000550_2001_江铃汽车_江铃汽车2001年年度报告_2002-04-08.txt

证券代码 000550 证券简称 江铃汽车 公告编号 2002 003 200550 江铃 B 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介 1 第二章 会计数据和业务数据摘要 2 第三章 股本变动及股东情况 5 第一节 股本变动情况 第二节 股东情况 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况 7 第一节 董事 监事和高级管理人员情况 第二节 员工情况 第五章 公司治理结构 9 第六章 股东大会情况简介 11 第七章 董事会报告 12 第一节 经营情况 第二节 董事会日常工作情况 第八章 监事会报告 18 第九章 重要事项 19 第十章 财务报告 24 第一节 审计报告 第二节 会计报表 第三节 会计报表附注 第十一章 备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误 导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带 责任 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 1 第一章 公司基本情况简介 公司的中文名称 江铃汽车股份有限公司 英文名称 Jiangling Motors Corporation, Ltd. 缩写 JMC 公司法定代表人 孙敏先生 公司董事会秘书 熊中平先生 公司证券事务代表 全实先生 联系地址 江西省南昌市迎宾北大道 509 号 电话 0791-5232888-6178 传真 0791-5232839 电子信箱 jmcgh@ 财务信息披露人员 王文涛先生 电话 0791-5235742 公司注册地址及办公地址 江西省南昌市迎宾北大道 509 号 邮政编码 330001 国际互联网网址 公司信息披露报纸名称 中国证券报 证券时报 香港商报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址 公司年度报告备置地点 江铃汽车股份有限公司证券部 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 江铃汽车 江铃 B 股票代码 000550 200550 公司的其他有关资料 1 公司于 1993 年 11 月 28 日在南昌市工商行政管理局注册登记 公司于 1997 年 1 月 8 日在江西省工商行政管理局变更注册 2 企业法人营业执照注册号 002473 3 税务登记号码 360100612446943 4 公司聘请的会计师事务所 按中国会计准则审计 名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 2 办公地 上海市浦东新区沈家弄 325 号 按国际会计准则审计 名称 安永会计师事务所 办公地 香港夏悫道十号和记大厦十五楼 第二章 会计数据和业务数据摘要 一 本年度部分财务指标 单位 人民币千元 利润总额 101,158 净利润 100,848 扣除非经常性损益后的净利润 163,766 主营业务利润 828,064 其他业务利润 12,498 营业利润 162,263 投资收益 1,813 补贴收入 0 营业外收支净额 -62,918 经营活动产生的现金流量净额 681,185 现金及现金等价物净增减额 -154,375 注 扣除的非经常性损益项目和涉及金额 单位 人民币千元 项目 金额 营业外收支净额 -62,918 合计 -62,918 本公司 2001 年度净利润按中国会计准则审计为 100,848 千元 按国际会 计准则审计为 142,395 千元 产生的差异主要是由于 根据 国际会计准则 38 号”无形资产”所作调整 递延职工费用之摊销 及应收款项及存货减值准备 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 3 财务报表差异调节表 单位 人民币千元 净资产 净利润 2001 年 12 月 31 日 2001 年度 按国际会计准则编制的合并报表余额# 1,654,123 142,395 按企业会计制度所作的调整 对于准备与费用确认的时间性差异 -585 -72,033 无法支付的应付款项 -3,141 未确认投资损失 12,043 住房周转金摊销差异 -45,287 20,531 水电增容费摊销差异 7,236 -5,899 少数股东权益差异 877 6,952 按企业会计准则调整后的余额 1,616,364 100,848 #以经安永会计师事务所按国际会计准则审计后的数字列示 二 近三年主要会计数据和财务指标 单位 人民币千元 2000 年度 1999 年度 项目 2001 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 3,379,072 2,824,840 2,824,840 2,439,819 2,439,819 净利润 100,848 55,366 53,291 -162,665 -161,080 总资产 3,666,636 4,257,278 4,302,039 4,463,036 4,509,959 股东权益 不含少数股东权益 1,616,364 1,524,418 1,654,346 1,554,132 1,601,055 每股收益 元 0.12 0.06 0.06 -0.19 -0.19 每股净资产 元 1.87 1.77 1.92 1.80 1.86 调整后的每股净资产 元 1.51 1.22 1.24 1.08 1.10 每股经营活动产生的现金流量净 额 元 0.79 1.21 1.21 1.12 1.12 净资产收益率 6.24% 3.63% 3.22% -10.47% -10.06% 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 4 本年度净资产收益率和每股收益有关指标 净资产收益率 每股收益 单位 人民币元 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经营性损益后的净利润 51.23% 10.04% 6.24% 10.13% 52.73% 10.33% 6.42% 10.43% 0.96 0.19 0.12 0.19 0.96 0.19 0.12 0.19 三 2001 年度资产减值准备明细表 单位 人民币千元 项目 2001 年 1 月 1 日 本年增加 本年核销 2001 年 12 月 31 日 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 一 坏帐准备合计 74,849 74,842 5,546 5,514 -12,137 -12,130 68,258 68,226 其中 应收帐款 65,057 65,055 1,556 1,551 -12,137 -12,130 54,476 54,476 其他应收款 9,792 9,787 3,990 3,964 13,782 13,751 二 短期投资跌价准备 合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 31,131 22,107 28,464 18,793 -5,609 -5,609 53,986 35,291 其中 库存商品 4,826 207 4,826 207 原材料 31,131 22,107 23,638 18,586 -5,609 -5,609 49,160 35,084 四 长期投资减值准备 合计 其中 长期股权投资 长期债权投资 五 固定投资减值准备 合计 16,220 16,220 4,227 4,227 -12,408 -12,408 8,039 8,039 其中 房屋 建筑物 419 419 419 419 机器设备 10,215 10,215 2,979 2,979 -6,465 -6,465 6,729 6,729 运输工具 505 505 59 59 -539 -539 25 25 电子及其它设备 5,500 5,500 770 770 -5,404 -5,404 866 866 六 无形资产减值准备 七 在建工程减值准备 39,847 39,847 39,847 39,847 八 委托贷款减值准备 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 5 四 变动项目说明 项目 变动比例 原因说明 应收票据 3,682.00% 本年经销商以银行承兑汇票结算 营业外支出 613.50% 本年计提八项准备 五 本年度股东权益变动情况 单位 人民币千元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定 公益金 未分配 利润 未确认的 投资亏损 股东权益 合计 期初数 863,214 832,027 146,303 41,799 -317,126 0 1,524,418 本期增加 0 3,141 0 0 188,340 -12,043 91,946 本期减少 0 0 87,492 41,799 0 期末数 863,214 835,168 58,811 0 -128,786 -12,043 1,616,364 变动原因 无法支付 的应付款 项 弥补冲销 住房周转 金形成的 亏损 弥补冲销 住房周转 金形成的 亏损 本年盈利及 盈余公积弥 补亏损 本公司全资子公司 累计亏损超过对其 投资额的差额 本年盈利 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况 股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减(+ -) 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一 未上市流通股份 1 发起人股份 354,176,000 354,176,000 其中 国家持有股份 354,176,000 354,176,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 47,438,000 47,438,000 3 高管股 69,540 69,540 4 优先股或其他 未上市流通股合计 401,683,540 401,683,540 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 117,530,460 117,530,460 2 境内上市的外资股 344,000,000 344,000,000 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 461,530,460 461,530,460 三 股份总数 863,214,000 863,214,000 截止 2001 年 12 月 31 日的前三年公司未发行股票及衍生证券 2001 年度 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 6 公司股份总数和结构未发生变动 第二节 股东情况 一 截止 2001 年 12 月 31 日 公司股东总数为 80,049 户 其中 A 股股东 64,134 户 B 股股东 15,915 户 二 截止 2001 年 12 月 31 日 本公司前十大股东持股情况如下 序 号 股东名称 年度内股份 增减变动 + - 年末持股数 股 占总股 本比例 % 所持股份 类别 1 江铃汽车集团公司 集团 0 354,176,000 41.03 国有法人股 2 福特汽车公司 福特 0 258,642,800 29.96 流通 B 股 3 上海汽车有限公司 0 25,970,000 3.01 境内法人股 4 中国宝安集团股份有限公司 0 12,000,000 1.39 境内法人股 5 刘燎原 3,142,200 3,142,200 0.36 流通 B 股 6 广东证券公司 -1,000,100 1,797,400 0.21 流通 B 股 7 通乾证券投资基金 1,434,694 1,434,694 0.17 流通 A 股 8 广东机电公司 0 1,200,000 0.14 境内法人股 9 深圳市机场候机楼有限公司 0 1,200,000 0.14 境内法人股 10 CR AGRICOLE INDO LUX A/C CARLSON FUND MGT CO. 1,200,000 1,200,000 0.14 流通 B 股 注 i. 集团 福特持有本公司 5%以上股份 其所持股份未质押或冻结 ii. 持有本公司 5%以上股份的股东之间不存在关联关系 iii. 集团代表国家持有股份 福特 刘燎原 广东证券公司和 CR AGRICOLE INDO LUX A/C CARLSON FUND MGT CO.是外资股股东 三 控股股东情况 本公司控股股东为江铃汽车集团公司和福特汽车公司 报告期内公司控 股股东未发生变更 江铃汽车集团公司成立于 1991 年 7 月 27 日 隶属于南昌市国有资产管 理局 为国有独资企业 注册资本 42,085 万元 法定代表人 孙敏先生 主要 经营范围为 生产汽车 发动机 底盘 专用 改装 车 汽车零部件 汽车 质量检验 销售自产产品 并提供相关售后服务 福特汽车公司成立于 1903 年 是一家在美国注册的上市公司 注册资本 12.22 亿美元 董事长兼首席执行官 小威廉 克莱 福特 主要经营范围为 轿车 卡车和相关零部件的设计 制造 组装和销售 融资业务 汽车和设备 的租赁业务以及保险业务 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 7 第四章 董事 监事 高级管理人员和员工情况 第一节 董事 监事和高级管理人员情况 一 基本情况 职务 姓名 性 别 年 龄 年末持 股量 年度内股 份变动 股份变 动原因 董事长 孙敏 男 66 55080 0 副董事长 程美玮 男 52 0 0 董事 齐鸿浩 男 54 0 0 董事 白迪 男 55 0 0 董事兼总裁 邹幸 男 39 0 0 董事 刘善波 男 57 4800 0 董事 诺伯特 库恩 男 57 0 0 董事 马丁 利奇 男 45 0 0 董事兼常务执行副总裁 戈登 斯波汀 男 52 0 0 董事兼执行副总裁 卢水芳 男 48 0 0 董 事 董事 罗军 男 51 4800 0 首席监事 吴涌 男 52 4860 0 监事 陈晓木 男 51 0 0 监事 阙忠民 男 56 0 0 监事 朱毅 男 32 0 0 监 事 监事 徐顺根 男 39 0 0 执行副总裁 熊春英 女 38 0 0 副总裁 涂洪峰 男 53 0 0 副总裁 何乐 男 60 0 0 副总裁 鲍勃 巴克斯 男 55 0 0 副总裁 钟万里 男 38 0 0 财务总监 王文涛 男 39 0 0 副总裁 宛虹 男 41 0 0 副总裁 周亚倬 男 39 0 0 高 级 管 理 人 员 董事会秘书 熊中平 男 39 0 0 所有董事 监事和高级管理人员的任期均至 2002 年 6 月 董事 监事在股东单位任职情况如下 董事长孙敏先生担任江铃汽车集团公司董事长 董事邹幸先生担任江铃汽车集团公司董事 董事刘善波先生担任江铃汽车集团公司董事兼总经理 董事卢水芳先生担任江铃汽车集团公司董事 董事罗军先生担任江铃汽车集团公司董事 江铃汽车集团财务有限公司 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 8 董事长兼总经理 副董事长程美玮先生担任福特汽车公司副总裁 福特汽车 中国 有限 公司董事长兼首席执行官 董事白迪先生担任福特汽车公司副总裁 现已退休 董事诺伯特 库恩先生担任福特汽车 中国 有限公司财务总监 董事马丁 利奇先生担任福特 欧洲 副总裁 董事齐鸿浩先生担任上海汽车工业集团总公司战略委员会专务 首席监事吴涌先生担任江铃汽车集团公司董事 监事朱毅先生担任江铃汽车集团公司资产财务处处长 监事徐顺根先生担任江铃汽车集团公司审计处主管 二 年度报酬情况 没在公司兼职的董事 监事不在公司领取报酬 其中 公司董事孙敏先 生 刘善波先生和罗军先生 公司监事吴涌先生 朱毅先生和徐顺根先生 在 江铃汽车集团公司领取报酬 公司董事程美玮先生 白迪先生 诺伯特 库恩 先生和马丁 利奇先生在福特汽车公司领取报酬 公司董事齐鸿浩先生在上海 汽车工业集团总公司领取报酬 一 中方高级管理人员的报酬分为两部分 固定部分为基本工资 变 动部分为与绩效挂钩的年度薪酬激励基金 1 工资体系 由董事会在年度预算中批准公司工资总额 参照同行业 同规模企业的高级管理人员报酬情况及人才市场行情厘定公司职工包括中方高 级管理人员的工资体系 中方高级管理人员共八名 其年度工资总额为约 58 万元 其中金额最高 的前三名高级管理人员的年度工资总额为约 25 万元 年度工资在 8 万至 9 万元 之间 1 人 7 万至 8 万元之间 4 人 4 万至 7 万元之间 3 人 两名职工代表监事 年度工资在 3 万至 4 万元之间 2 年度薪酬激励基金 公司执委会审定了 高级管理人员薪酬激励方案 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 9 和业绩考核指标 并报董事会批准 根据该方案 高级管理人员年度奖金额在 20 万元至 65 万元之间 此方案尚处董事会批准中 二 福特方高级管理人员年度报酬由公司按与福特签订的 人事协议 及 人事协议补充合同 支付福特 再由福特支付给派驻到本公司的高级管理 人员和外籍借调人员报酬 按上述协议 2001 年度公司向福特支付七名外籍借 调人员总额为 200 万美元的包括工资及保险等费用 七名外籍借调人员包括了 由董事会任命的四名高级管理人员 其年度报酬平均为 25 万美元/人 三 报告期内董事 监事 高级管理人员离任情况 本年度 经年度股东大会批准 选举卢水芳先生担任董事 原董事廖赞平 先生因工作变动不再担任公司董事 四 聘任或解聘高级管理人员情况 经公司三届五次董事会研究决定 聘任何乐先生为公司副总裁 无其他高 级管理人员聘任或解聘情况 第二节 员工情况 截止 2001 年底 公司在职职工总数为 5,802 