏仙通过信用账户持股：17,723,064 股； 3、中阅资本管理股份公司－中阅被动管理 2 号私募证券投资基金通过信用账户持股：6,858,500 股; 4、黄旭盛通过信用账户持股：4,389,600 股； 5、罗胜男通过信用账户持股：3,220,200 股； 6、徐善水通过信用账户持股：3,234,800 股； 7、宋长福通过信用账户持股：2,190,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 万泽集团有限公司 林伟光 1995 年 01 月 01 日 91440300734178174Q 以医药研发、生产、分销、 零售连锁为主导，并涉足 房地产、电力、金融、教 育等领域 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 林伟光 本人 中国 否 主要职业及职务 林伟光，北京大学 EMBA，药剂师职称；现任万泽集团有限公司董事长、深圳市总商会 副会长。 过去 10 年曾控股的境内外上市公 司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 江西赣江融创投资有限公司 熊爱华 2018 年 06 月 01 日 200,000 万元人民币 股权投资；实业投资；创 业投资；投资咨询；企业 管理服务；企业和资产收 购、处置和管理。 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 49 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 51 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持 股数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持股 数（股） 黄振光 董事长 现任 男 54 2016 年 09 月 19 日 2022 年 03 月 18 日 175,000 0 0 0 175,000 毕天晓 董事、总经 理 现任 男 56 2012 年 08 月 10 日 2022 年 03 月 18 日 195,000 0 0 0 195,000 陈岚 董事、副总 经理 现任 女 52 2016 年 10 月 10 日 2022 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 熊爱华 董事 现任 男 47 2019 年 09 月 30 日 2022 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 刘宝滨 董事 现任 男 55 2018 年 12 月 17 日 2022 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 王苏生 独立董事 现任 男 51 2016 年 01 月 19 日 2022 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 虞熙春 独立董事 现任 男 58 2019 年 03 月 18 日 2022 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 李丘林 独立董事 现任 男 46 2019 年 03 月 18 日 2022 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 王国英 监事会主 席 现任 男 44 2016 年 01 月 18 日 2022 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 许小将 监事 现任 男 51 2000 年 06 月 15 日 2022 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 易云 职工监事 现任 男 38 2020 年 12 月 28 日 2022 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 蔡勇峰 副总经理、 董事会秘 书 现任 男 43 2016 年 01 月 18 日 2022 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 林丽云 财务总监 现任 女 54 2019 年 03 月 18 日 2022 年 03 月 18 日 0 0 0 0 0 崔树森 董事 离任 男 66 2018 年 12 月 17 日 2020 年 12 月 25 日 0 0 0 0 0 孙锋 职工监事 离任 男 43 2019 年 03 月 18 日 2020 年 01 月 06 日 0 0 0 0 0 王月川 职工监事 离任 男 62 2020 年 01 月 09 日 2020 年 12 月 25 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 370,000 0 0 0 370,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 崔树森 董事 离任 2020 年 12 月 25 日 个人原因 孙锋 职工监事 离任 2020 年 01 月 06 日 个人原因 王月川 职工监事 离任 2020 年 12 月 25 日 个人原因 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事： 1、黄振光，男，1966年10月出生，硕士研究生，高级工程师；最近五年均在公司就职，2016年9月至 2017年12月任公司董事长兼总经理，2018年1月起任公司董事长。 2、毕天晓，男，1964年12月生，本科学历；最近五年均在公司就职，2010年11月至2017年12月任公 司常务副总，2012年8月起任公司董事，2018年1月起任公司总经理。 3、陈岚，女，1968年2月出生，英国威尔士大学／中国人民大学MBA，工商管理硕士。曾任万泽集团 有限公司常务副总经理，2010年8月至2016年1月任公司监事会主席。现任公司董事、副总经理，兼任万泽 集团有限公司董事、党委书记，内蒙古双奇药业股份有限公司总经理。 4、熊爱华，男，1973年8月出生，中国共产党党员，本科学历。现任赣江集团有限公司党委委员、副 总经理；兼任江西赣江融创投资有限公司董事长、总经理，江西中赣置业有限公司执行董事、总经理，江 西赣江商旅发展有限公司执行董事、总经理，江西赣江工业地产有限公司执行董事、总经理，江西赣江创 亿投资有限公司执行董事、总经理，江西赣江土地开发有限公司执行董事、总经理，江西赣江智慧信息有 限公司执行董事、总经理，江西水岸漫青酒店管理有限公司执行董事、总经理，江西儒乐富酒店管理有限 公司执行董事、总经理，赣江新区万益金赣实业有限公司董事。历任蛟桥镇政府党委委员，白水湖工业园 管委会副主任，白水湖管理处副书记，冠山管理处副书记、处长，金开集团副书记、副总经理，昌北开发 建设总公司总经理。 5、刘宝滨，男，1963年9月出生，航空机械学士，高级工程师。2004年12月至2017年8月任职于天利 航空科技深圳有限公司；现任公司董事。 6、王苏生，男，1969年3月出生，法学博士、管理学博士后、MBA，中国注册会计师、律师、美国注 册金融分析师（CFA）、教授、博士生导师。曾任深圳经济特区证券公司罗湖营业部总经理，英大证券有 限责任公司武汉营业部总经理、董事会秘书处副主任，中瑞创业投资基金管理有限公司（筹）负责人。现 任南方科技大学教授、公司独立董事，兼任沙河实业股份有限公司（000014）独立董事、天马微电子股份 有限公司（000050）独立董事、深圳市普路通供应链管理股份有限公司（002769）独立董事、广州汽车集 团股份有限公司（601238）独立董事。 7、虞熙春，男，1962年7月出生，大专学历，中国注册会计师、中国注册税务师。曾就职于深圳大华 会计师事务所、深圳市永明会计师事务所、深圳友信会计师事务所、深圳正大华明会计师事务所；2011年 12月至今任深圳市义达会计师事务所有限责任公司合伙人、董事，现兼任深圳市科信委国家级高新技术企 业考评专家、深圳市注册税务师协会理事、深圳市注册会计师协会监督委员会委员及尚荣医疗股份有限公 司（002551）独立董事。 8、李丘林，男，1974年7月出生，博士研究生学历。2006年至今任清华大学深圳研究生院副教授、博 导。 监事： 1、王国英，男，1976年10月生，本科学历；现为公司监事会主席。曾任万泽集团有限公司总经办经 理等职务，现任内蒙古双奇药业股份有限公司总经理助理。 2、许小将，男，1969年4月出生，大专学历；现为公司监事。最近五年均在汕头市城市建设开发总公 司任职，现任副总经理兼财务总监。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 3、易云，男，1983年12月出生，民商法学硕士。曾任深圳市壆岗中亚电子城集团股份有限公司法务 部主管、经理，河南圆方商贸城开发有限公司法务部经理，万泽集团有限公司法务部经理；现任万泽股份 法务部经理。 高级管理人员： 1、毕天晓，简历详见董事成员介绍。 2、陈岚，简历详见董事成员介绍。 3、蔡勇峰，男，1977年12月出生，中国致公党党员，本科学历；最近五年均在公司就职，现任公司 副总经理、董事会秘书。 4、林丽云，女，1966年5月出生，工商管理MBA，中级经济师。历任深圳市新万泽医药有限公司财务 主管、财务经理、财务总监等职务，现任公司财务总监、内蒙古双奇药业股份有限公司内控总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 陈岚 万泽集团有限公司 董事、党委书 记 否 熊爱华 江西赣江融创投资有限公司 董事长、总经 理 是 许小将 汕头市城市建设开发总公司 副总经理兼 财务总监 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 王苏生 南方科技大学 教授 是 王苏生 天马微电子股份有限公司 独立董事 是 王苏生 沙河实业股份有限公司 独立董事 是 王苏生 深圳市普路通供应链管理股份有限公司 独立董事 是 王苏生 深圳市星投投资管理有限公司 董事 是 虞熙春 深圳市义达会计师事务所有限责任公司 董事、合伙人 否 虞熙春 深圳市科技和创新委员会 专家 否 虞熙春 深圳市得润电子股份有限公司 独立董事 是 虞熙春 尚荣医疗股份有限公司 独立董事 是 虞熙春 深圳市义达山河税务师事务所 董事长 是 李丘林 清华大学深圳研究生院 副教授、博导 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 董事、监事、高级管理人员 报酬的决策程序 由董事会下设的薪酬委员会提出方案，报董事会或股东大会审核批准。 董事、监事、高级管理人员 报酬确定依据 在本公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的报酬，依据公司制定的《公司章程》、《公司员 工薪酬制度》等有关规定，按一定标准或工资标准发放，高级管理人员的奖金根据其工作业绩、职 责、能力及公司的经营业绩确定。 董事、监事和高级管理人员 报酬的实际支付情况 报告期内现任董事、监事和高级管理人员共 14 人，实际在公司领取报酬有 12 人，其中包括 3 名独 立董事。报告期内独立董事领取报酬 30 万元，其他董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报 酬的总额为 340.56 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 黄振光 董事长 男 54 现任 50 否 毕天晓 董事、总经理 男 56 现任 57.65 否 陈岚 董事、副总经理 女 52 现任 48.25 否 熊爱华 董事 男 47 现任 0 是 刘宝滨 董事 男 55 现任 28.66 否 王苏生 独立董事 男 51 现任 10 否 虞熙春 独立董事 男 58 现任 10 否 李丘林 独立董事 男 46 现任 10 否 王国英 监事会主席 男 44 现任 30.51 否 许小将 监事 男 51 现任 0 是 蔡勇峰 副总经理、董事 会秘书 男 43 现任 41.17 否 林丽云 财务总监 女 54 现任 30.41 否 崔树森 董事 男 66 离任 31.07 否 王月川 监事 男 61 离任 22.84 否 合计 -- -- -- -- 370.56 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 38 主要子公司在职员工的数量（人） 852 在职员工的数量合计（人） 890 当期领取薪酬员工总人数（人） 890 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 140 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 394 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 销售人员 134 技术人员 203 财务人员 35 行政人员 124 合计 890 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上学历 88 大学本科学历 300 大学专科学历 263 中专及以下学历 239 合计 890 2、薪酬政策 本期 当期领取薪酬员工总人数（人） 890 当期总体薪酬发生额（万元） 11,595.06 总体薪酬占当期营业收入比例 20.98% 高管人均薪酬金额（万元/人） 44.37 所有员工人均薪酬金额（万元/人） 13.03 3、培训计划 无 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》及其他法律法规的相关规定， 不断完善治理结构，坚持规范运作，公司法人治理的实际状况符合相关规范性文件的要求，形成了公司董 事会决策、经营班子执行、监事会监督的运作机制。 （一）公司股东大会的筹备、召开及会议决议的披露均按《公司章程》和《股东大会议事规则》的规 定进行，所有股东均处于平等地位，可充分行使合法权利。 （二）董事与董事会：公司董事会决策权力正常行使，董事会会议的筹备、召开及会议决议的披露均 按《公司章程》和《董事会议事规则》的规定进行；董事会所属战略、审计、薪酬与考核等专门委员会能 有效地开展工作；董事诚信忠诚、勤勉尽责。 （三）监事和监事会：公司监事会严格按照《监事会议事规则》规定，对公司重要事项进行监督检查， 有效行使了监督权，充分发挥了监督职能。 （四）经理层：公司经理层全面负责公司的生产经营管理工作，其他高管人员均能勤勉尽责履行职务。 经理层能够有效执行董事会的决策，并得到有效的监督和制约。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务竞争方面：公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存 在直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。总经理、副总经理、董事 会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。 3、资产方面：公司业务和生产经营必需的土地使用权、房产、机器设备、商标、专利、专有技术及 其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配 权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构设置方面：公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、经理层、技术、生产等各部 门独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，并独立开设银行 帐户、纳税、作出财务决策。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2020 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 59.09% 2020 年 03 月 09 日 2020 年 03 月 10 日 公告编号：2020-026 刊登公告的网站：巨潮网 2020 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 13.32% 2020 年 04 月 01 日 2020 年 04 月 02 日 公告编号：2020-033 刊登公告的网站：巨潮网 2020 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 54.24% 2020 年 06 月 10 日 2020 年 06 月 11 日 公告编号：2020-052 刊登公告的网站：巨潮网 2019 年度股东大会 年度股东大会 54.20% 2020 年 06 月 30 日 2020 年 07 月 01 日 公告编号：2020-054 刊登公告的网站：巨潮网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 王苏生 12 1 11 0 0 否 4 虞熙春 12 1 11 0 0 否 4 李丘林 12 1 11 0 0 否 4 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内公司独立董事都能够认真行使职权，利用充足的时间及精力保证有效地履行独立董事的职 责，都能坚持亲自参加董事会会议，对会议的各项议题进行了认真审议，并积极发表意见和看法，为董事 会的规范运作和科学决策起到促进作用。公司独立董事还以其丰富的专业经验，对公司的发展战略及规范 运作等方面提出了许多指导性意见与合理化建议。报告期内，公司独立董事对董事会审议的重大事项均发 表了谨慎、客观的独立意见。内容详见与本报告同日刊登于巨潮资讯网的《2020年度独立董事述职报告》。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设战略、审计、薪酬与考核三个专门委员会，各专门委员会充分发挥各自的专业特长和 优势，认真履行职责：战略委员会科学研判形势，组织专业队伍对相关行业进行深入全面的调研分析，根 据公司战略转型规划，对年度经营计划制定、重大投资、全面风险管理进行了科学决策；审计委员会提议 聘请外部审计机构，并对内部控制、年度审计和其他重大财务信息进行了认真审查；薪酬与考核委员会在 对非独立董事和管理层的考核方面开展了大量的工作。 （一）战略委员会履职情况。报告期内，战略委员会召开了2次会议，会议总结了公司2019年及2020 年上半年经营情况。 （二）审计委员会履职情况。报告期内，公司董事会审计委员会召开了2次会议，会议审议了公司2019 年度财务报告等相关事项，并对会计师事务所的审计工作进行持续督导，重大事情及时沟通。 （三）董事会薪酬与考核委员会履职情况。报告期内，董事会薪酬与考核委员会召开了3次会议，会 议对2019年年报中披露的董事、监事和高管的年度薪酬情况进行了认真的审核，审议了2020年上半年董事、 监事、高管的履职情况及2020年股权激励计划相关方案。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司以定性和定量相结合的考核方式对高级管理人员进行业绩考核，薪酬构成分为基本工资和绩效工 资两部分，主要对工作成果、工作能力、工作态度等方面进行考评，报告期内，公司高级管理人员均认真、 勤勉、务实履行职责，较好地完成了本年度的工作任务。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 29 日 内部控制评价报告全文披露索引 《万泽实业股份有限公司 2020 年内部控制自我评价报告》，详见巨潮资讯网 （) 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 3 7 定量标准 9 3 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，万泽股份于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2021 年 04 月 29 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见巨潮资讯网（) 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 27 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2021]008748 注册会计师姓名 李东坤、康璐 审计报告正文 万泽实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了万泽实业股份有限公司（以下简称万泽股份）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母 公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万泽股份2020 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万 泽股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1、医药销售收入确认 2、研发费用的确认 （一）医药销售收入确认 1.事项描述 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 如附注六、注释34所述，2020年度医药销售收入总额516,469,436.49元，占万泽股份2020年度营业收 入总额552,561,979.41元的93.47%，对2020年度合并利润表总额产生重大影响，同时，收入是万泽股份的 关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。因此，我们将万泽 股份医药销售收入确认识别为关键审计事项。 医药制造业销售同时满足下列条件，公司确认相关的收入：与客户签订合同后，根据客户要求将产品 运输到指定地点，客户签字验收后与产品相关的控制权转移，确认收入。 2.审计应对 我们针对医药销售收入确认实施的重要审计程序包括： （1）评估管理层对收入确认相关的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。 （2）从商业逻辑和会计逻辑进行分析性复核。检查与应收账款、税金、存货等数据间关系合理性， 将销售毛利率、应收账款周转率、存货周转率等关键财务指标与可比期间数据进行比较。 （3）我们采用抽样方式检查重要客户合同、订单、出库单、验收单以及结算凭证等，并结合应收账 款实施函证程序。 （4）执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的产品销售收入与交易中的支持性文件进行核对， 以评估销售收入是否在正确的期间确认。 （5）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对医药销售收入的确认符合万泽股份的会计政策。 （二）研发费用的确认 1、事项描述 如附注六、注释15、注释38所述，2020年研发支出总额为118,677,468.79元，其中费用化金额 77,792,122.49元，资本化金额40,885,346.30元。研发费用的确认涉及重大管理层判断，并且管理层的估 计和假设具有不确定性，因此将2020年度的研发费用的确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对于研发费用的确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解和评价公司与研发活动相关的内部控制，测试了有关研发费用循环的关键内部控制的设计 和执行。 （2）评估管理层所确定的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求。 （3）选取主要研发项目，获取并检查研发项目可行性报告、立项审批情况、费用预算及各年度研发 项目转为无形资产的文件等基础资料，关注研发费用资本化时点的合理性。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 （4）检查研发项目领用材料、人工、费用支出等原始凭证及相关审批的合理性。 （5）获取研发费用明细表，验证开发阶段资本化支出金额归集的真实性及合理性。 基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在研发费用的确认涉及的估计和假设是合理的。 四、其他信息 万泽股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 万泽股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，万泽股份管理层负责评估万泽股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万泽股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督万泽股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并 获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假 陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万泽股份 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重 大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充 分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情 况可能导致万泽股份不能持续经营。 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 就万泽股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们 负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：万泽实业股份有限公司 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 394,745,353.21 186,389,866.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 48,086,279.99 4,625,482.63 应收账款 122,401,000.27 107,857,744.94 应收款项融资 预付款项 7,634,810.33 58,732,733.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 124,716,439.23 191,043,426.73 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 43,454,327.96 42,237,942.49 合同资产 持有待售资产 0.00 一年内到期的非流动资产 8,749,400.00 其他流动资产 61,505,793.83 63,699,327.27 流动资产合计 811,293,404.82 654,586,524.21 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 5,928,469.70 14,804,000.00 长期股权投资 8,507,222.76 8,527,816.72 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 152,870,744.03 164,730,502.35 投资性房地产 固定资产 529,762,649.86 375,274,516.10 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 在建工程 328,248,557.23 372,516,946.65 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 195,350,421.51 170,621,774.01 开发支出 4,627,567.03 商誉 长期待摊费用 9,177,424.78 7,123,017.71 递延所得税资产 3,415,787.29 3,525,157.57 其他非流动资产 76,586,892.67 290,372,505.70 非流动资产合计 1,314,475,736.86 1,407,496,236.81 资产总计 2,125,769,141.68 2,062,082,761.02 流动负债： 短期借款 216,369,047.20 91,171,620.89 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 189,446,996.44 154,964,561.01 预收款项 62,000.00 663,485.53 合同负债 3,592,905.40 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 12,156,412.56 11,983,568.24 应交税费 16,117,306.30 13,803,988.84 其他应付款 177,258,879.95 166,528,302.04 其中：应付利息 应付股利 24,200.00 24,200.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 51,565,591.68 169,888,036.40 其他流动负债 334,768.38 流动负债合计 666,903,907.91 609,003,562.95 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 305,570,242.42 309,320,778.73 应付债券 其中：优先股 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 67 永续债 租赁负债 长期应付款 5,563,544.87 59,893,998.57 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 116,809,475.17 97,913,396.67 递延所得税负债 14,437,346.17 14,437,346.17 其他非流动负债 24,750,000.00 23,800,000.00 非流动负债合计 467,130,608.63 505,365,520.14 负债合计 1,134,034,516.54 1,114,369,083.09 所有者权益： 股本 491,785,096.00 491,785,096.