人 其中生产人员 4,142 人 销售人员 226 人 技术人员 695 人 财务人员 93 人 管理人员 636 人 其它人 员 10 人 其中大中专以上学历的员工占职工总数的 31.19% 初级职称 720 人 中级职称 421 人 高级职称 122 人 各类专业技术人员占职工总数的 21.18% 公司内退职工 1,691 人 下岗职工 201 人 公司承担费用的离退休职工总数为 1,490 人 第五章 公司治理结构 一 公司治理情况 根据 上市公司治理准则 及有关规定 对照公司的有关情况 本公司有 如下问题需要完善 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 10 1 建立独立董事制度 2 与董事签定聘任合同 明确公司和董事之间的权利和义务 3 根据 上市公司治理准则 的有关要求修改章程及修订股东大会 董 事会 监事会议事规则 二 公司与控股股东在人员 资产 财务上分开 机构 业务上独立的情况 1 在人员方面 董事长和总裁分设 公司高级管理人员未在控股股东单 位担任除董事以外的其他职务 所有高级管理人员均在公司领取薪酬 公司的 劳动 人事及工资管理完全独立 2 在资产方面 本公司资产完整 主要由本公司使用的生产系统 辅助 生产系统和配套设施 非专利技术等资产全部归属或受控于本公司 3 在财务方面 本公司设立了独立的财务部门 建立了独立的财务核算 体系 具有规范 独立的财务会计制度和对分公司 子公司的财务管理制度 独立在银行开户 无与控股股东共有一个银行帐户的情况 独立依法纳税 4 在机构方面 公司机构设置独立 完整 科学 具有良好的运作机制 与运行效率 公司法人治理结构的建立及运作严格按照公司章程执行 生产经 营和行政管理完全独立于控股股东 建立了符合公司自身发展需求的组织机构 5 在业务方面 本公司拥有独立的采购 生产和销售系统 主要原材料 和产品的采购 生产 销售均通过自身的采购生产销售系统完成 只有在汽车 后桥 变速箱及部分内饰件等采购方面与控制人发生关联交易 本公司在业务 方面独立于控股股东 具有独立完整的业务及自主经营能力 无公司控股股东 与公司从事相同产品生产经营的同业竞争情况 三 报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立 实施情况 本公司执委会于 2002 年 2 月 4 日审定了由薪酬事务小组拟订的 2001 年度 高层管理人员薪酬激励方案和高层管理人员业绩考核指标并提交董事会批准 2001 年度管理层奖励方案以业绩考核为基础 根据 2001 年度预算实际完 成情况奖励公司高层管理人员和业务骨干 2001 年奖金基数额计算公式 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 11 =10% 预算税后利润+6% 实际审计税后利润-预算税后利润 根据 2001 年管理层业绩考核指标 所设定的相应得奖点 对 2001 年奖 金基数额进行修正 修正后的奖金总额为约 800 万元 其中的 46%为高层管理 人员奖金 其余的 54%为中层管理人员和业务骨干的奖金 此方案尚处董事会的批准中 一经批准后 本公司将另行公告 第六章 股东大会情况简介 一 股东大会的通知 召集 召开情况 本公司于 2001 年 4 月 5 日在 中国证券报 证券时报 和 香港商报 上刊登 江铃汽车股份有限公司关于召开 2000 年度股东大会公告 本公司 2000 年度股东大会于 2001 年 6 月 1 日在本公司办公楼四楼会议室 召开 与会股东和股东代理人 22 名 代表股份 638,811,560 股 占本公司总股 本的 74% 其中 A 股股东 21 名 持有股份 380,168,760 股 占总股本的 44.04% B 股股东 1 名 持有股份 258,642,800 股 占总股本的 29.96% 二 本公司 2000 年度股东大会通过以下决议 1 批准 2000 年度董事会工作报告 2 批准 2000 年度监事会工作报告 3 批准 2000 年度财务报告 4 批准 2000 年度利润分配议案和 2001 年度利润分配政策 5 批准 关于住房周转金会计帐务处理的议案 6 批准 关于董事变动的议案 此次股东大会决议公告于 2001 年 6 月 2 日刊登于 中国证券报 证券 时报 和 香港商报 3 选举 更换公司董事 监事情况 本公司 2000 年度股东大会批准公司股东江铃汽车集团公司提名卢水芳先 生接替廖赞平先生任公司董事 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 12 第七章 董事会报告 第一节 经营情况 一 报告期内经营情况 公司主营业务主要是生产和销售全顺系列商用车 JMC 系列轻卡和五十铃 系列轻卡 以及相关的配件和服务 本年共生产汽车 36,848 辆 销售汽车 37,140 辆 实现销售收入 33.79 亿元 比上年分别增长 37.44% 41.83% 19.62% 其 中 N 系列轻卡车销售 22,386 辆 T 系列匹卡车销售 7,415 辆 全顺系列车销售 7,339 辆 本年度公司按销量排序在汽车行业排第 13 位 在轻载市场排第 3 位 轻客市场排第 11 位 资料数据来源 中国汽车工业协会 中国汽车工业产销 快讯 2002 年第一期 2001 年度公司主营业务收支明细表 单位 人民币千元 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金附加 主营业务利润 毛利率 整车 3,315,633 2,453,412 46,241 815,980 24.61% 其他 63,439 51,355 0 12,084 19.05% 合计 3,379,072 2,504,767 46,241 828,064 24.51% 二 子公司的经营情况及业绩 子公司名称 业务性质 主要产品 注册 资本 资产规模 千元 主营业务收入 千元 营业利润 千元 净利润 千元 江铃五十铃汽 车有限公司 制造业 N 系列 TF 系 列轻型卡车 3000 万 美元 568,885 2,007,192 35,615 30,360 三 主要供应商 客户情况 前五名供应商合计的采购金额为 648,635 千元 占年度采购总额的 24.62% 前五名客户销售总额为 851,751 千元 占公司销售总额的 25.20% 四 经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年度 公司汽车销量比上年递增 41.83% 销售收入 33.79 亿元 比上 年增加 19.62% 取得了良好的经营业绩 由于公司及时 准确地出台了新的市 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 13 场经营战略 坚持 高品质 多品种 中价位 优质服务 的十三字方针 公 司全年销售汽车数量超过了年初制定的目标 2001 年度 公司主要管理举措 1 以 十三字 经营方针为指导 采取有效的市场竞争策略 突出江铃 汽车的 优质中价 和综合竞争力 奠定了产销大幅增长的基础 2 依据市场信息 规划和开发适销对路的新产品,轻卡厢式货车 2001 款 匹卡和各类全顺特种商用车有力地支持产品销售 3 全年持续实施产品质量提升计划 各品牌均提出了明确的质量目标 质量管理水平得到改进 推广采用子系统等科学管理方法 主要产品在产销大 幅增长情况下各项质量指标有较明显改善 4 进一步优化营销网络结构 制定了一整套完整的促销策略 注重客户 个性化服务 着力提高顾客服务工作水平 5 强化成本核算 对产品的各个环节进行科学分析 使制造采购成本大 幅压缩 严格内部控制制度 使各类费用得到了有效控制 五 报告期内的投资情况 1 本年度公司未募集资金 也无以前年度募集的资金延续到本年度使用 的情况 2 本年度非募集资金使用情况 项目名称 投资情况 项目进度 预计完成时间 电喷汽油机 2933 万元 已完成 1373 万元 2002 年 4 季度 发动机实验室一期工程 1085 万元 已完成 2001 年 12 月 发动机实验室二期工程排放 设施的建立及提高 580 万元 已完成 3.7 万 2002 年 7 月 C2 线 M3 冲压线 3437.4 万元 已完成 2714 万元 2002 年下半年 六 报告期内的财务状况 2001 年年未总资产为 3,666,636 千元 比 2000 年年末减少 590,642 千元 其中流动资产减少 252,168 千元 主要为货币资金与存货减少 固定资产减少 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 14 172,677 千元 无形资产及其他资产减少 161,608 千元 主要为本年折旧及摊 销 2001 年年末长期负债为 731,093 千元 比 2000 年年末减少 460,857 千元 主要为归还长期借款 2001 年年末股东权益为 1,616,364 千元 比 2000 年年末增加 91,946 千元 主要是由于本年盈利 2001 年度主营业务利润为 828,064 千元 比 2000 年度增加 155,956 千元 主要是由于销量增长 主营业务收入增加 2001 年度净利润为 100,848 千元 与 2000 年度增加 45,482 千元 主要是 由于销售收入的增长 以及生产成本和财务费用的下降 七 政策 法规变化对经营的影响 国家经贸委于 2001 年 6 月下旬公布 汽车工业 十五 规划 确立了汽 车工业走开放竞争与自主发展相结合的道路 促进优强企业加快发展 成为国 民经济支柱产业 根据这一规划 汽车工业的竞争开放与公平竞争政策 将有利于公司在良 好的市场环境中凭借科学经营管理参与竞争 大力发展私人用车和载货汽车以 我为主的政策 促使汽车市场在未来保持快速增长势头 也将有利于公司几大 品牌系列巩固已有的市场优势并加快提高市场份额 公司不断坚持技术创新战 略 以市场为导向开发新产品 提升产品质量 将确保公司在轻型车行业竞争 处于有利地位 八 2002 年度经营计划 生产经营计划 销售汽车 46,650 辆 销售收入 42.2 亿元 主要措施 1 继续坚持十三字经营方针 全力开拓市场 以代理商为骨干整合服务 体系 完善服务网络布局 强化服务中心的建设及功能 全面推行 服务 2000 力争销售持续增长 2 继续推进劳动 用工 分配制度改革 探索各种灵活的用工方式 完 善人才激励机制 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 15 3 简化并整合 ISO9001/ISO14001/QS9000 从配套体系整合 质量控制手 段优化等方面不断提升质量 以顾客满意度作为衡量工作质量标准 实行质量 一票否决制 杜绝各类质量问题 4 加大力度开发三大品牌各类适销新产品 加强对市场快速反应 5 继续推行全面成本管理 持续降低成本 九 2001 年度利润分配预案和 2002 年度利润分配政策 1 2001 年度利润分配预案 公司 2001 年度利润按中国会计准则审计为 100,848 千元 按国际会计准 则审计为 142,395 千元 本年度利润将用于弥补以前年度亏损 此预案须经股 东大会批准 2 2002 年度利润分配政策 预计 2002 年度利润将继续用于弥补以前年度亏损 如有结余 暂不分配 滚存至以后年度 3 2002 年度公司预计不进行资本公积金转增股本 第二节 董事会日常工作情况 一 报告期内的董事会会议情况和决议内容 公司董事会于 2001 年 1 月 20 日以书面表决形式通过以下决议 批准 管 理层 2000 年度薪酬激励方案 公司董事会于 2001 年 4 月 1 日以书面表决形式通过以下决议 1 批准有关住房周转金会计帐务处理的议案 2 批准关于成立审计委员会的议案 公司董事会于 2001 年 4 月 3 日以书面表决形式通过以下决议 1 批准公司 2000 年年度报告和 2000 年年度报告摘要 2 批准公司 2000 年度利润分配预案和 2001 年利润分配政策 3 批准 关于召开公司 2000 年度股东大会公告 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 16 公司董事会于 2001 年 4 月 9 日以书面表决形式通过以下决议 批准向深 圳证券交易所申请撤销对公司 A B 股交易的特别处理 公司董事会三届五次会议于 2001 年 6 月 1 日在公司办公楼二楼会议中心 召开 会议通过了以下决议 1 原则批准公司 2001 年五年计划 2 批准电喷汽油机项目调整 3 批准对总裁及其他高级管理人员的 2000 年度奖金 4 批准公司 管理层授权手册 5 批准聘任何乐先生为公司副总裁 6 批准调整执行委员会议案 新的执行委员会由邹幸先生 戈登 斯波 汀先生 卢水芳先生 熊春英女士和何乐先生组成 7 批准公司转让其在江铃进出口公司的股权予江铃汽车集团公司 公司董事会于 2001 年 7 月 16 日以书面表决通过以下决议 批准有关计提 在建工程和固定资产减值准备的报告 公司董事会于 2001 年 8 月 17 日以书面表决形式通过以下决议 1 批准公司 2001 年中期报告和 2001 年中期报告摘要 2 批准公司 2001 年中期利润用于弥补以前年度亏损 2001 年中期公司也 不实行公积金转增股本 公司董事会于 2001 年 11 月 7 日以书面表决形式通过以下决议 批准关于 公司向江铃拖拉机有限公司供应铸件产品的议案 公司董事会于 2001 年 11 月 14 日以书面表决形式通过以下决议 批准公 司 J116 轻卡改型所需的车身模具和检具投资项目及相关的租金方案 公司董事会于 2001 年 11 月 16 日以书面表决形式通过以下决议 批准 经 销商信贷额度报告 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 17 公司董事会于 2001 年 12 月 5 日以书面表决形式通过以下决议 批准授权 王文涛先生全权处理公司贷款事宜 授权期限自 2001 年 12 月 20 日至 2002 年 12 月 19 日 公司董事会三届六次会议于 2001 年 12 月 13 日在公司办公楼二楼会议中 心召开 会议通过了以下决议 1 批准 2002 年预算方案 2 批准 计提和核销八项会计准备的内部控制制度 3 批准 2001 年度增加计提准备金 5250 万元 核销准备金 2630 万元 4 批准更换 A 股审计师事宜 聘用普华永道会计师事务所替换中天勤担 任公司 2001 年度 A 股审计师 该事项将提交公司 2001 年度股东大会审议批准 5 批准电喷汽油机项目增加投资 1733 万元 全顺配 4GF1 汽油机项目增 加投资 350 万元 6 批准全顺柴油车达欧II标准项目 7 批准发动机物流自动立体库项目 8 批准南区锅炉房投运立项 9 批准有关建立独立董事事宜 10 批准有关公司控股子公司 江铃五十铃汽车有限公司董事会改组事 宜 11 批准有关 管理层授权 事项 二 公司董事会对股东大会决议的执行情况 1 根据公司 2000 年度股东大会通过的 关于住房周转金会计帐务处理的 议案 公司已对相应帐目作了调整 2 根据公司 2000 年度股东大会决议 公司 2001 年未进行利润分配 也 未进行资本公积金转增股本 三 其他报告事项 继续选定 中国证券报 证券时报 和 香港商报 为信息披露报纸 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 18 第八章 监事会报告 一 监事会工作情况 2001 年公司监事会按照 公司法 证券法 及 公司章程 的有关规定 本着对全体股东负责的精神 认真履行法律 法规所赋予的职责 积极开展工 作 充分发挥监事会的作用 首席监事列席了各次董事会会议 全体监事参加 了年度股东大会 报告期内公司监事会共召开监事会会议三次 各次会议及议 题如下 1 2001 年 3 月 28 日在公司办公大楼召开了公司三届三次监事会会议 审 议并通过了下列议案并形成决议 1 审议并通过了公司 2000 年度监事会工作报告 2 审议并通过了公司 2000 年度报告及摘要 2 2001 年 8 月 16 日在公司办公大楼召开了公司三届四次监事会会议 审 议并通过了下列议案并形成决议 1 审议并通过了公司 2001 年度中期报告及摘要 2 审议并通过了公司 2001 年度中期利润分配预案 3 审议并通过了公司 计提各项资产减值准备并进行追溯调整议案 3 2001 年 11 月 16 日在公司办公大楼召开了公司三届五次监事会会议 会议就公司近期在管理运作中存在的三个方面的问题进行了讨论并形成决议 1 管理层薪酬问题 2 审计委员会及内审部设置问题 3 管理层授权问 题 致函董事会复议 并上报中国证监会南昌证券监管特派办 二 监事会就报告期内下列事项发表独立意见如下 1 公司依法运行情况 2001 年公司严格按照 公司法 证券法 等法 律 法规及 公司章程 进行规范运作 决策程序规范 合法 建立了较为完 善的内部控制制度 公司董事 总裁及其他高级管理人员在执行公司职务时 未发现有违反法律 法规 公司章程和损害公司利益的行为 2 检查公司财务情况 普华永道中天会计师事务所和香港安永会计师事 务所对本公司 2001 年度会计报表进行了审计并出具了无保留意见的审计报告 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 19 我们认为该报告客观 真实地反映了公司的财务状况 经营成果及资产变动情 况 3 2001 年公司出售资产程序合法 价格合理 未发现内幕交易及损害股 东权益或造成公司资产流失的现象 4 公司关联交易 进口件采购按协议的公平价格进行 其他国产件采购 是通过对方报价 成本核算 双方谈判来确定的 并定期调整 价格较为公平 合理 随着全顺车国产化率的不断提高 进口件采购的关联交易额将会大幅度 降低 第九章 重要事项 一 报告期内公司无重大诉讼 仲裁事项 二 收购及出售资产事项 参见下条重大关联交易之 2 三 重大关联交易事项 1 本年度公司购销商品 提供劳务发生的关联交易 A 本公司向关联方采购原 辅材料及零配件 年度金额在 30,000 千元以上的 列示如下 关联方名称 交易金额 千元 占购货总额的比例 江铃汽车集团公司 236,155 8.96% 福特汽车公司 105,203 3.99% 南昌齿轮有限公司 95,670 3.63% 江西江铃李尔内饰系统有限公司 87,653 3.33% 江西福昌空调系统有限公司 73,929 2.81% 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 72,612 2.76% 江铃汽车集团公司改装车总厂 64,164 2.43% 江铃汽车集团实业公司 41,866 1.59% 结算方式 福特或其指定供应商为信用证结算方式 其他关联方为预付或 现款支付 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 20 定价原则 向福特或其指定的供应商采购进口件按协议的公平价格 本公 司向其他关联方采购国产配套件的价格 是通过对方报价 成本核算 双方谈 判来确定的 并定期调整 必要性和持续性 进口零配件的采购将随国产化的实现立即停止 用国产 件替代 本公司向其他关联方采购的零配件一部分系本公司全顺系列 N 系列 和 T 系列产品所需的专用配件 其他通用配件本公司通过竞价的方式采购 B 本公司向关联方销售产品年度金额在 30,000 千元以上的列示如下 关联方名称 交易金额 千元 占产品交易总额的比例 江西江铃汽车销售有限公司 173,419 5.13% 江铃汽车集团广州销售公司 167,313 4.95% 北京江铃经贸公司 131,211 3.88% 江铃汽车集团销售公司西北分公司 73,518 2.18% 上海江铃汽车销售有限公司 66,317 1.96% 江铃汽车销售总公司山东分公司 44,925 1.33% 河南江铃汽车销售有限公司 42,452 1.26% 结算方式 现销或在信用额度内赊销 定价原则 与其他经销商同一价格 必要性和持续性 上述关联方均为公司专营经销商 本公司将继续使用其 经销网络销售本公司产品 这些专营经销商是本公司股东江铃汽车集团公司的 子公司或附属公司 其中江铃汽车集团广州销售公司 江铃汽车集团销售公司 西北分公司 上海江铃汽车销售有限公司 江铃汽车销售总公司山东分公司和 河南江铃汽车销售有限公司已分别于 2001 年 12 月 15 日 11 月 19 日 12 月 8 日 11 月 29 日和 11 月 9 日转让予其他法人或个人 他们不再是本公司的关联 企业 C 管理人员报酬 根据本公司与福特汽车公司签订的 人事协议 及 人事协议补充合同 本年度公司向其指派的外籍借调人员支付总额 2,000 千美元的包括工资及保险 等费用 D 综合服务 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 21 江铃汽车集团公司承担本公司及子公司中小学教育费 退休员工经费和保 安 消防 道路维护保养及有线电视等服务 本年度按约定的人员比例分配给 本公司及子公司上述费用 14,700 千元 E 代理采购 本公司通过江铃进出口有限责任公司购买进口原材料 按固定比例支付佣 金 本年度公司佣金支出为 2,950 千元 2 本年度公司资产 股权转让发生的关联交易 本公司于 2001 年 6 月 1 日与江铃汽车集团公司达成股权转让协议 本公 司按根据江西普惠会计师事务所出具的江铃进出口有限责任公司截止 2000 年 12 月 31 日的审计报告之股东权益的帐面价值的 40% 即人民币 4,842 千元 加上 按此金额计算的从 2001 年 1 月 1 日到实际付款日的利息作为转让价格 将本公 司持有的江铃进出口有限责任公司 40%的股权转让给江铃汽车集团公司 同时 按根据江西普惠会计师事务所 2001 年 5 月 24 日出具的审计报告中核算的已依 法注销停业的江铃集团进出口公司 江铃进出口有限责任公司的前身 剩余未 分配权益的 40% 即人民币 422 千元 加上按此金额计算的 2001 年 1 月 1 日到 实际付款日的利息作为转让价格 将本集团拥有的该部分权益转让给江铃汽车 集团公司 该项转让款江铃汽车集团公司已于 2001 年 7 月付给本公司 3 公司与关联方债权 债务往来和担保等事项 A 主要关联方应收应付款项余额在 30,000 千元以上的列示如下 项目 关联方名称 金额 千元 占各项目款项余额 比例 其他应收款 江铃汽车集团公司 39,155 32.22% 预付帐款 南昌齿轮有限公司 43,535 56.14% 说明 a 本公司对江铃汽车集团公司其他应收款在 2000 年底时的余额为 77,005 千元 本年度江铃汽车集团公司还款 37,850 千元 b 南昌齿轮有限公司为江铃汽车集团公司的联营企业 江铃汽车集团公 司持有其 15.63%的股权 c 2001 年底本公司对南昌齿轮有限公司预付帐款余额 主要为 50,000 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 22 千元委托贷款转入 以货款抵帐后的余额 根据双方的还款协议 以本公司向 南昌齿轮有限公司支付的货款的 30%抵帐,预计于 2004 年抵完 B 存款 2001 年年末本公司存于江铃汽车集团财务有限公司的存款为 98,913 千 元 按同期银行存款利率 2.16%计收利息 本年度共计收利息为 3,531 千元 C 借款 本公司于 2000 年 6 月 22 日从江铃汽车集团财务有限公司借入三年期 利 率为 6.25%的长期借款 2,500 千美元 折合 20,695 千人民币元 本年度为此支 付利息 1,293 千人民币元 2001 年度江铃五十铃汽车有限公司对江铃汽车集团公司借款为人民币 257,000 千元 该借款年末无余额 D 担保 江铃汽车集团公司为本公司银行借款 22,542 千美元及 1,128,370 千人民 币元 共计 1,314,937 千人民币元提供借款担保 本年度借款担保费用为 11,009 千人民币元 4 本年度公司其他重大关联交易事项 A 本公司向江铃汽车集团公司出租房屋计收租金 本年度租金收入为 2,069 千 人民币元 并向江铃汽车集团公司租借房屋 本年度支付租金费用为 614 千 人民币元 B 根据本公司与福特汽车公司签订的 共同开发协议 及 共同开发协议第二 次修订合约 本公司将付给福特总额为 40,000 千美元的技术开发费 本公 司 2001 年度承担的技术开发费按全顺汽车整车销售收入的 1.8%提取,计 2,724 千美元 折合 22,547 千人民币元 四 重大合同及其履行情况 1 报告期内 本公司无托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 23 包 租赁本公司资产的事项 2 报告期内 本公司无对外担保 3 报告期内 本公司无委托他人进行现金资产管理事项 五 报告期内公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项 六 聘任 解聘会计师事务所事项 由于公司原 A 股审计师中天勤涉及违规事件 董事会决定聘用普华永道中 天会计师事务所有限公司替换中天勤 担任公司的 2001 年度 A 股审计师 该事 项将提交公司 2001 年度股东大会审议批准 公司支付给会计师事务所的报酬情况 会计师事务所名称 2001 年度 2000 年度 差旅费等费用的承担方式 中天勤会计师事务所 人民币 50 万元 另行计算 由公司承担 普华永道中天会计师事务所 人民币 50 万元 另行计算 由公司承担 安永会计师事务所 港币 110 万元 港币 120 万元 包含在审计收费中 七 报告期内 公司 公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况 八 其他重大事项 1 根据有关规定 公司以股东权益中有关科目冲抵住房周转金借方余额 有关公告刊登于 2001 年 4 月 5 日的 中国证券报 证券时报 和 香港商报 2 深圳证券交易所同意撤销对公司股票交易的特别处理 本公司董事会 于 2001 年 4 月 11 日在 中国证券报 证券时报 和 香港商报 上刊登了 有关公告 3 公司股东 DBS SECURITIES NOMINEES (HK) LTD.代表其托管人减持 公司 B 股 本公司于 2001 年 4 月 18 日在 中国证券报 证券时报 和 香 港商报 上刊登了有关公告 4 公司更换 A 股审计师 有关公告刊登于 2001 年 12 月 18 日的 中国证 券报 证券时报 和 香港商报 江铃汽车股份有限公司 2001 年年度报告 24 5 2002 年是中国加入世贸组织第一年 且是汽车工业五年过渡期中进口 汽车关税减让幅度最大的一年 进口汽车预计会对国产汽车产生一定的冲击 公司已经提前几年针对入世后的激烈竞争进行了全面分析 从九十年代中 期开始 江铃就开始了以市场为导向的经营战略调整 集中力量投入新品开发 和技术创新 运用现代营销理念建立新型营销体制 较早形成了全球化经营理 念和管理构架 以严格的质量保证体系确保了产品的高品质以信息化带动技术 创新 生产制造和管理现代化 大幅度降低了生产运营成本 并在去年提出了 高品质 多品种 中价位 优质服务 的十三字经营方针 获得了初步成功 6 本公司于 1997 年获得外商投资企业资格 并已于 1997 年度至 2001 年 度享受企业所得税 免二减三 的税收优惠 由于本公司于 1999 年获江西省对 外贸易经济合作厅批准为 先进技术企业 按照有关规定 本公司已向南昌市 国家税务局涉外分局申请延长三年减半征收企业所得税 并已获南昌市国家税 务局涉外分局洪国税外发 2001 086 号文批准 从 2002 年至 2004 年减半征 收企业所得税 即企业所得税税率为 12% 根据国家有关中西部地区税收优惠政策 并经江西省国家税务局赣国税函 2001 478 号文和南昌市国家税务局涉外分局洪国税外发 2002 010 号文批 准 本公司控股子公司 江铃五十铃汽车有限公司 合资公司 享受中西 部地区税收优惠政策 自 2001 年至 2003 年三年减按 15%税率征收企业所得税 第十章 财务报告 江铃汽车股份有限公司 2001 年度会计报表 � 江铃汽车股份有限公司 2001 年度会计报表 内容 页码 审计报告 1 公司及合并资产负债表 2-3 公司及合并利润表 4 公司及合并利润分配表 5 公司及合并现金流量表 6-7 会计报表附注 8-56 � 普华永道中天会计师事务所有限公司 瑞安广场 12 楼 淮海中路 333 号 上海 200021 中华人民共和国 电话 +86 (21) 6386 3388 传真 +86 (21) 6386 3300 审计报告 普华永道审字(2002)第 565 号 江铃汽车股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了贵公司和贵集团 贵公司及其子公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表及 2001 年度的利润表 利润分配表和现金流 量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见 我们的审计是根据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在 审计过程中 我们结合贵公司和贵集团的实际情况 实施了包括抽查会计 记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国财政部 颁发的 企业会计准则 和 企业会计制度 有关规定 在所有重大方面 公允地反映了贵公司和贵集团 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年 度的经营成果和现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 注册会计师 2002 年 4 月 5 日 - 8 - 江铃汽车股份有限公司 2001 年 12 月 31 日资产负债表 会企 01 表 金额单位 人民币元 资 产 2001 年 12 月 31 日 合并 2000 年 12 月 31 日 合并 2001 年 12 月 31 日 公司 2000 年 12 月 31 日 公司 流动资产 货币资金(附注五.1) 606,393,565 760,768,935 380,476,650 431,818,071 应收票据(附注五.2) 140,991,644 3,728,000 106,706,944 3,728,000 应收账款(附注五.3) 49,420,387 61,982,864 17,197,134 19,542,307 其他应收款(附注五.3) 107,738,086 115,802,280 165,025,627 193,783,244 预付账款(附注五.4) 77,548,907 68,196,196 68,375,422 61,497,714 存货(附注五.5) 417,711,749 646,082,882 231,785,598 375,420,232 待摊费用(附注五.6) 10,116,969 5,527,373 21,147 250,611 待处理流动资产净损失 (468) - (468) - 流动资产合计 1,409,920,839 1,662,088,530 969,588,054 1,086,040,179 长期投资 长期股权投资(附注五.7) 9,123,598 12,883,269 215,059,792 204,461,959 长期债权投资(附注五.7) 400,000 830,130 400,000 830,130 长期投资合计 9,523,598 13,713,399 215,459,792 205,292,089 固定资产 固定资产原价 2,559,108,515 2,422,206,491 2,436,036,605 2,328,263,134 减 累计折旧 (890,918,750) (712,371,782) (829,562,920) (658,855,818) 固定资产净值(附注五.8) 1,668,189,765 1,709,834,709 1,606,473,685 1,669,407,316 减 固定资产减值准备(附注五.8) (8,038,860) (16,219,575) (8,033,819) (16,219,575) 固定资产净额 1,660,150,905 1,693,615,134 1,598,439,866 1,653,187,741 在建工程(附注五.9) 121,219,610 260,433,605 100,323,640 231,996,175 固定资产合计 1,781,370,515 1,954,048,739 1,698,763,506 1,885,183,916 无形资产及其他资产 无形资产(附注五.10) 161,234,493 168,089,880 161,234,493 168,089,880 长期待摊费用(附注五.11) 304,586,099 459,338,539 264,487,617 387,947,627 其它长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 465,820,592 627,428,419 425,722,110 556,037,507 资产总计 3,666,635,544 4,257,279,087 3,309,533,462 3,732,553,691 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 企业负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 - 9 - 江铃汽车股份有限公司 2001 年 12 月 31 日资产负债表(续) 会企 01 表(续) 金额单位 人民币元 负 债 和 股 东 权 益 2001 年 12 月 31 日 合并 2000 年 12 月 31 日 合并 2001 年 12 月 31 日 公司 2000 年 12 月 31 日 公司 流动负债 短期借款(附注五.12) 389,370,000 519,370,000 289,370,000 353,370,000 应付票据(附注五.13) - 28,807,810 - 28,807,810 应付账款(附注五.14) 363,007,145 385,274,829 238,479,754 239,415,658 预收账款(附注五.14) 33,362,900 31,154,434 49,625,348 2,287,297 应付工资(附注五.15) 48,177,824 52,889,311 10,937,461 17,467,821 应付福利费 32,097,241 32,662,477 25,879,239 23,923,257 应交税金(附注五.16) 18,667,291 60,301,424 26,816,785 72,104,787 其他应交款(附注五.17) 2,273,785 2,258,799 2,194,158 1,894,158 其他应付款(附注五.14) 80,480,944 81,167,316 53,711,953 63,054,201 预提费用(附注五.18) 76,513,367 38,212,299 38,726,220 19,833,475 预计负债(附注五.19) 12,107,884 2,960,412 - - 一年内到期的长期借款(附注五.20) 194,474,805 244,796,625 194,474,805 177,796,625 流动负债合计 1,250,533,186 1,479,855,736 930,215,723 999,955,089 长期负债 长期借款(附注五.21) 731,092,610 1,191,949,575 731,092,610 1,176,449,575 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 731,092,610 1,191,949,575 731,092,610 1,176,449,575 负债合计 1,981,625,796 2,671,805,311 1,661,308,333 2,176,404,664 少数股东权益 68,645,398 61,055,585 - - 股东权益 股本(附注五.22) 