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 507,982,650.84 456,071,064.28 归属于母公司所有者权益合计 999,767,746.84 947,856,160.28 少数股东权益 -8,033,121.70 -142,482.35 所有者权益合计 991,734,625.14 947,713,677.93 负债和所有者权益总计 2,125,769,141.68 2,062,082,761.02 法定代表人：黄振光 主管会计工作负责人：毕天晓 会计机构负责人：林丽云 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 58,765,894.53 1,280,914.56 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 998,215.88 其他应收款 722,545,097.43 918,628,005.61 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 782,309,207.84 919,908,920.17 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 590,638,200.43 607,818,276.89 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 100,520,744.03 100,024,620.00 投资性房地产 固定资产 328,305.42 422,678.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 691,487,249.88 708,265,575.86 资产总计 1,473,796,457.72 1,628,174,496.03 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 流动负债： 短期借款 65,104,958.33 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 62,000.00 合同负债 应付职工薪酬 7,402.16 9,825.50 应交税费 554,708.69 254,611.99 其他应付款 560,891,232.21 542,260,306.34 其中：应付利息 应付股利 24,200.00 24,200.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 115,516,793.83 其他流动负债 流动负债合计 626,620,301.39 658,041,537.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 14,437,346.17 14,437,346.17 其他非流动负债 非流动负债合计 14,437,346.17 14,437,346.17 负债合计 641,057,647.56 672,478,883.83 所有者权益： 股本 491,785,096.00 491,785,096.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,935,913.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 98,041,012.95 140,264,581.84 未分配利润 242,912,701.21 313,710,020.75 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 所有者权益合计 832,738,810.16 955,695,612.20 负债和所有者权益总计 1,473,796,457.72 1,628,174,496.03 3、合并利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业总收入 552,561,979.41 548,735,086.55 其中：营业收入 552,561,979.41 548,735,086.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 521,053,066.89 524,756,663.07 其中：营业成本 82,823,675.11 66,175,023.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,050,753.23 6,236,062.43 销售费用 248,562,429.26 279,460,377.65 管理费用 93,525,651.18 108,897,424.96 研发费用 77,792,122.49 45,433,572.69 财务费用 13,298,435.62 18,554,201.90 其中：利息费用 23,406,828.28 30,637,973.24 利息收入 12,598,782.81 16,425,318.32 加：其他收益 28,883,214.17 15,085,070.27 投资收益（损失以“－”号填 列） 20,424,574.85 30,744,039.24 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -20,593.96 -1,181,391.90 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 19,997,058.82 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -1,083,987.00 3,444,871.69 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -743.98 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 99,729,773.36 73,251,660.70 加：营业外收入 242,323.38 2,095,381.62 减：营业外支出 1,530,984.61 170,625.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 98,441,112.13 75,176,416.47 减：所得税费用 29,605,910.12 23,214,764.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,835,202.01 51,961,652.25 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 68,835,202.01 51,961,652.25 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 76,725,841.36 70,675,636.77 2.少数股东损益 -7,890,639.35 -18,713,984.52 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 68,835,202.01 51,961,652.25 归属于母公司所有者的综合收益 总额 76,725,841.36 70,675,636.77 归属于少数股东的综合收益总额 -7,890,639.35 -18,713,984.52 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1560 0.1437 （二）稀释每股收益 0.1560 0.1437 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：黄振光 主管会计工作负责人：毕天晓 会计机构负责人：林丽云 4、母公司利润表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 0.00 0.00 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 225,740.06 703,812.82 销售费用 管理费用 23,890,931.64 23,294,223.88 研发费用 财务费用 -5,647,463.31 -835,971.13 其中：利息费用 4,623,222.09 10,717,044.11 利息收入 11,702,008.08 15,255,856.18 加：其他收益 16,167.82 投资收益（损失以“－”号 填列） -29,174,615.94 -63,772,182.28 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -20,593.96 -772,183.28 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 1,419,591.77 -12,340,172.94 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -46,208,064.74 -99,274,420.79 加：营业外收入 2,437.25 减：营业外支出 20,923.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -46,208,064.74 -99,292,906.54 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -46,208,064.74 -99,292,906.54 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -46,208,064.74 -99,292,906.54 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 六、综合收益总额 -46,208,064.74 -99,292,906.54 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0940 -0.2019 （二）稀释每股收益 -0.0940 -0.2019 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 523,183,665.14 676,863,416.29 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 17,958,693.67 5,721,595.89 收到其他与经营活动有关的现金 160,696,253.41 661,483,732.91 经营活动现金流入小计 701,838,612.22 1,344,068,745.09 购买商品、接受劳务支付的现金 89,030,612.01 540,447,869.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 115,777,753.39 105,665,234.49 支付的各项税费 52,201,316.47 69,988,652.16 支付其他与经营活动有关的现金 302,406,407.53 472,633,578.70 经营活动现金流出小计 559,416,089.40 1,188,735,334.67 经营活动产生的现金流量净额 142,422,522.82 155,333,410.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 335,807,697.40 134,020,527.64 取得投资收益收到的现金 20,269,116.40 2,442.89 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 62,000.00 882.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 23,731,416.18 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 投资活动现金流入小计 382,870,229.98 134,023,852.53 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 154,726,543.85 397,934,515.75 投资支付的现金 10,826,260.25 15,020,527.64 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 52,350,000.00 176,542,525.14 投资活动现金流出小计 217,902,804.10 589,497,568.53 投资活动产生的现金流量净额 164,967,425.88 -455,473,716.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 268,259,372.79 377,139,445.24 收到其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00 筹资活动现金流入小计 268,259,372.79 437,139,445.24 偿还债务支付的现金 252,200,000.00 148,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 52,853,114.73 54,002,051.06 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 225,000.00 450,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 66,377,521.34 68,789,521.00 筹资活动现金流出小计 371,430,636.07 271,191,572.06 筹资活动产生的现金流量净额 -103,171,263.28 165,947,873.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 204,218,685.42 -134,192,432.40 加：期初现金及现金等价物余额 181,214,804.21 315,407,236.61 六、期末现金及现金等价物余额 385,433,489.63 181,214,804.21 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 457,880.21 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,275,912,542.91 1,040,712,177.07 经营活动现金流入小计 1,275,912,542.91 1,041,170,057.28 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 8,582,007.03 7,940,092.88 支付的各项税费 934,319.82 15,960,744.83 支付其他与经营活动有关的现金 1,195,100,389.08 819,503,363.18 经营活动现金流出小计 1,204,616,715.93 843,404,200.89 经营活动产生的现金流量净额 71,295,826.98 197,765,856.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 126,728,495.97 取得投资收益收到的现金 271,317.83 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 62,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 40,750,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 167,811,813.80 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 600,000.00 65,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 100,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 120,000,000.00 投资活动现金流出小计 100,600,000.00 185,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 67,211,813.80 -185,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 97,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 97,000,000.00 偿还债务支付的现金 147,200,000.00 4,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 29,424,312.39 35,319,446.16 支付其他与筹资活动有关的现金 1,398,348.42 3,725,281.85 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 筹资活动现金流出小计 178,022,660.81 43,844,728.01 筹资活动产生的现金流量净额 -81,022,660.81 -43,844,728.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 57,484,979.97 -31,078,871.62 加：期初现金及现金等价物余额 1,280,914.56 32,359,786.18 六、期末现金及现金等价物余额 58,765,894.53 1,280,914.56 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 491,785,096.00 456,071,064.28 947,856,160.28 -142,482.35 947,713,677.93 加：会计政策变 更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 491,785,096.00 456,071,064.28 947,856,160.28 -142,482.35 947,713,677.93 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 51,911,586.56 51,911,586.56 -7,890,639.35 44,020,947.21 （一）综合收益总额 76,725,841.36 76,725,841.36 -7,890,639.35 68,835,202.01 （二）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -24,814,254.80 -24,814,254.80 -24,814,254.80 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -24,814,254.80 -24,814,254.80 -24,814,254.80 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 491,785,096.00 507,982,650.84 999,767,746.84 -8,033,121.70 991,734,625.14 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权 益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 491,785,096.00 488,564,812.25 43,312,038.51 177,381,411.96 548,779,498.40 1,749,822,857.12 1,682,378.33 1,751,505,235.45 加：会计政 策变更 -43,312,038.51 4,331,203.85 38,980,834.66 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余 额 491,785,096.00 488,564,812.25 181,712,615.81 587,760,333.06 1,749,822,857.12 1,682,378.33 1,751,505,235.45 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -488,564,812.25 -181,712,615.81 -131,689,268.78 -801,966,696.84 -1,824,860.68 -803,791,557.52 （一）综合收益 总额 70,675,636.77 70,675,636.77 -18,713,984.52 51,961,652.25 （二）所有者投 入和减少资本 -488,564,812.25 -181,712,615.81 -177,325,650.75 -847,603,078.81 16,889,123.84 -830,713,954.97 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 83 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -488,564,812.25 -181,712,615.81 -177,325,650.75 -847,603,078.81 16,889,123.84 -830,713,954.97 （三）利润分配 -25,039,254.80 -25,039,254.80 -25,039,254.80 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -25,039,254.80 -25,039,254.80 -25,039,254.80 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 491,785,096.00 456,071,064.28 947,856,160.28 -142,482.35 947,713,677.93 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 491,785,096.00 9,935,913.61 140,264,581.84 313,710,020.75 955,695,612.20 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 491,785,096.00 9,935,913.61 140,264,581.84 313,710,020.75 955,695,612.20 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） -9,935,913.61 -42,223,568.89 -70,797,319.54 -122,956,802.04 （一）综合收益总额 -46,208,064.74 -46,208,064.74 （二）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入的普通 股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -24,589,254.80 -24,589,254.80 1．提取盈余公积 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 2．对所有者（或股东） 的分配 -24,589,254.80 -24,589,254.80 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 -9,935,913.61 -42,223,568.89 -52,159,482.50 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 -9,935,913.61 -42,223,568.89 -52,159,482.50 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 491,785,096.00 98,041,012.95 242,912,701.21 832,738,810.16 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 上期金额 单位：元 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 491,785,096.00 452,582,931.75 43,312,038.51 135,933,377.99 398,611,347.43 1,522,224,791.68 加：会计政策变 更 -43,312,038.51 4,331,203.85 38,980,834.66 前期差错 更正 其他 二、本年期初余额 491,785,096.00 452,582,931.75 140,264,581.84 437,592,182.09 1,522,224,791.68 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -442,647,018.14 -123,882,161.34 -566,529,179.48 （一）综合收益总额 -99,292,906.54 -99,292,906.54 （二）所有者投入和 减少资本 -442,647,018.14 -442,647,018.14 1．所有者投入的普 通股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 -442,647,018.14 -442,647,018.14 （三）利润分配 -24,589,254.80 -24,589,254.80 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 -24,589,254.80 -24,589,254.80 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他综合收益结 转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 491,785,096.00 9,935,913.61 140,264,581.84 313,710,020.75 955,695,612.20 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 89 万泽实业股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 万泽实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为汕头电力发展股份有限公司、广东万泽 实业股份有限公司,于一九九二年七月经广东省经济体制改革委员会粤股审[1992]16 号文批准，由汕头市电 力开发公司、中国建设银行汕头信托投资公司、中国工商银行汕头信托投资公司、汕头市城市建设开发公 司、中国交通银行汕头分行等 5 家公司共同发起设立的股份有限公司。一九九三年九月二十七日经中国证 券监督管理委员会证监发审字[1993]67 号文及深圳市证券管理办公室证办复[1993]125 号文批准，向社会公 众公开发行人民币普通股(A 股)2,593.00 万股，公司于一九九四年一月十日在深圳证券交易所上市，取得 注册号为 4405001006652 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 103,430,000.00 元。 本公司于 1994 年 1 月 19 日经粤证监[1994]05 号文批准，以总股本 10,343.00 万股为基础，向全体股 东按每 10 股送 1 股的比例派送红股及以资本公积金每 10 股转增 5 股，总股本增至 16,548.80 万股。 本公司于 1995 年经股东大会批准，向国家股、法人股每 10 股派发 2 元，个人股每 10 股送 1 股同时 每股派发现金股利 1 元，变更后总股本为 17,211.68 万股。 本公司于 1996 年经股东大会批准，以总股本 17,211.68 万股为基础，向全体股东按每 10 股送 1 股的 比例派送红股，总股本增至 18,932.848 万股。 本公司于 1998 年 6 月 29 日经汕证监[1998]11 号文批准，以总股本 18,932.848 万股为基础，以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 1 股，总股本增至 20,826.1325 万股。 2005 年 11 月 30 日，本公司原第一大股东汕头市电力开发公司与万泽集团有限公司正式签署了《股权 转让协议》，电力开发公司将其持有的本公司 38.35%的国家股股份中的 29%转予万泽集团。此次股权转 让获得相关国有资产监管部门以及证券监管部门的批准和审核，中国登记结算有限公司深圳分公司已于 2006 年 8 月 4 日出具股权过户登记确认书。2006 年 7 月 31 日召开的 2006 年第二次临时股东大会暨股权 分置改革相关股东会议，审议通过了本公司股权分置改革议案，公司以流通股股份 8,822.53 万股为基数， 以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 5.31 股。至此本公司的总股 本变更为 25,511.11 万股，万泽集团有限公司持有本公司股份比例为 23.68%，公司第一大股东由汕头市 电力开发公司变更为万泽集团有限公司。 2007 年度万泽集团有限公司减持本公司股份 1,275.00 万股，占公司总股本的 4.99%，本次减持后，本 公司总股本仍为 25,511.11 万股，总股本计人民币 255,111,096.00 元。经本公司 2009 年第二次临时股东 大会审议通过，2009 年 9 月 10 日本公司正式更名为广东万泽实业股份有限公司。2009 年 12 月 7 日，本 公司重大资产重组及非公开发行股份购买资产暨关联交易事宜经中国证券监督管理委员会上市公司并购 重组审核委员会审核并获得有条件通过， 2011 年 11 月 28 日，中国证券监督管理委员会下发《关于核准 广东万泽实业股份有限公司向万泽集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2011] 1896 号）和 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 《关于核准万泽集团有限公司公告广东万泽实业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》 （证监许可[2011]1897 号），核准本公司非公开发行 23,058.10.00 万股人民币普通股（A 股），每股发行 价格 3.27 元，每股面值人民币 1 元，增加注册资本人民币 230,581,000.00 元，非公开发行股份以购买万泽 集团有限公司持有的深圳市万泽房地产开发集团有限公司 47.75%股权及常州万泽天海置业有限公司 100% 的股权；与此同时，根据经中国证监会核准的重大资产重组方案，需对本次拟置入资产的范围等作出调整， 万泽集团有限公司需以本次重组中评估值的等额现金 26,394.73 万元置换深圳市安业房地产开发有限公司 100%股权和北京市万泽宏润房地产开发有限公司 100%股权，以上调整需在本次重组取得中国证券监督管 理委员会批准后 60 个工作日内实施完毕。 2011 年 12 月 21 日，本公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了上述现金置换方案，截至 2012 年 1 月 6 日，万泽集团有限公司已支付上述款项，2012 年 1 月 17 日本公司刊登了关于公司重大资产重组 实施完成的公告，2012 年 1 月 18 日本次非公开发行新增股份在深圳证券交易所上市，公司总股本增至 485,692,096.00 股。2012 年 11 月 5 日，公司 2012 年第五次临时股东大会审议通过了经中国证监会备案无 异议的《广东万泽实业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）修订稿》等相关议案；2012 年 11 月 12 日，公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定本次激励 计划的限制性股票授予日为 2012 年 11 月 13 日；2012 年 12 月 11 日，公司发布了限制性股票授予完成公 告，本次激励计划实际授予的限制性股票数量为 10,860,000.00 股，发行价格为每股 2.46 元，上市日期为 2012 年 12 月 13 日，新增股份上市后，公司总股本增至 496,552,096.00 股。2013 年，经本公司第二次临 时股东大会审议通过本公司正式更名为万泽实业股份有限公司。2014 年 5 月 29 日公司召开董事会审议通 过了《关于回购注销离职人员持有的股权激励未解锁股份的议案》，本次回购注销离职人员持有的限制性 股票共计 707,000.00 股，回购价格为每股 2.46 元。上述限制性股票的注销事宜已于 2014 年 8 月 4 日办理 完成，公司总股本从 496,552,096.00 股变更为 495,845,096.00 股。 2014 年 11 月 17 日公司召开董事会审议通过了《关于回购注销离职人员持有的股权激励未解锁股份的 议案》，本次回购注销离职人员持有的限制性股票共计 280,000.00 股，回购价格为每股 2.46 元；2015 年 3 月 23 日公司召开董事会审议通过了《关于回购注销第三期未达到解锁条件的限制性股票的议案》，本次 回购注销 21 名激励对象已获授但未达到第三期解锁条件的限制性股票共计 3,780,000.00 股，回购价格为每 股 2.46 元。上述限制性股票的注销事宜已于 2015 年 5 月 25 日办理完成，公司总股本从 495,845,096.00 股 变更为 491,785,096.00 股。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 491,785,096.00 股，注册资本为 491,785,096.00 元， 注册地址：广东省汕头市珠池路 23 号光明大厦 B 幢 8 楼，实际控制人为林伟光。 (二)公司业务性质和主要经营活动 公司经营范围为： 高温合金及其制品的研发、制造(制造限分支机构经营，国家产业目录淘汰类产品 除外)、销售、维修及相关技术服务；货物进出口、技术进出口；普通机械、电器机械及器材、金属材料、 建筑材料、化工原料(危险化学品除外)、汽车零部件的销售；电子计算机及配件的出租和销售；电子计算 机技术服务；对采矿业、医药业的投资。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 27 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 14 户，主要包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 汕头市万泽热电有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 深圳市万泽精密铸造科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 上海万泽精密铸造有限公司 控股子公司 二级 74.00 74.00 深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公 司 全资子公司 一级 100.00 100.00 深圳市万泽航空材料研究有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00 深圳市万泽中南研究院有限公司 控股子公司 三级 64.94 64.94 内蒙古双奇药业股份有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 深圳市新万泽医药有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 内蒙古双奇生物技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 深圳市万泽投资开发有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 赣江新区万泽健康产业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 江西省万泽商业管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 珠海市万泽生物医药有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 深圳市万泽生物科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，减少 1 户，其中： 1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体 名称 变更原因 珠海市万泽生物医药有限公司 新设 深圳市万泽生物科技有限公司 新设 2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营 实体 名称 变更原因 深圳市万泽航空科技有限责任公司 处置 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事 项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 (一)具体会计政策和会计估计提示 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 (二)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 (三)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四)营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 (五)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 3．非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权 转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认 和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成 本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转 入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期 损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (七)合并财务报表的编制方法 1．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 纳入合并财务报表。 2．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司 或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商 誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利 润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧 失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公 司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投 资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将 合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营 企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如 合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (九)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条 件的投资，确定为现金等价物。 (十)外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 (十一)金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期 间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余 额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如 提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累 计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1．金融资产的分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三 类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未 包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别 的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影 响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊 余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、 其他应收款、长期应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终 止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后 续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用 风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公 司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期 损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融 资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流 动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该 金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且 有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效 套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资 产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应 分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要 分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2．金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权 益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确 认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具 的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回 购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式； 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性 金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允 价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资 产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷 款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方 向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后 的余额孰高进行计量。 3．金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债 的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原 金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之 间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公 允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形 处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外 的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独 确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险 或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一 部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针 对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担 指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括 易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价， 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6．金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期 信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作 为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时 估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负 债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准 备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融 工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段， 则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率 计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融 工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期 资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损 失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险 与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担 保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预 期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用 减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出 的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括： 金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计 政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款 额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏 概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过 去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余 额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7．金融资产及金融负债的抵销 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十二)应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减 值。 本公司期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑 票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失 风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预期计量坏 账准备 商业承兑汇票 承兑人为非银行，信用损失风险较高，在短期内履行其支付合同 现金流量义务的能力与应收货款基本一致 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预期计量坏 账准备 (十三)应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减 值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 信用风险组合 除无显著收回风险款项之外的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预期计量坏 账准备 合并范围内关联 方组合 无显著收回风险的款项 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预期计量坏 账准备 (十四)应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工 具减值。 (十五)其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具 减值。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 信用风险组合 除无显著收回风险款项之外的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预期计量坏 账准备 合并范围内关联 方组合 无显著收回风险的款项 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预期计量坏 账准备 (十六)存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、发出商品、库存商品等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次 加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过 程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础 计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十七)合同资产 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认 为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减 值。 (十八)持有待售 1．划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用）， 且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2．持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费 用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售 类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公 允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关 会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十九)长期应收款 本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具 减值。 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。当在单 项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 信用风险组合 除无显著收回风险款项之外的应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预期计量坏 账准备 合并范围内关联 方组合 无显著收回风险的款项 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预期计量坏 账准备 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 (二十)长期股权投资 1．初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投 资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人 员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (二十一)固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值 不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信 用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用 的固定资产不计提折旧。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线摊销 11～35 3～5 2.71～8.82 机器设备 直线摊销 5～15 0～5 6.33～19.4 运输设备 直线摊销 5～15 3～5 6.47～19.4 电子设备及其他设备 直线摊销 3～10 0～10 9.50～33.33 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条 件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计 入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (二十二)在建工程 1．在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊 的间接费用等。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固 定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十三)借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 (二十四)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、非专利 技术、电脑软件等。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 非专利技术 10～15 年 预计使用年限 专利权 10 年 预计使用年限 土地使用权 40～50 年 工业用地使用年限 电脑软件 5～10 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段，具 体包括产品成分的设计，工艺摸索，化学分析、物理性能力和力学性能测试设备的调试，设计产品模具， 设计和开发膜壳等。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段，具体包括工艺数值仿真模拟及验证，产品的试制 及首件鉴定，小批量生产及工艺、成分的改进。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 内部研究开发支出的资本化时点：试制产品的首件完成。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 (二十五)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资 产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十六)长期待摊费用 1．摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。本公司的长期待摊费用主要是装修费用、模具费用。 2．摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费用 3 年 - 模具费用 3 年 - 其他 15 年 - (二十七)合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十八)职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 116 而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利 的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当 期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经 本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安 排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞 退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化 及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (二十九)预计负债 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (三十)股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因 素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5） 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权 条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如 服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4．会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件 但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (三十一)收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： 微生态制剂、高温合金产品的销售。 1．收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义 务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义 务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务， 本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客 户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。 产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经 发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2．