863,214,000 863,214,000 863,214,000 863,214,000 资本公积(附注五.23) 835,168,242 832,026,505 835,168,242 832,026,505 盈余公积(附注五.24) 58,811,119 146,302,933 58,811,119 146,302,933 其中 法定公益金 - 41,798,727 - 41,798,727 累计亏损(附注五.25) (128,785,620) (317,125,247) (112,321,114) (288,747,293) 未确认的投资损失(附注五.26) (12,043,391) - 3,352,882 3,352,882 股东权益合计 1,616,364,350 1,524,418,191 1,648,225,129 1,556,149,027 负债和股东权益总计 3,666,635,544 4,257,279,087 3,309,533,462 3,732,553,691 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 企业负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 - 10 - 江铃汽车股份有限公司 2001 年度利润表 会企 02 表 金额单位 人民币元 2001 年度 2000 年度 2001 年度 2000 年度 项 目 合并 合并 公司 公司 一 主营业务收入(附注五.27) 3,379,071,878 2,824,839,976 2,039,530,013 1,513,044,310 减 主营业务成本(附注五.27) 2,504,766,589 2,109,263,114 1,499,340,508 1,160,202,718 主营业务税金及附加(附注五.28) 46,240,529 43,469,221 43,638,861 41,556,850 二 主营业务利润 828,064,760 672,107,641 496,550,644 311,284,742 加 其他业务利润(附注五.29) 12,497,816 14,017,735 22,151,594 104,258,780 减 营业费用 218,195,856 178,448,394 20,466,132 18,676,824 管理费用 362,786,477 332,767,187 277,837,662 228,309,036 财务费用-净额(附注五.30) 97,317,625 124,021,677 94,049,051 101,390,414 三 营业利润 162,262,618 50,888,118 126,349,393 67,167,248 加 投资收益/(损失)(附注五.31) 1,812,935 (813,338) 24,582,374 7,335,590 补贴收入(附注五.32) - 20,000,000 - - 营业外收入(附注五.33) 1,109,280 4,887,936 1,024,557 8,197,983 减 营业外支出(附注五.33) 64,027,616 8,973,559 63,021,959 7,911,364 四 利润总额 101,157,217 65,989,157 88,934,365 74,789,457 减 所得税 4,762,982 3,455,592 - - 少数股东损益 7,589,813 7,167,270 - - 加 未确认的投资损失 12,043,391 - - - 五 净利润 100,847,813 55,366,295 88,934,365 74,789,457 补充资料 2001 年度累计数 2000 年度累计数 项 目 合并 公司 合并 公司 1. 出售 处置部门或被投资单位所得收益 569,196 569,196 - - 2. 自然灾害发生的损失 - - - - 3. 会计政策变更增加 或减少 利润总额 (44,074,915) (44,069,874) 2,074,816 2,074,816 4. 会计估计变更增加 或减少 利润总额 - - - - 5. 债务重组损失 - - - - 6. 其他 - - - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 企业负责人 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人 - 11 - 江铃汽车股份有限公司 2001 年度利润分配表 会企 02 表 附表 1 金额单位 人民币元 2001 年度 2000 年度 2001 年度 2000 年度 项 目 合并 合并 公司 公司 一 净利润 100,847,813 55,366,295 88,934,365 74,789,457 加 年初未分配利润(附注五.25) (317,125,247) (372,491,542) (288,747,293) (363,536,750) 其它转入(附注五.25) 87,491,814 - 87,491,814 - 二 可供分配的利润 (128,785,620) (317,125,247) (112,321,114) (288,747,293) 减 提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - - 三 可供股东分配的利润 (128,785,620) (317,125,247) (112,321,114) (288,747,293) 减 应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 四 未分配利润 (128,785,620) (317,125,247) (112,321,114) (288,747,293) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 企业负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 - 12 - 江铃汽车股份有限公司 2001 年度现金流量表 会企 03 表 金额单位 人民币元 项 目 合并 公司 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 4,158,760,464 2,403,350,539 收到的税费返回 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 85,396,854 229,919,243 现金流入小计 4,244,157,318 2,633,269,782 购买商品 接受劳务支付的现金 2,790,724,341 1,224,979,855 支付给职工以及为职工支付的现金 170,464,616 120,968,909 支付的各项税费 371,842,199 295,083,748 支付的其他与经营活动有关的现金(附注五.34) 229,941,345 403,474,258 现金流出小计 3,562,972,500 2,044,506,770 经营活动产生的现金流量净额 681,184,818 588,763,012 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 5,272,050 5,272,050 取得投资收益所收到的现金 730,287 9,142,221 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 5,252,107 5,240,006 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 11,254,443 19,654,277 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 103,696,268 79,017,879 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 103,696,268 79,017,879 投资活动产生的现金流量净额 (92,441,825) (59,363,602) 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 745,173,521 565,169,590 收到的其他与筹资活动有关的现金 5,205,210 5,215,357 现金流入小计 750,378,731 570,384,947 偿还债务所支付的现金 1,386,349,177 1,057,848,993 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 105,256,678 92,503,483 其中 子公司支付少数股东股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,730,202 715,990 其中 子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 现金流出小计 1,493,336,058 1,151,068,466 筹资活动产生的现金流量净额 (742,957,326) (580,683,519) 四 汇率变动对现金的影响 (161,036) (57,312) 五 现金及现金等价物净减少额 (154,375,370) (51,341,421) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 企业负责人 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 江铃汽车股份有限公司 2001 年度现金流量表(续) - 13 - 会企 03 表(续) 金额单位 人民币元 补充资料 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 100,847,813 88,934,365 加 少数股东损益 7,589,813 - 未确认的投资损失 (12,043,391) - 计提的资产减值准备 77,818,702 68,146,410 固定资产折旧 194,887,433 182,203,096 无形资产摊销 6,856,387 6,856,387 长期待摊费用摊销 160,432,608 128,902,694 待摊费用的减少(减 增加) (4,588,596) 230,464 预提费用的增加(减 减少) 38,301,068 18,892,745 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失(减 收益) 2,453,403 1,624,532 固定资产报废损失(减 收益) 254,036 532,468 财务费用(减 收入) 97,317,625 94,049,051 投资损失(减 收益) (1,812,935) (24,582,374) 存货的减少(减 增加) 205,516,046 130,450,188 经营性应收项目的减少(减 增加) (127,106,233) (79,846,001) 经营性应付项目的增加(减 减少) (67,639,460) (12,501,481) 其他 2,100,499 (15,129,532) 经营活动产生的现金流量净额 681,184,818 588,763,012 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净减少情况 现金的年末余额 606,393,565 380,476,650 减 现金的年初余额 760,768,935 431,818,071 现金等价物的年末余额 - - 减 现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净减少额 (154,375,370) (51,341,421) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 企业负责人 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 8 - (一) 公司简介 江铃汽车股份有限公司 下称本公司 原系南昌市企业股份制改革联审领 导小组以洪办 1992 第 005 号文批准 在江西汽车制造厂基础上改组设 立的股份有限公司 企业法人营业执照注册号为 15832362-7 号 1993 年 7 月 23 日 经中国证券监督管理委员会以证监发审字[1993]22 号 和证监函字[1993]86 号文批准 本公司于 1993 年 12 月 1 日在深圳证券 交易所挂牌上市 总股份为 49,400 万股 1994 年 4 月 8 日 经股东大会 通过 并经江西省证券管理领导小组赣证券 1994 02 号文批准 1993 年度分红派息方案送股总计 2,521.4 万股 1995 年 经中国证券监督管理 委员会以证监法字[1995]144 号文及深圳市证券管理办公室以深圳办复 [1995]92 号文批准 本公司发行 B 股普通股 17,400 万股 1998 年 经中 国证券监督管理委员会以证监法字[1998]19 号文批准 本公司增发 B 股普 通股 17,000 万股 截至 2001 年 12 月 31 日止 本公司总股份已增至 86,321.4 万股 本公司及其子公司 下称本集团 的经营范围为主营汽车总成 汽车零部 件 汽车发动机 底盘 挂车制造 销售 汽车质量检测 (二) 会计政策 会计估计和合并财务报表的编制方法 (1) 本公司目前执行的会计准则和会计制度 本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的 企业会计准则 和 企业 会计制度 有关规定编制 (2) 会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 (3) 记账本位币 以人民币为记账本位币 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 9 - (二) 会计政策 会计估计和合并财务报表的编制方法 续 (4) 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础 除特别注明外 各项资产以实际成本 为计价原则 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币 入账 于资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民 银行公布的该日基准汇价折算为人民币 所产生的汇兑损益除了与购建固 定资产的专门外币资金借贷相关的汇兑损益将资本化外 直接记入当期损 益 (6) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款 现金等价物是指持有的不超过三个月 易于转换为已知金额 价值变动风 险很小的投资 (7) 应收款项及坏账准备 坏账确认标准 - 债务人破产或死亡 以其破产财产或者遗产清偿后 仍然不能收回 - 债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项 本集团对坏账损失采用备抵法核算 坏账准备按应收款项期末余额的 5 计提一般坏帐准备 并且对可能产生 坏帐的应收款项作出具体评估后计提可达全额的专项坏帐准备 并以净额 列示 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 10 - (二) 会计政策 会计估计和合并财务报表的编制方法 续 (8) 存货 存货分类为原材料 在产品 产成品 低值易耗品等 存货盘存制度采用永续盘存法 日常核算采用计划成本 按月结转成本差 异 将计划成本调整为实际成本 低值易耗品在领用时一次摊销 年末 在对存货进行全面盘点的基础上 对存货遭受毁损 全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因 预计其成本不可收回的部分 提取存 货跌价准备 提取时按单个存货的成本高于其可变现净值的差额确定 可 变现净值按正常经营过程中 以估计售价减去估计完工成本及销售所必须 的估计费用后的价值确定 (9) 短期投资核算方法 短期投资指购入的可随时变现且持有时间不准备超过一年的股票 债券及 基金投资 于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价 短期投资持有期间所收 到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外 均直接冲减 投资成本 短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算 短期投资跌价 准备按年末投资总额计提 (10) 长期投资 长期投资包括准备持有超过一年的股权投资 不易变现或不准备随时变现 的国家债券 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账 本集团对被投资企业 的投资占该企业有表决权资本总额的 20 或 20 以上 或虽投资不足 20% 但对其财务和经营决策有重大影响的 采用权益法核算 本集团对被投资 企业的投资占该企业有表决权资本总额的 20%以下 或对被投资企业的投 资虽占该企业有表决权资本总额 20%或 20%以上但对其财务和经营决策不 具有重大影响的 采用成本法核算 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 11 - (二) 会计政策 会计估计和合并财务报表的编制方法 续 (10) 长期投资 续 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利 息 作为实际成本 长期债权投资按期计提利息收入 长期投资由于市价持续下跌和被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于帐面价值 并且这种降低的价值可在预计的未来期间内恢复的 可能性不高 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额 计提长期投资 减值准备 (11) 固定资产计价和折旧 固定资产是指使用期限在一年以上的房屋 建筑物和其他与生产经营直接 有关的主要生产经营设备 以及单位价值在 2,000 元以上并且使用期限超 过两年的非主要生产经营设备 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值 对本集团在改制时 进行评估的固定资产 按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账 价值 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去 10%的预计净残值后在预计 使用年限内平均计提 固定资产的类别及其预计使用年限及年折旧率列示如下 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 至 35 年 2.57%至 4.5% 机器设备 10 年 9% 运输工具 6 年 15% 电子及其它设备 5 至 7 年 12.86%至 18% 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 12 - (二) 会计政策 会计估计和合并财务报表的编制方法 续 (11) 固定资产计价和折旧 续 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量 当固定资产在实质 上创造经济利益的能力受到重大不利影响时 对可收回金额低于账面价值 的差额 予以计提减值准备 固定资产在实质上已经不能再带来经济利益 时 予以全额计提减值准备 (12) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产 以实际发生的支出作为工 程成本入账 成本的计价包括建筑费用及其他直接费用 机器设备原价 安装费用 还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无 论在性能上 还是在技术上已经落后 且带来的经济利益具有很大的不确 定性等情况时 对于可收回金额低于帐面价值的差额 予以计提减值准备 (13) 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息 辅助费用及外币汇兑差额等 借款费用 在下列三个条件同时具备时 开始资本化 计入该资产的成本 1. 