特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期 因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损） 后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额 外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的 会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易 价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认 相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所 能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内 履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用 费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。 （5）售后回购 1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制 权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按 照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款 项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购 权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。 2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易 或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。 3．收入确认的具体方法 公司主要销售微生态制剂、高温合金产品，销售区域分为国内销售及国外销售，销售模式分为直销模 式、经销模式。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 （1）微生态制剂销售：均为国内销售，公司根据合同约定将产品运输到指定地点，客户签字验收后 与产品相关的控制权转移，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益 很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 （2）高温合金产品销售：1）国外销售：公司根据与客户协商的贸易方式，将产品送至指定港口（离 岸港或到岸港），取得离岸报关单或到岸提单确认收入，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；2）国内销售：公司根据 合同约定将产品运输到指定地点，客户签字验收后与产品相关的控制权转移，产品销售收入金额已确定， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (三十二)合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条 件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似 费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是 指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期 损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行 的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价 与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该资产在转回日的账面价值。 (三十三)政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对 象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 120 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与 收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/其他收益/营业外收入项目注 释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 3．会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通 常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 除政府贷款贴息之外的其他政府补助 采用净额法核算的政府补助类别 政府贷款贴息 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关 费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十四)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十五)租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。 1．经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收 入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2．融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（二十一）固定资产。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十六)终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组 成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (三十七)重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准 则第 14 号-收入》 董事会审批 - （1）执行新收入准则对本公司的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》，变更后的会 计政策详见附注四。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初 （2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早 可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排， 识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易 价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 663,485.53 -663,485.53 - -663,485.53 - 合同负债 - 587,155.34 - 587,155.34 587,155.34 其他流动负债 - 76,330.19 - 76,330.19 76,330.19 负债合计 1,114,369,083.09 - - - 1,114,369,083.09 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和 合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响如下： 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 62,000.00 3,989,673.78 -3,927,673.78 合同负债 3,592,905.40 - 3,592,905.40 其他流动负债 334,768.38 - 334,768.38 负债合计 1,134,034,516.54 1,134,034,516.54 - 执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 营业成本 82,823,675.11 77,126,656.44 5,697,018.67 销售费用 248,562,429.26 254,259,447.93 -5,697,018.67 2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；提 供有形动产租赁服务 13.00% - 提供交通运输、不动产租赁服务，销售不 动产，转让土地使用权 9.00% - 其他应税销售服务行为 6.00% - 简易计税方法 3.00% - 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00%、5.00% - 企业所得税 应纳税所得额 25.00%、15.00% - 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 万泽实业股份有限公司 25.00% 汕头市万泽热电有限公司 25.00% 深圳市万泽精密铸造科技有限公司 25.00% 上海万泽精密铸造有限公司 15.00% 深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司 25.00% 深圳市万泽航空材料研究有限公司 25.00% 深圳市万泽中南研究院有限公司 15.00% 内蒙古双奇药业股份有限公司 15.00% 深圳市新万泽医药有限公司 25.00% 内蒙古双奇生物技术有限公司 25.00% 深圳市万泽投资开发有限公司 25.00% 赣江新区万泽健康产业有限公司 25.00% 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 124 纳税主体名称 所得税税率 江西省万泽商业管理有限公司 25.00% 珠海市万泽生物医药有限公司 25.00% 深圳市万泽生物科技有限公司 25.00% (二)税收优惠政策以及依据 1、内蒙古双奇药业股份有限公司于 2012 年 12 月收到内蒙古自治区发展和改革委员会的《关于确认 内蒙古双奇药业股份有限公司主营符合国家鼓励类产业企业的复函》（编号：内发改西开函[2012]757 号）， 确定内蒙古双奇符合海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年 12 号）的相关规定，认定内蒙古双奇属于西部大开发鼓励类产业企业，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日执行企业所得税优惠政策，减按 15%税率缴纳企业所得税。 2、根据《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公 告 2012 年第 20 号）文件规定：“属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办 法按照生物制品销售额和 3%的征收率计算缴纳增值税。”，内蒙古双奇药业股份有限公司于 2017 年 12 月 4 日在内蒙古自治区国家税务局进行简易征收备案，备案事项为“生物制品生产企业简易征收备案”和 “药品经营企业销售生物制品简易征收备案”，备案期限为 2018 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日。深圳 市新万泽于 2018 年 7 月 9 日在深圳市福田区税务局进行简易征收备案，备案事项为“药品经营企业销售 生物制品简易征收备案”，备案期限为 2018 年 8 月 1 日—2021 年 7 月 31 日。 3、深圳市万泽中南研究院有限公司 于 2020 年 12 月 11 日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政 委员会、国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为“GR202044202773”的高新技 术企业证书，有效期为 3 年，适用 15%的企业所得税税率。 4、深圳市万泽航空科技有限责任公司于 2019 年 12 月 9 日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政 委员会、国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为“GR201944205039”的高新技术 企业证书，有效期为 3 年，适用 15%的企业所得税税率。 5、上海万泽精密铸造有限公司于 2019 年 12 月 6 日，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国 家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为“GR201931005008”的高新技术企业证书， 有效期为 3 年，适用 15%的企业所得税税率。 六、合并财务报表主要项目注释 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日。 注释1．货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 151,962.80 256,800.21 银行存款 389,455,299.52 148,632,732.68 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 5,138,090.89 37,500,333.90 未到期应收利息 - - 合计 394,745,353.21 186,389,866.79 其中：存放在境外的款项总额 - - 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 交易共管户资金 174,047.84 175,062.58 信用证保证金 3,805,733.83 - 使用有限制的政府补助款项 4,000,000.00 5,000,000.00 保证金账户 1,332,081.91 - 合计 9,311,863.58 5,175,062.58 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2．应收票据 1．应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 无风险银行承兑票据组合 48,068,423.75 4,625,482.63 商业承兑汇票 17,856.24 - 合计 48,086,279.99 4,625,482.63 2．应收票据预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收票据 - - - - - 按组合计提预期信用损失 的应收票据 48,087,419.75 100.00 1,139.76 - 48,086,279.99 其中：无风险银行承兑票 据组合 48,068,423.75 99.96 - - 48,068,423.75 商业承兑汇票 18,996.00 0.04 1,139.76 6.00 17,856.24 合计 48,087,419.75 100.00 1,139.76 - 48,086,279.99 3．按组合计提预期信用损失的应收票据 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 无风险银行承兑票据组合 48,068,423.75 - - 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑汇票 18,996.00 1,139.76 6.00 合计 48,087,419.75 1,139.76 - 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的 应收票据 - - - - - - 按组合计提预期信用损失 的应收票据 - 1,139.76 - - - 1,139.76 其中：无风险银行承兑票据 组合 - - - - - - 商业承兑汇票 - 1,139.76 - - - 1,139.76 合计 - 1,139.76 - - - 1,139.76 5．期末公司无质押的应收票据 6．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,712,676.00 - 商业承兑汇票 - - 合计 1,712,676.00 - 7．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 注释3．应收账款 1．按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 127,923,392.39 112,983,071.21 1－2 年 979,898.60 1,426,465.58 2－3 年 1,191,735.38 181,078.52 3－5 年 412,802.24 328,794.62 5 年以上 1,644,980.56 1,622,580.56 小计 132,152,809.17 116,541,990.49 减：坏账准备 9,751,808.90 8,684,245.55 合计 122,401,000.27 107,857,744.94 2．按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损 失的应收账款 132,152,809.17 100.00 9,751,808.90 7.38 122,401,000.27 其中：信用风险组合 132,152,809.17 100.00 9,751,808.90 7.38 122,401,000.27 合计 132,152,809.17 100.00 9,751,808.90 7.38 122,401,000.27 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损 失的应收账款 116,541,990.49 100.00 8,684,245.55 7.45 107,857,744.94 其中：信用风险组合 116,541,990.49 100.00 8,684,245.55 7.45 107,857,744.94 合计 116,541,990.49 100.00 8,684,245.55 7.45 107,857,744.94 3．公司无单项计提预期信用损失的应收账款 4．按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）信用风险组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 127,923,392.39 7,675,655.60 6.00 1－2 年 979,898.60 117,587.83 12.00 2－3 年 1,191,735.38 214,512.37 18.00 3－5 年 412,802.24 99,072.54 24.00 5 年以上 1,644,980.56 1,644,980.56 100.00 合计 132,152,809.17 9,751,808.90 7.38 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 - - - - - - 按组合计提预期信 用损失的应收账款 8,684,245.55 1,453,137.95 297,336.61 - -88,237.99 9,751,808.90 其中：风险组合 8,684,245.55 1,453,137.95 297,336.61 - -88,237.99 9,751,808.90 合计 8,684,245.55 1,453,137.95 297,336.61 - -88,237.99 9,751,808.90 本期坏账准备其他变动的情况说明：2020 年 12 月，公司将其持有的深圳市万泽航空科技有限责任公 司 100%股权转让，减少坏账准备 88,237.99 元。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 31,421,146.17 23.78 1,885,268.76 7．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 8．本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释4．预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,427,556.75 97.29 58,714,333.36 99.97 1 至 2 年 205,178.58 2.69 11,525.00 0.02 2 至 3 年 - - 2,075.00 - 3 年以上 2,075.00 0.03 4,800.00 0.01 合计 7,634,810.33 100.00 58,732,733.36 100.00 2．无账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款总 额的比例(%) 未结算原因 第一名 1,339,622.61 17.55 预付物业费 第二名 1,072,724.34 14.05 预付房租 第三名 998,215.88 13.07 预付房租 第四名 690,000.00 9.04 货物未验收 第五名 652,500.00 8.55 项目未完结 合计 4,753,062.83 62.26 注释5．其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 124,716,439.23 191,043,426.73 合计 124,716,439.23 191,043,426.73 （一）其他应收款 1．按账龄披露 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 18,975,039.70 21,639,211.91 1－2 年 16,815,908.11 192,146,425.96 2－3 年 110,499,940.49 706,527.68 3－5 年 1,936,778.38 1,361,000.00 5 年以上 33,512,808.96 33,509,818.96 小计 181,740,475.64 249,362,984.51 减：坏账准备 57,024,036.41 58,319,557.78 合计 124,716,439.23 191,043,426.73 2．按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 企业间往来款 169,444,034.72 239,114,867.79 其他往来款 1,483,750.37 3,457,293.87 押金、保证金、备用金 10,087,357.18 6,081,501.69 代垫款项 622,666.44 661,546.66 其他 102,666.93 47,774.50 合计 181,740,475.64 249,362,984.51 3．按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一 阶段 180,404,875.64 55,688,436.41 124,716,439.23 248,027,384.51 56,983,957.78 191,043,426.73 第二 阶段 - - - - - - 第三 阶段 1,335,600.00 1,335,600.00 - 1,335,600.00 1,335,600.00 - 合计 181,740,475.64 57,024,036.41 124,716,439.23 249,362,984.51 58,319,557.78 191,043,426.73 4．按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 1,335,600.00 0.73 1,335,600.00 100.00 - 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 180,404,875.64 99.27 55,688,436.41 30.87 124,716,439.23 其中：信用风险组合 180,404,875.64 99.27 55,688,436.41 30.87 124,716,439.23 合计 181,740,475.64 100.00 57,024,036.41 31.38 124,716,439.23 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 1,335,600.00 0.54 1,335,600.00 100.00 - 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 248,027,384.51 99.46 56,983,957.78 22.97 191,043,426.73 其中：信用风险组合 248,027,384.51 99.46 56,983,957.78 22.97 191,043,426.73 合计 249,362,984.51 100.00 58,319,557.78 23.39 191,043,426.73 5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 峡山恒来企业发展公司 1,335,600.00 1,335,600.00 100.00 按账面余额与预计可收回 金额现值的差异单独计提 6．按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）信用风险组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,975,039.70 1,138,502.38 6.00 1－2 年 16,815,908.11 2,017,908.97 12.00 2－3 年 110,499,940.49 19,889,989.29 18.00 3－5 年 1,936,778.38 464,826.81 24.00 5 年以上 32,177,208.96 32,177,208.96 100.00 合计 180,404,875.64 55,688,436.41 31.38 7．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回（注 1） 转销或核销 其他变动（注 2） 单项计提预 期信用损失 的其他应收 款 1,335,600.00 - - - - 1,335,600.00 按组合计提 预期信用损 失的其他应 收款 56,983,957.78 599,012.25 1,685,774.35 - -208,759.27 55,688,436.41 其中：风险组 合 56,983,957.78 599,012.25 1,685,774.35 - -208,759.27 55,688,436.41 合计 58,319,557.78 599,012.25 1,685,774.35 - -208,759.27 57,024,036.41 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款如下： 单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注 万泽集团有限公司 1,399,280.92 回款 注 1 合计 1,399,280.92 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明： 注 1：本公司持有西安新鸿业投资发展有限公司 10%股权公司于 2019 年 9 月 20 日召开第十届董事会第 十二次会议，同意公司与控股股东万泽集团有限公司的全资子公司深圳市万泽鸿业实业发展有限公司签署 《股权转让协议》，向深圳市万泽鸿业实业发展有限公司转让西安新鸿业投资发展有限公司 10%股权，股 权转让价格为 90,024,620.00 元，该股权转让事项已经公司 2019 年 9 月 30 日召开的 2019 年第五次临时股东 大会审议通过，公司已收到 51%的股权转让款，目前尚未办完工商变更手续。公司于 2020 年 3 月 16 日召 开第十届董事会第十九次会议，并于 2020 年 4 月 2 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关 于转让债权暨关联交易事项的议案》，公司与控股股东万泽集团有限公司签署《债权转让协议》，向万泽 集团有限公司转让西安新鸿业投资发展有限公司债权 1.81 亿元及相应的利息，本期公司已收回债权转让款 80,314,620.00 元，剩余债权本金及利息合计 137,307,891.42 元，公司已于 2021 年 3 月 25 日收回全部剩余债权 本金及利息。 8．本期无实际核销的其他应收款 9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 万泽集团有限公司 债权转让 款 137,307,891.42 1 年以内、 1-2 年、2-3 年 75.55 22,425,869.75 惠州华侨农场土地 往来款 14,000,000.00 5 年以上 7.70 14,000,000.00 汕头威能经济发展总公司 往来款 8,201,276.78 5 年以上 4.51 8,201,276.78 金园铁道物资公司 往来款 6,580,000.00 5 年以上 3.62 6,580,000.00 汕头经济特区大丰海产实 业有限公司 往来款 1,780,000.00 5 年以上 0.98 1,780,000.00 合计 - 167,869,168.20 - 92.37 52,987,146.53 10．涉及政府补助的应收款项：无 11．因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 12．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 注释6．存货 1．存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,221,274.41 - 18,221,274.41 18,226,130.83 - 18,226,130.83 在产品 12,093,789.68 - 12,093,789.68 9,545,629.89 - 9,545,629.89 库存商品 9,570,794.58 - 9,570,794.58 13,008,518.80 - 13,008,518.80 周转材料 1,786,568.17 - 1,786,568.17 1,160,673.71 - 1,160,673.71 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 1,781,901.12 - 1,781,901.12 - - - 委托加工物资 - - - 296,989.26 - 296,989.26 合计 43,454,327.96 - 43,454,327.96 42,237,942.49 - 42,237,942.49 2．存货跌价准备 项目 期初余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 - - - - - - - 在产品 - - - - - - - 库存商品 - - - - - - - 周转材料 - - - - - - - 发出商品 - - - - - - - 委托加工物资 - - - - - - - 合计 - - - - - - - 注释7．一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 融资租赁风险抵押金 8,749,400.00 - 合计 8,749,400.00 - 注释8．其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 57,053,944.31 61,949,764.96 待认证进项税 4,138,062.02 1,443,186.72 预缴所得税 - 35,797.95 待摊费用 313,787.50 270,577.64 合计 61,505,793.83 63,699,327.27 注释9．长期应收款 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁风险抵押金 16,430,000.00 2,611,800.00 13,818,200.00 16,430,000.00 1,626,000.00 14,804,000.00 减：一年内到期的 长期应收款 10,670,000.00 1,920,600.00 8,749,400.00 - - - 其他 1,500,000.00 90,000.00 1,410,000.00 - - - 其中：未实现融资收 550,330.30 - 550,330.30 - - - 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 1．坏 账准 备计提情况 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 949,669.70 5,760,000.00 1－2 年 5,760,000.00 10,670,000.00 小计 6,709,669.70 16,430,000.00 减：坏账准备 781,200.00 1,626,000.00 合计 5,928,469.70 14,804,000.00 注释10．长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的 投资损益 其他综合 收益调整 二．联营企业 北京市万泽碧轩房地产开 发有限公司 8,527,816.72 - - -20,593.96 - 小计 8,527,816.72 - - -20,593.96 - 合计 8,527,816.72 - - -20,593.96 - 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 二．联营企业 北京市万泽碧轩房地产开 发有限公司 - - - - 8,507,222.76 - 小计 - - - - 8,507,222.76 - 合计 - - - - 8,507,222.76 - 注释11．其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 权益工具投资 152,870,744.03 164,730,502.35 合计 152,870,744.03 164,730,502.35 注释12．固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 529,762,649.86 375,274,516.10 固定资产清理 - - 合计 529,762,649.86 375,274,516.10 益 合计 6,709,669.70 781,200.00 5,928,469.70 16,430,000.00 1,626,000.00 14,804,000.00 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 （一）固定资产 1．固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 一. 账面原值 1．期初余额 277,319,483.10 193,355,028.94 7,244,479.12 31,495,074.37 509,414,065.53 2．本期增加金 额 140,795,077.51 47,914,915.28 190,450.00 2,344,590.69 191,245,033.48 购置 1,860,070.94 31,950,025.14 190,450.00 1,755,689.26 35,756,235.34 在建工程转入 138,935,006.57 15,964,890.14 - 588,901.43 155,488,798.14 3．本期减少金 额 2,669,636.20 10,585,974.23 - 580,347.46 13,835,957.89 处置或报废 2,669,636.20 892,278.14 - 21,872.55 3,583,786.89 其他减少 - - - - - 处置子公司 - 9,693,696.09 - 558,474.91 10,252,171.00 4．期末余额 415,444,924.41 230,683,969.99 7,434,929.12 33,259,317.60 686,823,141.12 二. 累计折旧 1．期初余额 30,560,184.42 77,334,458.62 6,364,901.04 16,254,043.12 130,513,587.20 2．本期增加金 额 7,289,958.67 24,318,761.10 242,805.64 1,907,516.14 33,759,041.55 本期计提 7,289,958.67 24,318,761.10 242,805.64 1,907,516.14 33,759,041.55 3．本期减少金 额 1,895,617.54 7,843,702.42 - 254,265.23 9,993,585.19 处置或报废 1,895,617.54 790,368.31 - 19,065.11 2,705,050.96 处置子公司 0.00 7,053,334.11 - 235,200.12 7,288,534.23 4．期末余额 35,954,525.55 93,809,517.30 6,607,706.68 17,907,294.03 154,279,043.56 三. 减值准备 1．期初余额 975,972.74 1,237,724.94 1,412,264.55 3,625,962.23 2．本期增加金 额 - - - - 3．本期减少金 额 773,348.61 70,791.64 - 374.28 844,514.53 处置或报废 773,348.61 70,791.64 - 374.28 844,514.53 4．期末余额 202,624.13 1,166,933.30 - 1,411,890.27 2,781,447.70 四. 账面价值 1．期末余额 379,287,774.73 135,707,519.39 827,222.44 13,940,133.30 529,762,649.86 2．期初余额 245,783,325.94 114,782,845.38 879,578.08 13,828,766.70 375,274,516.10 2．期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 170,692,022.59 手续未完成 合计 170,692,022.59 - 3．期末暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 575,416.36 556,771.39 - 18,644.97 机器设备 14,884,465.49 14,406,215.12 332,286.64 145,963.73 其他 46,968.02 44,723.46 66.00 2,178.56 合计 15,506,849.87 15,007,709.97 332,352.64 166,787.26 注释13．在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 328,248,557.23 372,516,946.65 工程物资 - - 合计 328,248,557.23 372,516,946.65 1．在建工程情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 在安装设备 24,042,510.49 - 24,042,510.49 深汕特别合作区高温合金材 料与构件制造项目 24,621,014.94 - 24,621,014.94 上海多晶精密铸造项目 279,585,031.80 - 279,585,031.80 合计 328,248,557.23 - 328,248,557.23 续： 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 深汕特别合作区高温合金材 料与构件制造项目 42,216,437.51 - 42,216,437.51 上海多晶精密铸造项目 330,300,509.14 - 330,300,509.14 合计 372,516,946.65 - 372,516,946.65 2．重要在建工程项目本期变动情况 单位：万元 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他 减少 期末余额 深汕特别合作区 高温合金材料与 构件制造项目 4,221.64 3,143.60 4,903.14 - 2,462.10 上海多晶精密铸 造项目 33,030.05 5,574.19 10,645.74 - 27,958.50 合计 37,251.69 8,717.79 15,548.88 - 30,420.60 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占 预算比例 (%) 工程进度 (或%) 利息资本 化累计金 额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占 预算比例 (%) 工程进度 (或%) 利息资本 化累计金 额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 深汕特别合作区 高温合金材料与 构件制造项目 21,518.00 78.97% 一期工程 已完工 - - - 自有资金 上海多晶精密铸 造项目 50,000.00 74.54% 主体工程 已完成 2,478.73 1,365.83 4.79% 专门借款 合计 71,518.00 2,478.73 1,365.83 注释14．无形资产 1．无形资产情况 项目 工业土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计 一. 账面原值 1．期初余额 85,894,251.44 11,720,000.00 91,584,301.89 5,607,202.11 194,805,755.44 2．本期增加金额 34,679,530.41 - 23,072,118.71 6,637.17 57,758,286.29 购置 34,679,530.41 - - 6,637.17 34,686,167.58 内部研发 - - 23,072,118.71 - 23,072,118.71 3．本期减少金额 - - 24,524,701.63 1,460,823.75 25,985,525.38 处置子公司 - - 24,524,701.63 1,460,823.75 25,985,525.38 4．期末余额 120,573,781.85 11,720,000.00 90,131,718.97 4,153,015.53 226,578,516.35 二. 累计摊销 1．期初余额 6,865,856.72 11,720,000.00 4,107,152.62 1,490,972.09 24,183,981.43 2．本期增加金额 2,082,128.02 - 6,431,587.42 819,658.14 9,333,373.58 本期计提 2,082,128.02 - 6,431,587.42 819,658.14 9,333,373.58 3．本期减少金额 - - 1,792,192.80 497,067.37 2,289,260.17 处置子公司 - - 1,792,192.80 497,067.37 2,289,260.17 4．期末余额 8,947,984.74 11,720,000.00 8,746,547.24 1,813,562.86 31,228,094.84 三. 减值准备 1．期初余额 - - - - - 2．本期增加金额 - - - - - 3．本期减少金额 - - - - - 4．期末余额 - - - - - 四. 账面价值 1．期末余额 111,625,797.11 - 81,385,171.73 2,339,452.67 195,350,421.51 2．期初余额 79,028,394.67 - 87,477,149.27 4,116,230.07 170,621,774.01 2．无形资产说明 （1）2020 年 12 月 31 日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 41.66％。 注释15．开发支出 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 项目 期初 余额 本期增加 本期转出数 期末余额 资本化开 始时点 资本化具 体依据 期末研发 进度 内部开发支出 计入当期损益 确认为无形资产 其他 高效气冷涡轮叶片精 密制造技术 - 31,740,952.46 20,305,615.98 11,435,336.48 - - 2016 年 进入中试 阶段 已结转无 形资产 航空发动机涡轮盘件 技术 - 18,539,004.30 5,353,343.74 - 13,185,660.56 - 2017 年 进入中试 阶段 已结转无 形资产 G-201912-JCJS - 100,808.50 100,808.50 - - - M-201912-DJYP - 381,379.55 381,379.55 - - - 高温合金多尺度全流 程项目 - 1,604,108.79 1,604,108.79 - - - 高温合金精密铸造成 型及涂层关键技术 - 1,740,633.05 1,740,633.05 - - - 绿色制造项目 - 11,636,782.23 - 11,636,782.23 - - 2020 年 1 月 已交付产 品 已结转无 形资产 项目 10009 - 10,830,630.56 6,203,063.53 - - 4,627,567.03 2020 年 3 月 通过中期 验收 中期验收 78WM 等级燃气轮机 透平叶片研发及产业 化 - 3,216,836.90 3,216,836.90 - - - 粉末高温合金关键技 术研发及产业化（深 汕） - 5,108,179.17 5,108,179.17 - - - 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 项目 期初 余额 本期增加 本期转出数 期末余额 资本化开 始时点 资本化具 体依据 期末研发 进度 内部开发支出 计入当期损益 确认为无形资产 其他 基于集成计算材料工 程的双性能高温合金 粉未涡轮盘产业化 - 10,599,471.35 10,599,471.35 - - - 医药研究 - 23,178,681.93 23,178,681.93 - - - 合计 - 118,677,468.79 77,792,122.49 23,072,118.71 13,185,660.56 4,627,567.03 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 注释16．长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费用 2,165,453.38 2,492,458.36 1,833,901.87 - 2,824,009.87 模具费用 4,957,564.33 4,847,906.40 2,592,557.92 1,409,828.20 5,803,084.61 其他 - 550,330.30 - - 550,330.30 合计 7,123,017.71 7,890,695.06 4,426,459.79 1,409,828.20 9,177,424.78 注释17．递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 10,759,484.89 1,667,084.01 10,426,754.65 1,639,547.46 政府补助 - - 100,000.00 15,000.00 内部交易未实现利润 4,475,635.24 1,118,908.81 4,958,656.52 1,239,664.13 可弥补亏损 2,519,177.90 629,794.47 2,523,783.92 630,945.98 合计 17,754,298.03 3,415,787.29 18,009,195.09 3,525,157.57 2．未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他非流动金融资产 公允价值变动 57,749,384.67 14,437,346.17 57,749,384.67 14,437,346.17 合计 57,749,384.67 14,437,346.17 57,749,384.67 14,437,346.17 3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 61,500,747.88 62,601,194.19 可抵扣亏损 436,428,335.49 421,881,592.88 合计 497,929,083.37 484,482,787.07 4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2024 14,828,974.04 14,828,974.04 2025 13,559,079.33 13,559,079.33 2026 12,548,303.74 22,832,183.86 2027 57,423,934.02 90,116,705.53 2028 71,426,630.26 99,021,065.21 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 年份 期末余额 期初余额 2029 127,420,843.19 181,523,584.91 2030 139,220,570.92 - 合计 436,428,335.49 421,881,592.88 注释18．其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付软件款 - 166,840.86 深圳市万泽高温合金科技研究所投资款 1,000,000.00 1,000,000.00 预付设备款 5,237,044.47 249,514,860.41 预付其他工程款 34,349,848.20 506,500.00 预付上海多晶精密铸造项目工程款 36,000,000.00 39,184,304.43 合计 76,586,892.67 290,372,505.70 注释19．短期借款 1．短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 - - 抵押借款 50,000,000.00 60,000,000.00 保证借款 96,000,000.00 31,000,000.00 信用借款 - - 质押+保证借款 70,000,000.00 - 未到期应付利息 369,047.20 171,620.89 合计 216,369,047.20 91,171,620.89 说明： 1、2020 年 4 月 30 日、2020 年 9 月 8 日本公司与中国光大银行深圳分行分别签订编号 为 ZH78212001201-2JK 号、ZH78212001201-3JK 号的借款合同，分别取得 18,000,000.00 元、 32,000,000.00 元流动资金借款，借款起止日期分别为 2020 年 4 月 30 日至 2021 年 4 月 29 日、2020 年 9 月 8 日至 2021 年 8 月 25 日。担保合同编号为：GB78212001201-1、 GB78212001201-2，由保证人林伟光和内蒙古双奇药业股份有限公司为该借款提供保证；抵 押合同编号为：GD78212001201-1、GD78212001201-2，由深圳市万泽房地产开发集团有限 公司、常州万泽置地房地产开发有限公司提供房产（抵押物）的抵押担保，截止 2020 年 12 月 31 日，两笔借款余额为 50,000,000.00 元。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 2、2020 年 11 月 23 日，本公司与渤海银行深圳前海分行签订编号为 00393202 的贷款 借据，取得 15,000,000.00 元流动资金借款，借款起止日期为 2020 年 11 月 23 日至 2021 年 11 月 23 日。担保合同编号为：渤前分最高保（2020）第 35 号、渤前分最高保（2020）第 36 号、渤前分最高保（2020）第 37 号，由保证人林伟光、内蒙古双奇药业股份有限公司、 万泽集团有限公司为该借款提供保证；截止 2020 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 15,000,000.00 元。 3、2020 年 3 月 26 日，深圳市万泽中南研究院有限公司与中信银行股份有限公司深圳 分行签订编号为 2020 深银福南综字第 0002 号的借款合同，取得 20,000,000.00 元流动资金 借款，借款起止日期为 2020 年 3 月 26 日至 2021 年 3 月 26 日。保证合同编号为：2020 深 银福南贷字第 0005 号、2020 深银福南最保字第 0003 号、2020 深银福南最保字第 0004 号， 由保证人林伟光、深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司、万泽实业股份有限公司为 该借款提供担保；权利质押合同编号为：2020 深银福南最权质字第 0001 号、2020 深银福南 最权质字第 0002 号，由内蒙古双奇药业股份有限公司 100%股权作为质押。截止 2020 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 20,000,000.00 元。 4、2020 年 6 月 15 日，深圳市万泽精密铸造科技有限公司与深圳南山宝生村镇银行股 份有限公司签订编号为宝银(2020)年[综合业务三部]流资借字第 200000GX39555 号、 200000GX39529 号、200000GX40519 号、200000GX40518 号、200000GX405951 号借款合 同，取得 22,000,000.00 元的流动资金借款，借款起止日期均为 2020 年 6 月 15 日至 2021 年 6 月 15 日，保证合同编号为：宝银(2020)年[综合业务三部]高保字第 0606002 号，由保证人 林伟光、万泽实业股份有限公司提供担保。截止 2020 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 22,000,000.00 元。 5、2020 年 5 月 20 日，上海万泽精密铸造有限公司与招商银行股份有限公司上海分行 签订编号为 121XY2020007587 的授信协议，取得 30,000,000.00 元的授信额度，分批发放， 本期共收到两笔借款，第一笔借款金额 5,000,000.00 元，借款起止日期为 2020 年 5 月 27 日 至 2021 年 5 月 27 日；第二笔借款金额 5,000,000.00 元，借款起止日期为 2020 年 6 月 18 日 至 2021 年 6 月 18 日。最高额不可撤销担保书编号为 121XY2020007587，由万泽实业股份 有限公司提供担保。截止 2020 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 10,000,000.00 元。 2020 年 12 月 24 日上海万泽精密铸造有限公司与上海农村商业银行股份有限公司肖塘 支行签订编号为 30006201010065 的借款合同，取得 10,000,000.00 的授信额度，分批发放， 本期共收到一笔借款 5,000,000.00 元，借款起止日期为 2020 年 12 月 25 日至 2021 年 12 月 24 日，保证合同编号为 31116204010065，由万泽实业股份有限公司提供担保。截止 2020 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 5,000,000.00 元。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 6、2020 年 3 月 25 号，内蒙古双奇药业股份有限公司与国家开发银行内蒙古自治区分 行签订编号为 1510202001100001019 的借款合同；取得 15,000,000.00 元的应急类短期贷款， 借款分批次发放，第一笔借款 10,000,000.00 元，借款起止日期为 2020 年 3 月 25 日至 2021 年 3 月 25 日，第二笔借款 5,000,000.00 元，借款起止日期为 2020 年 5 月 12 日至 2021 年 3 月 25 日。保证合同编号为：1510202001100001019 号借款合同的保证合同，由保证人万泽 实业股份有限公司提供担保。截止 2020 年 12 月 31 日，该笔借款余额合计为 15,000,000.00 元。 7、2020 年 7 月 31 号，内蒙古双奇药业股份有限公司与建设银行股份有限公司呼和浩 特分行签订编号为 HTZ150700000LDZJ202000048 的借款合同；取得 29,000,000.00 元的流动 资金借款，借款分批次发放，第一笔借款 17,249,900.00 元，借款起止日期为 2020 年 8 月 11 日至 2021 年 7 月 31 日，第二笔借款 11,750,100.00 元，借款起止日期为 2020 年 11 月 12 日至 2021 年 7 月 31 日。最高额保证合同编号为：HTC150700000ZGDB202000013，由保 证人万泽实业股份有限公司提供担保。该笔借款余额合计为 29,000,000.00 元。 8、2020 年 3 月 20 日，2020 年 3 月 25 号，深圳市新万泽医药有限公司与中信银行股份 有限公司深圳分行签订编号为 2020 深银福南综字第 0004 号、0009 号的借款合同，分别取 得 30,000,000.00 元和 20,000,000.00 元流动资金借款，借款起止日期分别为 2020 年 3 月 20 日至 2021 年 3 月 20 日和 2020 年 3 月 25 号至 2021 年 3 月 25 号。最高额保证合同编号为： 2020 深银福南贷字第 0004 号、2020 深银福南最保字第 0003 号、2020 深银福南最保字第 0002 号。最高额权利质押合同编号为：2020 深银福南最权质字第 0002 号、2020 深银福南最权质 字第 0001 号，以深圳市万泽精密铸造科技有限公司、万泽实业股份有限公司持有的内蒙古 双奇药业股份有限公司 100%股权作为质押担保，由保证人林伟光、深圳市深汕特别合作区 万泽精密科技有限公司、万泽实业股份有限公司提供最高额保证担保。截止 2020 年 12 月 31 日，上述两笔借款余额合计 50,000,000.00 元。 注释20．应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 176,973,181.59 149,831,291.97 1 年以上 12,473,814.85 5,133,269.04 合计 189,446,996.44 154,964,561.01 1．无账龄超过一年的重要应付账款 注释21．预收款项 1．预收款项情况 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 预收的车辆处置款 62,000.00 - - 预收货款 - - 663,485.53 合计 62,000.00 - 663,485.53 2．无账龄超过一年的重要预收款项 注释22．合同负债 1．合同负债情况 项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 预收货款 3,592,905.40 587,155.34 - 合计 3,592,905.40 587,155.34 - 注释23．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 11,898,016.54 114,823,813.23 114,589,165.41 12,132,664.36 离职后福利-设定提存计划 85,551.70 515,445.48 577,248.98 23,748.20 辞退福利 - 611,339.00 611,339.00 - 合计 11,983,568.24 115,950,597.71 115,777,753.39 12,156,412.56 2．短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 8,383,184.58 95,046,586.86 94,751,044.89 8,678,726.55 职工福利费 - 11,453,897.93 11,453,897.93 - 社会保险费 3,352,524.71 4,237,866.51 4,301,557.60 3,288,833.62 其中：医疗保险费 3,347,820.11 4,123,780.18 4,187,038.22 3,284,562.07 工伤保险费 958.90 8,919.61 9,878.51 - 生育保险费 3,745.70 105,166.72 104,640.87 4,271.55 住房公积金 24,734.00 2,960,041.11 2,955,570.11 29,205.00 工会经费和职工教育经费 137,573.25 1,125,420.82 1,127,094.88 135,899.19 合计 11,898,016.54 114,823,813.23 114,589,165.41 12,132,664.36 3．