资产支出已经发生 2. 借款费用已经发生 3. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 当购建的固定资产达到预定可使用状态时 借款费用停止资本化 以后发生 的借款费用计入当期利润表 (二) 会计政策 会计估计和合并财务报表的编制方法 续 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 13 - (13) 借款费用 续 借款费用中的每期包括折溢价摊销的利息费用按当期购建固定资产累计支 出加权平均数与相关借款的加权平均利率(该特定借款的利率) 在不超过 当期专门借款实际发生的利息和折溢价摊销的范围内 确定资本化金额 外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发 生额确认为资本化金额 其它借款发生的借款费用 于发生当期直接确认为财务费用 (14) 无形资产计价和摊销 无形资产包括土地使用权及土地使用权评估增值 土地使用权 - 按实际支付的价款计价 自获得土地使用权证开始 采用直线法按 50 年 摊销 土地使用权评估增值 - 本公司股份制改组时的土地使用权评估增值 自 1993 年 1 月 1 日起 采用直线法按 10 年摊销 当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时 按照账面价值与可 收回金额孰低计量 对可收回金额低于账面价值的差额 予以计提减值准 备 无形资产不能带来经济利益时 将其账面价值全部转入当期损益 (15) 长期待摊费用 全顺车模具 系生产全顺汽车所用模具成本 自受益期开始分五年摊销 发动机铸件模具 系生产发动机产品之铸件所用模具成本 自受益期开始 分五年摊销 (二) 会计政策 会计估计和合并财务报表的编制方法 续 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 14 - (15) 长期待摊费用 续 TFR 焊接夹具及模具 系生产 N 系列和 TFR 系列产品所用模夹具成本 自受益期开始分五年摊销 发动机技术开发费 系 4J 系列柴油发动机铸件前期开发费 自 1997 年 1 月 1 日起分五年摊销 水电增容费 系本集团新增生产项目支付的水电增容费 自受益期开始分 五年摊销 全顺汽车技术服务费 系本公司开发全顺汽车新产品所支付的工程技术服 务费 自 1998 年 1 月 1 日起分五年摊销 其他递延支出 系本公司煤气集资费及房屋装修费 分别自受益期开始分 五年摊销 如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的 尚未摊销的该项目的 摊余价值予以全部转入当期损益 (16) 收入确认 销售商品 - 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 并不再对该商品 实施继续管理和控制 与交易相关的经济利益能够流入本集团 相关的收 入和成本能够可靠计量时确认 销售商品收入以扣除增值税后金额列示 销售折让在实际发生时冲减当期收入 (17) 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法 (二) 会计政策 会计估计和合并财务报表的编制方法 续 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 15 - (18) 会计政策变更 - 本公司原执行 股份有限公司会计制度 根据财政部财会字[2000]25 号 关于印发<企业会计制度>的通知 及财会字[2001]7 号 关于印发<企业 会计准则–无形资产>等八项准则的通知 本公司已于 2001 年 1 月 1 日起 开始执行上述新制度 同时 根据财政部[2001]财会 17 号的规定对下 列事项作会计政策变更进行了调整 1) 对本公司的固定资产及在建工程计提了减值准备 该项会计政策变更 对 2001 年的利润影响金额为人民币 44,074,915 元 对 2001 年期初未 分配利润的影响金额为人民币 16,219,575 元 其中对 2000 年利润的 影响金额为人民币 2,653,525 元 2) 开办费应在开始生产经营的当月 一次性计入损益 故对本公司其他 长期资产中开办费科目进行了调整 该项会计政策变更对 2001 年期初 未分配利润的影响金额为人民币 21,375,469 元 其中包括冲回 2000 年已摊销金额 对 2000 年利润的影响金额为人民币 11,981,177 元 - 根据财政部财会字[2001] 5 号 关于印发<企业住房制度改革中有关会计 处理问题的规定>的通知 本公司已于 2001 年 1 月 1 日起开始执行上述 新制度 对下列事项作会计政策变更进行了调整 1) 住房维修基金是按本公司员工已支付的购买公有住房款的 25%提取的 住房维修基金 自 2000 年 1 月 1 日起分五年分摊 住房维修基金应在 实际发生时 一次性计入损益 故对本公司长期待摊费用中住房维修 基金科目进行了调整 该项会计政策变更对 2001 年期初未分配利润的 影响金额为人民币 7,252,836 元 其中对 2000 年利润的影响金额为人 民币 7,252,836 元 2) 住房周转金的借方余额一次性冲销转入期初未分配利润项目 故对本 公司其他长期负债中住房周转金科目进行了调整 经公司 2001 年 6 月 1 日召开的股东大会审议通过 按下列顺序依次弥补期初未分配利润的 负数 法定公益金人民币 41,798,727 元 法定盈余公积人民币 14,039,523 元 任意盈余公积人民币 31,653,564 元 附注五.24 (二) 会计政策 会计估计和合并财务报表的编制方法 续 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 16 - (19) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表系根据中华人民共和国财政部财会字 1995 11 号文 关 于印发合并会计报表的暂行规定 编制 合并财务报表包括本公司及纳入合并范围的子公司截至 2001 年 12 月 31 日止的财务报表 子公司指本公司直接或间接拥有其 50 以上的表决权资本 具有决定其财 务和经营政策权力 并能据此从其经营活动中获取利益的企业 本公司和纳入合并范围的子公司之间所有重大往来余额及交易在合并财务 报表编制时予以抵销 在合并财务报表中 少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益 中不属于本集团所拥有的部分 根据财政部财会函字[1999]10 号 关于资不抵债公司合并报表问题请示的 复函 规定 在合并财务报表中 在长期股权投资采用权益法时 被投资 单位发生亏损 按持股比例计算应承担的份额 并冲减长期股权投资的帐 面价值 亏损分担额以长期股权投资减记至零为限 其未确认的被投资单 位的亏损分担额 在编制合并会计报表时 在合并会计报表的 未分配利 润 项目上增设 未确认的投资损失 项目 同时 在利润表的 少数股 东损益 项目下增设 加 未确认的投资损失 项目 (三) 税项 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 17 - 本集团承担的主要税项列示如下 税种 税率 计税基础 增值税 17% 按全顺及五十铃汽车产品及商品应纳税销售额 扣除当期允许抵扣的进项税后的余额 营业税 5% 租赁收入 支付外方技术服务费及技术开发费 消费税 5% 全顺汽车销售收入 城市维护建设税 7% 江铃汽车销售总公司实际缴纳的增值税额 教育费附加 3% 江铃汽车销售总公司实际缴纳的增值税额 企业所得税 12% 应纳税所得额 预提所得税 10% 支付应税外方技术服务费 技术开发费 价格调节基金 1 产品 商品及材料销售收入 根据国家税务总局国税发[1994]038 号文规定 对外商投资企业暂不征收 城市维护建设税和教育费附加 本公司及本公司之控股子公司—江铃五十 铃汽车有限公司未计提上述税费 根据 南昌市实行沿海开放城市政策进一步扩大开放的若干规定 南昌市 外商投资企业所得税适用税率为 24% 本公司经南昌市国家税务局涉外分 局涉国税发 1999 010 号文批准 自 1997 年度起享受企业所得税两免 三减政策性优惠 2001 年度因弥补以前年度亏损 未计提上述税费 根据洪国税发[2002]010 号 关于对江铃五十铃汽车有限公司三年减按 15% 税率征收企业所得税的批复 江铃五十铃汽车有限公司自 2001 年 1 月至 2003 年 12 月三年减按 15%税率征收企业所得税 根据 1995 年 2 月 28 日第 29 号 南昌市人民政府令 南昌市价格调节 基金征集管理办法 规定 其中从事生产 经营 服务并就地缴纳流转税 的企 事业单位按销售 营业和服务收入总额的 1 征集 (四) 控股子公司及合营企业 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 18 - 本公司所控制的所有子公司情况及合并范围 被控股子公司 法定 本公司 是否 名称 注册地 代表人 注册资本 拥有股权 主营业务 合并 江铃汽车销售总公司 南昌 邹 幸 RMB 10,000,000.00 100% 汽车销售(小轿车除外) 是 江铃五十铃汽车有限公司 南昌 孙 敏 USD 30,000,000.00 75% 生产销售 N 系列 TF 是 系列轻型卡车及总成 本年度合并范围未发生变化 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 19 - (五) 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 现金 7,925 6,317 银行存款 507,472,937 435,394,605 其他货币资金 98,912,703 325,368,013 ������ ������ 606,393,565 760,768,935   年末货币资金中包括以下外币余额 外币名称 外币金额元 汇率 折合人民币元 英镑 162,913 12.0027 1,955,396 美元 609,553 8.2766 5,045,026 港元 1,463,312 1.0606 1,551,989 日元 71,334,996 0.0630 4,494,105 ������ 13,046,516  2 应收票据 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 140,991,644 3,728,000 ����� ����� 140,991,644 3,728,000   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 20 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 3 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 应收账款 103,896,259 127,039,632 减 坏帐准备 (54,475,872) (65,056,768) ����� ����� 49,420,387 61,982,864   应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 45,689,114 43.98% 227,999 64,009,807 50.39% 4,510,817 1-2 年 6,838,017 6.58% 2,948,993 2,831,106 2.22% 369,182 2-3 年 7,003,017 6.74% 6,932,984 3,350,922 2.64% 3,328,972 3 年以上 44,366,111 42.70% 44,365,896 56,847,797 44.75% 56,847,797 ���� ��� ���� ���� ��� ���� 103,896,259 100% 54,475,872127,039,632 100% 65,056,768       截至 2001 年 12 月 31 日 应收帐款中无持有本公司股权 5% 含 5% 以 上股东的欠款 (2) 其它应收款 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 其它应收账款 121,520,201 125,594,450 减 坏帐准备 (13,782,115)(9,792,170) ����� ����� 107,738,086 115,802,280   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 21 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 3 应收账款及其他应收款 续 其它应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 48,852,081 40.20% 294,002 89,471,764 71.24% 441,917 1-2 年 59,580,099 49.03% 400,003 22,228,280 17.70% 111,141 2-3 年 1,451,002 1.19% 1,451,012 2,116,715 1.69% 10,584 3 年以上 11,637,019 9.58% 11,637,098 11,777,691 9.37% 9,228,528 ���� ��� ���� ���� ��� ���� 121,520,201 100% 13,782,115 125,594,450 100% 9,792,170       截至 2001 年 12 月 31 日 持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款情况 在注释(七) 5 (13)中披露 年末应收账款前五名单位及金额列示如下 应收金额 占应收账款总额 欠款时间 欠款原因 的比例% 四川重庆江铃汽车有限公司 19,376,859 18.65% 一年以内 正常货款 安徽江铃汽车有限公司 5,354,066 5.15% 二年以上 正常货款 广东中山市江铃汽车销售有限公司4,973,500 4.79% 一年以内 正常货款 北京江铃经贸公司 5,934,731 5.71% 一至二年 正常货款 赣江农机有限责任公司 2,806,104 2.70% 一年以内 正常货款 总计 38,445,260 37%   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 22 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 3 应收账款及其他应收款 续 年末其他应收款前五名单位及金额列示如下 应收金额 占其他应收款总额 欠款时间 欠款原因 的比例% 江铃汽车集团公司 39,154,691 32.22% 一至二年 借款 南昌齿轮有限公司 12,194,235 10.03% 三年以上 代垫全顺 变速箱技术开发费 景德镇航空锻压厂 9,500,000 7.82% 一年以内 代垫设备款 江西凯利染织有限公司 6,792,143 5.59% 二年以上 借款 北京新唯美广告有限公司 5,436,799 4.48% 一年以内 定金 总计 73,077,868 60.14%   4 预付账款 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 77,509,786 99.95% 66,844,357 98.02% 1-2 年 - - 328,519 0.48% 2-3 年 - - 146,298 0.21% 3 年以上 39,121 0.05% 877,022 1.29% ����� ��� ����� ��� 合计 77,548,907 100% 68,196,196 100%     无持有本公司 5% 含 5% 以上股权的股东单位的款项 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 23 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 5 存货 2000 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 在途物资 19,192,737 - 原材料 320,662,495 199,794,809 在产品 41,620,215 38,406,338 产成品 263,252,849 203,352,955 低值易耗品 32,485,776 30,143,924   677,214,072 471,698,026   存货跌价准备 - 本年增加 本年核销 原材料 (31,131,190) (23,638,525) 5,609,134 (49,160,581) 产成品 - (4,825,696) - (4,825,696)     (31,131,190) (28,464,221) 5,609,134 (53,986,277)     646,082,882 417,711,749   6 待摊费用 2000 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 余额 本年增加 本年摊销 余额 广告费 5,211,353 14,566,928 10,091,353 9,686,928 其他 316,020 707,252 593,231 430,041 ����� ����� ����� ����� 5,527,373 15,274,180 10,684,584 10,116,969     江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 24 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 7 长期投资 2000 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2001 年 12 月 31 日 金额 金额 金额 金额 长期股权投资 - 联营公司 12,883,269 1,082,649 4,842,320 9,123,598 长期债权投资 830,130 - 430,130 400,000     13,713,399 1,082,649 5,272,450 9,523,598   (1) 股权投资 - 联营公司 2000 年 2001 年 投资 占被投资公司 初始 12 月 31 日 本年 累计 12 月 31 日 期限 注册资本比例 投资金额 帐面余额 权益调整 权益变动 帐面余额 江铃进出口 10 年 40% 4,000,000 4,842,320 (4,842,320) (4,000,000) - 有限责任公司* 江西福昌空调 30 年 19.15% 8,933,970 6,587,219 1,081,194 (1,265,557) 7,668,413 系统有限公司** 江西福江售后 15 年 20% 3,523,356 1,453,730 1,455 (2,068,171) 1,455,185 服务有限公司*** ���� ���� ���� ���� ���� 16,457,326 12,883,269 (3,759,671) (7,333,728) 9,123,598      * 本公司于 2001 年 6 月 1 日与江铃汽车集团公司达成股权转让协议 本 公司按根据江西普惠会计师事务所出具的江铃进出口有限责任公司截止 2000 年 12 月 31 日的审计报告之股东权益的帐面价值的 40% 即人民币 4,842,320 元 加上按此金额计算的从 2001 年 1 月 1 日到实际付款日的 利息作为转让价格 将本公司持有的江铃进出口有限责任公司 40%的股权 转让给江铃汽车集团公司 同时按根据江西普惠会计师事务所 2001 年 5 月 24 日出具的审计报告中核算的已依法注销停业的江铃集团进出口公司 江铃进出口有限责任公司的前身 剩余未分配权益的 40% 即人民币 422,313 元 加上按此金额计算的 2001 年 1 月 1 日到实际付款日的利息 作为转让价格 将本公司拥有的该部分权益转让给江铃汽车集团公司 该 项转让款江铃汽车集团公司已于 2001 年 7 月付给本公司 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 25 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 7 长期投资 续 ** 江西福昌空调系统有限公司是江铃汽车股份有限公司 19.15% 与伟 世通国际控股有限公司(80.85%)共同投资成立的中外合资经营企业 由于 福昌空调公司的主要产品销售给本公司 且主要管理人员由本公司委派 故本公司对其能产生重大影响 按权益法核算投资收益 *** 江西福江售后服务有限公司是江铃汽车股份有限公司 20% 与美国 福特汽车公司 80% 共同投资成立的中外合资经营企业 由于福江售后 服务公司的主要产品销售给本公司 且主要管理人员由本公司委派 故本 公司对其能产生重大影响 按权益法核算投资收益 (2) 债券投资 初始 2000 年 2001 年 投资12 月 31 日 12 月 31 日 面值 年利率 成本 帐面余额 到期日 本期利息 帐面余额 已收利息 备注 江西电力 建设债券 600,000 - 600,000 600,000 2003 年 - 400,000 - 不计息 国库券 230,130 6% 230,130 230,130 1992 年 - - 161,091 ��� ��� ��� ��� 合计 830,130 - 400,000 161,091     江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 26 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 8 固定资产及累计折旧 电子及 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其它设备 合计 原值 2000 年 12 月 31 日 613,867,495 1,329,910,577 43,875,870 434,552,549 2,422,206,491 本年增加 6,857,633 21,826,301 4,942,856 195,808,286 229,435,076 本年减少 (5,460,744) (69,832,496) (2,179,863) (15,059,949) (92,533,052)      2001 年 12 月 31 日 615,264,384 1,281,904,382 46,638,863 615,300,886 2,559,108,515      累计折旧 2000 年 12 月 31 日 56,980,133 445,449,632 26,347,918 183,594,099 712,371,782 本年计提 13,698,129 110,330,726 4,498,530 66,360,048 194,887,433 本年减少 (530,297) (6,171,156) (1,516,853) (8,122,159) (16,340,465)      2001 年 12 月 31 日 70,147,965 549,609,202 29,329,595 241,831,988 890,918,750      净值 2001 年 12 月 31 日 545,116,419 732,295,180 17,309,268 373,468,898 1,668,189,765      2000 年 12 月 31 日 556,887,362 884,460,945 17,527,952 250,958,450 1,709,834,709      在建工程转入固定资产的项目详见(五) 9 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 27 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 8 固定资产及累计折旧 续 固定资产减值准备 电子及 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其它设备 合计 2000 年 12 月 31 日 - 10,214,874 504,657 5,500,044 16,219,575 本年增加 419,227 2,978,651 59,007 770,133 4,227,018 本年核销 - (6,464,693) (538,519) (5,404,521) (12,407,733)      2001 年 12 月 31 日 419,227 6,728,832 25,145 865,656 8,038,860      固定资产减值准备计提分类标准按如下原则执行 新建长期未使用 按 50%计提减值准备 工艺调整及破损严重的固定资产 按 100%计提减值准备 根据 2001 年 12 月 13 日召开的第三届六次董事会的决议 批准核销固定 资产 12,407,733 元 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 28 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 9 在建工程 2000 年 本年转入 2001 年 工程投入 工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他减少数 12 月 31 日 资金来源 占预算的比例 TRANSIT 项目 29,430 万元 103,978,828 14,920,251 107,696,428 (33,381) 11,169,270 募股资金 100% 4J 系列发动机配套工程 83,831 万元 31,357,058 3,816,500 4,531,077 (1,063,638) 29,578,843 募股资金 100% 车架分厂 5,314 万元 214,830 1,828,378 1,837,328 (34,125) 171,755 金融机构贷款 100% 模具中心 6,578 万元 4,861,319 221,201 - - 5,082,520 金融机构贷款 35% 南区锅炉工程 2,938 万元 47,306,690 100,369 - - 47,407,059 金融机构贷款 85% 轻型车油漆车间 37,945 万元 16,464,578 5,183,518 8,529,125 - 13,118,971 金融机构贷款 78% 设备更新工程 1,974,377 7,033,772 6,756,795 (60,134) 2,191,220 金融机构贷款 综合仓库 1,000 万元 61,089 - - - 61,089 金融机构贷款 100% 冲压扩容项目 3,437 万元 其他零星工程 54,214,836 34,277,250 30,487,255 (5,719,871) 52,284,960 自有资金 及待安装工程      合计 260,433,605 67,381,239 159,838,008 (6,911,149) 161,065,687      减 在建工程减值准备 - (39,846,077) - (39,846,077)      260,433,605 27,535,162 159,838,008 (6,911,149) 121,219,610   ����� ����� ����� ����� ����� 上述在建工程支出中本年度未发生任何专项贷款资本化借款利息 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 29 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 9 在建工程 续 在建工程减值准备计提原因如下 南区锅炉房工程—1993 年开始建设 1996 年缓建 该项目原设计所需的 3 台锅炉难以达到国家对设备的环保性能要求 轻型车油漆车间技改项目工程—1993 年 12 月开始建设 1996 年 8 月缓 建 由于全顺车技术改造的原因 部分进口设备只能利用其部分功能 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 30 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 10 无形资产 累计 2000 年 2001 年 剩余摊销 原始金额 摊销额 12 月 31 日 本年增加 本年转出 本年摊销 12 月 31 日 期限 取得方式 土地使用权 172,905,889 10,679,096 162,226,793 - - (3,448,441) 158,778,352 47 年 购入 土地使用权评估增值33,333,103 27,470,016 5,863,087 - - (3,406,946) 2,456,141 1 年 投资投入 ����       � ��� 206,238,992 38,149,112 168,089,880 - - (6,855,387) 161,234,493 �����        江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 31 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 11 长期待摊费用 2000 年 2001 年 原始发生额 累计摊销额 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 剩余摊销年限 全顺车模具 319,312,546 48,448,947 270,863,599 2,249,874 (68,986,068) 204,127,405 45 个月 发动机铸件模具 10,201,389 7,766,278 2,435,111 527,350 (2,128,170) 834,291 5 个月 TFR 焊接夹具及模具168,497,273 99,764,600 68,732,673 237,484 (28,813,533) 40,156,624 17 个月 发动机技术开发费 11,293,060 9,034,448 2,258,612 - (2,258,612) - - 水电增容费 33,882,130 20,746,530 13,135,600 - (5,898,885) 7,236,715 16 个月 全顺汽车技术服务费236,083,966 139,987,118 96,096,848 - (47,695,643) 48,401,205 10 个月 其他递延支出 12,334,165 6,518,069 5,816,096 2,665,460 (4,651,697) 3,829,859 7-18 个月       791,604,529 332,265,990 459,338,539 5,680,168 (160,432,608) 304,586,099       全顺车模具其中含人民币 39,026,884 元 2001 年底尚未投入使用 本年未予摊销 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 32 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 12 短期借款 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 备注 担保借款 389,370,000 519,370,000 由江铃汽车集团公司   提供担保 13 应付票据 2001 年 2000 年 承兑银行 票据期限 12 月 31 日 12 月 31 日 信用证 法国里昂信贷银行 2000.4-2001.9 - 28,807,810 上海分行 � � � � � � � � � � - 28,807,810   14 应付账款 预收账款及其他应付款 (1) 应付账款 无欠持本公司 5%以上股权的股东单位的款项 (2) 预收帐款 无预收持本公司 5%以上股权的股东单位的款项 (3) 其他应付款 截至 2001 年 12 月 31 日 欠持有本公司 5%以上股份的股东单位款项的 情况在注释(七) 5 (13)中披露 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 33 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 15 应付工资 本年度应付工资的余额中无拖欠工资 16 应交税金 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 应交企业所得税 2,124,531 499,645 应交增值税 4,419,221 27,601,088 应交营业税 3,016,896 2,202,255 应交城市建设税 158,959 156,537 应交消费税 4,764,386 7,596,086 应交房产税 1,454,714 2,795,260 预提所得税 2,657,381 18,949,404 个人所得税 71,203 67,466 印花税 - 410,174 车船税 - 23,509 � � � � � � � � � � 18,667,291 