设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 83,678.80 502,736.27 562,666.87 23,748.20 失业保险费 1,872.90 12,709.21 14,582.11 - 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 合计 85,551.70 515,445.48 577,248.98 23,748.20 注释24．应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 2,879,467.94 1,739,835.62 企业所得税 12,126,603.77 11,268,275.92 个人所得税 279,366.00 189,565.41 城市维护建设税 341,559.67 227,213.48 教育费附加 243,934.61 162,258.74 土地使用税 45,267.00 - 印花税 109,527.84 91,636.71 其他 91,579.47 125,202.96 合计 16,117,306.30 13,803,988.84 注释25．其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 24,200.00 24,200.00 其他应付款 177,234,679.95 166,504,102.04 合计 177,258,879.95 166,528,302.04 （一）应付股利 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 24,200.00 24,200.00 合计 24,200.00 24,200.00 （二）其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 汕头“三旧改造”项目合作款 88,650,000.00 141,000,000.00 西安新鸿业股权转让进度款（注 1） 45,910,000.00 - 企业间往来 27,622,534.10 20,459,301.43 押金、保证金、备用金 7,970,288.75 690,897.71 代收代付款项 990,986.01 3,176,425.69 其他 6,090,871.09 1,177,477.21 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 款项性质 期末余额 期初余额 合计 177,234,679.95 166,504,102.04 注 1：本公司持有西安新鸿业投资发展有限公司 10%股权公司，并于 2019 年 9 月 20 日召开第十届董事会第十二次会议，同意公司与控股股东万泽集团有限公司的全资子公司深 圳市万泽鸿业实业发展有限公司签署《股权转让协议》，向深圳市万泽鸿业实业发展有限公 司转让西安新鸿业投资发展有限公司 10%股权，股权转让价格为 90,024,620.00 元，该股权 转让事项已经公司 2019 年 9 月 30 日召开的 2019 年第五次临时股东大会审议通过，且已收 到深圳市万泽鸿业实业发展有限公司股权转让进度款 45,910,000.00 元，目前尚未办完工商 变更手续。 注释26．一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 - 115,200,000.00 一年内到期的应付债券 - - 一年内到期的长期应付款 51,565,591.68 54,371,242.57 一年内到期的长期借款未到期应计利息 - 316,793.83 合计 51,565,591.68 169,888,036.40 注释27．其他流动负债 项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 待转销项税 334,768.38 76,330.19 - 合计 334,768.38 76,330.19 - 注释28．长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 305,123,138.82 424,063,766.03 减：一年内到期的长期借款 - 115,200,000.00 未到期应付利息 447,103.60 457,012.70 合计 305,570,242.42 309,320,778.73 说明： 1、2018 年 10 月 18 日，上海万泽精密铸造有限公司与中国农业银行股份有新公司上海 奉贤支行签订编号为 31010420180000155 的固定资产借款合同，取得 285,123,138.82 的贷款 资金，用于支付建设工程款和设备购买，借款期限为 2018 年 10 月 18 日至 2026 年 10 月 17 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 日，每年按约定金额归还两次本金，保证合同编号为：31100120180005174、 31100120180005175，由万泽实业股份有限公司做担保；抵押合同编号为： 31100220180099406，以在建工程和土地使用权抵押。截止 2020 年 12 月 31 日，该笔借款余 额为 285,123,138.82 元。 2、2019 年 10 月 29 日，深圳市万泽中南研究院有限公司与华夏银行东门支行签订借款 合同，申请借款金额为 1,000.00 万元整，用于采购原材料，借款期限为 2019 年 10 月 29 日 至 2022 年 10 月 29 日，由万泽实业股份有限公司提供担保，同时以深圳市万泽中南研究院 有限公司名下房产作为抵押，截至 2020 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 10,000,000.00 元。 3、2019 年 9 月 30 日，深圳市万泽精密铸造科技有限公司与华夏银行股份有限公司深 圳东门支行签订借款合同，申请借款金额为 1,000.00 万元整，用于企业资金周转，借款期限 为 2019 年 9 月 30 日至 2022 年 9 月 30 日，由万泽实业股份有限公司、深圳市万泽中南研究 院为该借款提供担保，同时以深圳市万泽中南研究院有限公司名下房产作为抵押，截至 2020 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 10,000,000.00 元。 注释29．长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 5,563,544.87 59,893,998.57 专项应付款 - - 合计 5,563,544.87 59,893,998.57 （一）长期应付款 1．长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 60,084,347.23 125,063,520.15 未确认融资费用 2,955,210.68 10,798,279.01 减：一年内到期的长期应付款 51,565,591.68 54,371,242.57 合计 5,563,544.87 59,893,998.57 注释30．递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 97,913,396.67 65,853,765.00 46,957,686.50 116,809,475.17 详见下表 合计 97,913,396.67 65,853,765.00 46,957,686.50 116,809,475.17 1．与政府补助相关的递延收益 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其他收 益金额 本期冲减成本 费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 重 2014-103，高效气冷涡轮叶片精密铸造技术 1,448,510.56 - - 755,744.76 - - 692,765.80 与资产相关政府补助 先进航空发动机高温合金及单晶叶片创新团队（孔雀计 划） 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 与资产相关政府补助 重 20150170，高性能高温合金粉末制备关键技术研发 1,459,928.17 - - 360,996.48 - - 1,098,931.69 与资产相关政府补助 深圳航空高温合金材料工程实验室 3,456,422.09 - - 1,089,584.40 - - 2,366,837.69 与资产相关政府补助 低密度高性能镍基高温合金研发及产业化 13,765,718.45 - - 562,275.72 - - 13,203,442.73 与资产相关政府补助 珠江人才计划 20170166 财政资金 6,000,000.00 - - - - - 6,000,000.00 与资产相关政府补助 基础处创新平台 20170237 450,956.96 - - 235,304.16 - - 215,652.80 与资产相关政府补助 2017 年专项资金企业信息化项目资助 81,860.44 - - 61,395.36 - - 20,465.08 与资产相关政府补助 深圳市超合金材料与部件产业服务体系建设项目 3,820,000.00 - - 164,762.88 - - 3,655,237.12 与资产相关政府补助 深圳市超合金材料与部件产业服务体系建设项目 1,180,000.00 - - 1,180,000.00 - - - 与收益相关政府补助 发动机高温合金材料与部件研发技术国家地方联合工 程研究资助款 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 与资产相关政府补助 新型研发机构初创建设补助 2,500,000.00 - - - - - 2,500,000.00 与资产相关政府补助 先进单晶空心涡轮叶片陶芯制备技术开发资助款 2,250,000.00 2,250,000.00 - - - - 4,500,000.00 与资产相关政府补助 粉末高温合金关键技术研发及产业化项目 4,000,000.00 - - - - - 4,000,000.00 与资产相关政府补助 博士后科研资助款 100,000.00 - - - - - 100,000.00 与收益相关政府补助 科技重大专项（10009 项目） 5,200,000.00 6,680,000.00 - - - - 11,880,000.00 与资产相关政府补助 基于集成计算机材料工程的创新链及产业链 - 7,450,000.00 - - - - 7,450,000.00 与资产相关政府补助 创新载体资助款 - 5,500,000.00 5,500,000.00 - - - 与收益相关政府补助 企业研发费用资助款 - 862,000.00 862,000.00 - - - 与收益相关政府补助 专利申请资助款 - 12,000.00 12,000.00 - - - 与收益相关政府补助 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 福田区企业发展服务中心科技保险支持款 - 399,000.00 399,000.00 - - - 与收益相关政府补助 福田区企业发展服务中心-贷款贴息支持款 - 200,000.00 - 200,000.00 - - 与收益相关政府补助 福田区企业发展服务中心-生产经营支持款 - 300,000.00 300,000.00 - - - 与收益相关政府补助 深圳市社保局-稳岗补贴款 - 10,065.00 10,065.00 - - - 与收益相关政府补助 深圳市中小企业服务局-新冠疫情贷款贴息 - 226,200.00 - 226,200.00 - - 与收益相关政府补助 福田区企业发展服务中心-核心人才支持款 - 199,500.00 199,500.00 - - - 与收益相关政府补助 专利申请资助款 - 5,000.00 5,000.00 - - - 与收益相关政府补助 省厅粉末项目 1,600,000.00 - - - - - 1,600,000.00 与资产相关政府补助 双链项目 - 4,470,000.00 - - - - 4,470,000.00 与资产相关政府补助 高温合金涂层项目 6,000,000.00 6,000,000.00 - 10,131,736.53 - - 1,868,263.47 与收益相关政府补助 先进涡轮发动机热端部件绿色关键工艺系统集成项目 4,000,000.00 - - - - - 4,000,000.00 与收益相关政府补助 重大技术改造 5,500,000.00 - - - - - 5,500,000.00 与资产相关政府补助 78WM 等级燃气轮机透平叶片研发及产业化 - 6,300,000.00 - - - - 6,300,000.00 与收益相关政府补助 草原英才 100,000.00 - - 100,000.00 - - - 与收益相关政府补助 干法造粒技术成果转化项目 - 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - - - 与收益相关政府补助 保加利亚乳杆菌菌粉生产工艺优化研究重大科技项目 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - - 与收益相关政府补助 高质量保加利亚乳杆菌菌粉发酵生产新技术研究及产 业化应用项目 - 940,000.00 - 552,121.21 - - 387,878.79 与资产相关政府补助 高温合金多尺度全流程制备研发及应用示范 - 1,300,000.00 - 1,300,000.00 - - - 与资产相关政府补助 G-201912-JCJS、M-201912-DJYP - 20,250,000.00 - - - 20,250,000.00 - 与资产相关政府补助 合计 97,913,396.67 65,853,765.00 - 26,281,486.50 426,200.00 20,250,000.00 116,809,475.17 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 注释31．其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 深圳市财政专项资金股权投资项目款 24,750,000.00 23,800,000.00 合计 24,750,000.00 23,800,000.00 注释32．股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 491,785,096.00 - - - - - 491,785,096.00 注释33．未分配利润 项目 期末余额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 456,071,064.28 - 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 456,071,064.28 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 76,725,841.36 - 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 提取职工奖福基金 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 24,814,254.80 - 转为股本的普通股股利 - - 优先股股利 - - 对股东的其他分配 - - 利润归还投资 - - 同一控制下企业合并冲减未分配利润 - - 加：盈余公积弥补亏损 - - 结转重新计量设定受益计划变动额 - - 其他综合收益结转 - - 所有者权益其他内部结转 - - 其他 - - 期末未分配利润 507,982,650.84 - 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 注释34．营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 551,999,398.30 82,602,935.57 546,570,871.29 65,829,570.41 其他业务 562,581.11 220,739.54 2,164,215.26 345,453.03 合计 552,561,979.41 82,823,675.11 548,735,086.55 66,175,023.44 2．合同产生的收入情况 合同分类 医药制造业 制造业 其他 合计 一、商品类型 金属检测 - 1,608,670.75 - 1,608,670.75 高温材料销售 - 33,921,291.06 - 33,921,291.06 金双歧 395,256,096.98 - - 395,256,096.98 定君生 121,213,339.51 - - 121,213,339.51 其他 562,581.11 562,581.11 二、市场类型 南方地区 360,332,653.47 15,160,302.57 562,581.1 376,055,537.14 北方地区 156,136,783.02 5,157,419.07 - 161,294,202.09 国外地区 - 15,212,240.18 - 15,212,240.18 三、按商品转让的时间分 类 在某一时点转让 516,469,436.49 35,529,961.81 562,581.11 552,561,979.41 在某一时段内转让 - - - - 合计 516,469,436.49 35,529,961.81 562,581.11 552,561,979.41 3．主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 制造业 35,529,961.81 26,878,701.27 14,705,574.20 9,764,329.18 医药制造业 516,469,436.49 55,724,234.30 531,865,297.09 56,065,241.23 合计 551,999,398.30 82,602,935.57 546,570,871.29 65,829,570.41 4．主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 金属检测 1,608,670.75 761,994.99 7,507,196.13 2,715,371.77 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 高温材料销售 33,921,291.06 26,116,706.28 7,198,378.07 7,048,957.41 金双歧 395,256,096.98 44,501,953.65 415,601,559.72 45,566,653.98 定君生 121,213,339.51 11,222,280.66 116,262,530.48 10,498,267.45 其他 - - 1,206.89 319.80 合计 551,999,398.30 82,602,935.57 546,570,871.29 65,829,570.41 5．主营业务收入前五名 项目 本期发生额 占主营业务收入的比例(%) 第一名 22,960,422.52 4.16 第二名 18,898,665.76 3.42 第三名 18,893,236.86 3.42 第四名 17,906,862.51 3.24 第五名 13,882,717.61 2.51 注释35．税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,228,796.45 1,300,217.05 教育费附加 877,711.76 928,678.47 土地增值税 - 4,731.48 土地使用税 763,233.92 1,009,469.71 房产税 1,098,948.02 1,438,644.86 车船税 25,327.50 12,190.00 印花税 549,484.83 1,017,078.71 水利建设基金 507,250.75 525,052.15 合计 5,050,753.23 6,236,062.43 注释36．销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,206,787.70 12,380,538.60 折旧以及摊销 30,404.79 64,981.23 办公费 738,532.98 627,481.87 差旅费 2,494,210.24 1,477,504.09 市场开发与学术推广费 230,442,281.05 248,697,731.66 运输费 - 5,294,642.37 邮寄通讯费 28,402.75 12,734.47 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 项目 本期发生额 上期发生额 样品费 77,843.46 17,389.15 广告及业务宣传费 2,174,348.11 1,897.35 房屋销售代理费 - 5,728,033.90 租赁费 629,817.20 1,554,631.52 其他 739,800.98 3,602,811.44 合计 248,562,429.26 279,460,377.65 注释37．管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 36,185,149.43 39,318,301.06 折旧及摊销 9,690,430.10 9,151,710.35 中介费用 10,159,677.17 12,246,790.67 税金 51,041.10 56,128.85 差旅费 2,504,148.29 8,812,236.50 租赁费 5,336,385.80 5,803,414.38 业务应酬费 5,287,871.78 6,082,017.65 物业管理费 4,207,522.36 2,755,824.90 办公费 4,887,150.68 4,589,081.86 汽车费用 1,625,618.21 4,340,128.43 会议及咨询服务费 2,882,477.56 3,720,826.50 邮寄通讯费 540,495.28 602,138.62 修理费 619,164.23 331,569.82 广告宣传费 612,853.64 274,678.30 软件服务费 524,400.00 114,740.40 招聘及培训费 811,530.30 936,619.99 物料消耗 1,021,191.26 195,147.54 劳动保护费 383,268.76 819,149.00 场地建设支出 1,209,440.07 742,458.97 其他 4,985,835.16 8,004,461.17 合计 93,525,651.18 108,897,424.96 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 注释38．研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 航空发动机涡轮盘件技术 5,353,343.74 - G-201912-JCJS 100,808.50 - M-201912-DJYP 381,379.55 - 高温合金多尺度全流程项目 1,604,108.79 - 78WM 等级燃气轮机透平叶片研发及产业化 3,216,836.90 - 高温合金精密铸造成型及涂层关键技术 1,740,633.05 - 高效气冷涡轮叶片精密制造技术 20,305,615.98 10,643,418.45 绿色制造项目 - 4,310,342.16 基于集成计算材料工程的双性能高温合金粉未涡轮盘 产业化 10,599,471.35 - 项目 10009 6,203,063.53 3,407,365.91 粉末高温合金关键技术研发及产业化 5,108,179.17 2,144,013.47 某型航空发动机进口件替代粉末涡轮盘的研究 - 5,287,646.65 金双歧治疗肠易激综合征研究项目 4,762,011.00 - 益生菌菌种库建设 1,318,916.23 972,062.60 微生态制剂临床应用中稳定性研究 208,537.72 - 微生态制剂临床应用综合评价研究项目 2,520,723.96 - 用于治疗妇女生殖道感染多菌株微生态制剂的研制 993,032.27 766,012.19 益生菌功能筛选平台的研究开发 178,194.95 300,353.85 益生菌菌粉真空冷冻干燥工艺、包装工艺改进研究 - 648,386.36 保加利亚乳杆菌菌粉生产工艺优化研究 2,891,864.60 1,433,857.81 益生菌菌株鉴定平台的研究开发 166,975.16 400,065.48 用于治疗牛阴道病微生态制剂的研究 - 935,453.90 卷曲乳杆菌的筛选及应用 818,278.11 656,161.17 德氏乳杆菌菌粉生产工艺优化研究 1,235,563.67 1,269,307.84 干法造粒技术成果应用于微生态活菌制剂产业化生产 1,985,585.19 1,872,463.21 保健食品的研究开发 6,025,788.00 2,196,583.96 IBP-9414 项目 - 7,800,000.00 其他 73,211.07 390,077.68 合计 77,792,122.49 45,433,572.69 注释39．财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 23,406,828.28 30,637,973.24 减：利息收入 12,598,782.81 16,425,318.32 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑损益 865,306.18 -13,987.72 银行手续费 226,735.55 698,298.29 其他 1,398,348.42 3,657,236.41 合计 13,298,435.62 18,554,201.90 注释40．其他收益 1．其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 28,883,214.17 15,085,070.27 合计 28,883,214.17 15,085,070.27 2．计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 新型研发机构新购科研仪器设备补助项目 235,304.16 235,304.16 与资产相关 万泽中南研究院信息化建设项目 61,395.36 61,395.36 与资产相关 高效气冷涡轮叶片精密制造技术项目 755,744.76 755,744.76 与资产相关 高性能高温合金设计及其粉末制备关键技术研发项目 360,996.48 360,996.48 与资产相关 深航空高温合金材料工程实验室项目 1,089,584.40 1,089,584.40 与资产相关 深圳市超合金材料与部件产业服务体系建设项目 1,344,762.88 - 与收益相关 创新载体资助款 5,500,000.00 - 与收益相关 企业研发费用资助款 862,000.00 - 与收益相关 税收减免 136,212.86 - 与收益相关 福田区企业发展服务中心科技保险支持款 399,000.00 - 与收益相关 福田区企业发展服务中心-生产经营支持款 300,000.00 - 与收益相关 深圳税务局退回三代手续费 11,966.36 11,375.42 与收益相关 低密度高性能镍基高温合金研发及产业化 562,275.72 234,281.55 与资产相关 低密度高性能镍基高温合金研发及产业化 - 1,000,000.00 与收益相关 福田区企业发展服务中心-核心人才支持款 199,500.00 - 与收益相关 高温合金多尺度全流程制备研发及应用示范 1,300,000.00 - 与收益相关 援企稳岗补贴资金 - 18,429.60 与收益相关 珠江团队补贴款 - - 与收益相关 办公及生产用房租金补贴 - 1,740,000.00 与收益相关 福田区企业发展服务中心国高企业认定支持 - 200,000.00 与收益相关 企业研发资助款 20190093 - 879,000.00 与收益相关 2019 年海外高层次人才创新创业专项补贴款 - 90,000.00 与收益相关 福田区落户启动资金 - 1,000,000.00 与收益相关 高温合金涂层项目 10,131,736.53 - 与收益相关 稳岗补贴收入 19,409.00 10,168.00 与收益相关 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 创新资金园区配套 28,000.00 20,000.00 与收益相关 张江人才补贴 500,000.00 500,000.00 与收益相关 张江高新补贴 250,000.00 - 与收益相关 呼和浩特市科学技术局国家高新技术企业奖励款 - 100,000.00 与收益相关 呼和浩特经济技术开发区管理委员会 2017 年度储备 人员生活补贴资金 - 72,000.00 与收益相关 呼和浩特市社会保障基金财政专户援企稳岗补助资金 - 79,085.00 与收益相关 某专项资助款 - 5,410,000.00 与收益相关 2018 年深圳市企业研究开发资助计划第二批资助金 - 398,000.00 与收益相关 材料基因工程项目经费 - 780,000.00 与收益相关 其他-财政收款 352,821.95 39,705.54 与收益相关 高质量保加利亚乳杆菌菌粉发酵生产新技术研究及产 业化应用项目(资产相关） 552,121.21 - 与收益相关 干法造粒技术成果转化项目(收益相关） 1,500,000.00 - 与收益相关 保加利亚乳杆菌菌粉生产工艺优化研究重大科技项目 (收益相关） 1,000,000.00 - 与收益相关 草原英才 100,000.00 - 与收益相关 人才补助/呼市科技局奖励款 550,832.50 - 与收益相关 深圳市工业和信息化局 2019 年度技术改造项目款 530,000.00 - 与收益相关 电费补助 249,550.00 - 与收益相关 新型研发机构新购科研仪器设备补助项目 235,304.16 235,304.16 与资产相关 万泽中南研究院信息化建设项目 61,395.36 61,395.36 与资产相关 高效气冷涡轮叶片精密制造技术项目 755,744.76 755,744.76 与资产相关 高性能高温合金设计及其粉末制备关键技术研发项目 360,996.48 360,996.48 与资产相关 深航空高温合金材料工程实验室项目 1,089,584.40 1,089,584.40 与资产相关 深圳市超合金材料与部件产业服务体系建设项目 1,344,762.88 - 与收益相关 创新载体资助款 5,500,000.00 - 与收益相关 企业研发费用资助款 862,000.00 - 与收益相关 税收减免 136,212.86 - 与收益相关 福田区企业发展服务中心科技保险支持款 399,000.00 - 与收益相关 福田区企业发展服务中心-生产经营支持款 300,000.00 - 与收益相关 深圳税务局退回三代手续费 11,966.36 11,375.42 与收益相关 低密度高性能镍基高温合金研发及产业化 562,275.72 234,281.55 与资产相关 合计 28,883,214.17 15,085,070.27 注释41．投资收益 1．