60,301,424   17 其它应交款 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 价格调节基金 2,194,158 1,894,158 教育费附加 79,627 364,641 � � � � � � � � � � 2,273,785 2,258,799   价格调节基金是以产品销售收入的 1 为计缴基础 教育费附加是以江铃汽车销售总公司实际缴纳的增值税额的 3%为计缴基 础 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 34 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 18 预提费用 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 年末结存余额原因 借款利息 2,617,816 6,175,264 银行借款利息 审计费 1,815,940 1,800,000 A B 股审计费 员工奖金 1,410,000 2,271,200 员工奖金 水电费 - 1,267,382 12 月份水电费 管理层薪酬激励基金 10,359,380 5,000,000 管理层奖金 促销费 23,615,014 14,810,000 全顺及五十铃促销费 销售承包费 5,974,628 * 6,000,000 送车费 5,500,000 - 销售补偿费 20,000,000 - 其他 5,220,589 888,453 应计未付费用 � � � � � � � � � � 76,513,367 38,212,299   * 销售承包费 指江铃汽车销售总公司驻外销售及管理人员业务费 招待 费 工资 奖金及差旅补助等费用的统称 根据江铃汽车销售总公司 2001 年度整车销售收入的 0.18%计提 如产品销量超过 3.3 万台 则超过部分 按 0.3%计提 经测算 2001 年度该费用约为人民币 6,240,941 元 应支 付的实际金额尚待 2001 年员工考评后确定 本年度已支付上年度该费用为 人民币 6,266,313 元 19 预计负债 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 三包强保费 12,107,884 2,960,412 � � � � � � � � � � 12,107,884 2,960,412   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 35 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 20 一年内到期的长期借款 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 借款类别 原 币 折合人民币 到期日 年利率 原 币 折合人民币 银行借款 其中 担保 USD17,455,816 144,474,805 2002.11.30 2.98-6.25%USD 8,072,645 66,826,166 - - DM 917,700 3,611,333 RMB50,000,000 50,000,000 2002.12.30 5.94% RMB117,000,000 117,000,000 信用 - - USD 6,929,021 57,359,126 合计 RMB 194,474,805 RMB 244,796,625   21 长期借款 原币 折合人民币 到期日 年利率 备注 担保借款 其中 USD 5,085,737 RMB 42,092,6112007.10.27 3.08-6.25% 由福特汽车公司 及江铃汽车集团公司 提供担保 RMB 689,000,000 RMB 689,000,000 2006.9.25 5.94-6.03% 江铃汽车集团公司 提供担保 合计 RMB 731,092,611 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 36 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 22 股本 2000 年 2001 年 12 月 31 日 增发 配股 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日 尚未流通股 发起人股 354,176,000 - - - - - - 354,176,000 其中 国家持有股 354,176,000 - - - - - - 354,176,000 境内法人持有股 外资法人持有股 其他 募集法人股 47,438,000 - - - - - - 47,438,000 内部职工股 69,540 - - - - - - 69,540 优先股或其他 其中 转配股 尚未流通股合计 401,683,540 - - - - - - 401,683,540 已上市流通股 境内上市的人民币117,530,460 - - - - - - 117,530,460 普通股 境内上市的外资股344,000,000 - - - - - - 344,000,000 境外上市的外资股 其他 已上市流通股合计 461,530,460 - - - - - - 461,530,460 � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 股本总数 863,214,000 - - - - - - 863,214,000         江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 37 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 23 资本公积 2000 年 2001 年 12 月 31 日 本年增加数 本年减少数 12 月 31 日 股本溢价 816,609,422 - - 816,609,422 接受捐赠资产准备 1,422,381 - - 1,422,381 资产评估增值准备 13,994,702 - - 13,994,702 无法支付的应付款项 - 3,141,737 - 3,141,737 � � � � � � � � � � � � � � � � 832,026,505 3,141,737 - 835,168,242     24 盈余公积 法定盈余公积金 法定公益金 任意盈余公积金 合计 2000 年 12 月 31 日 72,850,642 41,798,727 31,653,564 146,302,933 本年增加 - - - - 本年减少 (14,039,523) (41,798,727) (31,653,564) (87,491,814) � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 2001 年 12 月 31 日 58,811,119 - - 58,811,119     江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 38 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 25 待弥补亏损 合并 公司 调整前 2000 年 12 月 31 日余额 (187,197,040) (158,819,086) 加 以前年度损益调整 2,411,487 2,411,487 减 计提固定资产减值准备 (16,219,575) (16,219,575) 冲销开办费 (21,375,469) (21,375,469) 冲销住房维修基金 (7,252,836) (7,252,836) 冲销住房周转金 (87,491,814) (87,491,814) � � � � � � � � � � � � 调整后 2000 年 12 月 31 日余额 (317,125,247) (288,747,293) 加 本年实现的净利润 100,847,813 88,934,365 盈余公积弥补亏损 87,491,814 87,491,814 � � � � � � � � � � � � 2001 年 12 月 31 日余额 (128,785,620) (112,321,114)   26 未确认的投资损失 未确认的投资损失是指本公司的全资子公司—江铃汽车销售总公司累计亏 损超过本公司对其投资额的差额 27 主营业务收入及主营业成本 2001 年度 2000 年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 整车及配件3,379,071,878 2,504,766,589 2,824,839,976 2,109,263,114 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 39 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 27 主营业务收入及主营业成本 续 本集团前五名客户销售的收入总额 以及占本集团全部销售收入的比例 客户名称 销售金额 所占比例 浙江江铃汽车销售服务有限公司 192,945,993 5.71% 深圳市江铃汽车贸易有限公司 156,240,994 4.62% 江西江铃汽车销售有限公司 173,418,994 5.13% 江铃汽车集团广州销售公司 177,889,994 5.26% 广东中山市江铃汽车销售有限公司 151,254,995 4.48% � � � � � � 合计 851,750,970 25.20%   28 主营业务税金及附加 税种 2001 年度 2000 年度 计税基础 消费税 44,013,827 41,557,000 全顺汽车销售收入的 5% 教育费附加 2,226,702 1,912,221 江铃汽车销售总公司实际缴纳 � � � � � � � � � � 的增值税额的 3% 合计 46,240,529 43,469,221   29 其他业务利润 项目 收入 成本 利润 材料收入 180,338,298 173,956,919 6,381,379 其他收入 40,064,658 33,948,221 6,116,437 合计 220,402,956 207,905,140 12,497,816 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 40 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 30 财务费用 2001 年度 2000 年度 利息支出 99,031,262 137,594,271 减 利息收入 (13,262,829) (13,927,058) 汇兑损失 394,740 1,989,782 减 汇兑收益 - (1,986,019) 贷款担保费 11,008,833 - 其他 145,619 350,701 � � � � � � � � � � 合计 97,317,625 124,021,677   31 投资收益/ 损失 2001 年度 2000 年度 债券投资收益 161,091 - 年末按权益法调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 1,082,648 (813,338) 股权投资转让收益 � � � � � 569,196 � � � � � � - � � � � � � � � � � 合计 1,812,935 (813,338)   32 补贴收入 2001 年度 2000 年度 1998 年度进口环节增值税退税收入 - 20,000,000 � � � � � � � � � � 合计 - 20,000,000   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 41 - (五) 合并会计报表主要项目注释 续 33 营业外收入及营业外支出 (1) 营业外收入 2001 年度 2000 年度 以前年度应交税金汇算清缴差额 - 3,159,423 处理固定资产收益 595,165 1,214,089 其他 514,115 514,424 � � � � � � � � � � 合计 1,109,280 4,887,936   (2) 营业外支出 2001 年度 2000 年度 处理固定资产损失 3,308,220 3,748,288 计提固定资产及在建工程减值准备 59,915,055 2,653,525 捐赠支出 228,300 1,505,200 其他 576,041 1,066,546 � � � � � � � � � � 合计 64,027,616 8,973,559   34 支付的其他与经营活动有关的现金 主要明细项目 2001 年度 技术开发费用 44,451,218 水电费 43,313,306 送车费 13,123,890 维修费 8,264,953 差旅费 6,493,723 办公费 5,238,743 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 42 - (六) 公司会计报表主要项目注释 1 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 应收账款 71,673,006 84,597,415 减 坏帐准备 (54,475,872) (65,055,108) ����� ����� 17,197,134 19,542,307   应收帐款账龄及其相应的坏帐准备分析如下 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 16,168,001 22.56% 80,000 21,588,106 25.52% 4,508,007 1-2 年 654,000 0.91% 569,999 2,831,106 3.35% 369,182 2-3 年 1,456,000 2.03% 430,999 3,328,972 3.94% 3,328,972 3 年以上 53,395,005 74.50% 53,394,874 56,849,279 67.19% 56,849,094       71,673,006 100% 54,475,872 84,597,415 100% 65,055,108       江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 43 - (六) 公司会计报表主要项目注释 续 1 应收账款及其他应收款 续 年末应收帐款前五名单位及金额列示如下 应收金额 占应收账款总额 的比例% 江铃汽车销售总公司 48,391,336 67.52% 江铃五十铃汽车有限公司 10,263,611 14.32% 赣江农机有限责任公司 2,806,166 3.92% 江铃实业公司 2,484,952 3.47% 江铃汽车底盘厂 2,043,875 2.84% 总计 65,989,940 92.07%   截至 2001 年 12 月 31 日 应收帐款中无持有本公司股权 5% 含 5% 以 上股东的欠款 (2) 其他应收款 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 其它应收款 178,776,627 203,570,369 减 坏帐准备 (13,751,000) (9,787,125) ����� ����� 165,025,627 193,783,244   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 44 - (六) 公司会计报表主要项目注释 续 1 应收账款及其他应收款 续 其它应收款账龄及其相应的坏帐准备分析如下 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 94,754,332 53% 524,000 168,784,268 82.91% 439,555 1-2 年 59,549,209 33.31% 231,000 22,088,513 10.85% 110,442 2-3 年 1,397,005 0.78% 7,000 1,729,735 0.85% 8,649 3 年以上 23,076,081 12.91% 12,989,000 10,967,853 5.39% 9,228,479 � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � 178,776,627 100% 13,751,000 203,570,369 100% 9,787,125       年末其他应收款前五名单位及金额列示如下 应收金额 占应收账款总额 的比例% 江铃汽车集团公司 39,155,137 21.90% 南昌齿轮有限公司 12,194,043 6.82% 景德镇航空锻压厂 9,500,033 5.32% 江西凯利染织有限公司 6,792,024 3.80% 江西福江售后服务有限公司 4,400,015 2.46% � � � � � � � � � � 总计 72,041,252 40.30%   截至 2001 年 12 月 31 日 持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款情况 在注释(七) 5 (13)中披露 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 45 - (六) 公司会计报表有关项目注释 续 2 长期投资 2000 年 2001 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 金额 金额 金额 金额 长期股权投资 子公司 191,578,690 14,357,504 - 205,936,194 联营公司 12,883,269 1,082,648 4,842,319 9,123,598 � � �     204,461,959 15,440,152 4,842,319 215,059,792     长期债权投资 830,130 - 430,130 400,000     205,292,089 15,440,152 5,272,449 215,459,792   (1) 长期股权投资 2000 年 2001 年 投资 占被投资公司 初始 12 月 31 日 本年 累计 12 月 31 日 期限 注册资本比例 投资金额 帐面余额 权益调整 权益变动 帐面余额 子公司 江铃汽车销售 100% 10,000,000 - -(10,000,000) - 总公司 江铃五十铃 20 年 75% 148,163,813 191,578,690 14,357,504 57,772,381 205,936,194 汽车有限公司 联营公司 江铃进出口 10 年 40% 4,000,000 4,842,320 (4,842,320) (4,000,000) - 有限责任公司 江西福昌空调 30 年 19.15% 8,933,970 6,587,220 1,081,194 (1,265,557) 7,668,414 系统有限公司 江西福江售后 15 年 20% 3,523,356 1,453,729 1,455 (2,068,171) 1,455,184 服务有限公司 ���� ���� ���� ���� ���� 174,621,139 204,461,959 10,597,833 40,438,653 215,059,792      江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 46 - (六) 公司会计报表有关项目注释 续 2 长期投资 续 (2) 债券投资 初始 2000 年 2001 年 投资 12 月 31 日 12 月 31 日 面值 年利率 成本 帐面余额 到期日 本期利息 帐面余额 已收利息 备注 江西电力 建设债券 600,000 - 600,000 600,000 2003 年 - 400,000 - 不计息 国库券 230,130 6% 230,130 230,130 1992 年 - - 161,091 ��� ��� ��� ��� 合计 830,130 - 400,000 161,091     3 主营业务收入 2001 年度 2000 年度 整车及配件 2,039,530,013 1,513,044,310 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 47 - (六) 公司财务报表有关项目注释 续 4 主营业务成本 2001 年度 2000 年度 整车及配件 1,499,340,508 1,160,202,718 5 投资收益 2001 年度 2000 年度 债券投资收益 161,091 - 年末按权益法调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 23,852,087 7,335,590 股权投资转让收益 569,196 -   24,582,374 7,335,590   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 48 - (七) 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方 注册 与本公司 经济性质 法定代表人 企业名称 地址 主要业务 关系 或类型 或首席执行官 江铃汽车集团公司 南昌 汽车制造 本公司股东 全民 孙敏 福特汽车公司 美国 汽车制造 本公司股东 境外企业 Bill Ford Jr. 江铃汽车销售总公司 南昌 汽车销售 控股子公司 全民 邹幸 江铃五十铃汽车有限公司 南昌 汽车制造 控股子公司 有限责任公司 孙敏 2 存在控制关系的关联方的注册资本本年度内无变化 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益本年度内无变化 4 不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 简称 与本公司的关系 江铃汽车集团公司车厢内饰件厂 车厢内饰件厂 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团公司改装车总厂 改装车总厂 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团公司江西水箱厂 江西水箱厂 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团公司南昌制动器厂 南昌制动器厂 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团实业公司 江铃实业公司 发起股东之全资子公司 江铃汽车集团南昌油箱厂 南昌油箱厂 发起股东之全资子公司 江西江铃底盘股份有限公司 江铃底盘公司 发起股东之控股子公司 江铃汽车集团财务公司 发起股东之控股子公司 江铃汽车集团进出口公司 发起股东之控股子公司 江铃齿轮股份有限公司 江凯齿轮公司 发起股东之控股子公司 新余新铃有色压铸有限公司 发起股东之控股子公司 江铃锻造股份有限公司 发起股东之控股子公司 江西江铃等十家销售子公司 发起股东之子公司 江西江铃李尔内饰系统有限公司 李尔内饰系统公司 发起股东之子公司 南昌齿轮有限公司 发起股东之联营公司 江西福昌空调系统有限公司 福昌空调公司 本公司的联营公司 江西福江售后服务有限公司 福江售后服务公司 本公司的联营公司 日本五十铃自动车株式会社 控股子公司之合资方 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 49 - (七) 关联方关系及其交易 续 5 关联交易 (1) 定价政策 本公司从关联方所采购的产品分为两类 进口件采购和国产件采购 向福 特或其指定的供应商采购进口件的价格按协议的公平价格 向其他关联方 采购国产配套件的价格 是通过对方报价 成本核算 双方谈判来确定 并定期调整 (2) 采购货物 关联方名称 2001 年度 2000 年度 福特汽车公司 105,202,578 208,199,837 江铃底盘公司 10,751,426 77,876,888 车厢内饰件厂 72,611,868 73,470,942 改装车总厂 64,163,662 81,391,097 江凯齿轮公司 - 34,087,570 李尔内饰系统公司 87,652,998 53,639,233 南昌齿轮有限公司 95,670,240 41,693,776 南昌制动器厂 28,578,371 18,640,201 江西水箱厂 15,509,715 11,209,388 福昌空调公司 73,928,819 56,756,415 江铃实业公司 41,866,231 12,875,299 江铃汽车集团公司 236,154,401 - 新余新铃有色压铸有限公司 7,856,590 7,252,595 江西锻造股份有限公司 7,378,407 4,300,227 南昌油箱厂 759,813 342,909 日本五十铃自动车株式会社 2,694,267 93,869,000 � � �   850,779,386 775,605,377   (3) 代理采购 本公司通过江铃汽车集团进出口公司购买进口原材料 按固定比例支付佣 金 2001 年度 2000 年度 佣金支出 2,950,555 8,878,828 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 50 - (七) 关联方关系及其交易 续 5 关联交易 续 (4) 销售货物 关联方名称 2001 年度 2000 年度 江西江铃汽车销售有限公司 173,418,543 157,080,911 深圳市江铃汽车贸易有限公司* 20,405,385 94,959,146 江铃汽车集团广州销售公司** 167,313,437 104,977,462 北京江铃经贸公司 131,211,226 118,036,269 江铃汽车销售总公司山东分公司*** 44,924,709 52,904,262 上海江铃汽车销售有限公司**** 66,316,658 96,894,923 南京钟山江铃汽车销售服务有限公司***** 21,892,692 94,549,278 海南江铃发展总公司****** 19,601,710 30,740,897 河南江铃汽车销售有限公司******* 42,452,222 54,039,231 江铃汽车集团销售公司西北分公司******** 73,518,291 67,071,325   合计 761,054,873 871,253,704   * 江铃汽车集团公司 深圳江铃实业公司和深圳江铃汽车配件公司于 2001 年 3 月 9 日与孙长河 卢正林和深圳市鑫通益汽车贸易有限公司签订 股 权转让协议书 将深圳市江铃汽车贸易有限公司的股权转让 ** 江铃汽车集团公司于 2001 年 12 月 15 日与广州江铃汽车销售有限公司 签订 资产转让协议 将江铃汽车集团广州销售公司的股权转让 *** 江铃汽车销售总公司于 2001 年 11 月 29 日与山东江铃全顺汽车销售服 务有限公司签订 资产转让协议 将江铃汽车销售总公司山东分公司的股 权转让 **** 江铃汽车集团公司 南昌江铃海外实业有限公司于 2001 年 12 月 8 日 与鲍若霆 范修全签订 股权转让合同书 将上海江铃汽车销售有限公司 的股权转让 ***** 根据江铃汽车集团公司与北京福瑞星源科技有限公司签订的股权转让 协议 将南京钟山江铃汽车销售服务有限公司的股权转让 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 51 - (七) 关联方关系及其交易 续 5 关联交易 续 ****** 江铃汽车集团公司于 2001 年 7 月与梁伯成 梁柏超签订 资产转让 协议 将海南江铃发展总公司的股权转让 ******* 江铃汽车集团公司 江铃汽车集团进出口公司于 2001 年 11 月 9 日 与公庆辉 公顺平签订 股权转让合同书 将河南江铃汽车销售有限公司 的股权转让 ******** 江铃汽车销售总公司于 2001 年 11 月 19 日与陕西江铃全顺汽车销 售服务有限公司签订 资产转让协议 将江铃汽车集团销售公司西北分公 司的股权转让 (5) 存款 2001 年度 2000 年度 本公司存于江铃汽车集团 财务公司的存款 98,912,703 325,368,013 按同期银行存款利率 2.16%计收利息 本年度共计收利息为人民币 3,531,361 元 2000 年 人民币 5,720,000 元 (6) 租赁 本公司向江铃汽车集团公司出租房屋 计收租金 并向江铃汽车集团公司 租借房屋 支付租金费用 2001 年度 2000 年度 租金收入 2,069,815 1,910,187 租金费用 614,112 - (7) 管理人员报酬 依据本公司与福特汽车公司 1995 年 8 月 21 日签订的 人事协议 及 2000 年 12 月 1 日签定的 人事协议补充合同 福特汽车公司指派七名外籍借 调人员到本公司工作 本年度本公司向福特汽车公司支付美元 2,000,000 元作为福特汽车公司七名外籍借调人员的费用 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 52 - (七) 关联方关系及其交易 续 5 关联交易 续 (8) 技术服务及技术开发 根据本公司与福特汽车公司 1995 年签定的 共同开发协议 及 2000 年签 定的 共同开发协议第二次修订合约 自 2000 年 1 月 1 日起 每年按全 顺汽车产品净销售额的 1.8%计付福特汽车公司技术开发费 直至累计支付 美元 40,000,000 元的技术开发费为止 本公司 2001 年度承担的技术开发 费按全顺汽车整车销售收入的 1.8%提取 计美元 2,724,149 元 折合人民 币 22,546,695 元 (9) 综合服务 江铃汽车集团公司承担本公司及子公司中小学教育费 退休员工经费和保 安 消防 道路维护保养及有线电视等服务 按约定的人员比例分配给本 公司及子公司上述费用 2001 年度 2000 年度 综合服务费 14,700,000 15,700,000 (10) 股权转让 本公司于 2001 年 6 月 1 日与江铃汽车集团公司达成股权转让协议 于 2001 年 1 月 1 日将本公司拥有的江铃进出口有限责任公司的权益转让给江铃汽 车集团公司 详见注释 五 7 1 中披露 (11) 担保 江 铃 汽 车 集 团 公 司 为 本 公 司银 行 借 款 美 元 22,541,553 元及人民币 1,128,370,000 元 共计人民币 1,314,937,418 元提供借款担保 本年度借 款担保费用为人民币 11,008,833 元 (12) 借款 本公司于 2000 年 6 月 22 日从江铃汽车集团财务有限公司借入三年期 利 率为 6.25%的长期借款美元 2,500,000 元 折合人民币 20,691,500 元 2001 年度为此支付利息人民币 1,293,219 元 江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 53 - (七) 关联方关系及其交易 续 5 关联交易 续 (12) 借款 续 2001 年度江铃五十铃汽 车有限公司对 江 铃 汽 车 集 团 借 款 为 人 民 币 257,000,000 元 该借款年末无余额 (13) 主要关联方应收应付款项余额 应收帐款 - 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 江西江铃等四家销售子公司 - 1,755,876 江铃实业公司 2,484,952 4,024,003 江西水箱厂 183,070 - 江铃底盘公司 2,043,875 - 车厢内饰件厂 868,931 - 江铃汽车集团进出口公司 539,502 - 南昌制动器厂 (166,491) - 南昌油箱厂 302,837 -   6,256,676 5,779,879   其他应收款 - 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 江铃汽车集团公司 39,154,691 77,005,169 南昌齿轮有限公司 12,194,235 20,308,021 江铃汽车集团进出口公司 3,780,535 - 江铃实业公司 773,536 - 车厢内饰件厂 781,433 2,135,621 福昌空调公司 8,775 - 福江售后服务公司 4,399,700 -   61,092,905 99,448,811   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 54 - (七) 关联方关系及其交易 续 5 关联交易 续 其他应付款 - 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 福特汽车公司 21,208,550 27,246,490   21,208,550 27,246,490   预付帐款 - 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 江铃汽车集团进出口公司 2,916,117 10,415,364 南昌齿轮有限公司 43,534,697 1,256,390 南昌制动器厂 1,227,003 4,868,574   47,677,817 16,540,328   预收帐款 - 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 广州江铃等五家销售子公司 2,015,781 4,439,519 车厢内饰件厂 105,000 -   2,120,781 4,439,519   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 55 - (七) 关联方关系及其交易 续 5 关联交易 续 应付帐款 - 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 车厢内饰件厂 6,034,274 19,063,992 改装车总厂 5,970,331 9,151,735 李尔内饰系统公司 2,197,766 3,619,625 江铃底盘公司 542,449 6,266,787 福昌空调公司 11,776,429 8,163,822 江西水箱厂 388,300 1,199,534 江铃实业公司 657,660 - 南昌油箱厂 45,916 -   27,613,125 47,465,495   (八) 或有事项 截至 2001 年 12 月 31 日止 本集团没有重大的或有负债及损失 (九) 承诺事项 资本性承诺事项 - 以下为于资产负债表日 已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承 诺 2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日 已签约 3,064,606 18,328,455 已获批准但未签约 83,616,000 5,800,000   合计 86,680,606 24,128,455   江铃汽车股份有限公司 会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 (除特别标明外 金额单位为人民币元) - 56 - (十) 会计科目及对比数字 2000 年的比较数字是中天勤会计师事务所的审定数 为使上年数字能作出 相应的比较 上年报表中的某些会计科目及对比数字已进行了重分类调整 以符合自 2001 年 1 月 1 日起施行的 企业会计制度 及 公开发行证券 公司信息披露规则第 15 号-财务报告的一般规定 的要求 - 1 - 第十一章 备查文件目录 一 载有法定代表人孙敏先生和财务总监王文涛先生亲笔签署的 2001 年度会计 报表原件 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司所有文件的正本及公 告的原稿 江铃汽车股份有限公司 董事会 2002 年 4 月 5 日