投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -20,593.96 -1,181,391.90 处置长期股权投资产生的投资收益 176,052.40 21,620,164.16 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 271,317.83 2,442.89 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 19,997,798.58 - 丧失重大影响后剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 - 10,302,824.09 合计 20,424,574.85 30,744,039.24 注释42．公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他非流动金融资产 19,997,058.82 - 合计 19,997,058.82 - 注释43．信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,083,987.00 3,444,871.69 合计 -1,083,987.00 3,444,871.69 注释44．资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 - -743.98 合计 - -743.98 注释45．营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 违约收入 200,844.01 1,827,517.45 200,844.01 其他 41,479.37 267,864.17 41,479.37 合计 242,323.38 2,095,381.62 242,323.38 注释46．营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 1,477,262.40 42,000.00 1,477,262.40 非流动资产毁损报废损失 31,788.23 42,885.70 31,788.23 其他 21,933.98 85,740.15 21,933.98 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 合计 1,530,984.61 170,625.85 1,530,984.61 注释47．所得税费用 1．所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 29,496,539.84 23,066,719.19 递延所得税费用 109,370.28 148,045.03 合计 29,605,910.12 23,214,764.22 2．会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 98,441,112.13 按法定/适用税率计算的所得税费用 24,610,278.03 子公司适用不同税率的影响 -9,749,316.86 调整以前期间所得税的影响 884,853.62 非应税收入的影响 -4,999,264.71 权益法核算收到的投资收益 5,148.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,747,987.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,748,494.67 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 32,870,596.77 研发费用加计扣除 -11,015,878.47 所得税费用 29,605,910.12 注释48．现金流量表附注 1．收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,216,493.20 1,190,203.02 收到政府补助 68,456,898.67 24,597,763.56 收到押金 - 787,096.00 代收代付款 6,700,164.08 4,850,000.00 保证金转回 4,730,034.96 1,637,216.22 受限资金的减少 1,000,000.00 7,123,149.57 其他 4,382,654.75 9,019,097.09 其他单位往来款 73,296,606.51 612,279,207.45 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 项目 本期发生额 上期发生额 合计 160,696,253.41 661,483,732.91 2．支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现期间费用 263,789,960.87 348,336,000.70 其他营业外支出 1,131,988.50 70,000.00 缴纳押金、保证金、质保金 5,062,648.45 1,019,000.00 其他 1,328,792.29 29,251,714.09 其他单位往来款 31,093,017.42 93,956,863.91 合计 302,406,407.53 472,633,578.70 3．收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 质保金 3,000,000.00 - 合计 3,000,000.00 - 4．支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 汕头“三旧改造”项目合作款 52,350,000.00 120,000,000.00 处置子公司的支付的现金流 - 56,542,525.14 合计 52,350,000.00 176,542,525.14 5．收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资性售后回租款 - 60,000,000.00 合计 - 60,000,000.00 6．支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资保证金 - 5,760,000.00 贷款手续费 1,398,348.42 3,725,281.85 融资性售后回租所支付的租赁费 64,979,172.92 59,304,239.15 合计 66,377,521.34 68,789,521.00 注释49．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 项目 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 68,835,202.01 51,961,652.25 加：信用减值损失 1,083,987.00 -3,444,871.69 资产减值准备 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 33,759,041.55 19,181,159.14 无形资产摊销 9,333,373.58 5,119,182.67 长期待摊费用摊销 4,426,459.79 2,289,197.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 743.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 31,788.23 42,885.70 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -19,997,058.82 - 财务费用（收益以“－”号填列） 12,401,850.20 15,402,857.94 投资损失（收益以“－”号填列） -20,424,574.85 -30,744,039.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 109,370.28 268,025.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,216,385.47 29,435,207.53 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 3,388,874.33 485,311,961.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 50,690,594.99 -419,490,552.00 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 142,422,522.82 155,333,410.42 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 385,433,489.63 181,214,804.21 减：现金的期初余额 181,214,804.21 315,407,236.61 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 204,218,685.42 -134,192,432.40 2．本期收到的处置子公司的现金净额 项目 本期金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 40,750,000.00 其中：深圳市万泽航空科技有限责任公司 40,750,000.00 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 项目 本期金额 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 其中：深圳市万泽航空科技有限责任公司 17,018,583.82 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 23,731,416.18 3．现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 385,433,489.63 181,214,804.21 其中：库存现金 151,962.80 256,800.21 可随时用于支付的银行存款 385,281,251.68 143,457,670.10 可随时用于支付的其他货币资金 275.15 37,500,333.90 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 385,433,489.63 181,214,804.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金及现金等价物 - - 注释50．所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 货币资金 174,047.84 交易共管户资金 货币资金 4,000,000.00 使用有限制的政府补助款项 货币资金 3,805,733.83 信用证保证金 货币资金 1,332,081.91 筹建固定资产保证金 固定资产 198,606,308.86 抵押担保 无形资产 61,817,294.06 抵押担保 在建工程 241,956,567.76 抵押担保 合计 511,692,034.26 注释51．外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 690,714.86 6.5249 4,506,845.39 英镑 15,509.13 8.8903 137,880.82 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 其中：美元 1,068,902.20 6.5249 6,974,479.96 其他应付款 其中：欧元 1,000,000.00 8.0250 8,025,000.00 注释52．政府补助 1．政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 65,853,765.00 26,707,686.50 详见附注五注释 30 计入其他收益的政府补助 2,601,727.67 2,601,727.67 详见附注五注释 40 计入营业外收入的政府补助 1,406.00 1,406.00 详见附注五注释 45 合计 68,456,898.67 29,310,820.17 七、合并范围的变更 (一)处置子公司 1．单次处置对子公司投资并丧失控制权 子公司名称 股权处 置 价款 股权处 置比例 （%） 股权处 置方式 丧失控制权 的时点 丧失控制权时点的 确定依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 深圳市万泽航空科 技有限责任公司 35,574, 660.19 100.00 出售 2020 年 12 月 31 日 股权转让协议及财 务交接 176,052.40 续： 子公司名称 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 (%) 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 深圳市万泽航空科 技有限责任公司 - - - - - - (二)其他原因的合并范围变动 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 珠海市万泽生物医药有限 公司 珠海市 珠海市 研究和试 验发展 100.00 - 设立 深圳市万泽生物科技有限 公司 深圳市 深圳市 零售业 100.00 - 设立 八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 汕头市万泽热电有限公司 汕头市 汕头市 制造业 100.00 - 设立或投资 深圳市万泽航空材料研究有 限公司 深圳市 深圳市 现代服务业 - 80.00 设立或投资 深圳市万泽中南研究院有限 公司 深圳市 深圳市 现代服务业 - 64.94 设立或投资 深圳市万泽精密铸造科技有 限公司 深圳市 深圳市 现代服务业 100.00 - 设立或投资 上海万泽精密铸造有限公司 上海市 上海市 制造业 - 74.00 设立或投资 深圳市深汕特别合作区万泽 精密科技有限公司 广东省深 汕特别合 作区 广东省 深汕特 别合作 区 制造业 100.00 - 设立或投资 内蒙古双奇药业股份有限公 司 呼和浩特 市 呼和浩 特市 医药制造业 100.00 - 同一控制下 企业合并 深圳市新万泽医药有限公司 深圳市 深圳市 批发业 - 100.00 同一控制下 企业合并 内蒙古双奇生物技术有限公 司 呼和浩特 市 呼和浩 特市 批发业 - 100.00 同一控制下 企业合并 深圳市万泽投资开发有限公 司 深圳市 深圳市 租赁和商务 服务业 100.00 - 同一控制下 企业合并 赣江新区万泽健康产业有限 公司 江西省赣 江新区 江西省 赣江新 区 批发和零售 业 - 100.00 设立或投资 江西省万泽商业管理有限公 司 南昌市 南昌市 租赁和商务 服务业 - 100.00 设立或投资 珠海市万泽生物医药有限公 司 珠海市 珠海市 研究和试验 发展 100.00 - 设立或投资 深圳市万泽生物科技有限公 司 深圳市 深圳市 零售业 100.00 - 设立或投资 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 2020 年 12 月 31 日归属于少数股 东损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 2020 年度少数股 东权益余额 备注 深圳市万泽航空材料研究有 限公司 20% -215.60 - 4,934,102.45 深圳市万泽中南研究院有限 公司 18.83% -8,060,129.86 225,000.00 -28,267,209.96 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 上海万泽精密铸造有限公司 26% 169,706.11 - 15,299,985.81 3．重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额（万元） 深圳市万泽航空材料研究有 限公司 深圳市万泽中南研究院有 限公司 上海万泽精密铸造有限公 司 流动资产 20.45 9,235.42 9,092.10 非流动资产 11,500.00 17,377.43 62,970.33 资产合计 11,520.45 26,612.84 72,062.43 流动负债 4,336.32 15,323.61 33,131.82 非流动负债 12,753.77 30,319.70 负债合计 4,336.32 28,077.38 63,451.52 营业收入 1,743.75 3,396.02 净利润 -0.11 -2,298.95 65.27 综合收益总额 -0.11 -2,298.95 65.27 经营活动现金流量 20.19 4,776.06 72.73 (二)在联营企业中的权益 1．截至 2020 年 12 月 31 日不存在重要的联营企业 九、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇 率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少 对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层 已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机 构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产 生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目 前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行 监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对 其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前 提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十三所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令 本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以 及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备； 同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1、汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。 2、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流 量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市 场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本 公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大 的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换 的安排来降低利率风险。 3、价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商 品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 十、公允价值 （一）以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要 输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同 或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期 间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二）期末公允价值计量 1．持续的公允价值计量 项目 2020 年 12 月 31 日公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 其他非流动金融资产 152,870,744.03 152,870,744.03 资产合计 152,870,744.03 152,870,744.03 说明： 1、公司持有深圳市投控南科天使创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称投控南 科）7.67%股权，投资成本 1,000.00 万元，2020 年 11 月投控南科退出国联光仪项目，对 有限合伙人按照其出资比例分配股权转让款，分配后剩余投资成本为 949.61 万元且未发生 资本溢价，故参照投资成本计量公允价值。 2、2020 年 5 月，公司控股子公司汕头市万泽热电有限公司转让汕头联泰实业有限公 司 8.25%的股权，标的股权转让价格为人民币 52,350,000.00 元，转让部分的成本为 32,352,941.18 元，剩余持有 8.25%股权的成本为 32,352,941.18 元，按公允价格调整持有 8.25%的股权收益为 19,997,058.82 元，账面价值 52,350,000.00 元，由于汕头联泰实业有 限公司半年内业务未发生重大变化，也未发生其他股权转让事宜，故参照半年内交易价格 公允价值计量。 3、2020 年 3 月，公司投资持有北京天策未来科技有限公司 5.06%股权，投资成本 1,000,000.00 元， 由于北京天策未来科技有限公司业务未发生重大变化，也未发生其他股 权转让事宜，故参照投资成本计量公允价值。 4、本公司持有西安新鸿业投资发展有限公司 10%股权公司，并于 2019 年 9 月 20 日召开第十届董事会第十二次会议，同意公司与控股股东万泽集团有限公司的全资子公司 深圳市万泽鸿业实业发展有限公司签署《股权转让协议》，向深圳市万泽鸿业实业发展有 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 限公司转让西安新鸿业投资发展有限公司 10%股权，股权转让价格为 90,024,620.00 元， 该股权转让事项已经公司 2019 年 9 月 30 日召开的 2019 年第五次临时股东大会审议通过， 且已收到深圳市万泽鸿业实业发展有限公司股权转让进度款 45,910,000.00 元，目前尚未 办完工商变更手续。 （三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性 及定量信息 1、可观察的输入值 项目 2020 年 12 月 31 日公允价值 估值技术 重要参数 深圳市投控南科天使创 业投资合伙企业（有限 合伙） 9,496,124.03 比较法 参照投资成本。 北京天策未来科技有限 公司 1,000,000.00 比较法 参照投资成本。 西安新鸿业投资发展有 限公司 90,024,620.00 比较法 已签订股权转让协议。 汕头联泰实业有限公司 52,350,000.00 比较法 参照了相同股权的交易价格。 十一、关联方及关联交易 (一)本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 万泽集团有限公 司 深圳市福田区福田街道圩镇 社区福田路 24 号海岸环庆 大厦 10 层 01 对外投资及投 资管理 68,100.00 42.28 42.28 1．本公司最终控制方是林伟光 (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三)本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。 (四)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 杨竞雄 实际控制人之直系亲属 深圳市泽树医药有限公司 同受大股东控制 深圳市万泽医药连锁有限公司 同受大股东控制 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 深圳市万泽房地产开发集团有限公司 同受大股东控制 深圳市万泽物业管理有限公司 同受大股东控制 深圳市万泽鸿业实业发展有限公司 同受大股东控制 深圳万泽碧轩房地产开发有限公司 同受大股东控制 西安新鸿业投资发展有限公司 本公司参股企业 (五)关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2．购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市万泽物业管理有限公 司 前期物业服务费 2,099,432.50 1,954,124.48 深圳市万泽医药连锁有限公 司 采购口罩 197,944.99 - 3．出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市泽树医药有限公司 销售医药 3,575,184.50 3,028,591.38 4．关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 深圳万泽碧轩房地产开发有限公司 房屋 - 181,974.40 深圳万泽碧轩房地产开发有限公司 汽车 55,841.58 36,504.85 万泽集团有限公司 房屋及物业 2,165,111.84 1,107,633.99 合计 2,220,953.42 1,326,113.24 5．关联担保情况 （1）本公司作为担保方 无。 （2）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 林伟光 5,000,000.00 2019/6/13 2020/6/13 是 林伟光 5,000,000.00 2019/6/13 2020/6/13 是 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 林伟光 5,000,000.00 2019/6/14 2020/6/14 是 林伟光 5,000,000.00 2019/6/17 2020/6/17 是 林伟光 2,000,000.00 2019/6/18 2020/6/18 是 林伟光、杨竞雄、内蒙古双奇药业 股份有限公司 30,000,000.00 2019/11/28 2020/11/27 是 深圳市万泽房地产开发集团有限 公司、林伟光、内蒙古双奇药业股 份有限公司 30,000,000.00 2018/6/25 2021/6/24 是 深圳市万泽精密铸造科技有限公 司、林伟光、北京市万泽碧轩房地 产开发有限公司 120,000,000.00 2018/9/21 2020/9/6 是 万泽集团有限公司、林伟光 110,000,000.00 2018/9/25 2021/9/25 否 万泽集团有限公司、林伟光 60,000,000.00 2019/3/29 2022/3/29 否 林伟光、内蒙古双奇药业股份有限 公司、深圳市万泽房地产开发集团 有限公司、常州万泽置地房地产开 发有限公司 18,000,000.00 2020/4/30 2021/4/29 否 林伟光、内蒙古双奇药业股份有限 公司、深圳市万泽房地产开发集团 有限公司、常州万泽置地房地产开 发有限公司 32,000,000.00 2020/9/8 2021/8/25 否 林伟光、内蒙古双奇药业股份有限 公司、万泽集团有限公司 15,000,000.00 2020/11/24 2021/11/23 否 林伟光、深圳市深汕特别合作区万 泽精密科技有限公司、万泽实业股 份有限公司 20,000,000.00 2020/3/6 2021/3/26 否 林伟光、万泽实业股份有限公司 22,000,000.00 2020/6/15 2021/6/15 否 林伟光、深圳市深汕特别合作区万 泽精密科技有限公司、万泽实业股 份有限公司 30,000,000.00 2020/3/20 2021/3/20 否 林伟光、深圳市深汕特别合作区万 泽精密科技有限公司、万泽实业股 份有限公司 20,000,000.00 2020/3/25 2021/3/25 否 6．关联方资产转让、债务重组情况 本公司持有西安新鸿业投资发展有限公司 10%股权公司，公司于 2019 年 9 月 20 日召 开第十届董事会第十二次会议，同意公司与控股股东万泽集团有限公司的全资子公司深圳 市万泽鸿业实业发展有限公司签署《股权转让协议》，向深圳市万泽鸿业实业发展有限公 司转让西安新鸿业投资发展有限公司 10%股权，股权转让价格为 90,024,620.00 元，该股权 转让事项已经公司 2019 年 9 月 30 日召开的 2019 年第五次临时股东大会审议通过，公司已 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 收到 51%的股权转让款，目前尚未办完工商变更手续。公司于 2020 年 3 月 16 日召开第十 届董事会第十九次会议，并于 2020 年 4 月 2 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通 过了《关于转让债权暨关联交易事项的议案》，公司与控股股东万泽集团有限公司签署《债 权转让协议》，向万泽集团有限公司转让西安新鸿业投资发展有限公司债权 1.81 亿元及相 应的利息，本期公司已收回债权转让款 80,314,620.00 元，剩余债权本金及利息合计 137,307,891.42 元，公司已于 2021 年 3 月 25 日收回全部剩余债权本金及利息。 7．关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 370.56 万 326.16 万 8．关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 深圳市泽树医药有 限公司 955,037.80 57,302.27 2,143,635.01 128,618.10 深圳市万泽医药连 锁有限公司 - - 23,600.00 2,832.00 预付账款 深圳万泽碧轩房地 产开发有限公司 - - 18,252.43 - 其他应收款 西安新鸿业投资发 展有限公司 - - 206,617,533.33 23,825,150.67 万泽集团有限公司 137,307,891.42 22,425,869.75 - - 深圳市万泽医药连 锁有限公司 - - - - （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 深圳市万泽物业管理有限公司 1,624,164.92 1,326,804.88 其他应付款 深圳市万泽鸿业实业发展有限公司 45,910,000.00 - 万泽集团有限公司 834,039.75 857,007.46 深圳万泽碧轩房地产开发有限公司 - 454,936.00 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 170 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 北京市万泽碧轩房地产开发有限公司 71,350.00 300,917.61 9．关联方承诺情况 1、2011 年公司重大资产重组的承诺及履行情况 （1）为保障万泽股份及其除本公司外的其他中小股东，尤其是广大社会公众股东的 合法利益，万泽集团承诺保证万泽股份人员、资产、财务、机构和业务的独立。 承诺时间：2011 年 12 月 28 日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。 （2）①本次交易完成后，不再开展与万泽股份构成同业竞争的业务。包括：A 不在 万泽股份开展电力及房地产开发业务的城市区域内从事该等业务；B 如万泽股份拟在其现 有进行电力及房地产开发的城市之外的城市进行电力或房地产开发业务，而万泽集团及其 控制（包括直接控制和间接控制）的除万泽股份及其控股子企业以外的其他子企业已在该 等城市中开展电力或房地产开发业务时，万泽集团同意停止在该等城市中电力或房地产开 发业务的经营，并同意万泽股份对正在经营的电力或房地产开发项目在同等商业条件下享 有优先收购权。特别说明的是，在万泽股份开展或拟开展房地产开发业务的城市中，如出 现万泽股份因资金实力不足或其他客观原因致使万泽股份不足以获取新的房地产开发项 目，而万泽集团及实际控制的临时性项目公司（即为获得项目而设立的特定公司）可能利 用自身优势而获得项目时，万泽集团承诺，为更好的保护万泽股份利益，万泽集团将首先 利用自身优势获取该等项目；在获取该等项目后，万泽集团将在同等商业条件下首先将该 等项目转让给万泽股份；若万泽股份选择不受让该等项目，则万泽集团承诺将在该等项目 进入实质性销售阶段之前整体转让给其他非关联的第三方，不会就该项目进行销售，以免 与万泽股份构成实质竞争。②将不利用对万泽股份的控制关系或其他关系进行损害万泽股 份及其股东合法权益的经营活动。③万泽集团及其子公司高级管理人员将不兼任万泽股份 之高级管理人员。④无论是万泽集团或下属子公司自身研究开发的、或从国外引进与他人 合作开发的与万泽股份生产、经营有关的新技术、新产品，万泽股份均有优先受让、生产 的权利。⑤万泽集团或万泽集团其他子企业如拟出售与万泽股份生产、经营相关的任何其 他资产、业务或权益，万泽股份均有优先购买的权利；万泽集团承诺万泽集团自身、并保 证将促使万泽集团其他子企业在出售或转让有关资产或业务时给予万泽股份的条件不逊 于向任何独立第三方提供的条件。⑥若发生该承诺函第④、⑤项所述情况，万泽集团承诺 其自身、并保证将促使万泽集团其他子企业尽快将有关新技术、新产品、欲出售或转让的 资产或业务的情况以书面形式通知万泽股份，并尽快提供万泽股份合理要求的资料。万泽 股份可在接到万泽集团或万泽集团其他子企业通知后三十天内决定是否行使有关优先购 买或生产权。⑦如万泽股份进一步拓展其产品和业务范围，万泽集团承诺其自身、并保证 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 171 将促使万泽集团其他子企业将不与万泽股份拓展后的产品或业务相竞争；可能与万泽股份 拓展后的产品或业务产生竞争的，万泽集团自身、并保证将促使万泽集团其他子企业将按 包括但不限于以下方式退出与万泽股份的竞争：a.停止生产构成竞争或可能构成竞争的产 品；b.停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；c.将相竞争的业务纳入到万泽股份来经 营；d.将相竞争的业务转让给无关联的第三方；e.其他对维护万泽股份权益有利的方式。 ⑧万泽集团确认该承诺函旨在保障万泽股份全体股东之权益而作出。⑨万泽集团确认该承 诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影 响其他各项承诺的有效性。⑩如违反上述任何一项承诺，万泽集团愿意承担由此给万泽股 份及其股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出。⑪承诺函自万 泽集团签署之日起生效，该承诺函所载上述各项承诺在万泽集团作为万泽股份股东期间持 续有效且不可变更或撤销。 承诺时间：2011 年 12 月 28 日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。 （3）①万泽集团将严格按照有关法律法规和万泽股份的公司章程规定处理与万泽股 份之间的关联交易。②若万泽股份必须与万泽集团或关联公司发生任何关联交易，则万泽 集团将促使上述交易的价格以及其他协议条款和交易条件公平合理，且符合万泽股份公司 章程及其他制度中关于关联交易的相关规定。万泽集团将不会要求和接受万泽股份给予的 与其在任何一项市场公平交易中给予独立第三方的条件相比更优惠的条件。 承诺时间：2011 年 12 月 28 日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。 2、其他承诺事项及履行情况 （1）关于解除限售股份的承诺：本次申请解除限售股份 278,228,929 股。万泽集团未 计划在解除限售后六个月以内通过深交所竞价交易、系统出售股份达到 5%及以上。如果 计划未来通过深交所竞价交易系统出售所持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个 月内减持数量达到 5%及以上的，将于第一次减持前两个交易日内通过上市公司对外披露 出售提示性公告，披露拟出售的数量、拟出售的时间、拟出售的价格区间、减持原因及深 交所要求的其他内容。 承诺时间：2015 年 1 月；承诺期限：长期；履行情况：履行中。 （2）如万泽股份及其子公司因存在未披露的闲置土地、炒地、捂盘惜售、哄抬房价 等违法违规行为被行政处罚或正在被（立案）调查的情形，并因此给万泽股份和投资者造 成损失的，万泽集团将按照有关法律、行政法规、其他规范性文件的规定及证券监管部门 的要求承担赔偿责任。2、万泽集团承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 承诺时间：2017 年 01 月 20 日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。 3、公司实际控制人林伟光先生的承诺 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 172 （1）2011 年公司重大资产重组的承诺及履行情况 ①保证上市公司人员独立； ②保证上市公司资产独立； ③保证上市公司财务独立； ④保证上市公司机构独立； ⑤保证上市公司业务独立。 承诺时间：2011 年 12 月 28 日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。 （2）如万泽股份及其子公司因存在未披露的闲置土地、炒地、捂盘惜售、哄抬房价 等违法违规行为被行政处罚或正在被（立案）调查的情形，并因此给万泽股份和投资者 造成损失的，林伟光先生将按照有关法律、行政法规、其他规范性文件的规定及证券监 管部门的要求承担赔偿责任。林伟光先生承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公 司利益。 承诺时间：2017 年 01 月 20 日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。 4、公司实际控制人林伟光先生的配偶杨竞雄女士的承诺 若林伟光先生个人出现履约能力不足之时，将以其控制的全部境内外产业及个人财产 作为林伟光先生履约的保障。 承诺时间：2011 年 12 月 28 日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。 5、公司董事、监事、高级管理人员的承诺 （1）如万泽股份及其子公司因存在未披露的闲置土地、炒地、捂盘惜售、哄抬房价 等违法违规行为被行政处罚或正在被（立案）调查的情形，并因此给万泽股份和投资者造 成损失的，将按照有关法律、行政法规、其他规范性文件的规定及证券监管部门的要求承 担赔偿责任。 承诺时间：2017 年 01 月 20 日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。 （2）1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方 式损害公司利益；2、承诺对职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与履行 职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公 司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出股权激励政策，承诺拟公布的公 司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 承诺时间：2017 年 01 月 20 日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 173 1、资产负债表日存在的重要承诺 （1）上市的承诺 ①准确和及时地公告本公司中期、年度财务及经营业绩报告资料。 ②董事会成员、监事会成员及高层管理人员如发生人事变动，或前述人持有本公司股 份数量发生变化时，及时通报证券管理机关，并适时通过传播媒介通告社会公众。 ③及时、真实地披露本公司重大经营活动的信息。 ④自觉接受证券管理部门的监督和管理，认真听取政府、股东、证券管理及经营部门 和社会公众的意见、建议和批评。 ⑤不利用内幕信息和不正当手段从事股票投机交易。 ⑥本公司没有无记录负债。 承诺时间：1994 年；承诺期限：长期；履行情况：履行中。 （2）分红的承诺 公司 2018 年 4 月 26 日召开的第九届董事会第四十八次会议和 2018 年 5 月 21 日召开 的 2017 年度股东大会决议公告审议通过了《关于未来三年（2018-2020 年）分红回报规 划的议案》，规划具体内容如下：①公司应实施积极的利润分配办法，确保投资者的合理 投资回报。②在公司年度实现的可分配利润为正数，且每股收益大于 0.05 元的情况下公 司每一年度应当采取现金或现金和股票相结合或者法律允许的其他方式分配利润，利润分 配不得超过累计可分配利润的金额，不得损害公司的可持续发展能力。③在满足公司正常 生产经营的资金需求且符合利润分配条件的前提下，坚持现金分红为主的原则，公司每年 以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十。如因重大投资计划或重 大现金支出等事项董事会未提出现金分红预案或年度现金分红比例低于当年实现的可分 配利润的百分之十的，董事会应在利润分配预案中和定期报告中详细披露原因、公司留存 资金的具体用途，独立董事对此应发表独立意见。④公司未来三年以现金方式累计分配的 利润应不少于未来 3 年实现的年均可分配利润的 30%。公司未来三年以现金方式累计分配 的利润不足未来 3 年实现的年均可分配利润的 30%的，不得向社会公众增发新股、发行可 转换公司债券或向原有股东配售股份。⑤在保证公司股本规模和股权结构合理的前提下， 基于分享企业价值考虑，公司可以发放股票股利。⑥公司董事会可以根据公司的资金需求 状况提议公司进行中期利润分配。⑦存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该 股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。 承诺时间：2018 年 5 月 21 日；承诺期限：2018 年—2020 年；履行情况：履行中 2、资产负债表日本公司已签订的正在或准备履行的重组计划或重大投资计划： 无。 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 174 3、其他重大财务承诺事项 受限资产情况 本公司控股子公司深圳市万泽中南研究院有限公司、深圳市万泽精密铸造有限公司分 别向华夏银行股份有限公司深圳东门支行融资 10,000,000.00 元，向华夏银行股份有限公 司深圳东门支行借款期末余额为 20,000,000.00 元。系由该子公司深圳市万泽中南研究院 有限公司 4 套自有房产进行抵押担保，同时各借款子公司及本公司提供连带责任保证，本 公司最高担保债权额度为 20,000,000.00 元。 本公司控股子公司上海万泽精密铸造有限公司与中国农业银行上海奉贤支行签定借 款合同，申请借款金额 3 亿元整，用于支付建设工程款和设备购买，借款期限为 2018 年 10 月 18 日至 2026 年 10 月 17 日，公司根据工程进度和需要分次提款，该项借款系以在建 工程和土地使用权抵押，并由本公司提供连带责任保证，本公司最高担保债权额度为 300,000,000.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日，上海万泽精密铸造有限公司该项借款余额 285,123,138.82 元。 本公司子公司内蒙古双奇药业股份有限公司与珠江金融租赁有限公司签订售后回租 的融资租赁协议，融资额 110,000,000.00 元，融资租赁设备为固定资产机器设备，另有土 地和房产进行抵押。 本公司控股子公司深圳市万泽中南研究院有限公司与珠江金融租赁有限公司签订售 后回租的融资租赁协议，融资额 60,000,000.00 元，融资租赁设备为机器设备一批。 除存在上述承诺事项外，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重 大承诺事项。 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项： 根据万泽股份 2020 年 12 月 21 日第十届董事会第二十七次会议、2021 年 1 月 11 日 2021 年第一次临时股东大会审议通过的《<公司 2020 年股权激励计划（草案）>及其摘要 的议案》、2021 年 2 月 8 日第十届董事会第二十八次会议通过的《关于调整公司 2020 年 股权激励计划首次授予激励对象名单及首次授予权益数量的议案》和《关于向公司 2020 年股权激励计划激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，同意万泽股份以 2021 年 2 月 8 日为限制性股票的首次授予日，向符合授予条件的激励对象授予共计 319.00 万股 限制性股票，限制性股票的授予价格为 6.85 元/股。截至 2021 年 2 月 26 日止，万泽股份 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 175 已收到毕天晓、陈岚、蔡勇峰等 58 名激励对象以货币资金缴纳的注册资本（股本）人民 币 3,178,000.00 元。毕天晓、陈岚、蔡勇峰等 58 名激励对象实际缴纳出资额人民币 21,769,300.00 元，其中计入股本人民币 3,178,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）人民 币 18,591,300.00 元。 （二） 销售退回：无。 （三） 其他资产负债表日后事项说明:无。 十四、其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1．追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。 2．未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 （二） 债务重组：无。 （三） 资产置换：无。 （四） 年金计划：无。 （五） 终止经营：无。 （六） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。 十五、母公司财务报表主要项目注释 注释1．应收账款 1．按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 - - 1－2 年 - - 2－3 年 - - 3－5 年 - - 5 年以上 1,191,709.86 1,191,709.86 小计 1,191,709.86 1,191,709.86 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 176 账龄 期末余额 期初余额 减：坏账准备 1,191,709.86 1,191,709.86 合计 - - 2．按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损 失的应收账款 1,191,709.86 100.00 1,191,709.86 100.00 - 其中：信用风险组合 1,191,709.86 100.00 1,191,709.86 100.00 - 合计 1,191,709.86 100.00 1,191,709.86 100.00 - 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损 失的应收账款 1,191,709.86 100.00 1,191,709.86 100.00 - 其中：信用风险组合 1,191,709.86 100.00 1,191,709.86 100.00 - 合计 1,191,709.86 100.00 1,191,709.86 100.00 - 3．公司无单项计提预期信用损失的应收账款 4．按组合计提预期信用损失的应收账款 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 - - 6.00 1－2 年 - - 12.00 2－3 年 - - 18.00 3－5 年 - - 24.00 5 年以上 1,191,709.86 1,191,709.86 100.00 合计 1,191,709.86 1,191,709.86 100.00 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 177 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期 信用损失的应 收账款 - - - - - - 按组合计提预 期信用损失的 应收账款 1,191,709.86 - - - - 1,191,709.86 其中：信用风险 组合 1,191,709.86 - - - - 1,191,709.86 合计 1,191,709.86 - - - - 1,191,709.86 6．本期无实际核销的应收账款 7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 江苏省华建建设股份有限公司深圳分公司 981,426.15 82.35 981,426.15 江苏中兴建设有限公司深圳分公司 210,283.71 17.65 210,283.71 合计 1,191,709.86 100.00 1,191,709.86 8．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 9．本期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释2．其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 722,545,097.43 918,628,005.61 合计 722,545,097.43 918,628,005.61 （一）其他应收款 1．按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 537,185,605.20 403,076,336.90 1－2 年 97,637,679.40 539,403,138.76 2－3 年 110,153,691.11 - 3－5 年 - - 5 年以上 33,436,634.46 33,436,634.46 小计 778,413,610.17 975,916,110.12 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 178 账龄 期末余额 期初余额 减：坏账准备 55,868,512.74 57,288,104.51 合计 722,545,097.43 918,628,005.61 2．按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 合并范围内关联方往来 607,568,942.29 735,423,285.83 企业间往来款 169,400,225.88 239,109,867.79 其他往来款 1,335,600.00 1,335,600.00 押金、保证金、备用金 108,842.00 47,356.50 合计 778,413,610.17 975,916,110.12 3．按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 1,335,600.00 0.17 1,335,600.00 100.00 - 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 777,078,010.17 99.83 54,532,912.74 7.02 722,545,097.43 其中：信用风险组合 169,509,067.88 21.78 54,532,912.74 32.17 114,976,155.14 合并范围内关联方组合 607,568,942.29 78.05 - - 607,568,942.29 合计 778,413,610.17 100.00 55,868,512.74 7.18 722,545,097.43 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 1,335,600.00 0.14 1,335,600.00 100.00 - 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 974,580,510.12 99.86 55,952,504.51 5.74 918,628,005.61 其中：信用风险组合 239,157,224.29 24.51 55,952,504.51 23.40 183,204,719.78 合并范围内关联方组合 735,423,285.83 75.35 - - 735,423,285.83 合计 975,916,110.12 100.00 57,288,104.51 5.87 918,628,005.61 4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 峡山恒来企业发展公 司 1,335,600.00 1,335,600.00 100.00 按账面余额与预计可收回 金额现值的差异单独计提 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 179 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 合计 1,335,600.00 1,335,600.00 100.00 5．按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）信用风险组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,105,120.09 666,307.21 6.00 1－2 年 16,149,222.22 1,937,906.67 12.00 2－3 年 110,153,691.11 19,827,664.40 18.00 3－5 年 - - 24.00 5 年以上 32,101,034.46 32,101,034.46 100.00 合计 169,509,067.88 54,532,912.74 32.17 （2）合并范围内关联方组合 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 526,080,485.11 - - 1－2 年 81,488,457.18 - - 2－3 年 - - - 3－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 607,568,942.29 - - 6．按账龄披露其他应收款 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的其他应收款 1,335,600.00 - - - - 1,335,600.00 按组合计提预期信 用损失的其他应收 款 55,952,504.51 - 1,419,591.77 - - 54,532,912.74 其中：信用风险组 合 55,952,504.51 - 1,419,591.77 - - 54,532,912.74 合计 57,288,104.51 - 1,419,591.77 - - 55,868,512.74 7．本期无实际核销的其他应收款 8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 180 单位名称 期末余额 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳市深汕特别合 作区万泽精密科技 有限公司 合并范围内关联 方往来 223,626,258.59 1 年以内、 1-2 年 28.73 - 深圳市万泽精密铸 造科技有限公司 合并范围内关联 方往来 188,030,226.52 1 年以内 24.16 - 万泽集团有限公司 债权转让款 137,307,891.42 1 年以内、 1-2 年、2-3 年 17.64 22,425,869.75 上海万泽精密铸造 有限公司 合并范围内关联 方往来 81,488,457.18 1-2 年 10.47 - 深圳市万泽生物科 技有限公司 合并范围内关联 方往来 75,545,500.00 1 年以内 9.71 - 合计 705,998,333.71 90.70 - 9．涉及政府补助的应收款项：无 10．因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 11．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无 注释3．长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 582,130,977.67 - 582,130,977.67 599,290,460.17 - 599,290,460.17 对联营、合营企业投资 8,507,222.76 - 8,507,222.76 8,527,816.72 - 8,527,816.72 合计 590,638,200.43 - 590,638,200.43 607,818,276.89 - 607,818,276.89 1．对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 汕头市万泽热电 有限公司 200,085,924.67 - - 200,085,924.67 - - 深圳市万泽精密 铸造科技有限公 司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - - 内蒙古双奇药业 234,204,535.50 - - 234,204,535.50 - - 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 181 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 股份有限公司 深圳市万泽航空 科技有限责任公 司 65,000,000.00 - 65,000,000.00 - - - 深圳市深汕特别 合作区万泽精密 科技有限公司 - 7,840,517.50 - 7,840,517.50 - - 珠海市万泽生物 医药有限公司 - 40,000,000.00 - 40,000,000.00 - - 合计 599,290,460.17 47,840,517.50 65,000,000.00 582,130,977.67 - - 2．对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的 投资损益 其他综合 收益调整 二．联营企业 北京市万泽碧轩房地产开 发有限公司 8,527,816.72 - - -20,593.96 小计 8,527,816.72 - - -20,593.96 合计 8,527,816.72 - - -20,593.96 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 二．联营企业 北京市万泽碧轩房地产开 发有限公司 - - - - 8,507,222.76 - 小计 - - - - 8,507,222.76 - 合计 - - - - 8,507,222.76 - 注释4．投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -20,593.96 -772,183.28 处置长期股权投资产生的投资收益 -29,425,339.81 -62,999,999.00 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 271,317.83 - 合计 -29,174,615.94 -63,772,182.28 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 182 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 28,883,214.17 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 11,004,978.08 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 40,266,175.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,288,661.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 155,458.44 减：所得税影响额 9,637,527.77 少数股东权益影响额（税后） 5,763,369.94 合计 63,620,266.98 其他非经常性损益项目说明： 项目 涉及金额 权益法核算的长期股权投资收益 -20,593.96 处置长期股权投资产生的投资收益 176,052.40 合计 155,458.44 （二）净资产收益率及每股收益 2020 年度利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.88 0.1560 0.1560 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 1.35 0.0266 0.0266 万泽实业股份有限公司 2020 年年度报告全文 183 第十三节 备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的2020年年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并签章 的2019年年报会计报表； （三）报告期内中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿； （四）《公司章程》文本； （五）其他有关资料。 万泽实业股份有限公司董事会 董事长（签名）： 黄振光 二〇二一年四月二十七日